JAARREKENING. OVERIGE GEGEVENS Statutaire bepalingen en resultaatbestemming 21 Controleverklaring 22 BIJLAGEN

Jaarrekening 2014

INHOUD

Pagina

JAARREKENING 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Balans per 31 december 2014 Exploitatierekening over 2014 - totaal Exploitatierekening over 2014 - per kostenplaats Algemeen Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening - topsport Toelichting op de exploitatierekening - breedte-/wedstrijdsport Toelichting op de exploitatierekening - algemeen Ondertekening

OVERIGE GEGEVENS Statutaire bepalingen en resultaatbestemming

Controleverklaring

3 4 5 6 8 11 13 15 19

21 22

BIJLAGEN 1.

Specificatie materiële vaste activa en afschrijvingen

23

Koninklijke Nederlandse Algemene Schermbond, Zoetermeer

1. BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (31 DECEMBER 2013)

31 dec. 2014 €

31 dec. 2013 €

ACTIEF Vaste activa Materiële vaste activa Scherminventaris

7.083 7.083

8.854 8.854

12.019 3.669

9.644 18.649 5.344

255.052

227.952

270.740

261.589

277.823

270.443

Vlottende activa

Vorderingen Debiteuren Subsidievorderingen Overlopende activa Liquide middelen

Totaal

31-12-2014 €

31 dec. 2013 €

PASSIEF Eigen Vermogen Overige vrije reserves Bestemmingsreserve Sportmaterialen Bestemmingsreserve vervanging toernooimateriaal

97.347 11.479 7.083 115.909

86.333 7.857 94.190

Voorzieningen 6.293Voorziening toernooimateriaal

-

8.854

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Subsidies RC Federatie Samenwerkende Sportbonden Overlopende passiva

25.687 10.786 76.448 27.681 21.312 161.914

45.201 8.030 72.362 17.776 24.030 167.399

Totaal

277.823

270.443

Jaarrekening KNAS 2014 d.d. 14-10-2015

-3-


2. EXPLOITATIEREKENING OVER 2014 - TOTAAL Begroting 2014 €

Werkelijk 2014 €

Werkelijk 2013 €

99.600 191.123 18.200 308.923

117.535 172.402 55.938 345.875

122.320 209.051 38.182 369.554

158.823 18.000 35.000

176.495 27.391 35.916

171.689 24.183 33.688

16.000 5.000

7.595 2.076

18.888 1.459

16.100 20.000 5.000 11.000 4.000 20.000

25.316 18.089 3.300 10.744 4.061 13.173

33.654 27.750 6.045 12.044 4.573 19.472

308.923

324.155

353.445

Exploitatieresultaat:

-

21.719

16.109

Mutatie bestemmingsreserves

-

10.705-

EXPLOITATIERESULTAAT

-

11.014

OPBRENGSTEN Opbrengsten leden en verenigingen Subsidies Overige opbrengsten

KOSTEN Persoonsgebonden kosten Topsport Breedtesport/wedstrijdsport Algemeen/organisatie Materiële kosten Sportmaterialen Huisvestingskosten bondsbureau Huisvestingskosten wedstrijd-, trainings- en opleidingsaccommodaties Organisatiekosten Communicatie, public relations en marketingkosten Bestuurskosten en kosten algemene commissies Kosten sportcommissies Overige kosten


3.63912.469

-4-


3. EXPLOITATIEREKENING OVER 2014 - PER KOSTENPLAATS Totaal 2014

Topsport 2014

BS/WS 2014

Algemeen 2014

€

€

€

€

OPBRENGSTEN Opbrengsten leden en verenigingen Subsidies Overige opbrengsten

117.535 172.402 55.938

4.300 127.777 695

21.570 9.978 10.497

91.665 34.647 44.745

Totaal opbrengsten

345.875

132.772

42.045

171.058

239.803

176.495

27.391

35.916

7.595 2.076

1.470 -

6.125 -

2.076

25.316 18.089 3.300 10.744 4.061 13.173

10.658 4.350 695 -

14.658 505 1.122 96 3.366 6.116

13.234 2.178 10.648 7.057

324.155

193.669

59.378

71.109

60.897-

17.333-

99.949

-

60.897

17.333

78.229-

21.719

-

-

KOSTEN Persoonsgebonden kosten Materiële kosten Sportmaterialen Huisvestingskosten bondsbureau Huisvestingskosten wedstrijd-, trainings- en opleidingsaccomodaties Organisatiekosten Communicatie, public relations en marketingkosten Bestuurskosten en kosten algemene commissies Kosten sportcommissies Overige kosten Totaal kosten

