Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Building a better working world

Ernst & Young Accountants LLP Prof.Dr.Dorgeloiaan 12 5613 AM Eindhoven Postbus 455 5600 AL Eindhoven

Tel: +31 88407 1000 Fax: +31 88407 4800 ey.com

Het Dagelijks Bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten Postbus 11 5540AA REUSEL

Eindhoven, 21 mei 2014

9KAG8R/SD/kvs/2 8972 Beha door: drs. S.H. i11S.n RA

Geacht dagelijks bestuur, Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat de hierna volgende controleverklaring wordt opgenomen in de bij de jaarstukken behorende “Overige gegevens”. Deze jaarstukken dienen te worden uitgebracht overeenkomstig het aan ons voorgelegde definitieve concept (c.q. de laatste drukproef rekening houdend met de aangegeven wijzigingen) waarvan een gewaarmerkt exemplaar is bijgevoegd.

“Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT.

Ernst & Voung Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer 0C335594. In relatie tot Ernst S Voung Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennnot van Ernst S Voung Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, Lnndon 5E1 7EU, Verenigd Koniekrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.

Pagina 2 Building a better working world

Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden en de Beleidsregels toepassing WNT inclusief het controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2 lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 17 december 2013 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat dein deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT.

Pagina 3 Building a better working world

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213 lid 3 onder d van de Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Eindhoven, 21 mei 2014

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M.H. de Hair RA” De hiervoor vermelde tekst van de controleverklaring is voorzien van de naam van onze accountantspraktijk en de naam van de accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Wij verzoeken u deze tekst van de controleverklaring zonder persoonlijke handtekening op te nemen in de openbaar te maken jaarstukken. Wij sluiten één exemplaar bij van de controleverklaring voorzien van een originele handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw eigen archief. Tevens bevestigen wij u ermee akkoord te gaan dat het afschrift van onze controleverklaring zonder persoonlijke handtekening wordt openbaar gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld door het algemeen bestuur. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze jaarrekening. Indien u de jaarstukken en de verklaring opneemt op internet, dient u te waarborgen dat de jaarrekening goed is afgescheiden van andere informatie op de internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarrekening in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat (“U verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening”). Eén exemplaar van de jaarstukken dient te worden ondertekend door het dagelijks bestuur en te worden aangeboden aan het algemeen bestuur. Deze jaarstukken dienen te worden vastgesteld in een bestuursvergadering en de vaststelling dient te worden genotuleerd. Overigens wijzen wij erop dat, indien tot de bestuursvergadering omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog voor de bestuursvergadering moet worden gemaakt. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming en is nader overleg met de accountant noodzakelijk.

Pagina 4 Building a better working world

Dit geldt uitdrukkelijk ook voor de situatie waarbij de definitieve jaarrekening afwijkingen vertoont ten opzichte van de aan ons voorgelegde drukproef. Hoogachtend, Accountants LLP

JU~ drs. M.

Hair RA

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

Bijlagen:

voor identificatie gewaarmerkte balans, exploitatierekening ondertekende controleverklaring ten behoeve van archief “was getekend” controleverklaring behorende bij openbaar te maken stukken informatieblad Openbaarmaking van controleverklaringen

Building a better working world

Ernst & Young Accountants LLP Prof.Dr.Dorçelolaan 12 5613 AM Eindhoven Postbus 455 5600 AL Eindhoven

Tel: +31 88407 10 00 Fax: +31 88407 48 00 ey.com

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden en de Beleidsregels toepassing WNT inclusief het controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Ernst & Young Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij companies House onder registratienummer 0C335594. In relatie tot Ernst & Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst 8 Young Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SE1 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rutterdam onder nummer 24432944. Op onze Werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansnrakpliikhpid is nnneevmee

Pagina 2 Building a better working world

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2 lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 17 december 2013 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213 lid 3 onder d van de Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Eindhoven, 21 mei 2014

Ernst & Young Accountants LLP

drs. M

4

Hair RA

Building a better working world

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden en de Beleidsregels toepassing WNT inclusief het controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Pagina 2 Building a better working world

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2 lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 17 december 2013 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213 lid 3 onder d van de Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Eindhoven, 21 mei 2014

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M.H. de Hair RA

Buildinq a better workinq world

Openbaarmaking van controleverklaringen 1 Condities De machtiging om de controleverklaring openbaar te maken wordt gegeven onder de volgende condities. — Indien na het verlenen van deze machtiging feiten en omstandigheden bekend worden die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept, is nader overleg met de accountant noodzakelijk. — De machtiging teeft betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het ten behoeve van de algemene vergadering uit te brengen verslag, waarin ook de opgemaakte jaarrekening wordt opgenomen. — De machtiging heeft ook betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het bij het handelsregister te deponeren verslag, mits de behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt. — De voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening waarin op grond van artikel 2:397 BW vereenvoudigingen zijn aangebracht, dient te zijn ontleend aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening. Een concept van deze voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening dient aan ons ter inzage te worden gegeven. — De controleverklaring kan ook worden toegevoegd indien de jaarrekening op elektronische wijze, bijvoorbeeld op Internet, wordt openbaar gemaakt. Deze jaarrekening dient de volledige jaarrekening te zijn en deze dient goed te zijn afgescheiden van andere gelijktijdig elektronisch openbaar gemaakte informatie. — Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is voor het opnemen van de controleverklaring daarbij opnieuw toestemming van de accountant nodig. 2 Toelichting op de condities 2.1 Raad van commissarissen en raad van bestuur De accountant zendt zijn controleverklaring doorgaans aan de raad van commissarissen en de raad van bestuur. Dit is in overeenstemming met Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (8W) dat in artikel 393 onder meer zegt: ‘De accountant geeft de uitslag van zijn onderzoek weer in een verklaring’. ‘De accountant brengt omtrent zijn onderzoek verslag uit aan de raad van commissarissen en aan het bestuur.’ 2.2 Algemene vergadering Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan ne uitdrukkelijke toestemming van de accountant. In dit kader wordt onder openbaarmaking verstaan het beschikbaar stellen voor het publiek, dan wel aan een zodanige kring van personen dat deze met het publiek gelijk is te stellen. Verspreiding onder aandeelhouders c.q. leden valt ook onder dit begrip openbaar maken, zodat voor het opnemen van de controleverklaring in het verslag dat aan de algemene vergadering wordt uitgebracht machtiging van de accountant nodig is. 2.3 Controleverklaring plus verantwoording De machtiging heeft betrekking op publicatie in het verslag waarin tevens is opgenomen de jaarrekening waarop de controleverklaring betrekk ng heeft. Deze conditie stoelt op de beroepsregels die zeggen dat het de accountant verboden is toestemming te geven tot openbaarmaking van zijn verklaring anders dan tezamen met de verantwoording waarop die verklaring betrekking heeft.’ De accountant zal ook altijd de overige inhoud van het verslag willen zien, omdat het hem niet toegestaan is toestemming tot openbaarmaking van zijn verklaring te verlenen indien door de inhoud van de gezamenlijk openbaar gemaakte stukken een onjuiste indruk omtrent de betekenis van de jaarrekening wordt gewekt. 2.4

Gebeurtenissen tussen datum controleverklaring en algemene vergadering Aandacht dient geschonken te worden aan het feit dat zich tussen de datum van de controleverklaring en de datum van de algemene vergadering waarin omtrent de vaststelling van de jaarrekening wordt beslist, feiten of omstandigheden kunnen voordoen die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept. De accountant dient namelijk op grond van COS 560 controlewerkzaamheden te verrichten die er op gericht zijn toereikende controle-informatie te verkrijgen dat alle gebeurtenissen voor de datum van de controleverklaring die aanpassing van of vermelding in de jaarrekening vereisen, zijn gesignaleerd.

Indien de accountant gebeurtenissen ter kennis komen, die van materiële betekenis kunnen zijn voor de jaarrekening, dient de accountant te overwegen of die gebeurtenissen juist zijn verwerkt en toereikend zijn vermeld in de toelichting bij de jaarrekening. Als de accountant tussen de datum van de controleverklaring en de datum dat de jaarrekening openbaar wordt gemaakt, kennis neemt van een feit dat de jaarrekening materieel zou kunnen beïnvloeden, dient de accountant te beoordelen of de jaarrekening moet worden gewijzigd, de kwestie te bespreken met de leiding en te handelen zoals op grond van de omstandigheden noodzakelijk is. 2.5 Handelsregister De jaarrekening wordt (bij onder titel 9 8W2 vallende rechtspersonen samen met het jaarverslag en de overige gegevens) overgelegd aan de algemene vergadering. De algemene vergadering beslist over de vaststelling van de jaarrekening. Pas na de vaststelling van de jaarrekening door de algemene vergadering is sprake van een vennootschappelijke jaarrekening. Deze jaarrekening zal in de regel in ongewijzigde vorm worden vastgesteld. Aan de vennootschappelijke jaarrekening moet als onderdeel van de overige gegevens de controleverklaring worden toegevoegd. De tekst hiervan is normaal gesproken identiek aan de eerder afgelegde controleverklaring. Het is de vennootschappelijke jaarrekening die samen met het jaarverslag en de overige gegevens bij het handelsregister wordt openbaar gemaakt. Onder de overige gegevens behoort dan te zijn opgenomen de controleverklaring die behoort bij de volledige jaarrekening. Indiende behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt, kan de controleverklaring worden toegevoegd aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening en bij tijdige deponering van het verslag ten kantore van het handelsregister als onderdeel van dit verslag worden openbaar gemaakt. 2.6 Openbaarmaking op andere wijze De jaarrekening kan ook worden openbaar gemaakt op andere wijze dan door deponering bij het handelsregister. De controleverklaring kan ook dan worden toegevoegd, mits het gaat om openbaarmaking van de volledige jaarrekening. Indien een deel van een jaarrekening dan wel een verkorte jaarrekening openbaar wordt gemaakt, is het niet toegestaan dat daarbij enigerlei door de accountant gegeven mededeling wordt openbaar gemaakt, tenzij: a hij tot het oordeel is gekomen dat in de gegeven omstandigheden het desbetreffende stuk toereikend is, of b op grond van wettelijke voorschriften met openbaarmaking van het desbetreffende stuk kan worden volstaan. Indien niet de volledige jaarrekening wordt openbaar gemaakt, is nader overleg met de accountant noodzakelijk. Bij het opnemen van de jaarrekening en de controleverklaring op Internet dient gewaarborgd te worden dat de jaarrekening goed is afgescheiden van andere informatie op de Internetsite. De scheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarrekening in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarrekening verlaat. 2.7 Opnemen in een ander stuk Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is sprake van een nieuwe openbaarmaking en is opnieuw toestemming van de accountant nodig. Een voorbeeld van deze situatie is de publicatie van een emissieprospectus met daarin opgenomen de jaarrekening, nadat dezelfde jaarrekening tezamen met de andere jaarstukken is gedeponeerd bij het handelsregister. Voor elke nieuwe openbaarmaking is dus opnieuw toestemming van de accountant nodig. 2.8 Gebeurtenissen na de algemene vergadering Indien na de vaststelling van de jaarrekening feiten en omstandigheden bekend zijn geworden waardoor de jaarrekening niet langer het wettelijk vereiste inzicht geeft, moet niettemin de bij de vastgestelde jaarrekening afgegeven controleverklaring worden gehandhaafd, evenals de bu het handelsregister neergelegde controleverklaring. In dat geval dient de rechtspersoon over deze feiten en omstandigheden een mededeling bij het handelsregister te deponeren, voorzien van een controleverklaring. Ook in deze situatie is nader overleg met de accountant noodzakelijk.

Kempen gemeenten

-t

\I ~~‘~ç j

Dagelijks Bestuur in 2013

JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2013 SAMENWERKING KEMPENGEMEENTEN

!

Algemeen Bestuur in 2013

Ter identificatie Ernst & Young Accountants LLP •

Boilding a better working world

JAARVERSLAG EN JAARREKENING GRSK 2013

De Samenwerking Kempengemeenten Kerkplein 3 5541 KB Reusel

Ter identificatie Postadres: Postbus 11 554OAAReuseI Ernst & Young Accountants LIP Building a better working world

VOORWOORD

Dit jaarverslag vermeldt de resultaten van de Samenwerking Kempengemeenten over het jaar 2013. Er wordt verslag gedaan over de uitvoering van de jaarplannen van de afdelingen en over de financiële resultaten. De Samenwerking Kempengemeenten heeft betrekking op activiteiten op het gebied van sociale zaken en maatschappelijke opvang (ISD), Shared Service Centre voor ICT (SSC) en Personeel en Organisatie (P&O). In de loop van 2013 ontstonden meer en meer indicaties dat de periode van crisis aan het einde komt. Toch blijft de laagconjunctuur de gemeenten en samenwerkingsverbanden dwingen om zuinig om te gaan met de beschikbare middelen en waar mogelijk besparingen te realiseren. Tegelijkertijd neemt het aantal werklozen en uitkeringsgerechtigden toe. Dit is een bekend economisch fenomeen en zal nog enige tijd aanhouden. De noodzaak voor een gezamenlijke strategische visie wordt door gemeenten in meer of mindere mate gevoeld en dit straalt af op de taakvelden van de samenwerking. 2013 kan bestuurlijk getypeerd worden als een jaar van voorbereiding van vele veranderingen die op gemeenten afkomen, In de ambtelijke Organisatie zijn, met name de afronding van de migratie van ICT, de optimalisering van processen binnen de ISD en het verbeterplan voor P&O, belangrijke verbeteringen behaald. Een oriëntatie op de toekomst is de uitdaging van 2014 en 2015.

