Voorstel bestemming van het resultaat 44 Gebeurtenissen na balansdatum 45 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 46

Jaarrekening 2013

Jaarrekening 2013

Inhoudsopgave Jaarrekening Bestuursverslag4 Grondslagen4 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 6 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013 8 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 9 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans per 31 december 2013 10 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 19 Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013 22 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 30 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 32 Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2013 33 Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans per 31 december 2013 34 Toelichting behorende tot de enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 40

Overige gegevens Voorstel bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

44 45 46

Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon Overzicht verbonden partijen Toelichting op het eigen vermogen Staat van baten en lasten over 2013, segmentatie voortgezet onderwijs Vermelding op basis van de WNT Doelsubsidies OCW

48 49 54 55 56 58

Jaarrekening / 2013

3

Jaarrekening Bestuursverslag Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het jaarverslag dat separaat is opgesteld.

Grondslagen Algemeen De stichting ROC Summa College (hierna te noemen Summa College) is op 1 augustus 1996 ontstaan als een bestuurlijk gefuseerde instelling onder de naam Stichting ROC Eindhoven. In 2000 heeft ROC Eindhoven een institutioneel gefuseerde instelling als bedoeld in artikel 1.3.1. van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs gerealiseerd. Per 1 januari 2013 is de naam van Stichting ROC Eindhoven gewijzigd in Stichting ROC Summa College. De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Boek 2 Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, een en ander zoals geregeld in de Regeling Jaarverslag geving Onderwijs van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. De in deze jaarrekening opgenomen bedragen zijn weergegeven in euro’s x 1.000, tenzij anders vermeld.

Grondslagen consolidatie De geconsolideerde jaarrekening van Summa College omvat de financiële gegevens van Summa College, alsmede van rechtspersonen waarop, op grond van de feitelijke situatie, beslissende invloed kan worden uitgeoefend. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle onderlinge financiële verhoudingen en transacties geëlimineerd. De in de integrale consolidatie begrepen rechtspersonen zijn: Exempla Opleidingen BV (100%) incl. de dochtermaatschappijen: • Premium Opleidingen BV (100%) • MAKS BV (100%) • Exempla Teleco@ch BV (100%, geen activiteiten) • Exempla Techniek BV (100%, geen activiteiten) • Teclab BV (51%) Stichting Beheer Activa ROC Summa College (100%)

4

Jaarrekening / 2013

Ten aanzien van de transacties die plaatsvinden tussen de groepsmaatschappijen hanteert Summa College het principe van integrale kostprijs. Dit wil zeggen dat onderlinge doorbelastingen ‘at arm’s length base’ worden verantwoord, waarbij de werkelijke kosten het uitgangspunt vormen voor de hoogte van de doorbelasting. De rubricering van enkele posten in de jaarrekening is gewijzigd. Omwille van de vergelijkbaarheid zijn de vergelijkende cijfers van voorgaand boekjaar dienovereenkomstig aangepast.

Waarderingsgrondslagen van activa en passiva Algemeen De hieronder vermelde waarderingsgrondslagen zijn eveneens van toepassing op de enkelvoudige jaarrekening die een onderdeel vormt van deze jaarrekening. Tenzij anders vermeld, zijn de activa en passiva gebaseerd op historische kosten en gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingswaarde, onder aftrek van de lineair berekende cumulatieve afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Activering en afschrijving van enkelvoudige investeringen vindt plaats vanaf € 1.000 vanaf het moment van ingebruikname. Investeringen opgebouwd uit diverse kleinere bedragen (< € 1.000) die tot één object behoren worden in totaliteit geactiveerd.

In de jaarrekening zijn de volgende afschrijvings percentages gehanteerd:

Bepaling van het saldo van de baten en lasten

VASTGOED:

Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

• gebouwen

3,33

• aanbouw (nieuw gedeelte aan bestaand gebouw) • verbouwingen / aanpassingen

5 10 – 20

• inrichting terreinen

10

OVERIGE ACTIVA: • inventaris en apparatuur

6,67 – 10 – 20 – 33,33

• andere vaste bedrijfsmiddelen

33,33

Financiële vaste activa Er wordt in dit kader een onderscheid gemaakt in deelnemingen met een meerderheids- en minder heidsbelang. Voor de eerste variant geldt dat deze worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatie methode op basis van de netto-vermogenswaarde. Voor de bepaling van de netto-vermogenswaarde worden waarderingsgrondslagen gehanteerd in overeenstemming met deze jaarrekening. Op de minderheidsdeelneming wordt slechts in geringe mate invloed van betekenis uitgeoefend. Hieruit volgt een waardering tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen Tenzij anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Voorzieningen Een voorziening wordt opgenomen indien sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden, en • waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt, en • het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is.

Subsidies Niet geoormerkte (overheids)subsidies worden als baten in de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin ze zijn toegekend. Geoormerkte (overheids)subsidies worden naar rato als baten verantwoord in het jaar waarin de daarmee samenhangende lasten worden verantwoord. Projecten De gemaakte kosten die kunnen worden toegerekend aan de projecten die per balansdatum niet zijn afgerond, zijn in de jaarrekening verantwoord voorzover een goedgekeurde financiële tussen rapportage daarin voorziet. De baten die ten aanzien van deze projecten worden verwacht, zijn in de jaarrekening verwerkt, voorzover zij zijn gerealiseerd. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van vaste percentages van de historische aanschafwaarde op basis van de verwachte economische levensduur. De gehanteerde afschrijvings percentages zijn vermeld onder de waarderings grondslag van de materiële vaste activa. Als er indicaties zijn dat de realiseerbare waarde van een bepaald activum lager is dan de boekwaarde, dan wordt het verschil als bijzondere waardevermindering verwerkt in de afschrijvingen. Resultaat deelneming Hieronder wordt het aandeel in het resultaat na belastingen van rechtspersonen opgenomen waarin direct of indirect wordt deelgenomen, berekend volgens de vermogensmutatiemethode. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarrekening / 2013

5

Jaarrekening

Geconsolideerde balans per 31 december 2013

(na resultaatbestemming / in 1.000 €)

31-12-2013

31-12-2012

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen

75.004

80.429

Inventarissen en apparatuur

10.356

11.333

Andere vaste bedrijfsmiddelen

897

714 86.257

92.476

Financiële vaste activa Andere deelnemingen

283

Totaal vaste activa

283 283

283

86.540

92.759

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie OCW

800

-

154

Studenten / deelnemers / cursisten

275

1.142

Overige overheden

606

760

Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid

74

98

2.366

2.366

298-

2346.323

5.086

Liquide middelen

15.166

13.394

Totaal vlottende activa

21.489

18.480

108.029

111.239

TOTAAL ACTIVA

6

3.300

Jaarrekening / 2013

Jaarrekening 31-12-2013

31-12-2012

PASSIVA

Eigen vermogen Algemene reserve (publiek)

53.027

37.258

Algemene reserve (privaat)

9.498

10.361

Bestemmingsreserve (publiek)

138

12.275

Bestemmingsreserve (privaat)

781

802 63.444

60.696

Voorzieningen Personeelsvoorziening

5.691

Overige voorzieningen

7.054

12.944 3.316 12.745

16.260

Langlopende schulden Overige

12.000

12.000 12.000

12.000

Kortlopende schulden Vooruitgefact. en -ontv. termijnen OHW

781

753

Crediteuren

3.121

4.537

Belastingen en premies sociale verzekeringen

3.665

3.654

Schulden terzake van pensioenen

10-

11

Overige kortlopende schulden

579

1.011

11.704

12.317

Overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

19.840

22.283

108.029

111.239

Jaarrekening / 2013

7

Jaarrekening

Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013

(in 1.000 €)

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

115.410

113.146

116.594

Overige overheidsbijdragen en subsidies

3.982

3.381

5.550

Cursus-, les- en examengelden

3.934

3.656

4.730

Baten werk i.o.v. derden

2.029

2.542

2.339

Overige baten

4.920

3.577

4.702

130.275

126.302

133.915

Personeelslasten

89.168

91.030

105.352

Afschrijvingen

10.134

9.835

10.085

8.373

8.204

8.070

19.285

15.883

15.767

126.960

124.952

139.274

3.315

1.350

5.359-

114

BATEN Rijksbijdragen

Totaal baten LASTEN

Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten

15

89

Rentelasten

582

605

584

567-

516-

470-

20-

-

22

2.728

834

5.807-

Saldo financiële baten en lasten Aandeel derden in resultaat

RESULTAAT

8

Jaarrekening / 2013

Jaarrekening

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013

(in 1.000 €)

2013

2012

3.315

5.359-

KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN Saldo baten en lasten (excl. fin.bat./last. en aand. derden in result.) Aanpassingen voor: • afschrijvingen

10.134

10.085

• mutaties voorzieningen

3.515-

8.156

• resultaat deelnemingen

-

266.619

18.215

Veranderingen in vlottende middelen: • vorderingen

1.237-

• schulden

2.443-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

2.253 2.5543.680-

301-

6.254

12.555

15

114

582

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

584 567-

470-

5.687

12.085

KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in deelnemingen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

3.915-

8.678-

-

18 3.915-

8.660-

1.772

3.425

Eindstand liquide middelen

15.166

13.394

Beginstand liquide middelen

13.394

9.969

1.772

3.425

Mutatie liquide middelen

MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN

Jaarrekening / 2013

9

Jaarrekening

Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans per 31 december 2013

(in 1.000 €)

Gebouwen

Inventaris en

en terreinen

apparatuur

Andere vaste

In uitvoering

bedrijfs-

en vooruit-

middelen

betalingen

TOTAAL

MATERIËLE VASTE ACTIVA Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

127.057

27.966

2.851

-

157.874

46.628

16.633

2.137

-

65.398

80.429

11.333

714

-

92.476

-/-

Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde: Investeringen

+

891

2.314

710

-

3.915

Desinvesteringen

-/-

-

4.570

1.433

-

6.003

Afschrijvingen

-/-

5.316

3.291

527

-

9.134

Bijzondere waardevermindering

-/-

1.000

-

-

-

1.000

+

-

4.570

1.433

-

6.003

5.425-

977-

183

-

6.219-

127.948

25.710

2.128

-

155.786

52.944

15.354

1.231

-

69.529

75.004

10.356

897

-

86.257

Buitengebruikstellingen Totaal mutaties Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

BOEKWAARDE

-/-

Stichting Beheer Activa heeft, ten behoeve van de huisvesting van Summa College, een twaalftal gebouwen in volledig eigendom. In het kader van het voortdurend optimaliseren van de bezettingsgraad van het vastgoed, is besloten om een tweetal gebouwen af te gaan stoten. Op basis van de verwachte opbrengst waarden (verkoopwaarden minus sloopkosten) van deze gebouwen is in de jaarrekening 2013 via de afschrijvingen een bijzondere waardevermindering op het vastgoed doorgevoerd van € 1 mln. Daarbij dient opgemerkt dat, indien de gemeente geen mede werking verleent aan herbestemming van één van de twee onderwijslocaties, het risico bestaat van een mogelijke verdere neerwaartse waardebijstelling.