EXPLOITATIERESULTAAT (Voor bijdrage vanuit algemene middelen)

Verrekening bijdrage vanuit algemene middelen

EXPLOITATIERESULTAAT (Na bijdrage vanuit algemene middelen)


21.719

21.719

-5-


4. ALGEMEEN

Personeel/samenwerking sportbonden Doorbelaste personeelskosten Medio 2011 is de KNAS een samenwerking aangegaan met de NTTB en SBN. Deze samenwerking is vormgegeven door een gezamenlijke vereniging, de Federatie Bureauorganisatie Samenwerkende Sportbonden. Vanuit deze Federatie worden direct aan KNAS toe te wijzen kosten rechtstreeks doorbelast. Overige kosten worden door een verdeelsleutel doorbelast welke jaarlijks wordt herzien. Veel kosten worden rechtstreeks door samenwerkingspartners betaald waardoor KNAS een algemene bijdrage levert die is afgepast op de historische kosten voor het bondsbureau.

Leden Het aantal in 2014 bij de bond aangesloten leden (sporters) bedroeg 3.090 (2013: 3.158). Grondslagen van waardering Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van RJ 640. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs, verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of, indien lager, tegen de marktwaarde per balansdatum. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Toevoegingen aan de voorzieningen zijn verwerkt ten laste van het gewone exploitatieresultaat.


-6-


Grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten De baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, de diensten zijn verricht en in het jaar waarop ontvangen subsidies, bijdragen en contributies betrekking hebben. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen de afschrijvingen op de materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde op basis van de verwachte economische levensduur.


-7-


5. TOELICHTING OP DE BALANS 31 dec. 2014 €

31 dec. 2013 €

ACTIEF

Vaste activa Materiële vaste activa

Scherminventaris Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

8.854 8.854 1.771 7.083

8.854 8.854 8.854

16.460 4.441 12.019

18.609 8.966 9.644

Vlottende activa

Vorderingen De vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Debiteuren Debiteuren Af: Voorziening dubieuze debiteuren


-8-


31 dec. 2014 € Subsidievorderingen Provincie Noord Brabant

Overlopende activa Waarborgsommen Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten

31 dec. 2013 € -

18.649

735 2.934 3.669

235 5.109 5.344

761 11.106 6.546 236.640 255.052

54 7.246 5.499 215.153 227.952

Liquide middelen Kas ING Bank betaalrekening 68.03.11.955 ABN AMRO Betaalrekening 43.45.64.567 Moneyou Internetspaarrekening 53.08.34.448


-9-

Koninklijke Nederlandse Algemene Schermbond, Zoetermeer 31 dec. 2014 €

31 dec. 2013 €

86.333 21.719 10.70597.347

73.864 16.109 3.63986.333

11.479

7.857

PASSIEF

Eigen vermogen Overige vrije reserves Saldo per 1 januari Exploitatieresultaat - positief Mutatie bestemmingsreserves Saldo per 31 december Bestemmingsreserves RESERVE BRASSARDSYSTEEM

Saldo per 1 januari Dotatie Onttrekking Saldo per 31 december

2014 7.857 3.622 11.479

2013 4.217 3.639 7.857

Dit betreft een bestemmingsreserve; de opbrengsten van het Brassardsysteem worden in de toekomst geïnvesteerd in de doorontwikkeling van dit systeem. VERVANGING TOERNOOIMATERIAAL

Saldo per 1 januari Dotatie Onttrekking Saldo per 31 december

2014 7.083 7.083

2013 -

7.083

-

Dit betreft een bestemmingsreserve voor vervanging van toernooimaterialen als lopers, aanwijstoestellen en enrouleurs. Voorzieningen VERVANGING TOERNOOIMATERIAAL

Saldo per 1 januari Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per 31 december

2014 8.854 1.771 7.083 -

2013 8.854 8.854

-

8.854

Dit betreft een voorziening voor vervanging van toernooimaterialen als lopers, aanwijstoestellen en enrouleurs. Deze bestemmingsreserve valt vrij en is omgezet in een bestemmingsreserve.


