Programmarekening Programmarekening 2009 Gemeente Lelystad

Programmarekening 2009 2

Programmarekening 2009 Gemeente Lelystad


INHOUDSOPGAVE

1

2

3

4

Samenvatting resultaat..................................................................................................................... 4 1.1

Balans en resultaatrekening .................................................................................................... 4

1.2

Financiële samenvatting .......................................................................................................... 6

Financiële analyse verschillen per programma .............................................................................. 12 2.1

Binding en Ontmoeting .......................................................................................................... 13

2.2

Jeugd voorop ......................................................................................................................... 18

2.3

Ondersteuning en zorg .......................................................................................................... 26

2.4

Economie, werk en inkomen ................................................................................................. 31

2.5

Wonen en Wijkontwikkeling ................................................................................................... 40

2.6

Benutten en profileren van de kernkwaliteiten ...................................................................... 45

2.7

Schoon, Heel, Veilig en Duurzaam ....................................................................................... 49

2.8

Gemeentelijke dienstverlening, bestuur en financiën ............................................................ 58

Balans en toelichting ...................................................................................................................... 70 3.1

Inleiding ................................................................................................................................. 70

3.2

Vaste activa ........................................................................................................................... 73

3.3

Vlottende activa ..................................................................................................................... 78

3.4

Eigen vermogen .................................................................................................................... 84

3.5

Voorzieningen ........................................................................................................................ 94

3.6

Langlopende schulden ........................................................................................................ 100

3.7

Vlottende passiva ................................................................................................................ 101

3.8

Niet uit de balans blijkende verplichtingen .......................................................................... 105

Bijlagen ......................................................................................................................................... 107 4.1

Bijlage 1: Overzicht mutaties reserves en voorzieningen ten opzichte van begroting ........ 107

4.2

Bijlage 2: Leeswijzer bij programma-analyse ...................................................................... 110

4.3

Bijlage 3: Begrotingswijzigingen .......................................................................................... 112

4.4

Bijlage 4: Specificatie algemene reserve ............................................................................ 133

4.5

Bijlage 5: Specificatie reserve bestemd resultaat................................................................ 135

4.6

Bijlage 6: Investeringenkredieten ........................................................................................ 137

4.7

Bijlage 7: Verwerking van verkochte Nuon aandelen .......................................................... 143

4.8

Bijlage 8: Specifieke uitkeringen.......................................................................................... 145


1

Samenvatting resultaat

1.1

Balans en resultaatrekening

Tabel: Balans

Activa

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008

31 decem ber 2009

Passiva

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste Activa

0 162.273 15.733

0 178.579 18.201

Saldo boekjaar Algemene reserves Bestemde reserves Voorzieningen Langlopende schulden

Vaste activa

178.006

196.781

Vaste passiva

Voorraden en onderhanden w erk Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

136.067 30.459 6.659 4.246

133.672 29.015 38.095 10.175

Vlottende activa

177.432

TOTAAL ACTIVA

355.437

31 december 2008

31 december 2009

5.847 12.200 83.335 87.522 84.029

-850 8.464 138.250 81.414 105.936

272.932

333.214

Kortlopende schulden Overlopende passiva

60.244 22.261

62.865 11.659

210.957

Vlottende passiva

82.505

74.524

407.738

TOTAAL PASSIVA

355.437

407.738

In de bovenstaande tabel worden de activa en passiva van de gemeente Lelystad weergegeven per 31 december 2009. In 2008 had de gemeente Lelystad een balanstotaal van € 355.437.000 in 2009 is dat opgelopen tot € 407.738.000 . Dit heeft voornamelijk te maken met investeringen in gebouwen zoals scholen en parkeergarages, renovatie stadhuis en facilitaire investeringen. Deze investeringen zijn terug te vinden bij materiële vaste activa of als onderhanden werk op het moment dat ze nog in aanbouw zijn. Voor een deel van de investeringen zijn leningen aangetrokken, dit verklaart de toename van de post langlopende schulden. In verband met de verkoop van de Nuon aandelen € 63.333.929 is er in de overlopende activa de vordering op Group Vattenfall opgenomen. Voor een nadere specificatie van balansposten verwijzen wij naar de toelichting op de balans in hoofdstuk 3.

Programmarekening 2009 5 Tabel: Sam envatting resultaat per kostencategorie

Kostencategorie Baten Doorbelasting kapitaallasten Uitkering/subsidie van overheden Opbrengsten belastingen Opbrengsten leges Opbrengst vastgoed Opbrengst verkopen Opw aardering boekw aarde voorraden Financieringsbaten Overige opbrengsten Onttrekkingen reserves en voorzieningen Totaal Baten Geactiveerde uren Doorbelastingen Totaal Geactiveerde uren Lasten Loonkosten Overige personeelskosten Huisvesting Afschrijvingen Gebruiks- en verbruiksartikelen Werk derden Verstrekte subsidies/uitkeringen en afdrachten Afw aardering boekw aarde voorraden Doorbelasting kapitaallasten Financieringslasten Overige kosten Stortingen reserves en voorzieningen Totaal Lasten Totaal Resultaat na bestem m ing

Bedragen x € 1.000

Prim itieve Begroting

Wijzigingen

Begroting na w ijzigingen

Rekening

Verschil

19.073 154.545 20.621 13.707 31.875 9.992 44.762 2.833 6.510 46.556 350.474

-1.195 8.616 672 1.245 -133 60.194 0 -2.001 3.315 57.000 127.714

17.878 163.161 21.293 14.952 31.742 70.187 44.762 833 9.825 103.556 478.188

16.486 179.705 21.396 15.896 9.405 59.355 33.114 4.597 12.289 74.859 427.101

-1.392 N 16.544 V 103 V 944 V -22.337 N -10.832 N -11.648 N 3.764 V 2.464 V -28.697 N -51.086 N

0 0

0 0

0 0

133 133

133 V 133 V

67.822 3.766 4.162 6.458 3.744 69.715 88.757 36.362 19.073 2.693 11.746 34.738 349.035

-2.064 -434 1.142 -743 96 44.507 10.650 -1.195 -450 -3.166 80.790 129.133

65.758 3.332 5.304 5.715 3.840 114.222 99.406 36.362 17.878 2.243 8.580 115.528 478.168

66.385 3.267 6.720 6.154 2.418 83.735 94.797 8.673 16.486 5.195 9.278 124.976 428.085

-627 N 65 V -1.416 N -438 N 1.422 V 30.487 V 4.610 V 27.689 V 1.392 V -2.953 N -698 N -9.448 N 50.083 V

1.439

-1.420

19

-850

-870 N

Deze tabel geeft inzicht in de verschillende soorten kosten en opbrengsten van de gemeente.


1.2

Financiële samenvatting

Het resultaat van de Gemeente Lelystad over 2009 is als volgt samengesteld: Tabel: Resultaat gem eente Lelystad Resultaat gemeente Lelystad Resultaat voor bestem m ing Mutatie reserves voor afdracht GB aan AD Bedrijfsresultaat voor afdracht GB aan AD Jaarlijkse vaste bijdrage van GB aan AD Bedrijfsresultaat na afdracht GB aan AD Reeds bestemd in 2009: - Onttrekking aan Algemene Reserve GB - Storting in Reserve Risico Grondexploitaties - Onttrekking aan Reserve Antw oord van Lelystad - Storting in Reserve Ontw ikkeling Stad Resultaat na bestem m ing

Bedragen x € 1.000 Algemene Dienst 51.292 -52.143 -850 -850

Grondbedrijf -6.810 4.446 -2.364 -2.364

-850

3.824 -2.727 1.267 -

Totaal 44.482 -47.696 -3.214 -3.214 3.824 -2.727 1.267 -850

Het resultaat na bestemming van de Gemeente Lelystad is - € 850.000. Het resultaat na bestemming van het grondbedrijf bedraagt € 0. Bij positief resultaat wordt automatisch volgens de daarvoor geldende afspraken (nota weerstandsvermogen Grondbedrijf) gestort in een aantal reserves. De noodzakelijke storting in de risico reserve grondbedrijf en in de algemene reserve grondbedrijf is zo groot dat de storting in de algemene reserve van de algemene dienst en de reserve ontwikkeling stad niet meer mogelijk is.

Programmarekening 2009 7 Tabel: Resultaat Exploitatie resultaat


Mutaties resultaatbepaling

Mutaties resultaatbestem m ing

-1.883

Toelichting

-1.883 Resultaat uit exploitatie

225 684 2.000 69

225 684 2.000 69

Bij: ontvangen m aar nog niet uitgegeven bedragen - Aanpak Marokkaans-Nederlandse probleemjongeren - Voorbeeldprojecten w ijkeconomie - Budget 40+ w ijken - SLOK

Af: uitgaven nog te dekken uit reserve -95 Parkeerresultaat kust

-95

Af: verplichte uitgaven o.b.v. regelgeving -1.850 w ethouderspensioenen in 2009 i.p.v. 2010 en 2011

-1.850 -1.883

Totaal

1.033

-850 Resultaat in rekening 95

-225 -684 -2.000 -69

-945 -3.828 Ten laste van de algem ene Reserve Algem ene Dienst

95 Parkeren te dekken uit reserve parkeren kust

-225 -684 -2.000 -69

Te oorm erken gelden: - Aanpak Marokkaans-Nederlandse probleemjongeren - Voorbeeldprojecten w ijkeconomie - Budget 40+ w ijken - SLOK

Nog te besluiten: -945 - Besluit Integraal Huisvestingsplan (IHP) 2010-2019 -3.828 Subtotaal -4.678 Totaal

Toelichting: Het exploitatieresultaat 2009 is € 1.883.000 negatief. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door nadeel op het inkomensdeel werk en inkomen en doordat er geen afdracht vanuit het Grondbedrijf aan de algemene dienst heeft plaatsgevonden. Het resultaat Grondbedrijf is nihil omdat er voorzieningen zijn getroffen voor toekomstige risico’s in de grondexploitaties. Hierdoor is afdracht naar de Algemene Dienst niet mogelijk gebleken. Het rekening resultaat wordt beïnvloed door de volgende posten: - In 2009 zijn er t.b.v. specifieke projecten middelen ontvangen. Er wordt voorgesteld om deze middelen te oormerken en te reserveren ten laste van rekeningresultaat 2009. - Het resultaat wordt deels beïnvloed door een geplande onttrekking uit de reserve “parkeren kust” ter gedeeltelijke dekking van het negatieve resultaat Parkeerexploitatie Kust in 2009 ( € 95.000). - Vanuit het realisatieprincipe is het noodzakelijk om de lasten voor de wethouderspensioenen te nemen op het moment dat de rechten bekend zijn. Dat betekent dat deze lasten € 1.850.000 incidenteel ten laste van 2009 komen i.p.v. 2010 en 2011, zoals begroot. Hierdoor komt het resultaat uit op € 850.000 negatief. - Verder is het integraal huisvestingsplan onderwijs, waarin de noodzakelijke onderhoudskosten voor de scholen zijn opgenomen door het college goedgekeurd. Om deze onvermijdelijke kosten te kunnen dekken wordt voorgesteld deze te dekken vanuit het rekeningresultaat 2009.


1.2.1

Samenvatting van de uitkomsten per programma

De onderstaande tabel laat per programma zien wat er geraamd is bij de begroting en wat de daadwerkelijke uitkomsten waren bij de afsluiting van 2009. Het verschil tussen begroting en rekening kan ofwel een voordeel (V) ofwel een nadeel (N) zijn. Tabel: Sam envatting resultaten per program m a

Program m a Resultaat voor bestem m ing 1 Binding en ontmoeting Lasten Baten 1 Binding en ontm oeting 2 Jeugd voorop Lasten Baten 2 Jeugd voorop 3 Ondersteuning en zorg Lasten Baten 3 Ondersteuning en zorg 4 Economie, werk en inkomen Lasten Baten 4 Econom ie, w erk en inkom en 5 Wonen en Wijkontwikkeling Lasten Baten 5 Wonen en Wijkontw ikkeling 6 Benutten en profileren kernkwaliteiten Lasten Baten 6 Benutten en profileren kernkw aliteiten 7 Schoon, heel, veilig en duurzaam Lasten Baten 7 Schoon, heel, veilig en duurzaam 8 Gem. Dienstverl., bestuur & financiën Lasten Baten 8 Gem . Dienstverl., bestuur & financiën Resultaat voor bestem m ing Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen


16.800 1.632 -15.168

2.311 2.168 -143

19.111 3.799 -15.311

16.980 4.322 -12.658

2.131 V 523 V 2.654 V

49.096 28.146 -20.950

1.092 393 -698

50.188 28.540 -21.648

54.922 33.802 -21.120

-4.734 N 5.262 V 528 V

17.478 1.485 -15.993

117 21 -96

17.595 1.506 -16.089

18.002 1.994 -16.008

-407 N 488 V 81 V

45.856 39.653 -6.203

979 -121 -1.099

46.835 39.532 -7.303

52.192 43.593 -8.599

-5.357 N 4.060 V -1.297 N

4.708 272 -4.435

1.864 302 -1.562

6.572 574 -5.998

5.902 648 -5.254

670 V 74 V 744 V

2.526 -209 -2.735

715 358 -357

3.241 149 -3.092

2.670 244 -2.427

571 V 95 V 666 V

58.820 19.186 -39.634

6.720 4.364 -2.356

65.540 23.550 -41.990

60.758 20.236 -40.522

4.781 V -3.314 N 1.468 V

99.031 203.437 104.406 -712

20.552 75.795 55.243 48.931

119.583 279.232 159.649 48.218

101.524 252.594 151.070 44.482

18.059 V -26.637 N -8.579 N -3.736 N

20.556 22.707 2.151 1.439

72.132 21.781 -50.350 -1.420

92.687 44.488 -48.199 19

89.071 43.739 -45.332 -850

3.616 V -750 N 2.866 V -870 N

Prim itieve Begroting

Rekening

Verschil

De bovenstaande tabel laat zien de begrote ten opzichte van de werkelijke lasten en baten per programma. In voorgaande jaarrekeningen is steeds het resultaat na bestemming gepresenteerd. Door veranderde wetgeving is presentatie in resultaat voor en na bestemming noodzakelijk. Het werkelijke verschil tussen de lasten en baten vóór bestemming komt uit op € 44.482.000 . De mutaties in de reserves bedraagt - € 45.332.000 waarna het resultaat na bestemming uitkomt op

Programmarekening 2009 9 - € 850.000. 1

Het resultaat vóór bestemming is ten opzichte van de begroting € 3.736.000 nadelig. Dat nadelig verschil ontstaat door het saldo van voordelen en nadelen. De significante voordelen ontstaan door naar 2010 doorgeschoven budgetten (+ € 6.800.000 = saldo lasten & baten), extra ontvangen algemene uitkering voor specifieke budgetten (+ € 6.118.000) en voordeel op rentebaten op rekening courant (+ € 1.328.000). Deze voordelen vallen volledig weg tegen de volgende nadelen. Nadeel ontstaat door afwijking ten opzichte van de begroting(- € 2.434.000) t.a.v. opbrengsten deelnemingen (o.a. Nuon, winstneming aangepast aan recente regelgeving). Nadeel door stijgende lasten in het WWB inkomensdeel (- €1.500.000), nadeel op de parkeerexploitatie kust (- € 830.000) en incidenteel nadeel door vervroegde storting Wethouderspensioenen(- € 1.863.000). Daarnaast is in het grondbedrijf een aantal voorzieningen getroffen die het resultaat vóór bestemming nadelig beïnvloedt voor een bedrag van - € 9.395.000. Deze voorzieningen worden gedekt uit de reserves Grondbedrijf. Het resultaat na bestemming wordt verder positief beïnvloed door mutaties in de reserves. Ten opzichte van de begroting zijn er minder stortingen in de reserve Nuon door minder dividendopbrengst (-€ 3.062.000). Ten opzichte van de begroting zijn er minder onttrekkingen uit de reserves omdat budgetten zijn doorgeschoven naar 2010 (- € 6.800.000 gefinancierd uit reserves) en vertraging in oplevering van activa (waardoor minder dekking voor kapitaallasten nodig was (- €1.392.000). Daarnaast heeft door het negatieve resultaat van het grondbedrijf geen afdracht naar de algemene dienst plaatsgevonden (- € 559.000). Onttrekking van uit de reserves grondbedrijf ten behoeve van vorming van de voorzieningen + € 5.091.000.

Voor een nadere specificatie per subprogramma verwijzen we naar hoofdstuk 2 van deze programmarekening.

1

Het resultaat vóór bestemming is het saldo van kosten en baten inclusief het saldo van mutaties in de voorzieningen.


1.2.2

Resultaat grondbedrijf

In onderstaande tabel wordt het resultaat van het grondbedrijf weergegeven. Tabel: Resultaat Grondbedrijf

Bedragen x € 1.000 Resultaat bestem m ing

Resultaat Grondbedrijf Resultaat (vòòr het treffen van voorzieningen) Vorming van voorzieningen: Voorziening Hanzepark Voorziening Warande deelgebied 1 Voorziening kavel Klunder Larserpoort Voorziening kavel Barenburg Larserpoort Voorziening restgebieden Warande Totaal voor vorm ing van voorzieningen Bedrijfsresultaat vóór bestem m ing

7.030 V B-staat B-staat A-staat A-staat A-staat

-2.382 -649 -3.869 -290 -2.205 -9.395 N a.

-2.365 N

Als volgt te bestem m en: Risicoreserve Grondexploitatie Benodigde risicoreserve Grondexploitatie (conform systematiek Nota Weerstandsvermogen 2009) Reeds afgedekt risico Hanzepark Reeds afgedekt risico Warande deelkgebied 1 Benodigde risicoreserve Grondexploitatie 2009

14.371 -2.382 -649 11.340

Saldo Risico Reserve Grondexploitatie Storting t.l.v. het bedrijfsresultaat Eindsaldo Risico Reserve Grondexploitatie

8.613 2.727 11.340 b.

Reserve Antwoord van Lelystad Saldo reserve Onttrekking Voorziening Hanzepark t.g.v. het bedrijfsresultaat Onttrekking Voorziening Warande deelgebied 1 t.g.v. het bedrijfsresultaat Eindsaldo Reserve Antw oord van Lelystad

-2.727 N 2.073 -619 -649 805

c. Algemene reserve Grondbedrijf (benodigd € 4.500,000) Saldo reserve Onttrekking t.g.v. het nadelig bedrijfsresultaat en in relatie tot de vorming van voorzieningen en van A-staten Eindsaldo Algem ene reserve Grondbedrijf

619 V 649 V 1.268 V

4.500 -3.824

3.824 V

676 d.

Te bestemmen resultaat Afdracht aan de Algemene Dienst Storting Reserve Ontw ikkeling Stad Resultaat na bestem m ing

-2.727 N

a+b+c+d

-

3.824 V -

-

-

Het bedrijfsresultaat van het grondbedrijf vòòr de vorming van een vijftal noodzakelijke voorzieningen bedraagt € 7.029.900 voordelig (voor de opbouw zie bovenstaande tabel). In totaal is er voor een bedrag van € 9.395.000 aan voorzieningen gevormd. Het resultaat vòòr bestemming is hierdoor € 2.364.000 nadelig. De voorzieningen hebben betrekking op zowel A-staten als B-staten. Bij de complexen zonder kostprijsberekening (A-staten) gaat het om de afwaardering van de kavels Klunder en Barenburg Larserpoort voor € 4.158.600 en om de afwaardering van de restgebieden in de Warande groot € 2.204.700. Ten aanzien van de B-staten (complexen met een goedgekeurde exploitatiebegroting) is de vorming van twee voorzieningen noodzakelijk voor Warande deelgebied 1 ad € 648.800 en het Hanzepark ad € 2.382.000. De voorziening voor het Hanzepark betreft de afwaardering van gronden,

Programmarekening 2009 11 faseringseffecten door verlenging van de exploitatie met 5 jaar en als gevolg van onvoorziene investeringen. Ten aanzien van de overige resultaten is er een voordelig renteresultaat ad € 1.667.000. Voor circa € 1.000.000 is dat veroorzaakt door een hogere rentetoerekening aan de complexen als gevolg van hogere boekwaarden dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Dat geeft een voordelig resultaat in de jaarrekening (immers de Voorraden onderhanden werken worden belast en de verliesen winstrekening wordt ontlast). De tegenhanger van de rentetoerekening aan de complexen is de betaalde rente aan de bank. Deze rente die de bank in rekening brengt is door invloeden van de kredietcrisis lager dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Het voordelig resultaat hiervan is circa € 600.000. Er is in de erfpachtstaat een incidentele meevaller geweest als gevolg van de verkoop van een perceel bloot eigendom aan de Bronsweg. De historische grondwaarde van dit perceel was aanzienlijk lager dan de gerealiseerde verkoop. Het geeft een voordelig resultaat van circa € 74.000. Ten behoeve van de inhuur binnen de organisatie zijn flex werkplekken ingericht. Deze hadden onder andere een relatie met projecten van het grondbedrijf. Er is gekozen deze kosten niet in de complexen te verwerken maar op totaalniveau ten laste van het resultaat te brengen. De grootste risico’s van complexen zijn afgedekt in de algemene reserve Grondbedrijf en bestemde reserves van het Grondbedrijf. In relatie tot het treffen van eerder genoemde voorzieningen hebben onttrekkingen uit deze reserves plaatsgevonden. De storting in de risico reserve Grondbedrijf is noodzakelijk om deze reserve op het gewenste niveau te krijgen (zie verdere toelichting hoofdstuk 3.4 toelichting op bestemde reserves grondbedrijf). In verband met de economische crisis loopt het grondbedrijf extra risico voor de afzet van woningen en bedrijven. Om de markt weer vlot te trekken is door de raad bij de Voorjaarsnota voor de jaren 2009 en 2010 € 6.500.000 uit het ROS ter beschikking gesteld voor het treffen van extra maatregelen. 6 Januari jl. heeft uw college een evaluatie bereikt. De maatregelen hebben betrekking op aanbod, vraag- en marketingaspecten. In 2009 zijn met name aanbodgerelateerde maatregelen getroffen. Eind 2009 en medio 2010 komen ook steeds meer vraaggerichte maatregelen van de grond. In september 2010 zal een totale evaluatie naar de raad worden gestuurd. Op dat moment is ook de vraag aan de orde of, en zo ja in welke mate de crisismaatregelen nog van kracht blijven na 31 december 2010.


2

Financiële analyse verschillen per programma

In dit hoofdstuk wordt per programma de volgende informatie getoond: • Een overzicht van het programma uitgesplitst naar baten en lasten, waarbij de begroting, de wijzigingen daarop en de rekening naast elkaar worden gezet; • Per subprogramma volgt een zelfde overzicht als bij het programma; • Vervolgens wordt per subprogramma inzichtelijk gemaakt of de budgetten afkomstig zijn uit de exploitatie of reserves; • De laatste tabel van het subprogramma geeft een analyse van de verschillen tussen de begroting (na wijzigingen) en de realisatie; • Het overzicht van de begrotingswijzigingen kunt u vinden in bijlage 3. De analyses worden op hoofdlijnen gepresenteerd met als uitgangspunt dat alleen afwijkingen die groter zijn dan € 100.000 worden verklaard. Dit kan er toe leiden dat meerdere kleine afwijkingen tezamen een bedrag hoger dan € 100.000 bij de niet toegelichte verschillen geeft. Alle genoemde bedragen zijn x € 1.000. In de kolom verschil vindt u achter het bedrag een V als het gaat om een Voordeel of een N voor Nadeel. De verschillen zijn zodanig geanalyseerd en gerubriceerd dat de oorzaak van de afwijking, bijvoorbeeld vertraging in de uitvoering of meer ontvangen subsidies, in één oogopslag duidelijk is. En waar mogelijk zal aangegeven worden om welk type verschil het gaat: • Uitgaven waarvoor in het geheel geen begrotingspost is opgenomen; • Uitgaven waarvoor een te lage begrotingspost is opgenomen; • Nadelen door minder subsidie of bijdragen; • Voordelen door minder uitgaven; • Voordelen door niet binnen het begrotingsjaar uitgevoerde taken die wel zullen worden uitgevoerd; • Voordelen door niet uitgevoerde taken die niet (meer) worden uitgevoerd; hieronder vallen ook taken die door gebrek aan menskracht niet konden worden uitgevoerd, maar waarvoor geen feitelijke inhaal kan plaatsvinden omdat de werkzaamheden regulier in de begroting zijn opgenomen; • Voordelen door meer subsidie of bijdragen. Als de rubriek niet van toepassing is staat dit er bij, dit om de vaste systematiek hiervoor niet te doorkruisen. Om de inzichtelijkheid te vergroten zijn de lasten en baten bij de analyses uit elkaar gehaald. Daarnaast is er op een zo concreet mogelijk niveau getracht de verschillen te benoemen. Hierbij is gekozen om de verschillende afwijkingen die op één onderwerp betrekking hebben niet bij elkaar op te tellen, maar apart weer te geven. Hiermee wordt zo transparant mogelijk gemaakt waar het verschil betrekking op heeft.


2.1

Binding en Ontmoeting

Tabel: Resultaat Program m a

1 Binding en ontm oeting Resultaat voor bestem m ing Lasten 1_1 Ontmoeting en toenadering 1_2 Betrokkenheid en participatie Totaal Lasten Baten 1_1 Ontmoeting en toenadering 1_2 Betrokkenheid en participatie Totaal Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten 1_1 Ontmoeting en toenadering Totaal Lasten Baten 1_1 Ontmoeting en toenadering 1_2 Betrokkenheid en participatie Totaal Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing

2.1.1

Bedragen x € 1.000 Prim itieve Begroting

Wijzigingen


Rekening

Verschil

5.181 11.619 16.800

505 1.806 2.311

5.686 13.424 19.111

4.400 12.580 16.980

1.286 V 845 V -2.131

1.632 1.632 -15.168

1.935 233 2.168 -143

3.567 233 3.799 -15.311

3.628 694 4.322 -12.658

61 V 462 V 523 V 2.654

1.100 1.100

2.724 2.724

3.824 3.824

2.724 2.724

1.100 V -1.100

1.260 815 2.075 975

685 1.389 2.074 -650

1.945 2.204 4.149 325

515 829 1.344 -1.380

-1.430 N -1.375 N -2.805 N 1.705

-14.192

-793

-14.986

-14.038

948 V

Ontmoeting en toenadering

Tabel: Resultaat Subprogramm a

1_1 Ontm oeting en toenadering Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen


Rekening

Verschil

5.181 1.632 -3.549

505 1.935 1.430

5.686 3.567 -2.120

4.400 3.628 -772

1.286 V 61 V 1.347 V

1.100 1.260 160

2.724 685 -2.039

3.824 1.945 -1.879

2.724 515 -2.209

1.100 V -1.430 N -330 N

-3.389

-609

-3.999

-2.982

1.017 V

Programmarekening 2009 14 Tabel: Toelichting verschillen 1_1 Ontm oeting en toenadering

Toelichting verschillen

Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten Lagere kapitaallasten voor het Agoratheater doordat het totale investeringsbedrag lager is uitgevallen. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Hogere lasten Hogere structurele last door meer geleverde kinderopvang aan zorgcliënten. Lagere lasten Lagere incidentele lasten dan begroot doordat de desinvesting als gevolg van de sloop van gebouw de Schor al in 2008 geboekt is terw ijl dit begroot w as voor 2009. De prestaties voor dit budget zijn conform begroting uitgevoerd, w el is er sprake van vrijval. Dit komt omdat achteraf bleek dat deze prestaties vallen onder de GSB afspraken. Een gedeelte van de kosten is daarom alsnog uit de ontvangen GSB middelen gedekt. Hierdoor is sprake van incidenteel lagere lasten van € 369. Lagere lasten door incidenteel lagere uitgaven doordat er minder vraag is dan verw acht voor St. Samenspraak, Taalonderhoud duurzame inburgering en internationale samenw erking. De budgetten Participatie allochtone vrouw en( € 60.000) en stimuleringsbudget burgerschap en binding (€ 55.000)zijn doorgeschoven. Vertraging in uitvoering N.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Onderw erp

bedragen x € 1.000

I/S

Totaal baten Resultaat voor bestem m ing

Rekening

Verschil

Cultuurgebouw en

I

1.903

1.676

227 V

Kinderopvang

S

130

307

-176 N

Scholen

I

511

124

387 V

Brede school

I

480

111

369 V

Integratiebeleid

I

1.268

834

434 V

1.395

1.348

46 V

5.686

4.400

1.286 V

Totaal lasten

Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Lagere baten Lagere baten dan begroot doordat de schadeuitkering voor de Schor lager uitviel dan verw acht. Hogere baten Hogere incidentele baten dan begroot doordat een deel van de huuropbrengsten van cultuurgebouw en uit 2008 in 2009 ontvangen is. N.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen


Scholen

I

2.838

2.762

-76 N

Cultuurgebouw en

I

598

691

93 V

131

175

44 V

3.567

3.628

61 V

-2.120

-772

1.347 V



Onderw erp

Niet uitgevoerde afstorting van onttrekking aan Reserve Ontw ikkeling Stad tbv Atolplaza. Deze is bij de uitw erking van de begrotingsw ijziging elders in de begroting geraamd en geboekt.

I/S

Atolplaza

I

Niet toegelichte (kleine) verschillen

Totaal stortingen reserves Lagere onttreking dan begroot door het doorschuiven van Integratiebeleid de budgetten voor stimulering burgerschap en emancipatie allochtone vrouw en en vanw ege lagere uitgaven voor o.a. internationale samenw erking, taalonderhoud etc. Zie toelichting bij lasten. Niet uitgevoerde afstorting van onttrekking aan Reserve Atolplaza Ontw ikkeling Stad tbv Atolplaza. Deze is bij de uitw erking van de begrotingsw ijziging elders in de begroting geraamd en geboekt.

Begroting na w ijzigingen 1.100

Rekening

Verschil 1.100 V

2.724

2.724

-

3.824

2.724

1.100 V

I

395

65

-330 N

I

1.100

-1.100 N


450

450

-N

Totaal onttrekkingen reserves

1.945

515

-1.430 N

Mutatie reserves

-1.879

-2.209

-330 N

Resultaat na bestem m ing

-3.999

-2.982

1.017 V

2.1.2

Betrokkenheid en participatie


1_2 Betrokkenheid en participatie Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen


Rekening

Verschil

11.619 -11.619

1.806 233 -1.573

13.424 233 -13.192

12.580 694 -11.885

845 V 462 V 1.307 V

815 815

1.389 1.389

2.204 2.204

829 829

-1.375 N -1.375 N

-10.803

-184

-10.987

-11.056

-69 N

Programmarekening 2009 16 Tabel: Toelichting verschillen 1_2 Betrokkenheid en participatie

Toelichting verschillen Doorschuifbudgetten Lagere lasten dan begroot door vertraging in uitvoering groot onderhoud sportaccommodaties (€ 500.000), dit budget w ordt doorgeschoven naar 2010. Daarnaast lagere lasten dan begroot door vertraging in uitvoering van verplaatsing Exakw a en realisatie derde sporthal. De planontw ikkeling heeft langer geduurd dan verw acht. Daarnaast hogere lasten dan begroot voor het BOSproject (zie baten). Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Hogere lasten N.v.t. Lagere lasten Het sportw ijkw erk is in 2009 incidenteel gefinancierd vanuit het Grote Steden Beleid. Daarom blijft er incidenteel op het budget Sportbedrijf € 50.000 over. Lagere lasten dan begroot binnen het budget van de bibliotheek. Dit is een structureel voordeel en w ordt in 2010 afgeraamd. Vertraging in uitvoering Hogere lasten als gevolg van uitgaven t.b.v. het Landschapskunstw erk. Dit is een meerjarig project w aarvan de uitgaven in vorige jaren in de begroting zijn opgenomen. Wegens vertraging zijn deze uitgaven pas in 2009 gedaan en daardoor niet in dit jaar begroot. Deze hogere uitgaven w orden gecompenseerd door niet begrote hogere baten.

Onderw erp

Sport algemeen


I/S

I

638

1.030 V

Sportbedrijf

I

4.768

4.718

50 V

Bibliotheek

I

2.456

2.398

58 V

Kunstw erken

I

270

591

-321 N

4.262

4.235

28 V

13.424

12.580

845 V

Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies Hogere baten ad € 128.000 vanw ege een hogere Sport algemeen ontvangst van subsidie van het Rijk voor het BOS project.

Resultaat voor bestem m ing

Verschil

-

Totaal lasten

Totaal baten

1.668

Rekening

-


Doorbelastingen N.v.t. Lagere baten N.v.t. Hogere baten Hogere baten als gevolg van bijdrage derden voor het Landschapskunstw erk. Zie toelichting bij de lasten. Niet toegelichte (kleine) verschillen


I

233

361

128 V

Kunstw erken

I

333

333 V

-0

0

1V

233

694

462 V

-13.192

-11.885

1.307 V



Onderw erp

I/S


Rekening

Verschil


-

-

-

Totaal stortingen reserves

-

-

-

142

-173 N

Lagere structurele onttrekking aan de reserve AgoraTheater als gevolg van lagere kapitaallasten. Lagere onttrekking aan de reserve Sport algemeen dan begroot als gevolg van vertraging in de uitvoering. Zie toelichting bij lasten.

Cultuurgebouw en

I

315

Sport algemeen

I

1.200

-1.200 N


689

687

-2 N


2.204

829

-1.375 N

Mutatie reserves

2.204

829

-1.375 N

-10.987

-11.056

-69 N



2.2

Jeugd voorop


2 Jeugd voorop Resultaat voor bestem m ing Lasten 2_1 Vroegsignalering, opvoeding en zorg 2_2 Ontw ikkelingskansen vergroten 2_3 Aantrekkelijke stad Totaal Lasten Baten 2_1 Vroegsignalering, opvoeding en zorg 2_2 Ontw ikkelingskansen vergroten 2_3 Aantrekkelijke stad Totaal Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten 2_2 Ontw ikkelingskansen vergroten Totaal Lasten Baten 2_2 Ontw ikkelingskansen vergroten 2_3 Aantrekkelijke stad Totaal Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing

2.2.1



Wijzigingen

Rekening

Verschil

1.099 44.650 3.347 49.096

213 -489 1.368 1.092

1.311 44.161 4.715 50.188

1.339 49.976 3.607 54.922

-27 N -5.815 N 1.108 V -4.734 N

816 27.331 28.146 -20.950

210 -734 918 393 -698

1.026 26.596 918 28.540 -21.648

1.053 32.398 351 33.802 -21.120

27 V 5.802 V -567 N 5.262 V 528 V

770 770

-

770 770

2.833 2.833

-2.063 N -2.063 N

1.862 491 2.353 1.584

-254 416 161 161

1.608 907 2.515 1.745

3.098 596 3.694 861

1.490 V -310 N 1.179 V -884 N

-19.366

-537

-19.903

-20.259

-356 N

Vroegsignalering, opvoeding en zorg

Tabe l: Re s ultaat Subpr ogram m a

2_1 V r oe gs ignale ring, opvoe ding e n zor g Re s ultaat voor be s te m m ing Lasten Baten Re s ultaat voor be s te m m ing Re s ultaat na be s te m m ing

Be dr age n x € 1.000 Pr im itie ve Be groting

Wijziginge n

Be gr oting na w ijziginge n

Re k e ning

V e r s chil

1.099 816 -283

213 210 -3

1.311 1.026 -286

1.339 1.053 -286

-27 N 27 V 0V

-283

-3

-286

-286

0V

Programmarekening 2009 19 Tabe l: Toe lichting ve r s chille n 2_1 V roe gs ignale r ing, opvoe ding e n zor g

Toe lichting ve r s chille n

Onde r w e rp

I/S

be dr age n x € 1.000 Be groting na w ijziginge n

Re k e ning

V e r s chil

Doorschuifb udgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Sub sidies n.v.t. Doorb elastingen n.v.t. Hogere lasten n.v.t. Lagere lasten n.v.t. Vertraging in uitvoering n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

1.311

1.339

-27 N

Totaal las te n

1.311

1.339

-27 N

-

Doorschuifb udgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Sub sidies n.v.t. Doorb elastingen n.v.t. Lagere b aten n.v.t. Hogere b aten n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

1.026

1.053

27 V

Totaal bate n

1.026

1.053

27 V

-286

-286

-

Re s ultaat voor be s te m m ing

-


-

-

-

Totaal s tor tinge n r e s e rve s

-

-

-


-

-

-

Totaal onttr e k k inge n r e s e r ve s

-

-

-

M utatie r e s e rve s

-

-

-

-286

-286

-

Re s ultaat na be s te m m ing


2.2.2

Ontwikkelingskansen vergroten


2_2 Ontw ikkelingskansen vergroten


Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen

Doorschuifb udgetten n.v.t. Kapitaallasten Hogere structurele kapitaalslasten voor Scholengemeenschap Lelystad (€ 93.000 en OSG De Rietlanden (€ 172.000) als gevolg van het juist toepassing van in 2008 vastgestelde nota reserves. Zie ook voordeel bij de baten. Sub sidies n.v.t. Doorb elastingen n.v.t. Hogere lasten Er zijn structureel hogere energie- en schoonmaakosten dan begroot (€ 120.000). Meer kosten dagelijks onderhoud (€ 112.000). Hogere structurele lasten door niet begrote huur (€ 80.000) en plaatsingskosten (€ 310.000) van een regionale noodschool de Rede door een onvoorziene sterke toename van leerlingenaantallen speciaal onderw ijs. Het bestaande gebouw kon niet gerenoveerd w orden. Een bedrag van € 390.000 is reeds in de 2e Burap gemeld. Hogere schoonmaakkosten voor noodvoorzieningen de Meander, Zandbank/Optimist, noodschool A l-Ishaan, Warande en CV Z De Borg. (Deze kos ten w orden w eer doorbelast aan de gebruikers (scholen)) Een hogere storting in de voorziening 'groot onderhoud onderw ijsgebouw en', als gevolg van het uitgevoerd groot onderhoud. De begrote onttrekking uit de voorziening 'groot onderhoud onderw ijsgebouw en' w as niet toereikend om de w erkelijk gemaakte uitgaven te dekken. Om te voorkomen dat de voorziening onder de nullijn komt is een extra storting noodzakelijk. Hogere incidentele lasten door doorbetaling ontvangen extra rijksbijdrage aan andere gemeenten in Flevoland. De begroting is gebas eerd op niveau 2008, hierdoor zijn er veel verschillen met de w erkelijke opbrengsten en uitgaven van 2009. Hogere lasten ivm nascholing en inhuur extern personeel voor specif ieke lesuren.

