eloitte Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de leden en het bestuur van de vereniging Het Interprovinciaal Overleg

eloitte Vergadering bestuur vereniging IPO op 16 april 2015 agendapunt 4c, bijlage 1

Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade 1 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel' oea 2Sa 2SSS Fax: OBS 2SB 9930 www.deloltte.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de leden en het bestuur van de vereniging Het Interprovinciaal Overleg Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van de vereniging Het Interprovinciaal Overleg te Den Haag gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staar van baten en lasten over 2014 mel de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid

van het bestuur

Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven' en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke seclor (WNT). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT -eisen van Financiële rechtmatigheid zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsrcgels toepassing WNT. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het. noodzakelijk acht om bet opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid

van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands rechr, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidstegels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dal wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dal een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat.

Daloitte Accountants 8.V i5 mgesclu9vP.I1 In hel handelsreqister RcII"rd21T' onder numrner2~362853

'Ian de K,,~1!>f van Koopl1antJelt2

Member of Deroitle Touche Tohmatsu Limited

DPS _20 1520554/cp

Deloitte

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over cle bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden lijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvormmg, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor bet opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de naleving van de WNT -eisen financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschauingen hebben echter niet lot doel een oordeel lot uitdrukking te brengen over de effectlvireit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens hel evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en cle gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

voldoende en geschikt is om

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van de vereniging Het Interprovinciaal Overleg per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Riehl! ijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven" en de Beleidstegels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT -ei en van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidstegels toepassing WNT. Den Haag, 30 maart 2015 Deloille Accountants B.V. Was getekend: drs. R.M.J. van Vugt RA

DPS_20 1 520554/cp

InterprovinciaalOverleg

Vereniging Het InterprovinciaalOverleg Den Haag KvK nummer: 27261712 Rapport Inzake jaarstukken 2014

30-03-2015

Deloitteo Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bil controleverklaring d.d. :

Het InterprovinciaalOverleg Den Haag

2

INHOUDSOPGAVE Pagina Directieverslag Jaarrekening

3 Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Toelichting op de jaarrekening

5 7 9

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014

18 18 18 18

Bijlage geen onderdeel uitmakend van de jaarrekening

20

IPO verslag 2014 BIJ12 verslag 2014

Deloitteo Deloitte Accountants B.V. Voor rdentrhcatiedoeleinden. Behorend bi] controleverklarlnq

.f) d.d. :

3 0 MRT 2015'V


3

DIRECttEVERSLAG Algemeen De vereniging InterprovinciaalOverleg, gevestigd te Den Haag, heeft als doelstelling het behartigen van de belangen van provincies en het bieden van een platform voor overleg, uitwisseling en innovatie. Het bestuur van de vereniging bestaat uit 13 bestuursleden (één lid van het coliege van Gedeputeerde Staten per provincie en een voorzitter die door het bestuur wordt voorgedragen). Daarnaast heeft het bestuur vier adviseurs: drie Commissarissen van de Koning en één provinciesecretaris respectievelijk voorgedragen door de Kring van Commissarissen en de Kring van ProvinciesecretarIssen . Gewijzigde opzet van de jaarrekening De opzet van de jaarrekening 2014 is veranderd doordat per 1 januari 2014 in de "juridische schil" van het IPO de nieuwe interprovinciale uitvoeringsorganisatie (BU12) is opgenomen. Bij notarieel besluit Is vastgelegd dat beide organisaties een aparte administratie voeren. Dit maakt het noodzakelijk voor de vereniging IPO om beide administraties samen te voegen. In deze jaarrekening is het onderscheid tussen IPO en BU12 zichtbaar gemaakt. Met ingang van 1 januari 2014 is aan BU12 een bijzonder ondervolmacht verleend om rechtshandelingen te verrichten.

SAMENVATIING RESULTATEN IPO en BUl2 over 2014

Voorstel restitutie en overheveling

Vereniging Interprovinciaaloverleg

Resultaat

IPO - Secretariaat

222.444

Kassiersfunctie BU12

Totaal

Overhevelen naar 2015

Restitutie 222.444

323.744

1.168.094

2.917.226

4.261.704

1.601.017

2.660.686

4.484.149

2.991.555

5.901.656

De bedragen restitutie en overheveling bestaan voor het volgende deel uit baten van voorgaande jaren:

4.409.063

Zie voor verdere specificatie van deze bedragen het hoofdstuk Overige gegevens (biz 19)

IPO Voor de toelichting van de directie over 2014 wordt naar de bijlagen verwezen. Hierin wordt ondermeer verantwoording afgelegd over de begroting 2014.

BUl2 Voor de toelichting van de directie over 2014 wordt naar de bijlagen verwezen. Hierin wordt ondermeer verantwoording afgelegd over de begroting 2014.

Deloitteo Delortte Accountants

n

B.V.

Voor «fentiticetiedoetelnden. Behorend bil controleverklaring

tid..:

LI

30 MRT 2015' F


4

Risico's Ten aanzien van WW-verplichtingen hanteert het IPO de gedragslijn dat deze In de begroting wordt opgenomen wanneer deze verplichtingen daadwerkelijk ontstaat. WW-verplichtIngen kunnen ontstaan door het werken met medewerkers die op projectbasis worden aangesteld. De risico's met betrekking tot dergelijke WW-verplichtingen worden beperkt door een adequaat personeelsbeleid en door waar mogelijk gebruik te maken van detachering en freelance overeenkomsten.

Weerstandsvermogen De vereniglng-IPO beschikt niet over eigen vermogen, aangezien het batig saldo via de resultaatverdeling jaarlijks wordt gerestitueerd aan de provincies dan wel wordt doorgeschoven naar het volgende jaar. De verplichtingen die zijn aangegaan en worden verantwoord onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen leggen een beslag op het weerstandsvermogen van het IPO In de toekomst. In de vereniging participeren solide provincies. Dit geeft waarborg voor eventuele op dit moment niet voorziene financiële risico's. Treasury De provincies financieren jaarlijks op grond van de vastgestelde begroting het IPO-secretariaat en BIJ12. Op basis van de jaarrekening vindt jaarlijks met de provincies definitieve afrekening plaats, waarbij als gedragsregel wordt gehanteerd dat niet bestede middelen terugvloeien naar de provincies. In verband met de overgang van het IPO van gemeenschappelijke regeling naar vereniging is op verzoek van de BNG In de loop van 2004 een akte van verpanding opgesteld ter hoogte van €: 680.670. Deze verpanding is per 15 april 2014 beëindigd. Het bestuur van het IPO Is niet zelfstandig bevoegd tot het aangaan van geldleningen. Om die reden heeft bestuur aan de algemene vergadering het verzoek gedaan om een geldlening aan te gaan voor de Investering in de nieuwe huisvesting aan de Herengracht. In de algemene vergadering op 19 juni 2014 is het IPO-bestuur gemandateerd een geldlening ad. €: 1.200.000,- in de vorm van een bankkrediet af te sluiten. De lening is afgesloten tegen 1,4%, heeft een looptijd van 10 jaar en geldt tot 15 oktober 2024

Deloitte. Delortte Accountants B.V. Voor rdentitrcatiedoelelnden. Behorend bij controleverklaring d.d. :

30 MRT 201S?1

Het InterprovinciaalOverleg

5

Den Haag

Jaarrekening Balans per 31 december 2014

(voor resultaatbestemming)

Vereniging IPO Toelich ting

Jaar

2014

2013

!.~ef Vaste activa IPO

798.215

8.516 357.632

798.215

366.148

Immateriële vaste activa

1

Materiële vast activa Financiële vaste activa

81J12 Immateriële vaste activa

2

Materiële vast activa

216.880

Financiële vaste activa

Totaal vaste activa

216.880 1.015.095

366.148

Vlottende activa IPO Debiteuren

3

219.412

830.034

Overige vorderingen & overlopende activa Liquide middelen

4 5

774.840 7.174.364 8.168.617

887.927 5.989.907 7.707.868

Debiteuren

6

6.691.067

Overige vorderingen & overlopende activa

7 8

1.705.240 1.960.350 10.356.657

8U12

Liquide middelen

Totaal vlottende activa Tot
Deloitte .. Deloitte Accountant; B V. vo-»

rdentmcatiedoelelnden.

Behorend bIJ controleverklarlng d.d. :

18.525.274

7.707.868

19.540.368

8.074.016


6

Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Vereniging IPO

(voor resultaatbestemming)

Toelich ting

Jaar

2014

2013

Eigen vermogen IPO Resultaat boekjaar

9

222.444

258.141

Resultaat boekjaar

10

4.261.704 4.261.704 4.484.149

258.141

87.922

125.000

87.922

125.000

8U12

Totaal Eigen vermogen

Voorzieningen IPO

BU12 Totaal voorzieningen Vreemd vermogen lang IPO

11

1.200.000

BU12 Totaal vreemd vermogen lang

1.200.000

Vlottende passiva IPO Crediteuren

12

1.300.320

2.901.772

Overige schulden & overlopende passiva

13

6.816.767 8.117.087

4.789.102 7.690.874

Crediteuren

14

3.939.729


15

1.711.482 5.651.211 13.768.298

7.690.874

19.540.368

8.074.016

81112

Totaal vlottende passiva

-':o~al passief

Deloitte. Delortte Accountants B.V. Voor identmcatiedoeleinden.

Behorend bIJ controleverklaring d.d.:

.f) .{

3 {) MRT 2015 f

il


7

Den Haag

Jaarrekening Staat van baten en lasten over 2014 Vereniging IPO Toe-

IIch tlng

Jaar

2014

2013

a"ten. Bijdrage provincies IPO

Contributie

16 16

Overige bijdragen

6.949.011 1.782

6.909.293

6.950.793

6.909.293

7.558.256 1.050.430

10.331.164

8.608.686

10.331.164

Kassiersfunctie

16 16

Contributie Overige bijdragen

81112

Contributie

16 16

Overige bijdragen

12.634.593 1.040.314 13.674.907

Totaal bijdrage provincies

29.234.386

17.240.457

346.952 -45.269 12.814

120.252 299.394

314.497

419.646

873.233 -1.268.493

3.247.469

-395.260

3.247.469

Overige baten IPO Andere overheden & derden Baten van vorig & naar volgend jaar Overig

17 17 17

Kassiersfunctie Andere overheden & derden Baten van vorig & naar volgend jaar Overig

17 17 17

BU12 Andere overheden & derden Baten van vorig & naar volgend jaar Overig

17 17 17

3.261.128 322.911 3.584.039

Totaaloverige baten Totale baten

3.503.276

3.667.115

32.737.662

20.907.572

Deloittes Deloitte Accountants B.V. Voor Identmcetiedoeleinden. Behorend biJ controleverklarinq d.d. :

I)

3 0 MRT 2015'~'


8

Den Haag

Jaarrekening Staat van baten en lasten over 2014 Vereniging IPO Toelieh ting

Jaar 2014

2013

41sten Personeelskosten IPO

18 18 18

Kassiersfunetie BU12

4.342.038 218.264 2.846.034 7.406.336

4.808.258

1.441.910 1.155 536.466 1.979.531

881.192

82.756

147.390

48.580 131.336

147.390

4.808.258

FacilItaire kosten IPO

19 19 19


881.192

Afschrijvingskosten IPO

Kassiersfunetie BI112 Overige kosten IPO

20 20 20

Kassiersfunetie BU12

612.921 611.281 410.480 1.634.682

331.629 1.368.661

561.854 7.384.092 9.155.682 17.101.629

630.602 12.481.703 13.112.305

28.253.513

20.649.435

4.484."49

258.137

1.700.290

Project kosten IPO

21 21 21

Kassiersfunetie BU12 Totalen lasten ,~Ido ~at van b~en eh lasteh (resylt"at) Samenvatting voorstel resultaatbestemming Vereniging Interprovinciaaloverleg IPO

