Programmarekening 2011

Programmarekening 2011

POSTADRES

BEZOEKADRES

Postbus 250

T

0297 29 16 16

3640 AG Mijdrecht

F

0297 28 42 81

Croonstadtlaan 111

E

[email protected]

3641 AL Mijdrecht

I

www.derondevenen.nl

AUTEUR(S)

DATUM

Mei 2012

Programmarekening 2011

Programmarekening 2011 De Ronde Venen

1


2

Inhoudsopgave

A. Jaarverslag Aanbiedingsnota: Leeswijzer

5

Samenvatting

6

Uiteenzetting financiële positie: -

Financiële resultaten van de programma’s

7

-

Hoofdlijnenanalyse

8

-

Voorstel voor het bestemmen van het saldo van baten en lasten

11

-

Financiële effecten voor de begroting 2012

12

-

Aansluiting eigen vermogen met de Nota reserves en voorzieningen

13

-

Ontwikkeling van de schulden

16

Bestuurlijke organisatie

17

Stand van zaken van de aanbevelingen van de Raadswerkgroep onderzoek programmarekeningen 2010

19

Inzicht in de baten en lasten

21

Programma’s: 01. Openbare orde en veiligheid

24

02. Verkeer, vervoer en waterstaat

27

03. Economische zaken

30

04. Onderwijs

33

05. Cultuur, recreatie en sport

36

06. Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening

42

07. Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid

50

08. Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

54

09. Algemeen bestuur en kernenbeleid

60

10. Financiering en algemene dekkingsmiddelen

66

Paragrafen: -

Lokale heffingen

74

-

Weerstandsvermogen

78

-

Onderhoud kapitaalgoederen

90

-

Financiering

94

-

Bedrijfsvoering

98

-

Verbonden partijen

107

-

Grondbeleid

112


3

B. Jaarrekening

Totaaloverzicht baten en lasten van de programma’s

128

Balans

135

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

137

Toelichting op de balans

139

Bijlagen: 01. Overzicht toedelen van producten naar programma’s

150

02. Overzicht incidentele baten en lasten

154

03. Overzicht vorming en besteding reserves

157

04. Overzicht vorming en besteding voorzieningen

166

05. Investeringsrapportage

171

06. Single Information Single Audit (SISA)

179

07. Overzicht aanwending post onvoorzien/eenmalige ruimte 2011

185

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

187


4

Aanbiedingsnota

Leeswijzer In de programmarekening 2011 legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid vanuit het Beleidsplan 2011 – 2014 Kernachtig Verbinden en het gevoerde financiële beheer. De 10 programma’s van het beleidsplan bevatten de volgende onderdelen: - Nummer en naam van het programma (bijvoorbeeld 1. Openbare orde en veiligheid). - Wat was ons doel voor 2011? Dit is gebaseerd op het doelen van het Beleidsplan 2011 – 2014 Kernachtig Verbinden. - Wat hebben we bereikt in 2011? Dit is een terugblik op de voortgang van de doelen van het Beleidsplan 2011 – 2014 Kernachtig Verbinden. - Wat heeft het gekost? Hierin wordt vermeld de raming en de realisatie van de lasten en baten. Tevens is het verschil toegelicht tussen raming en realisatie. Na de programma’s volgen de paragrafen. Hierin is ingegaan op belangrijke beheersmatige aspecten die betrekking hebben op meerdere programma’s. Voorbeelden hiervan zijn lokale heffingen en grondbeleid. Dit is schematisch weergegeven in figuur 1. Figuur 1. Paragraaf lokale heffingen

Paragraaf bedrijfsvoering

Programma 10

Paragraaf financiering

tot en met

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

Programma 1

Paragraaf weerstandsvermogen

Paragraaf verbonden partijen Paragraaf grondbeleid

Na de paragrafen volgt de balans met toelichtingen. Hieruit blijkt de omvang van de bezittingen, het eigen en vreemd vermogen per 31 december 2011. Hierbij horen diverse bijlagen zoals een overzicht van de vorming en besteding van zowel de reserves als de voorzieningen. Na de bijlagen volgt de controleverklaring van de onafhankelijke accountant. Deze programmarekening levert een bijdrage aan de controlerende en taakstellende functies van de gemeenteraad.


5

Samenvatting Voor u ligt de programmarekening 2011. In deze rekening verantwoorden wij het gevoerde beleid en de financiële resultaten over 2011. De basis voor ons beleid is het Beleidsplan 2011 – 2014 Kernachtig Verbinden. In dit beleidsplan staat in tien programma´s beschreven wat de visie van het bestuur is op onderwerpen zoals veiligheid, verkeer, onderwijs, sociale zaken en ruimtelijke ordening. Dit is de eerste programmarekening van de nieuwe gemeente, waarbij inzicht wordt gegeven in de financiële positie. Hierbij is rekening gehouden met de financiële gevolgen van de uitkomsten van de DHV-rapportage. Financieel sluiten we 2011 af met een tekort van € 11.925.000 voor inzet van reserves en na inzet van reserves met een tekort van € 6.148.000. Het tekort van € 11.925.000 heeft voor € 6.237.000 betrekking op uitvoering van genomen raadsbesluiten tot en met 31 december 2011 en voor € 5.688.000 aan verschillen die na 31 december 2011 bekend zijn geworden. Het tekort is het gevolg van incidentele financiële ontwikkelingen. Er is sprake van verliezen op de bouwgrondexploitaties en het afwaarderen van niet in exploitatie genomen gronden. Dit tekort wordt opgevangen door het inzetten van reserves. Verder zijn er op onder meer de algemene uitkering en de reiniging meevallers ontstaan. We hebben de incidentele verliezen op de bouwgrondexploitaties op kunnen vangen door het inzetten van reserves. Met de genomen maatregelen zijn de grondexploitaties financieel op orde gebracht. In het financiële meerjarenperspectief is er sprake van structurele tekorten. Om de gemeentelijke financiële huishouding op orde te brengen moeten er structurele maatregelen worden genomen.


6

Uiteenzetting van de financiële positie In de uiteenzetting van de financiële positie wordt ingegaan op: - de financiële resultaten van de programma´s; - hoofdlijnenanalyse; - voorstel voor het bestemmen van het saldo van baten en lasten; - financiële effecten voor de begroting 2012; - aansluiting eigen vermogen met de Nota reserves en voorzieningen; - ontwikkeling van de schulden. Financiële resultaten van de programma’s In onderstaande tabel is opgenomen het saldo van de programma’s gebaseerd op de bijgestelde begroting 2011 en de rekening 2011. De verschillen tussen raming en realisatie zijn zichtbaar gemaakt en daarbij is aangegeven of het een voordeel of een nadeel betreft. In de afzonderlijke programma’s zijn alle verschillen toegelicht. Tabel 1 Financiële resultaten van de programma’s (+ = voordeel en - = nadeel) Programma´s:

Saldo van de Begroting 2011

Saldo van de rekening 2011

Verschil

Voor- of nadeel

-3.364.000

-3.374.000

-10.000

Nadeel

-10.523.000

-9.817.000

706.000

Voordeel Nadeel

01.

Openbare orde en veiligheid

02.

Verkeer, vervoer en waterstaat

03.

Economische zaken

-250.000

-306.000

-56.000

04.

Onderwijs

-4.695.000

-4.679.000

16.000

Voordeel

05.

Cultuur, recreatie en sport

-9.075.000

-8.983.000

92.000

Voordeel

06.

Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Algemeen bestuur en kernenbeleid

-11.230.000

-11.044.000

186.000

Voordeel

-1.021.000

-624.000

397.000

Voordeel

-3.206.000

-11.511.000

-8.305.000

07. 08. 09. 10.

Nadeel

-5.757.000

-5.757.000

0

Voordeel

Financiering en algemene dekkingsmiddelen Afrondingsverschillen

42.254.000

44.171.000

1.917.000

Voordeel

3.000

-1.000

-4.000

Nadeel

Totaal (- = tekort voor inzet reserves)

-6.864.000

-11.925.000

-5.061.000

Nadeel

6.404.000

5.777.000

-627.000

Nadeel

-460.000

-6.148.000

-5.688.000

Nadeel

Mutaties reserves Nog te bestemmen saldo van baten en lasten

Na het verwerken van de genomen raadsbesluiten tot en met december 2011 was rekening gehouden met een tekort van € 460.000 na inzet van de reserves. Dit tekort wordt in de financiële rapportages de eenmalige ruimte 2011 genoemd. Uit tabel 1 blijkt dat er sprake is van een hoger tekort voor en na inzet van reserves. De belangrijkste oorzaak van het hogere tekort is de financiële afwikkeling van het DHV-rapport. Over de afwikkeling van het DHV-rapport is de gemeenteraad in maart 2012 uitgebreid geïnformeerd. Voor het verwerken van het tekort van € 6.148.000 in de reserves zijn voorstellen opgenomen in deze Aanbiedingsnota.


7

Hoofdlijnenanalyse Financieel sluiten we 2011 af met een tekort van € 11.925.000 voor inzet van reserves. Dit tekort bestaat uit incidentele en structurele elementen. Om een goed beeld te krijgen van de financiële positie is een onderscheid aangebracht in het structurele en incidentele karakter. Het tekort van € 11.925.000 heeft voor € 6.237.000 betrekking op uitvoering van genomen raadsbesluiten tot en met 31 december 2011 en voor € 5.688.000 aan verschillen die na 31 december 2011 bekend zijn geworden. Uit onderstaande analyse blijkt dat van het tekort van € 11.925.000, hiervan heeft € 1.853.000 een structureel karakter en € 10.072.000 een incidenteel karakter. Tabel 2 Hoofdlijnenanalyse Omschrijving

1.

Omvang in euro’s (+ = voordeel en - = nadeel)

Uitvoering raadsbesluiten tot en met 31 december 2011: 1.1. Mutatie reserves: - Begrotingsresultaat 2011 - Overige incidentele baten en lasten t.l.v. de reserves

2.

-1.853.000

Structureel

-3.924.000

Incidenteel

1.2. Saldo eenmalige ruimte 2011

-5.777.000 -460.000

Totaal

-6.237.000

Verschillen na 31 december 2011: 2.1. Effecten DHV-rapportage: - Verliesvoorziening grondexploitatie - Afboeken boekwaarde - Aanvulling verliesvoorziening Meerbad

-6.423.000 -1.602.000 -120.000

2.2. Overheveling van voorzieningen naar reserves 2.3. Algemene uitkering 2.4. Reiniging 2.5. Vrijval voorzieningen 2.6. Onderhoud wegen 2.7. Openeinderegelingen 2.8. Financiering 2.9. Projecturen 2.10. Verkoop woning Mijdrechtsedwarsweg 1 in Vinkeveen 2.11. Diverse Totaal 3.

Incidenteel en/of structureel


Incidenteel Incidenteel Incidenteel -8.145.000 1.156.000

Incidenteel

906.000 480.000 313.000 183.000 44.000 -131.000 -211.000 -275.000

Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel

-8.000

Incidenteel

-5.688.000

Totaal tekort voor inzet van reserves (1 + 2 )

-11.925.000

8

Incidenteel

1. Uitvoering raadsbesluiten tot en met 31 december 2011 1.1. Mutatie reserves: In februari 2011 heeft de gemeenteraad ingestemd met het verrekenen van het begrotingstekort 2011 van € 1.853.000 ten laste van de reserves. Daarnaast heeft de gemeenteraad besloten voor het verrekenen van € 3.924.000 aan overige incidentele baten en lasten met de reserves. Voorbeelden hiervan zijn reconstructie wegen en revitaliseren bedrijventerrein Mijdrecht. Een totaaloverzicht van de inzet van reserves van € 5.777.000 is opgenomen in bijlage 2. 1.2. Saldo eenmalige ruimte 2011 Na het verwerken van de genomen raadsbesluiten tot en met december 2011 was rekening gehouden met een tekort van € 460.000 na inzet van reserves. 2. Verschillen na 31 december 2011 2.1. Effecten DHV-rapportage Conform de Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV-rapportage van maart 2012 is er een verliesvoorziening grondexploitatie getroffen van € 6.423.000 en heeft een afboeking plaatsgevonden van de boekwaarde van niet in exploitatie genomen gronden voor € 1.602.000. Daarnaast is gebleken dat nog aanvullend € 120.000 toegevoegd moet worden aan de verliesvoorziening Meerbad. Bij elkaar ontstaat een incidenteel nadeel van € 8.145.000. 2.2. Overheveling van voorzieningen naar reserves In de Nota reserves en voorzieningen van maart 2012 is voorgesteld om de voorzieningen Ònderhoud wegen´ en `Riool` om te zetten naar bestemmingsreserves. In de programmarekening 2011 zijn deze voorzieningen voor € 1.156.000 vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat. Bij het bestemmen van het rekeningresultaat wordt voorgesteld om dit voordeel toe te voegen aan de bestemmingsreserves. 2.3. Algemene uitkering De uitkomsten over de Decembercirculaire Gemeentefonds 2011 bevatte goed nieuws. Voor het jaar 2011 is een incidenteel voordeel van € 855.000 ontstaan door aanpassing van de uitkeringsjaren 2009 - 2011. Hier bovenop is nog een voordeel ontstaan van € 51.000 door ontwikkelingen in diverse maatstaven. Hiermee ontstaat een incidenteel voordeel van € 906.000. 2.4. Reiniging Door verrekeningen met voorgaande jaren voor reiniging ontstaat een incidenteel voordeel van € 480.000. Bij het bestemmen van het rekeningresultaat wordt voorgesteld om dit voordeel toe te voegen aan de bestemmingsreserve. 2.5. Vrijval voorzieningen In maart 2012 heeft de gemeenteraad ingestemd met de Nota reserves en voorzieningen. Uit deze nota bleek dat een incidenteel voordeel ontstaat in 2011 door het vrijvallen van diverse voorzieningen. Het incidenteel voordeel is € 313.000. 2.6. Onderhoud wegen Op het budget van wegen is een incidenteel voordeel ontstaan van € 183.000 ofwel 1,7 %.


9

2.7. Openeinderegelingen De gemeente voert diverse openeinderegelingen uit. Voorbeelden hiervan zijn bijstandsuitkeringen, minimabeleid, leerlingenvervoer, huishoudelijke hulp en gehandicaptenvoorzieningen. In totaal ontstaat een voordeel van € 44.000. Dit voordeel is op opgebouwd uit: 1. Gehandicaptenvoorzieningen 159.000 Voordeel 2. Huishoudelijke hulp 103.000 Voordeel 3. Minimabeleid -89.000 Nadeel 4. Leerlingenvervoer -69.000 Nadeel 5. Bijstandsuitkeringen -60.000 Nadeel 44.000

Voordeel

2.8. Financiering Mutaties in de kort- en langlopende rentekosten gedurende het jaar 2011 zorgen voor een nadeel van € 131.000. 2.9. Projecturen In de voormalige gemeente De Ronde Venen was het gebruik om een deel van de projecturen voor de voorbereiding van projecten buiten de begroting te houden en in de loop van het jaar via voorbereidingsbudgetten beschikbaar te stellen. Deze methode is met ingang van 2012 verlaten conform de aanbevelingen uit de DHV-rapportage. Voor 2011 ontstaat een eenmalig nadeel van € 211.000 vanwege projecturen. 2.10 Verkoop woning Mijdrechtsedwarsweg 1 in Vinkeveen De opbrengst van de verkoop van de woning Mijdrechtsedwarsweg 1 in Vinkeveen is niet gerealiseerd, omdat de koopovereenkomst door de koper is ontbonden tengevolge van slechte bodemkwaliteit. In afwachting van nader bodemonderzoek is de verkoop tijdelijk opgeschort. Dit zorgt voor een incidenteel nadeel van € 275.000. 2.11 Diverse Zoals blijkt uit de financiële analyses in de programma’s zijn er diverse voor- en nadelen. Bij elkaar ontstaat een incidenteel nadeel van € 8.000. In het onderdeel “Totaaloverzicht baten en lasten van de programma’s” zijn alle verschillen op de programma’s gebundeld.


10

Voorstel voor het bestemmen van het saldo van baten en lasten Het beleid is, dat overschotten of tekorten op reiniging en riolering worden verrekend met de daarvoor ingestelde egalisatiereserves. Bij het bestemmen van het saldo van baten en lasten wordt hiermee rekening gehouden. Reiniging sluit met een overschot van € 862.000. Hiervan is € 382.000 al toegevoegd aan de Egalisatiereserve reiniging. Voor het verschil van € 480.000 wordt hierna een voorstel gedaan om deze toe te voegen aan de betreffende egalisatiereserve. Riolering sluit met een tekort van € 213.000. Dit tekort is volledig onttrokken uit de Egalisatiereserve riolering. In de Nota reserves en voorzieningen van maart 2012 is voorgesteld om de voorzieningen Ònderhoud wegen´ en `Riool` om te zetten naar bestemmingsreserves. In de verantwoording 2011 zijn deze voorzieningen voor € 1.156.000 vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat. Nu vindt de uitwerking plaats, waarbij € 693.000 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve wegen en € 463.000 aan de egalisatiereserve riolering. Een rekeningoverschot of een –tekort wordt verrekend met de algemene reserves. Na de hiervoor beschreven toevoegingen aan de egalisatiereserves reiniging, riolering en de bestemmingsreserve wegen blijft een tekort over van € 7.784.000. Dit tekort wordt ten laste gebracht van de saldireserve. Een samenvatting van de voorstellen voor het bestemmen van het saldo van baten en lasten 2011 van € -6.148.000 is opgenomen in onderstaande tabel. Tabel 3 Bestemming van het saldo van baten en lasten Omschrijving

Bedragen

1. Voorstel tot bestemming:

-6.148.000

1.1. Toevoeging aan egalisatiereserve reiniging

480.000

1.2. Toevoeging aan bestemmingsreserve wegen

693.000

1.3. Toevoeging aan egalisatiereserve riolering

463.000

1.4. Onttrekking aan saldireserve


-7.784.000

11

Financiële effecten voor de begroting 2012 Er zijn drie onderwerpen die vanuit de programmarekening 2011 een financieel effect hebben op de begroting 2012. 1. Reconstructie Baambrugse Zuwe De uitvoering van de reconstructie van de Baambrugse Zuwe vindt plaats in de jaren 2011 en 2012. Voor het jaar 2011 was rekening gehouden met een budget van € 1.127.000. Uit de verantwoording blijkt dat hiervan € 631.000 is besteed. Voorgesteld wordt om het restant van € 496.000 beschikbaar te stellen in 2012 vanuit de bestemmingsreserve Wegen. 2. Groenonderhoud in de wijk Aquamarijn De geplande werkzaamheden voor groenonderhoud in de wijk Aquamarijn zijn in overleg met de bewoners doorgeschoven van 2011 naar 2012. Binnen de budgetten van groenonderhoud was in 2011 rekening gehouden met € 25.000 aan kosten. Door deze verschuiving ontstaat een incidenteel nadeel van € 25.000 in 2012 die ten laste wordt gebracht van de saldireserve. 3. Aanpassen gevelmaatregelen Abcoude West Uit de investeringsrapportage blijkt dat de werkzaamheden van het aanpassen gevelmaatregelen Abcoude-West doorlopen van 2011 naar 2012. Voor dit project was € 270.000 beschikbaar gesteld ten laste van de voormalige voorziening wegen. Hiervan is tot en met 2011 € 210.000 besteed. In de Financiële verordening De Ronde Venen is voor investeringen met een maatschappelijk nut het volgende opgenomen: “Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves in principe ten laste van de exploitatie gebracht”. Om aan de verslagleggingregels te voldoen in 2012 wordt voorgesteld om het restant van € 60.000 ten laste te brengen van de exploitatie in 2012. Dit eenmalig nadeel wordt ten laste gebracht van de bestemmingsreserve Wegen. Tabel 4 Samenvatting financiële effecten voor de begroting 2012 Omschrijving

Bedragen

1. Reconstructie Baambrugse Zuwe 2. Groenonderhoud in de wijk Aquamarijn 3. Aanpassen gevelmaatregelen Abcoude West

-496.000 -25.000 -60.000

Totaal

-581.000


12

Aansluiting eigen vermogen met de Nota reserves en voorzieningen Het financieel tekort 2011 voor en na inzet van de reserves is vermeld in tabel 5.

Tabel 5 Rekeningresultaat 2011 Omschrijving

Rekening 2011

a. b.

Baten Lasten

75.882.000 87.807.000

c. d.

Tekort voor inzet van reserves Inzet reserves

e.

Nog te bestemmen saldo van baten en lasten

-11.925.000 5.777.000 -6.148.000

Het tekort voor en na inzet van reserves heeft een-op-een-relatie met het eigen vermogen. Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten. De directe relatie tussen het tekort voor inzet van reserves en het eigen vermogen blijkt uit tabel 6.

Tabel 6 Rekeningresultaat 2011 in relatie met het eigen vermogen Eigen vermogen

Rekening 2011

1. 2.

Stand per 31 december 2011 Stand per 1 januari 2011

27.933.000 39.858.000

3.

Rekeningresultaat 2011 (+ = overschot / - = tekort)

-11.925.000

In deze Aanbiedingsnota zijn diverse voorstellen opgenomen die leiden tot mutaties in de reserves. In tabel 7 is de omvang van de reserves zichtbaar gemaakt na het verwerken van het rekeningresultaat 2011. In tabel 8 is een nadere specificatie opgenomen per reserve.

Tabel 7 Ontwikkeling reserves na resultaatbestemming Eigen vermogen per 31 december 2011

-

Algemene reserves

-

Bestemming rekeningresultaat 1

Overige financiële effecten 2011 op de reserves 2

Verschuiving tussen reserves 3

Herzien saldo 2011

9.235.000

-7.784.000

-25.000

3.511.000

4.937.000

Bestemmingsreserves

24.846.000

1.636.000

-556.000

-3.511.000

22.415.000

Nog te bestemmen saldo van baten en lasten

-6.148.000

0

0

0

0

27.933.000

-6.148.000

-581.000

0

27.352.000

Totaal

De hierboven gepresenteerde ontwikkeling van de reserves sluit aan met de in 2012 vastgestelde Nota reserves en voorzieningen. 1

Zie tabel 3 Zie tabel 4 3 Uitwerking van de in 2012 vastgestelde Nota reserves en voorzieningen 2


13

Tabel 8 Aansluiting reserves na het bestemmen van het saldo van baten en lasten met de Nota reserves en voorzieningen Omschrijving

Stand op

Bestemming

31 december 2011

rekeningresultaat 2011

Overige financiële effecten 2011 op de reserves Recon-

Groen-

Verschuiving

Aanpassen

structie Baambrugse Zuwe

onderhoud in de wijk Aquamarijn

tussen reserves

gevelmaatregelen Abcoude

Herzien saldo

Saldo 2011

Verschil

volgens Nota reserves en voorzieningen

West

A. 01 02

Algemene reserves Algemene reserve Algemene reserve

03

bouwgrondexploitatie Saldireserve

10.000.000

0

0

0

0

0

10.000.000

10.000.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-765.000

-7.784.000

0

-25.000

3.511.000

0

-5.063.000

-5.334.000

271.000

Totaal algemene reserves

9.235.000

-7.784.000

0

-25.000

3.511.000

0

4.937.000

4.666.000

271.000

B. 04 05

Bestemmingsreserves Reiniging Riolering

1.281.000 1.164.000

480.000 463.000

0 0

0 0

0 0

0 0

1.761.000 1.627.000

1.281.000 1.580.000

480.000 47.000

06

Reserve voor afschrijvingslasten Nieuwbouw Veenweidebad

2.801.000 6.435.000

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

2.801.000 6.435.000

2.801.000 6.434.000

0 1.000

790.000 1.256.000

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

790.000 1.256.000

790.000 1.256.000

0 0

559.000

0

0

0

0

0

559.000

559.000

0

51.000 996.000

0 0

0 0

0 0

-51.000 -996.000

0 0

0 0

0 0

0 0

1.377.000 37.000 30.000

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-1.377.000 -37.000 0

0 0 0

0 0 30.000

0 0 30.000

0 0 0

38.000 20.000 148.000

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-38.000 -20.000 0

0 0 0

0 0 148.000

0 0 148.000

0 0 0

60.000

0

0

0

0

0

60.000

60.000

0

07 08 09 10

Piet Mondriaangebouw Gemeentewerf in Abcoude Clubgebouw skeelerbaan in Abcoude

11 12

Partituur voor De Ronde Venen Masterplan gemeentehuis

13 14 15

Betaalbare woningen Minima Cultuur en media

16 17 18

Personeel Volkshuisvesting Sportpark Abcoude

19

Kees Bonzaal/Dorpshuis Baambrugge


14

Tabel 8 Aansluiting reserves na het bestemmen van het saldo van baten en lasten met de Nota reserves en voorzieningen Omschrijving

Stand op

Bestemming

31 december 2011


Overige financiële effecten 2011 op de reserves

Herzien saldo

Recon-

Groen-

Verschuiving

Aanpassen

structie Baambrugse Zuwe

onderhoud in de wijk Aquamarijn

tussen reserves

gevelmaatregelen Abcoude

Saldo 2011

Verschil

volgens Nota reserves en voorzieningen

West

20 21 22

Budgetreserveringen Kernenbeleid Infrastructuur/projecten

23 24 25

Frictiekosten herindeling Bovenwijkse voorzieningen Onderhoud wegen

26

Estafetteproject Totaal bestemmingsreserves

22.000 658.000 7.067.000

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-22.000 0 -7.067.000

0 0 0

0 658.000 0

0 655.000 0

0 3.000 0

56.000 0 0

0 0 693.000

0 0 -496.000

0 0 0

-56.000 0 3.581.000

0 0 -60.000

0 0 3.718.000

0 0 3.712.000

0 0 6.000

0

0

0

0

2.572.000

0

2.572.000

2.572.000

0

24.846.000

1.636.000

-496.000

0

-3.511.000

-60.000

22.415.000

21.878.000

537.000

27

Nog te bestemmen saldo van baten en lasten 2011

-6.148.000

0

0

0

0

0

0

0

0

C.

Totaal eigen vermogen

27.933.000

-6.148.000

-496.000

-25.000

0

-60.000

27.352.000

26.544.000

808.000

Uit de tabel blijkt dat de egalisatiereserve reiniging dankzij diverse voordelen € 480.000 hoger is dan in de prognose van de Nota reserves en voorzieningen. De overige verschillen bij de bestemmingsreserves ten opzichte van deze nota zijn beperkt van omvang.


15

Ontwikkeling van de schulden Voor het beoordelen van de financiële positie wordt er vaak gekeken naar het eigen vermogen. Een andere invalshoek is de beoordeling van de schuldenpositie en de daarbij behorende rentekosten. Ook op landelijk niveau ontstaat er meer belangstelling voor de ontwikkeling van de schulden. De gemeente leent geld om te kunnen investeren in rioolaansluitingen en onderhoud van schoolgebouwen. De ontwikkeling van de langlopende leningen en de daarbij behorende rentekosten voor het jaar 2011 zijn opgenomen in onderstaande tabel. Tabel 9 Ontwikkeling van de schulden Rekening 2011 Stand per 1 januari 2011 Nieuwe leningen Aflossingen

64.319.516 12.000.000 -7.715.237

Stand per 31 december 2011

68.604.279

Rentekosten langlopende leningen

2.257.859

In de begroting 2011 was rekening gehouden met het aantrekken van € 12 miljoen aan geldleningen. In 2011 is een geldlening aangegaan € 4,0 miljoen en een rente van 2,635 % en € 8 miljoen tegen een rente van 3,35 %. Beide geldleningen hebben een looptijd van 10 jaar. Deze percentages zijn lager dan waarmee in begroting rekening was gehouden.


16

Bestuurlijke organisatie De gemeente De Ronde Venen wordt, zoals elke gemeente, bestuurd door het gemeenteraad. Gemeenteraad De gemeenteraad staat aan het hoofd van de gemeente. De 27 Rondeveense raadsleden geven sturing aan het lokale beleid en ontwikkeling. Ze vormen het algemeen bestuur van de gemeente, dat het college van B en W (het dagelijks bestuur) controleert. De eens per vier jaar gekozen raadsleden vertegenwoordigen de inwoners. Zij hebben een nauw contact met inwoners, bedrijven en instellingen. Raadsleden signaleren maatschappelijke veranderingen en spelen daar op in met bestuursopdrachten voor het gemeentelijk beleid. Op basis van de visie van de raad ontwikkelt het college concreet beleid. De raadsleden stellen de hoofdlijnen van het gemeentebeleid vast. Ook geven ze richting college sturing aan de ontwikkeling en de uitvoering van dat beleid. Verder houden ze toezicht op de bijbehorende kosten. De beslissingen van de raad hebben vaak direct effect op het dagelijks leven in de gemeente. Bijvoorbeeld op verkeer, milieu, onderwijs, gezondheidszorg, kinderopvang, huisvestingsbeleid, sport, cultuur en andere gemeentelijke taken. Natuurlijk moet de gemeente zich houden aan landelijke wetten en regels. Maar binnen deze grenzen heeft de raad ruimte om op bepaalde beleidsterreinen zelf keuzes te maken. Bij de raadsverkiezingen op 24 november 2010 zijn 27 raadsleden van acht politieke partijen gekozen. In figuur 1 zijn de raadsleden verdeeld naar 8 politieke partijen. Figuur 1.

Samen voor Abcoude en Baambrugge (SVAB); 2

CDA; 7

Lijst 8; 2 D66 De Ronde Venen; 2 ChristenUnieSGP; 2 Ronde Venen Belang; 3 VVD; 6 PvdA GroenLinks ; 3


17

College van burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders vormt het dagelijks bestuur van de gemeente. Het bereidt de besluitvorming door de gemeenteraad voor en voert deze vervolgens uit. Het college wordt gecontroleerd door de gemeenteraad, dat het algemeen bestuur van de gemeente is. De burgemeester wordt door de Kroon benoemd. Op 22 november 2011 is de heer Divendal geïnstalleerd als burgemeester van De Ronde Venen. De wethouders van de nieuwe gemeente worden benoemd door de gemeenteraad. De wethouders zelf zijn geen lid van de raad. De partijen die een wethouder leveren aan het college van B en W, vormen de coalitiepartijen. De coalitie in De Ronde Venen bestaat in de huidige raadsperiode uit vier partijen: CDA, VVD, PvdA/GroenLinks en ChristenUnie-SGP. Binnen het college, het dagelijks bestuur van de gemeente, is elke wethouder belast met een aantal beleidsterreinen, de portefeuilles. De burgemeester is op grond van de wet verantwoordelijk voor openbare orde en veiligheid. De overige portefeuilles zijn verdeeld over de wethouders en de burgemeester. Dezeverdeling is vastgesteld tijdens de collegeonderhandelingen. Het college van burgemeester en wethouders van De Ronde Venen bestaat per 31 december 2011 uit burgemeester Divendal (tevens voorzitter) en de wethouders de heer Moolenburgh (CDA), de heer Palm (VVD), mevrouw Spil (PvdA/GroenLinks) en de heer Schouten (ChristenUnie-SGP). Op 24 november 2011 heeft de gemeenteraad de heer Moolenburgh benoemd als wethouder. Hij volgt de afgetreden wethouder mevrouw Lambregts op.


18

Stand van zaken van de aanbevelingen van de Raadswerkgroep onderzoek programmarekeningen 2010 In 2011 heeft een raadswerkgroep de programmarekening 2010 van Abcoude en De Ronde Venen onderzocht. Deze raadswerkgroep heeft een eindverslag gemaakt met daarin verschillende aanbevelingen. Deze aanbevelingen zijn overgenomen door het college van burgemeester en wethouders. Inzicht in de status en de voortgang van deze aanbevelingen is vermeld in onderstaande tabel. Aanbeveling

Stand van zaken

Uitgevoerd

In uitvoering

1. Reserves a. De raadswerkgroep vraagt aandacht voor het opheffen van het tekort in de reserve Bovenwijkse voorzieningen.

Verwerkt bij de consolidatie van balansen.

b. De raadswerkgroep verzoekt om een duidelijk overzicht van de reserves.

Nota reserves en voorzieningen is vastgesteld in maart 2012.

X

X

2. Afwaardering gronden zichtbaar maken via een verliesvoorziening.

Verwerkt in verantwoording 2011 conform Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHVrapportage.

X

3. Risico bij financiering met beperkte looptijd expliciet melden bij de risico´s.

Verwerkt in verantwoording 2011 in de paragraaf Weerstandsvermogen

X

4. In de verantwoording van 2010 van Abcoude bleek onvoldoende dat het effect van de lagere kapitaallasten van de investeringen een eenmalig karakter had. Aanbevolen wordt om dit duidelijker te melden.

Niet van toepassing voor het jaar 2011

5. Duidelijk melden van de risico´s van het Estafetteproject in de verantwoording.

De risico´s van het Estafetteproject zijn zowel opgenomen bij de balans als in de paragraaf Weerstandsvermogen.

6. Via raadsrapportages Projecten inzicht geven in de voortgang.

In 2011 is 1 rapportage opgesteld. Doorontwikkeling van de projectrapportages vindt plaats in 2012.

7. Aandacht geven aan financiële verschillen die samenhangen met meerdere programma´s of onderdelen.

Verwerkt in verantwoording 2011.


X

X

X

X

19

Aanbeveling

Stand van zaken

8. Inzicht geven in subsidie in natura

Onderzoek is gestart naar subsidie in natura. Echter de eindrapportage is nog niet afgerond. De planning is dat de rapportage voor de zomervakantie 2012 gereed is.

9. Het gebruiken van een eenduidige volgorde in de kolommen zowel in de programma´s als in de balans.


Uitgevoerd

X

Verwerkt in verantwoording 2011. X

20

In uitvoering

Inzicht in de baten en lasten De baten voor 2011 zijn € 75.882.000. Een specificatie van deze baten is opgenomen in figuur 2. Figuur 2.

Baten 2011

Belastingen; € 6.408.000 ; 8% Overige baten; € 6.871.000 ; 9%

Algemene uitkering; € 34.933.000 ; 47% Doeluitkeringen; € 7.825.000 ; 10%

Heffingen en leges; € 9.711.000 ; 13%

Interne verrekeningen; € 10.134.000 ; 13%

1. Algemene uitkering De algemene uitkering vormt de belangrijkste inkomstenbron voor de gemeente. De opbrengst van € 34.933.000 is opgenomen in programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen. 2. Belastingen De opbrengsten van € 6.408.000 aan gemeentelijke belastingen is opgenomen in programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen. De onroerende zaakbelastingen zijn de belangrijkste opbrengsten en zijn in de paragraaf Lokale heffingen opgenomen. 3. Overige baten Onder de overige baten vallen onder meer huur- en verkoopopbrengsten van gemeentelijke gebouwen en gronden, eigen bijdragen voor sociale voorzieningen en bijdragen van andere gemeenten en de provincie Utrecht. 4. Doeluitkeringen De doeluitkeringen van het Rijk hebben vooral betrekking op sociale voorzieningen zoals bijstand en de WSW-bedrijven.


21

5. Heffingen en leges De belangrijkste opbrengsten zijn de heffingen voor riolering en reiniging. In de paragraaf Lokale heffingen is een onderverdeling opgenomen van de heffingen en leges. 6. Interne verrekeningen Inzet van voorzieningen en transacties voor het vastleggen van de boekwaarde van bouwgrondexploitaties zijn opgenomen onder de interne verrekeningen.

De lasten van € 87.807.000 zijn verdeeld over 10 programma’s. De verdeling van de lasten over de 10 programmma´s is inzichtelijk gemaakt in figuur 3. Figuur 3. Lasten 2011 10. Financiering en algemene dekkingsmiddelen; € 3.014.000 ; 3%

01. Openbare orde en veiligheid; € 3.517.000 ; 4%

09. Algemeen bestuur en kernenbeleid; € 6.527.000 ; 7%

02. Verkeer, vervoer en waterstaat ; € 10.256.000 ; 12%

03. Economische zaken; € 802.000 ; 1% 04. Onderwijs; € 5.682.000 ; 6%

08. Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting; € 18.127.000 ; 21%

05. Cultuur, recreatie en sport; € 9.895.000 ; 11%

07. Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid; € 10.273.000 ; 12%


06. Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening; € 19.714.000 ; 23%

22

Programma’s


23

1. Openbare Orde & Veiligheid

Wat was ons doel voor 2011? Een gemeente die het huidige niveau van veiligheid handhaaft. Aanvullend beleid is legitiem als uit metingen blijkt dat de veiligheid niet op niveau blijft. Dit was voor ons het speerpunt in 2011. Voor dit programma stonden de volgende doelen centraal:     

De signaalfunctie van veiligheid vergroten Het handhaven van het huidige niveau van veiligheid Adequate brandweerzorg op peil houden Het behouden van een goed geprepareerde crisisbeheersingsorganisatie en goed opgeleide en geoefende medewerkers Het ontwikkelen van een integraal handhavingsbeleid

Wat hebben we bereikt in 2011? De signaalfunctie van veiligheid vergroten De gemeente heeft het afgelopen jaar eraan gewerkt om de veiligheid in de gemeente te waarborgen. Zo is onder andere de signaalfunctie van veiligheid vergroot door het uitbreiden van Burgernet in de kernen Abcoude & Baambrugge. Deze campagne is succesvol verlopen. Ook zijn de nodige inspanningen verricht om de zichtbaarheid van de wijkagent te vergroten. De wijkagent jeugd heeft actief het gesprek gezocht met (groepen) jongeren en heeft buurtavonden bijgewoond. Tevens is de politie te volgen via sociale media als Twitter. Via de gemeentelijke informatiekanalen is regelmatig informatie verstrekt over de samenwerking tussen de politie en de gemeente voor preventieve aanpak op het gebied van woninginbraken, vuurwerkoverlast en voorbereiding op de jaarwisseling. Het handhaven van het huidige niveau van veiligheid De hoofdthema’s van het veiligheidsbeleid zijn vastgelegd in een Integraal VeiligheidsPlan (IVP) dat in het verslagjaar is ontwikkeld. De bestuurlijke vaststelling vindt plaats in 2012. In dit plan worden de belangrijkste thema’s op het gebied van veiligheid uitgewerkt. Deze thema’s zijn gebaseerd op lokale prioriteiten en sluiten nauw aan bij de regionale veiligheidsstrategie. Met deze strategie geven 41 gemeenten, het Openbaar Ministerie en de politie van Midden-Nederland invulling aan de integrale aanpak van de veiligheidsthema’s. Adequate brandweerzorg op peil houden De brandweerzorg en het niveau daarvan is sinds de regionalisering van de brandweer (november 2010) in een dienstverleningsovereenkomst met de Veiligheidsregio Utrecht (VRU) vastgelegd. Deze overeenkomst dient verder ontwikkeld te worden zodat aan de hand van tussenrapportages meer inzicht gekregen kan worden in het feitelijke niveau van brandweerzorg en of afspraken nagekomen zijn. Het jaar 2011 gold in die zin nog als een jaar waarin nog geen sturingsinstrumenten ontwikkeld waren. In 2012 wordt dit verder uitgewerkt. De gemeente is wettelijk verplicht om adequaat functionerende bluswatervoorzieningen beschikbaar te hebben. Bij verzorgingshuis De Kom is een nieuwe waterwinning gerealiseerd. Zie hiervoor ook het onderdeel “Wat heeft het gekost?”


24

Het behouden van een goed geprepareerde crisisbeheersingsorganisatie en goed opgeleide en geoefende medewerkers Er is een start gemaakt met het actualiseren van de draaiboeken. De crisisorganisatie is aangepast aan de nieuwe gemeentelijke organisatie. Er zijn enkele oefeningen gehouden en trainingen gevolgd bij de Veiligheidsregio Utrecht. Het ontwikkelen van een integraal handhavingsbeleid De ontwikkeling van het handhavingsbeleid 2012-2014 is in concept gereed. Het definitieve handhavingsbeleid 2012-2014 wordt volgens de planning in 2012 ter besluitvorming aangeboden. Overige ontwikkelingen weten regelgeving In 2011 kwam van het Rijk de mededeling dat het toezicht en de handhaving van de Drank- en Horecawet in 2012 overgaan van de voedsel en warenautoriteit naar de gemeenten. Hierover is in het najaar van 2011 een bijeenkomst georganiseerd in Den Haag voor alle gemeenten. In deze bijeenkomst is gesproken over de invoering van de nieuwe Drank- en Horecawet per juni 2012. Er zijn gesprekken met buurgemeenten om te bekijken hoe we als gemeente het toezicht en handhaving van de Drank- en Horecawet op voldoende niveau kunnen uitvoeren tegen zo laag mogelijke kosten. Samenwerking is daarbij het sleutelwoord.


25

Wat heeft het gekost? Programma 1 Openbare orde en veiligheid (bedragen x € 1.000) Begroting 2011

A.

B.

C.

Brandweer en rampenbestrijding Lasten Baten Saldo Openbare orde en veiligheid Lasten Baten Saldo Totaal programma 1 Lasten Baten Saldo

Rekening 2011

Verschil (V = voordeel en N = nadeel)

2.670 39 2.631

2.690 41 2.649

-20 2 -18

N V N

779 46 733

827 102 725

-48 56 8

N V V

3.449 85 3.364

3.517 143 3.374

-68 58 -10

N V N

-13 -5

N N

10

V

7

V

-12

N

0 3

V V

-10

N

Analyse van de verschillen tussen begroting en rekening 2011: A.

B.

Brandweer en rampenbestrijding 1. In 2011 is de bluswatervoorziening bij verzorgingshuis "De Kom" vervangen. Hierdoor ontstaat een incidenteel nadeel van € 13.000. 2. Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 5.000. Openbare orde en veiligheid 1. In de begroting was rekening gehouden met een bijdrage voor het onderhoudscontract cameratoezicht. Dit contract is per 2011 komen te vervallen. 2. Het live-uitkijken van de camera's wordt gedeeld met een regiogemeente. Dit zorgt voor een incidenteel voordeel van € 7.000. In 2012 is een bezuiniging doorgevoerd op het budget cameratoezicht. 3. Bij twijfel aan een niet natuurlijke dood wordt door de gemeente een lijkschouwing uitgevoerd. In de begroting was rekening gehouden met 20 lijkschouwingen, er zijn echter 37 lijkschouwingen uitgevoerd. Daarnaast hebben er twee begravingen plaatsgevonden van personen zonder nabestaanden, waarbij de kosten worden betaald door de gemeente. 4. De gemeente De Ronde Venen voert de financiële administratie van het Veiligheidshuis voor de deelnemende gemeenten. Hierdoor ontstaan er verschillen van € 56.000 in zowel de lasten als de baten. Het effect van deze verschillen op het rekeningresultaat is nul. 5. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 3.000. Totaal


26

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Wat was ons doel voor 2011? Een gemeente die goed bereikbaar is zowel met het openbaar als met eigen vervoer, waarbij er een goede verbinding bestaat tussen de kernen onderling, de verkeersveiligheid wordt gewaarborgd en de voorzieningen op verantwoorde wijze worden beheerd. Dit was voor ons het speerpunt in 2011. Voor dit programma stonden de volgende doelen centraal:    

Het bewerkstelligen van een goede bereikbaarheid voor alle verkeersdeelnemers binnen de gemeente en tussen de kernen Inzetten op het verbeteren van het openbaar vervoer (ov) Het op maatschappelijk en financieel verantwoorde wijze in stand houden van wegen en kunstwerken Het behouden van een verkeersveilige gemeente

Wat hebben we bereikt in 2011? Het bewerkstelligen van een goede bereikbaarheid voor alle verkeersdeelnemers binnen de gemeente en tussen de kernen Wij hebben op verschillende manieren de bereikbaarheid in onze gemeente verbeterd. Hierna worden de meest prominente projecten op het gebied van bereikbaarheid benoemd: - De verkeersveiligheid van het fietsverkeer is verbeterd door een aanpassing van voorrangsregels op rotondes binnen de bebouwde kom; - Het starten van een busproef, waarbij buslijn 126 één jaar langs Abcoude Station rijdt. Hierdoor wordt station Abcoude ontsloten door het busverkeer en ontstaat er een directe verbinding tussen het gemeentehuis in Mijdrecht en Abcoude; - Voor verschillende ruimtelijke projecten (waaronder Marickenzijde, Rondweg/Stationslocatie en Haitsmahof) is er met behulp van een verkeersonderzoek inzichtelijk gemaakt op wat voor manieren deze projecten verkeerstechnisch kunnen worden ontsloten. Deze resultaten zullen in 2012 worden gebruikt voor de verdere uitwerking en besluitvorming van deze projecten. Inzetten op het verbeteren van het openbaar vervoer (ov) Het openbaar vervoer vormt een belangrijke schakel in het bereikbaar houden van onze gemeente. Ieder jaar is er overleg met de provincie(s) en het vervoersbedrijf om te komen tot een betere afstemming van de (huidige) ov-voorzieningen op de daadwerkelijke wensen van onze inwoners. De volgende zaken zijn in het jaar 2011 gerealiseerd: - In samenwerking met de Provincie Utrecht is een proef gestart om buslijn 126 gedurende één jaar langs station Abcoude te laten rijden. Deze aangepaste route zal medio 2012 worden geëvalueerd; - Eind 2011 is een conceptversie van de openbaar vervoervisie opgesteld. Dit document is onderdeel van het nieuw op te stellen Beleidsplan Verkeer & Vervoer (2013 - 2022). De conceptov-visie wordt in 2012 aangeboden aan het bestuur.


27

Het op maatschappelijk en financieel verantwoorde wijze in stand houden van wegen en kunstwerken - Harmoniseren wegbeheer In 2011 zijn de twee naast elkaar werkende datasystemen voor wegbeheer samengevoegd tot één systeem. Hierdoor is er een actueel overzicht van de wegen en kan er op basis van weginspecties een waardeoordeel worden gegeven over het onderhoudsniveau van alle wegen. Daarnaast zijn de beheersuitgangspunten, zoals onderhoudsmaatregelen en wegtypen, op elkaar afgestemd. In 2012 zal het beheerplan wegen aan de gemeenteraad worden aangeboden. -

Beheer kunstwerken Voor kunstwerkenbeheer heeft er nog geen actie tot integratie van de beheerplannen plaatsgevonden in 2011. Hier wordt in 2012 uitvoering aan gegeven.

-

Bruggelden en -bediening In 2011 is besloten om vanaf 2012 het bruggeld in Abcoude af te schaffen. De financiële effecten worden gecompenseerd via de tarieven voor de water- en toeristenbelasting 2012. Het onderzoek naar de harmonisatie van de brugbediening is in 2011 niet volledig afgerond. In 2012 vindt afronding plaats.

Het behouden van een verkeersveilige gemeente In 2011 zijn verschillende projecten uitgevoerd van het Duurzaam Veilig uitvoeringsprogramma om de verkeersveiligheid in onze gemeente verder te verbeteren. Hieronder volgt een overzicht: 1. Het aanpassen van de kruising Hoofdweg/Roerdomp in Mijdrecht, met als doel het afremmen van het verkeer rond de kruising; 2. Het aanpassen van de kruising Plevierenlaan/Reigerstraat in Vinkeveen, met als doel het overzichtelijker maken van de kruising; 3. Het aanbrengen van snelheidsremmende maatregelen op de Ringdijk Tweede Bedijking in Mijdrecht. Overige ontwikkelingen weten regelgeving Het Rijk heeft plannen om via het oprichten van een ‘Infrastructuurautoriteit’ een deel van de taken van de op te heffen stadsregio’s over te nemen. Dit bestuursorgaan zal een deel van de bevoegdheden van het Rijk, de gemeenten en de provincies overnemen op het gebied van verkeer en vervoer. De vorm waarin dit gebeurt, wordt in overleg met die overheden bepaald. Het is mogelijk dat deze nieuwe autoriteit ook de aanbesteding van het openbaar vervoer voor zijn rekening zal nemen.


28

Wat heeft het gekost? Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat (bedragen x € 1.000) Begroting 2011

A.

B.

C.

Rekening 2011


Wegen Lasten Baten Saldo

10.509 385 10.124

9.830 415 9.415

679 30 709

V V V

Water Lasten Baten Saldo

403 4 399

426 24 402

-23 20 -3

N V N

10.912 389 10.523

10.256 439 9.817

656 50 706

V V V

496

V

183

V

30

V

-23

N

20

V

706

V

Totaal programma 2 Lasten Baten Saldo


B.