Verschil

44.650 27.331 -17.319

-489 -734 -246

44.161 26.596 -17.565

49.976 32.398 -17.578

-5.815 N 5.802 V -13 N

770 1.862 1.093

-254 -254

770 1.608 838

2.833 3.098 265

-2.063 N 1.490 V -574 N

-16.227

-500

-16.726

-17.313

-587 N

Tabe l: Toe lichting ve r s chille n 2_2 Ontw ik k e lings k ans e n ve rgr ote n

Toe lichting ve r s chille n

Rekening

Onde r w e rp

be dr age n x € 1.000

I/S

Be groting na w ijziginge n

Re k e ning

V e r s chil

Openbaar voortgezet onderw js

I

2.051

2.390

-339 N

Bew egingsonder w ijs

S

510

771

-261 N

Onderw ijshuisves ting

S

1.085

1.475

-390 N


S

189

461

-272 N


S

1.112

1.686

-574 N

V oortijdig schoolverlaten Openbaar voortgezet onderw ijs

I

943

2.668

-1.725 N

S

2.449

3.020

-571 N



Onderw erp

De begroting is gebaseerd op niveau 2008, hierdoor zijn er Openbaar veel verschillen met de w erkelijke opbrengsten en basisonderw ijs uitgaven van 2009. Onder andere door hogere personeelslasten ivm CAO aanpassingen. Overige instellingslasten personeel: Hogere overige personeels kosten oa ivm nascholing. Hogere huisvestingslasten w egens stijging van de energieprijzen. (zie ook corresponderend verschil baten) Hogere lasten agv inhuur busbegeleiders (€ 102.000) en Leerlingenvervoer toename van aantal te vervoeren zorgleerlingen (€ 137.000). Afhankelijk van de behoefte aan zorgbegeleiding w orden meer of minder begeleiders ingezet. Dit fluctueert jaarlijks afhankelijk van het aantal leerlingen en de zorgbehoefte. De inschatting vindt plaats bij aanvang van het nieuw e schooljaar (september). Het beleidsvoornemen “passend onderw ijs” en de nieuw e aanbesteding voor leerlingenvervoer (mei 2010) zou tot een verlaging van de toekomstige structurele meerkosten kunnen leiden. Medio 2010 zal een zo goed mogelijke inschatting van de geactualiseerde structurele meerkosten w orden gemaakt en zo nodig - via een voorstel Najaarsnota - additioneel budget w orden gevraagd. Een aantal jaren geleden is door het college besloten tot het inzetten van begeleiders voor zorgleerlingen. Hogere lasten ad € 100.000 i.v.m. aanloopkosten hogeschool Windesheim Flevoland; vooruitlopend op definitieve invulling kostenverdeling door betrokken partners. Lagere lasten Incidenteel lagere huurlasten doordat de huurkosten van de Tjalk en de Tjotter lager uitvielen € 38.000 en geen huurkosten voor de Meander €43.000. Vrijval uit de stelpost kapitaalslasten (€ 81.000) Incidenteel lagere lasten door aflopende vergoeding voor rente en aflossing lening aan ISG Arcus; structurele effect is al verw erkt via het project Zero Based Budgetting ( ZBB). Het Onderw ijs achterstandenbeleid w ordt geheel gefinancierd uit GSB-middelen. Ten onrechte zijn er ook gemeentelijke middelen in de begroting opgenomen. In het kader van ZBB is dit van af 2010 reeds gecorrigeerd. In 2009 blijven deze middelen derhalve nog over.

Lokaal onderw ijsbeleid

S


S

I

I/S

Openbaar basis onderw ijs

Rekening

Verschil

22.966

-1.930 N

1.694

1.933

-239 N

108

214

-106 N

2.516

2.427

89 V


I

287

129

158 V

Achterstandenbel eid

I

336

83

253 V



Onderw erp

Er blijven middelen over omdat peuterspeelzaalw erk in Peuterspeelzaalw 2009 is afgenomen. Steeds meer ouders kiezen ervoor erk om hun kind naar een kinderdagverblijf te brengen in plaats van naar de peuterspeelzaal. Omdat Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE) voornamelijk op de peuterspeelzalen w ordt aangeboden is het van belang dat het bereik w eer om hoog gaat. Eind 2009 zijn tw ee belangrijke instrumenten ingezet, namelijk het verlagen van de ouderbijdrage zodat peuterspeelzaalw erk niet duurder is dan kinderopvang en gratis VVE voor kinderen van ouders met een laag inkomen. Vertraging in uitvoering n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

I/S

I

Totaal lasten Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Lagere baten n.v.t. Hogere baten Structureel zijn er hogere baten uit huuropbrengsten uit het bijzonder basis onderw ijs doordat er meer leerlingen en daardoor meer lokalen nodig zijn. (65) Het basis onderw ijs heeft overigens een structureel lagere huuropbrengst. Onttrekking reserve voor School LZH H Bekius Zuigerplasdreef € 140.000. Structurele hogere baten omdat de begroting gebaseerd is op niveau 2008, hierdoor zijn er veel verschillen met de w erkelijke opbrengsten en uitgaven van 2009. Het verschil w ordt vooral veroorzaakt door een positieve bijstelling van de rijksbijdrage. Structurele hogere baten omdat de begroting gebaseerd is op niveau 2008, hierdoor zijn er veel verschillen met de w erkelijke opbrengsten en uitgaven van 2009. Het verschil w ordt vooral veroorzaakt door een positieve bijstelling van de rijksbijdrage. Structurele hogere baten omdat de begroting gebaseerd is op niveau 2008, hierdoor zijn er veel verschillen met de w erkelijke opbrengsten en uitgaven van 2009. Het verschil w ordt vooral veroorzaakt door een positieve bijstelling van de rijksbijdrage. Hogere incidentele baten door meer opbrengsten als gevolg van hogere rijksuitkering. Zie ook lasten voortijdig schoolverlaten. Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal baten Resultaat voor bestem m ing

Begroting na w ijzigingen 717

Rekening

Verschil

597

120 V

9.128

9.156

-28 N

44.161

49.976

-5.815 N -


99

158

59 V

24

27

3V

S

20.291

23.941

3.650 V

Openbaar speciaal onderw ijs

S

2.653

2.726

73 V

Openbaar voortgezet onderw ijs

S

2.414

2.765

352 V

Voortijdig schoolverlaten

I

331

2.023

1.692 V

Onderw ijshuisves ting Openbaar basisonderw ijs

S

785

758

-26 N

26.596

32.398

5.802 V

-17.565

-17.578

-13 N


Toelichting verschillen Lagere lasten, omdat de storting niet hoeft plaats te vinden overeenkomstig de nota reserves. Dit is in de meerjarenbegroting bijgesteld. Dit voordeel houdt verband met nadeel aan kapitaallasten bij de lasten Deze storting in de reserve openbaar onderw ijs bestaat uit tw ee onderdelen. De eerste is het resultaat openbaar onderw ijs 2009 van € 235.000. Het restant is administratief van aard en ontstaat door w aarderingsverschillen tussen de w et en regelgeving voor de gemeente (BBV) en die voor onderw ijsinstellingen vanuit het min van OC&W € 1.540.000. Het totaal van de baten en lasten openbaar onderw ijs (inclusief de storting van het resultaat 2009) is in evenw icht en heeft geen effect op het exploitatieresultaat van de gemeente.

Onderw erp

I/S


I


Rekening

Verschil

1.057

-287 N

1.776

-1.776 N

-0

0

-N

770

2.833

-2.063 N

220

220 V

1.139

2.280

1.141 V


469

598

129 V


1.608

3.098

1.490 V

838

265

-574 N

-16.726

-17.313

-587 N

Openbaar onderw ijs

Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal stortingen reserves geen toelichting

Exploitaitie en algemeen Bel. OVO Er w ordt € 84.000 meer onttrokken. Dit heeft te maken met Onderw ijshuisves een extra vrijval van de dekkingsreserves Rietlanden en ting 1e SGL, overeenkomstig de nota reserves.

Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

I


2.2.3

Aantrekkelijke stad


2_3 Aantrekkelijke stad


Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing

Doorschuifbudgetten Doorschuif budget € 487.000 plus € 122.000 AtolPlaza Doorschuif budget € 130.000 speelveld Wold & natuurlijk speelterrein

Verschil

1.368 918 -450

4.715 918 -3.798

3.607 351 -3.256

1.108 V -567 N 541 V

491 491

416 416

907 907

596 596

-310 N -310 N

-2.856

-34

-2.891

-2.660

231 V

Tabel: Toelichting verschillen 2_3 Aantrekkelijke stad


Rekening

3.347 -3.347

Mutatie Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen


Onderw erp

Speelplaatsen

Voor het CJG is gekozen eerst de formele besluitvorming Jeugd algemeen in de raad af te w achten, en pas in 2010 de verdere uitbreiding naar andere w ijken vorm te geven. De middelen die daarmee te maken hebben, ongeveer € 150.000, zullen dan ook w orden doorgeschoven naar 2010. Daarnaast zijn de kosten gerelateerd aan de prestaties in het kader van het School Maatschappelijk Werk (SMW) ondergebracht in programma 3. In 2009 w as ook binnen programma 2 incidenteel budget beschikbaar voor SMW. Dat budget is niet aangesproken en levert een incidenteel voordeel (€ 110.000)

I/S


Rekening

Verschil

I

1.056

285

771 V

I

1.034

726

308 V

Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Hogere lasten n.v.t. Lagere lasten n.v.t. Vertraging in uitvoering n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

2.625

2.596

29 V

Totaal lasten

4.715

3.607

1.108 V

Doorschuifbudgetten Doorschuif budget Atolplaza. Betreft een bijdrage van derden. Kapitaallasten n.v.t.

-

Zandbakken

I

435

-435 N

-


Toelichting verschillen Subsidies Hogere baten ad € 51.000 door een subsidieafrekening 2008 met de GGD. Vanw ege achterblijvende prestaties t.a.v. de plusproducten is dit bedrag teruggevorderd. Lagere baten ad € 249.000 omdat een deel van de ontvangen subside van het Rijk t.b.v. centrum voor Jeugd en Gezin is doorgeschoven naar 2010 om in dat jaar besteed te w orden. Doorbelastingen n.v.t. Hogere baten n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Onderw erp

Jeugd algemeen

I/S

I


Rekening

Verschil

351

-132 N

-


-0

-0

-N

918

351

-567 N

-3.798

-3.256

541 V

-

-


-


-

-

-

327

18

-309 N


580

578

-2 N


907

596

-310 N

907

596

-310 N

-2.891

-2.660

231 V

Doorschuifbudgetten Atolplaza en speelveld en speelvoorziening


speelplaatsen en zandbakken

I


2.3

Ondersteuning en zorg


3 Ondersteuning en zorg Resultaat voor bestem m ing Lasten 3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaamheid 3_2 Bieden maatschappelijke opvang Totaal Lasten Baten 3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaamheid 3_2 Bieden maatschappelijke opvang Totaal Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten 3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaamheid Totaal Lasten Baten 3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaamheid 3_2 Bieden maatschappelijke opvang Totaal Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing

2.3.1


Wijzigingen


Rekening

Verschil

16.778 700 17.478

42 75 117

16.820 775 17.595

17.338 664 18.002

-518 N 111 V -407 N

1.402 83 1.485 -15.993

21 -0 21 -96

1.423 82 1.506 -16.089

1.847 147 1.994 -16.008

423 V 65 V 488 V 81 V

-

152 152

152 152

429 429

-277 N -277 N

250 250 250

180 75 255 103

430 75 505 353

307 307 -122

-123 N -75 N -198 N -475 N

-15.743

7

-15.736

-16.130

-394 N

Handhaven en vergroten van de zelfredzaamheid


3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaam heid Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen


Rekening

Verschil

16.778 1.402 -15.376

42 21 -21

16.820 1.423 -15.396

17.338 1.847 -15.491

-518 N 423 V -95 N

250 250

152 180 28

152 430 278

429 307 -122

-277 N -123 N -400 N

-15.126

7

-15.118

-15.613

-495 N


Tabel: Toelichting verschillen 3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaam heid

Toelichting verschillen Doorschuifbudgetten De toegekende budgetten voor Agenda 22 en subsidiëring gehandicaptenprojecten zijn voor 2 jaar in 2009 opgenomen omdat vooraf de fasering van de projecten niet bekend w as. De bedragen w orden nu deels doorgeschoven. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Hogere lasten Hogere structurele lasten dan begroot voor inrichtingskosten voor voormalig asielzoekers en mensen die onder de pardonregeling vallen. Dit bedrag w ordt als leenbijstand verstrekt en geeft daardoor aan de batenkant een voordeel. Daarnaast zijn er hogere incidentele lasten door meer kosten als gevolg van ontw ikkeling en intensivering armoedebeleid. Betreft hogere incidentele last als gevolg van een hogere gemiddelde prijs per w oningaanpassing. Het aantal w oningaanpassingen is ongeveer gelijk gebleven.

Onderw erp

Gehandicaptenbeleid

I/S

I

bedragen x € 1.000 Begroting na w ijzigingen 270

Rekening

188

Verschil

82 V

Inkomensondersteuning minima

S

1.942

2.675

-733 N

Voorzieningen gehandicapten

I

3.769

4.050

-281 N

Hogere incidentele lasten doordat het budget voor de administratieve vergoeding van de inzet van het Wmo kantoor elders geraamd w as. Begroting 2010 is hierop aangepast. Lagere lasten De prestaties voor dit budget zijn conform begroting uitgevoerd, w el is er sprake van vrijval. Dit komt omdat achteraf bleek dat deze prestaties vallen onder de GSBafspraken. Een gedeelte van de kosten is daarom alsnog uit de ontvangen GSB-middelen gedekt. Hierdoor is sprake van incidenteel lagere lagen van € 151.000. Lagere lasten dan begroot door BTW afrekening met de GGD, dit levert een voordeel op van € 72.000. Daarnaast is er een vrijval van de voorziening van het IJsselmeerziekenhuis doordat er is afgelost op de lening voor de nood-ok's (€ 39.000). Tevens zijn als gevolg van vertraging in de nota lokaal gezondheidsbeleid initiatieven op dit gebied doorgeschoven naar 2010.

Wmo

I

567

748

-181 N

Ouderenbeleid

I

887

736

151 V

Gezondheidszorg

I

1.565

1.386

179 V

Lagere lasten dan begroot doordat er minder uitgegeven is voor huishoudelijke verzorging dan geraamd. Daarnaast lagere lasten dan begroot doordat de uitgaven voor administratieve vergoeding inzet Wmo kantoor per abuis op een ander budget geboekt zijn (zie hiervoor).

Wmo

I

5.524

5.276

248 V

2.296

2.279

17 V

16.820

17.338

-518 N

Vertraging in uitvoering N.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal lasten


Toelichting verschillen Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies Structureel lagere baten dan begroot door andere verdeling van de provinciale OV-subsidie over de diverse gemeentelijke budgetten. Het subsidiabele deel van deze kosten is lager dan begroot. Doorbelastingen N.v.t. Lagere baten N.v.t. Hogere baten Betreft hogere baten als gevolg van de terugvordering van de inrichtingskosten voor voormalig asielzoekers en mensen die onder de pardonregeling vallen (zie lasten).

Onderw erp

I/S


Rekening

Verschil

Voorzieningen gehandicapten

S

480

255

-225 N

Inkomensondersteuning minima

S


144

874

730 V

799

718

-82 N

1.423

1.847

423 V

-15.396

-15.491

-95 N

152

429

-277 N

0

0

-N

152

429

-277 N

145

62

-83 N


285

245

-40 N


430

307

-123 N

Mutatie reserves

278

-122

-400 N

-15.118

-15.613

-495 N

Totaal baten Resultaat voor bestem m ing Hogere storting in reserve dan begroot als gevolg van een hogere Algemene uitkering ten behoeve van de Wmo (€ 160.000). Daarnaast w aren er minder lasten (€ 115.000) w aardoor er ruimte w as voor een hogere storting in de reserve.

Reserve Wmo

I

Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal stortingen reserves Lagere onttrekking aan de reserve dan begroot door het Gehandicaptendoorschuiven van gehandicaptenprojecten en Agenda 22 beleid naar 2010. Zie lasten


I


2.3.2

Bieden van maatschappelijke opvang

Tabel: Resultaat Subprogram m a

3_2 Bieden m aatschappelijke opvang




Wijzigingen

Rekening

700 83 -617

75 -0 -75

775 82 -693

664 147 -517

111 V 65 V 176 V

-

75 75

75 75

-

-75 N -75 N

-617

-0

-618

-517

101 V

Tabel: Toelichting verschillen 3_2 Bieden m aatschappelijke opvang

bedragen x € 1.000 I/S

Toelichting verschillen Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Hogere lasten N.v.t. Lagere lasten Lagere lasten dan begroot doordat de regeling Voorw aardelijke vergunning tot verblijf is afgew ikkeld, dit w as nog niet verw erkt in de begroting. Vertraging in uitvoering N.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal lasten Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Lagere baten N.v.t.

Verschil

Onderw erp


Rekening

Verschil

VVTV

I

88

1

87 V

687

663

24 V

775

664

111 V -

Programmarekening 2009 30 I/S Toelichting verschillen Hogere baten Hogere baten dan begroot door een hogere structurele bijdrage van de centrumgemeente Almere. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Onderw erp

Maatschappelijke opvang

S



Rekening

Verschil

40

146

106 V

42

1

-41 N

82

147

65 V

-693

-517

176 V -

Totaal stortingen reserves Lagere onttrekking aan de reserve Maatschappelijke opvang dan begroot doordat er extra bijdrage ontvangen is (zie toelichting baten).

Maatschappelijke opvang

I

-

75

-75 N


75

-

-75 N

Mutatie reserves

75

-

-75 N

-618

-517

101 V



2.4

Economie, werk en inkomen


4 Econom ie, w erk en inkom en Resultaat voor bestem m ing Lasten 4_1 Beter vestigingsklimaat 4_2 Sterkere productiestructuur 4_3 Beter gekw alificeerde beroepsbevolking 4_4 Meer mensen w erk: minder mensen uitkeri. Totaal Lasten Baten 4_1 Beter vestigingsklimaat 4_2 Sterkere productiestructuur 4_3 Beter gekw alificeerde beroepsbevolking 4_4 Meer mensen w erk: minder mensen uitkeri. Totaal Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten 4_4 Meer mensen w erk: minder mensen uitkeri. Totaal Lasten Baten 4_2 Sterkere productiestructuur Totaal Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing

2.4.1


Wijzigingen


Rekening

Verschil

252 1.853 2.202 41.549 45.856

11 326 -1.355 1.997 979

264 2.179 846 43.546 46.835

278 1.435 836 49.642 52.192

-15 N 744 V 10 V -6.097 N -5.357 N

159 95 1.617 37.782 39.653 -6.203

10 75 -1.358 1.152 -121 -1.099

169 170 259 38.934 39.532 -7.303

172 223 279 42.919 43.593 -8.599

2V 54 V 20 V 3.985 V 4.060 V -1.297 N

998 998

-737 -737

261 261

-

261 V 261 V

471 471 -527

260 260 997

731 731 470

153 153 153

-579 N -579 N -317 N

-6.730

-102

-6.832

-8.447

-1.614 N

Beter vestigingsklimaat


4_1 Beter vestigingsklim aat


Wijzigingen


Rekening

Verschil

Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing

252 159 -93

11 10 -1

264 169 -94

278 172 -107

-15 N 2V -12 N


-93

-1

-94

-107

-12 N

Programmarekening 2009 32 Tabel: Toelichting verschillen 4_1 Beter vestigingsklim aat


Onderw erp


I/S


Rekening

Verschil

Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Hogere lasten n.v.t. Lagere lasten n.v.t. Vertraging in uitvoering n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

264

278

-15 N

Totaal lasten

264

278

-15 N

-

Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Lagere baten n.v.t. Hogere baten n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

169

172

2V

Totaal baten

169

172

2V


-94

-107

-12 N

-


-

-

-


-

-

-


-

-

-


-

-

-

Mutatie reserves

-

-

-

-94

-107

-12 N



2.4.2

Sterkere productiestructuur


4_2 Sterkere productiestructuur




Wijzigingen

Rekening

1.853 95 -1.758

326 75 -251

2.179 170 -2.009

1.435 223 -1.212

744 V 54 V 797 V

471 471

260 260

731 731

153 153

-579 N -579 N

-1.287

9

-1.278

-1.059

219 V

Tabel: Toelichting verschillen 4_2 Sterkere productiestructuur

Toelichting verschillen Doorschuifbudgetten Lagere incidentele lasten dan begroot door ondermeer het doorschuiven van budget MKB regeling (€ 333.000). Lagere incidentele lasten voor intensivering noordvleugel en intensivering gebiedsmarketing van € 120.000 en lagere incidentele tijdverantw oording van circa € 230.000. Een corresponderend nadeel van € 230.000 is onderdeel van programma 8.2 Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Hogere lasten N.v.t. Lagere lasten Lagere incidentele lasten dan begroot door ondermeer onderschrijding in de kosten voor de centrummanager stadshart. Hangt samen met de nieuw e opzet w elke vanaf het voorjaar 2009 is ingezet. Voornoemde functie is in 2009 onvoldoende tot ontw ikkeling gekomen, w at geleid heeft tot de onderschrijding. Lagere incidentele lasten dan begroot doordat er minder dan gepland gebruik is gemaakt van externe expertise bij het opstellen van (beleids)nota's. Vertraging in uitvoering N.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal lasten

Verschil


Onderw erp

I/S

Acquisitie, accountmanagem ent en beleid

I


Rekening

1.087

Verschil

683 V

Accountmanagem ent

I

197

138

59 V

Onderzoek & Beleid EVO

I

135

82

53 V

77

129

-52 N

2.179

1.435

744 V



Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Lagere baten N.v.t. Hogere baten Hogere incidentele baten dan begroot door bijdrages van ontw ikkelaars voor de w arandefair en hanzeparkdag.

Onderw erp

I/S


Rekening

Verschil

Acquisitie

I


170



53 V

170

1V

170

223

54 V

-2.009

-1.212

797 V

-

-

-


53

-

-

-

731

153

-578 N


0

-0

-1 N


731

153

-579 N

Mutatie reserves

731

153

-579 N

-1.278

-1.059

219 V

Lagere onttrekking dan begroot door ondermeer Acquisitie doorschuiven van het budget MKB regeling van circa € 335.000. Haalbaarheidsonderzoek parkmanagement is uitgevoerd. De MKB regeling w ordt uitgevoerd. Daarnaast betreffen het budgetten die samenhangen met de ontw ikkelingen in de noordvleugel (restant € 63.000) en deelname aan diverse overplatforms die belangrijk zijn voor Lelystad in het kader van de metropool area Amsterdam. Tevens is hier een deel van het budget "Het antw oord van Lelystad" ondergebracht. Het betreft hier het algemene marketingdeel. Een deel daarvan is in 2009 aangew end. Het resterende bedrag (€ 150.000) zal in 2010 w orden ingezet.


I


2.4.3

Beter gekwalificeerde beroepsbevolking

Tabe l: Re s ultaat Subpr ogram m a

4_3 Be te r ge k w alifice e r de be roe ps be volk ing Re s ultaat voor be s te m m ing Lasten Baten Re s ultaat voor be s te m m ing Re s ultaat na be s te m m ing

Be dr age n x € 1.000 Pr im itie ve Be groting

Wijziginge n

Be gr oting na w ijziginge n

Re k e ning

2.202 1.617 -585

-1.355 -1.358 -3

846 259 -587

836 279 -557

10 V 20 V 30 V

-585

-3

-587

-557

30 V

Tabel: Toelichting verschillen 4_3 Beter gekw alificeerde beroepsbevolking


V e r s chil

Onderw erp

I/S

bedragen x € 1.000 Begroting na w ijzigingen

Rekening

Verschil

Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Hogere lasten n.v.t. Lagere lasten n.v.t. Vertraging in uitvoering n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

846

836

10 V

Totaal lasten

846

836

10 V

-


259

279

20 V

Totaal baten

259

279

20 V

-587

-557

30 V


-

-

-


-

-

-


-

-

-


-

-

-


-


2.4.4

-

-

-

-587

-557

30 V

Meer mensen aan het werk, minder mensen met een uitkering

Programmarekening 2009 36 Tabel: Resultaat Subprogramm a


Prim itieve 4_4 Meer m ensen w erk: m inder m ensen uitkeri. Begroting Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen

Rekening

41.549 37.782 -3.767

1.997 1.152 -844

43.546 38.934 -4.611

49.642 42.919 -6.723

-6.097 N 3.985 V -2.112 N

998

-737

261

-

261 V

-998

737

-261

-

261 V

-4.765

-107

-4.873

-6.723

-1.851 N

Tabel: Toelichting verschillen 4_4 Meer m ensen w erk: m inder m ensen uitkeri.


Onderw erp

Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Hogere lasten Betreft hogere structurele lasten door toename van het WWB aantal uitkeringsgerechtigden (eind 2009 1720 (w v 220 inkomensdeel 65+)). Lelystad is voordeelgemeente, dit betekent dat de uitkeringslast lager is dan de rijksbijdrage. In de begroting is uitgegaan van 1600 cliënten. Aantal is gestegen met 130. Door diverse inspanningen zijn ongeveer 270 cliënten buiten de uitkering gehouden (150 naar verloning en 122 jongeren plaza). De hogere last w ordt deels gecompenseerd door een hogere specifieke bijdrage van het Rijk en een (verw achte) hogere algemene uitkering. Tevens w ordt de vergoeding voor de langdurigheidstoeslag niet meer via de specifieke uitkering ontvangen maar via de algemene uitkering. De lasten (€ 300.000) staan w el op dit product geboekt. Het nadelig saldo van dit product kan niet w orden onttrokken aan de reserve WWB I deel omdat de raad een besluit genomen heeft om het saldo van deze reserve in te zetten voor re-integratie voorzieningen in jaren 2010 en 2011. Het resultaat van het inkomensdeel van € 1.600.000 w ordt dus nog gecorrigeerd met de aframing storting reserve en de langdurigheidstoeslag, en bedraagt na correctie € 1.100.000. In de 2e Burap w as reeds een afw ijking voorzien en gemeld van € 848.000. Zie toelichting bij de uitvoeringskosten.

Verschil

Uitvoering beleid WWB- w erkdeel

I/S



Rekening

Verschil

S

24.556

26.678

-2.122 N

I

71

281

-210 N -


Toelichting verschillen Betreft hogere incidentele lasten voor reintegratietrajecten dan geraamd. Geraamd is € 10.900.000 (inclusief voorziening balans). Werkelijke uitgaven zijn € 11.700.000. De uitgaven w orden onttrokken aan de meeneemregeling (zie inkomsten). Om voortzetting van de re-integratie trajecten te garanderen zijn in 2009 extra ESF-middelen aangevraagd (toezegging agentschap SZW € 2.400.000). De definitieve toekenning van de hoogte van het bedrag w ordt in 2010 vastgesteld. In 2009 zijn vooruitlopend op de definitieve ESF toekenning de re-integratie uitgaven uit de meeneemregeling gehaald. Als in 2010 de definitieve ESF bijdrage bekend is w ordt de meeneemregeling hiermee gecorrigeerd. Betreft hogere structurele lasten door meer afgehandelde aanvragen Bbz startende ondernemers (begroot 35, w erkelijk 36) en aanvragen gevestigde ondernemers (begroot 40, w erkelijk 75). De kosten zijn voor 75% declarabel bij het ministerie SZW. Ook zijn de uitvoeringskosten gestegen. Deze zijn 90% declarabel. Lagere lasten Lagere structurele last als gevolg van minder cliënten IOAW dan geraamd. Betreft lagere uitgaven door lager aantal WWIK ers. Peildatum is 31 december 2009 (20 Ww ik-ers) Vertraging in uitvoering N.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Onderw erp

I/S

WWB - w erkdeel

I


Uitvoering BBZ

S

IOAW WWIK

Hogere baten Zie toelichting lasten. Het tekort op dit product WWB w erkdeel w ordt veroorzaakt doordat meer uitvoeringskosten aan het product zijn toegerekend. Van de uitvoeringskosten is € 1.800.000 mln declarabel bij het ministerie. Betreft een hogere rijksbijdrage Bbz door de hogere te declareren uitgaven (zie toelichting lasten). Betreft een hogere baten door een hogere rijksvergoeding € 500.000 en een lagere baten door lagere opboeking van de invordering van uitkering (€ 200.000) en door terugbetaling Tijdelijke subsidie schuldhulpverlening (€ 100.000)

Verschil

12.190

-3.514 N

1.308

1.716

-408 N

S

498

443

55 V

I

375

261

114 V

8.061

8.073

-12 N

43.546

49.642

-6.097 N

Totaal lasten Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Lagere baten Betreft lagere rijksvergoeding door minder te declareren uitgaven (zie toelichting uitgaven) Betreft lagere baten doordat minder uitgaven gedeclareerd w orden (zie toelichting lasten)

Rekening

Uitvoering IOAW

S

392

314

-78 N

Wet w erk en inkomen kunstenaars

S

322

244

-78 N

WWB - w erkdeel

I

8.205

11.552

3.348 V

Uitvoering BBZ

S

732

1.135

403 V

WWB inkomensdeel

I

21.820

22.183

363 V


Toelichting verschillen Betreft een hogere bijdrage van het ministerie SZW agv van een ontvangen aanvullende rijksbijdrage (extra kabinetsbijdrage arbeidskosten)

Onderw erp WSW

I/S I

Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal baten Resultaat voor bestem m ing De geraamde storting in de reserve is niet gerealiseerd omdat door de toename van het aantal uitkeringen geen voordeel is behaald op het product WWB I deel.

WWB inkomensdeel

I


Verschil

7.400

75 V

139

90

-48 N

38.934

42.919

3.985 V

-4.611

-6.723

-2.112 N

261

261 V

0

-

0V

261

-

261 V

Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal stortingen reserves

Rekening


-

-

-


-

-

-


-261

-

261 V

-4.873

-6.723

-1.851 N

Nadere analyse Wet Werk en Bijstand 2009 Tabel: WWB inkom ensdeel Inkom sten Rijksvergoeding(specifiek ontvangen van het rijk) Terugvordering van cliënten Diverse opbrengsten

Bedragen x € 1.000 21.182 925 76 Totaal

Uitgaven Verstrekte uitkeringen inhuur derden Uitv.kosten soc.rescherche Langdurigheidstoeslag Uitvoeringskosten Diversen Waarvan in begroting gedekt tlv algemene middelen

22.183 20.647 260 240 312 5.092 127 -2.997

Totaal

23.681 -1.498

Verschil inkom sten en uitgaven tlv resultaat Reserve WWB Inkom ensdeel Saldo

2008 2.712

2009 2.712

Toelichting op de tabel WWB inkomensdeel Lelystad is ten opzichte van de bekostiging Wet Werk en Bijstand voordeelgemeente (Rijksvergoeding voor de uitkeringslast is hoger dan de uitgaven van de uitkeringslast). Daarom en door het dalende aantal klanten is destijds in 2007/2008 besloten structureel ca. € 2.000.000 af laten vloeien naar de algemene middelen. Bij een stijgend aantal klanten (zoals in 2009 het geval was), ontstaat bij ongewijzigde toepassing van het genomen besluit, een nadelig resultaat in de jaarrekening 2009 van € 1.500.000.

Programmarekening 2009 39 Als sec gekeken wordt naar de ontvangen rijksvergoeding in relatie tot de kosten van de uitkeringen is er nog steeds sprake van dat Lelystad een voordeelgemeente is (rijksvergoeding is € 21.200.000; uitgaven uitkeringen € 20.600.000) Het tekort 2009 kan niet ten laste van de bestemmingsreserve WWB-Inkomensdeel worden gebracht omdat daaraan door de raad - bij de besluitvorming over de nota "meedoen werkt beter" een bestemming is gegeven om uitkeringsgerechtigden zodanig te laten participeren dat de ze uiteindelijk toe geleid kunnen worden naar werk, waardoor de druk op het I deel afneemt.

Tabel: WWB w erkdeel Inkom sten Rijksvergoeding Bijdrage derden Terugvordering Dekking uit Meeneemregeling

Bedragen x € 1.000 8.399 28 34 3.155 Totaal

Uitgaven Verstrekte uitkeringen Uitvoeringskosten Waarvan in begroting gedekt tlv algem.middelen

11.616 9.815 2.726 -543

Totaal

11.998 -382

Verschil inkom sten en uitgaven tlv resultaat Meeneem regeling WWB w erkdeel Saldo

2008 5.084

2009 1.929

Toelichting op de tabel WWB werkdeel Het saldo op het werkdeel heeft voor € 245.000 betrekking op personele kosten ten behoeve van rechtmatigheid. Het overige deel € 137.000 heeft betrekking op personele kosten t.b.v. doelmatigheid en is daarom declarabel. In het resultaat 2009 zijn laatst genoemde kosten abusievelijk niet verrekend met de meeneemregeling. Dit zal alsnog in 2010 plaatsvinden.


2.5

Wonen en Wijkontwikkeling


5 Wonen en Wijkontw ikkeling


Wijzigingen


Rekening

Verschil

Resultaat voor bestem m ing Lasten 5_1 Aantrekkelijke, gediff. w oonmilieus 5_2 Versterken w erken in de w ijk Totaal Lasten Baten 5_1 Aantrekkelijke, gediff. w oonmilieus 5_2 Versterken w erken in de w ijk Totaal Baten Resultaat voor bestem m ing

2.244 2.464 4.708

1.226 638 1.864

3.470 3.102 6.572

2.481 3.421 5.902

989 V -318 N 670 V

272 272 -4.435

195 107 302 -1.562

468 107 574 -5.998

522 126 648 -5.254

55 V 19 V 74 V 744 V

Mutatie Reserves Baten 5_1 Aantrekkelijke, gediff. w oonmilieus 5_2 Versterken w erken in de w ijk Totaal Baten Mutatie Reserves

100 50 150 150

676 100 776 776

776 150 926 926

271 271 271

-505 N -150 N -655 N -655 N

-4.285

-786

-5.072

-4.983

89 V


2.5.1

Aantrekkelijker en gedifferentieerder woonmilieus


5_1 Aantrekkelijke, gediff. w oonm ilieus Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen


Rekening

Verschil

2.244 272 -1.972

1.226 195 -1.031

3.470 468 -3.002

2.481 522 -1.959

989 V 55 V 1.043 V

100 100

676 676

776 776

271 271

-505 N -505 N

-1.872

-354

-2.226

-1.688

538 V

Programmarekening 2009 41 Tabel: Toelichting verschillen 5_1 Aantrekkelijke, gediff. w oonm ilieus


Doorschuifbudgetten Lagere incidentele lasten als gevolg van ondermeer het doorschuiven van het project "Onderzoek Breedband". Budget schuift door naar 2010 als gevolg van de effecten van de kredietcrisis. Kapitaallasten Lagere incidentele kapitaallasten omdat er in 2008 minder starterslening verstrekt zijn dan begroot w aardoor er in 2009 minder kapitaallasten zijn. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen Lagere incidentele lasten voor beheer onroerend goed. De urenraming is naar nu blijkt aan herziening toe, hetgeen in de begroting vanaf 2011 zal w orden meegnomen. Hogere lasten N.v.t. Lagere lasten Lagere lasten doordat er ca. € 200.000 minder kosten voor het w oonoffensief zijn gemaakt. Bij de 2e Burap is reeds een overschot gemeld van € 400.000. Dit project w as sneller afgerond dan voorzien. Daarnaast is het budget voor de stimulering van het collectief opdrachtgeverschap niet benut vanw ege subsidies van rijk en provincie voor hetzelfde onderw erp en vanw ege de huidige geringe belangstelling voor collectief opdrachtgeverschap. Vertraging in uitvoering N.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Onderw erp


I/S

Rekening

Verschil

Herontw ikkeling

I

1.012

844

168 V

Startersleningen

I

115

27

88 V

Planvorming w oonprojecten

I

793

476

317 V

Woonbeleid

I

Totaal lasten

Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Lagere baten N.v.t. Hogere baten Hogere baten (€ 52.000) voor de Bouw Advies w inkel vanw ege hogere doorberekende kosten aan Centrada.


