5.2 Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming 47

Stichting GGZ Delfland

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1.1

Jaarrekening 2013 Geconsolideerde balans per 31 december 2013

2

5.1.1.2

Geconsolideerde resultatenrekening over 2013

3

5.1.2.1

Enkelvoudige Balans per 31 december 2013

4

5.1.2.2

Enkelvoudige Resultatenrekening over 2013

5

5.1.3

Kasstroomoverzicht over 2013

6

5.1.4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

7

5.1.5

Toelichting op de balans per 31 december 2013

20

5.1.6

Mutatieoverzicht immateriële vaste activa

30

5.1.7

Mutatieoverzicht materiële vaste activa

30

5.1.8

Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

31

5.1.9

Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten

34

5.1.10

Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

35

5.1.11

Toelichting op de resultatenrekening over 2013

36

5.1.12

Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

45

5.2 5.2.1

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

47

5.2.2

Statutaire regeling resultaatbestemming

47

5.2.3

Resultaatbestemming

47

5.2.4

Gebeurtenissen na balansdatum

47

5.2.5

Controleverklaring

48

Pagina 1

Jaarrekening 2013 GGZ Delfland


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2 3

0 38.870.543 266.680 39.137.223

0 42.492.326 1.686.871 44.179.197

4 5

32.500 2.463.033

38.198 2.845.077

6 7 8 9

7.614.108 15.108.895 0 3.283.104 28.501.640

14.084.863 13.706.011 0 111.793 30.785.942

67.638.863

74.965.139

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1.092.294 13.772.557 1.736.235

1.092.294 11.757.024 1.696.241

16.601.086

14.545.559

0 8.445.196

0 7.181.850

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

10

Totaal eigen vermogen Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

25.627.558

27.899.571

6 13

75.023 16.889.999

162.377 25.175.782

67.638.863

74.965.139

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva

Pagina 2



5.1.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

16 17

12.193.153 3.098.664

66.139.556 2.991.320

Omzet DBC's Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

18 21 22

55.035.666 988.487 700.486

0 1.157.008 1.390.994

72.016.456

71.678.878

23 24

48.166.798 57.600

47.868.342 60.000

25 26 27

4.809.201 469.850 15.327.476

5.411.078 499.405 16.548.825

68.830.925

70.387.650

3.185.532

1.291.228

-1.130.005

-914.435

2.055.527

376.793

0 0 0

0 0 0

2.055.527

376.793

2013 €

2012 €

1.515.533 500.000

2.116.545 0

0 39.994 2.055.527

-1.800.000 25.802 376.793

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

28

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

29 29

RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Infrastructuur en ICT Bestemmingsreserve inventaris nieuwbouw Mutatie Algemene Reserve

Er is voor gekozen om verder geen aparte toelichting toe te voegen aan de geconsolideerde balans en resulatenrekening (inclusief GR1PP BV) omdat de cijfers nagenoeg gelijk zijn aan de enkelvoudige cijfers van GGZ Delfland. De verschillen zijn als volgt samen te vatten: Balanstotalen GR1PP BV

2013 176.538

2012 40.398

Omzet GR1PP BV Kosten GR1PP BV Resultaat GR1PP BV

162.595 191.846 -29.249

28.703 314.220 -285.517

Pagina 3



5.1.2.1 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

0 38.870.543 266.680

0 42.492.326 1.686.871

39.137.223

44.179.197

4 5

32.500 2.463.033

38.198 2.845.077

6 7 8 9

7.614.108 15.539.517 0 3.139.396 28.788.554

14.084.863 13.981.448 0 93.933 31.043.519

67.925.777

75.222.716

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1.092.294 13.772.557 1.736.235 16.601.086

1.092.294 11.757.024 1.696.241 14.545.559

0 8.741.962

0 7.449.367

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

1 2 3

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

25.627.558

27.899.571

6 13

75.023 16.880.147

162.377 25.165.842

67.925.777

75.222.716

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva

Pagina 4



5.1.2.2 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

16 17

12.193.153 2.936.282

66.139.556 2.962.617

Omzet DBC's

18

55.035.666

0

Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

21 22

988.487 700.273

1.157.008 1.390.994

71.853.861

71.650.175

23 24

48.052.981 57.600

47.670.954 60.000

25 26 27

4.809.201 469.850 15.260.863

5.411.078 499.405 16.431.993

68.650.494

70.073.430

3.203.367

1.576.745

-1.147.840

-1.181.952

2.055.527

394.793

0 0 0

0 0 0

2.055.527

394.793

2013 €

2012 €

1.515.533 500.000 0 39.994 2.055.527

2.168.991 0 -1.800.000 25.802 394.793

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

28

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

29 29

RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Infrastructuur en ICT Bestemmingsreserve inventaris nieuwbouw Mutatie Algemene Reserve

Pagina 5



5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

3.203.367 4.809.201 1.292.595

1.576.745 5.411.078 1.776.109

6.101.796 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten

7.187.187

5.698

24.631

382.044

1.548.613

-1.558.069

923.305

- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging

8.860.322

-13.315.390

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-3.436.457

4.980.744

- vorderingen

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

4.253.538

-5.838.097

13.558.702

2.925.835

18.010 -1.136.602 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

24.659 -939.094 0 -1.118.591

-914.435

12.440.110

2.011.400

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden

-1.900.394 0 0 0

-12.471.313 0 0 0

-29.249 0 0 0

-267.517 0 0 0

Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-1.929.643

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-12.738.830

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

0 -2.298.121

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december

Pagina 6

15.000.000 -1.988.048 -2.298.121

13.011.952

8.212.347

2.284.522

-5.929.150 1.965.550

-8.213.672 -5.929.150



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling GGZ Delfland heeft in 2012 de BV GR1PP opgericht. De jaarrekening van GR1PP BV is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van GGZ Delfland. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling De financiering vindt plaats met eigen vermogen en met vreemd vermogen. Het eigen vermogen van GGZ Delfland bedraagt per 31 december 2013 € 16.601.086 positief. Het vreemd vermogen is verdeeld in een rekening-courant faciliteit en verstrekte langlopende leningen. De banken hebben voorwaarden gesteld m.b.t. financieringsovereenkomsten die GGZ Delfland dient na te komen. Daarbij is de rekening-courant financiering dagelijks opzegbaar. Vanwege de sectorale onzekerheden is de continuïteit van de stichting mede afhankelijk van de bereidheid van de banken de financiering te continueren. Is deze bereidheid er niet dan bestaat er een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteit van het geheel van de werkzaamheden van GGZ Delfland. Op basis van contacten met de verschillende banken over onze maatregelen (incl. afspraken bevoorschotting met verzekeraars in 2014), de huidige positieve rekening courantpositie, de positieve liquiditeitsprognose 2014 en 2015, en de borging van het waarborgfonds voor alle langlopende leningen, verwachten wij dat de zowel de korte als lange financiering zal worden gecontinueerd. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Schattingswijziging afschrijvingen De instelling heeft opnieuw een inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering). Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.

Pagina 7



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslag met betrekking tot vordering en schuld uit hoofde van bekostiging Op basis van de RJ 655 dienen de vordering en schuld uit hoofde van bekostiging apart te worden toegelicht in de jaarrekening 2013 en is saldering niet meer mogelijk. In de jaarrekening is dit bij de toelichting op de balans bij punt 6 toegelicht. Grondslag met betrekking tot na-indexering AWBZ Op grond van de RJ 655 dient met ingang van de jaarrekening 2013 rekening te worden gehouden met de definitieve indexering, die in het opvolgende jaar wordt verwerkt in de tarieven, middels het opnemen van een vordering ultimo 2013. Als gevolg van de onzekerheden voor de bepaling van de omvang van de naindexering van het AWBZ budget ten aanzien van het tarief en de uiteindelijke realisatie in het productievolume het opvolgende jaar is deze vordering in de jaarrekening op nihil gewaardeerd. Het betreft hier in beginsel een stelselwijziging conform RJ 140, echter door de gekozen verwerkingswijze is er geen effect op het eigen vermogen of het resultaat te vermelden. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van zorginstelling GGZ Delfland. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd GGZ Delfland aan te merken als verbonden partij. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen die niet in de consolidatie betrokken zijn. • Stichting Steunvermogen Psychiatrisch Centrum Joris te Delft. 100% belang • Stichting Steunfonds Patiënten en ex-patiënten Psychiatrisch Centrum Joris te Delft, 100% belang

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Pagina 8



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur zonder rekening te houden met een restwaarde. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 3,33%. • Machines en installaties : 6,67 %. • Inventaris : 12,50 %. • Vervoermiddelen : 20,00% • Automatisering : 33,33% Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren.

Pagina 9



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengstwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht en de voorziening OHW i.v.m. onzekerheden in de omzetverantwoording. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Hierbij wordt op basis van de aard van de debiteur, en de ouderdom van de vordering een inschatting gemaakt van de oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen, tenzij anders is vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening Reorganisatie De voorziening reorganisatie betreft een voorziening uit hoofde van de door de overheid in gang gezette bezuinigingen in de GGZ. De voorziening betreft de kosten van personeel dat in de komende periode noodzakelijkerwijs zal moeten afvloeien omdat bepaalde zorg niet meer kan worden geleverd.

