JAARREKENING. Jaarstukken 2008 gemeente Heeze-Leende Pagina: 127

JAARREKENING

Jaarstukken 2008 gemeente Heeze-Leende

Pagina: 127


Pagina: 128

Deel 3 Programmarekening


Pagina: 129


Pagina: 130


Pagina: 131


Pagina: 132


Pagina: 133

Product

Realisatie 2007

Productnaam

Primair

Begroting 2008 Wijzigingen

Totaal

Realisatie 2008

Programma 8 Ruimtelijke Ordening en Volkshuisvesting Lasten 810.00 Bestemmingsplannen 810.10 Rechtskundige en deskundige adviezen 820.00 Woningexploitatie 820.10 Gemeentelijk woningbezit 820.20 Woningbouw 822.00 Bouw-, woning- en welstandstoezicht 822.10 Woonwagens 822.20 Woonwagencentrum 822.40 Overige aangelegenheden betreffende de volkshuisvesting 830.00 Bouwgrondexploitatie Totaal lasten

518.706 59.237 174.674 9.459 93.023 494.532 28 81.579 4.728 2.143.454 3.579.419

983.608 38.116 171.886 0 29.037 500.732 31 3.791 10.923 445.263 2.183.387

136.266 0 0 0 0 19.863 0 11.359 0 453.300 620.788

1.119.874 38.116 171.886 0 29.037 520.595 31 15.150 10.923 898.563 2.804.175

1.247.532 35.348 171.802 1.104 55.296 636.061 8 11.629 4.616 1.970.681 4.134.077

Baten Bestemmingsplannen Rechtskundige en deskundige adviezen Woningexploitatie Gemeentelijk woningbezit Woningbouw Bouw-, woning- en welstandstoezicht Woonwagens Woonwagencentrum Overige aangelegenheden betreffende de volkshuisvesting Bouwvergunningen Bouwgrondexploitatie Totaal baten

104.365 1.773 174.674 230.735 9.433 -28.910 0 5.577 59.661 781.262 2.615.507 3.954.077

68.049 0 171.886 0 2.607 9.090 2.866 7.631 59.661 612.679 445.263 1.379.732

0 0 0 0 0 16.000 -2.866 -4.431 0 237.321 1.074.000 1.320.024

68.049 0 171.886 0 2.607 25.090 0 3.200 59.661 850.000 1.519.263 2.699.756

105.111 0 171.802 0 43.986 21.246 0 3.470 59.661 846.297 3.055.640 4.307.213

374.658

-803.655

699.236

-104.419

173.136

1.591 16.904 4.517 0 0 0 0 -110.939 254.067 54.195 41.723 0 67.487 329.545

1.591 16.382 4.400 11.255 42.764 115.837 92.486 0 457.503 122.041 6.386 0 0 870.645

0 0 0 0 86 54.000 -37.516 8.500 -18.974 0 0 0 295.051 301.147

1.591 16.382 4.400 11.255 42.850 169.837 54.970 8.500 438.529 122.041 6.386 0 295.051 1.171.792

1.591 16.381 4.400 0 0 0 0 27.453 411.927 111.185 8.494 0 922.358 1.503.791

269.675 107.815 716.645 4.517 10.117.518 0 0 81.493 301.377 2.280.654 15.173 0 137.462 13.188 0 14.045.517

131.706 15.000 609.367 4.400 10.634.000 0 37.843 81.300 281.025 2.310.378 15.435 0 152.200 1.538 157.270 14.431.462

75.000 0 0 0 168.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 243.000

206.706 15.000 609.367 4.400 10.802.000 0 37.843 81.300 281.025 2.310.378 15.435 0 152.200 1.538 157.270 14.674.462

319.731 17.535 778.615 4.400 10.918.345 0 0 82.151 283.192 2.315.726 15.173 0 156.251 10.317 0 14.901.435

13.715.972

13.560.817

-58.147

13.502.670

13.397.645

810.00 810.10 820.00 820.10 820.20 822.00 822.10 822.20 822.40 823.00 830.00

Totaal programma 8

Programma 9 Financiën en Algemene Dekkingsmiddelen Lasten 913.20 Deelnemingen 914.00 Financieringslasten geldleningen langer dan jaar 914.20 Langlopende uitzettingen 921.00 Algemene uitkering gemeentefonds 922.10 Reserveringen voor rente en afschrijving voorgenomen investeringen 922.20 Onvoorziene uitgaven 922.30 Onvoorziene/incidentele uitgaven 922.50 Algemene bijdragen 930.00 Uitvoering Wet WOZ 940.00 Lasten heffing en invordering onroerende-zaakbelasting 940.30 Lasten heffing en invordering toeristenbelasting 941.00 Lastenverlichting Rijk: uitkering zalmsnip 960.00 Saldi van kostenplaatsen Totaal lasten

911.00 913.20 914.10 914.20 921.00 922.00 922.10 930.00 931.00 932.00 934.00 934.10 936.00 940.00 960.00

Baten Kortlopende uitzettingen Deelnemingen Bespaarde rente Langlopende uitzettingen Algemene uitkering gemeentefonds Te realiseren maatregelen Raming wegens onderuitputting Uitvoering Wet WOZ Baten onroerende-zaakbelastingen gebruikers Baten onroerende-zaakbelastingen eigenaren Baatbelastingen Bouwgrondbelasting Toeristenbelasting Invordering gemeentelijke belastingen Saldi van kostenplaatsen Totaal baten

Totaal programma 9


Pagina: 134

Product

Realisatie 2007

Productnaam

Begroting 2008 Wijzigingen

Primair

Realisatie 2008

Totaal

RECAPITULATIE Programma: 0 Algemeen Bestuur

-1.739.113

-1.817.448

13.263

-1.804.185

-1.788.496

1 Veiligheid en Verkeer

-1.249.179

-1.253.090

-15.061

-1.268.151

-1.251.249

2 Openbare Ruimte

-2.652.106

-2.632.190

-94.117

-2.726.307

-2.549.716

3 Economische Zaken

186.095

427.825

-115.504

312.321

562.509

4 Onderwijs en Kinderopvang

-1.426.820

-1.582.192

257.748

-1.324.444

-1.450.363

5 Cultuur en Recreatie

-1.857.884

-1.886.977

-31.225

-1.918.202

-1.855.191

6 Sociale Voorzieningen en Maatschappelijke Dienstverlening

-3.288.356

-3.467.039

-293.407

-3.760.446

-2.929.343

7 Volksgezondheid en Milieu

-1.000.822

-635.239

77.221

-558.018

-478.622

374.658

-803.655

699.236

-104.419

173.136

13.715.972

13.560.817

-58.147

13.502.670

13.397.645

8 Ruimtelijke Ordening en Volkshuisvesting H Financiën en Algemene Dekkingsmiddelen 970.00

Resultaat voor bestemming

1.062.444

-89.188

440.007

350.819

1.830.309

980.00 980.00

Toevoeging aan reserves Aanwending van reserves

1.268.424 847.045

290.637 379.825

1.792.106 1.352.099

2.082.743 1.731.924

3.549.097 2.448.071

990.00

Resultaat na bestemming

641.065

0

0

0

729.284

RECAPITULATIE PROGRAMMAREKENING BATEN EN LASTEN 2008

Programma

Lasten 2008

Baten 2008

Nadelig

Batig

0 Algemeen Bestuur

2.079.279

290.783

1.788.496

1 Veiligheid en Verkeer

1.276.273

25.024

1.251.249

2 Openbare Ruimte

4.167.210

1.617.493

2.549.716

481.832

1.044.341

4 Onderwijs en Kinderopvang

2.479.309

1.028.946

1.450.363

5 Cultuur en Recreatie

2.031.736

176.545

1.855.191

6 Sociale Voorzieningen en Maatschappelijke Dienstverlening

5.568.561

2.639.218

2.929.343

7 Volksgezondheid en Milieu

1.948.988

1.470.366

478.622

8 Ruimtelijke Ordening en Volkshuisvesting

4.134.077

4.307.213

173.136

H Financiën en Algemene Dekkingsmiddelen

1.503.791

14.901.435

13.397.645

980.00

Toevoeging aan reserves

3.549.097

2.448.071

1.101.026

990.00

Resultaat na bestemming

729.284

0

729.284

Totaaltelling programma's

29.949.435

29.949.435

14.133.290

3 Economische Zaken


562.509

Pagina: 135

14.133.290


Pagina: 136

Deel 4 Balans


Pagina: 137

BALANS PER

Activa Omschrijving

Ultimo 2007

Primo 2008

Ultimo 2008

105.136

105.136

93.454

105.136

105.136

93.454

12.950.902 3.551.581

12.950.902 3.551.581

14.037.725 3.428.841

16.502.484

16.502.484

17.466.566

29.586

29.586

29.586

2.863.338

2.863.338

2.800.748

2.791.591

2.791.591

2.786.707

150.810 5.835.325

150.810 5.835.325

130.116 5.747.158

22.442.945

22.442.945

23.307.178

1.263.492

1.263.492

1.263.492

312.732 2.284

312.732 2.284

3.138.761 7.930

1.578.509

1.578.509

4.410.183

1.340.404 4.716.500

1.340.404 4.716.500

1.403.651 3.258.623

1.492.836

1.492.836

1.417.727

7.549.740 1.653.527

7.549.740 1.653.527

6.080.001 1.424.699

54.100 88.977 143.077

54.100 88.977 143.077

42.916 42.916

Totaal vlottende activa

10.924.852

10.924.852

11.957.798

TOTAAL GENERAAL

33.367.797

33.367.797

35.264.976

Rechten uit zekerheidsstellingen en gewaarborgde geldleningen

42.882.000

42.882.000

42.785.000

VASTE ACTIVA A11 IMMATERIËLE VASTE ACTIVA A111 Kosten verb aan sluiten geldleningen en saldo dis-/agio A112 Kosten onderzoek en ontwikkeling van bepaald actief A12 MATERIËLE VASTE ACTIVA - Economisch nut - Maatschappelijk nut in de openbare ruimte - In erfpacht A13 FINANCIËLE VASTE ACTIVA A1311 Kapitaalverstrekkingen deelnemingen A1312 Kapitaalverstrekkingen gemeenschappelijke regelingen A1313 Kapitaalverstrekkingen overige verbonden partijen A1321 Leningen aan woningbouwcorporaties A1322 Leningen aan deelnemingen A1323 Leningen aan overige verbonden partijen A1331 Overige langlopende leningen A1332 Overige uitzettingen met rentetypische looptijd >= 1 jaar A1333 Bijdragen aan activa van derden

Totaal vaste activa

VLOTTENDE ACTIVA A21 VOORRADEN A211 Niet in exploitatie genomen bouwgronden A212 Overige gronden hulpstoffen A213 Onderhanden werk incl bouwgronden in exploitatie A214 Gereed product en handelsgoederen A215 Vooruitbetalingen A22 UITZETTINGEN MET RENTETYPISCHE LOOPTIJD < 1 JAAR A221 Vorderingen op openbare lichamen A222 Verstrekte kasgeldleningen A223 Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële inst A224 Overige vorderingen A225 Overige uitzettingen A23 LIQUIDE MIDDELEN A29 OVERLOPENDE VLOTTENDE ACTIVA A291 Nog te ontvangen bedragen met specifiek bestedingsdoel A299 Overige overlopende vlottende activa


Pagina: 138

31 DECEMBER 2008

Passiva Omschrijving

VASTE PASSIVA P11 EIGEN VERMOGEN P111 Algemene reserve P112 Bestemmingsreserves tariefschommelingen P113 Overige bestemmingsreserves P114 Saldo van de rekening na bestemming P12 VOORZIENINGEN

Ultimo 2007

Primo 2008

Ultimo 2008

2.542.424

3.103.489

3.100.848

11.171.835 641.065 14.355.324 4.755.060

11.251.835 14.355.324 4.755.060

12.355.501 729.284 16.185.633 4.900.691

P13 VASTE SCHULDEN MET RENTETYPISCHE LOOPTIJD >= 1 JAAR P131 Obligatieleningen P132 Onderhandse leningen binnenlandse pensf en verzinstell P133 Onderhandse leningen binnenlandse banken en ov fin inst 8.764.823 P134 Onderhandse leningen binnenlandse bedrijven P135 Onderhandse leningen overige binnenlandse sectoren P136 Onderhandse leningen buitenland P137 Door derden belegde gelden 2.863.338 P138 Waarborgsommen 592 11.628.753

8.764.823

8.255.621

2.863.338 592 11.628.753

2.800.748 373 11.056.742

Totaal vaste financieringsmiddelen

30.739.137

32.143.066

VLOTTENDE PASSIVA P21 NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET RENTETYPISCHE LOOPTIJD < 1 JAAR P211 Kasgeldleningen P212 Bank- en girosaldi P213 Overige schulden 1.755.049 1.755.049 P29 OVERLOPENDE VLOTTENDE PASSIVA P291 Voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel 717.348 P299 Overige overlopende vlottende passiva 156.263 873.611

1.755.049 1.755.049

1.841.006 1.841.006

717.348 156.263 873.611

913.808 367.096 1.280.905

Totaal vlottende passiva

2.628.661

2.628.661

3.121.911

TOTAAL GENERAAL

33.367.797

33.367.797

35.264.976

Verplichtingen uit zekerheidsstellingen en gewaarborgde geldleningen

42.882.000

42.882.000

42.785.000


30.739.137

Pagina: 139


Pagina: 140

Deel 5 Toelichting


Pagina: 141


Pagina: 142

1. Toelichting algemeen 1.1 Wijzigingen ten opzichte van voorgaand jaar De balans is in drie kolommen weergegeven ultimo 2007, primo 2008 en ultimo 2008. Hiermee wordt inzicht gegeven op welke onderdelen de jaarrekening anders opent dan deze in 2008 is afgesloten. Dit betreft uitsluitend de resultaatbestemming 2008. De mutaties luiden als volgt: Passiva

Ultimo 2007

Algemene reserve

Overige bestres

Saldo

2.542.423,62

11.171.835,04

641.065,05

2.542.423,62

11.171.835,04

641.065,05

561.065,05

80.000,00

-641.065,05

3.103.488,67

11.251.835,04

0,00

Afronding Herrubr 2007 Resultaat Primo 2008

De bestemmingsreserve die vanuit het resultaat 2007 is gevormd betreft de reserve WMO voor € 80.000,=. De rest van het resultaat is toegevoegd aan de algemene reserve.


