POLITIEACADEMIE JAARSTUKKEN 2012 DEEL II
JAARREKENING BIJLAGEN OVERIGE GEGEVENS
Apeldoorn, 29 maart 2013
JAARREKENING 2012
Politieacademie Bezoekadres: Arnhemseweg 348 7334 AC Apeldoorn Postadres: Postbus 834 7301 BB Apeldoorn T F E W
055 - 539 20 00 055 - 539 26 25
[email protected] www.politieacademie.nl
INHOUDSOPGAVE 1.
Balans ............................................................................................................................. 5
2.
Exploitatierekening ........................................................................................................ 6
3.
Kasstroomoverzicht....................................................................................................... 9
4.
Toelichting op de jaarrekening ................................................................................... 10
5.
Toelichting op de balans ............................................................................................. 15
6.
Niet in de balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen ....................... 23
7.
Toelichting op de exploitatierekening........................................................................ 25
Bijlagen ................................................................................................................................ 33 Bijlage 1: Staat van overdracht en besteding van rijksbijdragen 2012 – deel I .............. 34 Bijlage 1: Staat van overdracht en besteding van rijksbijdragen 2012 – deel II ............. 35 Bijlage 2: Verantwoording besteding bijzondere bijdrage .............................................. 36 Bijlage 3: Staat van materiële vaste activa .................................................................... 43 Bijlage 4: Staat van voorzieningen................................................................................. 44 Bijlage 5: Bezoldiging bestuurders en toezichthouders ................................................. 45 Bijlage 6: WOPT verantwoording ................................................................................... 46 Bijlage 7: Onderlinge vorderingen en schulden Politiekorpsen...................................... 47 Bijlage 8: Staat van opgenomen en op te nemen leningen ........................................... 48 Ondertekening ..................................................................................................................... 49 Overige gegevens ............................................................................................................... 50 1. Voorstel resultaatbestemming .................................................................................... 51 2. Gebeurtenissen na balansdatum................................................................................ 52 3. Controleverklaring ...................................................................................................... 53
1. Balans x € 1.000 (ná voorstel resultaatbestemming)
Referentie
31-12-2012
31-12-2011
190.004
193.263
190.004
193.263
2.217 12.026 61
1.203 10.408 697
14.304
12.308
204.308
205.571
33.117 0 395
35.475 0 1.444
33.512
36.919
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
1
Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Kortlopende vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
2 3 4
Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve afroming eigen vermogen Bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma
5 6 7
Totaal eigen vermogen Voorzieningen
8
4.617
4.246
Langlopende schulden
9
115.629
111.873
Kortlopende schulden en overlopende passiva
10
50.550
52.533
170.796
168.652
204.308
205.571
Totaal vreemd vermogen Totaal passiva
5
2. Exploitatierekening Referentie
x € 1.000 Jaarrekening 2011
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
141.235 13.311 0 154.546 48.883 4.629 53.512
127.915 16.065 87 144.067 53.578 8.016 61.594
133.009 16.233 207 149.449 51.899 8.547 60.446
208.058
205.661
209.895
114.480 26.133 140.613 15.474 20.703 6.405 7.710 12.449 4.704 67.445
111.636 30.738 142.374 12.940 24.966 6.416 6.859 11.775 3.738 66.694
111.154 31.871 143.025 13.108 23.289 7.135 6.242 11.019 3.489 64.282
208.058
209.068
207.307
0
-3.407
2.588
0
-2.358
2.833
0
-1.049
-245
0
-3.407
2.588
BATEN Algemene bijdrage Bijzondere bijdrage Bijdrage overige departementen Totaal rijksbijdragen Overige baten politie Overige baten niet politie Totaal overige baten
11 12 13 14 15
Totaal baten LASTEN Personele lasten (eigen personeel) Personeel van derden Totaal personele lasten Opleiding en vorming Huisvesting Vervoer Verbindingen en automatisering Beheer Rente Totaal materiële lasten Totaal lasten Exploitatieresultaat
16 17 18 19 20 21 22 23
Resultaatbestemming Dotatie/onttrekking algemene reserve Dotatie/onttrekking bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma Bestemming exploitatieresultaat
6
Toelichting op het exploitatieresultaat (samenvatting) Realisatie 2012 ten opzichte van begroting 2012 Baten
In de begroting was uitgegaan van bekostiging van een aantal (vaste) taakopdrachten, conform de business cases Werving & Selectie en Onderwijs, Kennis & Ontwikkeling. Deze bekostiging is niet toegekend. De algemene bijdrage in de decembercirculaire 2012 is lager dan begroot (de begroting was conform de decembercirculaire 2011) De besteding van de algemene bijdrage van het LECD was lager dan begroot. De besteding van de bijzondere bijdragen was hoger dan begroot. De belangrijkste afwijkingen waren de bijdrage voor wervingsactiviteiten (+2,1) en LDM (+0,6) Bij de begroting is erg voorzichtig omgegaan met het opnemen van contractbaten, omdat het toen heersende beeld was dat de korpsen in financiële problemen zaten en minder beschikbaar zouden hebben voor contractonderwijs. Na de zomer nam de vraag toch toe. Deze vraag is voor een groot deel met bestaande capaciteit ingevuld.
Totaal baten
x € 1 miljoen Afwijking +/-11,9
-0,9 -0,5 +2,8 +8,1
-2,4
Lasten
De sterkte eigen personeel is 16,4 fte lager (-1,0%) dan begroot. De gemiddelde bruto salarislast per fte is 2,3% hoger dan begroot. De percentage sociale lasten (19,0%) is hoger dan begroot (18,5%), met name door de stijging van de pensioenpremie. De overige personeelslasten zijn lager dan begroot, voor een groot deel door lagere lasten voor professionalisering. Er heeft een vrijval uit de voorziening verlofuren plaatsgevonden, deels als gevolg van de verlaging van het tarief op aanwijzing van het ministerie en deels door vermindering van het aantal verlofuren. Op aanwijzing van het ministerie is er een lager bedrag gereserveerd voor de nabetaling in verband met de invoering van LFNP. De inkomsten van gedetacheerde medewerkers zijn hoger dan begroot. De lasten voor personeel van derden overschrijden de begroting. Dit betreft voor een deel gedetacheerden vanuit korpsen die zijn ingehuurd om de instroompiek in het initiële onderwijs op te vangen. Verder is er meer ondersteunend personeel ingehuurd, onder andere door de vertraging van de invoering van NOAS (Nieuw Onderwijs Administratie Systeem). De kosten voor opleiding en vorming zijn lager dan begroot, met name doordat er minder wervingsactiviteiten zijn uitgevoerd als gevolg van de ombuigingen. De huisvestingslasten zijn hoger dan begroot, onder andere door de huur van drie dependances in verband met de piekinstroom in het initiële onderwijs. Daarnaast heeft er versnelde afschrijving plaatsgevonden op de te sluiten locaties Den Haag (in 2013) en Rotterdam (in 2017). Ook de kosten voor huur (o.a. hotelfaciliteiten), onderhoud (m.n. schietbanen) en schoonmaak waren hoger dan begroot. De lasten voor verbindingen en automatisering zijn lager dan begroot door het later starten van de afschrijving van NOAS en de lagere kosten voor telefonie. De beheerslasten zijn lager dan de begroting. Er zijn overschrijdingen bij inhuur van externe bureaus en dotaties aan de voorziening dubieuze debiteuren. Dit wordt meer dan gecompenseerd door begrote stelposten voor o.a. projecten, waarvan de realisatie op andere posten (bijv. inhuur derden) heeft plaatsgevonden. De rentelasten zijn lager dan begroot, doordat er minder en later geleend is en tegen een lager rentetarief.
+1,1 +0,6 -1,7 -1,2
-0,4 -1,2 +4,6
-2,5 +4,3
-0,9 -0,7
-1,0
Totaal lasten
+1,0
Bedrijfsresultaat
-3,4
7
Realisatie 2012 ten opzichte van realisatie 2011
x € 1 miljoen
Baten
De algemene bijdrage is gedaald ten opzichte van 2011: De tarieven zijn verlaagd (-2,4%) Het bekostigd aantal studenten is lager doordat de bekostigde instroom is verlaagd van 2.300 naar 2.000 aspiranten. De besteding van de algemene bijdrage voor het LECD is hoger De besteding van de bijzondere bijdragen is lager dan vorig jaar. De contractbaten zijn toegenomen door meer contractonderwijs en -selecties
Totaal baten
Afwijking +/-3,1 -2,2 +0,2 -0,3 +1,2 -4,2
Lasten
De personeelslasten zijn gestegen doordat de gemiddelde sterkte 6 fte hoger is dan in 2011, het gemiddelde bruto salaris 0,6% hoger is en de sociale lasten zijn gestegen van 18,3% naar 19,0%. De overige personeelslasten zijn lager dan in 2011 door de vrijval van de voorziening verlof- en meeruren en een lager dotatie aan de voorziening voor LFNP. Daarentegen waren de lasten voor professionalisering hoger. De inkomsten van gedetacheerde medewerkers zijn hoger dan vorig jaar De lasten voor personeel van derden zijn lager dan vorig jaar door een sterke daling van de inhuur van gastdocenten en examinatoren, deels gecompenseerd door hogere kosten voor gedetacheerden vanuit korpsen in verband met de instroompiek in het initiële onderwijs. De lasten voor opleiding en vorming zijn marginaal lager dan in 2011. Hierbinnen zijn de lasten voor werving en selectie veel lager dan vorig jaar, terwijl de lasten voor onderwijs hoger waren. De huisvestingslasten zijn hoger dan vorig jaar, met name door de inhuur van drie dependances in verband met de instroompiek in het initiële onderwijs en de versnelde afschrijving van de te sluiten locaties Den Haag (in 2012) en Rotterdam (in 2017). De lasten voor vervoer zijn gedaald door de in 2011 ingezette beweging om het aantal onderwijsvoertuigen te verminderen. In 2012 is gestart met het strakker sturen op de persoonsgebonden voertuigen. De lasten voor verbindingen en automatisering zijn gestegen, met name door de onderhoudskosten van applicaties, vooral in het werving- en selectieproces. De beheerslasten zijn hoger dan vorig jaar, met name door de hogere dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren, gecompenseerd door lagere kantoor- en mediakosten en kosten voor representatie en PR. De rentelasten zijn gestegen doordat het gemiddelde saldo van de opgenomen leningen hoger is dan vorig jaar.
Totaal lasten Bedrijfsresultaat
8
+1,6
-0,8
-0,3 -1,1
-0,2
+1,7
-0,7
+0,6 +0,8
+0,2
+1,8 -6,0
3. Kasstroomoverzicht
Stand liquide middelen begin boekjaar Exploitatieresultaat boekjaar Afschrijvingen vaste activa 1 Mutatie voorzieningen Overige mutaties eigen vermogen Mutatie werkkapitaal (excl. liquide middelen) Kasstroom operationele activiteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Langlopende schulden Aflossing langlopende schulden Kasstroom financieringsactiviteiten Liquide middelen einde boekjaar
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
x € 1.000 Jaarrekening 2011
1.000
697
34
0 13.247 817 0 -12.085
-3.407 14.027 371 0 -4.615
2.588 12.714 -1.428 -28.295 -3.623
1.979
6.376
-18.044
-12.735 0
-11.098 330
-12.612 768
-12.735
-10.768
-11.844
15.000 -4.244
10.000 -6.244
31.000 -449
10.756
3.756
30.551
1.000
61
697
Op balansdatum is sprake van een tijdelijk liquiditeitstekort van 806 op de rekening courant rekening die wordt aangehouden bij het Ministerie van Financiën. Dit tekort wordt opgevangen in rekening courant krediet en is als kortlopende schuld opgenomen in de mutatie van het werkkapitaal. 1
De afschrijvingen vaste activa is inclusief de bijzondere waardevermindering van 707.
9
4. Toelichting op de jaarrekening 4.1
Algemeen
4.1.1
De taken van de Politieacademie
De Politieacademie heeft drie taken, het zorgdragen voor: Werving en selectie; Politieonderwijs; Onderzoek, kennis en ontwikkeling. Werving en selectie De Politieacademie ondersteunt de politie bij de personeelsvoorziening door de landelijke werving van aankomende politiemedewerkers te verzorgen. Naast de werving verzorgt de Politieacademie de selectie van kandidaten die solliciteren naar een functie bij de politie. Het selecteren gebeurt op basis van een meting van geschiktheid door middel van psychologisch onderzoek en testen op het gebied van conditie, taak en intelligentie. In 2009 is in gezamenlijk overleg tussen de Politieacademie, de korpsen en het Ministerie van Veiligheid en Justitie besloten om werving en selectie op een andere wijze in te richten. Een landelijk contactcenter, uniforme standaarden, kortere doorlooptijden en een knip in twee selectieronden zijn kenmerkend voor deze nieuwe aanpak. Op contractbasis ondersteunt de Politieacademie ook de werving van bijvoorbeeld recherchekundigen, administratief-technisch (AT) personeel en persoonsbeveiligers. Politieonderwijs De Politieacademie verzorgt initieel en postinitieel onderwijs. De initiële opleidingen zijn bedoeld voor medewerkers die starten met een baan bij de politie (aspiranten). Deze basisopleidingen worden gegeven op verschillende niveaus, variërend van middelbaar beroepsonderwijs (MBO) (niveau 2, 3 en 4) tot hoger onderwijs (HO) (niveau 5 en 6). De MBO-opleidingen worden verspreid over Nederland verzorgd; de HO-opleidingen worden in Apeldoorn gegeven. Alle opleidingen worden duaal gegeven waarbij de aspiranten de perioden op de academie afwisselen met perioden bij het korps. De postinitiële opleidingen bieden vervolgonderwijs voor ervaren politiemensen om hen op te leiden voor de uitoefening van specialistische en/of leidinggevende taken binnen de politie. Hierbij kunnen zij zich specialiseren op het gebied van recherche, vreemdelingentoezicht, handhaving, crisis- en gevaarbeheersing en politieleiderschap. Naast het door het Ministerie van Veiligheid en Justitie bekostigde initiële en postinitiële onderwijs, biedt de Politieacademie contractonderwijs aan. Dit betreft voor het overgrote deel standaardonderwijs dat korpsen afnemen boven het beschikbare (loopbaan-)budget. Ook worden opleidingen verzorgd voor derden. Om een goede aansluiting te bewerkstelligen met het te volgen onderwijs worden bij een deel van de studenten EVC’s (erkenning van verworven competenties) afgenomen. Onderzoek, kennis en ontwikkeling Het onderzoek dat het organisatieonderdeel Onderzoek, Kennis & Ontwikkeling uitvoert is theoretisch relevant, maar daarnaast vooral gericht op praktische toepassing ervan door de politie. De Politieacademie heeft tot taak het overdragen van kennis aan de Nationale Politie in algemene zin, en ondersteunt tevens de korpsen bij eigen strategische vraagstukken. Politiekennisnet (PKN) fungeert als spil bij deze taak van de Politieacademie.