Wegen 1. Voor de reconstructie Baambrugse Zuwe was incidenteel € 1.127.000 beschikbaar. Hiervan is € 631.000 besteed. Het restant van € 496.000 komt ten gunste van het rekeningresultaat. Bij het bestemmen van het rekeningsresultaat wordt voorgesteld om € 496.000 beschikbaar te stellen voor de werkzaamheden in 2012. 2. Op het budget van wegen is een incidenteel voordeel ontstaan van 1,7 % ofwel € 183.000. 3. De opbrengst van leges voor de aanleg van kabels en leiding is toegenomen met € 30.000. Water 1. In de kosten van beschoeiingen, baggeren en beheer watergangen is een incidenteel nadeel ontstaan van € 23.000. Hiervan heeft € 7.000 betrekking op kosten van voorgaande jaren. Zie hiervoor ook onderstaande toelichting. 2. Een externe bijdrage van het stedelijk waterplan zorgt voor een incidenteel voordeel van € 20.000. Totaal


29

3. Economische zaken

Wat was ons doel voor 2011? Een gemeente die de lokale economie op een duurzame wijze versterkt. Daarbij wordt een open houding voor mogelijkheden aangenomen zonder de beperkingen en risico’s voor het algemeen belang uit het oog te verliezen. Dit was voor ons het speerpunt in 2011. Voor dit programma stonden de volgende doelen centraal:     

Sturen op een aantrekkelijk ondernemersklimaat Het inzetten op passende, toekomstbestendige vestigingsmilieus voor ondernemers De markt mogelijkheden bieden voor het behouden en versterken van bestaande detailhandelsconcentraties in de kernen Het ontwikkelen van een duurzame lokale economie passend bij een Groene Hart gemeente Het behoud van de agrarische sector als een van de pijlers onder de lokale economie en als drager van het landschap (Zie ook: programma 8)

Wat hebben we bereikt in 2011? Sturen op een aantrekkelijk ondernemersklimaat Er zijn diverse economische adviezen geleverd als onderdeel van ruimtelijke procedures, principeverzoeken van ondernemers en de projecten van de gemeente zoals Stationslocatie Mijdrecht, Marickenzijde, Haitsmahof en het Natte Bedrijventerrein aan de Amstel. Daarnaast hebben meerdere bestuurlijke en ambtelijke overleggen met alle ondernemersverenigingen in De Ronde Venen plaatsgevonden. Er zijn in 2011 zes bedrijfsbezoeken afgelegd. De weekmarkten in Mijdrecht en Abcoude hebben een goede bezettingsgraad. Het 40-jarig jubileum van de markt in Mijdrecht is een succes geweest en een marktondernemer in Mijdrecht heeft in het najaar van 2011 de verkiezing “Beste groenteman van Nederland” gewonnen. Het inzetten op passende, toekomstbestendige vestigingsmilieus voor ondernemers Er heeft een onderzoek plaatsgevonden naar de ruimtebehoefte van bedrijven, zowel naar omvang als naar type vestigingslocatie. Dit onderzoek heeft gediend voor het in wording zijnde regioconvenant bedrijventerreinen Utrecht-West. Samen met een onderzoek en advies over diverse economische onderwerpen, dienen zij als input voor de economische visie. De revitalisering van het zuidelijke gedeelte van het bedrijventerrein in Mijdrecht is in 2011 gestart en grotendeels uitgevoerd. Daarnaast is de raad geïnformeerd over de onderzoeken die hebben plaatsgevonden naar de leegstand en herontwikkeling op het bedrijventerrein. De markt mogelijkheden bieden voor het behouden en versterken van bestaande detailhandelsconcentraties in de kernen Voor de Randstad is een koopstromenonderzoek uitgevoerd. Dit heeft een schat aan informatie opgeleverd over het consumentengedrag op het gebied van winkelen. Dit onderzoek dient samen met informatie over het winkelaanbod in De Ronde Venen als input voor de nog op te stellen detailhandelsvisie.


30

Sinds 1 januari 2011 heeft het centrum van Mijdrecht een Bedrijfs Investerings (BI)-Zone. De middelen die via een belastingheffing zijn gegenereerd, besteedt de Stichting Koopcentrum Mijdrecht aan activiteiten en aspecten die het ondernemersklimaat voor ondernemers verbeteren. Het ontwikkelen van een duurzame lokale economie passend bij een Groene Hart gemeente In oktober 2011 heeft een duurzaam ondernemen event plaatsgevonden. Dit event is bezocht door honderd lokale ondernemers. Het enthousiasme en de hoge opkomst laat zien dat dit onderwerp leeft onder de ondernemers in De Ronde Venen. Het behoud van de agrarische sector als een van de pijlers onder de lokale economie en als drager van het landschap (Zie ook: programma 8) In het kader van het structuurvisietraject heeft een agrarische bijeenkomst plaatsgevonden. De uitkomst hiervan wordt benut bij het opstellen van zowel de economische als de structuurvisie.


31

Wat heeft het gekost? Programma 3 Economische zaken (bedragen x € 1.000) Begroting 2011

A.

B.

C.

Rekening 2011


Economische zaken Lasten Baten Saldo

372 48 324

565 183 382

-193 135 -58

N V N

Nutsbedrijven Lasten Baten Saldo

147 221 -74

237 313 -76

-90 92 2

N V V


519 269 250

802 496 306

-283 227 -56

N V N

-58 -8

N N

0

V

0

V

8

V

0

V

2

V

-56

N


B.

Economische zaken 1. Het revitaliseren van het zuidelijke gedeelte van het bedrijventerrein in Mijdrecht is in 2011 gestart en grotendeels uitgevoerd. Hiervoor is voor het jaar 2011 incidenteel € 201.000 beschikbaar. De werkelijke kosten zijn € 259.000. Het verschil van € 58.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat. 2. Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 8.000. 3. Sinds 1 januari 2011 heeft het centrum van Mijdrecht een Bedrijfs Investerings (BI)-Zone. De middelen die via een belastingheffing zijn gegenereerd, besteedt de Stichting Koopcentrum Mijdrecht aan activiteiten en aspecten die het ondernemersklimaat voor ondernemers verbeteren. In 2011 is € 73.000 ontvangen voor de BI-zone en doorbetaald. Doordat hiervoor geen raming was opgenomen ontstaat zowel een verschil van € 73.000 bij de lasten als de baten. 4. De provincie heeft € 55.000 beschikbaar gesteld voor het convenant bedrijventerrein Utrecht-West. Deze middelen zijn volledig ingezet. Doordat hiervoor geen raming was opgenomen ontstaat er een verschil van € 55.000 zowel bij de lasten als de baten. 5. Voor het periodiek herhalingsonderzoek detailhandel is € 20.000 incidenteel beschikbaar gesteld. Hiervan is € 12.000 besteed aan onderzoekskosten. Het restant van € 8.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat. Nutsbedrijven 1. Voor het uitvoeren van het project Warmte Koude Opslag is € 90.000 verrekend met een provinciale bijdrage. Tegenover dit voordeel van € 90.000 staan € 90.000 aan uitvoeringskosten. Hierdoor ontstaat er een gelijk verschil aan zowel de lasten als de baten. 2. De dividendopbrengst van Vitens is gestegen met € 2.000 van € 106.000 naar € 108.000. Totaal


32

4. Onderwijs

Wat was ons doel voor 2011? Een gemeente met toegankelijk en adequaat onderwijs, zodat jongeren goede kansen op de arbeidsmarkt hebben. Hiertoe worden onderwijsachterstanden en voortijdig schoolverlaten voorkomen en bestreden. Dit was voor ons het speerpunt in 2011. Voor dit programma stonden de volgende doelen centraal:     

Het bieden van adequate onderwijshuisvesting voor alle scholen met aandacht voor terugloop van leerlingenaantallen (ontgroening) en onderhoudskosten schoolgebouwen Voorkomen en bestrijden van onderwijsachterstanden bij vooral jongere kinderen en het zoveel mogelijk ontwikkelen van een ononderbroken leerlijn Verder ontwikkelen brede scholen Ontwikkelen van passend leerlingenvervoer Blijven voldoen aan de (veranderende) wettelijke verplichtingen die vanuit het Rijk worden opgelegd

Wat hebben we bereikt in 2011? Het bieden van adequate onderwijshuisvesting voor alle scholen met aandacht voor terugloop van leerlingenaantallen (ontgroening) en onderhoudskosten schoolgebouwen Eind 2011 is het Onderwijs Huisvestingprogramma 2012 vastgesteld. Hiermee zijn aanvragen van schoolbesturen voor een voorziening in de huisvesting in 2012 gehonoreerd of afgewezen. In 2011 zijn de hiervoor noodzakelijke financiële dekkingsmiddelen beschikbaar gesteld. De voorzieningen worden door de betreffende schoolbesturen in 2012 gerealiseerd, waarna de kosten hiervan worden afgerekend. In 2011 is in overleg met betrokken partijen overeenstemming bereikt over een ruil van twee (voormalige) onderwijsgebouwen in Vinkeveen. Met de ruil zijn de kinderopvang en de peuterspeelzaal samen gehuisvest in hun nieuwe gebouw aan het Tuinderlaantje en is basisschool De Pijlstaart deels gehuisvest in ‘de Parkieten’ in het Zwanenpark van Vinkeveen. Daarnaast is in 2011 veelvuldig overleg gevoerd met het schoolbestuur van de p.c. basisschool De Schakel, over de mogelijkheden van vervangende nieuwbouw met gelijktijdige realisering van een appartementencomplex. In dit verband is besloten € 810.000 aan het schoolbestuur beschikbaar te stellen voor de kosten van grootschalig onderhoud, dan wel voor de nader, onder voorwaarden, te bepalen vervangende nieuwbouw. De onderhandelingen met het schoolbestuur en de ontwikkelaar zijn in 2011 nog niet afgerond en krijgen in 2012 hun vervolg. In het financieel herstelplan van de voormalige gemeente Abcoude is € 15.000 opgenomen als bijdrage van het schoolbestuur van de p.c. basisschool in Baambrugge vanwege de verhuur van ruimten aan de buitenschoolse opvang. Deze bezuiniging is voor 2011 nog niet uitgevoerd. De uitwerking hiervan komt in 2012.


33

Voorkomen en bestrijden van onderwijsachterstanden bij vooral jongere kinderen en het zoveel mogelijk ontwikkelen van een ononderbroken leerlijn In 2011 is in overleg met de partners van het gemeentelijke onderwijsachterstandenbeleid (scholen, besturen, peuterspeelzaalwerk, kinderopvang, bibliotheek, de zorginstelling en de schoolbegeleidingsdienst) gewerkt aan het nieuwe beleid voor de planperiode 2011 tot en met 2014. Op basis hiervan is het lokaal onderwijsbeleid vastgesteld zoals beschreven in het rapport "Lokaal Onderwijsbeleid" en is er ingestemd met de in het rapport opgenomen conclusies en aanbevelingen en bijbehorende Uitvoeringsprogramma Lokale Educatieve Agenda (LEA) 2011-2014. Verder ontwikkelen brede scholen Met de vaststelling van de nota Lokaal onderwijsbeleid is per 1 januari 2012 ingestemd met een andere inzet ten aanzien van de Brede scholen. Er is besloten om in te zetten op het stimuleren van initiatieven door het beschikbaar stellen van projectsubsidies. In verband hiermee wordt er een beleidskader opgesteld op grond waarvan aanvragen voor projectsubsidies kunnen worden getoetst. Ontwikkelen van passend leerlingenvervoer In de vergadering van januari 2011 heeft de gemeenteraad de geharmoniseerde Verordening leerlingenvervoer vastgesteld. Begin 2011 is de uitvoering van het leerlingenvervoer onder de loep genomen en getoetst aan de nieuwe verordening. Het resultaat van deze toetsing heeft geleid tot: het optrekken van de kilometergrens het verhogen van de eigen bijdrage het verstrekken van vergoeding op basis van het criterium ‘dichtstbijzijnde toegankelijke school’. De reden van de financiële overschrijding op leerlingenvervoer is het gevolg van: - de vastgestelde overgangsregeling, waardoor de effecten van de wijzigingen slechts gefaseerd gerealiseerd kunnen worden - het feit, dat ondanks de uitstroom van leerlingen, bepaalde ritten zijn blijven bestaan, waardoor de kosten zijn gebleven en niet zijn afgenomen - nieuw ingestroomde leerlingen, die naar scholen moeten worden vervoerd waarnaar nog geen vervoer plaats vond - nieuw ingestroomde leerlingen die naar bestaande scholen moeten worden vervoerd door het inzetten van extra bussen - een school die haar schooltijden voor Speciaal Onderwijs (SO) heeft vervroegd, waardoor de SO en Voortgezet Speciaal Onderwijs (VSO) leerlingen niet meer gecombineerd vervoerd kunnen worden. Blijven voldoen aan de (veranderende) wettelijke verplichtingen die vanuit het Rijk worden opgelegd De minister van Onderwijs heeft in 2011 voor de geplande invoering van de Wet passend onderwijs nieuwe regio’s aangeduid. Met deze nieuwe regio-indeling worden alle basisscholen van de gemeente De Ronde Venen voortaan aangesloten bij het samenwerkingsverband Woerden. Dat betekent voor een aantal scholen een overstap van het samenwerkingsverband Uithoorn naar Woerden. De invoering van passend onderwijs staat gepland voor het tweede halfjaar 2012. Schoolbesturen krijgen de verantwoordelijkheid voor alle kinderen die extra ondersteuning nodig hebben. Ouders worden niet van het kastje naar de muur gestuurd en leraren worden beter voorbereid op het omgaan met verschillen tussen kinderen.


34

Wat heeft het gekost? Programma 4 Onderwijs (bedragen x € 1.000) Begroting 2011

A.

B.

C.

Rekening 2011


Onderwijshuisvesting Lasten Baten Saldo

3.623 690 2.933

3.662 724 2.938

-39 34 -5

N V N

Overige educatie Lasten Baten Saldo

1.885 123 1.762

2.020 279 1.741

-135 156 21

N V V


5.508 813 4.695

5.682 1.003 4.679

-174 190 16

N V V

-15 10

N V

74

V

16

V

-69

N

16

V


B.

Onderwijshuisvesting 1. In het Financieel Herstelplan van Abcoude is € 15.000 opgenomen om huur in rekening te brengen bij de Buitenschoolse Opvang in de Ichtusschool. Deze bezuiniging is voor het jaar 2011 nog niet uitgevoerd. De uitwerking van deze bezuiniging komt in 2012. 2. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 10.000. Overige educatie 1. Voor het uitvoeren van lokale onderwijsactiviteiten ontvangt de gemeente de rijksbijdrage Onderwijsachterstandenbeleid. Door het inzetten van deze bijdrage in plaats van de algemene middelen ontstaat een incidenteel voordeel van € 74.000. 2. In de begroting was rekening gehouden met een rijksbijdrage van € 55.000 voor het uitvoeren van controle en handhaving leerplicht. Deze rijksbijdrage is incidenteel € 16.000 hoger uitgevallen. 3. Door mutaties in het aantal te vervoeren kinderen en de afstand tussen woning en school ontstaat een nadeel van € 69.000. Totaal


35

5. Cultuur, recreatie en sport

Wat was ons doel voor 2011? Een Groene Hartgemeente die levendig, cultureel actief en aantrekkelijk om te wonen en te recreëren is. Een gemeente die zich inspant om de productie, verspreiding van en deelname aan kunst en cultuur uitingen te bevorderen. Een sportgemeente waarin alle inwoners, ongeacht achtergrond, leeftijd, beperking en financiële achtergrond kunnen sporten in een veilige omgeving, bij professionele sportaanbieders, met voldoende accommodaties. Dit was voor ons het speerpunt in 2011. Voor dit programma stonden de volgende doelen centraal: -

Het uitdragen en versterken van de recreatieve potentie van de gemeente In samenhang met betrokken partners de aantrekkelijkheid van de Vinkeveense Plassen en het Abcoudermeer vergroten Het versterken van cultuurhistorisch (waaronder archeologisch) besef en waarden Het culturele aanbod inzichtelijk en aantrekkelijk maken voor een brede groep inwoners Het zorgen voor de basisvoorwaarden voor sportverenigingen om hun rol in de kernen te kunnen vervullen Het doelmatig beheren van groen- en speelvoorzieningen Het doelmatig beheren van de begraafplaatsen

Wat hebben we bereikt in 2011? Het uitdragen en versterken van de recreatieve potentie van de gemeente Aan het Recreatieschap Vinkeveense Plassen is een bijdrage verleend van € 433.000 voor het instandhouden en het beheren van voorzieningen op de Vinkeveense Plassen. In samenwerking met het schap is gewerkt aan het realiseren van 3 Toeristische Overstap Punten. Begin 2012 worden deze geopend. Om te komen tot het liquideren van het recreatieschap zijn gesprekken gestart met gemeente Amsterdam, het schap en de provincie Utrecht. Een plan van aanpak is gemaakt voor de herinrichting van de voormalige stationslocatie in Abcoude met onder andere het realiseren van een nieuw wandelpad. Daarnaast zijn plannen gemaakt voor het realiseren van een fietspad op de voormalige spoorbaan in Vinkeveen. Een subsidieaanvraag is ingediend bij de provincie Utrecht. Het eerste Nationaal Regenboog Evenement heeft in 2011 plaatsgevonden op de Vinkeveense Plassen, in samenwerking met het Holland-Utrechts Plassenberaad, recreatieondernemers en watersportorganisaties, om de Utrechts Hollandse Plassen beter op de toeristisch-recreatieve kaart te plaatsen. Een initiatief van de Agrarische natuurvereniging Utrechtse Venen heeft geleid tot het plaatsen van 2 banken met informatiepanelen in De Hoef en Wilnis. Op initiatief en in samenwerking met de Stichting Van Gein tot Venen is het Platform recreatie ondernemers opgericht.


36

In samenhang met betrokken partners de aantrekkelijkheid van de Vinkeveense Plassen en het Abcoudermeer vergroten Met de provincie heeft overleg plaatsgevonden over aanpassing van de Ecologische Hoofd Structuur (EHS) begrenzing op de Vinkeveense Plassen, voor opname in de gemeentelijke en provinciale structuurvisie en bedoelt om vooral recreatieondernemers meer ontwikkelingsruimte te geven. Er zijn gesprekken gevoerd met ondernemers over nieuwe initiatieven op het Abcoudermeer. Deze hebben nog niet geleid tot realisatie van een voorziening. Het versterken van cultuurhistorisch (waaronder archeologisch) besef en waarden Het subsidiebeleid voor gemeentelijke monumenten is herijkt door vaststelling van een nieuwe subsidieverordening. Daarnaast is de Erfgoedverordening De Ronde Venen 2011 vastgesteld. De Archeologische Beleidskaart De Ronde Venen 2011 is voltooid en gepubliceerd. Ook zijn de onderliggende kaarten en rapporten van de voormalige gemeenten Abcoude en De Ronde Venen op de website beschikbaar gesteld. Er is een nieuwe monumentencommissie ingesteld voor de gemeente. De commissie is onderdeel van Welstand en Monumenten Midden-Nederland en werkt ook voor de gemeente Stichtse Vecht. In de commissie zijn leden benoemd voor de inbreng van lokale expertise. Er heeft archeologisch onderzoek plaatsgevonden naar het voormalige kasteel het Proostenhuis in Mijdrecht voor het project Rondweg. Ook heeft archeologisch onderzoek onder het Kerkplein in Abcoude plaatsgevonden na toevalsvondsten van menselijke botresten. Cultuurhistorie is een belangrijk onderdeel op de gemeentelijke website geworden. De lay-out en de indeling van cultuurhistorie is verbeterd en de productpagina is geactualiseerd met het laatste beleid, verordeningen, tips en links. Om eigenaren van monumenten van dienst te zijn is de productpagina verbeterd en wordt hier altijd in correspondentie naar verwezen. In 2011 is op en rond Open Monumentendag het project Stelling Nemen georganiseerd door Ab-Art en Stichting Cultura De Ronde Venen, in het kader van de Stelling van Amsterdam en de 6 forten die de nieuwe gemeente telt. Dit was een groot succes. Het culturele aanbod inzichtelijk en aantrekkelijk maken voor een brede groep inwoners In 2011 is de website Uitinderondevenen.nl ontwikkeld door de bibliotheek en de cultuurconsulent. Doel van de website is een totaaloverzicht te geven van de culturele organisaties en hun activiteiten aanbod en van evenementen die in de gemeente plaatsvinden. Het totale culturele aanbod wordt hiermee gebundeld en is zichtbaar voor alle doel/leeftijdsgroepen. De website is online sinds begin 2012. Maandelijks vindt een update plaats van de gegevens. De culturele organisaties zijn nauw betrokken.


37

Het zorgen voor de basisvoorwaarden voor sportverenigingen om hun rol in de kernen te kunnen vervullen Er is onderzoek gedaan naar het beleid, de accommodaties, de velden en het beheer van de sportvoorzieningen om de bestaande verschillen, vraagstukken en keuzemogelijkheden in beeld te brengen. Het resultaat is een inventarisatie en overzicht van de huidige situatie, dat bedoeld is als informatie en als basis voor de invulling van nieuw beleid en de harmonisatievraagstukken. Aan de hand van die informatie zal bepaald worden of en hoe er geharmoniseerd moet worden. Het nieuwe beleid van de gemeente is om een omslag te maken van een actief organiserende en financierende gemeente naar een regisserende gemeente. Om de sport te stimuleren hebben in 2011 de volgende activiteiten plaatsgevonden: - ‘Kies voor hart en sport’, een sportstimuleringsprogramma voor basisschooljeugd waarbij ruim 500 kinderen kennis hebben gemaakt met een nieuwe sport; - ‘Juni Beweegt’ een programma om 50+ ers kennis te laten maken met verschillende sporten, waaraan bijna 200 deelnemers hebben deelgenomen; - ‘Fit for Kids’ een gezondheidsprogramma met extra aandacht voor gezondheid, gezond bewegen, gezond eten en ander gezond gedrag waaraan 4 scholen meededen. Tevens is er uitvoering gegeven aan de beleidsregel ‘Jeugdlidsubsidie van de voormalige gemeente Abcoude’, waarbij verenigingen een bedrag per jeugdlid hebben ontvangen. De beleidsregel Jeugdsportactiviteiten van de voormalige gemeente De Ronde Venen is uitgevoerd, waarbij aan verenigingen voor de jeugdsportactiviteiten, in het teken van “Binden en Verbinden”, een bijdrage beschikbaar is gesteld. In januari 2011 heeft het eerste grootschalige (sport)evenement plaatsgevonden voor de nieuwe gemeente. Tijdens het Sportgala zijn de sportman, -vrouw, -talent en –ploeg van het jaar verkozen, waaraan voor het eerst Abcoudse sporters deelnamen en ook in de prijzen zijn gevallen. Op basis van verplichtingen als eigenaar en/of op basis van contractuele afspraken is uitvoering gegeven aan de exploitatie en instandhouding van de verschillende sportvoorzieningen zoals sportzalen, sportvelden en zwembaden. Het doelmatig beheren van groen- en speelvoorzieningen In 2011 is er een begin gemaakt met het opstellen van groenstructuur- en uitgiftekaarten voor het grondgebied van de voormalige gemeente Abcoude, de omvormingen van groenvoorzieningen, het opstellen van een beplantingsvisie voor wegen, dijken en kaden, beleid voor adoptie van groenvoorzieningen, nieuw beleid voor het kappen van bomen en het opstellen van de landschapsvisie. Tevens zijn de beheergegevens van het groen gecontroleerd en ingevoerd in het beheersysteem. Dit dient als basis voor het toekomstig beheer van groenvoorzieningen. Dit zal worden opgenomen in het groenbeleid en beheerplan dat modulair gemaakt zal worden. De algemene opzet voor dit document en de eerste modules zullen medio 2012 gereed komen. In 2011 zijn alle speeltoestellen geïnspecteerd en gefotografeerd. In samenwerking met diverse partners zijn diverse speelterreinen vernieuwd en zijn herstelwerkzaamheden uitgevoerd. Daarnaast zijn alle valdempende ondergronden met schors in de gemeente aangevuld.


38

Er is gestart met het toevoegen van de speeltoestelgegevens van de voormalige gemeente Abcoude in het beheersysteem van De Ronde Venen. Deze werkzaamheden worden begin 2012 afgerond, waarna het speelbeleid- en beheersplan wordt aangeboden. Het doelmatig beheren van de begraafplaatsen In 2011 is de exploitatie van de begraafplaatsen geharmoniseerd en kostendekkend vastgesteld. Met een nieuwe werkwijze is de visuele kwaliteit van de begraafplaatsen aanzienlijk verbeterd. De inventarisatie van specifieke beheerszaken wordt uitgevoerd door een specialistisch bureau. Het nieuwe beleids- en beheersplan zullen in 2012 worden opgeleverd.


39

Wat heeft het gekost? Programma 5 Cultuur, recreatie en sport (bedragen x € 1.000) Begroting 2011

A.

B.

C.

D.

E

Rekening 2011


Kunst en ontspanning Lasten Baten Saldo

1.920 0 1.920

1.855 0 1.855

65 0 65

V V V

Sport Lasten Baten Saldo

3.443 369 3.074

3.485 385 3.100

-42 16 -26

N V N

Openbaar groen en openluchtrecreatie Lasten Baten Saldo

4.233 242 3.991

4.274 336 3.938

-41 94 53

N V V

281 191 90

281 191 90

0 0 0

V V V

9.877 802 9.075

9.895 912 8.983

-18 110 92

N V V

64

V

12

V

10

V

-11 -10

N N

Begraafplaatsen Lasten Baten Saldo Totaal programma 5 Lasten Baten Saldo


Kunst en ontspanning 1. Ten aanzien van de monumentensubsidies is nog niet aan alle gemeentelijke voorwaarden voldaan door de subsidieaanvragers. Hiervoor was € 124.000 beschikbaar. Hiervan is € 60.000 toegekend in 2011. Het restant van € 64.000 komt ten gunste van het rekeningresultaat. Vanaf het jaar 2012 is het budget verlaagd naar € 51.000. 2. Voor lokale initiatieven voor ontwikkelingssamenwerking was een budget van € 35.000 beschikbaar. Hiervan is € 23.000 benut voor diverse projecten en maakt het restant van € 12.000 onderdeel uit van het rekeningresultaat. Vanaf 2012 is dit budget verlaagd naar € 17.500. 3. Het afwikkelen van een cultuurproject Abcoude met de provincie Utrecht zorgt voor een incidenteel voordeel van € 10.000. 4. De gemeentelijke bijdrage aan het Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen is incidenteel toegenomen met € 11.000 van € 158.000 naar € 169.000. 5. Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 10.000.


40

Analyse van de verschillen tussen begroting en rekening 2011: B.

C.

D.

Sport 1. In 2011 zijn er diverse projecten uitgevoerd vanuit de rijksregeling Buurt-, Onderwijs- en Sportimpuls. Voorbeelden hiervan zijn `Kies Hart voor sport` en ´Fit 4 Kids`. De bekostiging van deze projecten vindt plaats vanuit het Rijk, de schoolbesturen en de gemeente. Op de projecten is een incidenteel voordeel van € 40.000 ontstaan. De rijksregeling geldt tot en met 31 december 2012. 2. Voor renovatie van tennisbanen is € 78.000 beschikbaar gesteld in december 2011. Hiervan is € 73.000 besteed en het restant van € 5.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat. 3. Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 14.000. 4. De onderhoudskosten van de gemeentelijke sportvelden zijn € 20.000 hoger uitgevallen. 5. Het afwikkelen van de energiekosten 2010 van het voormalig zwembad Blijdrecht leidt tot een incidenteel nadeel van € 37.000. Openbaar groen en openluchtrecreatie 1. Voor onderhoud van groenvoorzieningen was een budget beschikbaar van € 3.036.000. Hiervan is € 2.965.000 besteed. Het restant van € 71.000 komt ten gunste van het rekeningresultaat. Bij het bestemmen van het rekeningsresultaat wordt voorgesteld om € 25.000 beschikbaar te stellen voor werkzaamheden in 2012 in de wijk Aquamarijn in Mijdrecht. 2. In 2011 heeft er meer uitgifte van openbaar groen plaatsgevonden. Dit leidt tot een incidentele extra opbrengst van € 29.000. 3. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 20.000. 4. Bij het opstellen van de begroting 2011 is al rekening gehouden met een korting van 3 % op het Recreatieschap. De oorspronkelijke bezuiniging bedroeg 5%. Het restant van 2 % is eind 2011 gerealiseerd. Dit zorgt voor een voordeel van € 13.000. 5. Voor een haalbaarheidsonderzoek Paviljoen de Venen is incidenteel € 50.000 beschikbaar gesteld. De onderzoekskosten zijn € 43.000 en het restant van € 7.000 komt ten gunste van het rekeningresultaat. 6. Door het inwinnen van advies voor de uitvoering van fase 1 van de natuurinrichting (grondwaterplan) en de inhuur van expertise voor projectmanagement en communicatie voor Marickenland zijn de kosten € 156.000 hoger uitgevallen. Tegenover deze meerkosten staat een hogere externe bijdrage uit het Groenfonds van € 69.000. Hierdoor ontstaat een incidenteel nadeel van € 87.000. In 2011 is de inhuur beëindigd mede vanwege de gedeeltelijke vernietiging van het bestemmingsplan door de Raad van State. Begraafplaatsen Er zijn geen verschillen toe te lichten bij het onderdeel begraafplaatsen. Totaal


41

40

V

5 -14

V N

-20

N

-37

N

71

V

29 20

V V

13

V

7

V

-87

N

0

V

92

V

6. Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening

Wat was ons doel voor 2011? Een gemeente die inzet op sociale samenhang en onderlinge betrokkenheid tussen en in de kernen met als doel dat iedereen aan de samenleving kan mee doen, uitgaande van de eigen verantwoordelijkheid van de inwoner. Een oplossing vinden voor de gevolgen van een sterke vergrijzing en ontgroening van de inwoners, de gevolgen hiervan in de kernen en op welke manier het huidige voorzieningenniveau te handhaven is daarbij de uitdaging. Het veld van sociale voorzieningen staat grote, wettelijke, veranderingen te wachten. De financiële gevolgen van de veranderingen en verplichtingen zullen vroegtijdig in kaart worden gebracht. Dit was voor ons het speerpunt in 2011. Voor dit programma stonden de volgende doelen centraal:      

Het bereik van de WMO diensten onder de inwoners van de gemeente (verder) optimaliseren en meer vraaggericht werken in plaats van aanbodgericht De gevolgen van de ontgroening en vergrijzing van de inwoners en de gevolgen hiervan in de gemeente (kernen) het hoofd bieden met aandacht voor de instandhouding van het huidige voorzieningenniveau Meer sturen (regierol) op het optimaliseren van het gebruik van onze accommodaties dan op het realiseren van nieuwe accommodaties Verschillende doelgroepen een passend re-integratietraject aanbieden Waarborgen kwaliteit peuterspeelzalen en kinderopvang Op basis van nieuwe wettelijke verplichtingen uitvoerings- en financiële gevolgen vroegtijdig in kaart brengen

Wat hebben we bereikt in 2011? Het bereik van de WMO diensten onder de inwoners van de gemeente (verder) optimaliseren en meer vraaggericht werken in plaats van aanbodgericht In 2011 is gestart met het uitvoeren van het project “De Kanteling”. Centraal staat hierbij de omslag naar vraaggericht werken. In het plan van aanpak ligt de nadruk op de toegang tot voorzieningen en op het verkennen en waarnodig uitbouwen van (in)formele zorgnetwerken. Tevens wordt gewerkt aan een nieuwe, gekantelde, verordening maatschappelijke ondersteuning. Het project “De Kanteling” loopt door tot eind 2012. Het hierboven genoemde project “De Kanteling” is in 2011 als eerste gestart omdat, deze omslag in doen en denken nodig is om overige ontwikkelingen binnen het sociale domein, zoals de transitie van de AWBZ-begeleiding, goed te kunnen uitvoeren. Meer sturen (regierol) op het optimaliseren van het gebruik van onze accommodaties dan op het realiseren van nieuwe accommodaties De aanbevelingen uit het doelmatigheidsonderzoek dorpshuizen over de invulling van de regierol van de gemeente maken onderdeel uit van de bestuursopdracht ‘nota integraal accommodatiebeleid’. Deze nota wordt eind 2012 voor besluitvorming aangeboden. Verschillende doelgroepen een passend re-integratietraject aanbieden In het kader van de Wet werk en bijstand bestaat een wettelijke taak om uitkeringsgerechtigden te ondersteunen bij arbeidsinschakeling. Door verschillende doelgroepen een passend re-integratietraject aan te bieden kan daar aan worden voldaan.


42

In de raadsvergadering van 31 maart 2011 is de nieuwe re-integratieverordening vastgesteld en deze is per 1 april 2011 in werking getreden. Met de geactualiseerde re-integratieverordening zijn meer mogelijkheden gecreëerd om voorzieningen in zetten en arbeidsinschakeling te bevorderen. Het reintegratiebudget is in 2011 volledig benut. Waarborgen kwaliteit peuterspeelzalen en kinderopvang Als gevolg van wijzigingen in de Wet Kinderopvang en peuterspeelzalen is er in 2011 een nieuw handhavingsbeleid vastgesteld. De belangrijkste wijzigingen waren dat naast kinderopvanginstellingen ook gastouders en peuterspeelzalen door de gemeente gecontroleerd moeten worden. Mede door het vaststellen van dit nieuwe handhavingsbeleid is de gemeente in 2011 door de Inspectie van het Onderwijs de status "achterblijvende gemeente" kwijtgeraakt voor wat betreft toetsing en handhaving kinderopvang". Op de lijst van achterblijvende gemeenten die de Inspectie van het Onderwijs op 1 november 2011 heeft gepubliceerd staat de gemeente De Ronde Venen geregistreerd als "A" categorie. Gemeente die de zaken met betrekking tot de toetsing en handhaving op dat moment op orde had. De status van de gemeente kan door de Inspectie van het Onderwijs elk jaar wijzigen. Op basis van nieuwe wettelijke verplichtingen uitvoerings- en financiële gevolgen vroegtijdig in kaart brengen Werk en inkomen Naar verwachting gaat de Wet Werken naar Vermogen in op 1 januari 2013. De Wet werken naar vermogen (WWNV) wordt een brede voorziening met zoveel mogelijk gelijke rechten, plichten en arbeidsmarktkansen voor mensen met arbeidsvermogen die nu nog gebruik maken van verschillende regimes van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw), Wet werk en arbeidsondersteuning jong gehandicapten, (Wajong), Wet werk en bijstand (WWB) en de Wet investeren in jongeren (WIJ). Vooruitlopend op de Wet Werken naar Vermogen is per 1 januari 2012 de Wet werk en bijstand al aangescherpt; de WIJ vervalt en gaat weer op in de WWB, de huishoudtoets is ingevoerd en er komt een wettelijke plicht tot tegenprestatie. In 2011 zijn maatregelen en voorbereidingen getroffen om de aanscherping met ingang van 1 januari 2012 te kunnen implementeren. Om een beeld te krijgen van de ontwikkeling van de omvang van bijstandsuitkeringen zijn de jaren 2009 – 2011 weergegeven. Hierbij zijn voor de jaren 2009 en 2010 de aantallen opgeteld vanuit de voormalige gemeenten Abcoude en De Ronde Venen. Tabel 1 Ontwikkeling omvang bijstandsuitkeringen Uitkering

1 januari 2009

1 januari 2010

1 januari 2011

31 december 2011

1.

WWB < 65 jaar

232

236

223

257

2.

WWB > 65 jaar

25

0

0

0

3.

WIJ

0

8

32

37

4.

Bbz

3

1

2

2

5.

IOAW en IOAZ

8

15

15

16

268

260

272

312

Totaal


43

Uit tabel 1 blijkt dat het aantal bijstandsuitkeringen WWB < 65 jaar in 2011 is toegenomen van 223 op 1 januari 2011 naar 257 op 31 december 2011. De uitvoering van WWB > 65 jaar is eind 2009 overgedragen van de gemeente naar de Sociale Verzekeringsbank. Hierdoor zijn er geen aantallen opgenomen voor de jaren 2010 en 2011. De Wet investeren in jongeren zorgt ervoor dat alle jongeren tot 27 jaar een opleiding volgen of werken. Ook jongeren die nu niet naar school gaan en geen werk hebben. Jongeren die vanaf 1 oktober 2009 naar het jongerenloket van het UWV werkbedrijf gaan voor werk, kunnen geen uitkering aanvragen, maar krijgen een werkleeraanbod. Dat is een opleiding of werk, of een combinatie daarvan. Op basis van het werkleeraanbod, beoordeelt de gemeente of iemand recht heeft op een (aanvullende) inkomensvoorziening op grond van de WIJ. Uit tabel 1 blijkt een groei van het aantal Wij’ers. Deze groei vindt ook plaats bij andere gemeenten. Het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) biedt startende en bestaande ondernemers de mogelijkheid tot het verkrijgen van een lening en/of een periodieke uitkering voor het levensonderhoud. Het aantal, dat gebruik maakt van deze regeling, is stabiel over de jaren 2009 – 2011. Ook is er sprake van een stabiel beeld van de personen die gebruik maken van de Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) en Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ). In tabel 2 zijn de 310 bijstandsgerechtigden ingedeeld naar uitkeringsduur, mannen en vrouwen. Tabel 2 Samenstelling omvang bijstanduitkering op uitkeringsduur op peildatum 31 december 2011 Mannen

Vrouwen

Totaal

Percentage van het totaal

a.

Korter dan < 1 jaar

49

52

101

32%

b.

1 tot 2 jaar

22

22

44

14%

c.

2 tot 3 jaar

14

25

39

13%

d.

3 tot 4 jaar

10

9

19

6%

e.

4 tot 5 jaar

12

5

17

5%

f.

Langer dan 5 jaar

39

53

92

30%

g.

Totaal

146

166

312

100%

Uit tabel 2 blijkt dat van de 310 bijstandsuitkeringen 70% korter dan 5 jaar gebruik maakt van bijstandsuitkeringen en dat 30% langer dan 5 jaar gebruik maakt van een bijstandsuitkering. De ontwikkelingen in het aantal, duur en samenstelling van de bijstandsuitkeringen en de rijksbijdragen hebben budgettaire effecten voor de gemeente. Om inzicht te geven in de financiële gevolgen van het “Inkomensdeel” zijn naast het jaar 2011 ook de jaren 2009 en 2010 vermeld. De jaren 2009 en 2010 zijn samengesteld vanuit de voormalige gemeenten Abcoude en De Ronde Venen.


44

Tabel 3 Kostenontwikkeling Inkomensdeel 2009 – 2011 2009

2010

2011

Baten: -

Rijksbijdrage

-

Overige inkomsten

Totaal baten

3.288.000

3.545.000

3.716.000

151.000

71.000

159.000

3.439.000

3.616.000

3.875.000

3.399.000

3.918.000

4.253.000

3.399.000

3.918.000

4.253.000

302.000

378.000

Lasten: -

Uitkeringen

Totaal lasten -

Overschot (baten min lasten)

-

Tekort (lasten min baten)

40.000

De gemeenteraad is op de hoogte gebracht via een memo (Griffiebrief, nr. 44) over de voortgang en ontwikkelingen bijstandsuitkeringen 2011. Het tekort van € 378.000 sluit aan met de prognose. Door de inzet van hoogwaardige handhaving zijn in het jaar 2011 in verband met fraude 5 bijstandsaanvragen niet gehonoreerd en 7 lopende (bijstands) uitkeringen beëindigd. Hierdoor is er een “theoretische” besparing op de uitgaven (inkomensdeel) van € 170.300 gerealiseerd. Minimabeleid Niet iedereen kan deelnemen aan maatschappelijke activiteiten. Een gebrek aan financiële middelen en de aanwezigheid van schulden spelen daarbij vaak een rol. Maar armoede is meer dan een gebrek aan geld alleen. We hebben de afgelopen jaren een aantal extra instrumenten ingezet en bestaande instrumenten geïntensiveerd om ervoor te zorgen dat meer mensen die van het minimum rond moeten komen, (weer) ‘mee kunnen doen’ en (financieel) krijgen waar zij recht op hebben. De instrumenten die zijn ingezet voor het minimabeleid en wat de kosten hiervan waren blijkt uit tabel 4.

Tabel 4 Nettokosten minimabeleid 2011 Instrumenten

Prognose nettokosten van 2011 in hele euro’s

Realisatie van nettokosten van 2011 in hele euro’s

Verschil

-

Kwijtschelding gemeentelijke belastingen

112.000

120.000

8.000

-

Declaratiefonds Schuldhulpverlening Stichting Jongeren Actief Zwemlessen voor minima Bijzondere bijstand Collectieve ziektekostenverzekering Uitvoeringskosten

32.000 85.000 15.000 16.000 235.000 37.000 170.000

38.000 109.000 15.000 11.000 291.000 37.000 170.000

6.000 24.000 0 -5.000 56.000 0 0

702.000

791.000

89.000

Totaal


45

Om voor een van de bovenstaande regelingen in aanmerking te komen gelden specifieke voorwaarden. Elke regeling is hierna toegelicht. Niet iedere inwoner van De Ronde Venen is in staat om de gemeentelijke belastingen en rechten te betalen. Er wordt kwijtschelding verleend van de volgende gemeentelijke belastingen en rechten: - Onroerende zaakbelastingen. - Belasting op roerende ruimten. - Reinigingsrechten. - Rioolrechten. - Hondenbelasting (beperkt tot één hond). Voor het jaar 2012 is rekening gehouden met een toenemend beroep op deze regeling. Er is gemeentelijk beleid voor het bekostigen van sociaal culturele- en sportieve activiteiten voor personen met een laag inkomen. Het declaratiefonds is voor 2011 maximaal € 131,50 per gezinslid per jaar. Om de inkomsten en uitgaven in evenwicht te brengen kunnen inwoners van De Ronde Venen beroep doen op schuldhulpverlening. In 2011 is er veelvuldig beroep gedaan op deze regeling. Daarnaast heeft het Rijk voor deze regeling een aflopende incidentele stimuleringsbijdrage van € 42.000 verstrekt. Ondanks deze rijksbijdrage is er sprake van een overschrijding van het budget met € 24.000. De Stichting Jongeren Actief bevordert het beoefenen van een sport of hobby in clubverband door kinderen, in de leeftijd van 4 tot 16 jaar, uit gemeente De Ronde Venen. Dat kan een sportvereniging zijn, maar bijvoorbeeld ook scouting, jeugdclub of muziekles. Stichting Jongeren Actief betaalt de kosten van één club (lidmaatschap en benodigdheden) per kind. De kosten worden rechtstreeks betaald aan de club of winkel. De gemeente heeft een bijdrage verstrekt van € 15.000 aan de Stichting Jongeren Actief. De gemeente De Ronde Venen heeft een regeling tegemoetkoming in de kosten van zwemles voor het A-diploma voor kinderen tussen de 4 en 12 jaar. De kosten hiervoor waren € 11.000. Voor buitengewone extra kosten kunnen inwoners bij de gemeente bijzondere bijstand aanvragen. Voorbeelden hiervan zijn rechtsbijstand, extra fysiotherapie en de kosten van een taxivervoer naar de huisartsenpost. Zoals blijkt uit de financiële gegevens is er door de economische situatie meer gebruik gemaakt van bijzondere bijstand. Voor het jaar 2012 is rekening gehouden met een toenemend beroep op deze regeling. De gemeente heeft een collectieve ziektekostenverzekering minima afgesloten bij Zorg en Zekerheid. Dit betreft een basisverzekering plus aanvullende ziektekostenverzekering. De kosten van deze verzekering zijn € 37.000.


46

Individuele voorzieningen (huishoudelijke hulp en gehandicaptenvoorzieningen) De Ronde Venen wil de maatschappelijke betrokkenheid van kwetsbare inwoners bevorderen, evenals hun deelname aan de lokale samenleving. Ook inwoners met een beperking of een chronisch psychisch of lichamelijk probleem wil de gemeente ondersteunen in hun zelfstandig functioneren. Hiervoor zijn diverse individuele regelingen, zoals huishoudelijke hulp en de regiotaxi. Om een beeld te krijgen van de omvang van de individuele voorzieningen is in tabel 5 opgenomen de omvang van genomen besluiten in 2011. Tabel 5 Omvang besluiten individuele voorzieningen 2011 Huishoudelijke hulp -

Vervoersvoorzieningen

Leefvoorzieningen

Woningaanpassingen

Toekenningen Afgewezen Ingetrokken Beëindigingen

594 18 12 104

308 79 8 46

236 2 3 69

450 12 11 30

Totaal aantal besluiten

728

441

310

503

Over deze besluiten zijn 12 bezwaarschriften ingediend. Hiervan zijn er 7 ingetrokken, 3 ongegrond verklaard en 2 nog in behandeling.


47

Wat heeft het gekost? Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening (bedragen x € 1.000) Begroting 2011

A.

B.

C.

D.

E

Werk en inkomen Lasten Baten Saldo

Rekening 2011


9.050 6.936 2.114

9.725 7.551 2.174

-675 615 -60

N V N

747 45 702

898 107 791

-151 62 -89

N V N

Maatschappelijke zorg Lasten Baten Saldo

4.161 319 3.842

4.129 360 3.769

32 41 73

V V V

Individuele voorzieningen (huishoudelijke hulp en gehandicaptenvoorzieningen) Lasten Baten Saldo

5.002 430 4.572

4.962 652 4.310

40 222 262

V V V

18.960 7.730 11.230

19.714 8.670 11.044

-754 940 186

N V V

-94

N

34

V

-89

N

Minimabeleid Lasten Baten Saldo



B.

Werk en inkomen 1. De gemeente zet in op terugvordering, verhaal en boeten van bijstanduitkeringen. Uit de toelichting op de balans bij het onderdeel Ùiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar` blijkt dat de omvang van de vorderingen sociale zaken zijn afgenomen met € 94.000 van € 1.263.000 naar € 1.169.000. Door de wettelijke eisen vanuit de financiële verslaglegging is de daling van de vorderingen zowel zichtbaar op dit programma als in de balans. 2. Diverse mutaties in de uitvoering van de diverse sociale zekerheidsregelingen leiden tot een incidenteel voordeel van € 34.000. Minimabeleid Door de economische situatie is er meer gebruik gemaakt van de verschillende regelingen van het lokale minimabeleid. Vooral de kosten van schuldhulpverlening en bijzondere bijstand zijn toegenomen. In totaal ontstaat een nadeel van € 89.000. Dit verschil heeft een incidenteel karakter aangezien voor het jaar 2012 al rekening is gehouden met een toenemend beroep op de minimaregelingen.


48

Analyse van de verschillen tussen begroting en rekening 2011: C.

D.