844

512

331 V

706

622

84 V

3.470

2.481

989 V -

195

247

52 V


272

275

3V

Totaal baten

468

522

55 V

-3.002

-1.959

1.043 V


Uitvoeringskosten

I



Onderw erp

I/S


Rekening

Verschil


-


-

-

-

I

-280

-105

175 V

I

-496

-166

330 V


1.552

542

-1.010 N


776

271

-505 N

Mutatie reserves

776

271

-505 N

-2.226

-1.688

538 V

Lagere onttrekkingen uit de reserves als gevolg van Herontw ikkeling ondermeer vertraging in de uitvoering van het project Onderzoek Breedband. Lagere onttrekking uit de reserve w oonbeleid doordat het Woonbeleid w oonoffensief sneller is afgerond en doordat minder geld nodig w as voor Collectief opdrachtgeverschap. Zie toelichting lasten.


-

-


2.5.2

Versterken van het werken in de wijk


5_2 Versterken w erken in de w ijk




Wijzigingen

Rekening

2.464 -2.464

638 107 -532

3.102 107 -2.995

3.421 126 -3.295

-318 N 19 V -299 N

50 50

100 100

150 150

-

-150 N -150 N

-2.414

-432

-2.845

-3.295

-449 N

Tabel: Toelichting verschillen 5_2 Versterken w erken in de w ijk


Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Hogere lasten In de betreffende besluiten, w aarvan ondermeer Brede school, Wijkveiligheidsplannen en Project Stavorenstraat , zijn geen dekkingsbronnen geregeld voor de ambtelijke uitvoering van deze w erkzaamheden. Hogere lasten dan begroot door de voorbereidingskosten voor een projectaanvraag 40+ w ijken. Deze kosten zijn gedekt omdat hiervoor subsidie is ontvangen van € 2.000.000 van het Rijk. Hogere lasten dan begroot door meer kosten t.b.v. de w ijk Bosw ijk. Deze (meer)kosten zijn gemaakt vooruitlopend op het budget voor prachtw ijken uit 2008 w aarvan in 2009 besloten is dit in 2010 alsnog beschikbaar te stellen. Lagere lasten N.v.t. Vertraging in uitvoering N.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal lasten

Verschil

Onderw erp


I/S


Rekening

Verschil

Wijkgerichtw erken

I

2.507

2.681

-174 N

Voorbereiding Wijkontw ikkelingsplan

I

150

242

-92 N

Snelw erkbudget w ijkposten

I

445

498

-53 N

-

0

-0

1V

3.102

3.421

-318 N



Onderw erp

I/S


Rekening

Verschil

Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Lagere baten N.v.t. Hogere baten N.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

107

126

19 V

Totaal baten

107

126

19 V

-2.995

-3.295

-299 N -

-



-

-


-

-

Lagere onttrekking aan de reserve voor het project Belangenkaart. Hiervoor w as binnen diverse projectbudgetten voldoende ruimte.

Belangenkaart

I

150

-150 N


-

-

-


150

-

-150 N

Mutatie reserves

150

-

-150 N

-2.845

-3.295

-449 N



2.6

Benutten en profileren van de kernkwaliteiten


6 Benutten en profileren kernkw aliteiten


Wijzigingen


Rekening

Verschil

Resultaat voor bestem m ing Lasten 6_1 Ontw ikkelen toerisme, recreatie & groen 6_2 Sterkere benutting centr. ligging L'stad Totaal Lasten Baten 6_1 Ontw ikkelen toerisme, recreatie & groen 6_2 Sterkere benutting centr. ligging L'stad Totaal Baten Resultaat voor bestem m ing

576 1.950 2.526

138 577 715

714 2.527 3.241

571 2.099 2.670

143 V 428 V 571 V

36 -246 -209 -2.735

34 324 358 -357

70 78 149 -3.092

72 172 244 -2.427

1V 94 V 95 V 666 V

Mutatie Reserves Baten 6_1 Ontw ikkelen toerisme, recreatie & groen 6_2 Sterkere benutting centr. ligging L'stad Totaal Baten Mutatie Reserves

80 47 127 127

110 260 370 370

190 307 497 497

87 215 302 302

-103 N -92 N -195 N -195 N

-2.608

13

-2.596

-2.124

471 V


2.6.1

Ontwikkelen/versterken toerisme, recreatie en groen in en om de stad

Tabel: Resultaat Subprogramm a 6_1 Ontw ikkelen toerisme, recreatie & groen Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen


Rekening

Verschil

576 36 -540

138 34 -104

714 70 -644

571 72 -499

143 V 1V 145 V

80 80

110 110

190 190

87 87

-103 N -103 N

-460

6

-454

-412

42 V

Programmarekening 2009 46 Tabel: Toelichting verschillen 6_1 Ontw ikkelen toerisme, recreatie & groen


Doorschuifbudgetten Doorschuifbudget ad 103.000 euro houtribhoek Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Hogere lasten n.v.t. Lagere lasten n.v.t. Vertraging in uitvoering n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Onderw erp

Houtribhoek

I/S

I

bedragen x € 1.000 Begroting na w ijzigingen 111

Rekening

Verschil

7

104 V -

Totaal lasten

603

564

40 V

714

571

143 V


70

72

1V

Totaal baten

70

72

1V

-644

-499

145 V

-



-

-

-


-

-

-

110

7

-103 N


80

80

0V


190

87

-103 N

190

87

-103 N

-454

-412

42 V

Doorschuifbudget ad € 103.000 houtribhoek. Houtribhoek vertraagd doordat w erkzaamheden voor 15 oktober uitgevoerd hadden moeten w orden (stormseizoen) en toestemming van rijksw aterstaat later kw am. Uitvoering vindt begin 2010 plaats.


Houtribhoek

I


2.6.2

Sterkere benutting centrale ligging Lelystad


6_2 Sterkere benutting centr. ligging L'stad Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing



Wijzigingen

Verschil

1.950 -246 -2.196

577 324 -253

2.527 78 -2.449

2.099 172 -1.927

428 V 94 V 521 V

47 47

260 260

307 307

215 215

-92 N -92 N

-2.149

7

-2.142

-1.712

429 V

Tabel: Toelichting verschillen 6_2 Sterkere benutting centr. ligging L'stad


Rekening

Onderw erp

Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Hogere lasten n.v.t. Lagere lasten Incidenteel lagere lasten van € 240.000: bestaande uit: 1. Ontw ikkeling een niet ingezet subsidiebudget cultuur historische elementen € 49.000. Voor ontw ikkeling cultuurhistorisch beleid is in 2009 eenmalig budget toegekend; door uitvoering in eigen beheer w as aanw ending hiervan echter niet noodzakelijk. Voor uitvoering van dit beleid is vanaf 2010 structureel € 15.000 beschikbaar. 2. het goedkoper uitvallen van inrichtingsplan Lelystad Noord € 42.000; 3. minder beroep op externe deskundigheid € 27.000 en 4. € 88.000 is een (administratief) voordeel door correctie van dubbele afstorting van een in 2007 ontvangen en verantw oorde rijksbijdrage. Lagere structurele lasten dan begroot. Voor de afdeling w et ruimtelijke zijn er tw ee budgetten voor het vervaardigen van ordening bestemmingsplannen; het reguliere budget en een incidenteel toegekend budget voor de inhaalslag bestemmingsplannen. De onderschrijding van € 200.000 zit op het reguliere budget, in relatie tot de gevraagde prestaties zit daar ruimte in. Voor 2010 is in het kader van ZBB aangegeven dat het reguliere budget deels kan w orden afgeraamd.

I/S

bedragen x € 1.000 Begroting na w ijzigingen

Rekening

Verschil

I

1.244

998

246 V

S

1.051

849

202 V



Onderw erp

I/S

Vertraging in uitvoering n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal lasten

Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Lagere baten n.v.t. Hogere baten Hogere incidentele baten dan begroot als gevolg van de Wet ruimtelijke per 1 juli 2009 in w erking getreden w ijziging van de Wet ordening op de Ruimtelijke Ordening. Deze w ijziging biedt minder mogelijkheden tot het verlenen van vrijstellingen van bestemmingsplannen, omdat deze gedeeltelijk zijn vervallen. Als gevolg van deze w etsw ijziging is het aantal vrijstellingsaanvragen vóór 1 juli aanmerkelijk hoger gew eest dan gebruikelijk. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Rekening

Verschil

232

252

-20 N

2.527

2.099

428 V -

I



78

I

162

84 V

0

10

10 V

78

172

94 V

-2.449

-1.927

521 V

-

-

-

Totaal stortingen reserves Incidenteel lagere baten door : niet ingezet subsidiebudget Ontw ikkeling cultuur historische elementen van € 49.000 omdat beleidsontw ikkeling in eigen beheer is afgerond en evt. operationele kosten zich in 2009 niet hebben voorgedaan; goedkoper uitvallen van inrichtingsplan Lelystad Noord met € 42.000.


-

-

-

202

110

-92 N


105

105

0V


307

215

-92 N


2.6.3

Versterken imago van Lelystad

Aan dit subprogramma zijn geen middelen gekoppeld.

307

215

-92 N

-2.142

-1.712

429 V


2.7

Schoon, Heel, Veilig en Duurzaam


7 Schoon, heel, veilig en duurzaam Resultaat voor bestem m ing Lasten 7_1 Verbeteren kw aliteit openbare ruimte 7_2 Verbeteren veiligheid 7_3 Versterken duurzame ontw ikkeling Totaal Lasten Baten 7_1 Verbeteren kw aliteit openbare ruimte 7_2 Verbeteren veiligheid 7_3 Versterken duurzame ontw ikkeling Totaal Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten 7_1 Verbeteren kw aliteit openbare ruimte 7_2 Verbeteren veiligheid Totaal Lasten Baten 7_1 Verbeteren kw aliteit openbare ruimte 7_2 Verbeteren veiligheid 7_3 Versterken duurzame ontw ikkeling Totaal Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing

2.7.1


Wijzigingen


Rekening

Verschil

28.537 11.090 19.193 58.820

6.632 -658 745 6.720

35.169 10.433 19.938 65.540

31.022 10.378 19.358 60.758

4.147 V 55 V 580 V 4.781 V

3.115 3.745 12.325 19.186 -39.634

4.094 -98 368 4.364 -2.356

7.209 3.647 12.693 23.550 -41.990

4.684 3.521 12.031 20.236 -40.522

-2.525 N -126 N -662 N -3.314 N 1.468 V

200 200

36 36

36 200 236

33 200 233

3V 3V

1.610 780 65 2.455 2.255

2.888 79 369 3.336 3.300

4.498 859 434 5.791 5.555

1.542 851 120 2.513 2.280

-2.956 N -8 N -314 N -3.278 N -3.275 N

-37.379

944

-36.435

-38.242

-1.808 N

Verbetering kwaliteit van de openbare ruimte


7_1 Verbeteren kw aliteit openbare ruim te Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen


Rekening

Verschil

28.537 3.115 -25.421

6.632 4.094 -2.538

35.169 7.209 -27.959

31.022 4.684 -26.338

4.147 V -2.525 N 1.622 V

1.610 1.610

36 2.888 2.852

36 4.498 4.462

33 1.542 1.509

3V -2.956 N -2.953 N

-23.811

314

-23.498

-24.829

-1.331 N

Programmarekening 2009 50 Tabel: Toelichting verschillen 7_1 Verbeteren kw aliteit openbare ruim te


Doorschuifbudgetten Lagere lasten dan begroot door vertraging in de uitvoering van de openbare ruimte rondom Atolplaza. Het budget daarvoor schuift door naar 2010 en is gemeld in de 2e Burap. Lagere lasten dan begroot door dat de uitvoering van het openbare groen rondom Atolplaza nog niet is uitgevoerd. Deze schuift door naar 2010 en is gemeld in 2e Burap. Lagere lasten dan begroot als gevolg van vertraging in de uitvoering van een aantal fietspadprojecten. Uitvoering zal plaatsvinden in 2010 en het budget is doorgeschoven. De vertraging is ontstaan door intensief overleg en afstemming met derde partijen. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Hogere lasten Hogere lasten dan begroot als gevolg van duurdere onderhoudsovereenkomst voor het Groene Carre in vergelijking met andere groenonderhoudbestek en als gevolg van extra noodreparaties en onderhoudsw erkzaamheden aan w egen door de vorstschade begin 2009. Hogere lasten dan begroot als gevolg van onvoorziene intensiever dagelijks onderhoud aan w egvakken die niet zijn opgenomen in het Meerjarenprogramma Groot onderhoud 2006-2010. Door dit intensievere dagelijks onderhoud is de verkeersveiligheid gew aarborgd gebleven en is mogelijke kapitaalvernietiging voorkomen. Hogere lasten dan begroot als gevolg van extreme w eersomstandigheden in december 2009. Over het hele jaar zijn er 35 strooiacties meer uitgevoerd dan geraamd. Hogere lasten dan begroot voor voorbereiding maatregelen Winkelcentrum Tjalk en 30-km zones IJsselllaan en de oversteek Middendreef. Hogere lasten dan begroot door o.a. hogere handhavingslasten door uitbreiding aantal parkeerplaatsen, het plaatsen van extra betaalautomaten en meerw erk ondergrondse bekabeling en bijdrage aan Stable. De hogere lasten w orden deels gecompenseerd door meeropbrengsten (zie baten). Per saldo is de parkeerexploitatie Kust € 837.000 nadelig in 2009. Dit nadeel w ordt voor € 95.000 gecompenseerd uit het restant van de egalisatiereserve parkeren Kust. Deze egalisatiereserve is daarna leeg Momenteel w ordt gew erkt aan een actualisatie van de parkeerexploitaties zodat na vaststelling de begroting hierop gew ijzigd kan w orden.

Onderw erp


I/S


Rekening

Verschil

Atolplaza

I

7.337

5.830

1.507 V

Openbaar groen

I

2.063

1.572

491 V

Fietspaden

I

4.971

1.730

3.241 V

Stadshoofdw egen

I

528

624

-96 N

Dagelijks onderhoud w egen, straten en pleinen

S

808

902

-94 N

Gladheidsbestrijding

I

436

713

-277 N

Mobiliteit

I

999

1.213

-214 N

Parkeren **

S

2.977

4.229

-1.252 N



Onderw erp

Hogere lasten dan begroot voor het project tuingrenzen Tuingrenzen door extra juridische kosten in verband met meer verkoop grond dan begroot. Zie baten. Hogere incidentele lasten dan begroot door uitvoering van Technische opdrachten OMS, die pas in 2010 gefactureerd w orden. installaties

Lagere lasten Lagere lasten door minder aanvragen voor aanleggen van kabels als gevolg van de economische crisis. Lagere incidentele lasten dan begroot door minder kosten derden als gevolg van ondermeer vervanging inhuur door vast personeel. Structureel lagere lasten dan begroot voor verkeersmaatregelen. Voordeel is in ZBB afgeraamd. Vertraging in uitvoering Lagere lasten dan begroot door vertraging in de uitvoering van projecten op gebied van geluidsw erende maatregelen die voortvloeien uit het Radialen Investeringsplan. Niet toegelichte (kleine) verschillen

I/S I

I

Zie de verklaring hierboven m.b.t. Atolplaza

Hogere baten Hogere baten dan voorzien doordat er meer parkeerterrein in gebruik genomen is(zie toelichting bij kosten). Momenteel w ordt gew erkt aan een actualisatie van de parkeerexploitaties zodat na vastelling de begroting hierop gew ijzigd kan w orden. Hogere baten dan voorzien door hogere rijksvergoeding, uitgaven hiervoor hebben nog niet plaatsgevonden omdat de projecten nog niet opgeleverd zijn.

Rekening

Verschil

134

-109 N

50

-50 N

Kabels en leidingen Openbare verlichting

S

228

143

85 V

I

1.790

1.721

69 V

Verkeersmaatregelen

S

216

37

179 V

Groot onderhoud stadshoofdw egen

I

740

256

484 V

12.051

11.868

183 V

35.169

31.022

4.147 V

Totaal lasten

Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Lagere baten lagere baten door minder aanvragen voor aanleggen van kabels. Lagere baten dan begroot door niet ontvangen rijksvergoeding als gevolg van vertraging in de uitvoering van de openbare ruimte Atolplaza. Lagere baten dan begroot door niet ontvangen rijksbijdrage omdat een deel van de fietspaden nog niet zijn uitgevoerd en een deel van de uitgevoerde projecten nog niet zijn afgerekend. Budgetten zijn doorgeschoven naar 2010. Lagere baten dan begroot doordat er door vertraging in de bouw van de Waag geen interne verrekening heeft plaatsgevonden. Daarnaast zijn de verw achte verkopen parkeerplaatsen Zilverparkgarage uitgebleven.


Mobiliteit

S

128

36

-92 N

Atolplaza

I

402

30

-372 N

Mobiliteit

I

2.267

566

-1.701 N

Parkeren **

I

882

188

-694 N

Wegen, Straten en Pleinen

I

1.163

Parkeren **

S

2.084

3.145

1.061 V

Mobiliteit

I

1

137

136 V

-1.163 N


Toelichting verschillen Hogere baten dan begroot door de verkoop van meer gronden aan particulieren dan begroot. Daarnaast is er een verkoop aan een verhuurder gew eest in 2008, dit is pas in 2009 geformaliseerd w aardoor de opbrengsten ook in 2009 vallen. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Onderw erp Tuingrenzen

I/S


I


208

Verschil 208 V

282

374

92 V

7.209

4.684

-2.525 N

-27.959

-26.338

1.622 V

33

3V


36


36

Als gevolg van vertraging in de uitvoering van de openbare ruimte van Atolplaza heeft de onttrekking uit de reserve niet plaatsgevonden. Als gevolg van vertraging in de uitvoering van de fietspadenprojecten heeft de daarvoor bestemde onttrekking aan de reserve niet plaatsgevonden. Lagere onttrekking aan de reserve als gevolg van vertraging in de uitvoering van de geluidsw erende maatregelen uit het investeringsplan Radialen (zie lasten)

Rekening

33

3V

Openbaar groen

I

1.026

400

-626 N

Fietspaden

I

2.635

811

-1.824 N

Groot Onderhoud Stadshoofdw egen

I

740

296

-445 N


96

35

-61 N


4.498

1.542

-2.956 N


4.462

1.509

-2.953 N

-23.498

-24.829

-1.331 N

Toelichting Parkeren **: De budgetten parkeren hebben betrekking op 2 parkeerexploitaties, de parkeerexploitatie Kust en de parkeerexploitatie Stadshart. Hierin zijn de parkeerlocatie Lelycenter, parkeervoorzieningen voor gehandicapten en uren van de ambtelijke organisatie ten behoeve van algemeen beleid parkeren niet meegenomen. Deze kosten komen ten laste van de algemene dienst. Voor beide parkeerexploitaties geldt dat zij sluitend dienen te zijn en de egalisatie per exploitatie loopt via de daarvoor bestemde voorziening en reserve. Ten opzichte van de begroting zijn zowel de lasten als de baten nog niet op de vastgestelde parkeerexploitaties afgestemd. Hierdoor ontstaan afwijkingen in de baten en lasten. Resultaat parkeerexploitaties: Het resultaat (gerealiseerde lasten vs baten) van de parkeerexploitatie Kust is negatief (- € 830.000). en wordt m.n veroorzaakt door achterblijven van baten (50% van de verwachte parkeringen). De bestemde reserve parkeren Kust ( € 95.000) is ontoereikend om dit verlies te dekken. De parkeerexploitatie Stadshart is vooralsnog licht positief ( € 5.000), doordat de parkeergarage de Waag nog niet in gebruik is genomen en de kapitaallasten in 2009 vrijvallen ( € 630.000). Overig Ten aanzien van de locatie Lelycenter is het resultaat vooralsnog licht positief ( € 7.000). De kosten voor gehandicapte parkeervoorzieningen zijn niet kostendekkend (- € 30.000). Daarnaast zijn de kosten voor de ambtelijke organisatie(uren) gestegen door de toename van complexiteit van de parkeerproblematiek (- € 60.000).


2.7.2

Verbeteren veiligheid


7_2 Verbeteren veiligheid




Wijzigingen

Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Hogere lasten Hogere lasten dan begroot als gevolg van extra kosten voor het project Veilig op straat. Hiervoor zijn extra subsidiebijdragen ontvangen. Daarnaast lagere lasten dan begroot vanw ege deels doorschuiven project Trefpunt veilige school naar 2010. Lagere lasten In 2009 zijn de budgetten inhuur personeel en w erken derden voor de Veiligheidsregio niet uitgeput. Via ZBB zijn deze budgetten afgeraamd. Lagere lasten dan begroot doordat er als gevolg van de renovatie van de brandw eerkazerne minder kosten gemaakt hoefden te w orden voor onderhoud. Lagere lasten dan begroot als gevolg van minder uitgaven voor uitbesteding w erkzaamheden (verminderd w erkaanbod bouw aanvragen) en lagere kosten voor w elstandsadvisering dan geraamd. Vertraging in uitvoering N.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal lasten

Verschil

11.090 3.745 -7.345

-658 -98 560

10.433 3.647 -6.785

10.378 3.521 -6.857

55 V -126 N -72 N

200 780 580

79 79

200 859 659

200 851 651

-8 N -8 N

-6.765

639

-6.126

-6.206

-80 N

Tabel: Toelichting verschillen 7_2 Verbeteren veiligheid


Rekening

Onderw erp


I/S


Rekening

I

Verschil

-

Sociale veiligheid

I

834

907

-73 N

Veiligheidsregio

I

215

159

56 V

Brandw eerkazerne

I

494

432

62 V

Bouw aanvragen

I

310

245

65 V

8.580

8.635

-55 N

10.433

10.378

55 V



Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen N.v.t. Lagere baten Lagere baten dan begroot voor leges als gevolg van afname van het aantal gebruiksvergunning-aanvragen door de komst van het gebruiksbesluit. Lagere baten dan begroot voor leges als gevolg van een verminderd aantal verleende bouw vergunningen die toe te schrijven is aan de economische crisis. Hogere baten Hogere baten als gevolg van opbrengst ESF subsidie voor het project Veilig op Straat (ca.€ 60.000) en terugontvangst subsidie Perspectief (ca.€ 83.000), dit is doorbetaald aan het Concern voor Werk.

Onderw erp

I/S


Verschil

Vergunningverlening

S

96

33

-63 N

Leges bouw vergunningen

I

2.958

2.640

-318 N

Sociale veiligheid

I

24

169

145 V

569

679

110 V

3.647

3.521

-126 N

-6.785

-6.857

-72 N

200

-

Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal baten Resultaat voor bestem m ing


200


200

Lagere onttrekking aan de reserve als gevolg van het gedeeltelijk doorschuiven van het project Trefpunt veilige school. Hogere onttrekking aan reserve brandw eer vanw ege de financiële afw ikkeling in verband met overgang naar de Veiligheidsregio. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Rekening

200

-

Sociale veiligheid

I

378

315

-63 N

Reseve Brandw eer

I

20

100

80 V

461

436

-25 N


859

851

-8 N

Mutatie reserves

659

651

-8 N

-6.126

-6.206

-80 N



2.7.3

Versterken duurzame ontwikkeling


7_3 Versterken duurzam e ontw ikkeling




Wijzigingen

Rekening

19.193 12.325 -6.868

745 368 -378

19.938 12.693 -7.245

19.358 12.031 -7.328

580 V -662 N -83 N

65 65

369 369

434 434

120 120

-314 N -314 N

-6.803

-9

-6.811

-7.208

-397 N

Tabel: Toelichting verschillen 7_3 Versterken duurzam e ontw ikkeling


Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t. Doorbelastingen Lagere structurele lasten dan begroot door minder bestede uren dan begroot. Hier tegenover staan hogere lasten dan begroot op de posten inhuur en levering diensten derden. Hogere lasten Hogere lasten dan begroot door aanbestedingskosten in het kader van de nieuw e concessie voor openbaar vervoer en onderzoek toegankelijkheid bushaltes. Hogere structurele lasten dan begroot door niet voorziene stijging van de inzamelkosten veroorzaakt door hogere kosten papierinzameling en door de hogere energieprijzen in 2008 w aarvan de indexering in 2009 doorw erkt. Daarnaast zijn ook de kosten voor de (in 2009 geplande) inzameling van plastic afval (€ 60.000) al in de inzamelkosten verw erkt. Doordat de inzameling pas in 2010 is gestart zullen deze kosten w orden gecorrigeerd in de afrekening met HVC. Hogere lasten dan begroot door noodzakelijk rioolonderhoud als gevolg van verstoppingen in het hoofdriool en in huisaansluitingen. Door het nog niet structureel inspecteren van de rioleringen is er geen direct aanw ijsbare reden voor deze verstoppingen. Hogere lasten die samenhangen met de formatie voor de uitvoering van het GRP. Deze lasten vinden hun dekking in de voorziening Riolering.

Verschil

Onderw erp


I/S


Rekening

Verschil

Afvalstoffen

S

423

318

105 V

Stads- en streekvervoer

I

1.823

1.929

-106 N

Afvalstoffen

S

3.768

4.367

-599 N

Riolering

I

295

363

-68 N

Riolering

I

30

106

-76 N



Hogere lasten dan begroot t.b.v. de kaderrichtlijn w ater. Deze w orden gecompenseerd door hogere baten vanw ege een hogere rijksbihjdrage. Lagere lasten Lagere lasten dan begroot doordat de invoering van het landelijke project OV-chipkaart de invoering pas op 1 november 2009 heeft plaatsgevonden. De kosten zullen in 2010 aan Connexxion vergoed w orden indien de OVchipkaart in Lelystad conform afspraken functioneert. De vergoedingen van de Provincie voor de uitvoering van dit project zijn al in 2007 en 2008 ontvangen. Lagere lasten dan begroot op onderhoud beschoeiingen als gevolg van - grootschalige herinrichting van oevers vanuit Groot onderhoud en - een aanbestedingsvoordeel op onderhoudsbestekken, dit is meegenomen in ZBB. Lagere structurele lasten dan begroot als gevolg van niet gebudgetteerde daling van het tarief voor de verw erking van restafval en stabilisering hoeveelheid GFT-afval w aar een autonome groei van hoeveelheid w as begroot. Lagere lasten dan begroot doordat er geen storting in de voorziening Begraven heeft plaatsgevonden. Om te kunnen storten in de voorziening is een positief saldo op de exploitatie nodig en dat is er niet doordat er minder begravingen zijn dan geprognotiseerd en er vaker gekozen w ordt voor cremeren in plaats van begraven. Tegenover de lagere lasten staan dus ook lagere baten. Daarnaast zijn er hogere kosten als gevolg van inhuur door het opvangen van personeelstekorten en door levering diensten derden als gevolg van een incidentele ruiming van een grafveld. Lagere incidentele lasten (€ 64.000) als gevolg van het doorschuiven van het project Duurzaam Bouw en als gevolg van ziekte. Daarnaast lagere lasten dan begroot als gevolg van minder uitgaven voor inhuur doordat er minder milieuaanvragen w aren. Vertraging in uitvoering N.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal lasten

Doorschuifbudgetten N.v.t. Kapitaallasten N.v.t. Subsidies N.v.t.

Milieubeleid

I


OV-chipkaart

I

Dagelijks onderhoud Watergangen

Onderw erp

I/S

Rekening

Verschil

738

-75 N

513

48

465 V

I

659

592

67 V

Afvalstoffen

S

2.898

2.456

442 V

Begraven

S

395

209

186 V

Bedrijven

I

194

90

104 V

8.277

8.142

135 V

19.938

19.358

580 V

-



Doorbelastingen N.v.t. Lagere baten Zie de verklaring bij 'Lasten'. Lagere structurele baten dan begroot door minder ontvangen opbrengsten als gevolg van verlaging van de afvalstoffenheffing met 5% in 2009, de begroting is hier nog niet op aangepast. Lagere baten dan begroot door dat er minder w ater verbruikt is en doordat nog niet alle belasting volledig geïnd is. Lagere incidentele baten dan begroot als gevolg van minder aansluitingen door lagere w oningbouw productie. Daarnaast zijn uit efficiëncy overw egingen de aanlegkosten van het project "Warande" rechtstreeks in de grondexploitatiekosten opgenomen en niet langer op dit product verantw oord. Zie toelichting bij de lasten. Hogere baten Hogere baten dan begroot door extra inkomsten van de provincie voor stads- en streekvervoer vanw ege de hogere prijs indexatie en een eenmalige compensatie door een staking in 2008. Hogere structurele baten dan begroot door ontvangen opbrengsten oudpapier, die voorheen w erden verrekend met de inzamelkosten HVC. Hogere baten als gevolg van meerinkomsten t.b.v. de kaderrichtlijn w ater en een hogere subsidieontvangst voor het oude klimaatbeleid w aarvoor de uitgaven al in 2008 gedaan w aren. Daar tegenover staan lagere baten ad € 76.000 omdat geraamde inkomsten voor de voortzetting van het nieuw e klimaatbeleid zijn toegevoegd aan de algemene uitkering en niet zijn toegevoegd aan het product milieubeleid. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Onderw erp

I/S


Rekening

Verschil

OV-chipkaart afvalstoffen

I S

454 7.666

25 7.504

-429 N -162 N

Rioolrecht

I

1.748

1.669

-79 N

Rioolaansluitingen

I

291

198

-93 N

Begraven

S

581

255

-326 N

Openbaar vervoer

I

1.827

1.933

106 V

Afvalstoffen

S

213

213 V

Milieubeleid

I

200

94 V

106

20

34

14 V

Totaal baten

12.693

12.031

-662 N


-7.245

-7.328

-83 N

-

-

-

-

-

Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal stortingen reserves Geen onttrekking uit de reserve als gevolg van het Bedrijven doorschuiven van het project Duurzaam Bouw en. Lagere onttrekking uit de reserve als gevolg minder Milieu uitgaven voor de projecten Schone brandstoffen, beleidsveld bodem in de breedte en de kaveladviesw inkel.

I

75

I

169

Geen onttrekking uit de reserve doordat w erkzaamheden DO w atergangen voor onderhoud Bataviahaven zijn vertraagd. Niet toegelichte (kleine) verschillen

I

150

-75 N

80

-89 N

-150 N

40

40

-N


434

120

-314 N

Mutatie reserves

434

120

-314 N

-6.811

-7.208

-397 N



2.8

Gemeentelijke dienstverlening, bestuur en financiën


8 Gem . Dienstverl., bestuur & financiën Resultaat voor bestem m ing Lasten 8_1 Dienstverlening 8_2 Financiën 8_3 Bestuur Totaal Lasten Baten 8_1 Dienstverlening 8_2 Financiën 8_3 Bestuur Totaal Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten 8_2 Financiën Totaal Lasten Baten 8_1 Dienstverlening 8_2 Financiën 8_3 Bestuur Totaal Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing

2.8.1


Wijzigingen


Rekening

Verschil

4.502 82.622 11.907 99.031

35 11.185 9.332 20.552

4.537 93.807 21.239 119.583

4.620 70.490 26.414 101.524

-83 N 23.317 V -5.175 N 18.059 V

1.486 197.430 4.521 203.437 104.406

-12 73.079 2.727 75.795 55.243

1.475 270.510 7.248 279.232 159.649

1.419 239.910 11.265 252.594 151.070

-55 N -30.600 N 4.017 V -26.637 N -8.579 N

17.488 17.488

69.957 69.957

87.445 87.445

82.852 82.852

4.593 V 4.593 V

13.744 1.081 14.825 -2.663

28 10.655 3.725 14.408 -55.549

28 24.398 4.806 29.233 -58.212

16 31.648 3.466 35.130 -47.722

-13 N 7.250 V -1.340 N 5.897 V 10.490 V

101.743

-306

101.437

103.348

1.911 V

Dienstverlening


8_1 Dienstverlening Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen


Rekening

Verschil

4.502 1.486 -3.016

35 -12 -47

4.537 1.475 -3.062

4.620 1.419 -3.201

-83 N -55 N -139 N

-

28 28

28 28

16 16

-13 N -13 N

-3.016

-18

-3.034

-3.185

-151 N

Programmarekening 2009 59 Tabel: Toelichting verschillen 8_1 Dienstverlening



Onderw erp

Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Hogere lasten Hogere incidentele lasten dan begroot door niet actuele Leges verhouding leges/rijksleges. De prijzen die betaald reisdocumenten w orden voor de verschillende producten zijn opgebouw d uit gemeenteleges en rijksleges. Afhankelijk van het aantal verkochte producten en de prijs van het product zullen de gemeente en rijksleges toe of afnemen.(dus: prijs van een product = rijksleges+gemeenteleges) De prijs w ordt jaarlijks vastgesteld door de raad. Via het ZBB-traject zijn hiervoor vanaf 2010 aanpassingen in aangebracht.

I/S


Rekening

Verschil

I

-176

-282

-106 N

I

-28

-88

-60 N

I

-122

-23

99 V


-4.211

-4.227

-16 N

Totaal lasten

-4.537

-4.620

-83 N

Hogere incidentele lasten doordat de grotere verkoop van Leges rijbew ijzen producten, die toename van de afdrachten rijksleges vergroot. (Zo zijn er ongeveer 400 rijbew ijzen, 30 rijbew ijzen 70+, 30 rijbew ijzen omzetten, 30 eigenverklaringen 70+ en 80 spoedrijbew ijzen meer aangevraagd in vergelijking met 2008.) Lagere lasten Lagere incidentele lasten dan begroot omdat er minder Leges nat w etgeving producten met betrekking tot de nationaliteitsw etgeving verstrekt w orden. Eisen van diploma's zijn aangescherpt, hierdoor kunnen mensen minder snel tot naturalisatie over gaan (ze voldoen niet aan de eisen). Hierdoor zijn de lasten van het product leges nationaliteitsw etgeving afgenomen. Vertraging in uitvoering

Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Lagere baten Lagere incidentele baten dan begroot omdat er minder Leges nat. producten met betrekking tot de nationaliteitsw etgeving Wetgeving verstrekt w orden. Eisen van diploma's zijn aangescherpt, hierdoor kunnen mensen minder snel tot naturalisatie over gaan (ze voldoen niet aan de eisen). Hierdoor zijn de baten van het product leges nationaliteitsw etgeving afgenomen. Aangepast in begroting 2010 ihkv ZBB.

I

150

46

-104 N


Toelichting verschillen Lagere incidentele baten als gevolg van minder ontvangen leges burgelijke stand. Zoals in de eerste marap aangegeven w erd er verw acht dat er minder huw elijken vertrokken zouden w orden, w aardoor de baten af zouden nemen. Er w erd voorspeld een dat de leges voor burgerlijke stand evenredig zal zijn als in 2008 t.w .: €105.000 gezien de recessie zal dit zeker niet meer zijn. Er is in het totaal € 103.000 ontvangen w at overeenkomt met de voorspelling in de eerste marap.

Onderw erp Leges burgelijke stand

Lagere incidentele baten dan begroot omdat er minder Leges producten met betrekking tot de overige dienstverlening dienstverlening zijn verkocht dan in de begroting opgenomen. (betreft metname een afname van de baten leges en rijksleges van respectievelijk € 3.000 en € 9.000 van het product VOG (afname van aantal verkochte producten t.o.v. 2008 van 400 st.)) De lagere incidentele baten w orden eveneens veroorzaakt doordat de verhouding tussen de begrote baten leges en rijksleges niet in verhouding is. Hogere baten Hogere baten dan begroot door de toename van verkoop producten zoals hierboven beschreven. Daarnaast klopt de verhouding van leges en rijksleges niet w aardoor de begroting niet overeenstemt met het uiteindelijk geboekte. Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal baten Resultaat voor bestem m ing

Leges rijbew ijzen

I


I

I

I/S

Rekening

Verschil

103

-70 N

227

167

-60 N

220

372

152 V

705

731

27 V

1.475

1.419

-55 N

-3.062

-3.201

-139 N


-

-

-


-

-

-


28

16

-13 N


28

16

-13 N

Mutatie reserves

28

16

-13 N

-3.034

-3.185

-151 N



2.8.2

Financiën


8_2 Financiën Resultaat voor bestem m ing Lasten Baten Resultaat voor bestem m ing Mutatie Reserves Lasten Baten Mutatie Reserves Resultaat na bestem m ing


Wijzigingen


Rekening

Verschil

82.622 197.430 114.809

11.185 73.079 61.894

93.807 270.510 176.703

70.490 239.910 169.420

23.317 V -30.600 N -7.283 N

17.488 13.744 -3.744

69.957 10.655 -59.302

87.445 24.398 -63.046

82.852 31.648 -51.204

4.593 V 7.250 V 11.843 V

111.064

2.592

113.656

118.216

4.560 V

Analyse Inhuur: De inhuur 2009 is er voor € 15.959.000 ingehuurd. Dit is te verdelen in de hieronder genoemde categorieën. Tabel: Analyse inhuur

Kostencategorie 430100 Inhuur personeel 430150 Inhuur personeel grondbedrijf 430500 Inhuur personeel Projecten 430510 Inhuur personeel Onderzoek en advies 430520 Inhuur personeel Flexibele inzet 430530 Inhuur personeel Ziekte 430540 Inhuur personeel Zw angerschapsverlof 430550 Inhuur personeel Vacature medew erker 430560 Inhuur personeel Vacature leidinggevende 430570 Inhuur personeel Onvoorz. actualiteiten Totaal Inhuur


Rekening 128 3 9.970 214 1.101 565 104 2.572 797 505 15.959

De inhuur is, naast de formatie, een middel om de afgesproken prestaties tussen bestuur en ambtelijke organisatie te realiseren. In de kadernota inhuurbeleid (september 2009) wordt de inhuur verdeeld in 2 hoofdcategorieën: geplande inhuur en niet-geplande inhuur. De geplande inhuur heeft betrekking op projecten, onderzoek en advies en flexibele inzet. De gerealiseerde inhuur op projecten, onderzoek & advies en flexibele inzet is eind 2009 € 11.284.000. Deze kosten worden gedekt uit projectbudgetten ten laste van voorzieningen (€ 1.400.000); de Grondexploitaties (€ 2.661.000), en specifieke projectbudgetten op afdelingsproducten en kostenplaatsen (€ 7.455.000). De niet geplande inhuur (ziekte, zwangerschap, vacature, onvoorziene actualiteiten) is opgelopen tot ruim € 4.500.000, en wordt gedekt door onderbesteding in personeelsgerelateerde kosten door vacatureruimte en volledig gedekt in projectbudgetten.


e

In de 2 Burap is voor alle inhuurcategorieën € 10.170.000 geprognosticeerd. Voor projecten was in e de 2 Burap € 5.858.000 geprognosticeerd terwijl de realisatie is uitgekomen op € 9.970.000 wat een verschil oplevert van € 4.112.000. Dat verschil komt niet ten laste van de exploitatie maar kan geheel worden gedekt uit de voorzieningen en de grondexploitatie. Na de 2e Burap is de vacatureruimte verder opgelopen waardoor extra inhuur noodzakelijk was om voorgenomen werkzaamheden en prestaties te kunnen realiseren. Hiermee rekening houdend is er aan niet geplande inhuur € 1.600.000 e meer besteed dan in de 2 Burap is geprognosticeerd. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door inhuur door vacatureruimte en extra inhuur voor specifieke sociale projecten van het zelfstandige loket Flevoland (ZLF) door toename van het aantal aanvragen en de uitvoering van sociale projecten (€ 550.000). Deze projectkosten worden volledig gedekt door een hogere bijdrage van de deelnemende gemeenten. Het overige deel (€ 1.050.000) wordt gedekt uit onderbesteding op de personeelskosten door vacatureruimte.