De voorzitter,

De directie,

mr. A.H.J.M. Swachten

drs. E.L.C.M. Mol

Ter identificatie Ernst & Young Accountants LLP Building a better

Working World

INHOUD

Inleiding jaarverslag en jaarrekening GRSK 1.1 1.2 1.3 1.4 2

5

Algemeen Resultaten van de samenwerking Bezuinigingen Financieel resultaat 2013

5 6

Verantwoording per afdeling 2.1 2.2 2.3 2.4

3

7

Afdeling Staf Afdeling P&O Afdeling SSC Afdeling ISD

7 9 11 15

Paragrafen 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

4

18

Algemeen Paragraaf Weerstandvermogen Paragraaf Kapitaalgoederen Paragraaf Financiering Paragraaf Bedrijfsvoering

18 18 18 19 19

Exploitatierekening 2013 4.1 4.2 4.3 4.4

5

22

Samenvatting exploitatie GRSK 2013 Toelichting Financieel resultaat GRSK in 2013 Investeringen in 2013 Bijdragen van deelnemende gemeenten in 2013

22 23 24 25

Balans en toelichting op de balans 5.1 5.2

6

26

Balans van de Samenwerking Kempengemeenten Toelichting op de balans Bijlagen bij de jaarrekening

6.1 6.2 6.3

27 29 32

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Verantwoording conform Wet Normering Topinkomens (WNT) Sisa-verantwoordingsbijlage 2013

Ter identificatie

~B~:q;ïont;tsLLP

32 33 34

1

INLEIDING JAARVERSLAG EN JAARREKENING GRSK

1.1

Algemeen

In 2013 hebben de afdelingen van de Samenwerking Kempengemeenten uitvoering gegeven aan de jaarplannen van de afdelingen die het Algemeen Bestuur vaststelde. De begroting voor 2013 van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten (5K) werd vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 19juni 2012. Op 21 mei 2013 en op 17 december 2013 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met begrotingswijzigingen voor 2013. In dit jaarverslag en jaarrekening wordt verantwoord wat bereikt is in 2013 en wat de uitvoering van de programma’s heeft gekost. In de jaarrekening zijn de exploitaties van P&O, ISD, SSC en Staf opgenomen. Het verslag van de ISD heeft enkel betrekking op de bedrijfsvoeringskosten van deze afdeling. De zogenaamde programmakosten worden verantwoord in de jaarrekeningen van de gemeenten. Belangrijke externe factoren in 2013 waren de laagconjunctuur, de inzet op drie decentralisaties vanuit het Rijk en de aandacht die Rijk en provincie vragen voor samenwerking door gemeenten. Interne ontwikkelingen van majeur belang waren onder meer het afronden van de Kempenbrede migratie kantoorautomatisering door het SSC en het van start gaan van het Werkgeversservicepunt, met inzet door de ISD. Heroriëntatie op samenwerking door deelnemende gemeenten in 2013 Op drie gebieden werken vijf Kempengemeenten samen sinds 2010. De gemeenten die in het verband van een Gemeenschappelijke Regeling samenwerken zijn: Bergeijk, Bladel, Eersel, Oirschot en Reusel- de Mierden. De gebieden waarop wordt samengewerkt zijn: • Personeel en Organisatie • Intergemeentelijke Sociale Dienst • Informatie- en CommunicatieTechnologie en Geodienstverlening In 2013 hebben de colleges van de deelnemende gemeenten zich uitgesproken over het advies van de werkgroep Vernieuwing en Versnelling (die is ingesteld door het Algemeen Bestuur in 2012). De standpunten van de colleges zijn diverse malen besproken in het Dagelijks Bestuur. Er is geen eensluidend standpunt uitgekomen en daarom is in juni 2013 vanuit het Algemeen Bestuur een nieuwe werkgroep Vernieuwing en Versnelling 2.0 aan de slag gegaan met het formuleren van een gezamenlijke visie op de toekomst van de samenwerking. Ook dit voorstel heeft tot op heden geen unanieme steun en daarom is besloten na de gemeenteraadsverkiezingen opnieuw de mogelijkheden voor een visie op de toekomst van de samenwerking te verkennen.

1.2

Resultaten van de samenwerking

De positieve effecten die door samenwerking van de vijf Kempengemeenten worden beoogd zijn verhoging van de kwaliteit van dienstverlening, efficiëntie en vermindering van de kwetsbaarheid van de Organisatie. Oprichting van Samenwerking Kempengemeenten heeft geleid tot de bundeling van de dienstverlening op het gebied van sociale zaken, personeel en Organisatie en informatisering en automatisering voor een populatie van ruim 87.000 inwoners. De samenwerking leidt tot benutting van schaalvoordelen met profijt van de voordelen van arbeidsverdeling en specialisatie. De afdelingen P&O en SSC zijn in overwegende mate intern dienstverlenend. ISD voert de wetgeving op het gebied van de sociale zekerheid uit, waaruit vele directe contacten met cliënten voortkomen.

1.3

Bezuinigingen

De taakstellende bezuinigingen, die in 2013 op de begroting stonden, werden door het Algemeen Bestuur op 17 december 2013 twee jaren vooruitgeschoven. Deze periode wordt door directie en bestuur benut voor het uitzetten van een nieuwe strategische oriëntatie.

Ter identificatie Ernst & Young Acc Budd~ng a botter working world

tants LLP

1.4

Financieel resultaat 2013

De 5K behaalde in het jaar 2013 een negatief resultaat van 55.128 euro. De volgende tabel geeft de afwijkingen ten opzichte van de begroting weer van zowel de lasten als de baten. In het volgende hoofdstuk worden de resultaten toegelicht en de verschillen per programma verklaard. Op het geheel van de begroting is de overschrijding niet heel groot (0,5%). Het is echter ook geen overschot zoals dat er de voorgaande jaren was.

.

Rekening .

..

-

Alle afdelingen

.

.

.

.

.

.

.

-‘

4

2012

Va~gest~lde .. Begroting. ,.-

..

.

Realisatie .

.

.

2013

.

.,

.

Verschil•

•.

1

~,oordeel:/. nadeel

-

2013

V/N

Lasten

11.120.718

11.163.763

11.413.355

249.592

N

Baten

11.330.450

11.163.763

11.369.704

205.942

V

209.732

0

-

43.650

43.650

N

-6.315

0

-

11.478

-

11.478

N

203.417

0

-

55.128

-

55.128

N

Saldo Baten - Lasten Renteresultaat

Totaal saldo

-

Ter identificatie Ernst & Younq~ntants LLP Bu~fdinq ,~ better worhinij ~orId

2

VERANTWOORDING PER AFDELING

2.1

Afdeling Staf

De afdeling staf ondersteunt de afdelingen en het bestuur van de Samenwerking Kempengemeenten. De Staf wordt door de directie aangestuurd. De ambtelijk secretaris heeft een werkplek in Bladel. Administratie en Planning & Control werken vanuit de ISD in Bladel. De formatie van de afdeling bestaat uit 4 deeltijdmedewerkers. De formatieomvang is in 2013 uitgebreid met 0,2 fte tot 2,8 fte. Wat heeft de Staf bereikt? De afdeling Staf heeft ondersteuning gegeven aan de vergaderingen van DB, AB, directie, KMT, Platform OR en ORSI(. Hierdoor is informatie uitgewisseld, zijn besluiten genomen en zijn (strategische) keuzes gemaakt. Door planning en control zijn in 2013 voorstellen voor het bestuur opgesteld m.b.t.: het jaarplan en begroting 2014 en meerjarenraming, Jaarverslag en jaarrekening 2012 en de bestuursrapportage 2013. Naast de genoemde prestaties heeft de afdeling Staf ondersteuning geboden aan het bestuur bij het inspelen op toekomstige wensen en ontwikkelingen binnen de samenwerking. Wat heeft de Staf ervoor gedaan? De activiteiten van de Staf in 2013 hadden betrekking op:

> Ondersteuning gegeven aan Organisatie > Vergaderingen voorbereid, geadviseerd en verslagen gemaakt voor AB (3), Werkbijeenkomsten AB (2) DB (9), directie (11), KMT (4), Platform OR (4), ORSK (5) ~ P&C cyclus vorm en inhoud gegeven; begroting; tussentijdse rapportage en rekening 2012 ~ Financiële administratie gevoerd > De rol vervuld van aanspreekpunt van de GRSK, voor externe partijen waaronder begrepen de accountant, de deelnemende gemeenten en de afdelingen van de SK, op het gebied van GRSK en financiën. > Ondersteuning bijeenkomsten en advisering vernieuwing en versnelling van de samenwerking > In 2013 is binnen de 51< de overstap gemaakt naar digitale factuurafhandeling > In opdracht van het bestuur een Second Opinion laten uitvoeren naar de haalbaarheid van bezuinigingen SSC Wat heeft de Staf gekost? Tussen de vastgestelde begroting voor 2013 en de realisatie zit een (positief) verschil van €49.000,-. De begrote kosten van de staf zijn doorbelast aan de programma’s P&O, SSC en ISD. Dit is gebeurd op basis van de afgesproken verdeling van Stafkosten: > P&O: > SSC: > ISD:

aandeel van 10 % in Stafkosten aandeel van 60 % in Stafkosten aandeel van 30 % in Stafkosten

Toelichting De lasten en de baten bij de afdeling Staf lagen in 2013 lager dan het niveau waarop deze werden begroot. Het resultaat van de afdeling is berekend op € 49.293,- (18,7 % van het begrootte bedrag) . Dit bedrag komt voort uit een aanzienlijke besparing op de kosten voor platform OR en ORSK, accountants- en advieskosten, doorontwikkeling 5K en overige personeelskosten. De kosten voor platform OR en ORSK zijn met 70% verminderd ten opzichte van het voorgaande jaar door het inschakelen van een andere externe adviseur en het intern uitvoeren van secretariaatswerkzaamheden. Bij de doorontwikkeling 5K en de accountants- en advieskosten zijn geen uitgaven gedaan voor externe begeleiding. Benodigde adviezen zijn allemaal door eigen medewerkers opgesteld. Er zijn ook geen bijzondere uitgaven geweest bij overige personeelskosten. In 2013 heeft een nieuwe aanbesteding van dienstverlening door de accountant plaatsgevonden. Met de gemeenten Eersel, Bladel en Reusel-De Mierden werd met begeleiding door Bizob de aanbesteding uitgevoerd. De formele besluitvorming met betrekking tot de gunning is gepland in 2014.

Ter identificatie Ernst & Young Acè.untants LLP -

~

Bui~d~rnj a botter workinq world

Financiële resultaten van de afdeling Staf ..

r-

-

-

-

Afdeling Staf~ .-._ .

Rekening --

2012

--

Wstgê~t~ldr Begroting

vdordée[/ - nadeeJ

-

Realisatie -:

2013

Verschil

2013

V/N

Lasten

255.800

264.000

214.707

49.293

Baten

256.500

264.000

264.000

0

Saldo

700

0

49.293

49.293

V

V

Specificatie afdeling Staf

Staf

. Rekening

LASTEN

2012

Pnmaire . Begroting 2013

Gewijzigde . Begroting 2013

. . Realisatie

incidenteel/ voordeel ttrsctureel / nadeel 1/S v/N

Verschil.

2013

142.107

1e3.000

149.500

145.905

.3.595

1

Ovenigepersoneeltknsten

11.051

13.000

13.000

2.291

-10.709

1

V

lnhsur enternen

27.333

0

2e.000

2e.277

277

1

N

Loonkosten i-seciale lasten

l-iuisnestingskosten

0

Verzekeringen

0

2.505

Overiee organisatiekosten

5.919

v

0

2.071

2.971

S

N

2.500

2.710

210

S

N

05 platfnrw en 05 055K

29.410

20.500

20.500

6.594

-13.917

i

V

Acceuntantskessen en advieskosten

21.000

29.000

29.000

15.000

-13.000

1

v

Oonrentwikkeling 5K

10.337

25.000

13.550

1.700

-11.900

1

V

0

4.000

3.900

-100

i

V

1

S

Second opinion M&l Prejecten

0

Onvoorzien

Totaal lasten

9.564

5.000

5.000

5.370

370

255800

257.000

204.000

214.707

-49.293

2.000

0

0

0

0

25.450 152.700 76.350

25.700 154.200 77.100

25.400 159.400 79.200

20.400 150.400 79.200

0 0 0

256.500

257000

264.000

264.000

0

700

0

0

49.293

49793

V

BATEN

Overheveling / Sesoltaatbesteonming Baten nan derden Onorbelasting afdelingen Afdeling P&O Afdeling ssc Afdeling 50

10% 60% 30%

Totaal baten

Saldo lasten ee batee 1

Ter idcatificatk Ernst 8 Young Acc untants LLP t’ ir..-~

~j tO

Bviidinq a tietter working world

—

-

8

Afdeling P&O

2.2

De afdeling P&O werkt voor 4 gemeenten (Bladel, Eersel, Oirschot en Reusel-De Mierden), de Organisatie GRSK en Bizob. In 2013 is een P&O jaarplan opgesteld met de titel “P&O haalt het beste uit mensen en organisaties” en zijn de volgende vijf speerpunten benoemd voor 2013 en 2014: 1. Dienstverlening op gebied van salarisadministratie en personeelsadministratie wordt verder geautomatiseerd en daardoor aantrekkelijker. Waar regels geschrapt kunnen worden, zullen we dat doen. 2. Duidelijke afspraken maken met onze klanten. 3. Meer aandacht voor persoonlijke ontwikkeling, mobiliteit en flexibiliteit. Het ziekteverzuim moet omlaag. 4. Ten behoeve van organisatieontwikkeling wordt kennis ingebracht en worden organisaties ondersteund. 5. Goede communicatie over alle relevante ontwikkelingen. Verder is in oktober de vacature manager P&O ingevuld. Wat heeft P&O bereikt In 2013 heeft de focus op ontwikkeling gelegen: er is meegewerkt aan organisatieontwikkelingen die in diverse gemeenten aan de gang zijn. Verder heeft P&O een rol in het onderzoeken van verdergaande samenwerking binnen de Kempen en met partijen in de directe omgeving. De voorbereidingen voor het opleidings- en ontwikkelplatform KICK zijn gestart. Komend jaar zal dit platform worden uitgebreid o.a. met mobiliteitsondersteunend aanbod. Er is onderzoek gedaan naar mogelijkheden van verdergaande digitalisering en zelfservice voor medewerkers en management. In 2014 zal de keuze gemaakt kunnen worden of hiervoor andere systemen ingezet moeten worden. Het ziekteverzuim is aangepakt samen met managers en externe professionals. De positieve effecten op de verzuimcijfers zijn aanzienlijk. Voorlopig houden we het onderwerp actief op de agenda en kunnen we de focus steeds meer leggen op preventie van verzuim. Met de deelnemende gemeenten worden dienstverleningsovereenkomsten opgesteld. In 2013 is hiermee een start gemaakt. Gemeenten kunnen naast het standaardpakket kiezen op welk onderwerpen ze P&O inzet willen hebben. Aandachtpunten die uit de DVO gesprekken komen worden zo snel mogelijk gebruikt voor verbetering van onze dienstverlening. Communicatie over P&O aangelegenheden gebeurt zoveel als mogelijk via intranet, waar nodig worden er informatiesessies belegd om groepsgewijsface tot face uitleg te kunnen geven en vragen direct te kunnen beantwoorden. In 2013 werd gestart met de publicatie van een sociaal jaarverslag. Wat heeft P&O gekost in 2013? De lasten van de afdeling P&O lagen in 2013 op een niveau van afgerond 1.064.000 euro. Dat was 26.000 euro hoger dan begroot. Met name de kosten van arbeid waren hoger dan begroot, onder andere vanwege kosten van vervanging. Het afdelingsmanagement is tijdelijk vervangen in 2013. In het najaar 2013 heeft de directie besloten om het management van de afdeling in te vullen met een ZZP-constructie. Voordeel hiervan is met name de grotere flexibiliteit van de Organisatie in vergelijking met een vaste aanstelling van een manager. Op werkzaamheden die uitbesteed zijn werd in totaal 18.209 euro bespaard. Deze besparing betreft de salarisverwerking door Centric en de inhuur van specifieke expertise die benodigd is om de dienstverlening aan gewezen wethouders correct uit te voeren. Op bezwaren van personeel werd ruim 10.000 euro bespaard, omdat er veel minder bezwaren waren dan het aantal waarmee rekening is gehouden in de begroting. Ook aan de batenzijde komt dit effect tot uiting. De kosten van bezwaren worden namelijk volledig verhaald op deelnemers in de samenwerking. Omdat aanmerkelijk minder kosten werden gemaakt werd ook minder verhaald op deelnemers in de SK. In totaal is de overschrijding 4% op het begrootte bedrag.

