Jaarrekening 2014 Stichting Arkin
Stichting
Arkin
Pagina
INHOUDSOPGAVE
5.1.18 5.1.19
Jaarrekening Geçonsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening Geconsolideerd kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo boekjaar Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening Enkelvoudige ealans per 31 december Enkelvoudige resultatenrekening Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo boekjaar enkelvoudig Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening Vaststelling en goedkeuringjaarrekening Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
5.2
Overige gegevens
5.2.1 5.2.2
Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring
5.1
5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1A 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8
5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14
5.1.15 5.1.16
5.1.17
5.2.3 5.2.4
3 4 5
6 16 25 31
33 34
50 51
52 53
61 67
69 70 82 82
84
84 84 84
JI[J ,..~£~ ,1~~3J
- tI,..,. ~'>.'"
I
"
29 MEI 2015 lmedel bel(l'kking Paraaf
YO or
heeft,
( .
loanl,flcall(!dac!1l ',; KPMG ACCowltants N.\,(.
Stichting
Arkin
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
~J~VIEJ ~
KPMG Audit
Document waarop ons rapport d.d.
2 9 MEI 20î5 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor idcntiflcaliedoclein KPMG Accountants N.V.
Stichting
Arkin
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
x € 1.000) Excl Sinai 3i-dec-i3
(bedragen
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-14 €
Incl Sinai 31-dec-13 €
€
ACTIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa
o 2 3__
134,325 -""'::-7"":""'o.=134,325
0.
139,0.34 138 139,172
0. 120.,563 0. 120.,563
Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van finahcieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa
0. 25,878 37,173 3,414
4 5 6 7 8 9
Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Kapîfaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal èigen vermogen
0.
25,o.!;i3 28,295 15,,513
0. 24,670. 26,723 15,0.56 0. 2,911 69,360.
0.
0.
5,524 __;;,~-=71,989
4,538 73,399
20.6,314
212,571
31-dec-14 €
31-dec-i3 €
972 37,222 14,319 52,513
972 36,63.8 14,651 52,261
972 36,637 12,616 50,225
-32
-32
189,923
3i-dee-i3 €
10.
Aandeel derden
iDa
-43
VoorziEmingen
11
10.,0.45
11,70.0.
1D,93o.
Langlopende schulden
12
74,253
78,20.0
61,787
Kortlopende schulden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC~s Schulden uit hoofde van financieringsóverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva
5 7 13
0. 0. 69,541
0
0 0. 67,0.13
[,
Totaal pqssiVa
Ó
7Q,442
II ~J) ~~[l+---.,--__,..
:::::::::::=2~Q:6=.;~a:=~;'7:'4.~· 't,if:.P 212,571
189,923.
KPI\I1U Audit Document \'/ililrop ons IIlPpClrt d.d,
2 9 MEI 20'i5 [mod.:] !.lOUd kÎng ht>all,
PawIII VClllr f(jpnllrü:ellad{Jelei tin : f(PMû ACQtllmlilillS N, .
Stichting
Arkin
5.1.2 GECONSOLIDEERDE
(bedragen x € 1.000) Excl Sinai
RESULTATENREKENING Incl Sinai Ref.
2014
2013
2013
€
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wetlelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
16
1,753
1,876
1.876
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
17
58,263
59,759
54,373
Niet-g.ebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's , DBC-zorgprQducten)
18
1,077
1,317
1.284
Omzet DSC!s , DBC-zorgproducten
19
135,395
146,811
138,271
Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)
20
17,628
19,220
19,220
Overige bedrijfsopbrengsten
21
3,059
4,220
3,021
217.17ó
233.203
218,045
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
22
166,505
173,471
163,977
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
23
8,960
9,993
8,961
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
24
3.997
3,24'7
3,247
Overige bedrijfskostf;ln
33,573
38,311
34,590
Som der bedrijfslasten
213,035
225,022
21Q.775
BEDRIJFSRESULTAAT
4,140
8,181
7,270
-3,488
-4,078
-3,185
652
4,103
4,085
0
0
0
652
4,103
4,085
2014 €
2013
2013
€
€
1,123 -545 32 61 #0
-671 -9ó4 39 0 _
Financiële baten en lasten
26
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten
27
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Hef resultaat is .als volgt verdeeld: Toevoeging/( ont#ekking): SEGMENT 1.1 AWBZlZVW SEGMENT 1.2 Justitlè' SEGMENT 2 Centrum BijilJhdere Tandheelkunde SEGMENT 3 Ambulant Amsterdam SEGMENT 4 Justitiële WrslavingszQrg SEGMENT 5 AmbulantGooÎ & Vechtstreek SEGMENT 6 Overige activiteiten
r jr- !jr-il.-:I 5
1(P\",1lf..'.l . -----=65""2
4
-29 5.1:~
KrM~1'P~ldlt.
-731 -904 39 0 4M -29 5,221 4085
ll·"''''''''':lIl ..IWf~[. an, :::pjEi':ilt ~.d.
Stichting Arkin
(bédragenx.€ 1.OUO) Exct Sinai
5.1.3 GECnNSOLlOEERDKASSTROOMOVERZtCHT Incl. Sinai 2014 €
Ref, € Kasstroom uil operationele
2013
2013
€
€
€
€
activiteiten
Aanpassingen voor: - afSchrijvingen - afschrijving deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden - bijzondere waardevermindering materiële vaste • inhaall!fschrijvlnQ Sinal - vermogensmutatie a.g.v. voeging Sinaï - mutalies voorzieningen - vrijval disagio langlopende leningen
8.1B2
4.140
Bedrijfsresultaat
B;859
9.991
127 3.997 173 ·400 -1.655 10
0 3.24.7
0 3.247 0 0 -3,436 10
0 -3,357 10 9,890
6;761
0 -625 -8.878
0 -2,005 8,890
0 -1,446 7.954
12,099 0
-9,658 0
-10.115 0
-102
-7,375
-7.464
Kasstroom uit bedrljfsoperaties Ontvangen interest Betaalde Interest Deetnemlngsresultaat
8,961
9
11.111 Veranderingen In vlottende middelen: -voorradsn - mutatie onderhanden projecten OBC:s - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van fin,mcleringstekort respectievelijk -overschot - vrijval reserves - kortlqpende schulden (Ell
7.270
2,294
-10,237
-10.982
17;545
7,636
5,070
217 -3,795 6
55 -3,240 0
66 -4.103 0
Totaal kasstroom uil operatlon!!!e activiteiten
-3,570
-4,037
"3,165
13.975
3,799
1,885
Kasstroom uIl investerlngsactivltellen Investeringen materiêle vaste aeliva DeSinvesteringen materiële vasts activa Investeringel't immateriële vaste activa Desinvesteringen imrnaterlële vaste activa Mutatie leningen utg Overige investeringen in financiële vaste activa
-8,405 B 0 0
-8,421 101 0 0 0 0
-B,394 0 0
a
a
0
a
0 -B,320
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-8,39'4
-B.,397
Kasstroom uil financierIngsactiviteiten Nieuwopgenomen leningen Aflossing langlopende .schulden
37 -4145
5,669. -9.B26
37 -3,262
-3,95.7
-4,10B
-3,225
Mutatie geldmiddelen
1698
-B,706
·9,134
Mutatie liquide middelen Mutati'e,schulden aan kredletitistellihgen Totale mutatie volgens balansv.ergelijking Mulalle'Volgens kas_stroomoverzlcht
986 712 1,698 1.696
1.186 -9,892 -B.706 -8706 O'
15,8 "9.892 -.9.734 -9,734 0
Totaal kasstroom uit financil!rlngsactlvllelten
Verschil
kk~J~
"rMl:! Audit
V
eus
29 MEl 2015 5
1
!flPporl d.d,
fm~dll) betfr.!.k1nuheef! P,lIi:m{ Y&')f l,j(ir.ffnL!r,h~i(ml~ . K["rv'lG ,ll,Çl:;{'lunl':I'II~ tJ.
1:
Stichting
Arkin
5.1.4 GRONDSLAGEN
VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1A.1 Algemeen Verslagleggende'
rechtspersoon
Stichting Arkin Klaprozenweg 111 1033 NN Amsterdam KvK: 34310392
Doelstelling In artikel2.1 van de statuten van stichting Arkin is het doel van de stichting omschreven: "De slichting heeft een maatschappelijke functie met als hoofddoelstelling hel bieden en bevorderen van verantwoorde geestelijke gezondheidszorg." Ontwikkeling
in groep
Stichting Arkin en Stichting Sinai Centrum hebben in het najaarvan 2013 overeenstemming bereikt over samenwerking. In 2014 Is, met toestemming van de rechter, de Stichting Sinai Centrum omgezet in een Besloten Vennootschap, en zijn de aandelen met ingang van 1 oktober 2014 overgenomen door Arkin Holding. Gedurende 2014 is tussen Sinai Centrum en Arkin de samenwerking steeds verder geïntensiVeerd en zijn er voorafgaand aan de omzetting afspraken ten aanzien van de samenwerking vastgelegd; een bell:\ngrijk onderdeel daarvan is dat de facturerin'g van de omzet met Ingang van schadelastiaar 2014 via de AGB-code van Arkin geschiedt.
Continuïteit De overgang naar de gemeenten van bepaalde subsidiestromen per 01-01-2015, heeft tot gevolg dat de gemeenten integraal verantwoordelijk worden voorjeugd, werk, inkomen en ondersteuning zoals in de vorm van begeleiding, beschermd wonen en jeugdhulp. Specifiek voor Stichting Arkin belekent dit dat een groter deel van de subsldieverstrekkinq derhalve afkomstig zal zijn van geme.enten. Voor het boekjaar 201.5 heeft de, Slichting Arkin ten tijde van helopstellen van de jaarrekeninq reeds subsidietoekenningen van zowel hel Ministerie Veiligheid & Justitie, het Ministerie van VOlksgezondheid, Welzijn en Sport en van zowel de Gemeente Amsterdam als de omliggende gemeenfen gegund gekregen. Met deze gunningen kon het niveau van de begroting ;2015 'gerealiseerd worden. De dalillg In Inkomsten over 2015 ten opzichte van 2014 verwachten wij op te kunnen vangen door een daling in de formatie, die reeds is ingezeL Wij hebben alle vertrouwen dat wij gezien onze huidige (maatschappellike) posille in de markt in de regia ook de komende jaren en verder subsidies en aanbestedingen gegund krijgen door de gemeentelijke regio's. Dit basereil wij op de, reeds vergaande gesprekken die wij hebben gevoerd met de alle gemeenten waar wij nu onze diensten aan verlenen. Daarnaast geeft de Iiquldlteltspoelfle van onze stichting geen reden tol zorg. De grove prognose voor 20151aal zien dat er ook voor deze periods geen problemen te verwachten zijn. 01)1 deze redenen is deze jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstellIng . In 2014 is er overeenstemming bereikt tussen partijen in de sector (i.c. VWS, NZa, IN, GGZ NL, NBA) over de omzetverantwoording en de materiële controles. NZa hèeft in haar schrijven van 2.3 december 2Ö14 de aanpak bevestigd. Inmiddels (mei 2015) Is er verdere verdJeping in de afspraken rondom de materiële controles bereikt en heeft Stichting Arkin gekozen voor een ultqebrelde uitwerking van het self assessment, aangevuld met een uitgebreide set aan queries en dossierconlroles, gebaseerd op de verzoeken van verzekeraars ten aanzien van de materiële controles. De bevindingen uit het self assessment en de materiële controles zijn, waar nog nodig, verwerkt in de omzet en de balans. Daarmee Zijn de in de [aarrekeninqvan 2013 toegelichte onzekerheden inzake de omzetverantwoording in voldoende mate gemitigeerd en kan de omzetverantwoording voor 2014., zowel het s.chadelastjaat 2013 betreffende, als het gestartescliadelaslj;lar 2014 omvattende, worden vastgesteld.
Gronçislagen voor het opstellen
v~"de jaarrekening
1- II
De jaarrekening is opgesteld in overeenstèmmlng met de Regelinl'i!'är£lI~'fI!g';ijif?J~WTZi. In het kader van de toevoeging van het Sinal Centrum aan de Arkin-grpep zijn de waarderingsgrondslagen V80r e.n1f~r.n:fI-<.'1'9ffit!.!!~aan die van de ,groep.
I'
l1lJuufr,jli11W{hllil~ ons fiJppor! d.d
l 9 ME! 2Cm Imoae) ba!tt:kking heilft,
rumor
VOI}f
jlJ(J:1nf1(;i!bl~\h'Vltllr\ ~ .
Kf'lv'lIJAcecon f "niS f\!.IJ. 6
Stichting
Arkin
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING .5.1.4.1 Algemeen
EN RESULTAATBEPALING
(vervolg)
Vergelijking met voorgaandjaar De grondslagen van waardering en van resullaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Waar het inzicht wordt gediend, zijn de vergelijkende cijfers aangepast. Ten aanzien van de consolldatie van Sinal Centrum Is gekozen voor de pooling of interest methode, waarbij in de vergelijkende cijfers 2013 Sinai Centrum eveneens is opgenomen. Daarbij is ervoor gekozen om de grondslagen voor de vennootschappelijke jaarrekening 2013 van Sinai Centrum en die voor de consolidatie 2013 In de Stichting Arkin eensluidend te houden. Dit betekent dat de uniformering van grondslagen van Sinai Centrum In de beginbalans 2014 is verwerkt. De omvang hiervan bedraaqt € 0,4 mUjoen op het eigen vermogen. Ten behoeve van het inzicht, zijn ook de cijfers 2013 tóegevoegd, zoals deze in de gepubliceerde jaarrekening van 2013 van Stichting Arkin zijn opgenomen.
Consolidatie De geconsolideencle jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheetsende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de stichting een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling ofbelelds-bepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële Instrumenten betrokken die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend. Participaties die zijn verworven uitsluitend mel het doel omze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden nlei geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf hel tijdstip Waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip vall beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde Jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties 9filëlimi-neerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn Integraal geconsolideerd, waarbij indien relevant liet minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking ls gebracht.
Ultimo december 2Ó14 heeft de Stichting Arkin een 100% belang in de volgende vennootschap: - Arkin Holding B.v., Amsterdam Arkin Holding B.V. heeft belangen In de volgende vennootschappen: - Centrum Arbeid en Psyche B.V., Amsterdam (100%) - Jelllnek Privé B,v" Amsterdam (1'00%) - Roads B.V., Ha.arlem (100%) r- NPI B.v., Amsterdam (10Q%) - EMH Assist Germany B.v. l.l., Amsterdam (51 %) - Sinai Centrum B.V" Amsterdam (100%) - Jellinek Curaçao N.v. l.l., Willemstad, een vennootschap opgericht onder Antilliaans retht (55% van J.\N6 1.000.000).
Wet Normering Topinkomens Voor de uitvoering van de Wét normering b'ezoldiging topfunctionarissen In de (semljpublieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
7
Stichting
Arkin
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING 5.1,4.2 Grondslagen
van waardering
EN RESULTAATBEPALING
van activa en passiva
Activa en passiva De algemene grondslag voor de waarderinq van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. niet anders vermeld, worden activa .en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs.
Voor zover
Toelichtingen op posten in de balans, resultátenrekéning en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genuminerd. Een aclief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld, Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk Is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld, Baten worden in de wlnst-on-vorticsrekoninq opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichtrng, heeft plaatsgevonden, waarvan de C)mvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. be jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta val) de stichting. Alle finaneiële Informatie In euro's Is afgerond op het dichtstbijzijnde dutzendtal.
Gebruik van schattingen pe opstelUng van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en v.eronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapP.Qrteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende verondersteJllngen worden voortdur.end beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstlee perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen en terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen en materiêle vaste bedrijfsacliva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaard~erd tegen verkrijgings- ofvervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. 0verheidssubsidies, voor zover van toepassing, worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waar de subsidies betrekking op hebben. De bedrijfsgebouwen worden in 40 jaar lineair afgeschreven rekening houdend met e.en restwaarde van 10 %.van de aanschafwaarde. De overige afschrijvingen worden berekend als een percentage. over' de aanschafprijs v.olgens de lineaire. methode op basis van.economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op materiele vaste bedrijfsactivl'l.ln uitvoeritl!1j en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. In afwijking van bovenstaande is de .gehanteerde afschrijvingstermijn van verbouwingen en installatles In huurpanden niet langer dan het huurcontract. De volgende afschrijvingspercentages Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten TrekkIngsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering
Aanloopkosten Overgangsregeling
worden hierbij gehanteerd:
0.00% 5.00% 2.25% 5.00'ti,
%
5,00%
O.DO% 10.00% 10,00% 10,00% 20.00% 33'.33% 2.50%
kapitaalslasten
restwaarde 10
2.50%
-1 l' J lJ-J ._ ) '(,,)i-iÏJU "Ii:
I
KrMG
ÄLJdit
DilClIIlHm( V'itltlLOOons flJo!'\O[l;j,j . Onderhoudsuitgaven worden slechts .geactiveerd indien zij de gebruiksduur Van hel objaet verlengen. BUlten ge~tcflK gQStelde activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.
29 MEI 20i5
Stichting
Arkin
5.1.4 GRONDSLAGEN
VAN WAARDERING
EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.2Gron.dslagenvail waardering van activa en passlva (vervolg) Onderhanden werk Projecten die per balansdatum nog niet zijn afgerond worden geactiveerd onder het onderhanden werk en gewaardeerd volgens de completed-contract methode. Financiële vaste eotlve Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt In ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake Is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats 1egen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Bijzondere waardeverminderingen financiële activa Een financieel actief dat nlel wordt gewaardeerd tegen (1) reële waarde met waarde wijzigingen in de winst-en-verlièsrekening of (2) geamorliS'eerde kostprijs of lagere marktwaarde, wordt op iedere verslagdafum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dal het actief een bijiondere waardevermindering heeft ondergaan. Een financieel actiefwordt geacht onderhevig te zijn aan een bijZondere waardevermindering indien er obje'CIieveaanwijzingen zijn dat na de eerste opname van hel actiëf zich een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toel
ijzondere waardeverminderingsverlies, Wótdt het bedrag oit hoofde van bet herstel (tot maximaal äe oorspronkelijke keslprijs) opgenomen in de winst-en--verliesrekening.
r.ÇJI-:1Ll 1':1J
J'f.