Ministerie van Financiën afgesloten ter grootte van € 80 mln. Hiervan is € 12 mln. opgenomen. Als onder pand voor deze hypothecaire geldlening dienen Sterrenlaan 4, 6, 8, 10, Van Vorststraat 50, Frederiklaan 60A en B, Ruysdaelbaan 7, Frankrijkstraat 101, Willem de Rijkelaan 3 en Habsburglaan 1, alle te Eindhoven. Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar hetgeen is vermeld bij de grondslag van de materiële vaste activa. Er zijn drie erfpachtovereenkomsten afgesloten met de Gemeente Eindhoven. Het betreft overeenkomsten m.b.t. Sterrenlaan 8 en 10, alsmede Vijfkamplaan 4. De eerste twee hebben een duur van 100 jaar, de laatste is eeuwigdurend.

In het kader van het masterplan huisvesting is een leenfaciliteit onder eerste hypothecair verband bij het

Onderstaand overzicht geeft een indicatie van de reële waarde van de gebouwen en terreinen: 2013

WOZ waarde (in € ) Verzekerde waarde (in € )

10

2012

94.369.000

Peildatum 01-01-2013

94.046.000


246.126.000


241.550.000


In 2012 is de periodieke, 5-jaarlijkse taxatie van de panden uitgevoerd. Summa College heeft een garantie tegen onderverzekering. Jaarrekening / 2013

Jaarrekening Regio

Loonheffing

TOTAAL

Breedband ABP/vak.uitk. juli 1991 FINANCIËLE VASTE ACTIVA Stand per 1 januari 2013

283

-

283

-

-

-

-

-

-

283

-

283

-

-

-

283

-

283

Mutaties in het boekjaar: Corr. cumulatieve waardevermindering

+

Totaal mutaties Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs Cumulatieve waardeverminderingen

TOTAAL FINANCIËLE VASTE ACTIVA

De post ‘Regio Breedband’ betreft een belang van 6,79% in het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal van de besloten vennootschap Regionaal Breedband Consortium Zuidoost-Brabant B.V. te Eindhoven. Stichting Beheer Activa heeft samen met NRE en Simac het initiatief genomen tot oprichting van deze besloten vennootschap. De vennootschap heeft onder andere tot doel om een glasvezelnetwerk te realiseren die voor de aandeelhouders van de vennootschap kan voorzien in de noodzakelijke ICT-infrastructuur. De waardering van deze minderheidsdeelneming vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs (historische aanschafwaarde).

-/-

De post ‘Loonheffing ABP/vak.uitk.juli 1991’ is een vordering op het ministerie van OCW. Deze vordering voor loonheffing en premie ABP en de vakantie-uitkering over juni en juli 1991, nominaal ad € 1.022.525 wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Op grond hiervan is besloten de vordering in de jaarrekening van Summa College op te nemen tegen het afgewaardeerde niveau van € 2.

Jaarrekening / 2013

11

Jaarrekening

31-12-2013

31-12-2012

3.300

800

VORDERINGEN Debiteuren (waaronder studenten en cursisten) Ministerie van OCW

-

154


275

1.142

Overige overheden

606

760

74

98

Overige vorderingen Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten

1.081

1.136

• Nog te ontvangen baten

869

829

• Overige overlopende activa

416

b. Overige 401 2.366

2.366

Af: Voorzieningen debiteuren wegens oninbaarheid a. Bedrijven

55

56

b. Studenten

243

178

-/-

TOTAAL

De hogere vordering op debiteuren is met name veroorzaakt door de overgang in 2013 naar een andere wijze van inning van cursusgelden en schoolspecifieke kosten. T/m schooljaar 2012-2013 vond de inning van studentenbijdragen plaats via eenmalige machtiging tot incasso. Vanwege de invoering van SEPA en de implementatie van een

298

234

6.323

5.086

nieuw studentenregistratiesysteem is overgegaan op het sturen van (termijn)facturen via een acceptemail aan individuele studenten. Deze overgang heeft uiteindelijk langer geduurd dan vooraf voorzien, waardoor de feitelijke facturering pas later in 2013 kon plaatsvinden, met als nadelige consequentie dat ultimo 2013 een groter bedrag nog open stond.

Het verloop van de voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt: 2013

2012

234

220

56

78

Bij: Dotatie / vrijval

120

92

STAND PER 31 DECEMBER

298

234

Stand per 1 januari Af: Onttrekking

12

Jaarrekening / 2013


31-12-12

31

31

Tegoeden op bank- en girorekeningen

15.135

13.363

TOTAAL

15.166

13.394

LIQUIDE MIDDELEN Kasmiddelen

De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Omdat Summa College gebruik maakt van geïntegreerd middelenbeheer (schatkistbankieren) bij het Ministerie van Financiën (MvF), mogen overtollige

liquide middelen desgewenst uitsluitend worden belegd via termijndeposito’s bij het MvF. Op 31 december 2013 waren er geen uitstaande termijndeposito’s.

Jaarrekening / 2013

13

Jaarrekening

Algemene reserve publiek

privaat

Bestemmingsreserve publiek

privaat

TOTAAL

TOTAAL

vermogen vermogen 2013

2012

EIGEN VERMOGEN Gestort aandelenkapitaal

9

Minderheidsbelang derden Result. aandeel derden voorgaande jaren

9

9

9

22-

22-

Overige reserves

37.258

10.365

12.275

802

60.700

66.507

Eigen vermogen per 1 januari

37.258

10.361

12.275

802

60.696

66.507

Gestort aandelenkapitaal

-

-

-

-

-

9

Minderheidsbelang derden

-

-

-

-

-

9

3.494

883-

138

21-

2.728

5.807-

-

20

-

-

20

22-

Overige mutaties

12.275

-

12.275-

-

-

-

Totaal mutaties

15.769

863-

12.137-

21-

2.748

5.811-

EIGEN VERMOGEN PER 31 DECEMBER

53.027

9.498

138

781

63.444

60.696

Mutaties in het boekjaar:

Resultaat Resultaat aandeel derden (in Teclab BV)

Segmentatie publiek – privaat vermogen Het eigen vermogen is gesegmenteerd naar een publiek en privaat deel. Het private deel betreft uitsluitend het deel van het eigen vermogen van Stichting Beheer Activa dat in het verleden vanuit private middelen is ontstaan. Jaarlijks wordt alleen het resultaat van Stichting Beheer Activa toegevoegd aan de reserves privaat.

Bestemmingsreserves Publiek: Boekenfonds voortgezet onderwijs Vanaf 2009 kent Summa College een eigen boekenfonds voor de studieboeken die gratis aan vo-leerlingen ter beschikking worden gesteld. Hiervoor ontvangt Summa een subsidie van OCW. Ultimo 2013 bedraagt het nog niet bestede deel van de ontvangen subsidies € 138.000. Voor dit saldo is ultimo 2013 een bestemmingsreserve gevormd. De bestemmingreserve publiek betrof t/m 2012 uitsluitend het saldo van de in het verleden gerealiseerde exploitatieresultaten van de scholen. Aangezien aanwending van deze reserve alleen kan plaatsvinden binnen de geldende begrotingskaders van Summa College als geheel, is besloten om deze bestemmingsreserve op te laten gaan in de algemene reserve publiek.

Privaat: Noodfonds De bestemmingsreserve privaat betreft het door Stichting Beheer Activa gevormde noodfonds voor financiële ondersteuning van studenten die door bijzondere omstandigheden niet in staat zijn zelfstandig de wettelijk verplichte les- of cursusgelden te voldoen. In 2013 zijn 27 uitkeringen verstrekt voor in totaal € 20.528. Dit bedrag is ten laste van het noodfonds gebracht. Aandeel derden/minderheidsbelang derden Op 31 augustus 2012 is door Exempla Opleidingen BV en Brainport Industries Coöperatie U.A. het bedrijf Teclab BV (technology & education lab) opgericht. Teclab heeft als doelstelling het technisch vakmanschap op het niveau van mbo+ in de technologieregio Brainport naar een topniveau te brengen. Teclab gaat zich specialiseren op het gebied van onder meer mechatronica, precisietechnologie, fijnmechanische technieken en meet- en regeltechniek. Exempla Opleidingen bezit 51% en Brainport Industries 49% van het gestorte aandelenkapitaal van € 18.000. Het aandeel van Brainport Industries resulteert voor de geconsolideerde jaarrekening van het Summa College in een minderheidsbelang derden van € 8.820. Teclab heeft over 2013 een positief resultaat behaald van € 41.162. Het aandeel derden (Brainport Industries) is daardoor € 20.169 (49%). Summa College is 100% aandeelhouder van Exempla Opleidingen BV. Voor de toelichting op het eigen vermogen (model D) zie blz. 54

14

Jaarrekening / 2013

Jaarrekening Personeel

Groot

Overige

TOTAAL

onderhoud

voor-

gebouwen

zieningen

12.944

3.316

-

16.260

VOORZIENINGEN Stand per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar: Dotaties

+

1.915

980

4.000

6.895

Onttrekkingen

-/-

4.756

494

-

5.250

Vrijval

-/-

4.412

748

-

5.160

7.253-

262-

4.000

3.515-

5.691

3.054

4.000

12.745

Kortlopende deel < 1 jaar

2.320

1.692

4.000

8.012

Langlopende deel > 1 jaar

3.371

1.362

-

4.733

Totaal mutaties

STAND PER 31 DECEMBER 2013 Onderverdeling:

Personeelsvoorzieningen Alle personeelsvoorzieningen zijn berekend op basis van contante waarde. Er is uitgegaan van een discon teringsvoet van 4%. De personeelsvoorzieningen zijn onder te verdelen in de volgende voorzieningen: 31-12-13

31-12-12

€ 919

€ 906

€ 58

€ 56

Reorganisatievoorziening Ster College

€ 889

€ 104

Beëindigingsregelingen

€ 257

€ 220

€ 125

€ 194

Voorziening jubileum Verzilvering VAA spaartegoed

WGA-uitkeringen Wachtgeldverplichtingen Reorganisatie TeamSupport TOTAAL

€ 2.544 € 899

€ 11.464

€ 5.691

€ 12.944

Voorziening jubilea Ten aanzien van de verplichting om toekomstige jubileumuitkeringen te kunnen betalen is een voorziening gevormd. Er is sprake van een tweetal soorten jubilea. Allereerst het onderwijsjubileum, welke is gebaseerd op de CAO BVE. Voor het gehele personeel is, rekening houdend met het individuele onderwijsverleden, de kans berekend dat een 25-jarig respectievelijk 40-jarig onderwijsjubileum bij Summa College behaald zal worden. Verder is bij de berekening van de omvang van de verplichting rekening gehouden met de inschaling per balansdatum. Naast het onderwijsjubileum hanteert Summa College een eigen jubileumregeling (bestuursjubileum).