Financiële resultaten van de afdeling Personeel en Organisatie

.

Afdeling P&O

Vastgëstelde~..

.

Rekening~

.

•

-

..

.

Beg~oting’

.

..

.

Realisatie

-,

~..

2012

2013

2013

Lasten

1.022.533

1.038.002

1.063.918

Baten

1.042.456

1.038.002

1.022.806

Saldo

19.924

0

-/- ~i..iii

.

.

Verschil .:

-

vöördeel./ -~

..naqçeL V/N

25.915

N

15.196

N

-1- 41.111

N

-1-

Ter de~ ;ificatie

—

Ernst & Young~ntants LLP ~

9

Specificatie afdeling P&O .

.

Afdeling P&O

Rekening

LASTEN

Gewijzigde Begroting

2013

2013

incidenteel! voordeel

.

Realisatie

.

2012

loonkosten / sociaie lasten Overige personeelskesten inhuur enternen

Primaire Begroting

Verschil

structureel

nadeel

IJS

v/N

1

N

i

N

2013

622.t4e 27.513 125.793

632.050

566.000

626.522

62.522

47.530

69.003

6.500

172.560

4v.722 193.426

-19.27e 2t.v26

25.771

25.000

25.030

25.375

375

1

N

t

S

2.403

S

-2.4t5

1

V

2563,54

10.300

lOOSt

6.332

-3.698

i

V

Oeorbelasung Staf Doorbeiastingtlc

25.450 6u.uis

25.733 67.112

26.403 66.42e

26.400 66.42e

0

1

N

0

Uitnnenvgsalarisadwinistratie R6ETdienstnerienivggewezerr wethouders cevtric 156E 4332 verklaring

90.272 3

65.tOO 1S.Stt

65.300 15.000

76.491 0

S

1.700

1.705

t

5.063

Huisvestingskmten Kapitaaliasten Overige organisatiekosten

i

V

i

V

S

V

S

-6.539 -10.000 1.700

S

V

0

-5.000

1

V

-10.196

i

V

Nieuwe ontwikkelingen 2013

uitvoering Nieuw Jaarpian P&O

S

Oienstnerlening aav eizob Oirschos

12 375

Kusten bezwaren personeel

3.117

12.000

tente Onvoorzien

12.000

1.604

-13.426

-12.789

6

235

235

1

5

1.636.602

1.960.919

20.915

1

N

39.393

Totaal lasten

1.622,533

936.997

11.412

10.904

eATEN Overheveling/Resuitaatbestewming

*

eenze Overige goederen en diensten

3.676

eaten nan derden Oienstnenlening aan derden, na. eizob Verbaal kosten van bezwaren

0

12.375

12.500

7.500

-5.055

S

S

3.117

12.000

12.000

1.604

-10.196

1

N

Subsidie 1SF

15.756

Oiensten noor derden

13.195

5 155

Verdeling Stafbustee

%

Gemeente eladel

26,51%

7.213

7.326

7.526

7.526

0

Gemeente Eersel

26,71%

6.834

6.865

7.052

7.052

S

Gemeente Oirsuhot

26,24%

6.677

6.744

6.92e

6.976

S

Gemeente Seusel-De Mierden

18,54%

4.726

4.764

4.694

4.094

t

100%

25.450

25.700

26.400

26.430

Totaal

aijdragen gemeentee ee afdelingen

FTE

Gemeente eladel

93,17

193.552

182.121

206.443

206.443

t

Gemeente Eersel

92,43

204.844

160.675

204.803

204.603

0

106,25

250.639

211.599

239.857

238.617

S

75,20

161.730

146.995

166.626

166.626

0

Gemeente Oirsuhot Gemeente eeusel-oe Mierden

SIC

34,90

73.114

6e.219

77.330

77.330

t

150

41,54

85.767

61.199

92.043

92.043

S

~~5.49

969.646

e7o.use

987.002

967.502

1.642.45e

936.997

1.039.002

1.022.90e

-13.196

1

N

19.924

0

e

-41.111

-41.111

1

N

Totaal

Totaal baten

Saldo lasten ee baten

Ter identificatie Ernst & Young~ntants LLP ~ Guiidinzf t Setter .~~*wnikinq wnrid

/

2.3

Afdeling SSC

Binnen het Shared Service Centre Kempengemeenten ofwel SSC de Kempen organiseren de gemeenten Bergeijk, Bladel, Eersel, Oirschot en Reusel-De Mierden hun dienstverlening op het gebied van automatisering, informatisering en gegevensbeheer. SSC de Kempen bouwt, onderhoudt en beheert de Kempenbrede infrastructuur voor de ICT dienstverlening. Daarnaast is het SSC de Kempen verantwoordelijk voor het inwinnen, verwerken en aanbieden van de geografische informatie van de gemeenten binnen de samenwerking. Wat heeft het SSC in 2013 bereikt? Het afgelopen jaar stond voor het SSC de Kempen in het teken van het afronden van de migraties naar de geplande Kempen ICT infrastructuur. Alle gemeenten zijn succesvol overgestapt naar de nieuwe ICT omgeving. Daarnaast zijn er met de Kempengemeenten diverse ICT projecten opgestart en afgerond, op gebied van de geografische informatievoorziening is naast de reguliere beheertaken gestart met het realiseren van de landelijke Basisregistratie Grootschalige Topografie. Ook binnen de Organisatie van SSC de Kempen is er veel beweging geweest. Zo is er gewerkt aan het contractenregister, de inkoopprocessen en de dienstverleningsovereenkomst. Infrastructuur De ‘Kempenmigratie fase 2’ is een prima verlopen moristerklus gebleken. Het SSC de Kempen heeft deze migratie met voornamelijk eigen medewerkers zeer succesvol binnen de afgesproken kaders uitgevoerd. Door met eigen medewerkers de nieuwe infrastructuur te implementeren ontstond maximale betrokkenheid van de medewerkers. Groot voordeel van deze aanpak was ook het optreden van leereffecten gedurende de implementatie. In 2013 zijn de gemeenten Oirschot, Bladel en Reusel-De Mierden toegevoegd aan de Kempen infrastructuur waarde gemeenten Eersel en Bergeijk reeds deel van uitmaakten. Deze migraties zijn voor zowel de gebruikers en voor de beheerders een grote stap voorwaarts. Hierdoor is het bijvoorbeeld mogelijk voor alle medewerkers binnen de Kempengemeenten om op alle locaties hun werk te doen. Verder is de infrastructuur technisch in staat om het “nieuwe werken” organisatiebreed te faciliteren. Doorontwikkeling SSC De Organisatie heeft het afgelopen jaar hard gewerkt aan haar eigen ontwikkeling. Op individueel niveau van de medewerkers is er veel aandacht besteed aan de ontwikkeling en opleiding. Ook is er geïnvesteerd in de eigen Organisatie met de nadruk op samenwerking zowel binnen als tussen de teams. De primaire processen van de Organisatie zijn versterkt. Bijzondere aandacht hierbij ging uit naar het inkoopproces ten gevolge van de nieuwe aanbestedingswet per 1 april met het bijbehorend inkoopbeleid. Het opzetten van een nieuw contractenregister is afgerond. Bestaande overgenomen lopende contracten zijn zo goed als mogelijk opgenomen in het register. Het register wordt actueel gehouden door mutaties direct te verwerken. Dienstverleningsovereenkomst In 2013 is in overleg met de directie een nieuwe overkoepelende dienstverleningsovereenkomst voor het SSC is opgesteld. Hierin staan de wederzijdse verwachtingen en afspraken beschreven tussen de gemeenten en SSC de Kempen. Met deze overeenkomst wordt beoogd duidelijkheid te krijgen over dienstverlening door het SSC aan deelnemende gemeenten. In voorgaande jaren is gebleken dat hieraan behoefte bestond. De dienstverleningsovereenkomst zal vervolgens worden gedetailleerd in een gespecificeerde producten- en dienstencatalogus. Naast het eenduidig vastleggen van afspraken overlegt het SSC de Kempen periodiek met deelnemende gemeenten, ter bewaking en verbetering van de kwaliteit van dienstverlening. Bezuinigingen ambitie en bedrijfsvoering In 2013 werd door het bestuur van de 5K besloten om de taakstellende bezuiniging op ambitie vooruit te schuiven in de tijd. Op de begroting staat de bezuiniging vanaf het jaar 2016 vermeld. Een extern onderzoeksbureau heeft in opdracht van bestuur en directie een second opinion gegeven over het vraagstuk van de haalbaarheid van de bezuinigingen. Daarbij werd in een benchmark vastgesteld dat de lasten van het SSC de Kempen lager zijn dan bij gemeenten van vergelijkbare omvang (van de Kempen). In plaats van ruimte voor besparingen door het temperen van ambities werd in het onderzoeksrapport gewezen op risico’s voor de continuïteit bij geforceerd doorzetten van de bezuinigingen. Door dit inzicht heeft het bestuur besloten om de ambitiebezuiriigingen op te schorten tot 2016 en de nadere invulling mede afhankelijk te maken van de strategische keuze die voor het SSC de Kempen gemaakt gaat worden. Specifieke projecten in 2013 In 2013 werd een aantal projecten uitgevoerd door het SSC. Deze p oWepr4

•

j’~êt~nd toegelicht.

Ernst & Young Acco worki,,r~

a better ~~orId

ants LLP 11

e-dienstverlening De gezamenlijke Kempengemeenten hebben een Kempenbreed dienstverleningsconcept vastgesteld waarin de doorontwikkeling van de dienstverlening centraal staat. SSC participeert in dit traject en neemt haar rol pro- op actief als adviseur op de diverse taakvelden en later ook als uitvoerder met behulp van de technische voorzieningen. Voor de benodigde ICT is een krediet gevoteerd. Het ambtelijk opdrachtgeverschap voor de uitvoering van het dienstverleningsconcept is belegd bij de directie van de GRSK. Investeringen in het kader van de e-dienstverlening worden in 2014 verwacht. Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) De BGT is een project dat een kwaliteitsslag inhoudt voor de geografische informatievoorziening voor gemeenten. Het jaar 2013 heeft in het teken gestaan van de voorbereidingen om dit project op te starten. Zo zijn er verkenningen uitgevoerd naar impact en kosten. De voorbereidingen hebben geresulteerd in een voorstel aan het bestuur om middelen beschikbaar te stellen voor de BGT. In januari 2014 heeft het bestuur hiertoe besloten. Hierdoor kan in 2014 met de projectrealisatie worden aangevangen. Decentralisaties in het sociaal domein De decentralisatie van de WMO, de participatiewet en dejeugdzorg zal een grote impact krijgen op het gehele sociale domein. De vele ketenpartners die in dit domein samenwerken onder gemeentelijke regie zullen op basis van de juiste en actuele gegevens hun bijdrage leveren aan deze keten. Om dergelijke transities in goede banen te kunnen leiden is het noodzakelijk goed zicht te hebben op de gegevens en informatiestromen binnen de keten. SSC de Kempen heeft in de voorbereidingen van de decentralisaties geparticipeerd. Dit is van groot belang omdat in de loop van 2014 waarschijnlijk dienstverlening van SSC op dit nieuwe terrein wordt verwacht. Wat heeft het SSC in 2013 gekost? Het saldo van baten en lasten van het SSC is € 58.007 negatief (0,9 % van het begrootte bedrag). Dit wordt veroorzaakt door € 195.115 hogere lasten dan begroot welke grotendeels worden gecompenseerd door meevallende baten van € 137.108. Onderstaand wordt een toelichting gegeven op de belangrijkste verschillen tussen de vastgestelde begroting en de realisatie. De laatste wijziging van de begroting 2013 is van december 2013. De zeer korte termijn tot einde jaar heeft ertoe geleid dat enkele budgetten en geplande uitgaven onder ‘ontwikkelingen 2013’ zijn doorgeschoven naar 2014. Loonkosten en kosten inhuur vervanging De loonkosten in 2013 waren 31.073 euro lager dan begroot. In het jaar 2013 zijn echter hoge kosten ontstaan vanwege vervanging van medewerkers in verband met reïntegratietrajecten. Inhuur vanwege vervanging kostte 351.253 euro. Inhuur van derden / Baten van derden Het SSC werkt met een pakket van basisdiensten. Daarnaast is er aanvullende dienstverlening mogelijk. Om deze aanvullende diensten te leveren wordt ook capaciteit en/of specifieke expertise ingehuurd. De aanvullende diensten leiden tot baten die verantwoord worden onder Baten van derden. Vandaar dat de post “ inhuur externei~” als een communicerend vat samenhangt met de begrotingspost ‘Baten — dienstverlening aan derden’. Inhuur van externen voor levering van aanvullende dienstverlening kostte afgerond 93.000 euro minder dan begroot. Daar staat tegenover dat de opbrengsten van derden ruim 137.000 euro hoger waren dan begroot. Deze opbrengsten komen in overwegende mate voort uit geo dienstverlening, waaronder begrepen vergoedingen die worden ontvangen voor wijzigingen GBKN en dienstverlening aan de gemeente Cranendonck. Overige personeelskosten / overige organisatiekosten / huisvesting Bij de overige personeelskosten hadden afwijkingen ten opzichte van de begroting vooral betrekking op werving en selectie ( -/- 15.000 euro) en kosten van secundaire arbeidsvoorwaarden. Huisvestingskosten waren in 2013 hoger dan begroot. Volledige doorbelasting van energiekosten van de twee serverruimten en doorberekening van de inflatie op de huursom hebben geleid tot € 15.548 hogere uitgaven op huisvesting dan begroot. De overige organisatiekosten kwamen uit op het begrootte niveau. Het opleidingsbudget is volledig besteed conform de prognoses uit het opleidingsplan van de afdeling. ICT-exploitatielasten Software en Hardware De ICT marktontwikkeling aangaande softwarekosten geeft een continu stijgende trend weer. Enerzijds door toename van de vraag, anderzijds doordat het verdienmodel van softwareleveranciers verschuift van incidentele omzet naar structurele inkomsten. Het budget voor hardware is mede als gevolg van het later effectueren van de migratie voordelen afgesloten met een nadelig resultaat van € 176.895. Het budget voor software is dit jaar afgesloten met een overschot van € 31.038. Kapitaallasten Bij de kapitaallasten is een onderschrijding van € 132.595. De oorza j~Jjg~j~ ae.nikeLin.4etternpor~serer’ ‘ian uitgaven voor onder andere het dienstverleningsconcept. Daarnaa~ Office upgrac e een jaar later dan gepland. Een besparing is gerealiseerd bij de vervang ig van . ierop is door efficiënt en ki tisch inkopen in combinatie met veel zelfwerkzaamheid door het SSC de :empen de uiteinc1(~jk,1nvestering €13 .ooo lager gebleken, dan oorspronkelijk berekend. Ernst & Young A~/tants LLP bcttcr ‘~

v.~r~r~q wo~Id

12

Overzicht Baten en lasten afdeling SSC in 2013

,

.