Bijzondere waardever:mlilderlngen_ 4'~-i3' Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waar(fe,jermln*p~g~~ 'f> !Nrr wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van èeh actief t6~t,,\'il6~.av end zalworden. De 1RdfffiétfilPport d.d. terugv.erdienmogelljkheid van -activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de hoogste vaN'aë.~ji~ opbreogstwaarde te. hanteren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan ela-geschatte contante waarde van ~e~e~~ stromen, worden@ bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de rsalis .ewaarde, Bij een r derg~lijk waarder;ingsvraagstuK Intake de materiële ~aste activa wordt een b~ri!fS_ond~~de:1~verb1ijft. ~mö~lanVkantoor en. ~peclfiek) als kieinste.kasstro;om genererende e,enheld aangemerkt. De combmatle In de'tlagG chïdP'Orie1ÉiU,II~i1an panden In e.igendQr\1.enhUl,lrleèaUesgeeft de organisatie-flexlbiliteit op korte en middeJiangetermijRI'óffi1~~if.ea~l'-ëfffcilli.lêiêiWijZtgId§en I de mé!rktor{lstandigheden. J{PMG Ar.l;OI rill '1l1,S rJ. V. .9
Stichting
Arkin
5.~.4 GRONDSLAGEN 5.1.4.2 Grondslagen
VANWAARDERING van waardering
EN RESULTAATBEPALING
van activa en passiva (vervolg)
Bijzondere Waardeverminderingen (vervolg) Als indirecte opbrenqstwaarde wordt een bedrijfswaardeberekening gemaakt gebaseerd op de netto contante waarde van de tpekomstige kasstromen. De directe opbrengstwaarde is gebaseerd OPrecente taxatierapporten van een bedrijfsmakelaar. VOor de bijzondere waardeverminderingwordt gekQzen voor een afboeking tot aan de hoogste waarde van directe en indirecte opbrengstwaardo. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's, van in het boekjaar geopende {en niet afgesloten) DBC's, wordt overeenkomstig de handreikinq ornzetbepaling GGZ instellingen gewaardeerd door de DBC's fictief af Ie sluifen per ultimo boekjaar en hiervan de DBC waarde te nemen. De voorlopige productgroep van behandeling, verblijfsdagen per deelprestatie (incl NHC) en overige prestaties zijn legen externe tarieven gewaardeerd onder aftrek van verkregen voorschotten. Verwachte verliezen op contraeten worden 91']middellfikin de resultatenrekening opgenomen. Financiële instrurnenten In de jaarrekening van stichting Arkin zijn devolgende categorieên financiêle instrurnenten opgenomen: vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden en kortlopende schulden en overlopende passiva Financiele instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de dir.ect toerekenbare transactlekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten bij de vervolgwaardering niet worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. maken eventuele direct toerekenbare trensactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden flnancfële mstrumenten gewaardeerd eenterm de toelichting verderop in deze sectie. De reêle waarde van een fináncleel mstrument Is het bedrag waarvoor een ac.tief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een fransactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde-van beursgenoteerde financiële instrumenten wordt bepaald aan de hand v.a'nde biedpijs. De reêle waarde van niet beursgenoteerde 'financiële instrumenten wordt bepaald door de verwachte kasstr.omen contant te máken tegen een disconteringsvoet die gelijk is aan de geldende risicovrije .marktrente voor de resterende looptijd vermeerderd met krediet- en liquiditeitopslagen. ' De stichting. maakt geen gebruik van afgelelde·jlnanciële instrumenten. Overige vorderingen Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis val'] de effectleverenternethode; verminderd met bijzondere waardevermlndeJingsverliezen. Langlopende en kortlopende schulden en overige .flnanclële verplichtIngen Lanqlopende en kortlopende schulden en overige flnanclële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerd,e kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomenonder kortlopende schulden. Kredietrisico, renterisico Mkasstroomrisico De.instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de Instelling blootstelt aan kredietrisico, renteûslco èn kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico's te beheersen heeft desticllllng een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico's van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de instelling te beperken, . Arkin heeft een deel van de leningen geborgd vla het Waarborgtonds'voor de Zorgsector. Kredietfisico De Instelling loopt kredietrlsióo over vorderingen en overlopende activa en liquide middelen. Het totale kredietrisico bedraagt·€ 94 mÎljoen (2013: € 82 miljoen exclusief Sinal; € 99 miljoen inclusief). Het kredietrisico Is geconcentreerd bij dr;ie tegenpartijen voor een totaalbedrag ad €,94 miljoen. Dëze drie tégenp<Jrtijenzijn twee Nederlandse.systeembanken en de NZa. Hlsmaast heeft Arkin vorderingen op een aantal gemeenten voor een bedrag van € 0,1 miljoen.
j -.r .ill~ [.QrjJ''il" • "'" "·:.'iJI·
KPMG Audit Dtlcumllnl \TJoemp ons
10
f8p/)ort
d,d.
Stichting
Arkin
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING 5.1.4.2 Grondslagen
van waardering
EN RESULTAATBEPALING
van actlva en passiva (vervolg)
Renter/slco en kasstroomrisico
Het beleid van de Instelling is.om haar langlopende financieringen zo veel mogelijk te-dekken met vastrentende leningen, en kortlopende financieringen niet variabel rentende leningen. De instelling loopt renterisico over de rentedragende schulden en herfinanciering van bestaande financieringen. Voor schulden met variabel rentende renteafspraken loopt de Instelling risico ten aanzien van toekomstige kasstromen. De instelllnq loopt renteristee bij de herfinanciering van bestaande financieringen. Het rentertstee kan-worden weergegeven door volgende rentetypische vervalkalender: < 1jaar
> 1 en < 3 jaar
> 3 en <Sjaal
> 5 en <10 jaar
>10jaar
Verstrekte vastrentende leningen Verstrekte variabel leningen Opgenomen vastrentende leningen Opgenomen variabelleningen
6.62 16.02
6.35
8.56
23.86
33.19
Per saldo rentepositie
22.64
6.35
8.56
23.86
33.19
Bedrag (e1 mln)'
Indien de rente op 3-1december met -1 % zou stijgen, waarbij alle andere variabelen constant blijven, zal de rentelast met € 946K in 2015 (2014: € 986K) stijgen. L1quidlteitsrisico
De instelling bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. De instelling ziet er op toe dat er voldoende opvraagbare 1egoeden zijn om de verwachte operaflorrele kosten te dekken.•inclusief hetvoldoen aan de flnanciêle verpüchüngen. Hierin is geen rl'lkening gehpuden met het eventuele effect van extreme omstandiqheden die redelijkerwijs niet kunnen worden voorspeld, zoals natuurrampen. Daarnaast beschikt de instelling over een rekeninq-courantkrëdlet van € 30 miljoen. De te betalen rente bedraagt 1 maands EURIB.OR plus een opslag (tim 31 december 2Ó15175 basispunten). Tàelichling van de reële waarde De re~le waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en schulden e.d. benadert de boekwaarde daarvan. De reële waarde-en boekwaarde (inclusief lopende rente) van de leningen bedraagt ultimo 2014 respectievelijk € 96 miljoen en € 95 miljoen.
Liquide middelen Liquide middelen beslaan uil kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietioSlellingeh onder kortlopende schulden. Voorzieningen (alg.emean) Voorzieningen worden gevormd voor in rechle afdwingbare of feitelijke vetpllchtl_ngendie op de balansdaturn bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitsiroom van middelen n00dzakelijk Is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzienLngen worden gewaardeerd tegen de besle schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd legen de uominale waarde van de uitgaven, rn.u.v, de voorziening Uitgestelde Beloningen/Jubilea, die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen afte wikkelen. De voorziening Uitgestelde Beloningen/Jubilea is gebaseerd op het volledige personeelsbestand per 31 december 2014, rekenfng houdend' mel de verwachte uitstroom en de .opgebouwde dienstjaren, en een discohteringsvoet van 5%. Wanneer verplichtingen naar verwachting door-een derde zullen worden vergoed, wordtdeze vergoeding els een actief in de balans opgenomen Indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de àfwikKeling Vande verplichting. Kasstroomover~iéht Het overzlchrvan kasstromen is-opgesteld door toepassirq van de indirecte methode. 1.1'1 het kasstroomoverzlcht wordt onderscheid gemaakt tussen .de kasstromen uit eperationele activiteiten, inf'st mngl'-::- -fi ancienl)~sac.liviteiten. Ontvangsten en uitgaven voor winst.belasting, alsmede renteont.vangsten en -belalin.gen ma~~de nettokasstroom uit operationele activitelten. Kasstromen als gevÇllgvan de verwerving aan wel deafstoting~a ~~ Ii ':(d ~9Hp1ingen en Investeringen) zijn opgenomen onder de kasstroom uit investêringsactivileileri,.wa€lrhij reke~ n - elîblJden met aanwezi!;je liquide middelen In deze belangen. UitgllKeerdl'l dividenden woraen opgel'lomêó onder de kGf~ i IiH!{8~JfmM~~0(fuHén.
11
Stichting Arkin
5.1.4 GRONDS.LAGEN VAN WAARDERING EN RESIJLTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepalIng Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de htervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; balen worden vetantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend, Opbrengsten Onzekerheden omzetveranlwoording 2013 en 2014 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2008·2015 Bij het bepalen van de DBC-omzet voor schadelastjaar 2013 en 2014 heeft Arkin de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals-onderstaand opgenomen. Met ingang van 2013 is voor de curatieve geestelijke gezondheidzorg prestatiebekostiging ingevoerd op basis van de oacsystematiek. In de periode 200B tot en met 2012 is reeds gebruik gemaakt van de DBC systematiek voor de incasso van het budget, maar vanaf 2013 zijn de DBC's ook bepalend voor de omzet In dejaarrekening. De systematiek kende inherente beperkingen waardoor in de periode 2008 tot en met 2012 geen goedkeurende verklaringen bij de DBC verantwoordingen konoeh worden verstrekt Door de;invoering van pres1atiebekostiging in 2013 heeft dalook geleid tot verklaringen met 'beperkingen bij de jaarrekeningen 2013 van GGz Instellingen, ookvan Arkin, Dez.egenerieke lamlelijke risico's en onduidelijkheden zijn voor een belangrijkste deel gcadresseerd In het door de sector breed overeengekomen en door Arkin speelflek uitgevoerde zelfonderzoek (schadejaar 2013 en 2(14) welke deonderwerpen bevat zoals uitgewerlçt in: 1. Het 'Plan van aanpak verantwoordjng behandelingen en jaarrekeningen curatieve ggz naar aanleiding van de NBA audit alert 32' d.d. 1 december 2014 (hierna: Plan van aanpak GGZ) voor wat betreft hoofbehandelaarschap en verwijsregistratie 2. De 27 controlepunten (inclusief hoofbehandelaarschap en verwijsregistratie) zoals opgenomen in het Controleplan 'Onderzoek controles cGGZ 2013' opgesteld door Ge Nederlandse Zorqverzekeraars (hierna: Controjepunten ZN) voor wat betreft de formele en materiele controles van zorgverzekeraars. 3. De aanvullende commies op de juistheid van de gefacturee"fde bedragen, zoals deze door de Arkin zijn gedefinieerd, rekening houdend met de specifieke kenmerken van dl? gebruikte zorgadministratieve applicatie. De in het voornoemde controleplan opgenomen overeenstemming tussen zorgverzekeraars om een 'coördinerend' zorgverzekeraar te benoemen', die de uitkomsten van het self-assessment zal beoordelen en namens de zerpverzekeraars afspraken kan maken over de te crediteren bedragen naar aanleiding van 'het selfassessment is tevens een belangrijke bijdrage aan de oplossing van de onduldelljkheden. De bevindingen uil de spiegelinformatie over Arkin van de diverse zorqverzekeraars zullen bij de-aftondinq van de afspraken uit het selfassessment.eveneens een plaats krijgen. Vooralenoq hebben we geen signalen ontvangen dat hieruit aanvullende (materiële) correcties naar voren zullen komen. Het voortschrijdend Inzicht omtrent gepastgebruik (of liever: stand van wetenschap en praktijk, en client is redelijkerwijs aangewezen op de zorg) is een punt van aandacht in de omzetverantwoording over schadelasljaar2013 en 2014 geweest. In het overleg mel de coördinerend verzekeraar is dit punt aan de orde geweest en volgens het controleplan is vastgesteld d~t over de controles omtrent gepast gebruik nader overleg zal plaatsvinden tussen zorgverzekeraars en de branche, die naar de toekomst huh effect zullen krijgen. Overigens heeft Arkin, gezien,de beschikbare zorgprogrammering, zorgpaden en zorgprotocollen, gezien de ontwikkelingen ten aanzien ven arnbulantlserinq en gezien de benchmarking van de dbc-prijzen naar sloornlssen, aan dil onderwerp frequent' aandacht besteed" zowel bij de sturin.g als bij de.verantwoording van de gefeverde zorg, De verwachting Is dal
De aard en de opzet van dè regelgeVing met l'lelFekkln9 tot de curatieve GGZ.en basis GGZ ken! onzekerheden, die Inher.entZijn aan de inrichting van de GGZ-sectorin Nedstland en daarmee Inherent aan het leyeren Van de GGZ ;Zórgdoor Ar!Qn. Deze onzekerheden worden op basis van erva,rlflg, van relevante införrnatie van dereen (waaronder benchmarking) eli door diverSe manieren van afstemmingsoverleggen binnen de sector en meer speiTfiek m~Lllerzekeraars door Arkin oitgewerkt door middel van schattingen bij de verànlwoQrding vari de/omzet. De bijzonderheden ltP~~twoording zijn onderstaandloegelicht. Toelichting op de omzetver{jlnlwoort;ling van boekjaar 2014, bestaande uit onder meell~6?}'aJlá~a~tja~t12fJ13 en 2014 Arkfn heeft de ZvW-omzet en daarbU behorende halansposten (zoals voor alle balansll~j:lJalg,Et,d~)inI'i<:!.tJ~<slerllWel1: ~gÇlald en daarbij rekening geholl.den met .beh;uigrijkè schattlngsfa,ctoren enl)jj70nderhAden die IHndelijk een rol spelen en ook !:tIjArkin van teepassing iiln.
12
Stichting
Arkin.
5.1.4 GRONriSLAGEN
VAN WAARDERING
EN RESULTAATBEPALING
'5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepalim! (vervolg) Opbrengsten (vervolg) Onderstaand wordt derelevanlie ervan voor de jaarrekening 2014 van Arkin toegelicht: Zelfonden:oak schadejaar 2013 en schade/astjaar 2014 (tot' en met 31 december 2014) Arkin heeft hef zelfonderzoek inzake schadejaar 2013 zoals beschreven in het Plan van aanpak GGz en eonlrolepunten ZN uitgevoerd en heeft hel zelfonderzoek (lok uitgevoerd op alle In 2014 geopende dbc's (rekening houdend met de wijzigingen in de regelgeving voor 2014,). De uitkomsten van het zelfonderzoek zijn in detail vaslgelegçl en worden gerapporteerd aan de coördinerende zorgverzekeraar(s). Eventuele onduidelijkheden ten aanzien van de uitkomsten van helzelfonderzoek zullen worden afgestemd met de zorgverzekeraars. De belangrijkste punten waar interpretatieverschillen In kunnen bestaan, zijn Inmiddels mondeling besproken. Voor de uitkomsten van het zelfonderzoekls een re.servering voor terug Ie betalen omz-et opgenomen In de [aarrekenlng. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening is er nog geen akkoord van de zorgverzekeraar(s). Om die redenen IS sprake van onzekerheid ten.aanzlen van de omvang van de betreffende omzetcorrectie. Die onzekerheid valt echler, gezien de totale omzet van Arkin ad ruim € 200 miljoen, binnen de daarvoor gebwikelijke bandbreedtes. Afwikkeling schadejaren 2008 tot en mel 2012 De materiele controles tot en met schadejaar 2012 zijn voor het belangrijkste deel door de zorqverzekeraats afgewikkeld voor 31 mel 2015 Conform Plan van aanpak GGz. Arkin heeft de ultkernsten hiervan - voor zover niet reeds betaáld - verwerkt in de jaarrekening onder de kortlopende schulden. Gelei op de opbrengstverrekening 20Q8-2012 is tevens een vordering opgenomen in de balanspost nog in tarieven te verrekenen financierlnqsverschil ter grootte van de omvang van de uitkomsten van de materiele çonlroles over die periode. De Raad van Bestuur steunt op de richtlijn (ORlCU-5123) van de NZa dat de reeds door de NZa vastgestelde ZVW budgetten tot en met boekjaar 2012 niet meer wijzigen naar aanleiding van de hiervoor genoemde materiele controles en dat dus de terugbetalingen vanwege de correcties voor schadelastjaar 2012, volledig Worden gecompenseerd. De betreffende nacalculatie is in mei 2015 voorgelegd aan de representerende verzekeraars, Schade/ast(deel)pli3fond(s) kunnen wijzigen als gevolg van diverse contractafsprakf311 Arkin heeft divers'e contractafspraken gemaakt met de zorgverzekeraar dle van 'invloed kunnen zijn op het totale schadelastpiafond en de eventuele deelplafonds voor schadejaar 2014. De deelp.1afonds·verschillenpe.rzorgverzekeraar en zijn afhankelijk van een aantal factoren. De betreff(lnde faotoren worden door Arj{l'n in een prognosemodel opgenomen, gebaseerd op historische selzoenspatronen, Daamaast worden een aantal contractuele afspraken die zich nlet voor prognosticering lenen, in de reguliere'monitoring en periodieke rapportages Opgenomen, Op basis van deze seizoenspatronen enerzijds en op basis van de sturing van de variabelen die in de plafonds worden genoemd anderzijds, ls de overproductie boven de plafonds gekwantificeerd in deze jaarrekening en In rnlnderinq gebracht op de omzet. Met de uitkomslen van deze analyse en onze schaöelasfproqnose Is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 201410 lijn met de Handreiking GGz 2013 en voortbordurend op deze Handreiking en rekening houdend met de veranderingen in regelgeving met betrekking tot 2014. De waari:Jering'vah het Onderhanden werk DBC tn re/<'Itie tot contractafsprakeil, in d.eregistratie en waardering. VOOTde (grondslag van de) waardering van helonderhanden werk per 31 december 2014 verwijzen wij naar de toelicbting op de post onderhanden werk -en de waarderingsgrondslagen terzake. Het onderhanden werk is onderdeel van de prognosemodelléring Van Arkin. Het bedrag dat voortvloeit ,uit de o.vergan{JsregelingNHG, zoets opgenomen in de omzet 2014 en waarvan goedkeuring door de NZa van het door Arkin perekende bedrag nog niet heeft plaàlsgfJVonden, Arkin heeft de berekening van de vergoeding ult hoofde van deze regeling gemaakt in lijn met de beTéidsregelsen nadere aanwijzingen terzake en gaal uit van definitieve vaststelling en verrekening van de huidige' opgenomen positie. De wijze van berekening van deze (eb dergelijke) nacalculatie-posten kent e'enbestendige gedragslijh, AfslUitend - I i--Ii ~e lJijz.onde.rhe.den~ij de hiervoor genc;>emd~factoren versterken en ~1~Á~r~~}kf1l~:ID~ze, factoren we~deni~ hand~elking omzetbepaJlng curalieve GGz 2013 en de hierboven opgenomen toehcnJI'fQ tle~Mi(jel;r AJ:.~~ftJY;i€lö.!!fldrelklng gevelgd en heeft in net verlengdf3 daar:vljn aanvullende controles en monjtpring uitgewerkt; de in de.z~&'iffi~IWiWh6fu"\ihWI,(g~tê.Qnl. onderbouwde .schattingEmkunnen echter in de r~alisatie tOGhafwijken. De uiteindelijk~ uit~omsten zul!en blüken uit de eindafrekeningen met en kunnen materieel afwijken van de in dez.ejaarreke,ning opgenomen bedragen ll.~nteerd op de'beste
?ë
2 9 t~£t LlJ1:l
schatling.
I
~~a1l ~'injlBmt(&1b~I¥\'IIi .
Wettèl/jk~ud9ét _ .. . . , ,.. r. ~i!1 hCf}ft. ". _ Het wettelijk budget wordt peb.as~erd ~p.de productie !ln finatlC!erln~safsprake~ tile door ze'rgk~ntoren. Alleen de,felteRj~.gerealiseerde zc;>rg,zoals. de.zeook In de .çlefinittevenaca~~rám~'Zlf_ó'p~e~~~H: \~ ~'tI~t wettellJ~budget,c;>pgenomen.Niet-verrekenbare overprod.uclle maaKt hie.rvan ge.endeel Ult.I(.f>'Mu t;,COLil
Af.lh~ .
