Programmarekening 2011

Programmarekening 2011

Inhoud Inleiding Leeswijzer Kerngegevens Personalia per 31 december

3 4 6 8

Algemene en financiële toelichting Algemeen beeld

9 11

Programma-verantwoording Financieel overzicht naar programma 1. Bestuur en bevolking 2. Openbare orde en veiligheid 3. Mobiliteit en bereikbaarheid 4. Onderwijs 5. Persoonlijke ontplooiing 6. Maatschappelijke participatie 7. Ruimte en wonen 8. Groen en milieu 9. Ruimte voor ondernemerschap Algemene dekkingsmiddelen Begrotingsrechtmatigheid

17 18 21 23 26 29 31 34 39 43 47 49 53

Paragrafen Lokale heffingen Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid Financiering

55 56 62 75 81 86 87 90

Balans Waarderingsgrondslagen Balans Niet uit de balans blijkende verplichtingen

95 96 98 110

Bijlagen A. Vertaaltabel programma/producten B. SISA: Single Information & Single Audit

115 116 118

1 Programmarekening 2011


Inleiding


LEESWIJZER Algemeen De programmarekening beoogt transparante, leesbare en toegankelijke verslaglegging, met inachtneming van de wettelijke voorschriften zoals vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De gemeente moet via dit jaarverslag verantwoording afleggen aan diverse organisaties. Naast de eigen organisatie (raad) betreft dit onder andere het Centraal Bureau voor de Statistiek, de Provincie en het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Het dienen van meerdere lezers waarbij tevens moet worden voldaan aan wettelijke voorschriften (programma-indeling en voorgeschreven paragrafen) leidt er wel toe dat wat voor de ene lezer nuttige informatie betreft dit voor de ander een overdaad van gegevens betekent. Ondanks deze beperkingen die ons worden opgelegd bij het schrijven van dit document proberen wij alle geïnteresseerden een leesbaar jaarverslag aan te bieden. Een programmarekening dat zoveel als mogelijk zelfstandig leesbaar is, maar waarbij we er soms toch de voorkeur aan geven om voor meer uitgebreide informatie te verwijzen naar andere documenten zoals raadsbesluiten of programmabegroting. Hierna volgt een korte leeswijzer met in vogelvlucht de onderdelen die in deze programmarekening staan opgenomen.

Personalia + kerngegevens In het inleidend hoofdstuk vindt u een overzicht van het College van Burgemeester en Wethouders en de portefeuilles waar zij verantwoordelijk voor zijn. Tevens zijn kerngegevens van de gemeente opgenomen. In een aantal gevallen worden deze gegevens vergeleken met landelijke waarden.

Algemene en financiële toelichting In dit deel van de programmarekening wordt op bestuurlijke hoofdlijnen het financiële resultaat toegelicht en kort ingegaan op het uitvoeringsprogramma, de kostendekkende exploitaties (parkeren, afvalstoffen huishoudens en Zorgvlied) en kredieten/investeringen. Als sprake is van beslispunten die voortvloeien uit de rekening wordt in dit hoofdstuk daar nader op ingegaan.

Programmaverantwoording De kern van de programmarekening wordt gevormd door de programmaverantwoordingen die elk zijn verdeeld in een aantal vastgestelde bestuurlijke producten. De onderwerpen missie, actuele beleidsontwikkelingen en kaderstellende nota’s worden beschouwd als specifieke begrotingsonderwerpen. Tot heden werd in het jaarverslag wel verantwoord op de onderdelen kengetallen en effectindicatoren. Ingaande deze jaarrekening worden deze ook als specifiek begrotingsonderwerp bezien. De achterliggende gedachte is dat ten opzichte van het boekwerk “Over de grens heen kijken” (opgesteld door de staf in oktober 2011) de kengetallen en effectindicatoren niet of nauwelijks zijn gewijzigd.


Het hoofdstuk start met een specificatie van het verloop van het begrotingssaldo vanaf de begrotingsbehandeling in de novemberraad (“primitieve begroting”) tot stand bij opmaak van dit jaarverslag. Vervolgens wordt aangegeven welke financiële verschillen zijn opgetreden ten opzichte van dit saldo en wat hiervan is gemeld in de tijdvakrapportages. Vervolgens wordt per programma ingegaan op de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en de financiële verschillen ten opzichte van de begroting. Op de kredieten, subsidies, reserves en voorzieningen wordt ingegaan als dit van toepassing is op het programma. De volgende programma’s maken onderdeel uit van de programmarekening: 1. Bestuur en bevolking 2. Openbare orde en veiligheid 3. Mobiliteit en bereikbaarheid 4. Onderwijs 5. Persoonlijk ontplooiing 6. Maatschappelijke participatie 7. Ruimte en wonen 8. Groen en milieu 9. Ruimte voor ondernemerschap Algemene dekkingsmiddelen

Paragrafen Voor een aantal onderwerpen is een paragraaf opgenomen waarin een “dwarsdoorsnede” wordt gepresenteerd van de verschillende programma’s. De onderwerpen zijn: lokale heffingen, weerstandsvermogen, onderhoud kapitaalgoederen, bedrijfsvoering, verbonden partijen, grondbeleid en financiering.

Balans In dit overzicht is ruimte voor “verplichte” financiële overzichten, zoals waarderingsgrondslagen, balans, kredieten en investeringen, reserves en voorzieningen en niet uit de balans blijkende verplichtingen zoals gegarandeerde geldleningen.

Bijlagen Het boekwerk bevat twee bijlagen: vertaaltabel programma/producten en Single Information en Single Audit (SISA).

Single Information en Single Audit (SISA) Elke gemeente is verplicht in de programmarekening een bijlage op te nemen met wettelijk voorgeschreven verantwoordingsinformatie waarmee het Rijk de specifieke uitkeringen beoordeelt. Met single audit wordt bedoeld dat voor de controle door de accountant gebruik wordt gemaakt van de reguliere controle van de programmarekening door de accountant. Het overzicht in de SISA-bijlage is beperkt tot 12 regelingen voor Amstelveen. Ofschoon de bijlage is opgenomen in het jaarverslag van Amstelveen betreft het feitelijk informatie voor het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

Afronding Door het geautomatiseerd inlezen vanuit het financieel pakket kan de situatie optreden dat er afrondingsverschillen optreden.


KERNGEGEVENS De kerngegevens hebben als peildatum 1 januari. Amstelveen Amstelveen

Nederland

2011

2010

2010

81.812

80.824

16.574.989

Gemiddelde leeftijd bevolking

41,3

41,4

40,1

Percentage ouderen (65 jr. e.o.)

18,4

18,6

15,3

38.270

37.876

7.386.144

41

41

36

40.403

40.104

7.172.436

45,5

43,3

55,3

303.000

307.000

243.000

7.610

7.180

1.181.550

x

72

x

44.590

43.920

8.041.620

Bevolking

Aantal huishoudens Percentage alleenstaanden Woningvoorraad Percentage koopwoningen Gemiddelde WOZ-waarde woningen Aantal vestigingen van bedrijven Percentage commerciële dienstverlening Aantal banen Werkloosheid (als % bevolking 15 t/m-64 jaar)

x

x

5,4

Gemiddeld besteedbaar huishoudensinkomen (ultimo 2008)

x

39.900

34.300

44,05

44,05

41.543,07

x

9,3

11,7

Aantal motorvoertuigen

45.323

44.626

11.352.447

Aantal personenauto’s

33.890

33.598

7.622.353

414

416

460

4.523

4.586

x

55,3

56,7

x

Leerlingen basisonderwijs naar schoolgemeente (2010-2011)

6.383

6.416

1.659.397

Leerlingen voortgezet onderwijs naar woongemeente (2010-2011)

4.374

4.291

934.943

Oppervlakte in km2 Percentage bos en natuur (2008)

Personenauto’s per 1.000 huishoudens Aantal aangiften/meldingen Aangiften/meldingen per 1.000 inwoners

financieel omschrijving

rekening 2010

rekening 2011

totaal

per

totaal

per

(x 1.000

inwoner

(x 1.000

inwoner

5.463

68

6.934

85

443.723

5.497

364.721

4.458

algemene uitkering / gemeentefonds

73.060

905

71.530

874

onroerende zaakbelastingen (OZB)

17.212

213

17.573

215

172.411

2.136

186.092

2.275

20.035

248

39.529

483

euro) bruto rekeningresultaat (- is rekeningtekort) totale lasten gemeenterekening

algemene reserve + bestemmingsreserves langlopende schulden

euro)


bestuurlijke structuur raadsleden wethouders VVD

9

D66

6

Groen Links

5

PvdA

5

BBA

4

1

CDA

4

1

SP

2

ChristenUnie

1

OCA

1

Totaal

37

1

1 4


PERSONALIA PER 31 DECEMBER Burgemeester en wethouders mr. J.H.C. van Zanen: burgemeester, Openbare Orde en Veiligheid, Integraal Veiligheidsbeleid, Dienstverlening, Bevolking, Communicatie, participatie en externe betrekkingen, Internationale Samenwerking en Stedenbanden, Algemeen bestuur waaronder coördinatie collegebrede projecten en ICT. drs. J.P.W. Groot: wethouder economische zaken, Schiphol, Regionale ontwikkelingen, Volkshuisvesting, Milieu en Energie, Vervoer, Vastgoed, Deregulering, Zorgvlied. mr. J.A. Koops: wethouder Werk & Inkomen, Sociale voorzieningen, Wmo, Ouderenbeleid, Gezinsbeleid, Zorg en Volksgezondheid en Jeugdzorg. J.E. Levie: wethouder Verkeer, Ruimtelijke Ordening, Sport en Recreatie, Groen en Reiniging, Fysieke Infrastructuur waaronder wegen en riolering, Cultuur. H. Raat: wethouder Financiën, Onderwijs, Jeugd, Handhaving / Vergunningen, A9, NME, Personeel en Organisatie.

Gemeentesecretaris mr. R.J.T. Schurink

Griffier drs. P. Georgopoulou

Directieteam drs. H.A. Köhler drs. H.H. Winthorst

Bestuur ondernemingsraad mr. R. de Bruijn voorzitter M.M. van der Werf plaatsvervangend voorzitter C.E.M. Koot secretaris


Algemene en financiële toelichting



ALGEMEEN BEELD 1. Inleiding De ambities uit het College Uitvoeringsprogramma 2010-2014 zijn door middel van bestuurlijke speerpunten vertaald in doelstellingen en acties. In deze programmarekening verantwoorden wij ons over zowel de beleidsinhoudelijke als financiële voortgang daarvan. Op deze plaats schetsen wij de hoofdlijnen. Een totaaloverzicht van de inhoudelijke en financiële afwijkingen treft u aan in het onderdeel “Programma-verantwoording”. De voortgang van de bestuurlijke actiepunten is beschreven in paragraaf 2. Paragraaf 3 gaat nader in op de financiële resultaten die in 2011 zijn behaald. In 2012 intensiveren wij de tussentijdse informatievoorziening aan uw raad. Naast de gebruikelijke tussentijdse rapportagemomenten in tijdvak en raadsbrieven, informeren wij u dan ook actief door middel van een “dashboard” en een tussentijdse evaluatie van het College Uitvoeringsprogramma 2010-2014.

2. Bestuurlijke actiepunten In 2011 is een groot aantal bestuurlijke actiepunten gerealiseerd (zie daarvoor onderdeel programma-verantwoording). Daarbij valt echter wel te constateren dat een beperkter aantal actiepunten verschoven is in de tijd. In sommige gevallen doordat we afhankelijk zijn van externe partijen, maar ook doordat zorgvuldige besluitvorming samenhangt met een zorgvuldige voorbereiding waarbij de Amstelveense inwoners op de voor hun relevante thema’s een grote inbreng hebben (bijvoorbeeld parkeren) Een inhoudelijke toelichting op de stand van zaken treft u aan op het betreffende programma, de onderwerpen die het betreft zijn hieronder opgenomen. Planning

Stand van zaken / verwachting

Programma 3 Nota actualisering parkeerbeleid

23 maart

december 2012

Actualisering wegcategoriseringsplan

23 maart

juni 2012

Gebiedsvisie Zone A9 Amstelveen

23 maart

nader te bepalen

Visie Zone Beneluxbaan

23 maart

vervallen

Diverse regionale hoogwaardig openbaar vervoer (HOV) studies

4e kwartaal

nader te bepalen

Ontwikkeling investeringsstrategie weg 2020: stadsregio A’dam

4e kwartaal

nader te bepalen

9 februari

juni 2012

(Onderzoek) renovatie Emergohal

23 maart

p.m.

Invoering waarborgmodel Programmaraden

12 oktober

2014

Nota lokaal gezondheidsbeleid 2012-2016

21 september

december 2012

Invulling motie Amstelveenpas

9 november

november 2012

14 december

Juli 2012

Programma 4 Verordening leerlingenvervoer Programma 5

Programma 6

Programma 7 Bestemmingsplan Legmeerpolder


Planning

Stand van zaken / verwachting

Programma 8 Vaststelling gedragscode Flora- en Faunawet

8 juni

p.m.

PvA elektrisch rijden

4e kwartaal

ingetrokken

1e kwartaal

Stichting zal wor-

Programma 9 Opvolger Stichting Kantoorgebouw Nieuwer-Amstel (SKNA)

den opgeheven.

3. Rekeningresultaat Het rekeningsresultaat bedraagt afgerond 6,9 miljoen euro. Conform bestendige gedragslijn wordt dit bedrag toegevoegd aan de algemene reserve, met uitzondering van eventuele specifiek voor te leggen voorstellen. Het resultaat heeft zich het afgelopen jaar als volgt ontwikkeld.  De bijgestelde begroting 2011 ging uit van een tekort van 4,5 miljoen euro (inclusief mutaties in reserves);  In de tijdvakrapportages is daarop een 0,1 miljoen euro positief gemuteerd;  Het rekeningsresultaat komt per jaareinde 2011 uit op 6,9 miljoen euro positief. Waar de resultaten tot en met opmaak van de tijdvakrapportages zich met name laten verklaren door mutaties op de programma’s, is het resultaat dat daarna is ontstaan (bij de opmaak van de rekening) bijna geheel terug te voeren op mutaties van balanswaarderingen. De belangrijkste verschillen tussen begroting en rekening van in totaal 11,5 miljoen euro (van 4,5 negatief naar 6,9 positief), zijn: bedrag * 1.000 euro

P

voorziening Landsbanki voorziening brandweer + reserve veiligheid reserve groot onderhoud wegen reserve jeugd en veiligheid A) vrijval reserves en voorzieningen

AD 2 3 6

exploitatie de Loeten exploitatie Langerhuize voorziening verliesgevende projecten exploitatie Westwijk Zuidwest gesneefde projecten extra opbrengst ontwikkellocaties beheer gronden verkoop gronden buiten exploitatie verkoop woning B) grondexploitaties/gronden

7 7 7 7 7 7 9 9 9

inkomen levensonderhoud minimavoorzieningen maatschappelijke participatie Wmo C) werk en inkomen

gemeld in tijdvak 0

V

verschil in rekening 12.178

verschil tov tijdvak V 12.178

0 0 0 0

V V V V

V

1.034 500 255 13.967

V V V V

1.034 500 255 13.967

V V V V

0 0 0

-7.800 1.175 -1.400 -1.800 -250 3.000 199 260 220 -6.396

N V N N N V V V V N

-7.800 1.175 -1.400

0 0 0 75 430 220 725

V V V V V V V V V V

-1.800 -250 3.000 124 -170 0 -7.121

N V N N N V V N V N

6 6 6

-400 -300 -200 -900

N N N N

-390 -417 -7 -814

N N N N

10 -117 193 86

V N V V

D) bouwvergunningen

7

-700

N

104

V

804

V

nader te bestemmen middelen potentiële extra opbrengst Landsbanki E) algemene dekkingsmiddelen

AD AD

1.400 0 1.400

V V V

1.370 647 2.017

V V V

-30 647 617

N V V

F) energielasten

3,8,9

0

V

863

V

863

V

G) overige verschillen gemeld in tijdvak en werkelijk verschil

AD

-430 95

N V

1.740 11.481

V V

2.170 11.386

V V


Op hoofdlijnen wordt het voordelig verschil tussen begroting en rekening ad. 11 miljoen euro verklaard door de volgende vier onderwerpen: a. vrijval reserves en voorzieningen (voordeel 14,0 miljoen euro) b. grondexploitaties (nadeel 6,4 miljoen euro) c. algemene dekkingsmiddelen (voordeel 2,0 miljoen euro) d. werk en inkomen (nadeel 0,8 miljoen euro) e. energielasten (voordeel 0,9 miljoen euro) De belangrijkste onderdelen worden hieronder besproken.

a) vrijval reserves en voorzieningen Bij de opmaak van de programmarekening vindt integrale waardering plaats van reserves en voorzieningen in relatie tot toekomstige verplichtingen (zowel ter afronding van reeds geformuleerde ambities, als ook ter afdekking van ingeschatte “calamiteiten”). Deze actualisatie heeft geleid tot de (gedeeltelijke) vrijval van: 1. voorziening Landsbanki (12,2 miljoen euro); 2. voorziening/reserves openbare orde en veiligheid (1,0 miljoen euro); 3. reserve wegen (0,5 miljoen euro); 4. reserve jeugd en veiligheid (0,3 miljoen euro). Ad.1 Voorziening Landsbanki Door de provincie Noord Holland (grootste lokale schuldeiser en penvoerder op dit onderwerp) is een extern deskundige gevraagd in te schatten hoeveel procent van de vordering terugbetaald kan worden op basis van gegevens per 30 september 2011. Met allerlei aannames over de omvang van de boedel en wisselkoersrisico’s komt men uit op een terugbetaling van 90 procent. Eind maart is hierop een actualisatie ontvangen van de curator per 31 december 2011 waaruit een potentiële opbrengst blijkt van 104%. Op basis hiervan blijkt dat het treffen van een voorziening niet meer noodzakelijk is. De gemeente had een voorziening van 80% opgenomen vanwege de onzekerheid of de Amstelveense vordering door de Hoge Raad van IJsland als preferent zou worden betiteld. Een nadere uiteenzetting staat in de paragraaf weerstandsvermogen. De genoemde 104 procent vinden wij vanuit prudent financieel beheer vooralsnog te optimistisch. De belangrijkste redenen zijn: de nog resterende looptijd, het overgrote deel van de toegewezen claim (69 procent) moet nog werkelijk binnenkomen, de onzekerheid wereldwijd over het verloop en de uiteindelijke consequenties van de crisis voor de wereldeconomie en daarmee samenhangend de valutarisico’s en uiteindelijke opbrengst van de uitwinning van de activa. Ter voorkoming dat een jaarlijkse actualisering van de verwachte inkomst uit de boedel leidt tot mutaties in het rekeningresultaat stellen wij voor een reserve van 10% te vormen ter afdekking van de risico’s. Jaarlijks zal vervolgens worden bezien of deze veiligheidsmarge reëel is. Naarmate de tijd voortgaat wordt immers een groter deel van de vordering uitbetaald waarmee onzekerheid over risico’s afneemt. 1. Beslispunt: Voorgesteld wordt ten laste van het rekeningresultaat een bestemmingsreserve te vormen van 1,5 miljoen euro ter afdekking van het risico dat de thans berekende recovery van 104% van de vordering op Landsbanki neerwaarts wordt bijgesteld.


Ad.2 Voorziening en reserves openbare orde en veiligheid (1 miljoen euro) Actualisatie van deze reserves en voorzieningen heeft geleid tot de volgende mutaties:  Vrijval van 925.000 euro voor de voorziening “incidentele kostenontwikkeling brandweer”. Waardering van de voorziening is gebaseerd op een kostenmodel van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG). Aangezien de werkelijke kostenontwikkeling volgens opgaaf van de Veiligheidsregio zich afwijkend ontwikkelt van de aannames in het VNG-model, kan een deel van de voorziening vrijvallen;  Ophoging van de overige personeelsvoorzieningen Functioneel LeeftijdsOntslag (FLO) brandweer en voormalig personeel met 190.000 euro als gevolg van indexering;  De voorziening “nadelige resultaten brandweer” is geheel afgewikkeld waarna het restantbedrag van 125.000 euro is vrijgevallen;  De bestemmingsreserve “veiligheidsgevoel” is opgeheven waarna het restant van 174.000 euro is vrijgevallen. Ad.3 reserve groot onderhoud wegen Ultimo 2011 is binnen deze reserve 500.000 euro vrijgevallen. Dit bedrag heeft betrekking op positieve (aanbestedings)resultaten van afgesloten projecten. Ad.4 reserve jeugd en veiligheid (0,3 miljoen euro) In 2008 is 1,4 miljoen euro beschikbaar gesteld voor Jeugd en Veiligheid. Bij de kadernota 2012 is besloten een deel van de reserve in te zetten voor tienerwerk. Hiervoor is 60.000 euro per jaar voor 2012, 2013 en 2014 in de meerjarenbegroting opgenomen. Het restant van de reserve (255.000 euro) is vervolgens vrijgevallen in het rekeningsresultaat.

b) grondexploitaties In de huidige vastgoedmarkt is het meer dan ooit zaak de waardering van de grondexploitaties zeer nauwgezet te volgen. In de eerste plaats rekenen we voor wat betreft de financiering van onze ambities op het gebied van scholenbouw ons niet rijker dan dat we zijn. Dit uit zich in het rekenen met enkel “harde” (juridisch afdwingbare) inkomsten. Daarnaast is van belang ook de kostenkant zeer scherp in de gaten te houden. Integraal wordt bij zowel de actualisatie van de grondexploitatie, als bij de opmaak van de jaarrekening beoordeeld of en in hoeverre de reeds op de balans geactiveerde kosten, kunnen worden terugverdiend uit toekomstige opbrengsten, waaronder gronduitgifte of kostenverhaal. Beide maatregelen (harde inkomsten en een reële balanswaardering) moeten er toe bijdragen dat de financiële positie van de gemeente niet wordt ondermijnd door te optimistische verwachtingen over de afzetbaarheid van gronden. Consequentie van vorenstaande is dat in 2011 op de grondexploitaties een correctie in neerwaartse zin van 6 miljoen euro heeft plaatsgevonden. Een uiteenzetting van de verschillen is opgenomen op programma 7. Samengevat is het resultaat terug te voeren op:  Een afboeking van de boekwaarde van het bedrijventerrein “De Loeten” ter grootte van 9,2 miljoen euro en een vrijval van de bij de rekening 2010 getroffen voorziening van 1,4 miljoen euro ter dekking van de rentelasten op de boekwaarde. Per saldo een nadelig resultaat op het bedrijventerrein van 7,8 miljoen euro.  Door de slechte economische omstandigheden dient de geprognosticeerde winst op Westwijk Zuidwest te worden verlaagd met 1,8 miljoen euro.  Van een aantal projecten is onduidelijk of (volledig) kostenverhaal binnen afzienbare termijn mogelijk is. Vanuit voorzichtigheidsbeginsel is de voorziening “verliesgevende projecten” aangevuld met 1,4 miljoen euro.  Op exploitatie Langerhuize is als gevolg van een subsidiebijdrage een inkomstenmeevaller van 1,2 miljoen euro behaald.  Voor 2011 is een positief resultaat van 3,0 miljoen euro behaald op de ontwikkellocaties Bovenkerk, Fokkerlaan, KNSF, Westwijk Zuidoost en de Luwte.




Bij de verkoop gronden “buiten exploitatie” is een voordeel van afgerond 0,8 miljoen euro behaald (zie programma 9). Het betreft verkoop van een woning, inkomst uit erfpacht en enkele kleinere grondtransacties.

c) algemene dekkingsmiddelen Het uitblijven van een CAO-akkoord en een lagere ontwikkeling van de sociale lasten dan waar in de begroting mee rekening is gehouden zijn de belangrijkste oorzaken van het overschot (0,9 miljoen euro). Daarnaast is 0,4 miljoen euro aan niet bestede stelposten vrijgevallen in het rekeningsresultaat. Het betreft posten voor het wijkcentrum Keizer Karelpark, voor de exploitatiekosten van de sporthal bij het Amstelveen College en voor Amstelgroen. In 2011 zijn deze bedragen nog niet benodigd gebleken. Meerjarig blijft deze ruimte structureel beschikbaar (met dien verstande dat bij de begroting 2012 het budget Amstelgroen met 0,1 miljoen euro is verlaagd). De vordering op Landsbanki van 15 miljoen euro is door de curator omgerekend naar IJslandse Kronen met koersdatum 22 april 2009. Inmiddels is de wisselkoers ten opzichte van 2009 gestegen, waardoor de waarde van de vordering is toegenomen tot 15,5 miljoen euro. De waardestijging van de vordering is als incidentele bate in het rekeningsresultaat 2011 verantwoord. Op overige onderdelen (belastingen, algemene uitkering, saldo kostenplaatsen) resteert per saldo 0,3 miljoen euro positief.

d) open einde regelingen Op het product “inkomen levensonderhoud” is ten opzichte van de beschikbare rijksgelden een tekort van 0,4 miljoen euro ontstaan. Sinds 2009 loopt het bijstandsvolume op, maar in de loop van 2011 is een zeer lichte daling van het volume te zien. Het gemiddelde bijstandsvolume 2011 is echter nog met 1,3 procent toegenomen. Aan het product “gemeentelijke minimavoorzieningen” is 0,5 miljoen euro meer uitgegeven. Enerzijds door uitbreiding van de regeling (2009). Anderzijds door de toename van toekenningen langdurigheidstoeslag. Aannemelijk is dat bij beide regelingen de economische recessie eveneens een rol van betekenis speelt.

e) energielasten Over de jaren 2007 tot en met 2010 heeft Electrabel diverse afnemers te veel energiebelasting in rekening gebracht. Zo ook aan Amstelveen. In totaal is over de vijfjaars periode 1,1 miljoen euro ten onrechte gefactureerd. Gezamenlijk met de regiogemeenten zijn wij in overleg met Electrabel getreden. Dit heeft geresulteerd in de teruggave van het genoemde bedrag van 1,1 miljoen euro. Hiervan heeft 200.000 euro betrekking op de kostendekkende exploitatie riolering.


reserves en voorzieningen Niet alle in de begroting geraamde uitgaven ten laste van reserves en voorzieningen zijn dit verslagjaar tot volledige besteding gekomen. In de betreffende programma’s wordt nader ingegaan op de achterliggende oorzaken hiervan. Als belangrijke oorzaken zijn te noemen: (inspraak) procedures ten aanzien van scholenbouw en het uitgangspunt van een efficiënte uitvoering in geval van riolerings- en wegenonderhoud. Bij voorkeur vindt dit gelijktijdig plaats om zo aan de ene kant de overlast van de omwonenden te beperken en aan de andere kant maar één maal kosten voor het opbreken van de weg te maken. Bij het opstellen van de programmabegroting 2012 is geen rekening gehouden met deze faseringsverschillen. Aangezien de middelen nog wel benodigd zijn voor het realiseren van onze ambities, stellen wij voor deze bedragen voor 2012 beschikbaar te houden.

omschrijving (bedrag x 1.000 euro) Jeugd en jongeren Gebiedsontwikkeling A9 Parkeren sociale woningbouw Aankoop grond Carmenlaan Groot onderhoud wegen Renovatie speelbadjes en zandbakken Verkeersregelinstallaties Afschrijving vastgoed Amsterdamseweg Sportvelden Onderwijskundige vernieuwingen Grondbank reserves kleiner dan 100.000 euro subtotaal reserves Verliesgevend projecten Egalisatie riolering Onderwijsgebouwen Emergohal Vastgoed voorzieningen kleiner dan 100.000 euro subtotaal voorzieningen TOTAAL

uitgaven

inkomsten

-140 318 -470 2.490 804 110 175

-139

-140 318 -470 2.490 804 110 175 -578 305 722 362 200 317 4.616 -666 300 835 1.500 -158 80 1.891

439

6.507

578 305 722 362 200 317 5.194 -666 300 835 1.500 -297 80 1.752 6.946

totaal

578

-139

2. Beslispunt: Voorgesteld wordt in de begroting 2012 de geprognosticeerde onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves en voorzieningen te verhogen met 6,9 respectievelijk 0,4 miljoen euro.

4. Activering investeringen Momenteel worden investeringsbedragen boven de 12.500 euro geactiveerd en afgeschreven. Voorgesteld wordt het grensbedrag met ingang van 2012 op te trekken naar 25.000 euro. Hiermee wordt voorkomen dat “relatief” geringe bedragen meerjarig op de begroting blijven drukken middels rente en afschrijving. 3. Beslispunt: Het grensbedrag voor activering van investeringen met ingang van 2012 te verhogen naar 25.000 euro.


Programmaverantwoording


FINANCIEEL OVERZICHT NAAR PROGRAMMA In de onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de lasten en baten per programma. De rekening geeft een voordelig saldo (brutoresultaat = exclusief reservemutaties) van 6,9 miljoen euro. De begroting na wijziging gaat uit van een tekort van 4,5 miljoen euro. In het algemeen beeld wordt een toelichting gegeven op het verschil van afgerond 11,5 miljoen euro. B edra g x 1.0 00 e uro

Omschr ijvi ng b estuu rlijk pr odu ct

B i jg estel de beg roti ng 201 1 a

b

reken in g 2 011

c=a-b

d

e =c+d

f

g

resu lta at

h= f-g

i

j= h+i

k=c- h bru to

tijd vak

la st en

b aten

sald o

reser ve

n etto

l asten

bate n

sal do

r eserve

nett o

1 1.74 5

1.6 14

10 .1 31

0

1 0.13 1

12.0 22

2 .05 3

9.96 9

0

9 .969

16 2

2 Op enb are or de en vei li ghe id

8.21 5

8 37

7 .3 78

40

7.41 8

8.1 66

1 .89 2

6.27 4

12

6 .286

1 .10 5

0

3 Bere ikb aarh eid en mo bil i teit

2 2.86 2

8.8 26

14 .0 37

5 .10 1

1 9.13 7

19.9 38

7 .72 2

1 2.21 6

4 45

12 .661

1 .82 1

-2 20

4 On der wi js

1 6.68 5

1 2.0 72

4 .6 13

4 .03 3

8.64 6

17.6 76

13 .05 6

4.62 0

4.9 08

9 .527

-6

0

5 Pe rsoon li jk e ontp loo ii ng

1 3.69 2

6 70

13 .0 22

56 0

1 3.58 2

13.5 12

53 8

1 2.97 5

2 99

13 .274

48

0

6 M aatschap pel ijke p arti cip atie

4 9.16 0

2 2.3 37

26 .8 22

73 8

2 7.56 0

48.7 79

21 .52 0

2 7.25 9

7 30

27 .989

- 43 7

-7 10

7 Rui mte e n won en

1 9.06 0

1 6.7 02

2 .3 58

6 .23 0

8.58 8

27.0 55

18 .26 6

8.79 0

3.7 84

12 .574

-6 .43 2

-5 80

8 Gr oen e n mi li eu

3 3.55 1

2 2.1 74

11 .3 77

1 .05 3

1 2.42 9

36.2 88

25 .02 9

1 1.25 9

9 67

12 .225

11 8

0

9 Rui mte v oor on der neme rschap

1 8.95 7

1 7.1 96

1 .7 62

-6 .76 9

- 5.00 7

19.6 61

18 .58 8

1.07 3

- 6.7 68

-5 .695

68 8

7 25

S ald o pro gram ma's

19 3.92 7

10 2.4 28

91 .4 99

10 .98 5

10 2.48 4

2 03.0 96

1 08 .66 3

9 4.43 3

4.3 78

98 .811

-2 .93 4

-7 85

Fin an ci ël e mid delen

3 7.96 6

12 3.0 48

- 85 .0 82

-16 .67 4 - 10 1.75 6

37.4 07

1 36 .79 2

-9 9.38 5

-1 6.4 74 -1 15 .859

14 .30 3

1.0 30

S ald o kosten pl aatsen

12 4.38 2

12 6.2 52

-1 .8 70

6 .30 9

4.43 9

1 24.2 17

1 26 .19 9

- 1.98 2

3 .367

11 1

-1 50

A lge mene dekki ng smid del en

16 2.34 8

24 9.3 00

- 86 .9 52

-10 .36 5

-9 7.31 8

1 61.6 24

2 62 .99 1 - 10 1.36 7

-1 1.1 25 -1 12 .491

14 .41 4

8 80

Tot aal- gen era al

35 6.27 5

35 1.7 28

4 .5 47

62 0

5.16 7

3 64.7 21

3 71 .65 4

11 .48 1

95

1 Bestu ur en bevo lki ng

- 6.93 4

5.3 49

- 6.7 47

- 13 .681

0

Toelichting: # kolom a, b, f en g bevat zowel programmakosten als eventuele dotatie/onttrekking aan reserves. M.a.w.: kolom e en j zouden het jaarresultaat weerspiegelen als Amstelveen niet over reserves beschikt. # de regel saldo kostenplaatsen betreft de bedrijfsvoeringsvoeringskosten die worden doorbelast naar investeringen of de programma’s.

Specificatie verloop begrotingssaldo (4,5 miljoen euro) Saldo begroting 2011 In de begroting 2011 (zie blz. 6) wordt een structureel positief begrotingssaldo geprognosticeerd van 296.000 euro en een inzet van 3,9 miljoen euro aan eenmalige middelen. De specificatie van dit saldo is als volgt: bedrag * 1.000 euro structureel begrotingssaldo A. Structureel begrotingssaldo saldo rente-exploitatie besteding eenmalige middelen: Dotatie onderwijshuisvesting Vrijval behoedzaamheidsreserve Onderwijshuisvestingprojecten Vastgoed B. Incidentele middelen Begrotingssaldo 2011

296 296 1.500 -4.500

V V V N

-945 -3.945 -3.649

N N N

-5.000 500

Geactualiseerde begroting na uitwerking afdelingsplannen 2010 Na de autorisatie op programmaniveau in de begrotingsraad van november 2010 zijn de afdelingsplannen opgesteld. In het A-advies “Actualiseren begroting 2011 na uitwerking afdelingsplannen 2011” van 11 februari 2011 zijn de ramingen op programmaniveau geactualiseerd en aan de raadscommissie ABM ter informatie verstrekt.


bedrag * 1.000 euro structureel begrotingssaldo effect septembercirculaire incidenteel saldo investeringsplan 2011 saldo nieuw/versterkt beleid saldo ombuiging werkwijze/werkprocessem saldo ombuiging tekenreductie incidentele vrijval stelpost herverdeling 2011 amendement "zet hem op" amendement "verwijderen zwerfafafval" hogere opbrengst reclame-inkomsten incidentele reservering voor flankerend beleid A. Structureel begrotingssaldo saldo rente-exploitatie besteding eenmalige middelen: Dotatie onderwijshuisvesting Vrijval behoedzaamheidsreserve Onderwijshuisvestingsprojecten Vastgoed B. Incidentele middelen Begrotingssaldo 2011

296 456 74 -642 300 539 600 100 100 60 -1.883 0 1.500 -4.500

V V V N V V V V V V N V V N

-945 -3.945 -3.945

N N N

-5.000 500

Kadernota 2012; jaarschijf 2011 De mutatie van het begrotingsaldo voor de jaarschijf 2011 is als volgt: bedrag * 1.000 euro begrotingssaldo na afdelingsplannen rente-exploitatie: corr. raadsvoorstel rekenrente Amstelveense bijdrage M51 projectenorganisatie Amstelveenlijn/M51/A9 vrijval frictiekosten budgetoverheveling rekening 2010 Begrotingssaldo 2011

-3.945 1.700 -6.000 -300 1.883 -882 -7.544

N V N N V N N

Overige mutaties Via aanvullende besluitvorming heeft het begrotingssaldo zich als volgt ontwikkeld: bedrag * 1.000 euro begrotingssaldo na Kadernota actualisering grondexploitaties algemene uitkering startersleningen verkoop grond Langs de Werf 2e tijdvak: reserve grondaankoop van Hattumweg 2e tijdvak: reserve monumentenzorg septembercirculaire 2011 budgetoverheveling jeugd en jongeren budgetoverheveling 2011 naar 2012 overig Begrotingssaldo 2011

-7.544 95 334 550 170 420 50 109 348 938 -17 -4.547

N V V V V V V V V V N N

2. resultaat t.o.v. begrotingssaldo Eerste en tweede tijdvakrapportage Op 13 juli 2011 en 12 oktober 2011 zijn respectievelijk de 1e en 2e tijdvakrapportage bestuurlijk behandeld. In de eerste tijdvak werd ten opzichte van het begrotingssaldo 2011 een positief resultaat geprognosticeerd van 180.000 euro. De tweede tijdvak meldde een positief resultaat van 95.000 euro. Specificatie verschil ultimo 2011 t.o.v. begrotingssaldo In de volgende tabel staan de gemelde afwijkingen in de tijdvakrapportages en de werkelijke verschillen, zoals die nu in de rekening worden verantwoord. De kolom “P” geeft aan op welk programma het verschil wordt toegelicht.


Naast de in de tijdvakrapportages gemelde afwijkingen is sprake van nieuwe verschillen. Deze staan eveneens vermeld in het overzicht waarbij als ondergrens een afwijking van 200.000 euro is genomen. Op de vermelde programma’s wordt het verschil nader toegelicht. Als verantwoordingscriterium op de programma’s geldt dat deze worden toegelicht op basis van bestuurlijke relevantie, waartoe in ieder geval behoren netto-afwijkingen van meer dan 100.000 euro tussen de rekening en begroting na wijziging.

bedrag * 1.000 euro

P

verkiezingen heffingen en invordering belasting overig programma 1 < 200.000 euro vrijval voorziening brandweer + reserve veiligheid overig programma 2 < 200.000 euro vrijval reserve groot onderhoud wegen energielasten verwerkingskosten afval gladheidsbestrijding upgrade busstation parkeren overig programma 3 < 200.000 euro overig programma 4 < 200.000 euro overig programma 5 < 200.000 euro inkomen levensonderhoud minimavoorzieningen vrijval reserve jeugd en veiligheid maatschappelijke participatie Wmo Gemeenschappelijke GezondheidsDienst overig programma 6 < 200.000 euro bouwvergunningen startersleningen exploitatie de Loeten exploitatie Langerhuize exploitatie Westwijk Zuidwest gesneefde projecten voorziening verliesgevende projecten extra opbrengst ontwikkellocaties overig programma 7 < 200.000 euro overig programma 8 < 200.000 euro beheer gronden verkoop gronden buiten exploitatie verkoop woning overig programma 9 < 200.000 euro dividend Bank Nederlandse Gemeenten + Eneco belastingopbrengst + oninbaarheid algemene uitkering nader te bestemmen middelen vrijval voorziening Landsbanki potentiële extra opbrengst Landsbanki vrijval regeling huisvesting gehandicapten (RGSHG) vrijval overlopende passiva (transitoria) beheer gebouwen vrijval voorziening Landsbanki beheer gebouwen beslispunt rekening 2010: vrijval voorziening overig algemene dekkingsm. < 200.000 euro gemeld in tijdvak en werkelijk verschil

1 1 1 2 2 3 3 3 3 3 3 3 4 5 6 6 6 6 6 6 7 7 7 7 7 7 7 7 7 8 9 9 9 9 AD AD AD AD AD AD AD AD AD AD AD AD AD

werkelijk

gemeld in tijdvak 0 0 0 0 0 0 0 -100 -70 0 -50 0 0 0 -400 -300 0 -200 190 0 -700 120 0 0 0 0 0 0

V V V V V V V N N V N

-184 220 126 1.034 71 500 848 -44 -87 266

V N V V V V V V V

-33 371 -6 48 -390 -417 255 -7 169 -47 104 120 -7.800 1.175 -1.800 -250 -1.400 3.000

0 0 75 430 220

V V V V V

0 -620 -75 0 1.400 0 0 100 225 -150 0 0 0 0 95

verschil N V V V V V V N N V N

-184 220 126 1.034 71 500 848 56 -17 266

N V V V V V V V N V V

N V V N V N N N V

17 371 -6 48 10 -117 255 193 -21 -47 804 0 -7.800 1.175 -1.800 -250 -1.400 3.000

419 118 199 260 220

V V V V V

419 118 124 -170 0

V V V N V

V N N V V V V V V N V V V

9 -620 -465 395 1.370 12.178 647 100 280 0 0 -259 200

V N N V V V V V V V V N V

9 0 -390 395 -30 12.178 647 0 55 150 0 -259 200

V V N V N V V V V V V N V

V V

588 11.481

V V

588 11.386

V V

V V V N N V N V


V N V N N V N V

V N V V N V V N N V V N V N N N V

1. BESTUUR EN BEVOLKING Bestuurlijke actiepunten Titel

College- /

Planning

Realisatie

raadsbesluit

/aangepaste planning

Deregulering besluitvorming met betrekking tot Welstand

raad

21 september

14 december

Toelichting Onderdeel van raadsvoorstel: “Intrekken Bouwverordening gemeente Amstelveen 2007, vaststellen Bouwverordening gemeente Amstelveen 2012, benoemen voorzitter, leden en plaatsvervangende leden Commissie Ruimtelijke Kwaliteit, wijzigen Welstandsnota”. Goedgekeurd op 14 december 2011

Financieel overzicht B edra g x 1.0 00 e uro

B i jg estel de beg roti ng 201 1

reken in g 2 011

resu lta at ti jd vak

a

b

c=a-b

d

e =c+d

f

g

h= f-g

i

j= h+i

k=c- h


la st en

b aten

sald o

reser ve

n etto

l asten

bate n

sal do

r eserve

nett o

bru to

00 1 B estuu rsorg ane n

3.02 0

0

3 .0 20

0

3.02 0

3.0 11

2

3.00 9

0

3 .009

12

00 2 On der st eun in g bestu ursor gan en

3.89 8

0

3 .8 98

0

3.89 8

3.8 52

80

3.77 2

0

3 .772

12 6

00 3 V erk iezingen

26 1

0

2 61

0

26 1

2 33

0

23 3

0

233

29

00 4 B ur gerzak en

3.01 3

1.6 00

1 .4 14

0

1.41 4

3.2 77

1 .67 6

1.60 1

0

1 .601

- 18 7

00 5 In ter nati ona le sam enwe rki ng

10 7

0

1 07

0

10 7

1 35

34

10 2

0

102

6

93 0 Ui tvoer in g wet W OZ

69 3

0

6 93

0

69 3

7 46

0

74 6

0

746

-5 3

94 0 Heffi ng e n in vor deri ng bel astin gen 1 Bestu ur en bevo lki ng

75 2

15

7 38

0

73 8

7 68

26 1

50 7

0

507

23 1

1 1.74 5

1.6 14

10 .1 31

0

1 0.13 1

12.0 22

2 .05 3

9.96 9

0

9 .969

16 2

0

Het resultaat (kolom k) is onder meer te verklaren door: Product

Tijdvak

Rekening

0

81

I

0

40

I

002. ondersteuning bestuursorganen

I/S

Minder publicatie kosten en kosten internet wegens minder themapagina’s 003. verkiezingen

Het restant (40.000 euro) van het in 2009 beschikbaar gestelde budget voor het stemmen met rood potlood van in totaal 100.000 euro is in 2011 vrijgevallen. 004. burgerzaken

0

-184

I

Het Gerechtshof in ’s Hertogenbosch heeft 7 oktober 2010 beslist dat gemeenten geen leges meer in rekening mogen brengen voor aanschaf van een Nederlandse identiteitskaart. Het wachten was op een uitspraak van de Hoge Raad. Op 22 september 2011 heeft de Hoge Raad besloten dat de identiteitskaart met onmiddellijke ingang gratis verstrekt moest worden. Twee weken later is deze uitspraak via een reparatiewet weer teruggedraaid. Amstelveen besloot in 2010 , bij een bevestiging van de uitspraak van het Gerechtshof in ’s Hertogenbosch door de Hoge Raad, geen leges meer te heffen en dat iedereen die vanaf die datum een identiteitskaart heeft aangevraagd de betaalde leges terug ontvangt. Deze personen zijn aangeschreven en de terugbetaling heeft eind 2011 plaatsgevonden.