Maatschappelijke zorg 1. Voor het (mee)financieren van eenmalige projecten voor ondersteuning van mantelzorgers en vrijwilligers is € 30.000 beschikbaar. Hiervan is in 2011 € 11.000 besteed en maakt het restant van € 19.000 onderdeel uit van het rekeningresultaat. 2. Voor het uitvoeren van projecten voor jeugd en jongeren is structureel € 25.000 beschikbaar. Hiervan is € 7.000 in 2011 besteed en het restant van € 18.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat. 3. De psychosociale ondersteuning van de AWBZ is overgeheveld naar de gemeente. Het gaat vooral om ontregelde gezinnen en mensen met een verstandelijke beperking of een beginnende dementie. Voor ondersteuning was een structureel budget opgenomen van € 26.000. Doordat er minder beroep is gedaan op psychosociale ondersteuning zijn de kosten afgenomen met € 10.000. 4. In 2011 zijn er geen projecten uitgevoerd voor persoonsgerichte begeleiding van kwetsbare zelfstandigen senioren. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel van € 11.000. 5. Diverse kleine mutaties leiden tot een voordeel van € 15.000. Individuele voorzieningen (huishoudelijke hulp en gehandicaptenvoorzieningen) 1. De gemeente verstrekt voorzieningen aan mensen met een beperking of een chronisch psychisch probleem voor het behoud van hun zelfstandig functioneren of hun deelname aan het maatschappelijke verkeer. Voor een aantal voorzieningen geldt het compensatiebeginsel. Dit is in de gemeentelijke verordening opgenomen. Het gaat hierbij om vervoersvoorzieningen, verstrekking en aanpassing rolstoelen, woonvoorzieningen en de Regiotaxi. Op het nettobudget van € 2.282.000 is een voordeel van € 159.000 ontstaan. 2. Op het nettobudget van € 2.290.000 voor huishoudelijke hulp is een voordeel van € 103.000 ontstaan. Totaal


49

19

V

18

V

10

V

11 15

V V

159

V

103

V

186

V

7. Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid

Wat was ons doel voor 2011? Een gemeente waarin op het gebied van volksgezondheid preventieve gezondheidszorg en vroegsignalering uitgangspunten zijn. Een gemeente die actief bijdraagt aan verbetering van het leefklimaat, milieu en duurzaamheid. Dit was voor ons het speerpunt in 2011. Voor dit programma stonden de volgende doelen centraal:      

Bevorderen van het lokaal gemeentelijk gezondheidsbeleid Het preventieve karakter en het signalerend vermogen van de Centra voor Jeugd en Gezin vergroten Het behouden en waar mogelijk verbeteren van het milieu Stimuleren van het terugdringen van onnodig energieverbruik en voor resterende energievraag zoveel mogelijk duurzame energie benutten Het in stand houden van een goed functionerend rioolsysteem Herijken en doorontwikkelen afvalbeleid

Wat hebben we bereikt in 2011? Bevorderen van het lokaal gemeentelijk gezondheidsbeleid De komende jaren wordt een lokaal gemeentelijk gezondheidsbeleid ontwikkeld. Dit beleid wordt verwoord in de Nota Lokaal Gezondheidsbeleid. Deze nota staat gepland voor 2012. In 2011 is vooral aandacht besteed aan het alcohol- en drugsbeleid, in het bijzonder gericht op jongeren. Lokaal heeft een peers-groep van jongeren op diverse evenementen informatie gegeven aan andere jongeren over alcohol en drugs. Daarnaast is het project “Gezonde school en genotmiddelen” uitgevoerd op de basisscholen en is op het Veenlanden College een project uitgevoerd. Het project “Nuchter Verstand” is in 2011 geregionaliseerd. Alle gemeenten in West-Utrecht nemen deel aan dit project. Er is een projectplan en uitvoeringsplan vastgesteld door alle colleges. De uitvoering hiervan vindt plaats vanaf 2012. Het preventieve karakter en het signalerend vermogen van de Centra voor Jeugd en Gezin (CJG) vergroten Eind 2010 zijn er twee CJG’s in de gemeente geopend. Door het inrichten van een CJG wordt het signalerend vermogen van de professionals die werken met jeugd vergroot en wordt het preventieve karakter in de zorg voor jeugd geborgd. In 2011 zijn samenwerkingsafspraken met de twee samenwerkingspartners (Zuwe en GGD) en de gemeente opgesteld. Dit vormt de basis voor het aansluiten van meer partners. Door het netwerk van zorgaanbieders en partners uit te breiden wordt het signalerend vermogen en het preventieve karakter van de netwerkorganisatie Centrum Jeugd en Gezin vergroot.


50

Het behouden en waar mogelijk verbeteren van het milieu In 2011 is een startnotitie opgesteld voor een duurzaamheidsplan. Het doel hiervan is om duurzame ontwikkeling beter te integreren in het gemeentelijke beleid en de bedrijfsvoering. Op deze manier kan tot een meer sociaal gewenste, economisch rendabele en ecologisch verantwoorde ontwikkeling worden gekomen. Het duurzaamheidsplan wordt in 2012 verder uitgewerkt. Bij het opstellen van het duurzaamheidsplan zijn verschillende acties ondernomen: - In 2011 is voor het geurbeleid een knelpuntenanalyse opgesteld en is er een concept geurbeleid opgesteld. Het geurbeleid zal in 2012 worden vastgesteld; - Met het oog op het grondverzet dat in de gemeente zal plaatsvinden bij ruimtelijke projecten, is het noodzakelijk dat maatregelen worden getroffen om dit op een efficiënte, duurzame en kosteneffectieve wijze te laten verlopen. Hiervoor is een nieuw handelingskader voor bodem nodig. De voorbereiding hiervan is gestart in 2011 en de vaststelling vindt plaats in 2012. Stimuleren van het terugdringen van onnodig energieverbruik en voor resterende energievraag zoveel mogelijk duurzame energie benutten Duurzame ontwikkeling doen we als gemeente samen met inwoners, ondernemers, instellingen, maatschappelijke organisaties en andere overheden. Wij willen inwoners en ondernemers betrekken bij duurzame ontwikkelingen en stimuleren tot duurzaam handelen, door publieksgerichte activiteiten te ondernemen en een faciliterende rol daarin te nemen. In 2011 is er een evenement georganiseerd voor ondernemers gericht op het stimuleren van duurzaam ondernemen, waarbij ook de Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (MVO)-prijs De Ronde Venen is uitgereikt. In 2012 wordt bekeken hoe daaraan een vervolg kan worden gegeven. Daarnaast zijn er publieksgerichte acties georganiseerd zoals de Warme truiendag, de Europese mobiliteitsweek en de dag van de duurzaamheid. In 2011 is een start gemaakt met een actieprogramma om tot een klimaatneutrale gemeentelijke organisatie te komen. Het doel van dit programma is om energie te besparen en CO2 uitstoot zo veel mogelijk te beperken. Bovendien kan de gemeente hiermee het goede voorbeeld geven. Daarnaast wordt advies gegeven over duurzame maatregelen (zoals warmte en koude opslag) bij ruimtelijke projecten. Daaronder valt ook het stimuleren van duurzaam bouwen door middel van het gebruik van GPR- Gebouw. GPR- Gebouw is een praktisch prestatiegericht instrument waarbij de kwaliteit van een gebouw op vijf thema’s in rapportcijfers wordt uitgedrukt. Dit zijn de thema’s: energie, milieu, gezondheid, gebruikskwaliteit en toekomstwaarde. Voor de realisatie van warmte koude opslag voor Westerheul IV is veel aandacht besteed aan het beheer en de exploitatie van deze duurzame energievoorziening. Hiervoor zijn verschillende scenario's uitgewerkt. Wij sorteren voor op verkoop van het systeem na realisatie van Westerheul IV. Tot die tijd zal de gemeente het beheer en de exploitatie voor haar rekening nemen. De bestuurlijke behandeling zal in het eerste halfjaar 2012 plaatsvinden.


51

Herijken en doorontwikkelen afvalbeleid Het herijken en doorontwikkelen van het afvalbeleid is als bestuursopdracht 2012 geformuleerd. Hierbij worden harmonisatieonderdelen uitgewerkt en vindt er een doorontwikkeling plaats. In 2011 zijn de volgende onderdelen voorbereid: - harmonisatie contract met kringloopbedrijf Kringkoop; - harmonisatie papierinzameling; - harmonisatie afvalinzameling bij scholen, kerken en verenigingen; - harmonisatie afvalinzameling bij recreatiewoningen, -parken. De bovenvermelde onderdelen worden integraal behandeld en in 2012 aangeboden.


52

Wat heeft het gekost? Programma 7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid (bedragen x € 1.000) Begroting 2011

A.

B.

C.

D.

E

Volksgezondheid Lasten Baten Saldo

Rekening 2011


1.612 919 693

1.542 909 633

70 -10 60

V N V

Reiniging Lasten Baten Saldo

3.082 4.172 -1.090

2.758 4.328 -1.570

324 156 480

V V V

Riolering Lasten Baten Saldo

4.761 4.400 361

4.855 4.351 504

-94 -49 -143

N N N

Milieu Lasten Baten Saldo

1.105 48 1.057

1.118 61 1.057

-13 13 0

N V V

10.560 9.539 1.021

10.273 9.649 624

287 110 397

V V V

60

V



B.

C.

D.

Volksgezondheid Voor het oprichten van Centra voor Jeugd en Gezin ontvangt de gemeente een doeluitkering gedurende de jaren 2008 - 2011. Het Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG) is een plek waar ouders, kinderen, jongeren tot 23 jaar en professionals terecht kunnen met al hun vragen over opvoeden en opgroeien. Door het inzetten van rijksmiddelen in plaats van algemene middelen ontstaat een incidenteel voordeel van € 60.000. Vanaf 2012 is deze tijdelijke doeluitkering omgezet in structurele middelen. (Bron: raadsmemo over de Septembercirculaire 2011) Reiniging 1. Verrekeningen van voorgaande jaren met afvalwerkingsorganisaties leiden tot een voordeel van € 324.000. 2. Dankzij opbrengsten voor plastic afval, glas, papier en verrekeningen van voorgaande jaren ontstaat een voordeel van € 156.000.

324

V

156

V

Riolering 1. Op het budget van beheer en onderhoud van riolering is nadeel ontstaan van 2% ofwel € 94.000. 2. Op de rioolheffingen is een nadeel opgetreden van 1,1% ofwel € 49.000.

-94 -49

N N

Milieu 1. Voor het uitvoeren van de Regeling Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven was € 34.000 incidenteel beschikbaar gesteld. Hiervan is € 24.000 besteed en het restant van € 10.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat. 2. Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 10.000.

10 -10

V N

Totaal

397

V


53

8. Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

Wat was ons doel voor 2011? Een actieve Groene Hartgemeente met vitale kernen. Zorgvuldig omgaan met het landelijk gebied en de natuur en het daarbij leefbaar en levend houden van de kernen vormt hierbij de uitdaging. Uitgangspunt is het niet bouwen in de groene contour en optimalisatie binnen de rode contour. Het vertrekpunt bij woningbouw is de woningbehoefte. Dit was voor ons het speerpunt in 2011. Voor dit programma stonden de volgende doelen centraal: -

Het bieden van passende woningen die aansluiten op de vraag vanuit de gemeente Benutten van bestaande kwaliteiten en kansen van het landschap, met oog voor betaalbaar beheer Op lange termijn de leefbaarheid en sociale samenhang binnen de kernen behouden Het voltooien van het proces van actualisatie bestemmingsplannen ten behoeve van kaderstelling, zekerheid en toetsing Zorgvuldige integrale dienstverlening op vergunningverlening en handhaving door de gemeente binnen afgesproken kaders Betere sturing en rapportage op projecten, wat betreft haalbaarheid en realisme, zowel financieel als qua planning

Wat hebben we bereikt in 2011? Het bieden van passende woningen die aansluiten op de vraag vanuit de gemeente Ter voorbereiding op de nieuwe woonvisie is in 2011 een woonwensenonderzoek gehouden onder alle inwoners van De Ronde Venen. De uitkomsten hiervan zijn in september 2011 gedeeld met inwoners en de gemeenteraad. In het vierde kwartaal 2011 is een verdiepingsslag van het woonwensenonderzoek gemaakt om de uitbreidingsopgave beter in beeld te krijgen. In november 2011 is een klankbordgroepbijeenkomst gehouden in het kader van de heroverweging van projecten en het opstellen van de nieuwe woonvisie. Benutten van bestaande kwaliteiten en kansen van het landschap, met oog voor betaalbaar beheer Op 20 september 2011 is een ‘Onderhandelingsakkoord decentralisatie natuur’ gesloten tussen Interprovinciaal Overleg en het Rijk. Het akkoord is een resultaat van een jaar onderhandelen en geeft een uitwerking in hoofdlijnen (financieel en inhoudelijk) van de overdracht van de verantwoordelijkheid voor het natuurbeleid en het landelijk gebied van Rijk naar provincies. Het Rijk en de provincie Utrecht hebben een akkoord gesloten voor de realisatie van 1.500 ha nieuwe natuur. Daarvan komt 750 ha in De Ronde Venen. Dit betreft: Wilnisse Bovenlanden, Groot Wilnis-Vinkeveen, Marickenland-oost en Groot Mijdrecht Noord-oost. De Ecologische Hoofdstructuur (EHS) verdwijnt uit het bovenland ten noorden van Amstelhoek. Ten zuiden van Amstelhoek gaat het bovenland, samen met de polder Blokland, onder de ‘groene contour’ vallen. De provincies hebben als geheel € 100 miljoen van het Rijk meegekregen voor het beheer van natuurgebieden. De einddatum voor realisatie EHS wordt 2021, in plaats van 2018. Het jaar 2016 wordt een ijkmoment, om te kijken wat er gerealiseerd is en nog te realiseren is.


54

De uitvoering is beschreven in de nieuwe Agenda Vitaal Platteland (AVP), vastgesteld door provinciale staten op 12 december 2011. De EHS-gebieden Marickenland-oost en Groot Mijdrecht Noord-oost vallen (nog) onder de provincie. De Wilnisse Bovenlanden en Groot Wilnis-Vinkeveen onder De Venen. De AVP 2012-2015 bevat het provinciale programma en de wijze van financiering daarvan voor het landelijk gebied in de periode 2012-2015. Het betreft opgaven voor de thema's natuur, bodem en water, landschap, cultuurhistorisch erfgoed, landbouw, leefbaarheid en recreatie. Het document beschrijft tevens de sturingsfilosofie en de nieuwe organisatiestructuur en het in te zetten instrumentarium met betrekking tot het landelijk gebied. De provincie zet de samenwerking met gebiedscommissies voort. In het westelijk deel van de provincie gaat er in dit opzicht iets veranderen. De huidige drie gebiedscommissies De Utrechtse Waarden, De Venen en Utrechtse Vecht en Weiden gaan fuseren tot een gebiedscommissie Utrecht West en een programmabureau West. Dit zal op 1 april 2012 in werking treden. In het kader van de nieuwe AVP zijn er vanuit de gebieden al veel voorstellen gedaan voor programmering en organisatie voor de komende jaren. Basisgedachte is dat de ambities vanuit de gebieden samen met de provinciale ambities tot een samenhangend programma worden gebundeld. De provincie is verantwoordelijk voor de financiering van de provinciale ambities, partners in de gebieden zijn verantwoordelijk voor de financiering van de overige gebiedsambities. Waar deze ambities elkaar versterken is sprake van (wederzijdse) cofinanciering. Enige voor de gemeente relevante randvoorwaarden bij het opstellen van het Gebiedsprogramma zijn: - zoveel als mogelijk is éénduidig aangeven welke doelen en prestaties met welke middelen, waar worden gerealiseerd in de periode 2012 tot en met 2015; - de wijze waarop de realisatie plaatsvindt, komt terug in de gebiedsprogramma’s; - de provincie stelt een grondstrategie op en geeft aan waar de prioriteit ligt bij de uitvoering van het Akkoord van Utrecht (EHS nieuwe natuur); - de provincie bepaalt de nadere verdeling van de onderdelen in de AVP die nog niet gebiedsspecifiek zijn benoemd: verdrogingsbestrijding, landbouwstructuurversterking, duurzame landbouw en recreatieve routes; - Marickenland, Bethunepolder en Groot Mijdrecht Noord-Oost worden vooralsnog aangestuurd door de provincie. Deze deelprojecten zullen apart onder het totale AVP programma worden verwerkt. Verder is te melden dat bij de ontwikkeling van nieuwe natuur in de Wilnisse Bovenlanden wordt onderzocht of twee agrariërs als natuurondernemers hier natuurdoelen kunnen realiseren. Voor Groot Wilnis-Vinkeveen is in juni 2011 een realisatieplan vastgesteld, dat loopt tot 2020. Het realisatieplan is een vervolg op het in 2010 voor dit gebied gesloten convenant. Het doel is ondermeer dat agrarische ondernemers en grondeigenaren 190 ha nieuwe natuur gaan beheren. Voor Marickenland wordt met de provincie onderzocht hoe het planproces kan worden herstart. Voor Groot Mijdrecht Noord-Oost zijn er in december 2011 en januari 2012 werksessies gehouden, als voorbereiding voor een nieuw voorstel aan provinciale staten, te behandelen in 2012. Het voorstel houdt in dat er minder moerasnatuur komt als gevolg van bezuinigingen op de aanleg van de EHS. De oppervlakte moerasnatuur wordt ongeveer gehalveerd. Het beheer van de moerasnatuur komt bij Natuurmonumenten. De rest van het gebied wordt bloemrijk grasland, dat door Natuurmonumenten en particulieren zal worden beheerd.


55

Op lange termijn de leefbaarheid en sociale samenhang binnen de kernen behouden De structuurvisie van de gemeente wordt tegelijk en bijna synchroon opgesteld met de provinciale structuurvisie. Vanuit het opstellen van de gemeentelijke structuurvisie, onderdeel “Voorloper Structuurvisie”, is een reactie opgesteld richting provincie op de “Voorontwerp Structuurvisie” van de provincie. Deze reactie is in 2011 met de raad besproken. De reactiebrief aan de provincie is in oktober 2011 verzonden. In februari 2012 is de reactienota op het “Voorontwerp Structuurvisie” van de provincie verschenen waarin een aantal punten uit de gemeentelijke reactie is gehonoreerd. Tegelijk is het Concept Ontwerp structuurvisie in ruwe versie verschenen. De Ontwerp structuurvisie van de provincie wordt in 2012 verwacht. Vaststelling van de gemeentelijke Structuurvisie wordt voorzien in 2013. Met de Voorloper zal een nieuw Plan van Aanpak en een nieuwe planning aan de raad worden aangeboden. De behandeling van de “Voorloper gemeentelijke structuurvisie” en de “Ontwerp structuurvisie” van de provincie zal tegelijkertijd plaatsvinden. Het voltooien van het proces van actualisatie bestemmingsplannen ten behoeve van kaderstelling, zekerheid en toetsing Voor het bestemmingsplan “Kom Mijdrecht” is de inspraak doorlopen. Dit proces is afgestemd op de voortgang van de ontwikkeling in het dorpscentrum. “Kom Vinkeveen” is zo goed als gereed gemaakt voor inspraak. Aan het eind van het jaar zijn offertes aangevraagd voor bestemmingsplannen dan wel beheersverordeningen voor de gebieden “Meerlanden – Fluitekruid” en de “Beschermde dorpsgezichten Abcoude en Baambrugge”. Deze processen worden in 2012 verder opgestart. Zorgvuldige integrale dienstverlening op vergunningverlening en handhaving door de gemeente binnen afgesproken kaders In 2011 heeft de gemeente zich het werken met de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) eigen gemaakt. Waar voorheen de indiening en coördinatie van verschillende aanvragen voor hetzelfde project (bijvoorbeeld een bedrijf, waarvoor zowel vergunning voor bouwen, milieu als brandveilig gebruik) nodig was, wordt deze rol nu ingevuld door de gemeente. Desgewenst kunnen aanvragers een aanvraag, bestaande uit verschillende onderdelen, indienen bij het bevoegde gezag, dat in bijna alle gevallen het college van burgemeester en wethouders is. Ten opzichte van de oorspronkelijk geraamde legesinkomsten is sprake van een tekort. Hierover is gerapporteerd in de financiële rapportage van december 2011. De belangrijkste oorzaak is het achterblijven van woningbouwprojecten. In mindere mate is het teruglopen van het aantal reguliere aanvragen, vanwege de economische teruggang een oorzaak.


56

Betere sturing en rapportage op projecten, wat betreft haalbaarheid en realisme, zowel financieel als qua planning In het Beleidsplan Kernachtig Verbinden 2011 - 2014 is de zorg uitgesproken over de aanhoudende economische tegenwind. De Task Force grondexploitaties en projecten heeft met behulp van externe expertise inzicht verkregen in de financiën en de risico’s van de projecten. Dit inzicht is opgenomen in het rapport “Task Force Projecten: Beheerst Sturen“. In oktober 2011 is de raad via een memo geïnformeerd over de uitwerking van dit rapport. In maart 2012 heeft de raadscommissie ABZ/Financiën kennis genomen van de Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV-rapportage. Op basis van deze rapportage zijn de financiële gevolgen van hertaxatie van niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) en het treffen van verliesvoorzieningen op grond van geactualiseerde grondexploitaties voor bouwgronden in exploitatie (BIE), verwerkt in de jaarrekening 2011. Per saldo leidt de financiële bijstelling in de waardering c.q. exploitatie van gronden tot een verlies van € 8,0 miljoen. Bij het onderdeel “Wat heeft het gekost?” is dit bedrag uitgesplitst in € 1,6 miljoen voor afwaardering van de boekwaarde van niet in exploitatie genomen gronden en € 6,4 miljoen voor het treffen van een verliesvoorziening voor toekomstige negatieve exploitatieresultaten op de voorraad Bouwgrond in exploitatie.


57

Wat heeft het gekost? Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting (bedragen x € 1.000) Begroting 2011

A.

B.

C.

E

Rekening 2011


Ruimtelijke ordening en stadsvernieuwing Lasten Baten Saldo

1.693 515 1.178

1.880 545 1.335

-187 30 -157

N V N

Volkshuisvesting Lasten Baten Saldo

2.367 540 1.827

2.418 658 1.760

-51 118 67

N V V

Bouwgrondexploitaties Lasten Baten Saldo

17.874 17.673 201

13.829 5.413 8.416

4.045 -12.260 -8.215

V N N


21.934 18.728 3.206

18.127 6.616 11.511

3.807 -12.112 -8.305

V N N

-211

N

-11 5

N V

10

V

11

V

14

V

25

V


Ruimtelijke ordening en stadsvernieuwing 1. In de voormalige gemeente De Ronde Venen was het gebruik om een deel van de projecturen voor de voorbereiding van projecten buiten de begroting te houden en in de loop van het jaar via voorbereidingsbudgetten beschikbaar te stellen. Deze methode is met ingang van 2012 verlaten conform de aanbevelingen uit de DHV-rapportage. Voor 2011 ontstaat een eenmalig verlies van € 211.000 vanwege projecturen op dit beleidsterrein. 2. Tengevolge van de herijking van de projecten is voor het Estafetteproject advies ingewonnen over de juridische positie binnen de gesloten SOK met als doel mogelijkheden te optimaliseren. 3. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 5.000. 4. Het uitkeren van planschadevergoeding leidt tot een nadeel van € 35.000 (waarvan € 6.000 advieskosten). Een deel van de uitgekeerde vergoedingen is verhaald en leidt tot een voordeel van € 45.000. 5. Door het uitvoeren van de perceel inmetingen in combinatie met de opbouw van de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) ontstaat er een incidenteel voordeel van € 11.000. 6. Voor het digitaliseren van Wro en Wabo-projectbesluiten is minder extern advies ingewonnen. Hierdoor ontstaat er een voordeel van € 14.000. 7. Op basis van de afgesloten exploitatieovereenkomst voor de locatie De Grutto is een bijdrage in de plankosten ontvangen. Dit betreft een incidenteel voordeel.


58

Analyse van de verschillen tussen begroting en rekening 2011: B.

C.

Volkshuisvesting 1. Het afwikkelen en opleggen van dwangsommen, inclusief voorgaande jaren, leidt tot een incidenteel voordeel van € 68.000. 2. In de financiële rapportage van december 2011 is vermeld dat de bouwleges zijn gedaald met € 749.000. Ten opzichte van de bijgestelde prognose zijn er in het 4e kwartaal van 2011 meer bouwaanvragen gedaan. Dit leidt tot een incidenteel voordeel van € 36.000. 3. Diverse kleine mutaties leiden tot een nadeel van € 6.000 4. Door een brand op de gemeentelijke woonwagenstandplaats is € 38.000 aan extra kosten gemaakt. Daarnaast is € 18.000 aan kosten gemaakt voor het inventariseren van het onderhoudsniveau op locatie Molenland. Het eenmalig budget van € 25.000 voor verwijderen van een inrit is niet besteed. Bij elkaar ontstaat een nadeel van € 31.000. Bouwgrondexploitaties 1. Conform de Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV rapportage is voor de bouwgronden in exploitatie (BIE) een verliesvoorziening getroffen. 2. Op basis van de hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV en de bijbehorende taxaties is een aantal locaties nog niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) afgewaardeerd. De afwaardering is € 20.000 lager dan in de hoofdlijnennotitie tengevolge van aangepaste taxatiewaarden. 3. Voor het project Meerbad is een verliesvoorziening verwerkt van € 626.000 volgens de Hoofdlijnennotitie. Uit een nadere berekening is gebleken dat nog aanvullend € 120.000 aan de verliesvoorziening toegevoegd moet worden. 4. Voor de Stationslocatie Mijdrecht zijn advieskosten gemaakt voor het realiseren van een alternatieve denkrichting van de planopzet. De herziene opzet is begin 2012 door de gemeenteraad vastgesteld. De advieskosten leiden tot een incidenteel nadeel van € 89.000. 5. Op diverse complexen zijn er verschillen opgetreden in de rente-, verkoop- en overige exploitatiekosten. In totaal ontstaat een voordeel van € 19.000. Totaal


59

68

V

36 -6

V N

-31

N

-6.423

N

-1.602

N

-120

N

-89

N

19

V

-8.305

N

9. Algemeen bestuur en kernenbeleid

Wat was ons doel voor 2011? Een daadkrachtige gemeente met vitale kernen, die bijdraagt aan de verbinding en samenwerking met inwoners, instellingen, organisaties, verenigingen, andere overheden en het bedrijfsleven. Een gemeente die staat voor een goede dienstverlening aan en communicatie met de inwoner. Inwoners worden geactiveerd en gestimuleerd zelf meer verantwoordelijkheid te nemen voor de leefbaarheid in eigen kern of wijk. Dit was voor ons het speerpunt in 2011. Voor dit programma stonden de volgende doelen centraal: -

Profileren van de gemeente als Groene Hart gemeente en het uitdragen van de kernwaarden doelgericht, open, luisteren en partnership De identiteit van de kernen behouden en de samenhang, vitaliteit en leefbaarheid versterken Het behoud van een goede dienstverlening aan de inwoners De doorontwikkeling van inwonergericht werken, ideeën van inwoners waar mogelijk oppakken, danwel ondersteunen Een goede relatie van de raad en de raadsleden met het management en de medewerkers van de ambtelijke organisatie Het betrekken van inwoners bij politiek debat en het stimuleren van de politieke bewustwording van jongeren Verder invulling geven aan de “Millenniumgemeente”

Wat hebben we bereikt in 2011? Profileren van de gemeente als Groene Hart gemeente en het uitdragen van de kernwaarden doelgericht, open, luisteren en partnership Met verschillende evenementen is vorm gegeven aan het promoten van de Groene Hart gemeente. Zo is voor het eerst het Nationaal Regenboog Evenement (NRE) georganiseerd op de Vinkeveense Plassen. Ook heeft er een evenement voor ondernemers plaatsgevonden over duurzaam ondernemen. Hierbij is de Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (MVO)-prijs De Ronde Venen uitgereikt. De nieuwe huisstijl van de gemeente is verder doorgevoerd. Het ontwerp van de huisstijl is gericht op de kernwaarden ‘open’, ‘luisteren’, ‘doelgericht’ en ‘partnership’. Het jaar 2011 stond in het teken van bewaking en verdere doorvoering van deze kernwaarden in gemeentelijke folders, formulieren, uitnodigingen, posters, informatiepagina en andere communicatie-uitingen. Voor de ontwikkeling van de communicatieve vertaling van de kernwaarden en de kernthema’s moeten er nog inhoudelijke beleidskeuzes worden gemaakt. Daarna wordt de profilering en de communicatieve vertaling uitgewerkt aan de hand van het plan van aanpak. De geplande datum voor het plan van aanpak is verschoven van 2011 naar 2012.


60

De identiteit van de kernen behouden en de samenhang, vitaliteit en leefbaarheid versterken In het kader van de kadernota Wijkgericht werken is in de proeftuinen Proostdijland (Mijdrecht) en in Vinkeveen een aantal activiteiten ontwikkeld waarbij de inbreng van de bewoners groot was. In de wijkschouwen die in beide proeftuinen zijn geweest (totaal 6 schouwen met bijna 100 bewoners) en tijdens inloopspreekuren werd een groot aantal zaken aangedragen voor verbetering in eigen wijk, kern. Veel van de gesignaleerde punten zijn ter hand genomen en opgelost. Voorbeelden zijn een drietal speelplekken, een aantal verkeerssituaties, een aantal groenplekken en heel veel kleine ergernissen. Door middel van wijkbudget is o.a. fakkeloptocht, Dag van de Dialoog, feest in Baambrugge en een aantal straatbarbecues ondersteund. In Vinkeveen is de site InVinkeveen gestart, een interactieve site met meer dan 600 volgers. In de meeste van de andere kernen draaien al sites, die meer informatief gericht zijn. Door middel van nieuwsbrieven in diverse kernen worden bewoners geïnformeerd over ontwikkelingen in hun kern. Het behoud van een goede dienstverlening aan de inwoners In het in 2010 vastgestelde dienstverleningsconcept staat de inwoner centraal. Het uitgangspunt hierbij is het handhaven van de bestaande kwaliteit van dienstverlening en waar nodig maatwerk en eventuele uitbreiding van deze dienstverlening. In 2011 zijn de volgende onderwerpen aan bod gekomen: - Pendeldienst Baambrugge- Abcoude- Mijdrecht Ter compensatie van de sluiting van het gemeentehuis in Abcoude is door de gemeenteraden van de voormalige gemeenten Abcoude en De Ronde Venen besloten een pendeldienst in te stellen op de route Baambrugge- Abcoude- Mijdrecht. De pendeldienst was opgezet als pilot en had een looptijd van een half jaar. Na evaluatie is besloten met de pendeldienst te stoppen vanwege het zeer beperkte gebruik en de aanzienlijke kosten per reiziger. Vanaf 1 mei 2011 biedt het openbaar vervoer voldoende alternatieven om vanuit Abcoude en Baambrugge het gemeentehuis in Mijdrecht te kunnen bereiken. - Zaterdagochtend openstelling publiekszaken Als service voor de inwoner is er per 2011 een zaterdagochtend openstelling van publiekszaken ingevoerd. Dit voor het aanvragen en afhalen van reisdocumenten, rijbewijzen en uittreksels. Hoewel van deze extra openstelling goed tot zeer goed gebruik werd gemaakt is na bezuinigingsoverwegingen besloten om dit per 2012 terug te brengen tot de drukste maanden mei, juni en juli. De maandagavondopenstelling wordt ongewijzigd voortgezet. De gemeente behoudt ook op deze manier een goede service naar haar inwoners in vergelijking met de regiogemeenten. - Harmonisatie Servicepunten Eén van de doelstellingen van het dienstverleningconcept is dat voor de kernen het niveau van dienstverlening zijn waarde blijft behouden. De Servicepunten en het Serviceloket Yourhome in Abcoude spelen hierin een grote rol. Nieuw is de hulp bij aanvragen van gemeentelijke producten en diensten. In veel gevallen is het voor inwoners niet meer noodzakelijk om naar het gemeentehuis in Mijdrecht te komen. Het proces van afstemming en harmonisatie van de Servicepunten en Yourhome is in 2011 nagenoeg afgerond. In 2012 zal de officiële opening van het Servicepunt in Abcoude plaatsvinden.


61

-

-

Ontwikkeling KlantContactCentrum In 2010 is in het gemeentehuis in Mijdrecht een pilot gestart met een Klant Contact Centrum (KCC). Op basis van de geformuleerde uitgangspunten en opgedane evaringen, is in 2011 een begin gemaakt met de verdere ontwikkeling van het KCC en de inrichting van een kennisbank. Dit geautomatiseerde systeem vormt de basis voor de KCC-medewerkers om de burger naar aanleiding van gestelde vragen snel informatie te kunnen geven over gemeentelijke diensten en producten. Door automatiseringsproblemen en hardnekkige storingen in de telefooncentrale is de voortgang van dit onderdeel vertraagd. Verwacht wordt dat in 2012 de inrichting van de kennisbank kan worden afgerond. Servicenormen De servicenormen zijn een goede graadmeter voor de kwaliteit van de dienstverlening. Binnen de organisatie zijn 85 servicenormen ontwikkeld en vastgesteld voor de afhandeling van gemeentelijke diensten en producten. Vanwege de herindeling heeft er bewust geen monitoring plaatsgevonden in het eerste half jaar. Nadat het integratie- en harmonisatieproces grotendeels was afgerond, is er vanaf halverwege 2011 weer organisatiebreed gewerkt met de servicenormen. De rapportage van de monitoring van de servicenormen over het tweede halfjaar 2011 concludeerde dat in verreweg de meeste gevallen wordt voldaan aan de vastgelegde normen. Door gewijzigde regelgeving en veranderingen in de organisatie is herijking van de servicenormen gewenst. Dit project zal in 2012 worden gerealiseerd.

De doorontwikkeling van inwonergericht werken, ideeën van inwoners waar mogelijk oppakken, danwel ondersteunen In de tweede helft van 2011 is gestart met een plan van aanpak inwonergericht werken. Bij de uitwerking, is de bestuursopdracht opgedeeld in twee delen: (1) de doorontwikkeling van inwonergericht werken, en (2) ideeën van inwoners waar mogelijk oppakken. Voor ieder onderdeel zijn acties opgenomen. Een deel van de acties richt zich op de korte termijn en het gebruik van het stappenplan voor participatieprocessen. Andere acties, vooral voor de ondersteuning van ideeën van inwoners, moeten eerst nader onderzocht en/of uitgewerkt worden. In het laatste kwartaal van 2011 is bijvoorbeeld een start gemaakt met de uitwerking van mogelijkheden voor een digitaal platform en social media. Gelet op de organisatorische veranderingen vanaf het najaar, is in die periode ook bekeken of het plan van aanpak nog in lijn is met die ontwikkelingen. Daarnaast heeft afstemming plaatsgevonden met de notitie over Kernenaanpak. Het plan van aanpak voor de doorontwikkeling wordt in 2012 opgeleverd, tegelijk met de notitie over Kernenaanpak. Een goede relatie van de raad en de raadsleden met het management en de medewerkers van de ambtelijke organisatie Er is met het presidium overleg gevoerd over mogelijke acties om een goede relatie te houden tussen de gemeenteraad en de ambtelijke organisatie. Daarnaast is de raadswerkgroep raadscommunicatie op dit terrein actief. De raadswerkgroep herstructurering is een voorbeeld hoe er op een goede manier kan worden samengewerkt.


62

Het betrekken van inwoners bij politiek debat en het stimuleren van de politieke bewustwording van jongeren In 2011 heeft met het presidium en de raadswerkgroep raadscommunicatie een overleg plaatsgevonden over mogelijke activiteiten om de inwoners te betrekken bij het politiek debat. Begin 2011 zijn bijeenkomsten georganiseerd over het beleidsplan 2011-2014 “Kernachtig Verbinden”. Het college heeft in elke kern input gevraagd voor dit beleidsplan. Deze goed bezochte avonden hebben, hoewel minder gerelateerd aan het beleidsplan, veel reacties opgeleverd die opgevolgd zijn danwel van een reactie zijn voorzien. Verder invulling geven aan de “Millenniumgemeente” Op het gebied van de Millenniumgemeente was de focus in 2011 meer gericht op duurzaamheid en de stimulering van lokale initiatieven. Ten aanzien van duurzaamheid is voornamelijk de uitreiking van de Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (MVO)-prijs De Ronde Venen een belangrijke mijlpaal geweest. Het evenement heeft veel positieve aandacht gekregen. Eind 2011 was een reis naar Oeganda gepland om de resultaten van het project, dat in 2010 is afgesloten, te monitoren. Vanwege de financiële en bestuurlijke situatie is in het najaar van 2011 besloten hier geen invulling aan te geven. Een bezoek van de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) eind 2011 heeft een zeer positieve indruk gegeven van de stand van zaken in Oeganda.


63

Wat heeft het gekost? Programma 9 Algemeen bestuur en kernenbeleid (bedragen x € 1.000) Begroting 2011

A.

B.

C.

D.

E

Rekening 2011


Bestuursorganen (incl. griffie) Lasten Baten Saldo

2.151 0 2.151

2.261 0 2.261

-110 0 -110

N V N

Algemene bestuursondersteuning Lasten Baten Saldo

2.946 0 2.946

2.895 0 2.895

51 0 51

V V V

Burgerzaken Lasten Baten Saldo

1.202 766 436

1.192 765 427

10 -1 9

V N V

224 0 224

179 5 174

45 5 50

V V V

6.523 766 5.757

6.527 770 5.757

-4 4 0

N V V

-61

N

-29

N

-15 -5

N N

33

V

18

V

Bestuurlijke samenwerking Lasten Baten Saldo Totaal programma 9 Lasten Baten Saldo


B.

Bestuursorganen (incl. griffie) 1. Door mutaties in de omvang van het aantal voormalig bestuurders ontstaat een incidenteel nadeel van € 61.000. 2. Het afwikkelen van accountantskosten over het jaar 2010 leidt tot een incidenteel nadeel van € 29.000. 3. De kosten voor het notuleren en uitzenden van raads- en commissievergaderingen zijn toegenomen met € 15.000 van € 69.000 naar € 84.000. 4. Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 5.000. Algemene bestuursondersteuning 1. De ondernemingsraad had een budget van € 41.000. Hiervan is € 8.000 besteed en het restant van € 33.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat. 2. De gemeente heeft in 2011 minder externe juridische bijstand in gerechtelijke procedures afgenomen. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel van € 18.000.


64


D.

Burgerzaken 1. Een verhoging van het aantal verkopen van rijbewijzen en reisdocumenten zorgt voor een incidenteel voordeel van € 11.000. De tarieven van rijbewijzen en reisdocumenten zijn opgebouwd uit rijks- en gemeentelijke leges. De rijksleges worden afgedragen aan het Rijk. Deze doorbetaling maakt deel uit van de lasten. 2. In verband met de aanschaf van een nieuw kassasysteem ontstaat er een incidenteel nadeel van € 12.000. 3. Per 2011 worden er geen Irischeques meer verkocht door de gemeente. Hierdoor ontstaan er verschillen van € 48.000 in zowel de lasten als de baten. Het effect van deze verschillen op het rekeningresultaat is nul. 4. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 10.000. Bestuurlijke samenwerking 1. In verband met de liquidatie van het SUW ontstaat er een incidenteel voordeel van € 36.000. 2. Tijdens de afwikkeling van het Oegandaproject zijn meer kosten subsidiabel gebleken. Dit leidt tot een voordeel van € 5.000. 3. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 9.000. Totaal


65

11

V

-12

N

0 10

V V

36

V

5 9

V V

0

V

10. Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Wat was ons doel voor 2011? Een financieel gezonde gemeente, met haar huishoudboekje op orde als voorwaarde voor het adequaat kunnen uitvoeren van alle gemeentelijke taken en verantwoordelijkheden. Een gezonde financiële positie betekent dat op jaarbasis de structurele lasten worden gedekt door structurele baten en het op peil blijven van de algemene reserve en de weerstandscapaciteit. Bij de flinke bezuinigingen die nodig zijn om dit te bereiken vormen een evenwichtige maatschappelijke verdeling, een luisterend oor naar de samenleving en de eigen verantwoordelijkheid van de inwoners het uitgangspunt. Dit was voor ons het speerpunt in 2011. Voor dit programma stonden de volgende doelen centraal:    

Herstel en behoud van een financieel gezonde positie Het realiseren van een sluitende begroting met sluitend meerjarenperspectief per 2012 Het samenstellen en detailleren van een evenwichtig pakket aan bezuinigingen Het ontwikkelen van een toekomstbestendige gemeentelijke bedrijfsvoering tegen lagere kosten

Algemene uitgangspunten hierbij:  Het op jaarbasis dekken van de structurele lasten door structurele baten per 2012  Het op peil houden van de algemene reserve met een weerstandscapaciteit van € 10 miljoen  Het beperken van de incidentele lasten tot de daarvoor beschikbare reserves Zolang niet voldaan wordt aan de gestelde eisen worden:  Meevallers in rekeningresultaten ten gunste gebracht van de algemene reserve (en niet gebruikt voor nieuw beleid)  Onvermijdbare en onvoorziene incidentele lasten omgezet in een nieuwe bezuinigingstaakstelling  Nieuwe beleidsvoornemens gedekt door het schrappen van oud beleid

Wat hebben we bereikt in 2011? Herstel en behoud van een financieel gezonde positie; Het realiseren van een sluitende begroting met sluitend meerjarenperspectief per 2012; Het samenstellen en detailleren van een evenwichtig pakket aan bezuinigingen In de Aanbiedingsnota wordt ingegaan op de financiële positie van de gemeente. Het ontwikkelen van een toekomstbestendige gemeentelijke bedrijfsvoering tegen lagere kosten Een belangrijk onderdeel van het ontwikkelen van een toekomstbestendige bedrijfsvoering tegen lagere kosten is nadrukkelijker te sturen op efficiëntie in bestaande werkprocessen en werkwijzen. Na het wegwerken van de openstaande losse eindjes van de herindeling waardoor het huis weer op orde komt, kan worden geïnvesteerd in een verbetering van de efficiency. Daarbij zal gekeken worden naar nut en noodzaak van deelactiviteiten in processen, naar werkwijzen en naar de doorlooptijd van processen. Werkmethoden zoals digitaliseren en meer procesmatig werken worden versterkt ingevoerd. Daarbij maken we ook gebruik van nieuwe technieken, hulpmiddelen en communicatiemiddelen. Door de stuurkracht, realisatiekracht en uitvoeringskracht te versterken en door flexibeler te organiseren kunnen we blijven zorgen voor een goede dienstverlening richting de inwoners en tegelijkertijd aantrekkelijk blijven als werkgever. Er wordt gerapporteerd en gestuurd op de voortgang en resultaten. Het werken met flexibele werkplekken zal mogelijk bijdragen aan de doelstelling.


66

Daarnaast zullen wij onderzoeken welke taken we zelf willen doen, welke we samen met andere gemeenten willen doen en welke taken zich lenen om uit te besteden. Dit alles zal leiden tot lagere kosten van de bedrijfsvoering en in een toekomstbestendige bedrijfsvoering.

Wat heeft het gekost? Bij alle programma’s worden de daarbij behorende lasten en baten aangegeven. Van veel programma’s zijn de baten lager dan de lasten. De programmatekorten worden bekostigd uit de algemene dekkingsmiddelen, waarvan de uitkering uit het gemeentefonds en de onroerende zaakbelastingen de belangrijkste zijn. De middelen waarvan de besteding wel gebonden is aan een bepaald doel zoals het rioolrecht, reinigingsrecht en ontvangsten van specifieke uitkeringen, zijn opgenomen onder de verschillende programma’s. Deze werkwijze sluit aan bij de eisen uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. In onderstaande tabellen wordt inzicht gegeven in de ontwikkeling van de algemene dekkingsmiddelen: A. Gemeentelijk bezit B. Financiering C. Algemene uitkering D. Belastingen E. Algemene baten en lasten F. Mutaties reserves G. Nog te verdelen begrotingen rekeningresultaat voor en na inzet van reserves Aan het eind van dit programma is een financiële recapitulatie van de programma´s opgenomen. A. Gemeentelijk bezit De gemeente bezit diverse woningen en heeft diverse niet nader bestemde gronden in gebruik gegeven tegen huur, recht van opstal of erfpacht. Tegenover deze baten staan lasten zoals onderhoud, verzekering e.d. B. Financiering In het onderdeel Financiering zijn diverse rentekosten – en opbrengsten opgenomen. In de paragraaf Financiering treft u nadere informatie aan over op welke wijze wordt voorzien in voldoende financiële middelen om de programma’s uit te kunnen voeren. C. Algemene uitkering De algemene uitkering wordt over de gemeenten verdeeld via vaste verdeelmaatstaven, zoals het aantal inwoners, het aantal kernen, het aantal jongeren, enzovoorts. Dit moet ervoor zorgen dat gemeenten vergelijkbare voorzieningen kunnen realiseren. Het geld uit de algemene uitkering komt ten goede aan de algemene middelen van de gemeente. Zij kunnen dit geld, met inachtneming van weten regelgeving, naar eigen inzicht uitgeven om taken te financieren die het Rijk heeft opgedragen (medebewindstaken) of beleid dat zij autonoom voeren. Gemeenten hoeven zich niet bij het Rijk te verantwoorden over de besteding van de algemene uitkering.


67

Via circulaires van het Rijk worden de gemeenten geïnformeerd over ontwikkelingen van de omvang van de algemene uitkering. De uitkomsten van de circulaires worden beoordeeld aan de hand van vier lokaal geformuleerde uitgangspunten: 1. De algemene uitkering is een fonds van algemene middelen; 2. De middelen van de algemene uitkering worden ingezet naar lokaal geformuleerde prioriteiten; 3. Bij beleidsintensiveringen vanuit het Rijk worden de verkregen middelen gereserveerd in afwachting van uitvoeringsplannen; 4. Bij beleidsterreinen, waarop onvoldoende inzicht is op het financiële meerjarenperspectief, worden mutaties in de algemene uitkering gescheiden inzichtelijk gemaakt en ter besluitvorming voorgelegd. Hierbij zal specifiek worden aangegeven waarom is afgeweken van de geformuleerde uitgangspunten onder 1 tot en met 3. Met deze vier uitgangspunten wordt het zwaartepunt gelegd bij de lokaal geformuleerde prioriteiten door het gemeentebestuur en worden financiële risico’s beheersbaar. Via memo´s en financiële rapportages is de gemeenteraad op de hoogte gebracht over de ontwikkelingen van de algemene uitkering. D. Belastingen Informatie over belastingen is opgenomen in de paragraaf lokale heffingen. E. Algemene baten en lasten Bij het onderdeel baten en lasten zijn het BTW-compensatiefonds, het saldo van de bedrijfsvoeringkosten, voormalig personeel en vrijval vanuit de voorzieningen verantwoord, zoals gemeld in de Nota reserves en voorzieningen 2012.


68

Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000) Begroting 2011

A.

B.

C.

D.

E.

F.

Gemeentelijk bezit Lasten Baten Saldo

Rekening 2011


175 489 -314

174 214 -40

1 -275 -274

V N N

67 2.871 -2.804

92 2.765 -2.673

-25 -106 -131

N N N

0 34.027 -34.027

0 34.933 -34.933

0 906 906

V V V

967 6.417 -5.450

1.008 6.408 -5.400

-41 -9 -50

N N N

1.298 957 341

1.739 2.864 -1.125

-441 1.907 1.466

N V V

2.507 44.761 -42.254

3.013 47.184 -44.171

-506 2.423 1.917

N V V

Gemeentelijk bezit De opbrengst van de verkoop van de woning Mijdrechtsedwarsweg 1 in Vinkeveen is niet gerealiseerd, omdat de koopovereenkomst door de koper is ontbonden tengevolge van slechte bodemkwaliteit. In afwachting van nader bodemonderzoek is de verkoop tijdelijk opgeschort.

-274

N

Financiering Mutaties in de kort- en langlopende rente gedurende het jaar 2011 zorgen voor een nadeel van € 131.000. Zie hiervoor ook de paragraaf financiering.

-131

N

Financiering Lasten Baten Saldo Algemene uitkering Lasten Baten Saldo Belastingen Lasten Baten Saldo Algemene baten en lasten Lasten Baten Saldo Totaal programma 10 Lasten Baten Saldo


B.


69


D.

E.

Algemene uitkering 1. In de raadsmemo over de decembercirculaire 2011 (Griffiebrief van januari 2012) is aangegeven dat dankzij een afrekening over de jaren 2009 - 2010 er sprake is van een incidenteel voordeel van € 500.000. 2. In dezelfde raadsmemo is vermeld dat voor het jaar 2011 een incidenteel voordeel van € 355.000 is ontstaan. 3. Mutaties in diverse maatstaven leiden tot een voordeel van € 51.000. Belastingen 1. De kosten voor het het samenvoegen van belastingbestanden en de afwikkeling van tijdelijke inhuur zijn € 41.000 hoger uitgevallen. 2. Door diverse mutaties in aantallen ontstaat een nadeel van € 9.000 op de opbrengsten van belastingen, zoals onroerende zaakbelastingen, toeristenbelasting en hondenbelasting. Algemene baten en lasten 1. De herclassificatie van de voorzieningen Ònderhoud wegen` en `Riool` naar de bestemmingsreserves vanuit de Nota reserves en voorzieningen leidt tot een verschil van € 1.156.000. Dit voordeel wordt betrokken bij het bestemmen van het rekeningresultaat. De herclassificatie is het gevolg van een niet actueel beheerplan in 2011. 2. In de Nota reserves en voorzieningen is vermeld dat een deel van de voorzieningen ten gunste komt van het rekeningresultaat. Het betreft een incidenteel voordeel van € 313.000. Dit bedrag is ook vermeld in bijlage 4 Vorming en besteding voorzieningen. 3. Dankzij verrekeningen voor voormalig bestuurders over voorgaande jaren met verzekeringsinstellingen ontstaat een incidenteel voordeel van € 129.000. 4. Diverse mutaties leiden tot een voordeel van € 3.000. 5. Niet alle kosten van BTW over de bedrijfsvoering mogen verrekend worden. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 35.000. 6. Op de bedrijfsvoeringkosten van € 20 miljoen is een nadeel ontstaan van 0,5% ofwel € 100.000. Zie hiervoor ook de paragraaf Bedrijfsvoering. Totaal


70

500

V

355 51

V V

-41

N

-9

N

1.156

V

313

V

129 3

V V

-35

N

-100

N

1.917

V

Mutatie reserves Mutatie reserves (bedragen x € 1.000) Begroting 2011

A.