Voor deze instellingsspecifieke regeling zijn bedragen gereserveerd die tot uitkering komen bij het bereiken van het 12,5-, 25- en 40-jarige dienstjubileum bij de instelling. Evenals de voorziening onderwijsjubileum is de voorziening bestuursjubileum berekend op basis van de kans dat medewerkers jubilea zullen behalen. Voorziening verzilvering VAA spaartegoed Twaalf personeelsleden hebben per 31 december 2013 nog een spaartegoed in tijd te verrekenen met Summa College. Jaarlijks werd maximaal 60 uur per persoon gespaard en aan de voorziening toegevoegd. Toevoeging vond plaats aan de hand van schriftelijke overeenkomsten met betrokkenen. Reorganisatievoorziening Ster College In verband met sterk teruglopende activiteiten en inkomsten van het Ster College m.b.t. Educatie- en Inburgeringstrajecten, is in 2010 geconcludeerd dat, ondanks de resultaten van het reorganisatieplan van februari 2008, aan een verdere reorganisatie van het Ster College niet viel te ontkomen. Op basis van een nieuw reorganisatieplan zijn personele maatregelen genomen om inkomsten en uitgaven van het Ster College weer in balans te brengen. Ultimo 2012 is er nog één medewerker waarvan de afvloeiingsregeling gedeeltelijk doorloopt na 2013. In 2013 is bekend geworden dat de Educatietrajecten vanaf 2015 gefaseerd via marktwerking geworven moeten worden.

Jaarrekening / 2013

15

Jaarrekening

Op basis hiervan is besloten een nieuwe reorganisatie/ afslanking gefaseerd door te voeren. De eerste (vrijwillige) fase is gericht op een reductie van ca. 8 fte en loopt tot augustus 2014. Enkele medewerkers hebben aangegeven in 2014 gebruik te willen maken van de faciliteiten in het sociaal plan. De hiermee gemoeide lasten ad € 0,852 mln. zijn ultimo 2013 gedoteerd aan de reorganisatievoorziening Ster College.

De hoogte en looptijden van de uitkeringen zijn gebaseerd op opgaven van het UWV en het bedrijf WWplus. Voor alle medewerkers die in de berekening van de voorziening wachtgeldverplichtingen zijn meegenomen is voorzichtigheidshalve de maximale uitkeringsduur gehanteerd aangezien geen betrouwbare inschatting is te maken over een eventuele tussentijdse uitstroom.

Voorziening beëindigingsregelingen In 2011 is met een voormalige directeur een beëindigingsregeling getroffen waarvan een gedeelte nog doorloopt na 2013. Daarnaast is in 2013 met 2 andere medewerkers een beëindigingsregeling getroffen.

Voorziening reorganisatie TeamSupport Per 31-12-2013 is de onder de naam TeamSupport uitgevoerde reorganisatie van de ondersteuning van het onderwijs grotendeels afgerond. De reorganisatie had o.a. tot doel de omvang van het onderwijs ondersteunende personeel met 152,5 fte te reduceren. Ten behoeve van de verwachte afvloeiingskosten voor deze reductie is in 2012 een voorziening gecreëerd van € 11,5 mln. In deze voorziening werd rekening gehouden met gedwongen ontslag voor een aantal medewerkers, in aanstellingsomvang gemeten 40,7 fte. Met begeleiding van een bemiddelingsbureau is het Summa College erin geslaagd om dit aantal qua aanstelling te beperken tot 11,3 fte per ultimo 2013, waarvan 5,8 fte vertraagd vertrek. De vertraging gaat vooral om mensen die ziek zijn. Dit zorgde ervoor dat een bedrag van € 4,3 mln. kon vrijvallen ten gunste van het resultaat 2013. Het in 2013 uit de voorziening onttrokken bedrag van € 4,5 mln. had voor € 4,1 mln. betrekking op vrijwillige regelingen in het kader van faciliteiten zoals opgenomen in het met de vakbonden afgesproken sociaal plan. Door het accepteren van zo’n regeling zagen medewerkers af van het recht op WW en bovenwettelijke WW aanspraken. De overige € 0,4 mln. onttrekking heeft met name betrekking op outplace mentkosten. Daarnaast zijn de wachtgeldverplichtingen jegens de medewerkers die definitief ontslag hebben gekregen (€ 1,8 mln.) overgebracht van de voorziening reorganisatie TeamSupport naar de voorziening wachtgeldverplichtingen.

Voorziening WGA-uitkeringen Met ingang van 1 januari 2012 heeft Summa College zich verzekerd voor het eigen-risicodragerschap van de WGA (Regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten). Tijdens het overgangstraject naar deze verzekering liep er voor twee personeelsleden een bezwaarprocedure om ze in aanmerking te laten komen voor de IVA (Regeling Inkomensvoorziening Volledig Arbeidsongeschikten). Het bezwaar is afgewezen. Voor betreffende twee personen is geen verzekering afgesloten. Voor de berekende toekomstige WGA-kosten is een voorziening gevormd. Voorziening wachtgeldverplichtingen Het Summa College is eigenrisicodrager voor de WW en bovenwettelijke WW aanspraken van voormalige werknemers. Door de reorganisatie Teamsupport is het aantal medewerkers dat vanaf 2014 hierop aanspraak maakt gegroeid. Mede op grond daarvan zijn ultimo 2013 alle lopende wachtgeldverplichtingen opgenomen in een voorziening. Dit betreft dus zowel medewerkers die in het kader van Teamsupport zijn ontslagen als overige voormalige medewerkers. Bij de vorming in 2012 van de voorziening reorganisatie Teamsupport was al rekening gehouden met mogelijke gedwongen ontslagen en wachtgeldverplichtingen. De daadwerkelijk ingegane wachtverplichting vanwege Teamsupport is ultimo 2013 gerubriceerd van de voorziening reorganisatie Teamsupport naar de voorziening wachtgeldverplichtingen.

16

Jaarrekening / 2013

Voorziening groot onderhoud gebouwen De voorziening groot onderhoud gebouwen heeft het karakter van een egalisatiereserve. De onderhouds voorziening is gebaseerd op het meerjarig onderhouds plan en is gewaardeerd tegen de contante waarde o.b.v. 4% rekenrente.

Jaarrekening Overige voorzieningen In 2013 heeft de Onderwijsinspectie een onderzoek uitgevoerd naar een maatwerkopleiding voor buschauffeurs. Naar aanleiding van de uitkomsten van dit onderzoek heeft de inspectie begin 2014 het voornemen bekend gemaakt om € 4 mln. terug te vorderen, 40% van de totale bekostiging die het Summa College voor de maatwerkopleiding heeft ontvangen. Omdat het Summa College de hoogte van de vordering buiten proportie vindt en beroep heeft aangetekend, is in de jaarrekening 2013 voor het gehele bedrag van € 4 mln. een voorziening gevormd. Overig Summa College is aangesloten bij het bedrijfstak pensioenfonds ABP die de pensioenregeling uitvoert voor alle werknemers en voormalige werknemers van Summa College. De ABP-regeling is vanaf 1 januari 2004 een middelloonregeling. De tot deze datum opgebouwde aanspraken zijn gebaseerd op het pensioengevend inkomen op 1 januari 2004. De regeling kwalificeert als een zogenaamde ‘toegezegde pensioenregeling’. Een rechtspersoon mag echter volgens RJ 271 een toegezegde pensioen regeling in de jaarrekening verwerken als een zogenaamde ‘toegezegde bijdrageregeling’ indien aan volgende voorwaarden is voldaan: • de rechtspersoon is aangesloten bij een bedrijfstak pensioenfonds en past tezamen met andere rechts personen dezelfde pensioenregeling toe, en • de rechtspersoon heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. Summa College heeft geen voorziening voor pensioenen opgenomen in de jaarrekening omdat aan bovenstaande voorwaarden wordt voldaan. De lasten als gevolg van de verschuldigde pensioen premies zijn in de staat van baten en lasten verwerkt onder de personele lasten.

Jaarrekening / 2013

17

Jaarrekening

Ministerie van Financiën

TOTAAL

Stand per 1 januari 2013

12.000

12.000

LANGLOPENDE SCHULDEN

STAND PER 31 DECEMBER 2013

12.000

12.000

Resterende looptijd > 1 jaar

12.000

12.000


12.000

12.000

Rentevoet

4,72%

In het kader van schatkistbankieren is in 2008 door het ministerie van Financiën aan Summa College een aflossingsvrije lening verstrekt ten bedrage van € 12 mln. De lening heeft een looptijd van 20 jaar en een vast rentepercentage van 4,72%. Onder goedkeuring van

het ministerie van Financiën zijn de verkregen middelen door Summa College doorgeleend aan SBA ter financiering van de nieuwbouwkosten van het onroerend goed gelegen aan de Vijfkamplaan 4 te Eindhoven. 31-12-2013

31-12-2012

781

753

Crediteuren

3.121

4.537


3.665

3.654

KORTLOPENDE SCHULDEN Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

Schulden ter zake van pensioenen

10-

11


579

1.011

Overlopende passiva a. Vooruitontv. cursusgelden en bijdragen studenten

1.570

2.460

b. Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

2.577

2.343

c. Vakantiegeld en -dagen

2.898

3.226

• Nog te betalen lasten

1.844

1.340

• Vooruitontvangen projectgelden

1.679

1.017

• Overige overlopende passiva

1.136

d. Overige

TOTAAL

Het saldo van kortlopende schulden liep in 2013 o.a. terug door een lager crediteurensaldo als gevolg van grote terughoudendheid ten aanzien van de (investerings)uitgaven in de tweede helft van het jaar.