Doorbelastingen (subprogramma 8.2 Financiën) Lasten: Binnen de kostenplaatsen worden hogere lasten door inhuur (€ 3.800.000) deels gecompenseerd door lagere lasten op salarissen & sociale lasten die zijn ontstaan door vacatureruimte (gemiddeld 10%) en een onderschrijding op de overige personeelgerelateerde kosten (€ 2.000.000). Ook deels lagere lasten door niet verrekende kapitaallasten. De lagere lasten ontstaan door het later activeren van investeringen als gevolg van vertraging in oplevering van diverse investeringen (zie bijlage 6 Investeringen). Dit betreft onder andere de projecten “Pilot anders werken” en “Wijkgericht werken” (€ 700.000). Daarnaast is er vrijval door doorgeschoven budgetten naar 2010 van (€ 1.100.000) voor specifieke projecten waaronder de “Pilot anders werken” en “Digitale vergunningverlening”. Baten: Lagere baten door minder doorbelaste interne uren naar producten door vacature ruimte (€ 2.600.000). Dit nadeel wordt geheel gecompenseerd door het voordeel in doorbelaste uren naar de producten. Ook lagere baten op de kostenplaats financiering (€ 1.400.000) door minder doorbelaste rentelasten en kapitaallasten naar de producten voor investeringen die vertraagd worden opgeleverd, bijvoorbeeld De Waag parkeergarage, “Pilot anders werken” en “Wijkgericht werken”. Hogere baten (€ 800.000) door bijdragen van deelnemende gemeenten (ZLF) en provinciale subsidies voor personeelskosten voor specifieke sociale projecten.

Programmarekening 2009 63 Tabel: Toelichting verschillen 8_2 Financiën



Onderw erp

Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen zie toelichting doorbelastingen op pagina 62 Hogere lasten Structureel hogere lasten. Door de huidige economische Kw ijting belasting slechte situatie neemt het bedrag dat oninbaar (kw ijting) geleden w ordt toe. Het rekenpercentage voor kw ijting zal hierdoor voor komend jaar bijgesteld moeten w orden. Hogere incidentele rentelasten ad € 336.000. Dit is in ZBB vanaf 2010 aangepast. Rentelasten bestaan uit: • € 248.000 mbt kasgeldleningen • € 667.000 mbt rekening courant rente. Deze w ordt volledig gecompenseerd door de rentebaten • € 98.000 mbt overschrijdingsregeling (de financiele gelijkstelling tussen openbaar - en bijzonder primair onderw ijs). Hogere incidentele lasten ad. € 446.000 als gevolg van: • Hogere storting ad. € 327.000 in voorzieningen, als gevolg van het hogere beginsaldo van de voorziening w aarover prijsindex op ICL w ordt berekent. • € 76.000 als gevolg van de uitvoering w et Brede Doel Uitkering verkeer en vervoer w elke voorschrijft om aan vooruit ontvangen bedragen rente toe te voegen. Lagere lasten Lagere lasten 2009 dan begroot (€ 300.000) doordat: 1. een afnemende populatie FPU-ers (111 in 2008 en 92 in 2009). Deze FPU regeling is afgeschaft en de eerste medew erkers die gebruik maakten van deze regeling zijn inmiddels met pensioen. 2. lager aantal w achtgelders (35 in 2008 en 28 in 2009). Een groot deel van deze medew erkers stamt uit reorganisaties in het verleden en bereiken inmiddels de pensioengerechtigde leeftijd. 3. Een lager aantal w w -ers (in 2008 19 en in 2009 17). Vooraf is lastig te voorzien hoeveel mensen van deze regeling gebruik maken.

I/S


Rekening

Verschil

S

-117

-197

-80 N

Treasury

I

-878

-1.214

-336 N

Treasury lang

I

-4.775

-5.150

-375 N

Voormalig personeel

I

-2.116

-1.809

307 V


Toelichting verschillen Het positieve resultaat € 33.000 w ordt veroorzaakt door een post die is ontstaan door een w ijziging in de berekening van de kapitaallasten. Deze post is voor 2010 en verder reeds via ZBB als bezuiniging ingeboekt. Daarnaast is er doordat er minder bezw aren zijn binnen gekomen € 20.000 minder uitgegeven. Op de post materieel evenw icht van € 1.000.000 is in 2009 voor € 200.000 beroep gedaan. Er resteert ca € 86.000 begrotingsruimte in 2009. De lasten zijn lager dan begroot. In het kader van ZZB is daarom ingaande 2010 deels structureel afgeraamd. Overigens zijn (qua aard van deze post) de uitgaven onvoorzien en kunnen dus afw ijken van de begroting. In 2009 zijn de geraamde taakstellingen niet gerealiseerd. In het kader van het ZBB traject zijn de ramingen in 2010 "opgeschoond". Zie jaarrekening Grondbedrijf en corresponderende post bij de baten Vertraging in uitvoering n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Uitvoering WOZ

I

Begroting na w ijzigingen -704

Onvoorzien

I

-851

Personele calamiteiten

I

-374

Taakstellingen

I

1.504

Onderw erp

I/S

Grondbedrijf

Totaal lasten Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen zie toelichting doorbelastingen op pagina 62 Lagere baten Zie jaarrekening Grondbedrijf en corresponderende post bij de lasten Algemene baten en lasten Hogere incidentele baten door meer opbrengsten rente. In 2009 zijn de geraamde taakstellingen niet gerealiseerd. In het kader van het ZBB traject zijn de ramingen in 2010 "opgeschoond". Hogere baten Hogere incidentele baten € 2.327.000 als gevolg van laatste dividenduitkering van Nuon Energy. Door de verkoop van de Nuon aandelen is de begroting vanaf 2009 aangepast en loopt het "compensatie" dividend via de reserveproducten. Lagere w aardering van aandelen Alliander tegen oude verkrijgingsprijs Nuon aandelen (- € 1.699.000).

Rekening -651

Verschil 53 V

851 V

-233

141 V

-1.504 N

-80.460

-55.059

25.401 V

-5.036

-6.177

-1.141 N

-93.807

-70.490

23.317 V -

Grondbedrijf

Treasury lang ZBB

Deelnemingen

I

82.708

46.349

-36.359 N

I I

757 12.408 87

919 11.697

162 V -711 N -87 N

I

65.935

66.563

628 V


Toelichting verschillen Hogere incidentele rentebaten ad € 1.328.000. Dit is in ZBB vanaf 2010 aangepast. De rentebaten hebben betrekking op: * € 1.424.000 als gevolg van de ontvangen rente op de rekening courant * € 26.000 als gevolg van rentevergoeding door niet volledig opgenomen startersleningen. Hogere incidentele baten ad € 6.118.000 als gevolg van: • Decentralisatie of integratie uitkeringen € 3.070.000 • Verhoging ICL uitkering € 493.000 • Correctie WMO uitkering € 333.000 • Aanslagen voorgaande jaren € 910.000 • Taakmutaties € 196.000 • Diverse mutaties als gevolg van mutaties in maatstaven, gew ichten en uitkeringsfactor Er is sprake van een incidentele meeropbrengst van € 50.000 als gevolg van het gedaalde aantal en toegekende bezw aarschriften. Daarnaast zijn een aantal langlopende (juridische) procedures afgerond w aardoor er voor 2008 en 2009 een incidentele meeropbrengst gerealiseerd is van € 111.000. De dividendopbrengsten van de Nuon aandelen zijn onterecht betrokken in de bepaling van de verkoopopbrengst. Hogere incidentele baten door meer opbrengsten rente. Het gaat hier om rente die betaald moet bij het te laat voldoen van de gemeentelijke belastingaanslagen. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Treasury

I


Algemene uitkering

I

Baten OZB eigenaren

I

Onderw erp

Heffing invordering gem belasting

I/S

I

Totaal baten Resultaat voor bestem m ing Zie jaarrekening grondbedrijf Taakstellingen In 2009 zijn lagere kosten geinvesteerd voor meubilair 2009 (ca € 47.000). Daardoor zal minder w orden onttrokken en gestort. De lagere kosten meubilair hebben mede te maken met een uitstel van vervanging door het project renovatie stadhuis. Lagere storting i.v.m. het lager w aarderen van de w aarde aandelen Alliander. Waardering tegen oude verkrijgingsprijs Nuon aandelen. De dividendopbrengsten van de Nuon aandelen zijn onterecht betrokken in de bepaling van de verkoopopbrengst, daardoor ook minder storting in de reserve Nuon. Niet toegelichte (kleine) verschillen

Grondbedrijf Taakstellingen Huisvesting

De betreffende reserve is a.g.v. nota reserve en voorzieningen opgeheven na het opstellen van de primitieve begroting omdat de kosten van voormalig personeel met ingang van 2009 dalen en geen onttrekkingen meer nodig zijn om het regulier budget aan te vullen. Dit geldt ook voor het onderdeel personele calamiteiten. Zie jaarrekening grondbedrijf De additionele kosten voor het project AO/IC zijn niet gemaakt in 2009, daarom w ordt het hiervoor begrote bedrag niet aan de reserve onttrokken.

Voormalig personeel

1.329 V

88.009

94.127

6.118 V

14.672

14.833

161 V

-3.062

-3.062 N

206

51 V

155

5.658

6.828

1.170 V

270.510

239.910

-30.600 N

176.703

169.420

-7.283 N

-20.302 -72 -314

-19.357 -48

945 V 72 V 266 V

-1.699

-1.699 N

3.062

3.062 V

-66.757

-64.810

1.947 V

-87.445

-82.852

4.593 V

I

360

I

18.054 90

Grondbedrijf

Verschil

1.450

I


Rekening

-360 N

25.632

7.578 V -90 N


Bij digitalisering vergunningverlening en raadpleging zijn in 2009 lagere uitgaven gerealiseerd, w aardoor de onttrekking lager uitvalt en het restant w ordt doorgeschoven naar 2010 (€ 272.316). De onttrekking vindt ook deels plaats bij onderw erp ontw ikkeltaken. In zijn lagere kosten geinvesteerd voor meubilair 2009 (ca € 47.000). Daardoor zal minder w orden onttrokken en gestort. De lagere kosten meubilair hebben mede te maken met een uitstel van vervanging door het project renovatie stadhuis. Incidenteel lagere onttrekking kw aliteitsimpuls GBA als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt Geplande onttrekking niet noodzakelijk vanuit reserve GB

I


I

I

Lagere onttrekking voor SPOOR a.g.v. het doorschuiven van budget naar 2010. Incidenteel lagere lasten (ca € 445.000) voor projecten binnen digitale dienstverlening. Oorzaak ligt grotendeels in de vertraging van het project a.g.v. de renovatie stadhuis, vertraging openbare aanbesteding content management systeem en dat pas in 2009 een eerste digitalisering bij W&I is gestart. Het vervolg zal plaatsvinden in 2010.

I

550

400

-150 N

I

1.470

1.024

-446 N


Onderw erp

I/S

Rekening

Verschil

110

-273 N

341

69

-272 N

289

176

-113 N

559

-559 N


2.302

4.237

1.935 V


24.398

31.648

7.250 V

Mutatie reserves

-63.046

-51.204

11.843 V


113.656

118.216

4.560 V


2.8.3

Bestuur

Tabel: Resultaat Subprogram m a

8_3 Bestuur




Wijzigingen

Rekening

11.907 4.521 -7.387

9.332 2.727 -6.605

21.239 7.248 -13.991

26.414 11.265 -15.149

-5.175 N 4.017 V -1.158 N

1.081 1.081

3.725 3.725

4.806 4.806

3.466 3.466

-1.340 N -1.340 N

-6.306

-2.880

-9.185

-11.683

-2.498 N

Tabel: Toelichting verschillen 8_3 Bestuur



Onderw erp

Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Hogere lasten Hogere lasten dan begroot doordat er een incidentele B en W additionele storting is gedaan in de voorziening pensioenen w ethouders i.v.m. w etgeving. Een aanvulling w as voorzien in de jaarschijven 2011 en 2012. Hiermee is de pensioenvoorziening volledig geactualiseerd. Hogere incidentele lasten dan begroot doordat ca. € Marketing 600.000 is voorgeschoten t.b.v. City Marketing Lelystad. Dit bedrag is middels extra baten w eer terug onmtvangen. De stichting Lelystad geeft lucht w as op dat moment nog niet financieel operationeel (Bijv. BTW nummer etc.) Administratieve boeking met betrekking tot dagelijks onderhoud stadhuis. Zie baten voor corresponderend voordeel. Additionele storting van de onder ander ontvangen SIV gelden in de voorziening GSB, zie bij de baten voor de corresponderende post en toelichting.

Verschil

Programmabureau GSB

I/S


Rekening

Verschil

I

-1.478

-3.313

-1.835 N

I

-1.190

-1.801

-611 N

-3

-468

-465 N

-5.569

-8.532

-2.963 N


Toelichting verschillen Lagere lasten Lagere lasten dan begroot omdat programma Regie later is ingezet in 2009. In dit kader w ordt een bedrag van € 33.000 doorgeschoven naar 2010. Daarnaast zijn het cultuurtraject en de bijhorende activiteiten (o.a. training aanspreken, organisatie-onderzoeken DBC, klantonderzoeken, actiegroep dienstverlening, communicatie-inzet /middelen en medew erkersparticipatie) meerjarige en structurele activiteiten. hiervoor w as een bedrag begroot van € 144.000 in 2009 w aarvan zoals reeds gepland € 55.000 w ordt doorgeschoven naar 2010.

Onderw erp

DBC

Lagere incidentele lasten (€ 600.000) als gevolg van Stadhuis renovatie enerzijds nog door te schuiven sloopkosten € 1.200.000, anderzijds € 600.000 hogere incidentele uitgaven renovatie stadhuis. De hogere inidentele lasten zijn een gevolg van onder meer deels niet begrote kosten tijdelijke huisvesting De Meent en extra kosten inhuur tijdelijke huisvesting. Niet met alle gevolgkosten renovatie stadhuis is in 2009 rekening mee gehouden (ICT en dig kosten etc).

I/S

Rekening

Verschil

S

-267

-174

93 V

I

-2.774

-2.190

584 V

-9.958

-9.936

22 V

-21.239

-26.414

-5.175 N

Vertraging in uitvoering n.v.t. Niet toegelichte (kleine) verschillen Totaal lasten Doorschuifbudgetten n.v.t. Kapitaallasten n.v.t. Subsidies n.v.t. Doorbelastingen n.v.t. Lagere baten Lagere incidentele baten dan begroot door onzekerheid Infocentrum toekomst informatiecentrum en de verhuizingen. Andere partijen zijn hierdoor minder/of niet bereid om bij te dragen. De inkomsten zijn mede afhankelijk van de vastgoedontw ikkelaars en het aantal w oningen en kavelverkopen. Als gevolg van de economische situatie is de bijdrage derden lager. Hogere baten Hogere incidentele baten dan begroot door technische Marketing handeling; ontvangen voorgeschoten kosten City Marketing Lelystad. Het begrote bedrag 'rijksvergoedingen' is op basis van Programmabureau initiële inzichten opgesteld. Met de beschikking BDU SIV GSB 2e trance 2009, zijn extra middelen 'Extra Impuls inburgering 2009' beschikbaar gekomen, groot € 1.509.700. Ook is 700.000 euro extra geld beschikbaar gekomen voor ATOL-Zuiderzeew ijk en € 34.166 het uit Stimuleringsfonds Volkstuinen. Administratieve boeking met betrekking tot dagelijks onderhoud stadhuis. Zie lasten voor corresponderend nadeel.


I

206

107

-99 N

I

18

629

611 V

I

5.676

8.565

2.889 V

505

1.005

500 V



Hogere incidentele baten dan begroot als gevolg van correctie bew akingskosten Waterw ijzer (€ 95.000) en opbrengst oud meubilair stadhuis (€ 47.000). Niet toegelichte (kleine) verschillen

Onderw erp

Renovatie stadhuis

I/S

I

Begroting na w ijzigingen -2.306

3.149



Verschil

-2.164

142 V

3.123

-26 N

7.248

11.265

4.017 V

-13.991

-15.149

-1.158 N

-

-

-


Rekening

-

-

-

Stadhuis Renovatie

I

2.749

1.545

-1.204 N

De Burger Centraal

S

263

149

-114 N


1.794

1.772

-22 N


4.806

3.466

-1.340 N

In 2009 isvoor € 1.545.000 uitgegeven aan exploitatie kosten renovatie stadhuis en er w ordt ca € 1.200.000 aan nog te maken sloopkosten 2010 doorgeschoven: oorzaak uitgestelde realisatie project renovatie stadhuis Lagere onttrekking daar de w erkelijke uitgaven € 54.600 bedragen


4.806

3.466

-1.340 N

-9.185

-11.683

-2.498 N


3

3.1

Balans en toelichting

Inleiding

In deze inleiding bij de Balans en de toelichting daarop gaan we in op de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Daarnaast gaan we in op de wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincie & gemeenten (BBV) voor zover van toepassing op de programmarekening. In de volgende paragrafen worden de diverse onderdelen van de balans toegelicht. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De programmarekening is opgesteld conform het BBV. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingwaarde of indien lager de marktwaarde, tenzij anders is aangegeven. Voor baten en lasten geldt dat ze worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen als ze voor het opmaken van de programmarekening bekend zijn. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn bezittingen met een meerjarig economisch of maatschappelijk nut. Alle investeringen met een economisch nut worden geactiveerd. Onder investeringen met een economisch nut wordt verstaan, investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven (bijvoorbeeld door de kosten ervan in tarieven te verwerken) en/of die verhandelbaar zijn. Alle andere investeringen zijn investeringen met een maatschappelijk nut, zoals investeringen in wegen, pleinen bruggen, etc., en worden niet geactiveerd, maar worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. De waardering van materiële vaste activa is gebaseerd op de historische aanschafwaarde minus de al gedane afschrijvingen. Afschrijvingen vinden plaats op basis van annuïteiten. Er worden alleen de economische materiële vaste activa opgenomen die meer bedragen dan € 12.500. Voorraden De voorraden van de Algemene Dienst betreffen de projecten die nog in aanbouw zijn. De overige voorraden betreffen grondvoorraden van het Grondbedrijf. De gronden zonder kostprijsberekening en de onderhanden werken zijn gewaardeerd op de vervaardigingkosten verminderd met de verkoopopbrengst en bijdragen. Vervaardigingkosten zijn bouw- en woonrijp maken. De hoofdinfrastructurele en overige werken zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingkosten verminderd met de subsidiebijdragen. In aanvulling op de grondslagen voor resultaatbepaling geldt dat winsten op bouwgrondexploitaties (met kostprijsberekening) worden verantwoord naar rato van de voortgang van de werken. De voortgang wordt bepaald door de gerealiseerde opbrengsten te delen op de totaal verwachte opbrengsten. Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde met inachtneming van een aftrek voor oninbaarheid.


Reserves en Voorzieningen In de nota Reserves en Voorzieningen is het beleid ten aanzien van reserves en voorzieningen geactualiseerd. Daarbij zijn ook de reserves en voorzieningen zelf geactualiseerd. In de nota is gesteld dat dit voortaan jaarlijks bij de programmarekening gedaan wordt, in plaats van eens in de vier jaar bij de nota reserves en voorzieningen. Deze actualisatie maakt onderdeel uit van het programmarekeningproces, de reserves en voorzieningen die in deze programmarekening zijn weergegeven zijn dus getoetst aan de beleidscriteria uit de nota Reserves en Voorzieningen. De GSB-voorzieningen zijn bestemde gelden derden en mogen nog wel verantwoord worden onder de voorzieningen, ondanks dat de voorkeur volgens de BBV uitgaat naar verantwoording onder de overlopende passiva. Er wordt geen rente toegerekend aan- of geïndexeerd op reserves of voorzieningen, met uitzondering van enkele reserves van het Grondbedrijf die toegelicht worden in de nota Weerstandsvermogen en ICL-voorzieningen. Voor voorzieningen geldt dat deze gewaardeerd worden tegen de nominale waarde. Voorts is voor ICL-voorzieningen sprake van verplichte toevoegingen, gelijk aan de rentevoet. Deze toevoegingen (inflatiecorrecties) worden niet gezien als een rentetoevoeging, maar als een toevoeging om de voorziening op de juiste hoogte te houden. Opname van de administratie van het onderwijs In 2008 is de financiële administratie van het openbaar onderwijs (OO) verwerkt in een separate subadministratie en vervolgens aangesloten op de gemeentelijke administratie. Om de verantwoording van OO naar het Ministerie van Onderwijs Cultuur en Wetenschap te faciliteren is de inrichting van de subadministratie geënt op de regelgeving vanuit het Ministerie van Onderwijs Cultuur en Wetenschap. Deze regelgeving wijkt op een aantal onderdelen af van de BBV vooral bij de waardering van activa aan de activazijde en de typering reserve versus voorziening aan de passivazijde van de balans. Omdat de gemeente verplicht is de BBV te volgen zijn voor het OO in de aansluiting van de subadministratie aanpassingen gedaan om deze te laten voldoen aan de BBVvoorschriften. Die lopen via de exploitatie, zijn per saldo budgettair neutraal maar leveren op baten en lastenniveau afwijkingen op ten opzichte van de begroting. Deze worden zichtbaar in het programma Jeugd Voorop en bij de toelichting op de balans. Grondslagen voor resultaatbepaling De programmarekening is opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten. Dit houdt in dat baten en lasten, ongeacht of ze tot betaling hebben geleid, worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Indirecte kosten worden geboekt op een aantal kostenplaatsen en interne producten en via een kostenverdeelstaat toegerekend naar de verschillende afdelingen. Met betrekking tot het resultaat van het Grondbedrijf is de volgende winstbepaling vastgesteld. Van alle bestuurlijk vastgestelde grondexploitaties wordt naast de boekwaarde (saldo van gemaakte kosten en gerealiseerde opbrengsten) ook een berekening gemaakt van de nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten. Aan de hand van de fasering van de nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten wordt met behulp van parameters (kosten- en opbrengstenstijging 3,0 % respectievelijk 2,5 % en rente 4,25 %) het saldo van de diverse grondexploitaties op contante waarde per 1 januari berekend. Voor de winstbepaling wordt vervolgens per jaar, per (deel)exploitatiebegroting het contant gemaakt resultaat genomen naar rato van de in dat jaar gerealiseerde opbrengstverkopen in verhouding tot de totaal nog te realiseren opbrengstverkopen. De opbrengsten worden pas als gerealiseerd beschouwd nadat de gronden notarieel zijn getransporteerd. De som van deze berekende bedragen over alle vastgestelde grondexploitaties levert het bedrijfsresultaat per jaar op.


Balans Het jaar 2009 is afgesloten met de onderstaande balans. Tabel: Balans

Activa


31 decem ber 2009

Passiva

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste Activa

0 162.273 15.733

0 178.579 18.201

Saldo boekjaar Algemene reserves Bestemde reserves Voorzieningen Langlopende schulden

Vaste activa

178.006

196.781

Vaste passiva

Voorraden en onderhanden w erk Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

136.067 30.459 6.659 4.246

133.672 29.015 38.095 10.175

Vlottende activa

177.432

TOTAAL ACTIVA

355.437

31 december 2008

31 december 2009

5.847 12.200 83.335 87.522 84.029

-850 8.464 138.250 81.414 105.936

272.932

333.214

Kortlopende schulden Overlopende passiva

60.244 22.261

62.865 11.659

210.957

Vlottende passiva

82.505

74.524

407.738

TOTAAL PASSIVA

355.437

407.738

Wijzigingen Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Er zijn geen wijzigingen in BBV voorschriften ten opzichte van 2008.


3.2

Vaste activa

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste activa. De vaste activa bestaan uit materiële en financiële vaste activa. Tabel: Vaste activa

Vaste Activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouw en Grond-,w egen w aterbouw kundige w erken Gronden en terreinen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen Materiële vaste activa Financiële vaste Activa Gemeensch. regelingen en deelnemingen Verstrekte leningen Financiële vaste Activa Totaal vaste activa

Bedragen x € 1.000 31 december 2008

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

31 decem ber 2009

132.210 291 18.719 5.700 5.011 342 162.273

24.014 0 974 1.000 2.599 0 28.586

4.204 0 593 116 883 331 6.126

4.170 18 37 1.201 723 5 6.154

147.849 274 19.063 5.383 6.005 6 178.579

11.702 4.031 15.733

1.545 2.444 3.989

1.195 326 1.520

0 0 0

12.052 6.149 18.201

178.006

32.576

7.647

6.154

196.781

Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn economische activa, dat wil zeggen dat het investeringen zijn die weer verkocht kunnen worden of geld opleveren voor de gemeente. De gemeente brengt maatschappelijke activa (activa die niet verhandelbaar zijn zoals wegen) rechtstreeks ten laste van de exploitatie. De erfpachtgronden zijn opgenomen onder de categorie gronden en terreinen en bedragen ultimo 2009 € 2 8.703.000. Hierna volgt op hoofdlijnen een toelichting. Bedrijfsgebouwen De verhoging van de balanspost bedrijfsgebouwen betreft de bouw van de parkeergarage de Waag en activering restant uitgaven Parkeervoorzieningen Lelybaan. Verder betreft het investeringen in onderwijsgebouwen in het kader van het Integraal huisvestingsplan (IHP). Daarnaast een extra afschrijving voor bouw en inrichtingskosten van het stadhuis in verband met de renovatie van het stadhuis. Gronden en terreinen De toename balanspost gronden en terreinen betreft de aanschaf van grond voor de Lelybaangarage en investeringen in de parkeerterreinen kust. De desinvesteringen betreffen afboeking van pachtgronden. Machines, apparaten en installaties De afname betreft het saldo van investeringen in parkeerinstallaties en afschrijving van o.a. software. Overige materiële vaste activa De toename van wordt veroorzaakt door aanschaf van inventaris en leermiddelen ten behoeve van diverse scholen, en investeringen voor ondergrondse afvalinzameling.

2 In bijlage 6 is bij het onderdeel afgesloten kredieten een nadere toelichting van de investeringen in de materiële activa opgenomen.


Financiële vaste activa Bij de financiële vaste activa wordt onderscheid gemaakt in gemeenschappelijke regelingen, deelnemingen en verstrekte leningen. Deelnemingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en niet tegen de marktwaarde, omdat er geen deelnemingen zijn waarvan de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor de verbonden partijen verwijzen wij naar het hoofdstuk paragrafen in de programmaverantwoording. In onderstaande tabellen wordt inzicht gegeven in de deelnemingen en verstrekte leningen.

Tabel: Gem eensch. regelingen/deelnem ingen

Deelnem ingen Sportbedrijf Lelystad Nuon Alliander Technofonds Ontw ikkelingsmij. Stadshart (OMS) CV (kapitaalverstrekking) Ontw ikkelingsmij. Stadshart (OMS) Beheer BV Vitens Bank Nederlandse Gemeenten Onw ikkelingsmij. Airport Lelystad (OMALA) BV Perspectief Huisvuilcentrale Totaal deelnem ingen

Aantal 20.270 0 873.862 2.228 0 20 98.457 5.000 25 1.800 93

Nom inale w aarde per aandeel € 453,78 € € 5,00 € 453,78 € € 453,78 € 1,00 € 2,50 € 1.000,00 € 10,00 € 45,38

Boekw aarde 31 dec. 2009 ( x € 1.000) 9.198 0 1.195 1.022 445 9 98 38 25 18 4 12.052

Gewijzigd: Technofonds Doelstelling is het in het kader van het regionale technologiebeleid verstrekken van risicodragend kapitaal, in de vorm van participatie in het aandelenkapitaal en/of het verstrekken van achtergestelde leningen, aan startende en doorstartende ondernemingen in het MKB in Flevoland, waarbij het gaat om ontwikkelingen bij bedrijven op technologisch-innovatief terrein. In 2009 heeft Lelystad 772 extra aandelen aangekocht door een kapitaalstorting te doen ter waarde van € 350.000. Alliander De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Alliander. Het belang van deze deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue energievoorziening en het streven naar zo laag mogelijke tarieven. Het aandeelhouderschap in Alliander is ontstaan na de splitsing van NV Nuon. De balanswaarde van Alliander is, conform richtlijnen van BBV, gebaseerd op de historische kostprijs van de oude Nuon. Daarnaast heeft er een kapitaalsinjectie van € 400.000.000 plaatsgevonden door alle aandeelhouders. Lelystad heeft een belang van 0,64%. Ongewijzigd: Vitens De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Vitens N.V. Het belang van de deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue watervoorziening ten behoeve van inwoners en bedrijven (w.o. een adequaat leidingennet) en het streven naar zo laag mogelijke tarieven. Ontwikkelingsmaatschappij Stadshart (OMS) Deze verbonden partij is verbonden bij de ontwikkeling en vernieuwing van het nieuwe Stadshart. In OMS hebben de gemeente en de externe ontwikkelaar zowel op het vlak van dagelijks bestuur (elk

Programmarekening 2009 75 één directeur) als in de aandeelhoudersvergadering gelijke zeggenschap. Op 29 mei 2008 heeft de gemeenteraad op voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders besloten de aandelen van Fortis Vastgoedontwikkeling B.V. in OMS over te nemen. Nadat dit besluit in notariële zin geëffectueerd is, is de gemeente enig aandeelhouder van OMS en heeft de gemeente daardoor de volledige zeggenschap binnen OMS. In januari 2010 is de raad geïnformeerd over de liquidatie van OMS.

Huisvuilcentrale Het publieke belang dat door deze partij wordt gediend, is het reguleren van de afvalverwerking in Lelystad. Er is sprake van een aandeelhouderschap voor onbeperkte duur. Sportbedrijf Lelystad N.V. Sportbedrijf Lelystad is van start gegaan op 1 februari 1999 is eigenaar van en beheert en exploiteert bijna alle sportaccommodaties in Lelystad. Tevens verzorgt het Sportbedrijf sportstimuleringsactiviteiten en is het sportsteunpunt er ondergebracht. De gemeente Lelystad heeft met het Sportbedrijf Lelystad een dienstverleningsovereenkomst voor het uitvoeren van gemeentelijk sportbeleid. Perspectief BV In 2008 is stichting Perspectief omgezet in Perspectief BV. Gemeente Lelystad is enig aandeelhouder en heeft ten behoeve van de oprichting € 18.000 gestort als aandelenkapitaal. Stichting Perspectief is begin 1997 opgericht ten behoeve van de bevordering en afstemming van de additionele werkgelegenheid en uitvoering van taken op het terrein van veiligheidszorg, parkeerbeheer en wijkgericht werken. Ontwikkelingsmij.Airport Lelystad/Almere In 2008 is de OMALA NV opgericht. Het gaat hierom een gelijkelijk deelneming van de gemeenten Almere, Lelystad en de provincie Flevoland in deze NV, ieder tot een bedrag van € 25.000. Het beoogd effect van dit besluit is slagvaardig te kunnen inspelen op de bedrijfsontwikkelingen nabij de luchthaven Lelystad. In 2009 is de provincie als aandeelhouder toegevoegd. Opgeheven: Nuon De aandelen van Nuon zijn verkocht aan het Zweedse Vattenfall. Lelystad ontvangt als gevolg van deze verkoop een preferent dividend over de nog te ontvangen verkoopopbrengsten die in 2011, 2013 en 2015 worden ontvangen. Zie verder de toelichting overlopende activa.


Tabel: Verstrekte leningen Verstrekte leningen


31 decem ber 2009

Verstrekte leningen Stichting IJsselmeerziekenhuizen Lening nood-ok's ziekenhuis Onderhandse lening NV Sportbedrijf LLS Verstrekte hypotheken eigen personeel Starters leningen Batavia overbruggingskrediet 2006 WOP NO Algemeen Cafetariamodel (Gemal) Lening "De Stal" Stichting VO Erfgoed Centrum Nieuw land Verstrekte leningen

5.600 394 1.760 721 600 290 0 58 2 600 0 10.025

5.600 355 1.719 599 800 290 1.500 50 0 600 591 12.104

VZ verstrekte risicovolle leningen Stichting IJsselmeerziekenhuizen VZ verstrekte risicovolle leningen

-5.994 -5.994

-5.955 -5.955

4.031

6.149

Totaal verstrekte leningen

Nieuw verstrekte leningen WOP NO Algemeen De nieuwe lening ad. € 1.500.000 is bestemd voor particuliere woning verbetering. De uitvoering van dit besluit ligt bij Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting. Deze stichting verstrekt leningen aan particulieren op de woningmarkt. Erfgoedcentrum Nieuw Land In 2009 is ten behoeve van de investering voor de herbouw van de voormalige kantine van het werkeiland Lelystad-haven op het museumcomplex van het Nieuw Land Erfgoedcentrum een lening ad. € 591.130 verstrekt. De lening in gelijke termijnen in 40 jaar worden afgelost. De lening is rentevrij verstrekt. Toename Starters leningen De toename ad. € 200.000 is bestemd voor het aanvullen van het VROM Startersfonds gemeente Lelystad. Het VROM Startersfonds verstrekt leningen aan starters op de woningmarkt. Afname Verstrekte hypotheken eigen personeel De post verstrekte hypotheken aan eigen personeel neemt af door aflossingen van oude leningen en doordat de gemeente geen nieuwe leningen meer verstrekt. Sportbedrijf Lelystad In 2002 is € 2.722.681 verstrekt aan Sportbedrijf Lelystad voor de bouw van het racketcentrum. De lening loopt tot en met 2031. De afname betreft de contractueel vastgelegde aflossing. Op 1 januari 2005 is eenmalig € 700.000 extra afgelost. Van deze lening zijn de aflossingen en renteconform voorwaarden ontvangen.

Programmarekening 2009 77 Cafetariamodel Het Cafetariamodel is afgenomen naar € 50.183. Het cafetariamodel is een onderdeel van de arbeidsvoorwaarden van de Gemeente Lelystad. Stichting IJsselmeerziekenhuizen (lening nood-ok’s) Aan stichting IJsselmeerziekenhuizen is een lening verstrekt ad. € 394.000 ten behoeve van het operationeel maken van de tijdelijke operatiekamers. De ingangsdatum van de lening is 1 november 2008 en loopt uiterlijk tot 2018. De rente en aflossing zijn conform de overeenkomst ontvangen. De stal In 2005 is de lening verstrekt ten behoeve van een verbouwing. De lening is geheel afgelost . Ongewijzigd Batavia overbruggingskrediet De lening is in 2006 verstrekt voor de tweede trance van een ondersteuningstraject. De lening heeft een looptijd van 13 jaar. Stichting voor Voortgezet Onderwijs Lelystad (lening Rietlanden) Aan Stichting voor Voortgezet Onderwijs Lelystad is een lening verstrekt ad. € 600.000. De ingangsdatum van de lening is 1 augustus 2007 en loopt uiterlijk tot 2020. De lening is verstrekt voor een goede financiële afwikkeling van de besturenfusie tussen het bestuur van de Stichting voor Interconfessioneel Voortgezet Onderwijs in Lelystad en omstreken en het bestuur van het openbaar voortgezet onderwijs. De geldlening is verrekend met de openstaande schuld van de scholengemeenschap Rietlanden. Stichting IJsselmeerziekenhuizen Op 1 maart 2006 is de lening van € 3.600.000 verstrekt ten behoeve van het weerstandsvermogen van de stichting. De lening loopt tot 2020. De rente is conform voorwaarden ontvangen. Deze lening zal worden omgezet in een bijdrage a fonds perdu mits dit in overeenstemming is met het EG-verdrag. Stichting IJsselmeerziekenhuizen In 2008 heeft de gemeenteraad besloten een bijdrage van € 2.000.000 te leveren voor de warme doorstart van de IJsselmeerziekenhuizen. De achtergestelde lening wordt na twee jaar na het inwerking treden van de leenovereenkomst omgezet in een bijdrage a fonds perdu mits dit in overeenstemming is met het EG-verdrag.