Mutatie reserves Lasten Baten Saldo

Rekening 2011

10.595 16.999 -6.404


10.573 16.350 -5.777

22 -649 -627

V N N

Mutatie reserves Uit het overzicht incidentele baten en lasten (bijlage 2) blijkt dat rekening was gehouden met € 6.404.000 aan inzet van reserves. In dit overzicht staan de werkelijke incidentele baten en lasten vermeld. Hieruit blijkt dat een deel van de incidentele budgetten niet volledig zijn besteed. Dit blijkt ook uit de analyses van de overige programma's. Het verschil bedraagt € 627.000 (€ 6.404.000 min € 5.777.000).

-627

N

Totaal

-627

N


Meer informatie over de inzet van reserves is opgenomen in bijlage 2 en 3.

Rekeningresultaat voor en na inzet van reserves In onderstaand overzicht zijn de baten en lasten van de 10 programma´s opgenomen en de resultaten voor en na inzet van de reserves.

Financiële resultaten (bedragen x € 1.000) Omschrijving

Begroting 2011

Rekening 2011

a. Baten b. Lasten

83.885 90.749

75.882 87.807

c. Tekort voor inzet reserves d. Inzet reserves

-6.864 6.404

-11.925 5.777

- 460

-6.148

e. Nog te bestemmen saldo van baten en lasten

Na het verwerken van de genomen raadsbesluiten tot en met december 2011 was rekening gehouden met een tekort van € 460.000 na inzet van de reserves. Dit tekort wordt in financiële rapportages de eenmalige ruimte 2011 genoemd. Uit bovenstaand overzicht blijkt dat voor 2011 er sprake is van een hoger tekort na inzet van reserves. De belangrijkste oorzaak van het hogere tekort is de financiële afwikkeling van het DHV-rapport. Over de afwikkeling van het DHV-rapport is de gemeenteraad in maart 2012 uitgebreid geïnformeerd. Voor het verwerken van het tekort van € 6.148.000 in de reserves zijn voorstellen opgenomen in de Aanbiedingsnota.


71


72

Paragrafen


73

Paragraaf lokale heffingen

Inleiding De lokale heffingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van de gemeente. Naast een beschrijving van het harmoniseren van heffingen wordt ingegaan op: - Beleid lokale heffingen - Specificatie van de opbrengsten - Kwijtscheldingsbeleid - Bedrijven Investeringszone-bijdrage - Vergelijking lokale lasten

Harmonisatie lokale heffingen 2011 Het fractievoorzittersberaad heeft in oktober 2010 bepaald dat in 2011 de verordeningen riool en reinigingrechten/afvalstoffenheffing 2010 van beide gemeenten van kracht blijven. De Wet algemene regels herindeling (ARHI) schrijft voor dat een gemeente twee jaar de tijd heeft om nieuwe belastingverordeningen vast te stellen. Dat betekent dat uiterlijk op 1 januari 2013 nieuwe belastingverordeningen vastgesteld moeten zijn door de gemeenteraad. Bij het vaststellen van de begroting 2011 zijn nieuwe tarieven vastgesteld voor de onroerend zaakbelastingen (ozb). Hierbij is rekening gehouden met de gemaakte afspraak om de ozb te verhogen voor het Veenweidebad. Naast de onroerende zaakbelastingen heeft aanpassing plaatsgevonden van de legesverordening. In december 2010 hebben de raden van Abcoude en die van De Ronde Venen besloten om de legesverordening te harmoniseren.

Beleid lokale heffingen In het beleidsplan 2011-2014 Kernachtig Verbinden is het doel geformuleerd om jaarlijks de belastingen en tarieven aan de algemene kostenontwikkeling aan te passen om zo de koopkracht van de gemeentelijke middelen te handhaven. De tarieven van onroerend zaakbelastingen en leges 2011 zijn aangepast met een inflatiecorrectie om de koopkracht te behouden.


74

Specificatie van de opbrengsten In onderstaand overzicht zijn de opbrengsten van belastingen, heffingen en leges voor het jaar 2011 opgenomen.

Lokale heffingen 2011 Omschrijving Belastingen: 1. Onroerend-zaakbelasting 2. Forensenbelasting 3. Toeristenbelasting 4. Hondenbelasting 5. Belasting op roerende ruimte

Begroting 2011

Rekening 2011

Verschil

5.892.000 207.000 150.000 137.000

5.876.000 184.000 186.000 126.000

16.000 23.000 -36.000 11.000

31.000

36.000

-5.000

Subtotaal

6.417.000

6.408.000

9.000

Heffingen en leges: - Reiniging - Riolering - Marktgelden - Begrafenisrechten - Bouwleges - Leges burgerzaken

3.884.000 4.399.000 46.000 191.000 475.000 691.000

3.868.000 4.354.000 51.000 191.000 519.000 728.000

16.000 45.000 -5.000 0 -44.000 -37.000

Subtotaal

9.686.000

9.711.000

-25.000

16.103.000

16.119.000

-16.000

Totaal

Uit het overzicht blijkt dat de verschillen tussen prognose en realisatie beperkt van omvang zijn. De belangrijkste heffingen zijn hierna toegelicht. Onroerende-zaakbelasting De onroerende-zaakbelasting is de belangrijkste gemeentelijke belasting, niet alleen wat betreft omvang, maar ook doordat de opbrengst tot de algemene middelen behoort en dus naar eigen inzicht besteed kan worden. De hoogte van de aanslag is afhankelijk van de waarde van een pand en van de tarieven die de gemeenteraad vaststelt. Het beleid is dat een toe- of afname van de totale waarde van onroerend goed gecompenseerd wordt door een overeenkomstige tariefsdaling en stijging. Reiniging en riolering De reiniging is een bestemmingsheffing. Dit betekent dat de opbrengst niet naar de algemene middelen vloeit, maar ingezet wordt om de kosten te dekken van de afvalinzameling en -verwerking. Resultaten op de exploitatie reiniging worden verrekend met de egalisatiereserve reiniging. Ook de riolering is een bestemmingsheffing. Dit betekent dat de opbrengst niet naar de algemene middelen vloeit, maar ingezet wordt om de kosten te dekken van de riolering. Resultaten op de exploitatie riolering worden verrekend met de egalisatiereserve riolering.


75

De tarieven van reiniging/afvalstoffen en riool voor het jaar 2011 zijn gelijk aan die van het jaar 2010. De Wet algemene regels herindeling (ARHI) schrijft voor dat een gemeente twee jaar de tijd heeft om nieuwe belastingverordeningen vast te stellen. Dat betekent dat uiterlijk op 1 januari 2013 nieuwe belastingverordeningen vastgesteld moeten zijn door de gemeenteraad. Begrafenisrechten De opbrengsten begrafenisrechten hebben betrekking op het begraven, de grafhuur en –koop en het onderhoud. Bouwleges Er worden bouwleges geheven om de kosten van het proces van bouwvergunningverlening te dekken. De omvang van bouwprojecten en daarmee de legesopbrengst is sterk afhankelijk van de economische omstandigheden en de ontwikkeling van de vastgoedmarkt. In 2011 heeft een verlaging van de raming plaatsgevonden met € 749.000 van € 1.224.000 naar € 475.000. Zie hiervoor ook programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting. Leges burgerzaken Door extra afgifte van de documenten Burgerzaken is er ten opzichte van de prognose een meeropbrengst van € 37.000 leges Burgerzaken. Daartegenover staat een extra afdracht Rijksleges van € 26.000. In totaal ontstaat er een voordeel van € 11.000.

Kwijtscheldingsbeleid Niet iedere inwoner van De Ronde Venen is in staat om de gemeentelijke belastingen en rechten te betalen. Er wordt kwijtschelding verleend van de volgende gemeentelijke belastingen en rechten: Onroerende zaakbelastingen Belasting op roerende ruimten Reinigingsrechten Rioolrechten Hondenbelasting (beperkt tot één hond) In 2011 is € 120.000 toegekend aan kwijtscheldingen. Het kwijtscheldingsbeleid is een onderdeel van het lokale minimabeleid. Het lokale minimabeleid is toegelicht in programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening.

Bedrijven Investeringszone-bijdrage (BIZ-heffing of BIZ-bijdrage) De BIZ-bijdrage is met ingang van 2011 in de gemeente De Ronde Venen ingevoerd. Onder de naam BIZ-bijdrage wordt een directe belasting geheven ter bestrijding van de kosten die zijn verbonden aan activiteiten die zijn gericht op het bevorderen van leefbaarheid, veiligheid, ruimtelijke kwaliteit of een ander mede publiek belang in de openbare ruimte van de BI-zone. De gemeente is verantwoordelijk voor het innen van de BIZ-bijdrage bij alle betrokken bedrijven, ook bij die bedrijven die niet hebben ingestemd met een BI-zone.


76

De wettelijke basis voor de BIZ-bijdrage is de Verordening BI-zone Centrum Mijdrecht (2010). Het tarief ofwel de hoogte van de BIZ-bijdrage is gekoppeld aan de WOZ-waarde, te weten: 1. € 200.000 of minder: € 425,00 2. meer dan € 200.000 doch minder dan € 500.000: € 850,00 3. € 500.000 of meer: € 1.350,00 Indien de heffingsmaatstaf beneden de € 12.000 blijft, wordt er geen BIZ-bijdrage geheven. De heffing van de BIZ-bijdrage geldt alleen voor panden die binnen de BI-zone van de gemeente liggen. De BIZ-bijdrage is vastgesteld voor een periode van maximaal vier jaren en wordt jaarlijks geheven. Omdat de opbrengst van BIZ-bijdrage geheel als subsidiebijdrage wordt doorgegeven, via de Stichting Koopcentrum Mijdrecht, aan de ondernemers ontstaat er geen effect op het rekeningresultaat. Voor het jaar 2011 is € 73.000 aan BIZ-bijdragen ontvangen en doorbetaald aan de Stichting Koopcentrum Mijdrecht.

Vergelijking lokale lasten Doordat de nieuwe gemeente verschillende tarieven hanteert in 2011 is de vergelijkbaarheid met andere gemeenten onduidelijk. Hierdoor is er geen overzicht opgenomen van andere gemeenten. Vanaf de begroting 2013 zal dit wel plaatsvinden. Op de website van de provincie Utrecht is een document beschikbaar met als titel “Begrotingspositie 2011 van de Utrechtse gemeenten”. Hier treft u informatie aan over belastingtarieven in de provincie Utrecht.


77

Paragraaf weerstandsvermogen

Algemeen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen beheersmaatregelen zijn getroffen en een materieel effect kunnen hebben op de financiële positie van de gemeente. De weerstandscapaciteit bestaat uit het geheel van middelen en mogelijkheden om niet begrote, onvoorziene en (mogelijk) materiële kosten te dekken. De weerstandscapaciteit kan structureel en incidenteel van aard zijn. Incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit het vermogen van de gemeente om eenmalige risico’s te dekken, zonder dat dit invloed heeft op het bestaande beleid. De structurele weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen die permanent kunnen worden ingezet om risico’s af te dekken zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van het beleid.

Weerstandsvermogen

Beschikbare weerstandscapaciteit

Risico’s

Beschikbare weerstandscapaciteit De middelen waarover de gemeente De ronde Venen kon beschikken in 2011 om niet begrote kosten te dekken waren: Omschrijving

Begroting 2011

 post onvoorzien  algemene reserves  onbenutte belastingcapaciteit  stille reserves Totaal beschikbare weerstandscapaciteit

108.000 12.666.000 2.100.000 2.160.000 17.034.000

Rekening 2011 -460.000 9.235.000 2.100.000 5.563.000 16.438.000

Post onvoorzien Conform het begrotingstoezicht van de provincie Utrecht was voor onvoorziene, onvermijdbare en onuitstelbare kosten een budget van € 108.000 opgenomen in de begroting 2011. Dit budget is in 2011 toegevoegd aan de “eenmalige ruimte 2011”. Via de financiële rapportages en overige raadsbesluiten is de stand van de eenmalige ruimte 2011 uitgekomen op een tekort van € 460.000. Algemene reserves De algemene reserves is het niet-bestemde deel van het eigen vermogen van de gemeente. Dat betekent niet dat dit vermogen geen functie heeft. De algemene reserves spelen een belangrijke rol in de weerstandscapaciteit van de gemeente. Voor het gebruik van deze reserves is – net zoals voor andere reserves – een specifiek raadsbesluit vereist.


78

De voormalige gemeenten Abcoude en De Ronde Venen hanteerden een andere methodiek bij het bepalen van het minimumniveau van hun algemene reserves. In de nog op te stellen Nota risicomanagement wordt voor de algemene reserve een nieuwe onderbouwing voorgesteld. Het is goed daarbij op te merken dat in het beleidsplan 2011 - 2014 Kernachtig Verbinden is vermeld om een ondergrens te hanteren van € 10 miljoen voor de omvang van de algemene reserves. In bijlage 3 Vorming en besteding reserves is de stand van de algemene reserves weergegeven. Onbenutte belastingcapaciteit De onbenutte belastingcapaciteit is het verschil tussen de maximaal toegestane belastingopbrengsten en de begrote belastingopbrengsten. Alleen de algemene dekkingsmiddelen (zoals de onroerende zaakbelasting) worden in de berekening van de onbenutte belastingcapaciteit betrokken. De onbenutte belastingcapaciteit kan worden afgeleid uit de norm die het Ministerie van Binnenlandse Zaken hanteert voor het aanvragen van financiële steun ex. art. 12. Het theoretische maximum van de belastingcapaciteit voor gemeente De Ronde Venen bedraagt € 8 miljoen. De werkelijke OZB baten voor 2011 zijn € 5,9 miljoen. Daarmee bedraagt de onbenutte belastingcapaciteit € 2,1 miljoen. Stille reserves binnen de grondexploitatie De waarde van bezittingen van de gemeente staan gewaardeerd op de balans. Deze waarden staan veelal gewaardeerd tegen historische aanschafwaarde. De actuele waarde van deze activa kan hoger zijn dan de boekwaarde. Het verschil hiertussen wordt een stille reserve genoemd. Een stille reserve kan worden aangewend als weerstandscapaciteit, mits de activa direct verkoopbaar is. De stille reserves van de gemeente zijn beschreven in de paragraaf Grondbeleid voor € 5,6 miljoen.

Uitwerking Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV-rapportage voor reserves en voorzieningen In ons Beleidsplan 2011-2014 Kernachtig Verbinden hebben wij onze zorgen uitgesproken over de aanhoudende forse economische tegenwind. Onze gemeente had per 1 januari 2011 een grondpositie op de balans staan van € 33,2 miljoen met daarbij de veronderstelling dat de gronden en grondexploitaties winstgevend of sluitend zouden zijn. De grondposities van de Nederlandse gemeenten stonden en staan onder zware druk. In de stagnerende woningmarkt zijn de rentelasten sterk voelbaar als gevolg van vertraagde afname en de neerwaartse druk op de grondprijzen. In dat kader hebben wij ons afgevraagd of de aannames die ten grondslag lagen aan onze projecten en grondexploitaties nog realistisch en marktconform waren. Met behulp van ingehuurde externe expertise is inzicht verkregen in de financiën en de risico’s van de projecten, verwoord in het rapport “Task Force Projecten: Beheerst Sturen” van 7 september 2011. De DHV-rapportage noemde voor de bouwgronden in exploitatie een verlies op basis van contante waarde van € 15,5 miljoen. Op eindwaarde betekent dit een verlies van € 30,1 miljoen. Een bedrag dat onze reservepositie absoluut niet kan dragen. Er is een intensief traject geweest van het college en de gemeenteraad, waarin voor de projecten optimalisatiemogelijkheden zijn onderzocht en gerealiseerd. Dit heeft geleid tot voorstellen aan de raad om geactualiseerde en herziene grondexploitaties vast te stellen en noodzakelijke verliesvoorzieningen tot een omvang van € 6,4 miljoen in de jaarrekening 2011 te treffen.


79

Naast de bouwgronden in exploitatie beschikt de gemeente ook over “nog niet in exploitatie genomen gronden”. Dit zijn gronden en gebouwen welke voor verkoop en/of ontwikkeling in aanmerking komen. De boekwaarden hiervan zijn met behulp van taxaties getoetst aan de marktwaarde. Gelet op de taxatie-uitkomsten zullen in de jaarrekening 2011 afboekingen moeten plaatsvinden en wel tot een bedrag van € 1,6 miljoen. De uitwerking hiervan is opgenomen in de Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV-rapportage. In de Nota reserves en voorzieningen (vastgesteld in maart 2012) is de reservepositie herijkt. Bestemmingsreserves waarvoor nog geen concrete verplichtingen zijn aangegaan zijn opgeheven en toegevoegd aan de saldireserve. Met deze werkwijze wordt deze reserve zoveel mogelijk gevoed om daarmee de effecten van de uitwerking van de DHV-rapportage op te kunnen opvangen. Dit om in staat te zijn om de genoemde verliezen te verwerken. Na verwerking van de verliezen op de in exploitatie genomen gronden en nog niet in exploitatie genomen gronden (en het vervallen van de reservering) blijven de algemene reserves nog net positief. Het is helder dat de gemeentelijke reservepositie de komende jaren onder zware druk blijft staan. Weerstandsvermogen is dan niet of nauwelijks aanwezig. Zoals opgenomen in het beleidsplan 2011 – 2014 Kernachtig Verbinden wordt een ondergrens gehanteerd van € 10 miljoen voor de omvang van de algemene reserves. Deze grens zal naar verwachting niet eerder bereikt worden dan rond 2015. Winstgevende projecten en verkoop van onroerend bieden perspectief om de reserves aan te vullen.

Risico’s Het begrip risico wordt in de praktijk niet altijd juist toegepast. Zo dienen beleidswensen of de daaruit voortkomende budgettaire claims, waarvoor geen middelen ter beschikking zijn of worden gesteld, niet als risico te worden vermeld. Hier is immers geen sprake van een risico, omdat een financiële verplichting pas zou ontstaan als gevolg van een beleidsbeslissing waarop de gemeente zelf geen invloed heeft. Alleen bij risico’s die niet op een andere wijze zijn afgedekt (zogenaamde netto risico) is het van belang bij het bepalen of de weerstandscapaciteit van de gemeente op voldoende niveau is. De gemeente kan risico’s afdekken door het treffen van beheersmaatregelen. Beheersmaatregelen zijn er in verschillende vormen. Verminderen door het treffen van een of meerdere beheersmaatregelen wordt het risico voor de gemeente verlaagd. Bijvoorbeeld door het treffen van een voorziening. Verleggen door het risico te verleggen naar een andere partij, zoals het afsluiten van een verzekering of door het aangaan van een samenwerking met een derde partij. Vermijden door een bepaalde ontwikkeling stop te zetten en zo het risico te laten verdwijnen. De financiële waarde van risico’s die overblijven, moeten afgedekt kunnen worden door de weerstandscapaciteit van de gemeente. Door het actueel en transparant maken van risico’s wordt de financiële positie van de gemeente zichtbaar. Het gaat erom dat de gemeente adequaat reageert op (onverwachte) ontwikkelingen, die haar inwoners raken.


80

In de raadsvoorstellen en in het formulier van de projectopdrachten wordt gevraagd om risico’s zichtbaar te maken. Deze risico’s worden tegen de aanwezige weerstandscapaciteit afgezet en geeft zo een objectief beeld van ons weerstandsvermogen. De voortgang en stand van zaken op peildatum 31 december 2011 van de in de programmabegroting 2011 opgenomen risico’s zijn per onderwerp behandeld. Risico

Voortgang en stand van zaken op peildatum 31 december 2011

Juridische risico´s Als gevolg van het niet tijdig of onjuist nemen van een besluit door de gemeente, kan de gemeente in gebreke worden gesteld en financieel aansprakelijk worden gesteld.

Als beschikkingen op aanvraag en beslissingen op bezwaar niet binnen de wettelijke termijn worden afgegeven, kan de aanvrager of bezwaarmaker het bestuursorgaan in gebreke stellen. Dit houdt in dat het bestuursorgaan binnen twee weken alsnog dient te beslissen, doet zij dat niet, dan verbeurt het bestuursorgaan een dwangsom voor elke dag dat het in gebreke is, tot een maximum van € 1.260. In 2011 zijn bij de bestuursorganen van onze gemeente 8 terechte ingebrekestellingen ingediend. In 1 geval is het tot een uitbetaling van een dwangsom gekomen. De hoogte van deze dwangsom bedroeg € 1.260. Op 17 januari 2012 heeft het gerechtshof Amsterdam een positieve uitspraak gedaan over de aansprakelijkheidsstelling brugbediening. In overleg met onze advocaat wordt bezien of invordering mogelijk is. Een gemeente mag op basis van art. 15 -18 van de Wmo een eigen bijdrage vragen voor een voorziening. Maar mag een gemeente ook een voorziening weigeren op grond van het inkomen van de aanvrager? Een uitspraak in januari 2012 van de Centrale Raad van Beroep leek duidelijkheid te scheppen, maar bij nadere beschouwing geeft de uitspraak nog onvoldoende uitsluitsel. De Vereniging van Nederlandse Gemeenten zal in 2012 nadere informatie en advies geven. Een ondernemer heeft via de Raad van Arbitrage voor de Bouw een vordering tegen de gemeente ingediend betreffende de uitvoering en financiële afwikkeling van de na een openbare aan-


81

Risico

Voortgang en stand van zaken op peildatum 31 december 2011 besteding gesloten aannemingsovereenkomst voor het aanbrengen van een zand- en grondophoging voor het project Westerheul IV. Er zijn twee juridische ontwikkelingen die nog niet hebben geleid tot claims in 2011. Het gaat om de nasleep van een grote brand bij een papierverwerkingsbedrijf en het niet doorgaan van enkele bouwprojecten van projectontwikkelaar Memid. Of het daadwerkelijk tot claims gaat komen, is nog niet duidelijk. Daarover komt in 2012 waarschijnlijk meer duidelijkheid.

Algemene uitkering Op grond van het bestuursakkoord van 17 april 2009 tussen Rijk en gemeenten zijn afspraken gemaakt over de hoogte van de algemene uitkering voor de jaren 2009 t/m 2011. Het risico bestaat vooral uit de mogelijkheid voor het Rijk om het bestuursakkoord open te breken op grond van ‘onvoorziene omstandigheden,’ maar ook uit de onzekerheid over de hoogte van de algemene uitkering.

Via verschillende memo´s is de gemeenteraad geïnformeerd over de ontwikkelingen van de algemene uitkering. In de memo´s blijkt dat de inkomsten 2011 – 2015 van de algemene uitkering een dalende lijn vertoont. De voorgestelde landelijke herijking van het gemeentefonds is doorgeschoven van 2013 naar 2014.

Bouwvergunningen Mede door de economische omstandigheden is er een risico ten aanzien van de bouwvergunningen.

In november 2011 is de gemeenteraad op de hoogte gebracht dat de in de begroting opgenomen raming van € 1.276.000 voor bouwleges niet wordt behaald. Door teruglopende aanvragen van projectontwikkelaars en bouwondernemingen is de raming verlaagd met € 749.000.

Bijstandsgerechtigden Landelijk is de tendens dat het aantal bijstandsaanvragen toeneemt. Het is bijzonder moeilijk te voorspellen of het aantal aanvragen in De Ronde Venen toeneemt en wat de financiële consequenties zijn.

Uit programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening blijkt dat het aantal bijstandsgerechtigden is gegroeid met 40 van 272 op 1 januari 2011 naar 312 op 31 december 2011.

Bouwgrondexploitatie

Het jaar 2011 stond in het teken van actualisatie van exploitatieberekeningen en herwaardering van gronden. Op basis van de Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV-rapportage, waarvan de financiële consequenties zijn verwerkt in deze jaarrekening, beschikt de gemeente over een actueel beeld van de grondexploitaties.


82

Risico


Het exploiteren van grond kent een groot aantal risico’s. Deze kunnen onder meer voortvloeien uit: - Algemene markttendensen, conjunctuur en renterisico’s - Het niet of niet tijdig kunnen verwerven van grond in inbreidingslocaties - Milieurisico’s - Planschaderisico’s - Vertraging bij de uitgifte van grond. Ook na verwerking van de verliezen die uit deze hoofdlijnennotitie voortvloeien, blijven bovengenoemde risico’s bestaan. Het monitoren van de waardering van de gronden en het actualiseren van de grondexploitaties zal als continue proces worden geagendeerd. In deze tijd van crisis, marktomstandigheden en economische onzeker-heden is het van belang alert te reageren. Bij de jaarrekening en tussentijds via de projecten-rapportage zal over de financiële voortgang en de waardering van de gronden in relatie tot de vastgestelde grondexploitaties worden gerapporteerd. Voor de verliesgevende projecten volgt hierna een uiteenzetting van de belangrijkste risico´s. Als de risico´s zich daadwerkelijk voordien zal dit leiden tot een verhoging van de verliesvoorzieningen in de toekomstige jaren. Meerbad De ontwikkelende partij heeft het projectplan onder voorwaarden tegen de projectkosten van € 441.000 aangeboden. De gemeente heeft bij de curatoren in het kader van een faillissement van de aannemer, die door de private ontwikkelde partij bij het project is betrokken, een vordering neergelegd van € 1,2 miljoen.


83

Risico

Voortgang en stand van zaken op peildatum 31 december 2011 Marickenzijde Bij dit plan moet gelet op de marktontwikkelingen rekening gehouden worden met vertragingsrisico’s. Met het Rijk zijn afspraken gemaakt met betrekking tot de ontwikkeling van Marickenland. De eerste 800 woningen dragen voor € 5.625 per woning bij aan Marickenland. Indien meer woningen worden ontwikkeld dan is de bijdrage € 7.500 per woning. Voor de 1e fase is in overeenstemming met de vastgestelde grondexploitatie rekening gehouden met een afdracht van € 2,8 miljoen. De ontwikkeling van de 2e fase van Marickenzijde is voorlopig niet aan de orde en daarmee is ook de afdracht van het restant niet aan de orde. Met het Rijk wordt overleg gevoerd over deze handelwijze. Vooruitlopend op de afwikkeling hiervan wordt dit als risico vermeld. In de exploitatieopzet is voor de eerste 3 jaar geen rekening gehouden met kostenstijgingen, terwijl er anderzijds geen rekening is gehouden met aanbestedingsvoordelen. Verder is voor de eerste drie exploitatiejaren rekening gehouden met een opbrengstendaling van 1 %. Stationslocatie Mijdrecht Door de nog niet aangepaste bestemming bedrijventerrein kan vertraging in de ontwikkeling optreden. Het effect van 1 jaar vertraging bekent € 150.000. Veenbad Voor dit complex is in mei 2012 een grondexploitatieopzet vastgesteld. Vooruitlopend hierop is een verliesvoorziening getroffen van € 497.000. De boekwaarde bedraagt per 31 december 2011 € 645.000. Het verschil tussen boekwaarde en verliesvoorziening bedraagt € 148.000. Het risico voor dit project is dat de verwachte verkoopopbrengst niet wordt gerealiseerd.


84

Risico


Estafetteproject

Het bureau DHV heeft onderzoek uitgevoerd naar de gemeentelijke projecten. Het Estafetteproject was onderdeel van dit onderzoek. De afgelopen maanden heeft het college van burgemeester en wethouders, in samenwerking met de raadswerkgroep Herstructurering, onderzocht hoe de dreigende verliezen voor alle gemeentelijke projecten teruggebracht konden worden en hoe de financiële positie van de gemeente kan worden verbeterd. Hierover heeft besluitvorming plaatsgevonden via de vaststelling van de Nota reserves en voorzieningen. Daarbij is over het Estafetteproject opgenomen, dat op 14 juli 2010 met Bouwfonds Ontwikkeling een samenwerkingsovereenkomst is ondertekend. De gemeente heeft geen gronden en geen andere geactiveerde kosten op de balans staan voor dit project. Noch de gemeente als Bouwfonds nemen een plan in ontwikkeling met een negatief resultaat op de grondexploitatie.

Dijkverschuiving

De gemeente heeft het Hoogheemraadschap Amstel Gooi en Vecht aansprakelijk gesteld voor de gevolgen van de dijkverschuiving. Nadat in december 2010 de Hoge Raad de zaak heeft terug verwezen naar het Gerechtshof zal het Gerechtshof in 2012 uitspraak doen. Hierbij moet de vraag worden beantwoord of de dijk gebrekkig was. Als het hof de gemeente in het gelijk stelt gaat overleg tussen gemeente en AGV plaatsvinden over de door AGV aan de gemeente te betalen vergoeding. Bij een voor de gemeente negatieve uitspraak zal de gemeente geen vergoeding ontvangen. Met deze vergoeding is in de jaarrekening en begroting geen rekening gehouden.

Herstel dijkwegen ten gevolge van dijkverzwaring door het Waterschap Amstel Gooi en Vecht (AGV)

Het hoogheemraadschap Amstel Gooi en Vecht heeft de wettelijke taak om de dijken te versterken. In dit kader zijn de dijken langs De Voetangel en de Botshol versterkt. De wegen over de dijk zijn in het kader van de dijkverbetering vernieuwd door AGV. Omdat de gemeente eigenaar is van de weg, is AGV van


85

Risico

Voortgang en stand van zaken op peildatum 31 december 2011 mening dat de gemeente moet bijdragen in de kosten. De gemeente verschilt hierover van mening met AGV. In 2011 zijn onderhandelingen gevoerd maar dit heeft niet geleid tot een oplossing. Met een bijdrage aan AGV is in de jaarrekening en begroting geen rekening gehouden. Er zijn drie risico’s en onzekerheden betreffende financiering: 1. Als de uitvoering van de voorgenomen activiteiten zoals opgenomen in de diverse programma’s, investeringen en grondexploitaties vertraging oploopt dan is er sprake van het doorschuiven van rentekosten en –opbrengsten. Hierdoor kunnen er budgettaire incidentele voor- en nadelen ontstaan. 2. De renteontwikkeling van nieuwe langlopende leningen wordt mede bepaald door internationale gebeurtenissen. Stel dat door ontwikkelingen het rentepercentage 1% wijzigt dan kan dat leiden tot een voordeel of nadeel van € 140.000 voor het jaar 2011 oplopend naar € 204.000 voor het jaar 2014. 3. Het aantrekken van kortlopende leningen in plaats van langlopende leningen.

Financiering

Via de financiële rapportages is gemeld dat de rentepercentages voor de aangetrokken langlopende geldleningen lager zijn dan de prognose. De in 2010 aangegane kortlopende lening van € 7,5 miljoen voor het project De Winkelbuurt wordt in 2013 afgelost. Op grond van het Besluit Inburgering hebben de gemeenten Abcoude en De Ronde Venen voorschotten ontvangen voor de uitvoering van de Wet inburgering. De voorschotten worden afgerekend op basis van de opgenomen aantallen inburgeringtrajecten in SISA-bijlage in deze rekening. Er is rekening gehouden in de jaren 2007 – 2008 met een terugbetalings-

Doeluitkering inburgering 2007 - 2008


86

Risico

Voortgang en stand van zaken op peildatum 31 december 2011 verplichting van € 845.000 naar het Rijk. Op basis van een proefberekening is de terugbetaling € 249.000. De definitieve beschikking van het Rijk komt in de periode 15 juli 2012 – 10 februari 2013. Het “voorzichtigheidsbeginsel” in de financiële verslaglegging geeft aan dat het niet is toegestaan om vooruit te lopen op toekomstige positieve resultaten. Gelet op het ontbreken van de definitieve beschikking en het voorzichtigheidsbeginsel maakt het mogelijk voordeel van € 596.000 geen onderdeel uit van deze rekening. Na ontvangst van de definitieve beschikking in 2012 ontstaat meer duidelijkheid over de positieve onzekerheid.

Aanleg riolering buitengebied AbcoudeBaambrugge

De aanleg van riolering buitengebied AbcoudeBaambrugge is in 2011 afgerond. Met behulp van externe expertise is onderzoek gedaan naar de fiscaal-juridische implicaties van het heffen en invorderen van baatbelasting. Het rapport is in maart 2012 ontvangen. De conclusie van het rapport is dat baatbelasting kan worden geheven. In 2012 zal hierover een voorstel aan de gemeenteraad worden aangeboden. Bij het samenstellen van deze jaarrekening is geen rekening gehouden met een opbrengst vanuit de baatbelasting.

Revitalisering woonwagenstandplaats Molenland Wilnis

Een brand op het woonwagenkamp in november 2011 en het toekennen van twee schadeclaims van € 28.000 in 2012 door de rechter heeft geleid tot het besef dat niet langer gewacht kan worden met het revitaliseren van de standplaats. De kosten van revitalisering zullen aanzienlijk zijn. In 2012 zal duidelijk worden hoe hoog de kosten zijn. Hiervoor zijn geen middelen gereserveerd.

Reconstructie Baambrugse Zuwe

In de begroting 2011 is de reconstructie Baambrugse Zuwe als risico vermeld. Dit project loopt volgens planning. Er zijn risico´s op kosten van meerwerk en nadeelcompensatie.

Verbonden partijen

In 2011 is de liquidatie van de gemeenschappelijke regeling Samenwerking UtrechtWest financieel afgewikkeld.


87

Risico

Voortgang en stand van zaken op peildatum 31 december 2011 De liquidatie van Stichting Het Veenbad wordt in 2012 afgesloten. Door landelijke ontwikkelingen van de modernisering van de WSW zijn er risico’s voor een hogere gemeentelijke bijdrage aan PAUWbedrijven. Eind 2011 is een traject gestart om de Gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Vinkeveense Plassen te liquideren. Aanleiding is het besluit van de gemeente Amsterdam om uit het schap te stappen. Tevens wordt gewerkt, op initiatief van de provincie Utrecht aan een nieuwe organisatie- en financieringsstructuur voor alle recreatieschappen werkzaam in de provincie. Per 2012 staat de gemeenschappelijke regeling onder preventief toezicht van de provincie, vanwege een niet sluitende meerjarenbegroting. In 2012 gaan de Milieudienst Noord-West Utrecht en de Milieudienst Zuid-Oost Utrecht fuseren tot een omgevingsdienst. Gemeenten worden verplicht om vanaf 2013 het basistakenpakket milieu onder te brengen bij een Regionale Uitvoeringsdienst (RUD). Voor de Wabo-taken moeten gemeenten voldoen aan kwaliteitscriteria. Gemeenten die niet kunnen voldoen aan deze kwaliteitscriteria moeten op een gegeven moment die Wabo-taken onderbrengen bij een RUD.

Verzekeringen Een aantal risico’s is opgevangen door verzekeringen. Denk hierbij aan brandverzekeringen voor de gemeentelijke gebouwen. Voorzieningen Naast verzekeringen is een aantal risico’s opgevangen door voorzieningen. Deze voorzieningen geven een schatting van voorzienbare lasten van risico’s en verplichtingen waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per de balansdatum min of meer onzeker zijn en die samenhangen met de periode voorafgaande aan die datum. De voorzieningen, die gemeente De Ronde Venen heeft getroffen, sluiten aan bij de wettelijke verslagleggingeisen en zijn daarom niet aanwendbaar voor andere doeleinden. In bijlage 4 Vorming en besteding voorzieningen wordt inzicht gegeven in de financiële ontwikkeling.


88

Reserves In principe zijn alleen vrij besteedbare, niet gebonden reserves beschikbaar voor het opvangen van tegenvallers. Echter de totale gemeentelijke reservepositie is relevant voor de oordeelsvorming over de gemeentelijke weerstandscapaciteit. De gemeentelijke reserves behoren samen met het rekeningresultaat tot het eigen vermogen. Het eigen vermogen is in 2012 gedaald met € 11,9 miljoen van € 39,8 miljoen naar € 27,9 miljoen. In de Aanbiedingsnota is inzicht gegeven in de ontwikkeling van het eigen vermogen. Daarnaast is in bijlage 3 per reserve de financiële ontwikkeling vermeld. Conclusie De omvang van de risico’s is moeilijk in te schatten. Risico’s in de grondexploitatie en de algemene uitkering kunnen een groot financieel effect hebben. Risico’s in de grondexploitatie worden doorlopend gemeten en uit deze jaarrekening blijkt dat over het totaal van de grondexploitatie een actueel financieel beeld is gegeven. De stand van zaken van de risico’s laten een mix zien van voor- en nadelen. Het eigen vermogen per 31 december 2011 laat een daling zien. Deze daling is begin 2011 al vermeld bij het behandelen van de programmabegroting 2011, waarbij nog geen rekening was gehouden met de financiële effecten van de DHV-rapportage.


89

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

Inleiding Voor de activiteiten die plaatsvinden in onze gemeente, zoals: wonen, werken en recreëren, zijn veel kapitaalgoederen nodig, denk hierbij aan wegen, riolering, openbaar groen, gebouwen en speelvoorzieningen. Deze kapitaalgoederen dragen in belangrijke mate bij aan een goed leefklimaat in onze gemeente. De kwaliteit van de kapitaalgoederen en het onderhoud ervan is bepalend voor het voorzieningenniveau en de (jaarlijkse) lasten. In het coalitieakkoord Kernachtig Verbinden is het volgende vermeld: “Wij zien mogelijkheden om te bezuinigen door in het lange termijn meerjarenperspectief het onderhoud en beheer van wegen, groen en kunstwerken flexibeler en pragmatischer in te plannen. Het is haalbaar om in krappe tijden iets terug te nemen en in rijkere jaren extra onderhoud en vervanging uit te voeren”. Aan het onderhoud van kapitaalgoederen liggen beheerplannen ten grondslag. Alle onderhoudslasten komen ten laste van de jaarlijkse exploitatie. Uitzondering hierop vormen groot onderhoud schoolgebouwen, gemeentelijke woningen en gebouwen, sportvoorzieningen en begraafplaatsen. Hiervoor zijn kostenegalisatievoorzieningen gevormd. Het is gebruikelijk om in de paragraaf “Onderhoud kapitaalgoederen” een uiteenzetting te geven van de verschillende beheerplannen op basis van: Het beleidskader; Het beheer (wat hebben we gedaan?); De financiële consequenties (wat heeft het gekost?). Door de herindeling zijn er meerdere beheerplannen aanwezig voor het onderhoud van dezelfde soort kapitaalgoederen. In 2012 zal de harmonisatie van de beheerplannen plaatsvinden.

Wegen en kunstwerken Beleidskader Het ambitieniveau van gemeente De Ronde Venen is een doelmatig en efficiënt beheer van de wegen, met als prioriteit de verkeersveiligheid. Jaarlijks vindt een inspectie van het wegennet plaats. In geval van schade of calamiteiten wordt hier direct op gereageerd. Wat hebben we gedaan? In 2011 zijn de twee naast elkaar werkende datasystemen voor wegbeheer samengevoegd tot één systeem. Hierdoor is er een actueel overzicht van de wegen en kan er op basis van weginspecties een waardeoordeel worden gegeven over het onderhoudsniveau van alle wegen. Daarnaast zijn de beheersuitgangspunten, zoals onderhoudsmaatregelen en wegtypen, op elkaar afgestemd. In 2012 zal het beheerplan wegen worden aangeboden. Voor het kunstwerkenbeheerplan is er nog geen actie uitgevoerd in 2011. Hier wordt in 2012 uitvoering aan gegeven.


90

Wat heeft het gekost? Voor de bezuiniging op het kapitaalgoed wegen is een apart traject gevolgd waarbij expertise vanuit een extern ingenieursbureau is ingezet. In het kort omschreven is een algemene bijeenkomst georganiseerd met brede ambtelijke en bestuurlijke inbreng begeleid door een externe adviseur. Hierin zijn de grove kaders gesteld waarmee de consequenties van de bezuinigingen nader zijn bepaald. Vervolgens is het onderzoeksrapport “onderzoek consequenties bezuinigingen wegonderhoud” door een extern ingenieursbureau opgesteld. Dit is de basis voor de bezuinigingsmogelijkheden wegenbeheer. Deze bezuinigingen zijn in de Voorjaarsnota 2011 opgenomen en verwerkt in de begroting 2012. Voor de reconstructie van de Baambrugse Zuwe wordt voorgesteld om € 496.000 door te schuiven naar 2012, zie ook programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat. Voor kunstwerkenbeheer (bruggen) is geconstateerd dat er geen bezuinigingsmogelijkheden zijn.

Riolering Beleidskader De belangrijkste leidraad voor de uitvoering van deze taak is het beschermen van de volksgezondheid en het voorkomen van de verontreiniging van het milieu. Het Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (VGRP) dat gebaseerd is op de wettelijke verbreding van de zorgplicht (voor hemelwater en grondwater) wordt in 2012 opgesteld. In dit VGRP wordt zowel de beleidskaders, de onderhoudsplanning als de financieringsbehoefte opgenomen. Wat hebben we gedaan? De beheersystemen zijn geharmoniseerd en het meerjarenbeheerplan voor de gehele gemeente wordt in 2012 opgesteld. Hieruit volgt een operationele planning. Op basis van het VGRP worden de lasten en baten van riolering bepaald. Wat heeft het gekost? Binnen riolering is een nadeel van € 94.000 ontstaan, dit is een afwijking van 2%. Bij het nieuwe VGRP worden de budgetten opnieuw vastgesteld. De dekking van de kosten vindt plaats via een kostendekkende rioolheffing en de egalisatiereserve.


91

Water Beleidskader Water is van grote betekenis voor maatschappij, mens en milieu. De gemeente heeft beleidskaders nodig waarbinnen zij het aanwezige water niet alleen beheert en behoudt, maar ook versterkt en uitbreidt. Deze kaders zorgen dat al het water in de gemeente De Ronde Venen een duidelijke functie heeft voor inwoners, toeristen, bedrijven, natuur en milieu. Wat hebben we gedaan? De waterwegen in de gemeente worden onderhouden conform een baggeren beschoeiingplan. In 2011 zijn de beheerplannen voor beschoeiingen en baggeren niet geharmoniseerd. Dit gebeurt in 2012 op basis van de beheerplannen van de voormalige gemeenten. Wat heeft het gekost? Binnen het budget van beschoeiingen, baggeren en beheer watergangen is een nadeel van € 23.000 ontstaan, hiervan heeft € 7.000 betrekking op voorgaande jaren.

Groen Beleidskader De gemeente draagt zorg voor een aanvaardbaar niveau van inrichting en beheer van openbaar groen. De voormalige gemeenten hanteerden een groenbeheerplan om een schone en verzorgde uitstraling van de openbare ruimte te realiseren. Een gebiedsdekkend en samenhangend groen- en begraafplaatsbeleid staat gepland om te ontwikkelen in de loop van 2012. Tot het gereedkomen van dit beleid is en zal waar mogelijk het beleid van de voormalige gemeenten Abcoude en De Ronde Venen worden gehanteerd. Een belangrijke factor bij het opstellen van nieuw beleid zijn de noodzakelijke bezuinigingen die ook het gemeentelijk groen raken, conform besluitvorming vanuit de Voorjaarsnota 2011. Wat hebben we gedaan? In 2011 is een begin gemaakt met het opstellen van groenstructuur- en uitgiftekaarten voor het grondgebied van de voormalige gemeente Abcoude, de omvormingen van groenvoorzieningen, het opstellen van een beplantingsvisie voor wegen, dijken en kaden, beleid voor adoptie van groenvoorzieningen, nieuw beleid voor het kappen van bomen en het opstellen van de landschapsvisie. Tevens zijn de beheersgegevens van het groen gecontroleerd en ingevoerd in een beheersysteem. Dit dient als basis voor het toekomstige beheer van groenvoorzieningen. Wat heeft het gekost De budgetten 2011 zijn gebaseerd op de beheerplannen van de voormalige gemeenten. In werkelijkheid zijn de kosten lager ten opzichte van het budget, zie hiervoor programma 5 Cultuur, recreatie en sport. In de Voorjaarsnota 2011 zijn de bezuinigingsmogelijkheden voor groenbeheer met ingang van 2012 weergegeven.


92

Gebouwen Beleidskader Uitgangspunt met betrekking tot het gebouwenbeheer is dat op lange termijn de gemeentelijke gebouwen planmatig en op een adequate wijze worden onderhouden. Het doel van planmatig onderhoud is het voorkomen van gebreken, storingen en achterstallig onderhoud. De gemeente bepaalt de onderhoudsbehoefte van haar gebouwen door middel van onderhoudsinspecties en legt deze vast in diverse onderhoudsplanningen ten behoeve van de gemeentelijke gebouwen. Wat hebben we gedaan? Op basis van het in 2011 geharmoniseerde beheersysteem wordt in 2012 een meerjarenonderhoudsplanning gemeentelijke gebouwen voor de gehele gemeente opgesteld. Wat heeft het gekost? De budgetten zijn samengesteld op basis van de beheerplannen van de voormalige gemeenten.

Speelvoorzieningen Beleidskader Het doel van de gemeente is te komen tot een evenwichtige verdeling van de speelvoorzieningen in de gemeente. Het kwaliteitsniveau van de speeltoestellen is vastgelegd in de landelijke wetgeving, namelijk het Warenwetbesluit Attractie- en speeltoestellen. Om te voldoen aan de wettelijke verplichting voor de veiligheid, worden de speeltoestellen periodiek geïnspecteerd. De resultaten van de inspecties worden vastgelegd in een beheersysteem. Wat hebben we gedaan? In 2011 zijn alle speeltoestellen geïnspecteerd en gefotografeerd. In samenwerking met diverse partners zijn diverse speelterreinen vernieuwd en zijn herstelwerkzaamheden uitgevoerd. Daarnaast zijn alle valdempende schorsondergronden in de gemeente aangevuld met nieuwe schors. Er is gestart met de invoering van de speeltoestelgegevens van voormalige gemeente Abcoude in het beheersysteem. Deze werkzaamheden worden begin 2012 afgerond, waarna het speelbeleid- en beheersplan medio 2012 wordt aangeboden. Wat heeft het gekost? Conform de Voorjaarsnota 2011 wordt met ingang van 2012 € 8.000 structureel bezuinigd door bij vervanging goedkopere speelvoorzieningen te plaatsen.


93

Paragraaf financiering

Inleiding We willen bereiken dat op behoedzame wijze wordt voorzien in voldoende financiële middelen om de programma’s uit te kunnen voeren.

Wat hebben we bereikt in 2011? Algemeen We hebben uitvoering gegeven aan de treasuryfunctie binnen de normen van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) en het Treasurystatuut. Kader Het gemeentelijk financieringsbeleid is er op gericht om: te voorzien in de financieringsbehoefte op korte en lange termijn; het beheersen van de risico’s die met deze transacties verbonden zijn; het zoveel mogelijk beperken van de rentekosten van de leningen; het beperken van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities. De uitvoering van het financieringsbeleid vindt plaats binnen de kaders zoals gesteld in de Wet FIDO. Deze wet is sinds 1 januari 2001 van kracht en laatstelijk gewijzigd bij Koninklijk Besluit van 30 oktober 2008. Ook de aanvullende regels vanuit het Treasurystatuut zijn mede bepalend voor het uitvoeren van de financieringsfunctie. Om vooral de financieringsrisico’s te beperken zijn in de wet FIDO 2 instrumenten opgenomen, te weten de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet en Renterisiconorm De kasgeldlimiet is bedoeld om het renterisico op opgenomen kortlopende geldleningen te beperken. Deze limiet wordt bepaald door de Wet Fido. Voor 2011 gold een kasgeldlimiet van € 7,4 miljoen. Deze limiet was gebaseerd op de totale lasten op de begroting maal het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage van 8,5 %. De renterisiconorm beoogt het risico van rentewijziging bij herfinanciering van de vaste schuld te beheersen. Hoe meer de aflossing van de schuld in tijd gespreid wordt, hoe minder gevoelig de begroting wordt voor renteschokken bij herfinanciering. De grondslag van de berekening van de renterisiconorm is de totale vaste schuld in begrotingstotaal. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting. Op een begrotingstotaal van € 87 miljoen is de renterisiconorm € 17,4 miljoen. In 2011 hebben we voldaan aan de bovenstaande normen.