13
-
Stichting
Arkin
5.1.4 GRONDSLAGEN
VAN WAARDERING
EN RESUl.,TAATBEPALING
5.1.4.3Grondslagen van resultaatbèpaling (vervolg) Behandeling inhaal/ndex tarieven 2014 Het bestuur is van mening dat nlet op betrouwbare wijze kan Worden bepaald wat de omvang is van de inhaallndex In 2015 die aan 2014 moetworden toegerekend. Derhalve is bij de bepaling van de bedrijfsopbrengsten voor 2014 hier geen rekening mee gehouden en Is dete niet verwerkt in de jaarrekening 2014.
Opbrengsten uit DBC Zodra een betrouwbare schaHing kan worden gemaaktvan het resultaat van onderhanden DBC-zorgproducten, worden de opbrengsten en -koslen als opbrengsten en kostsn in de winst-en-verliesrekening verwerkt haar rato van de verrichte prestaties per balansdalum. Onder opbrengstenwordt verstaande in het contract met de zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten, Indien en voor zover het waarschijnlijk Is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht Wordt bepaald aan de hand van de lot de balansdatum gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte lotale koslen van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project niel betrouwbaar kan worden bepaald, worden de ptojectopbrengsten slechts verwerkttot het bedrag van de gemaakte kosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contraeten worden onmiddellijk in de wlnst-en-verliesrekeninq opgenomen.
Overheîdssubsldles Overheldssubsldies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen balen zodra er redelijke zekerheid bestaat dat .zij zullen worden ontvangen en dat Arkin zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsldies ter compensatie Van door Arkin gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen In dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter cornpensatle van Arkin voor de kosten van een actlef worden systematiseh in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.
Pensioenen Stichting Arkin heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Werknemers die hiervoor in aanmerking komen, hebben op de pensioengerechtigde leeftijd reent op een pensioen dat is gebaseerd op he! gemiddeld verdlenöe loon, berekend over de jaren waarin een werknemer pensioen heeft opqsbouwd. De vElrplichtingen die voortvloeien uit deze rechten Vim hel personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Arkhslort biervoor premies, waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijKs 'geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van he! pensioenfonds gedeeld door zijn financiêle verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 moesthot pensioenfonds een dekkingsgraad van len minste 104,5% hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg loen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe rege.ls voor pensioenfondsen, Hierbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekklnqsqraad. De "nlsuwe' dekkingsgraad is het gé!hlddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden, Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal123% ziJn. Hel pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen, en voorziet geen noodzaak voor de aangeslolen instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Arkin heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in @evalvan een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Arkin heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar In de jaarr~kening verantwoord.
FlnancJiJlebaten en lasten De financiële balen en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derdèn en groépsmaátschllppljen betaalde (te betalen) interest. Tevens Is hieronder opgenomen het aandeel van çlestict'ttlng in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnernlnqen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van finanqiële vaste activa.
£Ji4ii~lnkOm$t
~:a~::ing kan financiële- en operationele leasecontracten afsluiten. waarbij de voor- an nadelen verbonden aan het eigendom van hel leaseobject geheel of r:lagenoeg geheel door de lä.Ssèk~otQtm!:9,8dragen, wordt aangemerkt als .een ~nanCiële .Ie~se. Alle andere I~aseovereenko~sten classlficer~n.als operationEt!JblEtf!!l~~lI?JMrdpaanglffil~Jfhcftif.Js de economische realitelt van de fransecue bepalend en met zozeer de jurldische v.orm. p r "
2 9 MEI 2015 100edfl) betrllkklnQ III:mfl. J'l"ralll Y(lUr iUI!III1f1(;.iiJi(Jdfl.JJeind~ KPMG Accour~t
-14
Stichting
Arkin
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING
EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.3 Grondslagen
(vervolg)
van r-esultaatbepaling
Finane/ele leases Als de stichting optreedt als lessee in een financiële lease. wordt het leaseobject (en de daarmee samenhangende verplichting) bij de aanvang van de leaseperiode in de balans verwerkt tegen de reële waarde van het leaseobject of, indien deze lager Is, tegen de contante waarde van de minimale leasebetalingen. Beide waardes worden bepaald op het tijdstip van het aangaan van de leaseovereenkomst. De toegepaste rentevoet bij de berekening van de contantewaarde Is de impliciete rentevoet. Indien deze rentevoet praktisch niet te bepalen is, wordt de marginale rentevoet gehanteerd. De initiële directe kosten worden opgenomen in de eerste waardering van het leaseobject. De grondslagenvoor de vervolgwaardering van het leaseobject zijn beschreven onder het hoofd Materiële ...aste activa. Als geen redelijke zekerheid beslaat dat de stichting eigenaar van een leaseobject zal worden aan het einde van de leaseperiode, wordt het object afgeschreven over de kortste termijn van de leaseperiode of de gebruiksduur van het object. De minimale leasebetalingen worden gesplitst in rentelasten en aflossing van de uitstaande leaseverplichting. De rentelasten worden gedurende de leaseperiode zodanig toegerekend aan elke periode dat dit resulteert in een constante periodieke rentevoet over de resterende netto-verplichting met betrekking to! de financiële lease. Voorwaardelijke leasebetalingen worden als last verwerk! in de periode dat aan de voorwaarden to! betaling wordt voldaan. Operationele leases Als de stichting optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht.
5.1.4.4 Grondslagen
van segmentering
In do [aarrekeninq wordt overeenkomstig volgende segmenten:
de Riohtlijn Zorginstellingen een sElQmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de
-AWBZ1ZVW - Justi!ie - Centrum Bijzondere Tandheelkunde - Ambulant Amsterdam -.Justitiële Verslavingszorg - Ambulant Gooi & Vechlstreek - Overige activiteiten Bij de verdeling van de resultatenrekenlnq per operationele segment Is aanqesloten op 'de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschied! op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten; verdeling op basis van de kosten van de centrale en decentrele ondersteuning als aandeel van de omzet; indirec!e materiële koston: v"erdeling op basis van de kosten van de centrale en deoentrele ondersteuning als aandeel van de 'omzet; indirecte overige kosten: verdeling op basis van de kosten van de cenlrale en decentrale ondersteuning alsaandeel van de omzet;
j{~'··l7SJ
I
OOt!UrTlOI,t wtlotOll
ons (apport
d,d,
29 MEI 2U1S (m~JI') bl,l!l'lhkh,\) hct.lf1. Pwml \/(llJ1 11I()I1\jllt:SIIl:Jlluleihuen: Kj'r,"G _1!,C.COI,JJit1Jflt~ 15
roJ,v.
Stlchting
Arkin
5.1.5 TOeLICHTINGOP
OE GeCONSOLlOeeRDE
(bectragen x € 1.()O()) Excl Sinai
BALANS
Incl Sinai ACTIVA
2, Materiële vaste activa 31-dec-14 €
31-dec-13 €
31-dec-13 €
19,643 1,267 62,692 19,436 23,834 1,149 0 4,084 4 774 0 1,292
19,643 1,373 05,061 15;214 22,092 4,582 1,941 861 4,286 7 1,368 1,273 1,333
17,296 834 53,791 15,214 18,510 4,582 1,941 671 3,843 6 1,269 1,273 1,333
134,325
139,034
120,563
2014 €
201a €
2013 €
Boekwaarde per 1 Januari Btj: investeringen, Arkin, Roads en Sinal Centrum 2014 Af: afschrijvingen Af: aanvutlende afschrijvingen Sinai Centrum obv grondslagen Arkin Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen
139,034 B,421 -B,859 -173 -3,997 -101
143,87{) 8,405 -9,991 0 -3,247 -8
124,377 8,394 -8,961 0 -3,24" 0
Boekwaarde per.einde rapportagepeliode
134,'325
139,034
120,563
De specificatie is als volgt:
Grond Terreinvoorzleningen Gebouwen Verbouwingen lnstallaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Aütomatiserlng Aanloopkosten Overgangsregeling kapitaalslaslen
H,O
Totaal materiële vaste activa Hel verloop van de rnaleriële activa tn het verslagjaar Is als volgt weer 16 geven:
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZl-verguf'lnlngplichtlge vaste actlva, de WTZi-meldingsplldhtlge vaste activa en-de WMGg.eOnancierdevaste aelfva per acüvaqroepwordt verwezen naar het mutatieoverzioht onder 5.1.6. In toenchUng5.1.7 zijn overzlcnten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Toelichting op de ontwikkelingen ten aanzien van het vastgoedbeJeld Binnen de GGZ Is meer duloelijkl1eidontstaan over de beleldsvoornernens van het'kablnetbetreftence: Invoering Basis'GGZ; De beddenreductie In de Intramurale zorg ('ambulantisering'); Aanvullende kortingen ln.de financiering zorg op basis van aangekondigde bézulnlglngen; De overgang near de Normatieve HliisveslingsGomponenl (NHC)'ler "nanclering van de kapitaallasten van he! vastgoed. Arkin heeft het vastgoedbeleid in 2013 nadrukkelijker vorm gegeven. Dit teldt tot een efflclêntere Inzetvan het vastgoed en een afslanking van het aanlal (huur)panden. Een aantal huurcontracten Is opgezegd In 2013 en zijn afgestoten In 2014, en vervolgens geldt ookweervoor opzeggingen In 2014, waarvan de contracten zullen aflopen In 2015, BIjzonderewaardevermindering eigendomspanden Op basis van de beelndlgde huurcontfacten is er eind 201.4een bijzondere waardevermindering verwerkt. Hetbedrag van.de bijz9ndere
waardflvermlndering v.oor2014 beslaat voor-€ 1:224 Kafboeklng boekwaarde "Aanloopkosten" en voor E.549 K uit afboeking van acUvaIn huurpanden die Arl
1 ,,' ._-II 1
Toell.chtlng: Zekerheden t.b.v. de lNG Aan de ING zijn de volgendè zekerhederïverstrekt; a. posttievelnegatiev.e hypotheekv.edliarlngen ten bedrage van;€ 22~626.Q00 I Ij b, bankhypotheken ten bedragevan€ 49,337.00·Q .' . '~ .. Î,'" e. negatieve pledge/pari passu verklaring Inzake Waarborgronds.Zorgseotor ad, -/- € i'.91e.oo~ • d. Stamver andl boekvbrderln 'en doór'Stichtin Arkin, NPl B:V. en Arkin Holdin B.V.
v '.,'
....11
t{ PM('? •~
Toollç11llng: Zek,erheden t,b,v. de ABN-AMRO Aan de ABt~-ÁMR0 bank zijn pe'volgende zekerheden verstrekt: a. bankhypotheek ten bedrage van € 35.000.000 ti. eèli p;!ndreeh! op uWvorClerlngimen recti ten uil gesloten en nog t~ sluiten huurovereenkomsten c. een anéltech! 0 de· oecterenzO'als·omsch[evenin artlkel24 vàTl de AI eri1eneBankVoorwaarden.
tmCldr.) befft'klél1ç heG'ft, P<11finf I'Ullf I(h::r11lril:~tl{l{iodt:ln
I:~fv'l{.j fi'.CCt\UlH.wals 16
rIJ,V,
Stlohtlng Arkin
5,1.5"TOEUCHTING
OP DE GECONSOLIDEERDE
(bedragen
BALANS
Incl Sinal
«e 1.00Q)
ExclSinal
ACTIVA
3. Financiële vaste actfva 31--dec-14 €
De specificatie is·als volgt:
3l-dec-13
31-doc-13 €
Deelnemingen: Langerhuize
o
138
o
Totaal financiële vaste actIVa
o
138
a
31-dec-14 €
3l-dec-13 €
3l-dec-13 €
5. Onderhanden
projecten uit hoofde van DBC'$
De specificaOeIs als volgt: Onderhanden projecten DBC's Af: ontvangen voorschotten Onderhanden projecten DBBÇ's Af: ontvangen voorschotten Totaalonderhanden projeelen
56,759 -31,2:52 6,198 -5,627
61,633 -34,205 5,520 -7-,895
58,619 -31.574 5,520 -7.ll9.5
25.3.78
25.053
24,670
Toelichting:
Het onderhanden werk.uit hoolde van DBC's, van In het boeklaar geopende (en nlel àfgeslolen) DBC's, wordt overeenkomstig de hanarelklng omzetbepaUngGGZ Instellingen.gewaardeerd door de DBC's fictief af te sluTtenper ultimo boekjaat en hiervan de DBC waarde te nemen. De voorlopige productgroep van behandeling,verblijfsdagen per deelprestatie (inel NHC) en overige prestaties zijn tegen externe tarieven gewaardéerd.
6. Vorderingen
en overlopende ectiv« 31-<1ec-14 €
31-dec-13 €
31-deo-13 €
Vorderir!gen op debJteuren Rekenlng-courant AMC Vorderingen op partelpanten en maatschappilen waarin wordl deelgenomen Nog Ie fEl~iurerenomzei DBC's Nog Ie factureren omzet DBBe's Betaalde veerschotten etc. Ov.erlgevorderingen Overige vorderingen subsidies VooruRbelaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen
12,313 3 0 11,543 20496. 92 1,094 8.031 940, 601
10.704 632 953 8,883 4,549 56 544 7::13 847 394
10,282 632
Totaal v.orderlngenen overlopende activa
37.173
28,295
26,723
De specificatifJ Is als volgl:
Ó
8.8~5 '1,549 56' 544733
718 394
Toelichting: De voorziening.die In aftrek op de vordering Deb1.!eurenis gebracht. bedr!:l!:lgl€ 136 K (2013: € 5.135 K), Onder de kortlopende vorderingen en overlopende acllva zijn geen vorderingen opgenomen met een Iaoptijd langer dan één jaar. Nagenoeg alle vcrderinqen :> 90 daqen zl)J voorzien. De Qverlge vorderingen subsidies Pastaat hoofd):akelijkuit lElontvangen bedrapen in het.kader van de DBBC-productenop NHC-grandslagen.
I
,
I
,--- --II;] ...-
If ~.
~ .IJ
I
__'\.l
I- ....
_'1'· '~
KPMG Audit Document
\I'IBliftirl
ons rapPQrtd.d,
29 MEI 2U15 !l11ndl\) belrekking heelt. P~l""c1VOOf \lj"II!1!i(!flI,dm:lt'lnu
KPMÎ.i Accöuntarus N,V.. '17
Stichting Arkin
(bedragen x € 1.000)
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOI-IDEERDE BALANS Incl Sinai
Excl Sinai
ACTIVA
7. Vorderingenuit hoofde van financIeringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Saldo per 1 janUari Mutatie boekjaar Saldo per einde rapportagep,erlode
FInancieringsverschil
2013 totaal 4.941 10.115 15;056
-12.084
2 -15
totaal 15.513 -12.099
3.427
-13
3.414
totaal €
2013
15.511
4,843 5,089 -10 5,132 10,211
AWBZlZWJ 15.511
eBT
Excl Sinal
AWBZJZVW
tim 2011 €
2012
2013
2014
€
€
€
Saldo per 1 januari
-482
10,71.7
5.276
FlnanclèrlngsverschU boe~Jaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
0
a
97 -534 -437
-148 -10,713 -10,861
0 61
-2.T/l
-4
-2,710
1,924
1.928 10 -14,022 -12,084
Saldo per einde rapportageperiode
-919
-144
2,566
1,924
3,427
15,054
2
98
98
Mutatie boekjaar
-15
-96
-96
Saldo per einde rappcrtaqeperlode
-13
2
2
Flnancletlngsverschil
1.928
€
CBT
Saldo per 1 januari
(bedragen x € 1.000)
9. Liquide mjdde/en
lncl Sinal Excl Sinai 31-dec-14, _---'3~1.:.:-d::.!:e::::c.::.:!1.;.3 __ ~31!.:-~,d.::ec::.:-..::13=-
Despecificatie Is 81$v.olgr: Bankrekenirigeh Kassen
€
€
€
5,411
4,425 113
2,799 112
113
TotaallIquide middelen
===~5,~52~4
Toallchtihá: [;le liquide middelen :;:Ijnterstond opeisbaar. Bankrekeningen meteen schuld zijn onder de kortlopende schulden verantwoord voor (2013: € lE.728 K).
1'8
===4,;:;,5~3~B ====::2;;l:,9;;,;1.;.1
een tOlaaibedrag van € 1p.016 K
Stichting Arkin
5.1.5 TOEllCHTING OP DE GECONSOLIDEÊRDE BALANS
Incl Sinai
t~edragen X'€ MOO) Excl Sinai
F'ASSIVA 10.Eigen vermogen Het eIgen vermogen beslaa.tuil ae volg9nde componenten:
Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsrondsen Tolaal eigen vermogen
Kapitaal Het verloop Isalsvo/gl weer te geven: Kapitaal
Saldo per 1-lan-14 €
Resultaatbestemmlng __ €
31·dec-14 €
31-dec-13 €
31-dee-13 €
972 37,222 14,319 52513
91236,638 14,651 52,261
972 36,637 12,616 50;225
Ovèrige.
Saldo per .31-dec-14
€
€
saldo per 31-dec-13 €
972
972
972
972
Saldo per 31-dee-14 €
Saldo per 31-dee-13'
mutaties ....:.:==:.::.
972 0
972
Bestemmingsl'fiserves
Het ver/Dop is als volgl weer te geven: Reserve aanvaardbare kostent -AWBZJtVw -Justitia Exploitatiereserves :. - Ambulant Amsterdam - AmbUlant Gooi-en Vechtstreek - Intensieve Forensische psychiatrie Bestemmingsreserves: - !ögalisatieafschrijvingen - Ambulant Gooi-en Vechtstreek - Zorgontwikkeling - lnventarfs en automatisering - Spoedeisende Psychiatrie A'dam Totaal bestemmingsreserves
Saldo per 1-jan-14
Overige Resullaatmutaties bestemming ---"'==.0;Ii ~
€
~82
1,123 -545
-102 0
31,441 -263
30,420 282
1,491 21
61 -55
102 0 0
1,654 -34 0
1,491 21 0
0 0 0 0 0
4,047 0 0 0 377
4,047 0 0 0 377
30,420
o
4,047
o o
o 377
37,222 0 ===~;;;;;;,
==~36~,6;;;;38;;;;, ====5;;;;8;,;,,4 ====,;;,
==~=~ 36,637
Toelichting: Sinal Centlum
B.V.maakte.ln 2013 nog geen deel uit van de MIn-groep. Perhalve Is per eind 2Ö13het Eigen Vermog!!n op nihil gilpresenteerd, maar per 1-1-2014In de beginbalans opgenemen. De ovenge mutaties betreffen de.aanpasslngen per 1-1-2014 naar de Arkln-grondslagen (w.o. afsthdjvlngstermijnen envrljval voorziening groel enderhaud],
Bestemm/ngsfondsen
Saldo per 31-dec-1$ €
SaldQ per 1-lan-14 €
Resultaatbestenimins €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-14
~gel11enereserves: - Tandheelkunde - Juslltillie Verslavingszorg - OveriQereserves
150 6,575 4,08'7
32 440 -404
0 ·0 -400
182 7,015 3;26.3
150 6.p75 2,052
Bestemmlnqsreserves: - Afk_oop_som Pr\)vlncle Noord-Holland - OntwlkkeUn-gnieUwezorgvormen - Innovatieprojecten - Over!ge bestemmingsreserves
812 18 71 2,938
0 0 0 0
812 18 71
812
2,93..6
71. .2;938
o
G
0
0
0
68 ====-,;,;40;;;.;O\.F'iV11..1 Jlilljlt1i!t
12,616
Hei verloop is els volgt weede fJeven:
Wettelijke reserves - Deelnemingen OVeflg.ereserves
Ö ,tl
0 ....