Afdeling SSC

-

Rekening

-

.

-

2012

Vastgéstêlde .. Begroting

Realisatie -

2013

.. . ~.

.

Verschil ,

2013

voordeel 1. nadeel V/N

Lasten

6.431.921

6.508.977

6.704.092

195.115

N

Baten

6.685.280

6.508.977

6.646.085

137.108

V

Saldo

253.358

0

-1- 58.007

-1- 58.007

N

Ter identificatie

t, ‘l

Ernst & Young Ac ountants LLP ~ -

B~ikJn1q better working world

Specificatie afdeling SSC •

Rekening

Primaire Begroting

Gewijzigde Begroting

Realisatie

2012

2013

2013

2013

.

Afdeling SSC LASTEN

-

.

Verschil

incidenteel / structureel

voordeel /‘naaleel

1/S

V/N

1.958.ee2

2.035030

2.042.500

2.011.427

-31.073

1

V

Inhuur enternen lvernangingl Ovenge personeelskosten

lln.197 103.745

0 120.000

0 12t.000

351.253 104.508

351.213 -15.412

i i

N V

Inhuur enternen luitbesteed werkl

257.189

200.000

565.000

72.2t3

•92.737

Huisvestingskosten

121.123

111.000

117.500

133.048

15.548

76.288

55.000

55.000

51.332

-3.668

Lonnkosten

+

sociale lasten

Overige organisatiekosten Doorbeiasting P&O

73.114

68.220

77.330

77.330

0

Doorbelasting Staf

152.700

154.200

158.400

158.400

0

1

V 1

N

1

N 1

V

07 evpioitatielasten Software

1.354.684

1.560.000

1.587.000

1.555.962

-31.038

i

V

Hardware

1.113.185

1.040.000

920.000

i.Onh.895

176.885

1

N

1.230.000

1.097.405

-132.595

10.000

9.750

-250

1

S 000

0

-5 000

1

V

DigiDAssessment

60.000

61.175

1.175

1

V

eHerkenning

24.000

0

-24.000

1

V

Nieuw contract Pink Helpdesh

15.000

0

15.000

1

V

2.800

0

-2.800

1

V

Kapitaallasten Steipost vervanging actina

28 788

Kapitaallasten actina aanschaf v 2013

1 032 731

Kapitaallasten actina agv StIP 2013 e.v.

188 480

Totaal kapitaallasten

1.110.235

1.220.688

Kempenbreed hiantvoigsysteem

22 100

Dienstverlening aan gitoh

23 905

V

Ontwikkelingen 2013 levend Opinion M&i

/ Partners / quickscan TPM

Accnuntansnverhlaring

Filesharing FTP Bezuiniging op bedrijtsvonring

-167 024

Bezuiniging op amhitie 5%

-308.668

Bente Totaal lasten

V

0

0

0

-80.554

-76.734

3.819

1

S

B.500.977

g.7a4.092

195,115

t

S

B.431.921

6.128.421

68.473

71.324 1 000

1 000

1

V

456.920 19.920

350.000 23.905

315.000 24.000

449.914 25.193

134.914 1.193

1 S

V

0

BATtN Overheveling / tesultaathestemming tente Ovedge goederen en diensten Baten van derden; i.h.h. gen-dienstverlening dienstverlening aan Bitob Verdeling Stafkesten Gemeente Bergeiik

2100%

32.lgO

32.376

33.259

33.259

Gemeente Bladel

22,52%

34.116

34.729

35.675

35.875

0

Gemeente Eersel

21,10%

32.362

32.543

53.430

33.430

0

Gemeente Oirschon

20,73%

31.619

31.968

32.839

32.839

0

Gemeente eevsel-De Mierden

14,tS%

22.382

22.58G

23.198

23.108

0

100%

152.700

154.198

158.400

158.401

Totaal

v

inwoners

Bijdragen gemeenten en afdelingen 085K Gemeente Bergei1h

1.183.341

1.070.392

1.176.412

1.176.412

Gemeente Bladel

1.273.182

1.533.805

1.239.781

1.239.781

0 0

Gemeente tersel

1.163.895

1.131.459

1.236.332

1.236.332

0

Gemeente Oirschot

1.181.706

1.080.958

1.189.550

1.188.550

0

Gemeente Beusel-De Mierden

813.472

803.752

865.7S6

865.75e

0

150

310.957 go_til

241.517 67.112

237.317 68.428

237.317 68.428

0

Totaal

5.987.267

5.528.993

6.011.577

8.011.576

Tntaal baten

6.085.280

8,128421

6.509,977

g.B4B.ogs

fl7.109

1

v

253,358

0

0

-50.007

-80.007

1

S

P&O

Totaal saldo lasten

en baten

—

Ter dentificatie .

Ernst & Youn~ntants LLP ~“

‘~

Bnildinq a botter w+rkitiq wntld

2.4

Afdeling ISD

De ISD de Kempen voert voor de vijf Kempengemeenten de volgende programma’s op het gebied van sociale zaken uit: > Werk en Inkomen > Bijzondere bijstand, inclusief minimabeleid > Inburgering > Schuidhulpverlening > Wmo (individuele voorzieningen) De beleidskeuzes over de programma’s worden door de individuele gemeenten gemaakt. Ook de financiële afrekening van de uitkeringen vindt rechtstreeks plaats met de individuele gemeenten. In dit jaarverslag en jaarrekening wordt daar verder niet op ingegaan. Dit verslag is beperkt tot de bedrijfsvoering. De voorbereiding van beleidskeuzes en de bedrijfsvoering rondom de programma’s gebeurt door ISD de Kempen. De (bedrijfsvoerings-)kosten die hiervoor gemaakt worden zijn opgenomen in de jaarrekening van de 5K. Wat heeft ISD de Kempen in 2013 bereikt? De ISD de kempen werkt jaarlijks met een Bedrijfsplan. De activiteiten die zijn opgenomen in het Bedrijfsplan worden elk kwartaal middels het overzicht “Planning en voortgang Bedrijfsplan ISD de Kempen” verantwoord aan het portefeuillehoudersoverleg ISD en aan de Directie GRSK. Het merendeel van de activiteiten is conform planning afgerond. In verband met verschuiving van de invoering van de nieuwe Wmo naar 1januari 2015 zijn de activiteiten die daarmee verband houden (aanpassing Wmo-verordening / Wmo-beleidsregels en implementatie voorziening begeleiding) verschoven naar 2014. In 2013 is de omvang van het WWB-bestand ISD-breed toegenomen met 12%; in het jaar 2012 was er sprake van een toename met 3%. De economie in Nederland kende in het kalenderjaar 2013 geen groei. De arbeidsmarkt is nog niet hersteld van de voorgaande recessies (2009 en 2011) en is in 2013 zelfs verder verslechterd. Het aantal ingeschreven Niet-Werkende Werkzoekenden in de ISD-gemeenten is in 2013 met 30% toegenomen (van 2005 naar 2611). De uitkeringen in het kader van de WWB zijn in 2013 maandelijks correct betaald. Ook de betalingen in het kader van de Wmo zijn correct verzorgd. Het aantal bezwaarschriften was zeer gering in 2013. In totaal werden 37 bezwaren ingediend, op een totaal aantal van 5448 beschikkingen. Van alle ingediende bezwaren zijn 2 bezwaarschriften gegrond verklaard. Ondanks de toenemende complexiteit bij de uitvoering van schuldhulpverlening zijn er geen wachtlijsten ontstaan. Begin 2013 is het proces bij aanvragen voor levensonderhoud aangepast; deze worden niet meer bij het UWV ingediend maar rechtstreeks bij ISD de Kempen, die voor de verdere afhandeling zorgt. Hierbij ligt de focus op arbeidstoeleiding in plaats van inkomensvoorziening. Indien iemand beroep doet op een bijstandsuitkering wordt in eerste instantie naar de arbeidsmogelijkheden gekeken en wordt, indien mogelijk, een snelle bemiddeling naar werk gestart, Indien deze slaagt komt er geen aanvraag tot bijstand tot stand. De klant wordt uitdrukkelijk gewezen op diens eigen verantwoordelijkheid en op de verplichtingen die de bijstandswet met zich meebrengt. Deze werkwijze is vergelijkbaar met de Kanteling binnen de Wmo. Als gevolg van deze aanpak besluit een deel van de aanvragers hun aanvraag niet verder door te zetten. In het jaar 2013 is gestart met de voorbereidingen op de komst van de Participatiewet en de transitie begeleiding vanuit de AWBZ naar de Wmo. Wat heeft ISD de Kempen in 2013 gedaan? Naast de reguliere uitvoering van haar taken (WWB, Wmo, Inburgering, Schuldhulpverlenirig, Minimabeleid) en de activiteiten vanuit het Bedrijfsplan 2013 heeft ISD de Kempen specifiek ingezet op de volgende onderdelen. Ten aanzien van de WWB richt de ISD zich op minimalisatie van de instroom, maximalisatie van de uitstroom en op re integratiegericht werken. Teneinde de plaatsing/uitstroom van verschillende doelgroepen (WWB, Wsw, WW, Wajong) te bevorderen is in 2013 het Werkgeversservicepunt Kempenplus opgericht. Kempenplus bundelt de krachten van ISD de Kempen, UWV en WVK-groep in de werkgeversbenadering, Hiermee wordt beoogd het optimaliseren van de werkgeversbenadering in de Kempen die voorheen vanuit verschillende organisaties werd georganiseerd (ISD de Kempen, UWV en WVK-groep). Kempenplus, dat vanaf 1juli 2013 operationeel is, is fysiek ondergebracht in het Werkplein De Kempen. Het betreft hier een pilot tot 1januari 2015; afhankelijk van de opgedane ervaringen met en bereikte resultaten van deze samenwerking zal bezien worden of deze ook na deze datum voortgezet kan worden. Inzet van het Participatiebudget heeft tot doel burgers optimaal te ondersteunen bij het vinden van werk, zodat zij zelf in de kosten van het bestaan kunnen voorzien en geen beroep hoeven te doen op een financiële uitkering van de gemeente. Hiertoe wordt een breed spectrum van re-integratie instrumenten ingezet, afhankelijk van de specifieke situatie van de klant. Bij nieuwe aanmeldingen voor een bijstandsuitkering worden eerst de mogelijkheden voor bemiddeling naar een baan bezien in plaats van het meteen verstrekken van een uitkering. Indien n ~uir~r ~ en passend re-integratietraject gestart. Soms is duurzame uitstroom beter ~ ~n een (intensi f) scholingstraject. Aan inwoners die niet of niet volledig kunnen voorzien n de noodzakelijke be,,~anskosten, wor t financiële of andersoortige ondersteuning geboden, zoals sociale active ing. Deze ondersteu~4q,~~~ordt efficiënt n doelmatig uitgevoerd binnen de kaders die de wetgever biedt.