Voorziening verstrekte risicovolle leningen Voorziening risicovolle leningen Stichting IJsselmeerziekenhuizen

31 december 2008 - € 5.994

Mutatie - € 39

31 december 2009 - € 5.954

De gemeente heeft in 2008 een voorziening opgenomen ten aanzien van de leningen van het IJsselmeerziekenhuizen. In deze voorziening zijn de drie leningen aan het ziekenhuis opgenomen. Door de ontvangen aflossing is de voorziening met € 39.413 verlaagd.


3.3

Vlottende activa

De vlottende activa worden in deze paragraaf nader toegelicht. Deze bestaan uit: • De voorraden en het onderhanden werk; • De vorderingen; • De overlopende activa; • De liquide middelen. Voorraden en onderhanden werk Tabel: Voorraden en onderhanden w erk Voorraden en onderhanden w erk Onderhanden w erk Algemene Dienst Onderhanden w erk Grondbedrijf Gronden zonder kostprijsberekening Hoofd-infrastructurele w erken Overige w erken Voorraden Totaal voorraden en onderh. w erk

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 24.252 72.610 36.981 1.117 -1.736 2.843 136.067

31 december 2009 10.946 74.496 43.110 -71 4.985 205 133.672

Onderhanden werk algemene dienst Deze investeringsprojecten zijn per balansdatum in uitvoering/ in aanbouw. Wanneer de projecten worden opgeleverd of gerealiseerd zijn vindt overheveling naar materiële vaste activa plaats. In bijlage 6 is bij het onderdeel restantkredieten een specificatie met een korte toelichting opgenomen van het onderhanden werk 2009. Hierin zijn ook de werkelijke uitgaven ten opzichte van de begroting opgenomen.

Programmarekening 2009 79 Tabel: Onderhanden w erk Grondbedrijf

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 41.082 531 0 41.613

31 december 2009 72.610 0 -460 72.150

Bij: Bestedingen in het jaar gespecificeerd naar: - Grondaankopen - Interne doorberekeningen binnen de organisatie - Rente bijschrijvingen - Overige bestedingen - Overige vermeerderingen Totaal bestedingen

25.041 5.958 1.923 12.039 1.701 46.662

7 4.424 3.464 6.311 5.215 19.421

Af: Opbrengsten in het jaar gespecificeerd naar: - Verkopen - Ontvangen subsidies - Interne doorberekeningen binnen de organisatie - Overige verminderingen Totaal opbrengsten

-15.269 -1.759 -2.331 -2.251 -21.610

-4.061 -1.731 -2.589 -196 -8.577

5.945 5.945

2.395 2.395

72.610

85.389

Onderhanden w erk Grondbedrijf Boekw aarde per 1 januari 2008 respectievelijk 2009 Overheveling van “gronden zonder kostprijsberekening” Overheveling naar “gronden zonder kostprijsberekening” Boekw aarde

Resultaatneming Resultaat Subtotaal Onderhanden w erk Af: Voorziening onderhanden w erk grondbedrijf: - Voorziening Kust - Voorziening Hanzepark - Voorziening kavels Larserpoort niet in exploitatie - Voorziening Warande deelgebied 1 - Voorziening restgebieden Warande - Voorziening overslagterminal Subtotaal Voorzieningen Totaal Onderhanden w erk Grondbedrijf

-137 -2.382 -4.159 -649 -2.205 -1.361 0

-10.893

72.610

74.496

Onderhanden werk grondbedrijf Dit betreft de aanleg van nieuw openbaar gebied dat nog niet gereed is. De toename van de boekwaarde wordt in belangrijke mate verklaard door investeringen in de infrastructuur van de nieuwe wijk Warande € 10.700.000. De mutaties in het onderhanden werk voor het grondbedrijf worden hieronder nader gespecificeerd. Hierin zijn de te verwachten resultaten van de vastgestelde grondexploitaties weergegeven. In het jaarverslag Grondbedrijf worden de mutaties op de complexen verder toegelicht.

Programmarekening 2009 80 Tabel: Resultaten lopende grondexploitaties

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 -243.292

31 december 2009 -235.026

- Gronden t.b.v. w oningbouw - Overige nog uit te geven gronden Totaal te verw achten opbrengsten

128.478 79.783 208.261

123.872 81.456 205.328

- Bijdragen van derden - Bijdrage tot sluitend maken van de exploitatie Totaal te verw achten bijdragen

7.938 109.188 117.126

5.519 114.027 119.546

82.095

89.848

-72.610

-85.389

9.485

4.459

Resultaten lopende grondexploitaties Totaal te verw achten kosten

Subtotaal Op boekw aarde bijgeschreven / af te schrijven Totaal te verw achten resultaten lopende grondexploitaties

In verband met de economische crisis loopt het grondbedrijf extra risico voor de afzet van woningen en bedrijven. Om de markt weer vlot te trekken is door de raad bij de Voorjaarsnota voor de jaren 2009 en 2010 € 6.500.000 uit het ROS ter beschikking gesteld voor het treffen van extra maatregelen. 6 Januari 2010 heeft uw college een evaluatie bereikt.

Tabel: Gronden zonder kostprijsberekening Gronden zonder kostprijsberekening Boekw aarde per 1 januari 2008 respectievelijk 2009 - Overheveling naar "onderhanden w erken" - Overheveling van "onderhanden w erken" - Kosten verw erving/bouw rijp maken - Opbrengst verkopen Totaal gronden zonder kostprijsberekening

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 29.050 -531 0 8.870 -408 36.981

31 december 2009 36.981 0 460 6.992 -1.323 43.110

Gronden zonder kostprijsberekening Onder gronden zonder kostprijsberekening verstaan we: • Gronden met grondexploitaties in voorbereiding; • Gronden met haalbaarheidsanalyses en/of solitaire ontwikkelingen; • Gronden waarvan nagenoeg alle uitgiften zijn gerealiseerd en die kunnen worden afgesloten De nog te maken kosten en opbrengsten worden nog verantwoord via de zogenaamde A-staat.

Voorzieningen grondbedrijf Er zijn vijf voorzieningen met betrekking tot grondbedrijfcomplexen. Deze voorzieningen komen in mindering van de waarde van de A- en de B-complexen. De voorzieningen Kust en Hanzepark hebben betrekking op vastgestelde grondexploitaties, de zogenaamde B-complexen, of ook wel “Onderhanden werken”. De andere drie voorzieningen betreffen A-complexen, ofwel “Gronden zonder kostprijsberekening”.


Tabel: Hoofdinfrastructurele w erken Hoofdinfrastructurele w erken Boekw aarde per 1 januari 2008 respectievelijk 2009 - Kosten bouw rijp maken - Ontvangen subsidie (met name EPD) - Overige kosten Totaal hoofdinfrastructurele w erken

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 -968 3.104 -184 -835 1.117

31 decem ber 2009 1.117 790 -2.045 67 -71

Hoofdinfrastructurele werken Dit zijn de werkzaamheden voor de hoofdinfrastructuur voor bijvoorbeeld de aanleg van wegen en watergangen die noodzakelijk zijn voor de ontwikkeling van een plangebied, maar buiten het gebied zelf vallen. Overige werken Overige werken zijn de werken die niet onder de A- of B-complexen van het grondbedrijf vallen. Er wordt geen grondexploitatie opgesteld en in veel gevallen lopen de resultaten van deze complexen niet mee in het grondbedrijf. Voorbeelden hiervan zijn tijdelijk beheer panden Stadshart en herstructureringsprojecten WOP I.

Vorderingen Tabel: Vorderingen Vorderingen Deb iteuren algemeen Debiteuren Sociale Zaken Debiteuren belastingen Rekening courant O.L. Rekening courant Grondbedrijf BTW / BCF Uitgezette kasgeldleningen (<1 jaar) Totaal vorderingen

Tabel: Debiteuren algem een naar ouderdom

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 3.354 7.707 4.996 0 0 14.402 0 30.459

31 decem ber 2009 3.920 8.523 3.901 0 0 12.670 0 29.015

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 1.546 1.019 496 819

31 december 2009 1.309 1.288 271 1.197

3.879

4.065

Voorziening dubieuze debiteuren

-525

-145

Totaal debiteuren algemeen

3.354

3.920

Debiteuren algemeen minder dan 1 maand 1 tot 3 maanden 3 tot 6 maanden 6 maanden en ouder Subtotaal

Programmarekening 2009 82 Tabel: Posten ouder dan 6 m aanden Posten ouder dan 6 m aanden Grondbedrijf Algemene dienst Totaal 6 m aanden en ouder

Bedragen x € 1.000 Aantal posten

Bedrag

23 94 117

472 725 1.197

Debiteuren algemeen (naar ouderdom) De post openstaande debiteuren algemeen laat ten opzichte van 2008 een toename zien van € 186.000. Voor de vorderingen die nog openstaan zijn, afhankelijk van het aantal dagen dat de vordering openstaat, betalingsherinneringen, aanmaningen en dwangbevelen verzonden of deurwaarders ingeschakeld. De openstaande vorderingen ouder dan 180 dagen zijn ingeschat op risico van ontvangst voor zover nodig in de voorziening Dubieuze debiteuren opgenomen. Debiteuren sociale zaken De intensiveringen van het invorderingsbeleid bij de afdeling Werk en Inkomen zijn ook in 2009 voortgezet, waardoor er een toename zichtbaar werd in de vorderingen die zijn opgelegd in 2009. De daadwerkelijke inning van de vorderingen vindt veelal verspreid over een aantal jaren plaats. Het risico van de niet invorderbare debiteuren wordt gedekt door het saldo van de voorziening debiteuren. Debiteuren belastingen Sinds 2008 hebben we voor de gecombineerde aanslag 11 termijnen(voorheen 12). Door de wijziging van het aantal termijnen is het openstaand bedrag op eind 2009 dus lager dan in voorgaande jaren. Toelichting BTW/BCF De vordering die open staat in verband met BTW bedraagt € 13.200.000 na verrekening van de voorschotten (grondbedrijf) en heeft betrekking op het BTW compensatiefonds (BCF). Ten opzichte van vorig jaar vorderen we € 300.000 meer terug via het BTW compensatiefonds. De BTW die nog afgedragen moet worden, is een bedrag van € 274.000, welke bestaat uit een schuld van het grondbedrijf van € 244.000. In dit saldo zit een afdracht van € 23.000 van OMALA en een schuld van de algemene dienst van € 30.000.

Overlopende activa Tabel: Overlopende activa Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Kruisposten NTOB bijdragen derden (overheid) Totaal overlopende activa

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 3.771 1.920 900 68 6.659

31 december 2009 35.265 2.121 -99 808 38.095

Programmarekening 2009 83 Tabe l: Nog te ontvange n be dr age n

Be dr age n x € 1.000 31 de ce m be r 2009 32.486 1.110 478 222 211 119 118 521 35.265

Nog te ontvange n be dr age n Opbrengst verkoop Nuon aandelen OZB Gebruikers en eigenaren nog op te leggen Prorail Uitbreiding Stationsviaduct Lelystad Centrum Bijdragen buurtgemeenten aan ZLF Rente Rekeningcourant Borgstellingsregeling BA W Bouw advies w inkel Overig (< € 100) Totaal nog te ontvange n be dr age n

Tabel: Vooruit betaalde bedragen

Bedragen x € 1.000 31 december 2009 284 217 194 101 100 98 1.127

Vooruitbetaalde bedragen Bevoorschotting Zorg in Natura 1e termijn 2010 Huur Gebouw de Meent Bevoorschotting PGB 2010 Subsidie de CKV De Kubus Voorschotnota project Broeinest Voorschotnota Schoolbegeleidingsdienst Overig (< € 100) Totaal Vooruit betaalde bedragen

2.121

Tabel: NTOB bijdragen derden (overheid) NTOB bijdragen derden (overheid) 2012 Exploitatie Stadsdienst 5021 VZ RMC 5047 Provinciaal MJP Totaal NTOB bijdragen derden (overheid)

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 46 0 22 68

Vermeerdering

Verm indering 0 159 627 786

31 december 2009 46 0 0 46

De nog te ontvangen bedragen betreffen nog te ontvangen bedragen voor aanleg van fietspaden. De uitvoering is gestart, de subsidiebijdragen worden bij afronding van projecten ontvangen.

Liquide middelen Tabel: Liquide m iddelen Liquide m iddelen Kas Bank Totaal liquide m iddelen

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 12 4.234 4.246

31 decem ber 2009 11 10.164 10.175

De toename van de bank betreft voornamelijk toename van liquide middelen door extra langlopende leningen ter financiering van grote investeringen, verbouwing stadhuis, steun aan het ziekenhuis en aankopen van vastgoed (zie ook toelichting langlopende schulden).

0 159 649 808


3.4

Eigen vermogen

In de onderstaande tabellen wordt het verloop van de reserves weergegeven. Tabel: Eigen verm ogen Eigen verm ogen Resultaat boekjaar (na bestemming) Algemene reserves Bestemde reserves Totaal Eigen verm ogen

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 5.847 12.200 83.335 101.382

Verm eerdering 7.725 5.687 81.506 94.918

Verm in31 decem ber dering 2009 -14.422 -850 -9.423 8.464 -26.591 138.250 -50.436 145.864

Resultaat boekjaar (na bestemming) In de programmarekening wordt het resultaat van het afgelopen boekjaar apart gepresenteerd. Bij de voorjaarsnota beslist de raad over de bestemming van het saldo. In onderstaande tabel wordt het resultaat boekjaar (na bestemming) weergegeven. Tabel: Resultaat boekjaar (na bestem m ing)


Resultaat boekjaar (na bestem m ing)

Bedrag

Saldo per 31 decem ber 2008

5.847

Af: Bestemming Resultaat Algemene Dienst 2008 - Aanvulling Algemene reserve AD tot gew enst niveau 31-12-2008 - Aanvulling reserves a.g.v. doorschuifbudhetten - Renovatie stadhuis - Vorming reserve Leader+ - Inzet bij VJN 2009 Bestem m ing resultaat 2008

-1.134 -3.528 -600 -100 -485 -5.847

Af: Resultaat Algemene Dienst 2009 Resultaat Algem ene Dienst 2009

-850 -850

Bij: Bedrijfsresultaat Grondbedrijf 2009 Bedrijfsresultaat Grondbedrijf 2009

-2.364 -2.364

Af: Bestemming bedrijfsresultaat Grondbedrijf 2009 - Onttrekking aan Algemene Reserve GB - Storting in Reserve Risico Grondexpl. - Onttrekking aan Reserve Antw oord van Lelystad - Jaarlijkse vaste bijdrage aan AD - Storting in Reserve Ontw ikkeling Stad Bestem m ing bedrijfsresultaat Grondbedrijf 2009

3.824 -2.727 1.267 0 0 2.364


-850

Algemene reserve De algemene reserves zijn onderverdeeld in de algemene reserve van de algemene dienst en de algemene reserve van het grondbedrijf. Tabel: Algem ene reserves Algem ene reserves 1000 Algemene reserve AD 1001 Algemene reserve GB Totaal Algem ene reserves

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 5.926 6.274 12.200

Verm eerdering 3.148 2.539 5.687

Verm in31 decem ber dering 2009 -1.286 7.788 -8.137 676 -9.423 8.464

Programmarekening 2009 85 Algemene reserves Deze reserve vormt een buffer voor eventuele onverwachte risico’s en uitgaven. Beleidslijn van de gemeente Lelystad hierin is dat de vrije ruimte binnen deze reserve minimaal 10% van de Algemene Uitkering minus de ICL-bijdrage moet zijn. Voor nadere informatie en toelichting op het weerstandsvermogen in het algemeen en het vrije deel van de algemene reserve in het bijzonder zie de paragraaf Weerstandsvermogen in de programmaverantwoording. De Algemene reserve is onderverdeeld in een aantal deelreserves waarvan de grootste bewegingen in 2009 hieronder worden toegelicht.

Tabel: Algem ene Reserve Algem ene Dienst


1000 Algem ene reserve AD *

Bedrag


5.926

Vermeerderingen: Bij: Onbestemd deel Rekeningresultaat Algemene Dienst 2008 Totaal verm eerderingen

3.188 3.188

Verminderingen: Af: Gerealiseerde kosten projecten uit resultaatbestemmingen VJN en NJN 2006 / 2007 Af: Doorschuifbudget sociaal cultureel kinderw erk (uitbreiding) Totaal verm inderingen Saldo per 31 decem ber 2009 * In bijlage 6 w ordt een uitgebreid overzicht gegeven van het verloop van de algemene reserve tot 31-12-2009 en een vooruitblik ná 31-12-2009.

Algemene reserve algemene dienst Het saldo van deze reserve per 1 januari 2009 was € 5.926.000. Gedurende 2009 is daarin € 3.188.000 gestort. De storting bestaat uit het vrije resultaat vanuit 2008 .Daarnaast is bij voorgaande voor- en najaarsnota's en individuele besluiten voor een totaal bedrag van € 1.326.000 bestemd en onttrokken waardoor uiteindelijk een saldo ontstaat van € 7.788.000.

-1.286 -40 -1.326 7.788

Programmarekening 2009 86 Tabe l: Alge m e ne Re s e r ve Gr ondbe dr ijf 1001 Alge m e ne r e s e r ve GB

Be dr age n x € 1.000 Be dr ag

Saldo pe r 31 de ce m be r 2008

6.274

Vermeerderingen: V rijval voorziening Dubieuze debiteuren A anvulling uit het bedrijf sresultaat GB 2009 Totaal ve r m e e r de r inge n

392 2.540 2.932

Verminderingen: Correctie onttrekking voorziening dubieuze debiteuren V rijval voorziening boscompensatie Noordzoom ten gunste van de exploitatie V orming voorziening herw aardering kavels Klunder en Barenbrug Larserpoort V orming voorziening herw aardering restgebieden Warande Reeds gevormde voorziening overslagterminal Totaal ve r m inde r inge n

-392 -413 -4.159 -2.205 -1.361 -8.530

Saldo pe r 31 de ce m be r 2009

676

Algemene reserve grondbedrijf De algemene reserve van het grondbedrijf is ingesteld om te beschikken over een eigen vermogen ten einde een flexibel financieel beleid alsmede een actieve grondpolitiek te voeren. De benodigde hoogte van de algemene reserve hangt samen met het terugverdienen van het geïnvesteerde vermogen buiten de vastgestelde grondexploitaties. Immers bij de vastgestelde grondexploitaties zijn de financiële consequenties reeds geaccepteerd en als zodanig verwerkt in de bestemmingsreserves of algemene reserves. Door de raad is de minimale omvang van deze reserve gesteld op € 4.500.000, bij vaststelling van de Nota Weerstandsvermogen Grondbedrijf 2009 met peildatum 1 mei 2009 (vaststelling Raad 9 februari 2010). Zodra een verhoogd risicoprofiel aan de orde is zal bijstelling wellicht op tijdelijke basis – moeten plaats vinden. Jaarlijks wordt hier bij de actualisatie van de nota Weerstandsvermogen aandacht aan besteed of bijstelling nodig is. De reserve kan worden aangewend voor: • de afdekking van tekorten vanwege negatieve grondexploitaties bij de start van een complex; • de afboeking van boekwaarden van terreinen cq. panden die de marktwaarde te boven gaan; • om incidentele tegenvallers buiten lopende complexen op te vangen; • het bekostigen van specifieke doelen welke door de gemeenteraad worden bepaald. Voor de grootste risico ’s in de A-staten zijn nu voorzieningen getroffen (de afwaardering van de kavels Klunder en Barenbrug in de Larserpoort en de herwaardering van de restgebieden Warande volgens bovenstaande tabel). Hoewel het wenselijk is voor de risico ’s in de resterende A-staten een saldo aan te houden in de Algemene Reserve Grondbedrijf van € 4.500.000 en het ook wenselijk is dat het grondbedrijf over eigen vermogen beschikt, worden toch op basis van de vorming van deze voorzieningen onttrekkingen gedaan aan de Algemene Reserve Grondbedrijf om het resultaat na bestemming niet nadelig te laten uitkomen. Hierdoor vertoont deze reserve een tekort van € 3.824.000. De waterval is hiermee opgedroogd en er is geen ruimte meer om de afdracht aan de Algemene Dienst te doen van € 559.000. Ook kan er geen afdracht aan de Reserve Ontwikkeling Stad (ROS) worden gedaan. Het saldo per 31 december 2009 bedraagt € 676.000. Deze reserve zal in de komende jaren weer aangevuld moeten worden tot een dan gewenst niveau uit nieuwe resultaten grondbedrijf.


Bestemde reserves In de tabel hieronder vindt u het overzicht van bestemde reserves. Daarna volgt een toelichting op die bestemde reserves waarbij de grootste bewegingen worden toegelicht. Tabel: Bestem de reserves Bestem de reserves Bestem de reserves grondbedrijf 2016 Reserve Kust 2017 Erfpachtgronden 2018 Bovenw ijkse voorzieningen 2041 Exploitatierisico stadshart 2043 Risico Grondexploitaite 2045 Antw oord van LLS vraag en aanbodkant Totaal Bestem de reserves grondbedrijf


Verm eerdering

Verm indering

31 decem ber 2009

4.356 681 4.483 2.178 8.394 0 20.092

185 0 313 0 5.167 3.200 8.864

0 0 -339 0 -2.220 -2.395 -4.954

4.541 681 4.456 2.178 11.340 805 24.002

6.967 6.967

1.776 1.776

-220 -220

8.524 8.524

Bestem de reserves overig 1002 Reserve bestemd resltaat t/m 2006 1006 Reserve bestemd resultaat 2014 Reserve ontw ikkeling stad 2021 Wet Werk en Bijstand -inkomensdeel 2028 Kap.lasten 1e SGL 2029 Kap.lasten SG Rietlanden 2030 Kap.lasten sportzaal Rietlanden 2044 Reserve Hoofdw egenstructuur 2047 Reserve parkeerexploitatie kust 2081 Reserve bijdrage kapitaallasten 2082 Reserve kiosken Batavia plein 2083 Reserve WMO 2060 IPR/MKB regeling 2061 Vervanging meubiliar 2062 Aanpassing collegekamer 2063 Dienstverlening/Telefonie 2064 Vervanging fin. Systeem 2054 Reserve speerpunten van Beleid 2055 dekking kapitaallasten mfa Atolplaza. 2065 Reserve BRW 2066 Reserve Leader + 2022 Voorz gevolgen kredietcrisis grondexpl. 2034 Dekking kap.lasten Theater Agora 2086 Reserve Nuon (Comp dividend) 2088 Reserve Nuon (nog niet vrij te besteden) Totaal Bestem de reserves overig

0 2.895 30.135 2.712 1.599 3.787 1.057 788 95 167 0 2.284 1.000 162 55 1.922 1.000 3.246 0 100 0 0 3.272 0 0 56.276

2.638 121 55 0 0 1.057 0 33 0 0 50 429 0 48 0 0 0 0 2.764 0 100 1.575 0 35.697 26.299 70.866

-2.027 -892 -10.932 0 -802 -421 -1.057 -39 0 -167 -6 0 0 0 0 -974 -488 -1.368 0 -100 0 0 -142 -2.001 0 -21.417

611 2.123 19.258 2.712 798 4.423 0 781 95 0 44 2.713 1.000 210 55 948 512 1.878 2.764 0 100 1.575 3.130 33.696 26.299 105.725

Totaal Bestem de reserves

83.335

81.506

-26.591

138.250

Bestem de reserves onderw ijs 2078 Reserve OO Totaal Bestem de reserves onderw ijs

In bijlage 6 wordt een uitgebreid overzicht gegeven van het verloop van 1002 Reserve bestemd resultaat t/m 2006 en 1006 reserve bestemd resultaat.


Bestemde reserves grondbedrijf 2016 Reserve kust De reserve is ingesteld voor het gebied dat wordt aangegeven in het masterplan kust. De prognoseberekeningen van de hele exploitatie van dat gebied zijn gebaseerd op de onderdelen die in de eerste tien jaar worden gerealiseerd. De reserve is bedoeld om de resultaatverschillen tussen de grondexploitaties van de onderscheiden deelgebieden aan de kust te egaliseren. Hierbij moet het uiteindelijk resultaat op nihil uitkomen. In 2009 heeft alleen een rentebijschrijving plaatsgevonden van € 185.000. 2017 Erfpachtgronden Het doel van de reserve is het afdekken van risico’s ten aanzien van de in erfpacht uitgegeven gronden en de op lange termijn verhuurde gronden. Er vindt geen rentebijschrijving plaats. 2018 Bovenwijkse voorzieningen De reserve is ingesteld om dat deel van de grondkosten te financieren dat niet rechtstreeks aan één complex kan worden toegerekend. De afdracht vindt gefaseerd plaats aan de hand van terreinuitgifte. Verder wordt de reserve gevoed met verkregen subsidies voor de realisatie van de opgenomen werken of aanwending van algemene subsidies. Tevens kan er sprake zijn van bijdragen van derden. De vermeerdering in 2009 bestaat uit € 190.500 aan bijgeschreven rente en € 122.000 storting op basis van verkochte gronden. De laatste storting vindt plaats op basis van een vast bedrag per verkochte vierkante meter grond. Op grond van de Nota Bovenwijkse Voorzieningen hebben een aantal projecten een bijdrage uit deze reserve ontvangen van € 339.000. 2041 Exploitatierisico stadshart In 2010 zal de ontmanteling van OMS plaats gaan vinden. Vervolgens zal de GREX stadshart volledig onderdeel uitmaken van het grondbedrijf. In de binnenkort op te stellen MPG zullen we nader ingaan op mogelijke wijzigingen welke samenhangen met het invoegen van deze exploitatie. 2043 Risico reserve grondexploitatie (risicoreserve) De reserve is bedoeld om risico’s binnen de grondexploitatie af te dekken. Bij besluit van de raad is vastgesteld het “Antwoord van Lelystad” waarin is verwoord hoe wordt omgegaan met de gevolgen die voortvloeien uit de kredietcrisis. In het antwoord van Lelystad wordt een aantal voorstellen gedaan om de woningmarkt zowel aan de vraag- als aan de aanbodzijde te ondersteunen. Na doorrekening van alle relevante grondexploitaties is geconcludeerd dat het saldo van bedreigingen en kansen een extra risicobedrag oplevert van € 3.200.000. (Dit bedrag is in 2009 gestort in een aparte reserve Het Antwoord van Lelystad). Jaarlijks wordt bij het opmaken van de programmarekening de hoogte van de risicoreserve bepaald. De maximale omvang van de Reserve Risico Grondexploitatie wordt afgeleid van de nog te realiseren investeringen en grondopbrengsten. Immers over beiden worden risico ’s gelopen. Hiertoe is per grondexploitatie een risicoprofiel opgesteld gebaseerd op kansen en bedreigingen. De saldi van de kansen en bedreigingen vormen de omvang van de reserve. Deze omvang wordt vertaald in een percentage dat weer wordt gebruikt voor de prognose van de risicobuffer. Indien door de stortingen uit de verschillende grondexploitaties de aldus berekende maximaal benodigde reserve wordt overschreden dan wordt het meerdere overgeheveld naar de Algemene Reserve Grondbedrijf. Dit jaar is het bedrijfsresultaat van het grondbedrijf € 7.029.900 vòòr de vorming van voorzieningen. Tot een totaalbedrag van € 9.395.000 is een vijftal noodzakelijke voorzieningen gevormd (zie punt 1.2.2 Resultaat Grondbedrijf). Drie voorzieningen hebben betrekking op complexen zonder kostprijsberekening (de zogenaamde A-staten) voor een bedrag van € 6.363.000 en komen ten laste van de Algemene Reserve van het Grondbedrijf. Twee voorzieningen hebben betrekking op

Programmarekening 2009 89 goedgekeurde exploitatiebegrotingen (de zogenaamde B-staten) voor een bedrag van € 3.031.000, deze komen ten laste van de Risicoreserve en Het Antwoord van Lelystad. Volgens de systematiek van de Nota Weerstandsvermogen 2009 is berekend dat een buffer benodigd is van € 14.371.000 voor het afdekken van de risico ’s in de B-staten. Twee voorzieningen hebben betrekking op B-staten en dekken al een risico af van € 2.382.000 (Voorziening Hanzepark) en e € 649.000 (Voorziening Warande 1 deelgebied). De Reserve Risico Grondexploitatie is door een storting van € 2.727.000 op het benodigde niveau gebracht van € 11.340.000, samen met de twee genoemde voorzieningen is hiermee de benodigde buffer voor de B-staten op het benodigde niveau gebracht van € 14.371.000. 2045 Antwoord van Lelystad vraag- en aanbodzijde Bij besluit van de raad is vastgesteld het “Antwoord van Lelystad” waarin is verwoord hoe wordt omgegaan met de gevolgen die voortvloeien uit de kredietcrisis. In het antwoord van Lelystad wordt een aantal voorstellen gedaan om de woningmarkt zowel aan de vraag- als aan de aanbodzijde te ondersteunen. Na doorrekening van alle relevante grondexploitaties is geconcludeerd dat het saldo van bedreigingen en kansen een extra risicobedrag oplevert van € 3.200.000. Dit bedrag is in 2009 gestort in een aparte reserve en beschikbaar gesteld voor de afdekking van de extra ontstane risico ’s in de grondexploitaties. Voor 2010 is een bedrag ter beschikking gesteld van € 2.700.000. Voor extra marketing maatregelen is een bedrag van € 600.000 uitgetrokken; in totaal een bedrag van € 6.500.000. In september 2010 zal een totale evaluatie aan de raad worden gestuurd. Op dat moment is ook de vraag aan de orde of en zo ja en in welke mate de crisismaatregelen nog van kracht blijven na 31 december 2010.

Bestemde reserves onderwijs 2078 Reserve OO Deze reserve omvat de algemene en bestemmingsreserves van openbaar onderwijs Lelystad. Het resultaat van de bestuurscommissie over 2009 bedraagt € 220.000 en is toegevoegd aan de algemene reserve.

Bestemde reserves overig 1002 Reserve bestemd resultaat t/m 2006 De reserve had per 1 januari 2009 een beginsaldo nihil. Wel was voor een bedrag van € 2.438.000 doorgeschoven naar 2009 ten laste van de algemene reserve. In de specificatie van deze reserve in bijlage 6 is aangegeven welke projecten zijn doorgeschoven en hoe de besteding in 2009 heeft plaatsgevonden. De reserve heeft ultimo 2009 een eindstand van € 611.000. Er is voor € 644.000 doorgeschoven naar 2010. Het doorschuiven naar 2010 is het laatste jaar. De reserve zal eind 2010 worden opgeheven.

1006 Reserve bestemd resultaat De reserve had per 1 januari 2009 een beginsaldo van € 2.895.000. In de specificatie van deze reserve in bijlage 6 is aangegeven welke projecten zijn doorgeschoven en hoe de besteding in 2009 heeft plaatsgevonden. De reserve heeft ultimo 2009 een eindstand van € 2.123.000. Er is voor € 803.000 doorgeschoven naar 2010. Op grond van het raadsbesluit 2 februari 2010 zullen de doorschuifbudgetten 2009 vrijvallen in de exploitatie 2010 en niet meer worden doorgeschoven.

Programmarekening 2009 90 2014 Reserve ontwikkeling Stad De reserve is met name bedoeld om verwachte onrendabele investeringsprojecten te financieren. Dit kunnen zowel projecten zijn waarin 'stenen gestapeld worden' als projecten met een meer sociaal maatschappelijk en/of cultureel karakter. Uitgangspunt bij de vorming van deze reserve is dat deze gevoed wordt uit de overwinsten van het grondbedrijf. Voor de inzet van de ROS zijn de volgende criteria vastgesteld : • een project/voorziening die aantoonbaar de aantrekkingskracht én de toekomstwaarde van Lelystad verhoogt • een uitgave die bijdraagt aan de ontwikkeling van de stad waarvan het nuttigheidsrendement zich over een reeks van jaren uitstrekt • een afboeking dan wel sloopkosten bij het afstoten van gebouwen die hun functie verliezen. De stand van de reserve bedraagt op 1 januari 2009 € 30.135.000 In 2009 is totaal €10.932.000 onttrokken aan de reserve ter dekking van diverse projecten. Voorts is in 2009 een bedrag ad € 55.000 toegevoegd in verband met de huuropbrengst van de spacebox Grieternij. Het saldo van de reserve bedraagt per ultimo 2009 € 19.258.000. 2021 Wet Werk en Bijstand-inkomensdeel Deze reserve is gevormd uit de ontvangen overschotten van de rijksbijdrage voor het inkomensdeel werken bijstand. De gemeente is geheel risicodragend voor deze overheidsactiviteiten maar eventuele overschotten kunnen geheel vrij worden aangewend. De storting in het inkomensdeel is op e basis van het besluit bij de 1 bestuursrapportage 2008 uitgevoerd. Daarbij is besloten dat het voordeel op het inkomensdeel wordt toegevoegd aan de reserve op het inkomensdeel. Het voordeel is ontstaan doordat er minder uitkeringsgerechtigden waren dan verwacht. In 2009 hebben geen mutaties op deze reserve plaatsgevonden.