- 10 -

Koninklijke Nederlandse Algemene Schermbond, Zoetermeer 31 dec. 2014 €

31 dec. 2013 €

25.687

45.201

10.786 10.786

8.030 8.030

36.170 32.778 7.500 76.448

36.170 5.000 11.192 20.000 72.362

27.681

17.776

6.000 6.840 8.472 21.312

6.000 4.260 13.770 24.030

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar. Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Subsidies: VWS afbouwsubsidie talentontwikkeling tgv 2014 NOC*NSF reallocatie Topsport NOC*NSF onderbesteding Topsport NOC*NSF afbouwsubsidie t.g.v. 2014 Gemeente Alkmaar ivm RTC t.v.g. 2015

RC Federatie Samenwerkende Sportbonden Saldo per 1 januari Mutatie Saldo per 31 december Overlopende passiva Accountantskosten Vooruitontvangen inschrijfgelden opleidingen Overige kortlopende schulden


17.776 9.905 27.681

13.731 4.045 17.776

- 11 -


6. TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING - TOPSPORT 2014 €

2013 €

OPBRENGSTEN

Opbrengsten leden en verenigingen Ledenbijdragen

Subsidies Subsidie VWS Subsidie NOC*NSF (2.1 Maatwerkfinanciering Top10) Subsidie NOC*NSF (4.1 Afbouwregeling) Subsidie NOC*NSF Reallocatie 2014 Subsidie Provincie Noord Brabant Overige subsidies*)

4.300 4.300

8.465 8.465

85.500 10.000 16.162 15.000 1.115 127.777

99.304 33.649 5.846 138.799

*) De overige subsidies bestaan in 2014 uit tegemoetkomingen van FIE en EFC voor deelname aan WK/EK Overige opbrengsten Overige bijdragen

695 695

740 740

29.090

78.329

96.774 18.180 7.656 12.499 12.297 176.495

45.657 1.434 25.218 5.088 3.602 12.351 10 171.689

KOSTEN PERSOONSGEBONDEN KOSTEN Persoonsgebonden kosten Loonkosten vast personeel - Bondscoach/overige trainers Overige kosten vast en tijdelijk personeel (lesgelden, reis- en verblijfkosten op declaratiebasis) - (Top)sporters - Jeugd(top)sporters - Bondscoach/overige trainers - Fysiotherapeuten/artsen - Sport(para-)medische begeleiding - Sporttechnische begeleiders - Wedstrijdfaciliterend kader - Overig algemeen/infrastructuur


- 12 -

Koninklijke Nederlandse Algemene Schermbond, Zoetermeer 2014 €

2013 €

MATERIËLE KOSTEN Sportmaterialen Materiaalkosten

Huisvestingskosten wedstrijd-, trainings- en opleidingsaccommodaties Huurkosten accommodaties Organisatiekosten Abonnementskosten, inschrijf- en lidmaatschapsgelden Overige organisatiekosten

Kosten sportcommissies Vergaderkosten Overige commissiekosten


1.470 1.470

1.835 1.835

10.658

15.917

4.350 4.350

3.030 3.030

529 166 695

2.221 2.221

- 13 -


7. TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING - BREEDTE-/WEDSTRIJDSPORT 2014 €

2013 €

OPBRENGSTEN

Opbrengsten leden en verenigingen Inschrijfgelden Opleidingen Sponsorgelden

Subsidies Subsidie VSK Subsidie NOC*NSF (1.1. Basisbijdrage Sportparticipatie) FIE (Toernooimateriaal)

Overige opbrengsten Overige opbrengsten

15.988 2.082 3.500 21.570

14.154 4.190 3.500 21.844

9.978 9.978

3.000 15.365 8.854 27.219

10.497 10.497

8.841 8.841

1.916 15.633 9.843 27.391

1.296 994 10.670 2.419 8.804 24.183

KOSTEN PERSOONSGEBONDEN KOSTEN Persoonsgebonden kosten - (Top)sporters - Fysiotherapeuten/artsen - Sportmedische begeleiders - Wedstrijdfaciliterend kader - Sportondersteunend kader - Docenten - Overig breedte-/wedstrijdsport