VJI

Ernst & Young Acc Buildinq a better ~ok~r,q world

)1~nt5 LLP 15

In 2013 is doorgegaan met workshops voor nieuwe klanten en is, naast individuele begeleiding, tevens ingezet op groepsgewijze (sollicitatie)trainingen. In navolging van de in 2012 in de gemeente Bergeijk gestarte “Pilot openbare ruimte”, waarbij werkzoekenden met behoud van uitkering ingezet worden bij tal van werkzaamheden in de openbare ruimte, zijn in 2013 in de gemeente Eersel soortgelijke activiteiten uitgevoerd. In overleg met de gemeente worden de klussen geïnventariseerd en vervolgens opgepakt door 150 en WVK. Het toenemend aantal klanten WWB heeft ook gevolgen voor het minimabeleid. Veel aanvragers van een WWB uitkering hebben daarnaast behoefte aan financiële ondersteuning vanuit de bijzondere bijstand. In 2013 hebben meer nieuwe klanten de weg naar ISD de Kempen gevonden voor extra financiële bijstand. Schuldhulpverlening is met ingang van 1juli 2012 een wettelijke taak geworden. In 2013 zijn verdere stappen gezet op de doorontwikkeling van de uitvoering. Met name de samenwerking met ketenpartners is essentieel bij een goed proces van schuidhulpverlening. Binnen de Wmo is verder vorm gegeven aan de Kanteling. Gebleken is dat ook de burger steeds meer zijn eigen verantwoordelijk neemt en minder een beroep doet op de Wmo. Dat blijft vooral zichtbaar bij de voorzieningen hulp bij het huishouden en bij woningaanpassingen. Bij de nieuwe wijze van beoordelen staat de vraag centraal op welke wijze de gemeentelijke compensatieplicht ingevuld kan worden in het individuele geval. In 2013 is, regionaal, het collectief vraagafhankelijk vervoer opnieuw aanbesteed. Binnen de Kempen rijdt nu een vervoerder die in het verleden een groot deel van de ritten in onderaanneming uitvoerde. Wat heeft ISD de Kempen in 2013 gekost? De 150 heeft in 2013 meer lasten gehad dan begroot voor een bedrag van 77.855 euro. De baten van 150 waren 84.030 euro hoger dan geraamd. Het saldo van lasten en baten laat een voordelig resultaat zien van 6.175 euro (0,2 % van het begrootte bedrag). Onderstaand wordt een toelichting gegeven op de belangrijkste verschillen. Salariskosten personeel; Overige personeelsiasten en inhuur externen Binnen 150 de Kempen is er voor gekozen om niet alle functies vast in te vullen maar te werken met een zogenaamde flexibele schil. Op deze wijze kan beter geanticipeerd worden op veranderende omstandigheden. Om een juist beeld te krijgen van de salariskosten ten opzichte van de begroting moeten deze kosten in samenhang met de overige personeelskosten en de inhuur van derden beschouwd worden. Het totaal van deze posten levert een overschrijding van 103.000 euro op de begroting. Hier stonden extra opbrengsten (dienstverlening aan derden te weten inzet van consulenten in Bladel en Bergeijk) tegenover van 65.250 euro. Het overige is toe te schrijven aan de groei in het volume van dienstverlening. Dit betreft de groei in het aantal werkzoekenden. In 2013 steeg dit aantal met 30 procent. Huisvestingskosten De huisvestingskosten waren begroot inclusief de kapitaallasten. In de rekening zijn de kapitaallasten afzonderlijk vermeld. Kapitaallasten hebben betrekking op aanschaf van meubilair bij de oprichting van de ISD. In zijn geheel waren de huisvestingskosten in 2013 circa 6.000 euro hoger dan begroot. Overige organisatiekosten De overige organisatiekosten hebben betrekking op een aantal kleine budgetten die zijn samengevoegd. Er zijn twee relatief grote afwijkingen aan te wijzen, bij een vergelijking van de begroting met de realisatie. In 2013 is er geen klanttevredenheidsonderzoek uitgevoerd. Hiervoor stond ruim 15.000 euro begroot. Op voorlichting werd afgerond 15.000 euro bespaard. In verband met de komst van de decentralisaties is terughoudend opgetreden bij de aanschaf van nieuw voorlichtingsmateriaal. De afwijkingen op de andere onderdelen van de overige organisatiekosten waren aanmerkelijk kleiner en compenseerden elkaar.

Overzicht resultaat ISD in 2013

•

Afdeling ISD

.

.

Rekening~

.

Vastge~stéIdè:

. :. ~ Realisatie

Begroting

.Verschil

i,oördeelf nadeel

2012

2013

2013

Lasten

3.410.464

3.352.784

3.430.639

77.855

N

Baten

3.346.214

3.352.784

3.436.814

84.030

V

64.250

0

Saldo

-

-

V/N

Ter Iqq~t ficatie 6.175

qtr)4

-

Ernst

—

——

& Young Accountants LLP Ruitdir~q a better working world

16

Specificatie afdeling ISD .. ISD Bednjfsvoenng

Rekening

Pnmaire Begroting

Gewijzigde Begroting

Realisatie

2012

2013

2013

2013

.

LASTEN

.

.

Verschil

incidenteel/ strudureel

voordeel / nadeel

1/S

V/r.l

1

V

2.487.202

2.358.530

2.042.003

1.00n.723

-152.277

98.325

137.2no

138.500

520.n6n

-17.331

t

3

450.030

722.304

272.304

1

N

Huisvestingskusien

25.352

60.000

60.000

33.445

-27.555

1

V

Kapitaalasten

21.n52

0

21.253

21.253

S

N

176.000

145.143

-30.811

1

V

3

Loonkosten

+

sociale lasien

Overige personeelskosten Inhuur eoiernen

Ovenge organisaiiekosien

i

V

137.843

177.500

Dnnrbelasting Siafkoster

76.350

77.100

79.200

7n.203

Doorbelasiiug P&O

85.767

ni.inn

92.343

32.043

3

Duerbelassng SSC

310,357

241,517

237.317

237.317

0

Kosien UWV-werkplein

105.374

102.500

102.500

111.893

9.333

S

N

Doorbelasiingen

Stelposi bezuiriging CW1

.5 000

Nieuwe oniwikkelingen 2013 Herinrichting Werkplein eladel

0

Onvoorzien

61.343

15.030

Renie

Totaal lasten

3.410.484

3.z45,g0R

15.000

15.711

711

1

N

-43.277

-38.367

1.310

1

N

3.352.784

3.430.639

77.855

5.050

5.050

N

BATEN Onvoerzien

3.256

Renie

34.237

Baien van derden Dekking niiveedngskosien (werkdeel ed.) Vergoeding Huur UWV-ruimie Inkomsten van derden Baien u,h.v. ziekteweisiikedngen Totaal baten derdet

1

V

37,773

60.000

60.000

103.255

100.540

100.540

105.629

5.083

0 S

V

58.135

4.000

0

65.250

65.250

1

V

4.023 225.413

0 100.540

8.641 179.620

0 641 70.980

1

164.540

N V

0

Verdeling sao de Stafkosteo Gemeente Bergeijk

21,00%

16.090

16.100

16.630

16.630

Gemeente tiadel

22,52%

17.078

17.364

17.838

17.838

0

Gemeente Eersel

21,10%

16.101

16.272

16.715

16.715

0

Gemeente Oirschot

20,73%

15.810

15.384

16.419

16.413

0

Gemeente eeasel-De Mierden

14,65%

11.131

11.231

11.539

11.593

0

100%

76.300

77.100

79.201

79.201

0

Totaal Bijdragen gemeenteo Gemeente tergeijk

703.722

705.754

754.832

754,032

0

Gemeente Blodel

740.593

729.854

770.928

778.328

5

Gemeente Eersel

S17.96G

519.393

558.340

558.343

0

Gemeente Oirschot

624.408

600.460

641.260

641.268

0

Gemeente Reusel-De Mierden

454.270

410.773

433.675

433.675

0

Totale bijdrageo gemeestee

3.066.950

2.966.193

3.173.043

0.173.043

0

Totaal batee

3.346.214

3.245.606

3.352.764

3.4G6.B14

84.030

-64.250

0

0

6.176

6.176

Saldo lastee ee batee

Ter identificatie Ernst

1?

& Young Accountants LiP Gnildiog t betler wnrkiGg world

V

1

V

3

PARAGRAFEN

3.1

Algemeen

In de jaarrekening van de 5K worden op basis van het BBV besluit (besluit begroting en verantwoording) een aantal verplichte paragrafen opgenomen. Het betreft een paragraaf weerstandvermogen, kapitaalgoederen, financiering en bedrijfsvoering. De overige verplichte paragrafen zijn niet relevant voor SK. Dat betreft de paragrafen ‘lokale heffingen’, “verbonden partijen” en “grondbeleid’.

3.2

Paragraaf Weerstandvermogen

In 2011 is door het Algemeen Bestuur beleid vastgesteld, met betrekking tot beheersing van risico’s en de afdekking daarvan. Het vastgestelde beleid houdt in, dat Samenwerking Kempengemeenten geen eigen vermogen aanhoudt als weerstandscapaciteit. Als calamiteiten zich voordoen worden de deelnemende gemeenten aangesproken, volgens de vastgestelde systematiek. Daarnaast geldt de afspraak, dat binnen de P&C-cyclus de risico’ s worden vastgesteld in de procedures die worden gevolgd bij de opstelling van de begroting, de Tussentijdse Rapportage en de jaarrekening. Vervolgens is het aan de deelnemende gemeenten om weerstandscapaciteit aan te houden. In de procedure tot opstelling van de jaarrekening 2013 zijn alle afdelingen van de 5K aangesproken om de risico’s die bekend zijn te vermelden in het jaarverslag. Dit heeft geleid tot de volgende vaststellingen. Afdeling Staf Bij de afdeling Staf zijn geen bijzondere risico’s bekend die met de activiteiten van deze afdeling verband houden. Afdeling SSC Risico’s bij SSC zijn mogelijke investeringen in de komende jaren met een verplicht karakter. Een verplichting kan ontstaan door nieuwe wetgeving waar gemeenten aan moeten voldoen. Een verplicht karakter van investeringen kan ook ontstaan waar softwareleveranciers updates van applicaties aanbieden. Hierbij worden vermeld: De mogelijk verplichte upgrade van infrastructuur van backoffice pakketten; de modernisering van de GBA inclusief standaardisatie GBA-pakket voor Kempengemeenten en de uitvoering van iNUP-projecten. De apparatuur voor de vaste telefonie in de verschillende gemeentehuizen loopt op meerdere plaatsen tegen het einde van de gebruiksduur. SSC de Kempen zal in 2014 in kaart brengen welke mogelijkheden zowel financieel als functioneel optimaal zijn om de telefonische bereikbaarheid van de Kempengemeenten voor de komende jaren te waarborgen. Afdeling ISD De open-einde regelingen die ISD uitvoert dragen het risico in zich dat ingeval een toenemend beroep op deze regelingen zich voordoet, ook de bedrijfsvoeringskosten kunnen toenemen (als gevolg van extra benodigde inzet). In de huidige tijd van laagconjunctuur is dat risico groter dan voorheen. Een ander risico is de mogelijke stijging van huisvestingskosten voor de locatie ISD. De locatie wordt (m.u.v. de gemeente Oirschot) om niet gehuurd van de WVK. Voor de langere termijn dienen nog nieuwe afspraken te worden gemaakt met de WVK. Oirschot betaalt zijn deel van de huur nu al rechtstreeks aan de WVK. De berekende huur betreft voor de WVK gemeenten momenteel 85.000 euro per jaar. Ook voor de huisvestingskosten van het Werkplein en Werkgeversservicepunt in het gemeentehuis van Bladel geldt, dat wanneer de WVK stopt met deze kosten voor haar rekening te nemen, de deelnemende gemeenten geconfronteerd worden met lastenverhoging van naar schatting 120.000 euro. Afdeling P&O Bij de afdeling P&O zijn geen bijzondere risico’s bekend die met de activiteiten van deze afdeling verband houden.

3.3

Paragraaf Kapitaalgoederen.

De investeringen van de 5K in 2013 zijn beschreven in paragraaf 4.3. Uit dat overzicht blijkt dat in 2013 voorrang werd gegeven aan de migratie kantoorautomatisering, omdat deze als voorwaarde werd beschouwd voor een effectief en efficiënt functioneren van het SSC. Het activerings- en afschrijvingsbeleid werd vastgesteld in 2011. Investeringen door Samenwerking Kempengemeenten hebben uitsluitend betrekking op investeringen met economisch nut. Samenwerking Kempengemeenten heeft niet geïnvesteerd in huisvesting. De locaties waarin de afdelingen zijn gehuisvest worden door de SK gehuurd. In hoofdstuk 5 zijn in de toelichting op de balans de investeringen en afschrijvingen vermeld.~ Het Algemeen Bestuur stelde op twee momenten kredieten beschikbaar; bij d~ T~st~je Jfl1~~444~ting in juni 20~3 en in december 2013 toen de begrotingswijziging werd vastgesteld, die volgd1 uit de Tussentij~pportage 2013.

3.4

Paragraaf Financiering

Tot december 2012 werden de activa van Samenwerking Kempengemeenten gefinancierd met kort vreemd vermogen. In december 2012 werd voor het eerst een vaste lening afgesloten bij de BNG, voor een bedrag van 1,5 miljoen euro met een rentetarief van 1,05% per jaar. Storting vond plaats op 24december2012. Aflossing in 10 termijnen van 150.000 euro, telkens op 1 april en 1 oktober. Voor het eerst aflossing op 1 april 2013. Het systeem van bekostiging dat binnen de samenwerking wordt gehanteerd is in de praktijk een robuust systeem gebleken. Door bevoorschotting per kwartaal, vooraf, en op basis van de vastgestelde begroting is gewaarborgd dat financiële middelen voor de bedrijfsvoering steeds in toereikende mate beschikbaar zijn. In 2012 werd opnieuw bezien, of de frequentie van bevoorschotting per kwartaal optimaal is. Op advies van de directie heeft het bestuur besloten om de systematiek van bevoorschotting niet te wijzigen. Liquiditeitstekort kan ontstaan als gevolg van investeringsuitgaven en ingeval de begroting wordt overschreden. Overschrijding van de primaire begroting is opgetreden doordat de bezuinigingen op ambitie niet werden behaald in 2013. Aan het einde van het jaar werd besloten om de ambitiebezuinigingen uit te stellen met twee jaren. Bij de berekening van de voorschotten was rekening gehouden met een bezuiniging van 320.000 euro door SSC en een bezuiniging bij met name de ISD van 220.000 euro die als begroot resultaat in de primaire begroting stond. Een liquiditeitstekort is voorkomen door het afsluiten van een kasgeldiening van een maand, bij BNG. Sinds december 2013 wordt ook binnen de Samenwerking Kempengemeenten uitvoering gegeven aan het verplichte Schatkistbankieren. Saldi op bankrekeningen boven het drempelbedrag van 250.000 euro worden dagelijks overgeheveld naar de schatkist. De programmakosten van de ISD vallen buiten de bedrijfsvoering van de Samenwerking Kempengemeenten. De daarvoor benodigde middelen worden in de vorm van voorschotten per kwartaal ter beschikking gesteld aan Samenwerking Kempengemeenten. Jaarlijks vindt afrekening met gemeenten plaats van de programmakosten over het voorbije dienstjaar. Op programmakosten ontstaat geen resultaat. Voor het jaar 2013 waren rentebaten begroot, voor een bedrag van 134.257 euro. Een resultaat op rente is in 2013 ontstaan door het verschil tussen berekende rente in de kapitaallasten en werkelijke rentekosten. Daarnaast ontstond renteresultaat door een verschil tussen betaalde rente en ontvangen rente op respectievelijk debetsaldi en creditsaldi op betaalrekeningen bij BNG. Samenwerking Kempengemeenten neemt uitsluitend bancaire diensten af van Bank Nederlandse Gemeenten.

3.5

Paragraaf Bedrijfsvoering

In het samenwerkingsverband van de 5K is de omvang van de totale formatie 90,74 fte, per 31 december 2013. Afdeling

. ..

.

.

I~ormatié per3Ï dece~nbèr 2013

Locatie

. .