Totaal bestemmingsfonc!sen
14,651
'til
-lr~Q
€
iii
• 1/.1 'J DOCUfOl!l1tWlwróp ons rapport
d .d,
2 9 Mtl 2U15 ~ml!dl'~blJll~,kkmH heeft. PélfijJt! \ uer IlltlnllnC;:th~tJQ!!' .
Iif"MC. A~c()IJIît;.!fIT~ N
1'1,
0:
Stichting Ar.kin
"(bedragen x€ 1.000)
5,1.5 TOELICHTING OP OE GECONSOLIDEERDE BAlANS Incl Sinai
Excl Sinal
PASSIVA 10a. Aandeel derden
31-dec-14
De speciUcaile Is als volgt·:
__ E
-43
EMH Assist Germany B.V. Totaalaandeel deroen
===='4=3
Toelichting: Het belang van Arkin Holding B.V. In EMH Assist Germany B.V. bedraagt 51%, het aandeel derdenbedraaçt vennootschap in liquidatie.
3:::.:1c..:-d",e:=c:_:-1"ó-3 __ €
"-31,---=de,,,c:_:-1~3 E'
-32
-32
====="-3=2====="-3~2
49%. Op dit moment verkeert de
Excl Sinai 11. VoorzIeningen Het verloop Is als volgt weer te goven: Aanvulllngsverplichlingen salarissen Groot onderhoud Uitgeslelde beloningen I Jubilea Voorziening reorganisatie Voorziening leegstand Voorzi.mlng Langdurig zieken Voorziening LangerhuIze Totaal voorzieningen
Onttrekking
Saldo per 1-1an-14 €
Dotatie €
€
93 523 895 8,342 1.758 89 Q
111 0 2,620 110 469 750
-39 -523 -36 -3,819 -1,216 -89 -19
11.100
4,087
-5,742
27
Saldo per 31-dec-'f4 €
Saldo per 31-dec-13
165
93
o
o
885 7,143
737 8,342 1.758
6(;2
€
o o
469 731 10,045
10,93.0'
Toe/iéh/lng/n wèlke malo (hettotaal van) de voorzienlngfln als 18nglopendmoeten worden beschouwd: :31-dec-14 Kortlopend deel Vande voorzieningen « 1jr.) Langlopend dee1van devoorzienlngen (> 1jr.) Hierven langlopend (> 5jaar)
6,719 3.,326
o
Toelichting per categorie vQorzlening: Voorziening Uitgestelde beloningenijubIlea De voorziening UHgesteldeBeloningen/Jubilea Is gebaseerd op het volledige personeelsbestand per 31 december 2014, rekening houdend met de verwachte uitstroom en de cpqebouwdedlensfjaren, en een dlsconterlnqsvoetvan 5%. Voorziening reorganisatie tn het kadervan de bezuinigingen In deGGZ in de komende jaren Is een reorganisatievoorzlenlhg gevormd van.€ 7.143 K Op basis van de gemaakte afspraken In het sociaal plan en een ÎflschaUingvan boventalligheid en arbeidsmobiliteit is hel bedrag Van de reorgafllsalievoorziening bepaald. In hel kader van de stelselwQziglngIs de voorziening Groot Onderhoud van Sinai Centrum B:V. komen te vervallen, De voorzlen!l1g1nhet kader van Langerhuize is omgevormd van een "nlel uit de balans blijkende verplichting" naar een "uit de balans blUkende verplichting" . VoorzienlmlleeQsland, tn het kader van rûet-kasstroom-oenererende hueroanden Is deze voorziening ge'\lormd.
Stichting
Arkin
(bedragen x € 1.00Q) Incl Sinal "Excl
~.1.5 TOELICHTING OP OE GECONSOLIDEERDE BALANS
Stnal
PASSIVA 12. Llmglopendeschulden
De specificatie is als volgt;
31-dec.14
31-dec-13
€
€
31-dec-13 €
Sehulden aan kfEldietiristelJinllen Overige langlopende schulden
74,206 47
7{1,162 38
61,750 38
Totaallanglopende schulden
74,253
78,200
61788
He! vettoep Is als volgt weer te geven:
2014 €
2013 €
2013 €
Stand per 1januari BIJ:nieuwe leningen kredietinstellingen Bij: nieuwe leningen overig Af: aflossingen BIJ: vrijval disagio
62,165 5,860 9 -9,826 10
86,2£2 0
-4,1'45 10
66,084 0 38 -3,262 10
Stand per einde rapportageperiode
76,218
82,165
64;670
Af:'aftossin9sV!lrplicliting komend boekjaar
-3,965
-3,965
-3,082
Stand langlopende schulden per 31 december
74,253
78,200
61,786
-3,965 18,200 55,308
~1..zes
;38
ToelichtIng in welke male (het totaat ven) de/eng/opende schulden als langlopend moelen worden beschouwd: -3,965 62,163 59,273
Kortlopend deel van de langlopende schulden « 1jr.), anossingsverplichllngen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1jr.) (balansposl) Hiervan langlopend (> 5jaar)
3,QI)2 49;477
Voor een hadere foellehllng op de langlopende .schulden wordt verwezen naar de lïljlage ovel2lchllanglopende schulden. Oe aflosslngsverpllchllngen zljn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Oe Overige langlopende schulden betreffen de verstrekte leningen aan EMH Assist Germany B.V. deer de overige aandeelhouders. BankratIo's: ING: de Debt Service Cover Rallo: Onder DSCR wordt verstaan de EBITOA, vermeerderd of verminderd met de mutatie van de voorzieningen, gedeeld door het saldo van netto Rentelasten en re[Julierea!tossingen, ABN-AMRO: de Debt Service C;lpac!lyHatio: Oe bank !rokt van de EBITOA af de contant betaalde belastingen en de vervanglngslnvesleringen. Oe b,mk t~11daarbij op of trekt daarvan af de mutalies·ln werkkapitaal (mutaties in handelsdebiteuren, voorraden en handelscredlteuren) Oe bank dèelt de uitkomst hiervan door dil som van de bnno contant beiaaide rente en reguliere afiossingsverplichUngen. Oe bankratlo'sworden niet geraakt ulärno 201'4,noch bij lNG, noch bij ABN AMRa. Op grond van de opgestelde meeriarenproqnoses worden ze ook niet ultima2015 of 2016 geraak!.
--J
I I ",,'~ )1.... ia .
ti • ., I:i;" ~
Krr,,4G AUdit Dtlt111m(1i1! \'UW(Oj! ons
(êlPr-orl d,d.
2 9 MEl 2ül5 (lriudi1l bettehkll,O h~~ft, llat:,..! V{iUI dcrttlll::i.HIUJQulflinda Kr'IJlC; ACI..:Cunlufli:Z N.V. 21
StlchtlngArkln
5;1.5 TOEUCHTING OP DE GFCON~dLlDEERDe
BALANS Inc! Sinai
13..Korflopende
schulden
en
(bedragen x tn.OOO) Excl Sinai
overlopende passiva
31-dae-14
De specificatie is als volgt:
€
3i-dec-13 €
31-dee-13 16,728 5,565 0 3,083 7,668 1,600 69 5,334 10,367 ~4 40 3,287 5,244 8,004 0 67,013
Aflosslngsvl!'rplichlingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies . Schulden ter zake van pensioenen Nog te belalen salarissen Vakantiegeld Vakantledàgen PatÎêntenfondsen Cliëntenbudgellen Nog te besteden subsldiesNooruilontvangen bedragen Nog te betalen kosten Overige kortlopende schulden VooruItonIvangen bedragen
40 I,B27 6,181 12,062 9
16,728 5,994 0 3,966 8,073 1,765 69 5,629 10,785 24 40 3,287 5,754 8,324 4
Totaal kbrtlopende schulden en overlopende passiva
69,547
70,442
16,016 5,170 0 3,966
Schulden aan kredletlnstelllnqen Crediteuren Rekenlnq-courant AMC
7,717
1,814 77 5,314 9,300 54
€
Toelichting: Onder de kortlopende schulden zijn geen verplichtingen opgenomen met een looptijd langer dan één jaar. Door de ING I~ een rekeniBg·courantfacllitettvan € 50 mln tar beschikking gesteld, Per 1 )anuari2014Is deze aangepast naar € 30 mln, Op balansdatum is h1ervan€ 16,0 mln opgenomen (2013:-(; 16,1 min).
PASSIVA 14. N,let In de baTans·opgenomen
ectlve-en verplichtingen
Overzicht lopende huurcontracten
2a ConstantlJnHuygensstraat 1 Achter Oosteinde 9 2 Akerwaterlngstraat Frederik Hendilkstraat 47 F. Dietrich Kahlenbergstraat (steunpunt) F. Dietrich Kahlenbergstraat Gen. Vetferstraat31-33 te Amsterdam 3 Jean Qesmatstraat 82 Um 134 4 Kelzersgracht,572 5 Klaprozènweg 111 6 LljclêrtGaudinstraat324 7 Noordse Bosje 43 te Hilversum RoelersstraaU Sarphatlstraat 8 Strekketweg 77 9 Sulinameplein 35 + bergingen Tesselschadestraat31 11 Wisselwerking 40-48 10 Baarsjesweg 224 Laan vld Helende Meesters Nieuwe Kerkstraat 156 Schoterslngel 2B 12 Overig (:::50~ perjaar)
LoopttJd van
tot
Jaarlijkse huurverpllchtln.9 (bedragen x € 1)
november-të
mel-09 mrt-l0 Januarl-02 december-09 maart-11 maart-11 juli-09 juill-98 oktober-05 junl'01 sepiember-ûê
maart-21 Onbepaald mel-18 s,eptamber-16 junl-21 augustus-16
auqustus-ûê
december-ts
januari-03 juni·03 seplember-D9 mel-04 fèbruàri-11 jànuarl-15 juni-14 aprll-14 Janual1-10
december-U mei-23 auguslus-14 januari-f5 januari-24 december-24 mei-24 aprll-24 december-tä
februarl'20 Afgekochl'Junl2014 december-15
maan-zt
376.261 14-1,728
o
119;376 73,626 179,524 W7,Ot6 145,049 260,685 1l44,3!15 58,760 242,393 333,106 323,1.59
°
21,099 304,381 189,740 1,683,102 124,236 57,971 364,723
Roads B.V. (diverse panden)
399,309
Sinai Centrum B.V. (diverse panden)
839,727
- Auto's - Leerstoel AMC
max. 4 Jaar 2jaar
157,000 ~75,00.O
Kortlopend deel van dé verplichtingen « 1jr.) Langlo~end deel van de verplichtingen (;> 1 Jr.) HIervan langlopend (>'5 Jaar) Verder ~ljf1et géen .grole, langdurige verplichtingen inzake nieuwbouw, onderhoud, beveiliging, elp.
2 9 MEI 20tS Itn"('!llll(ltl!lk~lt\n IItmlt. tl,lli"ll "oor II!t:fllflICJt!aOClI:lüin
KPMG Al~(;ljLJlllj)nt"N, ..
22
Stichting
Arkin
5.1,5 TOEUCHllNG'OP
OE GECONSOLIDEERDE BALANS
14..Nlet In de balansopgenomen activa en verplichtingen (vervolg) Uitstaande bankgarilnties 1 Kroonenbu((l Groep 2 Bebloem Onr Beheer 3 HeiOosten 4 Orca Vastgoed pint. Imm.lnsl. 6 Won.St.Patrlmonll)m 7 Belgraver Holding 8 Vigor Beheer 9 Della Lloyd 10 YdamBV 11 Fortress Beheer BV 12 Payvlslon Holding 12 MDeGoede 12 Emdam 12 St. Ymere 12 Stadsherstel Amsterdam NV PJ Verwoerd ING Real Estate Invest SI. De Alliahtie PH Kuijper en Zonen Makelaardij en Vastgoed Management BV Rijsterllorg Vastgoed BV
Expiratie februarl-20 december-16 mel-18 september-14 junl-21 augustus-16 jull·14 mel-23 !!ugllstus-14 december-24 januari-24 december-17 Onbepaald jull-14 jull-21 december-14 )anûa(!-14 mel-14 JUIl-16 mel-14
Belreft
Bedrag 32,091 131,681 30,000 73,719 201,331 13.931 51:273 93;124 72.810 60,000 86,174 11,250 4,500 47,970 4,964 6,000 ~1,632 23,924 6.532
Achier Oosteinde Akerwaterlng Jean Desmet Keizersgracht 572 Klaprozenweg 103 Lucien Gaudin Noordse Bosje Strekkerweg Surinameplein 33-35 Baarsjesweg 224 Wisselwerking 40-42 Sarphafieslraat Passeerderstraat AOC Banne Buiksloot 145 Ambonplein 79 Je Baalslaan 39 Stationsplein 116 J.P. Heijestrll<elder
4,713 E. Wolfstraat145 36,165
Voor de g~boden kredietfaciliteiten en de afgesloten langlopende leningen ziJnde enderstaandezekerheden verstrekt. 4,000,000 _positieve/negatieve hypotheekve
Contln\Î.leitsbrieven Stichting Arkin heeftaan haar dochterondernemingen Arkin Holding B.v., Roads B.V.., NPI B.V. en Sinal Cenlrum B.V. de garanfte afgegeven dat zij dusdanige financiële steun zal verschatfen om de BN.·s in staat te slellen haar bedrlj(sactiVlteltenvoort te zetten en al haar verplichtingen te voldoen gedurende ten mInste de komende vieren~lntig maanden.
Overzicht topende borgstellingen
Looptijd
Stichting Museum Pest- en Dolhuys Haarlem
Onbepaalde duur
Verplichting (bedragen x € 1) 375,000
Fiscale structuur Stlqhllng Arkin maaktsamen met Arkin HoldIng av, Roads"RV., JEilllnekPrivé B.V., NededandsPsychoanalytisch Instituut (Npl) B.V. en Sinal Centrum a.v. deel uil van een fiscale eenheid voor de onizetbelasiing. De belastinglast wprdt berekend als ware de vennoótschap zelfstandig belastlngpllchllg. Stichting.Arkin is hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingsehuld van de fiscale eenheId als geheel.
2 g MEI 2Ot5 ("led!') LlW~l,ll)tJ I~Mt. fl'Jl7Ini ,,0\11 1J~lIhr:[;iHjnJoclp.iflcll':!
Kf'Me
.'\C(1,(\\.jr,l'ünl.l:i j\'
V.
Stichting
Arkin
5.1.5 TOELICHTING OP BE GECONSOLIDEERDE
BALANS
14.Niet in de balans opgenomenactiva en verplichtingen (vervolg) Macrobeheersinstrument(MBI) Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden Ingezel bij overschrijdIngen van het macrokaderzorg. Het MBlls uitgewerkt in de beleidsregels van het NZa voor de jaren 2012, 2013 en 2014. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij GGZ·instelllngen.Jaarlijks wordt door de NederlandseZorgautorlteil (NZa) ambtshalve een MBI·omzelpla[ohd·vaslgesteld.Tevens wordl door de NZa jaarlijks een omzetplafond per Instelling vastgesteld, die afhankelijk Is van de realisatie van hel MBl·omzetplafondvan alle Instellingen gezamenlijk. Het oversChrijdendoor een lnstelilng van hef eigen omzetplafond, Is mede van Invloed op de verdellnll van de korting tussen de Insleilingen binnen de sector. Deze vaststeUing vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafonduiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar l's gecommuniceerd. Voor de verschlllende boekjaren geldt het volgende: • De verplichting uit haofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen In de groeiruimte in 2016, zo heeft de Minister van VWS op 31 maart 2015 bestoten. • Het macrokader over 2013 lsop basis van cljrers van het Mlnis.lerievan VWS met een gering bedrag overschreden. De minister neemt uiterlijk 1 mel 2016 een beslullof de handhaving van hel MBI·omretplafond 2013 daadwerkelijkwordtingezet·, of dat er alternafteven zijn om de alsdan definWefvast te stelling oyerschrijding 2013te redresseren. • Vo.or2014 [s het MBI-omzetplafond door de NZa nog-niel bekend gemaakt. Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetpiafond over 2014. SUchtlngArkin Is·nletIn staat een betrouwbare Inschattingte maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogE!lIjkeverplichting nlet tot uildrukking gebrachtln de balans van Stichting Arkin per 31 december 2014.
I -'-I ~iI;] 6 J-cJ ';;,}I~ ••
l(f'MO AudIt
D(l!;lJ1IICIH\VûilWp
ons rapport d.d.
2 9 MEI 2Of5 (liwdt!J btLllekklt1g hnafL
Pa,,,,)' VOullJunllflr.airl!JrdflÎlxltm: l
24
'iii
00
CD
lUl
III
o
Ö
Ó
N
I-
cD
'" 00
00
000
00
<0 .,_
00
000
ON N. '" <0
o
g
t6
00
00
000
00
a
CD CD
000
00
00
000
00
a~
~o0 a
Cl
'21j Ill.
.. ..
C oe
~1Ul -0
11>11.
"0
c
o CXl
io
geo
o
N
Ii)
CD CO
~ a)
0
io
N
eb
a)
00
00
0'0
000·
Ii)
oi
eb
a)
..-
iii
J! 0
I-
I.\l
-t-'C1> I'-
cSoi
CD e-
"Ir
~~
riS
q~ ..- ....
'" ;r
oSci
"I
..;
00
OM CX) cx),
~f:!
C1> 0)
('j
00
00
o
5J'l_~
8l8l
"'I'-
fiicS
.... 0
0
N
Ill'" N'
<Ó
1Il..f"
ar
(IJ
f
R' ..-
"'''' R
r
10
exi' -.if
CD
~
00
o
000
00
00
gJ~
000
o
000
o
00
00
00
000
00
pp
000
000
00
ex) C{)'
00
Cl
a
00
0,0
OD
000
~~ o
OJ e- e-
..-
~o
",.
~
o <0. N
ai ..-
..-
Ol
qo
'"ai
Ol
12 «I.
~
2l.
al
000
00
~ a
00
N
00
00
000
1'-'" 000
~'" gig
000
moo o 0
fllre
0,00
,....~.C() ..
M~
"'~ .. dl ..,c: u
00
a
00
00
00
000
00
00
doo
a
00
a
Cl c: ,dl ~""
tie GIn.
.., 5 ~
Ol
tI.E c..,
, _
~\lP :J
o .e
~H! c e ~\lP
og
a
90
00
a
000
00
00
000
o.
a a
o
.. ..
(lI.
s:
Ol
0
~a.. c
a
00
aoc
<3
l:;~
00
<0<0
uia)'
00 <000 Lil
N,..,... .. I
00
00
000
000
sai :t
00
~~o r~
N'N
~~ 00
00 00 0<')
o
00
00
000
";N
00
00
000
Cl Cl
000
00 -e--
~.;:;
;ti ~oo ai'tÖ
0'0·
o
00
00
00
000
o
00
a CIC)
N
c:
00
èo
00
00
000
~ o
J:I Ol
e N
o
~
N
NO
~
'00.