Naar aanleiding van de uitspraak van Hoge Raad inzake de Nederlandse Identiteitskaart heeft terugbetaling van de leges geleid tot een bedrag van 184.000 euro nadelig. 940. heffingen en invordering belasting

0

220

I

Er heeft een inhaalslag plaatsgevonden bij de inning van belastingen. Het openstaande debiteurensaldo is daardoor met circa 1 miljoen euro verbeterd. Ook heeft dit geresulteerd in hogere opbrengsten uit dwanginvordering ad. 200.000 euro. Hiertegenover staan overigens extra personele lasten door inhuur personeel . en extra lasten vanwege oninbaar verklaringen. Deze laatste posten zijn verwerkt op respectievelijk de kostenplaats en algemene dekkingsmiddelen. Middels een raadsinfo brief is nadere informatie verstrekt.


Subsidies Instelling; doelstelling

Begroot Werkelijk

004 Burgerzaken Stichting Verenigde Openbare Bibliotheek Amstelland; Amstelveen informa-

58

56

Diverse aanvragers (onbenoemd); Stimuleren internationale initiatieven

21

16

Totaal

79

72

tiecentrum

005 Internationale samenwerking


2. OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID Bestuurlijke actiepunten Titel

College- /

Planning

Realisatie

raadsbesluit


Actieplan integrale veiligheid 2011-2014

college

Implementatieplan cameratoezicht

1e kwartaal

e

2e kwartaal

e

2e kwartaal

1 kwartaal

college

Besluitvorming doorontwikkeling veiligheidshuis

e

1 kwartaal

college

2 kwartaal

Toelichting In het kader van het actieplan 2011 zijn ondermeer de volgende resultaten geboekt.  Het veiligheidshuis is op 10 oktober 2011 officieel van start gegaan.  Amstelveen is aangesloten bij de Top 600 aanpak (de regionale aanpak van de 600 grootste criminelen).  Burgernet is gestart.  Het cameratoezicht op het Westwijkplein is operationeel. Daarnaast heeft de aanpak van de Amsterdamse (Amstelveense) zedenzaak veel ambtelijke inzet gevraagd.



b


la st en

12 0 B ran dwe er & ram penb estri jdin g

5.93 9

14 0 Op enb are or de en vei lighe id 2 Op enb are or de en vei li ghe id

reken in g 2 011

c=a-b

d

e =c+d

f

b aten

sald o

4 64

5 .4 75

reser ve

n etto

l asten

0

5.47 5

5.9 49

2.27 7

3 73

1 .9 04

40

1.94 4

2.2 17

8.21 5

8 37

7 .3 78

40

7.41 8

8.1 66

g

resu lta at

h= f-g

i

j= h+i

k=c- h

bate n

sal do

1 .33 1

4.61 8

r eserve

nett o

bru to

0

4 .618

56 2

85 6

1.65 6

12

1 .668

1 .89 2

24 8

6.27 4

12

6 .286

1 .10 5

Het resultaat (kolom k) is onder andere te verklaren door: Product 120. brandweer en rampenbestrijding

Tijdvak

Rekening

I/S

0

860

I

De voorziening Nadelige resultaten Brandweer 125.000 euro is opgeheven en afgewikkeld met het product/de algemene middelen. De voorziening incidentele kosten ontwikkelingen brandweer is bij opmaak van de rekening geactualiseerd waarna 735.000 euro is vrijgevallen. Zie verder toelichting onder voorzieningen. 140. openbare orde en veiligheid

0

174

I

De bestemmingsreserve Veiligheidsgevoel is op grond van het Collegebesluit van 13 december 2011 opgeheven. Het restant ad. 174.000 euro is afgewikkeld via het product met de algemene middelen.


tijd vak

0

Reservemutatie pr oduct + omschri jvin g (b edr ag x 1 .0 00 eur o)

b ijgeste lde b egr otin g a

b

pl us

mi nu s

jaa rrek eni ng c=b- a

d

ve rsch il st and 1 jan

plu s

verschi l e

f= e-d

min us sta nd 3 1 dec

g =c-f

ver sch il

14 0 Je ugd en V ei li ghe id

0

0

0

0

1 99

0

19 9

-1 99

19 9

14 0 V eil i ghei dsge voel

0

40

40

21 1

0

21 1

0

2 11

- 17 1


0

40

40

21 1

1 99

21 1

19 9

12

28

Toelichting Jeugd en veiligheid In 2011 is een bedrag van 225.000 euro uit de bestemmingsreserve Kwaliteitsimpuls wijken bestemd voor de ontwikkelingen in het kader van Jeugd en Veiligheid in Westwijk. Op grond van de besluitvorming zijn deze middelen voor het restant van 199.000 euro toegevoegd aan de bestemmingsreserve Jeugd en Veiligheid. Veiligheidsgevoel De bestemmingsreserve Veiligheidsgevoel ad 174.000 euro is op grond van het Collegebesluit van 13 december 2011 afgewikkeld via het product met de algemene middelen.

Voorzieningenmutatie pr oduct + omschri jvin g (b edr ag x 1 .0 00 eur o)

12 0 In c. k osteno ntw ikke li nge n br andw eer


b

pl us

mi nu s

41 3

5 03


d


verschi l e

f= e-d

plu s


91

6.87 6

4 13

1 .68 7

g =c-f

ver sch il

5.60 1

1.2 75

-1 .18 4 - 12 5

12 0 Nad eli ge re su lt aten b ran dwe er

0

0

0

12 5

0

12 5

0

1 25

12 0 S ociaa l statu ut b ran dwee r

0

48

48

39 3

0

81

31 2

81

-3 3

41 3

5 51

139

7.39 4

4 13

1 .89 3

5.91 3

1.4 81

-1 .34 2


Toelichting Incidentele kostenontwikkelingen brandweer In de programmarekening 2010 is gemeld dat de voorziening is geactualiseerd met behulp van een kostenmodel dat beschikbaar is via de website Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG). Het VNG-model biedt de mogelijkheid eigen aannames op te nemen. Belangrijke verschillen die gehanteerd zijn voor de Amstelveense situatie t.o.v. dit model zijn de volgende: 1. Het VNG-model gaat ervan uit dat 80% van de deelnemers die zijn geboren na 1949 en minder dan 20 dienstjaren in een bezwarende functie hebben gewerkt succesvol een 2e loopbaan start op hun 55e. Vanuit de Veiligheidsregio is aangegeven dat het enthousiasme gering is voor een 2e loopbaan en bij de berekening is dit percentage op 0 gezet; 2. Voor medewerkers met meer dan 20 dienstjaren bestaat de keuze bij 55 jaar uit vier mogelijkheden waarbij het VNG-model ervan uitgaat dat het merendeel met gedeeltelijk betaald verlof gaat of kiest voor 100% aan salaris aan bonus bij ontslag. De Veiligheidsregio heeft aangegeven dat de praktijk aangeeft dat vrijwel altijd wordt gekozen voor gedeeltelijk betaald verlof. Het model is aangepast naar de situatie zoals de Veiligheidsregio die heeft aangegeven; 3. Het VNG-model houdt rekening met een contante waardefactor van 5%. Aangezien de voorziening wordt aangevuld met een rentedotatie van 4,5% over de stand per 1 januari is deze factor op 0% gezet; 4. Bij het vaststellen van de voorziening in de jaarrekening 2010 is de bezoldiging conform het VNG-model bepaald op 1,3 x het jaarsalaris. In juli 2011 heeft de Veiligheidsregio aangegeven dat dit percentage te hoog is bij de gehanteerde salarissen. De in het model opgenomen salarissen zijn overgenomen uit berekeningen die indertijd zijn gebruikt door het externe bureau Roselaer bij de verzelfstandiging. Bij handhaving van dat salarisniveau


hoort, zoals in juli bleek, een factor 1,1 x het jaarsalaris. In het model wordt nu de factor 1,1 gehanteerd waardoor van de getroffen voorziening 925.000 euro kan vrijvallen. De Veiligheidsregio maakt geen gebruik van het VNG-model maar hanteert een model waar onder andere Den Haag ook mee werkt. In december 2011 heeft de Veiligheidsregio een overzicht gestuurd van toekomstige verplichtingen. Ten opzichte van dit model wijkt Amstelveen op de volgende onderdelen af: 1. De Veiligheidsregio werkt met constante prijzen omdat Amsterdam haar bijdragen al indexeert. Als de kosten omhoog gaan betekent dit dat de bijdrage ook toeneemt. In Amstelveen wordt de systematiek gehanteerd dat de voorziening toereikend moet zijn voor de toekomstige verplichtingen inclusief loonindex. In het VNG-model wordt gewerkt met een index van 2,75%. Bij het bepalen van de voorziening is dit percentage gehanteerd; 2. Het VNG-model bevat een berekening voor kosten 2e loopbaan en een periodiek preventief medisch onderzoek (PPMO). In de voorziening is hiervoor een bedrag van totaal 500.000 euro opgenomen. In het model van de Veiligheidsregio wordt hiervoor niets opgenomen. Functioneel LeeftijdsOntslag (FLO) brandweer Naast deze voorziening voormalig personeel zijn tevens de overige voorzieningen voormalig personeel geactualiseerd, waarbij met name voor de voorziening FLO-brandweer een tekort wordt geprognosticeerd. Van de 925.000 euro die vrijvalt bij de voorziening “Incidentele kostenontwikkeling brandweer” is 190.000 euro ingezet om het tekort bij de overige personeelsvoorzieningen te dekken. De toekomstige verplichtingen voor het voormalig personeel zijn hiermee afgedekt. Nadelige resultaten Brandweer De voorziening ad. 125.000 euro is opgeheven en afgewikkeld met het product/de algemene middelen. Sociaal statuut brandweer De hogere lasten ad. 33.000 euro worden voornamelijk veroorzaakt door de afrekening garantietoeslag 2010 (43.000 euro).

Subsidies Instelling; doelstelling (bedrag x 1.000 euro) 140 Openbare orde en veiligheid Stichting Slachtofferhulp Amsterdam-Amstelland; Begeleiden slachtoffers

Begroot Werkelijk 18

18

Bureau Halt Amsterdam-Amstelland; Uitvoeren Halt-procedure Stichting Meldpunt Discriminatie; Uitvoeren anti-discriminatietrajecten

25 28

25 29

VITA Welzijn en Advies; Buurtbemiddeling

24

24

Totaal

95

96

van criminaliteit


3. MOBILITEIT EN BEREIKBAARHEID Bestuurlijke afspraken Titel

College- /

Planning

raadsbesluit

Realisatie /aangepaste planning

Beeldkwaliteitsplan Beheer

raad

23 maart

27 april

Nota Actualisering Parkeerbeleid

raad

23 maart

12 dec. 2011*

Nota parkeernormen

raad

23 maart

16 dec. 2012

Actualisering wegcategoriseringsplan

raad

23 maart

13 juni 2012

Gebiedsvisie Zone A9 Amstelveen

raad

23 maart

nader te bepalen

Visie Zone Beneluxbaan

raad

23 maart

Vervallen

Actualisering Nota Wegen

raad

23 maart

27 april 2011

Diverse regionale hoogwaardig openbaar ver-

e

college/raad**

4 kwartaal

nader te bepalen

college

4e kwartaal

nader te bepalen

voer (HOV) studies Ontwikkeling Investeringsstrategie Weg 2020 (Stadsregio Amsterdam) * na inspraak definitief voorstel in raad 9 mei 2012 ** nader te bepalen

Toelichting De Nota Actualisering Parkeerbeleid kende een latere raadsbehandeling dan gepland door beleidswijziging: digitalisering in plaats van de geplande kraskaarten. Nota Parkeernormen: Digitalisering en kostendekkend maken van het parkeren is met prioriteit behandeld en voorbereid, dit kostte alle beschikbare tijd. Nota Parkeernormen is om deze reden getemporiseerd tot het moment dat de nieuwe CROW normen verschijnen, verwachting herfst 2012 Wegcategoriseringsplan: Prioriteitsstelling heeft geleid tot uitstel van behandeling van dit plan in de Raad Gebiedsvisie Zone A9: Wacht op resultaat onderhandelingen Rijk-gemeente Amstelveen Visie Zone Beneluxbaan: vanwege grootschalige wijziging in zone A9 ontwikkeling en verwachte ontwikkeling van de Amstelveenlijn-studie is Visie Beneluxbaan geschrapt Diverse regionale Hoogwaardig Openbaar Vervoer (HOV) studies: moment mogelijke Raadsbehandeling afhankelijk van (stads)regionale planning die aan verandering onderhevig is, o.a. als gevolg van bezuinigingen op openbaar vervoer en relatie met ZuidAs-ontwikkeling en verloop project Ombouw Amstelveenlijn Investeringsstrategie Weg 2020: Herziening in Brede DoelUitkering (BDU) financiering Rijk_Stadsregio leidt tot herziening en heroverweging project




b


la st en

20 9 S choon ho uden ope nbar e ru imte

1.34 0

21 0 We gen

d

b aten

sald o

40

1 .3 00

1 4.52 2

4.6 84

4.43 2

21 1 V erk eer 21 2 A 9

e =c+d

f

g

reser ve

n etto

l asten

4

1.30 4

1.3 72

9 .8 38

3 .19 6

1 3.03 4

1.9 07

2 .5 24

1 .84 7

4.37 2

resu lta at

h= f-g

i

bate n

sal do

28

1.34 4

11.5 99

3 .20 2

4.6 99

k=c- h

r eserve

nett o

bru to

4

1 .348

-4 4

-1 00

8.39 7

9 34

9 .331

1 .44 1

- 70

2 .61 6

2.08 3

-5 27

1 .556

44 1

65 3

3 53

3 00

53

35 3

6 35

33 5

30 0

35

335

0

1.5 98

34

0

34

1.6 32

1 .57 5

57

0

57

-2 3

28 3

2 43

41

0

41

0

-3 4

34

0

34

7

2 2.86 2

8.8 26

14 .0 37

5 .10 1

1 9.13 7

19.9 38

7 .72 2

1 2.21 6

4 45

12 .661

1 .82 1

99 9 A fwi kkel in g met v oorzieni ng

tijd vak

j= h+i

1.63 2

21 4 Pa rkere n

3 Bere ikb aarh eid en mo bil i teit

reken in g 2 011

c=a-b

- 50

-2 20

Het resultaat (kolom k) is onder andere te verklaren door: Product 209 Schoonhouden openbare buitenruimte

Tijdvak

Rekening

I/S

100 N

44 N

S

Doordat afvalbeheer in 2011 een korting verleend heeft op de verwerkingskosten is het nadeel minder hoog dan eerder verwacht. 210 Wegen: onderhoud wegen

0

660 V

I

De reclame inkomsten zijn meegevallen, terwijl de uitgaven ten laste van dit budget juist relatief laag zijn geweest (voordeel 160.000 euro). Op afgesloten projecten voor wegen is een resultaat behaald van 500.000 euro (zie toelichting onder reserves) 210 Wegen: openbare verlichting

0

866 V

I

Nagekomen afrekeningen uit voorgaand jaar (omzetbelasting en energiekosten) leveren een voordeel van 53.000 euro op. Daarnaast is in 2011 minder correctief onderhoud noodzakelijk geweest. Over de jaren 2007 tot en met 2010 heeft Electrabel diverse afnemers te veel energiebelasting in rekening gebracht. Zo ook aan Amstelveen. In totaal is over de vijfjaars periode 1,1 miljoen euro ten onrechte gefactureerd. Gezamenlijk met de regiogemeenten zijn wij in overleg met Electrabel getreden. Dit heeft geresulteerd in de teruggave van het genoemde bedrag van 1,1 miljoen euro. Hiervan heeft 726.000 euro betrekking op het product openbare verlichting. 210 Wegen: gladheidsbestrijding

70 N

87 N

Zoals gemeld in de tijdvakrapportage heeft de strenge winter voor hoge kosten gezorgd. 211 Verkeer

0

377 V

I

In 2011 is het meerjarenproject Upgrade Busstation gereed gekomen met een positief resultaat van 266.000 euro. Onderdeel van dit resultaat is een bijdrage van de Stadsregio voor tien jaar beheer en onderhoud. In 2011 is het meerjarenproject Upgrade busstation gereed gekomen met een positief saldo van 266.000 euro. Dit resultaat heeft betrekking op een bijdrage van de Stadsregio voor tien jaar onderhoud en beheer en is via het rekeningresultaat afgewikkeld met de algemene reserve. Via de Kadernota 2013 zal het budget voor verkeersmaatregel worden verhoogd, zodat het toekomstig onderhoud van het dynamische reizigersinformatiesysteem voor de komende tien jaar is gewaarborgd. Zoals aangegeven staat onder product 210 openbare verlichting is van Electrabel een teruggave ontvangen voor energielasten. Een deel (111.000 euro) betreft een teruggave inzake energielasten verkeersregelinstallaties.. 214 Parkeren

-50

-33

I

De Egalisatievoorziening Parkeren met een nadelig restantsaldo van 36.000 euro is conform het Raadsbesluit van 14 december 2011 opgeheven en afgewikkeld met de baten op het product/de algemene middelen.


20 9 Hon den bel eid 21 0 Gr oot on derh oud weg en

b ijgeste lde b egr otin g


d

verschi l

a

b

pl us

mi nu s

0

4

4

10 9

0

4

10 6

4

0


plu s

e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

0

3.4 47

3 .447

3.44 7

4 04

1 .64 7

2.20 4

1.2 42

2 .20 4

39 4

1 44

- 250

62 6

3 94

17 3

84 7

-2 21

-2 9

0

0

0

0

88

0

88

- 88

88

30 0

3 53

53

35 3

3 00

33 5

31 8

35

18

21 1 M aatre g.door g.ver keer i n w oonw ijken

0

7 00

700

70 0

0

70 0

0

7 00

0

21 1 Op enb aar ver voer

0

0

0

77

0

77

0

77

-7 7

21 0 Op enb are ver li chti ng ( met n ame l ich tmasten ) 21 0 Planm ati g ond erh oud w egen 21 1 Geb ied sontw ikk eli ng A9

21 1 V erke ersmaat rege len

70 0

8 39

139

21 9

1.1 39

0

1.35 8

-1.1 39

1 .27 7

21 1 V erke ersreg eli nsta ll atie s

0

1.0 09

1 .009

2.48 4

2 22

56

2.65 0

-1 66

1 .17 5

3 M obi li tei t en b erei kba arhe id

1.39 4

6.4 95

5 .101

8.01 5

2.5 47

2 .99 2

7.57 0

4 45

4 .65 6


Toelichting Groot onderhoud wegen Ultimo 2010 bedroeg het saldo in de reserve (zijnde de onderhanden projecten) 3,4 miljoen euro. In 2011 is aan deze projecten 2,4 miljoen euro uitgegeven. Van het restant van ca 1,0 miljoen euro is 500.000 euro benodigd voor onderhanden werken, 500.000 euro heeft betrekking op positieve resultaten op afgesloten projecten. Dit positief resultaat is vrijgevallen ten gunste van de algemene middelen. Verkeersregelinstallaties (VRI) In 2011 is 1,2 miljoen euro minder uitgegeven dan begroot. In 2011 is door bureau DTV onderzoek uitgevoerd op diverse kruispunten naar de meest gewenste vorm (rotonde of VRI). De voor 2011 geplande inhaalslag is niet geëffectueerd doordat voorbereiding zowel intern als extern meer tijd kost dan voorzien. Dit zal in 2012 een vervolg krijgen. Verkeersmaatregelen De verwachting dat de gehele reserve in 2011 besteed zou gaan worden, is niet realistisch gebleken. Voor veel projecten is namelijk subsidie door andere overheden beschikbaar gesteld, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden. Daarnaast wordt met ingang van 2011 het saldo van het product 211.4 Verkeersmaatregelen afgerekend met deze reserve, om zo grotere projecten ineens aan te kunnen pakken en niet gebonden te zijn aan jaarbudgetten. Voor de komende jaren, gebruik makend van beschikbare subsidies, is de reserve toereikend om uitvoering te geven aan geplande projecten.




d

verschi l

a

b

pl us

mi nu s

21 4 Eg al isati evoor zien in g par kere n

26 2

2 22

-40

-7 0

0

-7 0

0

- 70

30

3 M obi li tei t en b erei kba arhe id

26 2

2 22

-40

-7 0

0

-7 0

0

- 70

30


plu s

e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

Toelichting Parkeren Op 14 december 2011 is het voorstel Modernisering van de parkeerregulering en het verzorgen van een kostendekkende parkeerexploitatie door de Raad goedgekeurd. In dit besluit is tevens de afwikkeling van de Egalisatievoorziening Parkeren geregeld.

Subsidies Instelling; doelstelling (bedrag x 1.000 euro)

Begroot Werkelijk

210 Verkeer en vervoer De Ronde Venen;Exploitatiebijdrage pont

4

0

Totaal

4

0


4. ONDERWIJS Bestuurlijke actiepunten Titel

College- /

Planning

Realisatie

raadsbesluit


Verordening leerlingenvervoer

raad

9 februari

13 juni 2012

wijsachterstandenbeleid en Brede school)

raad

8 juni

14 december

Actieplan 2011-2012 RMC

college

1e kwartaal

7 april*

Lokaal onderwijsbeleid 2011-2014 (incl. onder-

* regionale meld en coördinatiefunctie voor voortijdige schoolverlaters (RMC) werkt regionaal. Daarom is het Actieplan goedgekeurd in het Portefeuille Contact Jeugd en Onderwijs.

Toelichting In 2012 is een wetswijziging voorzien die aanpassing van de verordening noodzakelijk maakt. De planning is afhankelijk van de inwerkingtreding van de wetswijziging.




48 0 Loka le on der wi jsvo orzie nin gen 4 On der wi js

resu lta at

b

c=a-b

d

e =c+d

f

g

h= f-g

i

j= h+i

k=c- h

la st en

b aten

sald o

reser ve

n etto

l asten

bate n

sal do

r eserve

nett o

bru to

0

0

0

0

0

7

0

7

0

7

-7

1 3.17 2

1 0.5 20

2 .6 53

4 .03 3

6.68 5

14.0 30

11 .47 7

2.55 3

4.9 08

7 .461

10 0

3.51 3

1.5 53

1 .9 61

0

1.96 1

3.6 39

1 .57 9

2.05 9

0

2 .059

-9 9

1 6.68 5

1 2.0 72

4 .6 13

4 .03 3

8.64 6

17.6 76

13 .05 6

4.62 0

4.9 08

9 .527

-6

40 0 Op enb aar on der wijs 41 0 On der wijshu isve st in g

reken in g 2 011

a

tijd vak

0

Het resultaat (kolom k) is onder andere te verklaren door: Omschrijving

Tijdvak

Rekening

410. onderwijshuisvesting

I/S

100

I

Aan energiekosten is incidenteel minder uitgegeven dan verwacht. Dit geldt ook voor de eerste inrichting en uitbreiding van onderwijsleerpakketten als gevolg van toeneming van het aantal groepen leerlingen. 480. lokale onderwijsvoorzieningen

100

I/S

De open einderegeling leerlingenvervoer is in 2011 onverwacht overschreden. Voor een groot deel ten gevolge van moeilijk te beïnvloeden factoren zoals meer toekenningen en lange ritten en uit de pas lopen indexatie budget en de contractuele index van de vervoerder. Deels ontstond de overschrijding door een extra investering van het college (winterbanden) en door het grotere aantal schooldagen in het jaar 2011.

Reserves pr oduct + omschri jvin g (b edr ag x 1 .0 00 eur o)

41 0 B espaar de re nte i nve st rin gsfon ds ond erwi js 41 0 Dek kin g kap itaa ll asten com big ebou wen 41 0 In vester in gen n ie uwb ouw onde rwi jsh ui svesting 41 0 In vester in gen o nde rwi js 41 0 On derw ijshu isve st ing in ui tvoer in g (be gr.) 41 0 On derw ijsku ndi ge ve rni eu win g We rel dbol /P iet He in 4 On der wi js


b

pl us

mi nu s


d


plu s

verschi l e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

0

2.2 80

2 .280

0

0

2 .27 9

- 2.27 9

2.2 79

1

3.87 2

1.6 50

-2 .222

3 7.98 6

3.8 81

1 .71 5

4 0.15 1

-2.1 66

-5 6

1 8.54 7

1 6.9 44

-1 .603

2 3.26 0

1 8.9 87

6 .57 3

3 5.67 5

- 12.4 14

10 .81 1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 1.07 6

0

- 11 .076

0

0

0

0

0

- 11 .07 6

0

0

0

50 0

0

13 8

36 2

1 38

- 13 8

3 3.49 5

2 0.8 74

- 12 .621

6 1.74 6

2 2.8 67

10 .70 5

7 3.90 9

- 12.1 63

- 45 8


Toelichting Onderwijskundige vernieuwing Wereldbol/Piet Hein Van de in 2010 getroffen reserve voor onderwijskundige vernieuwingen (ten laste van de reserve investeringen nieuwbouw onderhuisvesting) is dit verslagjaar 138.000 euro toegekend aan Piet Hein. investeringen nieuwbouw onderwijshuisvesting + onderwijshuisvesting in uitvoering De reserve “investeringen nieuwbouw onderwijshuisvesting” bevat zowel de inkomsten als de uitgaven die betrekking hebben op de onderwijshuisvesting. Dit betreft verstrekte kredieten voor onderwijshuisvesting die nog niet geheel besteed zijn, maar ook investeringen waar de raad nog een krediet voor moet voteren. In zowel de Kadernota als de begroting wordt een actualisering over de voortgang van de onderwijshuisvesting c.q. deze reserve aan de raad voorgelegd. In totaliteit is voor (toekomstige) scholenbouw per 31 december 35,7 miljoen euro beschikbaar. Tegelijkertijd moet worden geconstateerd dat uit deze reserve 11 miljoen euro in het verslagjaar 2011 minder is geïnvesteerd voor scholen, gymzalen en buitenruimte dan werd geprognosticeerd in de begroting. In de Kadernota 2013 (en vervolgens in de begroting 2013) wordt u een geactualiseerde stand van deze reserve overlegd. De reserve “onderwijshuisvesting in uitvoering” bevat uitsluitend verstrekte kredieten (exclusief buitenruimte) die nog niet geheel zijn besteed. Hier komt eveneens de investeringsfasering naar voren. Deze wordt voor 5,5 miljoen euro verklaard door vertraging bij het Amstelveen College. Andere substantiële afwijkingen zijn Panta Rhei (0,5 mln. euro), Roelof Venema (0,9 mln. euro) en Hortensialaan (1,6 mln. euro). Een en ander heeft geen gevolgen voor de planning van de nieuwbouw van scholen.

Voorzieningen pr oduct + omschri jvin g (b edr ag x 1 .0 00 eur o)



d

verschi l

a

b

pl us

mi nu s

40 0 B rui dscha t Am st elve en C ol leg e

0

5 77

577

1.87 4

0

57 7

1.29 7

5 77

0

40 0 On derh ou d ond erw ijsgebo uwe n

41 4

2 25

- 189

1.03 2

4 86

46 0

1.05 8

- 26

- 16 3

4 On der wi js

41 4

8 01

388

2.90 6

4 86

1 .03 6

2.35 5

5 50

- 16 3


plu s

e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

Toelichting Geen opmerkingen.

Subsidies Instelling; doelstelling (bedrag x 1.000 euro) 400 Openbaar onderwijs Stichting Amstelwijs; Exploitatiebijdrage


75

301 135

294 134

480 Lokale onderwijsvoorzieningen Diverse aanvragers benoemd; kwaliteitsimpuls onderwijs Diverse aanvragers benoemd; Brede schoolactiviteiten Stichting Amstelland bibliotheken; stimuleringssubsidie

10

0

Stichting Cardanus; Ontwikkeling van de Nederlandse taal ter voorkoming

90

90

593

593

van onderwijsachterstanden Totaal


5. PERSOONLIJKE ONTPLOOIING Bestuurlijke actiepunten Titel

College- /

Planning

Realisatie

raadsbesluit


(Onderzoek) renovatie Emergohal

raad

23 maart

2012

Nieuwbouw Wagener hockeystadion (Projectbesluit)

raad

23 maart

2012

Beeldkwaliteitsplan Beheer (ook speelvoorzieningen)

raad

23 maart

27 april

Samenwerking RTV Amstelveen

college

2e kwartaal

gerealiseerd

Visie op architectuur openbare buitenruimte*

raad

12 oktober

7 november

Invoering waarborgmodel Programmaraden

raad

12 oktober

2014

Toelichting Het onderzoek naar de renovatie Emergohal is eind 2011 afgerond. De renovatiewerkzaamheden vinden in de zomervakantie van 2012 plaats, zodat de scholen en sportverenigingen zo min mogelijk overlast ervaren en niet hoeven uit te wijken naar andere accommodaties. Gewerkt wordt aan het verkrijgen van co-financiering voor het Wagenerstadion door provincie en rijk. Hierdoor is de planning verschoven. De visie op architectuur openbare buitenruimte heet nu “Ruimtelijk kwaliteitskader”. De reden van de aangepaste planning is dat er meer tijd nodig is om de consequenties van de uitvoering van de nota in beeld te brengen.



b


la st en

51 0 B ib li oth eekwe rk en in fo voorzi eni ng

2.35 9

51 1 C ultur ele vormi ng

reken in g 2 011

c=a-b

d

b aten

sald o

0

2 .3 59

1.69 2

0

53 0 S por t

4.51 1

54 0 Po diu mku nsten en be eld end e kun st 58 0 S pee lpl aatsen 5 Pe rsoon li jk e ontp loo ii ng

e =c+d

f

g

reser ve

n etto

l asten

0

2.35 9

2.3 45

1 .6 92

0

1.69 2

1 60

4 .3 51

16 0

3.80 7

75

3 .7 33

1.32 2

4 35

1 3.69 2

6 70

resu lta at

h= f-g

i

j= h+i

k=c- h

bate n

sal do

0

2.34 5

r eserve

nett o

bru to

0

2 .345

1.6 80

3

15

1.67 7

0

1 .677

4.51 1

4.3 38

15

0

4.33 8

0

4 .338

75

3.80 7

13

3.8 42

10 3

3.73 9

84

3 .823

8 87

32 5

-7

1.21 2

1.3 08

43 2

87 6

2 15

1 .091

11

13 .0 22

56 0

1 3.58 2

13.5 12

53 8

1 2.97 5

2 99

13 .274

48

tijd vak

0




d

verschi l

a

b

pl us

mi nu s

53 0 B reed tespor t

0

1 60

160

16 0

0

0

16 0

0

16 0

54 0 A ansch.a pp. R TV Am ste lve en

0

0

0

10

0

10

0

10

-1 0

54 0 A anscha f b eel den Sta dshar t

0

75

75

75

0

75

0

75

0

58 0 R eno vati e speel bad je s en zand bakke n

0

3 25

325

32 5

0

21 5

11 0

2 15

11 0


0

5 60

560

56 9

0

29 9

27 0

2 99

26 0



plu s

e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

Toelichting Breedtesport In het jaarverslag 2010 is 160.000 euro van het budget doorgeschoven omdat door sportvereniging Myra werd afgezien van een tenthal zaalhockey. In 2011 is geen aanspraak gedaan op het budget. Het budget, dat door de raad in een amendement van 11 november 2009 specifiek beschikbaar is gesteld voor de breedtesport is daarom doorgeschoven naar 2012. Renovatie speelbadjes en zandbakken In 2011 is middels een amendement eenmalig 325.000 euro beschikbaar gesteld voor het verminderen van het aantal badjes en zandbakken en het renoveren van een aantal badjes en zandbakken die blijven. Het verwijderen van de badjes is niet volgens planning gerealiseerd vanwege de afhandeling van zienswijzen. Gezien het aantal zienswijzen met betrekking tot de badjes is ervoor gekozen het verwijderen van de zandbakken door te schuiven naar 2012.

Subsidies Instelling; doelstelling (bedrag x 1.000 euro) 510 Bibliotheken en informatievoorziening Stichting Verenigde Openbare Bibliotheek Amstelland; Exploitatiesubsidie Dorpsraad Nes a/d Amstel ; Bibliotheek Aagje Deken 510 sub-totaal

Begroot Werkelijk 2.198

2.198

1 2.199

1 2.199

1.207 274

1.200 259

39

39

7

7

511 Culturele vorming Stichting Muziek- en Dansschool Amstelveen; Exploitatiesubsidie Stichting Volksuniversiteit Amstelland; Exploitatiesubsidie Vereniging tot Viering Nationale Feestdagen; Exploitatiebijdrage Stichting Kunst en Cultuur Noord Holland/Cultureel Jongeren Paspoort; Stimuleringssubsidie Stichting Amstelveense Kunstbelangen; Stimuleringssubsidie

13

13

Comité Herdenking Gevallenen in Nederlands Indië: Stimuleringssubsidie

1

1

Cultuurcentrum VU Griffioen; Stimuleringssubsidie

2

2

Stichting Kunst en Cultuur Noord Holland; Stimuleringssubsidie

1

1

Sint Nicolaascomité Amstelveen; Stimuleringssubsidie

1

1

Amstelveen web; Stimuleringssubsidie

0

5

Christelijke Oratorium Vereniging Amstelveen; Stimuleringssubsidie

8

6

Pauluskoor; Stimuleringssubsidie

8

2

Operette- en Musicalvereniging Amstelveen; Stimuleringssubsidie

6

7

Muziekvereniging Bovenkerk; Stimuleringssubsidie

7

7

Amstelveens Symfonie Orkest; Stimuleringssubsidie

6

2

Toneelvereniging Bovenkerk; Stimuleringssubsidie

4

4

Toneelgroep de Schakel; Stimuleringssubsidie

2

1

Accordeonvereniging de Concertina's; Stimuleringssubsidie

2

2

Vrouwenkoor Kwintessens ; Stimuleringssubsidie

1

1

Amstelland Bibliotheek; Stimuleringssubsidie

0

13

Diversen (onbenoemd); Stimuleringssubsidie

19

30

1.608

1.603

Sportverenigingen (onbenoemd); Werving/stimulering jeugdleden

27

18

Sportverenigingen (onbenoemd); Ondersteuning gehandicapten

10

10

Diverse aanvragers (onbenoemd); Sportstimulering

318

257

Stichting Amstelveens Sportbedrijf; Outputsubsidie

3.458

3.550

270

250

68

42

511 sub-totaal

530 Sport

Stichting Topsport Amstelveen; Stimulering topsport RKAVIC/HIC; Aandeel onderhoudskosten velden


Instelling; doelstelling (bedrag x 1.000 euro) Atletiekvereniging Startbaan; Exploitatiesubsidie Amstelveens Rugbycentrum; Exploitatiesubsidie 530 sub-totaal

Begroot Werkelijk 21 10

18 8

4.182

4.153

540 Podiumkunsten en beeldende kunst Stichting Schouwburg Amstelveen; Exploitatiesubsidie

1.521

1.521

Stichting Poppodium Amstelveen; Exploitatiesubsidie

623

623

Stichting Amstelveens Poppentheater; Exploitatiesubsidie

110

110

Filmhuis Uilenstede; Stimuleringssubsidie

3

3

Stichting Theater het Amsterdamse Bos; Waarderingssubsidie

4

4

1.160

1.160

Kunstuitleen Amstelveen; Exploitatiesubsidie

60

55

Stichting Beeldende Kunst Amstelveen; Exploitatiesubsidie

15

16

Vereniging Historisch Amstelveen; Stimuleringssubsidie

19

19

Stichting Cobra Kunstprijs Amstelveen; Prijsuitreiking

14

14

Stichting Amstelveenspoppentheater; Broersepark festival

11

11

Diverse aanvragers (onbenoemd); Stadspleinfestival

22

20

Diverse aanvragers (onbenoemd); Stimuleringssubsidie

58

39

Stichting Cardanus ‘In de wijk gespeeld’; Kwaliteit van kleinschalig podi-

13

14

Actieplan Cultuurbereik (onbenoemd); Projectsubsidie*

25

45

Stichting RTV Amstelveen; Exploitatiesubsidie

43

76

3.701

3730

11.691

11.685

Stichting Cobra Museum voor Moderne Kunst Amstelveen; Exploitatiesubsidie

umaanbod in de wijkcentra verhogen

540 sub-totaal Totaal

*Er is een subsidie van 20.000 euro ontvangen van de provincie. De subsidie is doorbetaald aan de instellingen die projecten hebben georganiseerd.