Pagina: 143

1.2 Grondslagen voor waardering

Stelselwijziging Op 14 april 2008 heeft de Raad van de gemeente Heeze-Leende de vernieuwde verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet vastgesteld. Artikel 6 Waardering & afschrijving vaste activa vervangt artikel 10 van de ingetrokken verordening. De ultimo 2007 op de activastaat staande investeringen worden conform de ten tijde van de investering geldende afschrijvingstermijnen verder afgeschreven. Op 22 september 2008 heeft de Raad van de gemeente Heeze-Leende besloten om tussentijdse winstneming bij grondexploitaties mogelijk te maken. De Commissie BBV heeft met ingang van het begrotingsjaar 2008 nieuwe richtlijnen omtrent riolering uitgevaardigd. De een betreft een stellige uitspraak en dient in principe te worden opgevolgd. De ander betreft een aanbeveling. De stellige uitspraak luidt: “Uit oogpunt van transparantie en ten behoeve van de periodieke bijstelling van het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) is van belang dat de voorziening onderhoud resp. vervanging in de begroting en in de jaarrekening zodanig wordt toegelicht dat de relatie is te leggen met het GRP en inzicht kan worden geboden in het onderscheid onderhoud cq spaarcomponent vervangingsinvesteringen.”. De aanbeveling luidt: “De commissie BBV doet de aanbeveling om –als een gemeente een riooltarief hanteertde gerealiseerde resultaten riolering te muteren op een bestemmingsreserve ‘riolering’, het geeft inzicht in de mate waarin de planning wordt gerealiseerd, en doet de aanbeveling de kaders ervoor vast te leggen in de verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet”. Deze aanbeveling tot het vormen van een bestemmingsreserve is door de gemeente Heeze-Leende niet overgenomen. ACTIVA Voor zover niet anders vermeld zijn activa gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte gronden hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten. Indien in de vervaardigingsprijs is opgenomen de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend dient te worden toegelicht dat deze rente is geactiveerd. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen en/of eventuele beschikkingen over reserves. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen en/of bijdragen van derden (voor zover er een directe relatie bestaat met het actief) en/of beschikkingen over reserves (voor zover het investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut betreft). Tot en met jaar 2003 zijn eventuele beschikkingen over de reserves op alle geactiveerde investeringen in mindering gebracht. Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij raadsbesluit worden afgeweken. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven tijdsduur.


Pagina: 144

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan €10.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatste worden altijd geactiveerd. Vanaf 2003 is het BTW-Compensatiefonds van toepassing. Declarabele BTW wordt niet geactiveerd. Investeringen van voor 2003 zijn niet geschoond voor deze BTW-component. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen leningen, overige langlopende leningen en overige uitzettingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van eventuele aflossingen. Deelnemingen worden in afwijking hiervan gewaardeerd tegen marktwaarde indien deze waarde lager is dan de verkrijgingsprijs. De bijdrage in activa in eigendom van derden worden gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage verminderd met afschrijvingen. Onder uitzettingen worden aandelen, obligaties, maar ook leningen en vorderingen verstaan. Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar worden opgenomen onder de vlottende activa. Uitzettingen met een oorspronkelijke looptijd van langer dan één jaar worden gedurende de gehele looptijd onder de financiële vaste activa opgenomen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van leningen verrekend. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Onderhanden werk Onderhanden werk wordt gewaardeerd voor de gemaakte kosten onder aftrek van de opbrengsten uit grondverkopen. Voor tussentijdse winstneming gelden de volgende voorwaarden: Deelprojecten: de winst op het deelproject is gerealiseerd; er geen verlies verwacht worden op andere deelprojecten tenzij daarvoor voldoende voorzieningen zijn getroffen. Geen deelprojecten: er is een betrouwbare, actuele kostprijscalculatie aanwezig; de opbrengsten voldoende zeker zijn en 80% van de totale opbrengstenzijn gerealiseerd; de nog te maken kosten goed in te schatten zijn en 80% van de totale kosten zijn gerealiseerd; de uitname maximaal 75% van de gerealiseerde winst is en de uitname niet leidt tot een nadelige boekwaarde in de resterende looptijd van het plan; de uitname wordt toegevoegd aan de algemene reserve (dit in tegenstelling tot de richtlijn voor de calculaties bouwgrondexploitaties die aangeeft dat resultaten in eerste instantie muteren op de reserve grondexploitatie). Het (resterende) resultaat wordt genomen bij afsluiten van het complex. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de vorderingen verrekend. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.


Pagina: 145

PASSIVA Voor zover niet anders vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ter afdekking van:  Verplichtingen verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten.  Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten.  Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Aan voorzieningen wordt geen rente toegevoegd. Er zijn momenteel geen voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Verwachte baten zijn voorzichtigheidshalve niet als baten verantwoord. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen wordt vanaf het jaar na gereedkomen of verwerving afgeschreven. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen wordt verwezen naar de toelichting op de balans.


Pagina: 146

2. Toelichting op de programmarekening 2.1 Analyse van de afwijkingen tussen de begroting (na toepassing van alle begrotingswijzigingen) en de programmarekening De analyse van de afwijkingen tussen de begroting (na toepassing van alle begrotingswijzigingen) en de programmarekening is deze direct toegelicht bij de programmaverantwoording in deel 1. Voor wat betreft de gerealiseerde dekkingsmiddelen is deze terug te vinden in paragraaf H. Financiering. 2.2 Toelichting gerealiseerde dekkingsmiddelen

Realisatie 2008 Baten Algemene uitkering gemeentefonds Onroerende zaakbelasting gebruikers Onroerende zaakbelasting eigenaren Baatbelastingen Toeristenbelasting Invordering Gegevensuitwisseling Wet WOZ Dividenden Rente kortlopende uitzettingen Rente langlopende uitzettingen Bespaarde rente reserves & voorzieningen Saldo financieringsfunctie

Begroting na wijziging 2008

10.918.345 10.802.000 283.192 281.025 2.315.726 2.310.378 15.173 15.435 156.251 137.462 10.317 1.538 82.151 81.300 17.535 15.000 319.731 206.706 4.400 4.400 778.615 609.367 -182.450 -137.781

Verschil

116.345 2.167 5.348 -262 18.789 8.779 851 2.535 113.025 0 169.248 -44.669

Voor een toelichting wordt verwezen naar paragraaf H.


Pagina: 147

2.3 Toelichting gerealiseerd resultaat voor en na bestemming

Realisatie 2008

Begroting na wijziging 2008

Verschil

Resultaat voor bestemming

1.830.309

350.819

1.479.490

Aanwending: -algemene reserve -reserve bovenwijkse voorzieningen -reserve plan ontwikkeling buitengebied -reserve nieuwbouw onderwijs -reserve school Sterksel -reserve centrumplan Leende -reserve school Trumakkers -reserve beveiliging schoolgebouwen -reserve automatisering -reserve digitale infopanelen -reserve dorpshuis Heeze -reserve klein materieel -reserve opvang asielzoekers -reserve BCF

759.402 36.000 68.905 16.846 82.064 -91.956 1.263.887 10.000 0 93.640 32.159 12.123 0 165.000

1.029.683 36.000 105.016 0 277.850 0 0 0 22.000 5.400 0 90.000 975 165.000

-270.281 0 -36.111 16.846 -195.786 -91.956 1.263.887 10.000 -22.000 88.240 32.159 -77.877 -975 0

-375.926 -684.621 -323.923 -61.402 -85.000 -100.000 -277.850 -106.000 -675.055 -78.491 -380.265 -225.000 -14.563 -36.000 -35.000 -90.000

-190.637 -619.500 0 0 -85.000 -100.000 -277.850 0 0 -78.491 -380.265 -225.000 0 -36.000 0 -90.000

-185.289 -65.121 -323.923 -61.402 0 0 0 -106.000 -675.055 0 0 0 -14.563 0 -35.000 0

729.284

0

729.284

Toevoeging: -rente aan reserves -algemene reserve -reserve bovenwijkse voorzieningen -reserve verkeersproblematiek -reserve plan ontwikkeling buitengebied -reserve reconstructie buitengebied -reserve school Sterksel -reserve centrumplan Leende -reserve school Trumakkers -reserve kapitaallasten school Trumakkers -reserve Merlebos -reserve Bergerhofschool -reserve automatisering -reserve digitale infopanelen -reserve klein materieel -reserve VW Craffter Resultaat na bestemming


Pagina: 148

2.4 Toelichting incidentele baten en lasten

Progr. 0 0 1 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 6 6 6 6 6 6 6 7 2 7 8 8 8 2 3 3 4 4 4 5 4 7 7 7 8 H

Producten 001.00 006.00 120.20 210.20 421.10 423.00 423.00 423.10 433.10 433.10 433.10 480.40 510.00 511.10 530.40 531.10 610.00 610.10 610.50 614.00 622.20 622.20 630.00 714.10 722.00 723.00 810.00 820.20 822.00 210.20 330.10 330.30 421.10 423.00 480.30 531.20 650.00 715.00 723.00 723.00 810.00 6200

Lasten 8.140 -9.000 -3.367 12.250 1.263.887 16.846 1.838 -480.273 5.609 18.500 -9.209 17.500 -17.305 2.195 -2.900 -635 3.000 -56.000 -106.000 -34.000 -25.500 25.000 40.100 4.000 -3.725 11.250 78.750 21.525 5.223

10.890

Baten Omschrijving verbeteren begroting voordeel door ontvangen UWV uitkering afrekening Eon over 2007 Marklin, parkeer kapelstraat 114 herbouw Trumakkers en huur units voorbereiding lokaal onderwijs voorbereidingskosten school Bergerhof onttrekking uit fonds tbv scholen Merlebos en Bergerhof betreft belasting over 2007 Inbraakschade vergoeding inbraakschade gemeente Cranendonck: voorziening zorgverbreding herstructurering bibliotheek kosten ketel Jan Deckersstraat 4a afrekening gas afrekening gas deelname jeugdsportfonds vrijval voorziening vrijval voorziening vrijval voorziening invoeringstraject WMO kosten mantelzorg bodemsanering D'n Toversnest projectsubsidie E.H.B.O. Leende verhaal kosten reparatie riool (2006) op RKSV kosten gevelisolatie inschatting planschade storten in voorziening kosten project ISV 2005-2009 implementatie omgevingsvergunning 12.250 parkeerplaats Kapelstraat 114 427.935 dividend 2005 en 2006 NRE(PUF) 4.658 slotuitkering combivisie 675.055 uitkering brandschade Trumakkers 133.650 verkoop bouwterrein aan WoCom 3.686 inzet uren gemeente Eindhoven knelpunt leerplicht -4.225 kwijtschelding baanhuur 2006 tennisver. De Heerlijkheid 25.227 opheffing voorziening kinderopvang 6.072 bijdrage rijk elektronisch kinddossier 16.900 subsidie programma Brabant veiliger 11.250 rijkssubsidie gevelisolatie 16.528 subsidie wet geurhinder en veehouderij deregulering A2 gemeenten

798.589 1.328.986


Pagina: 149

2.5 Toelichting onvoorzien

Primair Product grbreknr Productnaam Onvoorzien Lasten 49221000 reservering rente en afschrijving voorgenomen kapitaalinvesteringen 49222000 onvoorzien 49223000 onvoorziene / incidentele uitgaven Totaal lasten Baten 59221000 raming wegens onderuitputting Totaal baten Totaal onvoorzien

20.764 115.837 92.486 229.087

Begroting 2008 Wijzigingen manrapp ov onvz anderzins

-11.164 -37.516 -48.680

11.250 54.000

Realisatie Totaal 2008

20.850 169.837 54.970 245.657

65.250

37.843 37.843

37.843 37.843

-191.244

48.680

5.675.072 469 348.384 54.101 1.636 1.212.755 6.225 799 47.430 7.346.871

285.955 5.331 24.934 -2.020 2.354 1.771 -6.225 -799 3.171 314.472

1.336.089 20.840 175.131 245.152 376.449 2.204.096

285.955 5.331 24.934 -2.020 2.354 1.771 -6.225 -799 3.171 314.472

-65.250

-207.814

11.250

99.012

5.961.027 5.800 373.318 52.081 3.990 1.324.788

6.265.947 1.190 394.009 47.174 4.165 1.155.991 126

11.250 22.500

99.012

61.851 7.782.855

43.333 7.911.934

1.622.044 26.171 200.065 243.132 378.803 2.316.129 -6.225 358.958 81.490 5.220.567

1.531.081 25.629 198.817 304.568 357.614 2.073.344

Aanwending onvoorzien (bedragen betreffen de onderdelen binnen de subproducten) Hulpkostenplaats Lasten personeel huisvesting automatisering interne zaken financiën kapitaallasten gemeentewerken binnendienst gemeentewerken buitendienst gemeentewerken vervoermiddelen Totaal lasten Baten personeel huisvesting automatisering interne zaken financiën kapitaallasten gemeentewerken binnendienst gemeentewerken buitendienst vervoermiddelen Totaal baten


359.757 67.069 4.784.583

11.250

11.250 22.500

Pagina: 150

99.012

99.012

390.070 67.992 4.949.115

Programma 0 Algemeen Bestuur Lasten 001.00 Raad en raadscommissies 001.10 Burgemeester en wethouders 002.00 Bestuurszaken 002.40 Representatie bestuur 003.00 Burgerlijke stand en bevolkingsregister 005.00 Bestuurlijke samenwerking

004.00

Totaal lasten

5.637 67.170 8.215 10.540 11.297 168.743 271.602

-3.637 -24.115 11.785 6.000 -5.797 3.307 -12.457

Totaal baten

74.358 74.358

27.500 6.750 11.491 2.021 918

Baten Secretarieleges burgerzaken

Programma 1 Veiligheid en Verkeer Lasten 120.00 Brandweer 120.20 Brandweergarage Leende 120.30 Brandblus- en reddingsmiddelen 120.60 Brandweer en rampenbestrijding 140.20 Integraal veiligheidsbeleid 211.10 Verkeersplannen en verkeersveiligheid Totaal lasten 140.20 211.10

48.680

Baten Integraal veiligheidsbeleid Verkeersplannen en verkeersveiligheid Totaal baten

Programma 2 Openbare Ruimte Lasten 210.20 Wegen, straten en pleinen 210.50 GBKN-meldingen 560.00 Openbaar groen 560.10 Kermis en kampeerterreinen 560.40 Overige openluchtrecreatie

43.428

Totaal lasten 210.40 210.50 726.00

Baten Overige voorzieningen wegen, straten en pleinen GBKN-meldingen Opbrengst rioolrechten