00
00
000
o
o ei
.g V
ClÇ>
00
000
00
ON
'"~_
000
N
cN_
00
0
00
00
00
000
00
oc
000
00
00
000
00
00
000
a
...e
~~ e ~.., c Ol
of
~a.
c
o
,'"
to ._
.;,E lü ~U)
« OM
N
N
000
00
00
o
00
00
00
000
00
00
000-
00
00
000
o
a-a
a
a-a
a
00
00
00
000
a
00
o
0<;>
a
00
00
00
000
a
00
a
00
OIO
00.0
1818 10 10'
a
-<J!)
~
f:::-~ Cl!.
0l...
~..-
In
C
o
000
00
;~
00
a
00
a
00
00
00
000
o
00
0
00
00
000
a
00
o
"Dti c:
'",_
II)
-E2 II)!l. "D
c:
o
00
t~ e.c 'C:
o
000
00
a
00
00
00
000
o
ba
o
00
o
00
00
00
ooq
o
00
o
00
a
00
00
00
000
o
00
o
00
a
00
0-0
00
a
0,0
o
,_ 0
c1l~
"D C
e c.?
"'=!
"t:l
t
'0
c
00.
~ ... Q... 'C2' tv
...,tv
o
~
>
a c..
..... e
.$~
1/1 'e to ::I
c
U :J
e.Q) Q);,,:
«
Cl" ""
I~ C
C
Q)
o 2
~&
'C ::I
~"'0
12.
)( Q)
Cl
Lrt)
" .s lol E
C E
::>
U 0
Cl
un "'c:;::,
("'-I
'" -'In '.;:; '" ru C .c U f:I eu 1;:0 -C
-=
'""- "'::I "'" !::: .-'"
0 <.l
::£
D :.>
o
CT>
p
LW
c--I
0
.sc::!
.,
0Q:\
U ö
iO ~ :=
E ~ -~ 'J
IJ.
0
0
--
I
"'0
~,Q
I'-"''
OMf'fY> or-=1t)mN ,-,.- N __
lol
~
'"ru
~
.~
~cu
I_:-~~ I= sr .t,
~E lol .-
~
en c:
Q)
O'l(Ot---.,,(,,)(O~
~
(O~
N
"l.
r--N
'"
eNlOO
O'V
cowr---m
"{iè~~T""~M.;f
~~..q7ro ~gj-r-(O
;1;o>co~r--C'\I('\J-r,.- N CO o....t tnlO,
lOLON.-_mN
oçt~~C\!.~~qq_
..qvCOM(O(")M
l,i
U?(D~;N~i!:;:: N
•
N"
0
-e-
N
,..:
ON 1'-<» ~oo. "'0;
"'~
({)
<0 00
.; <»
'" ai <»
'" ,,-
.~
o
({)-
;z
W IU W
a
0:: Q.
:z ur
c :z
-e :c
1/1 C
w c :z
I~
0
19u
0:
I'~ 0
0:
~ ...,
Q)
>
~
;~ .c:
..
Cl 1/1
Q.
E 0
lie W
0
E ::I tG
al
0 :E
c
s ;:)
w
..:.Ol ~
~ u C
~
<
I!; (J w Q. en
.c: u
......;
~
u;
Cl
C :p
...
~
...
E E :s C
... i Q)
E
::I
Z
c;
.. <'Cl )'
<'Cl <'Cl
..,
cl,
g
ë. ot: o ~
g
o
,SI ~ 'i: 0.:::1
C
Cl Cl Cl"'"
l~
cal
-É:::I
:l
s
"
Cl <: 'C
N
Cl ol< Cl 0
Cl
o
~~
"ti
.E o ~
Cl._
.: ~ ~
E Cl ,g.a
OOOOOO~OO~OOOoRaooogooo~
e ~ Cl Cl
~
N
~
m
ol ~
o .c Ol
~f--
S " e lol Ol
<:
Nro
mOO-~
~
M
c; C
v
~
N
,,"tI
8
<0
"
al
OC\! ...-lOCO
'«)~ai~<Ö~
vI{) "'0 0>0
LC)a)
(J)lOI{)
V
NNt
("')mtnlO
No>r--: NT""'('f")
"':mNal
,.....('"')LO CO
NÖÖ
~ e- .-
(')
a;-
co
III V
ai
g
ai
I ~
e .;: ,SI
al III -e-
~
v
.E
(")
«ï <0
e-
..
~ !IJ E
J
6'
s :::l
N
::ï
~
0
~
!:!!. 2 lIJ )-
V
..,0 lIJ
0::
:0..
2
lIJ Q
2
<
il! lIJ
lIJ C
!;:
0
Ij
~
I'~ 'n.
Q
2
;;;!
s
..
~
IJ
.c
e
CJ UI
E 0
lIJ
Cl
ai 0
E
aOl
;S
Q
!J ::J lIJ
~ V C
~
ct .m c
.. '£ m
ü: iJ
lIJ 11;
... Cl)
III
..-;
.... II)
..:.Cl 'i:
m
.. Cl>
E E :::J
c
...Cl> 9
E :::I
Z
~
q
Ö
(;Ii
"
<0 ~
~~~~~q~
I{) 'Ot:
,_:
-e0 I,,) Ol
ON I"-vlolO
T"
0
(ON'NlOO>
..,_
0l1{)t-
$ 0
ç
~-oJ~
<Ö
<Ö
I{) I{) ('I
<')
0'" U'l0 '
om
.-('1
-t t-,
'"
<Ö
0 N
<Ö
.-
«i
eo <0 "'''' O')a) CO.-
O>1t) I{)", MO>
~~
"''''<'I<')('').t-'''
"''''''''''<0'''''' ~"'__"":O!.N.:-..t:.cq ~~~~~
N
'"
m.,f
N
<')
0000000 ...... r-r-..-t-T""r
,f Ii:,
..,.., 00000000
gg
-iii
s g,g g'gtLi
0000.000
ciö~ö-dÓOO~ 000000,0
:;}~~~~~~~
.'
stichting Arkin
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
SEGMENT 1.1 AWBZ/ZVW ___
__;2::::0=-:1~4
2013
€
€
-30
0
31,640
33,325
0
0
116,590
125,617
3,644
3,457
533
.63
152,377
162,33'6
118,497
124,242
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
7,048
7,879
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
3,601
2,896
Overige bedrijfskosten
19,829
,25,199
Som der bedrijfslàsten
148,975
160,216
3,402
2,121
-2,279
-2,851
1,123
-730
0
0
1,123
-730
2014
2013
€
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budçet voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kostsn AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgpreslaties (exclusief DBC's/ DBC-zorgproducte:ri) Omzet DBC's I DBG-zorgproducten Subsidies (Inclusiefoverige Wrno-prestatles) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbtengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskesten
BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en laslen RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Hef resultaat Is als volgt'verdeeld:
Toevoeglngf(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten
!~~~l{ÏGJ
-731
--___!!:;!1
,:;'12~3
Kf"iV!Jf'3f'.u dit Ommll1Û1iIW8iJIOp ons rapport d.d,
29 MEl 20\5 (medel b",He~kltl!lnectr. ParnfJr voot 1[1r.mt!lalllledilelei
f
ÄCCOIIT\Ulf\\S
t>4,V
Stichting
5.1.9.1
Arkin
GESEGMENTEERDE
SEGMENT
GECONSOLIDEERDE
RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
1.2 Justitie
2014
2013
€
€
o
o
16,338
15,228
Niet,gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's I DBC-zorgprodu~ten )
o
o
Omzet D6C's I DBC-zorgproducten
o
o
Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)
o
o
Overige bedrijfsopbrengsten
o
417
16,338
15,645
13,026
12,609
Afschrijvingen op Immaterlêle en materiële vaste activa
775
800
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
396
294
Overige bedrijfskosten
2,334
2,557
Som der beçlrijfslasten
16;531
16,260
BEDRIJFSRESULTAAT
-19.3
-615
Financiêle baten en lasten
·352
-289
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
·545
-904
0
0
-545
-904
2014
2013
€
:€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare koslen AWBZ (exclusief subsidies)
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Hel resulfaat·;s als volgt verdeeld,
Toevoeging/(onttrekklng); Reserve aanvaardbare kosten
-904
-545 -545.
==~l~;lt1
II
ó.1-1J.rJG
J
-904
ICPMG Audit Doeurnent waarop ons rapport d.d,
2 9 MEI 261~ linede) berrek~ing heorl. .35
fl(lJ!!tJl VOIII ;dl:f1lJfit;sllc.lllE'lein l(fllt/lO A..;,:ountapui N.V
Q. ,;
Stichting Arkin
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE
RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
SEGMENT 2 Centrum Bijzondere Tandheelkunde 2014
2013
€
€
1,783
1,876
Wettelijk budgetvoor aanvaardbare koslen AWBZ (exclusief subsidies)
0
0
Niet-gebud.getteerde zorgprestaties (exclusief DBC's ( DBC-zorgproducten)
0
0
Omzet DBC's / DBC-zorgproduclen
0
0
Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)
0
0
Overige bedrijfsopbrengslen
0
0
1,783
1,876
1,062
1,1.28
101
101
0
0
Overige bedrijfskosten
550
581
Som der bedrijfslàsten
1,713
1,810
BEQRIJFSRESULl'AAT
70
66
"38
-27
32
39
0
0
32
39
2014
2013
€
€
32
39
BEDRIJFSOPBRENGSrEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
Som der bedrijfsopbrengslen
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere-waardeverminderingen van vaste activa
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Builengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat
is als volgt
verdeeld;
Tbevoeging/(onttrekking): Algemene reserve tandheelkunde
=======3=2'
39
[,figrJP
I ...rV~?M.ii[]J KPMG Audit Document
WilófOp
ons rappor! d.d,
2 9 M~I 2e15 3Q
(mellel betrekking heeft. Pn:ilnl V{J(lf idèf1l:1ICBli,,,'voll:!l ' KPt,,1Ci 1\!:ccL!t\l;'ln~ N.\i ..
~! .
Stichting Arkin
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
SEGMENT 3 Ambulant Amsterdam
2014 €
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
0
0
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
0
0
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten)
0
0
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten
0
0
6,027
6,022
0
16
6,027
6i038
3,871
4,130
0
0
0
0
Overige bedrijfskosten
2,095
1,908
Som der bedrijfslasten
5,966
6,038
BEDRIJFSRESULTAAT
61
0
0
0
61
0
0
0
61
0
2014 €
2013
61
o
61
o
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidies (Inclusief overige Wmo-prestatles) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrlJfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzohderewaardevermlnderingen
van vaste activa
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekklng): Exploitatiereserve Ambulant Amsterdam
j,~j'-J)Çl i~Ji;J .rJr
I\PMG Audit Dncurnsnt wa:l!{ip ons rapPOfl d.d.
2 9 I~~l 2015 Imf!l.lEll>at(!'~khlg 37.
flentr
Pil>Eill ~llll! [:!u1iJillr.lltir-do!llei 1>-, Me, •.Il.l-èClml-tnl:; N.V.
Stichting Arkin
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
SEGMENT 4 Justitiële Verslavingszorg
2014 €
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
0
0
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
0
0
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten)
Q
0
Omzet DBC's I DBC-zorgproducten
0
0
5,423
5,560
Overige bedriJfsopbrengsten
175
221
Som der bedrijfsopbrengsten
5,598
5,781
4,633
4,694
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
0
0
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
0
0
Overige bedrijfskosten
525
598
Som der bedrijfslasten
5,158
5,292
440
489
0
0
440
489
0
0
440
489
2014 €
2013 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidies (inclusief overige Wmo-prestalies)
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
BEDRIJFSRE.SULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en las len RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeglng/( onttrèkking): Algemene reserve justitiële verslavingszorg
440
I --l!' ~
489
1I,J..J---.~
,r....l
====~~~;'M~É~====~~
489
KPMG Audit Document Wila/op ons repport d..d.
2 9 MD 2015 (medel bClrp-~kîtl9 heiltt. Ptllfl~li ~OOI!dcntiilc i=\1t;JpcI'i 'I u l
Stichting Arkin
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
(bedrogen x € 1.000)
SEGMENT 5 Ambulant Gooi & Vechtstreek
2014
2013
€
€
o
o
o
o
o
o
o
o
603
755
o
o
603
755
412
521
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
0
0
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
0
0
Overige bedrijfskosten
246
263
Som der bedrijfslasten
658
784
BEDRIJFSRESULTAAT
-55
-29
0
0
-55
-29
0
0
-55
-29
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorqprestatlee (exclusief DBC's I DBC--zorgproducten) Omzet DBC's I DBC-zorgproduclen Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN; Personeelskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UITGEWONE
SEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als'volgt verdeeld:
2014
2013
€
€
Toevoeging!( onttrekking): Exploitatiereserve ambulant Gooi- en lJechtstreek
lIïHJ~f't beu ~~l>.Jnllne-.!:!Îl,
p,,,,,,,! WIJf V. ,",,"U 39
\dunli(l:.:.l,cJ:1t1
A:::!':HJJ\Wf,tS
N.
Stichting Arkin
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECO.NSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
SEGMENT 6 Overige activiteiten
___
_;2!:!0~1~4 €
2013 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
0
0
9.875
5.658
13,719
14.101
7.783
0
722
3,427
Overige bedrijfsopbrengsten
2,335
2,430
Som der bedrijfsopbrengsten
34,434
25.616
24.989
1\5.653
1,035
184
0
56
Overige bedrUfskostèn
7.681
3,486
Som·der bedrljfsla~ten
33.7U5
20.379
729
5,237
-1.133 8
~16
-404
5.221
0
0
-404
5.221
2014 €
2(l13
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk_budget voor aanvaardbare kosten AWBZ .(exclusief subsidies) NIet-gebudgetteerde zorgpreslaties (exclusief DBC's DBC-zorgproduclen)
I
Omzet DBC's I DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op "immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en la_sten Resultaat deelneming binnenland RESULTAAT UITGEWONE
BEDRIJFSVOERJNG
Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeela:
€
Teevoeging/(onttrekklng): Overige reserves
Olt segment betreft O-:a. de activiteiten van: - Jellrnek Curaçao N.v. -JellihekPrlvé B:V. - Roads B.V. -NPI B.V. " EMH ASSistGermany S:V. - Centrum Arbeid en Psyche B:V. (voorheen Kenter)
2 9 ~1£12ti5 (mede) tJt!lfl)~kIfl9 hei'tt. p;;wai 'IPOI ;,juI,lin· • I ,·hi ..• f1:! .Ii:
Kf'Me 40
A.:;':~UilU!~, , r
.J
Stichting
Arkin
5;1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
Resultaat volgens gesegmenteerde
SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT
(bedragen x € 1.000)
resultatenrekeningen
1.1 AWBZJZVW 1.2 Justitie 2 Cenlrum Bijzondere Tandheelkunde 3 Ambulant Amsterdam 4 Justitiële Verslavingszorg 5 Ambulant Gooi & Vechtstreek 6 Overige activiteiten
Resultaat volgens geconsolideerde
resultatenrekening
2014 €
2013 €
1,123 -545 32
-731
-904 39
61
o
440
489
-55 -404
5,221
652
4,085
652
4,085
-29
[)~-WJ[l
I·~M"ii'~&£i-JKf'MO AudIt Document waorop ons rapport d.
(mede) belrekking heett. Pal1ln[voor idellilficalicjo ei den: KPf..1G Ä':CCIJnt:lflt5 f'.. 41
Stichting Arkin
(bedragenx € ~.O,()O)
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Incl Sinai
Excl Sinai
16. Wettelijk budget voor aanvaardbarekosten (uit Zvw-zo)'g, exclusief subsidies)
2014
2013
2013
€
€
€
Arkin Centrum Bijzondere Tandheelkunde
0 1,753
0 1.876
0 1,876
Totaal
1,753
1,876
1,876
17. Wettelijk budget voor aanvaardbarekosten (uit AWBZ-zorg, exclusief subsidies)
2014 €
2013
2013
€
€
Arkin (AWBZ) Arkin (AWBZ oude jaren) Arkin (AWBZJustitie)
42,129 -204 16,338
44,105 427 15,227
38,719 427 15,227
Totaal
58,263
59,759
54,373
II-~ J "''' £~rf'/Y· I.....
I,PMG Audit Document
INDéllon
ons rapport d.d.
2 9 MEI 2015 (mode) bClrckklll!J /loeft. Pai/Htl voor idCflllltl.:aliluJar.:leind KPMG AccQUlllImts 42
N.V.
Stichting Arkin
(bedragenx € 1.000) Excl. Sinai
5.1.9TOELICHTINGOP DE GECONSOLIDEERDERESULTATENREKENING Incl. Sinai BATEN 18. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
s
2013 €
2013
Zorgpreslalies tussen inslellingen Persoonsqébonden en -volgende budgelten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestalies
0 57 1,020
0 52 1,265
0 52 1,232
Tolaal
1,077
1,3'17
1,284
2014 €
2013 €
2013 €
Gefactureerde omzet DBC's , DBC-zorgproducten
135,,395
146,811
138.271
Tolaal
135,395
146,811
138,271
De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €.
2013 €
Rijkssubsidies vanwege hel Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege hel Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's) Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies. waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Subsidieafrekeningen oude jaren
5,422 2,346
5,,1190 2~126
5,890 2,126
9,234
9,640
9,640
411 215
324 1,240
324 1,240
17,628
19,220
19,220
2014 €
201:3 €
2013 €
478
581
574
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel an verhuur onroerend goad); Overige opbrengsten
2',581
3,639
2,447
Totaal
3,059
4",220
3,021
2014
De specificatie is als volgt:
€
19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:
20. SubsIdies (Inclusief overige Wmo-prestaties)
Tolaal
21. Toelichting overige bedrijfsopbrengstefJ De specitical;!'is als volgt:
Overige dienstverlening: Overige dienstverlening
2 9 MEI 2t!I5 {mr)JI:~ betr!1~JM!lheeft. IJ'llllll! Wltll IdoJllJ!I>:fiIlC.!'ltlt!lnl~ "
II.I'MG I'.t..::etl_oll 43
'l1l:;
N:V,
Stichting Arkin
5.1:9 TOELICHTING OP D.EGECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING lncl. Sinai
(bedragen If; € 1.000) Excl. Sinai
LASTEN 22. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2014 E
2013 E
2013 E
121,590 18.427 12,223
129,425 17,451 12,606
122,510 16,606 11,924
8.457
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere perseneelskosten: Andere personeelskosten VereffenlQg inbreng Vof Subtotaal Personeel niet In loondienst
0 160,697 5,808
7,187 0 166,669 6.802
6,841 0 157,881 6,096
Totaal personeelskosten
166,509
173471
163,977
2,566
2,632
2508
Gemiddeld ·aanlal personeelsleden op basis van full-time eenheden
Toelichting: Pensioenpremies: Stichting Arkin heeft voor haar werknemers een toegezegd,pensloenregellng. Werknemers die hiervoor In aanmerking komen, hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht opeen pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekend over de jaren waarin een werknemer bij Arkin pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen die voorlvloeien uit deze rechten van het personeel, zijn ondergebtacht bij hel.bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Arkin storthiervoor premies, waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door da werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, Indien en voor zover de dekk!ngsgraad van het pènsloenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door :zijnfinanciële verplichtingen) dit toelaat. Par i januari 2014 moest hel pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste rO't5% hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toan 109%. Per 1 januarl2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Hierbij hoort ook een nieuwe berekening van dedekkfhgsgraad. De 'nleuwe' dekkingsgraad Is hel gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een geniiddelde te gebruiken, zal de·dekkingsgraad nu mindersterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen, en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra slortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Arkin heeft gMn verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Arkin heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met hst einde van het boelljasr in de J!larrekening verantwoord.