6. MAATSCHAPPELIJKE PARTICIPATIE Bestuurlijke actiepunten Titel

College- /

Planning

Realisatie

raadsbesluit


Verordening categoriale bijstand schoolgaande

raad

23 maart

14-12-2011

Nota jeugd en onderwijs  is opgesplitst in:

raad

23 maart

- Nota jeugdbeleid 2011-2015

raad

- Nota Onderwijs

raad

Nota Wmo 2012- 2016

raad

21 september

14-12-2011

Nota lokaal gezondheidsbeleid 2012- 2016

raad

21 september

12-12-2012

Nota afbouw gesubsidieerde arbeid

raad

9 november

14-12-2011

Invulling motie Amstelveenpas

raad

9 november

9-11-2011

Verordening Wmo

raad

12 oktober

14-12-2011

Diverse verordeningen WWB:

raad

14 december

14-12-2011

kinderen 8 juni 2011 14-12-2011

Handhaving en afstemmingsverordening Re-integratieverordening Toeslagen en verlagingverordening Verordening Langdurigheidstoeslag

Toelichting Het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) geeft gemeenten de ruimte te wachten met het opstellen en vaststellen van een nieuw Lokaal gezondheidsbeleid tot na vaststelling van de landelijke nota. Amstelveen volgt het Ministerie. De oorspronkelijke planning rond de nieuwe Nota lokaal gezondheidsbeleid is hierop aangepast. De Wmo-nota is vastgesteld in de gemeenteraad van december 2011. Pijler drie van de nieuwe Wmo-nota wordt in een aparte nota in de eerste maanden van 2012 uitgewerkt. Besluitvorming is gepland in het voorjaar van 2012.




b

reken in g 2 011

c=a-b

d

e =c+d

f

g

resu lta at

h= f-g

i

j= h+i

k=c- h

tijd vak

la st en

b aten

sald o

reser ve

n etto

l asten

bate n

sal do

r eserve

nett o

bru to

1 5.69 6

1 3.6 96

2 .0 00

0

2.00 0

14.6 22

12 .23 2

2.39 0

0

2 .390

- 39 0

-4 00

61 4 Ge meen teli jke mini mavo orzie ni ngen

3.62 3

2 92

3 .3 31

0

3.33 1

4.1 22

37 4

3.74 8

0

3 .748

- 41 7

-3 00

62 1 Op vang en i nb urg eri ng

2.07 8

1.7 50

3 28

0

32 8

2.6 41

2 .27 8

36 3

0

363

-3 5

63 0 We lzi jn - pa rti ci pat ie

4.31 5

6 18

3 .6 98

47 9

4.17 6

4.4 29

75 0

3.67 9

4 71

4 .150

19

63 1 J eug d en jon gere n

4.79 0

2.6 23

2 .1 67

26 0

2.42 6

4.5 24

2 .53 9

1.98 5

2 59

2 .244

18 2

63 2 We lzi jn - on derste uni ng sgeri cht

3.55 4

0

3 .5 54

0

3.55 4

3.4 49

0

3.44 9

0

3 .449

10 4

28 0

0

2 80

0

28 0

3 46

5

34 1

0

341

-6 1

65 3 We t Maa tsch app eli jke On derste uni ng 1(WM 1.54O) 7

1.7 88

9 .7 59

0

9.75 9

11.1 97

1 .43 0

9.76 7

0

9 .767

-7

71 4 ( Vol ks)g ezond hei d en prev enti e

3.27 7

1.5 71

1 .7 06

0

1.70 6

3.4 49

1 .91 2

1.53 7

0

1 .537

16 9

1 90

4 9.16 0

2 2.3 37

26 .8 22

73 8

2 7.56 0

48.7 79

21 .52 0

2 7.25 9

7 30

27 .989

- 43 7

-7 10

61 0 In kome n l even so nder hou d

65 0 K in der opvan g en peu terspe elzal en



-2 00

Het resultaat (kolom k) is onder andere te verklaren door: Omschrijving 610. inkomen levensonderhoud

Tijdvak

Rekening

-400

-390

I/S I

Het product Inkomen Levensonderhoud betreft een zogenoemde openeinderegeling. Op de rijksgelden is ten opzichte van de begroting (200 duizend euro is reeds ingeboekt) een tekort van 190 duizend euro ontstaan. Op 30 september 2011 is het definitieve budget vastgesteld op 11,2 miljoen euro. Dit is 300 duizend euro minder dan het voorlopige budget. De reden hiervoor is de raming van de werkloze beroepsbevolking van het Centraal Planbureau. Het CPB verwachtte bij haar juniraming een minder grote stijging van de werkloze beroepsbevolking en daarmee ook een lager aantal uitkeringsgerechtigden ten opzichte van eerdere ramingen. In de 2e tijdvakrapportage is hier melding van gemaakt. Al vanaf 2009 is het bijstandsvolume opgelopen. Vanaf begin 2011 is een zeer lichte daling te zien, echter het gemiddelde bijstandsvolume 2011 is nog met 1,3 % toegenomen. 614. gemeentelijke minimavoorzieningen

-300

-417

I

In 2011 is 466.000 euro meer uitgegeven op het product gemeentelijke minimavoorzieningen. Er is 49.000 euro opgelegd aan vorderingen. Op bijzondere bijstand en minimaregeling is uiteindelijk een tekort ontstaan van 417.000 euro. De overschrijding komt door de uitbreiding minimaregelingen jongeren en een toename toekenningen langdurigheidstoeslag. Verder is ten opzichte van 2010 90 duizend euro minder opgelegd aan vorderingen. Het is aannemelijk dat de economische recessie van invloed is op het grotere beroep op bijzondere bijstand en minimaregelingen. 631 jeugd en jongeren: jeugd en veiligheid

255

I

In 2008 heeft de raad 1,4 miljoen euro beschikbaar gesteld voor Jeugd en Veiligheid. In de jaren tot en met 2011 is hiermee een ketenaanpak opgezet. In 2011 is het jongerenwerk in huis gehaald. Het college heeft ingezet op een zorgvuldige inwerkperiode en voorbereiding van de gehele overname van het jongerenwerk waaronder jongerencentrum Downtown, wat in 2011 nog werd geëxploiteerd door Cardanus. Dit heeft ertoe geleid dat er sprake is van een restant van de reserve Jeugd en Veiligheid (255.000 euro). De raad heeft reeds bij de kadernota 2012 besloten om 180.000 euro uit deze reserve in te zetten voor tienerwerk ad 60.000 euro per jaar in 2012, 2013 en 2014. Het college zet in 2012 in op activiteiten Jongerenwerk, zoals een Free Sports Nights voor jongeren, een bowlingavond, opening van Downtown onder beheer van het Sportbedrijf en een voetbaltoernooi voor en door jongeren als vervolg op dat van 2011 (50.000 euro) en op aanpassing/herinrichting buitenruimte in samenhang met maatregelen bestrijding jeugdoverlast (25.000 euro). Het college heeft in november 2011 besloten genoemde plannen in 2012 te dekken uit het restant van de éénmalige middelen Jeugd en Veiligheid (75.000 euro). Op basis van het hierboven toegelichte bestedingsvoorstel is de reserve jeugd en veiligheid afgewikkeld in de jaarrekening 2011 en worden de hierboven toegelichte eenmalige uitgaven opgenomen in de meerjarenbegroting. 631 jeugd en jongeren: regiobudget

I

.

De gemeente Amstelveen beheert het regiobudget Jeugd & Onderwijs ten behoeve van in- en uitkomsten in het kader van de samenwerking in Amstelland-verband op diverse maatschappelijke thema's. Op dit regiobudget is meer aan inkomsten ontvangen dan begroot. Hiertegenover staan ook hogere uitgaven. Het verschil is ontstaan doordat een hogere inzet vanuit de begroting Centra voor Jeugd en Gezin (CJG) 2011 per abuis niet aangepast is in de begroting en door de verwerking van enkele subsidies die via het regiobudget zijn afgehandeld. Voor 2012 is een verhoging van het bedrag opgenomen in de begroting 653 Maatschappelijke participatie Wmo

-200

-7

Als uitvloeisel van de ombuigingstaakstelling uit het "College Uitvoeringsprogramma 2010-2014" is het budget "Individuele Wmovoorzieningen" 2011 met 0,3 miljoen euro verlaagd. Uit de definitieve cijfers zoals opgenomen in deze jaarrekening komt naar voren dat de taakstelling op dit product is gerealiseerd. Per saldo houden werkelijke uitgaven en inkomsten en de begrote uitgaven en inkomsten elkaar in evenwicht. Achter dit saldo gaat wel een aantal inhoudelijke ontwikkelingen schuil dat hieronder wordt toegelicht. Bij de opmaak van de tweede tijdvakrapportage werd nog een tekort voorzien van 0,2 miljoen euro. Individuele voorzieningen In 2011 zijn er minder individuele vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen aangevraagd en toegekend. De reden hiervan is niet exact bekend, maar verwacht wordt dat de verhoging van de eigen bijdrage hier wel een rol in speelt. Daarnaast zijn in 2011 de kosten gedrukt als gevolg van het hergebruik van trapliften. Hulp bij het huishouden Het aantal klanten is ten opzichte van 2010 met 7 % gedaald, maar het aantal zorguren is ten opzichte van 2010 licht gestegen. Ook is er een kleine verschuiving te zien van de wat zwaardere Hulp bij het huishouden (Hbh2 en Hbh3) naar de lichtere vorm van Hulp bij het huishouden (Hbh1). Hoewel het totale aantal zorguren iets is gestegen zijn door de verschuiving van de Hulp bij het huishouden van Hbh 2 en Hbh 3 naar Hbh 1 de uitgaven vergelijkbaar met 2010. 714. gezondheid en preventie: GGD

190

169

I

In raadsvoorstel 2011/36 staat vermeld dat de Gemeenschappelijke GezondheidsDienst (GGD) over de jaren 2009/2010 een bedrag van 0,5 miljoen euro terugstort aan de gemeente. Dit betreft de aan Amstelveen verstrekte brede doeluitkering (BDU) Cantra voor Jeugd en Gezin (CJG). In genoemd raadsvoorstel staat aangegeven dat deze 500.000 euro wordt ingezet voor andere onderdelen


Omschrijving

Tijdvak

Rekening

I/S

binnen de BDU-preventieve jeugdzorg. Eind 2011 resteert van de terugbetaling door de GGD nog 170.000 euro, hetgeen beschikbaar blijft voor BDU-projecten in 2012. Het bestedingsplan voor deze projecten zal via advisering aan u worden voorgelegd. 714. gezondheid en preventie: regiobudget

I

De gemeente Amstelveen beheert het regiobudget Zorg & Welzijn ten behoeve van in- en uitkomsten in het kader van de samenwerking in Amstelland-verband op diverse maatschappelijke thema's. Op dit regiobudget is meer aan inkomsten ontvangen dan begroot. De meerinkomsten zijn in 2011 uitgegeven. Het verschil is ontstaan door de verwerking van de subsidies die niet zijn bekostigd uit de door centrumgemeente Amsterdam beschikbaar gestelde OGGz-middelen, onder andere inzet Meldpunt Zorg & Overlast en aandeel regiogemeenten in Huiselijk Geweld. Voor 2012 is een verhoging van het bedrag opgenomen in de begroting.



b

pl us

mi nu s


d


plu s

verschi l e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

63 0 Je ugd & Jon gere n

0

0

0

0

0

0

0

0

0

63 0 WM O Ma ntel zorg

0

2 60

260

25 9

0

25 9

0

2 59

0

63 0 Wi jkpl atform s

0

97

97

89

0

89

0

89

8


0

3 82

382

38 2

0

38 2

0

3 82

0

Toelichting Jeugd en jongeren De reserve is vrijgevallen: zie toelichting bij financieel overzicht.


61 0 Du bie uze deb ite ure n social e dien st


b

pl us

mi nu s


d


plu s

verschi l e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

0

0

0

1.15 5

1 07

0

1.26 2

-1 07

63 1 R egi obu dge t & O nde rwi js

50 0

5 00

0

23

6 82

70 5

0

23

-2 3

71 4 R egi obu dge t Zor g & Wel zijn

83 0

8 30

0

12 0

1.1 61

1 .28 0

0

1 20

- 12 0

1.33 0

1.3 30

0

1.29 8

1.9 49

1 .98 5

1.26 2

36

-3 6


10 7

Toelichting Debiteuren sociale dienst Met ingang van 2010 worden de vorderingen –mits deze minimaal 25.000 euro bedraagt- beoordeeld op inbaarheid. Het dubieuze saldo is na actualisatie van deze voorziening bij opmaak van de rekening verhoogd met 107.000 euro. 631/714 Regiobudget Ten aanzien van beide regiobudgetten is sprake van een herclassificatie binnen de balans. Het saldo van beide voorzieningen is overgeboekt naar de balanspost “voorschot specifieke uitkeringen”.


Subsidies Instelling; doelstelling (bedrag x 1.000 euro) 610 Inkomen levensonderhoud Participatiegroep Minimabeleid Amstelveen; Ondersteuning participatie-


18

18

18

Stichting Vluchtelingenwerk Amstelland; Sociale integratie Samenwerking Ontwikkeling Advies Management; Kledingproject vluchte-

134 6

144 7

621 sub-totaal

140

151

3.145

3.142

groep 610 sub-totaal

621 Inburgering

630 Welzijnsbeleid Stichting Cardanus; Bevordering sociale infrastructuur, verbeteren en behoud van de woon- en leefomgeving in de Amstelveense wijken, bevorderen arbeidsreïntegratie, bemiddeling en ondersteuning vrijwilligers ACC Griffioen; Bevorderen sociale infrastructuur

53

48

Stichting Dorpshuis Nes a/d Amstel; Ondersteuning vrijwilligersorganisatie

6

5

Buurtvereniging Patrimonium; Ondersteuning vrijwilligersorganisatie

9

9

Stichting Vrijwilligers Speelboerderij Elsenhove; Instandhouding en bevor-

4

4

Diverse aanvragers (benoemd); Ondersteuning vrijwilligersorganisatie

26

24

Diverse aanvragers (benoemd); Ondersteuning maatschappelijke stages

73

56

3.316

3.288

405

453

Fonds Doen, diverse aanvragers (benoemd); Stimuleringssubsidie

26

13

Stichting Kinderland/Stichting Ons Vakantiekamp/Stichting de Uiterton;

45

51

Jeugdverenigingen (benoemd); Vrijetijdsaanbod voor de jeugd

132

100

Diverse aanvragers (benoemd); Georganiseerde opvang voor kinderen van

771

728

1.065

705

2.444

1.950

2.309 25

2.308 43

122

82

VITA Welzijn en Advies; Meldpunt zorg en overlast

60

59

VITA Welzijn en Advies; Ondersteuning wijkgericht werken

15

15

225

236

95

77

18

17

dering vrijwilligers

630 sub-totaal

631 Jeugd en jongeren Stichting Cardanus; Activiteiten voor jongeren vanaf 12 jaar gericht op preventie, ontmoeting en recreatie *

Vrijetijdsaanbod voor de jeugd

2 en 3 jaar voor ontplooiing door spel ** Diverse aanvragers (benoemd); Subsidies in het kader van preventieve jeugdzorg *** 631 sub-totaal 632 Welzijnsbeleidondersteuning VITA Welzijn en Advies; Bevordering welzijn ouderen VITA Welzijn en Advies; Maaltijdvoorziening VITA Welzijn en Advies; Voorkomen escalatie van huiselijk geweld en opvang slachtoffers van huiselijk geweld

Diverse aanvragers(benoemd); Bevordering participatie kwetsbare doelgroepen Diverse aanvragers (benoemd); Voorziening voor langer zelfstandig blijven wonen Seniorenraad Amstelveen; Ondersteuning participatiegroep Diverse aanvragers (benoemd); Ondersteuning ouderenbonden

8

3

Sociaal Steunpunt Amstelveen; Ondersteuning vrijwilligersorganisatie

15

10

Stichting Juridisch Maatschappelijk Spreekuur; Laagdrempelige toegang tot

48

0

juridische dienstverlening ****


Instelling; doelstelling (bedrag x 1.000 euro)

Begroot Werkelijk

Zorgbelang Noord-Holland; Ondersteuning overleg lichamelijk gehandicap-

15

9

ten Amstelland Participatiegroep Gehandicapten Amstelveen; Ondersteuning participatie-

18

17

421

384

3.394

3.260

6

5

38

0

groep Diverse aanvragers (benoemd); Ondersteuning mantelzorg, (geestelijke) gezondheidszorg en diensten bij wonen met zorg 632 sub-totaal

714 Beleid volksgezondheid en preventie Zorgbelang Noord-Holland ; Belangenbehartiging patiënten/ consumenten Diverse aanvragers (benoemd); Projecten regionale gezondheidszorg***** Diverse aanvragers (benoemd); Bevordering volksgezondheid 714 sub-totaal Totaal

4

5

48

10

9.360

8.684

* De begroting ging uit van 951.000 euro ten behoeve van Jeugd en Jongerenwerk. Door besluitvorming het jongerenwerk zelf als gemeente te gaan uitvoeren is een deel van dit budget omgezet naar formatie (afdelingen VKH en Werk en Inkomen). Voor 2011 resteerde een subsidiebudget van 405.000 euro. ** Een deel van deze impulsgelden is ingezet op de harmonisatie van peuterspeelzalen. Het doel waaraan de middelen besteed zijn past geheel binnen de begrotingsregel. Het bedrag is echter niet volledig beschikbaar gesteld in de vorm van subsidies, maar via inkoop. *** Het budget betreft subsidie, maar is in werkelijkheid geleverd via diensten door middel van een bijdrage aan het regiobudget Jeugd en Onderwijs. **** Deze subsidie is per 2012 bezuinigd. Wegens het wegvallende van interne en externe verplichtingen heeft de organisatie aangegeven al geen subsidie meer nodig te hebben over 2011 (en heeft ze over 2011 ook geen subsidie meer aangevraagd).” ***** Het budget is beschikbaar in de vorm van een bijdrage aan het regiobudget Zorg en Welzijn (voor de coördinatorfunctie).


7. RUIMTE EN WONEN Bestuurlijke actiepunten Titel

College- /

Planning

Realisatie

raadsbesluit


Ruimte Structuurvisie Amstelveen

raad

23 maart

21 sept

Diverse Nota’s van Uitgangspunten

raad

n.t.b.

Diverse data

Diverse Projectbestemmingsplannen

raad

n.t.b.

Diverse data

Bestemmingsplan Legmeerpolder

raad

14 december

11 juli 2012

raad

13 juli

12 oktober

Wonen Nieuwe Woonvisie Amstelveen



reken in g 2 011

resu lta at

tijd vak

a

b

c=a-b

d

e =c+d

f

g

h= f-g

i

j= h+i

k=c- h


la st en

b aten

sald o

reser ve

n etto

l asten

bate n

sal do

r eserve

nett o

bru to

81 0 R uimtelijke orden in g

1.22 6

7 95

4 31

10

44 1

8 65

47 4

39 1

10

401

40

82 1 R uimtelijke (he r)on twi kkel i ng

33 9

0

3 39

0

33 9

3 39

0

33 9

0

339

0

82 2 Wo onr ui mteve rdel in g

18 1

29

1 53

0

15 3

1 73

9

16 4

0

164

-1 2

82 3 B ouw verg un ni nge n

2.92 8

2.5 45

3 83

0

38 3

2.5 31

2 .25 2

27 9

0

279

10 4

-7 00

82 4 Ov eri g bou wen en wo nen

1.43 9

6 00

8 39

50

88 9

1.3 67

60 4

76 3

53

816

76

1 20

36 0

2 07

1 54

46

20 0

3 80

22 7

15 3

46

199

1

1 2.38 7

1 2.3 27

61

5 .92 4

5.98 4

21.2 79

14 .57 9

6.70 0

3.5 54

10 .254

-6 .64 0

20 0

2 00

0

20 0

20 0

1 21

12 1

0

1 21

121

0

1 9.06 0

1 6.7 02

2 .3 58

6 .23 0

8.58 8

27.0 55

18 .26 6

8.79 0

3.7 84

12 .574

-6 .43 2

82 6 Wo onw agen s e n wo onw agen locati es 83 1 B ouw gro nde xpl oita tie s 83 2 PI A 7 Rui mte e n won en

Het resultaat (kolom k) is onder andere te verklaren door: Product 823. Bouwvergunningen

Tijdvak

Rekening

I/S

-700

104

I/S

De uitvoering van grote projecten is teruggelopen, hetgeen resulteert in een structurele kostendaling van 0,2 miljoen euro. De uitvoeringskosten in het kader van de Omgevingsvergunning vallen eenmalig voor 0,2 miljoen euro vrij. De leges bouwvergunningen bedragen 0,3 miljoen euro lager. In de tijdvak was de verwachting 0,8 miljoen lager. Dit verschil komt voort uit niet aanvragen voor 7,7 miljoen euro bouwsom en voor 35,8 miljoen euro aan hogere vaststelling van de bouwsom. 824. Overig bouwen en wonen: Startersleningen

120

120

I/S

Amstelveen heeft voor ruim 2,8 miljoen euro uitgezet bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten. In de begroting wordt rekening gehouden met een structurele rentederving van 290.000 euro door het verstrekken van deze leningen. Het uitgezette volume aan startersleningen komt overeen met een rentederving van 170.000 euro. 831. bouwgrondexpl.: De Loeten

0

-7.800

I

Door het slechte economische klimaat is in februari 2011 besloten geen bestemmingsplan voor De Loeten vast te stellen en een voorziening te treffen voor te maken rentekosten 2011-2013 van 1,86 miljoen euro. Voorts is een voorziening van 455.000 euro getroffen in verband met een afwaardering van twee aangekochte woningen in het gebied.

Sindsdien is de economische situatie verder verslechterd. Binnen afzienbare termijn wordt verwacht dat een drietal ontwikkelingen plaats heeft die tot substantiële inkomsten (kostenverhaal) voor de gemeente leiden. Buiten deze drie ontwikkelingen worden voor de nabije toekomst geen nieuwe projectontwikkelingen verwacht die passen binnen de financiële kostenverhaalkaders. Substantiële in-


-5 80

Product

Tijdvak

Rekening

I/S

komsten voor de gemeente worden daarom naast genoemde drie ontwikkelingen niet verwacht. Naast de economische recessie is gebleken dat in de Metropoolregio Amsterdam een overaanbod is van bedrijventerreinen (Plabeka Uitvoeringsstrategie, 2011). De verwachte vraag naar bedrijfsruimte is veel kleiner dan het aanbod van nieuwe bedrijventerreinen. Dit geldt ook voor de Greenport Aalsmeer. Voor de gemeenten Amstelveen, Aalsmeer en Uithoorn ligt een opgave om 80 hectare bedrijventerrein te faseren tot na 2020. De gemeenten zijn in gesprek met elkaar en de provincie Noord-Holland over hoe deze opgave te realiseren.

Dit noopte tot het kritisch bezien van de inmiddels gemaakte/verantwoorde kosten van deze grondexploitatie, zeker ook in relatie tot de verwachting dat voorlopig geen dekkingsinkomsten mogen worden verwacht. Omdat aan de boekwaarden 4,5% rente wordt toegerekend betekent niets doen dat de kosten van de exploitatie alleen al door de rentecomponent jaarlijks met meer dan 0,5 miljoen euro toenemen. Vanuit prudent financieel beheer is het volstrekt ongewenst om de kosten binnen de grondexploitatie toe te zien nemen zonder dat er redelijkerwijze verwacht mag worden dat deze op korte termijn door inkomsten kunnen worden gedekt. Beter is het dan een voorziening te treffen (voor toekomstige verliezen) dan wel tot een onderbouwde afboeking van (een deel van) de aanwezige boekwaarde over te gaan.

De boekwaarde per 31 december 2011 bedraagt 14,5 miljoen euro. In 2012 moet nog voor 0,2 miljoen euro aan kosten worden gemaakt om de hierboven genoemde drie ontwikkelingen mogelijk te maken. In totaal zijn de kosten voor De Loeten dan 14,7 miljoen euro. Om de oorspronkelijke exploitatie te realiseren zijn nog omvangrijke investeringen en plankosten te maken (projectkosten en investeringen buitenruimte). Gelet op de onzekerheden bij de verdere realisering van de exploitatie worden buiten de genoemde 0,2 miljoen euro in 2012 geen plankosten meer gemaakt/geen investeringen meer gedaan, totdat zekerheid bestaat dat de kosten/investeringen uit opbrengsten (kostenverhaal) terugkomen. Tot dat moment kan aangaande de kosten dan ook alleen de rentecomponent over de (restant) boekwaarde nog in de exploitatie worden verantwoord.

De kosten van de Loeten van 14,7 miljoen euro bestaan voor 7,0 miljoen euro uit verwerving en aanleg openbare ruimte; plankosten 1,1 miljoen euro en rente 1,3 miljoen euro. De resterende 4,9 miljoen euro betreft grondwaarde (aankoopwaarde). Met uitzondering van de grondwaarde zijn alle overige boekwaarden voor in totaal 9,2 miljoen euro afgeboekt; is een voorziening van 0,2 miljoen euro getroffen voor nog te maken kosten; is 455.000 euro aangekochte woningen ten laste van de getroffen voorziening gebracht en is afgerond 9,0 miljoen euro ten laste van het rekeningresultaat 2011 gebracht. Deze handelswijze betekent dat de getroffen rentevoorziening 2011–2013 van 1,4 miljoen euro voor de jaren 2012 en 2013 kan vrijvallen.

Tegenover de aldus bepaalde boekwaarde ultimo 2011 van afgerond 5 miljoen euro wordt op afzienbare termijn een opbrengst uit de drie projecten van 3 miljoen euro geprognosticeerd, zodat een relatief geringe boekwaarde resteert. De nog te maken kosten en het toekomstige kostenverhaal worden als p.m. post opgenomen in de meerjarenramingen. Hierin is ook de bijdrage voor de N201 van 5,4 miljoen euro verdisconteerd. Gelet op de potentie die het gebied De Loeten zeker op termijn bezit, mag verwacht worden dat de uiteindelijke opbrengsten meer dan toereikend zijn om de boekwaarde en nog te maken ontwikkelkosten te dekken. 831. bouwgrondexpl.: Langerhuize Infra

0

1.175

I

Ten opzichte van de actualisatie van de grondexploitaties medio 2011 is voor de exploitatie Langerhuize sprake van een inkomstenmeevaller (subsidiebijdrage) van afgerond 1,2 miljoen euro. Voor de afronding van het district (verkeersmaatregelen) is in de goedgekeurde exploitatie een budget van 1 miljoen euro beschikbaar dat toereikend is voor een adequate oplossing. 831. bouwgrondexpl.: Westwijk Zuidwest

0

-1.800

I

Voor de exploitatie Westwijk Zuidwest is tot op heden uitgegaan van een uiteindelijk positief resultaat van 1,6 miljoen euro. Deze winst is in 2009 ten gunste van de algemene reserve gebracht, conform de in Amstelveen gehanteerde systematiek. De slechte economische omstandigheden zijn en kunnen van invloed zijn op het uiteindelijk te behalen resultaat uit de ontwikkelingen van Westwijk zuidwest. Gezien deze vooruitzichten is het calculeren en inboeken van een daadwerkelijke winst wellicht te optimistisch geweest. De winstprognose is op basis van de huidige verwachtingen al neerwaarts bijgesteld naar 1,4 miljoen euro.

Op dit moment is het prognosticeren van een budgettair neutraal resultaat voor deze exploitatie vanuit prudent risicomanagement verstandiger. De geprognosticeerde algemene reserve vermindert hierdoor met 1,8 miljoen euro. 831. bouwgrondexpl.: gesneefde projecten

0

-250

I

Een aantal projecten waarvoor voorbereidingskosten zijn gemaakt krijgt (op korte termijn) geen vervolg, waardoor kostenverhaal (door grondverkoop of anterieure overeenkomst) niet mogelijk is. Het betreft onder andere Galerij, Pandora 4a-5, Startbaan 12 en Bedrijventerrein Amstelveen-Zuid. De boekwaarde van 0,4 miljoen euro is voor 0,15 miljoen euro ten laste van het budget gesneefde projecten gebracht (dat ook bedoeld is voor niet verhaalbare voorbereidingskosten) en het restant van 0,25 miljoen euro komt ten laste van het rekeningsresultaat 2011.


Product

Tijdvak

Rekening

I/S

0

-1.400

I

831. bouwgrondexpl.: Aanvulling voorziening verliesgevende projecten

Van een aantal projecten geldt de vraag in hoeverre (volledig) kostenverhaal binnen afzienbare termijn mogelijk is. Op basis van actualisatie is voor de boekwaarde van die projecten een voorziening van 1,4 miljoen euro getroffen. Naast een groot aantal relatief kleinere bedragen betreft het met name de projecten Marne (0,2 miljoen euro) en de Oostelijke Poeloever (0,5 miljoen euro). De bij de Marne met de koper afgesproken prijs voor het gebouw is niet toereikend om de kosten van het aanpassen van de buitenruimte volledig te dekken. Over ontwikkeling op de Oostelijke Poeloever zijn met partijen gesprekken gaande, maar verwacht wordt dat dit niet binnen afzienbare termijn tot kostenverhaal leidt. 831. bouwgrondexpl.: niet geraamde winstneming

0

3.000

I

Voor 2011 is ook een aantal voordelige resultaten behaald. Resultaten waarmee in de meerjarenraming van de reserves voor een groot deel geen rekening is gehouden. Per saldo is de winstneming in 2011 3,0 miljoen euro hoger dan geraamd. Van de 3,0 miljoen euro werd slechts 0,6 miljoen euro voorzien (in 2014). Daarmee verbetert het geprognosticeerde meerjarige beeld van de algemene reserve met 2 miljoen euro en de reserve onderwijshuisvesting met 0,4 miljoen euro. Het additionele resultaat van 3,0 miljoen euro is behaald op de ontwikkellocaties Bovenkerk, Fokkerlaan, KNSF, Westwijk Zuidoost en de Luwte. 831. bouwgrondexpl.: vrijval reserve parkeren sociale

0

470

I

woningbouw In de Kadernota 2009 (blz. 19) staat vermeld dat het realiseren van de woonvisie, zeker waar het bouwen binnen inbrei-projecten betreft, alleen te realiseren valt via bebouwd parkeren. Voor een aantal projecten die in 2008 in uitvoering waren of waar sprake was van een vastgestelde Nota van Uitgangspunten is indertijd 3,5 miljoen euro beschikbaar gesteld. Het subsidiebudget is bedoeld voor sociale woningbouw, maar door wijziging van het beleid wordt nu minder in nieuwbouw van sociale huurwoningen voorzien dan bij het instellen van de regeling. Bij opmaak van de rekening 2011 is geconstateerd dat voor de benoemde projecten 470.000 euro minder benodigd is dan het in 2008 beschikbare budget.




d

verschi l

a

b

pl us

mi nu s

82 4 M onu ment enzor g

0

50

50

52 8

0

53

47 5

53

-3

82 4 S tart koop Amstel vee n

0

0

0

3

0

0

3

0

0

82 6 B espaar de re nte i nvf w oonw agen

0

10

10

0

0

9

-9

9

1

82 6 Dek kin g kap itaa ll asten w oon wage ns 82 6.1

0

37

37

15 5

0

37

11 8

37

0

83 1 A ank oop gr ond Ca rmen laa n

0

2.4 90

2 .490

5.46 8

0

0

5.46 8

0

2 .49 0

83 1 Lan gerh ui ze

0

5.3 46

5 .346

6.58 1

0

5 .31 5

1.26 5

5.3 15

31

83 1 N20 1: Toek .voorb er.- e n beg el.k st .

0

60

60

10 1

0

10 1

0

1 01

-4 0

83 1 Par kere n social e wo ni ngb ouw

0

4 70

470

2.75 0

0

94 0

1.81 0

9 40

- 47 0

83 1 Upg rade n Dor psple in

0

5 46

546

54 6

0

54 6

0

5 46

0

83 1 We st wijk zu idw est: ma atschap pel ijke do ele in den

0

1 75

175

17 5

0

17 5

0

1 75

0


0

9.1 85

9 .185

1 6.30 7

0

7 .17 7

9.13 0

7.1 77

2 .00 8


plu s

e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

Toelichting Reserve aankoop grond Carmenlaan Aanwending van de reserve hangt samen met de grondverkoop Olmenlaan-Lindenlaan. Vanwege nog niet afgeronde ruimtelijke procedures is de verkoop uitgesteld naar het tweede kwartaal 2012. Reserve parkeren sociale woningbouw Zie toelichting onder financieel overzicht, product 831.




b

pl us

mi nu s

81 0 Wo onb oten

0

0

82 3 V erg unn in g ver len in g K PMG

0

23

82 3 V oorzi eni ng debiteu ren bouw le ges

0

2 56

82 4 M aatsch. geb ond en ei gen dom 82 6 V oorz.on d.(h uu r)w oon w. en - lok atie s 83 1 V oorz.ve rli esgev ende projecten 7 Rui mte e n won en


d

ve rsch il st and 1 jan 0

plu s

verschi l e

f= e-d

min us sta nd 3 1 dec 0

10 0

g =c-f

ver sch il

10 0

0

0

0

23

23

0

0

23

0

23

256

38 5

0

28 3

10 2

2 83

-2 7

0

0

0

98

0

0

98

0

0

97

31

-67

63

97

34

12 6

- 63

-4

0

1.4 85

1 .485

3.60 7

2.7 57

2 .45 8

3.90 6

-2 99

1 .78 4

97

1.7 95

1 .698

4.27 6

2.8 55

2 .77 5

4.35 5

- 79

1 .77 7

Toelichting Voorziening verliesgevende projecten De kosten van de uitgestelde en/of gesneefde projecten Bovenkerkerweg 5-7 en Zonnestein 64 (0,1 miljoen euro) zijn ten laste van deze voorziening gebracht. Ook is een deel van de kosten van de Loeten (1 miljoen euro) ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is op basis van actualisatie weer aangevuld met 1,4 miljoen euro. Zie ook toelichting bij resultaat.

Transitoria Reserve ISV Op het product stedelijke vernieuwing is een onderschrijding van 331.000 euro vanwege het niet doorgaan van project Jongerencentrum Zetterij en uitstel van de Investeringsfonds Stedelijke Vernieuwing (ISV)-bijdrage aan project Pandora, doordat ontwikkeling van een woningbouwprogramma op deze locatie momenteel geen prioriteit heeft. Deze projecten worden mede gefinancierd uit bijdragen van de provincie (ISV3). Voor Zetterij zal een alternatief project in Amstelveen worden gezocht dat voldoet aan de subsidie-eisen van de provincie.

Subsidies Instelling; doelstelling (bedrag x 1.000 euro) 824 Overige bouwen en wonen Adviescommissie Wonen; Ondersteuning participatiegroep

Begroot Werkelijk 5

4

Diverse aanvragers (onbenoemd); Monumentenzorg

70

72

Totaal

75

76


8. GROEN EN MILIEU Bestuurlijke actiepunten Titel

College- /

Planning

Realisatie

raadsbesluit


Vaststelling Beeld Kwaliteitsplan

raad

23 maart

27 april

Milieuplan 2011-2012

raad

23 maart

27 april

Prestatieafspraken in Woonvisie m.b.t energie-

raad

13 juli

12 okt.

Vaststelling gedragscode Flora- en Faunawet

raad

8 juni

pm

Plan van aanpak Elektrisch Rijden

college

4e kwartaal

Ingetrokken

besparing (zie ook programma 7)

Toelichting Gedragscode Flora- en faunawet In 2011 is de Gedragscode ter beoordeling voorgelegd aan het ministerie van Economische zaken, Landbouw en Innovatie (EL&I). Naar aanleiding van de ontvangen opmerkingen van het ministerie is de Gedragscode aangepast. De Gedragscode ligt momenteel bij het ministerie ter goedkeuring. Verwachting is dat het ministerie van EL&I in het tweede kwartaal van 2012 een informele, ambtelijke goedkeuring van de Gedragscode zal verstrekken, waarna bestuurlijke vaststelling door het Amstelveense college zal volgen. Plan van Aanpak Elektrisch rijden Er komt geen (vervolg) plan van aanpak elektrisch rijden. Het huidige plan van aanpak volstaat. Het grootschalig invoeren van e-rijden vindt nog niet plaats. Aanschaf heeft plaatsgevonden van één elektrische auto voor het gemeentelijk wagenpark. Vanwege leveringstermijnen worden de twee elektrische Kangoo’s operationeel vanaf januari 2012.



reken in g 2 011

resu lta at

a

b

c=a-b

d

e =c+d

f

g

h= f-g

i

j= h+i

k=c- h


la st en

b aten

sald o

reser ve

n etto

l asten

bate n

sal do

r eserve

nett o

bru to

56 0 Natu ur recrea tie / -ed ucati e

1.03 8

58

9 80

0

98 0

1.1 18

12 0

99 8

0

998

-1 8

38 5

0

3 85

0

38 5

3 73

0

37 3

0

373

12

1 0.56 3

1.7 44

8 .8 19

80 1

9.62 0

10.7 23

1 .96 8

8.75 5

7 22

9 .477

64

72 1 A fval in za melin g en - verw erki ng

8.59 2

8.7 07

-1 15

22 7

11 1

10.5 52

10 .69 4

- 14 2

2 26

84

27

72 2 R io ler in g

8.03 8

7.7 22

3 16

0

31 6

7.4 94

7 .83 9

- 34 6

0

- 346

66 2

72 3 M ilieu

1.34 8

1 51

1 .1 96

25

1.22 1

1.5 90

45 7

1.13 3

19

1 .152

64

72 4 B egr aafpl aats Z org vli ed

3.32 8

3.5 44

-2 16

0

-21 6

3.7 32

3 .66 3

70

0

70

- 28 6

56 1 Gr oeng ebi ed A mstel la nd 56 5 Op enb aar gr oen

99 9 A fwi kkel in g met v oorzieni ng 8 Gr oen e n mi li eu

26 0

2 47

12

0

12

7 06

28 8

41 8

0

418

- 40 6

3 3.55 1

2 2.1 74

11 .3 77

1 .05 3

1 2.42 9

36.2 88

25 .02 9

1 1.25 9

9 67

12 .225

11 8


tijd vak

0

Het resultaat (kolom k) is onder andere te verklaren door: Product

Tijdvak

565 Openbaar groen

Rekening

0

12 N

I/S I

De niet-begrote renovatie van de sportvelden heeft geleid tot hogere lasten, welke echter zijn doorbelast aan Vastgoed waardoor bij het product groen tevens hogere inkomsten zijn gerealiseerd. Per saldo is het resultaat nihil. 721.afvalinzameling en -verwerking, 722. riolering, 724 begraafplaats Zorgvlied (kostendekkende exploitaties) De producten 721, 722 en 724 betreffen kostendekkende exploitaties, het resultaat van deze producten wordt afgewikkeld met de bijbehorende egalisatievoorziening. Zie verder de toelichting bij de voorzieningen. 723 Milieu

0

29 V

I

.

De hogere uitgaven op het product Geluid en Lucht voor wat betreft luchtkwaliteit en fijnstofproject van 272.000 euro worden gedekt door subsidies van de provincie Noord Holland en de Stadsregio voor eenzelfde bedrag




d

verschi l

a

b

pl us

mi nu s

56 5 C ul tur eel e rfgoe d

0

5 36

536

53 6

0

42 9

10 7

4 29

10 7

56 5 In tegr aal Water pl an

0

2 65

265

73 8

0

29 3

44 5

2 93

-2 8

72 1 A fval in za meli ng hoog bou w

0

2 26

226

46 5

0

22 6

23 9

2 26

0

72 3 M etin g ge lu idsov erl ast Sch iph ol

0

25

25

73

0

19

54

19

6


0

1.0 52

1 .052

1.81 2

0

96 7

84 5

9 67

85


plu s

e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

Toelichting Cultureel historisch erfgoed De verwachting dat het restbudget ultimo 2010 geheel zou worden uitgegeven in 2011 is niet uitgekomen. De projectvoorbereiding voor het project Aanpak Bomen Westwijk is in 2010 opgestart, in 2011 zijn de eerste twee van in totaal vier fases uitgevoerd. In 2012 wordt het project afgerond. Hiertoe loopt een bedrag van 107.000 euro door naar 2012.


72 1 B edr ijfsafval


b

pl us

mi nu s


d


plu s

verschi l e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

1

2 00

199

51 5

0

25 8

25 7

2 58

72 1 Hu isho udel ijk a fval

91 0

7 95

- 114

1.44 6

3 60

16 0

1.64 6

-2 00

85

72 2 R iol eri ng

57 1

8 87

316

1.19 9

3 46

0

1.54 5

-3 46

66 2

42

2 45

203

42 2

42

40

42 4

-2

20 5

0

50

50

50

0

50

0

50

0

12 8

97

-30

3.33 3

3 47

13 1

3.54 9

-2 16

18 5

72 4 B egr aafpl aats Z orgv li ed

0

-2 16

- 216

1.80 4

0

70

1.73 4

70

- 28 6

72 4 Du bie uze deb ite ure n Z orgv li ed

0

0

0

11 9

1 01

12 4

96

23

-2 3

52 1

3 50

- 170

4.27 7

5 98

45 9

4.41 6

-1 39

-3 1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.17 2

2.4 09

236

1 3.16 5

1.7 94

1 .29 2

1 3.66 7

-5 02

73 9

72 3 En erg ieb ele id +Stimu le rin g Loka le Kli maa tin iti ati even 72 3 We gver keersl awaa i 72 4 A fkoop o nde rhou d gr aven

72 4 Uitgi ft e gra ven 72 4 V erl eng in gen grafr echt 8 Gr oen e n mi li eu


-5 9

Toelichting Huishoudelijk afval Ten opzichte van de (naar aanleiding van de tijdvakrapportage) bijgestelde begroting is een voordeel behaald van 85.000 euro (in de tijdvakrapportage was reeds een voordeel van 500.000 euro gemeld): In 2011 zijn de opbrengsten van het verwerken van papier net als in 2010 fors hoger (+ 346.000 euro) dan begroot als gevolg van het gunstige tarief. Een bijdrage van het Afvalfonds over 2011 heeft een extra opbrengst van 195.000 euro (+) opgeleverd. Ook de opbrengsten uit de afvalstoffenheffing 2011 zijn hoger dan begroot (+ 74.000 euro). Het resultaat van afvalbeheer huishoudens wordt afgerekend met de egalisatievoorziening huishoudelijk afval. Riolering Ten opzichte van de begroting is een voordeel behaald van 662.000 euro : Het baggerbudget ad 333.000 euro wat gedekt wordt uit de rioolheffing, is in 2011 voor 33.000 euro benut (+ 300.000 euro). Er is nog geen uitvoering gegeven aan het bestek (in verband met de samenloop met uitvoering in het Amsterdamse bos). Daarnaast heeft de rioolheffing 2011 65.000 euro meer opgeleverd dan begroot en is het budget onvoorzien in 2011 niet volledig nodig gebleken (+ 62.000 euro). Tenslotte is over de jaren 2007 tot en met 2010 door Electrabel te veel in rekening gebrachte energiebelasting terug ontvangen. Hiervan had 200.000 euro betrekking op de kostendekkende exploitatie riolering. Het resultaat van riolering wordt afgerekend met de egalisatievoorziening riolering. Energiebeleidsplan (EBP) + Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven (SLOK) Betreft o.a. de reservering ad 70.000 euro (EBP) voor zonnepanelen op gemeentelijk vastgoed. De besteding is opgeschort vanwege niet verkregen subsidie. Meeliften met trajecten van de Provincie Noord-Holland en Metropool Regio Amsterdam (oorspronkelijk voorzien in 2011) is hiervoor kansrijk, eind 2012 is er uitsluitsel over de besteding van deze reservering. Overige reserveringen betreffen verschillende kleinere projecten. Zoeken van co-financiering en/of subsidie vertraagt de uitvoering, maar heeft ook succes. Een aantal projecten wordt bekostigd uit andere budgetten dan EBP/SLOK of door andere partijen. Vanwege aanhaken bij regionale trajecten is het tijdspad niet meer helemaal in eigen hand. Afkoop onderhoud graven Sinds enkele jaren wordt de mogelijkheid tot afkopen van onderhoud actief aangeboden aan de klant. Dit heeft voor 2011 geresulteerd in een toename van de afkoop van het onderhoud van graven ten opzichte van de begroting van 220.000 euro. Onderdeel van deze voorziening vormt een bijdrage van 2 miljoen euro voor zogenoemd eeuwigdurend onderhoud. Via een rentedotatie over dit bedrag komt budget beschikbaar voor het onderhouden van deze graven. Begraafplaats Zorgvlied De jaarlijks te ontvangen rechten begraven via de BegraafPlaats Administratie (BPA) laten een lagere ontvangst t.o.v. de begroting van 116.000 euro zien als gevolg van een afname van het aantal plechtigheden. Daarnaast is in 2011 een extra storting gedaan van 101.000 euro om de voorziening dubieuze debiteuren weer op peil te brengen. Dit is noodzakelijk gebleken door het afboeken van vorderingen op debiteuren. Van deze graven zijn de eigenaren niet meer te achterhalen en is derhalve de vordering niet meer te innen. Door het terugvallen van deze graven aan Zorgvlied komen de graven voor heruitgifte weer beschikbaar. De jaarlijks te ontvangen rechten onderhoud via BPA laten ook een lagere ontvangst t.o.v. de begroting zien van 116.000 euro. Dit wordt deels gecompenseerd door een hogere vrijval uit de voorziening afkoop onderhoud van 34.000 euro.