-:

:

Staf

2,80

Bladel

Personeel & Organisatie

9,50

Reusel-De Mierden

Shared Service Centre

34,90

Bergeijk

Intergemeentelijke Sociale dienst

43,54

Bladel

Totaal fte

90,74

Ter identificatie

Z5~’

Ernst & Young Accou t~nt5 LIP Building u better workinq world

De Organisatie van Samenwerking Kempengemeenten Op 1januari 2010 is de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten (GRSK) formeel van start gegaan. Per 1juni 2010 is personeel in dienst gekomen. De Organisatie bestaat uit 4 afdelingen te weten SSC, P&O en ISD. Ondersteuning op het gebied van bestuur, financiën en P&C vindt plaats vanuit de Staf. De afdelingen worden aangestuurd vanuit de directie, met daarin de vijf gemeentesecretarissen van de deelnemende gemeenten. Het bestuur wordt gevormd door een Dagelijks Bestuur, met daarin de vijf burgemeesters en een Algemeen Bestuur, met daarin de collegeleden van de vijf gemeenten. Het bestuur wordt geadviseerd door het portefeuillehoudersoverleg (poho), dat voor elk taakveld is ingesteld en bestaat uit de betrokken collegeleden.

WERKORGANI5ATIE

Samenstelling Dagelijks Bestuur in 2013

•1 A.H.J.M. Swachten; H.A.J. Tuerlings; H.G.M. van de Vondervoort; J.A.M. Thijs-Rademakers; R.A.L. Severijns

Samenstelling Directie in 2013

Ter identificatie

W.A.C.M. Wouters; P.S.M. Perriëns; H.J.M. Timmermans; T. van Waes; M.J. Doev n.

S’

Ernst & Young Accountants LLP -

f3uildinq a L,cttei working world

Samenstelling Algemeen Bestuur in 2013

College B&W gemeente Bergeijk

H.G.M. van de Vondervoor-t; MM. Kuijken; J.M.M. Tils; F.L.J. van der Meijden, W.A.C.M. Wouters (secr.)

College B&W gemeente Bladel

A.HJ.M. Swachten; A. van der 1-fout; T.H.P.M. van de Voort; D. Zumker; 1 Veldhuizen, P.S.M. Perriëns (secr.)

College B&W Eersel

lAM. Thijs-Rademakers; R. van l-looff; M.T.L. van der 1-famsvoord-Huijbers• S. Kraaijeveld; P. van den Bliek, H.J.M. Timmermans (secr.) College B&W Oirschot

Ruud Sevenjns; Piet Machielseri; W1IIy Evers; Jan Verhoeven; Theo van Waes (secr.) -

~

H.A.J. Tuerlings; C.H.A.M. van de Ven; S. Wouters, M.J. Doeven (secr.)

4

EXPLOITATIEREKENING 2013

4.1

Samenvatting exploitatie GRSK 2013

In onderstaande tabel worden de resultaten van de afdelingen van de Samenwerking Kempengemeenten samengevat.

Financiële jaarrekening 2013

Alle afdelingen EXPLOITAflEREKENING

Rekening

Primaire Begroting

Gewijzigde Begroting

Realisatie

2012

2013

2013

2013

/

voordeel nadeel

Verschil

V/N

Lasten Staf

255.800

257.000

264.000

214.707

-49.293

P&0

1.022.533

936.887

1.038.002

1.063.918

25.915

N

SSC

6.431.921

6.128.421

6.508.977

6.704.092

195.115

N

ISD Bedrijfsvoering Totaal lasten

V

3.410.464

3.245.606

3.352.784

3.430.639

77.855

N

11.120.718

10.567.914

11.163.763

11.413.355

249.592

N

Baten van derden Staf

2.000

0

0

0

0

--

P&0 SSC ISD Bedrijfsvoering

47.360 545.313 262.905

29.475 373.905 164.540

24.500

9.304

-15.196

N

339.000

476.108

137.108

100.540

184.570

84.030

V V

Totaal baten van derden

857.578

567.920

464.040

669.982

205.942

V

Saldo lasten en baten van derden Staf P&O

253.800 975.173

257.000

264.000

214.707

-49.293

V

907.412

1.013.502

1.054.613

41.111

N

SSC

5.886.609

5.754.516

6.169.977

6.227.984

58.008

N

ISD Bedrijfsvoering

3.147.559

3.081.066

3.252.244

3.246.068

-6.175

V

10.263.140

9.999.993

10.699.722

10.743.372

43.650

N

Interne doorbelastingen Staf aan P&O, SSC en ISO

254.500

~ZP00

264.000

264.000

0

SSC aan ISD

310.957

241.517

237.317

237.317

0

SSC aan P&0

60.615

67.112

66.428

66.428

0

P&O aan SSC

73.114 85.767 784.953

68.219

77.330

77.330

0

81.199

92.043

92.043

0

715.047

737.119

737.119

0

9.687.919

9.164.947

9.962.603

9.962.603

0

0

222.598

0

0

0

-6.315

120.000

-11.478

-11.478

N

203.417

222.598

-55.128

-55.128

N

Totaal saldo van lasten en baten

P&Q aan ISD Totaal doorbelastingen

Totaal bijdragen gemeenten

Saldo i.v.m. taakstelling GRSK Renteresultaat

Totaal saldo lasten en baten

*

—

0

-

Verschillen worden veroorzaakt door incidentele en structurele factoren. Deze kenmerken zijn vermeld op specificaties per afdeling. Taakstelling op ambitie; besluit 21-09-2010

Ter identificatie Ernst & Younlj Accountants LLP l~

Ouddmnq a Setter workifl9 world

7

4.2

Toelichting Financieel resultaat GRSK in 2013

Het financieel resultaat van de Samenwerking Kempengemeenten wordt gevormd door bundeling van de resultaten van de afdelingen. Naast de resultaten van de afdelingen P&O, SSC en ISD is in het dienstjaar een renteresultaat ontstaan. Met rentelasten en rentebaten was voor het eerst in 2012 rekening gehouden in de begroting. Over 2013 is het resultaat van de Samenwerking Kempengemeenten in totaal 55.128 euro negatief. In onderstaand overzicht zijn belangrijke samenstellende delen van het resultaat vermeld. 1. afdeling Staf minder overige personeelskosten minder kosten OR en Platform OR minder accountants- en advieskosten minder kosten doorontwikkeling SK 2. afdeling P&O hogere loonkosten meer inhuur externen minder kosten uitbesteed werk minder lasten bezwaren personeel 3. afdeling SSC minder loonkosten dan begroot minder overige personeelskosten hogere huisvestingskosten meer inhuur externen (vervanging) minder inhuur externen (uitbesteed werk) meer IT-exploitatielasten lagere kapitaallasten dan begroot hogere opbrengsten van dienstverlening aan derden 4. afdeling lSD lagere loonkosten dan begroot minder overige personeelslasten meer inhuur externen meer inkomsten van derden 5. GRSK lager renteresultaat dan begroot

-1-1-1-1+ +

-1-1-

10.709 euro 13.817 euro 13.000 euro 11.800 euro

62.522 20.926 18.209 10.196

euro euro euro euro

-1- 31.073 euro -1- 15.412 euro + +

-1+

-1+

15.548 euro 351.523 euro 92.737 euro 145.857 euro 132.595 euro 137.107 euro

-1- 152.277 euro -1- 17.031 euro -1- 272.304 euro +

78.980 euro

-1- 11.478 euro

Verklaring van verschillen tussen Begroting en Rekening In de verantwoording per afdeling is ook de vraag beantwoord: “Wat heeft het gekost?” Vanuit het oogpunt van rechtmatigheid worden overschrijdingen van programmakosten verantwoord. Het niveau van verantwoording is het afdelingsniveau. De overschrijding van programmakosten staan vermeld in de tabel op pagina 23. Per afdeling worden overschrijdingen verantwoord. Afdeling Staf Geen overschrijding. Afdeling P&O Loonkosten en inhuur van externen ter vervanging van medewerkers zijn oorzaken van overschrijdingen. Het management van de afdeling is tijdelijk vervangen door inhuur van externen. De uitgaven van de afdeling vallen binnen het uitgezette beleid. Afdeling SSC In bovenstaand overzicht zijn de belangrijkste oorzaken genoemd van de lastenoverschrijding SSC. Op afdelingsniveau is de overschrijding 195.000 euro. De kosten van inhuur externen die de afdeling SSC h~d wev~n~ ~ . medewerkers zijn de grootste oorzaak van de overschrijding. Ook indien rekening wcIr~ ~ kosten van de formatie en de lagere overige personeelskosten, blijft per saldo sprake van e~ orse overschrij ing. e activiteiten die door SSC werden uitgevoerd waren conform het jaarplan.

Ernst & Young Accou tants Bu~tdrnq a better working world

23

Bij het opstellen van de begroting van het SSC wordt erop gewezen dat het ramen van inkomsten uit hoofde van geo dienstverlening onvermijdelijk met een aantal onzekerheden wordt omgeven. Met deze inkomsten van derden hangt direct samen de omvang waarin expertise wordt ingehuurd, voor het uitvoeren van werkzaamheden. Kosten van huisvesting waren hoger dan begroot, omdat de relatief hoge energiekosten van servers afzonderlijk wordt doorberekend aan het SSC. De hogere IT-exploitatiekosten werden verantwoord in de paragraaf van het SSC in hoofdstuk 2 van dit verslag. Afdeling ISD De afdeling ISD had op programmaniveau een lastenoverschrijding van circa 78.000 euro. De oorzaken hiervan zijn de volumegroei in uitgevoerde werkzaamheden en de toename van de werkzaamheden die voor deelnemende gemeenten werd uitgevoerd.

4.3

Investeringen in 2013

Het overzicht van investeringskredieten is opgenomen in onderstaande tabel. Naast de vermelding van beschikbaar gestelde kredieten is de werkelijke investering in 2013 opgenomen. Een aantal investeringen uit 2013 krijgt in 2014 een vervolg. Met het opstellen van de Tussentijdse Rapportage 2013 werd ook een voorstel met betrekking tot het voteren van kredieten voorgelegd aan het bestuur van Samenwerking Kempengemeenten.

Investeringen in 2013 .

.,

.

..

Omschrijving Krediet ~-

.

Krediet in Primaire Begroting 2013

. -

.:

M~rahe Infrastructuur Dekempen

Krediet 2013 na . . Begrotingswijziging

765.000

eKempen (mci. Midoffice) inup-dienstverleningsconcept

115.000

Vervangen Oracle GIS-viewer Digitale facturen Bladel

614.362

212.552

22.185

190.367

115.000

0

115.000

110.000

53.872

56.128

7.069

8.381

23.133

.

~

-

75.000

-

75.000

Office 2010 uitrol

Totaal

*

-

0

2PQ9~

-

0

40.000

3.450

71.550

265000

~

-

-

Karteren luchtfoto’s Vanginglmpromptudoor Cognos2Ol2*

-

-

.

-

1.500

•

-

0

18.500

40.000

**

koppehngweb~teCorsa

-

ç._ 20.000

..

-1.312 .

0

-

.

RO-beheer

ggA

92.638

-

0

~!l.~t~S~ngfTf

Financieel pakket Oirschot

Verschil

707.000

Financieel pakketRdM

GBI next

Investenng 2013

.

36900

20~56

1&044

80.005

33.975

46.030

.J~

-175

-.

72.000

72.000

0

72.000

1.292.000

1.798.659

925.388

873.271

GBI next: totale investeri ng 95.000 euro waarvan 55~0O euro direct voor rekening gemeent n.Nettoinvesteiing= 40.000 euro. ~ ~ 107.000 euro. Investering 2012 = 113.028 euro. In 2013 is voor deze vervanging nog 10.875 euro geinvesteerd.

ç~1

Ernst & Young Accountants LLP -

øuild~ng o better worKing world

Bijdragen van deelnemende gemeenten in 2013 Er is geen verschil tussen gefactureerde bijdragen per gemeente en begrootte bijdragen per gemeente. De begroting 2013 werd het laatst gewijzigd door het Algemeen Bestuur op 17 december 2013. Specificatie bijdragen per afdeling Primaire . Begroting 2013

.

Rekening Alle afdelingen Verdeling Stafkosten van iSD en Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Girschot Gemeente Reusel-De Mierden eijdragen gemeenten

20fl

Gewijzigde . Begroting 2013

Realisatie

verschil

2013

ssc

80%

48.27G 91.234 48.543 47.429 33.573 229.049

48.564 52.093 48.815 47.952 33.87e 231.299

49.889 53.912 50.145 49.298 34.797 237.60G

49.889 53.511 50.145 49.258 34.797 237.600

0 7.326 6.865 6.744 4.764 25.700

7.526 7.052 6.928 4.894 26.400

7.526 7.G52 8.928 4.894 26.400

G G 0

10%

7.213 6.834 6.677 4.726 25.450

193.552 204.844 250.639 151730 73.114 85.767 969.646

182.121 180.675 211.599 146.995 68.219 81.199 870.808

206.443 204.803 239.857 166.626 77.330 92.043 987.102

206.443 204.803 239.857 166.626 77.330 92.043 987.1G1

0 0 0 0 0 0 0

-73.114 -85.767 810.765

68.219 81.199 721.390

-77.330 92.043 817.729

-77.330 -92.043 817.728

0 0 0

Bijdragen ssc Gemeente Berge~k Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Girschot Gemeente Reusel-De Mierden ISO P&O Totale bijdragen gemeenten en 095K

1.183.341 0.273.182 1.163.995 1.181.706 813.472 310.957 60.615 5.987.268

1.070.392 1.133.805 1.131.459 1.080.956 803.752 241.517 67.112 5.528.993

1.176.412 1.239.781 1.236.332 1.189.550 865.756 237.317 66.428 6.011.577

1.176.412 1.239.781 1.236.332 1.189.560 865.756 237.317 66.428 6.011.576

0 0 0 0 0 0 0 0

Af: onderlinge verrekeningen GRSK ISD P&0 Bijdragen gemeenten inStC

-310.957 -60.615 5.615.696

241.517 67.112 5.220.364

-237.317 -66.42$ 5.707.831

-237.317 -66.428 5.707.831

0 0 0

754.832 778.928

0 0 0 0 0

verdeling Stafkosten van P&O Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Girschot Gemeente Reusel-De Mierden eijdragen gemeenten

Bijdragen P&O Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Girschot Gemeente Reusel-De Mierden ISC 150 Totale bijdragen gemeenten en GRSK

0 G G G G

0

Af: onderlinge verrekeningen GRSK

ssc ISD Bijdragen gemeenten in P&O

Bijdragen lSD Bedrijfsvoering Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Girschot Gemeente Reusel-Oe Mierden Bijdragen gemeentee iSD

709.722 740.593 517.965 624.408 414.270

410.773

439.675

754.832 778.928 558.340 641.268 439.675

3.006.958

2.966.193

3.173.043

3.173.043

0

Bijdrage aile afdelingen Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eernel Gemeente Girschot Gemeente Reosel-De Mierden

1.941.333 2.265.774 1.942.181 2.110.859 1.427.771

1.824.710 2.105.159 1.887.207 1.947.711 1.400.158

1.981.132 2.286.190 2.056.673 2.126.860 1.5 11.748

1.981.133 2.286.189 7nçç 07’

0 0 0

rotaie bijdragen van gemeenten

9.687.919

9.164.947

9.962.603

9.962.602

—

—. . —

-

.... —

.