Andere personeelskosten: In 20.14 is ten iaste van deze post € 2.62() K geboekt als dotatie aan de reorganisatie voorziening.
23. AfschrijvIngen vasté activa De specificatie ;s als volgt:
2014 €
2013 €
20.13
Nacalculeeribare afschrijvingen: - materiële vaste activa
4,758
4,683
3,652
Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa
4,202
5;310
5,309
Totaal afschrijvingen
8,960
9,993
8961
€
2 9 ~I,EI2015 (mede) bClIel.kinll heMt. Pilfllilf vnOI i'.1C:lIllfl"r
Stichting
Arkin
(bedragenx £ 1.000) Excl. Sinai
5.1.9 TOELICHTING OP OE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING· Inel. Sinai LASTEN 24. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als Va/iii:
2014
2013
2013
€
€
€
3.247
3,247
3,247
3.247
Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Tomal
3,997
Toelichting: Voor de toelichting op de bijzondere waardevermindering van de materiële vaste activa. varMjzen wij naar de toelichting op de materiële vaste activa in de toelichting op de geconsolideerde balans.
26. Over/ge bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Pallënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Overige bedrijfskosten Totaaloverige-bedrijfskosten
2014 €
2013 €
2013 €
9,341 6.56S 4,972 6,123 6.556 16 0
9,278 8,858 5,651 6,666 7,710 148 0
8.423 7,696 5,244 6,121 7,106 0 0
33.573
38,311
34,590
Toelichtlng: Onder de Algemene kosten zijn verantwoord: kantoorkosten, kosten voor software en hardware welke niet geactiveerd worden, vergunningen, verzekeringen, onroerende zaakbelastll19.,accountants- en advieskosten en kosten voor public relations.
26. Financiële bafen en lasten
2014
2013
2013
€
€
€
R!'lntebalell Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten
217 8 225
67 -42 25
.55 0 .55
Rentelasten Subtotaal financiële lasten
c3.713 c3,713
-4,104 -4.104
-3240 -3,240
Tolaal financiële baten en lasten
-3,488
-4.078
-3;185
De sper;;iflcatle is als volgt:
Toelichting: De rentelasten betreffen de betaalde lnterest op de langlQl)ende leningen en de financieringsvérgoeding op de relmhing-courantfacllitelt bij de ING Bank.
27. Buitengewone baten en las(en De specificatie ls als volgt:
2014
2013
BUitengewone baten Buitengewone lasten Tcitaat buitengewone baten en lasten
(mr.de) betlQUillD I.een. PilffJall'Ofli Ir
2013
Stichting Arkin
5.1.9 TOELICHTING OP OE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 28. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodells van toepassing op uw organisatie? WaUs de samenstelling van het bestuur of de directie?
1. Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht 2. Tweehoofdig met voorzltter
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het Jaar 2014 is als volgt: J.V. Muller
Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam In uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam In uw orqanlsaüe? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregelin'g IS toágepast? 7 Wat is de deelUjdfactor? (percentage) 8 Bruto-inkomen, Incl. vakantiegeld. eindejaarsuitkering, salaris en andere vastetoelaqen a. Waarvan: verkOOl) ver/ofuren b. Wearvan: nabeta/lngen vocrgaandajaren 9 Bruto-
O.W. VeluwenkampP.M.E.
van Dam
1-5-2006
'1-4-2014
1-1-2001
Ja
Ja
Nee 13-1-2014 Nee
Vast NVZD 100% 257.830
Vast NVZD 10'0% 116.692
Vasl NVlD 100% 15.140
0 0 0 8.813 30.590 0 0 297.233 48.04·9 0
0 0 0 6.610 12.828 0 0 136.1'30 29.B70 0
o o o
29.6.755
n.v.1.
266 845
o o
16.251 38.100
o 255..754
Toelichting: De bezoldiging van dhr. Muller valt onder het overgangsreeht. De'bezoldigillg van mw. Van Dam betreft de salarisbetaling over een gedeelte van de maand januari 2014 en de afrekeningen behorendè bij de uitdiensttreding per 13-01"2014.
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstellIng over hel Jaar 2014 ( inclusief BTW) is els volgt
Naam
Func!le
Bezoldiging €
J.C.M. Sap N.S .:KJ<¢nga C. de Ruiter P.H. van Leeuwen G.F. van PIJkeren E.A.O Muurnians J. van Menls
Voorzitter Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder Toeil.chthouder ToeziChthouder Toezichthouder
12.837 11.410 11.41:0 11.410 11.410 8.(}83
2.853
Bezoldiging exclusief BTW € 10.609 90430 9.430 9.430 9.430 .6.680 2.358
Per 24-3-2014 toegetreden
Per 30-6~2014teruggetneden Per 1-10-2014·toegetreden
tn\:\Il.-,~!Jc~leH·ill{III\JÁlft.
1',..- I 11'111' 46
I{l i!,"f.,
II'UI,1 ÎÎ!
.• fll
Stichting
Arkin
5.1.9 TOELICHTING
OP DE GECONSOLIDEERDE
RESULTATENREKENING
29. Wet normering bezoldiging topfunctIonarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functlonarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, Is als volgt: Functionaris (functienaam) 2 3 4 5 6 7 8 9 10
In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) DeeltlJdfac!o[ (pereentage) Bruto-inkomen (Incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste .toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal betoning (5 en 6) Brulo-onkostenvergoedlng (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het otenstverband (in €)
Lid RvB Voorzitter RvB J.V. MulierN. Veluwenkamp 1-4-2014 1-5-2006 n.v.t, n.v.t, 100% 100% 257,630 116,692 0 257,630 0
0 116,692 0
0 15,140 0
30,g90
12.828
845
0
0
0
129.520
15,985
n.v.t,
243,566
Tolaal pezoldigfng In kader van de WNT (7 tm. 10)
;16"8,420
11
Beloning 2013
288,428
1 2 3 4 5
Directeur Roads BV Lid RvB NPI BV Functionaris (functienaam) 1-5-2014 17:9-2012 In dienst vanaf (datum) n.v.1. n.v.l. in dienst tot (datum) 100% 91.67% Deeltijdfactor (percenlage) 56,405 111,317 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindeJilarsuitkerlng en andere vaste. foelagen) 0 0 Winstdelingen en bonusbetallnçen 56.405 111,317 T61aal beloning (5 en 6) 0 0 Brut~onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen len behoeve van beloningen betaalbaar 5,286 op termijn (ir) €) 12,439 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 dienstverband (In El
6 7 8 9 10
Totaal bezoldiging in kadervan de WNT (7 tm.10) 11
Beloning 2013
Lid RvB P.M.E. van Dam 1-1-2001 13-1-2014 100% Hi,140
Lid RvB !'lPi BV Voorzitter RvB l,)ihai 9-9-2013 1-7-2014 n.v.l. n.v.1. 100.00% 44.44% 83,752 61,456
Lid RvB Sinai 1-8-2010
0 61,456 0
0 8'!.752 0
0 85,015 3,626
6,997
9.611
9,062
0
0
0
n.v.t, 100.00% 85,015
123,756
61.691
68,453
93,363
97,703
117,410
56,885
23;219
n.v.t.
179,248
Toellchtlng: HetWNl'-bezold_lgingsmal!imvm in 2014 is gebaseerd op klasse H en bedraagt€ 203.728, rekening houdend met de overgangsregeling. HetweergegllVl1n toepasselijke WNT-maXimum per persoon of functie is berekend naar rato van de .omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband n9011groter kan -zijn dan 1,0 fie. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezlcht; dit bedràagt voor de voorzitter 7,5% er) voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen ziJner geen overige fUnctionarissen die in 2014 een bezoldiging boven hel toepasselilke WNT-maximum hebben ontvanqen, of waarvoor In eerdere Jaren een vermeiding op grond van de WOPT of de WNT heeft ptaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontsiaguilkeringen aan overige functlonartssen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd
r j, ""
I '
Immlë\ ~etfd;klf11]h!$!t. ['<'1)"",1 VOIII l\lui1t1iiea.ilfltJl)d Jl <.e,; K l.h..! _h.~..!c\Jr" ...!m.s r 47
Stichting
AIkin
5.1.9TOEUCHTING
OP DE GECONSOLIDEERDE
RESULTAT"'NREKENING
Incl. Sinai
2013 €
2013 €
303 67 24 66
246 96 79
220 91
81
12 81
460
502
404
2014
30. Honoraria accountant
(bedra.gen x€ 1.000) Excl. Sinai
€ De honoraria van de accountant zijn als volgt (bedragen x € 1.000): 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AOIIC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niel-controledlenslen
Totaal honoraria accountant
31. Transacties met verbonden partijen Van trahsacties met verbonden partijen Is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling. haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er'hebben zich geen transacües met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging
van de bestuurders
en toezichthouders is opgenomen onder punt 28.
48
Stichting Arkin
5.1 Enkelvoudige Jaarrekening 2014
L·lr;lJ~:J
I/{-li~jr ~;.SJ I
..
KP[viG Audit üocurnent wa-arop ons rapport d.il.
29 MEI Zm5 (rnade] bet!E!Kking hesft. Paraaf voor Idtfi1lilicCl••:df)( bin" KrJ!JiG .l1.~ct;Ull';YI~:.lN.'f
u
•
Stichting Arkin
(bedragen x € 1.000)
5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 december (na re.sultaatbestemmlng) Ref.
€
3i·dec·13 €
0 116,250 1,302 117,553
0 120,477 71 120,548
0 27,845 35,823 3,947 0 2,034 69,648
0 25,654 24,842 15,374 0 1,295 67,165
187,201
187,713
3i·dec·i4
ACTIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa
2
3
Vlottende activa
4 5 6 7 8
Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten liquIde middelen Totaal vlottende activa
9
Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen
10
Voorzieningen
31·dec·14 €
3i·dee-i3
€
9.72 37,221 '4,319 52,512
36,638 12,616 50,226
11
8,878
10,454
Langlopende schulden
12
58,677
61,750
Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financlerinqsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva
7 13
0 67,134
0 65,283
187,201
187,713·
Totaal passiva
972
jf~6~,~5J KrMG Audlt DI1!;IJI'W·M Wu/I(0P ons
liippo-n d.1.
29 M£l 2mS !mcdol b4tlt·k~f('tiJheua. 50
1P,JJ;11i!V,QIH 1(1')il!l·;it;i1tl" ••1fJ1,!"I!I~, KP[....lG A..:>CGu,îlè,lT'; [·J.V.
.
Stichting
Arkin
5.1.11 ENKELVOUDIGE
(bedragen x € 1.000)
RESULTATENREKENING
Ref.
2014
2013
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
16
1,753
1,875
Wettelijk budgetvoor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
17
47,978
48,980
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC'sI DBC-zorgproducten)
18
Ö
0
Omzet DBC's I DBC-zorgproqucten
19
116,590
125,617
Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)
20
15,697
17,034
Overige bedrijfsopbrengsten
21
708
1,477
182,726
194,983
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
22
141;501
147,324
Afschrijvingen op immateriëleen materiële vaste activa
23
7,925
8,780
Bijzonders waardeverminderingen van vaste activa
24
3;997
3,190
Overige bedrijfskosten
25
25,578
31,106
Som der bedriJ,fslasten
179,001
190,400
BEDRIJFSRESULTAAT
3,725
4,583
-3,073
-499
652
4,084
0
0
652
4,084
26
Financiële baten en laslen RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
27
Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
f. :~:: li~!~ ~"D t:JJ
",.It
KPMG Audit
Decurnnn; liïGttrOp ons r»IlPor! d.d,
(rr,1!!}t<) halt ::r.kl,1g heerl
h",ah[
\/Q."
l~fi.nlifl.::r:'G.I,,(,I'~i'1d~r.
~f'I,'lLi t .~"UI,i::'_,~
'51
I'LV
Stichting
Arkin
5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE
JAARREKENING
5.1.12.1 Algemeen
De enkelvoudige jaarrekening maakt deel uit van dejaarrekening 2014 van de stichting. Voor zover posten uit de enkelvoudige balans en de enkelvoudige winst-en-verilesrekening hierna niet nader zijn toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening.
5.1.12.2 Grondslagen
voor de waardering
van activa en passiva en de resultaatbepalIng
De grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening, met uitzondering van de hierna gel)oemde grondslagen. Financiële instrumenten In de Jaarrekening van stichting Arkin zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden en kortlopende schulden en overlopende passiva. Deelnemingen in groepsrnaatschappijen In de enkelvoudige balans,worden deelnemingen In groepsmaatschappijen gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderlnqs=grondslaqen van de Instelling gehante.erd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd, Wanneer de instelling echter gehe'el of ten dele garant staat voor de schulden van een deelneming, dan wel de feitelijke verplichting heert de deelneming (voor haar aandeel) in staat te stellen tot betaling van haar schulden, wordt een voorziening gevormd ter grootte van de verwachte betalingen door de onderneming ten behoeve van de deelneming. De voorziening wordt primair ten laste van de vorderinqen op de deelneming gevormd en voor het overige gepresenteerd onder de voorzieningen. Deelnemingen waarin geen invloed lI_anbetekenis wordt uitgeoefend, wor.den gewqardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere re-aliseerbare waarde, Indien sprake is van een stellig voornemen lol afstoting vindt waardering plaats tegen de eventuele lagere verwachte verkoopwaarde; Dividenden worden verantwoord In de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder flnanclêle baten en lasten.
Resultaat deelnemingen Het aandeel in het resultaat van ondernemingen waar1nwordt deelgenomen omvat her aandeel van de instelling in de resultaten van deze de'elnemingen. Resultaten optransacües, waarbij overdracht van activa en passiva tussen de instelling en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, ziJnniet verwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd. HUlJropbrengsten Huuropbrengsten worden lineair in de resultatenrekening opgenomen op basis van de duur van de nuorovereenkomst,
l-,I~ il '[.~l
b ...J
jJtJ{:jJ
KrMG Audit i);)CVnlt>nt W!lIlIOil ons r5pnorl
2 9 Ma 2m5 (rr."'!r) batmkldnu ht~(ÎIL 1',... ,.1: "(')'I~i:1ilnl:Jfcstitld~lei r:: 1,1C' I' ,.~·kumJm3'N.Y.
'52
d.d.
Stlchting ArKin
(bedragenx € 1.000)
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2_Materiële vaste activa
31-dec-f4
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
€ Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Invenlaris Automatisering Aanloopkosten Overgangsregeling kapitaalslasten Totaal materiële vaste activa
Het verloop van de materiële ective in het verslagjaar is als volgt weer Ie geven:
17,296 766 51,881 19,3.01 19,917 1,149 0 0 3,875 773 0 1,292
17,296 834 53,792 15,180 18,510 4,582 1.941 671 3,803 1,262 1,273 1,333
116,250
120,477
2014
2013
€
€
Boekwaarde per 1 januari 8ij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzendere waardeverminderingen
120,477 7,695 -7,925 -3,-997
124,053 8,394 -8,780 -3,190
Boekwaarde per einde rapportageperiode
116,250
120,477
Aanschafwaarde
234,157 0 117,906
226,300 0 105,823
Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
Toelichting: Voor een nadere speciûcatle van het verjoop van de WTZI-vergunningpllchtigevaste activa, de WTZi-meldlngsplichtigevasfe activa en de WMG-gefinanc!erde vaste activa 'per actIvagroep word! verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14. In toelichting
5,1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
2 g hE! 2l:tS (h,U.-)j,) ~1l.!:s\.r.::>\1heJH.
Pili;"", vn~l~ki~fï{iÎ\ .~~tt_··~tJ·1WI !' l·!'.~ls. __: ~.,._,,_~,J. I
53
Stichting Arkin
5.1.1.3TOELICHTING. OP OE ENKELVOUDIGE
(bedragen x € 1.000)
BALANS
ACTIVA
3. FlnancUJle.vaste activa 31-dec-14 €
31-dec·13 €
Deelnemingen: Arkin Holding B.V_ Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen
1,302 0 0
0
71 0 0 0
Totaal flnanelële vaste activa
1,302
71
De sp(Jcificatie is als volgt
Hel verloop van de financiële vaste activa Is als volg/: € 71
Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstoring a.g.v. voeging Sinai Centrum B.V. Af: Resultaat deelneming
1,635 -404
Boekwaarde per einde rappbrlageperiode
1,;302
Toelichting
op belangen In andere rechtspersonen
Naam en rechtsvorm en woon~laats rechts8ersoon
of vennootschappen:
Kernactiviteit
Verschaft kapitaal
Kapitaalbelang lin %}
EIgen vermolilen x€ 1.000
Resultaat x€ 1.000
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Houdstermaatschappij Arkin Holding B.V.
16, 152
10"0%
1,302
-404
Belangen samen met dochtermaatschappijen: Reïntegratietrejecten RoadsB.V. GGZ-Instelling NPIB.V. GGZ-Instelling Sinai Centrum B.V. Verslavingszorg Jelllnek Privé B.V. Verslavingszorg Jellinek Curacao N.V. IJ. Online zelfhulp EMH Assist B.V. U. geen CAP Amsterdam l.I.
18,685 18,000 0 18.000 0 9,180 18,033
100% 100% 100% 100% 55% 51%
-215 564 1,203 18
-380 214 -431 0 -303
rOO%
18
3 -45
-11 0
5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:
Onderhanden projecten DBC's Af: ontvangen voorschotten Af: voorzlenlnp onderllallden projecten Onderhanden projecten DBBC's Af: ontvangen voorschotten DBEfC's
31-dec-14 _ __:3~1~-d~e~cc::c-1~3
€
€
56,759 -29,285
58,6U) -30,590 .0 5,520 -7;895
o 6,198 -5,827
Totaalonderhanden projecten
Toelichting:
Docurnern wflarnr ons r4lnl"on d_
~et Ingang van boak,Jaar2013 ls'Arkln Noor de bedrijfsVOe~Q~m.et betrekking tot de TBS over g~aan of,.rapP'ort~ue volgens de DSBC-metliodlek, analoog aan de DBC-fin·anclerrI19In de ZVW. In dit kaderwordt hl!r 6,1tM5!Efrh~.V.!} werk El de DBBC-bevoprscholling gepresenteerd. Hiermee hanqtsamen de opname van nog1e factureren bedragen uit hoofde . DBBC-facluratiEl'onder "dekortic -snda-vorderlnqen. .
Joy Pal9llf vrHll '1L1.~rHifi:;l1HI':1(11
KPMGAccoutltar,.;s
Stichting
Arkin
(bedragen x€ 1.000)
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 6. Voreleringen en overlopende activa
31·dec·14 €
De specificatie is als volgt;
31-dec·13
€
Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courant AMC Nog te factureren omzet DBC's Nog te factureren omzet DBBe's Betaalde voorschotten elc. Overige vorderingen Overige vorderingen subsldies Voo.ruitbetaalde bodrogen Nog te ontvangen bedragen
11.543 2,496 92 997 8.031 779 131
9,418 362 632 8.240 4.549 55 454 733 390 19
Tolaal vorderingen en overlopende activa
35.823
24.842
11.051 700
3
Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vordering Debiteuren Is gebracht. bedraagt € 90 K (2013: € 5.024 K). Nagenoeg alle vorderingen> 90 dagen zijn voorzien.