3.606

Totaal baten


11.142 4.220 10.074 68.864

191.800 195.406

10.000

12.000 43.055 20.000 16.540 5.500 172.050 269.145

9.413 43.917 26.746 30.871 10.045 172.050 293.042

16.206 16.206

90.564 90.564

132.202 132.202

15.500 -2.500 3.000 -2.021 -918 7.000 20.061

43.000 4.250 14.491

44.764 1.244 20.141

7.000 68.741

12.040 78.190

1.500 3.500 5.000

1.500 3.500 5.000

8.280

12.000 11.000 1.771 5.800 5.190 35.761

55.428 11.000 12.913 10.020 15.264 104.625

56.971 7.855 13.102 10.236 13.572 101.736

2.894 8.000 -15.000 -4.106

6.500 8.000 176.800 191.300

6.748 9.110 209.471 225.328

10.000

Pagina: 151

8.280

Programma 3 Economische Zaken Baten 330.10 Gasvoorziening 330.30 Kabelvoorziening 341.00 Overige agrarische zaken, jacht en visserij Totaal baten Programma 4 Onderwijs en Kinderopvang Lasten 423.00 Bijz basisonderwijs: voorzieningen in gebouwen en terreinen 433.10 Bijz spec onderwijs: andere voorzieningen in gebouwen en terreinen 480.10 Vervoer van leerlingen 480.40 Materiële financiële gelijkstelling 650.00 Kinderdagverblijven Totaal lasten Baten 650.10 Peuterspeelzalen Totaal baten Programma 5 Cultuur en Recreatie Lasten 531.00 Sportterreinen Heeze 580.00 Brabantse Dag Totaal lasten Baten 531.20 Sportpark "de Hemelrasten" Totaal baten


182.000

182.000

8.583 152.854 10.000 14.706 186.143

-182.000 4.658 61.838 -115.504

-91.956 5.000 20.421 10.000 -8.920 -75.455

10.000

4.658 61.838 66.496

427.935 4.658 76.643 509.236

-91.956 13.583 173.275 20.000 5.786 120.688

-91.956 32.030 187.473 15.000 4.670 147.218

36.302 36.302

-10.130 -10.130

26.172 26.172

26.172 26.172

21.500 21.500

2.500 5.500 8.000

2.500 27.000 29.500

2.449 30.664 33.113

4.352 4.352

-4.225 -4.225

127 127

132 132

Pagina: 152

Programma 6 Sociale Voorzieningen en Maatschappelijke Dienstverlening Lasten 610.00 Bijstandsverlening: algemene kosten 610.10 Bijstand aan thuiswonende personen jonger dan 65 jaar 610.20 Bijstand aan thuiswonende personen van 65 jaar en ouder 610.30 Bijstand aan elders verzorgden 611.30 Sociale vernieuwing 612.10 Inkomensvoorzieningen werkloze werknemers (IOAW) 614.00 Bijzondere bijstandsverlening (niet-declarabel) 620.10 Sociaal-culturele zorg voor bejaarden 620.30 Overige maatschappelijke begeleiding en advies 621.00 ROA en VVT 622.20 Wet Maatschappelijke Ondersteuning 630.00 Gemeenschapscentrum "d'n Toversnest" 630.05 Gemeenschapscentrum "de Meent" 630.30 Overig sociaal-cultureel-, jeugd- en jonferenwerk 630.40 Welzijnsstichting Paladijn

26.000

11.400 670.393 31.591 4.500 322.648 75.000 106.000

3.000 878.863 21.197 5.414 178.197 56.492 92.822

26.000

500 66.966 19.250 13.000 61.305 2.068 130.000 1.514.621

500 20.510 25.000 14.552 61.305 2.346 130.000 1.490.199

Totaal baten

20.781 10.965 1.388.068

-28.021 11.096 -12.472 -22.519 -53.323 -3.217 66.966 13.819 1.674 -25.997

720.393 31.591 73.135 322.348 87.584 12.815 66.966 34.600 12.639 1.362.071

703.978 32.810 -29.992 164.638 73.183 12.815 3.369 25.513 12.639 998.953

Totaal lasten

226.602 226.602

5.298 5.298

231.900 231.900

224.109 224.109

Totaal baten

7.500 960.644 968.144

22.124 64.395 86.519

29.624 1.025.039 1.054.663

7.624 1.017.640 1.025.264

748.414 20.495 4.568 330.657 135.000 80.375 5.287 402

7.409 54.652 6.202 Totaal lasten

610.10 610.20 610.50 611.30 612.10 612.20 621.00 630.00 630.10

Baten Bijstand aan thuiswonende personen jonger dan 65 jaar Bijstand aan thuiswonende personen van 65 jaar en ouder Bijstandsbesluit zelfstandigen Sociale vernieuwing Inkomensvoorzieningen werkloze werknemers (IOAW) Inkomensvoorzieningen gewezen zelfstandigen (IOAZ) ROA en VVT Gemeenschapscentrum "d'n Toversnest" Dorpshuis "Valentijn"

748.414 20.495 85.607 344.867 140.907 16.032

Programma 7 Volksgezondheid en Milieu Lasten 714.00 Gemeentelijke gezondheidsdienst

716.00 725.00

Baten Jeugdgezondheidszorg: maatwerk deel Opbrengst reinigingsrechten


1.393.461

11.400 -78.021 11.096 -68 -8.009 -60.000 -375 -5.287 98 66.966 -6.000 5.591 6.653 -4.134 130.000 69.910

Pagina: 153

25.250

25.250

Programma 8 Ruimtelijke Ordening en Volkshuisvesting Lasten 810.00 Bestemmingsplannen 822.00 Bouw-, woning- en welstandstoezicht 822.20 Woonwagencentrum 830.92 Bouwgrondexploitatie

38.913 15.137 3.641 Totaal lasten

822.00 822.10 822.20 823.00 830.92

Baten Bouw-, woning- en welstandstoezicht Woonwagens Woonwagencentrum Bouwvergunningen Bouwgrondexploitatie

57.691 3.000 2.866 7.631 612.679

Totaal baten Programma H Financiën en Algemene Dekkingsmiddelen Lasten 930.00 Uitvoering Wet WOZ 960.00 Saldi van kostenplaatsen 980.00 Toevoeging aan reserves

626.176

65.913 35.000 15.000 6.300 122.213

23.196 43.820 11.296 6.300 84.612

16.000 -2.866 -4.431 237.321 7.500 253.524

19.000

16.000

3.200 850.000 7.500 879.700

3.470 846.297 7.500 873.267

Totaal lasten

76.449

-18.974 306.301 78.491 365.818

Totaal baten

131.706 10.634.000 191.850 10.957.556

75.000 78.000 78.491 231.491

90.000 90.000 180.000

759.342 759.342

206.706 10.802.000 1.119.683 12.128.389

Totaal aanwending onvoorzien

9.519.082

-48.680

65.250

724.092

10.259.744

9.990.182

Totaal generaal

9.327.838

724.092

10.051.930

9.990.182

911.00 921.00 980.00

76.449

27.000 19.863 11.359 6.300 64.522

Baten Kortlopende uitzettingen Algemene uitkering gemeentefonds Aanwending van reserves


Pagina: 154

-11.250 90.000 78.750

57.475 295.051 168.491 521.017

52.278 182.450 168.491 403.219 319.731 10.918.345 771.525 12.009.601

3. Toelichting op de balans Nadere specificatie balansposten ACTIVA A11 Immateriële vaste activa A111 Kosten verb aan sluiten geldleningen en dis-/agio A112 Kosten onderzoek en ontwikkeling bepaald actief

Balans 31-12-2007 105.136

Herrubricering en resultbestemming

Balans 01-01-2008 105.136

105.136

Vermeerderingen

Verminderingen

105.136

Afschrijvingen 11.682

Balans 31-12-2008 93.454

11.682

93.454

De afschrijvingstermijn op kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en disagio is maximaal gelijk aan de looptijd van de lening. De afschrijvingstermijn van geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling bedraagt ten hoogste vijf jaar. A12 Materiële vaste activa - Economisch nut A121 Gronden en terreinen A123 Bedrijfsgebouwen A124 Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken A125 Vervoermiddelen A126 Machines, apparaten en installaties A129 Overig - Maatschappelijk nut in openbare ruimte A121 Gronden en terreinen A124 Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken A129 Overig

Balans 31-12-2007


Balans 01-01-2008

626.273 8.472.065 3.101.065 286.484 145.128 319.888 12.950.902

626.273 8.472.065 3.101.065 286.484 145.128 319.888 12.950.902

57.372 3.484.776 9.433 3.551.581

57.372 3.484.776 9.433 3.551.581

16.502.484

16.502.484

Materiële vaste activa met economisch nut worden lineair afgeschreven in: niet: gronden en terreinen. 40 jaar: gebouwen; 20 jaar: semi-permanente voorzieningen; 25 jaar: renovatie / bouwkundige aanpassingen; 60 jaar: riolen, putten en kolken; 25 jaar: drukriolering; 15 jaar: groot materieel brandweer; 10 jaar: voertuigen; 15 jaar: technische installaties (o.a. rioolpompen); 15 jaar: verkeersregelinstallaties; 10 jaar: telefooncentrales; 5 jaar: kantoor- en huishoudelijke apparatuur (foto, repro, koeling); * jaar: machines en gereedschappen (* afhankelijk van soort en type in combinatie met technische en economische levensduur); 20 jaar: hekwerken e.d.; 10 jaar: meubels en inventaris;


Pagina: 155

Vermeerderingen

1.881.322 95.587 29.564 204.374 117.594 2.328.441

Verminderingen

359.483 12.123 1.219 372.825

Afschrijvingen

Balans 31-12-2008

15.300 438.192 216.972 55.675 72.972 69.682 868.793

610.973 9.915.194 2.620.197 260.373 264.406 366.581 14.037.725 51.720 3.369.809 7.312 3.428.841 17.466.566

162.414

32.312

162.414

32.312

5.652 245.069 2.121 252.842

2.490.855

405.137

1.121.636

10 jaar: buiteninventaris (speeltoestellen); 4 jaar: automatisering hardware; 8 jaar: automatisering software; 8 jaar: automatisering licenties. In tegenstelling tot het hier gestelde zijn afschrijvingen op investeringen van voor 2008 op de in het jaar van investering geldende afschrijvingstermijnen. Van de genoemde afschrijvingstermijnen kan bij raadsbesluit worden afgeweken. Materiële vaste activa met maatschappelijk nut in openbare ruimte worden lineair afgeschreven in: 20 jaar: aanleg sportvelden; 10 jaar: renovatie sportvelden; 25 jaar: wegen / terreinen / verhardingen; 15 jaar: asfaltwerken (toplaag); 15 jaar: vijvers; 20 jaar: kunstwerken; 35 jaar: openbare verlichting. Activering vindt enkel plaats bij raadsbesluit.

- Economisch nut A123 Bedrijfsgebouwen Nieuwbouw brandweerkazerne / gemeentewerf Bouw school de Trumakkers De Berkenschutse 6 leslokalen Realisatie dorpshuis Heeze Bouwkundig onderhoud gemeentehuis

50.896 492.730 1.033.110 292.929 11.656 1.881.322

A124 Grond-, wegen waterbouwkundige werken Lambrek beregeningsleiding Aanleg riolering buitengebied Pilot project zinkassen Sterksel

11.053 47.336 37.198 95.587

A125 Vervoermiddelen Aanschaf Renault Master 2008

359.483

29.564 29.564

A126 Machines, apparaten en installaties 5 digitale infopanelen Aanschaf klein materieel 2008 Beveiliging schoolgebouwen Heeze-Leende

36.405 12.123 155.846 204.374

A129 Overig Luchtfoto's cyclorama's rn GPS Bereikbaarheidskaarten Brandweer ademluchtapparatuur 2008 Brandweer vervanging metrieel 2008 Speelruimtenota 5e fase


359.483

20.521 1.219 18.737 44.362 32.755 117.594

Pagina: 156

12.123 12.123

1.219

1.219

- Maatschappelijk nut in openbare ruimte A124 Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken Onderhoud bruggen 2007 Onderhoud bruggen 2008 Renovatie lichtmasten 2007 Herverlichtingsplan Verkeersmaatregelen

A13 Financiële vaste activa A1311 Kapitaalverstrekkingen deelnemingen A1312 Kapitaalverstrekkingen gemeensch regelingen A1313 Kapitaalverstrekkingen overige verb partijen A1321 Leningen aan woningbouwcorporaties * A1322 Leningen aan deelnemingen A1323 Leningen aan overige verbonden partijen A1331 Overige langlopende leningen A1332 Overige uitzettingen met looptijd >= 1 jaar A1333 Bijdragen aan activa van derden

12.492 19.820 101.527 25.601 2.975 162.414 Balans 31-12-2007 29.586


Balans 01-01-2008 29.586

Vermeerderingen

32.312 Verminderingen

Aflossingen

Balans 31-12-2008 29.586

2.863.338

2.863.338

62.591

2.800.748

2.791.591

2.791.591

4.884

2.786.707

150.810 5.835.325

150.810 5.835.325

20.693 88.168

130.116 5.747.158

* Voor een specificatie van deze langlopende leningen wordt verwezen naar de bijlage staat van kapitaalverstrekkingen.


12.492 19.820

Pagina: 157

A21 Voorraden

Balans

Herrubr. en

Balans

Vermeer-

Vermin-

Genomen

Balans

31-12-2007

Resultbestemm

01-01-2008

deringen

deringen

resultaat 2008

31-12-2008

A211 Niet in exploitatie bouwgr Bulders 53.960m2 A213 Onderhanden werk incl bouwgronden in exploitatie

1.263.492

1.263.492

312.732

312.732

2.703.843

700.252

2.284

2.284

75.430

69.783

1.578.509

1.578.509

2.779.272

770.035

A214 Gereed product en handelsgoederen

Voor een overzicht van het verloop van het onderhanden werk inzake bouwgronden, alsmede voor de nog te verwachten kosten en opbrengsten wordt verwezen naar de bijlage bouwexploitatieoverzicht per complex.