Kredieten 721 Afvalbeheer huishoudens In 2010 is het zijbeladingsysteem voor de laagbouw in gebruik genomen. Het restantkrediet bedraagt ultimo 2011 81.000 euro. Dit wordt betrokken bij het verder invoeren van de nieuwe inzamelsystematiek in 2012. 722 Riolering In 2011 is 31% (3,8 miljoen euro) van het beschikbare budget gerealiseerd. Een groot aantal projecten (bijvoorbeeld Bovenkerk West, Acacialaan, Kastanjelaan) is in 2011 gereed gekomen, hierop is een positief resultaat van ca 600.000 euro gerealiseerd. Een aantal voor 2011 geplande projecten zijn aanbesteed en worden in 2012 afgerond : Populierenlaan/Abelenlaan eo 1,4 miljoen euro, Laan Rozenburg eo 1,4 miljoen euro, Amsterdamseweg 0,9 miljoen euro, Aelbrechtlaan 1,2 miljoen euro. Een evaluatie van het GRP begin 2012 moet uitwijzen hoeveel krediet er nog benodigd is gedurende de resterende looptijd van het huidige Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2010-2014. Hierover zal de raad geïnformeerd worden.

Subsidies Instelling; doelstelling (bedrag x 1.000 euro) 565 Openbaar groen Diverse aanvragers (onbenoemd); Groen- en natuurbehoud Groenraad Amstelveen; Ondersteuning participatiegroep Totaal


Begroot Werkelijk 3 9

0 6

12

6

9. RUIMTE VOOR ONDERNEMERSCHAP Bestuurlijke actiepunten Titel

College- /

Planning

Realisatie

raadsbesluit


Opvolger Stichting Kantoorgebouw Nieuwer-Amstel

college

1e kwartaal

De Stichting zal

(SKNA)

worden opgeheven

Evaluatie evenementenbeleid (en evt. aanpassing)

raad

Raad 2e kwar-

8 juni

taal

Toelichting De Stichting Kantoorgebouw Nieuwer Amstel zal niet worden voortgezet. Zowel de Rabobank als de gemeente zijn van mening dat er andere, goedkopere manieren zijn om meer starters te bereiken, zoals de jaarlijkse netwerkavond die de gemeente samen met de Ondernemersvereniging Amstelveen en de Kamer van Koophandel organiseert. De Rabobank heeft haar eigen starters netwerkevent. Bovendien zijn er tegenwoordig meer mogelijkheden voor starters, vooral voor ZZP’ers, om gebruik te maken van tijdelijke werk- of vergaderruimte in diverse ondernemerscentra in Amstelveen. Hierdoor is de behoefte aan bedrijfsruimtes zoals door de Stichting werden aangeboden minder groot. De evaluatie van het evenementenbeleid en voorstellen voor aanpassing van het beleid hebben vertraging opgelopen vanwege de discussie met Amsterdam over het aantal evenementen in het Amsterdamse Bos. Nu er overeenstemming is over dit onderwerp zal de evaluatie worden afgerond en in het 2e kwartaal van 2012 worden geagendeerd.



b


la st en

31 0 E co nomi sche zaken

1.28 1

61 1 We rk en reï nteg rati e 61 2 We t social e wer kvoor zien in g

reken in g 2 011

c=a-b

d

e =c+d

f

g

b aten

sald o

1 90

1 .0 91

reser ve

n etto

l asten

0

1.09 1

1.4 32

3.57 9

2.7 00

8 79

0

87 9

3.11 8

3.1 00

18

0

82 5 V astgoe d

1 0.97 9


1 8.95 7

1 1.2 06

-2 27

1 7.1 96

1 .7 62

resu lta at

h= f-g

i

bate n

sal do

36 5

1.06 7

3.4 25

2 .54 6

18

3.1 57

3 .12 5

-6 .76 9

- 6.99 5

11.6 47

-6 .76 9

- 5.00 7

19.6 61

tijd vak

j= h+i

k=c- h

r eserve

nett o

bru to

0

1 .067

24

87 9

0

879

0

33

0

33

-1 4

12 .55 2

- 90 5

- 6.7 68

-7 .674

67 9

7 25

18 .58 8

1.07 3

- 6.7 68

-5 .695

68 8

7 25

Het resultaat (kolom k) is onder andere te verklaren door: Product 825 vastgoed: beheer gronden

Tijdvak

Rekening

I/S

75 V

199 V

I/S

De hogere inkomst uit pachten en huren ten opzichte van de tweede tijdvak heeft met name betrekking op enkele maanden erfpacht over de gronden van het ziekenhuis Amstelveen. 825 vastgoed: Verkoop gronden buiten exploitatie

430 V

260 V

I

Na de tweede tijdvak is de incidentele meeropbrengst van kleinere grondtransacties (inclusief samenhangende vaste lasten) 90.000 euro hoger. Bij het opstellen van de begroting wordt met deze verkoopopbrengsten geen rekening gehouden gelet op het incidentele karakter van deze verkopen. In de tweede tijdvak werd rekening gehouden met een grondverkoop van een groenstrook bij de Luwte ad. 137.000 euro. De verkoop vindt plaats in 2012.


Product

Tijdvak

Rekening

I/S

220 V

220 V

I

825 vastgoed: verkoop woning

Zoals gemeld in de tweede tijdvak is de werkelijke verkoopopbrengst voor Doorweg 25-27 hoger dan geraamd 825 vastgoed: grondaankoop van Hattumweg

0

I

Na de 2e tijdvak is een begrotingswijziging gemaakt waarbij 420.000 euro ten gunste komt van de algemene reserve. Hierdoor is het verschil tussen begroting en rekening dat bij de 2e tijdvak werd geconstateerd geneutraliseerd. Zie ook toelichting bij reservemutatie.


82 4 Dek kin g kap itaa ll asten g ron den


b

pl us

mi nu s


d


plu s

verschi l e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

70 1

7

- 694

4.20 8

7 01

7

4.90 2

-6 94

82 5 B espaar de re nte str ategi sche gr ond aank open

0

2 53

253

0

0

25 2

-25 2

2 52

1

82 5 Gr onda anko op van Hattu mwe g

0

1.1 21

1 .121

1.12 2

0

1 .12 2

0

1.1 22

-1

70 1

1.3 80

680

5.32 9

7 01

1 .38 1

4.65 0

6 80

0


1

Toelichting Grondaankoop van Hattumweg Voor de aankoop van twee kassenbedrijven aan de J.C. van Hattumweg resteert nog een budget van 420.000 euro voor mogelijk optredende contractuele verplichtingen. Vanwege de onzekerheid of nog uitgaven moeten worden gedaan en moment waarop, is via besluitvorming bij de tweede tijdvakbesloten het bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. Mochten de kosten alsnog moeten worden gemaakt, dan verantwoorden wij ons hierover in de jaarrekening van het betreffende jaar.

Subsidies Instelling; doelstelling (bedrag x 1.000 euro) 310 Economische zaken Amsterdam Tourist and Congress Board / Blooming Holland; Exploitatiebij-


39

44

39

drage Totaal


ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Financieel overzicht bed rag x 1.00 0 eu ro



a

b

reken in g 2 011

c=a-b

d

e =c+d

f

g

resu lta at

h= f-g

i

j= h+i

k=c- h

la st en

b aten

sald o

reser ve

n etto

l asten

bate n

sal do

r eserve

nett o

bru to

96 0.1 Ren teba ten

46 2

5.6 21

-5 .1 60

0

- 5.16 0

4 62

5 .00 0

- 4.53 8

0

-4 .538

- 62 1

96 0.2 Bel asti nge n

5

1 7.8 68

- 17 .8 63

0

-1 7.86 3

3 87

18 .06 9

-1 7.68 2

0

- 17 .682

- 18 1

96 0.3 Al geme ne u itke ri ng

tijd vak

-6 20

0

7 1.4 56

- 71 .4 56

0

-7 1.45 6

0

71 .85 1

-7 1.85 1

0

- 71 .851

39 5

1.18 1

4 42

7 39

0

73 9

1 35

76 6

- 63 1

0

- 631

1 .37 0

96 0.6 Ver reke nin gen

3 6.31 9

2 7.6 61

8 .6 58

-16 .67 4

- 8.01 6

36.4 23

41 .10 7

- 4.68 3

-1 6.4 74

- 21 .157

13 .34 1

2 50

96 0 Fi nan ciël e midde len

3 7.96 6

12 3.0 48

- 85 .0 82

-16 .67 4 - 10 1.75 6

37.4 07

1 36 .79 2

-9 9.38 5

-1 6.4 74 -1 15 .859

14 .30 3

1.0 30

99 8 K osten pla atsen

12 4.38 2

12 6.2 52

-1 .8 70

6 .30 9

4.43 9

1 24.2 17

1 26 .19 9

- 1.98 2

3 .367

11 1

-1 50

A lge mene dekki ng smid del en

16 2.34 8

24 9.3 00

- 86 .9 52

-10 .36 5

-9 7.31 8

1 61.6 24

2 62 .99 1 - 10 1.36 7

-1 1.1 25 -1 12 .491

14 .41 4

8 80

96 0.5 Na der t e bestemm en mi dd ele n

5.3 49

1.4 00

Het brutoresultaat tussen de bijgestelde begroting en de rekening (kolom k) wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende verschillen: Product 1. Rentebaten: dividend

Tijdvak

Rekening

I/S

620 N

620 N

I/S

Het resultaat 2010 van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) bedraagt 257 miljoen euro, hetgeen heeft geleid tot een dividenduitkering in 2011 van 330.000 euro. In de begroting is rekening gehouden met een structurele dividenduitkering van 250.000 euro. Eneco heeft een netto resultaat over 2010 behaald van 140 miljoen euro (2009: 177 miljoen). Het werkelijk ontvangen dividend in 2011 bedraagt 700.000 minder dan begroot.. Vanaf 2012 is de raming structureel verlaagd. 2. belastingen

-

190 N

I

Aan het eind van het verslagjaar 2011 zijn enkele bezwaarschriften afgehandeld die hebben geleid tot een lagere opbrengst over het heffingsjaar 2009. Dit heeft geen invloed op het structurele beeld van de OZB-opbrengst. 3. algemene uitkering

-

395 V

I

Na aanpassing van de begroting op basis van de septembercirculaire 2011 is eind november de algemene uitkering aangepast voor aantallen woonruimten, bijstandsontvangers en lage inkomens. Tevens was sprake van een “technische correctie” door het Ministerie van de uitkeringsfactor in de decembercirculaire met terugwerkende kracht.. Een en ander leidt niet tot aanpassing van het meerjarenbeeld van de algemene uitkering. 5 nader te bestemmen middelen

1.400 V

1.370 V

I

De werkelijke CAO-ontwikkeling en te betalen sociale lasten vallen 860.000 euro lager uit dan waar in de begroting 2011 rekening mee is gehouden. Daarnaast valt (bovenop de geraamde onderuitputting) incidenteel 380.000 euro vrij aan stelposten. Naast de posten voor het wijkcentrum Keizer Karelpark en de dekking van de exploitatie Sporthal bij het Amstelveen College, betreft dit met name de stelpost ten behoeve van Amstelgroen. Tenslotte leiden vertraging in investeringen tot incidenteel lagere kapitaallasten van 130.000 euro. 6. Verrekeningen: vrijval voorziening Landsbanki

-

12.178 V

I

Door de provincie Noord Holland is aan een extern deskundige gevraagd de vordering op Landsbanki te waarderen. De recovery wordt (met inachtneming van een risicocorrectie voor bijvoorbeeld koersverschillen) berekend op 90% van de erkende claims. Eind maart is hierop een actualisatie van de curator ontvangen waaruit een potentiële opbrengst blijkt van 104%. Op basis hiervan blijkt dat het treffen van een voorziening niet meer noodzakelijk is.

Aangezien het huidige beeld een momentopname betreft kan de 104% de komende jaren fluctueren. Dit kan zowel positief als negatief zijn. Vanuit defensief oogpunt en om te vermijden dat bij de eerste beste tegenvaller tot herwaardering van de opbrengst moet worden overgegaan, opteren wij voor een veiligheidmarge van 10% van de toegewezen claim. In het algemeen beeld is een beslispunt opgenomen om van het rekeningresultaat 1,5 miljoen via een bestemmingsreserve te reserveren ter afdekking van fluctuaties.

Jaarlijks zal bij de jaarrekening worden bezien of er aanleiding is om tot herwaardering van de resterende claim over te gaan. Immers naarmate een groter deel van de toegewezen claim is terugbetaald neemt de onzekerheid omtrent de resterende risico’s en dus de waardering ervan af.


Product

Tijdvak

Rekening

I/S

647 V

I

6. Verrekeningen: deposito Landsbanki

De curator van Landsbanki (WuB = de Winding up Board) heeft de potentiële opbrengst van de drie uitstaande deposito’s bij Landsbanki ad.14,9 miljoen bepaald op 15,5 miljoen euro. Deze potentiële opbrengst is van diverse zaken afhankelijk (o.a. wisselkoers diverse valuta’s) en kan bij een volgende vaststelling afwijken. De balanswaardering van de vordering is conform de wettelijke voorschriften verhoogd naar de potentiële opbrengst en het verschil is geboekt ten gunste van algemene baten. 6. Verrekeningen: oninbaarheid

75 N

275 N

I

In een aantal gevallen (vertrokken met adres onbekend, faillissement enz.) is het niet mogelijk de invordering te realiseren van opgelegde belastingen. Bij de tijdvakrapportage werd rekening gehouden met een oninbaarheid van 75.000 euro. In een brief aan de raad van januari 2012 is aangegeven dat het incassotraject eerder is gestart dan voorheen. Het aanmaningen- en dwangbevelentraject werd vaak pas het volgende kalenderjaar gestart terwijl nu in het heffingsjaar begonnen wordt met dit traject. Een en ander betekent dat in de oninbare post van 275.000 euro een belangrijke incidentele component zit. Op programma 1 wordt door intensievere dwanginvordering een hogere inkomst gemeld hetgeen onder andere heeft geleid tot een lager debiteurensaldo van 1 miljoen euro ten opzichte van de balanspositie vorig jaar. Hier ligt tevens een relatie met de hogere lasten vanwege oninbaarheid. 6. Verrekeningen: RGSHG

100 V

100 V

I

Voor de inwerkingtreding van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) was het verstrekken van woonvoorzieningen aan mensen met een functiebeperking geregeld via de Regeling Geldelijke Steun Huisvesting Gehandicapten (RGSHG). De gemeente kon de kosten van een woningaanpassing declareren bij het Rijk. In het verleden heeft het Ministerie de lopende jaarlijkse verplichtingen in één keer afgekocht. Het verschil tussen de gemeentelijke verplichtingen en de rijksbijdrage bedraagt 100.000 euro positief. 6. Verrekeningen: overlopende passiva

225 V

280 V

I

Bij opmaak van de rekening 2010 is een best mogelijke inschatting gemaakt van activiteiten die in 2010 zijn ondernomen, maar waarvoor nog geen factuur was ontvangen. Van deze reservering is 280.000 niet benodigd en vrijgevallen. 6. Verrekeningen: vrijval voorziening

-

200 V

I

Bij het vaststellen van de jaarrekening 2010 is besloten dat van de verkoopopbrengst bedrijfsafval 200.000 euro toegevoegd wordt aan de algemene reserve. Dit bedrag maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat 2011.



jaa rrek eni ng

a

b

c=b- a

pl us

mi nu s

ve rsch il

99 6 In vester in gsfond se n

6.09 8

5.0 25

99 7 V erv angi ng bedr ijfsmi ddelen

1.33 1 73

verschi l

d

e

1 jan

plu s

min us

3 1 dec

ver sch il

-1 .073

3 6.39 6

3.4 01

5 .05 1

3 4.74 7

1.6 49

-2 .72 2

1.9 75

644

1.18 4

1.4 00

40 0

2.18 4

-1.0 00

1 .64 4

9 89

916

4.74 5

1.9 53

1 .89 7

4.80 1

- 57

97 3

0

0

0

65 0

0

0

65 0

0

0

96 0 A mstelveen se bijd rage M 51

6.00 0

0

-6 .000

0

6.0 00

0

6.00 0

-6.0 00

0

96 0 B espaar de re nte i nve st eringsfon ds

4.72 4

2 97

-4 .427

0

4.7 25

30 1

4.42 4

-4.4 24

-3 21

99 8 B edr ijfsvoer ing sfonds 96 0 A mstelgroe n

96 0 Du urzam e verva ngi ng vastgoe d

f= e-d

g =c-f

75 0

1.6 44

894

1.27 7

7 50

1 .62 2

40 5

8 72

96 0 In vester in gen P ale t Noord

0

8 00

800

80 0

0

80 0

0

8 00

0

96 0 In vester in gen w erf Amsterd amsewe g

0

8 56

856

85 6

0

55 1

30 5

5 51

30 5 72 1

96 0 S por tvel den 96 0 V astgoe d (scout in g/M eerk amp/ raad hu is) A lge mene dekki ng smid delen

0

2.4 00

2 .400

2.40 0

0

1 .67 9

72 1

1.6 79

10 0

1 76

76

76

1 00

13 5

41

35

41

1 9.07 5

1 4.1 61

-4 .914

4 8.38 4

1 8.3 29

12 .43 5

5 4.27 8

-5.8 94

98 0

toelichting investeringsfondsen Investeringsfondsen zijn één-op-één gekoppeld aan investeringen die ingevolge Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)-voorschriften zijn geactiveerd, maar die reeds in één keer vanuit reserves zijn gedekt. het betreft de administratieve afwikkeling ter dekking van de kapitaallasten van deze investeringen. Tegenover de investeringsfondsen staat een gelijke boekwaarde. Het verschil in kolom “g” ontstaat doordat aan gevoteerde kredieten (voor zover deze t.l.v. investeringsfondsen komen) 2,5 miljoen euro minder is besteed.


vervanging bedrijfsmiddelen Via de ideaalcomplexen lopen dotaties en onttrekkingen in verband met investeringen in bedrijfsmiddelen. bedrijfsvoeringsfonds Het overschot op de bedrijfsvoeringsfondsen wordt betrokken bij het oplossen van knelpunten in de bedrijfsvoering. Amstelveense bijdrage M51 Via de Kadernota 2012 is ten laste van de algemene reserve 6 miljoen euro gereserveerd voor de Amstelveense bijdrage aan de M51. Verwacht wordt dat Amstelveen een bijdrage van 2,5% zal worden gevraagd van de investering ad 225 miljoen euro voor de ombouw van de Amstelveenlijn. duurzame vervanging Vastgoed In het kader van financieel duurzaam activabeleid (besluitvorming 28 november 2007/Kadernota 2009) wordt voor de vervanging van gemeentelijke gebouwen in de toekomst jaarlijks een bedrag gedoteerd aan de reserve vervanging activa. In 2011 is voor de verbouwing van de Emergohal 1,5 miljoen onttrokken aan dit fonds. Sportvelden Eind 2011 is overeengekomen met de belastingdienst dat vanaf 1 januari 2012 de buitensportaccommodaties belast worden verhuurd en btw verhaald kan worden op investeringen. Aangezien in de reserve rekening is gehouden met niet-verhaalbare btw en integratieheffing leidt dit ertoe dat eind 2011 een bedrag resteert in de reserve terwijl de geplande investeringen (grotendeels) zijn uitgevoerd. Amstelgroen De incidentele bijdrage voor Amstelgroen stond in 2010 gereserveerd op “nader te bestemmen middelen” en is voor toekomstige besteding gedoteerd aan de bestemmingsreserve Amstelgroen In 2011 is hierop geen beroep gedaan.


Voorzieningmutatie pr oduct + omschri jvin g (b edr ag x 1 .0 00 eur o)


b

pl us

mi nu s

96 0 A dvocaa tkosten Land sb anki

0

0

96 0 Du bie uze deb ite ure n

0

96 0 Fri ctie kosten onde rwi jsh ui svestin g

0 47 0

96 0 Fu nctio neel Leefti jdsont slag B ran dw eer ( oude rege li ng) 96 0 K ort u itg ele end e gel den 96 0 Loka le re gel in g Fle xib el Pe nsio en en Uitt rede n (FP U)


d


plu s

0

11

0

0

0

21 8

86

86

86

2 52

205

0

verschi l e

f= e-d


g =c-f

ver sch il

11

0

11

-1 1

- 24

5

18 9

29

-2 9

0

86

0

86

0

56 5

1 94

26 4

49 5

70

13 5

0

1 2.17 8

0

12 .17 8

0

12.1 78

- 12 .17 8

40

4 51

411

68 7

41

45 5

27 2

4 14

-3

96 0 On derh ou d Eme rgoh al

1.50 0

1.5 00

0

0

1.5 00

0

1.50 0

-1.5 00

1 .50 0

96 0 V oorz.on der hou d V astgoed

2.74 3

2.5 46

- 197

4.00 4

2.7 44

1 .83 7

4.91 1

-9 07

71 0

96 0 V oorzi eni ng 62 jar ige n maa treg el

0

0

0

0

89

0

89

- 89

89

96 0 V oorzi eni ng valb eveili gi ng

0

3 08

308

1.01 8

0

12 3

89 5

1 23

18 5

96 0 Wa ch tge ld en weth ou ders 10 Al gem ene d ekki ng sm idd ele n

24 8

7 13

465

2.42 4

2 90

61 2

2.10 2

3 22

14 3

4.57 8

5.8 55

1 .278

2 1.18 9

4.8 34

15 .57 1

1 0.45 3

10.7 36

-9 .45 9

toelichting Kort uitgeleende gelden De voorziening is per 31 december vrijgevallen na een verwachte recovery van 104%. Zie verder toelichting op het programma onder “6. Verrekeningen”. Onderhoud Vastgoed De noodzakelijke omvang van de voorziening voor meerjarig onderhoud van gebouwen, scholen en woonwagens wordt jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening geactualiseerd. Valbeveiliging De voorziening valbeveiliging is in 2011 tot uitgave gekomen, maar minder dan werd begroot. Oorzaak hiervan is de uitvoeringscapaciteit van de afdeling Vastgoed. Personeelsvoorzieningen De regeling FLO-brandweer (oude regeling t/m 2006) was ultimo 2011 niet meer toereikend om aan de toekomstige verplichtingen te voldoen. Het tekort is verrekend met het overschot van 925.000 euro op de personeelsvoorziening brandweer (regeling na 2006). Zie verder toelichting programma 2. Onderhoud Emergo Ten laste van de reserve “duurzame vervanging Vastgoed” is 1,5 miljoen gereserveerd voor verbouw van de Emergohal. In de onderhoudsvoorziening Vastgoed was geen rekening meer gehouden met werkzaamheden voor de Emergohal. Na het besluit om de Emergohal langer in stand te houden is genoemd bedrag via de begroting 2011 beschikbaar gesteld om achterstallig onderhoud te plegen. Deze voorziening moet bezien worden in relatie met de voorziening “Onderhoud Vastgoed”.


BEGROTINGSRECHTMATIGHEID In het kader van zijn rechtmatigheidtoetsing dient de accountant in zijn verslag van bevindingen aan te geven welke begrotingsoverschrijdingen nog moeten worden geautoriseerd door de raad. Daartoe dienen deze overschrijdingen goed herkenbaar in de programmarekening te worden opgenomen. Onderstaand overzicht geeft hierover uitsluitsel. B edra g x 1.0 00 e uro Omschr ijvi ng b estuu rl ijk pr odu ct 1 Bestu ur en bevo lki ng

gera amde

werk eli jke

l asten

laste n

verschilove rsch rijd in g?

1 1.7 45

12 .02 2

-2 77


8.2 15

8 .16 6

49

ja

3 Bere ikb aarh eid en mo bili teit

2 2.8 62

19 .93 8

2.9 25

4 On der wi js

1 6.6 85

17 .67 6

-9 90


1 3.6 92

13 .51 2

1 80


4 9.1 60

48 .77 9

3 81


1 9.0 60

27 .05 5

- 7.9 96

ja


3 3.5 51

36 .28 8

- 2.7 37

ja


1 8.9 57

19 .66 1

-7 04

ja

A lge mene dekki ng smid delen

16 2.3 48

1 61 .62 4

7 24

Tot aal- gen era al

35 6.2 75

3 64 .72 1

- 8.4 46

ja

1. Bestuur en bevolking Naar aanleiding van de uitspraak van de Hoge Raad inzake de Nederlandse Identiteitskaart is 184.000 euro terugbetaald aan leges. Voor wat betreft Naturalisaties zijn zowel de kosten als de inkomsten hoger dan begroot.

4. Onderwijs De investeringen in de buitenruimte voor onderwijsgebouwen (en de onttrekking aan de reserve “investeringen nieuwbouw onderwijshuisvesting”) worden niet geraamd in de begroting. Dit verklaart nagenoeg het volledige verschil op programma 4.

7. Ruimte en wonen Het betreft hier met name afboeking van boekwaarde bedrijventerrein “De Loeten”.

8. Groen en milieu De hogere lasten hebben met name van doen met dotaties aan voorzieningen vanwege hogere inkomsten onderhoud en uitgifte graven (Zorgvlied) en de administratieve verrekening bij afvalinzameling inzake diensten voor Uithoorn. Het product groen heeft een overschrijding op de lasten ad. 200.000 euro door renovatie sportvelden. Deze kosten zijn doorberekend aan de afdeling Vastgoed. De hogere uitgaven op het product Milieu betreft voor 272.000 euro de projecten luchtkwaliteit en fijnstof. Deze hogere uitgaven worden gedekt door subsidies van de provincie Noord Holland en de Stadsregio.

9. Ruimte voor ondernemerschap Het ministerie wijkt af van de opgave voor het participatiebudget in de Single Information en Single Audit (SiSa) bijlage 2010. Als dit bedrag terugbetaald moet worden betekent dit een nadeel van 482.000 euro. Dit is niet als terugbetalingsverplichting opgenomen op de balans. Restant betreft met name gemaakte kosten voor gronden buiten exploitatie. Werkzaamheden die worden verricht voor de toekomstige verkopen worden geactiveerd (via uitgaven op het programma) op de balans via de post “onderhanden werk”.



Paragrafen


LOKALE HEFFINGEN De paragraaf lokale heffingen biedt een overzicht van de lokale heffingen die de gemeente Amstelveen oplegt en de daarbij behorende opbrengsten. In 1. 2. 3. 4.

deze paragraaf komen de volgende aspecten aan de orde: inkomsten lokale heffingen overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen de lokale lastendruk het kwijtscheldingsbeleid

1. Inkomsten lokale heffingen In 2011 is 42,4 miljoen euro ontvangen aan belastingen en retributies en maakt daarmee ongeveer een kwart uit van de totale gemeentelijke baten. Gemeten naar financiële omvang bepalen de onroerendezaakbelasting, de afvalstoffenheffing en het rioolrecht met afgerond 80 procent een groot deel uit van de lokale heffingen. bedragen x 1.000 euro omschrijving Onroerende zaak-belastingen Afvalstoffenheffing huishoudens Rioolrecht Graf- en begrafenisrechten Bouwleges (incl. kadaster en welstand) Bevolking Parkeergelden Hondenbelasting Marktgelden Toeristenbelasting Brandweer: preventie + hulpverlening Overig Totaal

begroting 17.559 8.011 7.722 2.930 2.545 1.600 1.598 212 125 95 52 72 42.521

rekening 17.573 8.122 7.791 2.995 2.225 1.647 1.575 196 133 103 9 64 42.433

verschil 14 111 69 65 -320 47 -23 -16 8 8 -43 -8 -88

Belangrijkste uitgangspunten voor het gemeentelijk tarievenbeleid zijn:  het toepassen van een jaarlijkse indexering voor loon- en prijsontwikkeling.  het hanteren van kostendekkende tarieven. Indexering In de Tarievennota 2011 is als uitgangspunt neergelegd dat wordt uitgegaan van een gemiddelde loon-en prijsontwikkeling van nul procent in 2011. Kostendekkende tarieven Voor een groot deel van de in de tabel hierboven genoemde lokale heffingen geldt als uitgangspunt dat de totale kosten gedekt dienen te worden door de opbrengst uit het tarief. Om recht te doen aan dat uitgangspunt kan de werkelijke ontwikkeling van het tarief afwijken van het algemene indexeringspercentage van nul procent. Daarnaast geldt bij de kostendekkende tarieven dat externe (met name wettelijke) factoren onverkort worden doorberekend in het tarief.


In onderstaande grafiek wordt de gerealiseerde verdeling procentueel weergegeven.

inkomsten belastingen en heffingen Bevolking 4%

Pakeren 4%

Overig 1%

Bouw leges 5% OZB 42%

Grafrechten 7%

Rioolrecht 18%

Afv heffing 19%

2. Overzicht op hoofdlijnen diverse heffingen Onroerendezaakbelasting Het algemene uitgangspunt, zoals verwoord in de politieke agenda 2010-2014, is een jaarlijkse indexering afgestemd op de inflatie. De in de begroting opgenomen gemiddelde prijscompensatie (lonen en prijzen) bedraagt nul procent. In de bijgestelde begroting is een aanpassing van 0,55 miljoen euro verwerkt ten opzichte van de primitieve begroting 2011. Dit is met name veroorzaakt door een lager leegstandspercentage (12 procent in plaats van 17 procent) en een hogere waarde van de niet-woningen. Een hogere opbrengst OZB leidt echter wel tot een aftrek op de uitkering uit het gemeentefonds van 0,4 miljoen euro. De werkelijk gerealiseerde opbrengst OZB is overeenkomstig de begrote opbrengst.

Afvalstoffenheffing Ten opzichte van 2010 is het gedifferentieerde tarief verhoogd; voor een éénpersoonshuishouden met 12 euro naar 208,50 euro euro per jaar en voor meerpersoonshuishoudens met 13 euro naar 239 euro per jaar. Naast de opwaartse aanpassing om het dekkingspercentage (verhouding kosten/opbrengsten) te verhogen, zijn voor 0,1 miljoen euro kosten straatreiniging in het tarief ondergebracht (conform motie bij begrotingsbehandeling 2011). Ultimo 2011 is het gerealiseerde resultaat van 200.000 euro toegevoegd aan de egalisatievoorziening die daardoor 1,6 miljoen euro bedraagt. Bij de kadernota/tarievennota 2013 worden voorstellen voorgelegd over de inzet van de egalisatievoorziening. Hierbij wordt de herkomst van de middelen (opgebracht door de burger uit de afvalstoffenheffing) betrokken.

Rioolrecht In het huidige beleidskader “gemeentelijk rioleringsplan 2010-2014” is rekening gehouden met het zogenaamde verbrede rioolrecht. Naast de reeds bestaande verantwoordelijkheid voor de afhandeling van het afvalwater hebben de gemeenten ook een zorgplicht voor het voorkomen van structureel nadelige gevolgen van grondwater en de zorg voor het inzamelen en verwerken van hemelwater.


In de begroting 2011 en de tarievennota 2011 is het tarief vastgesteld op 193 euro per jaar, ten opzichte van 185 euro in 2010. Periodiek vindt evaluatie plaats van het Gemeentelijk RioleringsPlan (GRP). De eerstkomende evaluatie is begin 2012. Dit moet uitwijzen of de onderhoudsbudgetten mogelijk naar beneden kunnen worden bijgesteld. Ultimo 2011 wordt het gerealiseerde resultaat van 346.000 euro toegevoegd aan de egalisatievoorziening. Bij de kadernota/tarievennota 2013 worden voorstellen voorgelegd over de inzet van de egalisatievoorziening. Hierbij wordt de herkomst van de middelen (opgebracht door de burger uit de afvalstoffenheffing) betrokken.

Overige heffingen Naast de in het voorgaande behandelde tariefontwikkeling voor OZB., rioolrecht en afvalstoffenheffing valt samengevat het volgende te melden met betrekking tot de overige lokale heffingen: Zorgvlied Ten opzichte van de begrote opbrengst komt de werkelijke opbrengst 65.000 euro hoger uit. Dit resultaat is met name veroorzaakt door een hogere opbrengst uit de meerjarige afkoop van de onderhoudsrechten (+220.000 euro). Als gevolg daarvan zijn de inkomsten uit jaarlijkse onderhoudsrechten afgenomen (-116.000). De afgekochte meerjarige rechten worden toegevoegd aan de egalisatievoorzieningen afkoop graven en afkoop onderhoud graven. Jaarlijks valt van beide voorzieningen een deel vrij ter dekking van de kosten. Daarnaast blijven de inkomsten uit (afkoop) begraafrechten achter bij de raming als gevolg van een daling van het aantal plechtigheden (-39.000 euro). Bouwleges In 2011 komen de totale inkomsten uit bouwleges uit op 2,2 miljoen euro, 0,3 miljoen euro lager dan de begrote baten. Dit nadeel is het gevolg van het schuiven in de tijd van projecten. Projecten waarvan werd verwacht dat de bouwvergunning in 2011 zouden worden aangevraagd, zijn doorgeschoven naar 2012. Omgekeerd is ook voor een groot bouwproject de vergunningaanvraag in 2011 ontvangen, waarvan in de raming werd uitgegaan dat deze in 2012 zou worden ingediend (Westwijk Zuid-West). Bevolking De werkelijke inkomsten zijn in totaliteit min of meer conform de begroting. Binnen de diverse deelproducten zijn relatief kleine afwijkingen zichtbaar, die elkaar compenseren. Parkeren In 2011 is 23.000 euro minder aan parkeergelden geïnd, dan begroot. Dit is het gevolg van lagere opbrengsten parkeergelden (42.000 euro) en minder verstrekte vergunningen (20.000 euro). Voordelig resultaat betreft het grotere aantal opgelegde naheffingsaanslagen. Overeenkomstig het raadsvoorstel “modernisering parkeerregulatie (2011) worden de resultaten van de parkeerexploitatie (verschil kosten en opbrengsten) niet langer verrekend met de egalisatievoorziening, maar ten laste van het rekeningsresultaat gebracht. Bij het vormgeven van het nieuwe parkeerbeleid zullen voorstellen worden gepresenteerd om de parkeerexploitatie structureel sluitend te maken. Toeristenbelasting Het in 2011 verantwoorde bedrag toeristenbelasting heeft betrekking op het aantal overnachtingen dat in 2010 heeft plaatsgevonden.


Hondenbelasting De totale inkomst bedraagt 0,2 miljoen euro. De inkomsten blijven ten opzichte van de begroting achter met 17 duizend euro ten opzichte van de begroting 2010. Dit wordt verklaard doordat het aantal voor de hondenbelasting aangegeven honden in werkelijkheid lager ligt dan bij de begroting werd verondersteld. Brandpreventie De werkelijke opbrengst blijft 43.000 euro achter bij de raming in de begroting. Met ingang van 2008 is de wetgeving vereenvoudigd voor het verlenen van een gebruiksvergunning. Consequentie hiervan is dat voor onderdelen geen leges meer in rekening mogen worden gebracht. Bij de begrotingsbehandeling 2012 is besloten de raming structureel te verlagen.

3. Lokale lastendruk Woonlasten voor Amstelveense woningbezitters Het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO) vergelijkt in haar woonlastenmonitor 2011 welk deel van hun besteedbaar inkomen eigenwoningbezitters in 2011 besteden aan woonlasten1 . De cijfers van het COELO laten zien dat een groot deel van de woonlasten bestaat uit hypotheeklasten, het overige deel gaat op aan bijkomende woonlasten, waaronder gemeentelijke heffingen. De gemiddelde waarde van een woning in Amstelveen bedraagt 303.000 euro. Op basis van deze waarde besteedt de Amstelveense woningbezitter 60 procent van zijn jaarlijkse woonlasten aan hypotheeklasten. De samenstelling van de overige 40 procent (4.247 euro) staat hieronder weergegeven. De uitgaven aan gemeentelijke lasten maken zestien procent uit van de bijkomende woonlasten van de Amstelveense eigenwoningbezitter. De gemiddelde woonlasten exclusief hypotheeklasten van de ons omliggende gemeenten ligt op een iets hoger niveau (4.353 euro).

1

Op het moment van samenstellen van deze programmabegroting 2012 waren nog geen actuele cijfers

voorhanden voor het jaar 2012.


C omponenten van de bijkomende woonlasten, Amstelveen en vergelijkingsgemeenten (euro per jaar)

4.500

Opstalverzekering; 167 4.000

3.500

Prijs van energie en water; 1240

3.000

2.500

Belasting op energie en water; 631

2.000 Eigenwoningforfait; 700

Opstalverzekering Prijs van energie en water Belasting op energie en water Eigenwoningforfait Overdrachtsbelasting Waterschapslasten Riool- en reinigingsheffing OZB

1.500 Overdrachtsbelasting; 544 1.000 Waterschapslasten; 288 500

Riool- en reinigingsheffing; 432 OZB; 245

0 Amstelveen

Woonlastenvergelijking 2011 Om een indruk te geven van de ontwikkeling van de Amstelveense tarieven vergelijken wij ons op deze plaats met andere gemeenten. Voor de vergelijking met omringende gemeenten is gebruikgemaakt van de Atlas van de lokale lasten 2011 opgesteld door het COELO2. Voor 2011 bedragen de Amstelveense woonlasten (meerpersoonshuishoudens) 677 euro, hetgeen nagenoeg overeenkomt met het landelijk gemiddelde, dat 671 euro bedraagt. Amstelveen weet voor deze gemiddelde woonlasten overigens wel een kwalitatief hoogwaardig voorzieningenniveau te bieden.

2

Deze COELO-Atlas geeft woonlastenberekeningen (ozb, riool en afvalstoffen) voor alle Nederlandse ge-

meenten en biedt daarmee een goed inzicht in de lokale lastendruk.


Uit het overzicht ‘woonlastenvergelijking 2011’ voor meerpersoonshuishoudens blijkt dat Amstelveen in regionaal verband de op twee na laagste lasten heeft. De lasten van de gemeenten waarmee vergeleken is, staan hieronder weergegeven. Woonlastenvergelijking Meerpersoonshuishoudens bron: COELO-atlas lokale lasten 2011

900 822

800

790 721 677

700

664

653

600 500 400 300 200 100 0 Aalsmeer

Am stelveen

Diem en

Haarl.'m eer

Ouder-Amstel

Uithoorn

4. Kwijtscheldingsbeleid Onder het huidige beleid kan kwijtschelding aangevraagd worden voor afvalstoffenheffing en hondenbelasting. Om voor kwijtschelding in aanmerking te komen wordt uitgegaan van een normbedrag bestaanskosten van 100 procent van de bijstandsnorm. Behandeling van kwijtscheldingsaanvragen vindt plaats conform de Leidraad Invordering behorend bij de Invorderingswet 1990 en het Kwijtscheldingsbeleid van de gemeente Amstelveen zoals vastgesteld in het voorjaar 2005. In 2011 is in totaal voor een bedrag van 210 duizend euro aan kwijtscheldingen verleend. Evenals in voorgaande jaren is gebruik gemaakt van de mogelijkheid vooraf kwijtschelding te verlenen op basis van de gegevens van het landelijke Inlichtingenbureau van het Ministerie van Sociale Zaken. Hierbij geeft de burger vooraf toestemming om de gegevens zoals die bij de landelijke overheid bekend zijn, te gebruiken voor de kwijtscheldingsaanvraag. Burgers hoeven na toestemming geen uitgebreid formulier in te vullen. Indien voldaan wordt aan de kwijtscheldingsnormen wordt automatisch kwijtschelding verleend. In 2011 kon voor 373 gevallen automatisch kwijtschelding worden verleend. In het jaar 2011 zijn via het gebruikelijke formulier van de 978 aanvragen 620 kwijtscheldingsaanvragen (deels) gehonoreerd. Voor 2011 is in totaal voor een bedrag van 210 duizend euro aan kwijtscheldingen verleend. Reden voor afwijzing vormt in de meeste gevallen een te hoog inkomen en/of een te hoog vermogen. In een klein aantal gevallen wordt een verzoek afgewezen op basis van 1 of meerdere autokentekens die op naam staan waardoor sprake is van overschrijding van de vermogensnorm.