705.754 729.814 519.393

558.340

600.460

tifîcaie~ SÇ4~1

0

LLP 25

5

BALANS EN TOELICHTING OP DE BALANS

Ter ~dentiflcatie

JQ

Ernst & Young AccountantS LIP ~ ~

8uilding a better working world

0

-l

—

0 0

IN -l

q 0

m

o IN

0 LfI ~-1

-

IN

-0. 1.

IN 0 IN IN

—

0

0

IN ~-1

0

0

0 0

0

Q 0

Cfl 0 IN

0 10 -l

‘.0 IN

0

0 0 •0

-~

-~ ~-~‘ ‘~

d 0.

ii,

-1

m

o_ .~1 ~h

j~I

0 IN IN

-~—

0

0

‘.0

~-1 Çn

0

0

0 0

.

—.~

0 0

.

110 ‘10

<

0 0 IN

c

— t,’~

0J

(0 to Q

in ~, to —

‘.1~ ‘.10

<

11)

to

t,

>

~. ~

~

~ •~0 W

(0

-~

<

0

~j

bot t,

~fl -~

t ~

-E0

,_

t,

tnO)

t

~ •-.

t

—

0 t

o~ ~ t,

0 -o ~ ~

t

~ E

.-,,,

Et

w

t

~

E-—

t,

-D

~ ~ 0 o

>

o t 0 t, >>

c’ 0)t -o 10 — -o

0

E

~0)

t,

~:t,

~

E E

1fl~

0 ,,,

10 0. 0) —

~jto

~

—

t t

10

— 0

0 t

.E~

to

~

0)

(0 >

>>

•0

0

.

0 0, 0i

. .

.•IJ, ~ 00

.

r~J ~ r

~i

0

0

0

0~

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

~-1 m •-1 ~ r.4

0

.

a~.

0

‘.0

d Lfl

. ~

0)

•

-c -~0) 0).

•

. .

:~.

0 IN IN

-

~

~

0

m

0

0

cF’

0

0

0 ,J,

0) to. c. 0) D..

IN

-cl) to c

cl-’.

10

t,

-—.

~1 A

E

to

-E

-~

(0 -0).

.-.

t o t

c (0 •0~) c. •(0 (0 (0

E E

-~

~‘

t •~

t,

-~

t,

t,

~ (0 >

-o

Cl (0

t

t

0

—

-D t W w

‘cl > -o

~

‘to.

t -~

1.) ro ro

>

— ‘0

E E

t, ~ -~

t,t

E 0

~ o_ ~ t,

~ co~ .0= t ~ 0)0.

t 0 ‘-~

t,

0

t •~

0~ 0

0. ~

to t •.

t ro (0

.~o

• to

—

•~

•_ ~

.~o

~

~

-~

cl)

t,

~

~

~

.E E

~

t,

t ~

~

~

~

~ -~

~ u~

~-

~

t t .~. •—

t .~ •—

‘t,

(0 0.

~ (cl 0.

—

Cl) 0~ 0.

D t 0

0 t 0

t cl) 0

~0

.0

cl) to t,

(0

cl) 10 ~

~ t,

0)

1 ~

.~

‘J

t t, ~

~

Z

~-)

t,

~

(0

ro

t,

cl)

~

.0

t,

t,

.2

•—

t,

~

E

t,

t cl) to

0. > ~

.2 ~. ‘..~

t ~

.s — ~ ~ ~ E ~ ~-~°s t

0 -~

t,

00 t

~

r~

(0

t

t,

t

~

~ _j

00~

1—

~ —~

m

0•t

U~ .~0.)

0

•at

t~4

m

-00

‘~

-0

r—

,-~

t~

-l

o

m

0

c.) t!)

t!) ti.)

~

~

tI~

_1

.U’)

.tt.)

0

t’.)

~O

t!)

~ ~ 0.)

Vn

r’J

0.)

0~

‘tN

00

0

0

0

~ 0

0.) 0.)

ri

00 -~D

0.)

tO -~-

00 Vn t~’

.

0.)

-.

r~

t’,

~ ..l

0 LA.)

,-i~

‘~r Lo-:

.

0

.~.

N.

.4—

•0

~

2~ Lij

c tij c tij 0)

4-.

to >

E

t., ~-

40)

0) 00 tij to

-c

to LA, (0

-~

~ 0

,-1 c tjj

-—

to -U

cv .0 c cv

~

~

—o

00 to

>

0

c

~)

-~

-~

tij

~

-~ -~ ~ t.,

tij

.~P

-~

C to m

>

t

0

>

0

-o

00

-~

E

~

-~

0

c

o

-~ to —

.0

0) 00 c

to O_ ~ -~

~

c 0)

C 0

~ 2

00

(0 >

E

(0

0) 0)

c 0) 00 c

tij

0)

c 0) c

0)

Cl)

> 0

~

0

cv ~

-~ 0)

c 0)

cv >

o o

00 0

>

0

>

Z

0

(0 (0

w

0

Z

‘-t 0.) r—.

0

0 Ij~

0.) 0 •0~ 0.) LA,

-i Vn

0

0.) ~-

0 LV.) ~1

00

0.) t0 00

0

0 00

1-

-

0.)

r—.

-l 0

00 c 0)

>

0,

0

to

0

—

5

c to

4-t

t)) -~

t’)

0

r-4 0.)

h

r4

r.j

Vn

0.)

t’,

0)

‘-t

0

‘

LA.)

‘~n

0• t-

.!~--

.(,) 00.

~—

00

.t.O

t-.

LVI nl

0

0

0

0

E

00 ~ D 0 ~ tij

E

~ tij 00 t)) ~ > ‘t ~ (0 cv .0 ~ cv

.0 ~ t

— 4-

~

0

.2

5

~

4

c

~

Z

t-—

to

00

01

-t--

tO tO o 0 01 0

0.) Vn h LVI

~-l C-j

0 0 ~ t-. t-t 00

0

Vn 00 to t!) t-)

t-t t’.) ri

ri

c tij 0 c

.

(~ t.

..•(;,

0

Vn’

0) to ~ c tij

X

0) C

c ti~ 0 c ~ 00 —

tij ~ c tiJ 0

-o 0

c

-o t)) ~

0

to -~ to .~,

t-

0)

.~ — 0)

~ ~

-~

c tij t D

0) 0 C

E

-o to 0 00 An ~ -D

to

-o tij 00 .2

0) ~ 0

-~

-~

0)

-~

D 0 0

>

~ o~ 0

C tij 00

c 0) 00 c

.0 — ~j

0) -D

‘-~

~

.~

t-

0

>

c ~ 0 .0 w

o > tij ~

0) >

c 00

to

to

c

>

≥

-~

~

t

~

tij -D

E

~

.~

0) -~

-~ t.’

to 0) -D tij c 0~2

•0 t~ c 0.2

0

0

~ tij tij >

~

(0

to

>

°~ 0.

t)) -D c

0 ~0

~-

~

z w

>

—~

~

-~

-D cv c

t

.E

to > .0 çt

D

~, to

.CV to

>

>

-~

o>

~ ~ i—I

~

~

1—

1—

5.2

Toelichting op de balans

In deze paragraaf worden de op de balans vermelde posten van een toelichting voorzien. VASTE ACTIVA In het BBV 2004 wordt onderscheid gemaakt tussen investeringen in activa met economisch nut en activa met maatschappelijk nut. De Samenwerking Kempengemeenten heeft alleen geïnvesteerd in activa met economisch nut. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de nota “ Activerings en afschrijvingsbeleid”. Dit beleid werd door het Algemeen Bestuur vastgesteld in 2011. Immateriële vaste activa (boekwaarde €0) Op grond van het BBV 2004 is het voor twee soorten immateriële vaste activa toegestaan om te activeren, te weten kosten verbonden aan het afsluiten van een vaste geldlening en kosten voor onderzoek en ontwikkeling. In 2013 zijn hiervoor geen kosten gemaakt. Materiële vaste activa (boekwaarde € 2.750.619) De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met afschrijvingen en /of bijdragen van derden (voor zover er een directe relatie bestaat het met het actief). De afschrijvingsmethode is vastgelegd in de door het Algemeen Bestuur vastgestelde de nota “ Activerings- en afschrijvingsbeleid”. In onderstaande tabel is het verloop in 2013 vermeld. Tabel: Verloop boekwaarde investeringen met economisch nut Materiele vaste activa Hardware, software en telefooncentrale Meubilair Vervoermiddelen Overige m.v.a. Totaal

~.oekwaarde 01 01 2013

Investeringen 2013

Vermindering / subsidies

Afwaardering

Afschrijving 2013

Boekwaarde 31~12 2013

0

962.478

2.616.761

2.653.851

925.388

133.796

0

0

0

23.984

109.812

28.352

0

0

0

4.305

24.046

0

0

0

0

0

0

2.815.999

925.388

0

0

990.767

2.750.619

Hardware, software en telefooncentrale (boekwaarde € 2.616.761) In 2013 heeft de Samenwerking Kempengemeenten in hard- en softwareprojecten per saldo geïnvesteerd voor een bedrag van 925.388 euro. Er heeft geen afwaardering plaatsgevonden als gevolg van een beoordeling door de afdeling SSC van de waarde van activa. In 2012 heeft wel een beoordeling van de waarde van de activa plaatsgevonden. Meubilair (boekwaarde € 109.812) Dit betreft de boekwaarde van aangeschafte inventaris van de ISD en het SSC. Vervoermiddelen (boekwaarde €24.046) In 2011 heeft de Samenwerking Kempengemeenten de voor de Landmeetkundige Dienst bestemde auto’s vervangen door een tweetal nieuwe auto’s. In 2012 werd geïnvesteerd in het interieur van de auto’s. De afschrijving is conform de vastgestelde regels ter zake. Overige m.v.a. (boekwaarde €0) Dit betrof eerder de tachymeter van het SSC. Deze is in 2012 afgeschreven. Financiële vaste activa (boekwaarde € 0) De GRSK heeft geen financiële vaste activa.

Ter identificatie

Langlopende geldleningen (boekwaarde €0) De GRSK heeft tot op heden geen langlopende uitzettingen. Ernst & Voung A~ants LLP Building u better working wond

VLOTTEN DE ACTIVA Voorraden (€0) Samenwerking Kempengemeenten heeft geen voorraden in haar bezit. Uitzettingen korter dan 1 jaar (€ 3.083.705) Deze uitzettingen worden onderverdeeld in “Vorderingen op openbare lichamen”, “Overige vorderingen. “en “Overige uitzettingen”. Vorderingen op openbare lichamen (€ 1.040.966) De debiteuren van de Samenwerking Kempengemeenten betreffen met name de vorderingen over 2013 op de deelnemende gemeenten. Verder zijn hierin opgenomen enkele andere openbare lichamen. Onderstaand is de specificatie opgenomen. Vorderingen op openbare lichamen

GRSK per 31 12 2012

Gemeente Bergeijk

254.116

Gemeente Bladel

131.564

Gemeente Eersel

245.848

Gemeente Oirschot

188.662

Gemeente Reusel-De Mierden

135.078

Overige openbare lichamen

85.698

Totaal

1.040.966

Overige vorderingen (€ 215.739) De stand van openstaande debiteuren per 31-12-2013 bedroeg € 215.739. Overige uitzettingen (€ 1.827.000) De Samenwerking Kempengemeenten heeft in 2013 uitvoering gegeven aan het verplichte schatkistbankieren. Het saldo van de middelen in de schatkist op 31 december 2013 is vermeld. LIQUIDE MIDDELEN Kassaldi (€0) De Samenwerking Kempengemeenten houdt geen kas aan. Bank- en girosaldo (€ 256.743) Het op de balans vermelde bedrag betreft het saldo van de vier bankrekeningen van de Samenwerking Kempengemeenten per 31 december 2013. Deze rekeningen worden aangehouden bij BNG. Overlopende activa Specificatie

31 12 2013

31 12 2012

Vooruitbetaalde bedragen

360.307

253.342

Nog te ontvangen bedragen

950.690

334.432

11.320

803

Voorgeschoten bedragen gemeenten Verstrekte voorschotten gemeenten Diversen Totaal

2.357 4.866

3.110

1.327±83— ~

iei

594.044 ~

~..LE.,. ~

Ernst & Young Accountants LLP ~‘

Building a better work~nq world

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve (€0) De Samenwerking Kempengemeenten heeft niet de beschikking over reserves. Het Algemeen Bestuur heeft op 15 november 2011 het beleid vastgesteld met betrekking tot weerstandsvermogen. Besloten is dat de deelnemende gemeenten weerstandscapaciteit aanhouden om de risico’s van 5K te dekken. Het exploitatieresultaat wordt elk jaar afgerekend met de deelnemende gemeenten. Resultaat boekjaar 2013 (€-/- 55.126) Het saldo van baten en lasten over 2013 levert een negatief resultaat op van 55.126 euro. Na vaststelling van de jaarstukken door het Algemeen Bestuur, wordt een voorstel voorgelegd aan het AB waarin het tekort over 2013 wordt verdeeld over de deelnemende gemeenten. Voorzieningen (€0) De Samenwerking Kempengemeenten heeft geen activa in haar bezit waarvoor een onderhoudsvoorziening moet worden aangehouden. Evenmin is sprake van risico’s of verliezen waarvoor een voorziening moet worden ingesteld. Vaste schulden looptijd langer dan één jaar (1.200.000 euro) Opgenomen is een geldieningen (€ 1.200.000). Deze lening werd in december 2012 afgesloten bij de BNG. Oorspronkelijk was de lening 1.500.000 euro. In 2013 werd 300.000 euro afgelost. Netto vlottende schulden korter dan één jaar (€ 1.235.686) Crediteuren (€ 848.318) Het betreft de som van de openstaande crediteuren van de GRSK. Overige schulden (€ 387.369) Deze balanspost betreft de geplande afwikkeling van de programmakosten 2013 van de ISD. De afrekening van de programmakosten lSD vindt jaarlijks plaats, direct nadat het jaar is afgesloten.