Pagina 10



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening Levens Fase Budget De voorziening Levens Fase Budget (LFB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het LFB kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren LFB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55jarige leeftijd. Er is geen disconteringsvoet berekend. Voorziening Levensfase uren De voorziening levensfase uren betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting. Medewerkers kunnen ervoor kiezen om de levensfase uren voor een periode van 5 jaar te sparen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de waarde van de levensfase uren en de jaarlijkse toename van het aantal gespaarde uren. Er is geen disconteringsvoet berekend. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans, leeftijd en een disconteringsvoet van 4%. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten uit gebudgeteerde zorgprestaties De opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van de in het boekjaar werkelijk geleverde verblijfsdagen en productie-uren / -dagdelen en de daarvoor overeengekomen tarieven. Nacalculeerbare kapitaalslasten met betrekking tot afschrijvingen, huur, rente en overige nacalculeerbare kapitaalslasten zijn gebaseerd op de nacalculatie en het rentenormeringsmodel. Bij de opbrengstverantwoording is rekening gehouden met de productieafspraken welke met betrekking tot het boekjaar 2013 zijn overeengekomen met het zorgkantoor en de voorlopige budgetmutaties zoals opgenomen in de rekenstaat. De mogelijke indexering van het wettelijk budget voor het jaar 2014 is niet meegenomen in de opbrengstverantwoording. Opbrengsten uit dienstverlening Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

Pagina 11



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Indexering AWBZ Als gevolg van de onzekerheden voor de bepaling van de omvang van de na-indexering van het AWBZ budget ten aanzien van het tarief en de uiteindelijke realisatie in het productievolume het opvolgende jaar is de vordering als gevolg van na-indexering in de jaarrekening op nihil gewaardeerd. Het betreft hier in beginsel een stelselwijziging conform RJ 140, echter door de gekozen verwerkingswijze is er geen effect op het eigen vermogen of het resultaat te vermelden. Netto Omzet Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Overige opbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten betreffen alle opbrengsten die niet tot een van de bovenstaande opbrengstcategorieën behoren. Verantwoording van overige bedrijfsopbrengsten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte prestaties tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten prestaties. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting GGZ Delfland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij GGZ Delfland. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. GGZ Delfland betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. GGZ Delfland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. GGZ Delfland heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Pagina 12



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt geen segmentatie van de resultatenrekening gemaakt omdat GGZ Delfland een geïntegreerde instelling is die haar interne managementinformatie niet gesegmenteerd heeft opgesteld. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 5.1.4.6 Toelichting landelijke onzekerheden omzetverantwoording curatieve GGZ (Zvw) 2013 Algemeen Systeemcomplexiteit leidt tot generieke onzekerheden Bij het bepalen van de DBC-omzet 2013 heeft Stichting GGZ Delfland de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals opgenomen in 5.1.4, die zijn gebaseerd op de handreiking omzetbepaling curatieve GGZ (ZVW) 2013. Door de systeemcomplexiteit en landelijke problematiek is sprake van onzekerheden in de omzetverantwoording 2013. Oorzaak en achtergrond systeemcomplexiteit Met ingang van 2013 is voor de curatieve geestelijke gezondheidzorg prestatiebekostiging ingevoerd op basis van de DBC-systematiek. In de periode 2008 tot en met 2012 is reeds gebruik gemaakt van de DBC systematiek voor de incasso van het budget, maar vanaf 1 januari 2013 zijn de DBC’s ook bepalend voor de omzet in de jaarrekening. De systematiek kent inherente beperkingen waardoor in de periode 2008 tot en met 2012 al geen goedkeurende verklaringen bij de DBC verantwoordingen konden worden verstrekt. Deze generieke landelijke risico’s en onduidelijkheden zijn nog steeds van toepassing. De risico’s en onduidelijkheden hebben met name betrekking op de registratie- en facturatie bepalingen. Deze bepalingen bevatten diverse open normen, waarvan een aantal gedurende- en na afloop van het boekjaar nader is geduid door de regelgevers. Het met terugwerkende kracht volledig voldoen aan achteraf vastgestelde nadere duidingen is onmogelijk en de consequenties zijn niet betrouwbaar in te schatten. Risico’s en onduidelijkheden hangen onder meer samen met inzet van de hoofdbehandelaar, de toepassing van normtijden, de verwijsregistratie, de inzet van ervaringsdeskundigen in de behandeling, de inhoud van de geleverde zorg, de aanpassingen in de productstructuur, voortschrijdend inzicht over gepast gebruik, verzekerde zorg en onderscheid eerste en tweede lijn, de status van de validatie module, en de juistheid van de indeling van de geregistreerde dagen in de juiste tariefcategorie.

Pagina 13



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Objectieve juistheid van de registratie en declaraties is niet altijd eenduidig controleerbaar De facturatie staat sinds afgelopen jaar onder extra toezicht vanwege de aanpak van de vermeende ‘zorgfraude’. Het gebrek aan heldere normstelling maakt de controle van GGZ instellingen (en ook verzekeraars) op facturen echter complex en niet eenduidig; dit wordt bevestigd door uiteenlopende beoordelingen en controle-uitkomsten van verschillende zorgverzekeraars en de NZa. Het vergroot de onzekerheid voor belanghebbenden in de zorg. Toelichting op de onzekerheden 2013 meer in detail en de wijze waarop hier mee om is gegaan door Stichting GGZ Delfland De Raad van Bestuur heeft de omzet en daarbij behorende balansposten naar beste weten bepaald en daarbij rekening gehouden met belangrijke schattingsfactoren en onzekerheden die landelijk een rol spelen en ook bij Stichting GGZ Delfland van toepassing zijn. De genoemde sectorbrede onzekerheden cumuleren en leiden tot onzekerheden in de jaarrekening. De Raad van Bestuur kan het individuele effect van deze sectorbrede onzekerheden op de betrouwbaarheid van de omzetverantwoording in de jaarrekening 2013 van Stichting GGZ Delfland niet opheffen gegeven de landelijke systeemcomplexiteit. Veldpartijen hebben gedurende 2013 en eerder aan VWS/NZa de landelijke onzekerheden gemeld, veroorzaakt door enkele specifieke aspecten. Onderstaand wordt de relevantie ervan voor de jaarrekening 2013 van Stichting GGZ Delfland toegelicht: Terugwerkende kracht aanpassingen c.q. aanscherpingen door nadere duidingen NZa en zorgverzekeraars en normonduidelijkheid over registratie- en declaratieregels. Dit geeft inherent onzekerheid over de juistheid van registratie en facturatie van een deel van de verantwoorde zorgomzet. Stichting GGZ Delfland en de daarvoor verantwoordelijk hoofd- en mede behandelaren, secretariaten, managers, medewerkers van het stafbureau en financiën & concern control, en de Raad van Bestuur hebben gedurende 2013 naar beste weten de registratie en facturatie bepalingen geïnterpreteerd en toegepast. Onjuistheden, verschillende interpretaties maar ook onvolledigheden zijn echter niet uit te sluiten. Door de inrichting van onze administratieve organisatie, de door ons uitgevoerde interne controles, controles van zorgverzekeraars en/of naar aanleiding van vragen van patiënten zijn onjuistheden en onvolledigheden heeft GGZ Delfland een inschatting gemaakt van de onzekerheden. Van de hieruit voortvloeiende risico’s en verplichtingen is een zo nauwkeurig mogelijke schatting gemaakt. Hierbij is gebruik gemaakt van de uitkomsten van controles, alsmede historische ervaringscijfers van zowel reguliere als specifieke controles. Voor zover de inschatting van de onzekerheden betrekking heeft op de omzet 2013, zijn deze verantwoord in de voorziening Onder Handen Werk (OHW) en / of daadwerkelijk niet opgenomen in de omzet. GGZ Delfland zal In die gevallen dat het onomstotelijk vaststaat dat niet aan de eisen is voldaan en er geen normonzekerheid bestaat over de eisen tot correctie c.q. creditering van die betreffende DBC’s overgegaan en / of in overleg met de representerende verzekeraar deze DBC's meenemen in de finale afrekening zoals die nu vooralsnog gepland staat voor juni 2015.

Pagina 14



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Schadelastprognoses zorgcontractering 2013 die inherent onzekerheden bevatten Door Stichting GGZ Delfland zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2013 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar 2013 / 2014. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. Deze inschatting is met onzekerheden omgeven omdat nog geen ervaring bestaat met dergelijke prognoses in de GGZ. Voor de toerekening van afspraken voor het schadejaar aan de boekjaren 2013 en 2014 is gebruik gemaakt van een ontwikkelde schadelast monitor die op basis van historische gegevens en een fractietabel de schadelast prognosticeert op basis van de geopende DBC in 2013. Met de uitkomsten van deze analyse en onze schadelastprognose is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2013 in lijn met de Handreiking. De verwachte schadelast ligt lager dan afgesproken zorgcontractering met verzekeraars als rekening wordt gehouden met de afspraken over het aantal unieke cliënten en de kosten per unieke cliënt. De afspraak over de kosten per unieke cliënt zijn berekend op de schadelast jaren van 2008 t/m 2011. In afgelopen periode is de DBC tijdregistratie sterk verbeterd en is de patiënten populatie sterk veranderd doordat bijvoorbeeld afspraken zijn gemaakt in 2011 met verzekeraars dat bepaalde patiënten groepen op specifieke locaties niet meer behandeld mochten worden in de 2e lijn. Naar de mening van GGZ Delfland betekent dit, dat het afgesproken bedrag voor de kosten per unieke cliënt geen juiste weergave is en dat GGZ delfland nog een discussie hierover gaat voeren met de representerende verzekeraars. Daarnaast is het aantal cliënten dat in 2013 is ingestroomd iets lager dan is afgesproken met de representerende verzekeraars. Voorzichtigheidshalve heeft GGZ Delfland daarom het verschil tussen de berekende schadelast prognose en de maximaal haalbare omzet - op basis van de werkelijke ingestroomde cliënten vermenigvuldigd met de afgesproken kosten per unieke cliënt - niet verantwoordt in de omzet 2013. De afwikkeling van vorderingen en schulden uit het oude budget tijdperk.Dit kan onzekerheden inhouden omtrent de balanspost nog in tarieven te verrekenen financieringsverschil. Stichting GGZ Delfland heeft naar beste weten rekening gehouden met alle relevante factoren die naar de inschatting van de Raad van Bestuur van belang zijn en gaat uit van definitieve vaststelling en verrekening van de huidige opgenomen positie ad € 6,2 mln. Hierbij zijn de volgende zaken van belang: 1. Effecten uit materiële controles inzake DBC’s opgelegd door zorgverzekeraars na 31 december 2012 met betrekking tot en met de jaren 2012 en eerder zijn verwerkt in de balanspost nog in tarieven te verrekenen financieringsverschil, aangezien deze in de nacalculatie DBC’s 2013 (vooralsnog in te dienen uiterlijk 1 juni 2015) zullen worden opgenomen als te verrekenen bedrag. 2. De Raad van Bestuur veronderstelt dat de reeds door de NZa vastgestelde ZVW budgetten tot en met boekjaar 2012 niet meer wijzigen naar aanleiding van de hiervoor genoemde materiële controles. 3. GGZ Delfland heeft een bezwaarprocedure lopen in het kader van de casus ‘dienstverlening’ uit 2008. Deze bezwaarprocedure is in principe afgewikkeld door een voorstel van de NZA dat is geaccepteerd door GGZ delfland. Een aantal verzekeraars heeft echter aangegeven dat zij het bedrag voor ‘dienstverlening’ niet gaan betalen, omdat in tegenstelling tot het jaar 2008 dit nu in de schadelast valt van de verzekeraars. Dit betekent dat er een bezwaarprocedure loopt vanuit de verzekeraars. De stand van zaken is dat de NZA in gesprek is met partijen om hiervoor een oplossing te vinden.