Verdeling

Resultaat 222.444


4.261.704 4.484.149

Restitutie 222.444 1.168.094 1.601.017 2.991.555

Deloitteo Deloitte Accountants B.V. Voor Identlfl
3 ij MRT 2015~1

Overhevelen 323.744 2.917.226 2.660.686 5.901.656


9

Toelichting op de jaarrekening Statutai re zetel IPO De vereniging draagt de naam: Het InterprovinciaalOverleg, afgekort IPO. Zij heeft haar statutaire zetel in's Gravenhage. Het IPO bureau heeft zetel aan de Herengracht te Den Haag en BU12 heeft zetel aan de Leidseveer te Utrecht. Het verenigingsjaar valt samen met het kalenderjaar. Activiteiten De vereniging heeft als doelstelling het behartigen van de belangen van provincies en het entameren van vernieuwingsprocessen binnen de provincies. Begroting In de staat van baten en lasten over het jaar 2014 is geen begroting opgenomen, aangezien de begroting niet als stuurinstrument voor de integrale organisatie wordt gebruikt. Verbonden partijen De vereniging heeft geen verbonden partijen In de zin van het jaarrekeningrecht. Valuta Alle bedragen in deze jaarrekening lulden In euro's, tenzij anders is vermeld. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met In Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving zoals opgenomen in de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving 640 voor Organisatles-zonder-wlnststreven. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Financiële instrumenten De vereniging maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten. De vereniging heeft geen financiële instrumenten welke leiden tot significante renterisico's, kredietrisico's en lIquiditeitsrisico's.

Vergelijkende cijfers 2013 In 2014 zijn een aantal posten gereciassiticeerd. In deze jaarrekening zijn de vergelijkende cijfers dienovereenkomstig aangepast.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van inqebrulkneminc.

Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor Identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring dod. :


10

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen en Indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheld worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van Individuele beoordeling van de vorderingen.

Voorziening In 2013 is een voorziening getroffen van €: 125.000,- voor uitvoering van het Flankerend beleid. Daarop Is €: 37,078,- besteed In 2014 waardoor het saldo van de voorziening ultimo 2014 uitkomt op €: 87.922,Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Onder de niet In de balans opgenomen verplichtingen worden de lopende verplichtingen opgenomen waartoe het IPO zich per jaareinde heeft vastgelegd. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten en lasten De baten en lasten worden verantwoord met In achtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten zijn verantwoord In het jaar waarop zij betrekking hebben. De bijdragen worden toegerekend aan het jaar waar de bijdragen betrekking op hebben door per ultimo van het jaar het aandeel In de kosten te bepalen. Deze lasten betreffen zowel de direct toe te rekenen (personeels)lasten als de overheadkosten, voor zover toegestaan In de toekenning. Het nog te besteden deel van de baten wordt verantwoord onder de kortlopende schulden. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden In acht genomen Indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Baten provincie De reguliere provinciale bijdrage wordt vastgesteld op basis van de door het bestuur vastgestelde begroting. Met de zogenoemde IPO-verdeelsleutel wordt de bijdrage per provincie berekend. Bij BIJ12 Is de provinciale bijdrage deels ook bepaald op basis van provinciaal belang. Naast de reguliere provinciale bijdrage worden er door de provincies ook bijdragen verstrekt ten behoeve van aanvullende activiteiten. Baten derden en andere overheden Door derden en andere overheden worden bijdragen verstrekt voor de uitvoering van diverse programma's. Deze zijn apart zichtbaar gemaakt In de jaarrekening.

Deloitte~ Deloitte Accountants

B.V.

Voor Identificatiedoeleinden. Behorend biJ controteverklarlnq d.d. :


11

Pensioenverplichting De vereniging heeft een toegezegde-pensioenregeling. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last In de staat van baten en lasten verantwoord. Ultimo 2014 (en 2013) waren er voor de vereniging geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Kassiersfunctie De kassiersfunctie wordt door de provincies aangewend voor het gezamenlijk doen van betalingen. Het IPO fungeert hier als doorgeeflUik van de provincies en beschikt niet op eigen initiatief over de gelden. Uitgaven ten laste van de kassiersfunctie vinden voor het IPO per definitie budgettair-neutraal plaats. Ten opzichte van de totale IPO-begroting kunnen de betalingen via de kassiersfunctie van aanzienlijke omvang zijn. Om ongewenste fluctuaties In de omvang van baten en lasten tussen jaren In de staat van baten en lasten van het IPO te voorkomen, worden de uitgaven en inkomsten die samenhangen met de kassiersfunctie en waartegenover geen directe activiteiten van het IPO staan In de balans als saldopost gepresenteerd. De posten van de kassiersfunctie waarvoor het IPO wel (beperkte) activiteiten verricht zijn wel in de staat van baten en lasten verantwoord. In de toelichting op de resultaatbestemming (biz 19) zijn diverse activiteiten uitgesplitst.

Deloittec .f),

Deloitte Accountants B.V. Voor rdentificettedoeleinden. Behorend bil controleverillaring

d.d.:

0 II 3 MRT 2015

r

tiet InterprovinciaalOverleg Den Haag

12

roeUchtinlop de balans: 5el_mentIPO luticfi

t, Mat~!'i.eJeva~~ ActiVjJ

toren! verhuizing

Afschrijvings % over de aanschafwaarde

Boekwaarde Ol-jan Bij: investeringen 2014 Af: desinvesteringen 2014 Af: Afschrijvingen 2014 Boekwaarde per U-dec

6,67%

Inrichting Heren Kantoor . gracht mactllnes (1) 6,67%

141.176

-3.542 445.100

Telefoon Jn~II~le

Automat~~rlng (1)

T~äl

20%

10%

14%

33%

72.352

37.338 262.937 -3.143 -7.655 289.477

25.704

81.062 31.863 -53.091 -20.353 39.481

357.632 756.275 -24L452 -74.240

886.265

2.071.277 756.275 -241.452 -1.787.885 798.215

448.642 -101.250 -35.506 4.420

M~~bllalr

-70.793 -1.559

12.833 -13.175 -5.625 19.737

798.215

Recapitulatie Aanschafwaarde Investeringen Desinvesteringen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per U-dec

626.215

148.255 448.642

-101.250 -520.545 4.420

-3.542 445.100

-70.793 -77.462

371.986 262.937 -3.143 -342.303 289.478

38.556 12.833 -13.175 -18.477 19.737

31.863 -53.091 -825.556 39.481

(1) InclusiefVitaal Platteland in 2013, in 2014 maakt Vitaal Platteland deel uit van BU12. Toelichting Het IPO is in 2014 verhuisd van de Zurichtoren naar de Herengracht. Hierdoor heeft er een desinvestering plaatsgevonden op de geactiveerde verbouwingskosten van de Zurichtoren, de kantoorinventaris, de telefoonsinstailatie en de Automatisering. Deze desinvesteringen hebben tot een boekverlies van € 130.046,- geleid. In het nieuwe onderkomen aan de Herengracht is in 2014 € 756.275,- geinvesteerd. Daarnaast zijn ten behoeve van de verbouwing nog € 238.853,- aan kosten in het resultaat verwerkt.

'Toellèhtlll! op de balans: se(l11~t BUll

t MaterIele 'IfcI~~ ~cti~. Afschrijvings"

over de aanschafwaarde

Boekwaarde Ol-jan Bij: Investeringen 2014 Af: Afschrijvingen 2014 Boekwaarde per U-dec

leidseve!!r

Automa. tlserlng

T.~'

16,7%

33,3%

225.555 -35.275 190.281

39.899 -13.299 26.599

265.454

225.555 -35.275 190.281

39.899 -13.299

265.454 -48.574 216.880

-48.574 216.880

Recapitulatie Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per U-dec

26.599

In 2014 heeft BU12 een nieuw pand betrokken aan de Leidseveer. De investering betreffen de verbouwing en automatisering van deze gehuurde kantoorruimte. Voor het meubilair is geheel sprake van hergebruik van het meubilair.

Deloitte. Delortte Accountants B.V. VOor rdentrttcatiedoelelnden. Behorend biJ controleverklaringd.d. :

3 ij MRT 2015~1


13

toenc:hti~l op tie balans: sepent lPÓ

a

Debiteuren

31-dec-14

31-dec-13

219.412

830.034

31-dec-14

31-dec-13

Vooruitbetaalde kosten

326.965

749.779

Overige vorderingen

447.875

138.147

774.840

887.927

Rekening

31-dec-14

31-dec-13

BNG rekening-courant

2.865.922

Debiteuren

:4

Overige y.or_deringenel) overlopende activa_

Totaaloverige vorderingen en overlopende activa

.5

Uql!ide middelen

Kasboek a

746

ABN-AMRO 046.21.01.924

2.677.300

2.172.739

ABN dep. POP 4l.32.42.366

1.505.828

2.097.604

ABN dep. 41.43.88.232

2

borgsommen/depotbedragen b

260.817

117

1.933

BNG rekening-courant - Vitaal Platteland Bankgaranties

1.933 557.909

123.263

Totaalliquide middelen

7.174.364

898.158

5.989.907

Toelichting ad a

In het saldo van de ABN-AMRO deposito zijn opgenomen de ontvangen gelden Inzake de doorbetalingsverplichting POP-l. Deze gelden staan niet ter vrije beschikking van het IPO.

ad b

Ten aanzien van de BNG G-rekening is een bankgarantie afgegeven van € 123,263,met een looptijd tot 1-2-2015. In verband met de overgang van het IPO van gemeenschappelijke regeling naar vereniging is op verzoek van de BNG in de loop van 2004 een akte van verpanding opgesteld ter hoogte van € 680.670. Deze verpanding is per 15 april 2014 beëindigd. De Bankgarantie van € 94.324 met een looptijd tot 31-12-2019 is komen te vervallen in 2014.

Deloitteo Oeloitte Accountants

B.V.

Voor idennficatiedoeleinden. Behorend bi) controleverklaring

d.d. :


i'oellchtinl .~

14

ot de.balans: 5eJlment BUU

Oe!l~euren 31-dec-14 Debiteuren

'7

6.691.067

OVerige v.o,,:je_ringen en oy~rlQpende~ctlva 31-dec-14 Vooruitbetaalde kosten

31-dec-13

16.896

Overige vorderingen

1.688.345

Totaaloverige vorderingen en overlopende activa

~

31-dec-13

1.705.240

Ugulqe mldÇf~len

a

Rekening

31-dec-14

BNG

1.866.125

Bankgaranties

94.225

Totaalliquide middelen ad a

31-dec-13

1.960.350

Ten aanzien van de huur Leidseveer is een bankgarantie afgegeven met een looptijd tot 31-01-2019. Deze gelden staan niet ter vrije beschikking van het IPO/Bll12.

Deloitteo Deloitte Accountants

B.V.