Pagina: 158

1.263.492 822.438

3.138.761 7.930

822.438

4.410.183

A213 Onderhanden werk incl bouwgronden in exploitatie Industrieterrein "De PoortMannen" Bouwgrondexploitatie Onderhanden werk Nieuwe Hoeven Binnenhof (afgesloten) Breedvennen Exploitaties: woning Kursten (afgesloten) terrein Kees de Beemden Zuid terrein Verhees (afgesloten) terrein Vondellaan Broekerstraat Boschhoven Boerenbond Geldropseweg (afgesloten) Nieuwendijk

315.295

514.446

397.460

-1.487.926 -234.284 431.002 -1.291.209

297.377 63.160 1.428.567 1.789.104

6.803

619.497 171.124

6.803

790.621

-2.100 9.045 5.323 -38.378 81.571 -5.341 -4.399 562 -7.976 38.309

Projecten kern Heeze dorpscentrum Nicasius- / G. de Koningstraat Van de Voortlaan Projecten kern Leende oude brandweergarage Halfeindschestraat Projecten kern Sterksel centrumplan (afgesloten) Averbodeweg voorloopkosten integraal dorpsontwikkelingsplan (afgesloten) Weiakkers III

Totaal bouwgrondexploitatie

A214 Gereed product en handelsgoederen Eigen verklaringen Irischeques Bioscoopbonnen Dinerbonnen Bol.com-bonnen

1.859.569 1.281.713

9.045 5.323 303 -898 3.230 -714 60.897 1.132 878 64.827

38.074 80.673 -2.111 -5.115 -14.447

2 75.906 -5.000

1.845

68.808

39.919

7.367 202.957 210.324

7.463 17.123 24.585

6.241 3.789 10.030

9.303 1.186.661

-577.856

-2.100

1.160 22.460 23.620

878 74.247 7.367 1.160 5.736 14.263

219.681 219.681

13.703 20.911 34.615 -9.303

6.170 1.202.133

110.867 6.300 -2.055 115.112

-2.563

2.189.397

302.792

822.438

2.706.480

312.732

2.703.843

700.252

822.438

3.138.761

1.740 544

10.369 59.109 2.155 3.357 441 75.430

8.178 56.644 1.815 2.965 181 69.783

2.284


432.281

Pagina: 159

1.297.527 7.500

1.200

7.500

-8.103

4.115 1.301.642

3.930 3.009 340 392 260 7.930

A22 Uitzettingen rentetypische loopt < 1 jaar A221 Vorderingen op openbare lichamen A222 Verstrekte kasgeldleningen * A224 Overige vorderingen

Balans 31-12-2007 1.340.404 4.716.500 1.492.836 7.549.740


Balans 01-01-2008 1.340.404 4.716.500 1.492.836 7.549.740

Balans 31-12-2008 1.403.651 3.258.623 1.417.727 6.080.001

300.204 132.464 732.765 1.165.433 355.000 810.433 679.431 2.972 1.492.836

228.528 140.490 1.104.984 1.474.002 184.000 1.290.002 124.662 3.064 1.417.727

Balans 01-01-2008 1.524.816 95.381 30.042 3.288

Balans 31-12-2008 1.380.183 33.551 1.034 9.931

1.653.527

1.424.699

* BNG FIDO Geldmarkt Select 3 maands Vaste Looptijd Tranche

A224 Overige vorderingen Debiteuren inzake OZB Debiteuren inzake W&I Debiteuren overige Af: voorziening dubieuze debiteuren Nog te ontvangen posten Personeelsdebiteuren inzake fietsplan en PC-privé project

A23 Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeenten Rabobank Postbank Kas Kruisposten

300.204 132.464 732.765 1.165.433 355.000 810.433 679.431 2.972 1.492.836 Balans 31-12-2007 1.524.816 95.381 30.042 3.288


1.653.527 De opgenomen bedragen 2008 zijn de saldi per 31-12-2008 volgens de kasstaat en de dagafschriften van de bankinstellingen.


Pagina: 160

A29 Overlopende vlottende activa

Balans

Herrubricering en

Balans

31-12-2007

resultbestemming

01-01-2008

Toevoegingen

Ontvangen

Balans

bedragen

31-12-2008

A291 Nog te ontvangen bedragen met specifiek bestedingsdoel

54.100

54.100

A299 Overige overlopende vlottende activa

88.977

88.977

54.100 42.916

143.077

143.077

42.916

A291 Nog te ontvangen bedragen met specifiek bestedingsdoel Grote wap

54.100

54.100

54.100

54.100

A299 Overige overlopende vlottende activa Vooruitbetaalde bedragen

81.552

81.552

35.575

Algemene voorschotten

5.348

5.348

5.348

Algemeen werkrediet

5.298

5.298

Voorlopige uitgaven

-4.524

-4.524

-558

597

597

2.552

Voorlopige afdrachten leges Tussenrekening WMO


706

706

88.977

88.977

42.916

Pagina: 161

PASSIVA

P11 Eigen vermogen

P111 Algemene reserve

Balans

Herrubricering en

Balans

Rente en ver-

Vermin-

Balans

31-12-2007

resultbestemming

01-01-2008

meerderingen

deringen

31-12-2008

2.542.424

561.065

3.103.489

756.761

759.402

3.100.848

11.171.835

80.000

11.251.835

3.582.957

2.479.291

12.355.501

13.714.259

641.065

14.355.324

4.339.718

3.238.692

15.456.349

P112 Bestemmingsreserves tariefschommelingen P113 Overige bestemmingsreserves

P111 Algemene reserve Rentebijschrijvingen Toevoegingen ten laste van andere reserves/voorzieningen

72.140 684.621

Toevoegingen ten laste van de exploitatie Aanwendingen ten gunste van andere reserves/voorzieningen

758.183

Aanwendingen ten gunste van de exploitatie

1.219 756.761

759.402

P113 Overige bestemmingsreserves Rentebijschrijvingen

303.787

Toevoegingen ten laste van andere reserves/voorzieningen

1.378.606

Toevoegingen ten laste van de exploitatie

1.900.564

Aanwendingen ten gunste van andere reserves/voorzieningen

916.621

Aanwendingen ten gunste van de exploitatie

1.562.669 3.582.957


Pagina: 162

2.479.291

P12 Voorzieningen Afvalverwijdering Riolering Onderhoud wegen Onderhoud weg N634 Parkeerfonds Onderhoud schoolgebouwen Onderhoud speciaal onderwijs Gemeentelijke accommodaties Gemeentelijke gebouwen Gemeentelijke monumenten Molen St Victor WWB werkdeel Kinderopvang Planschade Pensioen wethouders Dubieuze debiteuren Onder overige vorderingen: dubieuze debiteuren

Balans 31-12-2007 31.500 292.433 513.795 1.500.000


1.037.074 56.181 396.945 409.638 187.098 27.077 278.093 25.227

Balans 01-01-2008 31.500 292.433 513.795 1.500.000 1.037.074 56.181 396.945 409.638 187.098 27.077 278.093 25.227

355.000 5.110.060 355.000 4.755.060

355.000 5.110.060 355.000 4.755.060

Stortingen ten laste van andere reserves/voorzieningen Stortingen ten laste van de exploitatie Onttrekkingen ten gunste van andere reserves/voorzieningen Onttrekkingen ten gunste van de exploitatie Onttrekkingen ten gunste van investering in activa Onttrekkingen rechtstreeks ten laste van voorziening

Vermeerderingen

Verminderingen

538.614 390.000

P133 Onderh leningen binnenl banken en ov fin instell* P137 Door derden belegde gelden * P138 Waarborgsommen

543.107 69.456

12.250 126.137 3.316 133.791 20.256 9.844

579.710

7.500 34.176 25.227

78.750 91.850 27.207 1.432.015 27.207 1.404.808

198.207 1.457.385 198.207 1.259.178

Balans 31-12-2007 8.764.823 2.863.338 592 11.628.753


Balans 01-01-2008 8.764.823 2.863.338 592 11.628.753

Vermeerderingen

480.273 255.404 381.295 340.413 1.457.385 Verminderingen

61 61

* Voor een specificatie van deze langlopende leningen en de verschuldigde rente hierover wordt verwezen naar de bijlage staat van opgenomen langlopende geldleningen.


78.750 91.850 184.000 5.084.691 184.000 4.900.691

91.850 1.340.165

1.432.015 P13 Vaste schulden rentetypische loopt >=1jr

Balans 31-12-2008 31.500 287.939 834.338 1.500.000 12.250 583.501 59.497 530.736 429.894 189.442 27.077 243.917

Pagina: 163

Aflossingen / afboekingen 509.201 62.591 280 280

571.792

Balans 31-12-2008 8.255.621 2.800.748 373 11.056.742

P21 Netto-vlottende schulden P211 Kasgeldleningen P212 Bank- en girosaldi * P213 Overige schulden

Balans 31-12-2007


Balans 01-01-2008

1.755.049 1.755.049

Balans 31-12-2008

1.755.049 1.755.049

1.841.006 1.841.006

-467.577 7.047 207.794 1.993.739 14.047 1.755.049

-545.459 150 53 2.386.262

* De opgenomen bedragen 2008 zijn de saldi per 31-12-2008 volgens de kasstaat en de dagafschriften van de bankinstellingen. P213 Overige schulden Crediteuren Nog te betalen salarissen Nog af te dragen loonheffing Nog te betalen bedragen Nog af te dragen loonheffing en premies W&I

P29 Overlopende vlottende passiva P291 Voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel P299 Overige overlopende vlottende passiva

P291 Voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel Centrumplan Leende Combifonds school Sterksel BOS-project Brede school Heeze-Leende-Sterksel Eindhoven knelpunt leerplicht Schaapskooi Strabrecht Stagnatie verankering ouderen beleid Lokaal loket ouderen WI 3-jarig traject WMO meedoen is motto Keten Jeugd 2007 ISV-2 MF dorpshuis Heeze ISV-2 MFA centrumfunctie Leende Coördinatie lokale zorg Electronisch kindsysteem Brede Doel Uitkering CJG-WMO Gevelisolatie ISV 2005-2009 Vondellaan IDOP Sterksel


-467.577 7.047 207.794 1.993.739 14.047 1.755.049 Balans 31-12-2007 717.348 156.263 873.611


Balans 01-01-2008 717.348 156.263 873.611

80.000 56.000 2.781 11.052

80.000 56.000 2.781 11.052

12.120 9.398 12.000 115.793 8.884

12.120 9.398 12.000 115.793 8.884

1.841.006 Toevoegingen 303.148

38.000 43.920 3.686

3.762 6.072

3.762 6.072

79.486 320.000

79.486 320.000

717.348

717.348

Vrijgevallen bedragen 106.687

36.205 796 3.686 878

121.001

23.080 3.193

795 4.424 5.404 -2.895

Balans 31-12-2008 913.808 367.096 1.280.905

80.000 94.000 10.496 10.256 12.120 8.520 12.000 213.714 5.690 795 4.424 5.404 867

6.072 22.000 24.338 31.302

11.250 21.526

11.173 303.148

106.687

Pagina: 164

22.000 13.088 89.262 320.000 11.173 913.808

Balans

Herrubricering en

Balans

31-12-2007

resultbestemming

01-01-2008

Toevoegingen

Vrijgevallen

Balans

bedragen

31-12-2008

P299 Overige overlopende vlottende passiva Vooruitontvangen bedragen

19.288

19.288

279.687

Voorlopige inkomsten

30.233

30.233

24.059

Buiten rekening

24.511

24.511

1.497

Uitkering ongevallenverzekering vrijwillige brandweer Tussenrekeningen Sociale Zaken

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Gewaarborgde geldleningen *

34.154 82.231

82.231

27.699

156.263

156.263

367.096

Balans

Herrubricering en

Balans

Balans

31-12-2007

resultbestemming

01-01-2008

31-12-2008

42.882.000

42.882.000

42.785.000

* Voor een gedetailleerd overzicht wordt verwezen naar de bijlage staat van gewaarborgde geldleningen. In 2008 zijn wij niet aangesproken tot het doen van betalingen ingevolge afgegeven borg- en/of garantstellingen.

Eigen bijdrage op grond van de WMO Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.


Pagina: 165


Pagina: 166

4. Toelichting overige 4.1 Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen

soort overeenkomst lease lease lease lease lease lease huur huur huur huur

onderwerp SAP werkplekken / servers/etc IBM model 520 server Intel server / beveiliging thuiswerkplekken Beka Nova servers Software koffieautomaten grootformaat kopier kleuren kopier multifunctionals


wie Econocom Econocom Econocom Econocom Econocom Econocom Douwe Egberts Océ NIC Nashua

datum start

aantal termijnen

hoogte termijnbedrag

frequentie termijnen

aantal op 31 dec 2008 reeds voldane termijnen

1-4-2007 1-1-2007 1-12-2006 1-1-2007 1-4-1007 1-1-2008 1-2-2007 1-1-2005 1-1-2005 1-8-2007

7 12 4 4 4 8 24 60 24 24

21.424,56 12.606,54 9.152,70 8.604,52 14.036,66 4.960,46 1.056,57 270,99 859,32 3.942,34

jaar kwartaal jaar jaar jaar jaar kwartaal maand kwartaal kwartaal

1 8 2 2 2 1 8 48 12 6

Pagina: 167

aantal termijnen per 1 jan 2009 nog te voldoen 6 4 2 2 2 7 16 12 12 18

4.2 Aard en reden reserves en voorzieningen

Algemene reserves Algemene reserve (stand: €2.088.703) De algemene reserve dient als buffer van rekeningtekorten en als algemeen weerstandsvermogen. Verder kan het meerdere boven de minimaal vereiste stand gebruikt worden als dekkingsmiddel voor incidentele uitgaven en projecten. Voorheen hanteerde de provincie voor de berekening van de minimale buffer 10% van de som vab de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de opbrengsten van onroerende zaakbelastingen. Volgens deze berekening bedraagt de minimale buffer momenteel €1.300.000. Van het rekeningresultaat 2007 is €561.065 aan de algemene reserve toegevoegd. Aan rentebijschrijving is toegevoegd €72.140, zijnde 4% over de stand van de hiertoe gerekende reserves onder aftrek van de buffer. Via de reserve grondexploitatie zijn de genomen resultaten uit de bouwgrondexploitatie toegevoegd ad €684.621 (Nieuwe Hoeven €513.497 en Binnenhof €171.124). Vanuit de algemene reserve is aangewend op grond van beschikbaar gestelde kredieten voor bereikbaarheidskaarten voor de brandweer €1.219. Met een eerste storting ad €91.850 is een voorziening pensioen wethouders gevormd. Verder zijn de volgende bestemmingsreserves gecreëerd of aangevuld: plan ontwikkeling buitengebied €85.000; reconstructie buitengebied €100.000; school Sterksel €277.850; Trumakkers (opvang kapitaallasten) €78.491; school Merlebos €124.992; Reserve uitkering gemeentefonds (stand €310.000) Deze reserve wordt gerekend tot de algemene reserve. In de exploitatiebegroting wordt de op de algemene uitkering uit het gemeentefonds ingehouden behoedzaamheidsreserve voor 100% als structureel dekkingsmiddel geraamd. In dat geval dient volgens provinciale richtlijnen als achtervang een reserve te worden gevormd. De omvang van de reserve dient 2 maal de geraamde inzet te zijn, welke voor onze gemeente €310.000 bedraagt. Beleggingsreserve (stand €702.145) Deze reserve wordt gerekend tot de algemene reserve. De raad heeft middels de begroting 2006 bepaald dat er ultimo 2005 een reserve uit de ontvangsten NRE diende te worden gevormd om bespaarde rente voor een bedrag van €2.000.000 op te vangen (risicoreserve ad €1.200.000 en beleggingsreserve ad €800.000). Dit in verband met de aanname dat 49% van de deelneming in NRE in 2006 zou worden verkocht. Uitgangspunt hierbij was dat dit een structureel lagere dividenduitkering tot gevolg zou hebben. Naderhand is aangegeven dat men de dividendpolitiek in dat geval dusdanig denkt aan te passen dat de jaarlijkse dividenduitkeringen voor de deelnemende gemeente op gelijk niveau blijven. Voor de begroting 2006 was deze beleggingsreserve echter wel noodzakelijk. Nu de risicoreserve slechts €365.000 bedraagt is er een beleggingsreserve van €1.635.0000 gevormd. In 2007 is het oorspronkelijk bedrag van €800.000 vrijgevallen. Daarnaast heeft de raad bij de begroting 2006 een amendement aangenomen om de OZB minder te laten stijgen en daarvoor op deze reserve €132.855 te laten vrijvallen. Inmiddels wordt er niet meer gesproken over verkoop van 49% van het aandelenbezit en is de verwachte dividenduitkering bijgesteld. De reserve wordt nu voorlopig achter de hand gehouden voor een mogelijke kapitaalinjectie.