94

Visie Bij het opstellen van de begroting 2011 is rekening gehouden met de volgende uitgangspunten: Voor het aantrekken van langlopende leningen wordt rekening gehouden met 4¼ % rente; Voor het aangaan van kortlopende leningen wordt rekening gehouden met 2 % rente; Voor het toerekenen van rentekosten van investeringen en voorraden grond wordt 4¼ % gebruikt. Ten aanzien van investeringen en bouwgrondexploitaties waarvoor in het verleden een vast percentage is gekozen, blijft dit percentage gehandhaafd. Het beleid is erop gericht om de financieringsbehoefte, binnen de kasgeldlimiet, zoveel mogelijk via kort geld op te vangen. Pas als de ruimte optimaal is benut zullen wij overgaan tot consolidatie. Ook in de komende periode zullen wij dit blijven voortzetten. Kasstroomoverzicht Om inzicht te geven in de geldstromen is een kasstroomoverzicht opgenomen. In een kasstroomoverzicht worden de geldstromen opgenomen. Het kasstroomoverzicht bestaat uit de volgende onderdelen: (1) kasstroom uit operationele activiteiten, (2) kasstroom uit investeringsactiviteiten, (3) kasstroom uit financieringsactiviteiten. Onder het begrip liquide middelen wordt verstaan het totaal van kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen en deposito’s.

Kasstroomoverzicht (+ = toename van de liquide middelen en - = afname van de liquide middelen) Ref. 1. Kasstroom uit operationele activiteiten - Saldo van het nog te bestemmen saldo van baten en lasten na inzet van reserves Aanpassing voor: Afschrijvingen Reserves Voorzieningen Mutaties in werkkapitaal: Af- en toename voorraden Af- en toename vorderingen Af- en toename kortlopende schulden 2. Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in (im-)materiële vaste activa 3. Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende leningen Aangetrokken langlopende leningen Verstrekte leningen en deelnemingen Saldo kasstroom Liquide middelen: Per 1 januari 2011 Per 31 december 2011 Saldo kasstroom


01

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11

Rekening 2011 -6.147.925 0 4.314.360 -5.777.260 -935.008 0 4.607.972 2.762.458 -3.003.816 0 -449.641 0 -7.715.282 12.000.000 23.894 -320.248

-5.213.252 -5.533.500 -320.248

95

Ref. 01

Ref. 02 Ref. 03

Ref. 04 Ref. 05 Ref. 06

Ref. 07 Ref. 08

Ref. 09 Ref. 10 Ref. 11

Het nog te bestemmen resultaat na inzet van reserves staat vermeld zowel in programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen als in de balans bij het onderdeel ‘Eigen vermogen’. De afschrijvingen staan vermeld in het onderdeel ‘Vaste activa’ in de balans. De mutaties reserves staan vermeld in programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen, in de balans bij het onderdeel ‘Eigen vermogen’, bijlage 2 Overzicht incidentele baten en lasten en in bijlage 3 Vorming en besteding reserves. De voorzieningen zijn zowel toegelicht in de balans als in bijlage 4 Vorming en besteding voorzieningen. De mutaties in de voorraden zijn zowel toegelicht in de balans als in de paragraaf Grondbeleid. De mutaties in de vorderingen zijn toegelicht op de balans onder ‘Vlottende activa’ bij de onderdelen: Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende activa. De mutaties in de schulden zijn toegelicht op de balans onder ‘Vlottende passiva’. De netto-investeringen staan vermeld in de balans bij het onderdeel ‘Vaste activa’ (uitbreidingen in het boekjaar min overige verminderingen) evenals in de investeringsrapportage (bijlage 5). De aflossingen van de opgenomen langlopende schulden staan vermeld in de balans bij het onderdeel ‘Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar’. De aangetrokken geldleningen staan ook vermeld in de balans bij het onderdeel ‘Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar’. De mutaties in verstrekte leningen en deelnemingen staan vermeld in de balans bij het onderdeel ‘Financiële vaste activa’.


96

Ontwikkeling langlopende leningen en rentekosten Met het realiseren van bijvoorbeeld rioolaansluitingen en aanpassingen van schoolgebouwen nemen de bezittingen van de gemeente toe. Om te kunnen investeren leent de gemeente geld. Naast de betalingen voor aflossingen zijn er rentekosten. De ontwikkeling van de langlopende leningen en de daarbij behorende rentekosten voor het jaar 2011 zijn opgenomen in onderstaand overzicht. Langlopende leningen

Realisatie

Stand per 1 januari 2011 Nieuwe leningen Aflossingen

64.319.516 12.000.000 -7.715.237

Stand per 31 december 2011

68.604.279 2.257.859

Rentekosten langlopende leningen

In de begroting 2011 was rekening gehouden met het aantrekken van € 12 miljoen aan geldleningen. In 2011 is een geldlening aangegaan € 4,0 miljoen en een rente van 2,635 % en € 8 miljoen tegen een rente van 3,35 %. Beide geldleningen hebben een looptijd van 10 jaar. Deze percentages zijn lager dan waarmee in begroting rekening was gehouden. Het financieel voordeel is verwerkt conform de financiële rapportage 2011.


97

Paragraaf bedrijfsvoering

Inleiding De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering bestaat uit beleidsmatige (primaire) processen, ondersteunende (secundaire) processen en uit de sturing en beheersing van deze processen. De primaire processen betreffen het opstellen en uitvoeren van beleid ten aanzien van de feitelijke activiteiten van de gemeente en worden vormgegeven binnen programma’s. Secundaire processen bieden veelal ondersteuning aan deze primaire processen en omvatten zaken zoals personeelsbeleid, informatie(voorziening) en automatisering, huisvesting, etc.

Een nieuwe gemeente Per 1 januari 2011 is de gemeente De Ronde Venen gestart, gevormd door de herindeling van de gemeenten Abcoude en De Ronde Venen. Zo is een gemeente met 43.000 inwoners ontstaan en ongeveer 350 medewerkers met een vastgestelde startformatie van 305 FTE. Na het plaatsingsproces bedraagt de formatie per 1 januari 2011 307 FTE, zie Voorjaarsnota 2011. Vertrekpunt is om de organisatie verder te ontwikkelen, waarbij de sterke punten van de beide heringedeelde gemeenten zoveel mogelijk benut worden om de fusie daadwerkelijk meerwaarde te laten hebben voor inwoners, bedrijven, instellingen en medewerkers. Belangrijk aandachtspunt voor de nieuwe organisatie is de verbinding tussen de ambtelijke en (nieuwe) bestuurlijke organisatie. Dit draagt in belangrijke mate bij aan de kwaliteit van de te leveren producten en diensten aan de inwoners.

Bedrijfsfilosofie Met het oog op de economische verwachtingen voor de komende jaren is de ontwikkeling van een toekomstbestendige organisatie van groot belang. Het verder ontwikkelen van de efficiëntie en doelmatigheid van de bedrijfsvoering en medewerkers is noodzakelijk en deze uitdaging zullen we dan ook de komende jaren verder vormgeven. Een belangrijk onderdeel van het ontwikkelen van een toekomstbestendige bedrijfsvoering tegen lagere kosten is nadrukkelijker te sturen op efficiëntie in bestaande werkprocessen en werkwijzen. In bestuursopdracht 10.4 zijn vier acties opgenomen: • Het onderzoeken van de te uitbesteden taken; • Het optimaliseren na de herindeling; • Blijvend verbeteren van efficiëntie in bestaande processen; • Het realiseren van meer flexibele werkplekken met meer gedigitaliseerde processen. Wij willen een goede werkgever zijn die een moderne, professionele werkomgeving biedt met meer gedigitaliseerde werkprocessen en flexibele werkplekken. Wij sturen op meer efficiëntie in bestaande werkprocessen en verwachten in substantiële mate synergie te kunnen behalen uit de gemeentelijke herindeling, dat zal resulteren in lagere kosten van de bedrijfsvoering. Deze synergie zal zich pas voordoen in 2012 nadat de werkprocessen van de beide voormalige gemeenten zijn geharmoniseerd. Echter in 2011 is het bezuinigingstraject al ingezet en dit heeft geresulteerd in een oplopende bezuiniging op de bedrijfsvoering van € 1,5 miljoen vanaf 2014. In 2011 is 16 FTE ingeleverd.


98

In 2011 is een nadeel van € 100.000 op de bedrijfsvoering ontstaan, inclusief het inkoopresultaat. Dit is een procentuele afwijking van bijna 0,5% ten opzichte van het totale budget bedrijfsvoering.

Omschrijving Begroting 2011 Rekening 2011

21.736.000 21.836.000

Begroting versus rekening

-100.000

Niet alle inkoopresultaten zijn financieel technisch te verwerken, zie hiervoor het onderdeel “inkoop”. Dit zorgt voor een negatief effect van € 167.000 op de bedrijfsvoering. Indien dit onderdeel buiten beschouwing wordt gelaten in deze analyse, laat de bedrijfsvoering een positief saldo van € 67.000 zien. De grootste mutaties zijn in de onderstaande tabel weergegeven. Omschrijving -

Voordeel

Personeel & organisatie Restant taakstelling (2010) Advieskosten Materieel Huur- en leasekosten Vervallen bijdrage SUW* Geautomatiseerde gegevensverwerking Overigen

Resultaat bedrijfsvoering excl. inkoopresultaat

Nadeel

34.000 0 33.000 39.000 31.000 0 44.000 0

0 56.000 0 0 0 51.000 0 7.000

181.000

114.000

*In totaliteit bedraagt de vervallen bijdrage SUW € 59.000; hiervan is € 8.000 verwerkt bij personeel & organisatie

Het restant van de taakstelling (Financieel Herstelplan 2010) is nog afkomstig vanuit de voormalige gemeente De Ronde Venen en is in 2012 geheel verwerkt/ ingevuld.

Personeel en organisatie Ina Sjerps is op 20 september 2011 benoemd tot gemeentesecretaris a.i. Zij is haar werkzaamheden begonnen met een eerste ronde van gesprekken met, onder andere, de leden van het college, het management, de OR en medewerkers. Binnen enkele weken leverde dit een analyse op van de organisatie die door college, OR en management werd herkend. Er bleek een behoorlijke overeenstemming te bestaan over de bestaande cultuurelementen binnen de organisatie, over de goede en de minpunten daarvan en over de stappen die gezet moeten worden om tot een beter functionerende organisatie te komen. Een breed samengestelde werkgroep heeft in de maanden oktober en november onder leiding van de secretaris voortvarend gewerkt aan het beschrijven van de bestaande situatie, het beeld van de gewenste organisatie, en de stappen die gezet moeten worden om van A naar B te komen. IJkpunt voor de gewenste situatie is de visie van het college op de gemeente in 2015. Uit de analyse bleek dat een forse cultuuromslag nodig is. Om zo’n cultuuromslag te realiseren is het nodig dat op veel terreinen actie wordt ondernomen. De noodzakelijke acties (ruim 20) zijn gebundeld in een aantal samenhangende projecten die in de vorm van een programma worden uitgewerkt.


99

Het plan van aanpak, met de daarbij behorende acties, is begin januari 2012 voorlopig goedgekeurd door het college en daarna voor advisering aan de OR voorgelegd. De OR heeft zijn reactie gegeven en zal bij de uitwerking van de projecten worden betrokken. Op 28 februari 2012 heeft het college het plan definitief goedgekeurd. Daarna is het programma met de bijbehorende deelprojecten van start gaan. Vooralsnog is een jaar uitgetrokken voor de uitvoering. Een verandering als beoogd met dit programma is daarna niet klaar. Cultuurverandering is een proces van langere adem. Onderdeel van het programma is dan ook dat de borging van de resultaten verzekerd wordt. Gelet op de financiële situatie van de gemeente is besloten om het plan binnen de bestaande budgetten en formatie uit te voeren. Hoofdlijnen analyse   



 

De visie van het college werd onvoldoende doorvertaald naar de werkzaamheden binnen de organisatie; De verhouding tussen de ambtelijke top en het college was in disbalans; de informatievoorziening aan het college was niet altijd tijdig en transparant; Het concept van zelfsturing heeft er toe geleid dat medewerkers onvoldoende vanuit de opdracht van het bestuur werkten; dat medewerkers in veel gevallen onzeker waren over wat van hen werd verwacht; dat medewerkers vanuit hun eigen expertise en opvattingen opereerden, en niet vanuit een integrale aanpak; en dat afdelingsmanagers niet direct verantwoordelijkheid droegen voor de kwaliteit en de integraliteit van het werk van hun medewerkers; De keuze voor een organisatie met een kleine staf heeft geleid tot een gebrekkige concerncontrol (met ‘staf’ wordt hier gedoeld op die medewerkers die ondersteunend zijn aan het primaire proces, zoals Personeelszaken, ICT, Financiën, Bestuursondersteuning); De keuze voor een beleidsarme gemeente, gericht op goed beheer en goede dienstverlening, heeft geleid tot een gebrek aan strategische beleidscapaciteit binnen de gemeente; De organisatiecultuur was vrij gesloten en niet gericht op samenwerking met bijvoorbeeld andere gemeenten of maatschappelijke organisaties.

IJkpunt 2015 In zijn beleidsprogramma heeft het college de keuze gemaakt voor een strategisch sturende regiegemeente die maatschappelijke vraagstukken niet per definitie zelf oplost of de oplossing financiert, maar die vraagstukken samen met de burgers en maatschappelijke organisaties wil beantwoorden, waarbij meer dan voorheen gebruik wordt gemaakt van de kracht en kwaliteit van de maatschappij en de burgers zelf (co-creatie).


100

Hoofdlijnen Plan van Aanpak De aanpak kan worden samengevat in 5 hoofdpunten: 1. Visie Voor de aansturing van de organisatie is helderheid over koers en visie van de gemeente van groot belang. Geconstateerd is dat de visie van het college onvoldoende werd doorvertaald in de organisatie. In het plan van aanpak staat de doorvertaling van de visie van het college naar de visie, missie en kernwaarden van de organisatie centraal. Een belangrijk instrument hierbij is het nieuw in te voeren afdelingsplan. Iedere afdeling zal hierin jaarlijks haar werkzaamheden en capaciteitsplanning opnemen. Daarin moet duidelijk worden wat de bijdrage van de afdeling is aan het beleidsprogramma van het college. 2. Lijnsturing Het concept van zelfsturing wordt vervangen door lijnsturing. De directie en de afdelingsmanagers zijn verantwoordelijk voor en aanspreekbaar op de kwaliteit en integraliteit van het werk van de medewerkers. Door toepassing van situationeel leidinggeven worden de goede kanten van zelfsturing, te weten initiatief en verantwoordelijkheidsgevoel, behouden. (NB: bij situationeel leidinggeven wordt de intensiteit van sturing door de leidinggevende afgestemd op de mate van taakvolwassenheid van de medewerker). 3. Versterking van strategische capaciteit en control Er wordt een concerncontroller benoemd. Hij/zij zal verantwoordelijk worden voor het opnieuw inrichten van de control en het risicomanagement binnen de organisatie. Daarnaast zullen enkele hooggekwalificeerde respectievelijk veelbelovende beleidsmedewerkers worden aangesteld voor het vergroten van de strategische capaciteit van de gemeente. Een en ander gebeurt door verschuivingen binnen de bestaande formatie. 4. Efficiënt en projectmatig werken - Praktische kansen in de organisatie om snel tot grotere efficiency te komen worden direct benut. Zo wordt de directie verkleind van drie naar twee personen. Daarnaast worden de werkprocessen opnieuw doorgelicht, vanuit het gedachtegoed van ‘lean’ werken. Lean werken richt zich op het realiseren van effectieve en efficiënte processen, en het elimineren van “verspilling” daarin. Ook wordt ‘projectmatig werken’ organisatiebreed ingevoerd. - Onderzocht wordt, welke taken de gemeente zelf wil blijven doen, wil uitbesteden en/of samen met anderen wil doen. Dit onderzoek past zowel bij het beeld van de regiegemeente die niet meer alles zelf oplost, als bij de omvangrijke structurele bezuiniging die in 2015 moet zijn gerealiseerd. Het college is op dit moment in gesprek met de gemeenten Stichtse Vecht en Woerden om mogelijkheden voor samenwerking op het terrein van de bedrijfsvoering te verkennen. Later dit jaar zal de intentie tot samenwerking op dit onderdeel schriftelijk worden bekrachtigd. 5. Doorvertaling in HRM De verschillende acties in het plan van aanpak zullen worden ondersteund door een aangepast HRM beleid.


101

Andere voor de organisatie relevante ontwikkelingen -

-

-

De noodzakelijke structurele bezuinigingen kunnen alleen worden gerealiseerd wanneer ook de taken die de gemeente op zich heeft genomen, opnieuw tegen het licht worden gehouden. Er zullen –ook pijnlijke- keuzes moeten worden gemaakt: de gemeente zal niet op dezelfde voet haar taken kunnen blijven uitoefenen. Dit zal ook consequenties hebben voor de gemeentelijke organisatie. Daar waar door vergroting van de efficiency, door vermindering van taken of door samenwerking of uitbesteding minder werk ontstaat voor het gemeentelijke apparaat, zal dit gevolgen hebben voor het gemeentelijke personeelsbestand. Het college is voornemens deze gevolgen zoveel als kan op te vangen met natuurlijk verloop. Vooruitlopend hierop wordt nu reeds een selectieve vacaturestop toegepast en worden medewerkers flexibel ingezet. Om te kunnen (blijven) voldoen aan de wijzigende wettelijke en maatschappelijke eisen ten aanzien van informatisering, automatisering en gegevensbeheer zal de gemeente moeten investeren. Hiervoor wordt een apart programma opgesteld. Daarbij wordt onderzocht welke mogelijkheden er zijn om via samenwerking met andere partijen (bijvoorbeeld buurgemeenten) tot kostenbesparing te komen. Bovenstaande opgave is naar de mening van het college de hoofdopgave voor de nieuw te benoemen secretaris. Dit zal duidelijk naar voren komen in het wervingsprofiel.

Vanzelfsprekend is er in 2011 ook al het nodige veranderd in de aansturing binnen de organisatie. In de praktijk wordt door de directie merkbaar gestuurd op de gewenste koers- en cultuurverandering. Dit is onder andere duidelijk zichtbaar in de verbetering van de informatievoorziening aan het college; de doorwerking van visie en beleid van het college in de werkzaamheden van de organisatie; de toetsing op integraliteit en kwaliteit van de collegestukken; de reeds gevoerde gesprekken over samenwerking met Stichtse Vecht en Woerden; de invoering van een pilot ‘projectmatig werken’; flexibeler inzet van personeel en de toepassing van ‘lean’ werken bij een tweetal afdelingen. Op al deze punten is merkbaar voortgang geboekt. Formatie De in de begroting opgenomen startformatie voor 2011 is 305 FTE. Dit is de optelsom van de formatie uit de begroting 2010 van Abcoude en De Ronde Venen. Vanwege de bezuinigingen op de bedrijfsvoering is in 2011 besloten om de vacatureruimte, ontstaan door de herindeling, niet (volledig) in te vullen. In 2011 is 16 FTE aan vacatureruimte ingeleverd. In de komende jaren wordt nog verder teruggegaan in de formatie met circa 27 FTE conform de bezuinigingen vanuit de Voorjaarsnota 2011. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim van zowel de voormalige gemeente Abcoude als de voormalige gemeente De Ronde Venen lag jaren onder het landelijke gemiddelde. Dit is exclusief zwangerschap. Het beleid van de gemeente is gericht op verzuimpreventie en goede begeleiding van zieke medewerkers, gericht op een snelle, verantwoorde terugkeer in de functie. Het streven is het ziekteverzuimcijfer onder de 5 % te houden. Begin 2011 steeg het ziekteverzuim. Dit was aanleiding om het verzuimbeleid verder aan te scherpen en meer aandacht te besteden aan de borging van de afspraken. In 2011 was het gemiddelde verzuim 5,36 %, gelijk aan het percentage van 2010. Integriteit “Integriteit is essentieel in onze organisatie” vanuit dit oogpunt blijft er aandacht voor de morele oordeelsvorming van leidinggevenden en medewerkers. Voor nieuwe medewerkers geldt dat zij een integriteitverklaring ondertekenen, voordat zij in dienst komen.


102

Informatievoorziening en automatisering Informatievoorziening heeft een aantal verschillende aspecten, gericht op het voldoen aan de informatiebehoefte op bestuurlijk, management en uitvoeringsniveau. De geautomatiseerde systemen spelen hierin een belangrijke rol. Het migratietraject ter voorbereiding op de heringedeelde gemeente is niet zonder slag of stoot verlopen; de ondersteuning door de leverancier van onze basissystemen heeft in 2011 geleid tot het opschorten van de betalingen, tot onderhandelingen over oplossingen en financiële compensatie. Het met de leverancier overeengekomen ‘herstelplan’ heeft de verhoudingen genormaliseerd. In 2011 is veel aandacht geschonken aan het in kaart brengen van alle applicaties en de nazorg voor een aantal specifieke applicaties. Ook is gestart met het beschrijven van de regeling Applicatiebeheer. Daarnaast heeft een onderzoek plaatsgevonden naar de toekomstbestendigheid van de automatisering van de organisatie. Medio 2012 wordt de uitkomst van dit onderzoek verwacht. De ontwikkeling van informatievoorziening en de ontwikkeling van de automatiseringsomgeving zijn in de periode 2009-2011 vanwege de voorbereidingen op herindelingen en de effectuering daarvan (aanvankelijk Vecht&Venen per 1-1-10, daarna De Ronde Venen per 1-1-11) enigszins stil gevallen. Het ging immers eerst en vooral om continuïteit van de vitale en andere systemen. Eén van de effecten daarvan was dat investeringsbudgetten niet volledig zijn besteed. Het onbenutte deel van deze investeringsbudgetten is teruggevloeid naar de algemene middelen, zie hiervoor bijlage 5 Investeringsrapportage 2011. Om op terreinen van informatievoorziening en automatisering de organisatie op een adequate manier te ondersteunen, is in het tweede halfjaar van 2011 een start gemaakt met het opstellen van een nieuw beleid- en realisatieplan onder de naam ‘DigiVenen2’. Gegevenshuishouding De invoering van het stelsel van basisregistraties stelt de gemeente voor een nieuwe taak: het beheer/bronhouderschap van de gemeentelijke basisadministratie personen (GBA) die zal worden opgevolgd door de basisregistraties personen (BRP), adressen & gebouwen (BAG), waarde onroerende zaken (WOZ) en grootschalige topografie (BGT). In 2010 en 2011 is de BAG geïmplementeerd en medio 2011 in beheer genomen. De gehele overheid is op basis van wetgeving gehouden tot (verplicht) gebruik van de basisregistraties. Daartoe loopt het project ‘binnengemeentelijk gebruik basisgegevens’ (BGB), waarin GBA, WOZ en het interne distributiesysteem (Makelaar) aan de BAG worden gekoppeld. Het gaat om een omvangrijk project, waarbij de onderlinge gegevensconsistentie op orde gebracht moet worden, vóórdat de verschillende administraties aan elkaar kunnen worden gekoppeld. Het project is gestart in 2011 en loopt door in 2012. Het stelsel van basisregistraties stelt op basis van wetgeving eisen aan de binnengemeentelijke informatiekanalen en gegevensstromen. De uitvoering van de basisregistraties is weliswaar in de lijnorganisatie ondergebracht, het stelsel vergt centrale coördinatie en regie.


103

Wetgeving Wet- en regelgeving veronderstelt of eist in toenemende mate ondersteuning door ict. Naast specifieke regelgeving bevat implementatieplan Nationaal UitvoeringsProgramma (i-NUP) ongeveer 20 projecten en programma’s om te komen tot de e-overheid. Uitvoering van het i-NUP vindt binnen De Ronde Venen plaats door middel van het beleids- en realisatieplan DigiVenen2. De voorbereidingen zijn in 2011 gestart; de besluitvorming en uitvoering vindt plaats in 2012 en volgende jaren. Dienstverlening De financiële situatie van De Ronde Venen noopt tot een herbezinning op de uitvoering van dienstverlening waarbij de kwaliteit daarvan zoveel mogelijk wordt gehandhaafd. Er wordt een groot aantal gemeentelijke diensten en producten via de website afgenomen; de digitalisering van de achterliggende processen blijkt echter een weerbarstige materie. Waar aanvankelijk de gedachte was, dat gemeenten digitale processen onderling zouden kunnen uitwisselen (via de MidOffice Community), blijken verschillen in applicaties zodanig, dat het digitaliseren van de procesketen meer middelen vergt dan gerechtvaardigd. In 2012 is gestart met een onderzoek naar oplossingen. Inkoop De gemeentelijke inkoop- en aanbestedingsprocedures worden begeleid door het Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN). Het IBMN is sinds september 2008 operationeel. In de 3e bestuursrapportage 2011 is aangegeven dat in het eerste halfjaar van 2011 voor € 173.000 aan inkoopresultaten is behaald en verwerkt.

Omschrijving Gemeentepagina Onderhoud Veenweg Onderhoud Industriegebied Zuid WMO hulpmiddelen Bedrijfsgezondheidsdienst

31.000 22.000 85.000 -31.000 66.000 173.000

In het tweede halfjaar van 2011 heeft het inkoopbureau de onderstaande inkoopresultaten opgenomen.

Omschrijving Riolering verrekening egalisatiereserve – tarieven: Kolken reinigen en inspecteren Kolken zuigen Rioolrenovatie Proostdijland Inkopen met een resultaat in 2012: Strooizout Schuldhulpverlening

138.000 33.000 55.000 0 -12.000 -54.000 0 160.000


104

Hiermee heeft de Stichting IBMN bijna aan de taakstelling voldaan. De inkoopresultaten van het tweede halfjaar 2011 kunnen niet ten gunste worden geboekt van het rekeningresultaat 2011, omdat: De inkoopresultaten gerelateerd aan kolken reinigen, inspecteren en zuigen niet technisch verwerkt kunnen worden, omdat deze budgetten verwerkt worden in de egalisatiereserve en de tarieven. Deze budgetten hebben een gesloten karakter. Het negatieve inkoopresultaat voor strooizout is inmiddels verwerkt in de begroting 2012. Schuldhulpverlening heeft betrekking op de jaren 2012 – 2013. Budgettair resteert er een taakstelling van € 167.000 en dit maakt onderdeel uit van het resultaat op de bedrijfsvoeringkosten.

Doelmatigheid- en doeltreffendheid onderzoek Artikel 213a vanuit de gemeentewet verplicht tot periodiek onderzoek naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van het door het college gevoerde bestuur. Anders dan het onderzoek door de rekenkamer gaat het hierbij om zelfonderzoek. In de “Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid van de gemeente De Ronde Venen” is artikel 213a opgenomen. In de begroting 2011 staan geen doelmatigheid- en doeltreffendheid onderzoeken gedefinieerd. Vanuit de vastgestelde bestuursopdrachten 2011 – 2012 stonden de onderstaande onderzoeken geagendeerd voor 2011: - Evaluatie Integraal Veiligheidsprogramma (IVP) 2006-2010; - Evaluatie bestaand handhavingsbeleid; - Koopstromenonderzoek. De evaluatie van het IVP en de evaluatie van het bestaande handhavingsbeleid zijn doorgeschoven naar 2012. Het koopstromenonderzoek is uitgevoerd in 2011 en deze informatie wordt samen met de informatie over het winkelaanbod in De Ronde Venen als basis gebruikt voor de nog op te stellen detailhandelsvisie in 2012. Naast bovengenoemde onderzoeken zijn er ook vaste rapportagemomenten die bijdragen aan het inzicht op het gebied van doelmatigheid en doeltreffendheid. Dit zijn de rapportagemomenten zoals vastgelegd in de planning-, bijstelling- en verantwoordingdocumenten 2011 – 2014. In 2011 heeft er eenmaal afstemming plaatsgevonden in de Auditcommissie. Deze afstemming is ter bevordering van een efficiënte en doeltreffende accountantscontrole en vindt plaats tussen de accountant en (een vertegenwoordiger uit) de raad, (een vertegenwoordiger van) de rekenkamer(functie), de portefeuillehouder financiën, de gemeentesecretaris, de (concern-)controller en het hoofd financiën.


105

Rechtmatigheid De gemeente is een inkomensbestedende huishouding. Het gaat om de besteding van publiek geld en daarom is het van vitaal belang dat de baten, lasten en vermogensmutaties rechtmatig tot stand komen. Vanaf 2004 geeft de accountant bij de jaarrekening van gemeenten een oordeel over de financiële rechtmatigheid. Rechtmatig handelen is handelen in overeenstemming met geldende weten regelgeving. Onder rechtmatigheid wordt bij de rechtmatigheidtoets door de accountants verstaan: “dat de in de rekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dat wil zeggen in overeenstemming zijn met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder gemeentelijke verordeningen”. Landelijk is bepaald dat de gemeente een overzicht verstrekt aan de accountant van de relevante weten regelgeving. Dit overzicht wordt door de accountant aangeduid als het ‘normenkader’. Over dit normenkader is de gemeenteraad op de hoogte gebracht via de Griffiebrief, nummer 3 van 19 januari 2012.

Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De Wopt is een Nederlandse wet die openbaarmaking van zogenaamde topinkomens voorschrijft. De Wopt-norm voor 2011 bedraagt € 193.000. Binnen de organisatie van de gemeente De Ronde Venen zijn er geen inkomens die boven deze norm uitkomen.


106

Paragraaf verbonden partijen

Definitie verbonden partij Een verbonden partij is een derde rechtspersoon waar de gemeente een bestuurlijk en- of een financieel belang in heeft. Een bestuurlijk belang heeft een gemeente wanneer ze een zetel heeft in het bestuur van een derde rechtspersoon of als ze stemrecht heeft. Hieronder wordt verstaan dat namens de gemeente een burgemeester, wethouder, raadslid of ambtenaar de volgende functie(s) vervult bij een derde rechtspersoon: - lid van het Algemeen Bestuur; - lid van het Dagelijks Bestuur; - voorzitter; - secretaris; - penningmeester. Een financieel belang heeft een gemeente indien de middelen die ter beschikking zijn gesteld verloren gaan in geval van faillissement van de verbonden partij (een derde rechtspersoon) en/of als er financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente. De gemeente De Ronde Venen heeft bestuurlijke en financiële belangen in verschillende verbonden partijen waaronder gemeenschappelijke regelingen, deelnemingen en publiek private samenwerkingsovereenkomsten (PPS).

De nota De nota verbonden partijen is in 2006 vastgesteld door de voormalige gemeente De Ronde Venen. In 2011 heeft er een actualisatie plaatsgevonden van de bevoegde bestuursleden, in verband met het nieuwe college. De actualisatie van de nota vindt ieder jaar plaats via de programmabegroting en de programmarekening.


107

De verbonden partijen In 2011 had de gemeente De Ronde Venen in 19 verbonden partijen bestuurlijke en- of financiële belangen. De 10 gemeenschappelijke regelingen voeren verschillende taken en regelingen uit namens de gemeente, in 2011 bedroeg de totale bijdrage € 6.835.000. In onderstaande tabel is een financieel overzicht 2010 - 2011 opgenomen. Gemeenschappelijke regeling

1. Veiligheidsregio Utrecht

Programma

Totaal financieel belang rekening ABC+DRV 2010

Financieel belang begroting 2011

2.235.000

2.369.000

2.376.000

455.400

446.000

433.000

Openbare orde en veiligheid

Financieel belang rekening 2011

2. Recreatieschap Vinkeveense Plassen

Cultuur en recreatie

3. GGD Midden Nederland

Volksgezondheid en milieu

515.700

527.000

492.000

4. N.V. Afval Verwijdering Utrecht (AVU)


1.300.900

684.000

604.000

5. Welstand en Monumenten Midden- Nederland

Cultuur en recreatie /Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

55.800

55.000

42.000

189.100

158.000

169.000

1.784.800

1.783.000

1.735.000

968.300

932.000

934.000

6. Regionaal Historisch Centrum Vecht & Venen

Cultuur en recreatie

7. Sociaal Werkvoorzieningschap “Het Westelijk Gebied van Utrecht” (PAUW- bedrijven)

Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening

8. Milieudienst Noord- West Utrecht


9. Instituut Sociale Recherche Noord- West Utrecht

Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening

49.600

50.000

50.000

Algemeen bestuur

45.600

53.000

0

7.600.200

7.057.000

6.835.000

10. Samenwerking Utrecht- West

Totaal

Eind 2009 is op initiatief van de gemeente Wijk bij Duurstede een traject gestart om alle gemeenschappelijke regelingen in de provincie Utrecht financieel mee te laten bewegen met de gemeenten. Dit heeft geleid tot de opdracht namens alle gemeenten aan alle gemeenschappelijke regelingen om de begroting 2011 met 5% te laten krimpen. Enkelen hebben hun begroting 2011 bijgesteld, zoals: - Recreatieschap Vinkeveense Plassen; - GGD midden Nederland; - Regionaal Historisch Centrum Vecht & Venen; - Milieudienst Noord- West Utrecht; - Instituut Sociale Recherche Noord- West Utrecht; - Veiligheidsregio Utrecht (VRU).


108

De afwijking tussen de programmabegroting- en rekening 2011 bedraagt € 222.000 positief. Dit verschil is te verklaren door de opheffing van de regeling Samenwerking Utrecht- West, een vermindering van het aantal welstandsadviezen afgegeven door Welstand en Monumenten MiddenNederland, verrekeningen over voorgaande jaren van de Afval Verwijdering Utrecht en een verlaging van de gemeenschappelijke regeling sociaal werkvoorzieningschap (staat in relatie met een doeluitkering van het Rijk).

Deelnemingen en publiek private samenwerkingsovereenkomsten Naast de gemeenschappelijke regelingen (genoemd in bovenstaande tabel) kent de gemeente ook deelnemingen en publiek private samenwerkingsovereenkomsten. Deelnemingen 1. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) 2. N.V. Vitens Publiek private samenwerkingsovereenkomsten 3. Convenant De Venen 1998 4. Bestuursovereenkomst project N201+ 5. Stichting Beveiliging Bedrijventerrein De Ronde Venen 6. Stichting Inkoopbureau Midden Nederland 7. Stichting Servicepunten 8. Veiligheidshuis Utrecht 9. Marickenland

Deelnemingen 1. De gemeente bezit 37.323 aandelen van € 2,50 van de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten. In 2011 is hiervoor € 85.843 dividend ontvangen. Deze opbrengsten zijn opgenomen in programma 10 “Financiën”, onderdeel “Financiering”. 2. De gemeente heeft 40.426 aandelen in N.V. Vitens. Hiervoor is in 2011 € 108.149 aan dividendopbrengst ontvangen. Deze opbrengst is opgenomen in programma 3 “Economische zaken”, onderdeel “Nutsbedrijven”.

Publiek private samenwerkingsovereenkomsten 3. In 1998 is gestart met het Convenant De Venen voor het tot stand brengen van een samenhangend gebied voor natuur- en recreatieontwikkeling. In 2011 was de gemeente vertegenwoordigd in het Dagelijks Bestuur. Het financieel belang voor 2011 was € 9.000. 4. De doelstelling van het project N201+ is het leveren van een bijdrage aan het oplossen van bereikbaarheids- en leefbaarheidproblemen in de regio en het vergroten van de verkeersveiligheid, door omlegging van de huidige N201 en een verbeterde aansluiting van de N201 op het rijkswegennet. In 2011 was de gemeente vertegenwoordigd als lid van de stuurgroep N201+. In 2008 is er een bijdrage verstrekt van € 2 miljoen. In 2011 heeft er geen bijdrage plaatsgevonden.


109

5. Stichting beveiliging bedrijventerrein De Ronde Venen staat voor het bevorderen van het ongestoord gebruik van goederen en zaken op het bedrijventerrein De Ronde Venen door de bij de stichting aangesloten ondernemingen. De gemeente was bestuurlijk vertegenwoordigd in het algemeen bestuur van de stichting. Het financieel belang in 2011 was € 4.500. 6. Stichting Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) is een samenwerkingsvorm tussen een aantal overheidsinstanties in Midden Nederland. De dienstverlening is gericht op de professionalisering van het inkoop- en aanbestedingsbeleid van elke deelnemende gemeente. In 2011 was de gemeente vertegenwoordigd als lid van het bestuur. Het financieel belang in 2011 was € 140.000. 7. Bij de stichting Servicepunten kunnen inwoners terecht met vragen over wonen, welzijn en zorg en voor financiële diensten. Het Servicepunt ligt centraal en is dus goed bereikbaar. Het unieke van het Servicepunt is dat het veel diensten biedt van verschillende instanties in De Ronde Venen. Via één loket en op één adres. De gemeente was in 2011 vertegenwoordigd in de raad van toezicht, het financieel belang in 2011 was € 168.000. 8. In het Veiligheidshuis werken de aangesloten organisaties uit op één fysieke plek samen om preventie, repressie en nazorg naadloos op elkaar te laten aansluiten. Het doel: recidive voorkomen, leefomstandigheden verbeteren en het structureel aanpakken van achterliggende problemen bij de verdachte. De gemeente was in 2011 indirect vertegenwoordigd in het bestuur van het Veiligheidshuis. De bijdrage in 2011 was € 21.000. 9. Marickenland is een gezamenlijk project van de provincie Utrecht, gemeente De Ronde Venen, Hoogheemraadschap Amstel, Gooi en Vecht (Waternet) en Staatsbosbeheer, verenigd in de Stuurgroep Marickenland. De gemeente had in 2011 bestuurlijk belang in de stuurgroep Marickenland. Het financieel belang in 2011 was € 184.000.

Belangrijke ontwikkelingen Opheffing SUW De gemeenschappelijke regeling SUW is in 2004 in werking getreden met als doel om door samenwerking de bestuurskracht te vergroten en de dienstverlening te verbeteren. Hoewel er op een aantal belangrijke punten tot een goede, praktische samenwerking is gekomen, zijn de SUWgemeenten meerdere malen tot de conclusie gekomen dat de samenwerking niet voldeed aan de verwachtingen. In 2011 is de liquidatie van het SUW afgewikkeld. Regioconvenant bedrijventerrein Utrecht- West In 2011 is gestart met het oprichten van een regioconvenant bedrijventerrein Utrecht- West. Vanaf 2012 is deze samenwerking in werking getreden. Motie gemeenschappelijke regelingen In november 2011 heeft de gemeenteraad een motie aangenomen met betrekking tot de gemeenschappelijke regelingen. De Dagelijkse Besturen van de regelingen zijn opgedragen om in de begrotingen voor de jaren 2013 t/m 2015 een zodanige korting te verwerken dat de uitvoering van de aan de regelingen opgedragen taken tegen zo laag mogelijke kosten worden uitgevoerd.


110

Risico´s Eind 2011 is een traject gestart om de Gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Vinkeveense Plassen te liquideren. Aanleiding is het besluit van de gemeente Amsterdam om uit het schap te stappen. Tevens wordt gewerkt, op initiatief van de provincie Utrecht aan een nieuwe organisatie- en financieringsstructuur voor alle recreatieschappen werkzaam in de provincie. Per 2012 staat de gemeenschappelijke regeling onder preventief toezicht van de provincie, vanwege een niet sluitende meerjarenbegroting. In 2012 gaan de Milieudienst Noord-West Utrecht en de Milieudienst Zuid-Oost Utrecht fuseren tot een omgevingsdienst. Gemeenten worden verplicht om vanaf 2013 het basistakenpakket milieu onder te brengen bij een Regionale Uitvoeringsdienst (RUD). Voor de Wabo-taken moeten gemeenten voldoen aan kwaliteitscriteria. Gemeenten die niet kunnen voldoen aan deze kwaliteitscriteria moeten op een gegeven moment De in deze paragraaf genoemde verbonden partijen kennen hun eigen risicopositie. Bovenstaande risico´s zijn ook opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen.


111

Paragraaf grondbeleid

Inleiding Het jaar 2011 heeft in het teken gestaan van de vraag of de aannames die ten grondslag liggen aan de projecten en grondexploitaties nog realistisch- en marktconform waren. Onderzoek door het bureau DHV gaf aan dat een ongewijzigde uitvoering van de projecten de gemeentelijke reserves diep in het rood zouden duwen. Dit is voor een belangrijk deel het gevolg van de marktomstandigheden. Dit is een situatie waar ook andere gemeenten in Nederland mee te maken hebben. Er is per project onderzoek gedaan naar optimalisatiemogelijkheden met als doel maximalisatie van financiële eindresultaten en minimalisatie van risico’s. Dit heeft geleid tot bijstelling van uitgangspunten per project, die vervolgens zijn vertaald in een geactualiseerde grondexploitatie opzet. Het is niet mogelijk gebleken de gesignaleerde verliezen volledig weg te werken. Voor 4 projecten heeft de geactualiseerde berekening geleid tot het treffen van een verliesvoorzienig, in totaal € 6,4 miljoen. Dit is in de jaarrekening 2011 geëffectueerd. Voor de nog niet in exploitatie genomen gronden zijn taxaties uitgevoerd. Conform het Besluit Begroting en Verantwoording zijn de taxaties uitgevoerd met in achtneming van de huidige bestemming van de gronden. De uitkomsten van de (her)taxaties leiden tot een afboeking van de boekwaarden van in totaal € 1,6 miljoen. De financiële gevolgen hiervan zijn eveneens in de jaarrekening 2011 verwerkt. In de paragraaf weerstandvermogen wordt beschreven wat de gevolgen zijn voor de vermogenspositie van de gemeente. Het bovenstaande is verwoord in de Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV rapportage. Deze rapportage is samen met de Nota reserves en voorzieningen behandeld in de raad van 29 maart 2012. De projecten Marickenzijde Wilnis (fase I), Stationslocatie Mijdrecht, Westerheul IV Vinkeveen, De winkelbuurt Abcoude en het Meerbad Abcoude kunnen nu verder worden ontwikkeld. Deze projecten hebben qua uitvoering prioriteit. Met deze aanpak is een intensieve periode, die begon met de publicatie van het DHV rapport, afgerond. Er zijn heldere keuzes gemaakt en de projecten waar de gemeente reeds veel in heeft geïnvesteerd krijgen prioriteit. De gemeentelijke grondpositie is onderbouwd met geactualiseerde exploitatieopzetten en taxaties. Het gewenste inzicht in projecten is verkregen. Zoals ook is aangegeven in de Hoofdlijnennotitie zal het monitoren van de waardering van de gronden en het actualiseren van de grondexploitaties als continue proces worden geagendeerd. In deze tijd van crisis, marktomstandigheden en economische onzekerheid blijft het van belang alert te reageren. Gelet op het belang van de Hoofdlijnennotitie voor de jaarrekening 2011 worden de inleiding en algemene uitgangspunten uit de hoofdlijnennotitie onderstaand overgenomen.


112

Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV-rapportage Inleiding In ons beleidsplan 2011-2014 Kernachtig Verbinden hebben wij onze zorgen uitgesproken over de aanhoudende forse economische tegenwind. In dat kader hebben wij ons afgevraagd of de aannames die ten grondslag lagen aan onze projecten en grondexploitaties nog realistisch en marktconform waren. In april 2011 is door ons een Task Force grondexploitaties en projecten opgestart. Om ons inzicht te geven in de financiën en de risico’s van de projecten is externe expertise ingehuurd. Met het rapport van DHV “Task Force Projecten: Beheerst Sturen” d.d. 7-9-2011 (verder te duiden met DHV-rapport) is dat inzicht verkregen. In onze memo van 4 oktober 2011 hebben wij een reactie op het DHV-rapport gegeven. Op 5 oktober 2011 is het DHV-rapport in de gemeenteraad besproken. De raad heeft besloten een Raadsoverleg Herstructurering in het leven te roepen om in nauwe samenwerking met betreffende portefeuillehouders oplossingen te ontwikkelen en mogelijkheden te onderzoeken. In onze memo van 4 oktober 2011 zijn voor het aanpakken van de problematiek drie werklijnen vermeld, te weten: 1. Een ontwikkelstrategie per project, het gaat hier om de mogelijkheden van bijstelling van de bestaande ontwikkelingsstrategie. Van groot belang hierbij zijn, naast de optimalisatiemogelijkheden, de afspraken/overeenkomsten die met derden gemaakt zijn. 2. Een overkoepelende ontwikkelingsstrategie van de gemeente. Het gaat hier om de programmering, fasering en prioritering van het totale (woningbouw)programma binnen de gemeente. 3. Een ontwikkelstrategie van het projectencentrum zelf, het gaat hier om de verbindingen binnen de gemeentelijke organisatie. De eerste werklijn heeft een hoge urgentie in het kader van de jaarrekening 2011. De uitwerking van de eerste denklijn houdt in onderzoek, samenwerking, politieke knopen doorhakken en nieuwe grondexploitaties ter vaststelling aan de raad voor te leggen. Het college heeft de afgelopen maanden op een constructieve manier samengewerkt met de raadswerkgroep Herstructurering. Informatie is gedeeld en heeft daarmee geleid tot deze notitie. Verder zijn recent de grondexploitatieopzetten voor De Winkelbuurt, Stationslocatie Mijdrecht en Marickenzijde 1e fase door de raad vastgesteld. Ook een Nota reserves en voorzieningen wordt ter vaststelling aan de raad voorgelegd. Hierin is voorgesteld om bestemmingsreserves waarvoor nog geen verplichtingen zijn aangegaan op te heffen en toe te voegen aan de algemene reserves. Deze herschikking is noodzakelijk om in staat te zijn de verliesvoorzieningen en afwaarderingen te kunnen treffen. Met de accountant vindt overleg plaats over de wijze waarop een en ander wordt verwerkt in de jaarrekening 2011. In deze notitie geven wij u na de algemene uitgangspunten eerst per grondexploitatie nader inzicht in de financiële situatie van de bouwgrond in exploitatie (BIE) en de niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG).


113

Aansluitend wordt de te treffen verliesvoorziening geplaatst in de context van onze jaarrekening 2011 en de meerjarige ontwikkeling van de reservepositie. De bestuurlijke planning van deze notitie is per memo van 2 februari 2012 met de raad gecommuniceerd. Algemene uitgangspunten -

risico’s grondexploitatie Het exploiteren van grond kent een groot aantal risico’s. Deze kunnen onder meer voortvloeien uit: 

Algemene markttendensen, conjunctuur en renterisico’s



Het niet of niet tijdig kunnen verwerven van grond in inbreidingslocaties



Milieurisico’s



Planschaderisico’s

 Vertraging bij de uitgifte van grond. Ook na verwerking van de verliezen die uit deze hoofdlijnennotitie voortvloeien, blijven bovengenoemde risico’s bestaan. Het monitoren van de waardering van de gronden en het actualiseren van de grondexploitaties zal als continue proces worden geagendeerd. In deze tijd van crisis, marktomstandigheden en economische onzekerheden is het van belang alert te reageren. Bij de jaarrekening en tussentijds via de projectenrapportage zal over de financiële voortgang en de waardering van de gronden in relatie tot de vastgestelde grondexploitaties worden gerapporteerd. -

waarderingsgrondslagen Voor de verantwoording van voorraad grond in de jaarverslaggeving van gemeenten is het BBV (besluit begroting en verantwoording provincie en gemeenten) de basis. Het BBV onderscheidt bouwgrond in exploitatie (BIE) en niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG). Verder is op dit gebied een Notitie Grondexploitatie van de commissie BBV uitgebracht waarin het volgende wordt aanbevolen. BIE is een bouwgrondexploitatie in uitvoering. De gemeenteraad heeft dan de grondexploitatiebegroting vastgesteld die wordt uitgevoerd. Dat geeft vervaardiging-kosten van bouwrijp en woonrijp maken van de locatie. De kosten worden geactiveerd ofwel bijgeschreven op het balansactief. Activering van de gemaakte kosten is acceptabel omdat deze kosten worden gecompenseerd door toekomstige grondopbrengsten. Een grondexploitatie is een meerjarig proces. Als er sprake is van een gepland tekort dan wordt dat verlies onmiddellijk genomen in de vorm van een voorziening. De commissie BBV beveelt aan om niet in exploitatie genomen grond (NIEGG) in aanmerking te nemen voor activering van vervaardigingkosten als deze grond past in de gedachten (verwachting) over gemeentelijke bebouwingsuitbreiding. Er is dan nog geen grondexploitatie/begroting aanwezig, maar voor de grond zal dan wel al een reëel en stellig voornemen bestaan dat deze in de nabije toekomst zal worden bebouwd. Als wordt besloten tot het activeren van vervaardigingkosten op NIEGG dan kan dit slechts plaatsvinden tot het niveau van de marktwaarde van de grond. De marktwaarde kan zowel de huidige als de verwachte toekomstige bestemming betreffen. De commissie BBV beveelt aan daarbij in eerste instantie uit te gaan van de marktwaarde in de huidige bestemming.