Voor rdentitlcatiedoelelnden. Behorend biJ controleverklerlnq d..d. :

JU MRT 2015~

Het interprovinciaalOverleg Oen Haag

15

Toelichting op de balans: segment IPO & BI112 9

IPO

Eigen vermogen Resultaat boekjaar

31-dec-14

Saldo resultaat per:

Ol-jan

Resultaatbestemming Resultaat lopend jaar Saldo resultaat per 10 BIl12

258.149

710.283

-258.149 222.444

-710.283 258.149

222.444

258.149

31-dec-14

31-dec-13

Eigen vermogen Resultaat boekjaar Saldo resultaat per: Resultaatbestemming ResuRaatlopendjaar Sa Ido resultaat per

11

31-dec

31-dec-13

Ol-jan

3l-dec

4.261.704 4.261.704

Vreemd vermogen lang

IPO

31-dec-14 lening o/g lang vv

31-dec-13

1.200.000

Het bestuur van het IPO is niet zelfstandig bevoegd tot het aangaan van geldleningen. Om die reden heeft bestuur aan de algemene vergadering het verzoek gedaan om een geldlening aan te gaan voor de investering in de nieuwe huisvesting aan de Herengracht. In de algemene vergadering op 19 juni 2014 is het [PO-bestuur gemandateerd een geldlening ad. ( 1.200.000,- In de vorm van een bankkrediet af te sluiten. De lening is afgesloten tegen 1,4%, heeft een looptijd van 10 jaar en geldt tot 15 oktober 2024. Hieraan ligt een garantiestelling ten grondslag van de provincies Overijssel en Noord-Brabant. In het IPO-bestuur is vastgelegd dat alle provincies garant staan als deze lening gelicht moet worden. In verband met een jaarlijkse aflossingvan €: 120,000 op deze lening heeft een bedrag ad. € 120.000 een looptijd < 1 jaar en een bedrag ad. € 600.000 een looptijd> 5 jaar. 12

Crediteuren

IPO crediteuren

13

3l-dec-14

31-dec-13

1.300.320

2.901.772

31-dec-14

31-dec-13

35.739 4.843.970 1.937.058 6.816.768

311.084 3.803.998 674.020


IPO

Af te dragen BTW Vooruitontvangen baten Nog te betalen kosten

4.789.102

fOeloitte. Delome Accountants B.V. Voor J,.,tdl~dtledoeleinden. Berorend b J controleverklaring

d.d :

1 3 0 MRT 2015t~ 'j

Het lnterprovlndaal Den Haag

Overleg

16

'Toélfèhtl'!l.ó_p de balans: s.ment IPO & JlU12 14

Crediteuren

BIJ12

31-dec.-14 crediteuren

'15

31-dec.-13

3.939.729

Overigeschulden ~ overlo.m!h~ passiva

BU12

31-dec.-14 Afte dragen BTW Vooruitontvangen baten Nog te betalen kosten

31-dec.-13

698.705 1.012.777 1.711.482

rNIet .... de bal""xPPIenolfte.n ~hten.en verpllÇhtlpien

IPO

BU12

Huurkosten kantoorruimte Herengracht conform huurovereenkomst tIm maart 2024 Openstaande verplichtingen IPM/PRISMA Openstaande verplichtingen programmakosten/kassiersfunctie

1.375.000 178.267 1.266.698

Huurkosten Leidseveer 2 tim 31 december 2019

1.123.500 680.551

Openstaande verplichtingen

W~.normerthg bezoldl,,", tQpft.ln.ctlo"a~eflJn d.e publieke en semle-pu\Jlleke~.(WNT)

. . ~

Drs. G. Beukema

drs. H.H. van de Boer bestuurslid V.C.M.G. de Boer bestuurslid P.F.C.W. van der Broeck bestuurslid G.RJ. van Heukelom J.W.R. van Lunteren

drs. R.A.M. van der Sande C. Schokker-Strampel drs. E.M. Sweet drs. B.S. Wilpstra MJ.D. Witteman

.

Onbepaalde tijd

Bestuursleden: lW. Remkes voorzitter

J.P.M. Meijers dr. V.C. Hijum

~

21.630

Noord-Holland Drenthe Noord-Brabant Limburg Zeeland Utrecht Gelderland Overijssel Zuid-Holland Fryslän Noord-Holland Groningen Flevoland

Deloitteo Oeloitte Accountants B.V. Voor rdenntrcatiedoelelnden. Behorend biJ controleverklaring d.d. :

geen beloning geen beloning geen beloning geen beloning geen beloning geen beloning geen beloning geen beloning geen beloning geen beloning geen beloning geen beloning geen beloning


ToeflchtinJ OJ! de ~at ~n baten eh

17

laS1en

In de staat van baten en lasten is een onderscheid zichtbaar gemaakt tussen baten en lasten van IPO, de Kassiersfunctie en BI112. 1(; __

Bijd@ge'lprovincles De bijdragen van de Provincies zijn conform begroting en verdeelsleutelopgenomen. De overige bijdragen van de provincies zijn apart vermeld.

17

Ovelige ~~eh. Onder overige baten zijn de ontvangen baten van andere overheden en derden opgenomen. Daarnaast is hier het saldo van de baten die uit vorig Jaar mochten worden besteed minus de baten die naar volgend jaar kunnen worden overgeheveld.

l' _

Personeelkosten In de personele lasten is voor sociale lasten € 1.058.180 opgenomen. Waarvan € 473.504 pensioenlasten. De de formatie en bezetting in fte's en de verdeling daarvan over de organisatie onderdelen is als volgt:

Rl!p_m,rta&e ~~JI~ en~nl fPO

K
BU1,2

Tcnasl

fuhctle VëJstgestefde formatie

42,70

2,56

45,26

62,58

Bezetting

41,90

2,56

44,46

56,56

0,80

6,02

Verschil

t~

O,lJO

107,84 101,02 6,8~

Facilitaire. kosten De facilitaire kosten bestaan uit de kosten voor huisvesting, ICT, kantoorbenodigdheden en externe vergaderingen.

20

Qverige kosten De overige kosten zijn opgebouwd uit Advies- en accountantskosten, documentatie, representatie en BTW. De BTW wordt op basis van een opgave van het IPO teruggevorderd bij de fiscus door de Provincies. De verdeling van het terug te vorderen bedrag wordt gemaakt op basis van de verstrekte middelen door de Provincies.

;Jl

Projeçtko_st~n In de project & programmakosten zijn opgenomen alle specifiek hieraan toe te wijzen kosten. De samenstelling van de projectkosten van IPO en BU12 verschillen. Dit omdat BU12voor een belangrijk deel de interne bureaukosten voor personeel en facilitair toerekent aan projecten. Bij IPO en de Kassiersfunctie gebeurt dit slechts in beperkte mate.

Deloitteo Deloitte Accountants B.V. Voor idenntrcatredoelelnden. Behorend biJ controleverklaring d.d :

Het Tnterprovlndaal Den Haag

Overleg

18

,Algemeen __

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen controleverklaring. Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat In artlkel16 lid 5 van de statuten Is geregeld dat de jaarrekening door het bestuur wordt vastgesteld. Omtrent de bestemming van het saldo van de staat van baten en lasten is niets expliciet in de statuten opgenomen. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de bestuursvergaderinggehouden op 17 april 2014. De bestuursvergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 Het bestuur stelt voor het resultaat over het boekjaar 2014 volgt te bestemmen: Samenvatting voorstel resultaatbestemming 2014 Verdeling Vereniging Interprovinciaaloverleg

Resultaat 222.444

IPO KassiersfunctJe BU12 Totaal

4.261.704 4.484.149

RestitutIe Overhevelen 222.444 323.744 1.168.094 2.917.226 1.601.017 2.660.686 2.991.555 5.901.656

Specificatie voorstel resultaatbestemming

..

11

.""""".: :

IPO

Het resultaat van JPO-secretariaat te restitueren

1

OVer- nevelen "''' 2015

222.444

Van de vooruit ontvangen baten over te hevelen naar 2015 omdat daar In de begroting van 2015 verplichtingen tegenover staan. TotaallPO secretariaat

222.444

323.744 323.744

Kassiersfunctie Overhevelen naar 2015 vanwege door/opende verplichtingen

1 PRISMA 2 Transitie DLG 3 Project Functiecreatie 4 Lerend Netwerk Provincies 5 ProGideon 6 Werkbudget mobiliteit 7 Heerenveenakkoord (nog te verrekenen met partijen) 8 Stip/Profiel provincies 9 Rijksbreed Uniform Subsidie Kader 10 Energietransitie 11 RUD's/VTH 12 Projectbudget Vernieuwing Agrarisch Natuurbeheer 13 Financiering Stichting Collectieven Agrarisch Natuurbeheer

Deloittec Delortte Accountants B.V. Voor roennhcetiedoeletnden, Behorend biJ controleverklaring d.d. :

251.000 102.316 36.000 21.292 108.858 89.218 -20.455 40.000 94.768 137.939 403.909 99.209 1.553.172


19

Voorstel restitutie & overheveling (vervolg)

Restitueren omdat de activiteit is beëindigd c.q. er geen openstaande verplichtingen tegenover staat:

1 PRISMA 14 Interprovinciale Projecten Water 15 Front Office Digitale Overheid 8 Stip/Profiel provincies 16 Prestatie indicatoren Jeugdzorg 17 Transitie Jeugdzorg 18 Decentralisatie IlG/EHS 19 Werkbudget DRaW 20 juridische ondersteuning Vitaal Platteland 2013

121.493 172.662 80.788 39.042 14.694 328.820 46.047

21 Vitaal Platteland afwikkeling DlG-uren 2013 22 Catalogus groenblauwe diensten 23 NederlandsJeugdInstituut 24 Provinciale abonnementen Totaal Kassiers/unctie

320.203 15.042 1.085 26.945 4.465 -3.192 1.168.094

2.917.226

8IJ12

Restitueren omdat de activiteit is beëindigd C.q. er geen openstaande verplichtingen tegenover staan. Vegetatie Karteringen: € 1.600.000 toevoegen aan de bestemmingreserve Vegetatie Karteringen conform de gewijzigde begroting 2014.

1.601.017 1.600.000

NDFF: €: 448,656 toevoegen aan bestemmingsfondsNDFF in verband met een onderbesteding in 2014. Besluitvorming over de besteding daarvan door de consortiumpartijenvindt nog plaats in 2015.

448.656

PAS: € 379.910 toevoegen aan bestemmingsreserve PAS ten behoeve van geplande activiteiten.

379.910

Natuurinformatie: € 62.640 toevoegenaan bestemmingsreserve Natuurinformatie vanwege doorlopende verplichtingen.

62.640

Bedrijfsvoering: € 97.225 toevoegen aan de bestemmingsreserveleidseveer ter dekking van de afschrijvingslasten leidseveer.

97.225

Bedrijfsvoering:€ 72.255 toevoegen aan bestemmingsreserve implementatie organisatie voor de doorontwikkeling van de organisatie. (conform besluit BU12Raad december 2014) Totaal81J12

Generaal totaal

1.601.017

72.255 2.660.686

2.991.555

5.901.656

De technische verwerkingvan resultaatbestemming per bedrijfsonderdeel: IPO-secretariaat

Het resultaat van het IPO-secretariaat ad. € 222.444 wordt in 2015 gerestitueerd aan de leden. Het over te hevelen bedrag ad. € 323.744 is in de jaarrekening verwerkt onder de overlopendepassiva. Kassiers/unctie

De restitutie ad. € 1.168.094 en het over te hevelen bedrag ad. €: 2.917.226 is in de jaarrekening verwerkt onder de overlopende passiva. 81J12 Het resultaat van BU12ad. € 4.261.704 wordt in 2015 voor € 1.607.017 gerestitueerdaan de leden. Het over te hevelen bedrag ad. € 2.660.686 wenst de directie toe te voegen aan specifieke bestemmingsreservesbinnen het eigen vermogen. Zie bovenstaandvoorstel resultaatbestemmingvoor nadere toelichting.