Pagina: 168

Bestemmingsreserves Reserve grondexploitatie (stand €1.200.000) De provincie heeft haar aanbeveling over de bepaling van de hoogte van een aan te houden reserve voor onvoorziene risico’s van de grondexploitatie die samenhangen met conjuncturele ontwikkelingen losgelaten. De gemeente Heeze-Leende maakte al haar eigen afweging om te bepalen hoe hoog deze reserve diende te zijn. Gezien het feit dat de grondexploitatiecalculaties geen financiële risico’s met zich meebrengen wordt de reserve grondexploitatie gehandhaafd op €1.300.000. Van deze reserve is €100.000 aan de reserve ontwikkeling Vondellaan toegerekend. Aan deze reserve is toegevoegd het genomen resultaat bij afsluiting van de bouwgrondexploitatie Binnenhof ad €171.124. Verder is toegevoegd het tussentijds genomen resultaat van de Nieuwe Hoeven ad €619.497, waarvan vervolgens €106.000 naar de reserve Centrumplan Leende is overgeheveld. Het bedrag boven de benodigde €1.200.000 is vervolgens overgeheveld naar de algemene reserve. Risicoreserve verkoop NRE (stand €365.000) Met de begroting 2006 heeft de raad vastgesteld uit de NRE ontvangsten 2005 een risicoreserve NRE te vormen groot €1.200.000. De gemeente Heeze-Leende heeft met betrekking tot deze verkoop geen garanties afgegeven. Deze zijn door NRE afgegeven. De reserve moet dan ook gezien worden als een reserve ter opvang van lagere dividend inkomsten op het moment dat NRE ten gevolge van aansprakelijkstelling een lagere winst genereert. Ultimo 2010 vervalt de mogelijkheid aansprakelijk gesteld te worden en kan de reserve vrijvallen. Reserve bovenwijkse voorzieningen (stand €1.429.956) De reserve is bedoeld voor het realiseren van bovenwijkse voorzieningen. Dit zijn voorzieningen die een zodanig karakter hebben dat meerdere wijken hiervan nut hebben. De bespaarde rente wordt aan de reserve toegevoegd en bedraagt over 2008 €43.924. Verder is er in 2008 uit de diverse bouwgrondexploitaties een bedrag groot €323.923 toegevoegd. In 2008 is met €36.000 de reserve digitale infopanelen gevormd. Reserve aanpak verkeersproblematiek (stand €457.104) De middelen van deze reserve zijn bedoeld voor een oplossing van de problematiek rondom het doorgaande verkeer in het centrum van Heeze. Er is dit jaar naast bespaarde rente ad €15.219 vanuit de Poortmannen €61.402 aan de reserve toegevoegd. Reserve plan ontwikkeling buitengebied (stand €36.111) Met de invoering van het BBV is het niet langer toegestaan bestemmings- en andere plannen te activeren. De kosten worden dus ten laste van de exploitatie gebracht. Vanuit de door de raad geautoriseerde kredieten zijn nu reserves gevormd. Middels de aanwending van deze reserves worden de jaarlijkse kosten opgevangen. Daarnaast heeft de raad in 2008 besloten €85.000 aan de reserve toe te voegen vanuit de algemene reserve Er is in 2008 €68.905 aangewend ter opvang van gemaakte kosten. Reserve reconstructie buitengebied (stand €165.067) Met de invoering van het BBV is het niet langer toegestaan bestemmings- en andere plannen te activeren. De kosten worden dus ten laste van de exploitatie gebracht. Vanuit de door de raad geautoriseerde kredieten zijn nu reserves gevormd. Middels de aanwending van deze reserves worden de jaarlijkse kosten opgevangen.


Pagina: 169

Aan het landbouwontwikkelingsplan Chijnsgoed en plan ontsluiting Heezerenbosch was door de raad een krediet van €100.000 toegekend. In 2006 is besloten dit krediet breder in te zetten voor het reconstructieplan buitengebied. In 2007 en 2008 is telkens maximaal nog eens €100.000 beschikbaar gesteld ter uitvoering van het gebiedsprogramma “kerkhof leeft”. Reserve ontwikkeling Vondellaan (stand €100.000) De raad heeft ingestemd met de vorming van een reserve ontwikkeling Vondellaan in 2006 van €100.000 uit de reserve grondexploitatie. Deze reserve dient om voor rekening van de gemeente resterende kosten sanering en herinrichting Vondellaan op te vangen. Reserve nieuwbouw onderwijs (stand €92.081) De toegevoegde bespaarde rente 2008 bedraagt €4.190. Deze reserve wordt gebruikt voor beleidsactiviteiten met betrekking tot de voorbereiding voor het bouwen van nieuwe onderwijslocaties. In 2008 is een bedrag van €16.846 aangewend ter opvang van de exploitatiekosten lokaal onderwijsbeleid. Reserve school Sterksel (stand €195.785) De reserve is met een bedrag van €277.850 gevormd uit de algemene reserve ter opvang van meerkosten verbonden aan de nieuwbouw school Sterksel. Het betreft hier kosten voortvloeiend uit e uitbreiding met een 6 lokaal, extra ruimte voor de PSZ en overige bijkomende kosten, waaronder de kosten van de projectleider. In 2008 is voor deze kosten €82.064 aangewend. Reserve centrumplan Leende (stand €1.206.000) Deze reserve is in 2006 gevormd om samen met Wooninc., Wocom en Wonen Weert de herontwikkeling centrum Leende en bouw schoolwoningen te realiseren. In de raad van 13 februari 2006 is ingestemd met de vorming van een reserve ad €2.006.000. Het financiële kader realisatie centrumplan Leende bedroeg voor de gemeente €1.300.000. Hier komt bij €60.000 niet meegenomen inrichtingskosten nieuwe basisschool. Daarnaast dient de boekwaarde van de gemeentelijke eigendommen ad €646.000 te worden meegenomen. De vorming van de reserve is voor €500.000 afkomstig van de reserve nieuwbouw onderwijs. Vanuit de algemene reserve wordt €600.000 toegevoegd, zijnde in feite het resultaat behaald op de in 2005 afgesloten bouwgrondexploitatie Bungalowpark. In 2008 is van het genomen tussentijds resultaat de Nieuwe Hoeven €106.000 aan deze reserve toegevoegd. Op het moment van afsluiten wordt van het nog te realiseren resultaat Halfeindschestraat €800.000 toegevoegd. In 2008 zijn de aanwendingen uit 2006 en 2007 weer teruggedraaid. Reserve Trumakkers Heeze (stand €0) Op 6 juni 2006 is Openbare Basisschool De Trumakkers in Heeze door brand verwoest. De herbouw is inmiddels gerealiseerd. De verzekering heeft in 2006 €1.104.331 uitgekeerd. Na aftrek van gemaakte kosten ad €467.317 en inhaalafschrijvingen ad €285.616 is het restant ad €351.400 in deze reserve gestopt. Ook de in 2007 en 2008 ontvangen uitkeringen van de verzekering ad €200.728 resp.€675.055 zijn aan de reserve toegevoegd. De in 2007 en 2008 bedroeg de toegevoegde bespaarde rente €14.056 resp. €22.647. Deze reserve is in 2008 voor €1.263.887 volledig aangewend ter opvang van kosten. Reserve kapitaallastenTrumakkers Heeze(stand €78.491) Bij de bestuursrapportage 2008 is besloten om vanuit de algemene reserve een nieuwe aanvullende reserve Trumakkers te vormen voor €78.491 ter dekking van kapitaallasten.


Pagina: 170

Reserve beveiliging schoolgebouwen (stand €90.000) De reserve beveiliging schoolgebouwen is in 2007 gevormd door middel van een dotatie uit de voorziening schoolgebouwen. Voor de beveiliging van de schoolgebouwen is door de raad een krediet verleend van €163.750. Ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten wordt deze reserve ingezet. In 2008 heeft een aanwending van €10.000 plaatsgevonden. Reserve Merlebos (stand €380.265) De reserve Merlebos is in 2008 voor €124.992 gevormd uit de algemene reserve en voor €255.273 uit dotatie voorziening schoolgebouwen. Met deze reserve wordt de boekwaarde van de huidige school opgevangen bij nieuwbouw. Reserve Bergerhofschool (stand €225.000) De reserve Bergerhofschool is in 2008 gevormd uit de voorziening schoolgebouwen voor €225.000. Deze reserve is bestemd om de bijdrage aan de nieuwbouw ad €200.000 en bijkomende kosten ad €25.000 te dekken. Reserve automatisering (stand €142.877) De reserve is bedoeld voor het doen van investeringen, met name vervangingsinvesteringen, in apparatuur, programma’s en systemen betreffende automatisering. Investeringen in automatisering worden gezien als activa met een economisch nut waarop afgeschreven dient te worden. Bij activering wordt de reserve als dekkingsreserve voor de kapitaallasten ingezet. De bespaarde rente ad €4.935 is aan de reserve toegevoegd. Daarnaast is vanuit de bestemming van het resultaat €14.563 toegevoegd om de reserve op niveau te houden. Reserve digitale infopanelen (stand €32.360) De reserve digitale infopanelen is in 2008 gevormd uit de reserve bovenwijkse voorzieningen met een bedrag van €36.000. De reserve dient ter dekking van de kapitaallasten voor de 5 digitale infopanelen die in 10 jaar worden afgeschreven. In 2008 is deze reserve voor €3.640 aangesproken. Reserve dorpshuis Heeze (stand €5.502.485) Op 1 december 2006 is d’n Toversnest te Heeze aan Stichting Wooninc. verkocht voor een bedrag van €5.300.900. Per die datum heeft de gemeente de helft van de aankoopprijs ontvangen. Het resterend bedrag, dat als een verstrekte lening aan Stichting Wooninc. in de boeken is verantwoord, wordt bij feitelijke levering, zijnde uiterlijk 1 januari 2010 aan ons overgemaakt. Tot die datum kan de gemeente de exploitatie blijven uitoefenen. Uit de verkoopprijs onder aftrek van gemaakte verkoop- en overige kosten en minus inhaalafschrijvingen in verband met desinvestering is deze reserve gevormd. De raad heeft immers besloten om op basis van inschrijving d’n Toversnest te verkopen om hiermee middelen te genereren voor de realisatie van een nieuw dorpshuis te Heeze. Inmiddels zijn uit deze reserve in 2007 de volgende kredieten door de Raad toegekend: bodemsanering terrein d’n Toversnest locatie Jan Deckersstraat 26 te Heeze ad €32.159. Dit bedrag is in 2008 aangewend; gemeentelijke bijdrage realisatie dorpshuis aan de locatie Schoolstraat ad €2.700.000; eenmalige investering ten behoeve van de inrichting van het dorpshuis ad €618.600; bijdrage in de kosten beheer en exploitatie voor maximaal €250.000 (5 jaar voor maximaal €50.000). In 2008 is aan bespaarde rente een bedrag van €212.870 toegevoegd.


Pagina: 171

Reserve klein materieel openbare werken (€141.542) Volgens de verordening worden activa van minder dan €10.000 niet geactiveerd. Voor uitgaven betreffende de vervanging van materieel van openbare werken beneden dit bedrag vindt aanwending ten laste van deze reserve plaats. Via de exploitatiebegroting wordt jaarlijks op basis van het vervangingsschema een bedrag aan deze reserve toegevoegd, welke voor 2008 €35.000 bedraagt. Voor opvang van de kosten is in 2008 €12.123 aangewend. Met €90.000 van deze reserve is een nieuwe reserve VW Craffters gevormd ten behoeve van de opvang van kapitaallasten. Reserve VW Craffters (€90.000) In 2008 is met €90.000 van de reserve klein materieel deze nieuwe reserve gevormd ter opvang van de kapitaallasten voor de investering in 2 VW Craffters. Reserve reïntegratie (€41.015) In afwijking tot de voorziening WWB werkdeel een vrij beschikbare reserve ten behoeve van toekomstige trajecten voor de reïntegratie van uitkeringsgerechtigden. Er hebben in 2008 geen mutaties in deze reserve plaatsgevonden. Reserve WWB inkomensdeel (stand €116.495) Het betreft hier een egalisatiereserve in de kosten van uitkeringen op grond van de WWB. Eventuele overschotten kunnen worden aangewend in de ‘geest’ van de wet. In 2008 heeft men de reserve niet hoeven aan te spreken. Reserve opvang asielzoekers (stand €5.044) Het jaarlijkse resultaat tussen de kosten en de opbrengsten (rijksuitkeringen) betreffende de uitvoering van de ROA en VVTV wordt gestort in of onttrokken aan deze reserve. Momenteel zijn er geen personen meer in onze gemeente die gebruik maken van de ROA of VVTV. De reserve blijft echter nog gehandhaafd in verband met afloopkosten, zoals de afrekening met het COA en kosten voor neveninstroom en een tolk. Reserve WMO (€80.000) Deze reserve is gevormd uit het rekeningresultaat 2007. De reserve is gevormd om toekomstige nadelen op de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) op te vangen. Voorzien wordt dat we in de toekomst niet uitkomen met de budgetten die we ontvangen van het Rijk. Reserve intensivering bijzondere bijstand (stand €1.679) In de loop van de jaren zijn exploitatieoverschotten op het onderdeel bijzondere bijstand in deze reserve gestort. Reserve BTW compensatiefonds (stand €181.144) Deze reserve is gevormd in verband met de invoering van het BTW-compensatiefonds (BCF) in 2003. Het saldo van de reserve bestaat uit de BTW die is vrijgevallen uit reserves/voorzieningen en het voordeel dat in 2003 is ontstaan omdat de BTW wel kon worden geclaimd maar nog geen verlaging van de gemeentefondsuitkering had plaatsgevonden. Deze reserve wordt vanaf 2004 voor de begroting ingezet om tijdelijk financieel nadeel, voornamelijk als gevolg van de zogenaamde activaproblematiek, op te vangen. Tot en met 2010 wordt jaarlijks een aflopend bedrag aan de reserve onttrokken om het financieel nadeel geheel of gedeeltelijk te compenseren. In 2008 bedraagt de onttrekking €165.000.