114

-

netto contante waarde (NCW) of eindwaarde In het DHV-rapport wordt gesproken over verliesvoorzieningen op basis van netto contante waarde en eindwaarde. Beide methoden van berekenen van een project zal de gemeente evenveel kosten. Het grootste verschil is, dat bij waardering tegen eindwaarde het verlies in één keer ten laste van het jaarresultaat wordt gebracht. Bij de netto contante waarde vindt dit in gedeeltes plaats door ophoging van de getroffen verliesvoorziening voor rente. Bij de netto contante waarde moet ieder jaar ten laste van de begroting een rentebedrag worden opgebracht. Dit is gelet op onze tekorten in het meerjarenperspectief niet realistisch te noemen, zodat wij kiezen voor het in één keer nemen van het verlies op basis van eindwaarde in de jaarrekening 2011. Voor de volledigheid wordt opgemerkt, dat deze handelwijze voor de gemeente nieuw is en zal worden toegevoegd aan de bij de balans behorende waarderingsgrondslagen.

-

het salderen van winsten en verliezen Verliezen moeten worden genomen zodra deze bekend zijn en winsten pas op het moment dat ze gerealiseerd zijn. Doordat winsten en verliezen op een verschillende wijze moeten worden behandeld mogen voorziene verliezen op een complex niet worden gesaldeerd met verwachte winsten op andere complexen.

Grondbeleid Het beleid dat de gemeente op hoofdlijnen voert is vastgelegd in de nota Grondbeleid 2007 - 2010. In de nota wordt onder andere ingegaan op het grondbeleid in de gemeente, inzet van vormen van grondbeleid, kostenverhaal, verwerving, uitgifte/grondprijsbeleid, beheer en financiële positie. Een geactualiseerde nota Grondbeleid zal in 2012 worden aangeboden. Actuele zaken zijn opgenomen in deze paragraaf.


115

Gronden in exploitatie In 2011 zijn de woningbouwlocaties Meerbad, Westerheul IV, Stationslocatie Abcoude, Baambrugge Oost en de Winkelbuurt Abcoude in exploitatie. Per 31 december 2011 zijn de complexen Marickenzijde fase I), Stationslocatie Mijdrecht en Het Veenbad hier aan toegevoegd. Het exploitatieverloop van het onderhanden werk geeft het volgende financiële beeld. Westerheul IV

Meerbad

Winkelbuurt

Totaal

4.702.209

1.042.096

104.228

-361.176

11.440.486

16.927.843

504.983

476.562

196.191

97.749

1.087.705

2.363.190

5.207.192

1.518.658

300.419

-263.427

12.528.191

19.291.033

Opbrengsten

0

0

0

10.835

0

10.835

Resultaat boekjaar

0

0

0

0

0

0

5.207.192

1.518.658

300.419

-274.262

12.528.191

19.280.198

0

746.000

0

0

0

746.000

5.207.192

772.658

300.419

-274.262

12.528.191

18.534.198

-3.709.000

0

-200.000

-1.019.000

-5.115.000

-10.043.000

Rente

200.664

33.203

3.948

47

345.850

583.712

Bouw- en woonrijp maken

100.000

370.962

21.264

0

491.161

983.387

Voorbereiding/toezicht

153.106

18.145

1.890

3.132

141.815

318.088

36

0

0

0

0

36

51.177

54.252

169.089

94.570

108.879

477.967

504.983

476.562

196.191

97.749

1.087.705

2.363.190

Boekwaarde per 1 januari 2011 Investeringen Subtotaal

Boekwaarde 31 december 2011 Verliesvoorziening Boekwaarde 31 december 2011 na verwerking verliesvoorziening

Baambrugge Oost

Stationslocatie Abcoude

Prognose exploitatieresultaat (- = winst)

Specificatie investeringen

Beheers en administratiekosten Onderhoudskosten /diversen Totaal investeringen

Specificatie opbrengsten Rente

10.835

10.835

Totaal opbrengsten

10.835

10.835


116

Marickenzijde Fase I

Overboeking vanuit NIEGG per 31 december 2011 Boekwaarde 1 januari 2011 Investeringen

7.933.854

Stationslocatie Mijdrecht

2.957.305

Het Veenbad Vinkeveen

576.493

Totaal vanuit NIEGG naar BIE

Totaal BIE’s en ingebrachte NIEGG’s

11.467.652

28.395.495

579.238

75.580

68.765

723.583

3.086.773

8.513.092

3.032.885

645.258

12.191.235

31.482.268

21.752

32.587

Opbrengsten

21.752

Boekwaarde 31 december 2011

8.491.340

3.032.885

645.258

12.169.483

31.449.681

Verliesvoorziening

3.840.000

1.460.000

497.000

5.797.000

6.543.000

Boekwaarde 31 december 2011 na verwerking verliesvoorziening Prognose exploitatieresultaat (-/- = winst)

4.651.340

1.572.885

148.258

6.372.483

24.906.681

0

0

0

0

10.043.000

396.056

75.580

25.096

496.732

1.080.444

16.290

0

33.296

49.586

1.032.972

166.664

0

9.565

176.229

494.317

200

0

604

804

840

28

0

204

232

478.199

579.238

75.580

68.765

723.583

3.086.772

Specificatie investeringen Rente Bouw- en woonrijp maken Voorbereiding/toezicht Beheers en administratiekosten Onderhoudskosten /diversen Totaal investeringen

Specificatie opbrengsten Huur

21.752

21.752

32.587

Totaal opbrengsten

21.752

21.752

32.587

Toelichting bouwgronden in exploitatie (BIE) De exploitatieberekeningen worden jaarlijks geactualiseerd. In deze paragraaf worden de belangrijkste aanpassingen en ontwikkelingen vermeld. De beschikbare budgetten zijn opgesplitst in jaarschijven. Deze jaarschijven zijn gebaseerd op de fasering van inkomsten en uitgaven volgens de (herziene) exploitatieberekeningen. 1. De Winkelbuurt Abcoude Zuid De Winkelbuurt is een woningbouwproject van 197 woningen. Het project is gestart in de voormalige gemeente Abcoude. In december 2010 is het bestemmingsplan Winkelbuurt door de Raad van State vernietigd, waardoor het project een vertraging van 1½ jaar heeft opgelopen. Het bestemmingsplan is opnieuw de procedure ingegaan en op 22 december 2011 door de raad vastgesteld. In juli 2011 is door DHV een doorrekening gemaakt van het project Winkelbuurt op basis van de gewijzigde uitgangspunten. Deze grondexploitatie is eveneens in de raad van december 2011 vastgesteld. De grondexploitatie voorziet in de afsluiting van het plan op 1 juli 2018.


117

2. Meerbad Abcoude Het project Meerbad wordt opgesplitst in 4 deelgebieden: 1. Meerbadterrein Noord; 2. Meerbadterrein Zuid; 3. Recreatieve fietsroute; 4. Schiereiland met oud buitenbad. Het Meerbadterrein Noord en de recreatieve fietsroute zijn samengevoegd in één grondexploitatie. Het Meerbadterrein Noord is een woningbouwproject waarin 21 appartementen, verspreid over 3 woontorens, kunnen worden gerealiseerd. De voormalige gemeente Abcoude heeft een samenwerkingsovereenkomst gesloten met de Vereniging De Lage Wal. Dit is een initiatief van een aantal inwoners uit Abcoude met interesse in woningen voor senioren. Zij hebben een architect aangetrokken om het project uit te werken. De grondexploitatie van februari 2010 is in februari 2012 geactualiseerd door DHV en in de raad van mei 2012 vastgesteld. De exploitatie opzet leidt tot een negatief resultaat van € 626.000. Dit is verwerkt in de Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV-rapportage en in de jaarrekening 2011. Na actualisatie in februari 2012 is het verlies geprognosticeerd op € 746.000. De aanvulling van € 120.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat 2011. De grondexploitatie voorziet in de afsluiting van het plan op 30 juni 2014. 3. Westerheul IV Vinkeveen

Het plan Westerheul IV voorziet in de bouw van maximaal 270 woningen. Het bestemmingsplan is per 13 januari 2010 onherroepelijk geworden. DHV heeft het plan geactualiseerd en doorgerekend en komt tot een positief resultaat op eindwaarde van € 3,7 miljoen te verhogen met de afgesproken taakstellende winstprognose van € 6 miljoen. Deze geactualiseerde grondexploitatie is in de raad van mei 2012 vastgesteld. Verder wordt opgemerkt, dat in het meerjarenperspectief per 2015 al rekening is gehouden met een afdracht van € 6 miljoen aan de algemene reserve van de gemeente. De grondexploitatie voorziet in de afsluiting van het plan op 31 december 2015. 4. Stationslocatie Mijdrecht Stationslocatie Mijdrecht betreft de herontwikkeling van het voormalige spoorwegtracé te Mijdrecht. Het is gelegen rondom het voormalige stationsgebouw. Tot voor kort betrof dit een project met een ambitieus plan, waarbij naast herontwikkeling van de stationslocatie ook het verbeteren van de verkeerssituatie in het plan was opgenomen. Vanwege de economische ontwikkelingen is besloten om over te gaan op een minder ambitieus plan. Het plan betreft nu het ontwikkelen van de stationslocatie, waar lichte bedrijvigheid zal worden gerealiseerd. Tevens zal het voormalige stationsgebouw verkocht worden. In december 2011 heeft DHV een grondexploitatie opgesteld op basis van bovenstaande uitgangspunten. De grondexploitatie is in de raadsvergadering van februari 2012 vastgesteld. De grondexploitatie voorziet in de afsluiting van het plan op 31 december 2018.


118

5. Marickenzijde 1e fase Het project Marickenzijde ligt ten noorden van de kern Wilnis en maakt onderdeel uit van het grotere project Marickenland. Het project Marickenzijde is opgedeeld in twee fasen. Voor de eerste fase van Marickenzijde is er een bindend advies dat is voortgekomen uit een, in 1994 gesloten, samenwerkingsovereenkomst met Verwelius. Uit de DHV-rapportage van 2011 bleek dat, bij ongewijzigde uitgangspunten, de grondexploitatie voor Marickenzijde fase 1 zou leiden een negatief resultaat op eindwaarde van € 13,3 miljoen. Deze uitkomst is het startpunt geweest van het optimaliseren van plan, vooral aan de kostenkant. Voor deze woningbouwlocatie is een stedenbouwkundig plan gemaakt met een woningbouwprogramma dat aansluit op het bindende advies. Fase 1 voorziet in 498 woningen. Op basis hiervan zijn kosten en opbrengsten geraamd en vastgelegd in een grondexploitatie die in maart 2012 door de raad vastgesteld. Deze grondexploitatie kent een negatief resultaat op eindwaarde van € 3.840.000. Voor dit negatieve resultaat is in 2011 een verliesvoorziening getroffen. De grondexploitatie voorziet in de afsluiting van het plan op 31 december 2022. De boekwaarde van Marickenzijde 2e fase is nu verantwoord bij het onderdeel nog niet in exploitatie genomen gronden. 6. Stationslocatie Abcoude Het project Stationslocatie Abcoude bestaat uit 4 onderdelen: 1. Realisatie van een nieuw station, voorplein, aanleg parkeerplaatsen, toegangsweg naar de Spoorlaan en bijbehorende groenvoorzieningen; 2. Realisatie van 95 woningen en groenvoorzieningen openbare ruimte; 3. Invulling leisure centrum met 14 sociale woningen; 4. Invulling bouwkavel Bovenkamp 2 met kantoor- of bedrijfsfunctie à 700 m². Het project is grotendeels afgerond met uitzondering van de laatste twee punten: het voormalige plan voor een leisure centrum en de verkoop van de bouwkavel aan de Bovenkamp 2. Ter uitvoering van afspraken over de 14 sociale woningen met de ontwikkelcombinatie AM/Dura Vermeer wordt een nieuwe planstudie verricht. De verwachting is dat er een bestemmingsplan wijziging noodzakelijk is voor deze locatie. De grondexploitatie, zoals deze is opgesteld door DHV, is in de raad van mei 2012 vastgesteld. 7. Baambrugge Oost Baambrugge Oost is een woningbouwlocatie voor 43 woningen. De verkoop van de woningen in dit plan waren per 1 januari 2011 zo goed als afgerond. Er stonden nog 3 vrije sector kavels te koop. In november 2011 heeft ons college besloten om deze 3 kavels te verkopen aan bouwvereniging Groen West. Deze grondverkoop is in maart 2012 gerealiseerd. Ook dit project is meegenomen in de analyse van DHV. De grondexploitatie, zoals deze is opgesteld door DHV, is in de raad van mei 2012 vastgesteld. Er loopt nog een probleem met een lekkage in de aangelegde ijsbaan en er lopen nog een 3-tal bezwaren in verband met planschade. De verwachting is dat dit project per 31 december 2012 wordt afgesloten.


119

8. Veenbad Het betreft de herontwikkeling van deze voormalige zwembadlocatie. Ook dit project is meegenomen in de analyse van DHV. De grondexploitatie, zoals deze is opgesteld door DHV, is in de raad van mei 2012 vastgesteld. De grondexploitatie voorziet in de afsluiting van het plan op 1 januari 2017. Samenvatting verwachte winsten verliesprognose bouwgronden in exploitatie (BIE) Bouwgronden in exploitatie

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Te verwachten winst (Eindwaarde x € 1.000)

De Winkelbuurt Meerbad Westerheul IV Stationslocatie Mijdrecht Marickenzijde 1e fase Stationslocatie Abcoude Baambrugge Oost Veenbad Totaal


Te nemen verlies (Eindwaarde x € 1.000)

5.115 746 3.709 1.460 3.840 1.019 200 10.043

120

497 6.543

Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) De boekwaarden van de nog niet in exploitatie genomen gronden worden op basis van externe taxaties getoetst aan de marktwaarde. Wanneer de boekwaarde uitgaat boven de actuele waarde van het complex moet verlies worden genomen. Op basis van de uitgebrachte taxaties is voor de complexen Baambrugge West, Bedrijvenpark N201, Klinkhamer locatie, Marickenzijde en Herenweg 196/196 A een afboeking nodig gebleken. De totale afwaardering bedraagt € 1,6 miljoen. Dit bedrag wordt in de jaarrekening 2011 via de resultaatbestemming ten laste van de saldireserve gebracht. Conform de toezegging bij de financiële kwartaalrapportage in 2009, worden de afboekingen administratief in beeld gehouden. Een overzicht van de afwaardering en de taxatierapporten liggen vertrouwelijk ter inzage. Per 31 december 2011 zijn het gemeentehuis Abcoude, de Veenzijdeschool en de Poldertrots aan de NIEGG’s toegevoegd. De boekwaarde van de nog niet in exploitatie genomen gronden bedraagt per 31 december 2011 € 3.697.240.

Complex

Oppervlakte

Prijs per m2 in euro’s

Boekwaarde per 31 december 2011

- Baambrugge West

18.760

4,93

92.564

- Marickenzijde fase II

20.245

68,16

1.380.000

113.651

4,02

457.088

5.440

45,96

250.000

700

267,69

187.382

- Wilnisse Dwarsweg Wilnis

5.000

6,51

32.557

- Klinkhamer locatie, Vinkeveen

4.065

99,75

405.500

- Locatie Blijdrecht

4.087

11,78

48.137

- Herenweg 196 Vinkeveen

4.320

266,20

1.150.000

- Gemeentehuis Abcoude

1.100

4,57

5.028

- Veenzijdeschool Wilnis

2.095

417,44

874.539

- Poldertrots Waverveen

2.610

159,02

415.048

- Glastuinbouw Wickelhof Mijdrecht - Bedrijventerrein N201 Mijdrecht - Centrum-Oost Vinkeveen

Totaal

5.297.843

Afboeking op NIEGG’s per 31-12-2011

-1.600.603

Boekwaarde per 31-12-2011 na afboeking


3.697.240

121

Toelichting NIEGG’s Baambrugge West Dit complex bevat weilanden gelegen aan de westkant van Baambrugge. Hoewel de gronden grenzen aan bestaande bebouwing is de verwachting dat deze gronden niet zullen worden gebruikt voor toekomstige uitbreiding van Baambrugge. De gronden liggen buiten de rode contour. De Structuurvisie Abcoude 2009 voorziet niet in uitbreiding op deze locatie en ook in het concept van de nieuwe structuurvisie voor de gemeente De Ronde Venen 2013 is dit niet aan de orde. In 2011 zijn gesprekken gestart met de pachter van deze gronden. Marickenzijde fase II In Marickenzijde deelgebied twee hebben meerdere partijen een grondpositite. De gemeente heeft hier een grondpositie van 20.245 m². Het is, mede gezien de looptijd van fase I, niet de verwachting dat deze grond binnenkort in exploitatie zal worden genomen. Glastuinbouw Wickelhof Mijdrecht In het nieuwe streekplan Provincie Utrecht is opgenomen dat dit gebied benut kan worden voor uitbreiding van de glastuinbouw. In het bestemmingsplan buitengebied is geregeld dat bestaande bedrijven op dit gebied kunnen uitbreiden. Voor het verplaatsen van glastuinbouwbedrijven is wel een planherziening nodig, maar daarin wordt vooralsnog geen belemmering gezien. In het kader van het afstoten van gemeentelijke eigendommen wordt onderzocht of dit complex in zijn geheel kan worden verkocht. Bedrijventerrein N201 Mijdrecht Bij de behandeling door de raad van de programmabegroting 2009 is besloten dit project te stoppen aangezien ook de provincie het onderzoek niet voortzet. Er wordt onderzocht of dit perceel op basis van herbestemming of herontwikkeling apart ontwikkeld kan worden. Uitgangspunt is dat de boekwaarde wordt goedgemaakt uit de opbrengsten. In 2011 is van de provincie Noord-Holland een bedrag van € 405.000 ontvangen als vergoeding in het kader van Bestuursovereenkomst N201. Hiermee is de boekwaarde teruggebracht tot de getaxeerde waarde. In 2012 zal worden bezien of op basis van herbestemming of herontwikkeling dit perceel apart ontwikkeld kan worden, danwel kan worden afgestoten Centrum-Oost Vinkeveen Het complex Centrum Oost bestond bij aanvang van het jaar 2011 uit één oude woning (Herenweg 70) en een bouwperceel (Herenweg 108 en 110) voor de bouw van 2 woningen. In 2011 is het bouwperceel verkocht. De verkoop opbrengst is in de jaarrekening 2011 verantwoord. De gerealiseerde exploitatiewinst van € 29.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat 2011. De woning aan de Herenweg 70 is nog in bezit van de gemeente en wordt verhuurd.


122

Wilnisse Dwarsweg Het perceel Wilnisse Dwarsweg is in 2007 en 2008 grotendeels uitgegeven voor het nieuwe zwembad en aanvullende voorzieningen. Van het perceel dat na uitgifte is overgebleven kan circa 5.000 m2 worden herbestemd. In 2012 worden mogelijkheden voor herontwikkeling en verkoop onderzocht. Klinkhamerlocatie, Vinkeveen In de raadsvergadering van maart 2004 is € 1,2 miljoen beschikbaar gesteld voor de verwerving van dit perceel. De locatie biedt de mogelijkheid om de toegankelijkheid van de Vinkeveense plassen te vergroten en als plaats voor aan het water gerelateerde voorzieningen. De locatie is niet aangekocht als speculatie object. In 2009 is door de raad besloten om de boekwaarde voor een deel af te waarderen en de jaarlijks nadelige exploitatieresultaten met ingang van 2009 niet meer op de boekwaarde bij te schrijven. Herenweg 196 te Vinkeveen Het perceel is in 2004 aangekocht in verband met de plannen voor een verdiepte aanleg van de provinciale weg N201. In 2010 heeft de provincie zich teruggetrokken uit dit project, waardoor deze verdiepte aanleg waarschijnlijk geen doorgang meer zal vinden. Momenteel wordt het terrein en de woning Herenweg 196 gebruikt voor de tijdelijke huisvesting van de ijsvereniging, reddingsbrigade en kanovereniging. De Herenweg 196 A wordt verhuurd. In 2009 is door de raad besloten om een deel van de boekwaarde af te waarderen en de jaarlijkse negatieve exploitatieresultaten met ingang van 2009 niet meer op de boekwaarde bij te schrijven. In 2011 heeft opnieuw een afboeking plaatsgevonden. Locatie Blijdrecht te Mijdrecht In verband met de opening van het Veenweidebad is de locatie “Blijdrecht” met ingang van 1 januari 2011 opgenomen als restperceel. De verwachting is dat deze locatie in 2012 - 2013 zal worden verkocht. Gemeentehuis Abcoude Door de gemeentelijke herindeling per 1 januari 2011 is het gemeentehuis in Abcoude niet langer in gebruik. Het gemeentehuis bestaat uit een Polderhuis, waar in de loop van de tijd 3 aangrenzende woonhuizen bij zijn getrokken. Het totale pand staat nu te koop. De verwachting is dat het gemeentehuis in de loop van 2012 zal worden verkocht. Veenzijdeschool, Wilnis Per 1 augustus 2011 is de Veenzijdeschool, als gevolg van een terugloop in het aantal leerlingen, gesloten. Het gebouw is gebouwd met overheidsgeld, daarom is de school na sluiting weer in eigendom bij de gemeente gekomen. De school staat te koop. Op het moment wordt de school gebruikt door een muziekvereniging op basis van een bruikleenovereenkomst. De verwachting is dat de school in de loop van 2012 zal worden verkocht. Poldertrots, Waverveen De Poldertrots is een voormalig schoolgebouw gelegen in Waverveen. De school is niet meer in gebruik. In 2012 wordt, in het kader van de verkoop, verdere herontwikkeling onderzocht.


123

Beleid met betrekking tot winstnemingen De resultaten behaald met de grondexploitatie worden toegevoegd aan de saldireserve. Resultaten bij de ontwikkeling van exploitatiegebieden worden pas aan het einde van de exploitatieduur aan het rekeningresultaat toegevoegd. Tot tussentijdse winstneming kan slechts worden overgegaan wanneer de ontwikkeling van een exploitatiegebied in fases is opgedeeld. Bij afsluiting van een fase kan er sprake zijn van een voordelig resultaat op het betreffende plandeel. Als er verder geen kosten meer zijn te verwachten in het betreffende plandeel kan het positieve resultaat als gerealiseerde winst worden beschouwd en kan tot tussentijdse winstneming worden overgegaan. Beleid met betrekking tot verliesneming In de Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV rapportage is met betrekking tot het nemen van verliezen nieuw beleid geformuleerd. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zal het verlies ten gevolge van een negatief exploitatieresultaat onmiddellijk moeten worden genomen in de vorm van het treffen van een voorziening. Hierbij bestaat de keuze tussen het treffen van een voorziening op basis van de netto contante waarde methode en op basis van de eindwaarde methode. Beide methoden van berekenen leiden uiteindelijk tot hetzelfde financiële nadeel voor de gemeente. Het verschil is dat bij de waardering op eindwaarde het verlies in één keer wordt genomen ten laste van het jaarrekening resultaat. Bij de netto contante waarde methode vindt dit in gedeeltes plaats door het jaarlijks ophogen van de verliesvoorziening met rente. Gelet op het begrotingstekort in het meerjarenperspectief is dit niet realistisch. Daarom is gekozen voor het in één keer nemen van het verlies op eindwaarde. Deze handelswijze is nieuw voor de gemeente De Ronde Venen en is toegevoegd aan de waarderingsgrondslagen behorende bij de balans. Stille reserves De boekwaarden van nog niet in exploitatie genomen gronden en verspreide percelen kunnen lager zijn dan de actuele waarden waardoor er binnen de grondexploitatie sprake is van stille reserves. Deze reserves kunnen van substantiële betekenis zijn in relatie tot het balanstotaal dan wel de financiële positie. De omvang van de stille reserves van de hiervoor vermelde onderwerpen bedraagt aan het einde van het dienstjaar € 5,6 miljoen. Een overzicht van de opbouw van deze stille reserves ligt vertrouwelijk ter inzage.


124

Jaarrekening


125


126

Totaaloverzicht baten en lasten van de programma’s


127

Totaaloverzicht baten en lasten van de programma’s In de financiële verslagleggingregels voor gemeenten (BBV) staat vermeld dat per programma inzicht wordt gegeven in: 1. de ramingen uit de begroting voor wijziging; 2. de ramingen uit de begroting na wijziging; 3. de gerealiseerde baten en lasten. Ook staat in de verslagleggingregels vermeld, dat er een analyse is van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de rekening.


128

Totaaloverzicht baten en lasten van de programma’s (bedragen x € 1.000) Programma

Begroting 2011 voor wijziging Lasten

Baten

Begroting 2011 na wijziging

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Rekening 2011 Lasten

Baten

Verschil tussen

Saldo

rekening en begroting na wijziging

01. Openbare orde en veiligheid 02. Verkeer, vervoer en waterstaat 03. Economische zaken 04. Onderwijs 05. Cultuur, recreatie en sport 06. Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 07. Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid 08. Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 09. Algemeen bestuur en kernenbeleid 10. Financiering en algemene dekkingsmiddelen: - Gemeentelijk bezit - Financiering - Algemene uitkering - Belastingen

3.445

85

-3.360

3.449

85

-3.364

3.517

143

-3.374

-10

10.796

884

-9.912

10.912

389

-10.523

10.256

439

-9.817

706

691

154

-537

519

269

-250

802

496

-306

-56

4.762

361

-4.401

5.508

813

-4.695

5.682

1.003

-4.679

16

9.841

803

-9.038

9.877

802

-9.075

9.895

912

-8.983

92

18.079

7.302

-10.777

18.960

7.730

-11.230

19.714

8.670

-11.044

186

10.722

9.520

-1.202

10.560

9.539

-1.021

10.273

9.649

-624

397

20.044

17.895

-2.149

21.934

18.728

-3.206

18.127

6.616

-11.511

-8.305

6.537

766

-5.771

6.523

766

-5.757

6.527

770

-5.757

0

171

42

-129

175

489

314

174

214

40

-274

2.765

2.673

-131

25

2.739

2.714

67

2.871

2.804

92

0

34.092

34.092

0

34.027

34.027

0

34.933

34.933

906

967

6.880

5.913

967

6.417

5.450

1.008

6.408

5.400

-50

1.102

941

-161

1.298

957

-341

1.739

2.864

1.125

1.466

- Algemene baten en lasten Afrondingsverschillen Totaal

0

3

3

0

3

3

1

0

-1

-4

87.182

82.467

-4.715

90.749

83.885

-6.864

87.807

75.882

-11.925

-5.061

Mutaties reserves

6.725

10.363

3.638

10.595

16.999

6.404

10.573

16.350

5.777

-627

1.077

1.077

0

460

460

6.148

6.148

-5.688

101.344

101.344

Saldo van nog te verdelen baten en lasten Totaal

93.907

93.907


129

98.380

98.380

Financiële analyse van de programma’s (+ = voordeel en - = nadeel) Nr.

Programmanr.

Omschrijving

Totaal

01

01

02

01 01

cameratoezicht. Dit contract is per 2011 komen te vervallen. Het live-uitkijken van de camera's wordt gedeeld met een regiogemeente. Dit zorgt voor een incidenteel voordeel van € 7.000. In 2012 is een bezuiniging doorgevoerd op

10.000

03

01

het budget cameratoezicht. Bij twijfel aan een niet natuurlijke dood wordt door de gemeente een lijkschouwing uitgevoerd. In 2011 zijn er 37 lijkschouwingen uitgevoerd. In de begroting was

7.000

04

In 2011 is de bluswatervoorziening bij verzorgingshuis "De Kom" vervangen. Hierdoor ontstaat een incidenteel nadeel van € 13.000. In de begroting was rekening gehouden met een bijdrage voor het onderhoudscontract

rekening gehouden met 20 lijkschouwingen, er zijn echter 37 lijkschouwingen uitgevoerd. Daarnaast hebben er twee begravingen plaatsgevonden van personen zonder nabestaanden, waarbij de kosten worden betaald door de gemeente.

-13.000

-12.000

05

02

Voor de reconstructie Baambrugse Zuwe was incidenteel € 1.127.000 beschikbaar. Hiervan is € 631.000 besteed. Het restant van € 496.000 komt ten gunste van het rekeningresultaat. Bij het bestemmen van het rekeningsresultaat wordt voorgesteld om

06

02

07

02

08

02

09

02

10

03

03

maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat. Voor het periodiek herhalingsonderzoek detailhandel is € 20.000 incidenteel beschikbaar gesteld. Hiervan is € 12.000 besteed aan onderzoekskosten. Het restant

-58.000

11

03

van € 8.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat. De dividendopbrengst van Vitens is gestegen met € 2.000 van € 106.000 naar € 108.000.

8.000

12 13

04

14

04

15

04

In de begroting was rekening gehouden met een rijksbijdrage van € 55.000 voor het uitvoeren van controle en handhaving leerplicht. Deze rijksbijdrage is incidenteel € 16.000 hoger uitgevallen.

16

04

17

05

Door mutaties in het aantal te vervoeren kinderen en de afstand tussen woning en school ontstaat een nadeel van € 69.000. Ten aanzien van de monumentensubsidies zijn nog niet aan alle gemeentelijke

€ 496.000 beschikbaar te stellen voor de werkzaamheden in 2012. Op het budget van wegen is een incidenteel voordeel ontstaan van 1,7 % ofwel € 183.000. De opbrengst van leges voor de aanleg van kabels en leiding is toegenomen met € 30.000. In de kosten van beschoeiingen, baggeren en beheer watergangen is een incidenteel nadeel ontstaan van € 23.000. Hiervan heeft € 7.000 betrekking op kosten van voorgaande jaren. Zie hiervoor ook onderstaande toelichting. Een externe bijdrage van het stedelijk waterplan zorgt voor een incidenteel voordeel van € 20.000.

496.000 183.000 30.000

-23.000 20.000

Het revitaliseren van het zuidelijke gedeelte van het bedrijventerrein in Mijdrecht is in 2011 gestart en grotendeels uitgevoerd. Hiervoor is voor het jaar 2011 incidenteel € 201.000 beschikbaar. De werkelijke kosten zijn € 259.000. Het verschil van € 58.000

2.000

In het Financieel Herstelplan van Abcoude is € 15.000 opgenomen om huur in rekening te brengen bij de Buitenschoolse Opvang in de Ichtusschool. Deze bezuiniging is voor het jaar 2011 nog niet uitgevoerd. De uitwerking van deze bezuiniging komt in 2012. Voor het uitvoeren van lokale onderwijsactiviteiten ontvangt de gemeente de rijksbijdrage Onderwijsachterstandenbeleid. Door het inzetten van deze bijdrage in plaats van de algemene middelen ontstaat een incidenteel voordeel van € 74.000.

-15.000

74.000

16.000 -69.000

voorwaarden voldaan door de subsidieaanvragers. Hiervoor was € 124.000 beschikbaar. Hiervan is € 60.000 toegekend in 2011. Het restant van € 64.000 komt ten gunste van het rekeningresultaat. Vanaf het jaar 2012 is het budget verlaagd naar 18

05

€ 51.000. Voor lokale initiatieven voor ontwikkelingssamenwerking was een budget van € 35.000 beschikbaar. Hiervan is € 23.000 benut voor diverse projecten en maakt het restant

64.000

van € 12.000 onderdeel uit van het rekeningresultaat. Vanaf 2012 is dit budget

12.000


130


Programmanr.

19

05

20

05

21

05

Omschrijving

Totaal

verlaagd naar € 17.500. Het afwikkelen van een cultuurproject Abcoude met de provincie Utrecht zorgt voor een incidenteel voordeel van € 10.000. De gemeentelijke bijdrage aan het Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen is incidenteel toegenomen met € 11.000 van € 158.000 naar € 169.000. In 2011 zijn er diverse projecten uitgevoerd vanuit de rijksregeling Buurt-, Onderwijs-

10.000 -11.000

en Sportimpuls. Voorbeelden hiervan zijn `Kies Hart voor sport` en ´Fit 4 Kids`. De bekostiging van deze projecten vindt plaats vanuit het Rijk, de schoolbesturen en de gemeente. Op de projecten is een incidenteel voordeel van € 40.000 ontstaan. De 05

rijksregeling geldt tot en met 31 december 2012. Voor renovatie van tennisbanen is € 78.000 beschikbaar gesteld in december 2011. Hiervan is € 73.000 besteed en het restant van € 5.000 maakt onderdeel uit van het

40.000

22

05

rekeningresultaat. De onderhoudskosten van de gemeentelijke sportvelden zijn € 20.000 hoger uitgevallen.

5.000

23 24

05

25

05

Het afwikkelen van de energiekosten 2010 van het voormalig zwembad Blijdrecht leidt tot een incidenteel nadeel van € 37.000. Voor onderhoud van groenvoorzieningen was een budget beschikbaar van € 3.036.000. Hiervan is € 2.965.000 besteed. Het restant van € 71.000 komt ten gunste van het rekeningresultaat. Bij het bestemmen van het rekeningsresultaat wordt voorgesteld om € 25.000 beschikbaar te stellen voor werkzaamheden in 2012 in de wijk Aquamarijn in Mijdrecht.

26

04

27

28

29

-20.000 -37.000

71.000 29.000

005

In 2011 heeft er meer uitgifte van openbaar groen plaatsgevonden. Dit leidt tot een incidentele extra opbrengst van € 29.000. Bij het opstellen van de begroting 2011 is al rekening gehouden met een korting van

13.000

05

3 % op het Recreatieschap. De oorspronkelijke bezuiniging bedroeg 5%. Het restant van 2 % is eind 2011 gerealiseerd. Dit zorgt voor een voordeel van € 13.000. Voor een haalbaarheidsonderzoek Paviljoen de Venen is incidenteel € 50.000

7.000

05

beschikbaar gesteld. De onderzoekskosten zijn € 43.000 en het restant van € 7.000 komt ten gunste van het rekeningresultaat. Door het inwinnen van advies voor de uitvoering van fase 1 van de natuurinrichting (grondwaterplan) en de inhuur van expertise voor projectmanagement en communicatie voor Marickenland zijn de kosten € 156.000 hoger uitgevallen. Tegenover deze meerkosten staat een hogere externe bijdrage uit het Groenfonds van € 69.000. Hierdoor ontstaat een incidenteel nadeel van € 87.000. In 2011 is de inhuur beëindigd mede vanwege de gedeeltelijke vernietiging van het bestemmingsplan door de Raad van State.

30

06

31

06

32

06

-87.000

De gemeente zet in op terugvordering, verhaal en boeten van bijstanduitkeringen. Uit de toelichting op de balans bij het onderdeel Ùiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar` blijkt dat de omvang van de vorderingen sociale zaken zijn afgenomen met € 94.000 van € 1.263.000 naar € 1.169.000. Door de wettelijke eisen vanuit de financiële verslaglegging is de daling van de vorderingen zowel zichtbaar op dit programma als in de balans. Diverse mutaties in de uitvoering van de diverse sociale zekerheidsregelingen leiden tot een incidenteel voordeel van € 34.000. Door de economische situatie is er meer gebruik gemaakt van de verschillende regelingen van het lokale minimabeleid. Vooral de kosten van schuldhulpverlening en bijzondere bijstand zijn toegenomen. In totaal ontstaat een nadeel van € 89.000. Dit verschil heeft een incidenteel karakter aangezien voor het jaar 2012 al rekening is gehouden met een toenemend beroep op de minimaregelingen.

33

06

Voor het (mee)financieren van eenmalige projecten voor ondersteuning van mantelzorgers en vrijwilligers is € 30.000 beschikbaar. Hiervan is in 2011 € 11.000 besteed en maakt het restant van € 19.000 onderdeel uit van het rekeningresultaat.

34

06

Voor het uitvoeren van projecten voor jeugd en jongeren is structureel € 25.000


131

-94.000 34.000

-89.000

19.000 18.000


35

Programmanr.

06

Omschrijving

Totaal

beschikbaar. Hiervan is € 7.000 in 2011 besteed en het restant van € 18.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat. De psychosociale ondersteuning van de AWBZ is overgeheveld naar de gemeente. Het gaat vooral om ontregelde gezinnen en mensen met een verstandelijke beperking of een beginnende dementie. Voor ondersteuning was een structureel budget opgenomen van € 26.000. Doordat er minder beroep is gedaan op psychosociale

06

ondersteuning zijn de kosten afgenomen met € 10.000. In 2011 zijn er geen projecten uitgevoerd voor persoonsgerichte begeleiding van kwetsbare zelfstandigen senioren. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel van

10.000

36

06

€ 11.000. De gemeente verstrekt voorzieningen aan mensen met een beperking of een chronisch psychisch probleem voor het behoud van hun zelfstandig functioneren of

11.000

37

hun deelname aan het maatschappelijke verkeer. Voor een aantal voorzieningen geldt het compensatie-beginsel. Dit is in de gemeentelijke verordening opgenomen. Het gaat hierbij om vervoersvoorzieningen, verstrekking en aanpassing rolstoelen,

38

06

39

06

woonvoorzieningen en de Regiotaxi. Op het nettobudget van € 2.282.000 is een voordeel van € 159.000 ontstaan. Op het nettobudget van € 2.290.000 voor huishoudelijke hulp is een voordeel van € 103.000 ontstaan. Voor het oprichten van Centra voor Jeugd en Gezin ontvangt de gemeente een doeluitkering gedurende de jaren 2008 - 2011. Het Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG) is een plek waar ouders, kinderen, jongeren tot 23 jaar en professionals terecht

159.000 103.000

kunnen met al hun vragen over opvoeden en opgroeien. Door het inzetten van rijksmiddelen in plaats van algemene middelen ontstaat een incidenteel voordeel van € 60.000. Vanaf 2012 is deze tijdelijke doeluitkering omgezet in structurele middelen. 40

07

41

07

42 43 44

45

(Bron: raadsmemo over de Septembercirculaire 2011) Verrekeningen van voorgaande jaren met afvalwerkingsorganisaties leiden tot een voordeel van € 324.000.

60.000 324.000 156.000

07

Dankzij opbrengsten voor plastic afval, glas, papier en verrekeningen van voorgaande jaren ontstaat een voordeel van € 156.000. Op het budget van beheer en onderhoud van riolering is nadeel ontstaan van 2%

07 07

ofwel € 94.000. Op de rioolheffingen is een nadeel opgetreden van 1,1% ofwel € 49.000. Voor het uitvoeren van de Regeling Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven was

-49.000

10.000

08

€ 34.000 incidenteel beschikbaar gesteld. Hiervan is € 24.000 besteed en het restant van € 10.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat. In de voormalige gemeente De Ronde Venen was het gebruik om een deel van de

-94.000

projecturen voor de voorbereiding van projecten buiten de begroting te houden en in de loop van het jaar via voorbereidingsbudgetten beschikbaar te stellen. Deze methode is met ingang van 2012 verlaten conform de aanbevelingen uit de DHVrapportage. Voor 2011 ontstaat een eenmalig verlies van € 211.000 vanwege 08

projecturen. Tengevolge van de herijking van de projecten is voor het Estafetteproject advies ingewonnen over de juridische positie binnen de gesloten SOK met als doel

-211.000

46

08

mogelijkheden te optimaliseren. Het uitkeren van planschadevergoeding leidt tot een nadeel van € 35.000 (waarvan € 6.000 advies-kosten) Een deel van de uitgekeerde vergoedingen is verhaald en leidt

-11.000

47

08

tot een voordeel van € 45.000. Door het uitvoeren van de perceel inmetingen in combinatie met de opbouw van de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) ontstaat er een incidenteel voordeel

10.000

48

08

van € 11.000. Voor het digitaliseren van Wro en Wabo-projectbesluiten is minder extern advies ingewonnen. Hierdoor ontstaat er een voordeel van € 14.000.

11.000

49

14.000

50

08

Op basis van de afgesloten exploitatieovereenkomst voor de locatie De Grutto is een

25.000


132


Programmanr.

51

08

52

08

53

08

Omschrijving

Totaal

bijdrage in de plankosten ontvangen. Dit betreft een incidenteel voordeel. Het afwikkelen en opleggen van dwangsommen, inclusief voorgaande jaren, leidt tot een incidenteel voordeel van € 68.000.

van € 36.000. Door een brand op de gemeentelijke woonwagenstandplaats is € 38.000 aan extra kosten gemaakt. Daarnaast is € 18.000 aan kosten gemaakt voor het inventariseren van het onderhoudsniveau op locatie Molenland. Het eenmalig budget van € 25.000 voor verwijderen van een inrit is niet besteed. Bij elkaar ontstaat een nadeel van € 31.000.

54

08

55

08

Conform de Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV rapportage is voor de bouwgronden in exploitatie (BIE) een verliesvoorziening getroffen. Op basis van de hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV en de bijbehorende taxaties is een aantal locaties nog niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) afgewaardeerd. De afwaardering is € 20.000 lager dan in de hoofdlijnennotitie tengevolge van aangepaste taxatiewaarden.

56

08

57

08

Voor het project Meerbad is een verliesvoorziening verwerkt van € 626.000 volgens de Hoofdlijnennotitie. Uit een nadere berekening is gebleken dat nog aanvullend € 120.000 aan de verliesvoorziening toegevoegd moet worden. Voor de Stationslocatie Mijdrecht zijn advieskosten gemaakt voor het realiseren van een alternatieve denkrichting van de planopzet. De herziene opzet is begin 2012 door de gemeenteraad vastgesteld. De advieskosten leiden tot een incidenteel nadeel van € 89.000.

58

08

59

09

60

09

61

09

62

09

63

09

64

68.000

In de financiële rapportage van december 2011 is vermeld dat de bouwleges zijn gedaald met € 749.000. Ten opzichte van de bijgestelde prognose zijn er in het 4e kwartaal van 2011 meer bouwaanvragen gedaan. Dit leidt tot een incidenteel voordeel

Op diverse complexen zijn er verschillen opgetreden in de rente-, verkoop- en overige exploitatiekosten. In totaal ontstaat een voordeel van € 19.000. Door mutaties in de omvang van het aantal voormalig bestuurders ontstaat een incidenteel nadeel van € 61.000. Het afwikkelen van accountantskosten over het jaar 2010 leidt tot een incidenteel nadeel van € 29.000. De kosten voor het notuleren en uitzenden van raads- en commissievergaderingen zijn toegenomen met € 15.000 van € 69.000 naar € 84.000. De ondernemingsraad had een budget van € 41.000. Hiervan is € 8.000 besteed en

36.000

-31.000 -6.423.000

-1.602.000

-120.000

-89.000 19.000 -61.000 -29.000 -15.000 33.000

het restant van € 33.000 maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat. De gemeente heeft in 2011 minder externe juridische bijstand in gerechtelijke procedures afgenomen. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel van € 18.000.

18.000

09

Een verhoging van het aantal verkopen van rijbewijzen en reisdocumenten zorgt voor een incidenteel voordeel van € 11.000. De tarieven van rijbewijzen en reisdocumenten zijn opgebouwd uit rijks- en gemeentelijke leges. De rijksleges worden afgedragen aan het Rijk. Deze doorbetaling maakt deel uit van de lasten.

11.000

65

09

66

09

In verband met de aanschaf van een nieuw kassasysteem ontstaat er een incidenteel nadeel van € 12.000. In verband met de liquidatie van het SUW ontstaat er een incidenteel voordeel van

67

09

68

10

10

de verkoop tijdelijk opgeschort. Mutaties in de kort- en langlopende rente gedurende het jaar 2011 zorgen voor een nadeel van € 131.000. Zie hiervoor ook de paragraaf financiering.

-274.000

69 70

10

In de raadsmemo over de decembercirculaire 2011 (Griffiebrief van januari 2012) is

500.000

€ 36.000. Tijdens de afwikkeling van het Oegandaproject zijn meer kosten subsidiabel gebleken. Dit leidt tot een voordeel van € 5.000.

-12.000 36.000 5.000

De opbrengst van de verkoop van de woning Mijdrechtsedwarsweg 1 in Vinkeveen is niet gerealiseerd, omdat de koopovereenkomst door de koper is ontbonden tengevolge van slechte bodemkwaliteit. In afwachting van nader bodemonderzoek is


133

-131.000


Programmanr.

Omschrijving

Totaal

71

10

aangegeven dat dankzij een afrekening over de jaren 2009 - 2010 er sprake is van een incidenteel voordeel van € 500.000. In dezelfde raadsmemo is vermeld dat voor het jaar 2011 een incidenteel voordeel van

10 10

€ 355.000 is ontstaan. Mutaties in diverse maatstaven leiden tot een voordeel van € 51.000. De kosten voor het samenvoegen van belastingbestanden en de afwikkeling van

355.000

72 73

10

tijdelijke inhuur zijn € 41.000 hoger uitgevallen. Door diverse mutaties in aantallen ontstaat een nadeel van € 9.000 op de opbrengsten van belastingen, zoals onroerende zaakbelastingen, toeristenbelasting en

-41.000

74

10

hondenbelasting. De herclassificatie van de voorzieningen Ònderhoud wegen` en `Riool` naar de bestemmingsreserves vanuit de Nota reserves en voorzieningen leidt tot een verschil

-9.000

75

51.000

van € 1.156.000. Dit voordeel wordt betrokken bij het bestemmen van het rekeningresultaat. De herclassificatie is het gevolg van een niet actueel beheerplan in 2011.

1.156.000

313.000

76

10

In de Nota reserves en voorzieningen is vermeld dat een deel van de voorzieningen ten gunste komt van het rekeningresultaat. Het betreft een incidenteel voordeel van € 313.000. Dit bedrag is ook vermeld in bijlage 4 Vorming en besteding voorzieningen.

77

10

78

10

Dankzij verrekeningen voor voormalig bestuurders over voorgaande jaren met verzekeringsinstellingen ontstaat een incidenteel voordeel van € 129.000. Niet alle kosten van BTW over de bedrijfsvoering mogen verrekend worden. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 35.000.

79

10

80

01 - 10

81

10

Op de bedrijfsvoeringkosten van € 20 miljoen is een nadeel ontstaan van 0,5 % ofwel € 100.000. Zie hiervoor ook de paragraaf Bedrijfsvoering. Afrondingsverschillen + diversen Subtotaal Mutatie reserves:

129.000 -35.000 -100.000 13.000 -5.061.000

Uit het overzicht incidentele baten en lasten (bijlage 2) blijkt dat rekening was gehouden met € 6.404.000 aan inzet van reserves. In dit overzicht staan de werkelijke incidentele baten en lasten vermeld. Hieruit blijkt dat een deel van de incidentele budgetten niet volledig zijn besteed. Dit blijkt ook uit de analyses van de overige programma's. Het verschil bedraagt € 627.000 (€ 6.404.000 min € 5.777.000). Totaal


-627.000 -5.688.000

134

Balans


135

Balans gemeente De Ronde Venen per 31 december 2011 Toelichting

1 2 3

4 5 6 7

01-01-2011 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

470.844 81.004.325 2.029.845 83.505.014

334.426 77.276.024 2.005.951 79.616.401

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

33.217.516 11.269.619 45.001 1.216.634 45.748.770

28.609.544 8.739.738 67.433 984.057 38.400.772

Totaal activa

8

31-12-2011

129.253.784 118.017.173

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Nog te bestemmen saldo van baten en lasten Totaal eigen vermogen

13.821.911 28.787.977 -2.751.606 39.858.282

9.235.029 24.845.993 -6.147.925 27.933.097

5.014.995

4.079.987

9

Voorzieningen

10

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

64.319.561

68.604.279

Vlottende passiva Netto-vlottende schuld met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

15.602.022 4.458.924 20.060.946

12.738.247 4.661.563 17.399.810

11 12

13

Totaal passiva

129.253.784 118.017.173

Buiten de balans opgenomen borg- en garantstellingen

115.126.273 110.320.513


136

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waarderingsgrondslagen van de jaarrekening zijn in lijn met het BBV en de Financiële verordening gemeente De Ronde Venen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Kosten en opbrengsten worden verantwoord op basis van het stelsel van baten en lasten. Winsten worden alleen in aanmerking genomen als ze gerealiseerd zijn. Verliezen en risico’s die hun oorsprong hebben voor het einde van het boekjaar, worden opgenomen als zij bekend zijn geworden voor het moment van het opstellen van de jaarcijfers. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten 4 jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijv. reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Vaste activa De vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- respectievelijk vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen, bijdragen van derden en voor zover van toepassing bijzondere waardeverminderingen. In de verordening artikel 212 gemeentewet, artikel 10 staan de richtlijnen voor waardering & afschrijving vaste activa. De belangrijkste richtlijnen zijn : - Materiële vaste activa met economisch nut worden vanaf € 15.000 geactiveerd. Met uitzondering van de gronden, die worden altijd geactiveerd. Met uitzondering van gronden wordt het actief lineair afgeschreven naar de (bedrijfs) economische levensduur; - Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves in principe ten laste van de exploitatie gebracht; - Als eerste jaar van afschrijving wordt genomen het jaar volgend op het jaar waarin het activa tot stand is gekomen. In deze bestuursperiode wordt een nota afschrijvingsbeleid opgesteld met als doel uniformiteit aan te brengen in afschrijvingstermijnen en –methodieken. Bij de samenvoeging van de administraties van de voormalige gemeenten Abcoude en De Ronde Venen zijn de vaste activa zonder aanpassingen in afschrijvingstermijn en/of –methodiek opgenomen.