Overlopende passiva (€ 5.037.694) Specificatie overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

31 12 2013

31 12 2012

1.449.062

7.127

918.267

559.446

Afdrachten i.v.m. salarissen

1.355

BTW Overige overlopende passiva

197 2.670.365

Diversen Totaal

702.235 5.037.694

1.270.360

Garantstellingen De Samenwerking Kempengemeenten heeft geen garantstellingen afgegeven.

~dentifiCa~

ountantZJ

6

BIJLAGEN BIJ DE JAARREKENING

6.1

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

In het BBV wordt summier ingegaan op de niet-uit-de-balans-blijkende-verplichtingen (NUBBV). Artikel 53 vermeldt het volgende: “In de toelichting op de balans worden de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen vermeld waaraan de provincie of de gemeente voor toekomstige jaren is verbonden.” In de toelichting op dat artikel worden als voorbeeld vermeld de langlopende huurcontracten en leasecontracten. Bij de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen gaat het om meerjarige overeenkomsten. Toegepast op de SK betreft dit bijvoorbeeld huurovereenkomsten, en contracten waaraan de 5K voor toekomstige jaren is gebonden. Onderstaand is het overzicht per einde boekjaar vermeld. Niet~uit b~Ians blijkenae verplichtingen

Opmerking

Verplichtingen

Verplichtingen

haar 2014

2tot5jaar 2015 2018

Totaal

Lopende huurcontracten Huurovereenkomst Kempenplus Huurovereenkomst Bergeijk Huurovereenkomst RDM

0 103.068 25.375

0 412.272 101.500

0 515.340 126.875

Financiering: lening BNG Rente Aflossing

11.025 300.000

14.175 900.000

25.200 1.200.000

17.500

17.500

35.000

24.164 75.492 56.284 27.456 13.600 20.743 203000 25.018 47.090 21.267 18.663 21.704 121.500 18.948

96.656 25.164 176.214 0 9.067 82.972 338.333 75.697 25.078 40.163 74.652 86.816 121.500 37.896

120.820 100.656 232.498 27.456 22.667 103.715 541.333 100.715 72.168 61.430 93.315 108.520 243.000 56.844

1.151.897

2.635.655

3.787.552

Contract accountant ICT-contracten BCT Automatisering Canon Nederland BV Centric Netherlands BV Gemnet GWcrossmedia JCC Software BV KPN Pinkroccade Ricoh Nederland BV SIM Groep Smart Documents Nederland BV Unit4 UPC Veenman

Bundeling 13 contracten 2 contracten 7 contracten loopt tm juni 2014 contract tot sept 2015 5 contracten 5 contracten 5 contracten 6 contracten 10 contracten Contracten t.m. 2015 Contract tot mei 2015

Totaal

In huurovereenkomsten is indexering van de huurprijs opgenomen. Bij ICT contracten zijn contracten met dezelfde leverancier gebundeld tot de gezamenlijke verplichting, op basis van het contractenregister, dat in Topdesk wordt bijgehouden door SSC.

Ter ~dentifi~5e Ernst & Young Accountants LLP BuHdingabetter working world

6.2

Verantwoording conform Wet Normering Topinkomens (WNT)

Het normenkader rondom de ‘Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. De WNT is per 1januari 2013 in werking getreden. Beloningen van bestuurders en overige topfunctionarissen in de (semi)publieke sector dienen wettelijk genormeerd, respectievelijk gemaximeerd te worden. Dit heeft geresulteerd in de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Hiermee wordt WOPT ingetrokken. De WNT voorziet in een democratisch gelegitimeerd instrument waarmee normen en verplichtingen kunnen worden opgelegd voor de bezoldiging van bestuurders en andere topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De gemeenschappelijke regeling is verplicht om jaarlijks in het financieel jaarverslag de bezoldiging van iedere topfunctionaris en gewezen topfunctionaris op persoonsnaam op te nemen, ongeacht een eventuele overschrijding van het bezoldigingsmaximum. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen hebben wij gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr. 2014-0000142706 k~n en hoeven wij niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT). Het bezoldigingsmaximum bestaat uit 130% van het brutosalaris van een minister, verhoogd met: • sociale-verzekeringspremies; • (belaste) onkostenvergoeding; • beloningen betaalbaar op termijn (voornamelijk het werkgeversdeel van de pensioenreservering). Voor 2013 gelden de volgende bedragen: • € 187.340,- (bruto beloning); • € 8.069,- (onkostenvergoeding); • € 33.190,- (voorziening ten behoeve van beloningen op termijn). Totaal € 228.599,De WNT geeft aan dat de gemeenschappelijke regeling verplicht is om jaarlijks in het financieel jaarverslag de bezoldiging van iedere topfunctionaris en gewezen topfunctionaris op persoonsnaam op te nemen, ongeacht een eventuele overschrijding van het bezoldigingsmaximum. Ten aanzien van de gemeenschappelijke regeling zijn topfunctionarissen in de zin van de WNT: • Leden van het Algemeen Bestuur • Leden van het Dagelijks Bestuur • Leden van de directie In de structuur van de SK ligt vast dat de burgemeesters van de deelnemende gemeenten het Dagelijks Bestuur vormen. Burgemeesters en Wethouders van de deelnemende gemeenten vormen het Algemeen Bestuur. Gemeentesecretarissen van de deelnemende gemeenten vormen tezamen het directieteam van de 5K. Directieleden en bestuursleden van de Samenwerking Kempengemeenten zijn dus functionarissen van deelnemende gemeenten, die qualitate qua functionaris zijn van de 5K. Deze topfunctionarissen in de zin van WNT zijn niet in dienst bij de GR 5K en ontvangen geen bezoldiging voor hun werkzaamheden ten behoeve van GR 5K. De samenstelling van directie en bestuur in 2013 is uiteengezet in paragraaf 3.5.

Ter identificati

Ernst & Young Accountants LLP ~ ~

Building o better working world

Sisa-verantwoordingsbijlage 2013

M)ninenie van Binnenlandse Zaken en Koninkr)jksre)ades

-

t a UW

—

tg 02B

310. bijlage nan.elw000dlegsbieoninage 2013 op groed van arhkel 3 Va, dc Reg.Ilng lolormahenanahckklng also

.5 ~!

S

INDICATORRN laabsedald. eilbebig up Helmoeden pan nagel één bsledérg ~anT) a~erngne dan )$ar T)algcnreng eole&4 pan 1) IOAW graad nce crhkglBh ganloeele)oode)cclecleren en bijslend bijclcroi )exebidel Rijk) ~B_d.al epenhan in de kolonnnen eingooide lokare 2413 nercnt.00néngdnformg* voor Deelopmibeorlflam Doel openbaar Ikigan Deel openbaar Iklrccm de genreenla innidan Opaabaar lichaam e4.n. II W,l remt en biod ~8) Ii Wenmank en bi~lerd )~h) 2 ben krkolnaesnoorolenng wgr )ssa ~.... oudere enged.elbajk eredeonadredee) arbmdooegeoololdewmldoze werbnenreno )IOAW) I4elopaekaarilohawg nanaetweoedl hier pa, gemaanbi enen hat doel nar de n.gelieg dat 1, ga., T) door het opaebar 110kw, Is oiegen,,,d. d.deaeêol.R dandoonhobin Aa,decee.hR MrdeoninhR Indbloncoronec- 029101 lodoalorr,,renocO2g/Or ledieflnrcargr,a- 02h 103 lndkebena,o,arr 02910! 1 9770)Eeroel) €1356913 €6013 €91 506 1823)Oonchol) €1147057 ‘13357 €169556 0067 )ReuoelD, M’erderl 4 976 590 n 12503 496 749 724)Oenneijk) €1 905557 t 16696 €150961 1728)81.0k) €1 593034 €29247 €99677 Hlenoderneneclr)nnde Jaatadkrg ijaer T) 040 kelen )jcor T) 1002 )a000ogl,l haoledrg (~crT) hbo 5004 genleanle)oode)oonlorrn de Rijk) hn,neonderlrood be9lrnande keozeogeeraakl bij 028 lOl zeRolendfrjen In de kobornnren hIernaast de Deel opeobear llrlmcm wranleoordr~n4erme3e voor dmgenreente nadien .3 Wel )nhomeownorderriog onder, engedeolicéjk erhaldsorrg. kro grenzen zellsbird~en)l0AZ)

AOW

038

kolen ijeer T) IOAW )eoohsbel Rijk) Deel openbaar bohean .2 Wei inkonlenoeoorzlenlng olelereengedbeleljk arkelrbgrrge.olrlkre wenden wmdmenneng )IOAW)

flrdooelmbj hdkain.nrwe,orG2dlO~

to to € 2.711 €055

to

iflo per T) hbo 2004 helen )joarT)~I( bioe000ndartreod begkerarrde )eodocien Rijk)

zehelondigen

Deel openbaar Bolman

Deel openkeor idroen

Deal openkeenl000ern

.3 Wel Inkerne rig onder, engedeallebjk arbddoorçenolr 930 poezen zel04ndgen )I002)

.4 heöalbljol.ndnerlmkrg zeRoIend~en 2004 )lenen.ondedrzod begkroende ze€oizrldÇen))bbr3094)

1.4 heshikbijobindrerlmfl 6 Wel weit en krkolnen reoslcndigen ~4 brosterroers ~K) )lenerrcond.rhoud begeniende zo€olendgen))hbo50O4)

Deel opertaeredrecnr

dzrdzo,tolen.nt derdro,ronbn Avdo.n9obR .trdoo,rholeR Mrdzonlnbn Aa,doenb-elen Ordio.lncrweeeer023loe l,rdraleer.arn,,n025/or 1 056100 lndkalonozroe.rO2d/0e hrdk.loerunrrrrar-03e/,3 lndbzaeo,norror-029/rl lO77OLEan,el) 3603 €0 eO 5623)Clradratj 0 €0 ‘0 7 )Raocel-Dek€endan) 20204 €6030 ~0 0 724 )hvgejk) 21610 €7.024 €0 0 )Bbidel) 3604 €32544 €0 LooluR bijslaedneeleolog n~ader per regel één eledérg )jccrT) eole*rg )Øar T) •lnrr parT) bieen,oedenkrod kelen ijaar T) he.aedrrg haar T) aan zelfoeaedlgee 2004 gernaerrle)oode) oelaobr,nen icoeo,onlerlrood ganenOgde kcpllaotoeroflkldng )endnden gevenhgd, ze€olernhgen kapkaeleeroleekjdnç )enokiocel ondarorek als bedoele,n (ecebialol de kolornn.n arnaaolde relfebirohgen )eookielan hok) eb) )eerdndel hok) )eonhadel Rijk) hok) )e000wel Rijk) rlk.l 148692554 )endude levamaoederhe.d neran€eeerdngdrdonnclia nIer hok) keglerreede de gerneenta nadIen zelh010rldlgemLd.el .4.ndoo,t*e.rrt Mrdeo,renleR Mrdoeefreko dardoenunroR d.rdoenh,l.R derdoevooroo oeaabaanllchaanrzhns ledk.lerrweeoorojdlor ln&.knnerrnmnoya/or lndkwomon,n,ar-056/0J Iedk.knrernecr 014/01 lndkakreronnr.r,OSOfr lndkzhnoerrrreeosd/l 1 0)Eenel) 29652 1r499 €777 465754 20235 (Diroohol) 10471 .4600 €1 675 €11.613 ‘.390 ~ iReusel-Deelierden) 0 €6350 €37934 4454 )heroei,k) 3608 50500 429014 €13380 2’.740 ~ iOiedrl) €T843o 000 14214 €116506 2.4 019 10 r8eroedernenedrflde gene.rde)eede)ooelermde kannen gaenoakl bi) 036 lol

heoledérg Qaerî) hek

kelen )jear T) hek )eockielel Rijk)

heuleding )$ar T) aan atoomkrgabeolen hek als bedeeld bI erhkd 56 Bon 2104

lndekolo.nrnenloernaaojde nercnnueenhng,kdeenak, noor de genra.nla naden

3200

088

Wei paniclpcgehudga€ (WPBLd.al apeehean lokaam 2013 Wel parhcipallebsdgae ~fl)

Mrdre,rkoqe er tardoenheroo A.rdoorro-oleR ledkakeroemre, 03h ton lnde.keoemnmr 014/nl lndwzkeooreea- ose toe T79)kena&) EO €0 h23)Okedrol) ‘0 €0 ~ R07)Reoeel-DeMiw-dee) 00 €0 l24jB.rcei)ki sO €0 1714)Bhdel) •0 €0 loe&err.rrcecI — Wanen keole&no loer t 0~ eewedang parT) eenraenle)cede)eeleelememr perhn4ahe0ud~el edololekij rooIe” ede kolmnunenenoe,ld, leler*ueeidrçdnlonnnebe neon 8e genreeele )nnndlen

Audoontel,R ledeereinremnor- 0141F

no ‘0 €0 €0 €0 clan

r—rn,,..ouoo

eetdpekewdgel

,..__~ ._._

-. ecele100hlper

edorohe tij roos

Openbaar lichaam ag.n. Wgr ihiSa kien, madaenedredan) lleOep.ebaan lichaam nonaitmoordt hier pen gameaele enen het doel Veedenege€egd.il, Qwfl doen hel epeehaez lIchaam le ohgencand.

tzndee,tehanl .._.__

770)EeneI) 423)Oiroohot) 497 )Reu,el-De Mierden) ‘24 )heroelk) ‘28)hIcdrl)

A.doeehokR ledealenruereem, 014102 €189411 HO €140101 40 €104.776 k0 €320803 €0 4201.53e €0

Ilneem010

Dileedendeelis dldlïlerld lenleepesebig inderrin )eenT-I)dewzornn daalokigeevan éiaobenen neen werk ziprgeredeaed ei nemnteoord aan hal Bijt

A.,deeelehO

Mndeeounlep

ereocloeoereem.neo,e

Aerdoeeenlce

~

€0 ‘0 ‘0 “1500 •0

€0 €0 €0 €0 €0

lndbaleereeorrcr 030101

—

4z,doe,ØoleR r000coe,mnem,000/l €0 €0 8 €0 €0

Ter ~dentificatie Ernst & Young Accou~LtP ?

1” In ra~ rø

BuBd)nghbettet

working World

34