Pagina 15



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Nacalculatie op correcties op voor 1 januari 2013 geopende DBC’s Hiervoor is een verrekeningsmogelijkheid in de nacalculatie DBC’s 2013 maar onduidelijk is wat hier precies onder zal vallen en hoe lang hier onzekerheid blijft over nog uit te voeren materiële controles na 1 juni 2015 over DBC’s geopend voor 31 december 2012. Vooralsnog is door de NZa in de beleidsregel de datum van 1 juni 2015 als deadline opgenomen om deze nacalculaties op correcties in te dienen. Stichting GGZ Delfland staat op het standpunt dat deze nacalculatie op correctie pas kan als alle verzekeraars de materiële en formele controles hebben afgerond voor DBC geopend tot en met 31 december 2012. Zover GGZ Delfland heeft begrepen wordt op landelijke niveau tussen partijen hier nog nadere afspraken over gemaakt.

Het bedrag dat voortvloeit uit de overgangsregeling NHC, zoals opgenomen in de omzet 2013 en waarvan goedkeuring door de NZa van het door Stichting GGZ Delfland berekende bedrag nog niet heeft plaatsgevonden. Stichting GGZ Delfland heeft naar beste weten de berekening van de vergoeding uit hoofde van deze regeling gemaakt in lijn met de beleidsregels en nadere aanwijzingen ter zake en gaat uit van definitieve vaststelling en verrekening van de huidige opgenomen positie van ca. € 0,47 mln. De toerekening aan de boekjaren 2013 en 2014 van het ex-ante transitiebedrag schadejaar 2013 Stichting GGZ Delfland heeft naar beste weten het ex-ante verrekenbedrag ca € 1,35 mln. van het schadelast jaar 2013 toegerekend aan de boekjaren 2013 en 2014. Hiertoe heeft de instelling het verrekenbedrag verdeeld op basis van een historische analyse dat van omzetwaarde van geopende DBC in een bepaald jaar 61% in het jaar t van opening valt en dat 39% in het jaar t + 1 valt. Hierdoor is ca € 0,82 mln. toegerekend aan 2013 en verwerkt als opbrengst. Het resterende deel ca € 0,53 mln. is aan 2014 toegerekend en opgenomen als vooruit ontvangen bedrag.

Het bedrag dat voortvloeit uit de nacalculatie doorloop DBC’s 2012, zoals opgenomen in de omzet 2013 (indien van toepassing) en waarvan goedkeuring van het berekende bedrag door Stichting GGZ Delfland door de NZa nog niet heeft plaatsgevonden. Stichting GGZ Delfland heeft naar beste weten de berekening van de vergoeding uit hoofde van deze regeling gemaakt in lijn met de beleidsregels met behulp van de vooraf ingevulde bedragen op de website van de NZA. GGZ Delfland gaat ervan uit het ingevulde document op de website van de NZA de definitieve vaststelling en verrekening van de huidige opgenomen positie van ca. € 26,8 mln. is. Hierbij bedraagt de correctiefactor 25,19% welke is gebaseerd op de berekeningswijze van de NZa. Het budget 2012, minus het bedrag voor de casus ‘dienstverlening’, op basis waarvan de rekenfactor is berekend en definitief is vastgesteld. Er loopt geen bezwaarprocedure daaromtrent onderhanden. Wij gaan er van uit dat correcties uit de materiële controle geen effect meer zullen hebben op de rekenfactor.

Pagina 16



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inschatting effecten materiële controles. De effecten van materiële controles zijn onzeker als gevolg van laat op gang gekomen materiële controles in 2013 en nog uit te voeren controles door zorgverzekeraars met terugwerkende kracht op onze facturen. Daarbij komt dat een groot deel van de verantwoorde omzet nog onderdeel uitmaakt van het onderhanden werk waaraan nog tot eind 2014 kan worden gewerkt, leidend tot facturatie uiterlijk in 2015 en materiële controles in de jaren daarna met een doorlooptijd van maximaal 5 jaar. GGZ Delfland heeft naar beste weten een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico’s en verplichtingen en deze verwerkt in de berekende omzet. Daarbij is rekening gehouden met ervaringsgegevens omtrent afwijzingen, uitkomsten van interne controles, materiële controles door zorgverzekeraars en de inschatting van de mate waarin problematiek rond bijvoorbeeld verwijsregistratie, hoofdbehandelaarschap, CONO beroepen, gepast gebruik, doelmatigheid issues / wel of geen verzekerde zorg, het gelijktijdig of volg tijdelijk zorg leveren van zorgaanbieders aan cliënten, het hanteren van de 365 dagen regel bij cliënten die al eerder zijn opgenomen bij andere instellingen, de tijdregistratie van de contacten en de juistheid van de indeling van de geregistreerde dagen in de juiste tariefcategorie daadwerkelijk tot afwijzingen zal leiden. GGZ Delfland heeft een bedrag opgenomen van ca € 1,2 mln. in de voorziening OHW vanwege alle onzekerheden die hieronder nader worden toegelicht. De waardering van het Onderhanden werk DBC bevat inherente onzekerheden, mede in relatie tot contracteringsafspraken, in de registratie en waardering. Voor de (grondslag van) waardering van het onderhanden werk per 31 december2013 verwijzen wij naar de toelichting op de post onderhanden werk en de waarderingsgrondslagen ter zake. Wij attenderen op de bijzonderheid dat een inschatting gemaakt moest worden van de vraag of sprake is van een verlieslatend contract, waarbij ook de onzekerheden genoemd in deze toelichting een rol spelen. Voor deze inschatting is gebruik gemaakt van de definitie van een verlieslatend contract zoals opgenomen in de RJ 940. GGZ Delfland is van mening dat de onvermijdbare kosten om aan de contracturele verplichtingen te voldoen de verwachte voordelen uit de overeenkomst niet overtreffen. Op grond daarvan is de inschatting gemaakt dat er geen verlieslatend contract is. Gebruik van normtijden en indeling deelprestaties verblijf naar verblijfsklassenen en Verblijfsdag zonder overnachting (VZO) Stichting GGZ Delfland registreert de daadwerkelijke directe, indirect en reistijd tijd voor de behandelingen. Alle behandelaren zijn geïnstrueerd dat zij bij het afhandelen van de contacten de werkelijke tijd moeten registeren. Stichting GGZ Delfland heeft op basis van de beleidsregels de verschillende afdelingen getoetst in hoeverre die voldoen aan de vijf voorwaarden die gelden voor de indeling van de deelprestaties verblijf naar verblijfklassen. Op basis van die toetsing heeft GGZ Delfland de deelprestatie verblijf naar verblijfklassen vastgesteld per afdeling. Stichting GGZ Delfland heeft mede op basis van bovenstaande toetsing voor de deelprestaties verblijf afspraken gemaakt met de representerende zorgverzekeraars over welke indeling wordt toegepast bij de indeling van de deelprestaties verblijf naar verblijfsklassen. Stichting GGZ Delfland stelt zich op het standpuntpunt dat - gelet op de wijze van registreren en de uitkomsten van de interne controles en dat deze onzekerheden niet volledig oplosbaar zijn - desondanks een bedrag opgenomen is in de voorziening OHW voor het risico voor eventuele effecten uit materiële controles die toezien op deze onzekerheden. Stichting GGZ Delfland heeft op basis van de beleidsregels en de DBC spelregels beoordeeld dat de toepassing van VZO binnen GGZ Delfland niet mogelijk is door de grote onzekerheid die ontstaat door de soms complexe en elkaar tegensprekende regelgeving op deze prestatie. Dit betekent dat GGZ Delfland heeft besloten om te voorkomen dat er normonzekerheid blijft bestaan vanwege de onduidelijke regelgeving overgaat tot het corrigeren c.q. crediteren van die betreffende DBC’s en / of in overleg met de representerende verzekeraar deze correcties mee zal nemen in de finale afrekening zoals die nu vooralsnog gepland staat voor juni 2015.