137

In oktober 2011 heeft de raad ingestemd met een extra afschrijving op investeringen van de voormalige gemeente Abcoude ontstaan door toetsing van de investeringen aan de financiële verordening van de nieuwe gemeente De Ronde Venen. In de voormalige gemeente Abcoude werd afgeschreven op lopende investeringen. Deze afwijking zal verdwijnen zodra de bewuste investeringen afgesloten worden. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen en leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van eventuele aflossingen. Het gemeentelijk beleid en de uitvoering van de deelnemingsovereenkomst met SVn heeft als doel de beschikbaar gestelde middelen langlopend in te zetten en om deze via SVn structureel, revolverend te benutten voor startersleningen.

Voorraden De nog niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs dan wel de lagere marktwaarde. Van ieder object is een actuele taxatie aanwezig. De onder Onderhanden werk opgenomen voorraden bouwgronden in exploitatie (BIE) zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, zoals grondaankopen, bouwen woonrijp maken en rentekosten. Van de bouwgronden in exploitatie zijn actuele grondexploitaties aanwezig. Zodra sprake is van een verwacht verlies dan wordt daarvoor een verliesvoorziening getroffen, welke op de voorraden in mindering wordt gebracht. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht.

Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid zijn op de vorderingen in mindering gebracht.

Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en verliezen die zich hebben voorgedaan per balansdatum en waarvan de omvang redelijkerwijs kan worden geschat. De voorzieningen zijn opgenomen tegen nominale waarde.


138

Toelichting op de balans Consolidatie balansen De eindbalansen per 31 december 2010 van de voormalige gemeenten Abcoude en De Ronde Venen zijn geconsolideerd. De openingsbalans per 1 januari 2011 van de nieuwe gemeente is door de raad vastgesteld in december 2011.

Vaste activa Binnen vaste activa wordt onderscheid gemaakt tussen lopende en afgesloten investeringen. In bijlage 5 is een nadere toelichting opgenomen over de lopende investeringen. Bij onderstaande toelichtingen worden eventuele bijzonderheden op de investeringen vermeld.

1

Immateriële vaste activa

Immateriële vaste activa Bedragen x 1 euro

01-01-2011

Investering

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

470.844

13.337

Totaal immateriële vaste activa

470.844

13.337

Desinvestering

Afschrijving

0

Bijdragen van derden

31-12-2011

149.755

334.426

149.755

334.426

De investering in het boekjaar betreffen de onderzoeks- en ontwikkelingskosten voor het Veenweidebad.

2

Materiële vaste activa

Materiële vaste activa Bedragen x 1 euro

01-01-2011

Investering

Desinvest-

Afschrijving

Bijdragen van

ering Investeringen met economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa

80.168.095 3.041.866

31-12-2011

derden

1.703.482

4.164.605

65.850

77.276.024

374.934

218.414

0

992.750

0

81.004.325 3.416.800

1.921.896

4.164.605

1.058.600

77.276.024

836.230

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden in principe ten laste van de exploitatie gebracht. De investeringen die verantwoord worden, vloeien voort uit besluitvorming van de raad van de voormalige gemeente Abcoude.


139

Materiële vaste activa Bedragen x 1 euro

Gronden en terreinen Woonruimten

01-01-2011

Investering

Desinvestering

Afschrijving

Bijdragen van derden

3.954.147

3.954.147

314.890

67.248

Bedrijfsgebouwen

35.283.001

150.873

1.660.420

1.479.969

Grond-, wegen waterbouwkundige werken

35.232.058 2.606.842

186.614

1.813.342

Vervoermiddelen

779.605

240.491

Machines, apparaten en installaties

3.773.267

383.112

Overige materiële vaste activa

1.667.357

Totaal materiële vaste activa

31-12-2011

247.642 32.293.485 1.058.600

34.780.344

180.446

839.650

3.052

487.867

3.665.460

35.482

71.810

135.733

1.495.296

81.004.325 3.416.800

1.921.896

4.164.605

1.058.600

77.276.024

De voornaamste investeringen in het boekjaar ( > € 250.000) betreffen riolering en automatisering. In 2011 is één pand verkocht, t.w. het schoolgebouw aan Tuinderslaantje 3, drie panden zijn conform de Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV-rapportage overgeheveld naar de grondexploitatie, t.w. De Poldertrots en De Veenzijdeschool en het voormalige gemeentehuis van Abcoude. Deze vier transacties zijn verwerkt via de post desinvesteringen.

3

Financiële vaste activa

Financiële vaste activa Bedragen x 1 euro

01-01-2011

Invest-

Des-

ering

investering

Aflossing

31-12-2011

Kapitaalverstrekkingen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Vitens N.V. Totaal kapitaalverstrekkingen

90.081 53.586 143.667

90.081 0

13.160 13.160

0

0

0

40.426 130.507

470

12.075

470

12.075

29.462

24.507

908

4.538

Leningen aan woningbouwcorporaties Groenwest (grondsvs C/E 48-2 woningen)

12.545

Totaal leningen aan woningbouwcorporaties

12.545

Overige langlopende leningen Hypothecaire geldleningen ambtenaren¹

53.969

Renteloze lening VIOS¹

5.446

Kees Bon zaal geldlening¹

3.574

Lening woonwagen¹

3.574

0

27.180

27.180

Starterslening SVn

1.759.550

23.680

Totaal overige langlopende leningen

1.849.719

23.680

1.783.230 3.574

30.370

1.839.455

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar Inschrijving 3% Nationale Schuld

13.250

13.250

Inschrijving 2,5% Nationale Schuld

10.664

10.664

Totaal overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar

23.914

0

0

0

23.914

2.029.845

23.680

16.734

30.840

2.005.951

Totaal financiële vaste activa

1.

Deze overige langlopende leningen mogen, gezien de huidige wetgeving, niet meer verstrekt worden. Deze leningen hebben een aflopend karakter.


140

In 2011 is één van de twee hypothecaire geldleningen ambtenaren vervroegd afgelost. Mutaties binnen de starterslening SVn (ontvangen rente/beheersvergoeding) leiden per saldo tot een toevoeging aan het fonds. Het bedrag in rekening-courant, bedoeld om in te zetten voor nieuwe startersleningen bedraagt per 31 december 2011 € 239.535.

4

Voorraden

Voorraden Bedragen x 1 euro

01-01-2011

Niet in exploitatie genomen bouwgronden (NIEGG)

31-12-2011

16.276.716

3.697.240

16.927.843

31.449.681

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie (BIE) - verliesvoorziening bouwgronden in exploitatie Totaal onderhanden werk, waaromder bouwgronden in exploiatie Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden

0

-6.543.000

16.927.843

24.906.681

12.957

5.623

33.217.516

28.609.544

Per 31 december 2011 zijn het gemeentehuis Abcoude, de Veenzijdeschool en de Poldertrots aan de NIEGG’s toegevoegd. Verder is de NIEGG Marickenzijde gesplitst in fase 1 en fase 2. Marickenzijde fase 1 is in 2011 overgeheveld naar de BIE. Binnen de NIEGG’s is in 2011 voor € 1.602.000 aan boekwaarde afgeboekt in verband met waardering tegen marktwaarde. De verliesvoorziening is conform de Hoofdlijnennotitie financiële afwikkeling DHV-rapportage verwerkt (€ 6.423.000) en aangevuld met de actualisatie van de grondexploitatie voor het Meerbad (€ 120.000). Voor overige informatie wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.

5

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Bedragen x 1 euro

01-01-2011

31-12-2011

Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen openbare lichamen

6.245.708

5.781.018

Totaal vorderingen op openbare lichamen

6.245.708

5.781.018

4.110.559

2.202.226

Overige vorderingen Vorderingen - voorziening dubieuze vorderingen Vorderingen sociale zaken - voorziening dubieuze vorderingen sociale zaken Totaal overige vorderingen Totaal uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar


141

-90.141

-193.867

1.263.545

1.169.735

-260.052

-219.374

5.023.911

2.958.720

11.269.619

8.739.738

6

Liquide middelen

Liquide middelen Bedragen x 1 euro

01-01-2011

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten ABN AMRO Bank N.V. Rabobank ING Bank N.V. (vm Postbank)

0

21.486

10.365

729

34.294

22.786

19.233

Kas Totaal liquide middelen

7

31-12-2011 0

0

3.541

45.001

67.433

Overlopende activa

Overlopende activa Bedragen x 1 euro

01-01-2011

31-12-2011

Overige nog te ontvangen bedragen/vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende boekjaren komen

1.216.634

984.057

Totaal overlopende activa

1.216.634

984.057

8

Eigen vermogen

Eigen vermogen Bedragen x 1 euro

Algemene reserves

01-01-

Bestemming

Verschuiving

Inzet

31-12-

2011


tussen reserves

incidentele lasten en baten

2011

13.821.911

-3.148.606

1.878.801

397.000

4.430.000

-5.868.276

9.235.029

169.000

2.444.801

Bestemmingsreserves Egalisatie reserves Overige bestemmingsreserves

26.909.176

-4.430.000

-77.984 22.401.192

Totaal bestemmingsreserves

28.787.977

397.000

-4.430.000

91.016 24.845.993

Totaal reserves

42.609.888

-2.751.606

0

-5.777.260 34.081.022

Nog te verdelen saldo baten en lasten 2010

-2.751.606

2.751.606

Nog te verdelen saldo baten en lasten 2011 Totaal eigen vermogen

-6.147.925 39.858.282

0

0

-5.777.260 27.933.097

Het eigen vermogen is afgenomen met € 11,9 miljoen. Hiervan heeft € 8,1 miljoen betrekking op de getroffen verliesvoorzieningen op de voorraad bouwgronden in exploitatie en de afboekingen op de voorraad niet in exploitatie genomen gronden. Het resterende bedrag betreft in hoofdlijnen de dekking van geraamde incidentele lasten. Voor meer informatie over het eigen vermogen wordt verwezen naar bijlage 3.


142

9

Voorzieningen

Voorzieningen Bedragen x 1 euro

01-01-2011

Toevoeging

Aanwending

Vrijval t.g.v. 31-12-2011 baten en lasten

Voorzieningen

5.014.995

1.434.277

2.056.225

313.060

4.079.987

Totaal voorzieningen

5.014.995

1.434.277

2.056.225

313.060

4.079.987

De post aanwending bevat € 1.156.131 in verband met twee vrijgevallen kostenegalisatievoorzieningen voor groot onderhoud als gevolg van een niet aanwezig actueel beheerplan. Voor meer informatie over de voorzieningen wordt verwezen naar bijlage 4.

10

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

Vaste schuld met een rentetypische looptijd > 1 jaar Bedragen x 1 euro

01-01-2011

Opgenomen

Aflossing

31-12-2011

Onderhandse leningen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

47.519.516

ASN Bank N.V.

10.800.000

Nederlandse Waterschapsbank N.V. Totaal onderhandse leningen

4.000.000

5.915.237

45.604.279

1.200.000

9.600.000

6.000.000

8.000.000

600.000

13.400.000

64.319.516

12.000.000

7.715.237

68.604.279

Waarborgsommen P.J. H.

45

45

0

Totaal waarborgsommen

45

0

45

0

64.319.561

12.000.000

7.715.282

68.604.279

Totaal vaste schuld rentetypische looptijd >1 jaar

Voor de rentelasten van de onderhandse leningen en overige informatie inzake financiering wordt verwezen naar de paragraaf financiering.

11

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Bedragen x 1 euro

01-01-2011

31-12-2011

Kasgeldleningen Kasgeldleningen

2.000.000

0

Totaal kasgeldleningen

2.000.000

0

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

5.258.253

5.600.933

Totaal banken girosaldi

5.258.253

5.600.933

7.947.065

6.699.451

396.704

437.863

8.343.769

7.137.314

15.602.022

12.738.247

Bank- en girosaldi

Overige schulden Crediteuren Crediteuren sociale zaken (terugbetalingsverplichting) Totaal overige schulden Totaal netto-vlottende schuld rentetypische looptijd < 1 jaar


143

12

Overlopende passiva

Overlopende passiva Bedragen x 1 euro

01-01-2011

Nog te betalen bedragen die in het boekjaar zijn opgebouwd Uitkeringen van EU, Rijk en provincie met een specifiek bestedingsdoel Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende boekjaren komen Totaal overlopende passiva

534.432 3.614.417

31-12-2011 1.489.325 2.451.182

310.075

721.056

4.458.924

4.661.563

Binnen de post overlopende passiva is een post van € 585.000 wegens bankgaranties Memid opgenomen. Op de volgende pagina treft u een specificatie aan van de post uitkeringen EU, Rijk en provincie met een specifiek bestedingsdoel (specifieke uitkering).


144

Uitkeringen van EU, Rijk en provincie met een specifiek bestedingsdoel Bedragen x 1 euro

01-01-2011

Toevoegingen

Vrijgevallen

31-12-2011

bedragen Programma 3 WKO Westerheul

234.364

Totaal programma 3

0

234.364

234.364

0

234.364

Programma 4 Reg. Binnenklimaat onderwijs

105.603

Regeling RMC

105.603

21.876

Reg. Lokale Educatieve Agenda Totaal programma 4

0 21.876

5.322

79.724

5.322

79.724

132.801

79.724

110.925

101.600

67.769

235.654

67.769

235.654

362.772

293.712

181.837

99.563

Programma 5 Reg. BOS-impuls

303.423

Totaal programma 5

303.423

0

Participatiebudget Re-integratie

624.479

32.005

Participatiebudget Inburgering

281.400

Participatiebudget Volwasseneducatie

233.930

Programma 6

Behand. Aanvragen WWB ink-deel

242.896

92.312

Schuldhulpverlening

56.000

Regeling Nieuwkomers

748.831

Reg. Nalatenschap oude vreemdelingenwet

5.274 6.842

15.537

0 47.305 748.831

96.551 2.046.465

-3.999 92.312

5.274

Programma Wel Thuis

Totaal programma 6

4.967

96.551 136.126

808.316

1.374.275

Programma 7 BDU CJG Wmo-deel Nuchter Verstand

110.676

110.676

0

31.711

4.928

26.783

Reg. Jeugdgezondheidszorg 0-19jr

100.773

ISV bodemonderzoek

176.568

117.390 218.163 11.838

164.730

ISV geluidsanering

112.000

11.844

100.156

Totaal programma 7

531.728

357.449

291.669

117.390

0

Programma 8 Tijdelijke stim.reg. Woningbouwproj. 2009 derde tranche (Grutto)

300.000

300.000

0

Stedelijk Bouwen en Wonen (Estafetteproject)

300.000

86.380

213.620

Totaal programma 8

600.000

0

386.380

213.620

3.614.417

567.604

1.730.839

2.451.182

Totaal uitkeringen van EU, Rijk en provincie met een specifiek bestedingsdoel


145

13

Buiten de balans opgenomen borg- en garantstellingen

Buiten de balans opgenomen borg- en garantstellingen Oorspronkelijk Bedragen x 1 euro

Restant 01-01-2011

bedrag geldlening

Nieuwe gewaar-

Gewone en buiten-

borgde geldleningen

gewone aflossing

Restant 31-12-2011

Leningen waarvoor gemeente 100% garant staat Sport VV CSW

35.849

10.038

1.434

8.604

Hockeyvereniging Mijdrecht

38.571

1.543

1.543

0

TV Wilnis

82.588

53.584

2.832

50.752

Sportvereniging Argon

58.991

7.167

2.360

4.807

Hockeyvereniging Abcoude

81.000

49.500

4.500

45.000

Hockeyvereniging Abcoude

260.000

155.496

27.448

128.048

St. Abcoude Sport

34.790

24.353

1.740

22.613

St. Abcoude Sport

454.000

272.268

15.126

257.142

St. Abcoude Sport

60.000

28.170

28.170

0

ALTC

130.000

71.526

13.064

58.462

ALTC

65.000

34.791

7.134

27.657

FC Abcoude

108.955

4.860

104.095

Totaal sport

817.391

110.211

707.180

15.973

127.785

15.973

127.785

0

Kunst en cultuur St. Openb. bibliotheek

399.327

Totaal kunst en cultuur

143.758 143.758

0

Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 226.890

131.596

4.538

127.058

Gerardus Majella

Reg. Kruisvereniging DRV

2.000.000

1.420.058

79.992

1.340.066

Gerardus Majella

463.638

550.000

475.707

12.068

Buurtvereniging Amstelhoek

45.378

462

462

0

St. Dorpscentrum Wilnis

68.067

37.975

3.353

34.622

1.059.577

712.244

40.691

671.553

141.104

2.636.938

St. Dorpscentrum Wilnis (conversie) Totaal sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening

2.778.042

0

Kinderopvang St. Kinderopvang DRV

136.134

86.027

4.520

81.507

St. Kinderopvang DRV

68.067

29.496

2.269

27.227

St. Kinderopvang DRV

113.445

85.379

3.140

82.239

St. Kinderopvang Abcoude

304.033

172.459

10.618

161.841

St. Kinderopvang Abcoude

206.966

177.761

10.620

167.141

551.122

0

31.167

519.955

Totaal leningen waarvoor gemeente 100% garant staat

4.290.312

0

298.455

3.991.857

Hypotheekfonds Overheidspersoneel

1.699.617

0

38.470

1.661.147

106.277.529

20.000.000

21.610.020 104.667.509

Totaal kinderopvang

Waarborgfonds Sociale Woningbouw Stichting Groenwest Vestia (vml. St. Gereform. Bouwcorp. voor Bejaarden)

2.858.815

2.858.815

0

Totaal Waarborgfonds Sociale Woningbouw

109.136.344

20.000.000

24.468.835 104.667.509

Totaal buiten de balans opgenomen borg- en garantstellingen

115.126.273

20.000.000

24.805.760 110.320.513


146

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Belangrijke financiële verplichtingen

Meerjarige financiële verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen, bijv. huurcontracten e.d., zijn in het meerjarenperspectief opgenomen en worden derhalve niet apart vermeld. Estafetteproject Het Estafetteproject is een ontwikkelingsscenario voor de kernen Mijdrecht en Wilnis. Hiervoor is op 14 juli 2010 met Bouwfonds Ontwikkeling een samenwerkingsovereenkomst ondertekend. De gemeente heeft geen gronden en geen andere geactiveerde kosten op de balans staan. Partijen zijn overeengekomen geen plan in ontwikkeling te nemen met een negatief resultaat op de grondexploitatie.


147


148

Bijlagen


149

Bijlage 1

Overzicht toedelen van producten naar de programma’s

Overzicht toedelen van producten naar programma’s

E.630

Beleidsadviezen leefbaarheidplannen Wegen

E.212 E.280

Exploitatie pontveer Onderhoud en beheer watergangen Water

Het overzicht van het toedelen van producten naar de programma’s en ook die van het niveau tussen die van een programma en die van producten treft u hierbij aan.

Programma 3 Economische zaken


Productnummer en omschrijving E.300 Beleidsadviezen en subsidies economische stimulering E.302 Secretariaat overlegorganen met bedrijfsleven E.303 Bedrijven Investeringszones E.310 Baten marktgelden E.311 Weekmarkten Economische zaken

Programma 1 Openbare orde en veiligheid Productnummer en omschrijving E.131 Brandrepressie en preparatie E.140 Rampenplan Brandweer en rampenbestrijding E.100 E.110 E.111 E.120 E.121 E.123

E.305 E.306

Politieoverleg Coördinatie veiligheidsprojecten Opvang zwerfdieren Uitvoering APV en bijzondere wetten Lijkschouwingen Gevonden en verloren voorwerpen Openbare orde en veiligheid

Programma 4 Onderwijs Productnummer en omschrijving E.403 Huisvestingsplan en –programma E.404 Onderwijshuisvesting openbaar onderwijs E.405 Onderwijshuisvesting bijzonder onderwijs E.406 Onderwijshuisvesting voortgezet onderwijs E.408 Brede school (Johan van Renessestraat) Onderwijshuisvesting

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat Productnummer en omschrijving E.200 Beheersplan wegen E.201 Onderhoud verhardingen E.203 Gladheidbestrijding E.204 Straatreiniging E.205 Onkruidbestrijding E.206 Onderhoud Plaswijk te Vinkeveen E.207 Servicebus en servicelijn E.210 Exploitatie bruggen E.211 Bediening bruggen E.220 Exploitatie openbare verlichting E.225 Beheer en onderhoud straatmeubilair E.240 Beleidsadvisering en plannen verkeersveiligheid en subsidies E.241 Realisatie van nieuwe werken E.250 Parkeerregulerende maatregelen E.252 Baten parkeerbelasting E.260 Vergunningen (verkeer) E.261 Verkeersborden, -installaties en markeringen E.270 Beleidsadviezen en plannen openbaar vervoer


Aandelen nutsbedrijven Warmte Koude Opslag voor Westerheul IV Nutsbedrijven

E.420 E.425 E.430 E.431 E.435 E.443 E.445 E.452

Leerlingenvervoer Schoolbegeleiding Leerplicht Leerplicht 18-23 jaar (RMC) Logopedie Overige activiteiten van het onderwijs Lokale Educatieve Agenda Bestuurscommissies openbaar onderwijs Overige educatie

Programma 5 Cultuur, recreatie en sport Productnummer en omschrijving E.500 Openbaar bibliotheekwerk E.505 Kunstonderwijs

150



E.510 E.540 E.541 E.542 E.543 E.550 E.555

Ontwikkelingssamenwerking Beeldende kunst Amateurkunst Culturele manifestaties Kunsteducatie op scholen Beleidsadviezen en subsidies monumenten en archeologie Oud archief Kunst en ontspanning

E.620 E.621 E.622 E.623 E.624 E.626 E.629

Behandeling aanvragen Participatiebudget Klantmanagement Sociale werkplaatsen Cliëntenparticipatie Ketensamenwerking werkgelegenheid WWB-Inkomensdeel Uitkeringen Bbz Werk en inkomen

E.520 E.521 E.525 E.530 E.535 E.537 E.538

Beleidsadviezen stimulering sportbeoefening BOS-impuls Overdekte sportaccommodaties Voetbal-, korfbal- en hockeyaccommodaties Voormalig zwembad Blijdrecht Veenweidebad Meerbad Sport

E.640

Minimabeleid Minimabeleid

E.545 E.560 E.561 E.562 E.577 E.581 E.585 E.590 E.592

Evenementen Natuur en landschap Marickenland Paviljoen de Venen Uitgifte en verhuur openbaar groen Onderhoud en renovatie groenvoorzieningen Onderhoud en renovatie speelvoorzieningen Regionale recreatieve voorzieningen Adviezen en plannen gemeentelijke toerisme Openbaar groen en openluchtrecreatie

E.407 E.635 E.645 E.655 E.665 E.669 E.670 E.673 E.675 E.676 E.677 E.678 E.681 E.685 E.690

Peuterspeelzaal De Pijlstaart Algemeen maatschappelijk werk Minderheden Ouderenbeleid Vreemdelingenbeleid Pardonregeling Beleidsadviezen gehandicapten Openbare geestelijke gezondheidszorg Exploitatie sociaal culturele accommodaties Subsidiering dorpshuizen Stichting De Baat Ondersteuning van mantelzorgers en vrijwilligers Jeugd- en jongerenwerk Wet kinderopvang Beleidsadviezen en subsidiering peuterspeelzaalwerk Maatschappelijke zorg

E.796 E.797

Begraafplaatsrechten Begraafplaatsen Begraafplaatsen

E.671 E.672

Individuele voorzieningen gehandicapten Huishoudelijke verzorging Individuele voorzieningen

Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening

Programma 7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid

Productnummer en omschrijving E.601 Voorlichting uitkeringsregelingen E.602 Bijzonder onderzoek E.609 Participatiebudget E.610 Behandeling aanvragen WWB-inkomensdeel E.612 Behandeling aanvragen Bbz E.613 Her-, beëindigings- en incidenteel onderzoek E.614 Juridische toetsing E.615 Uitkeringsadministratie E.616 Terugvordering en verhaal E.617 Debiteurenadministratie E.618 Bezwaar- en beroepszaken

Productnummer en omschrijving E.700 Brede doeluitkering Centra Jeugd en Gezin E.702 Openbare gezondheidszorg E.703 Jeugdgezondheidszorg, uniform deel E.704 Jeugdgezondheidszorg, maatwerk deel Volksgezondheid


E.710 E.712 E.730

151

Huishoudelijk afval Beheer afvalstoffendepot Reinigingsrechten Reiniging



E.735 E.746 E.750

Beleidsadviezen en uitvoering aansluitplan buitengebied Dagelijks beheer riolering Rioolrechten Riolering

E.705 E.756 E.758 E.760 E.771 E.791

Ongediertebestrijding Uitvoering milieuprogramma Klimaatbeleid Vergunningverlening en handhaving Geluidschermen Exploitatie NME-centrum Milieu

E.876 E.877 E.878 E.880 E.888 E.890 E.891 E.894 E.897 E.898 E.899

Winkelbuurt Abcoude Zuid Meerbad Stationslocatie Abcoude Complex glastuinbouwgebied Wickelhof Bedrijvenpark N201 Mijdrecht Stationslocatie Mijdrecht/Rondweg e.o. Klinkhamerlocatie Vinkeveen Centrum Oost Vinkeveen Wilnisse Dwarsweg Wilnis Westerheul IV Restpercelen Bouwgrondexploitatie

Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

Programma 9 Algemeen bestuur en kernenbeleid

Productnummer en omschrijving E.575 Beleid en ontwerp openbare ruimte E.800 Beleidsadviezen en plannen lokaal RO-beleid E.801 Ontheffing Wro E.802 Estafetteproject E.803 Exploitatieovereenkomsten E.807 Structuurvisie Amstelhoek E.808 Burgemeester Haitsmahof en Molenhof E.811 Bestemmingsplannen E.815 Grootschalige Basiskaart Nederland E.816 Kadastrale gegevens E.820 Adviezen stedelijke vernieuwing Ruimtelijke ordening en stadsvernieuwing

Productnummer en omschrijving E.001 Gemeenteraad E.002 College van B & W E.012 Bestuursondersteuning gemeenteraad en rekenkamer (Griffie) Bestuursorganen E.005 E.011 E.030 E.051 E.061 E.065

Bestuurszaken Ondernemingsraad Jaarcyclusdocumenten Beleidsadviezen juridische zaken Communicatie Representatie Algemene bestuursondersteuning

E.825 E.831 E.840 E.841 E.842 E.843 E.844 E.845 E.848 E.849 E.850 E.860

Beleidsadviezen en subsidies woningbouw Exploitatie woningbezit < 1992 Adviezen bouwvoorschriften & regelgeving Bouwaanvragen Overige aanvragen BWT Principeverzoeken BWT Informatievoorziening BWT Controle naleving en handhaving Bestuursdwang Leges bouwvergunningen Woonruimteverdeling Exploitatie woonwagenstandplaatsen Volkshuisvesting

E.055 E.070 E.071 E.080 E.081 E.085 E.090 E.093 E.230

Verkiezingen en referenda Uittreksels en verklaringen bevolking Informatievoorziening Rijbewijzen Reisdocumenten Naturalisatie Huwelijksvoltrekkingen Baten leges burgerzaken Straatnaamgeving, huisnummering en pandenregistratie Burgerzaken

E.040 E.045

Intergemeentelijke samenwerking Internationale samenwerking Bestuurlijke samenwerking

E.865 E.873 E.874 E.875

Algemene uitgaven grondbeleid Baambrugge West Baambrugge Oost Marickenzijde


152


Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen Productnummer en omschrijving E.095 Exploitatie gemeentelijk bezit E.096 Ligplaats woonschepen E.097 Transacties gemeentelijk bezit E.098 Privaatrechtelijke overeenkomsten Gemeentelijk bezit E.902 E.903 E.904 E.905

Geldleningen en uitzettingen < 1 jaar Geldleningen en uitzettingen > 1 jaar Saldo kostenplaats rente Beleggingen en deelnemingen Financiering

E.970

Algemene uitkeringen Algemene uitkeringen

E.911 E.912 E.913 E.920 E.930 E.940 E.950 E.960 E.965

Uitvoering wet WOZ Baten onroerende zaakbelastingen gebruikers Baten onroerende zaakbelastingen eigenaren Belasting op roerende ruimten Hondenbelasting Watertoeristenbelasting Landtoeristenbelasting Forensenbelasting Lasten heffing en invordering gemeentelijke belastingen Belastingen

E.983 E.984 E.990

Algemene lasten en baten Saldo van kostenplaatsen Voormalig personeel Algemene baten en lasten

E.998

Mutaties reserves Mutaties reserves

E.999

Saldo na bestemming Begrotings- en rekeningsresultaat na inzet van reserves


153

Bijlage 2 Overzicht incidentele baten en lasten

Voor het beoordelen van de financiële positie is het van belang om inzicht te hebben in de omvang van de incidentele baten en lasten. Er is sprake van incidentele baten en lasten wanneer deze maximaal voor een periode van vier jaar voorkomen. Het aanwenden van algemene en bestemmingsreserves worden als incidentele baten beschouwd. Deze methode wordt ook toegepast door de toezichthouder provincie Utrecht bij hun toezichtthema "Duurzaam financieel evenwicht". In de programmarekening kunnen de toevoegingen en onttrekkingen aan elk van de bestemmingsreserves worden verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting(swijzigingen) door de raad is goedgekeurd voor de betreffende bestemmingsreserve. Deze handelswijze geldt voor alle gemeenten. Stel de gemeente heeft incidenteel € 30.000 beschikbaar gesteld voor een onderzoek. De kosten hiervan worden opgevangen door het inzetten van de saldireserve. De werkelijke kosten zijn € 35.000. Dan ontstaat in de programmarekening het volgende beeld: - Kosten 35.000 - Inzet saldireserve 30.000 -

Onderdeel van het rekeningresultaat

5.000

Met deze werkwijze wordt geborgd dat aan het bestuur zowel inzicht wordt gegeven in de geraamde en werkelijke omvang van incidentele baten en lasten alsmede in de inzet van reserves. In onderstaand overzicht zijn opgenomen incidentele baten en lasten voor het jaar 2011 die ten laste of te gunste zijn gebracht van de reserves. Hierbij is uitgegaan van het laagste bedrag van kolom 2 of kolom 3.


154

Overzicht incidentele baten en lasten 2011 ten gunste of ten laste van de reserves (- = lasten: ten laste van een reserve en + = baten: ten gunste van een reserve) Omschrijving

kolom 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

Bijdrage van de VRU voor ICT Overig planmatig onderhoud Achterstallig onderhoud wegen incl. teerhoudend asfalt Overig planmatig onderhoud Reconstructie Baambrugse Zuwe Beheerplan kunstwerken Beleidsadviezen en subsidiering verkeersveiligheid Beleidsadviezen en subsidiering verkeersveiligheid Verkeersveiligheidsplannen Fietspaden Strategisch mobiliteitsplan Provincie Utrecht (SMPU) van Abcoude Proeftuinen wijkgericht werken Wijkschouwen Proostdijland Revitaliseren bedrijventerrein Mijdrecht Periodiek herhalingsonderzoek detailhandel Groot onderhoud/vervangende nieuwbouw De Schakel Verzelfstandiging openbaar onderwijs Abcoude Cultuurconsulent Sportparken Abcoude Onderzoekskosten Paviljoen Plantsoenen Deelname zeilevenement Onderzoek economische impact recreatie en toerisme Renovatie tennisbanen Taalcoaches Resultaat riolering Resultaat reiniging Onderhoud vrijvervalriool Regeling Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven


Raming 2011

Realisatie 2011

Ten laste of ten gunste van de reserves

Programmanr.

Naam van de reserve

kolom 2

kolom 3

kolom 4

kolom 5

kolom 6

35.000 -13.000 -1.960.000 -17.000 -1.127.000 -489.000 -6.000 -3.700 -150.000 -1.000 -67.000

35.000 -13.000 -1.960.000 -17.000 -631.000 -489.000 -6.000 -3.700 -134.985 -1.000 -67.000

35.000 -13.000 -1.960.000 -17.000 -631.000 -489.000 -6.000 -3.700 -134.985 -1.000 -67.000

1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Saldireserve Budgetoverhevelingen Saldireserve Budgetoverhevelingen Infra/projecten Saldireserve Budgetoverhevelingen Saldireserve Saldireserve Saldireserve Saldireserve

-55.000 -30.000 -200.600 -20.000 -246.618 -15.000 -10.000 -5.900 -50.000 -6.000 -7.300 -500 -77.500 -4.500 -261.100 382.000 -53.500 -34.000

-55.000 -25.590 -258.800 -12.000 -246.618 -15.000 0 -5.900 -43.244 -6.000 -7.250 0 -72.500 -4.500 -213.000 382.000 -53.500 -24.000

-55.000 -25.590 -200.600 -12.000 -246.618 -15.000 0 -5.900 -43.244 -6.000 -7.250 0 -72.500 -4.500 -213.000 382.000 -53.500 -24.000

2 2 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 5 6 7 7 7 7

Wijkplannen Wijkplannen Saldireserve Saldireserve Saldireserve Saldireserve Budgetoverhevelingen Budgetoverhevelingen Saldireserve Budgetoverhevelingen. Saldireserve Saldireserve Saldireserve Saldireserve Riolering Reiniging Budgetoverhevelingen Saldireserve

155

Overzicht incidentele baten en lasten 2011 ten gunste of ten laste van de reserves (- = lasten: ten laste van een reserve en + = baten: ten gunste van een reserve) Omschrijving

kolom 1 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

Aanschaf bekistingset begraafplaats Abcoude Exploitatie begraafplaats Abcoude Bijdrage woningbouwplan Grutto Exploitatieovereenkomst Angstelborgh Handhaving recreatiewoningen Complex Stationslocatie Mijdrecht Complex Klinkhamerlocatie Vinkeveen Verkiezingen Verkoop Prinsenhuis Tijdelijke tekorten van het Veenweidebad Tijdelijke herindelingbijdragen “frictievergoeding” in de algemene uitkering 41 Tijdelijk tekort 2011 (begrotingsraad) 42 Diverse afschrijvingen 43 Vast deel voor afschrijvingskosten van het Veenweidebad 44 Vast deel voor afschrijvingskosten Piet Mondriaan Gebouw 45 Vast deel voor afschrijvingskosten gemeentewerf Abcoude 46 Vast deel voor afschrijvingskosten clubgebouw skeelerbaan Abcoude 47 Tijdelijke huur kantoorruimten 48 Verzekeringspremie 49 Diverse incidentele aankopen openbare werken: 50 Openingsbalans Abcoude en De Ronde Venen 51 Administratieve rentetoevoeging 52 Extra afschrijving Totaal programma 0 tot en met 10 inzet van reserves


Raming 2011

Realisatie 2011

Ten laste of ten gunste van de reserves

Programmanr.

Naam van de reserve

kolom 2

kolom 3

kolom 4

kolom 5

kolom 6

-9.000 -5.290 -300.000 -800 -146.000 -90.000 -65.000 -53.900 172.000 -455.000 1.664.000

-9.080 -5.290 -300.000 -714 -155.000 -90.000 -65.000 -48.788 172.000 -455.000 1.664.000

-9.000 -5.290 -300.000 -714 -146.000 -90.000 -65.000 -48.788 172.000 -455.000 1.664.000

7 7 8 8 8 8 8 9 10 10 10

Saldireserve Budgetoverhevelingen Betaalbare woningbouw Saldireserve Saldireserve Saldireserve Saldireserve Saldireserve Infra/projecten Saldireserve Frictiekosten

-1.853.553 -406.805

-1.853.553 -406.805

-1.853.553 -406.805

10 10

Saldireserve Afschrijvingslasten

-229.000

-229.000

-229.000

10

Veenweidebad

-23.000

-23.000

-23.000

10

PMG

-31.000

-31.000

-31.000

10

Gemeentewerf Abcoude

-40.000

-40.000

-40.000

10

Clubgebouw

-110.572 -21.048 -17.000 -85.858 278.075 -79.959 -6.402.928

-98.356 -19.945 -14.680 -84.858 278.075 -79.959 -5.844.540

-98.356 -19.945 -14.680 -84.858 278.075 -79.959 -5.777.260

10 10 10 10 10 10

Frictiekosten Budgetoverhevelingen Saldireserve Saldireserve Diverse Frictiekosten

156

Bijlage 3 Vorming en besteding reserves Onder reserves worden afgezonderde vermogensbestanddelen verstaan, die al dan niet met het oog op het realiseren van een vooraf bepaald doel zijn gevormd. In de financiële verslagleggingregels (artikel 43 van de BBV) is aangegeven welke reserves er worden onderscheiden: a. algemene reserve; b. bestemmingsreserves. Alle reserves zijn ontstaan door resultaten uit voorgaande jaren. Als de gemeenteraad een bepaalde specifieke bestemming heeft gegeven aan een reserve, dan is er sprake van een bestemmingsreserve. Binnen de bestemmingsreserves wordt er onderscheid gemaakt naar egalisatiereserves, reserves voor investeringen en overige bestemmingsreserves. Het eigen vermogen van de gemeente bestaat uit de reserves en het nog te bestemmen saldo van baten en lasten. De reserves zijn volgens landelijke voorschriften onderverdeeld in algemene reserves en bestemmingsreserves. Deze wijze van presenteren van informatie sluit aan met die van de balans in een programmarekening. Per reserve en op totaalniveau is inzichtelijk gemaakt: - Het saldo op 1 januari 2011 - Het bestemmen van het rekeningresultaat 2010 - Verschuiving tussen reserves - Inzet incidentele baten en lasten - Het saldo op 31 december 2011 Vervolgens is per reserve vermeld: het soort reserve, de doelstelling en het saldo per 31 december 2011. In de Aanbiedingsnota zijn diverse voorstellen opgenomen voor verschuivingen tussen reserves. Deze verschuivingen zijn een uitwerking van de Nota reserves en voorzieningen. Deze nota is vastgesteld in de raadsvergadering van maart 2012.


157

Vorming en besteding reserves 2011 (+ = toevoeging en - = vermindering Omschrijving

Stand op

Bestemming

1 januari 2011

A.

Algemene reserves

01.

Algemene reserve

02.

Algemene reserve (Abcoude)

03

Algemene reserve bouwgrondexploitatie

04.

Saldireserve Totaal algemene reserves

B.

Bestemming

Verschuiving

Inzet incidentele

Stand op

tussen reserves

rekening-

rekening-

baten en lasten

31 december

resultaat 2010

resultaat 2010

(conform

2011

Abcoude

De Ronde Venen

bijlage 2

10.000.000

0

0

0

0

10.000.000

393.359

-393.359

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.428.553

-104.837

-2.650.410

4.430.000

-5.868.277

-764.971

13.821.912

-498.196

-2.650.410

4.430.000

-5.868.277

9.235.029

Bestemmingsreserves Egalisatiereserves

05.

Reiniging

569.640

0

329.000

0

382.000

1.280.640

06

Riolering

1.309.161

0

68.000

0

-213.000

1.164.161

Subtotaal

1.878.801

0

397.000

0

169.000

2.444.801

Reserves voor investeringen 07

Reserve voor afschrijvingslasten

3.208.064

0

0

0

-406.805

2.801.259

08

Nieuwbouw Veenweidebad

6.663.493

0

0

0

-229.000

6.434.493

09

Piet Mondriaangebouw

813.260

0

0

0

-23.000

790.260

10

Gemeentewerf in Abcoude

1.287.271

0

0

0

-31.000

1.256.271

11

Clubgebouw skeelerbaan in Abcoude Subtotaal

598.894

0

0

0

-40.000

558.894

12.570.982

0

0

0

-729.805

11.841.177

48.711

0

0

0

2.070

50.781

955.412

0

0

0

40.605

996.017

Overige bestemmingsreserves 12

Partituur voor De Ronde Venen

13

Masterplan gemeentehuis


158

Vorming en besteding reserves 2011 (+ = toevoeging en - = vermindering Omschrijving

Stand op

Bestemming

1 januari 2011

14

Betaalbare woningen

15

Bestemming

Verschuiving

Inzet incidentele

Stand op

tussen reserves

rekening-

rekening-

baten en lasten

31 december

resultaat 2010

resultaat 2010

(conform

2011

Abcoude

De Ronde Venen

bijlage 2

1.609.095

0

0

0

-231.613

1.377.482

Minima

37.049

0

0

0

0

37.049

16

Cultuur en media

30.000

0

0

0

0

30.000

17

Personeel

37.668

0

0

0

0

37.668

18

Volkshuisvesting

19.502

0

0

0

0

19.502

19

Sportpark Abcoude

148.000

0

0

0

0

148.000

20

Kees Bonzaal/Dorpshuis Baambrugge

59.686

0

0

0

0

59.686

21

Budgetreserveringen

148.663

0

0

0

-126.635

22.028

22

Kernenbeleid

739.274

0

0

0

-80.590

658.684

23

Verkoopopbrengst aandelen GCN

3.000.000

0

0

-3.000.000

0

0

24

Infrastructuur/projecten

8.003.606

-498.473

0

0

-437.700

7.067.433

25

Frictiekosten herindeling

0

0

0

-1.430.000

1.485.685

55.685

26

Bovenwijkse voorzieningen

-498.473

498.473

0

0

0

0

27

Onderhoud wegen

0

0

0

0

0

0

28

Estafetteproject

0

0

0

0

0

0

Subtotaal

14.338.193

0

0

-4.430.000

651.822

10.560.015

Totaal bestemmingsreserves

28.787.976

0

397.000

-4.430.000

91.017

24.845.993

29

Nog te bestemmen resultaat 2010 Abcoude Nog te bestemmen resultaat 2010 De Ronde Venen Nog te bestemmen saldo van baten en lasten 2011 C.

Totaal


-498.196 -2.253.410 0 39.858.282

-6.147.925 -498.196

159

-2.253.410

0

-5.777.260

27.933.097

01. Algemene reserve Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011 02. Algemene reserve Abcoude Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011

Algemene reserve Algemene reserve De algemene reserve is een buffer voor de instandhouding van de weerstandscapaciteit. € 10.000.000

Algemene reserve Algemene reserve De algemene reserve is een buffer voor de instandhouding van de weerstandscapaciteit. €0

03. Algemene reserve bouwgrondexploitatie Naam van de reserve Algemene reserve bouwgrondexploitatie Soort reserve Algemene reserve Doelstelling Deze reserve is bestemd voor de opvang van eventuele nadelen bij de uitvoering van bouwgrondexploitaties op basis van exploitatieberekeningen alsmede voor het aanhouden van een risicobuffer op basis van een periodiek uit te voeren risicoanalyse voor alle grondexploitaties. Deze reserve wordt gevoed door voordelen op bouwgrondexploitaties. Op deze manier kan gestalte worden gegeven aan een beleid waarbij de mogelijkheid wordt opengehouden om tekorten uit de ene exploitatie te compenseren met positieve opbrengsten uit andere exploitaties. Deze reserve is ingesteld vanaf 2012. Saldo per 31 december 2011 €0 04. Saldireserve Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011 05. Reiniging Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling

Saldo per 31 december 2011


Saldireserve Algemene reserve Het doel van deze reserve is het fungeren als buffer voor het bekostigen van incidentele lasten. € -764.971

Egalisatiereserve reiniging Egalisatiereserves Uit de reserve kunnen tegenvallers (in de kosten of opbrengsten) worden gedekt en kunnen incidentele kosten(stijgingen) worden afgedekt zodat hiervoor geen tariefsaanpassingen behoeven plaats te vinden. € 1.280.640

160

06. Riolering Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling


Egalisatiereserve riolering Egalisatiereserves Uit de reserve kunnen tegenvallers (in de kosten of opbrengsten) worden gedekt en kunnen incidentele kosten(stijgingen) worden afgedekt zodat hiervoor geen tariefsaanpassingen behoeven plaats te vinden. € 1.164.161

07. Reserve voor diverse afschrijvingslasten Naam van de reserve Reserve voor diverse afschrijvingslasten Soort reserve Bestemmingsreserve voor investeringen Doelstelling Deze reserve is ingesteld omdat het in bepaalde gevallen niet meer is toegestaan investeringen in 1 keer af te dekken via reserves. Investeringen met een economisch nut moeten worden geactiveerd en in de loop van een aantal jaren worden afgeschreven. Vanaf 2004 is deze nieuwe regel van toepassing op diverse investeringen, waarvoor bedragen waren gereserveerd. Voor deze gevallen is de reserve diverse afschrijvingslasten gevormd. Saldo per 31 december 2011 € 2.801.259 08. Nieuwbouw Veenweidebad Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011 09. Piet Mondriaangebouw Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011


Nieuwbouw Veenweidebad Bestemmingsreserve voor investeringen Deze reserve heeft tot doel de huisvestingskosten van het Veenweidebad deels te bekostigen. € 6.434.493

Piet Mondriaangebouw Bestemmingsreserve voor investeringen Deze reserve heeft tot doel de huisvestingskosten van het Piet Mondriaangebouw deels te bekostigen. € 790.260

161

10. Gemeentewerf in Abcoude Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011

Gemeentewerf in Abcoude Bestemmingsreserve voor investeringen Deze reserve heeft tot doel de huisvestingskosten van de gemeentewerf in Abcoude deels te bekostigen. € 1.256.271

11. Clubgebouw skeelerbaan in Abcoude Naam van de reserve Clubgebouw skeelerbaan in Abcoude Soort reserve Bestemmingsreserve voor investeringen Doelstelling Deze reserve heeft tot doel de huisvestingskosten van het clubgebouw skeelerbaan in Abcoude deels te bekostigen. Saldo per 31 december 2011 € 558.894 12. Partituur voor De Ronde Venen Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011 13. Masterplan gemeentehuis Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011 14. Betaalbare woningen Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011 15. Minima Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling



Partituur voor De Ronde Venen Overige bestemmingsreserve Deze bestemmingsreserve heeft als doel het uitvoeren van het beleidsplan Beeldende Kunst 2002 – 2009. € 50.781

Masterplan gemeentehuis Overige bestemmingsreserve Deze reserve heeft tot doel de financiering van het masterplan gemeentehuis. € 996.017

Betaalbare woningen Overige bestemmingsreserve De bestemmingsreserve betaalbare woningen heeft als doel meer betaalbare woningen te realiseren. € 1.377.482

Minima Overige bestemmingsreserve De bestemmingsreserve minima komt vanuit de voormalige gemeente Abcoude voor het opvangen van incidentele kosten. € 37.049

162

16. Cultuur en media Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling

Saldo per 31 december 2011 17. Personeel Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling

Saldo per 31 december 2011 18. Volkshuisvesting Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling

Saldo per 31 december 2011 19. Sportpark Abcoude Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011

Cultuur en media Overige bestemmingsreserve De bestemmingsreserve cultuur en media komt vanuit de voormalige gemeente Abcoude voor het opvangen van incidentele kosten. € 30.000

Personeel Overige bestemmingsreserve De bestemmingsreserve personeel komt vanuit de voormalige gemeente Abcoude voor het opvangen van incidentele kosten. € 37.668

Volkshuisvesting Overige bestemmingsreserve De bestemmingsreserve volkshuisvesting komt vanuit de voormalige gemeente Abcoude voor het opvangen van incidentele kosten. € 19.502

Sportpark Abcoude Overige bestemmingsreserve De bestemmingsreserve sportpark komt vanuit de voormalige gemeente Abcoude. € 148.000

20. Kees Bonzaal/Dorpshuis Baambrugge Naam van de reserve Kees Bonzaal/Dorpshuis Baambrugge Soort reserve Overige bestemmingsreserve Doelstelling De bestemmingsreserve Kees Bonzaal/Dorpshuis Baambrugge sportpark komt vanuit de voormalige gemeente Abcoude. Saldo per 31 december 2011 € 59.686 21. Budgetreserveringen Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling



Budgetreserveringen Overige bestemmingsreserve De bestemmingsreserve budgetreserveringen komt uit de voormalige gemeente Abcoude en is voor het overhevelen van budgetten van 2010 naar 2011. € 22.028

163

22. Kernenbeleid Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling


Kernenbeleid Overige bestemmingsreserve Deze reserve heeft tot doel om een kwaliteitsimpuls mogelijk te maken bij het uitvoeren van het kernenbeleid. De kwaliteitsimpuls heeft betrekking op extra’s die door bewoners als duidelijke verbeteringen worden aangegeven en die niet zijn opgenomen in de reguliere budgetten. Het honoreren van deze wensen draagt in hoge mate bij aan het draagvlak en verhoogt de betrokkenheid van de bewoners. € 658.684

23. Verkoopopbrengst aandelen GCN Naam van de reserve Verkoopopbrengst aandelen GCN Soort reserve Overige bestemmingsreserve Doelstelling Deze reserve was gevoed met de verkoopopbrengst aandelen GCN. Voor het jaar 2011 vindt een verschuiving plaats van € 3 miljoen ten gunste van de saldireserve (Bron: Voorjaarsnota 2009 De Ronde Venen). Saldo per 31 december 2011 €0 24. Infrastructuur & projecten Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling

Saldo per 31 december 2011 25. Frictiekosten herindeling Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling



Infrastructuur & projecten Overige bestemmingsreserve Deze reserve heeft tot doel om investeringen in bovenwijkse voorzieningen zijnde infrastructurele werken en andere voorzieningen van openbaar nut mogelijk te maken evenals voor het bekostigen van incidentele projecten. € 7.067.433

Frictiekosten herindeling Overige bestemmingsreserve De bestemmingsreserve Frictiekosten herindeling heeft tot doel om inzicht te krijgen in de kosten en de daarbij behorende incidentele rijksvergoeding. € 55.685

164

26. Bovenwijkse voorzieningen Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling

Saldo per 31 december 2011 27. Onderhoud wegen Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011 28. Estafetteproject Naam van de reserve Soort reserve Doelstelling Saldo per 31 december 2011


Bovenwijkse voorzieningen Overige bestemmingsreserve Alleen kosten met directe planbetekenis kunnen via grondexploitaties worden verhaald. Voorzieningen waarvan het nut de grenzen van de nieuwe bebouwing overstijgt moeten op een andere wijze worden gefinancierd. Om incidentele kosten van bovenwijkse voorzieningen te kunnen opvangen is vanaf 2012 een reserve ingesteld. €0

Onderhoud wegen Overige bestemmingsreserve Het opvangen van incidentele kosten op het terrein van wegen. Deze reserve is ingesteld vanaf 2012. €0

Estafetteproject Overige bestemmingsreserve Het opvangen van incidentele kosten voor het realiseren van het Estafetteproject. Deze reserve is ingesteld vanaf 2012. €0

165

Bijlage 4 Vorming en besteding voorzieningen

Voorzieningen zijn een onderdeel van de balans. Een balans bestaat uit een overzicht van de bezittingen, schulden en eigen vermogen op een bepaald moment. De voorzieningen geven een schatting van voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen die min of meer onzeker zijn. In de financiële verslagleggingregels (BBV) is aangegeven in artikel 44 welke voorzieningen mogelijk zijn: 1. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; 2. op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; 3. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de aangegane verplichtingen en risico’s. Zij mogen niet groter of kleiner zijn dan de geschatte omvang van verplichtingen en risico’s. Dit houdt ook in dat een voorziening nooit (tijdelijk) negatief mag zijn. In de financiële verslagleggingregels is opgenomen dat het niet is toegestaan om rente toe te rekenen aan voorzieningen. Deze werkwijze wordt gehanteerd voor alle voorzieningen die de gemeente De Ronde Venen heeft. Het beeld kan ontstaan dat reserves en voorzieningen “geldpotjes” zijn. De gemeenteraad gaat over de reserves en heeft de beleidsvrijheid om veranderingen aan te brengen. Echter bij voorzieningen is er geen beleidsvrijheid. In onderstaand schema zijn de verschillen tussen reserves en voorzieningen inzichtelijk gemaakt. Reserves

Voorzieningen

-

Resultaten uit het verleden

-

Toekomstgericht

-

Beleidsvrijheid

-

Verplichtend karakter

-

Lichte toetsing accountant

-

Zware toetsing accountant

De omvang van de voorzieningen is zichtbaar in de balans. Hierop zijn twee uitzonderingen, te weten, de voorziening dubieuze debiteuren en de voorziening verlieslatende grondexploitaties. Beide worden als correctiepost in mindering gebracht van het betreffende onderwerp. In de raadsvergadering van maart 2012 is de Nota reserves en voorzieningen vastgesteld. De uitgangspunten van deze nota zijn opgenomen in deze bijlage.