10
4.1.2
De bekostiging van de Politieacademie
De Politieacademie wordt bekostigd door het Ministerie van Veiligheid en Justitie. De overige baten zijn voor een groot deel afkomstig van de politiekorpsen en voor de rest van derden. De bekostiging door het Ministerie van Veiligheid en Justitie bestaat uit verschillende componenten: Algemene bijdrage Sterktebudget: werving, selectie, EVC’s en initieel onderwijs (inclusief Voorbereidende en Ondersteunende Activiteiten (VOA)) en examens; Loopbaanbudget: postinitieel onderwijs (inclusief examens); Overig: onderzoek en ontwikkeling, programma Politie & Wetenschap (apparaatskosten) en LECD. Bijzondere bijdrage Met een onderwijsfunctie: Stafafdeling Internationale Relaties en Internationalisering (SIRI), Leren & ICT en School voor Politie Leiderschap (SPL); Met een kennisfunctie: lectoraat Milieucriminaliteit, Commissie Politie & Wetenschap (programmadeel); Overig: politieblad Blauw, bijdrage rentelasten en Parelvissers. Het sterktebudget wordt voor een belangrijk deel bepaald door de hoogte van de afgesproken instroom van aspiranten. Bekostiging vindt niet plaats op basis van de werkelijke instroom. Via diverse ratio’s kunnen selectieaantallen en aspirant-jaren berekend worden die met een bepaald tarief bekostigd worden. Voor werving wordt een vast bedrag ter dekking van de apparaatskosten gehanteerd. Het scholingstarief is afhankelijk van het niveau van de opleidingen: MBO (niveau 2, 3 en 4) en HO (niveau 5 en 6). Budgetten voor postinitieel onderwijs en kennis en onderzoek worden in de vorm van een vast bedrag uitgekeerd.
4.1.3
Vorming Nationale Politie
Per 1 januari 2013 is de politie, die was georganiseerd in 26 korpsen, de KLPD en vtsPN, omgevormd tot één nationale politie, bestaand uit 10 regionale eenheden, één landelijke eenheid en een Politiedienstencentrum (PDC). De Politieacademie zal op termijn deel gaan uitmaken van de Nationale Politie, maar blijft waarschijnlijk een zelfstandige rechtspersoon. De minister heeft opdracht gegeven onderzoek te doen naar de wenselijke positionering van de Politieacademie in het politiebestel, rekening houdend met een aantal uitgangspunten en randvoorwaarden zoals een onafhankelijke positie van het politieonderwijs en onafhankelijk ingerichte kennis- en (wetenschappelijke) onderzoeksfunctie. Ook moet een goede afstemming en de samenwerking tussen de PA en de NP worden geborgd. Als onderdeel van de Nationale Politie zullen er beheerstaken worden overgedragen. De werving- en selectietaak wordt op termijn bij het korps Nationale Politie ondergebracht. De aanpassing van de wet op het LSOP en het politieonderwijs, waarin de wijzigingen geregeld zullen worden, zal zoals het er nu naar uitziet per 1 januari 2015 in werking treden. De werkzaamheden van de Politieacademie worden gecontinueerd, ongeacht de organisatorische structuur. Bij de waardering van activa en passiva wordt daarom uitgegaan van de continuïteitsveronderstelling. Dit houdt in dat het geheel van de werkzaamheden van de rechtspersoon wordt voortgezet (art. 2:384 lid 3 BW).
11
4.2
Algemene grondslagen
De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de bepalingen van boek 2, Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en algemeen aanvaarde richtlijnen in Nederland (Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving). Daarnaast zijn op de jaarrekening de bepalingen van het Besluit comptabele regelgeving regionale politiekorpsen en de regeling HAP van toepassing genomen, tenzij met het Ministerie van Veiligheid en Justitie afwijkende afspraken zijn gemaakt. De jaarrekening is opgemaakt tegen historische kostprijs. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden verantwoord indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. In de toelichting op de balans zijn de balanswaarden per 31 december 2012 vergeleken met de balanswaarden van 31 december 2011. In de toelichting op de exploitatierekening is de realisatie van 2012 vergeleken met de realisatie van 2011 en de begroting 2012. Het boekjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december. Alle bedragen (inclusief toelichting) zijn verantwoord in duizenden euro’s. Bij afwijkingen is dit expliciet aangegeven. Schattingswijziging Voor de locatie Den Haag is het huurcontract opgezegd per 31 december 2013. Voor de locatie Rotterdam is het de intentie om dit op te zeggen per 31 december 2017. De inschatting van de resterende gebruiksduur van de activa wijzigt hierdoor. Dit heeft geleid tot een hogere afschrijving van 152 in 2012. Op aanwijzing van het Ministerie van Veiligheid en Justitie is het uurtarief voor de reservering van de gespaarde verlofuren aangepast van € 34 naar € 25. Hiermee sluit de Politieacademie aan bij de uniforme berekeningswijze die is vastgesteld door de Nationale Politie. Basis voor de vergoeding per uur is het uurloon volgens rechtspositie (BBP), zijnde 1/157e van het maandsalaris verhoogd met 8% vakantietoeslag. Uitbetaling van niet opgenomen verlofuren is als incidenteel inkomen te beschouwen, hetgeen betekent dat dit niet tot het pensioengevend inkomen behoort en aldus geen pensioenpremie verschuldigd is. Voor het tarief voor verlofuren is uitgegaan van het schaalnummer met de grootste frequentiedichtheid en de salaris regel met de grootste dichtheid van deze schaal. Ultimo 2012 betreft dit voor de Politieacademie schaal 9, trede 14 met een bijbehorend maandsalaris van € 3.659. De aanpassing van het uurtarief heeft geleid tot een verlaging van de voorziening van 872. De personeelslasten zijn samenhangend hiermee hetzelfde bedrag lager.
4.3
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen op materiële vaste activa geschieden lineair ten laste van de exploitatierekening op basis van de verwachte economische levensduur van de materiële vaste activa In het jaar van investering wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Op grond en terreinen wordt niet afgeschreven, tenzij afschrijving over (een deel van) de geactiveerde kosten bedrijfseconomisch wenselijk is, bijvoorbeeld in het geval van overdrachtskosten.
12
Met betrekking tot de afschrijvingen worden de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd. Deze zijn gebaseerd op de regeling HAP: Afschrijvingstermijn in jaren I. Grond en terreinen Grond geen Erfpachtrechten 30 Infrastructuur terreinen 20 II. Casco gebouwen Standaard- gebouwen/casco 35 Concernlocatie 50 Verbouwingen: - met als oogmerk de levensduur te verlengen verlengde levensduur - zonder oogmerk de levensduur te verlengen resterende levensduur III. Overige huisvesting Machines 10 Installaties 15 Meubilair, stoffering, inventaris en kantoormachines 10 IV. Vervoer Onderwijs en dienstvoertuigen 5 ME voertuigen 10 Overige voertuigen 10 IV. Verbindingen en automatisering Servers 5 PC’s, software, WBT’s en randapparatuur 3 Mobiele apparatuur: - Mobilofoons 7 - Portofoons 5 Netwerken/bekabeling inpandig/uitpandig 5/10 V. Overige activa Onderwijsmiddelen 5 Voor de kosten van groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Ten aanzien van de verwerking van de investeringen in NOAS wordt afgeweken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving door deze op te nemen als materieel vast actief in plaats van immaterieel vast actief op basis van de regeling HAP. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen de vervangingswaarde, verminderd met een eventuele voorziening voor incourantheid. Kortlopende vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Hierbij worden de richtlijnen zoals opgenomen in de regeling HAP in acht genomen. De voorzieningen worden opgenomen voor alle in rechte afdwingbare dan wel feitelijke verplichtingen als gevolg van een gebeurtenis voor balansdatum en waarvan het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van de verplichting geen uitstroom van middelen nodig is en de omvang daarvan betrouwbaar kan worden geschat.
13
Langlopende schulden De langlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag, rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.
4.4
Grondslagen voor de bepaling van het exploitatieresultaat
Algemeen Alle in de exploitatierekening vermelde bedragen zijn opgenomen tegen historische kosten. Resultaat bepaling Baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. De baten zijn verantwoord voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd en worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar zijn verwerkt indien en voor zover deze voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De opbrengsten van bijzondere bijdrage zijn verantwoord in het jaar dat de besteding is gerealiseerd.
4.5
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
14
5. Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 2012
2011
Boekwaarde op 1 januari Investeringen Desinvesteringen - aanschafwaarde Desinvesteringen - cumulatieve afschrijving Bijzondere waardevermindering Afschrijvingen
193.263 11.098 -3.169 2.839 -707 -13.320
194.133 12.612 -6.802 6.034 0 -12.714
Boekwaarde op 31 december
190.004
193.263
2.566
4.718
1.
Materiële vaste activa
Hiervan is materiële vaste activa in uitvoering
Huisvesting Er is voor 5.452 in huisvestingsprojecten geïnvesteerd. Een deel (1.547) betreft aanpassing locaties en meubilair ten behoeve van de extra instroom. Op basis van het beleid met betrekking tot activering en materiele vaste activa, heeft er een desinvestering plaats gevonden voor meubilair en inventaris dat geen boekwaarde meer heeft. Voor een vleugel van het hotel op de locatie Ossendrecht is een huurkoopcontract afgesloten. Hierbij ligt het economisch eigendom bij de Politieacademie en het juridisch eigendom bij de financier BUKO Bouwsystemen bv. Het pand is geactiveerd en wordt afgeschreven in een termijn van 35 jaar. Daartegenover is een langlopende schuld opgenomen ter hoogte van de totale aflossings- en renteverplichtingen zoals vermeld in de overeenkomst. Na betaling van de laatste termijn op 30 september 2013 gaat de eigendom volledig over op de Politieacademie. In verband met de leegstand van een drietal dependances (Apeldoorn, Eindhoven en Drachten) heeft een bijzondere waardevermindering van de activa op deze locaties plaats gevonden (exclusief meubilair en sporthal). De totale afwaardering bedraagt 510. In 2008 heeft de directie Werving en Selectie van de Politieacademie een wervingstruck en oplegger aangeschaft. Deze combinatie werd ingezet om de landelijke wervingsactiviteiten van de Politieacademie te ondersteunen. Omdat de combinatie in de afgelopen twee jaar niet of nauwelijks wordt gebruikt voor de activiteiten waarvoor deze is aangeschaft, heeft de directie Werving en Selectie eind 2012 definitief besloten om deze combinatie af te stoten. Omdat de combinatie geen toegevoegde waarde heeft voor het primaire proces, de verkoopmogelijkheden onduidelijk zijn en er geen dekking is voor de exploitatiekosten, is de combinatie in 2012 afgewaardeerd naar een bedrag van 75. De totale afwaardering bedraagt 197. Voor de locatie Den Haag is het huurcontract opgezegd per 31 december 2013. Voor de locatie Rotterdam is het de intentie om dit op te zeggen per 31 december 2017. De inschatting van de resterende gebruiksduur van de activa wijzigt hierdoor. Dit heeft geleid tot een hogere afschrijving van 152 in 2012. Vervoer Er zijn dit jaar onder andere 6 opvallende voertuigen en 58 onopvallende voertuigen aangeschaft. In 2012 heeft een bijzondere waardevermindering plaatsgevonden van 197, De truck met oplegger die in 2008 is aangeschaft voor landelijke wervingsactiviteiten is in de afgelopen twee jaar niet of nauwelijks gebruikt. De combinatie is in 2012 afgewaardeerd naar de geschatte marktwaarde van 75.
15
Verbindingen en automatisering De investeringen betreffen NOAS, investeringen voor de MER-ruimte en reguliere investeringen. Overige activa Er is onder andere geïnvesteerd in ME-kleding en overige onderwijsmiddelen. In bijlage 3 is een mutatieoverzicht van de activa weergegeven. 31-12-2012
31-12-2011
190.004
193.263
31-12-2012
31-12-2011
Munitie Voorraad werving en voorlichting & PR artikelen
2.217 0
1.202 1
Totaal voorraden
2.217
1.203
Totaal vaste activa
Vlottende activa Voorraden 2.
Voorraden
De voorraad munitie is in 2012 toegenomen in verband met de overname van munitie van de korpsen. Kortlopende vorderingen en overlopende activa 3.
Kortlopende vorderingen en overlopende activa
I. II. III. IV.
Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa
Totaal kortlopende vorderingen en overlopende activa
31-12-2012
31-12-2011
9.113 -1.028 2.442 1.499
6.936 -171 2.845 798
12.026
10.408
I. Debiteuren In december is er voor 1.700 gefactureerd inzake de executieve doorstromers. Deze doorstromers zijn in 2012 ingestroomd, maar het is gebleken dat ze niet uit de reguliere bekostiging kunnen worden bekostigd. Daarom zijn ze gefactureerd aan de korpsen. Dit verklaart voor een groot deel de toename van de debiteuren. De vordering op de onderdelen die in 2013 de Nationale Politie vormen is 7.000. Van het debiteurensaldo per 31 december 2012 staat op 7 maart 2013 nog 2.672 open. De ouderdom van deze facturen is als volgt onder te verdelen:
Bedrag
%
Openstaand saldo december Openstaand saldo november Openstaand saldo vóór november
1.009 466 1.197
38% 17% 45%
Totaal openstaand per 7 maart 2013
2.672
100%
16
II. Voorziening dubieuze debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Stand per 1 januari Dotatie Afboekingen Vrijval Totaal per 31 december
2012
2011
171 901 -5 -39
933 106 -154 -714
1.028
171
De toename van de dubieuze debiteuren heeft vooral te maken met een tweetal onderwerpen, waarover verschil van inzicht bestaat met een aantal politiekorpsen. III. Overige vorderingen De daling van de post overige vorderingen betreft vooral nog te factureren bedragen. IV. Overlopende activa De overlopende activa betreffen onder andere vooruitbetaalde kosten inzake uit huur, licenties, en erfpachtcanon. Een gedeelte bestaat uit nog te ontvangen bijzondere bijdragen. Liquide middelen 31-12-2012
31-12-2011
Kas Bank
23 38
14 683
Totaal liquide middelen
61
697
4.
Liquide middelen
De liquide middelen staan in zijn geheel ter vrije beschikking van de Politieacademie. Het banksaldo bestaat uit een saldo van 38 op de Deutsche Bank rekening die wordt aangehouden voor de opname en storting van kasgelden. Ultimo 2012 is de rekening courant bij het Ministerie van Financiën negatief en daardoor verantwoord onder de kortlopende schulden.