Pagina 17



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING CONO beroepen en tijdregistratie contacten Stichting GGZ Delfland controleert voor alle behandelaren of zij een CONO beroep hebben, in hoeverre de productiviteit overeenkomt met de geldende normen en / of bepaalde tijd registratie van contacten niet veel hoger zijn dan de geldende normen. Stichting GGZ Delfland stelt zich op het standpuntpunt dat - gelet op de wijze van registreren en de uitkomsten van de interne controles en dat de tijdregistratie op zich van voldoende niveau is – desondanks een bedrag is opgenomen in de voorziening OHW voor de onzekerheid voor eventuele effecten uit materiële controles die toezien op de tijdregistratie. Gepast gebruik, doelmatigheid issues / wel of geen verzekerde zorg, het gelijktijdig of volg tijdelijk zorg leveren van zorgaanbieders aan cliënten, het hanteren van de 365 dagen regel bij cliënten die al eerder zijn opgenomen bij andere instellingen Stichting GGZ Delfland tracht zoveel mogelijk rekening te houden met bovenstaande punten door in de administratieve procedures zoveel van deze onzekerheden af te vangen. Een groot deel van deze onzekerheden liggen echter buiten de invloedsfeer van Stichting GGZ Delfland, waardoor het niet mogelijk is om adequaat en met terugwerkende kracht op in te spelen. Stichting GGZ Delfland stelt zich op het standpuntpunt dat - gelet op de wijze van registreren en de uitkomsten van de interne controles en dat deze onzekerheden niet volledig oplosbaar zijn - een bedrag is opgenomen in de voorziening OHW voor het risico voor eventuele effecten uit materiële controles die toezien op deze onzekerheden.

Verwijsregistratie Onder de toetsingscriteria in het controleprotocol nacalculatie doorloop DBC’s GGZ 2012 en nacalculatie DBC’s GGZ 2013 is opgenomen dat er voor iedere cliënt een geldige verwijzing dient te zijn. De wijze van administratieve verantwoording is vormvrij. Daarbij is onduidelijk waaraan die verwijzing zou moeten voldoen en waaraan de verwijsregistratie zou moeten voldoen. Dit thema krijgt meer aandacht van NZa en zorgverzekeraars blijkens controles. Dit leidt ook daadwerkelijk tot correcties. Deels ontstaan nieuwe interpretaties en regels. Daarbij komt dat in de GGZ relatief veel sprake is van chroniciteit waardoor de verwijzing reeds enkele jaren geleden is afgegeven, of waardoor de behandelrelatie nog stamt uit het AWBZ tijdperk. Stichting GGZ Delfland stelt zich op het standpuntpunt dat - gelet op de wijze van registreren en de uitkomsten van de interne controles en dat de verwijsregistratie op zich van voldoende niveau is – desondanks een bedrag is opgenomen in de voorziening OHW voor de onzekerheid voor eventuele effecten uit materiële controles die toezien op de verwijsregistratie. Onderdeel van de onzekerheden is de situatie van cliënten met een chronische DBC die reeds jarenlang in zorg zijn en waarvoor mogelijk geen actuele verwijzing beschikbaar is.

Pagina 18



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Hoofdbehandelaarschap Wie hoofdbehandelaar mag zijn is voor 2013 niet landelijk geregeld. In het voorjaar 2013 zijn contracten met zorgverzekeraars voor 2013 getekend met zeer scherpe eisen ten aanzien van wie hoofdbehandelaar mocht zijn, echter wel met de kanttekening dat nog coulance zou komen op basis van de landelijke ontwikkelingen op dit punt. GGZ Delfland heeft met de representerende verzekeraars een coulance afspraak gemaakt, dat de regeling van het hoofdbehandelaarschap zoals opgenomen in de bijlage van de WMG 2012 leidend is. Dit komt overeen met de tekst zoals die door een aantal verzekeraars op hun website is geplaatst In de beleidsregels van de NZa voor 2013 is voor het eerst opgenomen dat een hoofdbehandelaar voor het stellen van een diagnose directe cliënt gebonden tijd moet hebben besteed aan de cliënt waarvoor wordt gedeclareerd. Ook hier geldt dat het soms achteraf niet mogelijk was om aan nader ingevulde eisen te voldoen. Een deel van de geopende DBC’s in 2013 die nu nog niet voldoen, aan de eis van direct cliëntgebonden tijd voor het stellen van een diagnose van een hoofdbehandelaar, staan ultimo december 2013 nog open en zullen in de loop van 2014 alsnog kunnen gaan voldoen aan de norm.

Stichting GGZ Delfland stelt zich op het standpunt dat - gelet op de wijze van registreren, de uitkomsten van de interne controles en voornoemde toezegging van ZN en dat het begrip ‘hoofdbehandelaarschap’ voldoende is ingericht en heeft daarom geen bedrag opgenomen in de voorziening OHW voor het begrip hoofdbehandelaar. Alle DBC’s die niet voldoen aan de beleidsregels van de NZA over het hoofdbehandelaarschap en waarvoor geen norm onzekerheid bestaat zijn of worden de komende periode gecorrigeerd c.q. gecrediteerd en / of worden in overleg met de representerende verzekeraar meegenomen in de finale afrekening zoals die nu vooralsnog gepland staat voor 1 juni 2015. Daarnaast is het onduidelijk hoe de eis van directe cliëntgebonden tijd voor het stellen van een diagnose geldt voor de crisis DBC’s en vervolg DBC’s. In de NZA beleidsregel wordt alleen gesproken over ‘de DBC’ en niet over de onderverdeling in de drie soorten DBC’s: de initiële, vervolg en crisis DBC. In een crisis en vervolg DBC zal in heel veel gevallen namelijk geen direct cliëntgebonden tijd voor het stellen van een diagnose voorkomen, waardoor het niet mogelijk is om de vervolg en crisis DBC’s te toetsten aan de norm van de NZA. Daarnaast is het onduidelijk wat de norm van de hoeveelheid directe tijd is die geregistreerd moet worden. In afwachting van deze regelonzekerheid heeft Stichting GGZ Delfland ondanks dat - gelet op de wijze van registreren en de uitkomsten van de interne controles en dat de registratie van de hoofdbehandelaar op zich van voldoende niveau is - een bedrag opgenomen in de voorziening OHW voor de onzekerheid voor eventuele effecten uit materiële controles die toezien op de directe tijd van de hoofdbehandelaar in ‘de DBC’.

Recapitulatie De onzekerheden bij de hiervoor genoemde factoren versterken elkaar. Deze factoren worden in de handreiking omzetbepaling curatieve GGZ 2013 behandeld. Stichting GGZ Delfland heeft de handreiking gevolgd; desondanks blijft de jaarrekening 2013 inherent materiële onzekerheden bevatten. Voor de aard en inhoud van genoemde regelingen en dilemma’s meer in detail wordt verwezen naar de regelgeving van de NZa ter zake, de handreiking omzetbepaling curatieve GGZ 2013, de brief van Coziek aan VWS d.d. 12 september 2013 en de NBA Alert 32 ‘Controleverklaringen bij de financiële overzichten 2013 van aanbieders van curatieve GGZ zorg’ van april 2014.

De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de uitkomsten van materiële controles, de eindafrekeningen met zorgverzekeraars, eindafrekening met de NZa voor de nacalculatie doorloop DBC’s 2012, nacalculatie DBC geopend tot en met 31 december 2013, en een eventuele definitieve overschrijding van het macroomzetplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schattingen.

Pagina 19



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa

niet van toepassing

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

33.551.496 1.895.735 3.039.600 383.712 0

35.283.703 2.196.431 4.843.621 168.571 0

Totaal materiële vaste activa

38.870.543

42.492.326

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

42.492.326 1.900.394 0 4.780.401 469.850 270.048 1.878

35.426.099 12.471.313 0 4.905.681 499.405 0 0

Boekwaarde per 31 december

38.870.543

42.492.326

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.18.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.19. In toelichting 5.1.20 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Pagina 20



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vordering op grond van compensatieregeling vordering buiten gebruik gestelde materiële vast activa

266.680 0

333.351 1.353.520

Totaal financiële vaste activa

266.680

1.686.871

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013

1.686.871

Af: vergoeding compensatieregeling 2013 Af: waardeverminderingen

-66.671 -1.353.520

Boekwaarde per 31 december 2013

266.680

Toelichting: In 2012 was nog € 1,2 miljoen plankosten opgenomen in verband met een verzoek tot compensatie. Nu dit verzoek is afgewezen wordt de vordering plankosten op nihil gewaardeerd en resteert alleen de toekenning NZA. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: GR1PP BV, Delft

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen

Resultaat

€

€

18.000

100%

-296.766

-29.249

110.000

14%

pm

pm

Behartigen van de geestelijke gezondheidszorg en verrichten van alle overige activiteiten die de gezondheidszorg dienen en het verlenen van alle maatschappelijk relevante diensten Zeggenschapsbelangen: Coöperatie SynQuest UA, Leiden Behartigen belangen leden door o.a. bundelen van kennis, aangaan van betrekkingen met academische centra en het ontwikkelen van standaarden voor het meten van uitkomsten van behandeling Toelichting: De deelneming SynQuest is voorzichtigheidshalve al in 2009 afgewaardeerd naar € 0

Pagina 21



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Medische middelen Overige voorraden: Personeelsrestaurant/ winkel NWN Grand café

20.000

25.814

5.000 7.500

4.884 7.500

Totaal voorraden

32.500

38.198

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Toelichting: Geen bijzonderheden 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk

21.310.814

19.192.285

-17.590.437 -1.257.344

-16.347.208

2.463.033

2.845.077

Saldo per 31-dec-2013

De specificatie per onderhanden werk isa als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Totaal verzekeraars Totaal (onderhanden werk)

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

Af: verwerkte verliezen €

Af: ontvangen voorschotten €

21.310.814

1.257.344

17.590.437

2.463.033

21.310.814

1.257.344

17.590.437

2.463.033

€

Toelichting: De positie onderhanden werk is toegenomen met 968K door een stijging van het uurtarief van € 93,00 naar € 100,56 De overige stijging van 1145K wordt met name veroorzaakt doordat er meer uren zijn geregistreerd die nog in het onderhanden werk zitten. De bevoorschotting van verzekeraars is ook toegenomen en in april 2014 zal ook nog VGZ een voorschotbedrag betalen voor de financiering van de positie onderhanden werk. De voorziening onderhanden werk is opgenomen i.v.m. de effecten van materiële controles die onzeker zijn als gevolg van laat op gang gekomen materiële controles in 2013 en nog uit te voeren controles door zorgverzekeraars met terugwerkende kracht op onze facturen. Daarbij komt dat een groot deel van de verantwoorde omzet nog onderdeel uitmaakt van het onderhanden werk waaraan nog tot eind 2014 kan worden gewerkt, leidend tot facturatie uiterlijk in 2015 en materiële controles in de jaren daarna met een doorlooptijd van maximaal 5 jaar.