2028 Kapitaallasten 1e SGL(dekkingsreserve) De reserve is ingesteld om de jaarlijkse afschrijvingslasten te dekken die voortkomen uit de bouw van het schoolgebouw van de Scholengemeenschap Lelystad. De reserve vervalt eind 2010. De werkelijke onttrekking van deze dekkingsreserve wijkt af van de begrote onttrekking. Dit heeft te maken met het feit dat de vrijval van de reserves niet geheel synchroon liep met de afschrijvingslasten. Dit geldt ook voor andere dekkingsreserves. 2029 Kapitaallasten SG Rietlanden (dekkingsreserve) Deze reserve is ingesteld om de toekomstige afschrijvingslasten te dekken die voortkomen uit de bouw van het schoolgebouw van de Scholengemeenschap Lelystad. De reserve vervalt eind 2018. 2030 Kapitaallasten Sportzaal Rietlanden (dekkingsreserve) In de nota reserves en voorzieningen uit 2008 is besloten deze reserve op te heffen en toe te voegen aan de reserve 2029 kapitaallasten SG Rietlanden. Dit besluit is in 2009 verwerkt. 2034 Dekking kapitaallasten theater Agora (dekkingsreserve) Deze reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van een gedeelte van de investering van De Agora. De reserve vervalt eind 2023. 2044 Reserve hoofdwegenstructuur Het plan is bedoeld om de uitvoering van het investeringsplan Hoofdwegen 2004-2008 financieel mogelijk te maken. Een eventueel overschot uit de reserve zal worden gebruikt voor de dekking van nieuwe projecten uit het plan 2009-2013. Dit nieuwe plan zou in 2009 ter vaststelling aan de raad worden aangeboden. Deze planning is niet gehaald en het nieuwe plan is ten tijde van het schrijven van deze toelichting nog niet gereed. De financiële afwikkeling van 2004-2008 dient nog plaats te

Programmarekening 2009 91 vinden. Dit betreft de volgende projecten aan de orde: Geluidswerende maatregelen Westerdreef, Houtrifdreef rotonde 2 en Oostrifdreef rotonde 17. Voor 2009 waren geen onttrekkingen geraamd. 2047 Reserve parkeerexploitatie kust De reserve is ingesteld om tekorten op de parkeerexploitatie kust t/m 2014 op te vangen. De Raad heeft in 2005 de parkeerexploitatie Kust vastgesteld( B05.01766). De reserve is / wordt gevormd door subsidies en bijdragen vanuit de grondexploitatie. De stand van de reserve bedraagt per 1-1-2009 ruim € 95.000. Het tekort op de parkeerexploitatie kust over 2009 komt uit op ruim € 837.000. Bij het aanvankelijke plan is uitgegaan van een aantal aannames die thans niet realiseerbaar zijn dan wel zeer vertraagd plaats vinden (wel als voeding voor de reserve meegenomen). In de loop van 2010 zal een voorstel aan de raad worden gedaan hoe het college denkt om te moeten gaan met de oplopende tekorten en het niet toereikend zijn van de reserve op termijn. Voor 2009 zijn geen onttrekking / stortingen geraamd. 2054 speerpunten van beleid De reserve is ingesteld met als doel de uitgaven die samenhangen met een meer sociaal beleid te dekken. De grondslag hiervoor vormt het collegeprogramma 2006-2010. Bij de voor- en najaarsnota is middels voorstellen aangegeven welke projecten uit de reserve worden gedekt. De stand van de reserve bedraagt op 1 januari 2009 € 3.246.000. In 2009 is totaal € 1.368.000 onttrokken aan de reserve ter dekking van projecten als digitalisering W&I dossiers, urgentieprogramma woonoffensief en centrum voor jeugd en gezin. Ultimo 2009 bedraagt de reserve € 1.878.000. 2055 Dekking kapitaallasten MFA Atolplaza (dekkingsreserve) Deze reserve is bij raadsbesluit van 5 juli 2007 ingesteld. In totaal wordt € 4.585.000 gestort. Aan deze reserve wordt op basis van het raadsbesluit rente toegerekend. Er resteert aan het eind van de afschrijvingsduur een overschot in de reserve van ca. € 2.200.000. Dit bedrag laten we vooralsnog niet vrijvallen, omdat niet zeker is of alle inkomsten binnen komen. Bij de ingebruikname van Atolplaza wordt de dekkingsreserve uitgelijnd, zodat aan het eind van de levensduur geen bedrag resteert. De reserve vervalt eind 2050. Overeenkomstig de begroting zijn in 2009 aan de reserve de tot nu toe ontvangen verzekeringsgelden van € 302.000 en de GSB gelden van € 2.414.000 toegevoegd. In 2010 worden nog inkomsten verwacht van de verzekeringsgelden (€ 698.000) en de woningcorporatie (€ 1.171.000). De verzekeringsgelden stonden tot op heden verantwoord in een voorziening (5023). De voorziening is vrijgevallen ten gunste van deze dekkingsreserve. 2060 IPR/MKB regeling Deze reserve is bedoeld voor uitvoering van de regeling IPR/MKB. Deze regeling is bedoeld voor uitbreidende of zich in Lelystad vestigende MKB ondernemingen met een innovatief karakter. De subsidie bedraagt minimaal € 50.000 en maximaal € 250.000 waarbij per € 10.000 een structurele arbeidsplaats dient te worden gecreëerd. De regeling heeft een looptijd tot deze is uitgeput of uiterlijk tot 30 juni 2013. De MKB regeling Lelystad 2008 is mede gefinancierd met steun van het Europees fonds voor Regionale Ontwikkeling van de Europese Commissie (€ 1.075.000), Provinciale cofinanciering (€ 75.000) en een Gemeentelijke bijdrage (€ 1.000.000). Van onze bijdrage is deze reserve gevormd en de gelden van derden worden verantwoord onder de overlopende passiva en komen in termijnen binnen. In 2009 zijn er geen uitgaven gedaan voor dit project. De eerste uitgaven zullen vanaf 2010 worden gedaan. 2061 Vervanging meubilair (dekkingsreserve) Deze dekkingsreserve is bij de VJN 2008 ingesteld ter dekking van de afschrijvingslasten van het meubilair, dat in 2009 (€ 314.000) en 2010 (€ 162.000) moet worden aangeschaft. Aangezien in het krediet van het Stadhuis is ook rekening gehouden met aanschaf meubilair kan een belangrijk deel

Programmarekening 2009 92 van het krediet van dit meubilair vrijvallen. Aangezien de uitgaven voor 2009 maar € 48.000 zijn is ook maar € 48.000 toegevoegd aan de reserve in plaats van de geplande € 314.000. In 2010 speelt mogelijk hetzelfde. Volgend jaar zal worden beoordeeld of de al verrichtte storting van € 162.000 volledig nodig zal zijn. Dit zal eind 2010 worden beoordeeld aan de hand van de werkelijke uitgaven, waarna mogelijk een vrijval zal plaatsvinden. 2062 Aanpassing collegekamer (dekkingsreserve) Deze reserve is bij de voorjaarsnota 2008 ingesteld om de kosten van de aanpassingen van de collegekamer te dekken. Deze reserve dient ter dekking van de afschrijvingslasten van het investeringskrediet van € 55.000. Aangezien de aanpassing van de collegekamer onderdeel zal uitmaken van de investeringen in het stadhuis, dat we als één actief zien, stellen we voor dit budget toe te voegen aan het krediet stadhuis. De naam van deze dekkingsreserve kan derhalve veranderen in dekkingsreserve stadhuis. De reserve vervalt eind 2021. 2063 Dienstverlening-Telefonie Deze reserve is bij voorjaarsnota 2008 ingesteld ter reservering van de incidentele middelen ten bedrage van € 2.000.000 benodigd voor fase 3 van het project digitale dienstverlening “Gemeente heeft Antwoord 2015”. In 2009 heeft er een verdeling van de middelen plaatsgehad over 6 projecten. Daarnaast is er een bedrag van € 56.000 gereserveerd ter dekking van de kapitaallasten van de investering in een kennisbank en mid-office. Er is in 2009 voor € 974.000 onttrokken. De eindstand van de reserve bedraagt € 948.000. 2064 Reserve vervanging financieel systeem In de voorjaarsnota 2008 is besloten om € 1.000.000 te reserveren voor de vervanging van het financieel systeem voor de projectadministratie en voor zero based budgetting. In 2009 hebben in dit kader voor € 488.000 aan uitgaven plaatsgevonden. De eindstand bedraagt € 522.000. 2065 Reserve Brandweer (dekkingsreserve) Deze reserve is ingesteld ter (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten van ademluchtapparatuur. In de overdracht van de brandweer is hiermee rekening gehouden en de € 100.000 is meegenomen bij de overdrachtsbijdrage. De overdrachtsbijdrage is in 2009 betaald. De reserve dient ter dekking van de betaalde bijdrage en kan derhalve volledig vrijvallen en vervallen. In de nota reserves is bepaald dat als de reden waarvoor de reserve is ingesteld komt te vervallen, dient deze direct te worden opgeheven. Dit vindt plaats met het vaststellen van de jaarrekening. 2066 Reserve Leader + Leader+ wordt de kraamkamer voor nieuw plattelandsbeleid genoemd. Sociaaleconomische impulsen ontstaan in dit project bottum-up. Dit betekent dat het initiatief wordt genomen door private partijen. Er is in 2009 € 100.000 gestort ter uitvoering van het programma 2007-2013. Dit is de cofinanciering van de gemeente van de subsidieaanvragen. De werkwijze van Leader sluit aan bij de ambitie van Lelystad om te komen tot ontwikkeling van de randen van de stad.Vorig jaar stond € 100.000 in de voorziening. Dit is bij de jaarrekening 2008 vrijgevallen, omdat de voorziening niet aan de criteria van de BBV voldeed. Er is bij de jaarrekening vorig jaar aangegeven bij de resultaatbestemming het vrijgevallen saldo te storten in een reserve Leader+. 2081 Reserve bijdrage kapitaallasten (dekkingsreserve) Deze reserve is ter dekking van kapitaallasten van de nieuwbouw van de Herman Bekiusschool, zoals toegekend bij de voorjaarsnota 2007. De investering is afgerond en de kapitaallasten zijn volledig gedekt binnen de meerjarenraming. De reserve van € 167.000 kan overeenkomstig het kader uit de nota reserves vrijvallen en vervallen. In de nota reserves is bepaald dat als de reden waarvoor de reserve is ingesteld komt te vervallen, dient deze direct te worden opgeheven. Dit vindt plaats met het vaststellen van de jaarrekening.


2082 Reserve kiosken Bataviaplein (dekkingsreserve) Deze reserve is bij raadsbesluit in 2007 ingesteld om de onrendabele top van de twee kiosken te dekken. De onrendabele top ontstaat, omdat de huurinkomsten tot en met 2017 niet toereikend zijn om de kapitaallasten en de exploitatielasten volledig af te dekken. 2083 Reserve WMO Het verschil tussen de als onderdeel van de algemene uitkering ontvangen uitkering WMO en de werkelijke uitgaven wordt gereserveerd in de reserve WMO. Er is in 2009 bij de NJN 2009 een meerjaren doorkijk gegeven van de reserve. De reserve bedraagt ultimo 2009 € 2.713.000. De dotatie bedraagt € 429.000. 2086 Reserve NUON-compensatie voor dividend Deze reserve is ontstaan uit de verkooptransactie van NUON en dient ter compensatie van het structureel wegvallen van het dividend uit de exploitatie. In 2009 is hierdoor € 2.000.600 vrijgevallen. In deze reserve is het gerealiseerde deel van de verkooptransactie gestort van € 35.697.000. 2088 Reserve NUON-nog niet vrij te besteden Deze reserve is ontstaan uit de verkooptransactie van NUON. In deze reserve is het nog niet ontvangen deel van de verkooptransactie gestort van € 26.298.541.


3.5

Voorzieningen

In de onderstaande tabel wordt het verloop van de voorzieningen weergegeven. Tabel: Voorzieningen

Voorzieningen GSB vz bestemde gelden derden 2005-2009 Voorzieningen overig Totaal voorzieningen

Bedragen x € 1.000 31 december 2008

Vermeerdering

19.501 68.021 87.522

Inflatiecorrectie

7.738 16.019 23.757

Verm indering

0 1.255 1.255

Tabel: Voorzieningen - GSB bestemde gelden derden 2005-2009

GSB vz bestem de gelden derden 2005-2009 2035 ICES 2036 ISV 5036 GSB BDU Soc. Intr. & Veiligheid SIV 5037 GSB BDU Fysiek 5038 GSB BDU Economie Totaal GSB voorzieningen

31 december 2008 681 13.226 5.104 258 233 19.501

-12.951 -18.169 -31.121

31 decem ber 2009 14.288 67.126 81.414


Vermeerdering

Inflatiecorrectie

-681 744 7.098 229 347 7.738

Verm indering 0 0 0 0 0 0

0 -2.478 -9.543 -487 -443 -12.951

31 decem ber 2009 0 11.492 2.659 0 137 14.288

Toelichtingen Voorzieningen – GSB bestemde gelden derden 2005-2009 2035 ICES De programmaperiode van de Interdepartementale Commissie Economische Structuurversterking (ICES) loopt af op 31 december 2009. De afrekening vindt plaats in 2010 onder de vlag van ISV. De onttrekkingen van € 508.000 en € 172.670 zijn bijdragen aan respectievelijk de projecten Embrassade en parkeergarage De Waag binnen het Stadshart. De voorziening kan daarna vervallen. GSB-voorzieningen (2036, 5036,5037 en 5038) De volgende voorzieningen maken onderdeel uit van het Grotestedenbeleid: • GSB BDU SIV (Voorziening 5036) • GSB BDU Fysiek / ISV-2 (Voorziening 5037 en 2036) • GSB BDU Economie (Voorziening 5038) In 2005 is de periode van het Grotestedenbeleid (GSB III 2005-2009) ingegaan. De volgende doelstellingen staan daarbij centraal: • • • • •

verbeteren en vergroten van de veiligheid verbeteren van inburgering en integratie; verbeteren van de woonwijken; versterken van de economische structuur; investeren in de jeugd.

Doelstellingen Om de vijf algemene doelen concreet te maken, heeft iedere stad een reeks meetbare doelstellingen afgesproken met het Rijk voor de periode 2005 tot en met 2009. De doelstellingen moeten eind 2009 gerealiseerd zijn. De doelstellingen zijn verdeeld over drie zogenoemde pijlers: Sociaal, integratie en veiligheid (SIV), Stedelijke vernieuwing (ISV) en Economie. De prestatieafspraken zijn divers. Ze hebben bijvoorbeeld betrekking op het verbeteren van het aanbod van nieuwe bedrijventerreinen, de

Programmarekening 2009 95 kwaliteit van de openbare ruimte en het grootschalig groen in de stad. Maar ook op het verminderen van onderwijsachterstanden, het tegengaan van criminaliteit door veelplegers en het verbeteren van de doorstroming in de maatschappelijke opvang. De GSB-doelstellingen staan in het Meerjaren ontwikkelingsprogramma (MOP) dat de gemeenteraad heeft vastgesteld.

Mutaties 2009 De stortingen bevatten de rijksbijdragen. De onttrekkingen betreffen op hoofdlijnen de volgende bedragen. 2036 ISV Projecten: Hanzepark – Openbare Ruimte € 1.020.000, Herstructrurering Zuiderzee-&Atolwijk € 644.000, Punter - ALDI locatie € 300.000 5036 GSB BDU Soc. Intr. & Veiligheid SIV Projecten: Inburgering € 1.232.000, Volwassen educatie € 1.457.000 (inclusief afrekeningen voorgaande jaren), Vroeg & Voorschoolse educatie € 1.051.000 MFA Atolplaza € 1.924.000. 5037 GSB BDU Fysiek Project: MFA Atolplaza €

487.000.

5038 GSB BDU Economie Projecten: Toerisme recreatieve ontwikkeling € 136.900, Steun ondernemersvereniging € 155.000.

Tabel: Voorzieningen - overig

Voorzieningen overig 2005 Herinrichting openbaar gebied 2011 Riolering 2013 Parkeren 3002 Groot onderhoud W.S.P. 3003 Groot onderhoud w atergangen etc. 3004 Groot onderhoud openbaar groen 5001 Pensioenen w ethouders 5002 Onderhoud brandw eerkazerne 5003 Groot onderhoud gemeentelijke gebouw en 5004 Groot onderhoud stadhuis 5005 Onderhoud begraafplaats 5012 Risicovoorziening Aviodrome 5023 VZ verzekeringsgelden Zandbank 5041 Voorziening BTW/BCF 5804 IHP Onderhoud 5805 Overschrijdingsregeling O.O. 5807 Voorziening OO 5045 Risico VZ lening St. Agora theater 5053 Voorziening Kust 5052 Voorziening Voorhof 5806 OH Inventaris en sportvloeren gymzalen 2010 Kunstw erken/hoge routes Totaal voorzieningen overig

Toelichtingen voorzieningen overig

Bedragen x € 1.000 31 december 2008 2.237 22.685 2.469 12.373 6.409 4.052 1.189 86 0 3.073 0 280 302 917 0 527 1.206 275 90 286 111 9.456 68.021

Vermeerdering 585 1.838 87 5.847 678 1.300 1.910 0 964 347 3 0 0 0 1.544 0 206 0 -90 -286 78 1.007 16.019

Inflatiecorrectie 45 454 49 247 128 81 0 0 0 61 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 189 1.255

Verm indering -24 -480 -13 -4.479 -3.822 -1.950 0 -86 -926 -3.421 -3 0 -302 0 -1.544 -525 0 0 0 0 -68 -526 -18.169

31 decem ber 2009 2.843 24.496 2.593 13.988 3.393 3.482 3.099 0 38 61 0 280 0 917 0 2 1.412 275 0 0 121 10.126 67.126

Programmarekening 2009 96 Tabel: Inzet ICL-uitkering

Bedragen x € 1.000 ICL-bijdrage 2009 935

Storting in voorzieningen 0 0

Reguliere uitgaven 935

Wegen, straten en pleinen 3002 Groot onderhoud W.S.P. 2010 Kunstwerken/hoge routes 2013 Parkeren

7.118

5.441 4.347 1.007 87

1.677

Gemeentelijk w ater 3003 Groot onderhoud watergangen etc. 2011 Riolering

2.033

1.010 516 494

1.023

Inzet ICL-uitkering Stadhuis Bibliotheek 5004 Groot onderhoud stadhuis

Overcapaciteit ckv

446

446

Overcapaciteit Agora

180

180

2.692

Gemeentelijk groen 3004 Groot onderhoud openbaar groen

969 969

1.723

Bijdrage in boekw aarde Houtribhoogte

353

353

Bijdrage problematiek v/h 'Opdracht'

160

160

Herinrichting openbaar gebied 2005 Herinrichting openbaar gebied Totaal inzet ICL-uitkering

678

598 598 8.018

14.595

Tabel: ICL-voorzieningen

ICL-voorzieningen 2005 Herinrichting openbaar gebied 2010 Kunstw erken/hoge routes 2011 Riolering 2013 Parkeren 3002 Groot onderhoud W.S.P. 3003 Groot onderhoud w atergangen etc. 3004 Groot onderhoud openbaar groen 5004 Groot onderhoud stadhuis Totaal ICL-voorzieningen

80 6.577 Bedragen x € 1.000

31 Inflatie- Storting decem ber correctie ICL-delen 2008 2.237 9.456 22.685 2.469 12.373 6.409 4.052 3.073 62.752

45 189 454 49 247 128 81 61 1.255

598 1.007 494 87 4.347 516 969 0 8.018

Storting overig 0 0 1.344 0 1.500 162 331 347 3.685

OnttrekOnttrek31 kingen kingen decem ber tbv overig 2009 w erkplan -37 0 2.843 -526 0 10.126 -480 0 24.496 -13 0 2.593 -4.479 0 13.988 -3.822 0 3.393 -1.950 0 3.482 -3.421 0 61 -14.728 0 60.982

Prijscompensatie Momenteel wordt bij de ICL-voorzieningen 2% inflatiecorrectie toegeschreven omdat bij het opstellen van het KwaliteitStructuurPlan rekening is gehouden met een door de raad goedgekeurde inflatiecorrectie. De stortingen in de ICL-voorzieningen liggen hoger dan begroot door de indexering van de bijdrage ICL.

Storting ICL-delen Zoals aangegeven in de tabel ICL-uitkering is in 2009 € 8.018.000 gestort in de voorzieningen ten behoeve van het uitvoeren van het groot onderhoud op basis van het vastgestelde KwaliteitStructuurPlan. In 2009 is de definitieve vaststelling ICL voor 2009 € 14.595.000.

Programmarekening 2009 97 Toelichting overige stortingen Om te zorgen voor kwaliteitsverbetering van de openbare ruimte en de areaalvergroting die in de toekomst tot extra onderhoud zal leiden, worden (overeenkomstig het kwaliteitsstructuurplan) naast de ICL-gelden ook gemeentelijke gelden gestort. De overige stortingen zijn noodzakelijk om de voorzieningen voor het grootonderhoud op de lange termijn op peil te houden. De totale overige stortingen bedragen € 3.672.000. In 2005 heeft de raad ingestemd met de exploitatie Parkeren Stadshart. Dat houdt ondermeer in dat de kosten gedekt dienen te worden uit de exploitatie. Eventuele overschotten worden gestort in de voorziening. In de begrote stortingen wordt rekening gehouden met een surplus op de parkeerexploitatie stadhart. Door bouw van nieuwe garages zijn ook kosten, m.n. de kapitaallasten, zodanig toegenomen dat het surplus is verdwenen. De stortingen zijn daarom beperkt tot prijsindexcorrectie en ICL stortingen. Onttrekkingen t.b.v. werkplan Met betrekking tot het groot onderhoud worden in de begroting naast de nieuwe projecten ook de projecten opgenomen die al in een eerder jaar zijn gestart. De nieuwe projecten en de restant budgetten van overige projecten vormen samen het werkplan Groot Onderhoud. Bijna alle projecten vanuit dit werkplan worden gedekt uit de voorzieningen Groot Onderhoud. In de jaarrekening hebben de uitgaven voor groot onderhoud geen invloed op het exploitatieresultaat, daar de werkelijke uitgaven verrekend worden met de betreffende voorzieningen. In 2009 blijven de uitgaven achter bij het werkplan. Zoals in de toelichtingen op de groot onderhoud producten blijkt, wordt de gemeente Lelystad voor de uitvoering van het groot onderhoud van de openbare ruimte geconfronteerd met vertragingen. Deze vertragingen zijn al in voorgaande jaren ontstaan, en werken dus door. Als laatste geeft de begroting een verkeerd beeld van de werkelijkheid door nieuwe projecten meerjarig of niet voor het volledige projectbudget op te nemen als de aanbesteding voor de uitvoering in het betreffende startjaar wordt uitgezet. Deze vertragingen en presentatiewijze leiden overigens (nog) niet tot onderhoudsachterstand. In 2009 was voor € 29.000.000 aan groot onderhoud begroot, hiervan is werkelijk € 10.000.000 besteed, er resteert dus ruim € 19.000.000 aan niet-bestede middelen. Deze middelen zijn geoormerkt en worden in 2009 toegevoegd aan de betreffende voorzieningen. In 2010 worden de budgetten wederom aangewend voor de uitvoering van de vele projecten. In 2010 vindt een algehele herijking van de projecten plaats, waarbij alle projecten op de juiste wijze en in het juiste tijdsbestek worden geraamd.

5004 Voorziening Stadhuis(ICL) Deze voorziening is ingesteld om schommelingen in het meerjarig grootonderhoud op te vangen. De toereikendheid van de voorziening is nu vooral gericht op de egalisatie van de incidentele kosten voor de renovatie van het stadhuis tot en met 2011. Na de renovatie zal de voorziening opnieuw meerjarig moeten worden herijkt. De voorziening bedraagt ultimo 2009 € 60.000 en is tot en met 2011 toereikend. Overige voorzieningen 5001 pensioenen wethouders Voor jaarlijks terugkerende verplichtingen van een niet vergelijkbaar volume moet een voorziening worden getroffen. Dit doet zich voor als een wethouder bij verandering van werkkring vraagt om het pensioen over te dragen aan een andere pensioenverzekeraar. Tot op heden omvatte de voorziening alleen de zittende wethouders en niet de ex-wethouders. Op grond van het BBV moet de voorziening de pensioenverplichting van alle opeisbare overdraagbare pensioenen bevatten. Ook van de niet zittende wethouders. Met ingang van 2012 komt deze voorziening te vervallen, omdat dan op basis van een wetswijziging de pensioenaanspraken ineens aan het ABP moeten worden overgedragen. Dit geldt ook voor de al gepensioneerde wethouders, waarvan we de pensioenverplichting tot op heden niet hebben voorzien. In de najaarsnota 2009 is hierover besloten om € 1.700.000 extra voor deze aanspraken, die gemaakt zijn op basis van actuariële verrekeningen, te storten in 2011. Op grond van het BBV voorschriften moeten we echter de storting dit jaar maken, omdat het risico inmiddels bekend is.

Programmarekening 2009 98 De voorziening bedroeg aan het begin van het jaar € 1.189.000 en eind 2009 € 3.099.000. 5002 onderhoud brandweerkazernes Op grond van de nota reserves en voorzieningen moet deze reserve worden opgeheven en toegevoegd aan de voorziening grootonderhoud gemeentelijke gebouwen. 5003 Voorziening grootonderhoud Gemeentelijke bedrijfsgebouwen Deze voorziening is ingesteld om schommelingen in het meerjarig grootonderhoud op te vangen. Stortingen en onttrekkingen aan deze voorzieningen worden gedaan op basis van onderhoudsplannen. De voorziening is vanaf 2010 ontoereikend om het geplande meerjarig grootonderhoud uit te voeren. Er wordt een voorstel ingediend voor een nieuw financieringsbeleid om de voorziening op peil te brengen. Bij voor- en najaarsnota zijn er in 2009 en verder, op basis van voorstellen voor een nieuwe financieringsmethodiek, de helft van de gevraagde financiële middelen toegekend. Bij definitieve vaststelling van de nieuwe financieringssystematiek wordt het resterende deel van de bijbehorende middelen in de voorjaarsnota 2010 opgenomen. De voorziening was aan het begin van het jaar nihil. Er heeft overeenkomstig de begroting een dotatie in de voorziening plaatsgevonden van € 964.000 (inclusief bijvoeging van de voorziening onderhoud brandweerkazernes) en een onttrekking van € 926.000. 5005 Onderhoud begraafplaats Deze voorziening dient ter egalisatie van de onderhoudskosten. Echter aangezien de inkomsten achterblijven bij de uitgaven heeft er geen storting plaatsgevonden. Aangezien de egalisatie, de egalisatie van de inkomsten en uitgaven betreft en niet de van de toekomstige uitgaven op basis van een plan is er geen sprake van een voorziening, maar een reserve. Het saldo is ultimo 2009 nihil. Met het vaststellen van de jaarrekening zal de voorziening worden omgezet naar een reserve. 5012 Risico Voorziening Aviodrome Vanaf 2003 staat de gemeente borg voor de lening die door Aviodrome is afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Voor de lening van € 2.300.000 staat de gemeente borg voor 62,5%, ( € 1.437.000) Voor het afdekken van dit risico is deze risicovoorziening van € 280.000 gevormd. In januari 2010 is de raad geïnformeerd, dat de Aviodrome in zwaar weer verkeert. Als belanghebbende denkt de gemeente Lelystad mee aan mogelijke oplossingen, waarbij is aangegeven dat er geen financiële middelen zullen worden bijgedragen. Vooralsnog is er geen aanleiding hierin een wijziging door te voeren. De provincie heeft in 2003 per brief aan de gemeente meegedeeld dat zij, bij eventueel verlies, tot uiterlijk 2010 maximaal € 194.000 voor haar rekening nemen. 5023 Voorziening verzekeringsgelden Zandbank De raad heeft een besluit genomen over de bouw van de Atolplaza, waarin de herbouw van de zandbankschool is opgenomen. Hierbij is ook het saldo van deze voorziening betrokken. Het saldo van de voorziening ad € 302.000 wordt dit jaar met het instellen van de dekkingsreserve voor Atolplaza dan ook opgeheven ten gunste van dekkingsreserve 2055 Dekking kapitaallasten MFA Atolplaza. Wij verwachten dat in 2010 duidelijkheid komt over de definitieve verzekeringsgelden. 5041 Voorziening BTW/BCF De voorziening is ingesteld om naheffingen BTW vanwege de belastingdienst op te vangen. De belastingdienst is in 2006 begonnen met een algehele control van de BTW-aangifte over het jaar 2003. Hier zijn inmiddels ook de jaren na 2003 bij betrokken. Het onderzoek loopt nog steeds. De controle 2003 heeft geleid tot een voorlopige naheffing over dat jaar. Naar huidig inzicht wordt ingeschat dat de omvang van de voorziening voldoende is om eventuele naheffingen BTW over de jaren 2003 t/m 2006 te dekken. 5045 Risico VZ lening St. Agora theater

Programmarekening 2009 99 Deze voorziening van € 275.000 is ingesteld in november 2008 ten laste van de ROS en dient ter dekking van het risico van de borgstelling van een lening van de stichting van Agora van € 600.000. De lening loopt 6 jaar, waarvan inmiddels 2 jaar is afgelost. Het risico speelt nog steeds, de inschatting is dat de voorziening toereikend is om het risico af te dekken. 5052 Voorziening Voorhof Deze voorziening is op grond van het BBV in mindering gebracht op het complex onderhanden werk grondexploitatie. 5053 Voorziening Kust Deze voorziening is op grond van het BBV in mindering gebracht op het complex onderhanden werk grondexploitatie. 5804 IHP onderhoud Deze voorziening dekt de groot onderhoudskosten voor onderwijshuisvesting. Er heeft een onttrekking plaatsgevonden ter dekking van het grootonderhoud aan schoolgebouwen. De storting heeft betrekking op een storting uit de exploitatie vanwege een te lage stand van de voorziening. De voorziening bedraagt ultimo 2009 € 0. Er volgt een voorstel voor een nieuw financieringsbeleid om de voorziening op peil te brengen. Bij voor- en najaarsnota zijn er in 2009 en verder, op basis van voorstellen voor een nieuwe financieringsmethodiek, reeds de helft van de gevraagde financiële middelen toegekend. Bij definitieve vaststelling van de nieuwe financieringssystematiek word het resterende deel van de bijbehorende middelen in de voorjaarsnota 2010 opgenomen. De voorziening bedroeg aan het begin van het jaar nihil. Er heeft een dotatie in de voorziening plaatsgevonden van € 1.544.000 (begroot € 990.800) en een onttrekking van € 1.544.000 (begroot € 1.031.000). Aangezien er meer kosten zijn gemaakt is er ook meer gedoteerd. 5805 Overschrijdingsregeling O.O. In het kader van de financiële gelijkstelling tussen het Openbaar- en het Bijzonder onderwijs is voor het openbaar Onderwijs de overschrijdingsregeling van toepassing. Hierbij wordt vastgesteld in hoeverre het openbaar onderwijs meer dan wel minder heeft uitgegeven voor personele en materiële instandhouding dan de rijksvergoeding. Aan het bijzonder onderwijs moet dan in gelijke mate een bedrag worden doorbetaald. Het beginsaldo bedroeg € 527.000. In 2009 zijn de tijdvakken 1996-2000 en 2001-2005 afgerekend met het bijzonder onderwijs. De afrekening bedroeg (excl. rente) € 297.000 en is uit deze voorziening onttrokken. Ook is voor de periode 2006-2009 een voorschot op de afrekening verstrekt aan het bijzonder onderwijs voor € 228.000 (excl.rente). Het saldo dat nu nog in de reserve zit wordt gebruikt ter dekking van de voorschot op de afrekening 2010. 5806 Onderhoud inventaris en sportvloeren gymzalen Deze voorziening is in 2007 ingesteld en afgezonderd van de voorziening IHP onderhoud. Er is overeenkomstig de begroting € 78.000 gestort. Er is € 68.000 onttrokken (begroot € 76.000). De voorziening is op basis van de huidige begroting toereikend. 5807 Voorziening OO Deze voorzieningen omvat de voorzieningen van openbaar onderwijs Lelystad. voornamelijk personeelsvoorzieningen en voorzieningen voor onderhoud.

Dit betreft


3.6

Langlopende schulden

Tabel: Langlopende schulden

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 2.430 498 81.100 84.029

Langlopende schulden Afkoopsommen Waarborgsommen Leningen (opgenomen) Totaal langlopende schulden

31 decem ber 2009 2.342 244 103.350 105.936

Onder de langlopende schulden worden verstaan, de leningen, de waarborgsommen en de afkoopsommen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Afkoopsommen Onder de afkoopsommen worden de bedragen verantwoord van erfpachters die hun erfpacht in één keer hebben afgekocht. Jaarlijks wordt een deel van deze afkoopsom als erfpachtopbrengst verantwoord. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de jaarrekening van het Grondbedrijf. Leningen In 2009 is in totaal € 45.000.000 aan lange financiering aangetrokken. De aflossingsverplichtingen 2010 (€ 22.750.000) zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. De behoefte aan vaste financieringsmiddelen is vooral een gevolg van grote investeringen, verbouwing stadhuis, steun aan het ziekenhuis en aankopen van vastgoed. De rentelasten op deze leningen bedragen in 2010 totaal € 1.210.000. De rentelasten nemen jaarlijks af door aflossingen. Specificatie aangetrokken geldleningen De nieuwe leningen zijn afgesloten bij BNG en kennen de volgende condities: Tabel: Nieuw e leningen Hoofdsom 10.000 15.000 20.000


Looptijd in jaren 1 20 10

Renteperiode in jaren 1 6 10

Rentepercentage

Rentelasten 2010

1,19% 3,02% 3,19%

121 453 638

De lening € 15 en € 20 miljoen worden lineair afgelost. Waarborgsommen Deze hebben betrekking op de door de Gemeente Lelystad aangeboden kavels. Deze waarborgsommen hebben betrekking op nog niet gepasseerde koopwoningen, bouwterreinen en overige projecten. Daarnaast hebben de waarborgsommen betrekking op aan aannemers in gebruik gegeven werkterreinen.


3.7

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de schulden, met rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. Tabel: Kortlopende schulden Kortlopende schulden Kasgeldleningen Schulden aan krediet instellingen Crediteuren algemeen Nog te betalen salarissen Premies en Loonheffing Te verrekenen GAK premies Uitkeringen Af te dragen rijksgelden Soc. Zaken Premies en Loonheffing uitkeringen Totaal kortlopende schulden

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 15.000 21.658 15.143 103 4.993 350 2.998 0 60.244

31 decem ber 2009 0 41.417 13.712 30 4.198 424 3.084 0 62.865

Kortlopende schulden Kasgeldleningen Aan het eind van het jaar zijn lange geldleningen aangetrokken en waren er geen kasgeldleningen meer. Schulden aan kredietinstellingen De aflossingsverplichtingen 2010 (€ 22.750.000) zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. (zie Langlopende schulden) Crediteuren algemeen Onder de post crediteuren algemeen zijn de schulden verantwoord wegens ontvangen goederen en geleverde diensten. Het openstaand saldo per 31 december 2009 bedroeg € 13.712.000. Het saldo van de crediteuren is gedaald door een verbetering in de betaaltermijnen. De vier grootste openstaande bedragen zijn: - Gemeente Almere € 341.000 - Openbaar Onderwijs Lelystad € 940.000 - ROC Flevoland € 1.354.000 - Weerd GrafhorstBV € 301.000 Nog te betalen salarissen Er resteert een relatief klein bedrag aan nabetalingen op de balans voor de te betalen netto salarissen. Nog te betalen netto salaris heeft betrekking op nagekomen betalingen of correcties. Premies en loonheffing Voor het gemeentepersoneel is een verlaging van de nog te betalen loonheffingen ten opzichte van vorig jaar zichtbaar. De loonheffingen zijn lager ten opzichte van vorig jaar omdat in 2008 in een keer een nabetaling levensloop werd betaald. Het saldo op de rekening voor eigenrisicodragerschap WAO/WIA loopt op. De BBV schrijft voor dat voor de te betalen verplichting (uitkeringen) dekking moet zijn voor een periode van 10 jaar. In 2010 wordt een voorstel ingediend om het gehele saldo op de rekening, conform BBV, in de voorziening te storten. Het saldo op de rekening “af te dragen ABP” premies bestaat uit de nog te betalen premie december 2009 en is iets hoger i.v.m. de tijdelijke premie verhoging. Af te dragen rijksgelden sociale zaken De post af te dragen rijksgelden Sociale Zaken is de afdrachtverplichting aan het ministerie van SZW van de regelingen IOAW, IOAZ en Bbz. De verplichting wordt actueel op het moment dat de

Programmarekening 2009 102 teruggevorderde gelden voor de regelingen daadwerkelijk zijn ontvangen. Deze post vormt dan de tegenhanger van de post Vorderingen debiteuren Sociale Zaken. Het saldo is gestegen door de toename in 2009 van verstrekte bijdrage voor de regelingen Bbz, IOAW en IOAZ.

Overlopende passiva Tabel: Overlopende passiva Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen VOB bijdragen derden (overheid) Restituties belastingen Systeemtussenrekeningen Tussenrekeningen Verschillenrekeningen Overige overlopende passiva Totaal overlopende passiva

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 11.622 751 9.367 157 0 0 0 365 22.261

31 decem ber 2009 4.017 1.775 5.439 96 0 0 0 333 11.659

Hieronder vindt u een specificatie van de nog te betalen bedragen. Tabel: Nog te betalen bedragen Nog te betalen bedragen Openstaande verplichting 2009 Regio BRW Personeel Diversen Grondbedrijf Parkeerterrein Bataviastad Wijkw erk algemeen Algemene uitkering rijksvergoeding Rente Rekeningcourant PGB houders Gladheidsbestrijding Overig (< € 100) Totaal nog te betalen bedragen

Tabel: Vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Erfpacht en huur Grondbedrijf Subsidie Brede school Openbaar Onderw ijs Overige (< € 100) Totaal Vooruit ontvangen bedragen

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2009 693 878 244 349 256 243 190 120 256 787 4.017

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2009 1.390 144 186 55 1.775

Programmarekening 2009 103 Tabel: Vooruit ontvangen bedragen (VOB) bijdragen derden (overheid)

VOB bijdragen derden (overheid) 2012 Exploitatie Stadsdienst 2033 Prov. cofinanciering 2037 EPD 2042 Prov. regeling Wonen Welzijn & Zorg 2056 Electronisch Kinddossier 2057 BOS impuls 2080 Schoolbegeleiding 5019 Klimaatbeleid 5020 VZ Landschapskunstw erk 5021 VZ RMC 5025 Wet Werk en Bijstand -w erkdeel 5030 nos pas nos 5031 preventeibeleid 5034 eigen schuld van de baan 5035 Starters4Pakket 5046 Besluit locatiegebonden subsidies 5054 Schuldhulpverlening 5055 Praten en breien 5056 Centrum jeugd en gezin 5057 Verstedelingsafspraken 5058 GAAF Totaal VOB bijdragen derden (overheid)

31 decem ber 2008 781 182 737 15 31 154 15 526 329 1.022 5.084 168 28 142 32 121 0 0 0 0 0 9.367

Verm eerdering 429 -119 -434 135 -31 0 -15 0 0 395 -3.155 0 -28 0 0 0 125 46 213 71 75 -2.292

Bedragen x € 1.000 Verm indering -72 0 0 0 0 146 0 124 282 773 0 71 0 142 32 121 0 0 18 0 0 1.635

31 decem ber 2009 1.282 63 304 150 0 8 0 402 48 644 1.930 97 0 0 0 0 125 46 196 71 75 5.439

2012 Exploitatie Stadsdienst/ 9827 cluster verkeer Saldo exploitatie stadsdienst 2012 € 781.000. In 2009 is er € 7.800 rente bijgeboekt. Het saldo is opgebouwd uit niet bestede subsidiedelen OV uit voorgaande jaren en subsidie van de OV chipknip. 2037 EPD In het kader van het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling, Doelstelling 2, Programma Kansen voor West 2007-2013 heeft de gemeente voor de projecten “Innovatie incentive Lelystad” en “Atolplaza motor voor kwaliteitsimpuls leefomgeving” voorschotten ontvangen waarvan de saldi van respectievelijk € 70.920 en € 200.000 op de balans zijn geplaatst. Uit het eerste programma resteert nog een bedrag van € 33.000 voor het project “Mac3-Incubator”. Betaalbaarstelling aan de uitvoerder vindt plaats in 2010. 2042 Provinciale regeling Wonen Welzijn en Zorg In 2009 heeft de provincie Flevoland het definitieve subsidiebijdrage conform de ingediende afrekening vastgesteld op een bedrag van € 150.000 voor het project “Bouw en Inrichting multifunctionele ruimte in Schouw-Oost (Hanzeborg)” in het kader van de Provinciale Bijdrageregeling Wonen, Welzijn en Zorg. Op basis van een nog op te stellen huurovereenkomst wordt dit bedrag in 2010 betaalbaar gesteld aan Woonstichting Centrada 5019 Klimaatbeleid Financiële bijdrage van het Rijk om op gemeentelijk niveau uitstoot van kooldioxide tegen te gaan. De gemeente Lelystad heeft deze bijdrage ontvangen op grond van de subsidieregeling BANS klimaatconvenant. Deze subsidie moet in 2010 afgerekend worden met het Rijk.