Totaal vlottende activa
Totaal activa
31-12-2012
31-12-2011
14.304
12.308
31-12-2012
31-12-2011
204.308
205.571
17
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 2012
2011
Stand per 1 januari Resultaatbestemming Vrijval voorziening Jubilea
35.475 -2.358 0
30.937 2.833 1.705
Totaal algemene reserve
33.117
35.475
5.
Algemene reserve
Via de resultaatbestemming is 2.358 onttrokken aan de algemene reserve. In 2011 is een uniform berekeningsmodel ingevoerd om de voorziening Jubilea te bepalen. De correctie was aanzienlijk, waardoor de verwerking via het eigen vermogen is uitgevoerd. De Politieacademie heeft in afstemming met het Ministerie van Veiligheid en Justitie een streefwaarde, als onderdeel van het eigen vermogen, voor de algemene reserve vastgesteld. De grondslag van de omvang van de algemene reserve, welke geldt als financiële buffer voor de Politieacademie om onvoorziene tegenslagen op te kunnen vangen, is 7,5% van de gemiddelde Rijksbijdragen (algemene en bijzondere) over de voorgaande drie jaren, aangevuld met 40% van de gemiddelde omzet over de voorgaande drie jaren aan contractactiviteiten. Deze streefwaarde voor 2012 bedraagt 38.736. De dekkingsgraad bedraagt 85,5% in 2012. De normen voor solvabiliteit en liquiditeit zijn als volgt: Solvabiliteitsratio Streefwaarde = 0,2
Liquiditeitsratio (Current ratio) Streefwaarde = 0,5
De solvabiliteitratio (eigen vermogen / totaal vermogen) bedraagt 0,16 ultimo 2012. Deze ratio is in 2012 gedaald als gevolg van het negatieve resultaat. De liquiditeitsratio (current ratio) is een maatstaf voor de mate waarin de Politieacademie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Deze ratio wordt uitgedrukt in een verhoudingsgetal tussen de vlottende activa en de kortlopende schulden. De liquiditeitsratio bedraagt 0,28 ultimo 2012. Bestemmingsreserve 2012
2011
Stand per 1 januari Vermogensafdracht ministerie V&J i.v.m. CAO Politie
0 0
30.000 -30.000
Totaal bestemmingsreserve afroming eigen vermogen
0
0
6.
Bestemmingsreserve afroming eigen vermogen
Deze bestemmingsreserve is in het verleden gevormd in verband met de afroming van het eigen vermogen door het Ministerie van Veiligheid en Justitie ter financiering van de CAO Politie. In 2011 is de tweede en laatste tranche van 30.000 van de totale afroming gerealiseerd door inhouding op de betaling van de algemene bijdrage.
18
7.
Bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma
Stand per 1 januari Resultaatbestemming Totaal bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma
2012
2011
1.444 -1.049
1.689 -245
395
1.444
Deze reserve is gevormd ter dekking van de financiële gevolgen van het mobiliteitsprogramma. In 2012 is een bedrag van 332 aangewend voor het mobiliteitsprogramma. Voor de komende twee jaar is 395 nodig. Het resterende bedrag van 717 valt in 2012 vrij ten gunste van de algemene reserve. 31-12-2012
31-12-2011
33.512
36.919
31-12-2012
31-12-2011
1.950 230 2.266 46 125
1.582 354 2.201 109 0
4.617
4.246
Totaal eigen vermogen Vreemd vermogen Voorzieningen 8.
Voorzieningen
I. II. III. IV. V.
Voorziening groot onderhoud Voorziening wachtgeld Voorziening jubilea Voorziening sociaal beleidskader Voorziening leegstand huurpanden
Totaal voorzieningen In bijlage 4 is een mutatieoverzicht van de voorzieningen weergegeven.
I. Voorziening groot onderhoud Jaarlijks doet de Politieacademie onderzoek naar het benodigde onderhoud van de gebouwen in de komende 10 jaar (in volume en geld). Voor de financiering van het groot onderhoud is een voorziening gevormd. Door het vormen van een voorziening worden de lasten van het onderhoud gelijkmatig over de jaren verdeeld. De voorziening is onderbouwd met een uitgebreid onderhoudsplan. Sinds 2011 is ook de concernlocatie hierin opgenomen. De pieken in het onderhoud voor de concernlocatie liggen in 2015 en 2020. Tot die perioden zal de voorziening toenemen. II. Voorziening wachtgeld De voorziening wachtgeld is bepaald op basis van de maximale verplichting van de Politieacademie aan ex-medewerkers die gebruik maken van de wachtgeldregeling. Het bedrag aan wachtgeld is doorberekend op basis van de loonsom tot het jaar van uitstroom. Hierbij wordt in een gebroken jaar de loonsom naar rato verdeeld. Instroom vindt niet meer plaats, de voorziening loopt tot en met 2015. In 2012 is 62 onttrokken aan de voorziening betreffende uitkeringen aan ex-werknemers. De vrijval betreft één ex-werknemer die in 2012 gewerkt heeft. Hierdoor is geen aanspraak gemaakt op een uitkering. III. Voorziening jubilea De voorziening is berekend op basis van de toekomstige aanspraken op jubileumuitkeringen, rekening houdend met de achterliggende diensttijd bij werkgevers bij de overheid (incl. militaire dienst), de leeftijd, de blijfkans en de hoogte van de verwachte jubileumuitkering inclusief sociale lasten tot en met balansdatum. Voor de berekening van de voorziening dienstjubilea gebruikte de Politieacademie tot en met 2010 een eigen berekeningsmodel. In 2011 is door het Ministerie van Veiligheid en Justitie een uniform model ingevoerd voor de Nationale Politie.
19
IV. Voorziening sociaal beleidskader Deze voorziening heeft betrekking op de reorganisatie in 1997 van het voormalige LSOP. Jaarlijks wordt op basis van de loonbijstelling de voorziening voor de komende jaren berekend en wordt de voorziening indien nodig gedoteerd. Instroom vindt niet meer plaats, de voorziening loopt tot november 2013. In 2012 is 66 onttrokken uit de voorziening en betreft de uitbetaling van de FPU. V. Voorziening leegstand huurpanden Deze voorziening betreft de verwachte huurkosten van panden die in 2013 niet meer gebruikt worden in Drachten, Eindhoven en Apeldoorn. Langlopende schulden Het verloop van de leningen staat hier onder weergegeven: 2012
2011
Stand per 1 januari Opname lening(en) o/g Aflossing
111.873 10.000 -6.244
81.323 31.000 -449
Totaal langlopende schulden
115.629
111.873
6.148
6.244
9.
Langlopende schulden
Looptijd korter dan 1 jaar
De langlopende schulden bestaan uit leningen van 115.629. De leningen afgesloten bij het Ministerie van Financiën onder garantstelling van het Ministerie van Veiligheid en Justitie bedragen 115.241. Het financieringsbeleid van de Politieacademie richt zich op een maximaal toelaatbare financiering van investeringen in vaste activa met de intern beschikbare financieringsmiddelen. Ter afdekking van een structureel financieringstekort is in 2012 een nieuwe lening opgenomen van 10.000 en is in totaal 5.759 afgelost op de lopende leningen bij het Ministerie van Financiën. Tevens is een lening afgesloten in 2007 betreffende de huurkoopconstructie van de hotelfaciliteit van één aparte vleugel op de locatie Ossendrecht. De aflossing in 2012 op deze lening bedraagt 485 en de restschuld ultimo 2012 bedraagt 388. Het kortlopende deel van de leningen bedraagt in totaal 6.148. Hiervan is 388 van de huurkoopconstructie en 5.760 van de leningen afgesloten bij het Ministerie van Financiën. Beide betreft de aflossing in 2013. Het Ministerie van Veiligheid en Justitie heeft een maximaal leenplafond vastgesteld van 100% van de materiele vaste activa huisvesting. Het leenplafond per balansdatum bedraagt 177.555. De huidige afgegeven garantstelling van het Ministerie van Veiligheid en Justitie voor afgesloten en nog af te sluiten leningen bij het Ministerie van Financiën bedraagt 175.000. Een overzicht van de leningen is opgenomen in bijlage 8.
20
Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2012
31-12-2011
Crediteuren Belastingen en premies Pensioenen Kortlopende schulden in RC Overige kortlopende schulden Overlopende passiva (1)
4.327 5.366 1.691 806 5.364 32.996
2.819 5.500 1.538 0 5.516 37.160
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
50.550
52.533
10.
Kortlopende schulden en overlopende passiva
De post crediteuren is gestegen. Dit betreft een verschuiving van de post te betalen kosten onder de overlopende passiva. De kortlopende schuld in rekening courant krediet bij het Ministerie van Financiën van 2012 bedraagt 806 en blijft daarmee ruim onder de maximaal toegestane kredietruimte per balansdatum van 83% van het kredietlimiet van 18.500. De overige kortlopende schulden bestaat onder andere voor 2.747 uit projecten die onder handen zijn en reeds gefinancierd zijn. Voor de rest betreft het de reservering voor het Landelijk functiehuis Nieuwe Politie. Dit bedraagt 2.235. De rest bestaat uit overige ontvangen voorschotten. (1) Specificatie overlopende passiva
31-12-2012
31-12-2011
Algemene bijdrage Bijzondere bijdrage Ontvangen subsidies ministerie van V&J Vooruit gefactureerd Nog te betalen kosten Reservering vakantietoeslag Reservering vakantiedagen
988 7.070 159 8.635 10.188 3.454 2.502
1.054 9.531 577 5.029 13.840 3.443 3.686
Totaal overlopende passiva
32.996
37.160
Ten behoeve van het inzicht zijn, indien nodig, de vergelijkende cijfers van het vorige boekjaar aangepast. Voor een nadere specificatie van de bijzondere bijdrage wordt verwezen naar bijlage 1. Onderstaand de specificatie van de ontvangen bijdrage conform het schrijven van het Ministerie van Veiligheid en Justitie. Ontvangen bijzondere bijdrage 1e kwartaalbetaling 2e kwartaalbetaling 3e kwartaalbetaling 4e kwartaalbetaling Betaling december Blauw talent Kandidatenprogramma Totaal ontvangen bijzondere bijdrage 2012-11376 2012-196773 2012-271208 2012-310692 2012-193497
2.960 2.960 2.960 3.603 31 93 289 12.896
21
Vooruit gefactureerd De toename van deze post komt doordat er in december veel vooruit gefactureerd is. Dit betreft onder andere de executieve doorstromers, die niet regulier worden gefinancierd. De aanvraag van contractonderwijs is flink toegenomen in de tweede helft van 2012. Doordat het onderwijs over de jaren heen loopt is deze post ook flink toegenomen. . Nog te betalen kosten De afname van deze post ten opzichte van het vorige boekjaar betreft een verschuiving vanuit de post crediteuren. Reservering vakantiedagen De afname van deze post betreft voor een groot deel een tariefswijziging van € 34 naar € 25. Het overige deel bestaat uit de afbouw van uren.
Totaal vreemd vermogen
Totaal passiva
22
31-12-2012
31-12-2011
170.796
168.652
31-12-2012
31-12-2011
204.308
205.571
6. Niet in de balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen 6.1 Lopende huur- en erfpachtverplichtingen op onroerende zaken De Politieacademie heeft diverse locaties in gebruik, die niet in eigendom zijn of die zijn gebouwd op met erfpacht belaste gronden. Hieronder treft u een specificatie aan van de betreffende locaties, met aard, bedrag per jaar en resterende looptijd van de verplichting op 31 december 2012: Locatie Warnsveld, Rijksstraatweg 127 Dit betreft de locatie waar onder andere de School voor Politieleiderschap is gehuisvest. Daarnaast is dit het congrescentrum voor het College van Bestuur en de Nationale Politie. Deze locatie wordt gehuurd van het Gelders Landschap. De op het terrein gevestigde dienstwoning is wel eigendom van de Politieacademie (grond in erfpacht van eigenaar het Gelderse Landschap). De dienstwoning staat op 9400 m² grond. De bijbehorende garage staat op 26 m², beide met het recht van opstal. Het contract is aangegaan per 1 januari 2010 voor een periode van tien jaar tot en met 31 december 2019. Daarna per jaar verlengbaar tenzij één van de partijen tenminste zes maanden van tevoren schriftelijk opzegt. De opgenomen verplichting betreft zowel de verschuldigde huur als de erfpacht. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd.
91
Locatie Den Haag, Wegastraat 44 Dit gebouw wordt gehuurd van korps Haaglanden sinds 1999. Het gebouw is destijds door het korps Haaglanden gerenoveerd en aangepast aan de geldende onderwijsnormen. De oppervlakte is totaal 2.128 m² netto met een aantal parkeerplaatsen. De opgenomen verplichting betreft de verschuldigde huur. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd. De huur eindigt ultimo 2013.
672
Locatie Den Haag, huur lesvoorziening Pegasustraat/Wegastraat Op de gehuurde grond aan de Pegasusstraat zijn door BUKO Bouwsystemen twee semipermanente gebouwen geplaatst in de functie van een onderwijsgebouw en een IBTgebouw. Zo lang de Politieacademie de grond aan de Pegasusstraat nog kan gebruiken worden de huidige lesvoorzieningen nog gehuurd. De initiële contracttermijn is reeds afgelopen en de voorzieningen worden nu op jaarbasis gehuurd. De huur eindigt ultimo 2013.
55
Locatie Den Haag, Orionstraat 11 Betreft de huur van 430 m2 bedrijfsruimte welke ook als bedrijfsruimte wordt gebruikt. Dit is de stalling van de kledingkasten voor de studenten van de locatie Den Haag. De huurovereenkomst loopt tot 31 december 2012 waarna een jaarlijkse verlenging mogelijk is tot uiterlijk 31 december 2014. In 2012 is de huurovereenkomst verlengt tot en met 31 december 2013. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd. De huur eindigt ultimo 2013.
35
Locatie Rotterdam, Koperstraat 19 Op deze locatie wordt initieel onderwijs en postinitieel onderwijs (Handhaving) verzorgd. Deze locatie wordt gehuurd. Oppervlakte: 2.715 m² kantoorruimte, 99 parkeerplaatsen en 525 m² bedrijfsruimte op ca. 110 m² verhard buitenterrein. Het contract heeft een looptijd tot en met 31 mei 2017 en kan na deze periode voor termijnen van vijf jaren verlengd worden. Het contract heeft een opzegtermijn van 12 maanden. De opgenomen verplichting betreft zowel de huur als de servicekosten. Deze bedragen worden jaarlijks geïndexeerd. Het is de intentie van het College van Bestuur om het contract na 31 mei 2017 niet te verlengen.
915
Huur modulaire schietbanen Betreft de locatie Den Haag. Het contract loopt tot 1 augustus 2014. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd.