WEERSTANDSVERMOGEN De paragraaf weerstandsvermogen biedt op hoofdlijnen inzicht in het risicoprofiel van de gemeente en de mogelijkheden om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit). In de huidige economisch onzekere tijden en de druk op houdbare overheidsfinanciën staat het gemeentelijke risicobeleid en inzicht voor de raad in de weerstandscapaciteit hoog op de bestuurlijke agenda. Voor de rekenkamercommissie van de gemeente Amstelveen vormde dit aanleiding om onderzoek naar het gemeentelijk weerstandvermogen op haar onderzoeksagenda 2011 te zetten. Ook heeft het college in 2011 opdracht van de raad gekregen om het risico- en reservebeleid van de gemeente in een overall nota in beeld te brengen en aan de raad ter besluitvorming voor te leggen. Bij het schrijven van de jaarrekening 2011 wordt de laatste hand gelegd aan de nota reservebeleid en risicobeleid Amstelveen 2012. Deze nota, die in samenspraak met de rekenkamercommissie tot stand komt, loopt een eigenstandig maar (parallel) bestuurlijk traject en zal in dezelfde gemeenteraad als waarin de jaarrekening 2011 wordt behandeld, ter besluitvorming aan de raad worden voorgelegd. In deze paragraaf weerstandvermogen wordt al voorgesorteerd op genoemde nota risicobeleid en reservebeleid 2012. Dit betekent dat de structuur van deze paragraaf anders is dan u tot nu gewend bent. Het besluit Begroting en Verantwoording (BBV, artikel 11) definieert het weerstandvermogen als de relatie tussen de capaciteit om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit) en de materiële risico's waarvoor geen specifieke voorzieningen zijn getroffen. Het betreft hier dus het duiden van mogelijke tegenvallers waarmee de gemeente te maken kan krijgen en de beheermaatregelen die de gemeente neemt om risico's te identificeren, het bevorderen van het risicobewustzijn, het vermijden van risico's en ten slotte beperken van schade ingeval risico's zich onverhoopt toch voordoen. Dit risicoprofiel wordt vervolgens geconfronteerd met de mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om tegenvallers op te vangen. Door risicoprofiel en weerstandcapaciteit met elkaar te confronteren kan een uitspraak over het weerstandvermogen van de gemeente worden gedaan. Zolang de weerstandcapaciteit groter is dan de gekwantificeerde risico's kan de gemeente tegenvallers opvangen. De weerstandcapaciteit betreft overigens structurele en incidentele zaken. Onderstaand wordt een en ander schematisch samengevat. Opgemerkt wordt dat er een onlosmakelijke samenhang is tussen risico's en beheermaatregelen. Want met gedegen beheermaatregelen worden de mogelijke risico's aanmerkelijk ingeperkt. Andersom geldt vanzelfsprekend ook dat indien geen beheermaatregelen worden getroffen de risico's navenant toenemen.


Risico's

Weerstandscapaciteit

# Normale bedrijfsrisico's # Decentralisaties # Financiële verhouding # Grondexploitaties # Mobiliteit

Structureel # Bezuinigingen/ombuigingen # Onbenutte belastingcapaciteit Incidenteel # Reserves

Beheersmaatregelen # Meerjarige budgettaire sturing # Duurzame instandhouding # Bedrijfsvoering

Risico's Waar geen maatregelen voor getroffen zijn

Weerstandsvermogen Is de gemeente in staat om risico's op te vangen ?

beheersmaatregelen Zoals hiervoor aangegeven dienen risico's en beheermaatregelen in onderlinge samenhang te worden bezien. Dit gebeurt in Amstelveen middels het door de jaren heen ontwikkelde duurzame financiële beleid dat de volgende pijlers kent;  een goed functionerende planning en control-cyclus (meerjarige budgettaire kaderstelling en sturing)  een adequaat activabeleid met daarin duurzame instandhouding van gemeentelijke bezittingen;  een betrouwbare bedrijfsvoering  een adequaat risicobeleid en het aanwezig zijn en in standhouden van voldoende weerstandcapaciteit

Meerjarige budgettaire sturing Amstelveen werkt vanuit een meerjarige visie en begroting waardoor structurele maatregelen kunnen worden geëffectueerd en indien nodig interim/ faseringsmaatregelen kunnen worden genomen zodat een zorgvuldige en afgewogen beleidsimplementering kan plaatsvinden. Dit krijgt ondermeer vorm via de jaarlijkse begroting en rekening. In de Kadernota worden de actuele meerjarige ontwikkelingen (intern en extern (macro economische ontwikkelingen en de invloed daarvan op Amstelveen)) geschetst die van belang zijn voor bestuurlijke (bij)sturing. Indien daar aanleiding voor is wordt het bestuur separaat geïnformeerd (denk hierbij aan de uitvoerige risicoanalyse na het uitbreken van de krediet crisis 2008, en een analyse van het Bestuursakkoord voorjaar 2011 vooruitlopend op de Kadernota).


Duurzame instandhouding De afgelopen jaren zijn belangrijke stappen gezet in het verduurzamen van het financiële beleid. Op basis van rationele meerjarige onderhoud beheerplannen hebben de meerjarenramingen toereikende structurele budgetten voor de instandhouding van de bestaande fysieke infrastructuur te weten; gemeentelijke gebouwen inclusief onderwijs, wegen, groen, sportvelden. Hiermee is een belangrijk risico voor gemeenten, te weten het sluipender wijze ontstaan van onderhoudsachterstanden, ingedamd.

Bedrijfsvoering Het ambtelijk management is binnen bestuurlijk vastgestelde kaders verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering. Dit betekent dat het management binnen deze kaders bepaalt hoe de bestuurlijk vastgestelde resultaten en prestaties worden gerealiseerd. Risicomanagement is binnen de bedrijfsvoering daarom een belangrijk onderwerp. Het is de verantwoordelijkheid van elke manager om de belangrijke risico's op zijn/haar werkterrein te duiden en aan te geven welke beheermaatregelen zijn/kunnen worden getroffen (vermijden, verzekeren, afdekken). Doordat dit een verplichte paragraaf van het afdelingsplan is, wordt het risicobewustzijn binnen de ambtelijke organisatie gestimuleerd. Daarnaast worden actuele ontwikkelingen van de grote thema’s die hieronder in de paragraaf risico’s zijn beschreven ook op centraal niveau gemonitord. Op deze plaats is in de begroting 2011 aangekondigd dat in Amstelveen het onderwerp risicomanagement verder doorontwikkeld wordt. Daarvoor zou gebruik worden gemaakt van een door een door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR) ontwikkelde methode, inclusief een database van NAR waarin de meest voorkomende risico’s van gemeenten zijn opgenomen. Met drie afdelingen heeft de concerncontroller intensief gewerkt om ervaring op te doen met de risico-inventarisatie volgens de methode van NAR. Het idee is altijd geweest om bij positieve ervaring die werkwijze gemeentebreed uit te rollen. Helaas zijn wij tot de conclusie gekomen dat het werken met de database niet heeft gebracht wat wij er van verwachten. Met name:  De werking van het systeem is traag;  In het systeem zit een grote hoeveelheid standaard/potentiële risico’s verwerkt die alle door de gebruiker moeten worden beoordeeld of deze van toepassing zijn, hetgeen geen efficiënt proces is.  De trage werking van NARIS en de beoordeling van de theoretische risico’s leiden de focus van de gebruikers af van de inhoudelijke analyse van de grootste risico’s en de te treffen beheersmaatregelen. Daarmee schiet het middel (de database) zijn doel (inzicht in en omgaan met risico’s) voorbij en wordt het middel een doel op zich. Concreet betekent dit dat wij geen vervolg zullen geven aan het werken met de database van NAR.

risico’s Risico’s zijn onderverdeeld in: 1. Normale bedrijfsrisico’s 2. Financiële verhouding en decentralisaties 3. Grondexploitaties 4. Mobiliteit


1. Normale bedrijfsrisico's Met het gemeentelijk takkenpakket is een structureel jaarbudget van 160 á 170 miljoen euro gemoeid. Dit takenpakket is zeer divers en de mate van beïnvloedbaarheid verschilt per onderdeel maar is in relatie met de hiervoor genoemde (beheer)maatregelen voor het gemeentebestuur op zich goed structureel te managen. Dit kan er overigens wel degelijk toe leiden dat er bestuurlijk fors moet worden ingegrepen. Denk hierbij alleen maar aan de bezuinigingstaakstellingen waarvoor het gemeentebestuur zich als gevolg van de economische crisis weet gesteld. Uitgangspunt hier is dat waar sprake is van structurele tegenvallers deze middels compenserende structurele maatregelen (bezuinigen en/of inzetten belastingscapaciteit) in een structureel sluitende meerjarenbegroting moeten worden ingepast. Wanneer er voor wordt gekozen om structurele maatregelen getemporiseerd in te voeren om de acceptatie en/of zorgvuldige implementatie te verbeteren kan een financiële faseringsbuffer uitkomst bieden. De risico's die met de uitvoering van het gemeentelijk takenpakket samenhangen vallen onder de noemer normale bedrijfsrisico's.

Participatiebudget Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) laat weten 482.000 euro terug te vorderen wegens het in het onjuiste jaar verantwoorden van kosten voor re-integratie. Tegen de uitspraak van het ministerie heeft Amstelveen bezwaar aangetekend en zo nodig wordt in beroep gegaan. Derhalve is dit bedrag niet als last in 2011 verantwoord. Als gevolg van een stelselwijziging voor verantwoording aan het Rijk (van kasstelsel, naar baten-lasten stelsel) hadden kosten in de rekening 2009 in plaats van in 2010 verantwoord moeten worden. Dit is niet gebeurd. Bij constatering is hierover contact met het ministerie gezocht. Het ministerie heeft schriftelijk aangegeven dat de kosten in de verantwoording 2010 meegenomen mochten worden. Begin 2012 heeft zij echter bij beschikking laten weten dat de kosten in de verantwoording 2009 plaats hoorden. Correctie is achteraf niet meer mogelijk.

Algemene uitkering gemeentefonds en decentralisatie maatregelen Met een omvang van afgerond 70 miljoen euro is de uitkering gemeentefonds het belangrijkste structurele algemene dekkingsmiddel van de gemeente. De ontwikkeling van het gemeentefonds hangt samen met de hoogte van de rijksuitgaven. Als gevolg van de economische crisis, de gestegen staatsschuld en het opgelopen financieringstekort zal het Rijk de komende jaren fors ombuigen. Gemeenten zullen daarin meedelen langs twee sporen. Het eerste spoor is de accresontwikkeling van het gemeentefonds, het tweede spoor betreft de voorgenomen omvangrijke decentralisatiemaatregelen (Werk, Zorg en Jeugd) met daaraan gekoppelde (efficiency)kortingen en herverdeeloperaties. Op basis van de bekende macrogegevens houdt Amstelveen in de meerjarenbegroting 2012-2015 rekening met een structurele korting oplopend naar 8,8 miljoen euro vanaf 2014. Deze korting is deels “hard” en deels onzeker. Voor het opvangen van de onzekere component heeft Amstelveen een structurele buffer van afgerond 3 miljoen euro. Nadere koersbepaling komt aan de orde in de Kadernota 2013.

Open eindregelingen: uitkeringen levensonderhoud Het product inkomen levensonderhoud is een Rijksbudget, dat is opgebouwd uit de budgetten voor uitkeringen in het kader van de WWB, WIJ, BBZ, IOAW en IOAZ. Dit zijn zogenaamde open einde regelingen. De financiering van het verstrekken van uitkeringen vindt plaats via het I-deel WWB op basis van een objectief verdeelmodel. Voor Amstelveen bedraagt voor 2012 het I-deel WWB ruim 12,5 miljoen euro.


Het voorlopig bedrag voor het I-deel 2012 is ruim € 1,2 miljoen hoger dan het bedrag voor 2011. Dit komt doordat de huidige budgettaire afspraken over de rijksbijdrage met betrekking tot het I-deel tot en met 2011 van toepassing zijn en niet meer in 2012. Hierdoor verbetert het budgettaire beeld voor 2012 aanzienlijk ten opzichte van 2011. Naast verwachte volumemutaties wordt per saldo in 2012 een incidenteel overschot verwacht van circa € 0,5 miljoen. Dat was ook het beeld voor Amstelveen voordat over de hele linie gemeentelijke tekorten op het Ideel ontstonden door de combinatie van de meerjarenafspraken met de economische crisis. Het is de bedoeling om met de voorgenomen invoering van de Wet Werken naar Vermogen per 2014 een geheel nieuw budgettair kader in te voeren. Dit is een veelomvattend traject waarop het Rijk grote besparingen heeft ingeboekt en waarvan de financiële uitkomsten voor een individuele gemeente onvoorspelbaar zijn. Dit risico maakt onderdeel uit van de hiervoor bij het onderdeel algemene uitkering genoemde beschikbare buffer voor het opvangen van de effecten van de op stapel staande decentralisatiemaatregelen.

Open eindregelingen: Wmo Gemeenten ontvangen gelden voor de uitvoering van de Wmo onder andere middelen via een objectief verdeelmodel. Met ingang van 2011 is dit verdeelmodel gewijzigd op de onderdelen inkomenspositie (hoge inkomens) en chronisch medicijngebruik. Voor Amstelveen betekende dit een structureel nadelig herverdeeleffect van 1,5 miljoen euro, dat in de begroting is verwerkt. Via de meicirculaire 2011 is de Wmo-uitkering voor 2012 bekend gemaakt. Hierin is rekening gehouden met een nominale en een reële indexering (groei zorguitgaven) conform de afspraken in het Bestuursakkoord. Voor 2012 is op dit moment geen sprake van nieuwe ontwikkelingen of bijzondere risico’s. Voor 2013/2014 staat een grote uitbreiding van de Wmo op de rol in de vorm van de decentralisatie Begeleiding AWBZ. Kerngedachte is, dat het beheersen van de zorguitgaven gediend is met het onderbrengen van de extramurale begeleiding AWBZ en de verstrekking van hulpmiddelen binnen de integrale aanpak van de Wmo op basis van het compensatiebeginsel aanvullend op zelfredzaamheid en preventie. De decentralisatie gaat gepaard met een efficiencykorting. Zowel de praktijk van de achterliggende jaren als de prognoses van het Centraal PlanBureau (CPB) geven aan, dat er een onverminderde opwaartse druk is op de zorguitgaven. Het risico of deze uitgavenontwikkeling kan worden beheerst binnen de groeivoet van het Budgettair Kader Zorg komt voor dit decentralisatiepakket bij gemeenten te liggen. Dit risico maakt onderdeel uit van de hiervoor bij het onderdeel algemene uitkering genoemde beschikbare buffer voor het opvangen van de effecten van de op stapel staande decentralisatiemaatregelen.

Claims met betrekking tot tegemoetkoming in planschade en geweigerde bouwvergunningen Bij het opstellen of wijzigen van bestemmingsplannen, het opstellen van een projectbesluit of buitenplanse ontheffingen van een bestemmingsplan (met name het gevolg van een voorgenomen bouwactiviteit) dient rekening gehouden te worden met verzoeken tot tegemoetkoming in planschade; dit kan betrekking hebben op inkomensvermindering dan wel waardevermindering van eigendom op grond van afdeling 6.1 van de Wet ruimtelijke ordening (Wro). Voor het opstellen van buitenplanse ontheffingen en projectbesluiten worden planschade overeenkomsten getekend met de initiatiefnemer/ontwikkelaar. Het financieel risico voor de gemeente blijft hierdoor beperkt tot de inzet van ambtelijke capaciteit voor het behandelen van planschade verzoeken. Deze kosten mogen wettelijk niet verhaald worden en komen om die reden ten laste van de betreffende grondexploitatie of als er geen exploitatie is, de algemene middelen. Planschadeverzoeken die als gevolg van de periodieke actualisatie van een bestemmingsplan worden ingediend komen in het geheel voor rekening van de algemene middelen.


Voorgenomen wijzigingen tot ruimtelijke inperkingen moeten om deze reden voorzien worden van een financiële risicoparagraaf. Onderzocht wordt of het afsluiten van planschadeovereenkomsten voor binnenlandse ontheffingen raadzaam en juridisch mogelijk is. Sinds 2008 gaat een bedrijf in bedrijfsjuridische advisering langs de bewoners van Amstelveen met de mededeling dat zij een verzoek om tegemoetkoming in planschade bij de gemeente Amstelveen kunnen indienen (wanneer een nieuw bestemmingsplan een ontwikkeling mogelijk maakt). Dit kan ertoe leiden dat het aantal verzoeken om planschade toeneemt, zeker omdat er reeds verzoeken zijn toegewezen.

Milieubeleid De uitvoering van het milieubeleid brengt financiële risico’s met zich mee. Het milieubeleid is in beweging onder invloed van Europa en nationale programma's zoals deregulering en decentralisatie. In 2012 wordt de regionale uitvoeringsdienst (RUD) ten behoeve van vergunningverlening en toezicht verder vormgegeven. De invoering van de RUD is macro gezien gepaard gegaan met een uitname uit het gemeentefonds van 100 miljoen euro. Aangezien er tot op heden van uit wordt gegaan dat er geen reëel zicht bestaat op het realiseren van besparingen is bij de begroting 2012 besloten de korting voor Amstelveen van 0,4 miljoen euro in de meerjarenbegroting te verwerken. In deze RUD wordt een aantal gemeentelijke taken verplicht ondergebracht. Onduidelijk is wat de financiële effecten worden van het verplicht uitbesteden van de basistaken aan de RUD. De verwachting is dat de financiële bijdrage voor de dienstverlening van de RUD’s aan de basisdienstverlening hoger zal zijn, dan de besparing als gevolg van wegvallende gemeentelijke taken. De huidige milieukwaliteit in Amstelveen is voldoende, maar vergt voortdurende aandacht en onderhoud. Op de korte termijn bestaat het risico dat voor de financiering van milieukwaliteit niet meer kan worden vertrouwd op subsidies. Ook zal op termijn een verschuiving optreden naar een gebiedsgerichte aanpak, waardoor geen garantie bestaat dat de huidige sectorale milieukwaliteit zonder aanvullende middelen overeind kan worden gehouden. Op dit punt komt pas duidelijkheid wanneer meer zicht de consequenties van de nieuwe omgevingswet is.

Uitstaande leningen Landsbanki De gemeente heeft (inclusief rente) een vordering van afgerond 15 miljoen euro op Landsbanki. In 2011 heeft een zitting voor een IJslandse Hoge Raad plaatsgevonden waar de preferentie van de lokale Nederlandse overheden definitief is bevestigd. Hiermee is juridisch vastgesteld dat de gemeente bij voorrang uit de boedel haar vordering vergoed krijgt. Begin 2012 is een eerste tranche van 4,8 miljoen euro aan Amstelveen uitgekeerd. De uitbetaling van de restant vordering loopt waarschijnlijk tot 2018. Er zijn echter diverse risico’s. De berekende waarde van de vordering (uitgedrukt in IJslandse Kronen) op Landsbanki is gebaseerd op de meeste recente gegevens over het totaal van de preferente vorderingen, de verwachte omvang van de te verdelen activa, de verkoopopbrengsten van de vreemde valuta die worden uitgekeerd en de waarde van de obligatie van de nieuwe Landsbanki (NBI) die 26 procent uitmaakt van de activa van Landsbanki. De omvang van de preferente vorderingen wordt als nagenoeg vaststand beschouwd. De andere gegevens kunnen de komende jaren nog wijzigen. Ook moet rekening gehouden worden met de kans dat de IJslandse Kroon na vrijgeven van de handel sterk in waarde daalt. Ten slotte bestaat de kans dat de obligatie in NBI die formeel in 2018 in vreemde valuta moet worden uitbetaald in werkelijkheid (deels) in IJslandse kronen wordt uitbetaald.


De provincie Noord-Holland heeft ten aanzien van de waardering van de vordering een extern deskundige geraadpleegd. Door de extern deskundige worden de hierboven geschetste risico’s per saldo ingeschat op 10 procent van de berekende vordering. Op deze wijze berekend zou de terugbetaling van de vordering op Landsbanki aan Amstelveen uiteindelijk 90 procent (ruim 13 miljoen euro) bedragen. Eind maart is hierop een actualisatie ontvangen van de curator waaruit een potentiële opbrengst blijkt van 104%. Op basis hiervan blijkt dat het treffen van een voorziening niet meer noodzakelijk is. Schommelingen kunnen zich de komende jaren blijven voordoen, waardoor het huidige beeld dat toch een momentopname is, verandert. Dit kan zowel positief als negatief zijn. Jaarlijks kan er dan sprake zijn van fluctuaties (van hopelijk beperkte omvang). Indien (achteraf) blijkt dat er verkeerde inschattingen zijn gemaakt, zal de gemeente jaarlijks met een fluctuerende waardering van de vordering (en dus het rekeningsresultaat) worden geconfronteerd. Naar onze mening is het inschatten van de risico’s bijzonder moeilijk door;  de resterende looptijd,  overgrote deel van toegewezen claim (69%) moet nog werkelijk binnen komen,  de onzekerheid wereldwijd over het verloop en de uiteindelijke consequenties van de crisis voor de wereldeconomie en  daarmee samenhangend de valutarisico’s en uiteindelijke opbrengst van de uitwinning van de activa. De vordering is in deze jaarrekening, overeenkomstig het oordeel van de accountant, gewaardeerd op 104 procent waardoor de gehele voorziening in deze rekening is vrijgevallen. Voorgesteld wordt een risicoreserve van 1,5 miljoen euro te vormen ter afdekking van bovengenoemde risico’s.

Dividenduitkering Eneco Amstelveen is voor 1,5 procent aandeelhouder van energiebedrijf ENECO. Met ingang van 2012 is de dividendraming structureel met 0,5 miljoen neerwaarts bijgesteld tot een niveau van 1 miljoen euro. Dit als gevolg van de toenemende concurrentie op de energiemarkt en de strategie van Eneco die gericht is op duurzame/groene energie. Deze laatstgenoemde ontwikkeling zal de nodige investeringen met zich meebrengen, hetgeen zijn invloed heeft op de dividenduitkering. Vanuit het Rijk speelt de wens Eneco te splitsen in een netwerk en leveringbedrijf. Vorig jaar verklaarde het gerechtshof in Den Haag in een uitspraak de gedwongen splitsing onverbindend omdat dit in strijd is met het Europees recht. Tegen de beslissing van het Hof is de minister van Economische Zaken in cassatie bij de Hoge Raad gegaan. De Hoge Raad heeft vervolgens begin 2012 vragen aan het Hof van Justitie van de Europese Unie gesteld over de verenigbaarheid van de Splitsingswet met het Europees recht. Verwacht wordt dat de definitieve uitspraak niet eerder dan 2014/2015 wordt gedaan. In het gelopen splitsingstraject is overigens gebleken dat mocht er uiteindelijk toch een gedwongen splitsing komen, rekening gehouden moet worden met een forse kapitaalbehoefte van het bedrijf. En ook dit zal de winstgevendheid op de korte termijn niet positief beïnvloeden.

Dividenduitkering Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Aangescherpte kapitaaleisen voor banken, vervat in het Basel 3 akkoord, leiden er toe banken hun vermogen dienen te verhogen. De nieuwe eisen gelden met ingang van 2019. Dit kan er onder andere toe leiden dat, om het buffervermogen op te bouwen, aandeelhouders de komende jaren een lagere dividenduitkering ontvangen.


Daarnaast staat de dividenduitkering mogelijk ook onder druk door invoering van een “Bankenbelasting”. Begin maart 2012 heeft de BNG bij de jaarrekening 2011 bekend gemaakt dat ter versterking van de kapitaalbuffers, de aandeelhouders wordt voorgesteld een lagere dividenduitkering (25% in plaats van 50%) over eenzelfde winstomvang als in 2010 (256 miljoen euro) te accepteren

Gewaarborgde geldleningen De gemeente heeft zich voor 776 miljoen euro (voor het overgrote deel huisvesting) garant gesteld voor door derden aangegane financiële verplichtingen. Het onderdeel “niet uit de balans blijkende verplichtingen” bevat een overzicht van alle door de gemeente gewaarborgde geldleningen. Momenteel is een grote woningbouwcorporatie (Vestia) in financiële problemen geraakt. Amstelveen staat zelf niet garant voor de leningen die Vestia heeft afgesloten. De sector zelf (waaronder Eigen Haard) heeft aangegeven Vestia financieel te ondersteunen. Of de problemen bij Vestia consequenties hebben voor Amstelveen is op dit moment niet aan te geven.

Conclusie over normale bedrijfsrisico’s Via de verantwoording wordt duidelijk in hoeverre de begroting wordt gerealiseerd en welke afwijkingen zich voordoen. Uit de ervaringen van afgelopen jaren blijkt dat de structurele begroting in combinatie met het concept van integraal management, ingekaderd binnen de reguliere planning en control-cyclus (meerjarige budgettaire sturing) robuust genoeg is om het gros van de normale bedrijfsrisico's op te vangen. Er is geen objectieve maatstaf voor het bepalen van de omvang de risicobuffer voor het dekken van de normale bedrijfsrisico's. Maar op de hand wegend, in het perspectief van wat in deze paragraaf is geschetst en de beheermaatregelen die binnen Amstelveen zijn genomen is een risicobuffer van 5 procent van het begrotingstotaal van 160 à 170 miljoen euro, afgerond 10 miljoen euro toereikend. Zoals in het begin van deze paragraaf al is aangegeven betreft dit de buffer voor incidentele risico's. Structurele problemen moeten in een sluitende meerjarenbegroting worden ingepast.

2. Financiële verhouding en decentralisaties In de paragraaf normale bedrijfsrisico's zijn de reguliere fluctuaties in de financiële verhouding en de openeinde regelingen benoemd. Uit de beschrijving van de risico's bij een aantal onderdelen blijkt dat de actuele situatie van dit moment bijzonder risicovol is voor de gemeente en dat hieromtrent op dit moment weinig concreets over bekend is. Wel kan worden gesteld dat binnen de huidige meerjarenramingen met inachtneming van de samenvoeging van de ambtelijke organisaties Aalsmeer en Amstelveen sprake van een structurele risicobuffer van 3 miljoen euro. De grote onzekerheden betreffen de uitwerking van de decentralisaties (zorg, werk en jeugd) en de vervolg Rijksbezuinigingen om de rijksbegroting binnen de Europese richtlijnen in te passen. Het zal duidelijk zijn dat de effecten op de gemeentelijke financiële huishouding van genoemde ontwikkelingen binnen de meerjarenbegroting structureel moeten worden ingepast. Wel is het verstandig om voor het implementeren van het noodzakelijke beleid en de mogelijk te nemen faseringsmaatregelen te kunnen beschikken over een faseringsbuffer naast een (risico)buffer voor de opvang van incidentele tegenvallers. Op grond hiervan en het gegeven dat de gemeente beperkt invloed heeft op de uitgaven van open einde regelingen en de inkomsten uit het gemeentefonds is een aanvullende risicobuffer


(boven op die voor de normale bedrijfsrisico's) voor het opvangen van incidentele tegenvallers nodig. Ook hiervoor is geen objectieve maatstaf beschikbaar. Gelet op de omvang van de budgetten die met de decentralisaties zijn gemoeid en de problematiek waarmee het Rijk zich ziet geconfronteerd om te voldoen aan de Europese regels, is een buffer van 2,5 miljoen euro per onderwerp (Gemeentefonds, Zorg, werk en Jeugd) reëel, derhalve 10 miljoen euro.

3. Grondexploitatie Als gevolg van de economische en vastgoedcrisis is de verdiencapaciteit van grondexploitaties fors afgenomen. Of en wanneer de vastgoedmarkt weer aantrekt is onduidelijk, evenals de vraag of de “gouden tijden” van weleer zullen terugkeren. Tijden waarin forse winsten door de gemeente konden worden gerealiseerd. Uiteraard, zullen er ontwikkelingen zijn die geld zullen opleveren maar tot welke omvang en wanneer is de vraag. Dit is mede afhankelijk van het niveau van herstel van de economie. Met diverse maatregelen probeert de gemeente Amstelveen de woningbouwproductie op gang te houden. Dit is met name mogelijk bij projecten die al in uitvoering zijn en waar al juridisch afdwingbare afspraken over zijn gemaakt. In de meerjarenbegroting zijn daarom alleen de opbrengsten opgenomen van de projecten die daadwerkelijk worden gerealiseerd; de zogenaamde harde inkomsten. Deze projecten lopen en de projectontwikkelaars zijn solvabel. Het onderwijsprogramma wordt geraliseerd met deze harde projecten. Voor de gemeente blijft evenwel het risico aanwezig dat de economsiche crisis een verdere weerslag heeft op de vermogensposities van projectontwikkelaars, bouwers en woningcorporaties. Geheel uitsluiten van insolvabilieit van contracpartijen is in deze moeilijke tijden daarom niet mogelijk. De nog te ontvangen bedragen uit grondexploitaties voor dekking van de onderwijshuisvesting bedragen nog 20 miljoen euro. Vanuit een oogpunt van prudent financieel beheer verdient het daarom de voorkeur om een risicobuffer van 20% van de nog te ontvangen winstafdrachten (is 4 miljoen euro) aan te houden. Naarmate de winstafdrachten worden geëffectueerd kan de buffer afnemen. De gemeente heeft na de afboeking in 2011 voor nog ongeveer 5 mijoen euro aan kosten met betrekking tot grondexploitaties in de boeken staan. Verwacht wordt dat deze kosten worden terugverdiend door kostenverhaal (De Loeten) en het uitvoeren van projecten.

4. Mobiliteit A9 In 2007 heeft Amstelveen besloten 100 miljoen euro (prijspeil 2006 te indexeren vanaf 2008) bij te dragen aan de ondertunneling van de rijksweg A9 . De toegezegde 100 miljoen euro moet verdiend worden door ontwikkeling van het omliggende gebied (zone A9). Sinds het sluiten van de overeenkomst is door sterk gewijzigde en onvoorziene omstandigheden de bijdrage van 100 miljoen euro niet langer haalbaar en verantwoord. Uit de geactualiseerde businesscase en de second opinion daarop (beide uit 2011) is komen vast te staan dat de verdiencapaciteit uit de zone A9 met 120 miljoen euro is afgenomen ten opzichte van de businesscase 2007. De bijdrage die uit de gebiedsontwikkeling kan worden gegenereerd zal niet meer dan 1 miljoen euro bedragen. De uitkomsten van de businesscase en second opinion zijn aanleiding geweest om de minister in een schrijven van februari 2012 uit te nodigen in overleg te treden over de onmogelijkheden om de bijdrage uit de gebiedsontwikkeling te genereren en mogelijke oplossingsrichtingen te verkennen en uit te werken. Op dit moment valt niet aan te geven wanneer de uitkomsten van de gesprekken/ onderhandelingen bekend zullen zijn.


N201 Amstelveen heeft een forse bijdrage aan de N201 geleverd van 28 miljoen euro. Het college is van mening dat Amstelveen daarmee aan de redelijkerwijze te verwachten verplichtingen heeft voldaan. Onverminderd de gemeentelijke ambitie tot realisatie van een verdere opwaardering van de N201 naar ongelijkvloerse kruisingen, twee maal twee rijstroken ten oosten van Zijdelweg (inclusief extra aquaduct en aanvullende geluidsvoorzieningen) kan in het licht van deze bijdrage en het actuele financiële perspectief van een aanvullende bijdrage eigenlijk geen sprake meer zijn. Integendeel, het college meent dat de fundamenteel gewijzigde economische omstandigheden een ander licht op de gemeentelijke bijdrage werpen. Immers, met het in exploitatie nemen van de bedrijventerreinen De Loeten en Amstelveen Zuid zou genoemde bijdrage voor een substantieel deel moeten worden terugverdiend. De huidige economische situatie maakt het onmogelijk om genoemde bedrijventerreinen in ontwikkeling te nemen op basis van de parameters waarop de bijdrage aan de provincie was gebaseerd. De gemeente claimt daarom bij de provincie Noord Holland een gedeeltelijke teruggave van de bijdrage aan de N201. In verband met de economische situatie is er destijds bewust voor gekozen om de kosten van de N201 te dekken uit de reserves.

Hoogwaardig regionaal openbaar vervoer Algemeen In het overdrachtsdossier dat voor de nieuwe raad begin 2010 is gemaakt is onder het thema mobiliteit al aangegeven dat Amstelveen het komende decennium voor forse inspanningen op het gebied van mobiliteit en bereikbaarheid zal worden gesteld. Het lijkt ook reëel er rekening mee te houden dat het project A9 voor de gemeente kosten met zich meebrengt. Ongeacht welke keuze er uiteindelijk voor de A9 uit de bus komt, zullen er door de gemeente in elk geval kosten moeten worden gemaakt om de belendende gemeentelijke infrastructuur op orde te houden. Het is op dit moment onmogelijk een goede indicatie te gegeven over welke middelenomvang we het hebben. In genoemd overdrachtsdossier werden bedragen in de orde van grootte van 10 miljoen genoemd (exclusief A9). Een benodigd budget van enkele tientallen miljoenen kan daarom ook zeker niet worden uitgesloten. Dergelijke kosten van infrastructuur op deze schaal zijn feitelijk bovenwijks en de investeringskosten zouden bij voorkeur uit grondexploitaties moeten worden opgebracht. Onderhoud en instandhouding van deze infrastructurele werken zouden dan in de reguliere begroting moeten worden ingepast. Op grond van de huidige inzichten is het onwaarschijnlijk dat uit nieuwe grondexploitaties voldoende winsten zijn te realiseren om dergelijke (mobiliteits)kosten te dekken. Dit betekent dat inpassing in de gemeentebegroting moet plaatsvinden. Indicatief kan worden aangegeven dat een investering van 10 miljoen in nieuwe infrastructuur euro tot een begrotingslast van 0,75 tot 0,9 miljoen euro leidt. Amstelveenlijn Met de reservering van een bedrag van 6 miljoen euro in de begroting 2012 voor de opwaardering van de Amstelveenlijn is in financiële zin een belangrijke invulling gegeven aan het realiseren van de ambitie op het gebied van duurzame bereikbaarheid van onze gemeente door middel van het openbaar vervoer. Begin 2012 heeft de Stadsregio Amsterdam overeenstemming bereikt met het Rijk over de financiering van de opwaardering Amstelveenlijn. De beoogde bijdrage van Amstelveen aan het project bedraagt nog steeds 5,6 miljoen euro (eigen bijdrage van 5 procent van 225 miljoen euro gedeeld door beide gemeentes). Aan het exacte ontwerp van de tramlijn wordt nog gewerkt.


Resumé risicoprofiel In dit hoofdstuk is ingegaan op de onderscheiden risico's van de gemeente en de beheersingsmaatregelen die in samenhang met deze risico's in het kader van de meerjarige budgettaire sturing, duurzame instandhouding en bedrijfsvoering worden genomen. Wat betekent deze risico analyse nu voor de weerstandscapaciteit in incidentele en in structurele zin? Voor de structurele weerstandcapaciteit geldt dat structurele tegenvallers via bezuinigingen en/of inzetten van onbenutte belastingcapaciteit ingepast moeten worden in de wettelijk voorgeschreven sluitende meerjarenbegroting. Het is goed om ons daarbij te realiseren dat binnen de huidige sluitende meerjarenbegroting een structurele risicobuffer van 3 miljoen euro aanwezig is. De incidentele benodigde weerstandcapaciteit voor het opvangen van incidentele tegenvallers, dan wel het gefaseerd kunnen invoeren van structurele bezuinigingsmaatregelen zijn als volgt gekwantificeerd;  buffer van 10 miljoen euro voor de normale bedrijfsrisico's (5% over begrotingstotaal 160 á 170 miljoen)  additionele buffer van 10 miljoen wegens grote onzekerheden met betrekking tot decentralisaties en financiële verhouding (2,5 miljoen euro per decentralisatie en gemeentefondsuitkering algemeen)  buffer van 4 miljoen euro voor nog te realiseren winstafdrachten uit grondexploitaties voor de onderwijshuisvesting (20% van 20 miljoen euro)  in totaliteit 24 miljoen incidenteel benodigde weerstandcapaciteit.

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit omvat de structurele en incidentele mogelijkheden van de gemeente om tegenvallers op te vangen. De incidentele weerstandscapaciteit bevat;  algemene reserve  bestemmingsreserves/egalisatiereserves  niet gerealiseerde boekwinsten en stille reserves De structurele weerstandscapaciteit bestaat uit bezuinigen/ombuigingen en de onbenutte belastingcapaciteit. Het kwantificeren van de bezuinigingen/ombuigingen is in dit verband weinig relevant. Al is het alleen maar omdat de gemeente over een structureel sluitende meerjarenbegroting moet beschikken. De zogenaamde belastingcapaciteit kan wel worden gekwantificeerd omdat daar maatstaven voor gelden. Het benutten van deze weerstandcapaciteit is overigens een puur lokaal bestuurlijke aangelegenheid zolang geen sprake is van de zogenaamde Artikel 12 status van een gemeente. De onbenutte belastingcapaciteit wordt bepaald door de actuele OZB opbrengst van een gemeente te vergelijken met de opbrengst van het gemiddelde in Nederland x 1,2. Dit wordt gezien als een redelijk peil. Gemeenten die een beroep willen doen op de artikel 12 status (extra financiële ondersteuning) moeten om daarvoor in aanmerking te komen in elk geval hun OZB tarief op redelijk peil brengen (1,2 x het gemiddelde tarief voor Nederland). Toepassen van het redelijk peil tarief voor Amstelveen zou betekenen dat de onbenutte belastingcapaciteit op jaarbasis 8 miljoen euro bedraagt. De incidentele weerstandcapaciteit bestaat zoals gezegd uit de algemene reserves, bestemmingsreserves/egalisatie reserves en niet gerealiseerde boekwinsten en stille reserves. De omvang van de algemene reserve op grond van deze jaarrekening bevindt zich meerjarig in de orde van grootte van 32 miljoen euro. Dit is ruim boven de door de raad vastgestelde ondergrens van 17 miljoen euro (raadbesluit 11 november 2009).


Bestemmingsreserves zijn door de raad ingesteld. Het aanwenden van deze reserves voor het opvangen van tegenvallers/calamiteiten is een raadsaangelegenheid. Vaak hebben deze reserves een specifiek doel waardoor een andere aanwending dan dit doel niet mogelijk is, zonder dat flankerende of compenserende maatregelen moeten worden getroffen. In de nota risicobeleid en reservebeleid Amstelveen wordt uitgebreid ingegaan op de functies van de verschillende bestemmingsreserves en egalisatiereserves en de relatie met de weerstandcapaciteit. In essentie komt de analyse erop neer dat het overgrote deel van de bestemmingsreserves/egalisatiereserves niet tot de weerstandscapaciteit van de gemeente kan worden gerekend,omdat het bestuurlijk geoormerkte reserves betreft. Anderzijds is het ingeval van calamiteiten mogelijk een deel van deze reserves als weerstandcapaciteit in te zetten. Consequenties van het benutten van deze reserves zal dan overigens wel meerjarig in de begroting moeten worden ingepast. In totaliteit bedragen ultimo 2011 de bestemming, egalisatie en overige reserves 169 miljoen euro. Hiervan bedraagt de reserve dekking kapitaallasten 82 miljoen euro. Deze reserve dient ter dekking van in het verleden uit eenmalige middelen gedekte investeringen en is ingesteld op grond van wettelijke voorschriften. Feitelijk is dit een administratieve reserve. Het volume van de andere bestemmings-, egalisatie- en overige reserves bedraagt op dit moment 87 miljoen euro. Ingeval van calamiteiten is het mogelijk om een deel van deze reserves een andere aanwending te geven (nood breekt wet) en tot de weerstandscapaciteit te rekenen. Op grond van de huidige reservepositie en de verwachting omtrent de middellange termijn kan zo’n 15 á 20 procent van het huidige volume, derhalve 15 miljoen euro tot de weerstandcapaciteit worden gerekend. Genoemde omvang die gerekend wordt tot de weerstandcapaciteit zal periodiek moeten worden herijkt op basis van de alsdan beschikbare reserves en hun oormerking. De huidige beschikbare reserves zullen namelijk worden besteed waardoor het volume (en dus weerstandscapaciteit) wordt beïnvloed. Aan de andere kant zullen in de toekomst wellicht nieuwe reserves worden gecreëerd. Met betrekking tot de stille reserves en niet gerealiseerde boekwinsten het volgende. De gemeente bezit ruim 1 miljoen m2 grond met een boekwaarde van afgerond 0,5 miljoen euro. De getaxeerde waarde (agrarisch gebruik) bedraagt 4,5 miljoen euro. Wanneer deze gronden ontwikkeld gaan worden zal een aanzienlijk hogere opbrengst in het verschiet liggen. Dit is naar de toekomst toe een potentiële risicobuffer. Voor dit moment wordt volstaan met het verschil tussen de boekwaarde en de agrarische waarde van 4 miljoen euro te rekenen tot de weerstandscapaciteit (defensieve benadering).

Resumé incidentele weerstandscapaciteit De incidentele weerstandcapaciteit van de gemeente wordt bepaald door de algemene reserve die voor de middellange termijn op 30 miljoen euro wordt geprognosticeerd aangevuld met 15 miljoen euro gelabeld aan bestemmingsreserves, egalisatiereserves en overige reserves, alsmede het verschil tussen de agrarische en boekwaarde van gemeentelijke gronden afgerond 4 miljoen euro. In totaliteit bedraagt de incidentele weerstandcapaciteit dus 49 miljoen euro ultimo 2011.

Conclusie paragraaf weerstandsvermogen In dit hoofdstuk van de jaarrekening 2011 is een significant andere structuur en inhoud gegeven aan de paragraaf weerstandvermogen. Hierbij wordt gepreludeerd op de inhoud, structuur en de uitkomsten van de nota risicobeleid en reservebeleid Amstelveen 2012 die tegelijkertijd met deze jaarrekening aan de raad ter besluitvorming wordt aangeboden. De in deze jaarrekening opgenomen structuur voor de paragraaf weerstandvermogen is mede dankzij waardevolle suggesties van de rekenkamercommissie tot stand gekomen en zal voor de komende jaren worden gecontinueerd.