Deloitteo Oeloitte Accountants S.V. Voor identrticatiedoelelnden. Behorend bij controleverklaring

d.d. :

30 MRT 2015~


20

Bijlagen geen onderdeel uitmakend van de jaarrekening

a b

IPO verslag 2014 BIJ12 verslag 2014

Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor rdenuncanedoelelnden. Behorend biJ controleverklaring d..d.

:

I nter p rovi nci a

IOve.rleg

IPO verslag 2014 In de geconsolideerde jaarrekening van het IPQ zijn de cijfers van zowel IPQ, de kassiersfunctie en BIJ12 op een overzichtelijke wijze weergegeven. In deze toelichting wordt meer specifiek ingegaan op de staat van baten en lasten 2014 van het IPQ. Daarnaast worden een toelichting gegeven op de uitvoerende activiteiten in het kader van de Kassiersfunctie.

Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor rdenuncenedoelelnden.

Behorend bi) controleverklaring d.d. :

30 MRT 2015~

-2-

Staat van baten en lasten 2014 20131

I Balen Baten contributie provincies bijdragen provincies (arbeidspoule) bijdragen provincies specifieke opdrachten bijdragen andere overheden werk ten behoeve van derden bijdrage POPI diverse baten

I Subtotaal baten IPO I bijdragen provincies Kassiersfunctie

1 1

I Totaal baten

I

lIAsten

"

I

5.641.498 96.400 1.167.626 409.179 170.186 513.407 134.576

5.684.985 96.400 1.167.626 271.000 162.000 661.000 9.000

5.741.949 37.000 1.130.344 1.567.721

8.132.87311

8.052.0111

10.576.4081

7.340.19311

7.567.1701

10.331.1631

1 15.619.1811

20.907.5721

1 15.473.0661

uitgaven

I

begroting

1.800.000 299.394

I

20131

Directie Salarissen en sociale lasten

Totaal directie

163.353 163.353

170.000 170.000

464.646 464.646

2.070.307

2.097.000

1.891.407

313.158 73.009 2.456.474

344.392 68.240 2.509.632

272.620 86.358 2.250.384

224.980 47.107 162.664 434.751

235.075 47.107 166.000 448.182

232.283 47.132 162.664 442.079

93.588 3.263 96.851

98.579 12.500 111.079

93.307 5.858 99.165

Belangenbehartiging en innovatie Salarissen en sociale lasten programmakosten - progranunakosten algemeen - Jaarconferentie/bestuursdiner

Totaal latform en belan eobeharti in Specifieke opdrachten: Europa Salarissen en sociale lasten Huisvesting Brussel Kenniscentrum Europa

Totaal Europa Elektronische dienstverlening Salarissen en sociale lasten Programmakosten

Totaal Elektronische Dienstverlening

Deloitteo Delortte Accountants B.V. Voor Identihcatiedoeleinden. Behorend biJ controleverklaring d.d. :

-3-

Werkgeverszaken Salarissen en sociale lasten Programmakosten

Totaal Werk2everszaken

199.125 58.006 257.132

208.317 57.976 266.292

237.505 55.970 293.475

298.825 298.825

315.876 315.876

299.901 299.901

833.096 55.536 888.631

835.000 52.653 887.653

872.424 24.791 897.214

Jeugdzorg Salarissen en sociale lasten

Totaal jeugdzorg

uitgaven

2013 I. ~_b_eg_r_o_tin_g~ .. 2014

1

Interne organisatie Personele kosten Vergoeding woon/werkverkeer Overige personeelskosten Wervingskosten Vorming en opleiding Transitie Reorganisatielherplaatsing Reis- en verblijfkosten Tijdelijk personeel Totaal personele kosten

57.214 43.370 3.309 39.769 108.070 13.321 112.733 75.762 453.548

100.589 83.084 7.307 50.000 100.000 20.000 90.471 64.238 515.689

80.997 32.015 5.808 96.607 238.544 35.695 120.523 106.596 716.785

651.481 386.979 111.733 320.902 1.471.096

686.378 389.500 100.000 352.299 1.528.177

620.107 83.773 299.913 1.003.793

53.112 26.531 21.786 101.428

46.178 32.808 30.000 108.986

50.014 25.283 26.161 101.458

2.026.072

2.152.851

1.822.036

Huisvesting Kantoor Den Haag Verhuizing Vergaderkosten

ICT Totaal huisvesting

o

Diversen Accountantscontrole en administratie Documentatie Representatie Totaal diversen

Totaal interne organisatie

~1 1

o1

~ID_o_o_r_b_cl_~_ti_'D_g~o_v_er_b_ea_d

.__I__

~O

I

.__I_-2_0._00~0 1

Overige kosten BTW

S_u_bt_o_ta_aJ_k_os_te_n_IP_O

,--I

389.446 389.446

266.699 266.699

7.251.0111

6.815.5971

426.736 426.736

Totaal overi2e kosten __,1 1

7.048.8241

1

Deloitteo Deloitte Accountants B.V. Voor rdennficanedoeleinden, Behorend biJ controJeverkJaring

,f) d.d. :

J 0 MRT 2015'~)

-4-

Kassiersfunctie Uitvoerende activiteiten: - Subsidiestelsel Natuur- en Landschapsb - Gemeenschappelijke Beheersorganisatie - Prisma Totaal uitvoerende activiteiten Overig: - Interprovinciale Projecten Water(JPW) - Landelijk Coordinatiepunt Windenergie (LCW) - transitie DLG - project Functiecreatie - Lerend Netwerk Provincies - Arbeidsmarkt- en opleidingsgelden (A+O) - Duurzaam inkopen - Werkbudget DROW conferenties/bijeenkomsten - Basisregistraties - Front Office Digitale Oveheid - Pro Gideon - Werkbudget mobiliteit - Heerenveenakkoord - Stip/profiel provincies - Rijksbreed Uniform Subsidie Kader - Prestatie indicatoren jeugdzorg - Vliegwielsubsidie jeugdzorg - Transitie jeugdzorg - Decentralisatie ILGIEHS - Energietranistie - Werkbudget DRO Duurzame Ruimtelijke Ontwikkeling - RUD's - Verguningverlening, Toezicht, Handhaving (VTH) - LAT Risico Bedrijven - Milieuverkenner - Convenant Glastuinbouw - Juridische ondersteuning VGG - Projectbudget Vernieuwing Agrarisch Natuurbeheer - Personele inzet proj Vernieuwing Agrarisch Natuurbeheer - Digitale Keten Natuurbeheerffoolkit SNL - PAS-bureau - Financiering SCAN - Budget Vitaal Platteland totaaloverig

0 0 728.837 728.837

0 0 150.702 150.702

265.362 4.589.436 732.539 5.587.338

294.108 0 194.371 0 70.400 0 0 0 0 65.000 36.754 489.572 16.905 138.185 9.625 43.417 0 7.743 16.358 229.103 48.391 327.064 384.860 0 14.876 0 0 346.206

183.884 0 277.872 29.752 88.000 0 0 61.983 0 0 0 372.091 0 123.967 0 0 0 150.000 0 300.000 100.000 380.000 535.537 0 14.876 0 0 413.223

1.048.407 28.487 0 0 0 -8.718 16.818 0 46.816 0 481.844 718.256 70.645 165.372 26.515 0 5.798 22.162 58.580 0 115.791 214.524 0 156.286 14.876 20.800 37.156 83.235

129.189 43.261 569.125 2.746.828 420.264 6.641.603

162.000 0 0 3.500.000 546.281 7.239.466

0 1.295.883 458.416 0 1.585.848 6.663.799

Deloëtte. Deloitte Accountants B.V. Voor identtficatiedoelelnden. Behorend bIj controleverklaring

d.d. :

-5-

Uitgaven

Provinciale abonnementen -STOWA -COELO -CEMR totaal provinciale abonnementen

II begroting

20131

I

187.300 7.935 37.172 232.407

186.395 7.590 42.600 236.585

Totaal kassiersfunctie

7.602.848

7.626.753

12.481.703

BTW totaal kassiersfunctie

610.579 8.213.427

751.416 8.378.170

1.368.661 13.850.363

15.629.1811

20.665.960 1

I Totaallasten

I

I

Bedrijfsresultaat

15.262.2511

I

182.740 7.742 40.084 230.566

210.815

-10.000

241.612

11.620

10.000

16.528

222.435

0

258.140

Dotatie aan bestemmingsreserve

0

0

0

Onttrekkingen aan bestemmingsreserve

0

0

0

Renlebaten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

1 Resultaat na mutaties bestemmingsreserve

I

1

222.43511

ol

1

258.140

I

Deloi te. Delortte Accountants B.V. Voor identttlCattedoelelnden. Behorend biJ controleverk.laring d.d. :

J ij MRT 2015·~

- 6-

Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 LASTEN Over 2014 bedragen de totale lasten voor salarissen € 3.275.648,81, sociale lasten € 276.989,28 en pensioenen € 331.383,46 . De toegestane formatie van het IPOsecretariaat 2014 was 42,70 fte. De feitelijke bezetting bedroeg op 31 december 41,90 fte. De formatie die gemoeid is met de activiteiten van de kassiersfunctie 2014 was 3,89 fte. Belangenbehartiging en Innovatie De overschrijding op de post jaarconferentiej bestuursdiner wordt gecompenseerd door extra sponsorbijdragen.

Interne organisatie Ten laste van het budget transitie zijn kosten geboekt die voortvloeien uit afspraken met medewerkers In het kader van het "flankerend beleid", onder meer gericht op opleidingen en ontwikkeling. Huisvesting In 2014 Is het IPO verhuisd naar de nieuwe locatie Herengracht 23. Onder deze post zijn de kosten verantwoord die samenhangen met deze verhuizing: - éénmalige inrichtings- en advieskosten ten behoeve van het nieuwe kantoorpand - het in de oude staat terugbrengen van de oude locatie - afboeken van resterende afschrijvingskosten van meubilair oud kantoorpand. Woon-werkverkeer / reis- en verblijfkosten In 2014 zijn in plaats van openbaar vervoerabonnementen aan diverse medewerkers NS Businesscards verstrekt. Door dit nieuwe systeem en de wijze van facturatie is de scheiding tussen kosten woon-werk en reis- en verblijfkosten nog niet duidelijk aan te geven. Dit verklaart respectievelijk de onder- en overschrijding.

rcr In 2014 is op het gebied van ICT verder gewerkt aan het opzetten en Inrichten van een SharePoint omgeving voor verbetering van informatie-uitwisseling (ook met provincies) en online samenwerken. Overige kosten De betaalde BTW is in één bedrag verantwoord onder de post door te schuiven BTW. Dit bedrag kan door de provincies worden gedeclareerd bij het BTW Compensatiefonds. Kassiersfunctie De verschillende uitgaven In de post kassiersfunctie zijn nader toegelicht. De afwijking ten opzichte van de begroting wordt vooral veroorzaakt door kosten van doorlopende verplichtingen uit 2013 zoals voorzien bij de goedkeuring van de jaarrekening 2013. Voor het jaar 2014 zijn de kosten ten laste van de post kassiersfunctie € 7.602.848 (exclusief BTW). De vooruit ontvangen baten (inclusief de overboeking vanuit 2013) zijn € 4.085.332 . Voorgesteld wordt om van het restantsaldo van 2014 € 2.917.226 over te hevelen naar 2015 in verband met doorlopende verplichtingen en vooruit ontvangen subsidiegelden.