170
23
Locatie Amsterdam, Gyroscoopweg Locatie Amsterdam, Gyroscoopweg bestaat uit een servicecentrum bestaande uit 3 verdiepingen met een totale oppervlakte van 11.789 m², een distributiecentrum (hal) met een totale oppervlakte van 5.975 m² en ongeveer 280 parkeerplaatsen. De terreinen beslaan 13.189 m2. De gebouwen zijn overgenomen, maar de terreinen worden gepacht van Havenbedrijf Amsterdam. De pachtprijs wordt jaarlijks geïndexeerd.
225
Huur Dojo ruimte en Portocabins Om te kunnen oefenen inzake de opleiding Integrale Beroeps Training wordt in Den Haag een sportzaal gehuurd. Dit betreft een tijdelijke voorziening met telkens een looptijd van een jaar.
120
Rentekosten huurkoop hotel Ossendrecht Voor de bouw van een hotel in Ossendrecht is de Politieacademie een huurkoopconstructie aangegaan. De leningcomponent is zichtbaar via de balans (schulden aan kredietinstellingen). Hier wordt de rentecomponent genoemd. De looptijd van dit contract is tot september 2013.
12
Totaal lopende huur- en erfpachtverplichtingen op onroerende zaken:
2.275
6.2 Lopende verplichtingen op roerende zaken Athlon Car Lease Athlon Car Lease registreert de voertuigen voor de Politieacademie en verzorgt de managementinformatie. Het contract loopt tot en met 31 december 2014.
p.m.
Totaal lopende verplichtingen op roerende zaken:
p.m.
6.3
Overige niet in de balans opgenomen verplichtingen
Ontslagprocedure Een medewerker van de Politieacademie heeft een rechtszaak aangespannen inzake een tegen hem lopende ontslagprocedure. De rechter heeft de Politieacademie in het gelijk gesteld en bepaald dat het ontslag rechtvaardig is en geen vergoeding voor inkomensverlies verschuldigd is. De werknemer gaat in hoger beroep. 6.4
p.m.
Niet op de balans opgenomen financiële rechten
Claim nieuwbouw concernlocatie Door fouten van externe adviseurs in het kader van de aanvraag van de bouwvergunning ten behoeve van de (ver)bouw van de Concernlocatie is de afgifte van deze bouwvergunning en daarmee de aanvang en de voltooiing van de verbouwingswerkzaamheden aanzienlijk vertraagd. Daardoor heeft de Politieacademie extra kosten gemaakt en schade geleden. Deze kosten en schade zijn via een juridische claim neergelegd bij de veroorzakers. De claim is ingediend bij het Nederlands Arbitrage Instituut. Er zijn arbiters toegekend. Gezien het stadium waarin het proces zich bevindt, is over de hoogte van de toe te wijzen vordering nog niets te zeggen.
p.m.
Claim Nieuw Onderwijs Administratie Systeem (NOAS) De oplevering van het nieuwe onderwijs administratiesysteem (NOAS) is ernstig vertraagd. De Politieacademie heeft extra kosten gemaakt en schade geleden, onder andere doordat de geplande personeelsreductie niet tijdig gerealiseerd kon worden. De Politieacademie heeft in 2012 in goed overleg met de leverancier aanvullende afspraken gemaakt. Bij niet-nakoming van de afspraken kunnen beide partijen aansprakelijk worden gesteld. De verwachting is dat het project in april 2013 wordt afgerond.
p.m.
Totaal niet in de balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen:
24
2.275
7. Toelichting op de exploitatierekening BATEN Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
Wervingskosten Selectiekosten Initieel onderwijs (inclusief examinering)
8.300 8.885 70.584
2.898 6.372 68.852
2.969 7.505 71.799
Totaal sterktebudget
87.769
78.122
82.273
Loopbaanbudget (inclusief examinering)
42.445
42.158
43.180
8.155 500 2.366
5.268 497 1.870
5.397 509 1.650
11.021
7.635
7.556
141.235
127.915
133.009
11.
Algemene bijdrage
Onderzoek, Ontwikkeling & Kennismanagement Politie & Wetenschap LECD Totaal overigen Totaal algemene bijdrage
De algemene bijdrage is 13.320 lager dan begroot. In de begroting was uitgegaan van bekostiging van een aantal (vaste) taakopdrachten, conform de business cases Werving & Selectie, Onderwijs en Kennis & Ontwikkeling. De begrote en aangevraagde bekostiging was 11.963 hoger dan de decembercirculaire 2011, maar is niet toegekend door het ministerie. Daarnaast is de besteding van de gelden van het LECD 496 lager dan begroot. Als laatste is de definitieve algemene bijdrage over 2012 (excl. LECD) 860 lager dan vermeld in de decembercirculaire 2011. De algemene bijdrage die verstrekt wordt door de Minister van Veiligheid en Justitie is gedaald ten opzichte van 2011. De tarieven in de bekostiging zijn 2,4% lager dan in 2011 (-3.061). Daarnaast is het sterktebudget afgenomen (-2.253) doordat de bekostiging in 2012 is gebaseerd op een instroom van 2.000 (aantallen) initiële studenten ten opzichte van 2.300 (aantallen) instroom van 2008 tot en met 2011. Hierdoor daalt het bekostigd totaal aantal studenten in opleiding. Dit staat los van het werkelijk aantal studenten in opleiding. Als laatste is de benutting van het budget van LECD hoger dan in 2011 (+249) waardoor de totale algemene bijdrage 5.064 lager uitkomt dan in 2011. De bijdrage voor het Landelijk Expertise Centrum Diversiteit (LECD) is met ingang van de decembercirculaire 2009 opgenomen in de algemene bijdrage in plaats van de bijzondere bijdrage. Het doel hiervan is de bijdrage onder de reguliere verwerking van de loon- en prijsbijstelling te brengen. Aan de overige voorwaarden verandert niets en niet bestede bijdragen kunnen naar een volgend jaar worden overgeheveld. In 2012 is een bijdrage van 1.804 toegekend, terwijl er 1.899 is besteed, deels uit het saldo van voorgaande jaren. Het resterende saldo van voorgaande jaren is verantwoord onder overlopende passiva. 12.
Bijzondere bijdrage
Totaal bijzondere bijdrage
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
13.311
16.065
16.233
De bijzondere bijdrage heeft betrekking op specifieke projecten op het gebied van onderzoek en ontwikkeling, de kennisfunctie en specifieke inhoudelijke thema’s. Een uitgebreide toelichting op de afzonderlijke projecten is opgenomen in bijlage 2.
25
Bijdrage overige departementen
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
Totaal bijdrage overige departementen
0
87
207
13.
De specificatie van de bijdragen die ontvangen zijn van overige departementen is opgenomen in bijlage 1. Totaal rijksbijdragen
154.546
144.067
149.449
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
Overige baten onderwijs en examen politie Overige baten werving en selectie politie Overige baten politie
32.872 1.400 14.611
38.488 4.604 10.486
36.746 2.487 12.666
Totaal overige baten politie
48.883
53.578
51.899
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
Overige baten onderwijs en examen niet politie Overige baten niet politie Boekwinst
1.014 3.615 0
4.024 3.830 162
3.940 4.405 202
Totaal overige baten niet politie
4.629
8.016
8.547
53.512
61.594
60.446
14.
15.
Overige baten politie
Overige baten niet politie
Totaal overige baten
Onder de post overige baten politie worden de opbrengsten verantwoord met betrekking tot activiteiten die door de Politieacademie worden verricht ten behoeve van de Nationale Politie (voorheen de politiekorpsen, het KLPD en de vts Politie Nederland). Het gaat voor het overgrote deel om standaardonderwijs dat Korpsen afnemen boven het beschikbare (loopbaan-)budget. Onder de post overige baten niet politie worden alle opbrengsten verantwoord met betrekking tot activiteiten die door de Politieacademie worden verricht ten behoeve van alle overige opdrachtgevers, vooral binnen de veiligheidsketen. In de begroting 2012 was rekening gehouden met minder contractonderwijs als gevolg van bezuinigingen bij de korpsen, maar ook bij overige afnemers. Deze verwachting kwam niet uit, waardoor de baten uit onderwijs en examens zelfs hoger uitkwamen dan in 2011. De omzet voor Werving en Selectie is hoger dan de begroting en 2011, wat vooral veroorzaakt wordt door de contractomzet voor selecties van recherchekundigen. In de begroting was er van uit gegaan dat deze selecties bekostigd zouden worden vanuit de aangevraagde bekostiging op basis van de business case Werving & Selectie (zie tevens de toelichting bij de algemene bijdrage). Deze bekostiging is niet toegekend, zodat de selecties gefactureerd zijn aan de korpsen. Opvallende zaken bij de ‘overige baten politie‘ zijn vooral het wegvallen van de bijdrage voor Politie Kennis Net (PKN), onder andere door de afbouw van de bijdrage vanuit de RKC. Daarnaast zijn minder licenties voor externe bronnen verkocht.
Totaal baten
26
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
208.059
205.661
209.895
LASTEN 16.
Personele lasten (eigen personeel)
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Af: doorberekende detacheringen Totaal personele lasten (eigen personeel)
89.067 16.517 10.401 -1.505 114.480
89.562 17.131 7.615 -2.672 111.636
88.962 16.331 8.220 -2.359 111.154
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
1.619,0
1.582,8
1.620,3
Instroom Uitstroom Saldo in- en uitstroom
-
76,2 61,0 15,2
57,9 95,4 -37,5
Sterkte einde boekjaar
1.619,0
1.598,0
1.582,8
Gemiddelde bezetting Personele lasten per fte Gedetacheerden uitgeleend
1.619,0 70,7 56,0
1.602,6 69,7 34.1
1.596,8 69,6 26,8
Personeelsinformatie (in fte) Sterkte aanvang boekjaar
Ten behoeve van het inzicht zijn, indien nodig, de vergelijkende cijfers van het vorige boekjaar aangepast. Sinds de reorganisatie van 2009 is de omvang van het personeelsbestand gedaald. In 2011 is gebleken dat het personeelsbestand in een aantal gevallen te ver is ingekrompen. Met name bij enkele postinitiële scholen is het aantal fte’s weer gegroeid, samenhangend met de toegenomen productie. In 2012 is de sterkte toegenomen met 15,2 fte’s. De gemiddelde bezetting over het jaar was met 1.603 fte marginaal hoger dan in 2011 en was 18 fte lager dan begroot. Het gemiddelde (bruto-)salaris per fte is 2,3% hoger dan het begrote niveau. Ten opzichte van 2011 is dit een stijging van 0,6%. Het percentage sociale lasten (19,0%) is hoger dan in 2011 (18,3%), met name door de stijging van de pensioenpremie. In de begroting is rekening gehouden met 18,5%. De overige personeelslasten bestaan uit een groot aantal posten waaronder de forensenvergoeding, de kosten van opleiding en bijscholing en de ontvangen vergoedingen uit werknemersverzekeringen (bijvoorbeeld voor zwangerschaps- en bevallingsverlof en de ziektewet). Ook de dotaties aan personeelsvoorzieningen komen ten laste van deze post. Het uurtarief voor de reservering van de vakantiedagen is aangepast van € 34 naar € 25. Op aanwijzing van het Ministerie van Veiligheid en Justitie sluit de Politieacademie aan bij de uniforme berekeningswijze die is vastgesteld voor de Nationale Politie. Als gevolg van deze tariefsverlaging vindt er een vrijval uit de voorziening plaats. Tevens is de voorziening gedaald door opgenomen uren. Op aanwijzing van het ministerie wordt er sinds 2010 een voorziening gevormd voor de nabetalingsverplichtingen in het kader van LFNP. In de aanwijzingen bij de jaarafsluiting 2012 heeft het ministerie het te reserveren percentage voor 2012 verlaagd. Hierdoor is de dotatie aan de voorziening 388 lager dan de begroting en 2011. De lasten voor opleiding en bijscholing zijn 397 hoger dan in 2011, maar 1.053 lager dan begroot. De betaalde uitkeringen (WW en BWW) lagen 10 hoger dan vorig jaar, maar 203 lager dan de begroting, terwijl de ontvangen vergoedingen uit werknemersverzekeringen 334 lager waren dan vorig jaar en 481 hoger dan begroot. De baten voor uitgeleend personeel (detacheringen) zijn 1.167 hoger dan begroot en 313 hoger dan vorig jaar.
27
Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van bestuurders en toezichthouders over 2012 is opgenomen in bijlage 5. Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) De WOPT verantwoording over 2012 is opgenomen in bijlage 6. In 2012 zijn er bij de Politieacademie geen medewerkers die de norm hebben overschreden. Inkoop Max De in 2006 in werking getreden wetgeving voor Vervroegd Pensioen en Levensloop [VPL] maakte het onmogelijk de voor de sector politie geldende AFUP-regeling [AFUP] in stand te houden. De AFUP hield in dat executieve politieambtenaren met 80% van het middelloon op 60-jarige leeftijd met pensioen konden gaan. In de CAO 2005-2007 is een nieuwe pensioenafspraak gemaakt, waarbij voor executieven tot en met schaal 11 en ATH-ers met een aangewezen functie het toch mogelijk werd om op 60-jarige leeftijd met maximaal 76% van het middelloon met pensioen te gaan. Dit percentage is mede gebaseerd op de verstreken diensttijd. Deze afspraak viel wel binnen de reikwijdte van de VPL. Feitelijk zou definitieve pensionering plaats vinden op 62 jaar omdat voorafgaand aan dit pensioen het gebruik van de levensloopregeling is voorzien. De politieambtenaar kan met 76% van het middelloon bereiken door een combinatie van de onderstaande mogelijkheden: Het pensioenkapitaal, bestaande uit ouderdomspensioen, specifiek voor de sector versterkt nabestaandenpensioen en inkoop diensttijd (de overheidsbrede VPL Inkoop conform het Hoofdlijnenakkoord 2005 en Inkoop Max specifiek voor de sector), en De inzet van de levenslooptegoeden waarvoor de politieambtenaren gedurende een zekere periode levenslooptoelagen hebben ontvangen (algemene levenslooptoelage, toelage bezwarende functie en inhaaltoelage bezwarende functie), en Een bescheiden eigen bijdrage van de politieambtenaar. De realisatie ervan is afhankelijk van de eigen keuze van de ambtenaar en het behaalde rendement op de beleggingen. De eerste groep van politieambtenaren voor wie de nieuwe pensioenafspraak geldt, heeft zich dit jaar aangemeld bij het APG voor het ABP-keuzepensioen. Voor hen dient aan het APG de Inkoop Max te worden voldaan. Maar in 2012 heeft het Ministerie aan de korpsen in een tweetal brieven kenbaar gemaakt dat de regiokorpsen verantwoordelijk zouden zijn voor de uitkeringen voor Inkoop Max. In deze brieven is gemeld dat de verantwoordelijkheid van de korpsen gebaseerd was op de veronderstelling dat aan de korpsen de daartoe geëigende meerjarige budgetreeks toegekend was. Die veronderstelling bleek onjuist te zijn. In de circulaire van 27 december 2012 over de jaarrekening 2012 is gemeld dat de Minister van Veiligheid en Justitie verantwoordelijk is en blijft voor de uitgaven voor Inkoop Max en het volledige financiële risico draagt. Door de intrekking van de brieven van 30 september 2011 met het kenmerk 2011-641500 en van 29 september 2012 met het kenmerk 2012-424355 is weer helderheid over de verantwoordelijkheid op het gebied van de Inkoop Max. Als gevolg daarvan is in deze jaarrekening afgezien van opname van een voorziening.