Het weerstandsvermogen is zoals gezegd de mate waarin de gemeente Amstelveen in staat is om tegenvallers (risico's) op te vangen. Met het naast elkaar zetten van het in dit hoofdstuk geschetste risicoprofiel en weerstandcapaciteit kan worden geconcludeerd in structurele zin sprake is van een weerstandbuffer in de meerjarenbegroting van 3 miljoen euro, Met deze bandbreedte is de eerste buffer voor de financiële consequentie van de decentralisaties en ontwikkelingen gemeentefonds alsmede eventuele investeringen in mobiliteit beschikbaar. In een eventueel structureel worst case scenario beschikt de gemeente over een belasting capaciteitbuffer van 8 miljoen euro. Waar het de incidentele kant van het weerstandvermogen betreft bedraagt de beschikbare weerstandcapaciteit 49 miljoen tegenover een benodigde buffer van 24 miljoen euro. Dankzij het door de jaren heen gevoerde financiële beleid kan het weerstandvermogen van Amstelveen als goed worden gekwalificeerd.


ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Deze paragraaf geeft inzicht in de wijze waarin de duurzame instandhouding van de fysieke gemeentelijke infrastructuur (kapitaalgoederen genoemd) is gewaarborgd. Het betreft het onderhoud aan wegen, gemeentelijk vastgoed, riolering, groen, sport en water. Met het onderhoud van deze kapitaalgoederen is een substantieel deel van de financiële middelen van de gemeente Amstelveen gemoeid. In de Kadernota 2009 is het duurzaam financieel beleid van de gemeente Amstelveen geactualiseerd in navolging van de motie ‘Amstelveen financieel duurzaam’ (2006) en de nota “Herijking activabeleid” (2006). Met de in 2011 vastgestelde kaders in het “beeldkwaliteitsplan” en de “Nota Wegen” continueert de raad het ingezette financieel duurzame beleid. Uitgangspunt in de Amstelveense begroting is dat structurele werkzaamheden van structurele dekking zijn voorzien.

Beleidskader en kwaliteit Voor alle genoemde kapitaalgoederen geldt dat het onderhoudsniveau en de bijbehorende budgettaire middelen zich op een dusdanig niveau bevinden dat daarmee het door de raad vastgestelde kwaliteitsniveau bereikt wordt. Voor nu en voor de toekomst. Van achterstallig onderhoud is bij geen van de kapitaalgoederen sprake. Kwaliteitsniveaus van een groot aantal kapitaalgoederen zijn benoemd in het “beeldkwaliteistplan beheerkwaliteit in beeld” (2011) en de bijbehorende beeldencatalogus. De catalogus bevat foto’s van diverse objecten en die maken daarmee inzichtelijk welke kwaliteit op welke locatie wordt nagestreefd3. Dit beeld laat zich als volgt samenvatten: Beheerkwaliteit: "de koers 2011-2014" Stadshart

Hoofdinfrastructuur

Bedrijventerrein

Winkelcentra

Woonwijken

Heemparken

Buitengebied

Groen

Hoog

Basis+

Basis

Hoog

Basis+

Hoog

Basis

Meubilair

Hoog

Basis+

Basis

Hoog

Basis+

Hoog

Basis

Reiniging

Hoog

Basis+

Basis

Hoog

Basis+

Hoog

Basis

Verharding

Hoog

Basis

Basis

Hoog

Basis

Hoog

Basis

Civiele kunstwerken

Hoog

Basis+

Basis

Hoog

Basis+

Hoog

Basis

Bron: Beeldkwaliteitsplan beheer 2011-2014

3

De kwaliteitsniveaus die Amstelveen hanteert zijn afgeleid van de beeldmeetlat zoals door CROW gedefi-

nieerd.


Onderstaande tabel vat van het beleidskader en de bijbehorende kosten van de diverse categorieën kapitaalgoederen (x 1.000 euro, exclusief uren ambtelijke inzet en kapitaallasten) samen. Waar naast budgetten voor onderhoud ook sprake is van budgetten voor vervanging wordt dat afzonderlijk aangegeven, omdat onderhoud en vervanging nauw aan elkaar gerelateerd zijn. Immers; lang wachten met vervangen, resulteert in hogere onderhoudslasten. bijgestelde begroting

rekening

- onderhoud

3.190

3.271

-81

- reconstructie

6.065

2.783

3.282

- onderhoud

1.200

1.067

133

- vervanging

159

173

-14

437

400

37

Categorie (bedrag * 1.000 euro)

Beleidskader

Wegen

Beeldkwaliteitsplan (2011) en Nota Wegen (2011)

Openbare verlichting

verschil

Verlichtingsplan (2007) en beeldkwaliteitsplan (2011)

0

Verkeersregelinstallaties (VRI) - onderhoud - vervanging

1.389

435

954

4.288

3.458

830

1.735

1.692

43

3.878

4.081

-203

- onderhoud

463

- vervanging Water

927

463 369

558

1.036

858

178

Vastgoed

Begrotingssystematiek vastgoed (2007)

Riolering

Gemeentelijk RioleringsPlan (GRP) 2010-2014)

- onderhoud Groen

Beeldkwaliteitsplan (2011) en Groenstructuurplan (2008)

Sport

Nota heroriëntatie gemeentelijk sportbeleid 2010-2015

Stedelijk waterplan

0

Wegen Met een vervangingswaarde ruim boven de 200 miljoen euro is het Amstelveense wegennet één van de belangrijkste thema’s binnen duurzame instandhouding. Het vigerend beleidskader is de Nota Wegen uit 2011 en het beeldkwaliteitsplan Amstelveen uit 2011. Inhoudelijk geeft de Nota Wegen een beeld van arealen, leeftijdsopbouw, gehanteerde grondslagen, werkwijze en beleidsontwikkelingen. De nota voorziet in een onderhoudsniveau waarmee wegen veilig begaanbaar zijn conform de wegenwet en aansluit op het kwaliteitsniveau zoals vastgelegd in het beeldkwaliteitsplan Amstelveen. Het beeldkwaliteitsplan geeft visueel het onderhoudsniveau van de wegen weer onderverdeeld naar verschillende gebieden. Hierbij is voor wegen als kwaliteitsniveau “basis” vastgesteld, met uitzondering van de “visitekaartjes” (Stadshart, winkelcentra en Heemparken). Op die plekken schrijft de nota het niveau “hoog” voor. Deze inhoudelijke component is gekoppeld aan de budgettaire kaders waarbij voor meerjarig onderhoud een doorkijk tot 2020 is gegeven en voor rehabilitatie4 tot 2035. Als conclusie kan is getrokken dat de budgetten voor de hiervoor genoemde periode toereikend zijn. Het planmatig onderhoud krijgt vorm met behulp van het wegenbeheersysteem in combinatie met visuele inspectie.

4

Vervanging van de weg bij einde levensduur. In de regel na 50 jaar.


Openbare verlichting De begroting bevat structurele budgetten voor energie, preventief onderhoud, correctief onderhoud (schadeherstel) en vervanging. Het structurele vervangingsbudget bedraagt afgerond 0,4 miljoen euro en is gebaseerd op het aantal lichtmasten en armaturen, de gemiddelde levensduur en de vervangingskosten per stuk. Fluctuaties in het vervangingspatroon worden geegaliseerd via de egalisatiereserve openbare verlichting. De grondslagen voor de duurzame instandhouding van de openbare verlichting (inclusief benodigd structureel budget en omvang egalisatiereserve) worden ten behoeve van de Kadernota 2013 getoetst en geactualiseerd.

Verkeersregelinstallaties (VRI) In Amstelveen zijn 56 met verkeerslichten geregelde punten. In de meerjarenplanning is uitgegaan van het huidige bestand verkeersregelinstallaties. Bij iedere geplande vervanging wordt nut en noodzaak van de aanwezigheid van de verkeersregelinstallatie beoordeeld en worden eventuele alternatieve oplossingen onderzocht. Hierbij worden onder andere de verkeersveiligheid en de doorstroming meegewogen. Vanwege differentiatie in de functionele en technische levensduur van de diverse componenten van een installatie (hardware, software, masten, lantaarns, bekabeling) wordt in veel gevallen niet de complete installatie vervangen. De kosten van het implementeren van vastgesteld beleid (bijv. Kernnet fiets of doorstroming openbaar vervoer) en nieuwe technische ontwikkelingen (bijv. LED of laagspanning) zijn opgenomen in de ramingen. Een deel van de verkeerslichten is gedeeltelijk of uitsluitend gerealiseerd voor de Amstelveenlijn. Amstelveen heeft het functioneel en technisch beheer waarbij de onderhouds- en vervangingskosten van deze installaties volgens vastgelegde verdeelsleutels in rekening worden gesteld bij de gemeente Amsterdam. In 2011 is door bureau DTV op diverse kruispunten onderzoek uitgevoerd naar de meest gewenste vorm (rotonde of VRI). De voor 2011 geplande inhaalslag is mede om die reden niet geëffectueerd. Dit krijgt in 2012 een vervolg. De grondslagen voor de duurzame instandhouding van de verkeersregelinstallaties (inclusief benodigd structureel budget en omvang egalisatiereserve) worden ten behoeve van de Kadernota 2013 getoetst en geactualiseerd.

Vastgoed De voor de duurzame instandhouding van de gemeentelijke gebouwen benodigde middelen zijn sinds 2007 in de begroting opgenomen. Onderscheid wordt gemaakt tussen budgetten voor jaarlijks onderhoud en meerjaarlijks, planmatig onderhoud. Het budget voor meerjaarlijks onderhoud is gebaseerd op de Meerjaren onderhoudsplanning 2011–2030, die op haar beurt is gebaseerd op technische opnamen van alle permanent beheerde gebouwen. Voor algehele vervanging, c.q vervangende nieuwbouw is met ingang van de programmabegroting 2009 een bestemmingsreserve vervanging vastgoed ingesteld. De jaarlijkse dotatie bedraagt 750 duizend euro.


Bij gemeentelijke gebouwen waarvan duidelijk is dat deze op de korte termijn (enkele jaren) zullen worden afgestoten, vindt onderhoud op een soberder niveau plaats. Dit uiteraard wel met inachtneming van de minimaal daaraan te stellen gebruiks- en kwaliteitseisen. Onderhoud heeft onder andere plaatsgehad bij de Meent, het CoBrA-museum, zwembad de Meerkamp, de Karel Eykmanschool en de Zwaluw

Riolering Op 1 juli 2009 is het verbreed Gemeentelijk RioleringsPlan (GRP) 2010 – 2014 vastgesteld door de raad. Met de verbreding naar de zorgplichten voor hemelwater en grondwater wordt invulling gegeven aan de mogelijkheden die de Wet verankering en bekostiging gemeentelijke watertaken per 1 januari 2008 biedt. Aan de volgende doelstellingen wordt de komende periode gewerkt:  duurzame bescherming volksgezondheid: de aanleg, beheer en onderhoud van voorzieningen voor de inzameling en transport van afvalwater, hemelwater en drainagewater (grondwater) bewerkstelligen;  handhaving goede leefomgeving: de riolering zorgt voor een goede ontwatering van de openbare ruimte en reguleert overtollig grondwater;  duurzame bescherming van natuur en milieu: voorkomen van ongezuiverde lozingen van water op de bodem of oppervlaktewater;  duurzame oplossing ter voorkoming van (regen)wateroverlast: de aanleg, beheer en onderhoud van gescheiden riolering en voorzieningen bewerkstelligen.

Groen Het kwaliteitsniveau voor groen is vastgelegd in het beeldkwaliteitsplan 2011 en in het Groenstructuurplan 2008. Uitgegaan wordt van het niveau basis (bedrijventerrein en buitengebied), basis+ (hoofdinfrastructuur en woonwijken) en hoog (Stadshart, winkelcentra en Heemparken) De ombuigingsvoorstellen op groen zoals die door de raad in 2010 zijn vastgesteld, zijn verwerkt in de budgetten. Financieel bezien krijgt dit zijn beslag door een neerwaartse aanpassing van het budget met 0,75 miljoen euro structureel in 2012 en aanvullend daarop 0,25 miljoen euro vanaf 2013.

Sport De instandhouding van buitensportaccommodaties is afhankelijk van zowel voldoende jaarlijks onderhoud als de regelmatige vervanging van gras- en kunstgrasmatten. De laatste jaren is een aantal natuurgrasvelden vervangen door kunstgrasvelden. Deze omzetting is nauwelijks van invloed op de onderhoudskosten. De vervanging van toplagen van kunstgrasvelden wordt gedekt via het meerjarig investeringsplan. In 2010 en 2011 heeft uitbreiding plaatsgevonden van het aantal kunstgrasvelden, die zijn gedekt uit eenmalige middelen (o.a. amendement begrotingsraad 11 november 2009). Dit leidt tot hogere vervangingskosten in 2018/2019. Met ingang van de begroting 2012 is structureel voorzien in de dekking van de instandhoudings- en vervangingskosten van alle kunstgrasvelden (dus ook na 2018/2019). In 2011 zijn onder andere korf-, honk- en softbalvelden vervangen.


Water In 2008 is het Stedelijk Waterplan vastgesteld Het Waterplan is een gezamenlijke productie van de gemeente Amstelveen en Hoogheemraadschap Amstel, Gooi en Vecht. Het waterplan draagt met de uitvoering van een aantal maatregelen bij aan een duurzaam, veilig en kwalitatief goed watersysteem. In het waterplan is een aantal acties geformuleerd om ondermeer de waterkwaliteit, waterveiligheidsaspecten en het beheer en onderhoud te verbeteren. In het Rijnlandse gebied (westzijde van Amstelveen) dient nog een overdracht van waterlopen aan het Waterschap Rijnland plaats te vinden, nadat deze zijn opgeschoond van achterstallige bagger. Hiervoor is bij de Kadernota 2010 een eenmalig bedrag van 1 miljoen euro beschikbaar gesteld. De uitvoering van de werkzaamheden verloopt overeenkomstig de planning en zal doorlopen tot 2013. Naast deze eenmalige middelen is met ingang van 2013 een structureel budget van 0,2 miljoen euro beschikbaar voor het permanent baggeren van de gemeentelijke watergangen.

Context gemeentebreed activabeleid Het waarborgen van de duurzame instandhouding is, naast hetgeen hierboven specifiek per onderdeel is beschreven, ingebed in een gemeenbreed activabeleid. Vanuit die invalshoek zijn drie budgettaire kaders van belang om in samenhang gemeentebreed te bezien:  Ingroei activabeleid: Staand beleid is dat in de meerjarenraming rekening wordt gehouden met een jaarlijks ingroeibedrag voor toenemende lasten van beheer en instandhouding ad 325.000 euro. Hiervan wordt op dit moment 225.000 euro ingezet voor wegen. De resterende 100.000 euro wordt toegevoegd aan het jaarlijks lastenbedrag van het investeringsplan (met name buitensportaccommodaties naast een component huisvesting/organisatie). Bij de begrotingsbehandeling 2011 is besloten het bestaande ingroeimodel voor toenemende lasten van beheer en instandhouding tot en met 2013 te handhaven. De Nota Wegen bevestigt het beeld dat verdere ingroei na 2013 niet langer noodzakelijk is.  stelpost areaal: Toename van het aantal woningen/inwoners levert extra areaalinkomsten op (algemene uitkering en OZB), maar betekent ook extra areaaluitgaven. Deels direct herkenbaar in de vorm van nieuw te onderhouden wegen, groen, etc., maar deels ook indirect in de vorm van een groter beroep op voorzieningen als bijvoorbeeld sportaccommodaties. In de Kadernota 2009 (“visie op areaal”) is afgesproken dat in de meerjarenraming hogere inkomsten als gevolg van toenemend areaal (met name gemeentefonds) waar geen direct aanwijsbare uitgaven tegenoverstaan, gereserveerd worden (stelpost areaal). Op basis van de huidige inzichten omtrent de woningbouwprogramma’s is de stelpost 0,3 miljoen euro in 2013 en deze loopt op tot 0,85 miljoen euro per 2015. Deze stelpost wordt enerzijds gebruikt om schommelingen tussen de woningbouwprognoses en realisatie op te vangen. Anderzijds kunnen de areaalinkomsten wanneer ze daadwerkelijk zijn gerealiseerd ingezet worden voor investeringen in de sociaal-maatschappelijke infrastructuur. Met een toenemend aantal inwoners en aantal woningen kan er immers sprake zijn van een toenemend beroep op de sociaal, culturele en maatschappelijke infrastructuur binnen de gemeente. Aangezien ook langs andere wegen hierin wordt geïnvesteerd, denk bijvoorbeeld aan het onderwijs huisvestingprogramma en de investeringen in de kunstgras sportvelden, is het reëel een deel van de gereserveerde middelen te gebruiken om de resterende bezuinigingtaakstelling in te vullen. Met het inzetten van 0,25 miljoen euro areaalmiddelen, zoals besloten bij de Kadernota 2012, resteert 0,6 miljoen euro per 2015. Vooralsnog wordt een dergelijke omvang voldoende geacht om eventuele vertragingen in het geprognosticeerde woningbouwprogramma en eventuele uitgaven in verband met een groter beroep op de sociaal, culturele maatschappelijke infrastructuur, als gevolg van groei van de gemeente, op te vangen.




5

reserve vervanging activa: De gemeentelijke begroting is ingericht op structurele budgetten voor duurzaam onderhoud. Met uitzondering van het gebouwenbeheer zijn dit budgetten inclusief planmatige vervanging. Vanwege de eigen aard en historie van het gebouwenbeheer, die wezenlijk afwijkt van de andere onderdelen (economische component van waardebehoud, c.q ontwikkelpotentie) zijn de structurele budgetten voor het gebouwenbeheer gebaseerd op “eeuwigdurend onderhoud”. De systematiek vastgoed kent dus geen aparte budgetten voor vervanging/nieuwbouw5. Omdat vervanging/nieuwbouw in de toekomst zich wel zal voordoen en niet altijd zal kunnen worden gedekt via nieuwe inkomsten uit grondexploitaties is de reserve vervanging activa gevormd. Binnen de kaders van een budgettair neutrale invoering van de systematiek vastgoed is als sluitstuk van het gemeentebrede activabeleid een structurele dotatie aan de reserve vervanging activa opgenomen. Deze structurele dotatie bedraagt 0,75 miljoen euro (begroting 2012).

Het bestaande kader zoals samengevat in deze paragraaf is het resultaat van uitvoerige advisering en

bestuurlijke besluitvorming. Belangrijkste raadsbesluiten in dit verband zijn de raadsbesluiten van 2 juni 2004/15 december 2004 (Gemeentelijk vastgoed- en accommodatiebeleid), 12 juli 2006 (Herijking Activabeleid), 28 november 2007 (Uniformering begrotingssystematiek vastgoed) en 12 juni 2008 (Kadernota 2009, vervangingsproblematiek vastgoed).


BEDRIJFSVOERING Verdiepingsonderzoek samenvoeging ambtelijke organisaties van Amstelveen en Aalsmeer. Naar aanleiding van een rapport van Bureau Berenschot van december 2010 heeft de gemeenteraad in februari 2011 besloten de haalbaarheid van een centrumconstructie op basis van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen voor de gemeenten Amstelveen en Aalsmeer verder te onderzoeken. Uitgangspunten bij deze vorm van samenwerking zijn onder meer dat beide gemeenten bestuurlijk volledig zelfstandig blijven en de ambtelijke organisaties worden samengevoegd. Daarbij zal het college van Amstelveen het bevoegd gezag worden van de gezamenlijke ambtelijke organisatie. Beide colleges zullen bestuurlijk overleg voeren over de uitvoering van de gemeentelijke taken voor Aalsmeer, maar er zal geen gezamenlijk bestuurlijk orgaan worden ingesteld. In een dienstverleningshandvest zullen de afspraken op hoofdlijnen tussen beide gemeenten worden vastgelegd. Doelstelling van de samenvoeging is de creatie van een robuuste ambtelijke organisatie die duurzaam hoge kwaliteit levert aan beide gemeenten tegen zo laag mogelijke kosten. Het verdiepingsonderzoek is afgerond en heeft geleid tot een geraamde structurele besparing op de organisatiekosten van 2,8 miljoen euro per 2015. Het maximale bedrag bestemd voor de dekking van de overgangskosten naar de nieuwe ambtelijke organisatie is gesteld op 5,6 miljoen euro. De raden van beide gemeenten hebben in februari 2012 ingestemd met de ambtelijke samenvoeging. De ontwikkeling van de sociale plannen voor Aalsmeer en Amstelveen is met het akkoord van de betrokkenen succesvol verlopen en volgens planning afgerond. Hiermee is de solide basis voor de plaatsing van de Aalsmeerse ambtenaren in de nieuwe centrum organisatie per 1 januari 2013 gelegd.

Aantrekkelijk werkgeverschap Ten aanzien van aantrekkelijk werkgeverschap zijn er met name door regionale samenwerking (werkeninhetwesten) resultaten geboekt:  De bekendheid onder medewerkers groeit gestaag en doordat steeds meer opleidingen regionaal goedkoper worden aangeboden is de drempel voor deelname verlaagd.  Ook is een projectenbank opgericht om medewerkers die dat willen extra uitdaging te bieden, wat de inlenende gemeente weer inhuurkosten bespaart. De doelstelling voor 2012 is dit verder uit te bouwen. De eind 2011 geïmplementeerde projecten- en opleidingsmodule op de regionale website moet hierin een grote rol gaan spelen. Het blijft echter een uitdaging medewerkers en management geïnvolveerd te houden.  In het kader van aantrekkelijk werkgeverschap is tevens ‘mantelzorg’ opgepakt; een agendapunt dat in 2012 concreet handen en voeten zal krijgen.


Lean Management Lean management heeft als doel het optimaliseren van processen, ook wel waardestromen genoemd. Hierbij ligt de focus op korte doorlooptijden, hoge kwaliteit, lage kosten en het leveren van maximale waarde aan de klant waarbij verspillingen voorkomen worden. In 2011 is de Amstelveense organisatie echt aan de slag gegaan met Lean Management. Twee bedrijfsadviseurs, een stafmedewerker en de programmamanager Lean Management zijn opgeleid om trainingen/workshops te geven binnen de gemeente. Circa 170 medewerkers hebben kennis gemaakt met Lean Management. Daarnaast zijn tien werkprocessen doorgelicht met de teams/medewerkers die een rol vervullen binnen deze processen. De resultaten bij deze processen over 2011 zijn onder andere fte besparing, vermindering van externe inhuur, verkorting van doorlooptijd, verbetering van de kwaliteit en klanten medewerkertevredenheid.

Antwoord©Contentcollectie De programmaraad e-Overheid voor burgers heeft besloten om per 1 juli 2011 te stoppen met de Antwoord©Contentcollectie. Dit heeft onder andere consequenties voor de rol van gemeenten. Werd de gemeente eerst gezien als dé ingang tot de overheid, nu wordt de gemeente gezien als de meest nabije ingang voor de burgers die zelf niet goed kunnen bepalen bij welke overheids-instantie ze met hun vraag kunnen aankloppen. Nu er geen landelijke kennisbank voor gemeenten komt, gaat de gemeente door met de doorontwikkeling van een eigen kennisbank (DiGids). Er is inmiddels een projectgroep gestart waaraan medewerkers van Communicatie, ICT en Publiekszaken deelnemen. Doel is het doorontwikkelen of vernieuwen van de website, intranet, zoekmachine en kennisbank. Voor wat betreft het Domein Publiekszaken in het kader van het mogelijke samenwerkingsverband Aalsmeer Amstelveen zijn ook de mogelijkheden onderzocht voor een gezamenlijk Klant Contact Center.

WOZ-portaal Het team belastingen heeft in 2009 de dienstverlening voor de burger vergroot door het WOZportaal in te voeren. De burger kan nu digitaal zijn taxatieverslag en aanslag/beschikking benaderen. Daarnaast is het ook mogelijk digitaal bezwaar aan te tekenen middels dit portaal. In 2011 is de pilot met het uitgebreide taxatieverslag door de Waarderingkamer verlengd. Amstelveen heeft opnieuw gebruik gemaakt van dit uitgebreide taxatieverslag dat in samenwerking met Vereniging Eigen Huis is opgesteld. Deze dienstverlening is inmiddels ingeburgerd en is frequent geraadpleegd. De beveiliging middels DigiD heeft voor deze dienstverlening niet tot problemen geleid in 2011.

Automatische kwijtschelding belastingen In 2010 is voor het eerst gebruik gemaakt van controle van de gegevens van de verzoeker om kwijtschelding (indien toestemming verleend is) bij de Belastingdienst, UWV en RDW middels de Stichting Inlichtingenbureau (Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid). Indien de verzoeker voldeed aan de gestelde normen is in februari 2011 wederom automatisch kwijtschelding verleend. Ruim een derde van de verzoeken om kwijtschelding is automatisch verwerkt middels bestandsuitlevering en beoordeling door de Stichting Inlichtingenbureau.

DMS In 2011 is het documentmanagementsysteem (DMS) verder uitgerold over de organisatie. Steeds meer afdelingen gaan digitaal dossiers opbouwen. Het doel in 2012 is het DMS en In-


Proces klaarmaken voor de komst van Aalsmeer, zodat ook de veiligheid van de post, dossiers en documenten van Aalsmeer is gewaarborgd in het zakensysteem. Wanneer dit gereed is, zullen ook de laatste twee afdelingen gaan werken met het DMS.

Gemeentelijke BasisAdministratie persoonsgegevens (GBA) In november 2011 heeft de GBA audit plaatsgevonden. Voor deze audit is de gemeente Amstelveen geslaagd. Amstelveen heeft zich in 2011 opgegeven als koplopergemeente voor het traject voor de modernisering van de GBA en is dit ook geworden. Vanuit deze koploperpositie is Amstelveen direct betrokken bij de implementatie van de Basisregistratie Personen (BRP) en de ontwikkeling van de Burgerzakenmodules (BZM). Doel van de BRP is de dienstverlening aan burgers te verbeteren. In 2011 is een convenant opgesteld met woningbouwcorporaties opgesteld, dat in 2012 zal worden ondertekend. Door dit convenant krijgen de Woningcorporaties inzagerecht in de GBA. Hierdoor wordt de samenwerking op het gebied van onjuiste bewoning en het voorkomen van fraude tussen de Woningcorporaties en de gemeente geïntensiveerd.

Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht (WABO) Digitale behandeling van aanvragen en het verlenen van digitale vergunningen is voortdurend in ontwikkeling. Met betrekking tot evenementenvergunningen is een Leantraject gevolgd ter verbetering van de werkprocessen en integraliteit. Gezien de vertragingen in het implementatietraject van de WABO en de ambtelijke samenvoeging met Aalsmeer zal ontwikkelen van de digitale vergunningaanvraag voor evenementen en andere APV vergunningen niet voor eind 2013 aanvangen.

Ruimtelijk kwaliteitskader Amstelveen In 2011 heeft de Welstandscommissie een bijdrage geleverd aan de totstandkoming van het ‘Ruimtelijk Kwaliteitskader Amstelveen’. Dit document is op verzoek van het College opgesteld en zal dienen als leidraad bij het nemen van beslissingen op het gebied van ruimtelijke ordening en vergunningverlening. In het Ruimtelijk Kwaliteitskader Amstelveen worden waarden toegekend aan stedenbouwkundige, cultuurhistorische en architectonische structuren en objecten. Bovendien wordt van uit verschillende invalshoeken richting gegeven aan nieuwe ontwikkelingen, zowel in bestaande structuren als daarbuiten.

BAG Op basis van de audit Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) die op 22 september 2010 heeft plaatsgevonden is op 12 december 2010 de BAG in Amstelveen in gebruik genomen. Op dat moment waren nog niet alle gegevens (bouwjaren en oppervlaktes niet woningen) compleet. In verband met de eis dat gemeenten alle verplichte gegevens per 1 juli 2011 via de landelijke voorziening van de BAG aan andere overheden beschikbaar moesten stellen, zijn op 10 juni 2011 de ontbrekende gegevens opgevoerd in de BAG. Daarmee is er voldaan aan alle afspraken die er met het ministerie van Infrastructuur en Milieu zijn gemaakt. De koppeling met de WOZ-registratie is in 2011 niet gerealiseerd, omdat eerst de koppeling met de GBA tot stand diende te komen. Die laatste koppeling is op 23 december 2011 tot stand gekomen. De koppeling met de WOZ-registratie staat nu in 2012 gepland.

Contractbeheer Het contractbeheersysteem is klaar en wordt uitgerold binnen de organisatie. Begonnen is met invoering van het systeem bij de afdelingen waar overeenkomsten worden gesloten met omvangrijke financiële risico’s. De contractbeheerders van deze afdelingen worden geschoold. Op


basis van de opgedane ervaringen kan het contractbeheersysteem nog op onderdelen worden verbeterd. Dit onderwerp zal ook in 2012 de nodige aandacht krijgen. Inhuur externen In onderstaande tabel zijn de kosten van inhuur van extern personeel weergegeven. Deze kosten komen eind 2011 onder de vijf miljoen euro uit. Ten opzichte van voorgaande jaren is dat een aanzienlijke daling, met name veroorzaakt door: -

invulling vaste formatie met vaste krachten in plaats van externen lager ziekteverzuim vergaande automatisering bij de afvalinzameling verminderd aantal bouwaanvragen droog voorjaar, waardoor minder onkruid verwijderd dient te worden EURO

Afdeling

werkelijk 2008

523.000 715.900 622.700 359.000 354.100 291.000 268.000 502.000 164.000 104.000 708.000 185.000 193.000 231.000 560.000 211.000 664.000 n.v.t. * 0 0

413.600 683.300 707.900 288.236 201.184 515.000 367.000 671.500 1.145.590 128.762 704.000 65.472 499.184 226.973 675.567 150.563 821.000 n.v.t. * 0 0

498.014 357.352 715.823 196.120 200.636 675.000 342.000 558.028 611.481 1.722 423.000 84.402 728.906 220.317 779.553 91.070 725.000 n.v.t. * 0 7.508

prognose 2011 eerste tijdvak 242.297 347.965 396.570 110.100 92.358 487.400 362.900 n.v.t. * 594.800 0 275.000 33.888 205.662 287.322 442.722 146.458 n.v.t. * 908.200 0 14.646

6.655.700

8.264.831

7.215.932

4.948.289

CBT WBN WBZ Zorgvlied Puza W&I Soc. Voorz. V&O (t/m 2010) VKH Staf Beleid FB Alg. FB informatiebeh. FB Middelen IB Vastgoed ROP (t/m 2010) ROV (miv 2011) Directie Griffie TOTAAL

werkelijk 2009

werkelijk 2010

prognose werkelijk 2011 2011 tweede tijdvak 338.760 242.279 359.700 386.540 457.900 333.990 104.930 90.805 147.500 162.843 488.700 431.358 498.700 553.905 n.v.t. * n.v.t. * 604.780 654.102 5.000 0 408.500 379.802 59.900 63.879 339.900 251.386 293.400 224.945 449.400 443.586 179.700 113.259 n.v.t. * n.v.t. * 1.008.950 560.653 0 0 22.200 23.589 5.767.920

4.916.921

* De afdelingen V&O, ROP en Vastgoed zijn met ingang van 2011 samengevoegd tot de afdeling ROV en Vastgoed. Bedrijfsvoeringsfonds

De verantwoordelijkheid voor de bedrijfsvoering is vergaand neergelegd bij het ambtelijk management, dat uiteindelijk aanspreekbaar is op het nettoresultaat als zodanig in relatie tot de afgesproken prestaties. Positieve en negatieve verschillen worden conform de nota begrotingsbeheer verrekend met het bedrijfsvoeringfonds (vastgesteld op 6 november 2003). Het gemeentebrede saldo voor de bedrijfsvoeringfondsen bedraagt ultimo 2011 4,8 miljoen euro en verhoudt zich tot het saldo eind 2010 van 4,7 miljoen. Hiervan is 2,7 miljoen specifiek bestemd voor zaken die noodzakelijk zijn. Genoemd worden onder andere tijdelijke extra capaciteit uitkeringsverstrekking en huisvesting gemeentewerven. Het oplossen van deze zaken die het domein van de bedrijfsvoering kunnen overstijgen, betekent dat geen beroep op extra middelen bij het bestuur is/wordt gedaan.


Gemeentebreed is daarnaast 2,1 miljoen euro beschikbaar om binnen de diverse afdelingen en concernbreed problemen op te lossen. Het gaat hier dan met name om: - de consequenties van de bezuinigingstaakstelling op de ambtelijke organisatie van tenminste 2 miljoen structureel; - het treffen van flankerende maatregelen om de gevolgen van bezuinigingen op taken en daardoor wegvallende arbeidsplaatsen op te vangen (i.v.m. arbeidsgarantie voor het vaste personeel); - het accommoderen van wegvallende dekking uit projecten (en leges); - ten laste van de gemeente komende projectkosten decentralisatiemaatregelen van Rijk. Genoemde 2,1 miljoen euro past binnen de bestuurlijk afgesproken kaders die bepalen dat de omvang van de bedrijfsvoeringfondsen 5 procent mag bedragen. Hierbij wordt aangetekend dat in relatie met de samenvoeging met Aalsmeer ervan wordt uitgegaan dat de kaders (transitiekosten worden gedekt binnen de bedrijfsvoering tot een maximum bedrag van 5,6 miljoen euro) toereikend zijn. Het uitblijven van een CAO-akkoord en een lagere ontwikkeling van de sociale lasten dan waar in de begroting rekening mee is gehouden, hebben geleid tot een vrijval van afgerond 1 miljoen euro in het rekeningsresultaat. Genoemde ontwikkeling is in de eerste tijdvakrapportage 2011 opgenomen.


VERBONDEN PARTIJEN Algemeen Het aangaan van banden komt altijd voort uit het publieke belang. Het is een manier om een bepaalde publieke taak uit te voeren. Er is sprake van een verbonden partij wanneer gemeenten een bestuurlijk en financieel belang hebben bij een derde rechtspersoon. De verbonden partijen kunnen qua rechtsvorm zeer divers zijn. Het kan gaan om gemeenschappelijke regelingen, stichtingen, verenigingen, besloten, naamloze en commanditaire vennootschappen dan wel Publiek-Private Samenwerking (PPS) constructies. De gemeente participeert in 7 gemeenschappelijke regelingen en 2 deelnemingen. Bij de gemeenschappelijke regeling loopt de gemeente een risico dat aanvullend moet worden bijgedragen in een nadelig jaarresultaat. De dividenduitkeringen bij de deelnemingen zijn afhankelijk van het jaarresultaat van de verbonden partijen. Dit heeft er toe geleid dat de structurele inkomst op algemene dekkingsmiddelen voor N.V. Eneco neerwaarts is bijgesteld vanwege lagere toekomstige winstverwachtingen in de energiemarkt. In het Besluit begroting en verantwoording is voorgeschreven dat van elke verbonden partij wordt opgenomen in de programmarekening a) de veranderingen, die zich gedurende het begrotingsjaar hebben voorgedaan in het belang dat de gemeente heeft in de verbonden partij, b) het eigen en het vreemd vermogen van de verbonden partij aan het begin en het eind van het begrotingsjaar en c) het resultaat van de verbonden partij. Bij opmaak van de rekening zijn de resultaten van de verbonden partijen over dat verslagjaar veelal nog niet bekend. De accountantscontrole bij veel verbonden partijen is na afronding van de controle bij de gemeente waardoor het evenmin mogelijk bleek voorlopige resultaten op te nemen. Daarom is besloten het subsidiebedrag op te nemen in deze paragraaf. Het doel van de verbonden partijen, de deelnemers, bestuurstructuur en het percentuele belang in de verbonden partij wordt alleen vermeld als dit afwijkt van de begroting 2011. Verbonden partij

subs id ie

Eigen Vermogen

Vreemd Vermogen

01-01-201 1

01 -01 -20 11

A. Gemeens chapp elijk regeling : 1. Sta dsre gio

1 82.0 00

20.800.000

0

32.000

38.000

3. Op en ba re G ezo ndheid sZo rg ( OG Z) Amste lla nd

2.6 00.0 00

1.100.000

1.300.000

4. Ve iligheidsregio Amsterdam -Amstella nd

4.5 00.0 00

10.000.000

67.700.000

3 63.0 00

3.500.000

400.000

0

6.500.000

3.600.000

58.0 00

362.000

141.000

1. N.V. Bank Ne de rlandse Ge mee nte n

0

2.259.000.000

116.274 .000.000

2. N.V. En e co

0

3.890.000.000

3.779 .000.000

2. Amste llan d- e n Me erla ndenoverle g

5. Groenge bie d Amstella nd 6. Amste llan d Me erla nden (AM) Groe p 7. Commissie voor milieu Amste lland en de Me er la nde n

460.600.000

B. Deelnemin gen:


GRONDBELEID De paragraaf grondbeleid bevat de belangrijkste ontwikkelingen op het gebied van grondzaken en een korte beschrijving van de instrumenten van grondbeleid en de wijze waarop de instrumenten door de gemeente zijn ingezet. Een actueel beeld van de verwachte meerjarige ontwikkeling van de verschillende grondexploitaties in 2011 en verder met de bijbehorende resultaatsprognose wordt gelijktijdig met de programmarekening behandeld.

De plaats van het grondbeleid Het eindbeeld van een voorgestane ruimtelijke ontwikkeling wordt opgenomen in een ruimtelijke maatregel zoals een bestemmingsplan, wijzigingsplan, projectuitvoeringsbesluit of een planologische omgevingsvergunning. Het grondbeleid ziet toe op de wijze waarop het eindbeeld van de ruimtelijke ontwikkeling wordt bereikt. Gemeenten kunnen zich hierbij actief opstellen door het innemen van een grondpositie. De bestemming kan ook door een particulier worden verwezenlijkt waarbij de gemeente een facilitaire rol heeft en zich beperkt tot het verhalen van de grondexploitatiekosten. Met het vaststellen in 2011 van de gebiedsdekkende structuurvisie Amstelveen 2025+ heeft de gemeenteraad de ruimtelijke agenda van de gemeente voor de komende jaren vastgelegd. Op basis van de structuurvisie kunnen ruimtelijke maatregelen rechtsgeldig worden genomen. Ook is in 2011 een gemeentelijke nota Grondbeleid in concept opgesteld, die in 2012 ter vaststelling aan het bestuur is aangeboden.

Instrumentarium voor actief grondbeleid en de inzet ervan in 2011 Het actief grondbeleid omvat alle fasen van de grondontwikkeling: de eerste aankoop van gronden, sloop van aanwezige opstallen die voor de verwezenlijking van de gewenste bouwplannen niet kunnen worden gehandhaafd, het bouwrijp maken van terreinen, de uitgifte van bouwkavels en het inrichten van de openbare ruimte. Waar tot de jaren ‘90 actief grondbeleid de regel was, heeft Amstelveen steeds vaker te maken met projectontwikkelaars met een grondpositie, die gebruik maken van hun zelfrealisatierecht. Dit heeft ertoe geleid dat het belang van actief grondbeleid is afgenomen. De gemeente heeft in 2011 geen voorkeursrechten gevestigd en ook het onteigeningsinstrument is niet gebruikt. Wel is de geplande verwerving afgerond van gronden in Westwijk Zuidwest die nodig zijn om de geprojecteerde voorzieningstrook te kunnen ontwikkelen. Bij actief grondbeleid hoort gronduitgifte. De wetgeving verlangt dat gronduitgifte tegen marktconforme voorwaarden plaatsvindt door uitgifte onder concurrentie dan wel het vaststellen van een prijs door een onafhankelijke taxateur. Als leidraad bij de gebiedsontwikkeling geldt de richtlijn van het Ministerie van infrastructuur en milieu: “Reiswijzer gebiedsontwikkeling 2011”. In 2011 is geen grond onder concurrentie uitgegeven. Binnen het kader van eerder vastgestelde overeenkomsten is wel grond uitgegeven binnen de plangebieden Bankras Kostverloren, Westwijk Zuidoost en Bovenkerk voor een totale waarde van bijna 10,1 miljoen euro. De methode van gronduitgifte en de interne richtlijnen om te komen tot grondprijzen voor de levering van bouwkavels zijn opgenomen in de notitie grondprijzen 2008. Vaste grondprijzen worden alleen gehanteerd in het geval van maatschappelijke voorzieningen en bij gestandaar-


diseerde kleine grondverkopen. In alle andere gevallen is het hanteren van marktprijzen de regel. Ook in 2011 zijn verschillende externe bureaus en makelaars geconsulteerd om na te gaan of de grondprijzen waarmee de gemeente tentatieve haalbaarheidsberekeningen maakt een marktconform niveau hebben. Eén van deze partijen is het Ontwikkelbedrijf van de gemeente Amsterdam (OGA). De Amsterdamse methode is gedifferentieerd naar woningtype en naar wijken. Strategische grondaankopen vallen niet binnen verwervingsplannen van vastgestelde grondexploitaties, maar worden gedaan met het oog op mogelijke toekomstige ontwikkelingen. Hiervoor is aparte besluitvorming noodzakelijk, omdat binnen bestaande budgetten geen rekening wordt gehouden met de kosten van dergelijke aankopen. In 2011 zijn geen strategische grondaankopen verricht.