Deloitteo Deloitte Accountants B.V. Voor rdentiticetiedoetelnden. Behorend biJ controleverklaring d.d. :

-7-

BATEN De provinciale bijdragen vormen de belangrijkste inkomsten van het IPO. Daarnaast ontvangt het IPO Incidentele (project)bijdragen van provincies en derden, voornamelijk de rijksoverheid. De reguliere provinciale bijdrage wordt vastgesteld op basis van de door het bestuur vastgestelde begroting. Met de zogenoemde IPO-verdeelsleutel wordt de bijdrage per provincie berekend. Bij de baten zijn de bijdragen van provincies en andere overheden opgenomen en de overlopende saldi. Voor het IPO-bureau gaat het om een gezamenlijke bijdrage door de provincies van €: 5.686.767. Apart weergegeven is de bijdrage van de provincies aan de kosten voor de flexpool (€: 96.400). Voor de specifieke opdrachten gaat het om een gezamenlijke bijdrage van €: 1.167.626. Bij de baten zijn ook de bijdragen van andere overheden opgenomen (€: 139.043). In 2014 zijn twee medewerkers door het IPO gedetacheerd bij het ministerie van I&M. Deze inkomsten zijn verantwoord onder de post Werk ten behoeve van derden (€: 163.761). Vervolgens zijn diverse baten (C 38.635) en rentebaten (C 11.622) opgenomen. Inclusief de rentebaten bedraagt het resultaat €: 222.435. IPO-verdeelsleutel De provinciale bijdragen voor het IPO-secretariaat worden door het bestuur vastgesteld op grond van de zogenoemde IPO-verdeelsleutel. De in 2014 gehanteerde IPOverdeelsleutel is gebaseerd op de meicirculaire Provinciefonds van 31 mei 2013, met als kenmerk 2013-0000311884, waarbij de opbrengst opcenten motorrijtuigenbelasting naar genormeerd tarief is opgeteld.

lDeloitteo Deloitte Accountants B.V Voor Identificatiedoeleinden. Behorend biJ controleverklaring

d.d. :

-8-

Kassiersfunctie uitvoerende activiteiten

1. PRISMA Prisma betreft een interprovinciale samenwerkingsagenda op milieuterrein en is per 1 januari 2014 beëindigd. De kosten die hier worden verantwoord vloeien voort uit verplichtingen uit voorgaande jaren. Naar verwachting zullen deze verplichtingen in 2015 worden afgewikkeld.

Kassiersfunctie overig Eind 2014 zijn alle posten uit het verleden kritisch beoordeeld op doorlopende werkzaamheden c.q. verplichtingen. Dit resulteert in een voorstel diverse posten aan de provincies te restitueren. 2. Transitie Dienst Landelijk gebied De middelen zijn ingezet voor de gemeenschappelijke provinciale werkzaamheden inzake de transitie DLG. De belangrijkste werkzaamheden betreffen de inzet van de interprovinciale transitiemanager voor 2,5 dag per week, onderzoeken in verband met de overgang van personeel (o.a. arbeidsvoorwaarden vergelijking, functieanalyses, advies over medezeggenschap), werksessies met de provinciale werkgroepen, juridisch advies bij de totstandkoming van het convenant en de Inzet van externe deskundigen bij de help-desk voor bij provincies geplaatste DLG medewerkers. Voor inzet van de middelen is steeds instemming gevraagd en verantwoording afgelegd aan de Kring van provinciesecretarlssen. 3. Project Functiecreatie In de Kring van Provinciesecretarissen is naar aanleiding van het akkoord met sociale partners, afgesproken € 36.000 beschikbaar te stellen ten behoeve van dit project. Dit project wordt in 2015 afgerond. 4. Lerend Netwerk Provincies (LNP) Op basis van het eind 2013 uitgebrachte advies is in 2014 geïnvesteerd in een nieuwe beweging naar een lerend netwerk van provincies. De Kring van Provinciesecretarissen heeft er voor gekozen om aan de hand van een zestal functies van samen leren, dit lerend netwerk stap voor stap op te bouwen. In 2014 lag het accent op de voorbereiding van experimenteren met de functies Denktank, Marktplaats en Laboratorium. De denktank is in 2014 van start gegaan onder de leiding van het NSOB. Beslissingen over het LNP worden genomen in de Regiegroep, bestaande uit duo's van provinciesecretarissen en hun ambtelijke trekkersjondersteuners. S. ProGideon Eind 2013 is het programma ProGideon na 5 jaar succesvol afgerond. In 2014 is nog een beperkt aantal lopende activiteiten afgerond. De belangrijkste daarvan is het opleveren van een visie op uitvoering en inzet van de EU kaderrichtlijn INSPIRE door de provincies. Naar verwachting zullen de verplichtingen in 2015 worden afgewikkeld. 6. Werkbudget Mobiliteit Het werkbudget 2014 is besteed aan verschillende zaken. Zo is uit het werkbudget het provinciale aandeel om de activiteiten BISON betaald. Daarnaast is het werkbudget besteed aan de financiering van het initiatief van ROVER Inzake het gemeenschappelijk onderschreven Manifest gericht op de verbetering van het openbaar vervoer en voor de financiering van een onderzoek van het SWOV naar verkeersveiligheid op provinciale wegen Tenslotte is het werkbudget ingezet ter bekostiging van het tarievenbureau OV, dat IPO gezamenlijk met SKVV financiert.

Deloitte. Delortte Accountants B.V. Voor rdentifrcetiedoeleindert. Behorend bi) controleverklaring d.d. :

-9-

7. Heerenveenakkoord De Federatie Mobiliteitsbedrijven Nederland heeft een proces aangespannen betreffende het Heerenveenakkoord. De hieruit voortvloeiende kosten zullen door het IPO worden verrekend door middel van een budget dat aan het IPO Is toegekend. Dit budget wordt overgeheveld naar 2015 omdat de kosten nog verrekend moeten worden. 8. Stip/Profiel Provincies In het project Profiel Provincies staan voorbeelden van succesvolle uitoefening van de provinciale kerntaken centraal. Bestuurlijk opdrachtgever vanuit het IPO-bestuur is Ank Bijleveld en ambtelijk opdrachtgever vanuit de KPS Ad de Kroon. In vier bijeenkomsten (de eerste tijdens het IPO-jaarcongres in Flevoland in 2013) en de andere drie in Den Haag, hebben provinciale projectleiders, gedeputeerden en door hen meegenomen stakeholders, hun innovatieve projecten gepresenteerd aan totaalongeveer 350 genodigden. Hieronder waren statenleden, provinciale-, gemeentelijke- en rij ksa mbtena ren. De uitkomsten van de bijeenkomsten zijn als input gebruikt voor KOMPAS 2020, de visie van de provincies voor de komende statenperiode. Een bedrag van 40.000 zal worden overgeheveld naar 2015 omdat hier verplichtingen tegenover staan. Een bedrag van 39.042 zal worden gerestitueerd naar de provincies. 9. Rijksbreed Uniform Subsidie Kader Dit budget is deels aangewend voor het organiseren van trainingen in de periode 20122014 bij diverse provincies. In 2015 zal het restbudget worden aangewend voor het uitvoeren van een evaluatie. 10.Energietransitie In 2014 is het programma van de Interprovinciale Samenwerking Energietransitie en Economie gestart. De uitgaven zijn globaal conform de begroting verlopen. De helft van het budget is overeenkomstig de planning besteed aan de organisatie (programmaleider en programmasecretaris en ondersteuning coördinatoren windenergie). De projectmatige activiteiten waren gericht op de opstart van de verkenning over netinpassing van windenergie, de agenderende discussie over de ruimtelijk-economische aspecten van de energietransitie en de ondersteuning van de lobby groen gas. Daarnaast is het budget ingezet om een aantal bijeenkomsten te faciliteren. 11.Regionale Uitvoeringsdiensten (RUD's)/VTH De middelen zijn ingezet voor de financiering van het IPO-werkprogramma VTH 2014. Verschillende projecten zijn in dat kader uitgevoerd. Het betrof onder meer: rapportage over de implementatie kwaliteitscriteria, opstellen en implementeren van een handhavingsstrategie, coördinatie van taken van BRZO-Omgevlngsdlensten, update van de richtlijn PGS29 en opstellen van een vergunningsstrategie. Een aantal werkzaamheden en verplichtingen loopt door in 2015. 12.Projectbudget Vernieuwing Agrarisch Natuurbeheer 2016 De middelen voor agrarisch natuurbeheer zijn voor een belangrijk deel ingezet op communicatie over de implementatie van het vernieuwde stelsel agrarisch natuurbeheer (Nieuwsbrief, organisatie en communicatie over bijeenkomsten, communicatie over beleidsproducten, etc.). Daarnaast is een groot deel van de middelen Ingezet op onderzoek voor de onderbouwing van het vernieuwde stelsel (kerngebieden benadering, internationaal doelenkader, update soortenfiches, etc.). Ook is geïnvesteerd in de update van de zogenoemde Catalogus Groen Blauwe Diensten, ter ondersteuning van het stelsel.

Deloittee Delottte Accountants B.V. Voor rdenutrcetiedoelelnden. Behorend bi) controleverklaring d..d.:

.f)

30 MRT 201S·V

- 10 -

Il.Financiering Stichting Collectieven Natuurbeheer (SCAN) Ten behoeve van de voorfinanciering van de SCAN voor de professionalisering van de agrarische collectieven is budget beschikbaar gesteld. Dit maakt deel uit van de financiële afspraken in het kader van de decentralisatie van het natuurbeleid. 14.lnterprovinciale projecten water In 2014 zijn er kosten gemaakt voor het Informatiehuis Water en de Zwemwatersite. Het restant van het budget wordt gerestitueerd.

IS. Front Office Digitale Overheid Dit betreft de afrekening van de kosten voor de pilot signing-serviceje-herkenning. De rest van het budget wordt teruggestort naar de provincies. Vanuit de Kassiersfunctie is hiermee geen bemoeienis meer. 16.Prestatle indicatoren Jeugdzorg Naar aanleiding van het rapport van de MO-groep "Prestatie-indicatoren jeugdzorg; naar een gezamenlijke integrale visie en implementatie" is in 2007 dit project gestart dat in 2011 is beëindigd. De kosten hier verantwoord betreffen een verlate subsidie-afrekening met Jeugdzorg Nederland (voorheen MO-groep). 17.Transltle Jeugdzorg In 2012 t/rn 2014 kreeg het IPO (via de provincie Flevoland) van VWS totaal €: 400.000 zonder verantwoordingsverplIchting (om niet). Dit, omdat het IPO naast werkzaamheden voor de reguliere jeugdzorg, ook activiteiten moest ontplooien ten behoeve van de voorbereiding van de transitie jeugdzorg van provincies naar gemeenten per 1 januari 2015. Van dit budget wordt €: 328.820 teruggestort naar de provincies. 18. Decentralisatie ILG/HS Dit project is afgehandeld het restant budget zal worden gerestitueerd aan de provincies. 19. Werkbudget DROW Het werkbudget DROW van 2014 is besteed aan de organisatie van enkele bijeenkomsten ter voorbereiding van adviezen aan MC en BAC DROW. Er is een IPO-praktijkdag leegstand en transitie georganiseerd over het omgaan met leegstand van vastgoed en het op gang brengen van transities vanuit een betekenisvolle rol van provincies en gemeenten. Het werkbudget is ook benut voor de inhuur van externe juridische ondersteuning in het kader van het provinciaal detailhandelsbeleid In relatie tot de Europese DIenstenrichtlijn. Daarnaast is extern juridisch advies ingewonnen ter ondersteuning van de IPO-inzet bij de aanpassing van de wetgeving rondom mijnbouwactiviteiten (Mijnbouwwet en Wabo). 21. Juridische ondersteuning Vitaal platteland Deze opdracht is afgerond en verplichtingen zijn afgerond. Het restant van het budget zal worden gerestitueerd. 22. Digitale Keten Natuurbeheer IToolkit SNL Dit betreft kosten van lopende verplichtingen uit 2013 met betrekking tot de DKN als onderdeel van het subsidiestelsel Natuur en Landschap voor wat betreft de afronding IMNa2.0, natuurkwaliteit EHS (IMNa 3.0) en aanvullingen N2000jPAS (IMNa 3.1). Hiermee is het project bij het IPO afgerond. 2l. Catalogus groenblauwe diensten Aan alle verplichtingen is voldaan en het restant budget wordt gerestitueerd aan de provincie.

Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor identifICatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. :

.I)

J n MRT 2015'~'

- 11 -

24. Nederlands Jeugd Instituut Het project is afgerond en het restant budget wordt gerestitueerd aan de provincies. 25. Provinciale abonnementen De gezamenlijke provincies nemen deel in een aantalorganisaties, te weten Stichting Onderzoek Waterbeheer (STOWA), Centrum onderzoek economie lagere overheden (COElO) en Council of European Municipalities en regions (CEMR). 26. Budget Vitaal Platteland Door de ambtelijke adviescommissie Vitaal Platteland is budget beschikbaar gesteld voor de benodigde inzet voor de implementatie PAS. In 2014 zijn kosten gemaakt voor het gebruik van werkplekken en het vergadercentrum van 6D12. Daarnaast zijn onder andere de salariskosten van de projectleider Agrarisch Natuurbeheer hier verantwoord. Bekostiging heeft in 2014 plaatsgevonden ten laste van de POPi-geiden. Het restant van deze gelden zal in 2015 worden benut voor verdere werkzaamheden ten behoeve van het PAS-programma.

lDelcitteo Deloitte AccountantsB.V. Voor rdenufica redoelelnden, Behorend bi) controleverklarinq

d.d, :

WI

t vo

rpr

III

I

BIl12 verslag 2015 30 maart 2015

Deloitte. Delortte Accountants B.V. Voor rdennfrcattedoeleinden. Behorend biJ controleverklaring d.d. :

f)

JO MRT 2015·~i

Directieverslag Op 9 oktober 2013 is besloten tot oprichting van een Gemeenschappelijke Werkorganisatie (GWO) waarin uitvoerende taken van de provincies zijn ondergebracht. Als rechtsvorm is vooralsnog gekozen voor de "IPO-schil": formeel is de organisatie ondergebracht bij het IPO, maar materieel is het op afstand van het IPO geplaatst. Vanaf 1 januari 2014 is deze werkorganisatie operationeel onder de naam BIJ12. In 2014 is ingezet op de ontwikkeling van de organisatie. De financiële beheersing van de uitvoerende activiteiten was daarbij een belangrijk onderdeel. De administratieve organisatie is beschreven, de financiële administratie van BIJ12 in Exact Globe is in de eigen ICT -omgeving ingericht en er is een module ontwikkeld voor de managementrapportages. De BIJ12-raad is in dit traject periodiek geïnformeerd over de uitputting van de begroting. De afstemming met de provincies op financieel gebied is tevens vormgegeven door de instelling van een Financiële werkgroep BIJ 12 waarin controllers uit diverse provincies participeren. Voorts is er periodiek overleg over de uitvoering van de activiteiten en projecten met de ambtelijke portefeuillehouders en worden voorstellen besproken in de diverse provinciale adviescommissies. Het resultaat van 2014 betreft een onderuitputting op de totale begroting 2014 van ruim ( 4,2 miljoen. Deze is voor het merendeel toe te rekenen aan het onderdeel 'Natuurinformatie'. Van het totale bedrag van ruim ( 4,2 miljoen gaat ( 1.601.017 terug naar de provincies op basis van de overeengekomen verdeelsleutels. Bij de Resultaatbestemming wordt dit nader toegelicht. De jaarrekening van BIJ12 maakt onderdeel uit van de geconsolideerde jaarrekening van de vereniging IPO. Om inzicht te bieden in het financiële resultaat van BIJ12 is ter aanvulling op de geconsolideerde jaarrekening voorliggende jaarrekening BIJ12 opgesteld. De jaarrekening bevat een toelichting op de algemene uitgangspunten voor het financiële handelen van BIJ12 in 2014 en de grondslagen voor de jaarrekening. De staat van baten en lasten wordt nader toegelicht, waarbij deze exclusief en inclusief btw wordt gepresenteerd om de vergelijking met de vastgestelde gewijzigde begroting 2014 te kunnen maken. De NDFF, waarvoor de verantwoordelijkheid van de uitvoering bij BIJ12 is ondergebracht, maakt onderdeel uit van de jaarrekening BIJ12. Omdat voor de NDFF een aparte begroting door de consortiumpartijen van de NDFF is vastgesteld, wordt het resultaat van de NDFF met een aparte staat van baten en lasten toegelicht. Het Faunafonds maakt geen integraalonderdeel uit van de jaarrekening BIJ12. Het bestuur van het Faunafonds legt verantwoording af over het resultaat 2014. In deze jaarrekening zijn enkel de bedragen opgenomen die aan het eind van 2014 nog door BIJ12 met het Faunafonds te verrekenen zijn. Deze bedragen worden in 2015 bij het Faunafonds in rekening gebracht. Voor een toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de staat van baten en lasten.

Algemene uitgangspunten Dekking overhead en kosten interne organisatie De voor de organisatie benodigde personele overhead (directievoering en ondersteuning) wordt geheel gedekt door de uitvoerende organisatieonderdelen. In de deelbegrotingen van de verschillende organisatieonderdelen is rekening gehouden met een opslag voor de overhead van de personeelskosten en voor de overige kosten van de overhead, zoals ICT en huisvesting. De doorbelasting is conform de vastgestelde gewijzigde begroting 2014 toegepast. Personele kosten De personeelskosten zijn voor de personeelsbegroting berekend op basis van de midden sommen voor de betreffende salarisschalen. In 2014 was deels sprake van een vaste formatie met daarnaast een groot aantal detacheringen. De salariskosten en detacheringen zijn binnen de personeelsbegroting opgevangen.

Btw De vergoeding die BIJ12 ontvangt voor de geleverde diensten aan haar leden (de provincies) is vrijgesteld van omzetbelasting tenzij de geleverde diensten vallen onder artikel 9 lid 1f Uitvoeringsbesluit omzetbelasting 1968 en artikel 9a Uitvoeringsbeschikking omzetbelasting 1968. Indien de geleverde diensten vallen onder deze wetsartikelen is wél btw verschuldigd en kan de omzetbelasting die BIJ12 in rekening heeft gekregen en samenhangt met deze diensten, in aftrek gebracht worden. Begin 2014 is na overleg met de belastinginspecteur uitgegaan van belaste activiteiten van de onderdelen PAS-bureau, Natuurinformatie, Natuurbeheer, NDFF en GBO provincies. De bijdragen 2014 van de provincies zijn daarom inclusief btw in rekening gebracht. Voor het Faunafonds vormt

Del ·tte Deloitte Accountants B.V. Voor rdenntrceuedoeleinden. Behorend bIJ controleverklaring d.d.:

de btween kostenpost in verband met de status van ZBO en is geen btw vermeld op de totale bevoorschotting. In de loop van 2014 heeft nadere afstemming met de belastinginspecteur plaatsgevonden over de aard van de activiteiten. Dit heeft pas begin 2015 geresulteerd in de uitspraak van de belastinginspecteur dat de activiteiten van de onderdelen PAS-bureau en Natuurinformatie en Natuurbeheer toch onder de vrijstellingsregeling van het IPO vallen en de NDFF voor een deel. BI312 mag voor deze activiteiten de btw doorschuiven naar de provincies, die de btw kunnen declareren bij het btw-compensatiefonds. Op grond van de uitspraak dient BIJ12 een suppletie-aanvraag in bij de belastingdienst voor de afgedragen omzetbelasting. De teruggave die hieruit volgt, wordt door BIJ12 teruggestort naar de provincies. Reserves en voorzieningen Bij de vaststelling van de gewijzigde begroting 2014 is besloten om een Bestemmingsreserve Vegetatie Karteringen (ad € 1.600.000) voor de ontwikkeling van een uniforme systematiek voor de vegetatiekarteringen te vormen. Daarnaast heeft de accountant bij de interimcontrole van afgelopen najaar geadviseerd om een Bestemmingsreserve Afschrijvingslasten Leidseveer (ad €97.225) ter dekking van de afschrijvingslasten te vormen. Wij stellen daarom voor hiervoor een bestemmingsreserve in te stellen. Voor NDFF wordt geadviseerd in plaats van een bestemmingsreserve een bestemmingsfonds te vormen voor € 448.656,-. Dit omdat de besluitvorming over de resultaatsbestemming NDFF in handen ligt van de consortiumpartijen van NDFF en niet bij de provincies. Voorts wordt bij de resultaatsbestemming geadviseerd een bestemmingsreserve voor zowel Natuurinformatie, PAS als Bedrijfsvoering toe te voegen voor in totaal ( 514.805. Dit wordt nader toegelicht in de toelichting op de staat van baten en lasten.

Deloitte. Oeloitte Accountants B.V. Voor rdentrficatiedoelelnden. Behorend bIJ controleverklaring

d.d. :

[L_

Staat van baten en lasten Werkelijke uitgaven (excl.) 2014

Werkelijke uitgaven (Incl.) 2014

Gewijzigde begroting (Ind.) 2014

o

erhead Dlrec:tle en ondersteuning Salarissen en so ale lasten

769.1241

828.0731

740.590

Interne oraanlsatle Personele kosten Vergoeding woon/werkverkeer Overige personeelskosten Vorming en opleiding Rels- en verblijfskosten Tijdelijk personeel Totaal personele kosten

91.310 8.740 92.421 12.453 81.553 286.477

94.612 9.756 108.472 14.116 98.679 325.635

123.341 100.154 118.794 60.563 76.127 478.979

237.186 328.145

276.415 393.850

-90.000 -10.000 -35.275 -140.268 289.789

-90.000 -12.100 -35.275 -140.268 392.622

217.512 352.770 131.649 -90.000 -12.100

31.805

31.805

24.694 21.123 5.631 169.718 115.279 368.249

27.382 25.553 6.286 200.150 115.279 406.455

Huisvesting Kantoor/werkplekken ICT Btw-risico op Invest. en beheerkosten huisvesting en ICT Bijdrage IPO voor werkplekken en vergadercentrum Bijdrage vanuit NDff voor finandêle administratie Bijdrage bestemmingsreserve Overige opbrengsten Totaal huisvesting en leT

S99.831

Vervolg Interne Organisatie Diverse kosten Accountantskosten en (salaris)admlnlstratle Documentatie Representatie Communicatie en publicaties Vergaderkosten Overige kantoorkosten Overige kosten Totaal diversen Totaaloverhead en Inteme oroanlsatte