Programmarekening 2009 104 5021 RMC Van het Rijk worden t.b.v. het regionaal meld- en coördinatiecentrum voortijdig schoolverlaten subsidie ontvangen. De niet bestede middelen worden ingezet in 2010. 5025 Wet Werk en Bijstand werkdeel Onder voorwaarden is het toegestaan niet bestede middelen m.b.t. het werkdeel van de WWB mee te nemen naar een volgend jaar. In vorige jaren zijn er bedragen toegevoegd. In 2009 is een omslagpunt bereikt en zijn er meer uitgaven gedaan dan dat er aan Rijksvergoeding is ontvangen. Dit heeft geresulteerd in een onttrekking aan deze zogenaamde meeneemregeling van € 3.155. 5047 Provinciaal MJP De gemeente Lelystad heeft met succes een beroep gedaan op het Provinciaal Meerjarenprogramma Landelijk Gebied Flevoland 2007-2013 voor het cofinancieren van de aanleg van verschillende recreatieve routes. Op dit moment zijn overeenkomsten afgesloten voor het realiseren van acht fietspaden ter bevordering van recreatief toeristische routes rondom Lelystad. Deze zijn inmiddels uitgevoerd of in uitvoering. De reeds gemaakte kosten zijn voor het provinciale deel op de balans geplaatst in afwachting van definitieve afrekening en vaststelling in 2010. 5054 Schuldhulpverlening Van het ministerie zijn er eind 2009 extra middelen voor schuldhulpverlening ontvangen.(€ 125.000) Deze zullen in 2010 worden ingezet. 5056 Centrum voor Jeugd en Gezin In 2009 is in totaal € 1.488.000 van het Rijk ontvangen met betrekking tot de Brede Doeluitkering Jeugd en Gezin. Een bedrag van € 196.000 hiervan is niet besteed in 2009 maar zal aangewend worden in 2010.


3.8

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Hieronder worden de verplichtingen vermeld die niet uit de balans blijken. De gemeenschappelijke regelingen worden toegelicht in de paragraaf verbonden partijen van de programmaverantwoording. Gewaarborgde geldleningen De Gemeente Lelystad staat garant voor een aantal leningen. Er kan onderscheid gemaakt worden tussen directe en indirecte garantstellingen. De indirecte garantstellingen zijn leningen waarvoor de gemeente via het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) garant staat. Er is hier sprake van een achtervang positie. Dit betreffen de leningen van woningcorporaties. De gemeente heeft tevens een aantal directe garantstellingen afgegeven aan derde partijen. Wanneer de gemeente borg staat voor een lening houdt dit een risico in en bestaat de mogelijkheid dat de gemeente daarop wordt aangesproken. Tabel: Garanties

Bedragen x € 1.000 31 decem ber 2008 384.225 16.541 400.766

Garanties Indirecte borgstelling (via WSW) Directe borgstelling Totaal garanties

31 decem ber 2009 372.253 18.906 391.159

Gewaarborgde geldleningen De Gemeente Lelystad staat garant voor een aantal leningen. Er kan onderscheid gemaakt worden tussen directe en indirecte borgstellingen. De gemeente heeft een aantal directe garantstellingen afgegeven aan derde partijen. Wanneer de gemeente borg staat voor een lening houdt dit een risico in en bestaat de mogelijkheid dat de gemeente daarop wordt aangesproken. Directe Borgstellingen De grootste borgstellingen bestaan uit de borgstelling van: Caskon BV € 3.500.000 Stichting Flevomeer Bibliotheek € 4.000.000 Indirecte borgstellingen: Het Waarborgfonds voor Sociale Woningbouw maakt optimale financiering voor woningcorporaties mogelijk. Het WSW staat borg voor leningen die woningcorporaties aantrekken. Door de zekerheidsstructuur, waarbij de gemeenten en het Rijk in de achtervang zitten, heeft het WSW een triple A-rating en kunnen woningcorporaties goedkoop geld lenen. Woningcorporaties actief in Lelystad • Stichting Harmonisch Wonen • Woningstichting De Kleine Meierij • Woonzorg Nederland • Centrada • Woonstichting Leyakkers • Woonservice Totaal leningenportefeuille Lelystad: Aandeel in totale leningenportefeuille WSW:

€ 372.253 0.5%


Achtervang: De gemeente kent een achtervang functie voor het WSW, De achtervang houdt in dat de gemeente een renteloze lening verstrekt aan het WSW. Deze achtervang vind plaats nadat het eigen vermogen van de woningcorporatie en de borgstellingsreserve van het WSW is aangesproken. In het theoretische geval dat de gemeenten op hun achtervangpositie worden aangesproken, geldt een vooraf bepaalde verdeling, waarbij het Rijk 50 % voor haar rekening neemt en de overige 50 % door alle deelnemende gemeenten aan het waarborgfonds. Van deze 50 % wordt de ene helft door de schade gemeenten bijgedragen en de andere helft door alle deelnemende gemeenten. Het enige risico wat de gemeente Lelystad loopt is de rente die ze misloopt bij het verstrekken van de renteloze lening. In 2009 zijn een tweetal nieuw leningen verstrekt via het Waarborgfonds. • Woonzorg Nederland € 1.200.000 • Stichting Harmonisch Wonen € 800.000 mln Overig In 2009 is de richtlijn borgstellingen geactualiseerd.


4

4.1

Bijlagen

Bijlage 1: Overzicht mutaties reserves en voorzieningen ten opzichte van begroting

Tabel: Reserves

Bedragen x € 1.000 Stortingen

Reserves Resultaat boekjaar (na bestemming) Algemene reserves Bestemde reserves Totaal Reserves

Begroting Realisatie 7.610 7.725 2.784 5.687 89.351 81.506 99.745 94.918

Onttrekkingen Verschil Begroting Realisatie -115 -13.093 -14.422 -2.903 -2.799 -9.423 7.845 -35.655 -26.591 4.827 -51.546 -50.436

Tabel: Resultaat boekjaar (na bestem ming)


Resultaat boekjaar (na bestem m ing) Begroting Resultaat boekjaar (na bestem m ing) 1004 Resultaat boekjaar AD (na bestemming) 1005 Resultaat boekjaar GB (voor bestemming) 1007 Resultaat boekjaar GB (tegenhanger 1005) Totaal Resultaat boekjaar (na bestem m ing)

0 7.610 0 7.610

Realisatie 0 7.725 0 7.725

Onttrekkingen Verschil 0 -115 0 -115

Begroting -5.483 0 -7.610 -13.093

Tabel: Algem ene reserves

Realisatie -6.697 -695 -7.030 -14.422

Verschil 1.214 695 -580 1.329


Algem ene reserves Begroting Algem ene reserves 1000 Algemene reserve AD 1001 Algemene reserve GB Totaal Algem ene reserves

Verschil 1.329 6.624 -9.063 -1.110

2.784 0 2.784

Realisatie 3.148 2.539 5.687

Onttrekkingen Verschil -364 -2.539 -2.903

Begroting -2.799 0 -2.799

Realisatie -1.286 -8.137 -9.423

Verschil -1.513 8.137 6.624

Programmarekening 2009 108 Tabel: Bestemde reserves


Bestem de reserves Begroting Bestem de reserves grondbedrijf 2016 Reserve Kust 2017 Erfpachtgronden 2018 Bovenw ijkse voorzieningen 2045 Antw oord van LLS vraag en aanbodkant Totaal Bestem de reserves grondbedrijf

Realisatie

Onttrekkingen Verschil

Begroting

Realisatie

Verschil

216 0 2.225 0 5.641

185 0 313 3.200 8.864

31 0 1.912 -3.200 -3.224

0 0 -2.000 0 -4.200

0 0 -339 -2.395 -4.954

0 0 -1.661 2.395 754

0 0

1.776 1.776

-1.776 -1.776

0 0

-220 -220

220 220

Bestem de reserves overig 1002 Reserve bestemd resltaat t/m 2006 1006 Reserve bestemd resultaat 2014 Reserve ontw ikkeling stad 2021 Wet Werk en Bijstand -inkomensdeel 2028 Kap.lasten 1e SGL 2029 Kap.lasten SG Rietlanden 2030 Kap.lasten sportzaal Rietlanden 2044 Reserve Hoofdw egenstructuur 2050 BTW Compensatie Fonds 2051 Reserve personele zaken 2060 IPR/MKB regeling 2061 Vervanging meubiliar 2062 Aanpassing collegekamer 2063 Dienstverlening/Telefonie 2064 Vervanging fin. Systeem 2081 Reserve bijdrage kapitaallasten 2082 Reserve kiosken Batavia plein 2083 Reserve WMO 2054 Reserve speerpunten van Beleid 2055 dekking kapitaallasten mfa Atolplaza. 2065 Reserve BRW 2066 Reserve Leader + 2022 Voorz gevolgen kredietcrisis grondexpl. 2034 Dekking kap.lasten Theater Agora 2086 Reserve Nuon (Comp dividend) 2088 Reserve Nuon (nog niet vrij te besteden) Totaal Bestem de reserves overig

2.638 121 7.087 261 298 410 61 0 72 0 0 314 0 0 0 0 0 152 0 3.864 0 100 1.575 0 35.697 31.060 83.711

2.638 121 55 0 0 1.057 0 33 0 0 0 48 0 0 0 0 50 429 0 2.764 0 100 1.575 0 35.697 26.299 70.866

0 0 7.032 261 298 -647 61 -33 72 0 0 266 0 0 0 0 -50 -277 0 1.100 0 0 0 0 0 4.761 12.845

-2.822 -2.228 -16.101 0 -704 -435 0 0 0 -360 -333 0 -6 -1.574 -510 0 -6 0 -2.463 0 -20 0 -1.575 -315 -2.001 0 -31.455

-2.027 -892 -10.932 0 -802 -421 -1.057 -39 0 0 0 0 0 -974 -488 -167 -6 0 -1.368 0 -100 0 0 -142 -2.001 0 -21.417

-794 -1.335 -5.169 0 97 -14 1.057 39 0 -360 -333 0 -6 -600 -22 167 0 0 -1.095 0 80 0 -1.575 -174 0 0 -10.038

Totaal Bestem de reserves

89.351

81.506

7.845

-35.655

-26.591

-9.063

Bestem de reserves onderw ijs 2078 Reserve OO Totaal Bestem de reserves onderw ijs

Tabel: Voorzieningen Voorzieningen Onderw ijs vz bestemde gelden derden GSB vz bestemde gelden derden 2005-2009 Voorzieningen overig Totaal Voorzieningen

Bedragen x € 1.000 Stortingen Begroting Realisatie 63 0 5.472 7.738 15.402 17.274 20.937 25.013

Onttrekkingen Verschil Begroting Realisatie 63 0 0 -2.266 -20.296 -12.951 -1.873 -37.197 -18.169 -4.075 -57.493 -31.121

Verschil 0 -7.344 -19.028 -26.372

Programmarekening 2009 109 Tabel: Voorzieningen - GSB bestemde gelden derden GSB vz bestem de gelden derden 2005-2009 2032 Onderw ijsachterstanden 2035 ICES 2036 ISV 5027 Grote stedenbeleid 2005-2009 (Alg.) 5036 GSB BDU Soc. Intr. & Veiligheid SIV 5037 GSB BDU Fysiek 5038 GSB BDU Economie Totaal Voorzieningen - GSB 2005-2009


Begroting Realisatie 0 0 0 -681 0 744 0 0 5.190 7.098 109 229 173 347 5.472 7.738

Tabel: Voorzieningen - overig Voorzieningen overig 2005 Herinrichting openbaar gebied 2011 Riolering 2013 Parkeren 3002 Groot onderhoud W.S.P. 3003 Groot onderhoud w atergangen etc. 3004 Groot onderhoud openbaar groen 5001 Pensioenen w ethouders 5002 Onderhoud brandw eerkazerne 5003 Groot onderhoud gemeentelijke gebouw en 5004 Groot onderhoud stadhuis 5005 Onderhoud begraafplaats 5023 VZ verzekeringsgelden Zandbank 5040 Risicovoorziening lening ziekenhuis 5053 Voorziening Kust 5804 IHP Onderhoud 5805 Overschrijdingsregeling O.O. 5807 Voorziening OO 5052 Voorziening Voorhof 5806 OH Inventaris en sportvloeren gymzalen 2010 Kunstw erken/hoge routes Totaal Voorzieningen - overig

Onttrekkingen Verschil 0 681 -744 0 -1.909 -120 -174 -2.266

Begroting Realisatie -34 0 0 0 -8.477 -2.478 -380 0 -9.964 -9.543 -857 -487 -583 -443 -20.296 -12.951

Verschil -34 0 -5.999 -380 -421 -370 -140 -7.344

Bedragen x € 1.000 Stortingen Begroting Realisatie 586 630 2.144 2.292 467 136 6.329 6.095 753 806 1.295 1.381 128 1.910 0 0 878 964 323 409 218 3 0 0 25 0 0 -90 991 1.544 0 0 0 206 0 -286 78 78 1.186 1.196 15.402 17.274

Onttrekkingen Verschil Begroting Realisatie -44 387 -24 -147 -807 -480 331 -606 -13 235 -17.280 -4.479 -53 -6.207 -3.822 -86 -5.723 -1.950 -1.782 -175 0 0 0 -86 -86 -1.135 -926 -86 -2.885 -3.421 215 -199 -3 0 0 -302 25 0 0 90 0 0 -554 -1.031 -1.544 0 0 -525 -206 0 0 286 0 0 0 -78 -68 -10 -1.459 -526 -1.873 -37.197 -18.169

Verschil 411 -326 -593 -12.800 -2.385 -3.773 -175 86 -209 536 -196 302 0 0 514 525 0 0 -9 -933 -19.028


4.2

Bijlage 2: Leeswijzer bij programma-analyse

1. Algemene toelichting: Bedragen De bedragen zijn x € 1.000 weergegeven. Bedragen in de analyse met een min (-) teken zijn hogere lasten en/of lagere baten ten opzichte van de begroting. De bedragen met een plus (+) teken zijn lagere lasten en/of hogere baten ten opzichte van de begroting. Mutaties voorzieningen Lasten die worden gedekt uit voorzieningen maken geen onderdeel uit van de programma’s. Dit zijn bijvoorbeeld projecten in het kader van Grote Steden Beleid (GSB) of groot onderhoud. In de programmarekening worden deze in een apart hoofdstuk nader toegelicht. Mutaties in de voorzieningen hebben geen effect op het exploitatieresultaat. 2. Opbouw van de tabellen Per programma is er een totaaltabel waarin voor dat betreffende programma de begroting, de realisatie, het verschil tussen die twee voor zowel de lasten als de baten is aangegeven met daarbij een aanduiding door middel van een ‘V’ of een ‘N’ om aan te geven dat dit verschil een voordeel dan wel een nadeel is. Daaronder wordt in twee aparte regels aangegeven welk deel van het programma wordt gedekt via baten in het lopend boekjaar (exploitatie) en welk door resultaten uit voorgaande boekjaren (reserves). De begroting in de totaaltabel bestaat uit de primitieve begroting plus alle wijzigingen daarop tot het eind van het boekjaar. In een aparte tabel wordt toegelicht welke wijzigingen dat zijn geweest. Zoals gewijzigd beleid (in Voorjaarsnota (VJN) en Najaarsnota (NJN)) en eventuele technische wijzigingen. Vervolgens worden in de daaropvolgende tabel de verschillen tussen begroting (inclusief wijzigingen) en realisatie toegelicht. Daarbij wordt gebruikgemaakt van de volgende standaardkopjes en – formulering: • Begrotingswijzigingen Hierbij gaat het o.a. om budgetten die incidenteel in 2009 zijn toegekend en op basis van een raadsbesluit zijn doorgeschoven naar 2010. Deze budgetten zijn afgeraamd in 2009 en bijgeraamd in 2010. De reden van doorschuiven van deze budgetten is dat de prestaties in het volgende jaar gerealiseerd zullen worden. Bijbehorende toelichting op de Doorschuifbudgetten: 1. Lagere incidentele lasten als gevolg van het doorschuiven van de volgende projecten/prestaties….Budget schuift door naar ….(jaar) en wordt gedekt uit…(reserves/exploitatie) 2. Lagere incidentele baten (uit reserves) en lasten als gevolg van het doorschuiven van de volgende Projecten/Prestaties ……Budget schuift door naar ….(jaar) en wordt gedekt uit ….(reserves/exploitatie). • Kapitaallasten Na oplevering van een investering wordt het bijbehorende krediet afgesloten en is sprake van een zogenaamd activum. Door afschrijving gedurende de levensduur ontstaan kapitaallasten (rente en afschrijving). Kapitaallasten gaan in vanaf het jaar na realisatie en oplevering. Als voorbeeld: in 2009

Programmarekening 2009 111 is het nieuwe Agora theater opgeleverd. Dit leidt in de begroting- en realisatie 2010 tot kapitaallasten (lastenverhoging). Een afwijking van de gerealiseerde kapitaallasten ten opzichte van de begrote kapitaallasten kan ontstaan door of latere oplevering van investeringen dan wel lagere of hogere investeringskosten. Doorbelastingen Een deel van de indirecte kosten wordt toegerekend aan producten op basis van bestede uren. Afwijkingen tussen begrote en werkelijk bestede uren op een product leiden direct tot een financieel verschil op dat product en een tegengesteld even groot verschil op ‘saldikostenplaatsen’. Gemeentebreed zijn deze afwijkingen neutraal maar tussen programma’s kunnen verschillen ontstaan. In de toelichting moet staan in hoeverre dit de prestaties heeft beïnvloed. Door ze allemaal per programma onder dit kopje te vermelden blijft het overzichtelijk. • Subsidies Op deze plaats worden verschillen tussen begrote en werkelijk ontvangen subsidies gemeld.

•

Overig te verklaren

Indeling: Hogere lasten/lagere baten: 1. Hogere structurele/incidentele lasten dan begroot door meer kosten derden als gevolg van vb, niet gebudgetteerde kosten/ onvermijdelijke kosten/prijsstijgingen/ onontkoombare uitgaven, wettelijke verplichtingen, onvoorziene kosten, meer geleverde prestaties etc. 2. lagere structurele/incidentele baten dan begroot door minder ontvangen opbrengsten als gevolg van vb. minder eligibele kosten, minder declaraties, minder geleverde prestaties ( moet aansluiten bij Lasten toelichting), minder opbrengsten( noem begrote aantallen ten opzichte van gerealiseerde aantallen van vb. Begraven, Paspoorten). Lagere lasten/hogere baten: 3. lagere structurele/incidentele lasten dan begroot door vb. minder kosten derden als gevolg van ( let op mag geen doorschuifbudget zijn!!!) 4. hogere incidentele baten dan begroot door bijvoorbeeld, Meer opbrengsten Als gevolg van bijv. eligibele kosten, meer declaraties, meer geleverde prestaties ( moet aansluiten bij ‘lasten toelichting’), meer opbrengsten (noem begrote aantallen ten opzichte van gerealiseerde aantallen van vb. ‘Begraven’, ‘Paspoorten’), niet begrote opbrengsten.


4.3

Bijlage 3: Begrotingswijzigingen

4.3.1 Binding en ontmoeting Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 1_1 Ontm oeting en toenadering

Toelichting w ijzigingen

besluit

datum


I/S

Prim itieve Wijzgingen begroting

Uitbreiding van middelen Buurtvoorlichting maatjesw erk 2009 Overbruggingsjaar antillianenbeleid Intensivering Brede school Taalonderhoud duurzame inburgering Atolplaza: storting reserve Atolplaza: sloopkosten +oude boekw aarde Maatschappelijke stages Brede w elzijnsinstelling Toezicht kinderopvang Exploitatiebudget Atolplaza Indexering Loon- en prijscompensatie Aanpassing budgetten Gebouw enbeheer Doorschuifbudget van 2008 naar 2009

I I I I I I I I S S S S S I

-140 -93 -275 -91 -2.764 -450 -33 -200 -75 -60 -21 -35 -30 -135

Inkrimping van middelen Corr doeluitkering inburgering nieuw komers Wijziging fasering begrotingsw ijziging Atolplaza

S I

929 2.968

Totaal lasten

-5.181

-505

Uitbreiding van middelen Atolplaza Buurtvoorlichting maatjesw erk Taalonderhoud duurzame inburgering Doorschuifbudget van 2008 naar 2009

I I I I

2.616 140 91 95

Inkrimping van middelen Loon- en prijscompensatie Huur restaurant Applaus Corr doeluitkering inburgering nieuw komers

S S S

-17 -61 -929

Totaal baten Resultaat voor bestem ming storting in res kapl Atolw ijk Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009

I I

Totaal stortingen reserves Bijdrage uit de ROS tbv Atolplaza Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 Taalonderhoud duurzame inburgering

I I I

Totaal onttrekkingen reserves Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

Begroting na w ijziging

-5.686

1.632

1.935

3.567

-3.549

1.430

-2.120

-2.764 40 -1.100

-2.724 450 95 140

-3.824

1.260

685

1.945

160

-2.039

-1.879

-3.389

-609

-3.999


Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 1_2 Betrokkenheid en participatie


besluit

datum

I/S

bedragen x € 1.000 Prim itieve Wijzgingen begroting

Uitbreiding van middelen Kunstgras SVL Verplaatsing Exakw a Extra subsidie AGORA Alg. Uitkering Beeldende kunst Meerjarensubsidie Bataviaw erf BOS project 3e Tr. Doorschuifbudgetten van 2008 naar 2009 Indexering

I I I S S S I S

-425 -700 -145 -150 -100 -233 -164 -110

Inkrimping van middelen BW WMO 2009 Prijscompensatie

S S

106 115

Totaal lasten Uitbreiding van middelen BOS project 3e Tr.

-11.619 S

-1.806


-13.424

233

Inkrimping van middelen Totaal baten Resultaat voor bestem ming

Totaal stortingen reserves Kunstgras SVL Verplaatsing Exakw a Meerjarensubsidie Bataviaw erf Doorschuifbudgetten van 2008 naar 2009 Totaal onttrekkingen reserves Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

-

233

233

-11.619

-1.573

-13.192

-

425 700 100 164

-

815

1.389

2.204

815

1.389

2.204

-10.803

-184

-10.987

I I I I


4.3.2 Jeugd voorop Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 2_1 Vroegsignalering, opvoeding en zorg


besluit

datum

I/S



Uitbreiding van middelen Centrum voor Jeugd en Gezin Elektronisch kinddossier Indexering

I S S

-171 -50 -2

Inkrimping van middelen Prjjscompensatie

S

10

Totaal lasten Uitbreiding van middelen Centrum voor Jeugd en gezin

-1.099 S

-213


-1.311

210

Inkrimping van middelen

Totaal baten

816

210

1.026

-283

-3

-286


-

-

-


-

-

-

Mutatie reserves

-

-

-

-283

-3

-286

Resultaat voor bestem ming


Programmarekening 2009 115 Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 2_2 Ontw ikkelingskansen vergroten

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen Indexering Prijscompensatie Zomerschool Voorz. GO Onderw ijsgebouw en Storting voorziening inrichting gymzalen Inkrimping van middelen Corr.doeluitk.onderw .acherstanden Prijscompensatie Actualisatie budgetten gebouw enbeheer

besluit

datum

I/S


S S I I I

-12 -25 -700 -45

S S S

1.135 67 69

Totaal lasten

-44.650

489

Uitbreiding van middelen Inzet kw alificatiegelden Actualisatie budgetten gebouw enbeheer

S S

58 43 300

Inkrimping van middelen Corr.doeluitk.onderw .acherstanden

S

-1.135

Totaal baten Resultaat voor bestem ming

Totaal stortingen reserves vrijval uit nota R&V Zomerschool Totaal onttrekkingen reserves Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing


-44.161

27.331

-734

26.596

-17.319

-246

-17.565

-770

-279 25

-770

1.862

-254

1.608

I I

1.093

-254

838

-16.227

-500

-16.726

Programmarekening 2009 116 Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 2_3 Aantrekkelijke stad

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen Kw al.impuls OR Schor-Kw elder (spelen) Uren kw al.impuls OR Schor/Kw elder Centrum voor Jeugd en Gezin Indexering Centrum voor jeugd en gezin Underground Jonge moederp.L'stad Afronding Inkrimping van middelen Beheerskosten Natuurlijk Spelen Prijscompensatie Underground ammendement

besluit

datum


I/S

I I I S I I I I

-487 -122 -491 -22 -315 -30 -30 -3

S S S

75 27 30

Totaal lasten Uitbreiding van middelen Jonge moederp.L'stad EFRO subs gedeelte spelen Centrum voor Jeugd en Gezin Inkrimping van middelen

-3.347 I I I


Totaal stortingen reserves Bijdr Atolplaza vanuit ROS Beheerskosten Natuurlijk Spelen 31 Centrum voor jeugd en gezin Underground Underground ammendement Afronding Totaal onttrekkingen reserves Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing


-1.368


-4.715

30 435 453

-

918

918

-3.347

-450

-3.798

-

174 -75 315 30 -30 2

-

491

416

907

491

416

907

-2.856

-34

-2.891

I I I I I I


4.3.3 Ondersteuning en zorg Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 3_1 Handhaven en vergroten zelfredzaam heid


besluit

datum

I/S



Uitbreiding van middelen Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 MDF en IDO Soc.raadsliedenw erk Schuldhulpverlening Homo-emancipatie Indexering Skillslab Afronding

I S I I S S I I

-197 -29 -38 -115 -25 -45 -50 -1

Inkrimping van middelen WMO 2009 Prijscompensatie

S S

305 153

Totaal lasten

-16.778

-42

Uitbreiding van middelen MDF en IDO

S

29

Inkrimping van middelen Prijscompensatie

S

-8

Totaal baten Resultaat voor bestem ming Actulisatie WMO-budget vanaf 2009 Wijziging AWBZ

S S

Totaal stortingen reserves Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 Skillslab ziekenhuis L'stad

I I


-16.820

1.402

21

1.423

-15.376

-21

-15.396

-77 -75

-

-152 130 50

-152


250

180

430

Mutatie reserves

250

28

278

-15.126

7

-15.118


Programmarekening 2009 118 Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 3_2 Bieden m aatschappelijke opvang

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen Sociale activering dak- en thuislozen

besluit

NJN

datum

nov

I/S


I


-75


Totaal lasten

-700

-75

-775

83

-0

82

-617

-75

-693

-

75

-


-

75

75

Mutatie reserves

-

75

75

-617

-0

-618

Uitbreiding van middelen Inkrimping van middelen


Totaal stortingen reserves Sociale activering dak- en thuislozen


NJN

nov

I


4.3.4 Economie, werk en inkomen Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 4_1 Beter vestigingsklim aat

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen Wijziging marktgeld verordening

besluit

BW

datum


I/S


S


-12


Totaal lasten Uitbreiding van middelen Wijziging marktgeld verordening

-252 BW

S

-11

-264

12


Totaal baten

159

10

169


-93

-1

-94


-

-

-


-

-

-

Mutatie reserves

-

-

-

-93

-1

-94


Programmarekening 2009 120 Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 4_2 Sterkere productiestructuur

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen MKB regeling Intensivering gebiedsmarketing Doorschuif van 2008 extra bedrijfsacquisitie

besluit

AW VJN AW

datum

juni

I/S


I I I


-75 -210 -30


Totaal lasten Uitbreiding van middelen MKB regeling

-1.853 AW

I

-326

-2.179

75



Totaal stortingen reserves Intensivering gebiedsmarketing Doorschuif 2008 naar 2009 extra bedrijfsacquisitie Parkmanagement bedrijventerrein Lelystad Totaal onttrekkingen reserves Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

VJN AW NJN08

juni nov

95

75

170

-1.758

-251

-2.009

-

210 30 20

-

471

260

731

471

260

731

-1.287

9

-1.278

I I I

Programmarekening 2009 121 Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 4_3 Beter gekw alificeerde beroepsbevolking


besluit

datum

I/S




Uitbreiding van middelen Inkrimping van middelen Corr.doeluitkering Educatie Prijscompensatie

AW VJN

juni

I S

Totaal lasten

1.341 14

-2.202

1.355

-846

Uitbreiding van middelen

Inkrimping van middelen Corr.doeluitkering Educatie Prijscompensatie Totaal baten

AW VJN

juni

I S

-1.341 -17 1.617

-1.358

259

-585

-3

-587


-

-

-


-

-

-



-

-

-

-585

-3

-587

Programmarekening 2009 122 Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 4_4 Meer m ensen w erk: m inder m ensen uitkeri.


besluit

Uitbreiding van middelen Aanvulling Subs. WSW '08 obv Besch. SZW 39 Actualiserinng WWB VJN 2008 Ophoging RV 2009 Zelfst.loket Flevoland

AW VJN08 BW VJN08

Inkrimping van middelen Prijscompensatie

VJN09

datum

I/S


juni

S S S S

-228 -1.337 -324 -185

juni

S

77

Totaal lasten Uitbreiding van middelen Aanvulling Subs. WSW '08 obv Besch. SZW 39 Actualiserinng WWB VJN 2008 Ophoging RV 2009

-41.549 AW VJN08 AW


juni

S S S

-1.997


-43.546

228 600 324


Totaal baten Resultaat voor bestem ming Actualisering WWB



VJN08

juni

37.782

1.152

38.934

-3.767

-844

-4.611

S

737

-998

737

-261

-

-

-

-998

737

-261

-4.765

-107

-4.873


4.3.5 Wonen en Wijkontwikkeling Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 5_1 Aantrekkelijke, gediff. w oonm ilieus

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen Bouw adviesw inkel Stimul. coll.part.opdr.geversch./urgentieprogr. w oonoffensief Urgentieprogr. w oonoffensief Bouw adviesw inkel Stim. CPO Ondermeer Windesheim, NK schaatsen, Zeilacademie Onderzoek Breedband en bestemmingsplan lelystad airport

besluit

datum

AW AW NJN08 NJN08 AW AW

nov nov

AW

I/S



I I

-198 -172

I I S I

-140 -200 -48 -165

I

-280



Totaal lasten Uitbreiding van middelen Bouw adviesw inkel

-2.244 AW

I

-1.226

-3.470

198


Totaal baten

272

195

468

-1.972

-1.031

-3.002

-

172 140 47 225 55 37

-


100

676

776

Mutatie reserves

100

676

776

-1.872

-354

-2.226


Totaal stortingen reserves Woonbeleid Woonoffensief Collectief particluier opdrachtgeverschap Onderzoek breedband PV bestemmingsplan Lelystad airport Woonbeleid


AW NJN08 AW AW AW AW

nov

I I S I I I

Programmarekening 2009 124 Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 5_2 Versterken w erken in de w ijk

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen Snelw erkbudgetten Vogelaargelden Voorbereiding WOP en WEX

besluit

TW VJN AW

datum

juni

I/S


S I I


-240 -300 -100


Totaal lasten Uitbreiding van middelen Snelw erkbudgetten

-2.464 TW

S

-638

-3.102

107


Totaal baten

-

107

107

-2.464

-532

-2.995

-

100

-


50

100

150

Mutatie reserves

50

100

150

-2.414

-432

-2.845


Totaal stortingen reserves Voorbereiding WOP en WEX


AW

I


4.3.6 Benutten en profileren van de kernkwaliteiten Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 6_1 Ontw ikkelen toerism e, recreatie & groen

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 Subsidiebijdr Volkstuinen Aanp. budgetten GBB 434080 2009-2012 36 VJN 09: Prijscompensatie Inkrimping van middelen diversen

besluit

datum

I/S



I I I I

110 34 1 5

I

-12

Totaal lasten

576

Uitbreiding van middelen Subsidiebijdr Volkstuinen

138


714

34



Totaal stortingen reserves Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009


36

34

70

-540

-104

-644

-

110

-

80

110

190

80

110

190

-460

6

-454

I


Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 6_2 Sterkere benutting centr. ligging L'stad


besluit

datum

I/S



Uitbreiding van middelen Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 Adm w ijziging interne bijdrage N23 33

307 325

Inkrimping van middelen adm w ijz correctie CPO (stimulering particulier oprdrachtgeverschap van product ruimtelijke ontw ikkeling naar product w oonbeleid) VJN 09: Prijscompensatie

Totaal lasten

-48

-7

1.950

Uitbreiding van middelen Adm w ijziging interne bijdrage N23 33

577

2.527

325

Inkrimping van middelen VJN 09: Prijscompensatie

Totaal baten


-1

-246

324

78

-2.196

-253

-2.449

-

307 -47

-


47

260

307

Mutatie reserves

47

260

307

-2.149

7

-2.142


Totaal stortingen reserves Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 adm w ijz correctie CPO (stimulering particulier oprdrachtgeverschap van product ruimtelijke ontw ikkeling naar product w oonbeleid)



4.3.7 Schoon, Heel, Veilig en Duurzaam Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 7_1 Verbeteren kw aliteit openbare ruim te

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 Kosten belijning Kosten herstel Oprit Storting meeropbr in voorziening Investeringsplan radialen Kw al.impuls OR Schor-Kw elder (grijs) Kw al.impuls OR Schor-Kw elder (groen) Uren kw al.impuls OR Schor/Kw elder Aansluiten kapitaallstn bij activamodule 2010 NJN08 6.01 Fietspad Langs Lage Vaart NJN08 6.02 Fietspaden Buitengeb.overig VJN09 6.02 recrea route buiten Overige w ijzigingen Houtribhoek ROS Actualisatie budgetten Inkrimping van middelen 2e inhuur naar vaste formatie 29 Snelw erkbudgetten meerjarig 27 kaplst te dekken uit expl stadshart VJN 09 ICL storting VJN 09: Prijscompensatie

besluit

datum

I/S



I I I I I I I I I I I I I I I

-344 -59 -115 -114 -484 -1.302 -450 -439 -47 -450 -975 -1.490 -28 -256 -493

S S S I S

40 133 81 35 125

Totaal lasten

-28.537

-6.632

Uitbreiding van middelen VJN 09: Prijscompensatie

S

-26

Inkrimping van middelen Verkoop parkeerplaatsen zilverpark Verzekerings uitkering schade 2009 EFRO subs gedeelte grijs EFRO subs gedeelte groen NJN08 6.01 Fietspad Langs Lage Vaart NJN08 6.02 Fietspaden Buitengeb.overig VJN09 6.02 recrea route buiten Actualisatie budgetten recreatieve routes

I I I I I I I I

101 187 1.163 402 225 488 745 809

Totaal baten Resultaat voor bestem ming Overige w ijzigingen

I

Totaal stortingen reserves Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 Investeringsplan radialen Bijdr uit ROS NJN08 6.01 Fietspad Langs Lage Vaart NJN08 6.02 Fietspaden Buitengeb.overig VJN09 6.02 recrea route buiten Overige w ijzigingen

I I I I I I I



-35.169

3.115

4.094

7.209

-25.421

-2.538

-27.959

-36 -

-36 344 484 626 225 488 745 -24

-36

1.610

2.888

4.498

1.610

2.852

4.462

-23.811

314

-23.498

Programmarekening 2009 128 Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 7_2 Verbeteren veiligheid

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen Leegboeken doorbelasting kpl BRW vanaf 2010 7.01 Algemeen Toezicht Doorschuifbudgetten van 2008 naar 2009 Zero Base JZV Overige w ijzigingen

besluit

NJN08

datum

nov

Inkrimping van middelen Ontvlechting Brandw eer Prijscompensatie Overige w ijzigingen


I/S


S I I

-482 -150 -69 -42 -54

S S S

1.380 64 11

Totaal lasten

-11.090

658


-10.433

Uitbreiding van middelen

Inkrimping van middelen Prijscompensatie Ontvlechting Brandw eer Overige w ijzigingen

VJN09

nov

-32 -79 13


Totaal stortingen reserves Visie lelystad airport NJN08 7.01 Algemeen toezicht Dekking aanschaf ademlucht ontvlechting branw eer Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 Totaal onttrekkingen reserves Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

3.745

-98

3.647

-7.345

560

-6.785

-200

20 150 -160 69

-200

780

79

859

I I I I 580

79

659

-6.765

639

-6.126

Programmarekening 2009 129 Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 7_3 Versterken duurzam e ontw ikkeling

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 B09-01713 verdeling BANS midd. Aansluiten kapitaallstn bij activamodule 2010 Wervingskosten teamleider Geo-Informatie NJN08 7.02 Kaveladvw .; info Duurz.bw n. VJN09 6.01 Beheer Bataviahaven VJN09 6.04 Herstel Bataviahaven VJN09 7.06 Zw erfafval Inkrimping van middelen Omzetting 1 fte ruimtelijk dienstverlening VJN 09: Prijscompensatie

besluit

datum

I/S


I I I I I S I I

-406 -76 -8 -11 -45 -120 -150 -38

S S

12 97

Totaal lasten Uitbreiding van middelen Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 B09-01713 verdeling BANS midd. Inkrimping van middelen VJN 09: Prijscompensatie


-19.193

-745

I I

300 76

I

-8


-19.938

Totaal baten

12.325

368

12.693


-6.868

-378

-7.245

-

174 45 150

-


65

369

434

Mutatie reserves

65

369

434

-6.803

-9

-6.811

Totaal stortingen reserves Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 NJN08 7.02 Kaveladvw .; info Duurz.bw n. VJN09 6.04 Herstel Bataviahaven


I I I


4.3.8 Gemeentelijke dienstverlening, bestuur en financiën Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 8_1 Dienstverlening


besluit


datum

I/S



Uitbreiding van middelen Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 Digitale dienstverlening Web-site Correctie GGB NJN 2007 App.vingerafdr.reisdoc. Prijscompensatie