18

Jaarrekening / 2013

1.931 11.704

12.317

19.840

22.283

Huurovereenkomst Vanaf 2008 zijn de meeste gebouwen en terreinen die Summa College in gebruik heeft eigendom van Stichting Beheer Activa (SBA). Voor dit gebruik wordt door SBA huur in rekening gebracht. Daarnaast maakt Summa College via SBA gebruik van gebouwen van derden. De hiermee samenhangende huur verplichtingen van Summa College zijn tweeledig.

Jaarrekening

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

(in €)

Enerzijds worden volledige gebouwen gehuurd, anderzijds wordt gehuurd op basis van uit te voeren activiteiten. Bij volledige huur is er sprake van meer jarige overeenkomsten. Bij de andere huursituaties wordt de omvang van de huur per jaar bepaald en aangepast.

De volgende panden worden op 31 december 2013 gehuurd via meerjarige contracten van derden: Willemstraat 6

Eindhoven

ING VB&T

Willemstraat 12

Eindhoven

ING VB&T ING VB&T

Willemstraat 16a

Eindhoven

Torenallee 20

Eindhoven

Office S.

De Huufkes 70-72

Nuenen

AM Rooijackers

Energieweg 3d

Hapert

Saris Onroerend Goed BV

Het Eeuwsel 2

Eindhoven

Fontys Hogescholen

Julianalaan

Helmond

ROC ter AA

Het volgende pand is gedeeltelijk in medegebruik: Rachelsmolen 1

Eindhoven

Fontys Hogescholen

De volgende panden worden van derden gehuurd afhankelijk van de uit te voeren activiteiten: Iman v/d Boschstraat 2a

Best

Educatief Centrum De Wig

Bospoort 1

Eersel

Rythovius College

Klokgebouw 211

Eindhoven

Stichting Trudo

Klokgebouw 300

Eindhoven

Gemeente Eindhoven

Tafelbergplein 8

Eindhoven

Nutsbasisschool De Driesprong

Tinelstraat 3a

Eindhoven

Gemeenschapshuis de Ketting

High Tech Campus 34

Eindhoven

High Tech Campus

Park 1

Nuenen

Het Klooster

De Loop 67

Oirschot

SCC De Enck

Kerkstraat 238

Tegelen

Zorggroep Noord en Midden-Limburg Venlo

De Run parkeerplaatsen

Veldhoven

‘techniekHuys

Catharinaplein 21

Eindhoven

Dynamo

Luchthavenweg 25

Eindhoven

Eindhoven Airport

Hoogstraat 2

Eindhoven

Bruce Dance Academy

Jaarrekening / 2013

19

Jaarrekening

Bankgarantie Huurpanden Op verzoek van de verhuurders en als waarborg voor nakoming van verplichtingen heeft Summa College voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven: Vestiging

Verhuurder

Bedrag

Bedrijfsruimte Hofnar 24, Valkenswaard

M. van Wijk en B.C. van Wijk-Kooiman

€ 2.325

Bedrijfsruimte Metaalweg 5, Hapert

Saris Onroerend Goed BV

€ 6.250

Bedrijfsruimte Willemstraat 6, Eindhoven

ING Real Investment Management BV

€ 13.404

Voor de Stichting Beheer Activa zijn voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven:

20

Vestiging

Verhuurder

Bedrijfsruimte Willemstraat 16A, Eindhoven


€ 9.490

Bedrijfsruimte Willemstraat 12, Eindhoven


€ 10.070

Jaarrekening / 2013

Bedrag

Jaarrekening Investeringsverplichtingen Ultimo 2013 heeft Summa College geen vermeldens waardige materiële investeringsverplichtingen ter zake materiële en immateriële vaste activa. Stichting Waarborgfonds Bve De doelstelling van de Stichting Waarborgfonds Bve (het Waarborgfonds) is: “Het borg te stellen ten gunste van geldgevers voor geldleningen, die worden verkregen door de instellingen in de Bve-sector (mbo-onderwijs), teneinde daaruit voortvloeiende rente- en aflossingsverplichtingen te kunnen nakomen”. Indien instellingen niet langer aan hun financiële verplichting voor de geborgde leningen kunnen voldoen, kan binnen de daartoe geldende regels het Waarborgfonds worden aangesproken. Mede ter afdekking van dit risico houdt het Waarborgfonds een eigen vermogen aan. Dit vermogen is per 31 december 2012 aangegroeid tot € 20,8 mln. (2011: € 21,1 mln.). Mocht het eigen vermogen de minimale omvang van € 9,98 mln. van het waarborgdepot onderschrijden, dan hebben de aangesloten Bve-instellingen, waar Summa College er een van is, zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdragen. De totale rijksbijdrage voor de Bve-sector over 2011 bedroeg circa € 4,0 mld. In potentie biedt dit de financiers een aanvullende zekerheid van in totaal circa € 80 mln. jaarlijks, boven het beschikbare eigen vermogen van het Waarborgfonds.

Geïntegreerd middelenbeheer Summa College is in 2007 overgegaan op geïntegreerd middelenbeheer (schatkistbankieren) bij het ministerie van Financiën. Langs deze weg beschikt Summa College over een rekening-courant krediet van ruim € 10 mln. Als voorwaarde voor deze faciliteit geldt dat het saldo van de rekening-courant op enig moment, gedurende een periode van een jaar, positief is. Geïntegreerd middelenbeheer brengt met zich mee dat de rekening die Summa College heeft bij het ministerie is gekoppeld aan de betaalrekeningen bij de huisbank (Rabobank). Betalingen en ontvangsten verlopen via de Rabobank rekening. Dagelijks worden automatisch deze betalingen en ontvangsten gesaldeerd onttrokken aan of bijgeschreven op, de rekening-courant bij het ministerie van Financiën. Door middel van een mantel overeenkomst afgesloten in 2010 tussen het ministerie van Financiën en de Rabobank is de rekening-courant krediet voor Summa College bij de Rabobank gezet op € 10 mln. Een bijkomend voordeel van geïntegreerd middelen beheer is dat Summa College voortaan via het ministerie langlopende leningen kan aantrekken tegen gunstigere voorwaarden dan bij een commerciële bank. In 2007 is voor de financiering van de nieuwbouw Vijfkamplaan een aflossingsvrije 20-jarige forwardlening afgesloten van € 12 mln., ingaande 2 juni 2008 en met een rente van 4,72%. Verplichting BAPO-regeling Tot 1 januari 2010 werd voor toekomstige lasten uit de BAPO-regeling (Bevordering ArbeidsParticipatie Ouderen) een voorziening in stand gehouden. Deze voorziening betrof een betrouwbare schatting van de kosten van medewerkers dat in de toekomst naar verwachting gebruik zal gaan maken van de BAPO-regeling. In 2010 heeft het ministerie van OCW besloten de toekomstige lasten voortvloeiende uit de BAPO-regeling als periodekosten te beschouwen. Hierdoor is het niet meer toegestaan deze voor ziening te vormen dan wel in stand te houden.

Jaarrekening / 2013

21

Jaarrekening

Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013

(in 1.000 €)

Baten Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

RIJKSBIJDRAGEN Normatieve Rijksbijdragen OCW a. BVE

105.999

103.057

4.057

3.927

4.140

2.071-

2.071-

2.863-

b. VO c. Inhouding cursusgeld OCW

107.985

106.946

104.913

108.223

Overige subsidies OCW a. Overige subsidies OCW geoormerkt

3.436

5.685

b. Overige subsidies OCW niet-geoormerkt

3.989

2.548

TOTAAL

De BVE-rijksbijdrage van OCW lag duidelijk boven begrotingsniveau, o.a. door: • verhoging macrobudget OCW 2013 in verband met verbetering onderwijskwaliteit (herfst-akkoord) van € 1,5 mln; • verschuiving van het budget voor de stagebox van geoormerkte subsidie naar normatieve subsidie (€ 0,9 mln); • hogere vergoeding voor intensivering en kwaliteit onderwijs € 0,3 mln.

5.516 2.855

7.425

8.233

8.371

115.410

113.146

116.594

De daling van de rijksbijdragen BVE in vergelijking tot 2012 werd vooral veroorzaakt door het afnemende studentenaantal in 2011 na de piek in 2010 (t-2 systematiek). Deze piek zorgde in 2011 voor een stijging van het aantal diploma’s, waardoor de daling in 2013 beperkt bleef tot ca. € 1 mln. Ook de afname van het ingehouden cursusgeld OCW werd veroorzaakt door de afname van het studentenaantal in 2011.

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN EN SUBSIDIES Gemeentelijke bijdragen en subsidies a. Gemeentelijke bijdrage educatie

1.075

b. Overige gemeentelijke bijdragen

398

2.712

268

334

1.473

1.204

3.046

Overige overheidsbijdragen

2.509

2.177

2.504

TOTAAL

3.982

3.381

5.550

De daling van de gemeentelijke bijdragen in 2013 werd vooral veroorzaakt door de overgang van de bekostiging van het VAVO-onderwijs van de gemeente naar OCW.

22

936

Jaarrekening / 2013

Jaarrekening Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

-

43

49

CURSUS-, LES- EN EXAMENGELDEN Lesgelden sector VO Cursusgelden sector BVE a. Cursusgeld studenten

2.460

2.343

b. Bijdragen studenten

1.403

1.255

2.428 2.210

3.863

3.598

4.638

71

15

43

3.934

3.656

4.730

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

Contractonderwijs

2.029

2.542

2.339

TOTAAL

2.029

2.542

2.339

Examengelden

TOTAAL

BATEN WERK IN OPDRACHT VAN DERDEN

De dalende trend van de opbrengsten uit contract onderwijs werd in 2013 voortgezet. Vrijwel alle onderwijsclusters ondervonden de effecten van de

verslechterende economische situatie. Dit vertaalde zich in fors teruglopende belangstelling voor het contractonderwijs.

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

82

96

83

129

26

117

OVERIGE BATEN Verhuur Detachering personeel Overige a. Maatwerk t.b.v. studenten

2.436

b. Overige inkomsten studenten

1.317

1.041

c. Inkomsten personeel onbelast

350

220

d. Overige

606

TOTAAL

2.141

2.316

1.314

925

4.709

3.455

4.502

4.920

3.577

4.702

Jaarrekening / 2013

23

Jaarrekening

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

Contractonderwijs

2.029

2.542

2.339

Maatwerk ten behoeve van studenten

2.436

2.141

2.316

TOTAAL

4.465

4.683

4.655

SPECIFICATIE ONDERWIJS IN PRIVATE OPDRACHT

Summa College ontvangt voor het uitvoeren van onderwijsactiviteiten zowel geld van de overheid als van derden. In het laatste geval spreken we van private middelen. Ten aanzien van deze private middelen wordt door OCW onderscheid gemaakt tussen baten die er niet zouden zijn als studenten geen regulier bekostigde opleiding zouden volgen (door derden betaald maatwerk in reguliere opleiding) en baten uit specifieke contractactiviteiten (cursussen e.d.).