- 14 -


2014 €

2013 €

MATERIËLE KOSTEN Sportmaterialen Materiaalkosten Kosten materiële prijzen

Huisvestingskosten wedstrijd-, trainings- en opleidingsaccommodaties Huurkosten accommodaties

Organisatiekosten Overige organisatiekosten

Communicatie, public relations en marketingkosten Drukwerk Overige communicatie, public relations en marketingkosten

Bestuurskosten en kosten algemene commissies Reis- en verblijfkosten bestuurders

Kosten sportcommissies Overige commissiekosten

Overige kosten Kosten verenigingsondersteuning en ledenservice Vrijwilligerskosten Kosten sportstimulatie breedte-/wedstrijdsport Overige algemene kosten breedte-/wedstrijdsport Doorbetaling Ecotaks regeling


691 5.433 6.125

10.108 6.703 16.811

14.658 14.658

17.737 17.737

505 505

11.596 11.596

757 365 1.122

1.799 3.069 4.867

96 96

287 287

3.366 3.366

2.352 2.352

2.580 527 3.009 6.116

3.072 2.098 2.373 3.640 11.183

- 15 -


8. TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING - ALGEMEEN 2014 €

2013 €

OPBRENGSTEN

Opbrengsten leden en verenigingen Contributies Subsidies Subsidie NOC*NSF (3.1 Algemeen Functioneren) Overige subsidies

Overige opbrengsten Sponsorgelden TV-rechten Inkomsten eigen (commerciële) activiteiten Rente-inkomsten Overige opbrengsten

91.665

92.011

34.647 34.647

40.081 2.953 43.034

23.460 1.832 3.486 15.967 44.745

21.298 5.000 2.303 28.601

33.704 2.212 35.916

31.640 2.048 33.688

KOSTEN PERSOONSGEBONDEN KOSTEN Persoonsgebonden kosten Loonkosten vast personeel - Algemeen/infrastructuur - Overig algemeen/infrastructuur


- 16 -


2013 €

MATERIËLE KOSTEN Sportmaterialen Kosten stalling materialen

Huisvestingskosten bondsbureau Doorbelaste huisvestings- en organisatiekosten

Organisatiekosten Kantoorbenodigdheden Onderhoudskosten automatisering Kopieerkosten Telefoon-, fax- en portikosten Abonnementskosten, inschrijf- en lidmaatschapsgelden Overige organisatiekosten (verzekeringen)

Communicatie, public relations en marketingkosten Drukwerk, lithografie, foto- en montagekosten - Druk- en verzendkosten ledenpassen Internetsite Overige communicatie, public relations en marketingkosten

Bestuurskosten en kosten algemene commissies Vergaderkosten Representatiekosten Reis- en verblijfkosten bestuurders Overige bestuurskosten


-

242 242

2.076 2.076

1.459 1.459

693 3.477 203 152 2.096 6.614 13.234

1.147 4.367 163 2.619 4.828 13.124

1.924 12 242 2.178

1.038 12 128 1.178

2.950 856 6.841 10.648

2.038 3.034 6.515 169 11.757

- 17 -


Overige kosten Accountants-, advies- en juridische kosten Kosten betalingsverkeer en rentekosten Overige algemene kosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren


5.391 593 849 225 7.057

2013 €

6.672 431 1.045 141 8.289

- 18 -


9. ONDERTEKENING

Het bestuur,

J.W. Mokken Voorzitter

J.J. Kramer E.M.J. van der Flier Penningmeester Secretaris

E.G. Van Cann L. Pijnappel Bestuurslid Bestuurslid

Zoetermeer, 11-9-2015


- 19 -

Overige gegevens


OVERIGE GEGEVENS 1 Controleverklaring van de onafhankelijk accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. 2 Statutaire regeling winstbestemming artikel 10. De15 financiële commissie is belast met het toezicht op het beheer van de financiën van de KNAS door het bestuur en heeft tot taak de rekening en verantwoording van het bestuur te onderzoeken en van haar bevindingen daaromtrent verslag uit te brengen aan de Bondsvergadering, een en ander voor zover dit niet is opgedragen aan een accountant als bedoeld in artikel 18 lid 5. De financiële commissie dient het bestuur tevens van advies over het geldelijke beheer. Artikel 18. 1. Het bondsbestuur is verplicht van de vermogenstoestand van de KNAS en van alles betreffende de werkzaamheden van de KNAS, naar de eisen die voortvloeien uit deze werkzaamheden, op zodanige wijze administratie te voeren en daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers op zodanige wijze te bewaren dat te allen tijde de rechten en verplichtingen van de KNAS kunnen worden gekend. 2. Het bondsbestuur is verplicht jaarlijks binnen zes maanden na afloop van het boekjaar de balans en de staat van baten en lasten van de KNAS op te maken en op papier te stellen. 3. Het bondsbestuur brengt op een binnen zes maanden na het einde van het boekjaar te houden bondsvergadering een jaarverslag uit over de gang van zaken in de KNAS en over het gevoerde beleid. Het legt de balans en staat van baten en lasten met een toelichting ter goedkeuring aan de bondsvergadering over. Deze stukken worden ondertekend door de leden van het bondsbestuur. Heeft een lid van het bondsbestuur de stukken niet ondertekend dan wordt daarvan onder opgave van de redenen melding gemaakt. 4. De bondsvergadering kan de in lid 3 genoemde termijn verlengen met ten hoogste vijf maanden. Na afloop van de oorspronkelijke of de verlengde termijn kan ieder lid van de gezamenlijke leden van het bondsbestuur in rechte vorderen dat zij hun verplichtingen nakomen. 5. De op voorstel van het bondsbestuur door de bondsvergadering benoemde accountant administratieconsulent (AA) onderzoekt jaarlijks de jaarrekening van het bondsbestuur en brengt daarvan verslag uit aan het bondsbestuur en aan de bondsvergadering. Het bondsbestuur is verplicht de accountant administratieconsulent (AA) ten behoeve van zijn onderzoek alle door deze gevraagde inlichtingen te verschaffen, deze desgewenst de kas en de waarden te tonen en de boeken, bescheiden en andere 6. Goedkeuring door de bondsvergadering van de balans en de staat van lasten met toelichting gebeurt nadat is kennis genomen van de bevindingen van de financiële commissie en van de verklaring van de accountant administratieconsulent (AA). Goedkeuring strekt het bondsbestuur tot decharge voor alle handelingen die uit die stukken blijken. Artikel 22 De agenda van de jaarlijkse bondsvergadering bevat in ieder geval: c. het financieel verslag van het bondsbestuur; d. het verslag van de financiële commissie; e. het vaststellen van de balans en van de staat van baten en lasten over het afgelopen boekjaar; f. het verlenen van decharge aan de leden van het bondsbestuur; 3 Verwerking van het resultaat 2014 Van het resultaat ad € 21.719 positief wordt €3.622 toegevoegd aan de bestemmingsreserve voor ontwikkeling en onderhoud van het Brassarsysteem. De voorziening voor het toernooimateriaal (gevormd in 2013 door een gift van de FIE) valt vrij conform de richtlijnen van de RvJ en deze wordt omgezet in een bestemmingsreserve voor vervanging toernooimateriaal ad € 7.083 en € 11.014 wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve.


- 21 -

Bijlagen


1. SPECIFICATIE MATERIËLE VASTE ACTIVA EN AFSCHRIJVINGEN

Jaar aanschaf

Scherminventaris 24 enrouleur millenium 2006 12 Aluminium FIE lopers2006 All-in-one signaling unit 2006 Lampen 2008 Diverse schermmaterieel 2008 Favero Finale-set 2013

%

20 20 20 20 20 20

Afschrijving t/m 2012 €

Afschrijving t/m 2013 €

Afschrijving 2014 €

Boekwaarde 31-12-2014 €

5.184 28.475 28.109 2.466 12.000 76.234

5.184 28.475 28.109 2.466 12.000 76.234

1.771 -

7.083 7.083

23

JAARREKENING. OVERIGE GEGEVENS Statutaire bepalingen en resultaatbestemming 21 Controleverklaring 22 BIJLAGEN

Recommend Documents