7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
en/of schulden uit hoofde van financieringsoverscho,t
Saldo per einde rapportageperiode
Financieringsverschil
CBT
AWBZJZVW 15.372 -11,412
Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar
2 -15
totaal 15,374 -11,427
=====3~.9;,;;;6;;;,O =======-1 ... 3 ==~3~.9~47~
AWB.Z/ZVW
tim 2011 €
2012 €
9.0.85
926
Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvarigi>ten Subtotaal mutatie boeklaar Saldo per einde rapportaneperiode
2014 €
2013
€
tolaal
€ 15.372
5.361 1,751
1,751
0 ....;-9;...:.0;:8:;.5
-'3,152 .._;.?-;":::::_
-9,085
-3,152
1.751
-13.163 -11.412
===~o ===~a ==~~2.209
1.761
3.960
c
a
___
__:-9:.:;2'ö'-6 -926
Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
c
Financienngsversch"fl
CBT
Saldo. per 1 Januari Mutatie boekjaar
i
Saldo per elnde.rapportaqepetlode
' l-,1~'n;1I_:.,~he"!!
4
~~;~·~·I ~-Ó';f ,,_lI:IIl~1ir·IJI.:jI,r..\' 1~~'
i·
I< Plv'IG
5!?
N:::;;:Jllf\l
tI ,.oS
'·1 "
Stichting Arkin
(bedragen x € 1.000)
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 9. Liquide middelen
31-dec-14 €
De. specificaüe is als volgt:
31-dec-13
€
Bankrekeningen Kassen
1,980 54
1,219
Tolaalliquide middelen
2,034
1,295
76
29 MEI 2Ci5 (modp,) bI'lrehking hr.cH. P,:lilof VIIOTidl!ililnr.fjÜf~,;'I\(J;· KPMC Aw;::f;u.J1~j;::"
56
PJ,' .
Stichting
Arkin
5.1.13 TOELICHTING
OP DE ENKELVOUDIGE
(bedragen x € 1.000)
BALANS
PASSIVA 10. Eigen vermogen 31-dec-14
Hel eigen vermogen beslaat uit de volgende componenten:
___:3::..:1~-d::.:e:::c::.:-1~3
€
972 37,221 14,319
Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen
972 36,638 12,616
====5:!,2';;,51~2 ==~5~0,:;;;;22=6
Tolaal eigen vermogen Kapitaal Hel verloop is als volgt weer te geven:
_
€
Saldo per 1-jan-2014
Kapitaal
===~;;;;
Overige mutaties
Res uItaatbestemminQ
__
€
E
€
972
° °
o
972 ====~
====,;;,0
Saldo per ..::3.:;.1-..;::d:.:e",c...;-1:...:,.4 € 972
====_9;;.;7.;;.2
Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:
Sal do per 1-jan-2014
Resultaat boekjaar
__
Overige Saldo per _:.:;m:.:u:.:ta:.:t:.:ie:;-s __ ~3.!.1-..::d..::e::o.c-....:1:::.4
€
€ Reserve aanvaardbare kosten:
30,420
-AWBllZVW
282
- Justitie Exploitatiereserves: - Ambulant Amsterdam - Ambulant Goal-en Vechtstreek -Intensleve Forensische Psychiatrie
-102
31,441 -263
102
1,654 -34
-545
1.,491 21
61 -55
o
o
Bes'temmihgsreserves: - Egalisatie afschrijvingen - ZorgonlwlkKeling - Inventaris en automatisering - Spoedeisende Psychiatrie À'dam Totaal besternrninqsreserves
1,123
€
4.047
4,047
o o
Ö
377
377
o
==~36;;:,,6;;;;3;;;,8 ===~58;,;,4
====,;,0
==~3,;,:,7,2;;;2;,;,1
Bestelnmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:
Resultaat" bestemming
Saldoplir 1-jan-2014 €
Algemene reserves: - Tandheelkunde - Justitiële Verslavingszorg - Overige reserves
150 6,575 2,052
Bestemmingsreserves: - Afkoopsom Provincie Noord-Holland - Ontwikkeling nleuwe zorgvormen - Innovatieprojecten - OVerige bestem.mlngsreserves
812 18 71 2,938
__
€ 32· 440 -404
Overige Saldo per .....:..:;m",u",ta::t;_;:ie,,="s __ ~3.!.1-..::d..::e::o.c-::..:1.:;.4
€
1,635
€ 182 7,015 g,283
812 18 71 2,93.8
o
Overige reserves Totaal bestemminqsfondsen Toelichting: Oe oV,erige mutatie ad. € 1.63,5in de Overige reserves belref\ de vermogènsmulalie per 1-1-2014
57
a.q.v, de v~gi.ng YtÎlt~jne,4~!ll!ltrum B.V. (.. ;\ [' ,....1 t\: J
&tichting Arkin
(bedragenx € 1.000)
5.1.1.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIç;e BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen
Het vettoop is als velfll weer te geven:
Saldoper 1-jan-2014
Dotatie
€
€
€
93 702 8,243 lA16
111 25 2,477
-39 -25 -3,720 -874
Aanvullingsverplichtingen salarissen Uitgestelde beloningen I Jubilea Reorganisati'e Voorziening leegstand Voorziening Langdurig zieken
o
Onttrekking
165 702 7,000 542 469
469 -4,658
3,082
Totaal voorzieningen
Saldo per 31-dec-14
Toelichting in welke mate (hel totaal van) de voorzieningenals langlopendmoelen worden beschouwd: 31·dec·14 4,811 4,067
Kortlopend deel van de voorzieningen « 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
12. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt:
3'1-dec-14
31·dec~13
€
€
Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden
5B,677 0
61,750
Totaat lanqlopende schulden
.58.677
61,750
2014
2013 €
Het venooi: Is als volgt weer te geven:
O.
€ Stand ·per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflosslnqen Bij: vrijval disagio
64,832 5,860 -8,942 10
67,905 0 -3,OB3 10
Stand per einde rapportageperiode
61,760
64,832
Af: aflossingsverplichtIng komend boekjaar
-3,083
-3,082
Stand langlopende schulden per einde rapportageperiode
58,677
61,750
To~lichting in welke mate (het totaal van) de langlopehdeschulden als langlopendmoelen worden beschouwd: Kortlopend deel van de Ifmglopende schulden « 1 Jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (batanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
3,OB2 64;823 52,540
3;083
58,677 46,394
Voór een nadere toelichting op de lan.glopende·schuldèn wordt v~rweze.nnaar d~bljl;El,I;é~zi:~{ De aflQssingsverplîchtingen ,zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. .I ~ v • L'
:;p'
langlopende schulden,
I
W
2 S M~I lDi5 (l1111dl,) lllJu:~ki,w htmlt.
th .~-;.f \ltlUJ
Id~JPl)l~'iI;t:.t!t1,:.I{!I·
f\1'1,·)C /\C:':OU:1Iu"s
58
r-L\.l.
'd.d.
Stichting
Arkin
5.1.13 TOELICHTING
OP OE ENKELVOUDIGE
(bedragen x € 1.000)
BALANS
PASSIVA
13.Kortlopende schulden en overlopendepassiva 3i-dee-i3
31·dec·14
Of} specificatie Is als \I.olg1:
€
€
Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Rekeninq-eourant groepsmaatschappijen Aflossingsverpllchllngen langlopende leningen Bslastlnçen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen VakantiegeldlEJU Vakantiedagen PaUêntenfendsen Cliëntenbudgetten Nog te besteden subsidiesNooruitontvangen bedragen Nog te betalen kosten Overige kortlopende schulden
15,392 4,083 5,019 3,083 6;601 1,677 16 4,629 8,007 39 40 1,784 4,952 11,812
13,116 5,368 5,751 3,087 6,830 1,509 41 4,766 9,501 24 40 3,212 4,702 7,341
Tolaal kortlopende schulden en overlopende passiva
67,134
65,283
Toelichting: Onder de.kortlopende schulden iijn geen Yetpllchtingen opgenomen meL een IQoptijdlanger dan één jaar, Door de ING is een rekening-{;ouranifacilllell van € 30 mln ter beschikking gellteld. Op balansdatum is hiervan € 15,4 mln opgenomen (2013: € 13.1 min.).
14.Niet In de balans opgenomenactiva en verplichtingen Oyerzieht lopende huurcontracten
2e Constantlln Huygensstraat 1 Achter Oosteinde-B 2 AkerWaleringstraat Frederik Hendrikstraat 47 F. Dietrich Kahlenbergstraal (steunpunt) F. Dietrich Kahlenbergstraat Gen. Vetterstraet 31-33 te Amsterdam 3 Jean Desmetstraat 82 tim 134 4 Kelzersgracht 572 5 Klaprozenweg 111 6 Luclën Gaudinstraat 324 7 Noordse Bosje 43 te Hilversum RoetersstraaU Sarphatistraat 8 Strekkerweg 77 .9 Surinameplein 35 -I- bergingen
Tesselschadestraat 31 11 Wisselwerking 40'-48 ro Baarsjssweq 224 Laan vld Helende Meesters Nieuwe Kerkstraat 156 Schotersingel 2B 1!! OVE}rig« 50k per [aar)
l-ooptijd van
tot
mel-üê
jull-09
novembér-15 februari-2O' beelndigd december-i5 maart-Zt maart-zt Onbepaald
juni-Oê
msi-tê
oktober-05 junl-01 september-96 auqustus-Oä
september-i6 Jl1nl-21 augustus-1fi december-16 decernber-t? mei"23 beefndigd januari-15 januari-24 deIJember-24 mel-24 aprll-24
mrt-10 januari-a2 december-09 maart-11
maart-t t
januarl-Oê juni-03 septêmbe.r-O'9 mei-a4 fabruari-f t [anuarl-t S Junl-14 april-14 januari-tü
Jaarlijkse huurverplichting (bedrélgen x € 1) 376,261 141,728 Ö 119,376 73,626 179,524 10'7,0'16 145,049 260,685 844,395 58,760 242,393 333,10'6 323,159
0 21,099 30'.4.,3.81 189.,740 1.683,,102 124,239
\wce.m .. be.[ilr15
57,971 364,723
,~"" ij ., ,~
~ ,{;"'itll-'l.
-Auto's - Leerstoel AMC Kodlopend deel van de:verpllchtlngen (""1 jr.) langlopend deel van de v_erpiiêhUngen(1" 1 jr.) HIervan lélngl9pend (> 5'1aar)
max. 4 jaar
KPMO /\udil
2 jaar
fJilC\!if,r.H! \'I(WCp
127,000
ens rilp;l1.:7r~,!lPj).
29 MEI 2ef"
Verder zijn er geen grote, lanQd\Jrigeverpliphtingen Inzake nieuwbbuw" onçl.erhQud,beVe]II!'llndrè1~P)betl.chk:110 ~e:!!It. -Pawn! ~OOI !\JUfllliICflllli.,tmk'rn
KflMG A!~(;ljtJm.:Jru.. (LV. 59
Stichting
Arkin
5.1.13 TOELICHTING
OP
(bedragen x € 1.000)
DE ENKE1.VOUDIGE BALANS
14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen (vervolg)
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12 12 12 12 12
Uitstaande bankgarant1es
Expiratie
Kioonenburg Groep Bebloem Onr Beheer Hst Oosten Orco Vastgoed In!. lrnm.lnst, Won.St.Patrlmonium Belgraver Holding Vigor Beheer Delta Lloyd Ydam BV Fortress Beheer BV Payvlsion Holding M De Goede Emdam St. Ymere Stadsherstel Amsterdam NV PJ Verwoerd ING Real Estate Invest St. De Alliantie PH Kuijper en Zonen Makelaardij.en Vastgoed Management BV
febrl,lari-20 december-te mel-iS septsmber-ta ]unl-21 auqustus-tê juli-14 mel-23 augustus-14 december-24 januari-24 december-17 Onbepaald jull-14 jull-21 december-14 Janl.lari-14 mei-14 Juli-i6
Betreft·
Bedrag 32,091 131,681 30,000 73,719 201,331 13,931 51,273 93,124 72,810 60,000 86,174 11,250 4.500 47,970 4,964 8,000 11,632 23,924 6.,532
Achter Oosteinde Akerwatering Jean Desmet Keizersgracht 572 Klaprozenweg 103 Lucien Gaudin Noordse Bosje Strekkerweg Surinameplein 33-35 Baarsjesweg 224 Wisselwerking 40-42 Sarphatlestraat Passeerderstraat AOG Banne Buiksloot 145 Ambonple.in 79 Je Beetslaan 39 Stailonsplein 116 J.P. Heijestr/Kelder
4,713 E. Wolfstraat 145
mei-14
Voor de gebod.en kredieUacilitelten en de afgesloten langlopende leningenzijn de onderstaande zekerheden verstrekt. - positieve/negatieve hypotheekverklaring Jacob Obrechtstraat92 4,000,000 _ie en 2°bankhypotlleek op het bedrijfspand Dulvendrechlsekade 17,425,160 -i" bankhypotheek op hel bedrijfspand Domselaerstraat 7,260,483 -i" bankhypotheek op hel bedrijfspand J.F. van Hengelstraat 9,983,165 - 1" bankhypotheek op hel bedrijfspand Ravenswaaipad 8,168,044 - bankhypotheken C.J.K. van Aalststraat 6-20; Baron GA Tindalstraat 0; 6,500.000 l.lrmeaussttaat 8B; Ootewalerstraat 0; Rossumplein 10-20 - verpanding vail de boekvorderingen - verpanding van de bedrijfsuitrustlng Waarbo.rgfonds voor de Zorgsect9r (WFZ) Bij de diverse financiers zijn langlopende leningen onder borglng van het WFZ afgesloten len bedrage van in totaal € 30.413.275. Uithoofde van de borgin!! door het WFZ hebben deze leningen een direct opeisbare obligo van 3'0;" van de pro resto geborgde schuld.
Con~inuïteitsbrieven Stichiil1g Arkin heeft aan haar çlochterondernemingen Arkin Holding B_V., Roads B.V., NPI B.v. en Sinar Centrum B.V. de garantie afgegeven clat'Zij dusdanige ffnanclële steun zal verschaffen.om de B.V:s in staal te stellen haar bedrijfsactiviteiten voort Ie zatten en alhaar verpllchtinqsn te voldoet! gedurende ten rnlnste de komeride vierentwintig maanden.
Overzicht lopende borgstellingen
Looptijcl
Stichting Museum Pest- en Dolhuys Haarlem
Onbepaalde door
Fiscale structuur
Verplichting
(bedragen
x € 1)
375,000
ifJ'
St;chting Arkin maakt samen met Arkln Holding BV, Roads B.'V" Jellinek Privé Psychoanalytisch Instituut (NPI) av, en Sinai Centrum B.V. deel ujl van ean flscale eenheid voor de 0mzetbelas g. el~l"Iw~V;~~lfrekend als ware de venno.otschap.zelfsf,mdlg bel~stlngpllçhtlg. I~. SUchting Arkin is'hoofdeÎljk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheè?!H1Uml
29 MEI 2~15
~
{moeluI belfBkking heCifL . Pml1nr YOUI Idon1i!lüellotltlOJ(ilir iJ I
1;
aGO
00
00
Q.:ii~
00
000
00
00·0
00
000
DO
:l
00
00
00
o
000
d
la
a .....
..
00
000
00
000
00'
oao
o
N ca .....
c-s; ._
...f ..~ ... IJ
I-
a
...
~S .C IJ
......."
C'.~""
S;O
"0. 'C
<5
00
~ o o
C;; ei
QO
00
a
o
Cl>
m o ,~
r-: e-
00
000
00
000
,-
00
Ol ..
> c .:. .~ ~~
s
a
a
00
~I '"
•
a
0·0
o
'$, q
000
'0
o
000
a
000
a
000
o
000·
Ó
(;j_ r e-
o
00
o
g 3:~.. Ol
a,::S IV ._ 0
EJ:>Ol
Ol (/)
g IJl
i6
~.
00
o
009
p
"*
o d
-c til
ê
.!!l. (Ij
1 o
al
m r: o i?-
t: ~
~ ~
ct ~ <= t.:: o!l -; !:J
z;
s.a
Cl
:.t: a
l=tL, 1
00
00 Cl
00
000
a
000
a
o
o
o
00
a
IJ
"'"" "~""
.... a.. ftI,
s:
0 ...
"Cl
" o o
Cl
00 "
CD
Ol
a" ",'-à ,,'"~.'"
R ID
- ..c:iJ
00
<=>0
000
Cl
o
Cl
'e re
"'"
.!.!!,
00
o
a
'.1
t 1_- .;~
1
00
~!~
00_0
00
o
o
OIO
i 00
0
a
00
00
o
o
;;;
o a
o
-.:.
ctS o
00
a
00
'"N
.....
It)
a
o
ob
o
00
t;
o
"* o LÓ
N
'00
NO.
tc
o
N
a
U)
~
'V
o
'C Ol ::J
e:
..~ c
~ til
.e:
s u
~
~o
00
00
'"
00
a
a
00
a
;f! o ci
'!
~
t () n 0-
::! o
'"c;;:c»
'"'"....
o, Cl
~ ~ 1':: i~
_:l 00
o
a
o
00
:;;
<{'Ë
o
(J ~ ,
:oJ
0: ~ ~£ Cl
~;J .~ Iq '"
000
~.i""'"' ~_.
I
j"
I ,'~ I---l-.'" 000
;f! o ori
000 Ol Ol
> .!.
c ~
.~ o
,c
e
00 Ol
o
a
a
00
o
00
o
00
a
. ~
._ 0
e,c Ol Ol
ti)
a
, C'" "'", 0_ o UI c""
- 0
~.
c
~.
.:E~ U
.::0 ti)
00
o
00
a
a
a
o
-ri
-ci t: <> Cl
ea,
~
c
o n.
~ 2
'G~
:l ;,; r.:
<:
00
;~
f.;
<.J
f";
~
ÎJ=
g
L..._
Q
000
00
a
o
a
0-0
0
00
a
o
a
ad
0
"Ct;
.,.-
C ..
-fe .. 0.. "C
o"
0('). eD.·
a
000
u)
. c
E.. ..0:
00
a
o
00
o
o
a
00
0
00
a
0.:1 ._ 0
.. .. En
(/lOl
c C
00
o
a
00
0
o
a
.00
0
'~_.~
~'8o g
00'
o
Cl)
! o
Cl'
2' ~ tL c ...D.·c I:
..,
~ 0 ~
-
o
s 't:g>
-0
QI
"Ó
IJ)
[::I
I:
l!î
~
Ol
Cl""
CL<
I:"Z
~s
1:
'e
::I
111
""8
'-l
E
...
VI
"Cl
)( Ol "Cl
Cl
'"
ri,
..~. ,
.E
."
f----
!,g (.::-~..
~
:$
~g ï§o ~111 ZD
.:. I: 111 C1J "CI"CI I: C
'Of
....
02·
~-
s c .
~ C
"Cl
J1I
f
8
i
co 0 eo
IJ)
~
.E
...
N
-.t
0 N
lIJ
C')
~
ai
...
r--
('I")Oovw'
<Xlor--IC)~
[;;i'H:::g
~,.: LOCOl()O tri" M'~ 'or-c»M
__
S1(Ö~r:~~
~..,f"i~uiN O)or-'r" <'\1M !q,r--
cÖ
«i ~- -m " cD ~ (1),,-;
tOMN~
"' ...
c)
~ 0
N ,~
~ ~
z.
W I'U W
..,0 n:
D..
z W c
z
:!' n:
::I ~,
~ 'I:
QI I:
:;:
:cCl I: :p J: 0'
-~
CIl
>
~,
D..
0 ij
c
E.u
~ w a al l3)
IJ)
w 0 z 0 n:
!:is: ~, ::l, W
!i U ii:
~
~
!!