24

Jaarrekening / 2013

In de verslaggevingsrichtlijnen worden deze baten op twee verschillende plaatsen verantwoord. Omdat met name bij contractactiviteiten sprake kan zijn van concurrentie is voorgeschreven dat voor deze activiteiten een integrale kostprijs wordt berekend (inclusief interne bijdrage voor ROC-brede diensten). Voor maatwerk geldt dit voorschrift niet. Voor het verkrijgen van een totaalbeeld van de totale private middelen, is bovenstaand een nadere specificatie opgenomen van de betreffende posten.

Jaarrekening

Lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

PERSONELE LASTEN Lonen en salarissen a. Brutolonen en salarissen

56.141

b. Sociale lasten

7.234

c. Pensioenpremies

9.169

73.376

61.349 7.347 8.773

72.544

73.376

77.469

Overige personele lasten a. Dotaties personele voorzieningen

1.915

98

12.108

b.1 Uitzendkrachten

4.959

14.800

4.102

b.2 Ander inleen personeel

8.202

c. Overig

1.915

Af: Uitkeringen

TOTAAL

De ontwikkeling van de personele lasten is in 2013 net als in 2012 sterk beïnvloed door het reorganisatie project TeamSupport. De inzet van personeel in loondienst is verder teruggelopen van 1.252 fte in 2012 naar gemiddeld 1.208 fte in 2013. De personeelslasten werden verder gereduceerd door een vrijval uit de voorziening TeamSupport van € 4 mln. Deze vrijval werd grotendeels mogelijk gemaakt doordat het aantal gedwongen ontslagen beperkt bleef tot 11,3 fte (waarvan 5,8 fte uitgesteld), terwijl in het reorganisatie plan en de voorziening rekening was gehouden met 40,7 fte. De vrijval uit de voorziening zorgde ervoor dat de salariskosten ruim binnen de begroting bleven. Tegenover deze vrijval stond onder andere het opschuiven van de einddatum van TeamSupport. In de begroting was gerekend met voltooiing van de voorgenomen reductie van het ondersteunende personeel met 152 fte per 1 augustus 2013. Door het verschuiven van deze datum naar 1 januari 2014 was de gemiddelde personele inzet in 2013 ca. 40 fte en € 2,3 mln. hoger dan begroot. Ook stijgende premies voor sociale lasten en pensioenen zorgden in vergelijking tot de begroting 2013 voor ca. € 0,9 mln. hogere salariskosten.

8.994 3.006

3.261

16.991

17.904

28.465

367-

250-

582-

89.168

91.030

105.352

De hogere dotaties aan personele voorziening worden grotendeels veroorzaakt door de ontwikkeling van de Educatietrajecten bij het Ster College. In het kader van een nieuwe reorganisatie/afslanking hebben enkele medewerkers aangegeven in 2014 gebruik te willen maken van de faciliteiten in het sociaal plan. De hiermee gemoeide lasten ad € 0,852 mln. zijn ultimo 2013 gedoteerd aan de reorganisatievoorziening Ster College. Overige personele lasten betreffen vooral scholing. Deze vallen fors lager uit dan begroot doordat in de loop van 2013 is besloten om de ‘Hoe en Wat’ aanpak, gericht op verandering van de interne cultuur, te temporiseren en deels op te schuiven naar 2014.

Jaarrekening / 2013

25

Jaarrekening

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

Gebouwen

6.316

5.451

4.796

Inventaris en apparatuur

3.291

3.649

3.890

527

735

1.399

10.134

9.835

10.085

AFSCHRIJVINGEN OP MATERIËLE VASTE ACTIVA

Overige

TOTAAL

De overschrijding van de begrote afschrijvingslasten wordt vrijwel volledig verklaard door een niet begrote inhaalafschrijving op ICT-middelen. Deze inhaal afschrijving was nodig vanwege buitengebruikstelling van een aantal niet meer gebruikte ICT-applicaties.

De stijging van de afschrijvingslasten gebouwen werd veroorzaakt door het ingebruiknemen van de locatie Willem de Rijkelaan bij de start van het schooljaar 2012-2013.

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

2.220

1.961

1.996

Verzekeringen

137

147

123

Onderhoud

934

950

1.359

Energie en water

2.137

2.035

1.855

Schoonmaakkosten

2.256

2.259

1.963

Heffingen

345

372

379

Overige

344

480

395

8.373

8.204

8.070

HUISVESTINGSLASTEN Huur

TOTAAL

De onderhoudskosten zijn in 2013 lager als gevolg van een brand in september 2012 op de locatie Frederiklaan. Gevolg was schade voor een bedrag van ruim € 0,3 mln.

26

Jaarrekening / 2013

Verder zijn de energielasten gestegen vanwege de strenge winterperiode begin 2013.


Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

OVERIGE INSTELLINGSLASTEN Administratie- en beheerslasten Drukwerk en reprokosten

1.118

1.342

512

569

522

Advies- en accountantskosten

1.053

996

1.476

Reis- en verblijfskosten

1.140

1.153

1.031

Overige administratie- en beheerslasten

1.814

Telefoon-, inter- en intranetkosten

1.164

2.207 5.637

1.969 6.267

6.162

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderhoudskosten inventaris Overige lasten inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen

1.603

1.736

1.310

767

484

514

4.162

4.301

4.175

6.532

6.521

5.999

Dotaties / vrijval overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige

232

400-

4.120

49 4.352

483 84 351-

567

Overige PR-lasten

1.368

1.863

1.753

Representatiekosten

272

488

343

Overige instellingslasten t.b.v. personeel

781

873

667

Heffingen niet i.v.m. huisvesting

155

122

175

Overige

188

TOTAAL

De overige instellingslasten vielen hoger uit dan begroot door een hogere dotatie aan de voorziening onderhoud van € 0,6 mln. en door de niet begrote

100

101

2.764

3.446

3.039

19.285

15.883

15.767

dotatie aan de overige voorzieningen i.v.m. de door OCW aangekondigde gedeeltelijke terugvordering van de rijksbijdrage van € 4,0 mln.

Jaarrekening / 2013

27

Jaarrekening

EY

EY netwerk

TOTAAL

accountants

accountants- netwerk

ACCOUNTANTSHONORARIUM 2012 Onderzoek van de jaarrekening

35

35

Andere controleopdrachten

26

26

Adviesdiensten op fiscaal terrein

2

2

Andere niet-controlediensten

20

20

TOTAAL

83

-

83

EY

EY netwerk

TOTAAL

accountants

accountants- netwerk

ACCOUNTANTSHONORARIUM 2013 Onderzoek van de jaarrekening

37

37

Andere controleopdrachten

29

29

Adviesdiensten op fiscaal terrein

1

1

Andere niet-controlediensten

20

20

TOTAAL

87

Medio 2008 is Boek 2 BW aangepast op grond van de implementatie van de Europese richtlijn 2006/43/EG (betreffende de wettelijke controles van jaarrekeningen en geconsolideerde jaarrekeningen). Hierbij is artikel 2:382a BW inzake de vermelding van accountants honoraria ingevoerd. Dit artikel beoogt om, via het vermelden in de jaarrekening van de verschillende onderdelen van accountantshonoraria, inzicht te

28

Jaarrekening / 2013

-

87

geven in de onafhankelijkheid van de externe accountant. De volgende honoraria (inclusief BTW) zijn in 2013 door de accountantsorganisatie van Summa College, EY, ten laste gebracht van de geconsolideerde jaarrekening van de Stichting. De vergelijkende cijfers over 2012 hebben betrekking op de in dat jaar in rekening gebrachte bedragen.

Jaarrekening

Financiële baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

15

89

114

582

605

584

567-

516-

470-

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten Rentelasten

-/-

SALDO

Ondanks het feit dat gemiddeld genomen het liquidi teitssaldo in 2013 hoger was dan in 2012, zijn er minder rentebaten gerealiseerd. Dit is voornamelijk toe te

wijzen aan de buitengewoon lage rentevergoedingen in 2013 door het Ministerie van Financiën over de rekening-courantpositie. Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

20-

-

22

AANDEEL DERDEN IN RESULAAT Aandeel derden in resultaat

Jaarrekening / 2013

29

Jaarrekening

Enkelvoudige balans per 31 december 2013

(na resultaatbestemming / in 1.000 €)

31-12-2013

31-12-2012

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventarissen en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

9.917

11.075

896

713 10.813

11.788

Financiële vaste activa Andere deelnemingen Vorderingen op andere deelnemingen

270

99

32.000

Totaal vaste activa

27.000 32.270

27.099

43.083

38.887

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie OCW

765

-

154

Andere deelnemingen

847

10.088


275

1.142

Overige overheden

606

760

Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid

30

3.238

40

60

2.192

1.927

298-

2346.900

14.662

Liquide middelen

14.467

12.596

Totaal vlottende activa

21.367

27.258

TOTAAL ACTIVA

64.450

66.145

Jaarrekening / 2013


31-12-2012

PASSIVA

Eigen vermogen Algemene reserve (publiek) Bestemmingsreserve (publiek)

24.065

8.295

138

12.276 24.203

20.571

Voorzieningen Personeelsvoorziening

5.691

Overige voorziening

4.000

12.944 9.691

12.944

Langlopende schulden Overige

12.000

12.000 12.000

12.000

Kortlopende schulden Vooruitgefact. en -ontv. termijnen OHW

566

607

Crediteuren

2.797

3.782


3.597

3.629

13-

9-

Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

568

976

11.041

11.645 18.556

20.630

64.450

66.145

Jaarrekening / 2013

31

Jaarrekening

Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013

(in 1.000 €)

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

115.410

113.146

116.594

Overige overheidsbijdragen en subsidies

3.566

2.935

5.510


3.933

3.656

4.729


1.660

1.920

2.076

Overige baten

5.631

4.569

4.597

130.200

126.226

133.506

89.743

91.472

105.721


Totaal baten LASTEN Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

3.745

4.369

5.271

15.883

15.706

13.741

18.358

15.288

14.607

127.729

126.835

139.340

2.471

609-

5.834-

Rentebaten

1.568

1.722

1.652

Rentelasten

579

588

582

Saldo financiële baten en lasten

989

1.134

1.070

Resultaat deelnemingen

172

-

78

3.632

525

4.686-

Totaal lasten Saldo baten en lasten FINANCIËLE BATEN EN LASTEN

RESULTAAT

32

Jaarrekening / 2013

Jaarrekening

Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2013

(in 1.000 €)