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013

6.210.463 0 1.403.645

14.084.863 0 0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

7.614.108

14.084.863

Pagina 22



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Schulden uit hoofde van bekostiging: 1. 2. 3. 4. 5.

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013 Schulden uit hoofde van honorariumplafond Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

31-dec-13 €

31-dec-12 €

75.023 0 0 0 0

162.377 0 0 0 0

75.023

162.377

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot

t/m 2010 €

2011 €

2012 €

-162.377

1.582.444

12.502.419

162.377 162.377

-1.522.406 -1.522.406

-305.360 -6.121.657 -6.427.017

1.403.645

1.403.645 -305.360 -7.481.686 -6.383.401

Saldo per 31 december

0

60.038

6.075.402

1.403.645

7.539.085

Stadium van vaststelling (per erkenning): GGZ Delfland

c

c

c

a

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2013 €

totaal € 13.922.486

1.403.645

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Ontvangen voorschotten Compensatieregeling ZVW financieringverschil 2013

31-dec-13 €

31-dec-12 €

7.614.108 75.023 7.539.085

14.084.863 162.377 13.922.486

2013 €

2012 €

12.498.513 11.679.313

66.133.427 11.521.369

-66.671

-3.240.281

517.774

Gedeclareerde DBC-omzet Totaal financieringsverschil

0

45.349.920

1.403.645

12.502.419

Toelichting: Het grote financieringsverschil van 2012 ad € 6.150.425 is op 31-12-2013 deels bevoorschot, de overige verzekeraars hebben inmiddels bijna allemaal betaald. Het transitiebedrag wordt verwerkt in de overige schulden: 2013 61% 818.966 2014 39% 532.395 Toelichting: Het toekende transitiebedrag door NZA bedraagt € 1.351.361 en is geheel in 2013 ontvangen. Op basis van de realisatie van geleverde zorg is berekend dat € 818.966 toegerekend moet worden aan de omzet van 2013, het restant van € 532.395 zal in het jaar 2014 in de omzet worden verwerkt.

Pagina 23



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

5.530.669 141.725 481.013 7.926.169

3.282.693 1.678.839 315.976 7.141.543

74.062 1.640 558.656

53.816 14.053 412.840

662.307

692.130

Nog te ontvangen bedragen: DOEL CBOG

0 138.434

299.776 55.511

Overige overlopende activa: Overige overlopende activa

24.843

34.272

15.539.517

13.981.449

Vorderingen op debiteuren vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op partcipanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Personeel interest overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen: vooruitbetaalde bedragen

Totaal overige vorderingen

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 114K De vordering op debiteuren is wel toegenomen met € 2,2 miljoen ten opzichte van eind 2012. De oorzaak hiervan is gelegen in het feit dat DBC's sneller worden gefactureerd en de gefactureerde bedragen nog geen 30 dagen oud zijn. De vordering op groepsmaatschappijen werd in 2012 voor € 1,5 miljoen veroorzaakt door een toegezegde lening die per jaareinde nog niet was overgemaakt. Dit is in 2013 alsnog overgemaakt. De vordering ad € 481K betreft de rekening-courant met GR1PP BV. De nog te factueren omzet DBC's betreft de DBC's die in januari en februari 2014 zijn gefactureerd waarbij de DBC een einddatum in 2013 heeft. Voor Doel zijn alle vorderingen per jaareinde voldaan, voor CBOG verwachten we nog een nabetaling op het ontvangen voorschot. 8. Effecten

Niet van toepassing

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

3.108.968 30.428

65.640 28.293

Totaal liquide middelen

3.139.396

93.933

Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. De hoofdrekening staat vermeld bij de kortlopende schulden.

Pagina 24



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

1.092.294 13.772.557 1.736.235 16.601.086

1.092.294 11.757.024 1.696.241 14.545.559

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

1.092.294

0

0

1.092.294

1.092.294

0

0

1.092.294

Saldo per 1-jan-2013 €




11.757.024

1.515.533

0

13.272.557

0

500.000

0

500.000

11.757.024

2.015.533

0

13.772.557

Saldo per 1-jan-2013 €




Algemene reserves: GGZ Delfland

1.696.241

39.994

0

1.736.235

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

1.696.241

39.994

0

1.736.235

Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: GGZ Delfland Bestemmingsreserves: Aanpassing infrastructuur ICT en primair registratiesysteem Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: GGZ Delfland heeft een bestemmingsreserve ICT opgenomen van € 500.000 ter dekking van toekomstige uitgaven in de infrastructuur en het primair registratie systeem met als doel de snelheid en stabiliteit te vergroten. Daarnaast zullen in 2014 in het kader van de veiligheid uitgaven worden gedaan om de toegankelijkheid en continuïteit te kunnen blijven waarborgen en dient er geïnvesteerd te worden om de primaire systemen toekomstbestendig te maken voor de grote veranderingen die in de GGZ optreden. Tevens zal door alle transities in 2015 veel geïnvesteerd moeten worden in de verdere ontwikkeling van het DataWareHouse om de managementinformatie up to date te houden en 'in control' te kunnen blijven bij de enorme toename van het aantal contractpartijen. Bij de algemene reserves is het resultaat 2013 van de opbrengsten en de kosten van het verhuurde kinderdagverblijf op het terrein aan de Jorisweg.

Pagina 25



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Overige voorzieningen: Groot onderhoud Reorganisatie 2012 Reorganisatie 2013 Levens Fase Budget Levensfase uren Jubileumkosten Deelneming GR1PP BV

1.556.318 932.350 0 3.587.599 512.998 592.585 267.517

367.200 0 1.422.224 54.686 1.680.235 0 29.249

348.755 656.680 0 451.799 518.733 9.363 0

0 275.670 0 0 0 0 0

1.574.763 0 1.422.224 3.190.486 1.674.501 583.222 296.766

Totaal voorzieningen

7.449.367

3.553.594

1.985.329

275.670

8.741.962

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.139.921 6.602.041 4.166.135

Toelichting: De voorziening groot onderhoud is op basis van de meerjarenbegroting verhoogd met € 367.200, de onttrekking van € 348.755 betreft de gerealiseerde kosten 2013. De reorganisatievoorziening is gevormd in het kader van de inmiddels doorgevoerde wijzigingen in de GGZ en de zichtbare effecten daarvan die betrekking hebben op de personele bezetting in 2013 en verder. Een deel van de gemaakte afspraken is gerealiseerd in 2013, het restant valt vrij. Verdere wijzigingen in wetgeving maken een nieuwe reorganisatie voorziening van € 1.422.224 noodzakelijk. De voorziening Levens Fase Budget is door een overgangsregeling in de CAO GGZ gevormd voor toekomstige vakantierechten van medewerkers die daaronder vallen. De onttrekking van € 451.799 betreft de kosten van 2014 die nu onder de kortlopende schulden zijn vermeld. Er is een nieuwe berekening gemaakt op basis van de actuele vertrekkansen (bij personeel 5 jaar of langer in dienst is de vertrekkans in 2013 gedaald naar 11,92%) en daarnaast is het feit dat medewerkers langer (moeten) doorwerken in verband met de overheidsmaatregelen verwerkt in de vereiste dotatie. Verder is een nieuwe regeling levensfase uren ingevoerd waarbij medewerkers 5 jaar lang uren kunnen sparen, de hierdoor opgebouwde waarde wordt vanaf 2011 als voorziening gepresenteerd voor de gespaarde uren. De forse toename in 2013 wordt veroorzaakt door het overhevelen van de saldo's levensfase uren per jaareinde naar de voorziening. In 2012 werden niet gespaarde uren vermeld bij het saldo vakantie uren bij de overige schulden, deze post is nu verlaagd. Tenslotte is een voorziening getroffen voor het negatieve eigen vermogen van het eerstelijns bedrijf GR1PP BV dat in 2012 is opgericht door GGZ Delfland om de noodzakelijke transitie met betrekking tot de basiszorg in de komende jaren te ondersteunen. In de geconsolideerde jaarrekening wordt deze post geëlimineerd. 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

24.127.558 1.500.000

26.399.571 1.500.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

25.627.558

27.899.571

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

30.345.171 0 2.298.121

17.333.219 15.000.000 1.988.048

Stand per 31 december

28.047.050

30.345.171

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

2.419.492

2.445.600

25.627.558

27.899.571

Toelichting: Bij de aflossingsverplichting komend boekjaar is een niet geborgde lening van de ING ad € 317.646 voor de aflossingen na 2014 voorzichtigheidshalve meegenomen als kortlopende schuld.