Instrumentarium voor faciliterend grondbeleid en de inzet ervan in 2011 Bij facilitair grondbeleid worden de bestemmingen uit de ruimtelijke maatregel gerealiseerd door particulieren. De gemeente tracht hierbij de gemaakte kosten, die nodig zijn om de voorgenomen bouwplannen te verwezenlijken te verhalen op de particuliere ontwikkelaar. Bij nog lopende plannen zoals Westwijk Zuidwest en het KNSF terrein, die gestart zijn onder de oude Wet Ruimtelijke Ordening (WRO), tracht de gemeente tot kostenverhaal te komen via overeenkomsten op basis van de gemeentelijke exploitatieverordening. Op basis van bestaande overeenkomsten is in 2010 een exploitatiebijdragen ontvangen bij Westwijk Zuidwest. In 2011 zijn verschillende ruimtelijke maatregelen genomen die particuliere grondontwikkeling mogelijk maken: bedrijventerrein de Loeten, Amsteleiland, Uilenstede Oost, Klaasje Zevenster, Meerland, Landelijk gebied, Bovenkerkerweg 95-97 en Zonnehuis fase 2. Bij geen van deze ontwikkelingen heeft de gemeente een exploitatieplan hoeven vaststellen, omdat het kostenverhaal steeds bijtijds in zgn. anterieure overeenkomsten geregeld was.

Resultaatneming bij grondexploitaties in 2011 Slechts bij de ontwikkeling van zeer kleine plannen, zoals bij het bouwen van een enkele woning op een kavel, komt het voor dat de grondexploitatie van een ruimtelijk project binnen een boekjaar kan worden gestart en ook kan worden afgesloten. Als regel lopen grondexploitaties over verschillende jaren. De financiële resultaten worden genomen op het moment dat de opbrengsten zeker zijn gesteld en er nog een beperkt en overzichtelijk uitvoeringsprogramma resteert. De budgetten voor de nog uit te voeren plandelen moeten minstens één keer per jaar worden bijgesteld. De actualisering van de budgetten die vanaf 1 januari 2011 nodig waren voor de afronding van de plannen zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 13 juli 2011. Met het vaststellen van de vernieuwde budgetten is ook de prognose van het financieel projectresultaat geactualiseerd. In de onderstaande tabel is de geplande en werkelijke winstneming bij de grondexploitaties weergegeven. De winstneming viel ruim 6,3 miljoen euro lager uit dan geraamd. De tegenvaller wordt met name veroorzaakt door het treffen van een voorziening van 9,2 miljoen euro bij bedrijventerrein De Loeten. De winstneming bij de projecten Bovenkerk en Westwijk Zuidoost was reeds voorzien in de meerjarenbegroting van deze projecten en kon worden vervroegd naar 2011. Bij de overige projecten kon tevens winst worden geboekt die niet in de meerjarenbegroting van de grondexploitaties was voorzien. Zie verder programma 7.


Resultaatneming bij lopende grondexploitaties Bovenkerk de Loeten de Luwte Fokkerlaan Hoeksewaard KNSF Palet Noord Sportlaan 37 Veenendaalplein Westwijk Zuidoost Westwijk Zuidwest totaal

Begroot

Werkelijk

Verschil

0 0 0 2.199.000 955.000 0 -10.000 0 0 105.000 0 3.249.000

1.963.400 -9.198.400 67.900 2.641.000 871.500 437.500 0 4.000 -5.400 628.300 -464.500 -3.054.700

1.963.400 -9.198.400 67.900 442.000 -83.500 437.500 10.000 4.000 -5.400 523.300 -464.500 -6.303.700

Voorts bleek het nodig om bijna 1,1 miljoen euro af te boeken ten laste van een voor dit doel gevormde verliesvoorziening. De onttrekking van de voorziening was ruim 1,4 miljoen euro lager dan vorig boekjaar was voorzien. Voor mogelijke toekomstig te nemen verliezen is het nodig om ruim 2,8 miljoen euro aan de voorziening toe te voegen. De financiële positie verbonden aan de grondexploitatie is als volgt gemuteerd. Samenvatting financiële positie grondexploitaties 2011 resultaatneming bij lopende grondexploitaties afboekingen projecten in voorbereiding t.l.v. algemene middelen afboekingen t.l.v. verliesvoorziening (a) vrijval voorziening verlieslatende projecten (b) totaal mutatie in financiële positie grondexploitaties

-3.054.700 -382.200 -1.097.100 1.456.900 -3.077.100

ontwikkeling voorziening verlieslatende projecten stand voorziening per 1 januari 2011 afboekingen t.l.v. verliesvoorziening (a) vrijval voorziening verlieslatende projecten (b) toevoeging aan voorziening stand voorziening per 31 december 2011

3.607.000 -1.097.100 -1.456.900 2.853.000 3.906.000


FINANCIERING Rente-exploitatie Het positieve resultaat van de rente-exploitatie van ruim 3 miljoen euro is met name veroorzaakt door de hogere omvang van de eigen financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) en een tweetal hoogrenderende uitgezette geldleningen die in 2015 en 2020 vervallen. In voorgaande Planning en Control documenten is meermalen stilgestaan bij de verslechtering van de rente-exploitatie welke op middellange termijn zal gaan plaatsvinden. Een geactualiseerd beeld hiervan zal in de Kadernota 2013 worden verwerkt. Het resultaat op de rente-exploitatie bedraagt 3,2 miljoen euro positief. Dit past in het meerjarige beeld van de rente-exploitatie dat de basis vormde van het raadsvoorstel “Actualiseren rekenrente” dat eind april is aanvaard in de raad. Ten opzichte van de Kadernota 2012 (jaarschijf 2011) betekende dit voorstel een positieve ontwikkeling van 700.000 euro. Het resultaat is als volgt tot stand gekomen: Bedragen x € 1.000 1. 2. 3. 4. 5.

Materiële vaste activa Uitstaande geldleningen Deelnemingen Gronden in exploitatie Financieringspositie a) totaal rente-inkomsten

6. Reserves (financiële middelen + bestemd) 7. Opgenomen geldleningen b) totaal rente-uitgaven Saldo (a-b) Saldo gemeld in tijdvak Verschil

Begroot

Werkelijk

11.575 2.505 462 29 -1.208 13.363

10.752 2.499 462 29 -311 13.430

9.325 840 10.165

9.323 840 10.163

3.198

3.268 3.200 68

Het verschil bij zowel “materiële vaste activa” als “financieringspositie” heeft vooral van doen met fasering in investeringen (onderwijs, riolering). Dit leidt ertoe dat de rentebaat over materiële vaste activa lager is dan begroot, maar dat de gemeente wel meer liquide middelen tot haar beschikking had. Het verwachte tekort op de financieringspositie is daardoor minder hoog dan werd verwacht. Tevens kan echter worden geconcludeerd dat eind 2010 een lening is aangetrokken tegen iets meer dan 4% rente, terwijl dit door de fasering in het investeringstempo niet geheel benodigd is gebleken. Het uitzetten van deze tijdelijke overtollige middelen leverde via deposito’s niet meer op dan een rentevergoeding van maximaal 1%.

Landsbanki Amstelveen heeft 15 miljoen euro uitstaan bij Landsbanki. In 2011 is door de Hoge Raad in IJsland besloten dat Amstelveen tot de preferente schuldeisers behoort. Eind maart is een actuele stand van de potentiële opbrengst ontvangen van de curator en beoordeeld door PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Op basis hiervan wordt een recovery verwacht van 104%.


Uitzettingen voor de langere termijn Amstelveen heeft een tweetal bedragen uitgezet bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Eén deel van de uitzetting betreft een bedrag van 9 miljoen euro met een looptijd tot en met 2020. Over dit bedrag ontvangt de gemeente een rentevergoeding van 7,35 procent. Een ander deel betreft een zogenoemde klimlening. Hierbij wordt jaarlijks de rentevergoeding van 7,90 procent bijgeschreven op de oorspronkelijke hoofdsom. Eind 2011 bedraagt de waarde van de lening 25,0 miljoen euro. In 2015 wordt de lening inclusief de opgebouwde rente aan de gemeente afgelost.

Financiering voor de korte termijn + kasgeldlimiet De gemeente beschikt over een kort-kredietarrangement met de Bank Nederlandse Gemeenten. Dit heeft tot doel om tijdelijke overschotten of tekorten aan liquide middelen bij de bank uit te lenen of op te nemen, tegen een vooraf afgesproken rentevergoeding. Amstelveen heeft hier het afgelopen jaar gebruik van gemaakt. De kasgeldlimiet bepaalt dat de gemeente haar financieringsbehoefte voor een beperkt bedrag met kort geld (looptijd < 1 jaar) mag financieren. De norm is in de wet Financiering decentrale overheden (Fido) vastgesteld op 8,5% van het begrotingstotaal, hetgeen voor Amstelveen resulteert in een volume van 14,2 miljoen euro. In Amstelveen is in geen enkel kwartaal via kort geld de financieringsbehoefte ingevuld. Gedurende het gehele jaar was sprake van een overschot dat voor een groot deel valt te verklaren door de aangetrokken lening van 20 miljoen euro bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) eind 2010. Zowel bij riolering als onderwijshuisvesting is sprake van fasering in de investeringswerken waardoor de langlopende opgenomen lening niet volledig is ingezet voor hetgeen waar deze voor is aangetrokken. Bedragen x 1.000 euro 1.

Netto vlottende schuld (+) of Overschot vlottende middelen (-) 2. Kasgeldlimiet 3a Ruimte onder kasgeldlimiet (2-1) 3b. Overschrijding kasgeldlimiet (1-2)

kwartaal 1

kwartaal 2

kwartaal 3

kwartaal 4

-1.887

-15.376

-18.184

-17.860

14.328 16.215 0

14.328 29.704 0

14.328 32.512 0

14.328 32.188 0

Financiering voor de lange termijn + renterisiconorm In 2010 zijn stappen gezet om de vermogensbehoefte voor langere termijn in te vullen. Van vier bancaire instellingen zijn offertes ontvangen, waarbij het aanbod van de Bank Nederlandse Gemeenten als best passend bij de wens van Amstelveen is beoordeeld. Met deze lening heeft de gemeente tegen een scherp tarief van gemiddeld 4,45% voor zeer lange termijn voorzien in haar financieringsbehoefte. Bij het bepalen van de looptijd van de lening is aansluiting gezocht bij de looptijd van de te financieren activa (met name riolering en onderwijshuisvesting). Amstelveen neemt een lening van in totaal 90 miljoen euro af met een looptijd van 40 jaar. Het te lenen bedrag komt niet in één jaar geheel beschikbaar, maar wordt in vier tranches tot en met eind 2013 opgenomen. Ultimo 2011 is 40 miljoen euro aangetrokken. Eind 2012 en 2013 volgen nog twee tranches van 25 miljoen euro.


De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen van langlopende leningen niet meer mogen bedragen dan 20 procent van het begrotingstotaal (voor Amstelveen is dat 36 miljoen euro). De doelstelling achter deze norm is dat gemeenten hun aflossingen op hun leningenportefeuille op een dusdanige manier in de tijd spreiden, dat de renterisico’s gelijkmatig over meerdere jaren worden gespreid. Bij het aflossingsschema van de aangetrokken geldlening van 90 miljoen euro is rekening gehouden met deze norm van de wet Financiering decentrale overheden.

Financieringsfunctie reserves en voorzieningen Een belangrijke functie van reserves en voorzieningen betreft de financieringsfunctie. Voor een sluitende meerjarenbegroting wordt rekening gehouden met jaarlijkse rentebaten van 3,4 miljoen euro op het onderdeel algemene dekkingsmiddelen. Met de huidige interne rekenrente van 6 procent betekent dit dat hiervoor 57 miljoen euro aan reserves en voorzieningen beschikbaar moet zijn (6 procent over 57 miljoen genereert 3,4 miljoen euro). Wanneer de ontwikkeling van bestemmingsreserves en voorzieningen meerjarig wordt beschouwd, wordt geconstateerd dat deze door de jaren heen gebruikt worden voor de doeleinden waarvoor ze in het leven zijn geroepen. Zo bevat de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting eind 2011 afgerond 36 miljoen euro en zal dit budget deze collegeperiode geheel worden besteed. Doordat nog in de dekking van een aantal bestuurlijke ambities moet worden voorzien (uit nog te realiseren winsten uit grondexploitaties), wordt voor deze raadsperiode niet verwacht dat er substantiële aanwas van reserves plaats zal vinden. Per saldo zal het niveau van de reserves en voorzieningen geleidelijk dalen en dus ook de ter beschikking staande rentebaten. Daarnaast valt in 2015 een hoogrenderende uitgezette geldlening vrij (30 miljoen euro à 7,9 procent). In het raadsvoorstel “actualisering rekenrente” van april 2011 is aangegeven dat op middellange termijn (2018/2019) een structureel probleem ontstaat van 1 miljoen euro. Treasurystatuut Het treasurystatuut is in 2009 geactualiseerd en bestuurlijk vastgesteld.

Rentevisie De grilligheid op de gelden kapitaalmarkt en de door banken gehanteerde liquiditeitsopslagen maken het lastig om een goed onderbouwde rentevisie te geven. Gelet op het huidige lage renteniveau achten wij het echter waarschijnlijk dat de rente zich in de toekomst in opwaartse richting zal bewegen. Om die reden hebben wij dan ook gemeend om in 2010 in onze gehele meerjarige financieringsbehoefte te voorzien door het aantrekken van de lening van 90 miljoen euro.

Economische en Monetaire Unie (EMU) In de aangepaste Wet financiering decentrale overheden is toegevoegd dat de Minister van Financiën de bevoegdheid krijgt om bij wijze van ultimum remedium een eventuele EMU-boete proportioneel door te belasten aan medeveroorzakende decentrale overheden. Deze boete vloeit voort uit het verdrag van Maastricht waarin is afgesproken dat lidstaten maximaal een begrotingstekort van drie procent van het Bruto Binnenlands Product mogen hebben. Ter bewustwording is een referentiewaarde op basis van het begrotingstotaal per individuele gemeente ontwikkeld als afgeleide van het maximaal toegestane aandeel voor alle gemeenten in de EMU-norm voor Nederland. Voor Amstelveen leidt dit tot een referentiewaarde van 9,3 miljoen euro (septembercirculaire 2011).


Wet Houdbare OverheidsFinanciën (HOF) Als uitvloeisel van de schuldencrises bij de nationale overheden zijn in Europees verband afspraken gemaakt over begrotingsdiscipline. Lidstaten moeten deze afspraken omzetten in nationale wetgeving. Hiervoor is in Nederland de Wet houdbare overheidsfinanciën (HOF) in de maak. Beoogde ingangsdatum van de wet is 2013. Deze wet kan ook beperkingen opleggen aan de uitgaven van gemeenten. Op het oog lijkt het bijzonder dat gemeenten, waarvoor is bepaald dat zij een sluitende begroting moeten hebben, kunnen bijdragen aan een tekort van de nationale overheid. De crux van het probleem schuilt in de verschillende boekhoudstelsels die Rijk en gemeenten hanteren; voor het Rijk geldt het kasstelsel, voor gemeenten het baten- lasten stelsel. Investeringen van het Rijk tellen onder het kasstelsel in het jaar van betaling direct mee in het tekort, bij het baten- lastenstelsel bij gemeenten is de uitgave op zich irrelevant voor begrotingsevenwicht, maar tellen de jaarlijkse afschrijvingslasten mee voor het tekort. Gemeenten sturen op een sluitende (meerjaren)begroting en niet op kasuitgaven. Als de wet HOF in werking treedt, gaan investeringen van gemeenten meetellen in het tekort van de Rijksoverheid. Om het Nederlandse financieringstekort onder de afgesproken 3 procent Bruto Binnenlands Product (BBP) te brengen (nu 4,8 procent) zal de overheid -inclusief lagere overheid- dus minder moeten gaan uitgeven. Dat zou kunnen betekenen dat met name scholenbouw, gebiedsontwikkeling en investeringen in riolering veel meer in de tijd moeten worden uitgesmeerd. Vanuit de inhoud bezien is het temporiseren van investeringen al een heel vervelende zaak -wij willen onze stad blijven verfraaien met noodzakelijke investeringen-, maar daarnaast hebben wij met onze lening van 90 miljoen al meerjarig voorzien in de financiering van die investeringen. Over dat geld dat op de “plank” blijft liggen, moet gemiddeld 4,5 procent rente worden betaald.



Balans


WAARDERINGSGRONDSLAGEN Wettelijke voorschriften De gehanteerde waarderingsgrondslagen zijn in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). materiële vaste activa De materiële vaste activa (economisch en maatschappelijk nut) worden gewaardeerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Deze activa worden deels annuïtair en deels lineair afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Waardeverminderingen van vaste activa worden ten laste van het resultaat van het boekjaar gebracht. Over de stand per 1 januari wordt rente berekend en afgeschreven. financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Eventuele voorzieningen voor oninbaarheid worden op de financiële vaste activa in mindering gebracht. voorraden: onderhanden werk De post onderhanden werk – algemeen wordt gewaardeerd tegen verkrijgings of vervaardigingsprijs. Voor verwachte verliezen wordt een voorziening getroffen, welke in mindering op de post “onderhanden werk – algemeen” wordt gebracht. voorraden: gronden in exploitatie De gronden in exploitatie worden gewaardeerd op de vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond– en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. voorraden: gronden niet in exploitatie Gronden niet in exploitatie zijn die gronden waarvan de gemeenteraad geen exploitatieopzet heeft vastgesteld Deze gronden worden gewaardeerd tegen de historische kostprijs verminderd met gerealiseerde verkoopopbrengsten, of tegen de commerciële taxatiewaarde indien deze lager is. Als van een district de historische kostprijs verminderd met de gerealiseerde verkopen negatief is, wordt dat district op nul gewaardeerd. Ook een eventuele afwaardering naar de lagere taxatiewaarde vindt plaats per district. bestemmingsreserves: investeringsfonds Afgezonderde middelen ter dekking van de kapitaallasten van investeringen (bruto-activering). In het verleden genomen investeringsbeslissingen met als dekking een gemeentelijke reserve worden via deze fondsen administratief afgewikkeld. Deze middelen zijn feitelijk dus al besteed. bestemmingsreserves: egalisatiereserve Schommelingen op bepaalde technische, c.q bedrijfsmatige begrotingsonderdelen van de begroting worden via afzonderlijke egalisatiereserves afgewikkeld. Dit om de bestuurlijke afwegings– en allocatiefunctie van de begroting te “vrijwaren” van fluctuaties van bedrijfstechnische aard. Dit betreft met name (meerjarig) wegenonderhoud en de vervanging van bedrijfsmiddelen. De instelling en werking berust op bestuurlijke besluitvorming, die jaarlijks wordt geconcretiseerd in de begroting en jaarrekening. Behoudens beleidswijziging zijn deze middelen niet vrij aanwendbaar.


voorzieningen (BBV art 44.1 en 44.2) Voorzieningen worden gevormd wegens: -

verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten,

-

op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten,

-

kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

voorzieningen: geoormerkte gelden derden Dit betreft van derden ontvangen middelen, die de gemeente niet voor andere doeleinden mag aanwenden, zoals subsidies met terugbetalingsverplichting bij niet besteding (ISV), afkoopsommen Zorgvlied, alsmede nog in latere jaren te besteden rioolrecht/afvalstoffenheffing. Vloeit voort uit wettelijke voorschriften, derhalve niet alternatief aanwendbaar. middelen andere overheden (BBV art. 40b en 49b) Middelen van andere overheden met een specifieke besteding kunnen een meerjarig bestedingspatroon hebben. Het nog niet bestede deel of een nog terug te betalen deel wordt onder transitoria verantwoord.


BALANS activa

passiva (x € 1.000) 31-12-2011

- gronden en terreinen - woonruimten

(x € 1.000) 31-12-2011

31-12-2010

8.295

31-12-2010 7.059 - algemene reserve

28.307

23.843

448

504 - rekeningresultaat

6.934

5.463

35.240

29.307

81.801

78.745

14.132

12.704

- bedrijfsgebouwen

81.317

79.424 algemene reserves

- grond-, weg-,-waterbouwk. werken

66.266

63.541

- vervoermiddelen

2.892

3.738

- machines, apparaten en installaties

6.740

7.425

- overige materiële vaste activa

7.497

economisch nut

173.455

7.313 169.004 - dekking kapitaallasten - egalisatiereserves

- gronden en terreinen

22

42 - overige bestemmingsreserves

maatschappelijk nut

22

42 bestemmingsreserves

materiële vaste activa

173.476

169.046 eigen vermogen - algemene voorzieningen

deelnemingen langlopende uitgezette leningen financiële vaste activa

onderhanden werk: alg. werkzaamheden - gronden in exploitatie/locatieontwikkeling - Locatieontwikkeling Vastgoed onderhanden werk: locatieontwikkeling gronden niet in exploitatie overige gronden hulpstoffen

19.991 7.610

47.707

34.865 - kostendekkende exploitaties

5.182

4.894

32.450

32.495

39.529

20.035

258.070

224.941

55.399

42.558 voorzieningen

228.876 112

211.604 totaal vaste passiva -221

-8.625

831

2.721

2.770

-5.904

3.601

5.149

5.265 427

voorziening onderhanden werk

-3.906

-3.607

voorraden

-4.038

5.465

debiteuren

12.653

9.487

voorziening debiteuren

-1.649

-1.877

kortlopende uitgezette leningen

4.821

voorziening uitgezette leningen

0

bank giro

15.824

14.879 -12.178 crediteuren

1.126

722

10.312 schuld korter dan 1 jaar

1.126

722

8.301

11.310

55

22

22.837

3.548

54

64

liquide middelen

22.946

3.635

overlopende activa

13.211

voorfinanciering specifieke uitkeringen

172.411

7.965

5.692

kas

186.092 19.303

5.660

uitzettingen korter dan 1 jaar

143.104

7.693 - geoormerkte gelden derden

512

gronden hulpstoffen

51.655

150.851

7.693

langlopende schulden totaal vaste activa

54.918

80

14.704 overlopende passiva 43 voorschot specifieke uitkeringen

9.403

8.787

overlopende activa

13.292

14.746 overlopende passiva

17.704

20.098

totaal vlottende activa

48.024

34.158 totaal vlottende passiva

18.829

20.820

276.899

245.762

776,12

706,40

totaal-generaal

276.899

245.762 totaal-generaal

gewaarborgde leningen (x 1 miljoen euro)

a. in de balans 2010 was onder “gronden niet in exploitatie” 892.600 euro opgenomen aan erfpachtgronden. Dit bedrag staat nu voor 2010 en 2011 verantwoord onder materiële vaste activa: gronden en terreinen. b. In de balans 2010 staat onder “Onderhanden werk: alg. werkzaamheden” een subsidie ad. 1,6 miljoen euro voor het ophogen van halteperrons. Het subsidie staat nu voor 2010 en 2011 verantwoord onder materiële voorschot specifieke uitkeringen.


vaste activa 1. materiële vaste activa: geïnvesteerd De afschrijvingstabel voor de balanspost materiële vaste activa is als volgt: Afschrijvingstabel per 01/01/2011 C ategori e Gro nd Gebouw *

Ve rbou wing

In ve ntaris

Openb are ruimte

Vo orr aad Sp or t

Vo ertu igen

M achine s

Ap para tuur / installaties

M ater iaal

IC T

Aantal jaar Ond erd elen nvt 15 25 60 40 25 25 20 20 25 60 40 40 30 nvt 15 10 20 10 10 nvt 40 nvt 15 25 nvt 15 20 nvt nvt 20 20 8 15 5 7 7 7 10 10 10 10 10 5 7 7 7 7 6 5 10 20 15 10 12 7 15 15 15 15 15 10 15 15 15 10 10 10 5 8

(le eg) div erse gebou wen ge male n investe ringen die re latie h adde n me t Lo ndo- ve rgo eding on de rwijs n ieu wbo uw sporthallen / g ym zalen / clubhu ize n / magazijnen wer kpla atsen algeme en dak de u ren investe ringen die re latie h adde n me t Lo ndo- ve rgo eding on de rwijs kozijn en re novatie sanitair sloop ve rlichting div ers ee rste inr ich ting ge re edschap meu bilair / attrib ute n be wegwijze ring buizen en le idinge n fie tspade n fie tsrek ken inrich te n omgev ing parke er plaatsen spe elplaa tse n ve rke ersre mme nde maatregele n ve rlichting (le eg) atle tie kbaan / spo rtve lde n / sportvloe re n meu bilair / attrib ute n kun stgra sv eld en ov erig pe rsone nauto's be stelauto's / pick -up / vra chtbus div erse zwaa r werk tuig : tractor , sho ve l, hoog wer ker vra cht- / kie pe r- / kra an- / kraakper s- / was- / con taine r- / grofv uil- / die rp laag wage n die pla de r vorkheftruck / graafmach ine container aan hangwagen div erse stro oi instu menten ve eg machine - k lein ve eg machine - groot maa imachine / Ta kke nk ne u ze r kolkenzu ige r / hog ed ru kre in iger sleuve nstampe r / v erd ichte r o ve rslag sta tion wegenlijn machine onkr uidbo rstel / tr ilplate n adem apparatu ur algeme en centrale v erwarming ele ctr onica h efbrug h og edru kre iniger koelin g lift luchtbehand eling luchtve rh itte r ov erig parke er mete rs pompen e n scha ke lkaste n tele fooncentrale ve ntilatore n blusmate riaa l container s kle din g h ardware Softwar e

* met uitzondering van gebouwen die a fond perdu zijn gedekt zoals Raadhuis, cultuurstrip en openbare bibliotheek


Bedragen x 1.000 euro gronden en terreinen woonruimten bedrijfsgebouwen grond-, wegen waterbouwkundige werken vervoermiddelen machines, apparaten en installaties overige materiële vaste activa subtotaal activa met economisch nut gronden en terreinen subtotaal activa met maatschappelijk nut totaal

Boekwaarde 1 januari

Vermeerdering

Vermindering

Afschrijving

Boekwaarde 31 december

7.059 504 79.424 63.541 3.738 7.425 7.313 169.004

1.851 0 5.853 4.013 37 378 736 12.868

0 0 147 26 0 5 25 203

616 56 3.813 1.262 883 1.058 527 8.215

8.295 448 81.317 66.266 2.892 6.740 7.497 173.455

42 42

0 0

0 0

20 20

22 22

169.046

12.868

203

8.235

173.476

Gronden en terreinen: De investering heeft betrekking op kunstgrasvelden. Bedrijfsgebouwen: De investeringen hebben vooral betrekking op onderwijs: Orion, Pandora, Hortensialaan, Amstelveen College en Triangel/Eykman. Ten behoeve van de werf aan de Amerdamseweg is 550.000 euro geïnvesteerd. Grond–, weg– en waterbouwkundige werken: De investering heeft met name betrekking op de volgende vijf projecten: Bosboom Tousaintlaan (1 mln. euro), Acacilaan (0,6 mln.), Burg. Colijnweg (0,5 mln.), Kastanjelaan (0,4 mln.) en Notenlaan (0,5 mln.) Machines, apparaten en installaties: Naast wat kleinere investeringen is er een veegmachine aangeschaft van 182.000 euro. Overige materiële vaste activa: De grootste investeringen zijn: aanleg kelders Zorgvlied (210.000 euro), minicontainers (128.000 euro) en meubilair/vloerbedekking (145.000 euro).

Balanswaardering gemeentelijke gebouwen De boekwaarde van de gemeentelijke gebouwen die formeel in eigendom zijn van de gemeente bedraagt 81,3 miljoen euro. Dit weerspiegelt niet de volledige waarde van het gemeentelijk bezit aan gebouwen. De WOZ-waarde van deze gemeentelijke gebouwen bedraagt 119 miljoen euro. De verzekerde waarde (= herbouwwaarde exclusief funderingskosten) van de gemeentelijke panden benadert het beste de feitelijke balanswaarde: 245 miljoen euro. Incourante objecten, zoals raadhuis en zwembad hebben een WOZ-waarde die beduidend lager is dan de verzekerde waarde.

2. materiële vaste activa: nog te investeren (restantkredieten) voorstel kredietoverheveling Bij het verstrekken van kredieten wordt er “stilzwijgend” vanuit gegaan dat binnen twee jaar de uitgaven zijn gestart en het krediet binnen drie jaar uiterlijk wordt afgesloten. Met inachtneming van het hiervoor gestelde blijkt dat 17 kredieten met een totaalvolume van 3,4 miljoen, waarvan 8 betrekking hebben op Zorgvlied (3,2 miljoen euro), niet binnen deze termijn van drie jaar zijn afgerond. De 8 kredieten bij Zorgvlied ondervinden vertraging in de uitvoering door met name uitstel over het verlenen van een bouwvergunning. totaaloverzicht restantkredieten Eind 2011 resteert een investeringsbedrag van 76 miljoen euro, waarvan 58 miljoen euro betrekking heeft op onderwijshuisvesting, van door de raad gevoteerde investeringsplannen die naar verwachting nog tot uitgaaf komen.


Overzicht investeringen Omschrijving Vastgoed: sportaccommodaties Investeringsfondsen Onderwijshuisvesting Overig subtotaal algemene middelen

Afvalbeheer (incl. bedrijfsafval) Riolering Zorgvlied subtotaal kostendekkende exploitaties totaal

gevoteerd uitgaven t/m bedrag 2010

bedragen x € 1 miljoen uitgaven restant verwachte 2011 ultimo 2011 lasten

3,0 8,7 87,7 2,1 101,5

0,9 2,0 23,0 1,1 27,1

0,6 3,4 6,3 0,4 10,8

1,4 3,3 58,3 0,6 63,7

0,2 2,3 58,2 0,7 61,4

2,1 18,3 7,6 28,0 129,5

1,7 6,0 4,0 11,6 38,7

0,2 3,8 0,3 4,3 15,1

0,2 8,5 3,3 12,0 75,6

0,2 8,0 3,3 11,5 73,0

subtotaal algemene middelen Ultimo 2011 resteert een bedrag van 61,4 miljoen aan te verwachte lasten. Hierbij kan het volgende worden opgemerkt:  onderwijshuisvesting bevat kredieten voor de eerste en tweede tranche nieuwbouw onderwijsgebouwen. In de raadsvoorstel behorend bij de begroting 2012 wordt een beeld geschetst van de voortgang nieuwbouw onderwijshuisvesting. In dit raadsvoorstel is tevens voor een paar onderwijsgebouwen een voorbereidingskrediet aangevraagd  Investeringsfonds: het betreft met name kunstgrasvelden (0,7 miljoen euro), bedrijfsmiddelen (1,6 miljoen euro) en werf Amsterdamseweg (0,3 miljoen euro) subtotaal kostendekkende exploitaties Eind 2011 resteert een bedrag van 11,5 miljoen euro aan verwachte lasten. Dit betreft onder andere:  de werken Notenlaan (1,4 miljoen euro), Flevolaan (1,4 miljoen), Aelbrechtlaan (1,2 miljoen) en Kalfjeslaan (0,9 miljoen);  Bij Zorgvlied betreft het met name faseringsverschillen bij het crematorium en renovatie aula door met name uitstel over het verlenen van een bouwvergunning.

3. deelnemingen in andere instellingen Bedragen x 1.000 euro Eneco Bank Nederlandse Gemeenten totaal


Vermeerderingen

Vermin- Boekwaarde deringen 31 december

7.367

7.367

326 7.693

326 0

0

Eneco De gemeente bezit 73.671 stemhebbende aandelen (waarde 7,4 miljoen euro). Hiermee behoort Amstelveen tot de groep gemeenten met minder dan 2% van de aandelen. Bank Nederlandse Gemeenten Amstelveen bezit 143.520 aandelen met als balanswaarde 326 duizend euro.


7.693

4. langlopende uitgezette leningen Bedragen x 1.000 euro


Vermeerderingen/ Verminderingen

Ontvangen aflossing

Boekwaarde 31 december

Bank Nederlandse Gemeenten lening t/m 30-06-2020

9.076

Bank Nederlandse Gemeenten lening t/m 16-12-2015

23.183

1.831

25.015

0

10.705

10.705

2.541

300

Landsbanki Startersleningen

9.076

Personeel: hypothecaire leningen

47

Waarborgsommen

18

7

34.865

12.844

totaal

2.841 2

45

2

47.707

26

De gemeente heeft 48 miljoen euro aan leningen uitstaan: Landsbanki De vordering op Landsbanki is gesplitst in enerzijds een deel kortlopend dat begin januari 2012 is ontvangen en anderzijds langlopend waarvan de ontvangstdatum onbekend/onzeker is. Eind maart is door PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. een geactualiseerde stand ontvangen van de curator waaruit een potentiële opbrengst blijkt van 104%. Aangezien het huidige beeld een momentopname betreft kan de 104% de komende jaren fluctueren. Dit kan zowel positief als negatief zijn. Vanuit defensief oogpunt en ook om te vermijden dat bij de eerste beste tegenvaller tot herwaardering van de opbrengst moet worden overgegaan, opteren wij voor een veiligheidmarge van 10% van de toegewezen claim. In het algemeen beeld is een beslispunt opgenomen om van het rekeningresultaat 1,50 miljoen via een bestemmingsreserve te reserveren ter afdekking van fluctuaties. Startersleningen In 2011 is 300.000 euro overgemaakt naar de stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting. Eind 2011 is door deze stichting voor 3 miljoen aan “Amstelveense” leningen verstrekt.

vlottende activa Bedragen x 1.000 euro Onderhanden werk: alg. werkzaamheden Gronden in exploitatie Locatieontwikkeling Vastgoed Onderhanden werk: locatieontwikkeling Gronden niet in exploitatie Grond- en hulpstoffen voorziening onderhanden werk totaal voorraden

1 januari

Vermeerderingen

Verminderingen

31 december

-221

155

-178

112

831 2.770 3.601

25.787 874 26.661

35.243 923 36.166

-8.625 2.721 -5.904

5.265 427 -3.607

701 795 -299

817 711

5.149 512 -3.906

5.465

28.013

37.516

-4.038

gronden niet in exploitatie (5,1 miljoen euro) Een belangrijk deel van dit bedrag vormen de in december 2004 verworven percelen in de Bovenkerkerpolder met een boekwaarde van 2,3 miljoen euro. De grondaankoop JC van Hattumweg bedraagt eind 2011 2,2 miljoen euro, waarvan 0,7 miljoen euro in 2011 is geïnvesteerd. Deze gronden zijn conform raadsbesluit gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en niet afgewaardeerd tegen lagere agrarische waarde. De boekwaarde van de gronden bij het Ziekenhuis is tot nul verlaagd na verkoop van deze grond in 2011. De waarde van de overige gronden is ongeveer 1,5 miljoen euro.


gronden in exploitatie (8,6 miljoen euro negatief) Per 31 december 2010 is het totaal aan verantwoorde (werkelijke) opbrengst 0,8 miljoen euro hoger dan de investering. Eind 2011 is daarentegen sprake van een positieve netto-investering c.q. positief projectsaldo van 8,6 miljoen euro. Dit betekent dat het totaal aan verantwoorde (werkelijke) kosten, zoals bouwrijpmaken en openbare verlichting, lager is dan het totaal aan verantwoorde (werkelijke) opbrengsten, zoals grondverkopen en subsidies. Het resultaat op deze grondexploitaties wordt afgedragen bij oplevering van een deelplan. Van het rekeningresultaat 2011 betreft 3 miljoen een dotatie aan de algemene reserve. Een nadere toelichting staat in programma 7: ruimte en wonen en de paragraaf grondbeleid. Voor een toelichting op de ontwikkelingen in het verwachte eindresultaat van de afzonderlijke grondexploitaties wordt verwezen naar de actualisering van grondexploitaties, die in 2012 aan de raad wordt aangeboden. Naast deze grondexploitaties bevat deze balanspost ook kleinere locatieontwikkelingen. Dit betreft onder andere een vooruitontvangst KNSF-terrein (minus 1 miljoen euro), Nutsgebouw van Heuven Goedhartlaan (2,5 miljoen euro), Lindenlaan/Olmenlaan (0,8 miljoen euro), Suze Groenweglaan (0,7 miljoen euro) en Fokkerlaan (minus 0,6 miljoen euro). Locatieontwikkelingen Vastgoed (2,7 miljoen euro) De locatieontwikkeling betreft investeringen in panden en gronden. voorziening onderhanden werk (minus 3,9 miljoen euro) De voorziening onderhanden werken moet voor een belangrijk deel in relatie worden gezien met de locatieontwikkelingen.

5. overige posten vlottende activa/passiva De overige posten onder zowel vlottende activa als vlottende passiva moeten als kortstondig worden beschouwd. a) debiteuren (12,6 miljoen euro) Van het openstaande debiteurensaldo ad 12,6 miljoen euro resteert per 15 februari 2012 6,1 miljoen euro voor handels–, 3,8 miljoen euro voor sociale dienst– en 0,9 miljoen euro voor belastingdebiteuren (totaal 10,8 miljoen euro). Hierbij moet echter in acht worden genomen dat het saldo van sociale dienstdebiteuren een specifiek karakter heeft, waarbij afloop van de vordering op korte termijn veelal niet wordt gerealiseerd. b) kortlopende uitgeleende gelden (4,8 miljoen euro) + liquide middelen (22,9 miljoen euro) Ultimo 2011 staat voor 14,9 miljoen euro aan deposito’s uitgezet bij Landsbanki. In januari 2012 is 4,8 miljoen euro afgelost. Onder langlopende uitgezette geldleningen wordt rekening gehouden met een door de curator berekende recovery van 15,5 miljoen euro. Het saldo aan liquide middelen is geheel direct opeisbaar. In december is zowel de tweede tranche ontvangen van de opgenomen geldlening (20 miljoen euro) als een grondverkoop ad. 6 miljoen euro. Een overschot op de rekening-courant vanwege de opgenomen geldlening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) mag alleen volgens de wet Financiering decentrale overheden bij dezelfde bank worden uitgezet. Het rentepercentage op de rekening-courant is echter hoger –door het kort-kredietarrangement- dan de depositorente bij de BNG.


c) overlopende activa (12,1 miljoen euro) De belangrijkste vordering die onder overlopende activa is opgenomen betreft te verrekenen btw met het BTW-compensatiefonds (8,9 miljoen euro). Door het afsluiten voor 31 december zou een onjuist beeld van het jaarresultaat ontstaan als geen rekening wordt gehouden met inkomsten en/of uitgaven die na de afsluitdatum ontstaan, maar wel betrekking hebben op 2011. Via de correctiepost nog te verhalen bedragen (2,4 miljoen euro) en vooruitbetaalde kosten (1,6 miljoen euro) aan de activazijde en nog te betalen bedragen aan de passivazijde wordt het jaarresultaat gecorrigeerd. d) schuld korter dan 1 jaar (1,1 miljoen euro) De onder crediteuren opgenomen ontvangen facturen zijn per 15 februari 2012 op 1.600 euro na betaald. e) overlopende passiva (8,3 miljoen euro) De grootste post die onder overlopende passiva staat vermeld betreft nog te betalen bedragen (transitoria). Dit zijn uitgaven voor een activiteit in 2011 waar nog geen nota voor is ontvangen per balansdatum 31 december, maar waar wel een verplichting voor is aangegaan (5,5 miljoen euro). Naast diverse kleinere posten is een schuld opgenomen voor af te dragen pensioenpremies van 0,5 miljoen euro en een vordering van de fiscus ad. 1,7 miljoen euro. Sinds 2011 vindt de verantwoording van het leefbaarheidsbudget Wijkplatforms plaats via de exploitatie van de gemeente. Het saldo van dit budget bedraagt per 31 december 138.000 euro. f) vooruitontvangen (9,4 miljoen euro) + te ontvangen van overheden (80.000 euro) Onder overlopende passiva en activa staan middelen van andere overheden met een specifieke meerjarige besteding verantwoord. De specificatie hiervan is als volgt: Vooruitontvangen en nog te ontvangen van overheden (bedragen x 1.000 euro)

Saldo 1 januari

Onderwijsachterstandenbeleid Wet inburgering t/m 2008 Wet inburgering participatiebudget Volwasseneneducatie (participatiebudget) BDU Volksgezondheid (GGD) BDU Opvoedondersteuning Inburgering; oude vreemdelingenwet Inburgering; Pardonregeling 2008 tm 2010 ISV 2 ISV 3 Regiobudget jeugd en onderwijs Regiobudget zorg en welzijn Implementatie cultuureducatie Ketenzorg ouderen Gelden jeugdwerkloosheid Luchtkwaliteit Schuldhulpverlening Nazorg detentie WWV (100%) werkelijk ontv. 2008 WSW taakstelling 2010 0,88 fte WSW taakstelling 2011 0,589 fte WWB werkdeel participatiebudget NUP RMC (t/m 2008) Subsidie kozijnen Zwerfafval Subsidie verbouwing Aula Zorgvlied subsidie ophogen halteperrons voorschot specifieke uitkeringen (passiva)

119 1.729 2.220 -74 204 307 90 130 310 331 0 0 0 0 0 423 95 11 1 23 0 359 0 681 0 70 130 1.627 8.787

Fijnstofproject BBZ nog te ontvangen (decl. 2010) BBZ nog te ontvangen (decl. 2011) WSW taakstelling van 105,46 fte gehaald voorfinanciering specifieke uitkeringen (activa)

0 28 0 15 43

toevoeging

53 279 309 211

331 23 190 94 86 282

7

ontvangen bedragen

Saldo 31 december

71 289 482 273

48 1.492 2.017 -347 513 89 90 130 259 609 23 190 94 86 282 333 0 7 0 23 15 635 135 653 2 70 130 1.826 9.403

428

51 54

90 95 11 1

15 276 135 28 2

200 2.490

1.874

153 113 12 165


15 128

153 -85 12 0 80

vaste financieringsmiddelen 1. algemeen Onder de waarderingsgrondslagen staat het vigerende beleidskader reserves en voorzieningen beschreven waarnaar kortheidshalve wordt verwezen. In onder andere het algemeen beeld en de paragraaf weerstandsvermogen wordt nader ingegaan op het verloop van de algemene reserve. De dotatie aan de algemene reserve betreft een deel van het rekeningresultaat 2010 conform besluitvorming. OMSC HRIJ VING RESERV E (b edragen x 1.000 euro)

Algemene reserv e subtotaal a lge mene re se rve s Rek eningre sultaat A) totaal algem ene reserves

sa ldo 1 januar i

p lus

minus

sa ldo 31 d ecem ber

23.843

4.463

0

28.307

23.843

4.463

0

28.307

5.463

6.934

5.463

6.934

29.307

11.397

5.463

35.240

Het rekeningresultaat per 1 januari van 5,5 miljoen euro is voor 4,5 miljoen euro toegevoegd aan de algemene reserve (zie plus aldaar) en voor 1,0 miljoen euro aan de reserve onderwijshuisvesting. Deze dotatie aan onderwijshuisvesting verklaart ook het verschil tussen het rekeningresultaat 2011 van 6,9 miljoen euro per 31 december en de mutatie van de algemene reserve die 5,9 miljoen euro bedraagt (35,2 minus 29,3 miljoen euro). Normaal gesproken ligt daar een 1-op-1 relatie. 2. reserves en voorzieningen Op de programmabladen wordt nader ingegaan op de mutaties voor dit verslagjaar en de aard van de reserves en voorzieningen. De eerste kolom van de overzichten verwijst naar het programmanummer, waarbij AD verwijst naar algemene dekkingsmiddelen. Als in 2011 de reserve of voorziening niet is gemuteerd en nog niet is afgewikkeld per balansdatum 31 december wordt deze nader toegelicht onder de volgende overzichten.