2013

2012

2.643

5.756-

KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN Saldo baten en lasten (excl. Fin.baten en lasten en incl. Result.deeln.) Aanpassingen voor: • afschrijvingen

3.745

5.271

• mutaties voorzieningen

3.253-

10.235

• resultaat deelnemingen

171-

78321

15.428

Veranderingen in vlottende middelen: • vorderingen • schulden

7.762 2.074-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

4.236 1.5945.688

2.642

8.652

12.314

1.568

1.652

579

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

582 989

1.070

9.641

13.384

KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN Investeringen in materiële vaste activa

2.770-

4.054-

Mutaties leningen

5.000-

-

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

7.770-

4.054-

Mutatie liquide middelen

1.871

9.330

Eindstand liquide middelen

14.467

12.596

Beginstand liquide middelen

12.596

3.266

1.871

9.330

MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN

Jaarrekening / 2013

33

Jaarrekening

Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans per 31 december 2013

(in 1.000 €)

Gebouwen en Inventaris en Andere vaste In uitvoering terreinen

apparatuur

bedrijfs-

en vooruit-

middelen

betalingen

TOTAAL

MATERIËLE VASTE ACTIVA Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en

-/-

-

27.636

2.850

-

30.486

-

16.561

2.137

-

18.698

-

11.075

713

-

11.788

waardeverminderingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde: Investeringen

+

-

2.060

710

-

2.770

Desinvesteringen

-/-

-

4.570

1.433

-

6.003

Afschrijvingen

-/-

-

3.218

527

-

3.745

Waardevermindering

-/-

4.570

1.433

-

6.003

-

1.158-

183

-

975-

-

25.126

2.127

-

27.253

-

15.209

1.231

-

16.440

-

9.917

896

-

10.813

Buitengebruikstellingen

+

Totaal mutaties

-

Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en

-/-

waardeverminderingen

BOEKWAARDE

34

Jaarrekening / 2013

Jaarrekening Exempla Opleidingen

Stichting

Loonheffing

TOTAAL

Beheer ABP/vak.uitk.

BV

Activa

juli 1991

FINANCIËLE VASTE ACTIVA Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs Cumulatieve waardemutaties

-/-

Boekwaarde

20

27.000

-

79-

-

-

27.020 79-

99

27.000

-

27.099

Mutaties in het boekjaar: Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat Deelnemingen

+

10.000

10.000

-/-

5.000

5.000

171

-

171

171

5.000

-

5.171

20

37.000

-

37.020

250-

5.000

-

4.750

270

32.000

-

32.270

+

Totaal mutaties Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs Cumulatieve waardevermutaties

TOTAAL FINANCIËLE VASTE ACTIVA

Exempla Opleidingen BV is met ingang van 30 december 2003 een meerderheidsdeelneming (100%) van Summa College. In het kader van schatkistbankieren is in 2008 door het Ministerie van Financiën aan Summa College een aflossingsvrije lening verstrekt ten bedrage van € 12 mln. De lening heeft een looptijd van 20 jaar en kent een vast rentepercentage van 4,72%. Met goedkeuring van het Ministerie van Financiën zijn de verkregen middelen door Summa College doorgeleend aan SBA ter financiering van de nieuwbouwkosten van het onroerend goed gelegen aan de Vijfkamplaan 4 te Eindhoven.

-/-

De post ‘Loonheffing ABP/vak.uitk.juli 1991’ is een vordering op het ministerie van OCW. Deze vordering voor loonheffing en premie ABP en de vakantie-uitkering over juni en juli 1991, nominaal ad € 1.022.525 wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Op grond hiervan is besloten de vordering in de jaarrekening van Summa College op te nemen tegen het afgewaardeerde niveau van € 2.

Door het overbrengen van het vastgoed in 2008, het vervroegd aflossen van de Rabolening in 2009 en de financiering van de verbouwing van het gebouw aan de Karel Martelweg, heeft Summa College met SBA in 2009 een tweede geldlening afgesloten voor € 15 mln. tegen een rentepercentage van 4% en op 1 januari 2013 van € 10 mln. eveneens tegen 4%. In 2013 is op deze laatst afgesloten lening al € 5 mln. afgelost.

Jaarrekening / 2013

35

Jaarrekening

31-12-2013

31-12-2012

3.238

765

-

154

VORDERINGEN Debiteuren Ministerie van OCW Andere deelnemingen a. Rekening courant vordering op Exempla b. Rekening courant vordering op SBA

75

92

772

9.996 847

10.088


275

1.142

Overige overheden

606

760

40

60

Overige vorderingen Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten

987

1.037

• Nog te ontvangen baten

790

507

• Overige overlopende activa

415

b. Overige 383 2.192

1.927

Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid a. Debiteuren

55

b. Studenten

56

243 -/-

178 298

234

6.900

14.662

2013

2012

234

219

56

78

Bij: Dotatie / vrijval

120

93

STAND PER 31 DECEMBER

298

234

31-12-2013

31-12-2012

31

31

Tegoeden op bank- en girorekeningen

14.436

12.565

TOTAAL

14.467

12.596

TOTAAL

Het verloop van de Voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Af: Onttrekking

LIQUIDE MIDDELEN Kasmiddelen

36

Jaarrekening / 2013

Jaarrekening Algemene reserve publiek

privaat

Bestemmingsreserve publiek

privaat

TOTAAL-

TOTAAL-

vermogen

vermogen

2013

2012

20.571

25.257

EIGEN VERMOGEN Vermogen per 1 januari

8.295

Cumulatief effect stelswelwijziging

-

12.276

-

-

-

-

-

-

-

8.295

-

12.276

-

20.571

25.257

4.686-

Mutaties in het boekjaar: Resultaat Overige mutaties

EIGEN VERMOGEN PER 31 DECEMBER

3.494

-

138

-

3.632

12.276

-

12.276-

-

-

-

15.770

-

12.138-

-

3.632

4.686-

24.065

-

138

-

24.203

20.571

Aansluiting eigen vermogen en resultaat enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening Het geconsolideerde eigen vermogen wijkt af van het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening.

De aansluiting tussen eigen vermogen en het resultaat volgens de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening is als volgt:

Eigen vermogen Summa College (excl.deelneming Exempla) Af: Deelneming Exempla Opleidingen BV

2013

2012

24.203

20.571

270

99

23.933

20.472

Eigen vermogen geconsolideerde stichtingen: • Exempla Opleidingen BV

288

96

• Stichting Beheer Activa

39.223

40.128

Totaal geconsolideerde deelnemingen/verbonden partijen

39.511

40.224

EIGEN VERMOGEN

63.444

60.696

3.460

4.764-

Resultaat boekjaar Summa College (excl.resultaat deelnem. Exempla) Resultaat boekjaar geconsolid. groepsmij. Exempla Opleidingen BV

Resultaat boekjaar geconsolid. groepsmij. Stichting Beheer Activa

GECONSOLIDEERD RESULTAAT

172

78

3.632

4.686-

904-

1.121-

2.728

5.807-

Voor een nadere specificatie van de bestemmings reserve wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

Jaarrekening / 2013

37

Jaarrekening

Personeel

Overig

TOTAAL

12.944

-

12.944

4.000

5.915

VOORZIENINGEN Stand per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar: Dotaties

+

1.915

Onttrekkingen

-/-

4.756

Vrijval

-/-

Totaal mutaties

4.756

4.412

4.412

7.253-

4.000

3.253-

5.691

4.000

9.691

Kortlopende deel < 1 jaar

2.320

4.000

6.320

Langlopende deel > 1 jaar

3.371

-

3.371

STAND PER 31 DECEMBER 2013 Onderverdeling:

Voor een nadere specificatie van de voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

38

Jaarrekening / 2013

Jaarrekening Ministerie van Financiën

TOTAAL

Stand per 1 januari 2013

12.000

12.000

Mutaties in het boekjaar:

-

-

STAND PER 31 DECEMBER 2013

12.000

12.000


12.000

12.000


12.000

12.000

Rentevoet

4,72%

LANGLOPENDE SCHULDEN

31-12-2013

31-12-2012

KORTLOPENDE SCHULDEN Kredietinstellingen

-

-

566

607

Crediteuren

2.797

3.782


3.597

3.629

Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

Schulden ter zake van pensioenen

13-

9-


568

976

Overlopende passiva a. Vooruitontv. cursusgelden en bijdragen studenten

1.570

2.460

b. Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

2.577

2.343

c. Vakantiegeld en -dagen

2.874

3.186

• Nog te betalen lasten

1.443

1.026

• Vooruitontvangen projectgelden

1.455

716

• Overige overlopende passiva

1.122

1.914

d. Overige

TOTAAL

11.041

11.645

18.556

20.630

Jaarrekening / 2013

39

Jaarrekening

Toelichting behorende tot de enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013

(in 1.000 €)

Baten Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

RIJKSBIJDRAGEN Normatieve Rijksbijdragen OCW a. BVE

105.999

103.057

4.057

3.927

4.140

2.071-

2.071-

2.863-

b. VO c. Inhouding cursusgeld OCW

107.985

106.946

104.913

108.223

Overige subsidies OCW a. Overige subsidies OCW geoormerkt

3.436

5.685

b. Overige subsidies OCW niet-geoormerkt

3.989

2.548

TOTAAL

5.516 2.855

7.425

8.233

8.371

115.410

113.146

116.594

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN EN SUBSIDIES Gemeentelijke bijdragen en subsidies a. Gemeentelijke bijdrage educatie