Adm w ijz College Adm.w ijz Adm.w ijz NJN 2008 VJN 2009

I I I S S S

-160 -29 160 2 -10 2


Totaal lasten Uitbreiding van middelen Prijscompensatie

-4.502 VJN 2009

S

-35

-4.537

-12


Totaal baten

1.486

-12

1.475

-3.016

-47

-3.062


-

-

-


-

28

28



-

28

28

-3.016

-18

-3.034


Tabel: Toelichting begrotingsw ijzigingen 8_2 Financiën

Toelichting w ijzigingen Uitbreiding van middelen Zero base JZV Overheveling opleidingsbudget Doorschuifbudget 2008 naar 2009 Ontvlechting brandw eer Taakst. Overhead ontvlechting BRW Renovatie stadhuis Omzetting budget naar form. 1 fte sch. 4 Inzet kw alificatiegelden Onttr. ROS Grex. Hanzepark Tijdel. Parkeerlocatie Visarenddr. Maatr. Verkeersveiligh. Groene Carre Correctie w ervingskosten Brw 28 Digitale dienstverlening 25 Formatie IB- I Centraal budget PBO-Algemeen Terugdraaien inhuur-formatie ivm kostenplaats Cie art 28 Luchtvaartw et Huur ZLF Treasury herinrichting Correctie Kostenplaats Portikosten CM naar FZ Correctie Kpl. Brandw eer Taakstelling BRW Correctie OR Budget BRM Waranda Compensatie garantieschalen Visie Lelystad Airport College onvoorzien Corrrectie taakstelling W&I dossiers Huur restaurant Applaus Voorstellen NJN08 Voorstellen VJN09 Diversen

besluit

Adm w ijz Adm w ijz Adm.w ijz College College College College College College College College Adm w ijz College College Adm w ijz College Adm w ijz College Adm w ijz Adm w ijz Adm w ijz Adm w ijz Adm w ijz Adm w ijz College Adm w ijz College Adm.w ijz Adm w ijz College NJN 2008 VJN 2009 Adm w ijz


datum

I/S


S I I S S I S S I I I S S S S S S S S S S S S I I I I I S I I I I


27 -14 -1.458 -1.167 223 747 -23 -58 -320 -25 -1.448 26 -1.372 -80 -385 40 -26 29 -5.548 43 -43 482 -223 -87 -149 -375 -195 161 -30 61 126 -131 7


Totaal lasten Uitbreiding van middelen Verkoop aandelen NUON WMO 2009 Correctie w ervingskosten BRW Huur ZLF

-82.622 Adm w ijz College Adm w ijz College

I I S S

-11.185 65.539 -334 26 43

-93.807



besluit

Inkrimping van middelen Ontvlechting BRW Aanpassing Alg.Uitkering Diversen Huur ZLF Voordeel Prorail WMO Antilianenbeleid Digitale dienstverlening Centraal budget PBO alg. Treasury herinrichting Correctie kpl OR Budget BRM Warande Garantieschalen College Onvoorzien Voorstellen NJN 2008 Voorstellen VJN 2009

Adm w ijz Adm w ijz Adm w ijz Adm w ijz Adm w ijz Adm w ijz College Adm w ijz Adm w ijz Adm w ijz Adm w ijz College Adm w ijz Adm w ijz NJN 2008 VJN 2009

datum

I/S


S S I I S I I S S S S I I I S S


26 -798 91 -29 -480 334 93 30 385 5.448 87 149 375 15 2.079 1.273

Totaal baten

197.430

73.079

270.510


114.809

61.894

176.703

Voorstellen VJN 2009 Verkoop aandelen NUON

Totaal stortingen reserves Doorschuifbudg. 2008 naar 2009 jaar 2009 Renovatie stadhuis Grex Hanzepark Parkeerlocatie Visarenddreef Verkeersveiligheid Groen Carre Visie Lelystad Airport Voorstellen VJN 2009 Digitaal w erken W&I Correctie DDV 2009 Verkoop aandelen NUON Totaal onttrekkingen reserves Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

I S I

-3.200 -66.757

-17.488

-69.957 1.459 -1.000 320 25 1.488 195 4.897 65 1.206 2.000

-87.445

13.744

10.655

24.398

-3.744

-59.302

-63.046

111.064

2.592

113.656

I I I I I I I I I S


4.4

Bijlage 4: Specificatie algemene reserve

Tabel: Algem ene Reserve AD 1000 Algem ene reserve AD

Bedragen x € 1.000 Bedrag


5.926

Vermeerderingen: Bij: aanvulling vanuit resultaat 2008

3.188

Totaal verm eerderingen

3.188

Verminderingen:

Af: Onttrekkingen projecten uit resultaatbestemmingen VJN en NJN 2006 / 2007 - NJN 2006 Ontbrekende schakels fietspadenstructuur - NJN 2006 Leerw erktrajecten - NJN 2006 Cultureel centrum Agora Theater - NJN 2006 Wet 01 Implementatie Omgevingsvergunning - NJN 2006 Woonvisie - VJN 2007 Coördinator klimaatbeleid - VJN 2007 Herijking Structuurmodel Kust - VJN 2007 Invoering SPOOR - VJN 2007 Kw aliteitsverbetering GBA Af: Doorschuifbudget sociaal cultureel kinderw erk (uitbreiding) Af: Overige besluiten - Onderzoek breedband - Renovatie stadhuis Totaal verm inderingen Saldo per 31 decem ber 2009

3045119522615143006040-

80545-1.326 7.788

Programmarekening 2009 134 Tabel: Vooruitblik Algem ene Reserve AD 1000 Algem ene reserve AD Saldo per 31 decem ber 2009 Vermeerderingen: Bij: vrijval 1006 Reserve bestemd resultaat Bij: stortingen 2010 e.v. in de Algemene Reserve Bij: opheffing 2051 Reserve personele zaken

Totaal verm eerderingen Verminderingen: Af: Reeds bestemd na 2009 conform NJN 2006: - NJN 2006 Ontbrekende schakels fietspadenstructuur - NJN 2006 Leerw erktrajecten - Onderzoek Breedband - Storting naar 1002 aanvulling doorschuifbudget

Bedragen x € 1.000 Bedrag 7.788

703 1.281 138 2.122

120401454-

Af: Overige besluiten - Doorschuifbudget Renovatie stadhuis

1.204-

Totaal verm inderingen

-1.513

Verw acht Saldo per 31 decem ber 2009

8.397


4.5

Bijlage 5: Specificatie reserve bestemd resultaat

Tabel: 1002 Reserve bestemd resultaat t/m 2006 1002 Reserve bestem d resultaat t/m 2006

Projecten uit resultaatbestemmingen VJN / NJN - VJN 2004 Project VOS (Velig Op Straat) - VJN 2006 Beleidsadvisering DO WSP bibekom - VJN 2006 Breakpoint - VJN 2006 Enkeltje zelfstandig - VJN 2006 Externe communicatie - VJN 2006 Homestart - VJN 2006 MDF - VJN 2006 Onderw ijs achterstandenbeleid - VJN 2007 actualiseren/digitaliseren bestemmingsplannen - VJN 2007 Centrummanager - VJN 2007 Digitale vergunningverlening en raadpleging - VJN 2007 Informatiezuilen MFA's - VJN 2007 Inspectie openbare verlichting - VJN 2007 Intensieve begeleiding in stadscentrum - VJN 2007 Invoer SPOOR (structurele plan opleiding en ontw ikkeling regulering - VJN 2007 kw aliteitsverbetering GBA - VJN 2007 Maatsch. Participatie gehandicapten - VJN 2007 Organisatiebrede cultuurverandering - VJN 2007 PV bestemmingsplan Lelystad Airport - VJN 2007 Reguleren horecagelegenheden - VJN 2007 Ruimtelijke dienstverlening - VJN 2007 Subsidie Dancetour - VJN 2007 Trefpunt Veilig naar school - VJN 2007 Verkenning beleidsveld bodem in breedte - VJN 2007 Internationale samenw erking - VJN 2007 Stimulering beleidsinitiatieven - VJN 2007 schone brandstoffen Openbaar onderw ijs huisvesting OBO Overige besluiten - VJN 2007 storting leges bouw vergunning

Totaal 1002 Reserve bestem d resultaat t/m 2006

Bedragen x € 1.000 31 Verm eerdecember dering 2008

31 Realisatie decem ber 2009

-

108 370 40 50 14 42 70 60 105

108370405014427023105-

-

-

-

25 623 5 30 50 250

253513050100-

272 5 150

-

-

15 10 144 55 42 26 25 70 79 60 40 30 -

15855253926257651-

-

-

0

-

Vrijval 2010

37

2 89 30 3 -

37-

5-

2303-

384-

63 14 59 40 30 384-

30384

200

-

200

200-

2.638

-2.028

610

1459-

4

Programmarekening 2009 136 Tabel: 1006 Reserve bestemd resultaat 2007 e.v. 1006 Reserve bestem d resultaat 2007 e.v.

Projecten uit resultaatbestemmingen VJN / NJN - NJN 2007 Bedrijfseconomisch medew erker PWM - NJN 2007 Brandw eer - NJN 2007 Hoofdfietsnetw erk - NJN 2007 WION (Wet Info-uitw . Ondergrondse Netten) - VJN 2008 BBL GBA - VJN 2008 Beleid en advies milieu - VJN 2008 Catering herziening contract - VJN 2008 Informatiebeveiliging in control - VJN 2008 Intensivering DO recreatie Plas Bovenw ater - VJN 2008 Natuurlijk speelterrein (DO) - VJN 2008 Ondersteuning BGB - VJN 2008 Pieken in bereikbaarheid - VJN 2008 Herinrichting Carpoolplaats Larserdreef PV - VJN 2008 Communicatie Kernkw aliteiten Openbare ruimte - VJN 2008 Kantoorconcept tbv SHP/huisvestingsvisie - VJN 2008 Inzicht in risico's bedreigde diersoorten - VJN 2008 Sociaal speelveld Wold DO PV - VJN 2008 Vriendschapsband Lelystad-Lelydorp - VJN 2008 Stimulering Burgerschap en Binding/dialoog - VJN 2008 Emancipatieparticipatie allochtone vrouw en - VJN 2008 Uitw erking agenda 22 - VJN 2008 gratis duurzaam bouw en - VJN 2008 Cultuurhistorische elementen - VJN 2008 Kadernota AO/IC - VJN 2008 Archivering ivm overdracht - VJN 2008 Vervanging meubilair 2009 en 2010 - VJN 2008 Stadsw inkel - VJN 2008 BBL - VJN 2009 Kw aliteitsverbetering GBA Overige besluiten - VB ICT exploitatie op orde - VB verbeteren strekdam strand Houtribhoek UV

Totaal 1006 Reserve bestem d resultaat 2007 e.v.

Bedragen x € 1.000 31 Verm eerdecember dering 2008

16 33 557 36 93 40 21 48 110 90 15 8 30 70

-

31 Realisatie decem ber 2009

295934021485518150 30-

Vrijval 2010

16 33 528 31 55 72 8 70

1612931830-

-

-

-

-

116 75 63 80 110 90 50 116 50 90 90 314 216 108

121

1162518599048108548-

50 63 80 92 85 41 116 50 90 266 108 54 113

2661954-

50 110

-

507-

103

-

-892

2.124

2.895

121

105090-

-703


4.6

Bijlage 6: Investeringenkredieten

Inleiding In dit overzicht wordt verantwoording afgelegd over de onderhanden investeringskredieten. Wij presenteren de verantwoording van de investeringskredieten in de volgende twee overzichten : • Afgesloten kredieten ultimo 2009 • Restantkredieten 2009, die nog beschikbaar zijn voor 2010 De expliciete verantwoording van de kredieten is nieuw. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (hierna : BBV) geeft de begroting 2009-2013 inzicht in de investeringen voor 20092013. Hier willen we in 2010 met de meerjaren investeringsplanning (hierna: MJIB) voor de periode 2010-2014 voor het eerst inzicht in geven. Dit overzicht van de investeringskredieten vormt bij de jaarrekening de spiegel van de MJIB, waarbij meer inhoudelijk verslag wordt gedaan van de stand van de kredieten gerelateerd aan de besluitvorming. Er vindt dan ook een toelichting plaats indien : • Kredieten zijn overschreden. • Bijzonderheden hebben plaatsgevonden. Bijzonderheden zijn onder andere beleidsinhoudelijke afwijkingen bij de werkelijke uitgaven of BBV-technische afwijkingen. Wij hebben in het kader van het op orde krijgen van de administratie kritisch het onderhanden werk doorgenomen en besproken met de accountant. Veel kredieten worden afgesloten en opgeschoond in overeenstemming met het BBV. In totaal stond ultimo 2009 € 88.000.000 open aan krediet. Hiervan is voor € 28.500.000 afgesloten. Van het restant aan toegekende investeringskredieten van € 55,600.000 is inmiddels € 10.700.000 uitgegeven.


Afgesloten kredieten 2009 Pa r k e re n De wa a g De zi lve r p a rk L el yb a a n Tot a a l P a rk e re n

ve ra ntw oord 1 3 .8 8 9.2 8 9 2 8.5 7 1 2 .0 8 7.3 9 8 1 6 .0 0 5.2 5 9

r e s ta nt 4 6 5 .7 1 1 -2 8 .5 7 1 -1 .4 4 7 .8 1 4 -1 .0 1 0 .6 7 4

1 2 .6 0 0 .6 0 8

6 5 0.3 5 4 3 2 7.2 9 9 3 9 0.0 0 0 3 5 2.9 3 3 2 .3 2 1.4 6 3 7 2 6.5 6 2 4 1 4.8 8 4 4 .9 0 3.8 1 4 4 4 1.8 1 0 1 0 .5 2 9.1 1 9

1 4 1 .5 4 6 1 .1 0 3 .0 6 7 0 1 .0 6 7 -3 4 1 .9 3 3 1 7 1 .2 1 0 3 5 .8 8 1 1 .4 0 2 .4 6 1 -4 4 1 .8 1 0 2 .0 7 1 .4 8 9

Pr oje c te n Pi lo t a nd e r s W e rke n WG W-ve rb o u w in g Ki o s ke n B a ta vi a Ui tb r e id i n g i n za m e l ca p a ci te i t Tot a a l P roje ct e n

7 2 0 .0 0 0 1 .2 5 0 .0 0 0 2 0 5 .0 0 0 5 1 2 .0 0 0 2 .6 8 7 .0 0 0

5 0 5.3 9 0 3 0 0.0 0 0 5 4 5.1 7 7 5 2 8.6 7 8 1 .8 7 9.2 4 4

2 1 4 .6 1 0 9 5 0 .0 0 0 -3 4 0 .1 7 7 -1 6 .6 7 8 8 0 7 .7 5 6

Fa c ilit a ire inve s te ringe n So ftw a re - a p p li ca tie s Auto m a tis e r in g Me u b i la i r App a r a te n Tot a a l fa c ilita ire inve s t e ringe n

8 1 7 .0 0 0 3 7 7 .7 0 0 3 1 4 .0 0 0 5 6 .5 9 8 1 .5 6 5 .2 9 8

1 4.9 5 6 3 7 5.3 6 3 1 6 1.8 1 4 4.1 8 3 5 5 6.3 1 6

8 0 2 .0 4 4 2 .3 3 7 1 5 2 .1 8 6 5 2 .4 1 5 1 .0 0 8 .9 8 2

1 5 9 .0 0 0

1 1 8.0 4 0

4 0 .9 6 0

2 5 .6 1 4 2 5 .6 1 4

1 6.7 8 2 - 5 9 4.7 4 4 - 5 7 7.9 6 2

8 .8 3 2 5 9 4 .7 4 4 6 0 3 .5 7 6

3 2 .0 3 2 .1 0 4

2 8 .5 1 0.0 1 6

3 .5 2 2 .0 8 7

Sc hole n IHP Gr o n d Ni e u wb o u w de Me a n d er Ni e u wb o u w Ri e tl a n d e n Ni e u wb o u w de S te i g e r Re s ta n tkr e d ie t B e ki u s /R e d e e n s p o rtg e b o u w Di ve rs e u itb re i d in g e n 1 e i n ri ch ti n g s ch o l e n e n o n d e rw ij s le e r p a kke t Ver b e te r in g e n e n kw a l ite its im p u ls In ve s te ri n g e n o p e n b a a r p ri m a i r b a s is o n d e rw i js Tot a a l s c hole n IHP

Be gr a ve n Ove r ige inve s t e ringe n Re s ta n tkr e d ie te n - Di ve rs e n Co r re ctie e rfp a ch tg r o n d Tot a a l O ve rige Inve s te ringe n Tot a a l Afge s lote n inve s te r inge n

Be groot 1 4 .3 5 5 .0 0 0 6 3 9 .5 8 4 1 4 .9 9 4 .5 8 4

7 9 1 .9 0 0 1 .4 3 0 .3 6 6 3 9 0 .0 0 0 3 5 4 .0 0 0 1 .9 7 9 .5 3 0 8 9 7 .7 7 2 4 5 0 .7 6 5 6 .3 0 6 .2 7 5

Toelichting afgesloten kredieten Parkeren De Waag In 2007 heeft de raad besloten tot de investering in de parkeergarage de Waag van € 14.400.000. Er is op dit moment € 13.900.000. uitgegeven. De parkeergarage is in gebruik genomen, maar er resten nog opleverpunten en het meer/minderwerk moet worden afgerond. Dit zal in 2010 worden afgerond, waarna het krediet definitief kan vrijvallen.

Programmarekening 2009 139 Zilverpark Op 29 september 2009 is de raad met een brief geïnformeerd over de afsluiting van het Zilverparkkrediet. Het krediet is afgesloten met een reservering van € 200.000 voor het herstel van de hellingbaan en een deel van de belijning.

Lelybaan De raad heeft in 2005 twee kredieten beschikbaar gesteld, € 4.800.000 voor de aanleg van het bouwkundig deel van de garage Lelybaan en bij de vaststelling van de parkeerexploitatie kust aanvullend € 1.600.000. Totaalkrediet van € 6.400.000. Hiervan is in 2008 € 5.800.000 geactiveerd, omdat de garage toen in gebruik is genomen. Er resteert een krediet van € 600.000. Er is in 2009 € 2.000.000 verantwoord op het krediet. Het betreft met name bouwkosten en bijkomende kosten. Er is een overschrijding van € 1.400.000. De overschrijding wordt voor wordt voor € 600.000. veroorzaakt door meerwerk als gevolg van een hogere gerealiseerde beeldkwaliteit van het maaiveld Lelybaan en extra kosten in verband met inbraak en aanvullende voorzieningen ten behoeve van handhaving. Het restant van de overschrijding wordt veroorzaakt door niet separaat aangevraagde kredieten, die overigens wel in de parkeerexploitatie van kust zijn opgenomen. Inkomsten genoemd in de besluiten (EPD-subsidie € 1.300.000 en bijdrage grondexploitatie overall Kust, deelgebied Batavia Haven € 3.300.000) zijn voor € 3.200.000 gestort in de reserve parkeerexploitatie kust voor exploitatietekorten. Voor een verdere toelichting verwijzen wij naar de toelichting bij deze reserve. Investeringen openbaar primair basisonderwijs Dit betreft de toename van de investeringen bij de bestuurscommissie openbaar primair onderwijs. De voorlopige eindcijfers van de bestuurscommissie zijn in de jaarrekening van de gemeente geïntegreerd. Dit is derhalve niet begroot bij de gemeente. Scholen IHP Grond De activering betreft voornamelijk de grond voor de Zevenster. Wij hanteren bij de nieuwe nota activeren en afschrijven de richtlijn dat alleen de aankoop van grond kan worden aangemerkt als grond. Herinrichten van terreinen valt niet onder de kwalificatie grond. Een aantal kredieten met betrekking tot herinrichten kunnen derhalve vrijvallen. Bij het opstellen van de jaarrekening is de administratie eveneens opgeschoond, omdat een aantal uitgaven uit de grondexploitatie met betrekking tot de herinrichting nog zijn nagekomen, terwijl de e kredieten reeds waren afgesloten. Dit betrof herinrichting voor scholen de Sluis en Poolster en een 2 gymzaal Karveel voor in totaal € 225.000. Nieuwbouw Meander De uitgaven betreffen hoofdzakelijk uitgaven voor terreininrichting. De kosten zijn lager dan de begroting, omdat de bouw- en grondkosten in 2008 zijn geactiveerd. De begroting is toen niet afgeraamd, waardoor de begroting veel hoger is dan de werkelijke uitgaven. Restantkrediet Bekius/Rede en sportgebouw Er is een overschrijding op het restantkrediet door een bouwfout in de installaties binnen de gebouwen. Dit bleek tijdens de bouw.


e

Verbeteringen en 4 Kwaliteitsimpuls Dit betreft vooral kredieten voor kwaliteitsimpuls (€ 1.800.000) en onderhoud (€ 3.700.000). Het onderhoudsgedeelte van € 3.700.000. heeft betrekking op de uitgestelde onderhoudsgelden op basis van de afspraken bij de bestuurlijke fusie voortgezet onderwijs. Dit bedrag is op basis van een voorschot(90%) betaald. De Stichting Voortgezet Onderwijs Lelystad (SVOL) heeft nog recht op €400.000 .(10%) na ontvangst van de verantwoording van de onderhoudsprojecten. Het was in het verleden niet ongebruikelijk om dergelijk uitgaven te activeren. Met ingang van 2008 is dat niet meer toegestaan op grond van het BBV. Aangezien de besluitvorming voor deze verwerking ligt voor die datum is met de accountant afgesproken om het nog wel te activeren. Met ingang van 2010 wordt onderhoud niet meer geactiveerd. Dit kan alleen bij uitbreiding van het gebouw of levensduurverlengende ingrepen. Projecten Pilot Anders Werken Dit is een budget uit de najaarsnota 2003. Doel was om budget vrij te maken om het nieuwe werken te ontwikkelen en te implementeren. Dit had te maken met de huisvesting van de toenmalige afdeling Projectmanagement en Stadsontwikkeling aan Agorahof. Het krediet was bestemd om de medewerkers van deze afdeling elders te huisvesten. Bij de kredietaanvraag van het stadhuis is rekening gehouden met een restantkrediet van de Pilot Anders Werken van € 215.000. Op dit krediet van € 720.000 is € 505.000 aan kosten geboekt. Deze kosten zijn vergelijkbaar met de e uitgaven 4 kwaliteitsimpuls en onderhoud en geactiveerd. WGW-verbouwing In december 2003 is een krediet toegekend voor de uitvoering van het huisvestingsplan van de wijkposten. In de uitwerking zijn de uitgaven van de (verplaatsing) wijkposten waarschijnlijk elders verantwoord, bijvoorbeeld bij de bouw van een MFA. Er is in voor € 375.000 aan uitgaven op het krediet verantwoord. Dit betreft voor € 300.000 de wijkpost in MFA de Sluis en voor € 75.000 aan kleinere niet activeerbare werkzaamheden. De € 300.000 wordt geactiveerd bij MFA de Sluis en de € 75.000 wordt ten laste van de exploitatie verantwoord. Bij de kredietaanvraag van het stadhuis is rekening gehouden met een restantkrediet van de WGW verbouwing van € 875.000.

Kiosken Batavia In 2007 is een krediet verstrekt van € 205.000 voor de realisatie van 2 kiosken op het Bataviaplein. De werkelijke kosten zijn € 545.000. Door een mislukte aanbesteding heeft het college in 2007 budget beschikbaar gesteld vanuit de grondexploitatie van € 120.000, waardoor een tekort van € 425.000 resteert. Het verschil ten opzichte van de begroting komt doordat de begroting te laag is ingeschat.

Programmarekening 2009 141 Op basis van de BBV mag er op een economisch nut investering geen eigen bijdrage in rekening worden gebracht, waardoor de volledige € 545.000 moet worden geactiveerd en afgeschreven. Het budget vanuit de grondexploitatie is vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Facilitaire investeringen Software applicaties Dit betreft kredieten voor diverse applicaties. We kredieten moeten in het kader van de richtlijn dat kredieten maximaal 2 jaar openstaan worden afgesloten. Tevens lag er aan de kredieten geen plan ten grondslag voor aanschaf en implementatie. Het betreft vooral kredieten voor applicaties als GWS 4 ALL(€ 487.000), een nieuw belastingsysteem (€ 294.000). Op enkele kleinere kredieten zijn uitgaven gedaan, die zijn geactiveerd. Correctie erfpacht Op 23 december 2008 is er een transport geweest van gronden die wij hebben aangeschaft van Domeinen, (de package deal Domeinen). Deze is in de jaarrekening 2008 niet helemaal goed gerubriceerd. Er is teveel naar erfpachtgronden verantwoord. Dat is in 2009 gecorrigeerd.

Restantkredieten 2009

Ma rk t pla a t s e n Ato l p la za Bo s w i jk Zu id e rze e wi jk Tota a l M a rk tpla a ts e n

Be groot 1 0 .4 5 5 .6 7 1 1 0 9 .4 8 8 1 2 7 .0 8 0 1 0 .6 9 2 .2 3 9

ge boe k t 2 .7 5 5 .2 5 8 0 8 4 .2 8 9 2 .8 3 9 .5 4 7

re s t a nt 7 .7 0 0 .4 1 3 1 0 9 .4 8 8 4 2 .7 9 1 7 .8 5 2 .6 9 2

Re nova t ie S ta dhuis

3 2 .6 5 5 .0 0 0

5 .4 0 3 .2 6 6

2 7 .2 5 1 .7 3 4

Sc hole n IHP Ni e u wb o u w Ze ve n s te r Ni e u wb o u w 2 e p r a kti jks c h oo l Ni e u wb o u w RK K ri ng Re n o va ti e O B S d e Tj a l k s ch o le n d iver s e u i tbr e id i n g e n kwa l ite i ts ve r b e te r in g Ma a tre g e l e n l u ch tk wa l ite it Tota a l IHP

4 .8 2 5 .6 6 6 2 2 3 .7 5 0 6 0 .0 5 8 3 4 6 .8 9 0 1 .5 4 8 .2 9 5 1 .3 4 0 .0 0 0 8 8 0 .0 0 0 9 .2 2 4 .6 5 9

6 9 .3 6 3 0 509 0 1 .1 5 8 .9 0 5 8 4 8 .9 8 1 3 3 1 .8 0 7 2 .4 0 9 .5 6 5

4 .7 5 6 .3 0 3 2 2 3 .7 5 0 5 9 .5 4 9 3 4 6 .8 9 0 3 8 9 .3 9 0 4 9 1 .0 1 9 5 4 8 .1 9 3 6 .8 1 5 .0 9 4

Ove r ige inve s t e ringe n Pa r ke e rg a r a g e d e Wa a g Au to m a ti s e rin g Be g r a a fp l a a ts e n , g a l e ri jw a n d Di ve rs e a p p li ca tie s Me u b i la i r Dyna m is c h e a fs lu i ti n g s ta d h a rt. Tota a l ove rige inve s te r inge n

4 6 5 .7 1 1 1 .3 2 5 .4 5 8 1 8 0 .0 0 0 3 5 7 .4 6 7 1 6 2 .0 0 0 3 9 5 .0 0 0 2 .8 8 5 .6 3 6

0 1 6 5 .1 6 2 1 6 .2 7 1 9 3 .0 2 2 0 1 9 .6 0 0 2 9 4 .0 5 5

4 6 5 .7 1 1 1 .1 6 0 .2 9 6 1 6 3 .7 2 9 2 6 4 .4 4 5 1 6 2 .0 0 0 3 7 5 .4 0 0 2 .5 9 1 .5 8 1

5 5 .4 5 7 .5 3 4

1 0 .9 4 6 .4 3 3

4 4 .5 1 1 .1 0 1

Tota a l re s t a nt k re die t e n


Toelichting restantkredieten Meubilair 2010 Dit budget is bij de VJN 2008 beschikbaar gesteld voor arbo gerelateerde vervanging van meubilair in 2010 tijdens de periode van verhuizing en renovatie stadhuis. Renovatie stadhuis In de VJN 2008 is een krediet van € 55.000 beschikbaar gesteld voor aanpassingen in de collegekamers. Aangezien dit in de uitvoering onderdeel uitmaakt van het krediet stadhuis is deze € 55.000 aan het krediet stadhuis van € 32.600.000 toegevoegd.


4.7

Bijlage 7: Verwerking van verkochte Nuon aandelen

Medio 2009 is het merendeel van de aandeelhouders van Nuon (voornamelijk gemeenten en provincies) met het Zweedse energiebedrijf Vattenfall de verkoop van aandelen overeengekomen. Deze transacties heeft significante financiële consequenties voor de gemeente Lelystad. In deze notitie informeren wij u op welke wijze deze consequenties worden vertaald in zowel de begroting als de rekening van Lelystad. Samenvatting van de deal: • Overname van 100% van de aandelen van Nuon Energy, waarbij de effectieve datum van de overname 1 januari 2009 is; • Betaling en levering van de aandelen van de overname vindt in vier tranches plaats 1 juli 2009 (49%); 1 juli 2011 (15%); 1 juli 2013 (15%); 1 juli 2015 (21%); • Over de periode tussen de effectieve datum en de betalingsdatum van 1 juli 2009 ontvangt de aandeelhouder een rentevergoeding van 2%, daarentegen betalen de verkopende aandeelhouders een deel van de transactiekosten van de overname; • Versterking eigen vermogen van Alliander (netwerkbedrijf van Nuon) tot minimaal 40% van het totale vermogen door middel van verplichte extra kapitaalstorting; • Over de periode dat levering van de aandelen nog niet heeft plaatsgevonden ontvangt de aandeelhouder jaarlijks een preferent dividend van 2%; • Storting van een deel van de opbrengst (4%) op een escrowrekening ter afdekking van mogelijke garanties/claims (escrowregeling), waarbij de regeling in vier jaar vrijvalt; • Indien Vattenfall niet aan afname en betalingsverplichting kan voldoen, dan krijgen de verkopende aandeelhouders de mogelijkheid om de reeds verkochte/ geleverde aandelen voor nominale waarde terug te kopen (€ 5 per aandeel).

Verwerking jaarrekening 2009 • • • • •

Alle opbrengsten worden verantwoord. Dit houdt in: alle tranches, ook de toekomstige tranches. In totaal € 63.333.929. De storting in de escrowregeling en de bijdrage in de transactiekosten in mindering dienen te worden gebracht op de opbrengst; -/- € 2.555.329 In de Reserve Nuon compensatie dividend wordt € 34.480.059 geplaatst; IN de Reserve Nuon wordt 4,25% bijgeschreven; In de Reserve Nuon niet vrij besteedbaar wordt € 26.298.541 geplaatst.


Verwerking meerjarenbegroting •

•

•

Er worden drie reserves gecreëerd 1. Reserve Nuon compensatie dividend 2. Reserve Nuon niet vrij besteedbaar 3. Reserve Nuon vrij besteedbaar Reserve Nuon compensatie dividend Voor deze reserve is een stamkapitaal berekend zodat deze na 30 jaar leeg is. Uit deze reserve wordt jaarlijks € 2.000.600 ontrokken. Over het restant bedrag wordt jaarlijks fictieve rente bijgeschreven tegen het interne rekenpercentage geldig in 2009, 4,25%. De toegerekende fictieve rente voor de jaren 2009 en 2010 is gebaseerd op de werkelijke bankontvangsten. Deze reserve loopt tot 2039; Reserve Nuon niet vrij besteedbaar In deze reserve wordt het restant geplaatst. Vanuit deze reserve vinden boekingen plaats naar de reserve Nuon vrij besteedbaar. Deze boekingen vinden plaats aan de hand van de werkelijke bankontvangsten. Hiermee wordt getracht te voorkomen om nog niet ontvangen gelden uit te geven.


4.8

Bijlage 8: Specifieke uitkeringen

De doelstelling van Single information en Single audit (SiSa) voor specifieke uitkeringen is de verantwoordings- en controlelasten voor gemeenten en provincies te verminderen. Daarom wordt door het Rijk per specifieke uitkering minder verantwoordingsinformatie en controle gevraagd. Bovendien wordt aangesloten bij het reguliere programmarekeningproces van de medeoverheden. Het verantwoordingsjaar 2009 is het vierde jaar waarin het principe van SiSa wordt toegepast op de verantwoording van specifieke uitkeringen. De verantwoording naar het Rijk bestaat uit de verplichte bijlage zoals die in deze programmarekening is opgenomen. In deze bijlage is per specifieke uitkering aangegeven welke financiële afspraken en prestatieafspraken zijn gerealiseerd. De wijze waarop de verantwoording is vastgelegd, is voorgeschreven door het ministerie. De verantwoording is door de accountant gecontroleerd en heeft een verslag van bevindingen toegevoegd over fouten en onzekerheden. Het verslag van bevindingen is niet in de programmarekening opgenomen. In de onderstaande tabel treft u de specifieke uitkeringen aan waarover de gemeente Lelystad in 2009 verantwoording heeft moeten afleggen. Specifieke uitkeringen 2009 9 Regionale meld- en coördinatiecentra voortijdig schoolverlaten 17 Regeling brede scholen 2009 22b Programma externe veiligheid (EV) SiSa tussen medeoverheden 25a Subsidieregeling BANS klimaatconvenant 27 Subsidieregeling aanpak zw erfafval 43 Bijdrageregeling Antillianengemeenten 44b Besluit Locatiegebonden Subsidies 2005 (BLS) SiSa tussen medeoverheden 50A Investering stedelijke vernieuw ing (ISV) Programmagemeenten 51 Brede doeluitkering Sociaal, integratie en veiligheid (GSB/SIV) 53 Tijdelijke stimuleringsregeling w oningbouw projecten 2009 55 Verzameluitkering WWI 57 Spoorse doorsnijdingen 59B Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden 60 Tijdelijke regeling bestrijding regionale w ateroverlast 66 Tijdelijke regeling eenmalige uitkering stedelijke synergieprojecten Kader Richtlijn Water 72 Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw ) 73 Wet Werk en Inkomen Kunstenaars (WWIK) 74 Wet Werk en Bijstand (WWB) (inkomensdeel) 75 Wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte w erkloze Werknemers (IOAW) 76 Wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gew ezen Zelfstandigen (IOAZ) 78 Bijstandverlening Zelfstandigen (Bbz) 79 Wet Werkloosheidsvoorziening (WWV) 82 Participatiebudget 83 Schuldhulpverlening 87 Regeling Buurt, Onderw ijs en Sport (BOS) 94 Brede doeluitkering Centra voor Jeugd en Gezin (BDU CJG) 98 Besluit subsidie stadseconomie GSB III 101 Subsidieregeling aanpak urgente bedrijfslocaties

BZK OCW VROM VROM VROM WWI WWI WWI WWI WWI WWI V&W V&W V&W V&W SZW SZW SZW SZW SZW SZW SZW SZW SZW VWS J&G EZ EZ

Programmarekening 2009 146 Toelichting op de verantwoordingstabel (vanaf bladzijde 151) Voor alle specifieke uitkeringen geldt, dat alléén de witgelaten vakjes door de medeoverheid moeten worden ingevuld, de blauwe vakjes blijven leeg. Als een specifieke uitkering op de gemeente Lelystad van toepassing is, is altijd een waarde worden ingevuld, ténzij er een ander jaartal dan 2009 of geen jaarlijks staat. Deze waarde kan ook ‘0’ (nul) zijn.

Onderstaande informatie heeft betrekking op de kopregel van de bijlage. De nummers verwijzen naar de betreffende kolom in de bijlage. De omschrijvingen geven aan wat voor informatie in de betreffende kolom is opgenomen. nummer 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

naam departement nummer specifieke uitkering juridische grondslag ontvanger indicatoren afspraak realisatie beginstand in 2009 ontvangen van het rijk overige ontvangsten besteed t.l.v. rijksmiddelen besteed t.l.v. provinciale middelen Overige besteding te verrekenen met het rijk te verrekenen met provincie/Wgr overige toelichting bij afwijking eindverantwoording Ja/Nee aard controle

staat voor het ministerie van wie de specifieke uitkering is het volgnummer van de specifieke uitkering in deze SiSa-verantwoordingsbijlage de (formele) naam waarmee de specifieke uitkering wordt aangeduid de basis waarop de specifieke uitkering is verstrekt en de indicatoren zijn benoemd categorie medeoverheid (provincie, gemeente, Wgr(+)) aan wie de specifieke uitkering is verstrekt omschrijving van de te verantwoorden gegevens (en eventueel in welke kolom) prestatieafspraak of doelstelling als genoemd in de aan u verstuurde verleningsbeschikking realisatie van de in kolom 7 bedoelde prestatieafspraak of doelstelling stand van de gevraagde informatie per 1 januari 2009 bedrag van de door het rijk aan u verleende specifieke uitkering die ook door u is ontvangen ontvangen bijdragen van anderen dan het rijk besteding / uitgave die ten laste van de specifieke uitkering van het rijk mag worden gebracht besteding / uitgave die ten laste van de specifieke uitkering van de provincie mag worden gebracht besteding / uitgave uit eigen middelen of van derden die niet onder kolommen 12 of 13 thuishoren bedrag van het rijk te vorderen (-) of aan het rijk te betalen (+) of mee te nemen naar volgend jaar bedrag van provincie/Wgr+ regio te vorderen (-) of te betalen (+) of mee te nemen naar volgend jaar overige gegevens die niet in één van de kolommen 7 t/m 16 thuishoren optioneel toe te lichten afwijking tussen gegevens in kolommen 7 (afspraak) en 8 (realisatie) het aangeven of deze uitkering (of beschikking) kan worden vastgesteld aard van de controlewerkzaamheden van uw accountant in zijn reguliere jaarrekeningcontrole






















Programmarekening Programmarekening 2009 Gemeente Lelystad

Recommend Documents