Pagina: 172

Voorzieningen Voorziening afvalverwijdering (stand €31.500) De voorziening afvalverwijdering is op aangeven van de accountant door de raad gevormd vanuit de resultaatbestemming 2005. Er werd een bedrag van €150.000 in de voorziening gestopt. Reden hiervoor was om overschotten uit de geïncasseerde rechten in een voorziening te stoppen. Tekorten en investeringen kunnen dan ten laste van deze voorziening worden gebracht. Deze voorziening mag tijdelijk negatief staan. In 2008 is de voorziening wederom gehandhaafd op €31.500. Voorziening riolering (stand €287.939) Het betreft hier middelen met een gebonden besteding. Deze besteding voorziet in het groot onderhoud en de vervanging van alle riolering binnen de gemeente Heeze-Leende. Het gaat om gelden welke door de burgers via een rioolheffing worden opgebracht en beslist aan de riolering moeten worden besteed. Op 30 juni 2008 heeft de raad het nieuwe Gemeentelijke Rioleringsplan (GRP) vastgesteld. Deze vormt de basis voor deze voorziening. De voorziening is een kostendekkend systeem van inkomsten en uitgaven. De voorziening kent een jaarlijkse stabiele voeding , maar de uitname fluctueert. Daarom fluctueert ook de stand van de voorziening jaarlijks. De uitgaven bestaan uit onderhoud en vervangingen. Volgens een richtlijn van de commissie BBV (notitie riolering) dient deze voorziening inzicht te verschaffen in de onderhoudscomponent en een spaarcomponent. Aangezien het GRP een volledig kader geeft van alle vervangingen en onderhoud is een spaarcomponent niet nodig. Deze vormt een integraal geheel in dit GRP. In de exploitatiebegroting is het onderdeel riolering een gesloten financieringssysteem. Jaarlijks wordt door middel van de rioolrechten een bedrag van €1.400.000 ontvangen. Hier staan dito kosten tegenover. In 2008 is een bedrag van €538.614 in de voorziening gestort. Aan onderhoudskosten is €543.107 uitgegeven. Hiervan is €348.982 besteed aan de riolering in het buitengebied. Het overige betreft voorbereiding en toezicht, klein onderhoud en inhuur van personeel voor totaal €194.125. Voorziening onderhoud wegen en bruggen (stand €834.338) De storting in de voorziening bedraagt voor 2008 €390.000 en dient om de kosten van onderhoud wegen en bruggen te egaliseren. Rechtstreeks ten laste van de voorziening is €37.144 gebracht. Voor onderhoud bruggen is €32.312 onttrokken.. Voorziening onderhoud weg N634 (stand €1.500.000) De provincie heeft het eigendom van de ondergrond en daarmee het beheer en onderhoud van de provinciale weg N634 aan de gemeente Heeze-Leende overgedragen. Als onderdeel van de overdracht heeft de provincie €1.500.000 overgemaakt voor het in goede staat van onderhoud brengen en duurzaam veilig inrichten van het wegvak. Dit bedrag is in een specifieke voorziening gestort. Voorziening parkeerfonds (stand €12.250) Op grond van de bouwverordening dient een ontwikkelaar voldoende openbare parkeervoorzieningen op eigen terrein te realiseren. Omdat hier niet volledig in kan worden voorzien is in 2008 een parkeerovereenkomst met de gemeente gesloten. De gemeente verplicht zich tegen ontvangst van een overeengekomen bedrag binnen tien jaar een parkeerplaats te realiseren. Voldoet de gemeente hier niet aan is de ontwikkelaar gerechtigd een vooraf vastgesteld gedeelte van dit bedrag van de gemeente terug te vorderen. De gemeente zal een parkeervisie opstellen. De hieraan verbonden kosten bedragen naar verwachting €6.000 en zullen ten laste van deze voorziening worden gebracht.


Pagina: 173

Voorziening onderhoud schoolgebouwen (stand €583.501) Naast het voldoen aan de huisvestingsplicht, is de gemeente verantwoordelijk voor het groot onderhoud aan de schoolgebouwen. In de voorziening worden ten laste van de exploitatiebegroting jaarlijks bedragen gestort. De kosten van groot onderhoud worden ten laste van de voorziening gebracht. Voor het onderhoud aan de schoolgebouwen zijn onderhoudsrapporten aanwezig. Er komt nieuwbouw voor de Triangel Leende, school Sterksel en Trumakkers Heeze. Hiermee komt er ook meer duidelijkheid welke schoolgebouwen nog voor een kwaliteitsimpuls in aanmerking komen. In 2008 is €126.137 in de voorziening gestort. Er is voor €99.437 rechtstreeks aan kosten ten laste van de voorziening gebracht. €480.273 van de voorziening is vrijgevallen. Dit bedrag is voor €255.273 aangewend voor de vorming van de reserve Merlebos en voor €225.000 voor de reserve Bergerhofschool. Voorziening onderhoud speciaal onderwijs (€59.497) Is in 2006 gevormd uit middels uitkering gemeentefonds incidenteel beschikbaargestelde bedragen. Daarnaast is in 2006, 2007 en 2008 de storting voor onderhoud gebouwen voor bijzonder speciaal onderwijs ad € 3.316 per jaar in deze voorziening gestort. Voorziening gemeentelijke accommodaties (€530.736) Het betreft hier een voorziening voor groot onderhoud aan de gemeentelijke accommodaties. Via de exploitatiebegroting vinden ten laste van de betreffende accommodaties jaarlijks stortingen in de voorziening plaats. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste van de voorziening gebracht. De storting in de voorziening bedraagt voor 2008 €133.791. Voorziening gemeentelijke gebouwen (stand €429.894) Het betreft hier een voorziening voor groot onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen (algemeen). Via de exploitatiebegroting vinden ten laste van de betreffende gebouwen jaarlijks stortingen in de voorziening plaats.In 2008 voor een bedrag van €20.256. Voorziening gemeentelijke monumenten (stand €189.442) Deze voorziening betreft het onderhoud aan de plaatselijke monumenten. Jaarlijks wordt ten laste van de exploitatiebegroting een €9.844 in de voorziening gestort. In 2008 is €7.500 rechtstreeks ten laste van de voorziening gekomen. Voorziening molen St Victor (stand €27.077) Van de in 2007 ontvangen provinciale subsidie voor de in 2005 afgeronde restauratie van de molen St. Victor is naast de storting van €87.000 in de voorziening gemeentelijke monumenten een specifieke voorziening van €27.077 gevormd voor onderhoud aan de molen St Victor. Voorziening WWB werkdeel (stand €243.917) Deze voorziening wordt gebruikt voor scholing, activering, loonkostensuppletie en additionele werkgelegenheid. In 2008 is vanuit de exploitatie een bedrag van €34.176 aan de voorziening onttrokken. Voorziening kinderopvang (stand €0) In het verleden is een voorziening kinderopvang in stand gehouden om eventuele financiële gevolgen van de invoering van de Wet kinderopvang te kunnen opvangen. Deze voorziening is in 2008 vrijgevallen, omdat het verstrekken van een tegemoetkoming op grond van sociaal-medische indicatie geen gemeentelijke taak meer is. Voorziening planschade (stand €78.750)


Pagina: 174

In 2008 is ten laste van de exploitatie een voorziening gevormd voor planschadeclaims. Voorziening pensioen wethouders (stand €91.850) De voorziening wordt met ingang van 2008 gevormd ter dekking van toekomstige pensioenlasten van voormalige wethouders. Voorziening dubieuze debiteuren (stand €184.000) De voorziening is bedoeld om het risico van mogelijke incourantheid van vorderingen op te vangen. Jaarlijks wordt de hoogte van de risico’s beoordeeld en aan de hand hiervan de noodzakelijke hoogte van de voorziening bepaald. In 2008 is in verband met afboekingen per saldo €2.207 ten laste van de voorziening gebracht. Vervolgens is de voorziening met een bedrag van €168.793 vrijgevallen. Deze vrijval heeft voor het overgrote deel betrekking op terugvordering en verhaal Wet Werk en Bijstand (WWB) en Bijstands Besluit Zelfstandigen (BBZ). Voor dit gedeelte is de getroffen voorziening teruggebracht van €202.000 ultimo 2007 naar nu €6.000. Als reden kunnen wij aanvoeren dat deze taken tegenwoordig worden uitgevoerd vanuit de ISD W&I. Zij hanteren hierbij de werkwijze die ook al jaren door hun wordt toegepast voor de gemeente Waalre. Bij de gemeente Heeze-Leende ontbraken in het verleden de ervaringscijfers. Verder is de aanname dat door kennis en aandacht bij de ISD invorderingstrajecten vaker succesvol zullen zijn.


Pagina: 175


Pagina: 176

5. Accountantsverklaring


Pagina: 177


Pagina: 178


Pagina: 179


Pagina: 180

BIJLAGEN


Pagina: 181

1. Begrippenlijst Deze begrippenlijst geeft voor een aantal begrippen, mede in relatie tot de nieuwe begrotingsopzet en het duale systeem, een omschrijving. Balans: Onderdeel van de jaarrekening. De balans geeft een overzicht van de bezittingen, vreemd en eigen vermogen (activa en passiva) van de gemeente. Baten en lasten (stelsel van): Een begrotingssysteem van baten en lasten houdt in dat alle ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan het begrotingsjaar waarop zij betrekking hebben. Begroting: Een begroting geeft aan welke beleidsvoornemens de gemeente heeft, hoeveel middelen daarmee zijn gemoeid en uit welke bronnen die middelen afkomstig zijn. Het concept Besluit comptabiliteitsvoorschriften 2004 onderscheidt een beleidsbegroting en de financiële begroting. Beleidsbegroting: De beleidsbegroting gaat volgens het concept Besluit comptabiliteitsvoorschriften 2004 met name in op de (doelstellingen van de) programma's en via de zogenoemde paragrafen op belangrijke onderdelen van het beheer. De beleidsbegroting bestaat uit:  het programmaplan  de paragrafen Besluit Begroting en Verantwoording (BBV): Het BBV is een bij Koninklijk Besluit uitgevaardigde voorschriften voor de inrichting van begroting en de jaarrekening en het jaarverslag van de gemeente. Deze is ingegaan in het begrotingsjaar 2004 en is de opvolger van het besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995. Bestuurlijk belang: Een bestuurlijk belang heeft een gemeente wanneer ze een zetel heeft in het bestuur van een derde rechtspersoon of als ze stemrecht heeft. Categoriale indeling: Een categoriale indeling is een indeling van baten en lasten naar soorten zoals salarissen, rente en belastingen. Het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 stelde het verplicht dat de begroting en jaarrekening ook een categoriale indeling kenden. Het concept Besluit comptabiliteitsvoorschriften 2004 stelt verplicht dat gemeenten de begroting converteren naar categorieën in een apart document. Dit document wordt naar de toezichthouder en CBS gezonden. De voorgeschreven categorieën zullen niet meer bij de comptabiliteitsvoorschriften zelf worden bepaald, maar bij ministeriële regeling. Collegeprogramma: Het college geeft in een collegeprogramma de inhoudelijke invulling van belangrijke onderwerpen die in de zittingsperiode tot uitvoering moeten komen. Het gaat als regel om onderwerpen die naar het oordeel van het college politiek relevant zijn. In een dualistisch stelsel ligt het in de lijn dat de wethouders het collegeprogramma ondertekenen en dat de fractieleiders van de coalitiepartijen niet (mede) ondertekenen.


Pagina: 182

Dualisme: Een dualistisch stelsel kenmerkt zich doordat de posities en bevoegdheden ontvlecht zijn. De raad richt zich primair op de kaderstellende en controlerende functie, het college op de uitvoerende functie. De wethouders zijn geen lid van de raad. Financieel belang: Een financieel belang heeft een gemeente indien de middelen die deze ter beschikking stelt verloren gaan in geval van faillissement van de verbonden partij (een derde rechtspersoon) en / of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente. Financiële begroting: De financiële begroting gaat volgens het concept Besluit comptabiliteitsvoorschriften 2004 met name in op de budgettaire aspecten en op de financiële gevolgen van de beleidsbegroting. De financiële begroting bestaat uit: het overzicht van de baten en de lasten en toelichting de uiteenzetting van de financiële positie en toelichting. Financiële positie: Onderdeel van de financiële begroting, tevens de tegenhanger van de balans. De financiële positie van een gemeente geeft de grootte en samenstelling van het vermogen in relatie tot de baten en lasten. Functie (Functionele indeling): Een functie is een eenheid waarin de begroting en jaarstukken worden onderverdeeld volgens het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995. Dit besluit definieert een 80-tal functies. Het concept Besluit comptabiliteitsvoorschriften 2004 laat de indeling van de begroting aan de gemeente vrij, maar stelt verplicht dat gemeenten de begroting converteren naar functies in een apart document. Dit document wordt naar de toezichthouder en CBS gezonden. De voorgeschreven functies zullen niet meer bij de comptabiliteitsvoorschriften zelf worden bepaald, maar bij ministeriële regeling. Jaarrekening: De jaarrekening is de tegenhanger van de financiële begroting; de jaarrekening gaat in op de realisaties van het afgelopen begrotingsjaar. De jaarrekening is een onderdeel van de jaarstukken en bestaat uit:  de programmarekening en toelichting  de balans en toelichting. Jaarstukken: De jaarstukken zijn onderverdeeld in het jaarverslag en de jaarrekening en is de tegenhanger van de begroting. Jaarverslag: Het jaarverslag is de tegenhanger van de beleidsbegroting en gaat met name in op de uitkomsten van de programma's over het afgelopen begrotingsjaar. Het jaarverslag is een onderdeel van de jaarstukken en bestaat uit:  de programmaverantwoording  de paragrafen Overzicht van baten en lasten: Onderdeel van de financiële begroting dat een overzicht geeft van alle baten en lasten die in de programma's zijn opgenomen.