Pagina 26



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 2.419.492 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 25.627.558 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 21.171.424

2.445.600 27.899.571 22.364.868

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen voor 2014 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2013 is regulier afgelost en zijn geen nieuwe leningen aangetrokken. Met uitzondering van de lening ad € 1.500.000 verstrekt door de Stichting Steunvermogen zijn de overige leningen gewaarborgd bij het waarborgfonds. 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Overlopende passiva Ministerie inzake DBC R/C Steunfonds Rekening courant cliënten BTW Nog te betalen kosten: Personeelskosten Rente Vooruitontvangen opbrengsten: Transitiebedrag CVZ Subsidies Overige overlopende passiva: Plankosten Nieuwbouw Kosten kwaliteitstoetsing cliëntenraden Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1.173.846 1.977.298 2.419.492 1.956.798 406.042 139.084 1.502.140 1.538.566

6.023.083 2.425.479 2.445.600 2.002.559 442.546 154.178 1.456.474 2.355.785

3.912.360 24.006 28.280 46.701 14.638

4.864.320 41.939 0 29.714 88.063

557.490 570.549

531.881 640.998

532.395 40.000

0 316.880

0

1.283.040

40.463

63.303

16.880.147

25.165.842

Toelichting: De korte schulden aan banken zijn door gedeeltelijke bevoorschotting ad € 4,3 miljoen van het financieringstekort 2012 behoorlijk afgenomen tot € 1,2 miljoen. Ook de snellere facturering van DBC's heeft een postief effect gehad. Er is een reguliere kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING Bank. De kredietfaciliteit is nu in voornamelijk gebruik voor de voorfinanciering van het onderhanden werk van DBC's en de DBC facturen die gemiddeld pas na een maand na verzending worden voldaan door de verzekeraars. Er is een reguliere faciliteit van € 10 miljoen beschikbaar in het kader van de DBC financiering. Er is een negatieve pledge/pari passu en cross default verklaring. Het saldo crediteuren per jaareinde is licht afgenomen. Het saldo vakantiedagen is in 2013 met € 817.219 afgenomen, een groot deel daarvan betrof een saldo levensfase uren wat tot en met 2012 voor het niet gespaarde deel in het saldo vakantie uren was opgenomen. Vanaf 2013 worden ook niet gespaarde levensfase uren ad € 1.161.502 toegevoegd aan de voorziening levensfase uren. In de post overlopende passiva zijn een aantal bedragen opgenomen die naar verwachting in 2014 tot afwikkeling komen met verschillende bedrijven en instellingen. Inzake Forensische Zorg moet nog een bedrag van € 24.006 aan voorschot worden terugbetaald aan het ministerie. De rekening courant cliënten is in 2013 weer wat toegenomen.

Pagina 27



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 14. Financiële instrumenten

Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening van de gebruikelijke financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken.

Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 90% geconcentreerd bij vijf grote verzekeraars. Het betreft voornamelijk in december 2013 gefactureerde DBC's. Voor de kredietrisico’s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar die informatie bij punt 7. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. Er is 1 lening van 4,5 miljoen in 2011 bij de BNG afgesloten waarvan het huidige opslagpercentage van 0,5% in het jaar 2021 aangepast zou kunnen worden naar de dan geldende opslagen. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

15. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2013 €

2012 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

7.207.070 183.780 1.176.532 168.571

24.124.104 517.539 1.147.235 18.581.808

Beschikbare investeringsruimte 31 december

8.398.811

7.207.070

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

236.174

Toelichting: Bovenstaande informatie is ontleend aan de laatste rekenstaat over het jaar 2013.

Pagina 28



15. Niet in de balans opgenomen regelingen (vervolg) In 2006 zijn de langlopende leningen voor zover als mogelijk bij het Waarborgfonds voor de Zorgsector ondergebracht. De hieraan verbonden obligoverplichting bedraagt op basis van de uitstaande geborgde leningen per ultimo 2013 3% van € 26,5 milj = € 796.411. Deze obligoverplichting wordt indien het WfZ daarop een beroep doet in de vorm van een renteloze lening aan het WfZ aangeboden. Voor een overzicht van de geborgde leningen, zie 5.1.8 Overzicht leningen. Met de borging door het waarborgfonds is het recht van eerste hypotheek met goedkeuring van de oude geldverstrekkers overgegaan naar het Waarborgfonds voor de zorgsector. Er is een rekening courant faciliteit van € 10.000.000 beschikbaar bij de ING als buffer voor de DBC facturering. De hoogte van deze werkkapitaalfaciliteit wordt jaarlijks vastgesteld aan de hand van een liquiditeitsbegroting. Dit moet leiden tot een bedrag wat aansluit bij de daadwerkelijke behoefte. De verwachting is dat de RC faciliteit in 2014 verder wordt afgebouwd. De bevoorschotting van zorgverzekeraars wordt in mindering gebracht op de verstrekte faciliteit. Daarnaast is een Multi Purpose Faciliteit van € 9.000.000 overeengekomen als voorfinancieringsfaciliteit voor de opgestarte nieuwbouw op het Joristerrein.

Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2013 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 17.578 miljoen (prijsniveau 2012). Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013. GGZ Delfland is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013. Overzicht langlopende huurovereenkomsten Locatie Huur/verhuur Kinderdagverblijf, Delft verhuur

ingangsdatum 01-01-2010

Gravin, Delft

huur

01-06-2002

Gravin/ Jeugdzorg, Delft CJG Rijnmond Perspektief Brasserskade Maatschap fysiotherapie Praktijk Roeleven Praktijk Etman De Reef, Ypenburg Spinhuispad 7-21 Schiedam Brasserskade 19-21 Delft Moerwijk, Den Haag

verhuur verhuur verhuur verhuur verhuur verhuur huur huur huur huur huur

01-06-2002 15-05-2013 01-08-2007 01-01-2013 01-02-2013 01-02-2013 01-02-2005 01-12-2007 01-03-2007 01-07-2012 15-08-2010

huur

01-10-2012

huur

01-01-2009

Julianalaan, Voorburg Tiendweg , Naaldwijk Vlietlandplein, Schiedam Overzicht overige langlopende Betreft Oce/Canon Mondial Movers Reinier de Graaf Groep McKesson Vital Health Minddistrict Officedepot Cleanlease Randstad BV Reinier de Graaf Groep ValueCare Zorgkring Westland Huuskes FarMedVisie ISS

jaarbedrag 125.130

looptijd 15 jaar opzegging 20 jaar 1-11 2014 opzegging 10 jaar 1-7-2014 5 jaar 10 jaar 3 jaar 3 jaar 3 jaar 10 10 10 3

jaar jaar jaar jaar

jaarlijks 1 jaar opzegbaar jaarlijks 1 jaar opzegbaar 10 jaar

729.000 77.080 33.044 21.023 5.040 1.224 816 114.024 82.500 55.236 43.669 13.080 43.500 121.687

contracten huur verhuizingen fac.onderst. XMCare/Horizon Questmanager Ehealth kantoorartikelen textielverz. fac.onderst. De Reef registratievolgsysteem fac. Ondersteuning maaltijdlevering EVS Schoonmaak

ingangsdatum 2010 2010 2010 2013 2013 2013 2013 2011 2005 2011 2010 2012 2013 2013

Pagina 29

looptijd 4 jaar 3 jaar 3 jaar tot 1-11-2014 3 jaar 3 jaar 3 jaar 3 jaar 3 jaar tot 1-4-2014 10 jaar 3 jaar tot 1-2-2014 5 jaar 3 jaar 5 jaar 2 jaar

jaarbedrag 60.000 228.000 264.818 64.360 166.980 50.000 277.000 25.000 315.000 21.000 1.130.000 70.996 1.130.500