DoorbelastIng overhead en Interne organisatie naar or anlsatleonderdel n

45.201 15.000 40.000 66.000 10.000 141.841 318.042

1.713.638

1.952.785

2.137.442

-2.137.4421

-2.137.4421

-2.137.4421

Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor rdennncanedoetemden. Behorend biJ controleverkfaring

d.d. :

I

Specifieke

organisatIeonderdelen

Werkelijke uitgaven (Incl.) 2014

Werkelijke ultvaven (excl.) 2014

Gewijzigde begroting 2014

PAS-bureau Salarissen, sociale lasten en detacheringen Kosten beheer Aerius Onderzoek Overige koste n Ooorbelastfng overhead personeelskosten Doorbelasting overhead overige kosten Toblal PAS-bureau

672.452 158.808 94 48.469 158.487 298.929 1.337.238

709.082 192.157 115 56.540 158.487 298.929 1.415.309

633.851 204.625 100.000 154.853 158.487 298.929 1.550.745

Gegevens- en Informatievoorziening Coördinatie monitoring Salarissen, sociale lasten en detacheringen UItvoeringskosten Infonnatlevoorzlenlng en monItoring UItvoeringskosten NDFF Doorbelasting overhead personeelskosten Doorbelasting overhead overige kosten Aanvullende dekking overhead en Interne organisatie Tata I Ge v ns- en Informatlevoorzl In

386.830 362.873 289.028 1.518.326 93.759 90.000 454.273 3.195.089

466.779 362.873 327.003 1.790.497 93.759 90.000 454.273 3.585.184

400.000 449.924 4.250.000 2.238.930 93.759 90.000 459.423 7.982.036

Natuurbeheer (voorheen 5NL) Salarissen, sociale lasten en detacheringen Overige kosten Doorbelasting overhead personeelskosten Doorbelasting overhead overige kosten Totaal5NL

169.029 1.948.543 70.000 71.240 2.258812

179.121 2.101.887 70.000 71.240 2.422.248

349.116 2.359.644 70.000 71.240 2.850.000

411.268

411.268

219.955 414.861 -1.046.084

219.955 414.861 -1.046.084

628.000 1.455.184 19.282.000 219.955 414.861

Faunafonds* Salarissen, sodale lasten en detacheringen UItvoeringskasten Schade uitkeringen Doorbelasting overhead personeelskosten Doorbelasting overhead overige kosten Doorberekening salariskosten en overhead Totaal Faunafonds

o

GBO Salarissen, sodale lasten en detacheringen uitvoerIngskosten Daarbelasting overhead personeelskosten Doorbelasting overhead overige kosten TotaalGBO

1.606.934 3.645.515 30.000 235.937 5.518.386

o

22.000.000

1.844.428 2.310.239 30.000 235.937 4.420.604

1.918.465 4.301.576 30.000 235.937 6,485.978

-I 11.885.721 I

13.724.065

Werkelijke uitgaven (excl.) 2014

Werkelijke uitgaven (Inel.) 2014

Gewijzigde begroting

12.634.593 3.512.831

15.457.379 3.959.764

37.234.455 1.679.000

16.147.424

19.417.142

50.000 38.963.455

~otale lasten

11.885.721

13.724.065

38.853.385

. Totale baten Resultaat

16.147.424 4.261.703

IOnvoorzIene

kosten

I Totaal lasten

Baten Bijdragen provIndes Bijdragen andere overheden/consorttumpartljen Bijdragen totaal Induslef btw Rente T"""'al baten

en abonn NDFF

I

I

50.000

I

38.853.385

I

2014

38.963.455 110.070

* Faunafonds maakt geen deel uit van de jaarrekening van BIJ12, het Faunafonds heeft een eigen jaarrekening waarin de uitgaven worden verantwoord. In de jaarrekening van BIJ12 zijn alleen de met het Faunafonds te verrekenen kosten inzichtelijk gemaakt.

Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor rdentttrcetiedoetetnden. Behorend biJ controleverklaring

d.d. :

NDFF

Werkelijke

Werkelijke

Begroting

kosten (exel. Btw)

kosten (Ind. Btw)

2014 (Ind. btw)

Structurele lasten Management en bedrijfsvoering

(

237.545

(

283.827

(

291.610

Gebruikersondersteuning, Ontwikkeling

(

458.525

e

554.487

c

621.940

(

106.784

(

129.209

(

121.000

Kwaliteit en validatie (voor ( 120.000 Btw vrijgesteld)

(

102.773

(

114.124

(

134.520

Abonnementen en leveringen

c

4.028

€:

4.873

€:

55.660

Programma Werving en Binding Waarnemers (Btw Vrijgf €: Reservering Natuurbank Nederiand c

263.911

e

263.911

264.000

293.333

€:

354.933

e c

e

1.466.899

€:

1.705.364

€:

1.875.930

€:

1.669.811

c

1.949.173

€:

1.065.000

(

921.000

beheer en onderhoud

Totale lasten

387.200

Structurele baten* Bijdragen partijen (Ind. €: 500.000 provindes) Abonnementen Totale baten

c

1.669.811

Saldo

e

202.912

Transitiekosten

c c

Totaal

e

1.949.173

c

1.986.000

(

243.809

€:

110.070

25.436

c

30.777

(

242.000

17.926

c

21.690

c

121.000

c

43.362

e

52.467

c

363.000

Bijdragen partijen (Ind. €: 170.000 provindes)

€:

260.651

€:

315.388

c

363.000

Saldo

€:

217.289

€:

262.921

c

-

Totale lasten

€:

8.065

9.759

e

-

Totale baten

e

36.520

e

44.189

€:

-

Saldo

c

28.455

c

34.430

€:

-

Totaal resultaat

c

448.656

e

541.159

c

Incidentele lasten OntWikkeling

Inddentele beten=

SchIlactiviteiten

(

110.070

* In de administratie van BIJ12 zijn de structurele baten geboekt op één post. Dit bemoeilijkt de vergelijking tussen de werkelijke cijfers en de begroting. In de administratie zal dit in 2015 op afzonderlijke posten worden verantwoord.

lOeloitte. Delortte Accountants B.V.

.f)

Voor rdennfrcatiedoelelnden. 8ehorend biJ controleverklaring

d.d. :

JO MRT 2015,~1

Toelichting op de staat van baten en lasten 2014

Lasten Per 31 december 2014 was de bezetting van de formatie 56,56 fte (inclusief Faunafonds). De formatie bestaat deels uit vast personeel, deels wordt deze ingevuld met detacheringen. De totale lasten over 2014 voor salarissen inclusief sociale lasten en de detacheringen bedraagt € 3.991.679.

Overhead en Interne organisatie In 2014 heeft BIJ12 in het kader van de implementatie van de organisatie extra moeten inzetten op personeel op Bedrijfsvoering waardoor er een overschrijding is op deze post. Onder de personele kosten komt dit ook tot uitdrukking op de post tijdelijk personeel. Hier staat tegenover dat er vanwege de functie van BIJ 12 als ontmoetingsplaats voor provincies er minder kosten zijn gemaakt voor reis- en verblijfkosten (vergaderingen en bijeenkomsten vinden veelal op de BIJ12-locatie plaats). De vergoeding voor woon/werkverkeer is lager uitgevallen dan begroot, deze post was begroot op basis van vervoersabonnementen voor de totale formatie terwijl maar voor een deel een abonnement aangeschaft diende te worden. Op overige personeelskosten zijn vrijwel geen uitgaven gedaan. Ten aanzien van de huisvesting is naast de structurele lasten geïnvesteerd in de verbouwing en inrichting van het BIJ12-kantoor aan de Leidseveer 2 in Utrecht. Ook op het gebied van ICT heeft BIJ12 moeten investeren in de inrichting van de ICT-infrastructuur. Naast de basisinrichting van de ICT -omgeving is in de loop van 2014 geïnvesteerd in de inrichting van Exact ten behoeve van de financiële administratie. In de begroting was een post opgenomen voor het btw-risico op de investeringen vanwege de in 2014 nog onduidelijke fiscale positie van de werkzaamheden van BIJ12. In het traject van afstemming met de belastingdienst bleek het niet nodig om deze post aan te spreken. Daarnaast zijn er extra inkomsten die voortvloeien uit de afspraken die met het ministerie van EZ zijn gemaakt in het kader van de transitie van het personeel van het Faunafonds. De overschrijding op de diverse kosten wordt met name veroorzaakt door de post 'overige kosten', dit betreft de afrekening van de implementatiekosten GWO tussen IPO en BIJ12. De implementatiekosten betreffen kosten op het gebied van communicatie, ICT -kosten (geen hardware) en advies en begeleiding die in 2013 zijn gemaakt en die niet binnen het budget van het Projectbureau Vitaal Platteland konden worden opgevangen. Op de overige posten zoals documentatie, representatie en communicatie is door sturing op de uitgaven een aanzienlijke onderuitputting van het budget gerealiseerd. In de resultaatbestemming wordt voorgesteld een Bestemmingsreserve Leidseveer van € 97.225 te vormen ter dekking van de afschrijvingslasten van Leidseveer. In 2013 is door het IPO een bedrag ontvangen van de verhuurder van het pand Leidseveer. Deze tegemoetkoming wordt gebruikt voor de dekking van de afschrijvingslasten. Daarnaast heeft de BU12-raad in haar vergadering van 4 december 2014 geadviseerd € 72.255 beschikbaar te houden voor verdere implementatie van de organisatie (met name voor de digitalisering van werkprocessen en verdere inrichting van de financiële administratie). Voorgesteld wordt daartoe een bestemmingsreserve implementatie organisatie toe te voegen

Uitvoerende units PASMbureau Bij de wijziging van de begroting 2014 is de raming van de uitgaven naar beneden bijgesteld tot €1.550.745. De bevoorschotting heeft nog plaatsgevonden op basis van de oorspronkelijke GWObegroting 2014, zijnde c 1.875.000. Het Programma Aanpak Stikstof is in 2014 nog niet vastgesteld. Dit is van Invloed geweest op de taken die het PAS-bureau heeft kunnen uitvoeren. In 2014 is geïnvesteerd in het beschrijven van de verantwoordelijkheden van het PAS-bureau en de PAS-partijen en deze vast te leggen in werkprocessen. Daarnaast is geïnvesteerd in de opbouw van kennis en heeft het PAS-bureau haar expertise ingezet om de PAS-partijen te ondersteunen bij de implementatie van het programma. De uitvoering van deze activiteiten heeft binnen het beschikbare budget van de gewijzigde begroting 2014 plaatsgevonden, waarbinnen ook de btw op de beheerkosten Aerius is opgevangen. Het overschot is het gevolg van de bevoorschotting conform de oorspronkelijke begroting en betreft een deel van het incidentele PAS-budget. Deze incidentele middelen dienen beschikbaar te blijven voor de verdere implementatie van het PAS-bureau. Het gaat om een bedrag van

Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor idenuftcetledoeletnden. Behorend biJ controleverklaring d.d. :