Pagina: 183

Paragrafen: Een paragraaf geeft volgens het concept Besluit comptabiliteitsvoorschriften 2004 een dwarsdoorsnede van de begroting op financiële aspecten. Het gaat dan om de beleidslijnen van beheersmatige aspecten die belangrijk zijn, financieel, politiek of anderszins. De paragrafen zijn onderdeel van zowel de beleidsbegroting als het jaarverslag. Product: Een product van een productenraming of productenrealisatie kan omschreven worden als het resultaat van samenhangend handelen, meetbaar gemaakt in de tijd, geld en kwaliteit. Een product wordt in de handreiking ruim geïnterpreteerd. Het kan zijn: een voorziening, een dienst, een goed of een activiteit. Een kern is dat er taakstellende afspraken aan verbonden kunnen worden. Een product omvat zoveel mogelijke kwantitatieve normen voor zowel financiële als niet-financiële prestatie-indicatoren. Productenraming: De productenraming wordt volgens het concept Besluit comptabiliteitsvoorschriften 2004 opgebouwd vanuit de programmabegroting en geeft alle gemeentelijke activiteiten weer in termen van producten. De productenraming is het begrotingsdocument van het college en heeft met name een beheersfunctie voor de uitvoering van de begroting. Productenrealisatie: Een productenrealisatie is de tegenhanger van de productenraming en wordt na afloop van het begrotingsjaar opgesteld. Programma: Een samenhangende verzameling van producten, activiteiten en geldmiddelen gericht op het bereiken van vooraf bepaalde maatschappelijke effecten, waaraan idealiter indicatoren gekoppeld kunnen worden. Programmabegroting: Een programmabegroting is een typering voor de nieuwe beoogde begroting doordat de programma's in de begroting centraal staan. In het concept Besluit comptabiliteitsvoorschriften 2004 wordt het woord programmabegroting niet gebruikt. Het kenmerk van de begroting volgens het concept van de nieuwe comptabiliteitsvoorschriften is dat de begroting is onderverdeeld in programma's, daarom wordt er naar de begroting volgens de nieuwe voorschriften ook wel verwezen als programmabegroting. Een programmabegroting bestaat idealiter uit 10–15 programma's. De gemeente is vrij in de keuze van de programma's en in het aantal. Programmaplan: Een programmaplan behandelt per programma expliciet de maatschappelijke effecten en de wijze waarop er naar gestreefd zal worden die effecten te verwezenlijken. Dit wordt gedaan aan de hand van de volgende drie vragen: Wat willen we? Wat gaan we ervoor doen? Wat gaat het kosten? Programmarekening: Onderdeel van de jaarrekening. De programmarekening geeft een overzicht van de gerealiseerde baten en lasten van het begrotingsjaar. Programmaverantwoording: Onderdeel van het jaarverslag. In de programmaverantwoording wordt per programma expliciet ingegaan op de beoogde maatschappelijke effecten en de wijze waarop getracht is deze effecten te verwezenlijken. De vragen: Wat wilden we? Wat hebben we ervoor gedaan? En wat heeft het gekost? Zijn de centrale vragen die in dit deel beantwoord worden.


Pagina: 184

Raadsprogramma: De raad geeft in een raadsprogramma een agendering van de onderwerpen die in de raadsperiode aan de orde moeten komen. Het gaat als regel met name om de onderwerpen die in de visie van de raad politiek relevant zijn. Het raadsprogramma is de basis voor de planning en control van de raad. In een dualistisch stelsel kunnen alle raadsfracties een raadsprogramma ondertekenen. Verbonden partij: Een verbonden partij is een derde rechtspersoon waarbij de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Vernieuwingsimpuls: De vernieuwingsimpuls biedt ondersteuning aan gemeenten die zich goed willen voorbereiden op de invoering van het dualistische bestuursmodel, dat bij de raadsverkiezingen in 2002 zijn intrede heeft gedaan. Weerstandscapaciteit: De weerstandscapaciteit is het geheel van geldmiddelen (zoals de algemene reserve) waaruit tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden, zonder dat de begroting en het beleid (direct) aangepast behoeven te worden. Incidentele weerstandscapaciteit: Het vermogen om calamiteiten en andere eenmalige tegenvallers op te kunnen vangen zonder dat dit invloed heeft op de hoogte van de voorzieningenniveaus van de programma's. Structurele weerstandscapaciteit: Hiermee worden de middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de programma's. Weerstandsvermogen: Het weerstandsvermogen is de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico's.


Pagina: 185

2. Overzicht verloop nog niet in exploitatie genomen gronden Uitbreidingsgebied De Bulders

Omschrijving

Verwerving van gronden Bodemonderzoeken Grondwerken Overige kosten Geactiveerde rente Algemene kosten

Verantwoord Verantwoord Verantwoord t/m dienstjaar 2007 in dienstjaar 2008 t/m dienstjaar 2008 787.589 0 0 22.047 418.706 35.150

0 0 0 0 0 0

787.589 0 0 22.047 418.706 35.150

Totaal (a)

1.263.492

0

1.263.492

Bijdragen

0

0

0

Totaal (b)

0

0

0

1.263.492

0

1.263.492

Per saldo totaal c (=a-b)

In het jaar 1999 is 44.455 m² grond aangekocht voor een totaalbedrag van € 712.589. In het jaar 2006 is een perceel van 9.505 m² aangekocht voor een totaalbedrag van € 75.000. Bovenstaande gronden zijn aangekocht met de intentie om in de toekomst woningbouw te ontwikkelen in uitbreidingsgebied De Bulders. In 2008 zijn er geen mutaties lasten en baten geweest.


Pagina: 186

Bouwrekening 2008 complex De Bulders Heeze Omschrijving

totaal tot en met vorig dienstjaar verantwoord

1 Grondverwerving

B–I geraamd in dienstjaar

2

verantwoord in dienstjaar

totaal tot en met dienstjaar verantwoord

3

4

bedrag van de reeds aangegane verplichtingen

nog geen calculatie aanwezig

uitgevoerd of nog in uitvoering zijnde plandelen 5

4a

calculatieverschillen

nog beschikbaar (kolom 6-5)

vermoedelijk nog te besteden / ontvangen

8

9

in totaal

6

7

787.589

-

-

787.589

-

787.589

-

-

-

-

22.047 35.150 -

-

-

22.047 35.150 -

-

22.047 35.150 -

-

-

-

-

418.706

-

-

418.706

-

418.706

-

-

-

-

1.263.492

-

0

1.263.492

-

1.263.492

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.263.492

-

0

1.263.492

-

1.263.492

-

-

-

-

Kosten bouwrijpmaken - grondwerken/verhardingen - overige kosten - grondsanering - rioolberging - geluidwerende voorzieningen - voorbereiding en toezicht Algemene kosten Opslag bovenwijkse voorzieningen Rente en overige expl.saldo Totaal A

Bijdragen algemene dienst Provinciale bijdrage Overige bijdragen/opbrengsten Afboeking batig saldo Totaal B Per saldo totaal C (A-B)

kolo Opbrengst gronduitgifte: - sociale huurwoningen - sociale koopwoningen - bouw in vrije sector

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- openbare en bijzondere bebouwing - overige (incl. afrondingen)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Totaal D

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.263.492

-

0

1.263.492

-

1.263.492

-

-

-

-

Totaal generaal E (C-D)


Pagina: 187

3. Overzicht verloop onderhanden werk inzake bouwgrond

De toename van het "Onderhanden Werk 2008" kan als volgt worden gespecificeerd: EXPLOITATIE BOUWGRONDEN TOTAAL

Vervaardigingskosten

POORTMANNEN

NIEUWE HOEVEN

BREEDVENNEN

BINNENHOF

2.296.747

514.446

290.574

1.428.567

63.160

Grondverkopen / overige opbrengsten

397.460

397.460

0

0

0

Afwikkeling resultaat

790.621

0

619.497

0

171.124

TOTAAL TOENAME

2.689.908

116.986

910.071

1.428.567

234.284

Nieuwe Hoeven: Binnenhof:

Tussentijdse winstneming € 619.497 ten gunste van algemene reserve, Einde exploitatie. Voordelig eindresultaat € 171.124 ten gunste van reserve grondexploitatie.

NOG NIET IN EXPLOITATIE GENOMEN BOUWGRONDEN TOTAAL

BULDERS

Vervaardigingskosten

0

0

Grondverkopen / overige opbrengsten

0

0

TOTAAL TOENAME

0

0

Bulders:

In rekeningsjaar geen lasten, ook geen toerekening rente en uren.


Pagina: 188

EXPLOITATIE O.G.V. OVEREENKOMST OMSCHRIJVING

Proj. Leende - Hof van Leende Proj. Sterksel – Kursten Proj. Leende - Terrein Kees Project Heeze - Beemden-Zuid Project Leende - Houttuin Project Heeze - Vondellaan Project Heeze - B. Coxlaan Project Leende - Broekerstraat Project Leende - Boschhoven Project Leende - Boerenbond* Project Heeze - Geldropseweg Project Sterksel - Providentia Project Heeze - Nieuwendijk

LASTEN

BATEN

SALDO SALDO OHW

2008

2008

0,00 0,00 0,00 0,00 303,35 -898,13 0,00 3.230,49 -714,40 332,61 1.131,50 0,00 877,50

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 75.905,85 -5.000,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 303,35 -898,13 0,00 3.230,49 -716,40 -75.573,24 6.131,50 0,00 877,50

0,00 -2.100,00 9.045,35 5.323,20 -38.377,81 81.571,26 0,00 -5.341,10 -4.398,60 562,28 -7.976,00 0,00 0,00

0,00 2.100,00 0,00 0,00 303,35 -898,13 0,00 3.230,49 -716,40 -15.009,24 6.131,50 0,00 877,50

0,00 0,00 0,00 0,00 -38.074,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.844,50 0,00 0,00

0,00 0,00 9.045,35 5.323,20 0,00 80.673,13 0,00 -2.110,61 -5.115,00 -14.446,96 0,00 0,00 877,50

4.262,92

70.907,85

-66.644,93

38.308,58

-3.980,93

-39.918,96

74.246,61

LASTEN

BATEN

SALDO

SALDO OHW

2008

2008

2008

01-01-2008

TOE/AFNAME OHW 2008

7.367,15 0,00 1.000,00 6.240,95 3.788,80 0,00 110.866,57 6.300,00 -2.055,03

0,00 0,00 219.681,14 0,00 0,00 0,00 0,00 7.500,00 0,00

7.367,15 0,00 -218.681,14 6.240,95 3.788,80 0,00 110.866,57 -1.200,00 -2.055,03

0,00 1.160,00 22.459,76 7.462,52 17.122,50 9.302,55 1.186.660,77 0,00 6.169,80

7.367,15 0,00 -16.724,14 6.240,95 3.788,80 0,00 110.866,57 -1.200,00 -2.055,03

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.302,55 0,00 -1.200,00 0,00

7.367,15 1.160,00 5.735,62 13.703,47 20.911,30 0,00 1.297.527,34 0,00 4.114,77

133.508,44

227.181,14

-93.672,70

1.250.337,90

108.284,30

8.102,55

1.350.519,65

2008 01-01-2008

TOE/AFNAME OHW 2008

NAAR REK.

SALDO OHW

RESULTAAT 2008

31-12-2008

STATUS

Reeds afgesloten Afgesloten in 2008 Actief Actief Afgesloten in 2008 Actief Reeds afgesloten Actief Actief Actief Afgesloten in 2008 Actief Actief

EXPLOITATIE PROJECTEN OMSCHRIJVING

Proj. Heeze - Dorpscentrum Proj. Heeze - Nic.str./Kon.str. Proj. Heeze - P.vd Voortlaan* Proj. Leende - Vrm. brw.gar. Proj. Leende - Halfeindschestr. Proj. Sterksel - Centrumplan Proj. Sterksel - Averbodeweg Proj. Sterksel - IDOP Proj. Sterksel - Weiakkers III


NAAR REK. SALDO OHW

STATUS

RESULTAAT 31-12-2008 2008

Pagina: 189

Actief Actief Actief Actief Actief Afgesloten in 2008 Actief Afgesloten in 2008 Actief

Balans OHW 01-01-2008

1.576.225

Toename OHW Toename OHW Toename OHW Toename OHW

2.689.908 0 35.938 100.182

exploitatie gronden in eigen beheer nog niet in exploitatie genomen bouwgronden exploitatie o.g.v. overeenkomst exploitatie projecten

4.402.253

Balans OHW 31-12-2008


Pagina: 190

Industrieterrein "de Poortmannen" functie 320

A-II

Recapitulatie onderhanden werk 2008

Boekwaarde per 1 januari 2008

315.296

Vermeerderingen 2008 Verminderingen 2008

514.446 397.460 -

Mutaties onderhanden werken

116.986 -

Boekwaarde per 31 december 2008

432.282 =


432.282

Reeds aangegane verplichtingen

0

Nog beschikbare bedragen

8.003.604

Nog te verwachten subsidies Nog te verwachten verkoopopbrengsten

0 10.707.839 -2.704.235 -2.271.953

Gecalculeerd resultaat (voordelig) = Netto-oppervlakte uit te geven gronden in de Poortmannen

143.633 m²

Uitgegeven tot en met het jaar 2008

68.204 m²

Nog uit te geven vanaf het jaar 2009

75.429 m²

Toelichting In het jaar 2008 is 2.791 m² grond uitgegeven nabij de Kluis. De exploitatie-opzet Poortmannen dateert van juli 2008 met als basis 1 januari 2008. Hierin zijn inzichten en verwachtingen tot en met het jaar 2012 opgenomen.