5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Niet van toepassing

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste bedrijfsBedrijfs-

Materiële vaste bedrijfsactiva in

middelen,

uitvoering en

Niet aan het

technische en

vooruitbetalingen

bedrijfsproces

gebouwen en

Machines en

administratieve

op materiële

dienstbare

Totaal

terreinen €

installaties €

uitrusting €

vaste activa €

materiële activa €

€

50.480.656

3.175.910

9.462.147

168.571

0

63.287.284

-499.405

0

0

0

0

-499.405

- cumulatieve afschrijvingen

14.697.548

979.479

4.618.526

0

0

20.295.553

Boekwaarde per 1 januari 2013

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen

35.283.703

2.196.431

4.843.621

168.571

0

42.492.326

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

605.998 0 2.688.441 0

7.102 0 220.050 0

1.072.153 0 1.871.910 0

215.141 0 0 0

0 0 0 0

1.900.394 0 4.780.401 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

2.216.876 0 3.036.962

73.182 0 -14.566

2.605.255 0 1.602.869

0 0 0

0 0 0

4.895.313 0 4.625.265

0 469.850 0 469.850

0 0 0 0

57.250 0 55.372 1.878

0 0 0 0

0 0 0 0

57.250 469.850 55.372 471.728

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-1.732.207

-300.696

-1.804.021

215.141

0

-3.621.783

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

48.869.778 -969.255 14.349.027

3.109.830 0 1.214.095

7.871.795 0 4.832.195

383.712 0 0

0 0 0

60.235.115 -969.255 20.395.317


33.551.496

1.895.735

3.039.600

383.712

0

38.870.543

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Afschrijvingspercentage

3,33% / 6,67% 10%

6,67% / 10%

12,5% / 20% 33,33%

Pagina 30



5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

€ Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

4.681.227 0 3.571.938

6.112.972 0 3.000.111

168.571 0 0

53.076.090 -499.405 14.836.049

76.717.269 -499.405 30.159.910


0

1.109.289

3.112.861

168.571

37.740.636

46.057.954

1.012.228 0 835.892 0

0 0 0 0

171.505 0 195.565 0

7.102 0 306.260 0

215.141 0 0 0

1.515.131 0 1.623.735 0

2.564.128 0 4.346.547 0

1.125.241 0 0

-2.828 0 -70.132

0 0 0

1.176.333 0 1.412.454

0 0 0

0 0 0

-250.054 0 -538.536

4.845.643 0 5.241.592

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

553.252

0

-1.187.414

109.032

0

212.061

-299.158

215.141

-397.086

-1.386.470


4.388.822 0 2.148.619

2.095.768 0 0

5.604.940 0 1.952.075

32.571.560 0 7.236.206

0 0 0

3.676.399 0 2.355.049

6.120.074 0 3.306.371

383.712 0 0

54.841.275 0 16.998.320

74.435.754 0 29.264.865


2.240.203

2.095.768

3.652.865

25.335.354

0

1.321.350

2.813.703

383.712

37.842.955

45.170.889

2% en 5%

0,0%

2,5% en 5%

2,0%

5,0%

5,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

1.840.022 0 153.071

2.095.768 0 0

6.621.026 0 1.780.747

31.556.504 -499.405 6.330.182

0 0 0

1.686.951

2.095.768

4.840.279

24.726.917

0 0 114.690 0

0 0 0 0

109.155 0 171.328 0

-2.548.800 -1.880.858

0 0 0

0 0 0 0

Pagina 31

€



5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

7.169.990 0 5.473.594

0 0 0

7.169.990 0 5.473.594

7.169.990 0 5.473.594


0

0

0

1.696.396

0

1.696.396

1.696.396

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 493.887

0 0 0

0 0 493.887

0 0 493.887


0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.454.645 0 2.454.644

0 0 0

2.454.645 0 2.454.644

2.454.645 0 2.454.644


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-493.888

0

-493.888

-493.888


0 0 0

0 0 0

0 0 0

4.715.345 0 3.512.837

0 0 0

4.715.345 0 3.512.837

4.715.345 0 3.512.837


0

0

0

1.202.508

0

1.202.508

1.202.508


Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

10,0%

Pagina 32



5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

€

€

€

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

61.442 0 7.168

1.595.155 0 319.030

1.637.405 0 869.845

226.349 0 169.379

8.844.826 0 5.251.765

304.471 0 186.965

3.801.541 0 3.046.115

16.471.189 0 9.850.267


54.274

1.276.125

767.560

56.970

3.593.061

117.506

755.426

6.620.922

0 0 1.536

0 0 31.903

0 0 163.741

0 0 22.635

261.396 0 832.296

18.250 0 36.630

769.351 0 1.140.184

1.048.997 0 2.228.925


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

783.267 0 783.267

141.450 0 131.790

1.716.335 0 2.410.427

2.641.052 0 3.325.484


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-1.536

-31.903

-163.741

-22.635

-570.900

-28.040

323.259

-495.496


61.442 0 8.704

1.595.155 0 350.933

1.637.405 0 1.033.586

226.349 0 192.014

8.322.955 0 5.300.794

181.271 0 91.805

2.854.557 0 1.775.872

14.879.134 0 8.753.708


52.738

1.244.222

603.819

34.335

3.022.161

89.466

1.078.685

6.125.426

2,5%

2,0%

10,0%

10,0%

10,0%

20,0%

33,3%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen


Pagina 33



5.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Verplaatsing grafische afdeling Beveiligde kamers NWN Nieuwbouw Mcf Delft

Investeringen

WTZi-type

t/m 2012

2013

€

€

Goedkeuringen Nominaal bedrag WTZi €

t/m 2013 ondergereed handen €

€

Indexering WTZi

Aangepaste goedkeuring

€

€

Jaar van oplevering

verbouw

168.571

0

168.571

0

0

0

0

2013

verbouw

0 0

236.174 147.538

0 0

236.174 147.538

0 0

0 0

0 0

2014 2014

168.571

383.712

168.571

383.712

0

0

0

nieuwbouw

Totaal

5.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Verplaatsing grafische afdeling Totaal

Investeringen WTZi-type

verbouw

Activapost

012211

WTZi

WMG

Overige

Totaal

€

€

€

€

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten €

€

168.571

0

0

168.571

11.244

3.034

168.571

0

0

168.571

11.244

3.034

Pagina 34



BIJLAGE 5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€

Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing in lijke- 31 december leningen in 31 december 2013 rente 2012 2013 2013 %

Nationale Nederlanden ING Joriaantje BNG BNG Ned Waterschapsbank BNG BNG Ned Waterschapsbank

9-jun-04 1-mrt-99 1-apr-04 1-apr-04 2-aug-04 20-jan-11 20-jan-11 11-mei-12

2.382.346 680.670 6.284.022 2.800.000 7.215.106 4.500.000 4.500.000 6.000.000

20 30 10 10 20 25 25 30

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

4,00% 4,51% 3,69% 3,69% 4,55% 4,40% 4,10% 3,56%

Nationale Nederlanden Levensverzekering Maatschappij NV

27-dec-12

7.500.000

30

onderhands

3,07%

27-dec-12

1.500.000

10

onderhands

4,00%

Stichting Steunvermogen Totaal

€

€

€

Restschuld over 5 jaar

€

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

€

Gestelde zekerheden

€

196.275 363.024 1.256.806 560.000 4.329.066 4.320.000 4.320.000 6.000.000

0 0 0 0 0 0 0 0

196.275 22.689 628.402 280.000 360.755 180.000 180.000 200.000

0 340.335 628.404 280.000 3.968.311 4.140.000 4.140.000 5.800.000

0 226.890 0 0 2.164.534 3.240.000 3.240.000 4.800.000

0 16 1 1 11 23 23 29

annuiteit lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

7.500.000 1.500.000 30.345.171

0 0 0

250.000 0 2.298.121

7.250.000 1.500.000

6.000.000 1.500.000

29 9

lineair aflossingsvrij

28.047.050

21.171.424

Pagina 35

Aflossing 2014

0 22.689 628.402 280.000 360.755 180.000 180.000 200.000

provincie provincie waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds

250.000 waarborgfonds 0 achtergesteld 2.101.846



5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

101.783 12.091.370

52.658.958 13.480.598

Totaal

12.193.153

66.139.556

Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.23. Toelichting: Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg betreft in 2013 de opbrengst 2012 die pas na de vaststelling van de jaarrekening 2012 bekend is geworden. Dit bedrag ad € 101.783 wordt nu verantwoord als opbrengst 2013. De voormalige aanvaardbare kosten zijn sinds 2013 gerubriceerd onder nummer 19 Omzet DBC's. Voor de AWBZ zijn de aanvaardbare kosten in 2013 verder voornamelijk afgenomen als gevolg van het vervallen van de laatste termijn overgangsregeling ZZP ad € € 417K

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

321.311 244.498

292.062 155.790

Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

2.370.473

2.514.765

Totaal

2.936.282

2.962.617

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering

Toelichting: De betalingen cliënten voor niet verzekerde zorg betreft DBC's die aan onverzekerde cliënten en buitenlandse verzekeraars in rekening zijn gebracht. De zorgprestaties tussen instellingen zijn verder afgenomen omdat hierover geen vervolgafspraken meer met verzekeraars konden worden overeengekomen. De overige niet gebudgetteerde zorgprestaties betreft o.a. Consultatieve Dienstverlening voor 789K, DOEL 403K, opbrengst WMO collectieve preventie voor 584K en labonderzoeken 77K

18. Omzet DBC's De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Gefactureerde omzet DBC's

24.865.702

0

2.118.529

0

Opbrengst uit hoofde van overgangsregeling NHC

466.555

0

Opbrengst uit hoofde van verrekenbedrag curatieve geestelijke gezondheidszorg

818.966

0

De realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek onderhanden werk primo 2012

26.765.914

0

Totaal

55.035.666

0

Mutatie onderhanden werk DBC's

Toelichting: Vanaf 2013 wordt de gefactureerde omzet voor DBC's niet langer verantwoord bij de aanvaardbare kosten Zvw. Ook de mutatie in de positie onder handen werk DBC''s wordt hier verantwoord, in 2013 is sprake van een toename van het onderhanden werk ten opzicht van eind 2012 met bijna € 2,1 miljoen.Van het ontvangen transitiebedrag in het jaar 2013 ad € 1.351.361 wordt € 818.966 als opbrengst verantwoord in 2013, het restant zal in 2014 als opbrengst worden verantwoord. Voor de berekening van de doorloop DBC's is het rekenmodel van de NZA gebruikt.

Pagina 36



5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN

21. Subsidies De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

811.807 176.680

934.313 222.695

Totaal

988.487

1.157.008

Toelichting: In de overige subsidies is in 2013 een subsidie van € 90.964 vermeld ten behoeve van Nurse Practitioners. Daarnaast is in 2013 een subsidie van € 85.715 voor Praktijkleren ontvangen.

22. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): overige dienstverlening

374.419

694.203

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Compensatieregeling vaste activa Huren Detacheringen

0 273.666 52.188

255.959 349.188 91.644

Totaal

700.273

1.390.994

Toelichting: De overige dienstverlening is in 2013 verder afgenomen door het niet voortzetten van werkzaamheden voor Perspektief. De daling van de huuropbrengsten in 2013 wordt veroorzaakt door de beëindiging van de onderhuur in de Gravin door Ipse.

Pagina 37



5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Arbodienst Subtotaal Personeel niet in loondienst

34.939.195 4.570.747 3.449.793

34.542.955 4.761.196 3.225.470

2.726.263 80.666 45.766.664 2.286.316

2.053.051 84.943 44.667.615 3.003.339

Totaal personeelskosten

48.052.981

47.670.954

GGZ Delfland

689

682

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

689

682

0

0

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Toelichting:

De totale personele kosten zijn in 2013 met minder dan 1% gestegen.De afname van de sociale lasten van 191K in 2013 wordt teniet gedaan door de toename van de pensioenpremies met 224K. De overige personeelskosten zijn toegenomen met 673K, hiervan wordt 300K veroorzaakt door een stijging van de opleidingskosten. De kosten voor personeel niet in loondienst zijn afgenomen met 717K, dat is bijna 24% ten opzichte van het jaar 2012. Eind 2013 is de herijking van het gehele functiehuis binnen GGZ Delfland een feit. De verwachting is dat dit op termijn een dalend effect op de personeelskosten zal hebben, salarisgaranties hebben hierop wel een remmende werking. 24. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Anesthesisten

57.600

60.000

Totaal

57.600

60.000

Toelichting: In de vergelijkende cijfers van 2012 heeft een herrubricering plaatsgevonden van € 60.000 die vorig jaar nog was opgenomen bij personeel niet in loondienst. Vanaf 2013 wordt dit separaat zichtbaar gemaakt. 25. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Totaal afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

4.780.401 28.800

5.343.199 67.879

Totaal afschrijvingen

4.809.201

5.411.078

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

114.690 1.509.045

67.879 1.251.794

Toelichting: Door oplevering van de nieuwbouw eind 2012 zijn de nacalculeerbare afschrijvingen in 2013 nog toegenomen met 258K De vergoeding van afschrijvingen immateriële vaste activa is voor een periode van 6 jaar met 66K opgehoogd in het kader van een overgangsregeling.