166

In deze bijlage is per voorziening weergegeven: - Het saldo op 1 januari 2011 - De toevoegingen ten laste van de exploitatie - De aanwendingen - De vrijval ten gunste van de rekening van baten en lasten - Het saldo op 31 december 2011. Voorzieningen Omschrijving

Saldo op 1 januari 2011

Toevoeging

Aanwending

Vrijval ten gunste van het rekeningresultaat 2011 Diverse 1

01. Onderhoud schoolgebouwen 02. Onderhoud gemeentelijke woningen en gebouwen 03. Nog uit te voeren werken grondexploitatie 04. Onderhoud sportvoorzieningen 05. Algemene begraafplaatsen 06. Onderhoud wegen 07. Onderhoud bruggen 08. Onderhoud beschoeiingen 09. Riool 10. Speelvoorzieningen 11. Herindellingsvoorziening Totaal

Saldo op 31 december 2011

Verschuiving van voorzieningen naar de reserves 2

1.753.836

786.275

-338.499

0

0

2.201.612

1.174.352

223.993

-113.482

-134.904

0

1.149.959

71.378

0

0

-26.000

0

45.378

153.285

178.502

-11.200

0

0

320.587

347.933 731.468 67.527

32.041 189.449 12.047

-17.523 -228.405 0

0 0 -79.574

0 -692.512 0

362.451 0 0

33.006 463.619 27.606

11.970 0 0

0 0 0

-44.976 0 -27.606

0 -463.619 0

0 0 0

190.985

0

-190.985

0

0

0

5.014.995

1.434.277

-900.093

-313.060

-1.156.131

4.079.987

1

De vrijval van voorzieningen is het gevolg van het ontbreken van een actueel beheerplan 2011. Zoals aangegeven in de Nota reserves en voorzieningen. 2 Deze verschuivingen maken onderdeel uit van het “Nog te bestemmen saldo van baten en lasten”. Zie hiervoor ook de Aanbiedingsnota van deze programmarekening.


167

01. Onderhoud schoolgebouwen Naam van de voorziening Soort voorziening Specificatie van objecten Saldo per 31 december 2011

Onderhoud schoolgebouwen Egalisatie van onderhoudskosten Openbaar en bijzonder onderwijs Schoolpleinen van de voormalige gemeente De Ronde Venen € 2.201.612

02. Onderhoud gemeentelijke woningen en gebouwen Naam van de voorziening Onderhoud gemeentelijke woningen en gebouwen Soort voorziening Egalisatie van onderhoudskosten Specificatie van objecten Diverse gemeentelijke woningen Brandweerkazernes Mijdrecht, Vinkeveen, Wilnis en Abcoude Brugwachterwoningen in Abcoude Kerktoren Mijdrecht, Abcoude en Baambrugge De Polderbloesem Piet Mondriaangebouw in Abcoude Jeugd- en jongerenwerk allround Tumult Rioolgemaal NME-centrum Werkplaats, Mijdrecht, Wilnis en Abcoude Gemeentehuis Mijdrecht Gemeentehuis Abcoude Saldo per 31 december 2011 € 1.149.959 03. Nog uit te voeren werken grondexploitatie Naam van de voorziening Nog uit te voeren werken grondexploitatie Soort voorziening Afwikkelen van verplichtingen en risico´s Specificatie van objecten Diverse verplichtingen en risico’s van al afgesloten grondexploitaties Saldo per 31 december 2011 € 45.378 04. Onderhoud sportvoorzieningen Naam van de voorziening Soort voorziening Specificatie van objecten



Onderhoud sportvoorzieningen Egalisatie van onderhoudskosten Clubgebouw FC Abcoude Jeu de boules Abcoude Veenweidebad Meerbad € 320.587

168

05. Algemene begraafplaatsen Naam van de voorziening Soort voorziening Specificatie van objecten Saldo per 31 december 2011 06. Onderhoud wegen Naam van de voorziening Soort voorziening Specificatie van objecten

Saldo per 31 december 2011 07. Onderhoud bruggen Naam van de voorziening Soort voorziening Specificatie van objecten

Saldo per 31 december 2011 08. Onderhoud beschoeiingen Naam van de voorziening Soort voorziening Specificatie van objecten

Saldo per 31 december 2011 09. Riool Naam van de voorziening Soort voorziening Specificatie van objecten



Onderhoud begraafplaatsen Egalisatie van onderhoudskosten Begraafplaats Wilnis en Abcoude € 362.451

Onderhoud wegen Egalisatie van onderhoudskosten Niet van toepassing. Door het ontbreken van onderbouwde schattingen is deze voorziening vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat. €0

Onderhoud bruggen Egalisatie van onderhoudskosten Niet van toepassing. Door het ontbreken van onderbouwde schattingen is deze voorziening vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat. €0

Onderhoud beschoeiingen Egalisatie van onderhoudskosten Niet van toepassing. Door het ontbreken van onderbouwde schattingen is deze voorziening vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat. €0

Riool Egalisatie van onderhoudskosten Niet van toepassing. Deze voorziening van de vml. gemeente Abcoude heeft een nauwe relatie met de egalisatiereserve riolering. Door het ontbreken van een onderbouwde schatting voldoet deze voorziening niet aan de eisen van een voorziening. Wel wordt voldaan aan de eisen van een reserve. Door het ontbreken van onderbouwde schattingen is deze voorziening vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat. €0

169

10. Speelvoorzieningen Naam van de voorziening Soort voorziening Specificatie van objecten

Saldo per 31 december 2011 11. Herindelingsvoorziening Naam van de voorziening Soort voorziening Specificatie van objecten Saldo per 31 december 2011


Speelvoorzieningen Egalisatie van onderhoudskosten Niet van toepassing. Door het ontbreken van onderbouwde schattingen is deze voorziening vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat. €0

Herindelingsvoorziening Afwikkelen van verplichtingen en risico´s Diverse reorganisatiekosten door de herindeling vanaf 1 januari 2011 €0

170

gemeentelijke

Bijlage 5 Investeringsrapportage

Tot en met het jaar 2011 is door de gemeenteraad € 31,4 miljoen beschikbaar gesteld voor lopende investeringen. Een groot deel van het investeringsbudget is beschikbaar gesteld voor de nieuwbouw van het zwembad (€ 12,8 miljoen), een aantal investeringen voor aanleg en onderhoud van riolering (€ 11,4 miljoen) en een aantal infrastructurele maatregelen (€ 5,7 miljoen). Het restant van € 1,5 miljoen is bestemd voor diverse investeringen van kleinere omvang.

Het aantal lopende investeringen in 2011 bedraagt 38. Hiervan waren 24 investeringen al voor 2011 beschikbaar gesteld en 14 investeringen waren in 2011 beschikbaar gesteld. Afgesloten investeringen

Niet afgeronde investeringen

Totaal

Werkelijke uitgaven Werkelijke inkomsten

24.429.100 -3.405.000

3.583.100 -152.000

28.012.200 -3.557.000

Saldo Raming

21.024.100 23.714.800

3.431.100 7.660.000

24.455.200 31.374.800

Verschil

2.690.700

4.228.900

6.919.600

In 2011 is 89% van het beschikbaar gestelde investeringsbudget besteed. Inleiding In de financiële verordening gemeente De Ronde Venen zijn afspraken vastgelegd over het investeringsbeleid. Eén van de afspraken is dat via een jaarlijkse investeringsrapportage het verloop en het afsluiten van investeringsbudgetten aan de gemeenteraad wordt verantwoord. Een andere afspraak is dat in principe investeringen twee jaar na datum van beschikbaar stellen, worden afgesloten. Opbouw van de rapportage In deze rapportage wordt het investeringsprogramma op drie aspecten beoordeeld: 1. Kwaliteit; 2. Geld; 3. Tijd. 1.

Kwaliteit In 2011 kunnen 27 van de 38 investeringen worden afgerond. Op het gebied van infrastructuur is het Centrumplan Abcoude afgerond. Binnen dit plan is een aantal infrastructurele werken (w.o. de aanleg van de 3e brug) gerealiseerd die leiden tot betere doorstroming van het verkeer binnen de kern Abcoude. De dijkverbetering langs het Abcouder meer en de aanleg van de recreatieve fietsroute is afgerond. Naast een kwalitatieve verbetering van de waterkerende functie van de dijk draagt dit project bij tot verbetering van de leefomgeving in Abcoude-Noord. Ook de aanpassingen aan de Voordijk, Abcoude zijn uitgevoerd.


171

Op het gebied van onderwijs is de huisvesting van de Pijlstaartschool in Vinkeveen aangepast. In 2011 is geïnvesteerd in het wagenpark van de gemeente met de aanschaf/vervanging van 3 bedrijfsauto’s en de aanschaf van een kraan voor de servicebus. Op het gebied van sport/welzijn zijn de budgetten betreffende de aanleg van de schaats- en skeelerbaan in Baambrugge en de bouw van het zwembad Het Veenweidebad afgerond. Met deze investeringen is een uitbreiding en een belangrijke kwaliteitsverbetering van de gemeentelijke sportvoorzieningen gerealiseerd. Voor de afvalinzameling zijn twee containers aangeschaft voor het afvalbrengstation Abcoude. Deze aanschaf draagt bij tot kostenbesparingen op de papierinzameling en het inzamelen van restafval. Op het gebied van riolering worden 11 investeringen afgesloten. Hiervan worden 3 rioleringsprojecten – met het meest omvangrijke budget - toegelicht. Het project riolering buitengebied Abcoude is gereed. Dit project heeft tot gevolg dat niet meer op het oppervlakte water wordt geloosd. Dit draagt bij tot verbetering van het milieu. Met het project Drukriolering 2009 is de hoofdpersleiding omgelegd in het kader van de dijkverbetering De Hoef Kromme Mijdrecht en Oostzijde. Het project Hoofdrioolgemalen 2010 bevat het vervangen van het drukriool langs de Amstelkade. Ten aanzien van de bedrijfsvoering is de koffie en theevoorziening vervangen. Ten laste van de beschikbare automatiseringsbudgetten is de telefooncentrale vernieuwd, waardoor de centrale up-to-date is. Dit leidt tot betere bereikbaarheid van de gemeente. Er is geïnvesteerd in de technische infrastructuur waardoor groei van data binnen de gemeentelijke informatievoorziening kan worden opgevangen. Binnen het project DigiVenen is een aantal lopende zaken afgerond, te weten de basisregistratie adressen en gebouwen (BAG) in beheerfase, de introductie van de afsprakenmodule publiekszaken en de ondersteuning communicatie met applicatie WebDesign. Gedurende 2011 is ingezet op het opvangen van gevolgen van de herindeling. Daarnaast zijn ontwikkelingen getemporiseerd vanwege de economische situatie. Zo is de ontwikkeling van ‘Het Nieuwe Werken’ geconsolideerd. Eén aspect daarvan betreft digitalisering van processen en documentstromen dat vervolgens deel uitmaakt van het plan van aanpak voor de doorontwikkeling van de organisatie. Onder het kopje “tijd” wordt een vooruitblik gegeven op de werkzaamheden die in 2012 uitgevoerd zullen worden ten laste van investeringsbudgetten 2011.


172

2.

Geld Door een andere wijze van vastleggen van financiële informatie tussen de voormalige gemeenten ontstaat een verschil van € 2.690.700 bij de afgeronde investeringen 2011. Het verschil heeft vooral betrekking op de raming van de inkomsten. Bij het opstellen van de begroting 2012 is hiermee al rekening gehouden en heeft daardoor geen effecten op de begrotingsreultaten 2012 – 2015. De belangrijkste afwijkingen zijn: - Infra Centrumplan Abcoude Het project Centrumplan Abcoude is binnen het beschikbaar gestelde budget uitgevoerd. Het in het verleden genomen dekkingsbesluit is niet in de financiële administratie 2011 opgenomen. Hierdoor ontstaat een verschil van € 1,9 miljoen aan inkomsten. Deze inkomsten zijn afkomstig van de provincie Utrecht. De boekwaarde van deze investering is per 31 december 2011 € 0. Hierbij is rekening gehouden met de kosten na aftrek van afschrijvingen en de provinciale bijdrage. - Dijkverbetering Amsterdamseweg Het project Dijkverbetering Abcouder Meer is uitgevoerd binnen het beschikbaar gestelde budget. Het betreft een investeringsbudget uit de voormalige gemeente Abcoude. De dekking van kosten vindt plaats via een bijdrage uit de grondexploitatie van Meerbad-Noord. In 2011 zijn de kosten direct ten laste van de grondexploitatie Meerbad gebracht. Hierdoor ontstaat een voordelig verschil van € 379.000. Ook voor deze investering geldt dat de boekwaarde van deze investering € 0 is per 31 december 2011. - Aanpassing Voordijk Het project Aanpassingen Voordijk 2010 kent een overschrijding van de uitgaven van € 20.000. Dit wordt veroorzaakt door meerdere grondonderzoeken die nodig waren om de kwaliteit van een perceel grond aan te tonen. Deze kosten waren vooraf niet gecalculeerd. Ook voor dit project geldt dat door een andere wijze van vastlegging van financiële gegevens in deze analyse een voordeel van € 76.000 wordt vermeld. Ook voor deze investering geldt dat de boekwaarde van deze investering € 0 is per 31 december 2011. - Riolering Binnen het cluster riolering worden overschrijdingen opgevangen door onderschrijdingen. Per saldo is er sprake van € 13.000 aan onderschrijding. - Diverse investeringen Op diverse investeringsbudgetten zijn onderschrijdingen ontstaan, zoals bij de aanleg van de schaatsbaan Baambrugge, de bouw van het Veenweidebad en het project Digivenen.


173

3.

Tijd Van 11 investeringen uit 2011 zal de uitvoering in 2012 worden voortgezet. Per investering is aangegeven welke activiteiten in 2012 worden uitgevoerd. In de financiële verordening gemeente De Ronde Venen is de afspraak opgenomen dat in principe investeringen twee jaar na datum van beschikbaar stellen, worden afgesloten. Voor 6 van de in 2012 doorlopende investeringen wordt niet voldaan niet aan deze afspraak. Deze 6 investeringsbudgetten zijn: 1. Gevelmaatregelen Abcoude West 2010 2. Afkoppelen verhard oppervlak Kievitsheuvel Abcoude 3. Afkoppelen verhard oppervlak Sluyterstraat Abcoude 4. Vrijvervalriolering 2009 5. Vrijvervalriolering 2010 6. Drukriolering 2010 Hiervoor wordt een uitzondering op de regel gemaakt. De nog in 2012 uit te voeren werkzaamheden zijn per investering vermeld. Onderstaand wordt kort aangegeven welke werkzaamheden doorlopen naar 2012. Programma

Investering

2 Verkeer 7 Volksgezondheid

Gevelmaatregelen Abcoude-West 2010 Afkoppelen verhard oppervlak. Kievitsheuvel Abcoude Afkoppelen verhard oppervlak Sluyterstraat Abcoude Vrijvervalriolering 2009 Vrijvervalriolering 2010 Drukriolering 2010 Drukriolering 2011 Vrijvervalriolering 2011 Hoofdrioolgemalen 2011 Reparatie gemengd stelsel 2011 2 Paternosterkasten 2011

10 Financiering

Restantbudget

Totaal -

-

60.000 347.000 202.000 215.000 695.000 312.000 376.000 1.644.000 171.000 46.000 40.000 4.108.000

Gevelmaatregelen Abcoude-West 2010 Door vertragingen in de onderzoeksfase, vooral als gevolg van enkele rechtzaken en het afstemmen met een gevelmaatregelenonderzoek dat Rijkswaterstaat uitvoert, wordt de onderzoek/begeleidingsfase in 2012 afgerond. Afkoppelen verhard oppervlak Kievitsheuvel/Sluyterstraat Abcoude Voor beide projecten is de werkvoorbereiding in 2011 gestart. Het uitvoeren van de feitelijke maatregelen vindt plaats in 2012.


174

-

-

-

-

-

-

Vrijvervalriolering 2009 Ten laste van dit investeringsbudget zijn diverse maatregelen al uitgevoerd zoals: de renovatie van het vrijvervalriool door middel van relining, in de wijken Molenland, Twistvlied en Proostdijland-Zuid. Daarnaast zijn diverse kolken en kolkleidingen vervangen bij revitalisatieproject bedrijventerrein Mijdrecht en is het afkoppelplan van Proostdijland-Zuid afgerond. Op dit budget staat nog de verplichting voor renovatie door relining van het vrijvervalriool in de wijk Proostdijland-Noord. Dit wordt in 2012 afgerond. Vrijvervalriolering 2010 Ten laste van dit investeringsbudget zijn 4 renovatieprojecten uitgevoerd en afgerond, te weten riolering Julianalaan, vrijverval riolering Spoorlaan Vinkeveen, vrijvervalriolering Bedrijventerrein Mijdrecht en vervanging duiker Merelslag-Noord. Voor de renovatie van de riolering Bozenhoven, Veenzijde II en regenwaterriool hofjes Baambrugse Zuwe is de voorbereiding in 2011 gestart. De uitvoering vindt plaats in 2012. Drukriolering 2010 Doordat het afsluiten van de zakelijk rechten bij de diverse eigenaren langs de Amstelkade langer heeft geduurd dan gepland, wordt medio 2012 het project renovatie drukriolering Amstelkade afgerond (begroot € 112.000). Van deze investering zal € 200.000 niet worden gebruikt en kan worden afgeraamd. Drukriolering 2011/Hoofdrioolgemalen 2011 Het budget is nodig voor de afronding van de voorbereiding renovatie projecten drukriolering buitengebied conform het GRP. Vrijvervalriolering 2011/Reparatie gemengd stelsel In 2011 is gestart met de werkvoorbereiding voor de renovatie riolering Heulweg te Vinkeveen, de renovatie riolering voor Veenzijde II (door rioolreiniging) en vervanging hoofdriool Kerkvaart te Mijdrecht. De uitvoering van deze maatregelen vindt plaats in 2012. 2 Paternosterkasten De voorbereiding van de aanschaf van de paternosterkasten is in december 2011 gestart. De feitelijke levering zal plaatsvinden in 2012.


175

Specificatie Nr. en omschrijving van de investering

01. Infra Centrumplan Abcoude 2008 02. Dijkverbetering Amsterdamseweg ‘09 03. Aanpassingen Voordijk 2010 04. Gevelmaatregelen Abcoude West 2010 05. Aanvullende huisvesting De Pijlstaart 06. 1e inrichting/onderwijsleerpakket De Pijlstaart 07. Aanleg schaats/skeelerbaan Baambrugge

1

Uitgaven

Prog. Budget

Inkomsten

Realisatie t/m 2010

2011

Budget

t/m 2011

Verschil

Realisatie t/m 2010

t/m 2011

2011

t/m 2011

Afsluiten Ja/Nee

1

2

4.980.000

4.843.551

156.520

5.000.071

0

992.750

992.750

1.985.500

1.965.429

Ja

2

381.000

2.150

0

2.150

0

0

0

0

378.850

Ja

2

105.000

28.127

96.385

124.512

0

0

96.385

96.385

76.873

Ja

2

270.000

87.669

122.029

209.698

0

0

122.029

122.029

182.331

Nee

4

152.500

0

150.874

150.874

0

0

0

0

1.626

Ja

4

35.000

000

35.482

35.482

0

0

0

0

-482

Ja

5

220.000

144.902

0

144.902

0

0

0

0

75.098

Ja

1

1

1

08. Clubgebouw schaatsbaan

5

286.000

244.806

0

244.806

0

0

0

0

41.194

Ja

09. Nieuwbouw Veenweidebad

5

12.786.650

12.736.651

13.337

12.749.988

34.930

34.931

0

34.931

36.663

Ja

10. Perscontainer papier 11. Riolering buitengebied Abcoude 2003

7

23.000

0

21.446

21.446

0

0

0

0

1.554

Ja

7

3.204.967

4.581.307

23.318

4.604.624

0

1.252.319

35.850

1.288.169

-111.489

Ja

12. Vrijvervalriolering 2011

7

1.914.000

0

270.481

270.481

0

0

0

0

1.643.519

Nee

13. Drukriolering 2011

7

412.000

0

36.394

36.394

0

0

0

0

375.606

Nee

14. Hoofdrioolgemalen 2011

7

171.000

0

0

0

0

0

0

0

171.000

Nee

15. Reparatie gemengd stelsel 16. Afkoppelen verhard oppervlak Kievitsheuvel

7

46.000

0

0

0

0

0

0

0

46.000

Nee

7

409.000

0

61.806

61.806

0

0

0

0

347.194

Nee

Het betreft investeringsbudgetten uit de voormalige gemeente Abcoude, waarvan de in het verleden genomen dekkingsbesluiten niet in de administratie 2011 zijn opgenomen. Zie hiervoor ook de toelichting bij het onderdeel “Geld”


176

Nr. en omschrijving van de

Uitgaven

Prog.

investering

Inkomsten

Realisatie

Budget

t/m 2010

2011

Budget

t/m 2011

Verschil

Realisatie t/m 2010

t/m 2011

2011

t/m 2011

Afsluiten Ja/Nee

17. Afkoppelen verhard oppervlak Sluyterstraat

7

207.000

0

5.179

5.179

0

0

0

0

201.821

18. GRP 05 Plann/renov/rep

7

69.381

50.060

20.768

70.829

0

0

0

0

-1.447

Ja

19. Rioolreparaties 20. GRP 10 Drukriolering 17 units 2010 21. GRP 10 Persleidingen Gemaal Meerlanden

7

60.040

26.578

16.365

42.943

0

0

0

0

17.097

Ja

7

54.400

0

62.825

62.825

0

0

0

0

-8.425

Ja

7

95.000

0

93.648

93.648

0

0

0

0

1.352

Ja

22. Grp 10 Div. onderzoeken 10 23. GRP 10 Rep. Vrijverval 2010

7

80.000

8.413

28.821

37.234

0

0

0

0

42.766

Ja

7

50.330

0

0

0

0

0

0

0

50.330

Ja

24. Vrijverval riolering 2009

7

1.840.000

799.586

855.414

1.655.000

0

31.800

-1.800

30.000

215.000

Nee


7

229.278

126.778

87.333

214.110

0

0

0

0

15.168

Ja

26. Vrijvervalriolering 2010

7

1.877.000

640.091

542.225

1.182.316

0

0

0

0

694.684

Nee


7

474.000

116.902

45.322

162.224

0

0

0

0

311.776

Nee

28. Hoofdrioolgemalen 2010 29. Rioolbeheergegevenssystemen

7

167.000

45.123

82.009

127.133

0

0

0

0

39.867

Ja

7

66.000

60.113

37.474

97.587

0

0

0

0

-31.587

Ja

30. Vrachtauto met kraan

9

147.000

0

148.102

148.102

0

0

0

0

-1.102

Ja

31. Pick-up met kipper 32. Aanschaf Toyota Dyna 2010 33. Kraan gebouwd met servicebus

9

50.000

0

51.905

51.905

0

0

0

0

-1.905

Ja

9

16.190

0

25.484

25.484

0

0

0

0

-9.294

Ja

9

0

0

15.000

15.000

0

0

0

0

-15.000

Ja

34. 2 Paternosterkasten

10

40.000

0

0

0

0

0

0

0

40.000

Nee

35. Koffieapparaten

10

41.000

0

40.154

40.154

0

0

0

0

846

Ja

36. Automatisering 2011

10

150.000

0

250.943

250.943

0

0

0

0

-100.943

Ja

Nee

37. Automatisering 2010

10

150.000

39.212

0

39.212

0

0

0

0

110.788

Ja

38. Restantuitvoering Digivenen Totaal

10

150.000 31.409.736

0 24.582.019

33.096 3.430.139

33.096 28.012.158

0 34.930

0 2.311.800

0 1.245.214

0 3.557.014

116.904 6.919.662

Ja


177


178

Bijlage 6 Single Information Single Audit

De gemeenten moeten elk jaar aan het Rijk melden of en hoe ze het geld van de specifieke uitkeringen hebben besteed. Deze verantwoording hoort wordt opgenomen in de SiSA-bijlage. SiSa betekent Single information, Single audit: eenmalige informatieverstrekking met eenmalige accountantscontrole. SiSa is de manier waarop medeoverheden (provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen) aan het Rijk ieder jaar verantwoorden of en hoe ze de specifieke uitkeringen van het Rijk hebben besteed. Vóór 2006 moesten medeoverheden over iedere specifieke uitkering een aparte verantwoording met controleverklaring inleveren. Nu vindt dit plaats in één bijlage als onderdeel van de jaarrekening van de medeoverheid, de zogeheten SiSa-bijage, en de controleverklaring bij die jaarrekening. De gemeente De Ronde Venen legt verantwoording af over de volgende doeluitkeringen: 01. Wet inburgering 02. Onderwijsachterstandenbeleid 2006 – 2010 03. Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 04. Wet educatie beroepsonderwijs 05. Onderwijsachterstandenbeleid 2011 – 2014 06. Wet sociale werkvoorziening 07. Gebundelde uitkering WWB 08. Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 09. Wet participatiebudget 10. Schuldhulpverlening 11. Regeling Buurt, Onderwijs en Sport 12. Brede doeluitkering Centra voor jeugd en gezin


179

Ontvanger

Juridische grondslag

Nummer C6

Specifieke uitkering

Departement BZK

Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een reguliere inburgeringsvoorziening is vastgesteld

Wet inburgering (Wi) Wet inburgering, Besluit inburgering en Regeling vrijwillige inburgering niet-G31 Gemeenten niet-G31 en gemeenschappelijke regelingen (Wgr)

OCW

D2

D5

D I C A T O R E Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld.

Verantwoorden o.b.v. Verantwoorden o.b.v. Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI) gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI) Systeem Inburgering (ISI)

Aard controle D1

Aard controle D1

45 Aantal geestelijke bedienaren voor wie in de jaren 2007 en 2008 een inburgeringsvoorziening is vastgesteld en die in het jaar 2009 of 2010 hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen,

26 17 Aantal geestelijke bedienaren voor wie in de jaren 2007 en 2008 een inburgeringsvoorziening is vastgesteld en die in het jaar 2009 of 2010 hebben deelgenomen aan het aanvullend praktijkdeel van het inburgeringsexamen.

31 Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2008 t/m 2009 voor het eerst een taalkennisvoorziening is vastgesteld.

Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI)

Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI) Systeem Inburgering (ISI) Aard controle D1 Aard controle D1

Gemeenten

€ 33.998 Brinnummer

1 2 3 4

Nee Alle activiteiten afgerond Ja/Nee?

Bij een lagere vaststelling een negatief bedrag opnemen, bij een hogere vaststelling een positief bedrag opnemen. Wanneer er in 2010 geen voorlopige toekenningen verantwoord zijn kan een 0 ingevuld worden.


Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€0

€0

Toelichting per brinnummer welke activiteit(en) niet zijn afgerond en daarbij het bijbehorende bedrag exclusief 40% cofinanciering noemen

Aard controle D2

Aard controle n.v.t. Vervangen glas (code A1) Codes A2.1, A4, C2 zijn code A3 € 2.071 0

12

Aard controle D1


Nee Nee Nee Ja

Aard controle D1


0 Correctie in de besteding 2010 ivm een hogere/lagere vaststelling van een in de besteding 2010 aan vroegschoolse educatie educatie opgenomen voorlopige toekenning.

07LI 18DX 12GB 12WP


Aard controle D1

0 Correctie in de besteding 2010 ivm een hogere/lagere vaststelling van een in de besteding 2010 aan schakelklassen educatie opgenomen voorlopige toekenning.

Aard controle n.v.t.

Aantal inburgeringsplichtigen, als bedoeld in het besluit van de Staatssecretaris van Justitie van 12 juni 2007, nr.2007/11, voor wie een inburgeringsvoorziening is vastgesteld in de jaren 2007 t/m 2009 én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inbugeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen (gepardonneerden).

Verantwoorden o.b.v. Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI) gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI)

Aard controle D1

€0 €0 €0 Besteding 2011 ten laste van Besteding (gedeeltelijk) verantwoord o.b.v. rijksmiddelen voorlopige toekenningen? Ja / Nee Let op: Alleen bestedingen die betrekking hebben op de Zie Nota batenperiode vóór 4 september lastenstelsel. Indien 2011 mogen verantwoord beantwoord met ja, zal de worden. medeoverheid in 2012 nog een correctie op de Aard controle R besteding 2011 kunnen opnemen.

Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009

Aantal inburgeringsplichtigen, als bedoeld in het besluit van de Staatssecretaris van Justitie van 12 juni 2007, nr.2007/11, voor wie een inburgeringsvoorziening is vastgesteld in de jaren 2007 t/m 2009 (gepardonneerden).

Aard controle D1

48 Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2008 t/m 2009 voor het eerst een duale inburgeringsvoorziening is vastgesteld.

94 0 Correctie in de besteding Onderwijsachterstandenb Correctie in de besteding eleid niet-GSB 2006-2010 2010 ivm een hogere/lagere 2010 ivm een hogere/lagere vaststelling vaststelling van een in de (OAB) besteding 2010 voor overige van een in de besteding 2010 aan voorschoolse of coördinerende activiteiten Besluit vaststelling educatie opgenomen doelstelling en bekostiging inzake voorlopige toekenning. onderwijsachterstandenbeleid Onderwijsachterstandenbel opgenomen voorlopige eid 2006-2010 (art 4 t/m toekenning. 10) Schakelklassen, artikel 166 van de Wet op het primair Onderwijs Besluit basisvoorwaarden Bij een lagere vaststelling Bij een lagere vaststelling een negatief bedrag kwaliteit voorschoolse een negatief bedrag opnemen, bij een hogere educatie opnemen, bij een hogere vaststelling een positief vaststelling een positief bedrag opnemen. Gemeenten, niet G-31 bedrag opnemen. Wanneer er in 2010 geen Wanneer er in 2010 geen voorlopige toekenningen voorlopige toekenningen verantwoord zijn kan een 0 verantwoord zijn kan een ingevuld worden. 0 ingevuld worden. Aard controle R Aard controle R

Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009

N Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen.


Aard controle D1

OCW

I N Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een reguliere inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen.

180 Pagina 1 van 5

Correctie in de besteding 2010 ivm een hogere/lagere vaststelling van een in de besteding 2010 aan voorschoolse educatie voor verlaging ouderbijdrage van doelgroepkinderen op de peuterspeelzaal opgenomen voorlopige toekenning.

Toelichting correctie Alleen invullen wanneer er bij de indicatoren 1 t/m 5 iets anders dan een 0 is verantwoord.

Ontvanger


Nummer D6


Departement OCW

I N D I C A T O R E N

Toelichting Correctie in de besteding Wet educatie beroepsonderwijs (WEB) 2010 aan educatie o.g.v. afgesloten overeenkomst(en) Aard controle n.v.t. met één of meerdere roc's Wet educatie bekostigd uit terugontvangen beroepsonderwijs middelen educatie uit 2008 die voor 2010 opnieuw Gemeenten niet G-31 ingezet mochten worden ivm een hogere/lagere vaststelling van een in de besteding 2010 opgenomen voorlopige toekenning. Bij een lagere vaststelling een negatief bedrag opnemen, bij een hogere vaststelling een positief bedrag opnemen.

OCW

D9

-€ 4.967 Onderwijsachterstandenb Besteding 2011 aan voorzieningen voor eleid (OAB) 2011-2014 voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO) Gemeenten

In 2011 heeft er nog een Besteding 2011 aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Besteding 2011 aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Aard controle R Aard controle R

Aard controle R

SZW

G1C-1 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

€ 97.831 Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2011; exclusief geldstroom openbaar lichaam

€ 48.350 €0 Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren;

exclusief geldstroom openbaar lichaam Aard controle R

Aard controle R

SZW G1C-2

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

2,00

0,00

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2010;

Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren;

Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier inclusief geldstroom het totaal 2010. openbaar lichaam (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 Aard controle R regeling G1B + deel gemeente uit 2010 regeling G1C-1)

SZW

G2

I Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB I.1 WWB: algemene bijstand

7,14

Besteding 2011 algemene bijstand

Baten 2011 algemene bijstand (excl. Rijk)

€ 3.576.206 Besteding 2011 WIJ

Gemeenten verantwoorden Aard controle n.v.t. hier het totaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr. € 447.140

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbare lichamen

inclusief deel openbare lichamen

Aard controle R

Aard controle R

60,79

5,10

Aard controle R

86,75

Gemeenten verantwoorden hier het totaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben Aard controle n.v.t. uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr.

I.2 Wet investeren in jongeren (WIJ)

inclusief geldstroom openbaar lichaam

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren;


€ 151.819 Baten 2011 WIJ (excl. Rijk) Aard controle n.v.t.

€ 6.314


181 Pagina 2 van 5

Ontvanger



Nummer

Departement

I. 3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Besteding 2011 IOAW

I N D I C A T O R E N Baten 2011 IOAW (excl. Rijk)



€ 220.874 Besteding 2011 IOAZ

€0 Baten 2011 IOAZ (excl. Rijk)



€ 2.184 Besteding 2011 Bbz 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen)

€0 Baten 2011 Bbz 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen)



Gemeenten verantwoorden hier het totaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr.

I.4 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Gemeenten verantwoorden hier het totaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr.

I.5 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004) Gemeenten verantwoorden hier het totaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr.

SZW

G3

€ 6.884 I. 6 Wet werk en inkomen Besteding 2011 WWIK kunstenaars (WWIK)

€ 560 Baten 2011 WWIK (excl. Rijk)

Gemeenten verantwoorden Aard controle n.v.t. hier het totaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr.


Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)

€0 Besteding 2011 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob)

€0 Besteding 2011 kapitaalverstrekking (excl. Bob)

Baten 2011 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob) (excl. Rijk)

Besteding 2011 Bob Besteding 2011 aan Baten 2011 kapitaalverstrekking (excl. onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (excl. Bob) (excl. Rijk) Bob)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€ 54.394 € 1.187 Besteding 2011 aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

€ 16.672

€ 15.170

€0

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Gemeenten verantwoorden hier het totaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr. € 52.240 Baten 2011 Bob (excl. Rijk)

Aard controle R Aard controle R €0

€0


182 Pagina 3 van 5

Ontvanger


Nummer G5


Departement SZW

Wet participatiebudget (WPB)

Besteding 2011 participatiebudget

Wet participatiebudget (WPB)

Aard controle R

I N D I C A T O R E N Waarvan besteding 2011 Baten 2011 (niet-Rijk) Waarvan baten 2011 van van educatie bij roc's participatiebudget educatie bij roc’s Aard controle R Aard controle R

Reserveringsregeling: overheveling overschot/tekort van 2011 naar 2012

Aard controle R Omvang van het in het jaar 2011 niet-bestede bedrag dat wordt gereserveerd voor het participatiebudget van 2012. Dit bedrag is exclusief het bedrag dat een gemeente ten onrechte niet heeft besteed aan educatie bij een roc; hiervoor geldt geen reserveringsregeling (het ten onrechte niet-bestede wordt teruggevorderd door het rijk) óf omvang van het in het jaar 2011 rechtmatig bestede bedrag participatiebudget als voorschot op het participatiebudget van 2012 (bij overheveling van een tekort wordt een negatief getal ingevuld)

Gemeenten verantwoorden hier het totaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr.

Terug te betalen aan rijk Omvang van het aan het rijk terug te betalen bedrag, dat wil zeggen het in het jaar 2011 nietbestede bedrag voor zover dat de reserveringsregeling overschrijdt, alsmede het in het jaar 2011 ten onrechte niet-bestede bedrag aan educatie bij roc’s Aard controle R

Aard controle R € 1.256.781 Het aantal in 2011 gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven

€ 243.829 €0 Besteding 2011 Regelluw Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het Dit onderdeel dient college in 2011 een uitsluitend ingevuld te inburgeringsvoorziening worden door de heeft vastgesteld, dan Dit onderdeel moet door alle gemeenten die in 2010 wel met wie het college in gemeenten worden ingevuld. duurzame plaatsingen Indien ingevuld met een nul, van inactieven naar werk dit jaar een inburgeringsvoorziening hebben gerealiseerd en dan bestaat er voor 2012 verantwoord aan het Rijk. is overeengekomen. geen recht op regelluwe bestedingsruimte

€0 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2011 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening is overeengekomen. Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI).

Aard controle R

Indicator verantwoorden op basis van gegevens in Aard controle D1 het Informatie Systeem Inburgering (ISI).

Aard controle R

€ 305.572 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald.

€ 1.050 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 de toets gesproken Nederlands, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit inburgering, heeft behaald.

Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI).


Aard controle D1 Aard controle D1

0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het examen in de kennis van de Nederlandse samenleving, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit inburgering, heeft behaald.


Aard controle D1

€0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het praktijkdeel van het inburgeringsexamen, bedoeld in artikel 3,7, eerste lid, van het Besluit inburgering, heeft behaald.

58 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het staatsexamen NT2 I of II heeft behaald.



31 Het aantal door de gemeente in 2011 ingekochte trajecten basisvaardigheden.

50 Het aantal door de gemeente in 2011 ingekochte trajecten vavo.

42 Het aantal door volwassen inwoners van de gemeente in 2011 behaalde vavodiploma's.

Aard controle D1

58 Het aantal door volwassen inwoners van de gemeente in 2011 behaalde NT2certificaten, dat niet meetelt bij de outputverdeelmaatstaven uit de verdeelsleutel van Onze Minister voor Immigratie, Integratie en Asiel.

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

61

13

35

28

11

Realisatie

Toelichting afwijking

Eindverantwoording Ja/Nee



Aard controle D1 SZW

G6

Schuldhulpverlening

0 Besteding 2011

Kaderwet SZW-subsidies

Aard controle R

Gemeenten VWS

H2

€ 74.658 Activiteit Hieronder per regel één Regeling Buurt, Onderwijs en Sport (BOS) beschikkingskenmerk invullen en in de kolommen ernaast de verantwoordingsTijdelijke stimuleringsregeling buurt, informatie onderwijs en sport Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Gemeenten 1 576758-06 2 576761-06 3 576722-06

Sport & Bewegen; Leuk Sport & Bewegen; Leuk en gezond in Wilnis Sport & Bewegen, Leuk


0 = niet uitgevoerd 1 = gedeelte uitgevoerd 2 = uitgevoerd

Aard controle D2 1 = gedeelte uitgevoerd 1 = gedeelte uitgevoerd

project loopt tot 31/12/12 Nee project loopt tot 31/12/12 Nee

1 = gedeelte uitgevoerd

project loopt tot 31/12/12 Nee

183 Pagina 4 van 5

Ontvanger


Nummer H10


Departement VWS

Brede doeluitkering Centra voor jeugd en gezin (BDU CJG) Tijdelijke regeling CJG Gemeenten

Besteding 2011 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin. Aard controle R

€ 904.168

I N Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2011 plaatsvindt

Zie Nota batenlastenstelsel

D I C A T O R E Is er ten minste één centrum voor jeugd en gezin in uw gemeente gerealiseerd in de periode 2008 tot en met 2011? Ja/Nee

Aard controle D1

Zie Nota batenlastenstelsel. Indien beantwoord met ja, zal de medeoverheid in 2012 nog een correctie op de besteding 2011 kunnen opnemen.

Ja

Ja

Aard controle R

€0


N Besteding (gedeeltelijk) verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? Ja / Nee

184 Pagina 5 van 5

Bijlage 7 Overzicht aanwending post onvoorzien/eenmalige ruimte 2011 In het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) zijn regels opgenomen voor de post ‘onvoorzien’ in de begroting en de jaarrekening. De post onvoorzien is bedoeld als dekking voor lasten die niet in de begroting opgenomen zijn. De toelichting op de programmarekening bevat een overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien. Omschrijving

1.

Saldo post onvoorzien/eenmalige

Bedrag (+ = voordeel en - = nadeel)

-460.000

ruimte 2011

Opmerking

Datum raadsbesluit

Na het verwerken van de

Diverse

genomen raadsbesluiten tot

en

2011

met

december

was

rekening

gehouden met een tekort van € 460.000 na inzet van tekort

de

reserves. wordt

in

Dit de

financiële rapportages de eenmalige ruimte 2011 genoemd.

Opbouw van het saldo post onvoorzien/eenmalige ruimte 2011: 2.

Post onvoorzien (startpositie)

107.825

Gebaseerd

op

43.130

3 februari 2011

inwoners maal € 2,50 3.

Aan- en verkoop onderwijsgebouwen

4.

1e Financiële rapportage 2011 -

Financiering

-

-3.169

30 juni 2011

0 111.083

30 juni 2011

Uitbesteed groenonderhoud

10.460

30 juni 2011

-

Pendelbus

12.000

30 juni 2011

-

Salarissen wethouders

42.000

30 juni 2011

-

Woonwagenstandplaats

-25.000

30 juni 2011

-11.565

30 juni 2011

Molenland -

Aanpassing subsidie Stichting Speelwijs

-

Beleid monumentensubsidies

-48.000

30 juni 2011

-

Planschade

-45.300

30 juni 2011


185

Omschrijving

-

Voormalig gemeentehuis

Bedrag (+ = voordeel en - = nadeel)

Opmerking

Datum raadsbesluit

-45.000

30 juni 2011

-39.244

30 juni 2011

-30.000

30 juni 2011

Abcoude -

Bedrijventerrein (grondverwervingskosten) N201

-

Automatisering gemeentebestuur

5.

e

2 Financiële rapportage 2011:

0

-

Algemene uitkering

39.000

Meicirculaire 2011

27 oktober 2011

-

Dividend 2010 BNG

29.857

27 oktober 2011

-

Financiering

42.972

27 oktober 2011

-

Jaarstukken GGD Midden-

3.616

27 oktober 2011

Nederland -

Herenweg 108 – 110 Vinkeveen

71.000

27 oktober 2011

-

Onderzoek rekenkamercommissie

-2.500

27 oktober 2011

-

Nationaal Regenboog Zeil

-3.500

27 oktober 2011

Planschade

-16.000

27 oktober 2011

Tijdelijke vrijstelling huur Allround

-13.845

27 oktober 2011

Evenement 6.

e

3 Financiële rapportage 2011:

0

22 december 2011

-

Verkoop Mijdrechtse dwarsweg

270.825

22 december 2011

-

Financiering

148.000

22 december 2011

-

Algemene uitkering

-

Aanpassen bushaltes

-38.000

22 december 2011

-

Externe juridische bijstand

-26.000

22 december 2011

-

Verdiepingsslag

-5.000

22 december 2011

-277.388

22 december 2011

-749.000

22 december 2011

-31.000

22 december 2011

61.000

Septembercirculaire 2011

22 december 2011

woonwensenonderzoek -

Voortgang en ontwikkelingen bijstandsuitkeringen

-

Inkomsten bouwleges

7.

Kosten implementatie Civision WIZ

8.

Subtotaal

-459.873

9.

Afronding

-127

10. Saldo post onvoorzien/eenmalige ruimte 2011


-460.000

186

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De accountant verstrekt een controleverklaring aan de gemeente nadat besluitvorming heeft plaatsgevonden over het vaststellen van diverse grondexploitaties in de raadsvergadering van 31 mei 2012.


187

Programmarekening 2011

Recommend Documents