28
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
Gedetacheerden Gastdocenten en examinering Acteurs Overig ingehuurd personeel
3.991 10.238 1.505 10.399
5.512 10.139 1.927 13.160
3.180 14.389 1.979 12.323
Totaal personeel van derden
26.133
30.738
31.871
140.613
142.374
143.025
17.
Personeel van derden
Totaal personele lasten
De post gedetacheerden betreft grotendeels politiemensen uit korpsen die voor een aantal jaren gecontracteerd worden, voornamelijk als docent. Om de instroompiek in het initieel onderwijs op te vangen zijn in 2012 gemiddeld 28,5 fte meer gedetacheerden ingehuurd dan begroot. Bij andere scholen werden per saldo minder gedetacheerden ingehuurd dan begroot. In totaal zijn gemiddeld over het jaar 24,5 fte meer gedetacheerden ingehuurd dan begroot. Ten opzichte van 2011 is de stijging 36,5 fte gedetacheerden. De lasten van ingehuurde gastdocenten en examinatoren zijn gedaald ten opzichte van 2011 en liggen vrijwel op het begrote niveau. Het aantal examens is afgenomen door een andere opzet van het onderwijs. Daarnaast worden de examens steeds meer afgenomen door eigen docenten in plaats van ingehuurde examinatoren. De tarieven van zowel gastdocenten als examinatoren zijn lager, door een verandering van de inhuursystematiek. Voorheen werden gastdocenten en examinatoren uit korpsen ingehuurd als zelfstandigen, terwijl nu rechtstreeks met het betreffende korps wordt afgerekend tegen kostprijs. De kosten voor acteurs bij het uitvoeren van selecties waren laag begroot omdat er vanuit gegaan werd dat dit grotendeels met eigen personeel uitgevoerd kon worden. Gedurende het jaar liet het aantal selecties voor recherchekundigen een toename zien. Hiervoor zijn extra acteurs ingehuurd, waardoor de kosten vrijwel op het niveau van vorig jaar uitkwamen. Binnen het onderwijs lagen de kosten voor acteurs behoorlijk in lijn met de begroting en vorig jaar. De post overig ingehuurd personeel betreft vooral tijdelijk personeel op ondersteunende functies, bijvoorbeeld ICT en facilitair. Door vertraging van het project NOAS (Nieuw Onderwijs Administratie Systeem) is de geplande afbouw van de inhuur van uitzendkrachten en dergelijke niet gerealiseerd. Daarnaast is de inhuur van uitzendkrachten voor het contactcenter bij Werving & Selectie hier geboekt, net als vorig jaar. In de begroting was rekening gehouden met bezetting van het contactcenter met eigen personeel.
29
18-23. Materiële lasten
18. 19. 20. 21. 22. 23.
Opleiding en vorming Huisvesting Vervoer Verbindingen en automatisering Beheer Rente
Totaal materiële lasten
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
15.474 20.703 6.405 7.710 12.449 4.704
12.940 24.966 6.416 6.859 11.775 3.738
13.108 23.289 7.135 6.242 11.019 3.489
67.445
66.694
64.282
De afschrijvingslasten zijn als onderdeel van de materiële lasten nader te specificeren: Afschrijvingslasten
Huisvesting Vervoer Verbindingen en automatisering Overige activa Totaal afschrijvingslasten
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
7.735 2.887 2.580 715
8.406 2.441 1.882 591
7.601 2.683 1.637 793
13.917
13.320
12.714
18. Opleiding en vorming De lasten voor opleiding en vorming betreffen onder andere de reguliere onderwijskosten (bijv. munitie en studiematerialen), de materiële lasten voor onderwijsontwikkeling en –verbetering, kennisontwikkeling, werving en selectie. De lasten zijn 2.534 lager dan begroot en 168 lager dan vorig jaar. De kosten voor de landelijke werving en selectie voor de Politie zijn begroot op basis van het nieuwe werving en selectieproces, zoals dat is afgesproken met de Nationale Politie en het ministerie. Gedurende het jaar werd duidelijk dat de bijbehorende bekostiging niet werd toegekend. Als gevolg hiervan is het aantal wervingsactiviteiten substantieel verlaagd. Het saldo van de niet-bestede bijdragen uit voorgaande jaren is besteed voor de wervingskosten (2.021). De kosten voor wervingsen selectieactiviteiten binnen de post opleiding en vorming is 2.679 lager dan begroot en 1.631 lager dan 2011. In 2011 waren de lasten hoog als gevolg van de opdracht van de Minister van Veiligheid en Justitie om binnen een korte periode 1.100 extra aspiranten te werven voor de opleiding, bovenop de oorspronkelijke 850 aanmeldingen vanuit de korpsen. Binnen onderwijs was er slechts een kleine afwijking tussen begroting en realisatie in 2012. De kosten voor opleiding en vorming waren hier wel 1.388 hoger dan vorig jaar. Dit is met name te wijten aan een sterke onderuitputting van het budget in 2011. De resterende verschillen hebben grotendeels betrekking op onderzoek, kennis en ontwikkeling en betreffen grotendeels verschuivingen tussen de post opleiding en vorming en de post beheer.
30
19. Huisvesting De huisvestingslasten zijn 4.263 hoger dan de begroting. Deze afwijking is onder andere het gevolg van een aantal incidentele kosten. Om de piekinstroom in het initiële onderwijs op te vangen zijn drie dependances (in Drachten, Eindhoven en Apeldoorn) gehuurd voor de periode van een jaar. Het contract loopt tot mei 2013. Deze dependances hebben hun doel gediend in 2012, maar ondertussen blijken deze faciliteiten nauwelijks meer gebruikt te worden, omdat het onderwijs binnen de eigen locaties ingepland kan worden. Daarom zijn de lasten van deze dependances, inclusief de lasten van 2013, volledig in 2012 geboekt. Het gaat om een bedrag van 1.505. In de loop van 2013 zal de locatie Den Haag gesloten worden. Ook de huur voor de locatie Rotterdam zal na het aflopen van het huidige contract (2017) niet verlengd worden. Voor deze twee locaties vindt daarom versnelde afschrijving plaats van de activa (+200) vanaf 1 januari 2012. De overschrijding op de begroting van de huurkosten (+570) heeft vooral te maken met de inhuur van hotelfaciliteiten in Ossendrecht en Warnsveld omdat de eigen hotelcapaciteit op piekmomenten onvoldoende is. Daarnaast waren de huurkosten voor koffieapparatuur hoger dan begroot. De overschrijding op de post onderhoud (+634) is vooral veroorzaakt door hogere kosten voor onderhoud aan de schietbanen op alle locaties. De kosten voor de vervanging van de rubberen kogelvangers zijn gestegen door gestegen inkoopprijzen van rubber, een toegenomen schietintensiteit en gebruik van andere munitie. De lasten voor schoonmaak waren hoger dan begroot (+581), terwijl de lasten voor bewaking en beveiligen (-147) en energie (-101) lager waren. Overige verschillen met de begroting hadden te maken met hogere afschrijvingslasten, hogere belastingen en verzekeringen en niet gerealiseerde besparingsdoelstellingen. Ten opzichte van 2011 zijn de huisvestingslasten 1.677 gestegen. Bovengenoemde incidentele kosten voor de dependances (1.505) en de extra afschrijving voor Den Haag en Rotterdam (200) zijn de belangrijkste verklaringen. De overige mutaties heffen elkaar per saldo op, waarbij de kosten voor huur van externe locaties, energie en bewaking en beveiliging gedaald zijn, terwijl de afschrijvingen en de kosten voor onderhoud en schoonmaak zijn gestegen ten opzichte van vorig jaar. 20. Vervoer De lasten van vervoer zijn gelijk aan de begroting maar lager dan vorig jaar (-719). Dit heeft vooral te maken met de in 2011 ingezette beweging om het aantal onderwijsvoertuigen te verminderen. Daarnaast is in het kader van de ombuigingen in 2012 strikter gekeken naar de naleving van het beleid rondom persoonsgebonden voertuigen. Dit heeft geleid tot een reductie van het aantal voertuigen. In 2012 heeft een bijzondere waardevermindering plaatsgevonden van 197, De truck met oplegger die in 2008 is aangeschaft voor landelijke wervingsactiviteiten is in de afgelopen twee jaar niet of nauwelijks gebruikt. De combinatie is in 2012 afgewaardeerd naar de geschatte marktwaarde van 75. 21. Verbindingen en automatisering De lasten voor verbindingen en automatisering zijn lager dan begroot (-851), met name doordat de afschrijving van NOAS pas laat in het jaar gestart is, terwijl dit voor het gehele jaar begroot was. Daarnaast waren de kosten voor telefonie lager dan begroot. De stijging ten opzichte van vorig jaar (+617) heeft vooral te maken met gestegen onderhoudskosten en licenties, onder andere voor NOAS. 22. Beheer De lasten van beheer zijn lager dan de begroting (-674). Overschrijdingen van de begroting zijn met name te zien bij de inhuur van externe bureaus, onder andere ten behoeve van projecten op het gebied van ICT en onderzoek, kennis en ontwikkeling. Daarnaast zijn er hoger dan begrote dotaties aan de voorziening dubieuze debiteuren, voor aan korpsen gefactureerde dienstverlening, waarvoor niet betaald dreigt te worden. Deze overschrijdingen worden gecompenseerd door begrote stelposten op beheer, waarvan de realisatie op andere posten (o.a. inhuur personeel) heeft plaatsgevonden. De lasten van beheer zijn hoger uitgevallen dan in 2011 (+756). Dit komt grotendeels doordat in 2011 een gedeeltelijke vrijval van de voorziening dubieuze debiteuren plaatsvond, terwijl in 2012 een aanzienlijk dotatie gedaan moest worden. Dit wordt gedeeltelijk gecompenseerd door lagere kantoorkosten, mediakosten en kosten voor representatie en PR.
31
In de post beheer zijn tevens de honoraria voor de diensten van de externe accountantsorganisatie verantwoord. De honoraria worden in onderstaand overzicht gespecificeerd. Er is geen sprake van resultaatafhankelijke honoraria. De bedragen zijn inclusief BTW. Accountant Deloitte
Categorie Statutaire controlewerkzaamheden Meerwerk statutaire controlewerkzaamheden Overige controle(gerelateerde) werkzaamheden Belastingadvies Overige dienstverleningen Totaal accountantskosten
2011 71 p.m. 7 143 221
2012 68 p.m. 125 257 450
23. Rente De rentelasten zijn 966 lager dan begroot. Dit komt hoofdzakelijk doordat minder geleend hoefde te worden, nieuwe leningen later en tegen een lager rentetarief zijn afgesloten en liquiditeitstekorten beter konden worden opgevangen binnen de beschikbare ruimte van het RC krediet tegen een lager rentetarief. Daarnaast was het beginsaldo van de opgenomen leningen per 1 januari 2012 lager dan begroot. De rentelasten zijn 249 hoger dan vorig jaar. Dit komt doordat het gemiddelde saldo van de opgenomen leningen, waarover rente verschuldigd is, hoger is dan vorig jaar.
Totaal lasten Exploitatieresultaat
32
Begroting 2012
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2011
208.058
209.068
207.307
0
-3.407
2.589
Bijlagen
33
Bijlage 1: Staat van overdracht en besteding van rijksbijdragen 2012 – deel I Jaarrekening 2012 Politieacademie
Saldo 2011
NIET TOEGEKEND AAN PROJECTEN Mutatie Ontvangen Totaal Saldo 2012 beschik. toegekend 2012 aan 2012 projecten
TOEGEKEND AAN PROJECTEN Besteed Restitutie Mutatie 2012 2012 toegekend aan projecten
Saldo 2011
Saldo 2012
TOTAAL Saldo 2011
TOTAAL Saldo 2012
Algemene bijdrage Werving Selectie EVC's Initieel onderwijs Examenkosten initieel Loopbaanbudget Onderzoek & Ontwikkeling LECD bijdrage Politie & Wetenschap Aanvullende bijdrage Totaal algemene bijdrage Bijzondere bijdrage Structurele activiteiten Leren en ICT School voor Politieleiderschap LMD SIRI Land. deskundigheidsmakelaar (LDM) Blad "Blauw" Rentelasten
1.054 1.054
2.898 6.372 417 62.214 6.221 42.158 5.269 1.804 497 127.850
2.898 6.372 417 62.214 6.221 42.158 5.269 2.858 497 128.904
-2.898 -6.372 -417 -62.214 -6.221 -42.158 -5.269 -2.858 -497 -128.904
-
-
2.898 6.372 417 62.214 6.221 42.158 5.269 2.858 497 128.904
2.898 6.372 417 62.214 6.221 42.158 5.269 1.869 497 127.915
-
988 988
1.054 1.054
988 988
1.320 -
2.900 1.436 823 590 1.050 3.600
4.220 1.436 823 590 1.050 3.600
-3.501 -1.436 -823 -590 -1.050 -3.600
719 -
1.354 156 395 417 970
3.501 1.436 823 590 1.050 3.600
2.730 1.448 794 489 973 3.739
-
2.125 144 424 101 494 831
2.675 156 395 417 970
2.844 144 424 101 494 831
Projectmatige activiteiten Politie en Wetenschap Bureau personeelsvoorziening politie Diversiteit Parelvissers Lectoraat Milieu Ondersteuning subarena OTS Virtuele veiligheidsacademie FOBO nulmeting FOBO administratieve lasten W&S 1100+ W&S Vrijwilligers BES-eilanden Blauw talent Kandidatenprogramma Totaal bijzondere bijdrage
-728 47 1.760 2.400
1.815 100 100 100 93 289 12.896
1.087 47 100 100 1.760 100 93 289 15.296
-1.712 -47 -100 -100 -1.760 -100 -93 -289 -15.201
-624 95
1.947 261 492 131 35 35 701 211 24 4 7.131
1.712 47 100 100 1.760 100 93 289 15.201
1.975 261 203 -13 89 3 481 211 24 1.760 4 100 88 15.357
-
1.684 336 244 46 32 220 5 289 6.975
1.219 261 539 131 35 35 701 211 24 1.760 4 9.531
1.059 336 244 46 32 220 5 289 7.070
34
Bijlage 1: Staat van overdracht en besteding van rijksbijdragen 2012 – deel II Jaarrekening 2012 Politieacademie
Aanvullende bijdragen Awareness / EU infosystemen Masterclass evaluatoren 2009 ROMA kennisversterking DNA profiel sierraad Hydra Suite NIK themadagen 2012 Pro Kid Prominentenaanpak Heterdaadkracht Project X Haren Initimidatie en bedreigingen OM Inkoop Max Wijkaanpak Totaal aanvullende bijdragen Rijksbijdragen overige departementen Bedrijfscultuur als bottleneck [VROM] Slim vakmanschap [SZW] Wijkaanpak [BZK] Kompol (EZLI) Bodemsanering [Defensie] Totaal rijksbijdragen overige dep.