Pagina 38



5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

4.809.201 1.623.735

In het externe budget verwerkte vergoeding voor afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding afschrijvingslasten

1.623.735 493.887 2.228.925 4.346.547

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

74.435.754 29.264.865 29.264.865

26. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 469.850

0 499.405

Totaal

469.850

499.405

Toelichting: In 2013 is een nieuwe impairmentberekening opgesteld waarbij voor een aantal kleinere lokaties is gebleken dat daar onvoloende opbrengsten zullen worden gegenereerd om de afschrijvingskosten te kunnen dekken in de toekomst. Om die reden is in 2013 een impairment toegepast van 470K. 27. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

3.529.155 4.649.806 990.598

3.761.794 5.633.270 1.209.445

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

610.797 449.755 329.856 25.766 1.416.173

757.717 414.412 346.525 33.199 1.551.853

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.337.682 3.337.448

1.480.335 2.795.296

15.260.863

16.431.993

Totaal overige bedrijfskosten Toelichting:

De kosten voor voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn per saldo met 232K afgenomen ten opzichte van 2012, dat is en daling van 6%. De verdere afname van de klinische bezetting en prijsaanpassingen hebben hieraan bijgedragen. In de algemene kosten is bijna € 0,8 miljoen minder uitgegeven als in 2012. De kosten voor communicatie en ict zijn licht afgenomen. De bijdragen aan samenwerkingsverbanden zijn met 550K afgenomen en de eenmalige bereidstellingsprovisie voor het waarborgfonds voor de aangetrokken leningen in 2012 scheelt ongeveer 200K in de kosten Op onderhoud is een daling gerealiseerd van 146K, de energiekosten zijn ongeveer op het nivau van 2012. In het kader van de omzet ZVW is een voorziening onderhanden werk opgenomen die wordt verantwoord bij punt 5 van de toelichting op de balans voor een bedrag van € 1.257.344. Voor een specificatie van de overige voorzieningen wordt verwezen naar het mutatie overzicht bij punt 11 van de toelichting op de balans.

Pagina 39



5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 28. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

Rentebaten

2012 €

18.010

24.659

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-1.136.602 -29.249 -1.165.850

-939.094 -267.517 -1.206.611

Totaal financiële baten en lasten

-1.147.840

-1.181.952

Toelichting: De rente baten zijn verder afgenomen omdat de meeste verzekeraars nu bevoorschotten en de beleidsregel voor het in rekening brengen van rente voor OHW per 1-1-2013 is ingetrokken. De rentelasten zijn toegenomen ten opzichte van 2012 doordat eind 2012 nieuwe leningen waren afgesloten voor € 9,0 miljoen. Het resultaat deelnemingen ad 29K betreft het negatieve resultaat van GR1PP BV over 2013. 29. Buitengewone baten en lasten

Niet van toepassing

30. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

S.I. Bandhoe

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 5 6 7 8

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

R. Sponselee

1-2-2007

1-4-2010

Ja

Ja

1 3 100% 187.768

1 3 100% 187.768

0 0

0 0

6.471 320 8.201

4.748 160 8.201

21.940 0

21.940 0

0 224.700

0 222.817

Toelichting: De normen van de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuis Directeuren wordt toegepast. De toetsing in het kader van de WNT heeft niet geleid tot andere afspraken omdat sprake is van een overgangsregeling.

Pagina 40



5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

M.J.C. van Pernis

1-10-2007

1-1-2008

Ja

Nee

Nee

Voorzitter Raad van Toezicht Sint Franciscus Vlietland Groep

Huisarts

Bestuurder Schröder van der Kolk

Commissaris bij diverse beursgenoteerde ondernemingen

Lid Raad van Toezicht Ziekenhuis Amstelland

Lid Raad van Toezicht Stichting Arduin

Voorzitter Stichting Inschrijving op naam

Lid Raad van Toezicht Albeda College

Lid Bestuur Stichting Steunfonds en Stichting Steunvermogen


Voorzitter Stichting Steunfonds en Stichting Steunvermogen

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

E. van der Vliet

1-1-2009

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s)

F.P.M. Garnier

14.520

9.680

12.100

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 14.520

0 9.680

0 12.100

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Pagina 41



5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: (vervolg) Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s)

A. Boot

G.H.F. Boekhoff

6-10-2010

Nee

1-4-2012

Nee

Partner Boot advocaten

Wethouder/ Loco Burgemeester gemeente Bussum

Lid Raad van Toezicht Vereniging Eigen Huis

Lid Raad van Toezicht Stichting Dianet

Lid Dagelijks Bestuur Goois Natuurreservaat Lid Algemeen Bestuur Gewest Gooi en Vechtstreek


4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)


9.680

9.680

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 9.680

0 9.680

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Toelichting: Met betrekking tot de vergoeding van de toezichthouders wordt het advies gevolgd van de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in zorginstellingen. De toename van de bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht ten opzichte van het voorgaande jaar wordt veroorzaakt doordat de bezoldiging in 2013 nu inclusief BTW is.

Pagina 42



5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

31. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

Functionaris

2 3 4

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering fiscale bijtelling privé gebruik auto en andere vaste toelagen)

5

6 7 8

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten

9 10

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)

11

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) (*)

1

Functionaris

2 3 4

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering fiscale bijtelling privé gebruik auto en andere vaste toelagen)

5

6 7 8 9 10 11

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)(*)

R. Sponselee

S.I Bandhoe

M.C.J van Pernis

F.P.M. Garnier

1-apr-10

1-feb-07

1-jan-09

1-okt-07

100%

100%

nvt

nvt

192.517 0 192.517 160

194.239 0 194.239 320

12.000 0 12.000 0

8.000 0 8.000 0

1.500

1.500

0

0

21.940

21.940

0

0

0

0

0

0

216.117

217.999

12.000

8.000

E. van der Vliet

A. Boot

G.H.F. Boekhoeff

1-jan-08

6-okt-10

1-apr-12

nvt

nvt

nvt

10.000 0 10.000 0 0

8.000 0 8.000 0 0

8.000 0 8.000 0 0

0

0

0

0

0

0

10.000

8.000

8.000

Toelichting: Bij de samenstelling van bovenstaande verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 27 februari 2014 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. GGZ Delfland herkent de door de minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen m.b.t. externe niet-topfunctionarissen en heeft deze categorie in lijn met de door de minister voorgestelde gedragslijn niet in de WNT verantwoording betrokken.

Pagina 43



5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 32. Honoraria accountant 2013 €

2012 €

33.511 41.400 4.852 15.639

61.445 20.157 6.741 20.463

95.402

108.806

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

33. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 30.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. R. Sponselee

W.G. S.I. Bandhoe

W.G. E. van der Vliet

W.G. F.P.M. Garnier

W.G. A. Boot

W.G. G.H.F. Boekhoff

Pagina 44



5.1.12 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

2013 €

€

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

0

54.017.389

Productieafspraken verslagjaar

0

-2.954.176

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

0 0 0

Uitbreiding erkenning en toelating: Beleidsmaatregelen overheid:

1.409.799 25.269 0 0

1.435.068

0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

52.498.281

Correcties voorgaande jaren

101.783

160.677

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

101.783

52.658.958

Nacalculeerbare kapitaalslasten: Overige mutaties:

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

Toelichting: Met ingang van het jaar 2013 wordt binnen de Zvw-zorg het wettelijk budget losgelaten en worden afspraken tussen GGZ Delfland en de zorgverzekeraars leidend. De correctie voorgaande jaren betreft een alsnog vervallen korting op de omzet 2012 na het afronden van de jaarrekening 2012.

Pagina 45



5.1.12 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2013 €

€

13.635.146

11.818.854

-79.841

1.503.172

0 0 0

0 0 613.413 0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

2012 €

0 0 0

613.413 0 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

0 0 0

0 0

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

353.327 304.062 -47.040

0 137.306 168.066 33.489

610.349 Overige mutaties: produktie AWBZ (afbouw ZZP) Overige

-414.007 -1.253.134

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

338.861 -404.665 -234.489

-1.667.141

-639.154

12.498.513

13.635.146

-407.143

-154.548

12.091.370

13.480.598

Toelichting: De nacalculeerbare kapitaalslasten laten door de gerealiseerde nieuwbouw en afgesloten leningen nog een positief effect zien op de aanvaardbare kosten. De afbouwregeling voor de overgang naar ZZP's is nu geheel afgerond waardoor de aanvaardbare kosten in 2013 voor de laatste maal afnemen met 414K. Daarnaast zijn de Agemagelden komen te vervallen in 2013. De vermelde aanvaardbare kosten AWBZ zijn gebaseerd op de afspraken met het zorgkantoor van DSW en CZ.

Pagina 46



5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting GZ Delfland heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 13 mei 2014. De raad van toezicht van de Stichting GGZ Delfland heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Stichting GGZ Delfland.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Volgens mededeling van de directie hebben zich in de periode tussen balansdatum en rapporteringsdatum geen gebeurtenissen of ontwikkelingen voorgedaan die het door de jaarrekening weergegeven beeld in de onderneming als geheel in belangrijke mate beïnvloeden.

5.2.5 Nevenvestigingen Stichting GGZ Delfland heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 47


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 48


Pagina 49


5.2 Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming 47

Recommend Documents