Zie p ro- OM SCH RIJVING RESERVE (bed ra gen x 1.000 euro) saldo gr amma 1 ja nua ri

p lus

minus

saldo 31 december

78.745

7.983

4.927

81.801

3 Verkeersma atre ge len

219

1.139

0

1.358

3 Op enba re verlichting (me t na me lichtma ste n)

626

394

173

847

0

88

0

88

3 Groo t o nde rhoud weg en

3.447

404

1.647

2.204

3 Verkeersre gelinsta llaties

2.484

222

56

2.650

6.775

2.247

1.875

7.146

1.184

1.400

400

2.184

4.745 12.704

1.953 5.600

1.897 4.172

4.801 14.132

211

0

211

0

0

199

0

199

3 Honde nbe leid

109

0

4

106

3 Ma atre g.d oorg.ve rkeer in wo onwijken

700

0

700

0

77

0

77

0

353

300

335

318

AD 1) subto taal investe ring sfo ndsen

3 P la nmatig o nd er ho ud weg en

AD ver vang ing b ed rijfsmid delen AD bedrijfsv oer ing sfond sen 2) subto taal eg alisa tie rese rve s 2 Veiligheidsg ev oel 3 Jeugd e n Ve ilig heid

3 Op enba ar vervo er 3 Geb ied sontwikkeling A 9 3 Amste lv ee nse b ijd rage M51 4 Inve ste ringen nieuwbo uw ond erwijshuisvesting 5 Aanschaf b eelden Stad shart 5 Bre edtesp ort 5 Aansch.app . RT V Amstelve en

0

6.000

0

6.000

23.260

18.987

6.573

35.675

75

0

75

0

160

0

0

160

10

0

10

0

325

0

215

110

6 WM O Mante lzorg

89

0

89

0

6 Jeugd & Jonge ren

259

0

259

0

6 Wijkplatforms

382

0

382

0

7 N201:T oek.voo rber.- en b ege l.kst.

101

0

101

0

7 Mo nume nte nzo rg

528

0

53

475

5 Renova tie spee lba djes en zandb akken

7 We stwijk zuidwest: ma atscha ppelijke doe leinde n

175

0

175

0

7 P ark ere n sociale woningbo uw

2.750

0

940

1.810

7 Lang er huize

6.581

0

5.315

1.265

3

0

0

3

5.468

0

0

5.468

546

0

546

0

73

0

19

54

8 Integraa l W ate rpla n

738

0

293

445

8 Culturee l e rfgoe d

536

0

429

107

8 Afva linzame ling ho og bouw

465

0

226

239

1.122

0

1.122

0

76

100

135

41

7 Sta rtkoo p Amstelv een 7 Aankoo p gr ond Ca rmenlaa n 7 Upg rad en Dorp splein 8 Me ting g eluidso ve rlast Schiphol

9 Grondaa nk oop va n Ha ttum weg AD Vastgoe d (scouting/Meerkamp/raadhuis) 4+7+AD Bespaar de rente

0

4.725

4.725

0

1.277

750

1.622

405

AD Amste lg ro en

650

0

0

650

AD Inve ste ringen wer f Amsterdam se weg

856

0

551

305

2.400

0

1.679

721

AD Were ldb ol/ Piet H ein

500

0

138

362

AD Inve ste ringen Palet No ord

800

0

800

0

51.655

31.060

27.798

54.918

143.104

44.643

36.896

150.851

AD Duurza me vervang ing vastgoe d

AD Sportv elden

3) subto taal ov erig e be stemming sr eser ves Totaal be stemming sr eser ves


startkoop Amstelveen Deze reserve wordt gevoed uit de aankopen van 'tranches' van de zogenoemde 'startkoopamstelveen' woningen. Dit zijn woningen die op erfpachtbasis met korting zijn verkocht. Het verschil tssen de verkoopprijs en de marktwaarde van de woningen wordt aan Amstelveen betaald zodra de bewoner/koper meer gaat verdienen. Deze terugbetaling geschiedt in 4 tranches. Zodra de reserve enige omvang heeft, zal aan college en raad een voorstel worden gedaan voor de aanwending van deze reserve. Te denken valt aan het opnieuw ontwikkelen van woningen onder de 'startkoopamstelveen' regeling. hondenbeleid Reserve is bedoeld voor de uitvoering van het hondenbeleid: geven van voorlichting, aanpassing van de buitenruimte en plaatsing bordjes, plaatsing hondenpoepbakken. Gebiedsontwikkeling A9 In de Kadernota 2012 is 300.000 euro beschikbaar gesteld voor de projectenorganisatie Amstelveenlijn, M51, alsmede A9 en ondertunneling. Monumentenzorg Aan de eigenaar van een gemeentelijk monument kan een subsidie worden verleend ter tegemoetkoming in de kosten die noodzakelijk zijn om de specifieke beschermenswaardige onderdelen van het monument in stand te houden. Langerhuize Voor de resterende werkzaamheden (o.a. aanleggen viaduct, oprit A9 en herinrichting Groenenlaan) is na het afsluiten van de grondexploitatie Langerhuize een bestemmingsreserve getroffen. Integraal waterplan Het college heeft in 2004 besloten om samen met het hoogheemraadschap Amstel, Gooi en Vecht (AGV) en integraal waterplan op te stellen voor het stedelijk gebied van Amstelveen. In de Kadernota 2008 is 2,2 mln. euro beschikbaar gesteld voor a) wegwerken achterstallig baggeronderhoud (1,8 mln), b) aanleggen van natuurvriendelijke oevers (186.000 euro) en c) overige maatregelen (210.000 euro). Afvalinzameling hoogbouw In februari 2006 is in de gemeenteraad de notitie “keuze afvalinzamelingsmethodiek van de toekomst” behandeld. In deze notitie is de invoering van tariefdifferentiatie naar één- en meerpersoonshuishoudens besproken. Voor de inzameling hoogbouw wordt 1 miljoen beschikbaar gesteld voor investeringen t.l.v. egalisatievoorziening afvalinzameling. Vastgoed (scouting ed) Afronden van toegekende kredieten via investeringsplan voor uniformering begrotingssystematiek Vastgoed (raadsbesluit 27 november 2007).


Zie pro- OM SCH RIJVING VOORZIE NIN G (b edra gen x gr amma 1.000 eu ro)

saldo 1 janu ari

plu s

minus

sald o 31 d ecember

2 Inc. koste nontwikkeling en bra ndweer

6.876

413

1.687

5.601

2 Sociaal statuut br andwe er

393

0

81

312

2 N ad elige r esultaten bran dweer

125

0

125

0

4 Bru idschat Amstelv een Colle ge

1.874

0

577

1.297 0

6 Regio budg et & Ond erwijs

23

682

705

6 Regio budg et Zorg & Welzijn

120

1.161

1.280

0

7 Vergun ning v erle ning KP MG

23

0

0

23

100

0

0

100

98

0

0

98

422

42

40

424

7 Woon boten 7 Ma atsch . ge bo nde n eig end om 8 E nergieb eleid+Stimu lerin g Lo kale Klimaatinitiatiev en 8 Wegv erk eerslawaa i AD On derhou d ond erwij sgebo uwen AD On derhou d Emerg oha l

50

0

50

0

1.032

486

460

1.058

0

1.500

0

1.500

AD Voorz.on derhoud Va stgo ed

4.004

2.744

1.837

4.911

AD Wachtgeld en we tho uder s

2.424

290

612

2.102

687

41

455

272

AD Fu nctio neel Lee ftij dsontslag Brand wee r ( ou de r eg eling) 565

194

264

495

0

89

0

89

63

97

34

126

AD Lo kale r eg elin g Flex ibel Pe nsioen en U ittr eden ( FPU ) AD Voorzienin g 62 jarigen ma atr eg el AD Voorz.on d.( huu r)woon w. en -lok aties AD Voorzienin g valbe veiliging

1.018

0

123

895

AD Frictie koste n ond erwij sh uisvesting

86

0

86

0

AD Advo ca atk osten L andsb anki

11

0

11

0

19.991

7.738

8.427

19.303

8 Afko op o nder houd grave n

3.333

347

131

3.549

8 Uitg ifte grav en

4.277

598

459

4.416

7.610

945

590

7.965

a) sub totaal ove rig e voo rzien inge n

1) g eoorme rkte geld en derden -a lgemee n 3 E galisatiev oor zie ning par ker en

-70

0

-70

0

8 Riolering

1.199

346

0

1.545

8 H uish oud elijk afv al

1.446

360

160

1.646

515

0

258

257

1.804

0

70

1.734

8 Bedrijfsa fv al 8 Begraafplaats Zorgvlie d 2) ko sten dekk en de e xploitatie s

4.894

706

418

5.182

b) su btotaal ge oorme rkte g elden der den

12.504

1.651

1.008

13.147

A) V OORZ IENINGE N BALAN S PASSIVA (a+b)

32.495

9.389

9.435

32.450

3.607

2.757

2.458

3.906

3.607

2.757

2.458

3.906

6 Du bieuze debiteuren so ciale d ie nst

1.155

107

0

1.262

7 Voorzienin g deb iteu ren bo uwlege s

385

0

283

102

8 Du bieuze debiteuren Zorgvlie d

119

101

124

96

218

-24

5

189

1.877

184

412

1.649

7 Voorz.ve rliesgeve nde projecten 1) cor rectie on derhan den werk

AD Du bieuze debiteuren 2) cor rectie de bite uren AD Kort u itge leende geld en

12.178

0

12.178

0

3) cor rectie ko rtlopen de activa

12.178

0

12.178

0

B) V OORZ IENINGE N BALAN S AC TIVA (1 t/ m 3)

17.662

2.941

15.048

5.555

TOT AAL VOORZIE N INGEN (A+B)

50.157

12.331

24.483

38.005

woonboten (V) De oorspronkelijk bedoelde 100 duizend euro voor handhavend optreden is nog niet uitgegeven. De Raad van State heeft in 2008 uitspraak gedaan inzake de procedure van de woonboten en besloten dat de boten onder het overgangsrecht vallen, hetgeen betekent dat er niet handhavend wordt opgetreden. De middelen worden beschikbaar gehouden in afwachting van de vervolgstappen van de provincie. maatschappelijk gebonden eigendom (V) Maatschappelijk Gebonden Eigendom (MGE) is een vorm van eigenwoningbezit in de sociale sector. Hierbij is de bewoner eigenaar van de woning, maar is de woningcorporatie verantwoordelijk voor groot onderhoud. Het woord ‘Gebonden’ verwijst naar het feit dat de eigenaar het huis niet op de vrije markt mag doorverkopen. De eigenaar is verplicht het huis bij verkoop aan te bieden aan de woningcorporatie. De woningcorporatie is er zo zeker van dat zij de wo-


ning weer in handen krijgt. De corporatie kan de woning vervolgens wél op de vrije markt verkopen. Voor de implementatie van dit model is in 2007 een eenmalig budget beschikbaar gesteld ter grootte van 265.000 euro. Dit bedrag heeft betrekking op de realisatie van 58 woningen in Westwijk Zuidoost waarbij 4.500 euro per woning wordt vergoed aan Betaalbare koopwoningen Zaanstad B.V. (BKZ) Bruidschat AC Het Amstelveen College kreeg een bruidsschat mee bij de verzelfstandiging voor een gezonde financiële uitgangspositie. De bruidsschat is bedoeld voor het terugdringen van de kosten administratie, beheer en bestuur (ABB) voor een periode van 5 jaar. KPMG Voor nog te maken kosten voor de vergunningverlening nieuwbouw KPMG is in 2005 een voorziening van 300.000 euro getroffen Onderwijsgebouwen + woonwagenlocaties Via het besluit uniformering begrotingssystematiek vastgoed wordt niet gewerkt met kapitaallasten, maar met inpassing van meerjaarlijkse onderhoudsbudgetten (MOP) in de budgetten. De bestaande boekwaarde en kapitaallasten geven namelijk geen juist beeld geven voor de vervangingsvraag. Budgetten voor meerjarig onderhoud worden in de voorziening gestort terwijl de uitgaven aan meerjarig onderhoud direct ten laste van de voorziening worden gebracht. Verschillen tussen budget en werkelijke uitgaven over de jaren worden op deze wijze geëgaliseerd. Bedrijfsafval Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige tariefsontwikkeling mogelijk te maken Debiteuren bouwleges/Zorgvlied/Algemene dekkingsmiddelen De voorziening debiteuren bevat een bedrag voor mogelijk oninbare vorderingen. De voorziening wordt bij opmaak van de rekening geactualiseerd.

3. langlopende schulden Amstelveen neemt een lening van in totaal 90 miljoen euro af met een looptijd van 40 jaar. Het te lenen bedrag komt niet in één jaar geheel beschikbaar, maar wordt in vier tranches tot en met eind 2013 opgenomen. De eerste tranche van 20 miljoen euro is in december 2010 aangetrokken tegen 4,20%. De tweede tranche van 20 miljoen is per 15 december 2011 door de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) vertrekt tegen 4,40%. Het gemiddeld percentage van de lening komt uit op 4,45 procent. Met deze lening heeft de gemeente voor zeer lange termijn voorzien in haar financieringsbehoefte. Bij het bepalen van de looptijd van de lening is aansluiting gezocht bij de looptijd van de te financieren activa (met name riolering en onderwijshuisvesting).


NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN 1. verstrekken van garanties ca In de financiële verordening gemeente Amstelveen staat in artikel 10 (financieringsfunctie), lid 3 dat het verstrekken van leningen en garanties uitsluitend wordt gedaan uit hoofde van de publieke taak. Bij het uitzetten van middelen, het verstrekken van garanties en het aangaan van financiële participaties bedingt het college, indien mogelijk, zekerheden. Het college motiveert in zijn besluit het openbaar belang van dergelijke uitzettingen van middelen, verstrekkingen van garanties en financiële participaties.

2. waarborg woningbouw ca Er is voor een bedrag van 1,7 miljoen euro aan leningen gewaarborgd met betrekking tot woningbouw, diverse sportaccommodaties, bouw en inrichting van bejaardencentra, verpleegtehuizen e.d. Geldnem er /Doel geldlenin g

geldlen ing x € 1 .0 00 vers tr ekt

restant 31- 12

W aarbo rg A'veen

Rent e%

S tichting B rent ano's S teun des Oud erdo ms : Bo uw bejaarde nflats

635

140

6 35

1 40

100%

8,250%

100%

6,875%

100%

7,300%

100%

7,000%

Kr uisveren iging A ms telveen : Stichtings-/inrichtingskosten Middenho ven en W aardhuizen

120

48

1 20

48

Atletiekvereniging Star tb aan : Aa nle g kunststof atle tiekbaa n

295

17

2 95

17

S tichting A ms telveen se r ug byclub: Bo uw clubhuis

136

28

1 36

28

Her inrichting Escapade

534

472

100%

4,210%


575

254

100%

3,550%


382

297

100%

4,020%

1 .4 90

1 .0 24

Bo uw bejaarde ntehuis

908

190

100%

7,625%

Bo uw bejaarde ntehuis

1.053

211

100%

3,590%

1 .9 60

4 01

4 .6 37

1 .6 58

Voetb alver enig ing RKAVIC:

Z onnehuisg roep Am stellan d:

T otaalb edr ag


1.658

3. waarborg inzake woningen De gewaarborgde leningen betreffen voor 19,3 miljoen euro (2010: 21,7 miljoen euro) gemeentegaranties in het kader van de Beschikking deelneming van het Rijk in garanties van de gemeente voor bestaande woningen en de Beschikking geldelijke steun eigen woningen 1984. Op grond van deze regelingen is de gemeente ingeval van faillissement voor 100% aansprakelijk. De helft van eventuele aanspraken is dan vervolgens verhaalbaar op het Rijk. Van drie geldverstrekkers (2010: drie) is geen tijdige opgave verstrekt van de schuldrestant per 31 december. Het betreft een geschat totaalbedrag van 665.000 euro, en maakt onderdeel uit van de in de vorige alinea vermelde 19,3 miljoen euro. Dit deel van de gewaarborgde leningen zal de komende jaren afnemen door privatisering van deze garantiestellingen. De gemeente blijft hierbij uitsluitend aansprakelijk voor de garanties tot en met 1994.

4. waarborgfonds Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) zorgt door middel van garantstelling er voor dat woningbouwcorporaties tegen lagere rentetarieven leningen kunnen aantrekken. Daarbij is het uitgangspunt dat de sector zelf als eerste garant staat voor eventuele tekorten. Rijk en gemeenten staan vervolgens als achtervang garant mocht de sector zelf onvoldoende verhaal bieden. De constructie is als volgt vorm gegeven: 1. Een borgstellingsreserve van het WSW (eind 2010: 0,5 miljoen euro) 2. Onderlinge borgstelling door alle WSW-deelnemers (de corporaties) (eind 2010: 3,3 miljard euro) Indien de middelen onder 1 en 2 ontoereikend zijn: 1. 50 procent van de restantvordering komt voor rekening van het Rijk 2. De overige 50 procent komt voor rekening van gemeenten. De helft hiervan komt voor rekening van de schadegemeenten, de andere helft wordt ten laste van alle gemeenten met WSW-leencontracten gebracht. Gelet op het geringe risico is met ingang van het jaarverslag 1998 het verstrekte volume aan deze leningen uitsluitend gemeld in het jaarverslag als risico. In totaliteit betreft het leningen met een omvang van 446 miljoen euro (2010: 443 miljoen euro). Het bedrag is als volgt verdeeld naar woningcorporaties: Bedragen x 1 miljoen euro Eigen Haard (voorheen st. Lodewijk) Eigen Haard (voorheen woongroep Holland) Eigen Haard subtotaal Eigen Haard Duwo Woonzorg Nederland totaal

eind 2010

eind 2011

25

21

336

321

0

30

361

372

18

15

64

59

443

446

Bij opmaak van de rekening is onduidelijk wat de derivatenproblematiek van wonincorporatie Vestia voor consequentie heeft voor het waarborgfonds en of nog sprake blijft van een gering risicoprofiel.


5. Nationale Hypotheek Garantie (NHG) Bij (tijdelijke) liquiditeitstekorten van het Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW) is de gemeente samen met alle andere Nederlandse gemeenten en het Rijk de verplichting aangegaan renteloze leningen aan het waarborgfonds te verstrekken. Het Rijk neemt 50% van deze renteloze leningen voor zijn rekening. Gemeenten nemen gezamenlijk de andere 50% voor hun rekening. Bij aanspraken op de achtervang betaalt het WEW de leningen in betere tijden terug. Op 15 april 2009 is tussen het Rijk en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) bestuurlijk afgesproken dat de achtervangfunctie van de gemeenten met ingang van 2011 zal worden beëindigd en volledig door het Rijk wordt overgenomen. Voor de tot deze ingangsdatum verstrekte garanties blijft de gemeente voor de helft achtervang evenals het Rijk, waarbij de gemeentelijke aanspraak plaatsvindt naar rato van de som van de nominale bedragen van de nog lopende leningen (50%) en de som van de verliesbedragen (50%). Amstelveen staat in totaal voor 304 (2010: 236) miljoen euro garant.

6. startersleningen Een starterslening overbrugt het verschil tussen de aankoopkosten van een woning en het bedrag dat de starter maximaal kan lenen. De hoogte van de starterslening is afhankelijk van de aankoopprijs. Maximaal is dit 40.000 euro. De totale lening (hypotheek + starterslening) mag niet meer bedragen dan het maximum dat de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) jaarlijks bepaalt. De starterslening is een annuïteitenlening met een looptijd van 30 jaar. De gemeente en het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn) bieden haar aan als aanvulling op de eerste hypotheek van de koopstarter. De eerste drie jaar is de lening renteloos en aflossingsvrij. Daarna betaalt de koper wel rente en aflossing, tenzij een gevraagde inkomenstoets anders uitwijst. De toets kan leiden tot verlenging van de renteloze en aflossingsvrije periode danwel kan aanleiding geven om de hoogte van rente en aflossing bij te stellen. Tot en met 2011 heeft de gemeente 2,84 miljoen euro gestort in het startersfonds van het SVn. Per 31 december 2011 is voor 5,12 miljoen euro (2010: 3,66 miljoen) aan leningen met garantie verstrekt . Dit bedrag is hoger dan de eigen inleg doordat het Ministerie van Vrom de inleg van de gemeente in een groot aantal gevallen heeft verdubbeld waardoor feitelijk sprake is van een gemeentelijk aandeel van 50%. De risico’s voor de gemeente zijn zeer gering omdat de NHG terugbetaling van de leningen garandeert.

7. SAO In het A-advies aan het college van B&W van 3 november 2009 inzake SAO (“Liquidatie SAO C.V. en SAB B.V.”), behandeld in de commissie van december, staat op pagina 3 van bijlage 1 dat tot 2019 de gemeente nog kan worden aangesproken op verplichtingen voortkomend uit de koop– en aanneemovereenkomsten van enkele deelprojecten. Gelet op de ervaringen tot behandeling van genoemd A-advies is de kans uitermate klein dat er nog claims worden ingediend. Daar komt nog bij dat de SAO doorgaans claims kan doorgeleiden naar de betrokken aannemers op grond van de gesloten aanneemovereenkomsten.


8. Reïntegratiebudget Het ministerie wijkt af van de opgave voor het participatiebudget in de Single Information en Single Audit (SiSa) bijlage 2010. Bij de controle van de jaarrekening 2010 werd geconstateerd dat Amstelveen uitgaven in haar boekhouding had staan die betrekking hadden op het jaar 2009. Dit had van doen met de verantwoording van het participatiebudget die voorheen opgesteld moest worden via het zogenoemde kasstelsel (Rijk) en vanaf 2010 in het baten en lastenstelsel (gemeente). In de overgangsperiode 2009 naar 2010 hadden betalingen over 2009 opgenomen moeten worden als “nog te betalen kosten”. In overleg met het Ministerie is besloten dit bedrag te verantwoorden via de SiSa bijlage in de rekening 2010. Het ministerie meldt in februari 2012 dat zij dit niet via de SiSa bijlage 2010 accepteert en dit via een herziene aanlevering van de SiSa-bijlage 2009 had willen ontvangen. Aangezien geen gebruik is gemaakt van de mogelijkheid tot een herziene aanlevering worden de kosten over 2009 teruggevorderd. Het betreft een bedrag van 482.000 euro. De gemeente gaat tegen deze uitspraak in bezwaar en indien nodig in beroep, maar uiteindelijk kan sprake zijn van een terugbetalingsverplichting.



Bijlagen


A. VERTAALTABEL PROGRAMMA/PRODUCTEN

Bestuurlijk product

Bestuurlijk primaathouder

Programma 1 – bestuur en bevolking 001 Bestuursorganen

J.H.C. van Zanen

002 Ondersteuning bestuursorganen

J.H.C. van Zanen/H. Raat/J.P.W. Groot

003 Verkiezingen

J.H.C. van Zanen

004 Burgerzaken

J.H.C. van Zanen

005 Internationale samenwerking

J.H.C van Zanen

930 Uitvoering Wet WOZ

H. Raat

940 Heffing en invordering belastingen

H. Raat

Programma 2 – Openbare orde en veiligheid 120 Brandweer en rampenbestrijding

J.H.C. van Zanen

140 Openbare orde en veiligheid

J.H.C. van Zanen/ H. Raat /J.A. Koops

Programma 3 – Bereikbaarheid en mobiliteit 209 Schoonhouden openbare ruimte

J. Levie/H. Raat

210 Wegen

J. Levie

211 Verkeer

J. Levie

212 A9

H. Raat

214 Parkeren

J. Levie/H. Raat

Programma 4 – Onderwijs 410 Onderwijshuisvesting

H. Raat

480 Lokale onderwijsvoorzieningen

H. Raat

Programma 5 – Persoonlijke ontplooiing 510 Bibliotheekwerk en infovoorziening

J. Levie

511 Culturele vorming

J. Levie

530 Sport

J. Levie

540 Podiumkunsten en beeldende kunst

J. Levie

580 Speelplaatsen

J. Levie

Programma 6 – Maatschappelijke participatie 610 Inkomen levensonderhoud

J.A. Koops

614 Gemeentelijke minimavoorzieningen

J.A. Koops

621 Inburgering

J.A. Koops

630 Welzijn - participatie

J.A. Koops

631 Jeugd en jongeren

H. Raat

632 Welzijn - ondersteuning

J.A. Koops

650 Kinderopvang

J.A. Koops

653 Individuele Wmo-voorzieningen

J.A. Koops

714 Gezondheid en preventie

J.A. Koops


Bestuurlijk product

Bestuurlijk primaathouder

Programma 7 – Ruimte en wonen 810 Ruimtelijke ordening

J. Levie

821 Ruimtelijke (her)ontwikkeling

J. Levie

822 Woonruimteverdeling

J. Levie

823 Bouwvergunningen

H. Raat

824 Overig bouwen en wonen

J.P.W. Groot/H. Raat/J. Levie

826 Woonwagens en standplaatsen

J.P.W. Groot

831 Bouwgrondexploitaties

J. Levie

Programma 8 – Groen en milieu 560 Natuurrecreatie en milieueducatie

H. Raat

561 Groengebied Amstelland

J. Levie

565 Openbaar groen

J. Levie

721 Afvalinzameling en -verwerking

J. Levie

722 Riolering

J. Levie

723 Milieu

J.P.W. Groot/H. Raat

724 Begraafplaats Zorgvlied

J.P.W. Groot

Programma 9 – Ruimte voor ondernemerschap 310 Economische zaken

J.P.W. Groot

611 Werk en reïntegratie

J.A. Koops

612 Wet sociale werkvoorziening

J.A. Koops

825 Vastgoed

J.P.W. Groot


B. SISA: SINGLE INFORMATION & SINGLE AUDIT (Bijlage voor Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties) In oktober 2004 heeft de stuurgroep Brinkman het rapport “Anders gestuurd, beter gestuurd” uitgebracht. Deze stuurgroep kwam tot de conclusie dat er te veel specifieke uitkeringen van het Rijk zijn en de verantwoording over de specifieke uitkeringen omslachtig was georganiseerd. Het kabinet heeft zich deze aanbeveling te harte genomen. Besloten is dat het Rijk bij de verdeling van taken en verantwoordelijkheden zal sturen op hoofdlijnen. Concreet betekent dit dat het aantal specifieke uitkeringen wordt verminderd en dat ten aanzien van de overige specifieke uitkeringen het principe van single information single audit wordt ingevoerd. Basis idee bij het principe single information single audit is dat het Rijk bij het vragen van informatie zoveel mogelijk aansluit bij de informatiebehoeften en verantwoordingsmomenten van de medeoverheden zelf. Bij single information hoeft de gemeente, provincie of gemeenschappelijke regeling niet speciaal een aparte verantwoording voor het rijk op te stellen. Door in de programmarekening een bijlage op te nemen met wettelijk voorgeschreven verantwoordingsinformatie kan het Rijk de specifieke uitkeringen beoordelen. Met single audit wordt bedoeld dat voor de controle door de accountant gebruik wordt gemaakt van de reguliere controle van de programmarekening door de accountant.


OCW

C6

D2

Wet inburgering (Wi)

Onderwijsachterstandenbeleid nietGSB 2006-2010 (OAB)

Indicatoren

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Nummer

Departement

BZK

Wet inburgering, besluit inburgering Gemeenten niet en regeling vrijwillige inburgering G-31 en niet G-31 gemeenschappel ijke regelingen (Wgr)

Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een reguliere inburgeringsvoorziening is vastgesteld

Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een reguliere inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen.

Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld.

Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen.

Aantal inburgeringsplichtigen, als bedoeld in het besluit van de Staatssecretaris van Justitie van 12 juni 2007, nr.2007/11, voor wie een inburgeringsvoorziening is vastgesteld in de jaren 2007 t/m 2009 (gepardonneerden).

Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI)




Verantwoorden o.b.v. gegevens in Verantwoorden o.b.v. Informatie Systeem Inburgering gegevens in Informatie (ISI) Systeem Inburgering (ISI)

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

196 Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2008 t/m 2009 voor het eerst een duale inburgeringsvoorziening is vastgesteld.

156 Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2008 t/m 2009 voor het eerst een taalkennisvoorziening is vastgesteld.

33 Aantal geestelijke bedienaren voor wie in de jaren 2007 en 2008 voor het eerst een inburgeringsvoorziening is vastgesteld en die in het jaar 2009 of 2010 hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen

33 39 Aantal geestelijke bedienaren voor wie in de jaren 2007 en 2008 voor het eerst een inburgeringsvoorziening is vastgesteld en die in het jaar 2009 of 2010 hebben deelgenomen aan het aanvullend praktijkdeel van het inburgeringsexamen





Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

0 Correctie in de besteding 2010 ivm een hogere/lagere vaststelling van een in de besteding 2010 aan voorschoolse educatie opgenomen voorlopige toekenning.

0 Correctie in de besteding 2010 ivm een hogere/lagere vaststelling van een in de besteding 2010 aan schakelklassen educatie opgenomen voorlopige toekenning.

0 Correctie in de besteding 2010 ivm een hogere/lagere vaststelling van een in de besteding 2010 aan vroegschoolse educatie educatie opgenomen voorlopige toekenning.

Bij een lagere vaststelling een negatief bedrag opnemen, bij een hogere vaststelling een positief bedrag opnemen. Wanneer er in 2010 geen voorlopige toekenningen verantwoord zijn kan een 0 ingevuld worden.




Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

29 Besluit vaststelling doelstelling en Gemeenten, niet Correctie in de besteding 2010 bekostiging G-31 ivm een hogere/lagere Onderwijsachterstandenbeleid 2006vaststelling van een in de 2010 (art 4 t/m 10) besteding 2010 voor overige of coördinerende activiteiten Schakelklassen, artikel 166 van de inzake Wet op het primair Onderwijs onderwijsachterstandenbeleid opgenomen voorlopige Besluit basisvoorwaarden kwaliteit toekenning. voorschoolse educatie Bij een lagere vaststelling een negatief bedrag opnemen, bij een hogere vaststelling een positief bedrag opnemen. Wanneer er in 2010 geen voorlopige toekenningen verantwoord zijn kan een 0 ingevuld worden. Aard controle R

OCW

OCW

I&M

D4

D9

E11B

Regeling brede scholen 2009

Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) 2011-2014

Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL)

Regeling stimulering aanpassing huisvesting brede scholen

Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) 2011-2014

Provinciale beschikking en/of verordening

Gemeenten

Gemeenten

€0 €0 Hieronder per regel één Besteding 2011 referentienummer van het betreffende project invullen en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

€0 €0 Project afgerond in 2011? Ja / Uitgaven van vóór 2010, Nee waarvan besteding in 2011 plaatsvindt

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle D1

OND/ODB-2009/50271 Besteding 2011 aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO) Aard controle R

€ 63.855 Besteding 2011 aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

ja Besteding 2011 aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO) Aard controle R

€ 77.179 Gemeenten en Besteding 2011 tlv eigen gemeenschappel middelen ijke regelingen (Wgr) (SiSa tussen medeoverheden) Aard controle R

Aard controle R

Zie Nota baten-lastenstelsel

Aard controle n.v.t. 2008-41550

Aard controle D1

33

Correctie in de besteding 2010 ivm een hogere/lagere vaststelling van een in de besteding 2010 aan voorschoolse educatie voor verlaging ouderbijdrage van doelgroepkinderen op de peuterspeelzaal opgenomen voorlopige toekenning.

€0 Besteding 2011 (gedeeltelijk) verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? Ja / Nee

Toelichting correctie Alleen invullen wanneer er bij de indicatoren 1 t/m 5 iets anders dan een 0 is verantwoord.

Toelichting niet afgeronde projecten

Zie Nota baten-lastenstelsel. Indien beantwoord met ja, zal de medeoverheid in 2012 nog een correctie op de besteding 2011 kunnen opnemen. Aard controle n.v.t.

Aard controle R €0

nee

€ 8.729 €0 Besteding 2011 tlv bijdragen Besteding 2011 uit rentebaten Teruggestort/verrekend in 2011 Eindverantwoording ja/nee door derden = contractpartners gemeente op door provincie in verband met niet (niet rijk, provincie of verstrekte bijdrage NSL uitgevoerde maatregelen gemeente)

Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2011 plaatsvindt Zie Nota baten-lastenstelsel

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€ 35.985 €0 €0 Hieronder per regel één Besteding 2011 t.l.v. provincie Eindverantwoording ja/nee beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

1

Aantal inburgeringsplichtigen, als bedoeld in het besluit van de Staatssecretaris van Justitie van 12 juni 2007, nr.2007/11, voor wie een inburgeringsvoorziening is vastgesteld in de jaren 2007 t/m 2009 én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inbugeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen (gepardonneerden).

Aard controle R € 92.654

Aard controle n.v.t. nee


€0

Aard controle n.v.t. nee


G1C-1

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

Indicatoren

Ontvanger



Nummer

Departement

SZW

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeenten

Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2011;

Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren;

exclusief geldstroom openbaar exclusief geldstroom openbaar lichaam lichaam

G1C-2

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeenten

Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G1B + deel gemeente uit 2010 regeling G1C-1)

SZW

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB

Wet werk en bijstand (WWB): algemene bijstand

Gemeenten

Gemeenten verantwoorden hier het totaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr.

Wet investeren in jongeren (WIJ)

Gemeenten

Wet inkomensvoorziening oudere Gemeenten en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Wet inkomensvoorziening oudere Gemeenten en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen (Bbz 2004)

Gemeenten

Wet werk en inkomen kunstenaars Gemeenten (WWIK)

SZW

G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen Besluit bijstandverlening 2004 (exclusief levensonderhoud zelfstandigen (Bbz) 2004 beginnende zelfstandigen) Gemeenten verantwoorden hier het totaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr.

Gemeenten

Aard controle R

Aard controle R

22,50 Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2010;

1,00 Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbare inclusief geldstroom openbaar inclusief geldstroom openbaar lichamen lichaam lichaam Aard controle R Aard controle R Aard controle R

inclusief deel openbare lichamen

167,25 Besteding 2011 algemene bijstand

9,26 97,58 Baten 2011 algemene bijstand (excl. Rijk)

10,99



€ 10.723.420 Besteding 2011 WIJ

€ 532.262 Baten 2011 WIJ (excl. Rijk)



€ 733.889 Besteding 2011 IOAW

€ 17.275 Baten 2011 IOAW (excl. Rijk)



€ 507.329 Besteding 2011 IOAZ

€ 1.578 Baten 2011 IOAZ (excl. Rijk)



Aard controle R

€ 35.480 €0 Besteding 2011 Bbz 2004 Baten 2011 Bbz 2004 (levensonderhoud beginnende (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) zelfstandigen) Aard controle n.v.t.


€ 21.779 Besteding 2011 WWIK

€0 Baten 2011 WWIK (excl. Rijk)



€0 Besteding 2011 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob)

€0 Besteding 2011 Baten 2011 levensonderhoud Baten 2011 Besteding 2011 aan onderzoek als Besteding 2011 Bob kapitaalverstrekking (excl. Bob) gevestigde zelfstandigen (excl. kapitaalverstrekking (excl. Bob) bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 Bob) (excl. Rijk) (excl. Rijk) (excl. Bob)

Aard controle R

Aard controle R

€ 109.724 Baten 2011 Bob (excl. Rijk)

€ 184.368 Besteding 2011 aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

Aard controle R

Aard controle R

€0

Aard controle R

Aard controle R

€ 33.054

€0


€ 85.987

Aard controle R € 17.385


G5

Wet participatiebudget (WPB) Wet participatiebudget (WPB) Gemeenten verantwoorden hier het totaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr.

Indicatoren

Ontvanger



Nummer

Departement

SZW

Gemeenten

Besteding 2011 participatiebudget

Waarvan besteding 2011 van educatie bij roc's

Baten 2011 (niet-Rijk) participatiebudget

Waarvan baten 2011 van educatie bij roc’s

Reserveringsregeling: Terug te betalen aan rijk overheveling overschot/tekort van 2011 naar 2012 Omvang van het aan het rijk terug te betalen bedrag, dat wil Omvang van het in het jaar 2011 zeggen het in het jaar 2011 niet-bestede bedrag dat wordt niet-bestede bedrag voor zover gereserveerd voor het dat de reserveringsregeling participatiebudget van 2012. Dit overschrijdt, alsmede het in het bedrag is exclusief het bedrag dat jaar 2011 ten onrechte nieteen gemeente ten onrechte niet bestede bedrag aan educatie heeft besteed aan educatie bij een bij roc’s roc; hiervoor geldt geen reserveringsregeling (het ten onrechte niet-bestede wordt teruggevorderd door het rijk). óf omvang van het in het jaar 2011 rechtmatig bestede bedrag participatiebudget als voorschot op het participatiebudget van 2012 (bij overheveling van een tekort wordt een negatief getal ingevuld)

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€ 5.422.080 Het aantal in 2011 gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven

€ 787.458 Besteding 2011 Regelluw

€0 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2011 een inburgeringsvoorziening heeft vastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een inburgeringsvoorziening is overeengekomen.

€0 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2011 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening is overeengekomen.

€ 1.000.136 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald.

€0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 de toets gesproken Nederlands, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit inburgering, heeft behaald.

Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI).

Indicator verantwoorden op Indicator verantwoorden op basis basis van gegevens in het van gegevens in het Informatie Informatie Systeem Inburgering Systeem Inburgering (ISI). (ISI).

Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI).

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

11 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeenet dat in 2011 het staatsexamen NT2 I of II heeft behaald.

207 Het aantal door de gemeente in 2011 ingekochte trajecten basisvaardigheden.

171 Het aantal door de gemeente in 2011 ingekochte trajecten vavo.

150 Het aantal door volwassen inwoners van de gemeente in 2011 behaalde vavo-diploma's.

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

66

40

89

32

Is er ten minste één centrum voor jeugd en gezin in uw gemeente gerealiseerd in de periode 2008 tot en met 2011? Ja/Nee

Besteding (gedeeltelijk) verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? Ja / Nee

Dit onderdeel dient uitsluitend ingevuld te worden door de gemeenten die in 2010 Dit onderdeel moet door alle duurzame plaatsingen van gemeenten worden ingevuld. inactieven naar werk hebben Indien ingevuld met een nul, gerealiseerd en verantwoord dan bestaat er voor 2012 geen aan het Rijk. recht op regelluwe bestedingsruimte

Aard controle R

Aard controle R

0 0 Het aantal personen uit de Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat doelgroep in de gemeente dat in 2011 het examen in de in 2011 het praktijkdeel van het kennis van de Nederlandse inburgeringsexamen, bedoeld samenleving, bedoeld in artikel in artikel 3,7, eerste lid, van het 3,9, eerste lid, onderdeel c, van Besluit inburgering, heeft het Besluit inburgering, heeft behaald. behaald. Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI).

Indicator verantwoorden op Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering Informatie Systeem Inburgering (ISI). (ISI).

Aard controle D1

Aard controle D1

182 153 Het aantal door volwassen inwoners van de gemeente in 2011 behaalde NT2certificaten, dat niet meetelt bij de output-verdeelmaatstaven uit de verdeelsleutel van Onze Minister voor Immigratie, Integratie en Asiel. Aard controle D1 SZW

G6

Schuldhulpverlening

Kaderwet SZW-subsidies

Gemeenten

1 Besteding 2011 Aard controle R

VWS

H10

Brede doeluitkering Centra voor jeugd Tijdelijke regeling CJG en gezin (BDU CJG)

Gemeenten

€ 172.166 Besteding 2011 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin.

Aard controle R € 1.928.679

Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2011 plaatsvindt

Zie Nota baten-lastenstelsel


Zie Nota baten-lastenstelsel. Indien beantwoord met ja, zal de medeoverheid in 2012 nog een correctie op de besteding 2011 kunnen opnemen.

Aard controle D1 ja


ja


Programmarekening 2011

Recommend Documents