Saldo 2011
NIET TOEGEKEND AAN PROJECTEN Saldo Ontvangen Totaal Mutatie 2012 2012 beschik. toegekend 2012 aan projecten
TOEGEKEND AAN PROJECTEN Mutatie Besteed Restitutie toegekend 2012 2012 aan projecten
Saldo 2011
Saldo 2012
TOTAAL Saldo 2011
TOTAAL Saldo 2012
6 19 280 16 19 185 52 577
80 35 20 42 39 62 30 308
6 19 360 16 19 219 52 20 42 39 62 30 885
-6 -19 -360 -16 -19 -219 -52 -20 -42 -39 -62 -30 -885
-
-
6 19 360 16 19 219 52 20 42 39 62 30 885
333 19 219 9 19 43 3 62 707
19 19
6 27 16 44 20 -19 -1 36 30 159
6 19 280 16 19 185 52 577
6 27 16 44 20 -19 -1 36 30 159
-48 -48 -96
68 74 162 130 433
20 26 162 130 337
-20 -26 -162 -130 -337
-
-
20 26 162 130 337
20 68 87
-
26 162 -68 130 250
-48 -48 -96
26 162 -68 130 250
35
Bijlage 2: Verantwoording besteding bijzondere bijdrage In dit hoofdstuk wordt de besteding van de bijzondere bijdragen verantwoord. In sommige gevallen is daarbij een overlap met het algemene deel van het jaarverslag, in die zin dat daar bepaalde resultaten of activiteiten al beschreven zijn, maar dan nog niet in relatie tot de bekostiging ervan. In dit hoofdstuk gaat het om een bijzondere bijdrage waarvan de besteding per activiteit afzonderlijk verantwoord moet worden. Het is ingedeeld in een bijzondere bijdrage voor de onderwijsfunctie, voor de kennisfunctie en voor de overige thema’s, conform de indeling van de decembercirculaire. Aan het eind van dit hoofdstuk is een tabel met een totaaloverzicht van de bijzondere bijdrage opgenomen. 1. Bijdragen voor de onderwijsfunctie a. Stafafdeling Internationale Relaties en Internationalisering (SIRI) De stafafdeling SIRI wordt gefinancierd met de bijzondere bijdrage Internationaal Politieonderwijs. De Staf SIRI geeft door de hele organisatie heen gevraagd en ongevraagd advies over de internationale betrekkingen en internationaal politieonderwijs. SIRI is het Single Point of Contact voor de Politieacademie voor de dienst 'internationale politiesamenwerking (AIS)' van Nationale Politie en de afdeling 'internationale politiesamenwerking' van het Ministerie van VenJ. SIRI vormt daarin de verbinding tussen Politieacademie en Nationale Politie op dit gebied, positioneert de Academie, ontsluit en vertaalt het nationale beleid op internationale politiesamenwerking naar het politieonderwijs en de academie. Tevens is SIRI het CEPOL National Point of Contact (CEPOL NCP NL). Dit is een nationaal mandaat, wat betekent dat SIRI als CEPOL NCP NL voor de Nationale Politie alsmede voor de Politieacademie alle CEPOL activiteiten coördineert, beheert en uitvoert. In deze hoedanigheid maakt SIRI deel uit van de bestuursstructuur van CEPOL en bepaalt de staf namens Nederland mede het beleid van het EU agentschap CEPOL In het kader van de internationale samenwerking conformeert de Politieacademie zich aan het landelijk beleid. Ook in 2012 is dat beleid afgesproken met de ministeries, de politieregio's en de Koninklijke Marechaussee. In dat beleid spelen de voor politiesamenwerking geprioriteerde landen (en dan vooral onze Europese buurlanden) de grootste rol. Daarnaast zijn de landen waarmee een Memorandum of Understanding is afgesloten van belang voor de inzet vanuit de Politieacademie. Tenslotte bestaan landen waarmee via een project (kortlopende overeenkomst) een verbinding is. Belangstelling vanuit het buitenland voor samenwerking met de Politieacademie wordt altijd getoetst aan de daarvoor bestaande kaders (politiek belang, politie-operationeel belang of een onderwijsspecifiek belang vanuit de Politieacademie). Bij de vorming van de Nationale Politie zal aan die uitgangspunten vooralsnog niet worden getornd; waarbij wel duidelijk is geworden dat het politieoperationele belang een voorname rol zal spelen. Vanuit de Politieacademie zal in deze de eigen positie van de Politieacademie worden bepleit. Vanuit SIRI zal in 2013 maandelijks overleg plaatsvinden met de nieuwe Afdeling Internationale Samenwerking (AIS) van de Nationale Politie. Van groot belang is de samenwerking in CEPOL-verband. De actieve betrokkenheid van de Politieacademie hierin is voor de Nationale Politie van groot belang om mede richting te geven aan de ontwikkelingen op Europees niveau. In 2012 hebben in totaal 74 Nederlandse cursisten deelgenomen aan CEPOL trainingen. Door SIRI, als CEPOL National Contact Point, is een activiteit georganiseerd, Urban Violence. Dit in samenwerking met Frankrijk en Engeland met als locatie Ossendrecht. Daarnaast is onder coördinatie van SIRI door Nederland aan 6 CEPOL activiteiten ondersteuning verleend. Eén van de vele internationale programma's onder auspiciën van CEPOL betreft het Exchange Programma. Het Exchange Program betreft een multilateraal opgezette samenwerking tussen politiediensten op individueel niveau en wordt gecoördineerd door een projectteam bij het CEPOL secretariaat. Het doel van het programma is het vergroten van effectieve internationale samenwerking door middel van het uitbreiden van wederzijdse kennis en begrip. Een aantal grensoverschrijdende thema's staan daarbij centraal. Belangrijke thema's betreffen onder meer: fraudeopsporing, drugscriminaliteit, forensische opsporing, radicalisering en terrorisme, en natuurlijk cybercrime. Ook Europese agentschappen als Europol, OLAF en Frontex nemen deel aan het Exchange Programma, onder meer door hun organisatie open te stellen voor speciale studiebezoeken. Elke lidstaat heeft een nationale Exchange Coördinator (NEC) werkzaam binnen de Politieacademie (SIRI) die de link vormt tussen de uitgezondenen en het projectteam voor praktische zaken en administratieve afhandeling.
36
Het Exchange Program is onder meer bedoeld voor leidinggevenden op tactisch en strategisch niveau bij politiediensten en specialisten met meerdere jaren ervaring op voornoemde vakgebieden. Tevens is dit programma bedoeld voor specialisten op het vlak van training en onderwijs en staat het open voor experts in (wetenschappelijk) onderzoek. In 2012 waren er negen participanten. Ook heeft SIRI namens de Politieacademie geparticipeerd in de activiteiten van de AEPC (Association of European Police Colleges). Onder andere is in samenwerking met het LECD een bijdrage geleverd aan de jaarlijkse conferentie van de AEPC met als thema 'Diversiteit'. Op de webpagina van CEPOL zijn begin december 2012, 458 Nederlandse gebruikers geregistreerd. Dit betreft een toename van meer dan 150 gebruikers in één jaar tijd. Op het Europese toneel heeft de Politieacademie deelgenomen aan de expert-meetingen vanuit het DG Home Affairs bij het 'European Training Scheme' (ETS), voortvloeiend uit het Stockholm programma, het samenwerkingsprogramma voor politie in EU van 2010-2014. Een ander speerpunt betrof de totstandkoming van het E-learning leermiddel (modules) voor de Grensoverschrijdende (Gemeenschappelijke) Politie Samenwerking (GPS-Verdrag van Enschede) tussen Nederland en Duitsland. Trainingen voor docenten op dit gebied zijn voorzien voor 2013. Voorts zijn vragen m.b.t. het Verdrag van Enschede in de kennistoetsen van het "oude" onderwijs van niveau 4 opgenomen en is het Verdrag opgenomen in de Body of Knowledge van PO 2.0. Ook in 2012 zijn Politieacademiebreed verschillende internationale leeractiviteiten aangeboden voor zowel Nederlandse als internationale doelgroepen. De verdiepingscursus over het stelsel van politieonderwijs in Nederland, 'Meeting police education below sea level' vormde dit jaar een grote trekpleister voor buitenlandse aan politieonderwijs verbonden deelnemers. Evenals in 2011 is in 2012 een Masterclass georganiseerd voor hogere politieambtenaren, met name uit de landen waar Nederland een liaison heeft gestationeerd. Eerdere activiteiten op dit gebied hebben laten zien dat de positionering van 'onze' liaisons erdoor is verbeterd. Ook draagt de cursus bij tot de acceptatie en herkenbaarheid van de Nederlandse standaarden van politiewerk. In 2012 heeft SIRI namens de Politieacademie ruim vijftien buitenlandse delegaties ontvangen. Gemiddeld staat voor een bezoek vier dagen inclusief voorbereiding en afronden bezoek. Ingevolge een convenant participeert de Politieacademie in het uitzenden van politiepersoneel in het kader van vredesmissies. De doelstelling om daarvoor 2 fte's beschikbaar te stellen is ook in 2012 ruimschoots gehaald. In 2012 heeft de Politieacademie circa 6 fte's beschikbaar gesteld voor missies in Afghanistan en Irak. De Politieacademiebrede contacten, uitvoering van programma's, deelname aan vergaderingen en selectie van personeel voor de vredesmissies worden door en vanwege de Staf Internationale Relaties en Internationalisering geïnitieerd en gecoördineerd. Met name in Afghanistan is de inzet van een onderwijskundige en docenten van de Politieacademie in positieve zin opgevallen. Deze constatering heeft mede geleid tot de ontwikkeling en uitvoering van onderwijs op het gebied van didactiek en het omgaan met tolken voor politiemensen die worden voorbereid voor een missie. De cursus beoogt de lesgevende en coachende capaciteiten te verbeteren om daarmee het rendement in de missies te vergroten. Inmiddels wordt bezien of de in Nederland uitgevoerde cursus ook in het missiegebied aan daar al verblijvende missieleden kan worden aangeboden. Het restant van de bijzondere bijdrage zal in 2013 aangewend worden om internationale activiteiten te versterken; speciale aandacht zal de professionalisering van docenten en staf van de PA in het kader van internationalisering krijgen. b. ICT en Leren De bijzondere bijdrage voor ICT en Leren dient ter dekking van zogenaamde apparaatkosten (PKN, de E-campus en de afdeling Leren & ICT) en een structureel volume aan projectkosten. De te bekostigen projecten voldoen aan de volgende criteria: a. De projectresultaten dragen bij aan de realisering van 25% ICT-gerelateerd onderwijs; b. Het betreffen nieuwe ontwikkelingen; onderhoud dient in reguliere bekostiging te zijn opgenomen; c. Investeringen in duurzame productiemiddelen (computers, auto’s, gebouwen, e.d.) worden niet uit dit budget bekostigd, omdat deze leiden tot structurele afschrijvingslasten en daardoor tot het
37
structureel belasten van het budget. Structurele kosten worden ook geacht in het reguliere budget vergoed te worden; d. Investeringen in duurzame productiemiddelen in geval van een pilot zijn wel mogelijk, bijvoorbeeld het eenmalig uitproberen van een nieuwe ICT-ontwikkeling; e. Geen bekostiging van marktactiviteiten ofwel geen kruisfinanciering; f. Voorrang wordt gegeven aan projecten die aansluiten bij de strategische prioriteiten van de Politieacademie. c. Blauw talent De politie wil meer diversiteit in haar personeelsbestand. Vooral het behouden van de groep mensen met een andere culturele achtergrond is daarvoor van belang. Om hier een bijdrage aan te leveren is het traject Blauw Talent opgezet. Het traject biedt jongeren met diverse culturele achtergronden en jonge autochtone vrouwen de mogelijkheid om uitgebreid kennis te maken met het politievak en zich voor te bereiden op de selectieprocedure en de politieopleiding. Op die manier wordt geprobeerd te voorkomen dat deze groep mensen gedurende de politieopleiding of -praktijk uitvalt. In 2012 is door tussenkomst van de PA een landelijke pilot gestart die bestond uit twee groepen. Een evaluatie zal in 2013 beschikbaar komen. d. Kandidatenprogramma Het Kandidatenprogramma NP is een initiatief van de Portefeuillehouder Diversiteit van de Raad van Korpschefs en is een intensief en innovatief leiderschapsprogramma voor politieleiders werkzaam in de schalen 10, 11 of 12 (zowel operationeel als niet-operationeel). Het Kandidatenprogramma NP bouwt voort op de succesvolle ervaringen met de huidige Kandidatenprogramma’s. Het Kandidatenprogramma NP wil een extra stimulans voor variëteit in leiderschap bieden. Door het vergroten van het aantal voorbeeldrollen binnen het middenmanagement en het behoud c.q. stimuleren van divers talent binnen de Nederlandse politie wordt gewerkt aan de toekomstbestendigheid van de Nationale Politie. Toekomstbestendig in haar vermogen te blijven verbinden met een steeds veranderende samenleving. De Kick-off van de 1e groep van het Kandidatenprogramma NP vindt plaats 1e kwartaal 2013. De tweede groep start in het 2e of 3e kwartaal 2013. In 2012 zijn nog geen kosten gemaakt. e. School voor Politieleiderschap (SPL) Dit betreft het jaarlijks ter beschikking gestelde budget voor het ontwikkelen en uitvoeren van management development activiteiten voor politiemedewerkers in de loonschalen 15 en hoger en potentials in lagere loonschalen. 2. Bijzondere bijdrage voor de kennisfunctie f.