3 ij MRT 2015~1

€ 379.910, waarvan wordt voorgesteld een bestemmingsreserve PAS toe te voegen. Dit betreft uitgaven voor projecten waarvan de prestaties om hierboven genoemde redenen niet in 2014 zijn geleverd maar in 2015 wel tot uitvoer komen (met name beheer Aerius en opzet van de website PAS). Natuurinformatie (Gegevens- en informatievoorziening) De implementatie van de natuurmonitoring is in 2014 flink op gang gekomen, met een grote diversiteit aan werkzaamheden. In financieelopzicht is er desondanks sprake van onderuitputting. Deze wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door de mogelijkheid die BIJ12 heeft gekregen om gebruik te maken van inzet van DLG-medewerkers via de zogenaamde A-uren en door diverse geplande onderzoeken uit te laten voeren in het kader van het Beleidsondersteunend Onderzoek van het ministerie van EZ. Het gevolg hiervan is dat voor de ontwikkeling van de monitoringsystematiek circa €300.000 minder nodig was dan begroot. In het najaar van 2013 was de verwachting dat in 2014 gestart kon worden met de bouw van diverse modules voor de informatievoorziening Natuur. Deze verwachting is niet uitgekomen, behoudens de module Verwerving en Inrichting (nieuwe aanpak Voortgangsrapportage Natuur). Dit heeft diverse oorzaken, maar heeft in hoofdlijn te maken met de verbetering van de kwaliteit van de informatieanalyses, heroriëntatie op en verhelderen van beleidsopgaven, nieuwe inzichten en aanpassingen in de aanpak. Een en ander leidde tot vertraging om tot de bouw van de informatievoorzieningen te komen. Zo liep de ontwikkeling van de applicatie voor de berekening van de natuurkwaliteit vertraging op. Enerzijds door verbeteringen die in de werkwijze zijn doorgevoerd en anderzijds door het beschikbaar krijgen van voldoende capaciteit. De ontwikkeling van applicaties voor de (berekening van) natuurkwaliteit van het agrarisch natuurbeheer is afhankelijk van een helder (beleids)kader voor de ontwikkeling van een adequate monitoringsystematiek. Het betreffende (beleids)kader kwam in een laat stadium gereed. Het uitstel van de ontwikkeling van applicaties leidde ertoe dat ruim €600.000 onbenut is gebleven. Het uitstel van de besluitvorming van het PAS-programma leidde ertoe dat ook de verdere uitwerking van het PAS-monitoringsplan is vertraagd. De ontwikkeling van mogelijke informatievoorziening(en) ten behoeve de levering van gegevens over natuurkwaliteit voor de PASrapportages is afhankelijk van nader te stellen eisen en wensen. De gereserveerde middelen van €600.000 zijn om die reden niet aangewend. In de begroting is voor de ontwikkeling van een uniforme systematiek voor de vegetatiekarteringen een reserve opgenomen van €1.600.000. Voor deze ontwikkeling is bij de vaststelling van de gewijzigde begroting 2014 een bestemmingsreserve ingesteld. Daarnaast is in de resultaatbestemming een bedrag van € 62.640 opgenomen voor een doorlopende verplichting in 2015. Dit betreft uitgaven voor een project waarvan de prestatie niet in 2014 is geleverd maar in 2015 wel tot uitvoer komt. Van dit bedrag wordt voorgesteld een bestemmingsreserve Natuurinformatie toe te voegen. Per saldo wordt van het resultaat binnen Natuurinformatie €1.504.017 terugbetaald aan de provincies op basis van de vastgestelde verdeelsleutels. NDFF Voor de uitvoering van de NDFF werken de provincies, het rijk en de terreinbeherende organisaties samen in een consortium. In de begroting van de NDFF is, naar analogie van de door het consortium bedachte Indeling, een drietalonderdelen onderscheiden. De structurele activiteiten worden bekostigd door de consortiumpartijen, abonnementen en leveringen. De incidentele activiteiten (transitie gerelateerde kosten en de ontwikkeling van een API) enkel door het consortium. De schilactiviteiten (invoer, validatie, opslag en uitvoer) zijn geen kernactiviteiten en worden door derden bekostigd. De activiteiten van NDFF hebben in 2014 in het teken gestaan van Implementatie van de NDFF binnen de setting van BIJ12 en van ontwikkeling, een proces dat doorloopt in 2015 en waardoor in 2014 minder uitgaven zijn gedaan dan begroot. Op basis van de verdeling van de bijdragen zoals deze door de consortiumpartijen is afgesproken, is het positieve resultaat op de Incidentele werkzaamheden € 217.289 (exclusief btw) en €202.912 (exclusief btw) op de structurele kosten. Daarnaast is er een positief resultaat op de schilactiviteiten van € 28.455 (exclusief btw). Het totale resultaat van het NDFF-budget van € 448.656 (exclusief btw) wordt in 2015 in overeenstemming met de consortiumpartijen ingezet voor de doorontwikkeling van de API (incidenteel) en de structurele exploitatie van de NDFF. Voor NDFF is een aparte staat van baten en lasten opgenomen. De consortiumpartijen beslissen over de bestemming van het resultaat. In de jaarrekening Is dit bedrag opgenomen als een storting in een Bestemmingsfonds, daar BIJ12 niet over de middelen mag beslissen.

Deloittec Oeloitte Accountants B.V Voor rdenntrcauedcelelnden. Behorend bIJ 'ontroleverklaring d.d. :

J)

J 0 MRT 2015·~1

Natuurbeheer De reguliere uitvoering van het SNL is voortvarend opgepakt, waarbij de uitwerking van werkprocessen, de integrale herziening van de SVNL en de communicatie rondom het stelsel belangrijke accenten waren. Desondanks is het beschikbare budget niet volledig benut. Voor een belangrijk deel wordt dat veroorzaakt door de mogelijkheid die BIJ12 heeft gekregen om nog gebruik te maken van inzet van DLG-medewerkers via de zogenaamde A-uren. Daarmee zijn de personele kosten lager dan voorzien. Een andere belangrijke onderuitputting wordt veroorzaakt doordat de provincies zelf de actualisering van de normkosten van de Index Natuur en Landschap voor een bedrag van €120.000 hebben gefinancierd. Tevens zijn in navoiging op de actualisatie van de Toolkit SNL+ van vorig jaar, alleen de meest noodzakelijke aanpassingen voor het komende beheerjaar doorgevoerd. Dit heeft geleid tot een lagere uitgave. Ook de uitgaven van de Certificeringscommissie SNL waren lager dan begroot omdat het overgrote deel van de beheerders inmiddels is gecertificeerd. Per saldo wordt van het resultaat binnen Natuurbeheer €97.000 terugbetaald aan de provincies op basis van de vastgestelde verdeelsleutels.

GBO provincies In 2014 is GBO provincies geïntegreerd in BIJ12 en heeft de transitie van alle applicaties naar de nieuwe leverancier ATOS plaatsgevonden. Deze transitie is, op de risicokaart na, goed verlopen. Voor de risicokaart zijn aanvullende maatregelen genomen. Het landelijk Grondwater Register (LGR) is eind 2013 vernieuwd en begin 2014 overgedragen naar beheer. Daarnaast is een aantal problemen van LGR opgelost. De hogere uitvoeringskasten zijn het gevolg van opdrachten voor derden welke gecompenseerd worden door aanvullende baten. Deze medefinancieringen waren niet in de begroting opgenomen. Bij de gewijzigde begroting 2014 is ten behoeve van de doorbelasting overhead een taakstellend bedrag opgenomen van € 265.937. Deze doorbelasting is ook in rekening gebracht bij GBO provincies. Achteraf was deze taakstelling te hoog, wat resulteert in een overschrijding van € 42.013 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2014 inclusief btw. De overschrijding wordt overgeheveld naar 2015 en wordt binnen de begroting 2015 opgevangen. Faunafonds De jaarrekening van het Faunafonds maakt geen integraalonderdeel uit van de jaarrekening van BIJ12. Het bestuur van het Faunafonds legt verantwoording af aan de provincies over de realisatie over 2014. Het Faunafonds heeft momenteel nog de status van ZBO. De jaarrekening van het faunafondsbestuur is derhalve op basis van het kasstelsel. In de staat van baten en lasten van BIJ12 zijn door BIJ12 met het Faunafonds nog te verrekenen kosten opgenomen. De verwachting is dat bij deze verrekening de kosten van het Faunafonds voor 2014 binnen de €22 miljoen van de vastgestelde begroting blijven. De te verrekenen kosten betreffen de detacheringskosten van het Faunafondspersoneel vanuit EZ en de doorbelasting van de overhead conform de begroting. Aanvullend op de jaarrekening volgens het kasstelsel heeft BIJ12 de accountant van het Faunafonds verzocht een jaarrekening op de stellen volgens het baten-Iastenstelsel om zo een goede uitgangspositie te verkrijgen voor het moment dat de status van ZBO vervalt. In de jaarrekening volgens baten-Iastenstelsel, die ten tijde van het opstellen van de jaarrekening BIJ12 nog in bewerking was, zullen bovenstaande posten wel tot uitdrukking komen.

Verdeelsleutels en bijdragen provincies Voor GBO provincies is de exacte bijdrage per provincie afhankelijk van de deelname per applicatie. De bijdragen voor de overige organisatieonderdelen zijn verdeeld conform de Commissie Jansen. Hierbij wordt opgemerkt dat voor de verdeelsleutel van de structurele bijdrage voor het PASbureau de verdeelsleutel van de totale PAS-opgave is gehanteerd, zoals die door Jansen is vastgesteld. De incidentele bijdrage voor het PAS-bureau is conform de daarvoor afgesproken verdeelsleutel berekend. Naast de provinciale bijdragen heeft BIJ12 baten uit subsidies, bijdragen van samenwerkingspartners en vanuit leveringen en diensten voor derden. Dit betreft voor de NDFF een bedrag van € 1.413.263 en voor GBO-provincies een bedrag van € 2.099.569. Het totaalbedrag € 3.512.832 betreft de inkomsten andere overheden/consortiumpartijen en abonnementen NDFF genoemd in de staat van baten en lasten.

Deloittee Deloitte Acc.ountantsB.V. Voor idennticatiedoeleinden. Behorend bi] controleverklaringd.d :

.f)

3 n MRT 2015'~ J

Resultaatbestemming Restitueren omdat de activiteit is beëindigd c.q. er geen openstaande verplichtingen tegenover staan

c

1.504.017,-

Restitueren omdat de activiteit is beëindigd c.q. er geen openstaande verplichtingen tegenover staan

c

97.000,-

Vegetatie Karteringen € 1.600.000 toevoegen aan de bestemmingsreserve Vegetatie Karteringen conform de gewijzigde begroting 2014

€ 1.600.000,-

Bedrijfsvoering: € 97.225 toevoegen aan de bestemmingsreserve Leidseveer ter dekking van de afschrijvingslasten Leidseveer.

c

97.225,-

NDFF: € 448,656 toevoegen aan bestemmingsfonds NDFF in verband met een onderbesteding in 2014. Besluitvorming over de besteding daarvan door de consortiumpartijen vindt nog plaats in 2015

€

448.656,-

PAS: € 379.910 toevoegen aan bestemmingsreserve PAS ten behoeve Van geplande activiteiten

€

379.910,-

Natuurinformatie € 62.640 toevoegen aan bestemmingsreserve Natuurinformatie vanwege doorlopende verplichtingen

€

62.640,-

Bedrijfsvoering: €72.255 toevoegen aan bestemmingsreserve Implementatie organisatie ter dekking van doorontwikkeling organisatie (conform besluit BIJ12-raad december 2014)

€

72.255,-

Totaal

c 4.261.703,-

Delo6tteo Delottte Accountants B.V. Voor roennfrcatredoelelnden.

Behorend biJ controleverklaring d.d. :

J ij MRT 2015 ~I

eloitte Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de leden en het bestuur van de vereniging Het Interprovinciaal Overleg

Recommend Documents