1.075

1.204

b. Overige gemeentelijke bijdragen

398

1.731 1.473

2.712 334 2.935

3.046


2.093

2.464

TOTAAL

3.566

2.935

5.510

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

CURSUS-, LES- EN EXAMENGELDEN Lesgelden sector VO

-

49

Cursusgelden sector BVE a. Cursusgeld studenten

2.460

b. Bijdragen studenten

1.403

Examengelden

TOTAAL

40

Jaarrekening / 2013

3.641

2.428

-

2.210

3.863

3.641

4.638

70

15

42

3.933

3.656

4.729


Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

Contractonderwijs

1.660

1.920

2.076

TOTAAL

1.660

1.920

2.076

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

Verhuur

311

403

-

Detachering personeel

129

26

117

BATEN WERK IN OPDRACHT VAN DERDEN

OVERIGE BATEN

Overige a. Maatwerk t.b.v. studenten

2.420

b. Overige inkomsten studenten

1.101

c. Inkomsten personeel onbelast

671

d. Overige

999

TOTAAL

2.141

2.316 887 473

1.999

804

5.191

4.140

4.480

5.631

4.569

4.597

Jaarrekening / 2013

41

Jaarrekening

Lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

PERSONELE LASTEN Lonen en salarissen a. Brutolonen en salarissen

55.480

b. Sociale lasten

7.088

c. Pensioenpremies

9.160

72.450

60.742 7.221 8.773

71.728

72.450

76.736

Overige personele lasten a. Dotaties personele voorzieningen

1.915

98

b.1 Uitzendkrachten

4.938

16.187

4.102

b.2 Ander inleen personeel

9.620

2.987

10.094

c. Overig

1.898

Af: Uitkeringen -/-

TOTAAL

12.108

3.249 18.371

19.272

29.553

356

250

568

89.743

91.472

105.721

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

3.218

3.634

3.872

527

735

1.399

3.745

4.369

5.271

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

AFSCHRIJVINGEN OP MATERIËLE VASTE ACTIVA Inventaris en apparatuur Overige

TOTAAL

HUISVESTINGSLASTEN Huur

10.988

10.766

9.369

Energie en water

2.137

2.035

1.855

Schoonmaakkosten

2.256

2.259

1.963

Heffingen

160

171

161

Overige

342

475

393

15.883

15.706

13.741

TOTAAL

42

Jaarrekening / 2013


Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

OVERIGE INSTELLINGSLASTEN Administratie- en beheerslasten Drukwerk en reprokosten

1.073

1.303

Telefoon-, inter- en intranetkosten

512

569

1.143 522

Advies- en accountantskosten

790

650

1.010

Reis- en verblijfskosten

1.116

1.126

1.011

Overige administratie- en beheerslasten

1.794

2.161 5.285

1.961 5.809

5.647

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderhoudskosten inventaris Overige lasten inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen

1.590

1.709

1.307

717

404

484

3.995

4.075

4.110

6.302

6.188

5.901

Dotaties / vrijval overige voorzieningen Overige

4.119

49 4.119

84 49

84

Overige PR-lasten

1.274

1.698

1.710

Representatiekosten

263

467

333

Overige instellingslasten t.b.v. personeel

772

864

665

Heffingen niet i.v.m. huisvesting

155

122

175

Overige

188

91

92

TOTAAL

2.652

3.242

2.975

18.358

15.288

14.607

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

1.568

1.722

1.652

579

588

582

989

1.134

1.070

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

172

-

78

Financiële baten en lasten FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten Rentelasten

-/-

SALDO

RESULTAAT DEELNEMINGEN

RESULTAAT DEELNEMING EXEMPLA OPLEIDINGEN BV

Jaarrekening / 2013

43

Overige gegevens

Voorstel bestemming van het resultaat

(in 1.000 € )

Het positieve resultaat ad € 2.728 is als volgt verwerkt in het eigen vermogen: Algemene reserve • Algemene reserve (publiek)

3.494

• Algemene reserve (privaat)

883-

Bestemmingsreserve

44

• Boekenfonds voortgezet onderwijs (publiek)

138

• Noodfonds (privaat)

21-

RESULTAAT TOTAAL

2.728

Jaarrekening / 2013

Overige gegevens

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen van materiële betekenis na balansdatum die het beeld van de jaarrekening 2013 beïnvloeden.

Jaarrekening / 2013

45

Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: Stichting ROC Summa College Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting ROC Summa College te Eindhoven gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven in overeen stemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatig heid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 2.5.3, lid 4 van de Wet educatie en beroepsonderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met het Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaam heden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controleinformatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

46

Jaarrekening / 2013

Overige gegevens Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting ROC Summa College per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.

Eindhoven, 19 mei 2014 Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M.H. de Hair RA

Jaarrekening / 2013

47

Bijlage

Gegevens over de rechtspersoon

48

Algemeen

Stichting ROC Summa College

Adres rechtspersoon

Postbus 6101, 5600 HC Eindhoven

Naam instelling

Summa College

Soort instelling

ROC, als genoemd in artikel 1.3.1 van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs

Bestuur / BRINnummer

40854 / 25 MB

Telefoon

040 - 2694050

Naam contactpersoon

Drs. J.F.D. van Elzakker RA, directeur dienst financiën

Accountskantoor

Ernst & Young Accountants LLP

• contactpersoon

Drs. M.H. de Hair RA

• adres

Postbus 455, 5600 AL Eindhoven

Actviteiten van de instelling

educatie en beroepsonderwijs, vmbo-t en havo

Jaarrekening / 2013

Bijlage

Overzicht verbonden partijen Stichting ROC Summa College kent een aantal rechts personen waarmee ze juridisch en/of bestuurlijk is verbonden.

Stichting Beheer

In onderstaand organigram is deze verbondenheid zichtbaar gemaakt.

Stichting ROC Eindhoven

Stichting ROC Summa College

Activa ROC Summa College

Mini-Ondernemingen

Exempla Opleidingen B.V. (100%)

MAKS B.V.

Premium Opleidingen B.V.

Teclab B.V.

Exempla Techniek B.V.

Exempla Teleco@ch B.V.

(100%)

(100%)

(51%)

(100%)

(100%)

De twee BV’s Exempla Techniek en Teleco@ch zijn al enkele jaren niet economisch actief en hebben geen vermogenspositie.

Jaarrekening / 2013

49

Bijlage

Overzicht verbonden partijen

(meerderheidsdeelneming en/of overwegende zeggenschap)

STICHTING BEHEER ACTIVA ROC SUMMA COLLEGE Juridische vorm

Stichting

Statutaire zetel

Eindhoven

KvK nummer

41092539

Code activiteiten

4 (overig)

Doel/aard van de activiteiten

• Het beheer van vastgoed t.b.v. de huisvesting van studenten en medewerkers van Summa College. • Het bieden van financiële steun aan studenten van Summa College die dat voor het volgen van een opleiding bij Summa College nodig hebben (Noodfonds).

Belang voor Summa

Duidelijke scheiding tussen de kosten van het beheren van onderwijsvastgoed en van onderwijsuitvoering.

Eigen vermogen per 31-12-2013 € 39.224.712 Exploitatiesaldo 2013

€ 903.912 negatief

Omzet 2013

€ 11.088.298

Deelnemingspercentage

n.v.t.

Mate van zeggenschap

100%, bestuur wordt volledig gevormd door leden College van Bestuur van Summa College.

Verklaring art. 2: 403 BW

Nee

Consolidatie

100%

Ontwikkelingen 2013

Met ingang van 2013 zijn de niveau 4 opleidingen van Summa Engineering, alsmede een deel van de activiteiten van de in 2012 opgerichte vennootschap Teclab BV, verhuisd van de Frederiklaan 60a naar het van Fontys Hogescholen gehuurde gebouw aan Het Eeuwsel 2 (terrein Technische Universiteit Eindhoven, TU/e). Het gebouw Frederiklaan 60a heeft eind 2013 een grondige schoonmaak- en opknapbeurt gekregen. Voor het noodzakelijke schilderwerk zijn o.a. studenten van het Summa College ingezet.

STICHTING ROC EINDHOVEN MINI-ONDERNEMINGEN Juridische vorm

Stichting

Statutaire zetel

Eindhoven

KvK nummer

17115182

Code activiteiten

4 (overig)


Jongeren, in het kader van hun opleiding bij Summa College, in te wijden in het ondernemings gebeuren door hen op tijdelijke basis mini ondernemingen te laten opzetten, beheren en liquideren, zonder daarmee in volle concurrentie te treden met andere ondernemingen.

Belang voor Summa

Duidelijke scheiding tussen de kosten van het beheren van onderwijsvastgoed en van onderwijsuitvoering.

Eigen vermogen per 31-12-2013 € 114.948 Exploitatiesaldo 2013

€ 932

Omzet 2013

€ 1.399


n.v.t.




Nee

Consolidatie

Nee

Ontwikkelingen 2013

In 2013 zijn meerdere mini ondernemingen gestart en aan het einde van het schooljaar weer geliquideerd.

50

Jaarrekening / 2013

Bijlage EXEMPLA OPLEIDINGEN B.V. Juridische vorm

Besloten Vennootschap

Statutaire zetel

Eindhoven

KvK nummer

17125230

Code activiteiten

4 (overig)


Houdster van aandelen onderliggende werkmaatschappijen; geen eigen economische activiteiten

Belang voor Summa

Scheiding publieke en private activiteiten.


€ 171.826

Omzet 2013

€ 1.687.898


100%




Nee

Consolidatie

Nee

Ontwikkelingen 2013

Geen eigen activiteiten.

MANAGEMENT ACADEMIE VOOR KAPPER EN STYLISTEN B.V. Juridische vorm


Statutaire zetel

Eindhoven

KvK nummer

17128658

Code activiteiten

1 (contract)onderwijs


• Het exploiteren van een kapsalon die tevens dienst doet als praktijkplaats voor kappers en ondernemers/bedrijfsleiders in opleiding. • Het exploiteren van een beauty- en wellnesscenter die tevens dienst doet als praktijkwerkplaats voor wellnessmedewerkers.

Belang voor Summa

• Het bieden van een uitdagende leeromgeving. • Het hanteren van de kappers cao voor personeel.


€ 54.370

Omzet 2013

€ 695.000


100%


Nee

Consolidatie

100%

Ontwikkelingen 2013

In 2013 is het aanbod van opleidingen gelijk gebleven.

Jaarrekening / 2013

51

Bijlage

PREMIUM OPLEIDINGEN B.V. Juridische vorm


Statutaire zetel

Eindhoven

KvK nummer

17125232

Code activiteiten



Het ontwikkelen en uitvoeren van premium opleidingen die ten opzichte van de regulier bekostigde opleidingen extra lessen, intensiever onderwijs of extra certificaat bevatten.

Belang voor Summa

Uitdaging bieden aan studenten die sneller willen en kunnen leren en meer praktijkervaring willen opdoen, met name op het gebied van ondernemerschap.


€ 96.393

Omzet 2013

€ 432.023


100%


Nee

Consolidatie

100%

Ontwikkelingen 2013

In 2013 is het aanbod van opleidingen vergroot door de opleiding opticien.

TECLAB B.V. Juridische vorm


Statutaire zetel

Eindhoven

KvK nummer

55975372

Code activiteiten



• Het bieden van een uitdagende leeromgeving voor techniekstudenten. • Het verzorgen van praktijklessen voor regulier bekostigde studenten van Summa College. • Het verrichten van niet geregeld beroepsonderwijs en contractonderwijs.