Lectoraat Milieucriminaliteit
Dit lectoraat is begin 2011 opgestart. Er is een lector benoemd, die in oktober 2012 zijn lectorale rede heeft uitgesproken. Activiteiten lectoraat milieucriminaliteit Lectorale rede "De complexiteit van milieucriminaliteit. De aard van het misdrijf, de opsporing en de samenwerkingsrelaties " (12 oktober 2012) Met de inhoudelijke focus op de complexiteit van criminaliteit en de aanpak daarvan richt de lector zich in zijn rede niet alleen op wie reeds betrokken zijn bij de aanpak van milieucriminaliteit, maar ook op studenten, docenten, professionals in de praktijk en andere geïnteresseerden die hier minder vertrouwd mee zijn. Het uitspreken van deze rede werd druk bijgewoond. De rede werd ingeleid door de portefeuillehouder Milieucriminaliteit van de KNP en de Hoofdofficier van het Functioneel Parket van het Openbaar Ministerie. Internationaal seminar "Environmental crime and its victims" (Delft, 17 en 18 september 2012) Het lectoraat heeft mede in haar doel- en taakstelling om milieucriminaliteit op de kaart te zetten/houden. Dit internationale seminar werd georganiseerd samen met de TU Delft en richtte zich zowel op professionals in de praktijk als wetenschappers die zich vanuit verschillende disciplines
38
richten op milieucriminaliteit. Met de focus op slachtofferschap is een onderbelicht, complex maar cruciaal aspect van milieucriminaliteit voor het voetlicht gebracht. Het seminar leidde tot een uitwisseling van (nieuwe) inzichten en realiseerde een kruisbestuiving tussen praktijk en wetenschap. Een boekpublicatie met de belangrijkste bijdragen wordt door het lectoraat voorbereid. Bijdrage aan onderwijs inzake milieucriminaliteit Het zwaartepunt van de politietaak inzake milieucriminaliteit verschuift van handhaving naar opsporing. In die context heeft het lectoraat actief bijgedragen aan de ontwikkeling van de nieuwe opleiding voor milieurechercheurs. Verder geeft de lector colleges 'milieucriminaliteit' in de opleiding van de politiekundige bachelor en de recherchekundige master. Tevens begeleidt hij studenten van deze doelgroepen bij het schrijven van hun paper. Brainstormsessie inzake het "halen van milieucriminaliteit" (intelligence) Op vraag van enkele informatiemakelaars heeft het lectoraat een brainstormsessie georganiseerd over het "halen van milieucriminaliteit". De beoogde versteviging van de intelligence activiteiten binnen de politie op het gebied van milieucriminaliteit was daartoe de aanleiding. De doelgroep waren informatiemakelaars. Onderzoek ‘Vuile olie 1' Onrechtmatig verwerken en mengen van olieproducten als vormen van milieucriminaliteit Er loopt onderzoek naar het fenomeen vuile olie. Resultaat van dit onderzoek is inzicht in de wet- en regelgeving, het gevoerde beleid, het criminaliteitsprobleem, het reguleringsvraagstuk en de uitvoering van de handhaving. De bevindingen komen in een boek, dat het eerste zal zijn in een serie boekpublicaties, waarin dezelfde elementen worden belicht voor een specifieke vorm van milieucriminaliteit. Uit deze studies kunnen over enkele jaren de grote lijnen worden getrokken die voor het verbeteren van de aanpak van milieucriminaliteit in het algemeen van belang zijn. Onderzoek 'Vuile olie 2' Preventie van illegale olielozingen op de Noordzee. Een onderzoek naar strategisch gedrag van scheepvaartverkeer Het is de bedoeling van het lectoraat om eveneens een serie onderzoeken te gaan uitvoeren naar de aard en de effectiviteit van handhavingsinspanningen op het terrein van milieucriminaliteit. Als eerste in die reeks wordt door de Universiteit van Tilburg een studie uitgevoerd naar het effectief voorkomen van illegale olielozingen op de Noordzee. In hoeverre handhavingsactiviteiten afschrikkend effect sorteren op illegale lozingen van oliehoudende substanties door schepen in het Nederlands Noordzee gebied. Ook wordt onderzocht hoe de effectiviteit van deze handhaving kan verhoogd worden. Handboek Inleiding milieucriminaliteit Het lectoraat is bezig met het schrijven van een beknopt en toegankelijk boek waarin politiemensen inzicht kunnen krijgen in de vraag wat milieucriminaliteit is, welke instanties betrokken zijn bij de opsporing en handhaving en hoe deze processen en de samenwerking daarin verlopen, welke daders betrokken zijn bij zaken van milieucriminaliteit enzovoorts. g. Landelijke deskundigheidsmakelaar (LDM) Het jaar 2012 in hoofdlijnen: Met betrekking tot de positionering van de LDM heeft het College van Bestuur van de Politieacademie in oktober 2010 besloten dat de LDM onderdeel blijft van de Politieacademie. Dit is afgestemd met het CVO, de Board Opsporing en IPOL (KLPD). De LDM maakt sindsdien deel uit van de afdeling Kennis binnen Onderzoek en Kennis & Ontwikkeling; In 2011 is door de Politieacademie aan een adviesbureau (AEF) de opdracht verstrekt om het "inverdienvermogen en de toekomstscenario's van de LDM" te onderzoeken. Dit rapport werd in 2012 opgeleverd en de inhoud werd verspreid binnen en buiten de Politieacademie om de benoemde mogelijkheden verder te bespreken. Door de Politietop en de Politieacademie is overeengekomen dat de LDM de komende jaren ook binnen de Nationale Politie behouden blijft voor de Opsporing. In 2012 zijn ongeveer 360 bemiddelingen van deskundigen in opsporingsonderzoeken uitgevoerd; Er zijn in 2012 drie bijeenkomsten geweest van het College van Toetsing en Advies (CTA) waarin nieuwe deskundigen zijn getoetst. In de LDM databank staan nu ruim 380 deskundigen geregistreerd, waarvan er ruim 275 zijn getoetst. De overige personen zijn kandidaat-deskundigen of vitale contactpersonen;
39
In 2010 is in samenwerking met het lectoraat Criminaliteitsbeheersing & Recherchekunde een onderzoek gestart naar de inhoud van de LDM database waarin meer dan 1500 zaken zijn geregistreerd. Dit onderzoek wordt in de vorm van een afstudeerscriptie uitgevoerd door een stagiaire van de Universiteit Twente in samenwerking met de LDM en het lectoraat. Het onderzoek is in 2011 succesvol afgerond. Naar aanleiding van dit onderzoek is in 2011 de Pilot "Vroegtijdige inzet van de LDM in een TGO-onderzoek" gestart. Deze Pilot is succesvol afgerond en geëvalueerd in 2012. Inmiddels is een soortelijke Pilot in de RE Noord-Nederland gestart; Samenwerking met KLPD/IPOL is gestart in verband met de ontsluiting van specifieke interne expertise, zoals het registreren en toetsen van recherchepsychologen in dienst of werkzaam t.b.v. van de politie;
h. Politie en Wetenschap Door publicatie van de subsidieregeling in de staatscourant van 17 mei 2000 is het programma Politie en Wetenschap geformaliseerd. De Politieacademie ondersteunt de uitvoeringsorganisatie van het project. i.
Politieblad Blauw
Het Politieblad Blauw is een tweewekelijkse uitgave en verschijnt 24 maal per jaar, waarvan twaalf keer als opsporingsspecial. De Politieacademie is de uitgever. Doelgroep De doelgroep bestaat uit alle medewerkers van de Nederlandse politie, Koninklijke Marechaussee, Openbaar Ministerie, burgemeesters, Tweede Kamerfracties, rechterlijke macht en bijzondere opsporingsdiensten. Het blad wordt gratis verspreid aan deze doelgroep (ca. 26.000 exemplaren). Doelstelling De doelstelling van het politietijdschrift is een bijdrage te leveren aan een voortgaande professionalisering van de Nederlandse politie in brede zin. Het tijdschrift biedt de lezer daarom praktijkgerichte vakkennis in een toegankelijke schrijfstijl. Profiel Het profiel van het tijdschrift is een gezaghebbend vakblad voor de Nederlandse politie ter ondersteuning van de verdere professionalisering van de politie, daaronder begrepen alle facetten van de basispolitiezorg en opsporing. Er is in 2012 overleg geweest over de financiering van het politievakblad Blauw. Naar aanleiding hiervan is vastgelegd dat het Ministerie van Veiligheid en Justitie de bijdrage in de komende 3 jaar afbouwt. Het ministerie van BZK zal de subsidie voorlopig continueren. De subsidiering vanuit de Nationale politie blijft in 2013 ongewijzigd. Eind 2013 vindt een evaluatie plaats. 3. Bijzondere bijdrage voor overige thema’s j.
Bureau Werving
Afdeling Werving verzorgt de landelijke werving voor de politie, verwerkt sollicitaties en beantwoordt vragen van belangstellenden. De wettelijke taakstelling staat beschreven in de Wet op LSOP en Politieonderwijs en zegt dat de afdeling de landelijke werving van initieel politiepersoneel moet ondersteunen. Op het gebied van arbeidsmarktcommunicatie heeft de afdeling Werving tot taak te zorgen voor profilering van de politie als werkgever op de arbeidsmarkt om zodoende op tijd te beschikken over de juiste belangstellenden voor initiële instroom. Algehele conclusie is dat de afdeling Werving in 2012 voldoende kandidaten voor initiële opleidingen heeft binnengehaald om de vacatures bij de korpsen te vervullen. In 2012 heeft de afdeling diverse activiteiten uitgevoerd met als doel tijdig de juiste hoeveelheid in potentie geschikte sollicitanten te werven om de initiële vacatures (incl. recherchekundigen) te vervullen. De Bijzondere Bijdrage is conform begroting besteed aan grofweg de volgende activiteiten:
40
Werkgeversite www.kombijdepolitie.nl De werkgeversite “kombijdepolitie.nl” is in september 2012 vernieuwd. Op basis van usability-tests en rekening houdend met de komst van de nationale politie, is de site qua vormgeving en structuur sterk verbeterd. Tot week 35 van 2012 hadden ruim 1,5 miljoen unieke bezoekers de site bezocht. Daarna was het helaas door de Cookiewetgeving niet meer mogelijk om het aantal bezoekers te meten. Landelijke wervingscampagne De landelijke ‘screen-jezelf’-campagne die in 2011 was ontwikkeld, is in 2012 op een lager pitje doorgezet om de bescheiden instroomdoelstelling te realiseren. Uiteindelijk heeft dit 14.622 sollicitaties opgeleverd hetgeen voldoende bleek om de gewenste aantallen te behalen: 1.246 opleidingsplaatsen voor N3 en N4, 121 opleidingsplaatsen voor N2, 122 opleidingsplaatsen voor N5. Daarnaast zijn ca. 100 opleidingsplaatsen Recherchekundige master gevuld. De ‘screen-jezelf’-campagne werd genomineerd voor CIPD International Award 2012 voor Recruitmentmarketing, campaign of the year en won een de SAN-accent, categorie Personeel. Daarnaast werd de Intermediair Award meest favoriete werkgever, categorie ZBO, gewonnen. In de algemene ranglijst van de Barometer Meest Favoriete Werkgever nam de politie in 2012 een vierde positie in. Social media De activiteiten in de sociaI media zijn in het afgelopen jaar wederom sterk toegenomen. De nieuwe media bieden de mogelijkheid om op kosteneffectieve manier rechtstreeks de dialoog met de doelgroep aan te gaan, in plaats van de klassieke “selling” strategie. Daarnaast is het – vooral in tijden met weinig vacatures - een belangrijk middel om geïnteresseerden aan de politie te binden. De facebookpagina /Kombijdepolitie heeft volgens de Social Recruitment Monitor een van de hoogste engagementrates van alle werkgevers van Nederland. Beroepsoriëntatiebijeenkomsten (BOP’s) Om geïnteresseerden de kans te bieden zich persoonlijk te oriënteren op werken bij de politie en om als werkgever zichtbaar te blijven op de arbeidsmarkt heeft de afdeling in 2012 in ruim zeventig landelijke beroepsoriëntatiebijeenkomst (BOP’s) georganiseerd. Er waren drie varianten: een BOP gericht op belangstellenden voor N2-N4, een BOP voor recherchekundigen in spé en een BOP voor decanen. Beurzen en evenementen Ook in 2012 heeft de afdeling Werving de aanwezigheid van de politie als werkgever op uiteenlopende landelijke opleidings- en banenbeurzen en lokale evenementen verzorgd. Om in contact te komen met potentiële kandidaten heeft de afdeling Werving in samenwerking met de korpsen afgelopen jaar deelgenomen aan zo’n veertig beurzen en evenementen. k. Parelvissers Pearls in Policing is een initiatief voor toplevel politieleiders van over de hele wereld. Het doel is professionele kennis en ervaring in te zetten om oplossingen te vinden voor internationale veiligheidsvraagstukken. Pearls in Policing stimuleert het toekomstgerichte ‘out of the box’-denken. Dit gebeurt in een informele, denktankachtige setting, weg van de dagelijkse drukte en het oog van de media. Zo kunnen internationale politieleiders meer intens en creatief gedachten met elkaar uitwisselen. In juni 2012 is voor de zesde keer de ‘Pearls in Policing’ conferentie georganiseerd, deze keer in Singapore. De 36 deelnemers zijn politieleiders en academici uit de hele wereld. Het thema is dit jaar ‘Policing for a safer world’. Een verslag van de conferentie is te vinden op de website van www.pearlsinpolicing.com. l.
Curriculum coordinator BES
Sinds 10 oktober 2010 maken Bonaire, Sint Eustatius en Saba deel uit van het Nederlandse staatsbestel en is de minister van Veiligheid en Justitie korpsbeheerder van het korps politie Bonaire, Sint Eustatius en Saba (BES). Inmiddels is in betrekkelijk korte tijd een basispolitieopleiding ontwikkeld die specifiek gericht is op de rechtshandhavingsketen in het Caribisch gebied (C-COP). Daarbij zijn tevens de KMar, het Landelijk opleidings- en kenniscentrum van de KMar, Kustwacht en het korps politie BES betrokken. De samenwerking tussen alle betrokken partijen is geformaliseerd
41
door middel van een convenant, waarin de verschillende verantwoordelijkheden en randvoorwaarden zijn vastgelegd. De in het bovengenoemde convenant voorziene curriculumcoördinator speelt een belangrijke rol, mede in de afstemming tussen de politiekorpsen, Politieacademie, Koninklijke marechaussee en Kustwacht. De curriculum coördinator wordt voor de duur van twee jaar, eindigend in 2013, door de Politieacademie beschikbaar gesteld. De bijzondere bijdrage wordt aangewend ter dekking voor de kosten hiervoor.