~
;~ ... 'fi IJ)
ê
0 E
.s
8 ...C1J
i; E
'I: E al ::I C
Ü
w I),.
.. UI
Cl\! .... ui
"CIl
r:
~
.'z
o
8S'2~_~'~-~~ ~A~~,~~'f6':;;,f6:2~fn f6_ID.~~~ij; ~m-f2 t:gzg«i~a·g·b.~ ~ 0-g g.'g'gg'~ ~.~'g'g.~~ 'g~-~~ ~ ~ ~ ~ g~. a: g g.~{~~~'~,~ ~_O!i..,~-
~~.V
m .....
'"
••• 'Of ••••••
VV.V.V.~
•••••••
... Ol IC)
~~~~~~g~ CX)Ov(')C'jlOCOOO
V •• ~~~~ ~or-or-r
r..:....
o.
~
"0
t a
a
a
0.
f:
'" C
D
c:. t>
rn-o a
C)
o
t.>
CDT"""MOlON
'
~CO~
'"
Q
Nt.> E ;,
g
;~ ~ E o
ti
.~ E
III :::s
e
... 4)
~ E
::I
Z
<'IN ....
g:j0lt--
~""
"'_~~m
INöci
-~
-e-
t:;
ON ",LO ÖO)
",-
(I)
M e-
tÖai
<0 ,lO(Y}OlL() 0') 1.()
M~Ol·t.q..q,
<'l
tn .....
W
~:3 OlO
~~ .. ~~-~~
t: a t.Ö
;n '
ON
....
~~~Sl8~ «)~~- ~
Lt}
a) ID
w" .......0 Olll) .... li)LO('I
g
....
t.Ö
C\I-aiai
.....
"'_ CO
100
.... C\I
<0
~
ai
ro ai
;! "'=.
CD 0 N
t.Ö
~
."
t: Cl
g. !:
'"IC:a Cl
E
"t}
.'
ra r.:J ::_
..
"".. ë,,-,
t')
.~
LL
.; ::l
,)
'"
l!: C)
i~'-1
c: Jif C Ol
Dl
.5 c .9! Ol
'l:I C
!1!
~
Ol
0
s: Ol'
.1:1 C
oS
c Ol
'IJ Ol
1:
~ Ol
'N Ol
'iä
Jll 0
I-
:3! Ol t;; Ol
Cl
2!
..
~
,:-'
.~--.J
iïij :.i: Cf) C--.,J
Stichting
Arkin
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
SEGMENT 1.1 AWBZ/ZVW ____
2::.;0:...:1..:..4
2013
€
€
-30
0
31,640
33,325
0
0
116,590
125,617
3,644
3,457
533
-63
152,377
162,336
118,49,7
124,242
BEORIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's I DBC-zorgproducten) Omzet DBC's I DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bèdrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten Afschrijvingen op lmmatenële en materiële vaste acüva
7,048
7,879
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
3,601
2,896
19,829
25,199
148,975
160.216
3,402
2,120
-2,279
-2,851
1,123
-731
0
0
1,123
-731
2014
2013
Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOE~JAAR
RESULTAATBESTEMMING
Hel resultaat is als volgt verdeelrJ:
Toevoeging/(onttrekklng): Reserve aanvaardbare kosten
_
1,123
_
___,...,....."j-U-IIII I
-731
===..;1.:.:,1~2 ..~f.{-i.JliJt~~-731
~
.
KPMG Audit
OOGument WI1il10p ons rfl~port
d.d,
29 MEI 2D15 (medel betrok~ill!J.h!le~, . Paraat voor Idan\i!1<:atUJdoell;mo KPMG Accountants N,V. 70
Stichting
Arkin
5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENiNG (bedragen x € 1.000)
SEGMENT 1.2 Justitie
2014 €
2013 €
0
0
16,338
15,228
Niet-gebudgetleerde zorgprestaties (exclusief PBC's f DBC-zorgproducten)
0
0
Omzet DSC's f DBC-zorgproducten
0
0
Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)
0
0
Overige bedrijfsopbrengsten
0
417
Som der bedrljfsopbrengsten
16,338
15,645
13,026
12,609
Afschrijvingen op lrnrnaterlëleen materiële vaste activa
775.
800
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
396
294
Overige bedrijfskosten
2,334
2,557
Som der bedrijfslasten
16,531
16,260
BEDRIJFSRESULTAAT
-193
-615
Financlële baten en lasten
-352
-289
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
-545
-904
0
0
-545
-904
Het resultaat Is als volgt verdeeld:
2014
2013
Toevoegiogf(ontlrekking): Res.erveaanvaardbare koeten
-54.5
-904
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare koeten zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Buitengewone balen en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
RESULT AA TI3"ESTEMMING
-904
K ('Mü
Al.ldlt
OOlil101tlnl WAbfOIl ons rdOjlPrl d ..;
29 MEI 2UG Imede) betroHl1(J l1e13rl,
Paraat voor riJel!liHc-.liW" """1. 71
KPMGAccounur.us IJ,
J
Stichting Arkin
5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDiGE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
SEGMENT 2 Centrum Bijzondere Tandheelkunde
2014 €
2013 €
1,783
1,876
o
o
o
a
Omzet DBC's I DBC-zorgproducten
o
a
Subsidies {inclusief overige Wmo-prestaties)
o
a
Overige bedrijfsopbrengsten
o
o
1.783
1.876
1.062
1,128
101
101
0
0
Overige bedrijfskosten
55Q
581
Som der bedrijfslasten
1.713
1,810
BEDRIJFSRESULTAAT
70
66
-38
-27
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's I DBG-zorgproducten.)
Som der bedrljfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Financiële balen
en lasten
32
RESULTAAT UIT G'EWONE BEDRI.JFSVOERING Buitengewone balen en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
39
0
a
32
39
2014
21113
32
39
====,;;;32~
39
RESULTAATBESTEMMING
Het resulfa131is als volgt verdeeld:
Toevoeglng/(onttrek~ing): Algemene reserve tandheelkunde
k'J6lï7GJ l
Audit
Docvment waerop ons rapport d.d,
29 MEl 2nt5 (mNiE) bctrekKml) Ileeft, Pó.lI'!lllfVOOIidllnllllc;;Ji~joclel 72
KPMG Accouruenrs N,V
,
Stichting Arkin
5.1.17.1 GESEGME,NTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000)
SEGMENT 3 Ambulant Amsterdam
€
2013 €
Wettelijk budget vo.oraanvaardbare kosten Zvw-zorg
0
0
WeUelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
0
0
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's I DBC-zorgproduclen)
0
0
Omzet DBC's I DBC-zorgproduclen
0
0
6,027
6,022
0
16
6,027
6,038
3,871
4,130
Afschrijvingen op immaterlêle en materiële vaste activa
0
0
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
0
P
Overige bedrijfskosten
2,095
1,908
Som der bedrijfslasten
5;966
6,G38
61
0
0
0
61
0
0
0
61
0
2014
2013
61
o
2014
BEDRlJFSOPBRENGSTEN:
Subsidies.(inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het'resultaat
is 81s volgt
verdeeld:
Toevoegillg/(ontlrekking): E>-cploitatiereserveAml;lutanl Amsteräam
========~6~1
0
r;~t'.~,J~C ..,l IU'H:~rGJ I{PMG Audit DQWlfienlwaarop ons fapport d.d.
29 MEI 2015 [medd bOllökklrlg 73
heef!.
Paraal vnol idt>.ttllficöllod~clejlld' KPMG IIcl:ountui1Ls N.V. 0
Stichting Arkin
5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
SEGMENT 4 JustitiëleVerslavingszorg
2014
2013
€
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
0
0
Wettelijk budgel voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
0
0
Niet-gébudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's I DBC-zorgproducten)
0
0
Omzet DBC's I DBC-zorgproducten
0
0
5,423
5,560
Overige' bedrijfsopbr.engsten
175
221
Som der bedrijfsopbrengsten
5,598
5,781
4,633
4,694
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste acäva
0
0
Bijzondere.waardeverminderingen van vaste activa
0
0
Overige bedrijfskosten
525
598
Som der bedrijfslasten
5,158
5,292
BEDRIJFSRESULTAAT
440
489
0
Q
440
489
0
0
440
489
2014
2013
440
489
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsi<;lies(inclusief overige Wmo-prestaties)
13EDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resu/laat is als volgt veraeetd:
Toevoeging/(onttreKking): Algemene reservejustitiêle verslavingszorg
2 9 MEI 2UiS 74
Stichting Arkin
5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (bedragen
SEGMENT 5 Ambulant Gooi & Vechtslteek
x € 1.000)
2014
2013
€
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
0
0
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
0
Ó
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's I DBC-zorgproducten)
0
0
Omzet DBC's IDBC-zorgproducten
Ö
0
603
755
0
0
603
755
412
521
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste acuva
0
0
Bijzondere waardeverminderinpen van vaste activa
0
0
Overige bedrijfskosten
246
263
Som der bedrijfslasten
658
784
BEORIJFSRESULTAAT
-55
-29
0
0
~55
-29
0
0
-55
-29
2014
2013
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidies .(Inclusief overige Wmo-prestatles.) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLAS'TEN:
Personeelskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEK.)AAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is aJsVolgtverdeefd:
Toevoegingf(onttrekking),: Exploltatiereserve ambulant Gool- en Veçhtstreek
-55 ====-,,;;5;;,5
-29 -29
,1l'J ttI .._:'~,.~ J"i'w;;jBJ KPMG Audit üocumertt V/:l'aropens rapport !I.d.
2 9 MEI 20i5 (mnde)bclrcl~kingilealt. Pallelnd 75
KPrvlG Account
ij
nts N. V .
Stichting Arkin
5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
(bedragen)( € 1.000)
SEGMENT 6 OVèrige activiteiten
2014
2013
€
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
o
o
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
o
427
Nietcgebudgetteerdezorgprestaties (exclusief DBC's I DBC-zorgproducten)
o
o
OmzetDBC's I DBC-zorgproduclen
o
o
Subsidies (inclusief overige Wmo-preslaties)
o
1,240
Overige bedrijfsopbrengslen
o
886
Som der bedrijfsopbrengstèn
o
2,553
Personeelskosten
0
0
Afschrijvingen op Immaleriêle en rnatenële vaste activa
0
0
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
0
0
Overige bedrijfskosten
0
0
Som der bedrijfslasten
0
0
BEDRIJFSRESULTAAT
0
2,553
Financiële baten en lasten
-404
2,668
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
-404
5,221
0
0
-404
5,221
Het resultaat is als volgt verde.eld:
2014
2013
Toevoeging/(onttrekking): Overige'reserves
-404
5,221
-404
5,221
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
BEDRIJFSLASTEN:
Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
~,1 } J'
,~jC:
I ~:r i4,.:'''J(: .r"•.1r
!CPMG Audit DOllU11'lHilt wanrep ons rapport lUI.
29 Mt:1 2m5 76
[mode) hrwekking heeft. Paraaf voor ró!m! IfiC1!lledoclrlln KPMG A;:.COlJi1\;:;iÎtl> N.V
Stichting Arkin
5.1.17.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
Resultaatvolgens gesegmenteerderesultatenrekeningen (enkelvoudig): 2014 € SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT
1,123 -545 32 61 440
1.1 AWBZlZVW 1.2 Justitie 2 Centrum Bijzondere Tandheelkunde 3 Ambulant Amsterdam 4 Justitiële Verslavingszorg 5 Ambulant Gooi & Vechtslreek 6 Overige activiteiten
Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening
2013
€ -731 -904
39
o
489
-55
-29
-404
5,221
652
4,085
652
4,085
!-_ i .j-:IQ A .:. ~
.1.1'" .,:J.]J
I
2 9 I~EI 2Ui5 (m~dcl OOI.'lt"king bE1Jt. 77
PZI;;l,f voor Irjnr!\ ificsLIl::lo KPMG ,I),Ci...J\.., .l.:wts t'J
Stichting
Arkin
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING (b.edragen x € 1.000) 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit Zvw~zorg,exclusief subsidies)
2014 €
2013 €
Centrum Bijzondere Tandheelkunde
1,753
1,875
Totaal
1,753
1,875
17. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ-zorg, exclusief subsidies)
2014
2013
€
€
Arkin (AWBZ) Arkin (AWBZ oude jaren) Arkin (AWBZ Justitie) Arkin (AWBZ Justitie onderaannemerseh. Roads B.v.)
32,254 -204
33,487
16,338
15,228
-410
-162
Totaal
47,978
48,980
78
427
Stichting Arkin
(bedragen x € 1.000)
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's I DBC,zorgproducten)
_...,.--=:;20:...:1.;.:..4 n.v.t. n.v.t.
2013
2014 €
2013 €
19. Omzet DBC's I DBC-zorgproducten De speciîlcetie Is als volgt:
Gefactureerde omzet DBC's I DBC-zorgproducten Onderaannemerscbap NPI BV Onderaannemerschap Roads BV Onderaannemerschap Sinai Centrum BV
132,324 -9,164 -1,858 -4.,712
135,932 -8,592 -1,723 0
Totaal
116,590
125,617
2014 €
2013
0 0
0 0
5,422 2,271
5,890 2,105
0 7,378
0 7,475
411 215
324 1,240
15,697
17,034
2014 €
2013 €
41
65
Toelichtfng: Met ingang van het boekjaar 2013 wordt de ZVW-omzet verantwoord op de DBC-methodiek.
20. Subsidies (inc/usief overige Wmo-prestatles) De specificatie is als volgt:
Subsidies AWBZlZvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rljkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische çomponent voor UMC's) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostenaubsidies en EU-subsidies Subsidieafrekeningen oude jaren Totaal
€
21. To~Jichtlng overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: Overige,dienstverlening; Overige dienstverlening
,I
~
ISJ
Overige opbrenqsten (w.o. vergoeding voor detachering en verhuur ohfo'erén(f'g'öda~,PI\.1G 1\ 'tt Overige opbrengsten ; r uo 667 1,412 , , CnWrl111nt wilarop. ons fapport d,d.
2 B M!:'I
Totaal
ZfW. 108
lll1l1dtiJ bè.lre~kil1gheett. I!.lllflfiliC1!liOod(lulain KFMG P.cr111J1TI ants N. V. P,llBl1f VOGI
79
Stichting Arkin
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
LASTEN
(bedragen x € 1.000)
22. Personeelskosten 2014
2013
€
€
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Andere personeelskosten Vereffening Inbreng Vof Subtotaal Personeel niet In loondienst
102,949 15,928 10.496
110,247 15,083 10,721
7,573 0 136,946 4,555
6,270 0 142,321 5,003
Totaal personeelskosten
141,501
147,324
2,189
2272
2014
€
2013 €
Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa
3,.777
3,536
Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa
4,148
5,244
Totaal afSchrijvingen
7,925
8,780
2014
€
2013 €
Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa
3,.~97
3,190
Totaal
3,9g7
3,190
De specificatie is als vdlgt:
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
23. Afschrijvingen
vaste ectiv«
De specificatie is als volgt:
24, Bijzondere waardeverminderingen
van vaste activa
De specificatie Is als volgt:
80
Stichting Arkin
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
LASTEN
(bedragen x € 1.000)
25. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2014
2013
€
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing
B,0,59 3,095 4,205 5,430 4,789
Totaaloverige bedrijfskosten
B,003 7,289 4,807 5,623 5,3B4
25,578
31,106
2014
2013 €
26. Financiêle baten en lasten De specificatie Is als volgt:
€ 0
51 2,668
0
0
0
0 2',719
Rentebaten Resultaat'deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste.activa en effecten Subtotaal financiële baten
201
Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financi.ële vaste activa en effecten Overige flnanciële lasten Subtotaal financiële lasten
-2,870 -404
Totaal financiële baten en lasten
-3,073
201
-3,218
0
0 0
0 -3,274
0 -3,2~8 ~49@
27. Buitengewon.e baten en lasten
2014
2013
€
€
Buitengewone baten Buitengewone lasten
o o
o
Totaal b(Jitengewone baten en lasten
o
o
2014
2013
€
€
218
145
De specificatie is als volgt:
28. Honoraria lICCountimt
o
De honoraria van de accountant zijn als volgt:
1 Controle~andejaarrekening
l'r ••
. 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o, Regeling AOtÎC'èn 3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten
l.}-.\ .' '~l~èà!luîl:\I1~aAudit
. ~7
OO!;I.Jf1lllotwaarvfl ons 11lPilori d. 2 66
2 9 MEl 2m5
Totaal honoraria accountant
(mttdp,1hlllte-~kln!l heelt.
. P~li}"lf \fOOltÜC'!ltlhcfitledDclélnOs i
81
1<,i'lv'lG Ar.r..Üdfolunl's N..V,
Q1 12
81 3,29
stichting
Arkin
5.1.18. :Vaststelling en goedkeuring
jaarrekening
De Raad van Besluur van de Stichting Arkin heeft de jaarrekening 2014 vàstgesteld in de vergadering van 7 mei 2015. De Raad van Toezicht van de Stichting Arkin heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2015.
5.1.19.Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Raad van Bestuur
Raad van Toezieht
De heer drs. .iv. Muller MBA MSM Voorzitter
Mevrouw drs. J.C.M. Sap Voorzitter
De heer drs. DW. Veluwenkamp Lid
De heer prof. dr. N.S. Klazinga Lid
Mevrouw prof. dr. C. de Ruiter Lid
De heer drs. P.H. van Leeuwen Lid
I
I
I!i -1} ..~~ It ....
Ii - D~.e -lileerG.F. van Pijkeren ',;~icJ, ,,,. Ji-< •
KPMG Audit Docwnent wasrop ons rapport d.u.
2 9 1'4£12Ut5 ~e ~~~1'befl's~~Ii\4'4tm\~. Lid Para!}f yool Ider.n1icäueJOt!I..n fJ n: 82
KPMG Äcc\11;mnl1is IV.V
Stichting Arkin
5.2 OVERIGE GEGEVENS
f- ,I ~
r~~II:. )'''').
~ •••
~
1.'1 '"'
':.J .
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
29 MEI 2ei5 (i1i<~GC) bDtrek~lng heelt. P",nol 'O'll idui11i(ic
f,,;,~(,-,·.".;,:,;", ...,,1:, N.V.
n:
Stlchllng
Arkin
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Statutaire
regeling
resultaatbestemming
Er Is geen statutaire regeling omtrent de bestemming van het behaalde resultaat in het verslagjaar.
5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordl verdeeld votgens de resultaalverdelingIn de resultatenrekening. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 5.2A Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
84
Controleverklaring
van de onafhankelijke accountant
Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Arkin
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2014 van Stichting Arkin te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 'Zorginstellingen ' . De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude offouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
80 1I51115XOO 134953DHG
KPMG Accountants NV., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer 33263683. is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative ('KPMG International'). een
Zwitserseentiteit.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Arkin per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens WNT.
Benadrukking van onzekerheden omzetverantwoording 2013 en 2014 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2008-2015 Wij vestigen de aandacht op paragraaf 'Onzekerheden omzet verantwoording 2013 en 2014 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2008-2015' van de Grondslagen van waardering en resultaatbestemming in de toelichting op de jaarrekening waarin de Raad van Bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2008-2015. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.
Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS van 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de instelling als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid I onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.
Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vennelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 'Zorginstellingen' is opgesteld. Tevens vennelden wij dat hetjaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Den Haag, 29 mei 2015 KPMG Accountants N.V. E.P. van Driel RA
801151115X00134953DHG
2