Belang voor Summa

• Beschikking over moderne apparatuur voor het verzorgen van techniekonderwijs. • Betrokkenheid bedrijven technische sector uit de Brainport regio.


€ 41.162

Omzet 2013

€ 560.875


51%


Nee

Consolidatie

100%

Ontwikkelingen 2013

Teclab B.V. is een Centrum voor Innovatief Vakmanschap. In 2013 is verder geïnvesteerd in machines en apparatuur en gewerkt aan versterking van de aantrekkingskracht van het centrum voor onderwijs en bedrijfsleven.

52

Jaarrekening / 2013

Bijlage

Overige verbonden partijen

(minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap)

NAAM

SAMENWERKING TOEGEPASTE NATUURWETENSCHAPPEN FONTYS - SUMMA COLLEGE

Juridische vorm

Maatschap

Statutaire zetel

Eindhoven

Code activiteiten

4 (overig)

Doel/aard van

Het gezamelijk gebruik van faciliteiten benodigd voor het verzorgen van opleidingen voor

de activiteiten

laboratoriumonderwijs en toegepaste natuurwetenschappen in regio Eindhoven voor studenten, bedrijven en andere organisaties.

NAAM

PAARS PARTNERSCHAP COÖPERATIE U.A.

Juridische vorm

Coöperatie

Statutaire zetel

Leeuwarden

Code activiteiten

4 (overig)

Doel/aard van

Het voorzien in bepaalde materiële behoeften van haar leden (w.o. Summa College) met betrekking tot

de activiteiten

het ontwikkelen, aanbieden en uitvoeren van onderwijs voor Defensie, alsmede het verzorgen van stageplaatsen, het verzorgen van on-the-job trainingen en het uitwisselen van docenten.

NAAM

COÖPERATIEVE VERENIGING MBO AUTOMOTIVE CENTRUM U.A.

Juridische vorm

Coöperatie

Statutaire zetel

Helmond

Code activiteiten

4 (overig)

Doel/aard van

Het behartigen van de belangen van haar leden (w.o. Summa College) door ten behoeve van

de activiteiten

de automotive branche: • zorgdragen dat voldoende MBO-techniek-studenten beschikbaar zijn en in de toekomst beschikbaar komen; • zorgdragen voor een goede kennis- en attitudeaansluiting van de aspirant medewerker op MBO-niveau; • zorgdragen voor aansprekend en aantrekkelijk onderwijs, met nieuwe onderwijsproducten en onderwijsvormen.

Jaarrekening / 2013

53

Bijlage

Toelichting op het eigen vermogen Stand per

(in 1.000 €)

Resultaat

01-01-2013 Algemene reserve (publiek)

Overige

Stand per

mutaties

31-12-2013

37.258

15.769

53.027

10.361

883-

9.478

20

20

12.275

12.137-

138

802

21-

781

60.696

2.748

Algemene reserve (privaat) • Algemene reserve SBA • Resultaat aandeel derden Teclab BV Bestemmingsreserve (publiek) • Eigen beleidsruimte scholen Bestemmingsreserve (privaat) • Noodfonds SBA

TOTAAL

54

Jaarrekening / 2013

-

63.444

Bijlage

Staat van baten en lasten over 2013, segmentatie voortgezet onderwijs

TOTAAL BVE en VO

(in 1.000 €)

TOTAAL BVE

TOTAAL VO


115.410

110.073

5.337


3.566

3.399

167


3.933

3.836

97


1.660

1.660

-

Overige baten

5.631

5.332

299

Totaal baten

130.200

124.300

5.900

LASTEN Personeelslasten Afschrijvingen

89.743

85.061

4.682

3.745

3.745

-

Huisvestingslasten

15.883

15.339

544

Overige lasten

18.358

Totaal lasten Saldo baten en lasten

17.651

707

127.729

121.796

5.933

2.471

2.504

33-

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten

1.568

1.568

Rentelasten

579

579

-

Saldo financiële baten en lasten

989

989

-

Resulaat deelnemingen

172

172

-

3.632

3.665

33-

RESULTAAT

Jaarrekening / 2013

55

Bijlage

Vermelding op basis van de WNT Het normenkader rondom de ‘Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semi publieke Sector’ (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Summa College gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijks relaties van 12 maart 2014, nr. 2014-0000142706 kán en hoeft Summa College niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT). Voor MBO-bestuurders is in 2013 de WNT-norm € 198.279 (optelsom van salaris, pensioenbijdrage van de werkgever, beloningen/gratificaties en uitkeringen wegens beëindiging dienstverband).

56

Jaarrekening / 2013

(in €)

Summa College blijft in 2013 voor haar bestuurders en toezichthouders binnen de WNT-norm van maximaal € 198.279. Ook blijft Summa College binnen de norm die met ingang van 1 december 2014 door de mbo-branche is afgesproken. Deze laatste norm is afhankelijk van de grootte van de mbo instelling, gemeten op basis van het aantal studenten. Summa College valt qua grootte in de middelste van de drie klassen (tussen de 8.000 en 18.000). Voor deze klasse geldt een maximum van € 179.184. De categorie Overige functionarissen bevat alle interne niet-top functionarissen van Summa College die in 2013 boven de WNT-norm uitkomen. Bij de vaststelling hiervan is rekening gehouden met deeltijd dienstverband en dienstverband voor een kortere duur dan het kalenderjaar. De overschrijding van deze norm wordt bij al deze functionarissen veroorzaakt door een uitkering wegens beëindiging van het dienstverband.

Bijlage Functie

Ingangsdatum

Einddatum

Omvang

Belastbare

Voorzieningen

Uitkering

clausule van

dienst-

dienst-

dienst-

vaste en

beloning

wegens

toepassing

verband

verband

verband

variabele

Voorzitters-

Naam

Beloning

J/N

onkosten-

betaalbaar beëindiging v/h op termijn

dienstverband

vergoeding Fte

2013

2013

2013

2013

BESTUURDERS Voorzitter CvB * N

AHPM Wintels *

01-05-10

1,000

144.399

2.977

26.475

-

Lid CvB *

OB van Nugteren * 01-10-06

1,000

137.537

2.977

25.018

-

N

TOEZICHTHOUDERS Voorzitter RvT

J

APA de Jong

01-04-10

9.600

-

-

-

Lid RvT

N

TMAJ Verhagen

09-10-06

6.400

-

-

-

Lid RvT

N

HPN Scheepers

18-12-06

6.400

-

-

-

Lid RvT

N

AC Westerveld

01-01-09

6.400

-

-

-

Lid RvT

N

JJA van den Berg

01-01-10

6.400

-

-

-

Lid RvT

N

IM Fleischeuer

01-11-12

6.400

-

-

-

OVERIGE FUNCTIONARISSEN N

01-09-96 30-09-13

1,000

56.774

-

11.879

220.870

Beleidsmw.P&C N

Teamleider

01-11-04 31-12-13

1,000

70.406

-

11.204

207.000

* AHPM Wintels en OB van Nugteren hebben respectievelijk een nettoloon van € 79.354 en € 73.118

Jaarrekening / 2013

57

Bijlage

Doelsubsidies OCW Omschrijving regeling

Toewijzing Kenmerk

(in €)

Datum

Bedrag

Ontvangen

van de

t/m 2013

Activiteiten zijn ultimo 2013 conform de subsidiebeschikking

toewijzing

geheel uitgevoerd en afgerond Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bekwaamheid en professionalisering

Jaarrekening 2013

18-12-12 1.140.651

1.140.651

1.140.651

1.140.651

Bedrag

Ontvangen

Totale

Te ver-

van de

t/m 2013

kosten

rekenen

TOTAAL

J

Situatie 1: Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving regeling

Toewijzing Kenmerk

Datum

per

toewijzing

31-12-2013 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW-subsidies art. 13, lid 2 sub b) 24-09-07

254.237

254.237

254.237

Nederlandse taal en rekenen 2012 (286) BEK-11/79639 M

22-12-11

1.627.717

1.627.717

1.627.717

-

Schoolmaatschappelijk werk 2012 (287) BEK-11/80123 M

5-01-12

666.373

666.373

666.373

-

Leerlinggebonden Financiering

(117)

BVH/BVE-2007/130637 M

-

BVE 2007-2008

Regeling stagebox 2012

(305)

BEK-2012/10936 M

13-03-12

1.002.022

1.002.022

1.002.022

-

Regeling Zij-instromers 2009

(197)

9/169/21645 + 9/208/29999 24-11-10

38.000

38.000

-

38.000

3.588.349 3.550.349*

38.000

TOTAAL

* Van deze kosten heeft een bedrag van € 1.426.151 betrekking op het verslagjaar 2013. Het verschil van € 2.124.198 betreft kosten m.b.t. LGF, Nederlandse taal en rekenen, Schoolmaatschappelijk werk en Stagebox. Van deze regelingen zijn de kosten deels in voorgaande jaren verantwoord. De som van het bedrag van

58

Jaarrekening / 2013

3.588.349

€ 1.426.151 en de kosten in 2013 van € 2.487.579 van subsidies doorlopend tot een volgend verslagjaar (zie onderstaande tabel) vormt het totaal van de ‘overige subsidies OCW geoormerkt’ van € 3.913.731 in de staat van baten en lasten.

Bijlage Situatie 2: Doorlopend tot een volgend verslagjaar Omschrijving regeling

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag Saldo per Ontvangen van de 01-01-2013 t/m 2013 toewijzing

Kosten in 2013

Totale Saldo nog kosten te besteden per per 31-12-2013 31-12-2013

Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW-subsidies art. 13, lid 2 sub b) (318) 2012/48384 U

09-10-12

3.000.000

840.675

1.000.000

380.000

539.325

1.460.675

2012/48384 U

09-10-12

3.000.000

153.754-

1.000.000

669.933

823.687

176.313

Nederlandse taal en rekenen 2013 (335) BEK-2012/77479 M

18-12-12

1.475.529

-

1.475.529

929.144

929.144

546.385

Schoolmaatschappelijk Werk 2013

21-01-13

386.292

-

386.292

30.571

30.571

355.721

7.861.821

686.921

3.861.821

2.009.648

2.322.727

2.539.094

VSV Plus 2013-2015 (318) VSV Regionaal Programma 2013-2015

TOTAAL

BEK-2013/135 M

Jaarrekening / 2013

59

Postbus 6101 5600 HC Eindhoven summacollege.nl

Voorstel bestemming van het resultaat 44 Gebeurtenissen na balansdatum 45 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 46

Recommend Documents