42
Bijlage 3: Staat van materiële vaste activa Jaarrekening 2012 Politieacademie
Per 1 januari 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties 2012 Investeringen
Grond en terreinen
Casco gebouwen
22.704 3.037-
144.848 23.054-
Overige huisvesting
Totaal huisvesting
52.093
219.646
12.400-
38.492-
Vervoermiddelen
Verbindingen en automatisering
Overige activa
Totaal materiële vaste activa
17.848
17.839
6.603
12.387-
12.687-
5.106-
261.935 68.673-
19.667
121.794
39.693
181.154
5.461
5.152
1.496
193.263
313
791
4.347
5.452
2.104
3.003
539
11.098
4 -
-
-
-
-
-
Herrubricering aanschafwaarde Herrubricering cumulatieve afschrijvingen
-
4-
Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
-
4141
135697562
135738603
1891.4671.278
Bijzondere waardevermindering
-
276-
233-
510-
197-
311-
3.796-
4.299-
8.407-
2.441-
1.882-
591-
13.320-
23.018 3.34819.669
145.594 27.086118.508
55.747 16.37039.377
224.359 46.805177.555
18.485 13.7474.738
19.878 13.6126.266
7.142 5.6971.445
269.864 79.861190.004
Afschrijvingen Per 31 december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012
7964957 -
-
3303.1692.839
-
707-
43
Bijlage 4: Staat van voorzieningen Jaarrekening 2012 Politieacademie
Wachtgeld
Jubilea
Sociaal beleidskader
Groot onderhoud
Leegstand huurpanden
Totaal
Begroting 2012 Beginstand 1-1-2012 Dotatie Onttrekking Vrijval Eindstand 31 december 2012
400 400
4.000 2003.800
200 200
988 1.200 1832.005
-
5.588 1.200 3836.405
Jaarrekening 2012 Beginstand 1-1-2012 Dotatie Onttrekking Vrijval Eindstand 31 december 2012
354 6263230
2.201 312 2472.266
109 3 6646
1.582 1.200 8321.950
125 125
4.246 1.641 1.206634.617
Jaarrekening 2011 Beginstand 1-1-2011 Dotatie Onttrekking Vrijval Eindstand 31-12-2011
477 6657354
4.142 2361.7052.201
220 1084109
835 1.342 5961.582
-
5.674 1.342 1.0051.7654.246
44
Bijlage 5: Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Duur arbeidsovereenkomst /werkzaamheden
Vanaf College van Bestuur Dhr. A.P.P.M. van Baal Mevr. drs. A. Vellinga Dhr. prof. dr. P. Tops Totaal Bestuurders
1-01-2012 1-01-2012 1-01-2012
Raad van Toezicht Dhr. R.J.G. Bandell (voorzitter) Dhr. prof. dr. H.G. van de Bunt Dhr. mr. E.M. d’Hondt Mevr. mr. S.J.E. Horstink - Von Meyenfeldt Mevr. drs. L.V. Jonkers-Kuiper Dhr. D. van de Meeberg Totaal Toezichthouders
1-01-2012 1-01-2012 1-01-2012 1-01-2012 1-01-2012 1-01-2012
Ingangsdatum dienstverband
Tot 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012
31-12-2012 31-12-2012 1-07-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012
Taakomvang
Fte 1-09-2007 1-11-2009 1-10-2006
1-09-2011 15-11-2007 1-07-2004 1-02-2005 1-05-2006 15-11-2007
DienstPeriodiek betrekking betaalde (D) of op beloningen Interim-basis (I) D of I
1,06 1,06 1,06 3,18
D D D
0,09 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,44
D D D D D D
2012
Bonus betaling /gratificatie
2012
Ontvangen Uitkering pensioenwegens bijdragen beeïndiging /beloningen v/h dienstbetaalbaar verband op termijn 2012
131 106 130 367
-
11 9 5 9 9 9 52
-
2012 20 18 22 60
5 5
-
-
-
45
Bijlage 6: WOPT verantwoording De Politieacademie valt onder de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT). Het normbedrag voor 2012 bedraagt 194. In 2012 zijn er bij de Politieacademie geen medewerkers die de norm hebben overschreden. ‘
46
Bijlage 7: Onderlinge vorderingen en schulden Politiekorpsen Onderlinge vorderingen en schulden Politiekorpsen Jaarrekening 2012 Politieacademie
Bedrag
Afstemming
Vorderingen en overlopende activa Politiekorps Brabant Noord Politiekorps Midden West Brabant Politiekorps Rotterdam-Rijnmond Politiekorps Utrecht Politiekorps Drenthe Politiekorps Flevoland Politiekorps Gelderland Midden Politiekorps Gelderland Zuid Politiekorps Groningen Politiekorps Haaglanden Politiekorps Hollands Midden Politiekorps IJsselland Politiekorps Kennemerland Politiekorps Limburg Noord Politiekorps Limburg Zuid Politiekorps Noord- en Oost Gelderland Politiekorps Noord-Holland-Noord Politiekorps Fryslan Politiekorps Brabant Zuid Politiekorps Zaanstreek Waterland Politiekorps Zeeland Politiekorps Zuid-Holland-Zuid Politiekorps Amsterdam Amstelland Politiekorps Gooi en Vechtstreek Politiekorps Twente Politiekorps Landelijke Politie Diensten Vts Politie Nederland Totaal
251 399 255 751 73 445 172 155 248 326 221 225 55 84 93 186 204 68 96 90 150 65 690 30 82 892 689 6.995
Ja Nee Ja Ja Ja Ja Ja ja Ja Ja Ja Ja Ja Nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Nee Ja Ja Ja Ja
Schulden en overlopende passiva Politiekorps Rotterdam-Rijnmond Politiekorps Utrecht Politiekorps Flevoland Politiekorps Gelderland Midden Politiekorps Gelderland Zuid Politiekorps Zaanstreek Waterland Politiekorps Noord- en Oost Gelderland Politiekorps Noord-Holland-Noord Politiekorps Brabant Zuid Politiekorps Zeeland Politiekorps Haaglanden Politiekorps Hollands Midden Politie IJsselland Politiekorps Kennemerland Politiekorps Twente Politie Midden en West Brabant Politiekorps Limburg Zuid Politiekorps Landelijke Politie Diensten Vts Politie Nederland Totaal
77 8 16 46 8 20 24 33 6 20 49 8 17 2 3 5 7 727 456 1.531
Ja Betwist Nee Ja Ja Nee Nee Ja Nee Ja Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Ja Ja
De vermelde bedragen zijn de standen per 31-12-2012. Als er wel een saldobevestiging is ontvangen, maar er is geen overeenstemming, dan is de afstemming betwist.
47
Bijlage 8: Staat van opgenomen en op te nemen leningen Looptijd
Aflossing
Rente
Omschr.
Ingang
Storting
Afloop
Mnd.
Type
Aantal
Eerste termijn
Laatste termijn
Percentage
Herziening
Conventie
Betaling
BUKO MVF 1019 MVF 1317 MVF 1020 MVF 1021 MVF 1022 MVF 1580 MVF 1649 MVF 1817 MVF 1852 MVF 1873 MVF 2057
17-07-07 26-07-07 16-12-08 26-07-07 26-07-07 26-07-07 18-01-10 15-07-10 14-06-11 20-09-11 12-12-11 12-09-12
01-07-07 02-06-08 19-12-08 02-01-09 02-03-09 02-03-09 23-12-09 28-06-10 17-06-11 28-09-11 20-12-11 25-09-12
01-09-13 01-06-38 21-12-37 02-01-29 01-03-24 01-03-19 23-12-19 30-06-25 19-06-17 30-09-19 20-12-16 25-09-17
75 360 348 240 180 120 120 180 72 96 60 60
Annuïteit Bullet Bullet Bullet Lineair Lineair Bullet Lineair Lineair Lineair Lineair Bullet
75 1 1 1 20 20 1 20 22 31 20 1
01-07-07 01-06-38 21-12-37 02-01-29 03-06-19 02-06-14 23-12-19 28-09-20 17-03-12 28-03-12 20-03-12 25-09-17
01-09-13 01-06-38 21-12-37 02-01-29 01-03-24 01-03-19 23-12-19 30-06-25 19-06-17 30-09-19 21-12-15 25-09-17
7,8672 4,5500 3,7100 4,5700 4,5100 4,4300 3,4600 3,0800 2,3800 1,4800 1,1600 0,8500
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
act/act act/act act/act act/act act/act act/act act/act act/act act/act act/act act/act
per mnd. vooraf per 12 mnd. achteraf per 12 mnd. achteraf per 12 mnd. achteraf per 12 mnd. achteraf per 12 mnd. achteraf per 12 mnd. achteraf per 12 mnd. achteraf per 12 mnd. achteraf per 12 mnd. achteraf per 12 mnd. achteraf per 12 mnd. achteraf
Hoofdsom initiëel
Hoofdsom gestort Pro-resto per 31-12-2011
Omschrijving BUKO MVF 1019 MVF 1317 MVF 1020 MVF 1021 MVF 1022 MVF 1580 MVF 1649 MVF 1817 MVF 1852 MVF 1873 MVF 2057
Storting
Aflossing
in 2012
in 2012
Hoofdsom gestort
Hoofdsom gestort
Hoofdsom gestort
Pro-resto per 31-12-2012
Looptijd KT [ < 1 jr ]
Looptijd LT [ > 1 jr ]
Rente
Rente
Rente
Rente
Nog te betalen per 01-01-2012
Rekening in 2012
Betaald in 2012
Nog te betalen per 31-12-2012
2.653 15.000 10.000 10.000 5.000 15.000 5.000 20.000 15.000 8.000 8.000 10.000
873 15.000 10.000 10.000 5.000 15.000 5.000 20.000 15.000 8.000 8.000 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.000
-485 0 0 0 0 0 0 0 -2.727 -1.032 -2.000 0
388 15.000 10.000 10.000 5.000 15.000 5.000 20.000 12.273 6.968 6.000 10.000
388 0 0 0 0 0 0 0 2.727 1.033 2.000 0
0 15.000 10.000 10.000 5.000 15.000 5.000 20.000 9.546 5.935 4.000 10.000
0 399 454 376 185 20 4 315 193 31 3 0
50 683 457 452 222 557 173 616 331 113 83 23
50 683 456 451 222 557 173 616 354 115 83 0
0 399 455 377 185 20 4 315 170 29 3 23
123.653
111.873
10.000
-6.244
115.629
6.148
109.481
1.980
3.760
3.760
1.980
n.v.t.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal op te nemen leningen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
123.653
111.873
10.000
-6.244
115.629
6.148
109.481
1.980
3.760
3.760
1.980
Totaal opgenomen leningen
TOTAAL LENINGEN
48
Ondertekening De jaarrekening was getekend, namens het College van Bestuur van de Politieacademie: Dhr. A.P.P.M. van Baal Hoofdcommissaris van Politie Voorzitter College van Bestuur Dhr. prof. dr. P. Tops Lid College van Bestuur en de leden van de Raad van Toezicht: Dhr. R.J.G Bandell (voorzitter) Dhr. prof. dr. H.G. van de Bunt Mevr. Mr. S.J.E. Horstink – Von Meyenfeldt Mevr. drs. L.V. Jonkers-Kuiper Dhr. D. van de Meeberg
49
Overige gegevens
50
1. Voorstel resultaatbestemming Bij de vaststelling van de jaarrekening wordt het resultaat bestemd. Het College van Bestuur stelt voor om het negatieve resultaat van 3.407 over 2012 als volgt te bestemmen: 2.358 te onttrekken aan de algemene reserve; 1.049 te onttrekken aan de bestemmingsreserve in verband met de uitvoering van het mobiliteitsprogramma. Hiervan heeft een bedrag van 332 betrekking op gemaakte kosten voor het mobiliteitsprogramma in 2012. Een bedrag van 717 valt vrij ten gunste van de algemene reserve, als gevolg van een bijgestelde inschatting van het nog benodigde bedrag voor toekomstige uitgaven in het kader van het mobiliteitsprogramma.
Onderstaande tabel geeft de resultaatsbestemming in 2012 en 2011 weer. Resultaatbestemming Dotatie/onttrekking algemene reserve Dotatie/onttrekking bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma Bestemming exploitatieresultaat
2012
2011
-2.358 -1.049
2.833 -245
-3.407
2.588
Onderstaande tabel geeft het verloop van de bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma weer. Bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma Stand per 1 januari Resultaatbestemming Totaal bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma
2012
2011
1.444 -1.049
1.689 -245
395
1.444
51
2. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen omstandigheden voorgedaan na balansdatum die substantiële gevolgen hebben voor het beeld van de jaarrekening 2012.
52
3. Controleverklaring
53
D e 10 tte.
Deloitte Accountants B.V. Kroonpark 10 6831 GV Arnhem Postbus 30265 6803 AG Arnhem Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9777 www.deloitte.nl
Controleverkiaring Aan de Raad van Toezicht van de Politieacademie te Apeldoorn Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van de Politieacademie te Apeldoorn gecontroleerd. Deze december 2012, de exploitatierekening over 2012, het kasstroomoverzicht over 2012 en de gegevens ten aanzien van het vermogen 2012 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving en andere toelichtingen.
j aarrekening bestaat uit de balans per 31
Verantwoordelijkheid van het College van Bestuur Het College van Bestuur van de Politieacademie is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, aismede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Wet op het LSOP en het politieonderwijs, het in Nederland geldende Besluit comptabele regelgeving regionale politiekorpsen en de Regeling HAP. Tevens is het College van Bestuur verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met het in bijlage 1 bij het Controleprotocol regionale politiekorpsen (kenmerk DBC/CWZ/WVOB, nr. 2009-000034754 d.d. 29 januari 2009) opgenomen normenkader van relevante wet- en regelgeving. Het College van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de j aarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 30 van de Wet op het LSOP en het politieonderwijs en artikel 14, lid 3 van het Besluit comptabele regelgeving regionale politiekorpsen.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu
31002 19806/0393/cv/rj 13
Deloitte.
Wij hebben onze controle venicht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol regionale politiekorpsen (kenmerk DBC/CWZ/WVOB, nr. 2009-000034754 d.d. 29 januari 2009). Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de j aarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn affiankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten. Bij bet maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor bet opmaken van dejaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan aismede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de politieregio. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële versiaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het College van Bestuur van de Politieacademie gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de Politieacademie per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Wet op bet LSOP en het politieonderwijs, het Besluit comptabele regelgeving regionale politiekorpsen en de Regeling HAP. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met het in bijiage 1 bij het Controleprotocol regionale politiekorpsen (kenmerk DBC/CWZ/WVOB, nr. 2009-000034754 d.d. 29 januari 2009) opgenomen normenkader van relevante wet- en regelgeving.
31002 19806/0393/cv/rj 13
Deloitte.
Toelichting Wij vestigen de aandacht op onderdeel 4.2 van de jaarrekening waarin uiteengezet is dat een aantal onderdelen uit het Besluit comptabele regelgeving regionale politiekorpsen niet wordt gehanteerd, vanwege het feit dat met het Ministerie van Veiligheid en Justitie terzake specifieke afspraken zijn gemaakt. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.
Verkiaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Arnhem, 29 maart 2013 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. G.J. Straatman RA
3 100219806/0393/cv/rj 13