Pagina: 191

Bouwrekening 2008 industrieterrein "De Poortmannen" Heeze functie 320 omschrijving

totaal tot en met vorig Dienstjaar Verantwoord 1

geraamd in dienstjaar

verantwoord in dienstjaar 2008 3

2

totaal tot en met dienstjaar verantwoord 4

bedrag van de reeds aangegane verplichtingen 4a

op basis kostprijsberekening juni 2008 gecalculeerd uitgevoerd calculatie 5

6


nog beschikbaar volgens laatste voorcalculatie (kolom 6-5) 8

7

vermoedelijk nog te besteden/ ontvangen 9

Grondverwerving

1.186.462

-

-

1.186.462

-

1.186.462

2.235.822

-

1.049.360

1.049.360

Kosten bouwrijpmaken - grondwerken - verhardingen - rioleringswerken - groenvoorzieningen - verlichting/bluswatervoorzieningen - grondsanering Vitaliseringsproject (VIPP) Groenfonds Procedures en onderzoeken Voorbereiding en toezicht Algemene kosten Opslag bovenwijkse voorzieningen Bijdrage aanpak verkeersproblematiek Rente en ov. expl. saldo

1.188.915 25.049 70.376 80.880 28.651 26.000 16.965 245.181 791.579 877.667 877.667 503.559

-

91.432 187.521 10.184 43.370 43.370 61.402 61.402 15.765

1.280.347 25.049 70.376 80.880 28.651 187.521 26.000 27.149 288.551 834.949 939.069 939.069 519.324

-

1.280.347 25.049 70.376 80.880 28.651 187.521 26.000 27.149 288.551 834.949 939.069 939.069 519.324

3.996.939 25.049 70.376 80.880 28.651 41.800 26.000 375.000 233.035 553.988 1.100.386 2.475.703 2.475.703 717.669

-

-

2.716.592 0 0 0 0 -145.721 0 375.000 205.886 265.437 265.437 1.536.634 1.536.634 198.345

2.716.592 0 0 0 0 -145.721 0 375.000 205.886 265.437 265.437 1.536.634 1.536.634 198.345

Totaal A

5.918.951

-

514.446

6.433.397

-

6.433.397

14.437.001

-

8.003.604

8.003.604

Diverse bijdragen Rijksbijdragen Opbrengst woning De Kluis 10 Huren en pachten Particuliere bijdragen

215.013 4.901 26.068

-

-

215.013 4.901 26.068

-

215.013 4.901 26.068

215.013 4.901 26.068

-

-

-

Totaal B

245.982

-

-

245.982

-

245.982

245.982

-

-

-

Per saldo totaal C (A-B)

5.672.969

-

514.446

6.187.415

-

6.187.415

14.191.019

-

8.003.604

8.003.604

Opbrengst gronduitgifte Opbrengst bedrijfswoningen

4.975.409 382.264

-

397.460 -

5.372.869 382.264

-

5.372.869 382.264

15.411.333 1.051.639

-

10.038.464 669.375

10.038.464 669.375

Totaal D

5.357.673

-

397.460

5.755.133

-

5.755.133

16.462.972

-

10.707.839

10.707.839

315.296

-

116.986

432.282

-

432.282

-2.271.953

-

-2.704.235

-2.704.235

Totaal-generaal E (C-D)


Pagina: 192

Bouwgrondexploitatie functie 830

A-III

Recapitulatie onderhanden werk 2008 Boekwaarde per 1 januari 2008

-1.291.209

Vermeerderingen 2008*

2.572.922

Verminderingen 2008

0 -

Mutaties onderhanden werken

2.572.922 -


1.281.713 =============

Inclusief tussentijdse winstneming NH 619.497 Inclusief eindresultaat Binnenhof 171.124 ====================================================================== Boekwaarde per 31 december 2008

1.281.713

Nog beschikbare bedragen

1.002.606

Nog te verwachten opbrengsten

4.922.500 -3.919.894 -2.638.181

Totaal te verwachten resultaat complexen (voordelig)

============= Het gecalculeerd resultaat betreft de complexen: in Heeze: Nieuwe Hoeven in Leende: Breedvennen

Oppervlakte nog uit te geven gronden in m²: 31-12-2007 Nieuwe Hoeven Breedvennen

3.492

0

16.570

16.570

Binnenhof

0 -------------

Totaal

31-12-2008

20.062

0 ------------16.570

Over het rekeningsjaar 2008 zijn in deze exploitatiegebieden geen gronden uitgegeven. Complex Engelse Tuin, Heeze is per 31 december 2000 afgesloten. Complex Kaarsvelden, Heeze is per 31 december 2002 afgesloten. Complex Bungalowpark, Leende is per 31 december 2005 afgesloten. Complex Binnenhof, Heeze is per 31 december 2008 afgesloten.


Pagina: 193

B - III

Bouwrekening 2008 complex de Nieuwe Hoeven Heeze

omschrijving

Grondverwerving

totaal tot en met vorig dienstjaar verantwoord


verantwoord in dienstjaar 2008

totaal tot en met dienstjaar verantwoord

bedrag van de reeds aangegane verplichtingen

1

2

3

4

4a

op basis kostprijsberekening d.d. juli 2008 gecalculeerd uitgevoerd calculatie

5

6


nog beschikbaar volgens laatste voorcalculatie (kolom 6-5)

vermoedelijk nog te besteden/ ontvangen

7

8

9

2.427.395

-

-

2.427.395

-

2.427.395

2.427.395

-

-

-

8.658.790 494.722 60.602 306.157 71.937 1.549.582 963.986 1.836.985 353.733 2.522.586

-

180.281 57.863 36.000 90.826 -74.396

8.839.071 494.722 60.602 306.157 129.800 1.585.582 1.054.812 1.836.985 353.733 2.448.190

-

8.839.071 494.722 60.602 306.157 129.800 1.585.582 1.054.812 1.836.985 353.733 2.448.190

9.096.580 494.722 60.602 306.157 170.000 1.610.452 1.024.856 1.836.985 353.733 2.396.725

-

257.509 40.200 24.870 -29.956 -51.465

257.509 40.200 24.870 -29.956 -51.465

Totaal A

19.246.475

-

290.574

19.537.049

-

19.537.049

19.778.207

-

241.158

241.158

Tussentijdse winstneming 2008 Rijksbijdragen Overige bijdragen Afboeking batig saldo

-2.039.998

-

-619.497 -

-619.497 -2.039.998

-

-619.497 -2.039.998

-2.039.998

619.497 -

-

-

Totaal B

-2.039.998

-

-619.497

-2.659.495

-

-2.659.495

-2.039.998

619.497

-

-


21.286.473

-

910.071

22.196.544

-

22.196.544

21.818.205

-619.497

241.158

241.158

Opbrengst gronduitgifte: - sociale huurwoningen - sociale koopwoningen - bouw in vrije sector - openbare en bijzondere bebouwing - winkels, e.d. - overige (incl. afrondingen)

2.133.531 4.360.573 15.788.885 307.708 100.825 82.878

-

-

2.133.531 4.360.573 15.788.885 307.708 100.825 82.878

-

2.133.531 4.360.573 15.788.885 307.708 100.825 82.878

2.133.531 4.360.573 15.788.885 307.708 100.825 82.878

-

-

-

Totaal D

22.774.400

-

-

22.774.400

-

22.774.400

22.774.400

-

-

-


-1.487.927

-

910.071

-577.856

-

-577.856

-956.195

-619.497

241.158

241.158

Kosten bouwrijpmaken: - binnen de vlekken - wijkvoorzieningen - rioolberging - geluidwerende voorzieningen - aanpak verkeersproblematiek - voorbereiding en toezicht Algemene kosten Opslag bovenwijkse voorzieningen Opslag milieuvoorzieningen Rente en overige expl.saldo


Pagina: 194

B - IV

Bouwrekening 2008 complex Breedvennen Leende

omschrijving

Grondverwerving t/m 2007 Grondaankoop 2008

totaal tot en met vorig dienstjaar verantwoord 1


verantwoord in dienstjaar 2008 3

2

totaal tot en met dienstjaar verantwoord 4

bedrag van de reeds aangegane verplichtingen 4a

op basis exploitatieberekening d.d. juli 2008 gecalculeerd uitgevoerd calculatie 5

6


nog beschikbaar volgens laatste voorcalculatie (kolom 6-5) 8

7

vermoedelijk nog te besteden/ ontvangen 9

576.112 -

-

765.450

576.112 765.450

-

576.112 765.450

576.112 -

-

-

-

Grondwerken/verhardingen Geluidwerende voorzieningen Grondsanering Terreininrichting schoolwoningen Inr. gemeenschapshuis/sportvoorziening Herinrichting speelterrein Actualiseren bestemmingsplannen Oversteek Valkenswaardseweg Breedvennen II - Alg. kst. voorbereiding Breedvennen II - Kst. projectleider Breedvennen II - Kst. centrumplan Leende Algemene kosten + V en T Opslag bovenwijkse voorzieningen Rente en overige expl.saldo

1.664.675 6.936 317.545 45.115 535.153 120.024 886.234

-

12.048 10.699 6.284 5.646 117.900 45.114 119.876 324.000 21.550

1.676.723 17.635 323.829 50.761 117.900 45.114 119.876 859.153 120.024 907.784

-

2.539.534 164.664 391.275 350.000 50.000 264.885 682.085 484.564 838.690

-

862.811 147.029 67.446

862.811 147.029 67.446

-

214.124

214.124

-

1.676.723 17.635 323.829 50.761 117.900 45.114 119.876 859.153 120.024 907.784

-

-177.068 364.540 -69.094

-177.068 364.540 -69.094

Totaal A

4.151.794

-

1.428.567

5.580.361

-

5.580.361

6.341.809

-

1.409.788

1.409.788

Bijdragen algemene dienst Rijks/Prov. bijdragen Overige bijdragen Afboeking batig saldo

53.983 20.254

-

-

53.983 20.254

-

53.983 20.254

53.983 20.254

-

-

-

Totaal B

74.237

-

-

74.237

-

74.237

74.237

-

-

-


4.077.557

-

1.428.567

5.506.124

-

5.506.124

6.267.572

-

1.409.788

1.409.788

Opbrengst gronduitgifte: - sociale huurwoningen - sociale koopwoningen - bouw in vrije sector - bedrijventerrein - schoolwoningen - overige (incl. afrondingen)

99.999 145.982 2.547.928 843.818 8.828

-

-

99.999 145.982 2.547.928 843.818 8.828

-

99.999 145.982 2.547.928 843.818 8.828

99.999 145.982 6.327.928 843.818 1.142.500 8.828

-

3.780.000 1.142.500 -

3.780.000 1.142.500 -

Totaal D

3.646.555

-

-

3.646.555

-

3.646.555

8.569.055

-

4.922.500

4.922.500

431.002

-

1.428.567

1.859.569

-

1.859.569

-2.301.483

-

-3.512.712

-3.512.712



Pagina: 195

B-V

Bouwrekening 2008 complex Binnenhof Heeze

omschrijving

Grondverwerving

totaal tot en met vorig

geraamd in

verantwoord in

totaal tot en met

bedrag van de reeds

dienstjaar verantwoord 1

dienstjaar

dienstjaar 2008 3

dienstjaar verantwoord 4

aangegane verplichtingen 4a

2

op basis exploitatieberekening d.d. juni 2008 gecalculeerd uitgevoerd

calculatie

5

6


nog beschikbaar volgens laatste

vermoedelijk nog te

7

voorcalculatie (kolom 6-5) 8

besteden/ ontvangen 9

438.345

-

-

438.345

-

438.345

438.345

-

-

-

662.184 90.523 105.189 259.983 89.625 28.684

-

40.449 16.425 9.000 9.000 -11.714

702.633 16.425 90.523 114.189 268.983 89.625 16.970

-

702.633 16.425 90.523 114.189 268.983 89.625 16.970

708.759 16.425 90.523 114.639 269.433 89.625 16.970

-6.126 -450 -450 -

-

-

1.674.533

-

63.160

1.737.693

-

1.737.693

1.744.719

-7.026

0

0

Bijdragen algemene dienst Provinciale bijdrage Overige bijdragen/opbrengsten Voordelig eindresultaat 2008

233.851 -

-

-171.124

233.851 -171.124

-

233.851 -171.124

233.851 -164.098

-7.026

-

-

Totaal B

233.851

-

-171.124

62.727

-

62.727

69.753

-7.026

-

0


1.440.682

-

234.284

1.674.966

-

1.674.966

1.674.966

0

0

0

Opbrengst gronduitgifte: - sociale huurwoningen - sociale koopwoningen - bouw in vrije sector - openbare en bijzondere bebouwing - overige (incl. afrondingen)

1.674.966 -

-

-

1.674.966 -

-

1.674.966 -

1.674.966 -

-

-

-

Totaal D

1.674.966

-

-

1.674.966

-

1.674.966

1.674.966

-

-

-

-234.284

-

234.284

0

-

0

0

0

0

0

Kosten bouwrijpmaken - grondwerken/verhardingen - wijkvoorzieningen - grondsanering - rioolberging - geluidwerende voorzieningen - voorbereiding en toezicht Algemene kosten Opslag bovenwijkse voorzieningen Rente en overige expl.saldo Totaal A



Pagina: 196

4. Overzicht lopende kapitaalkredieten

Functie

Investering

Jaar en nr besluit

Totaal krediet

Uitgegeve t/m n 2007

Restantkrediet

Votering 2008

Uitgegeve n in 2008

Afgewikke ld in 2008

Ontvange t/m n 2007

Restant ultimo

Dekking bijdrage

2007

2008

Ontvange n in 2008

Afgewikke ld in 2008

Restantkrediet

Totaal dekking

Nog te Ontv.

ultimo 2007

ultimo 2008

bijdrage

14.144

14.144

41.657

-405

36.000

36.000

36.000

ultimo 2008

001.50.00

Opheffing gem. regeling Bestuursacademie

2002/06

41.657

002.30.01

5 digitale informatiepanelen NB: reserve ter opvang jaarlijkse kapitaallasten

2008/03

36.000

063.00.03

Nieuwbouw brandweerkazerne werf

2006/2

2.226.000

063.00.04

Bouwkundig onderhoud gemeentehuis

080.02.00

Aanschaf luchtfoto's/ cyclorama's

2007/26

30.000

080.04.03

VW Crafter I NB: reserve ter opvang jaarlijkse kapitaallasten

2008/18

45.000

45.000

45.000

45.000

45.000

45.000

080.04.04

VW Crafter II NB: reserve ter opvang jaarlijkse kapitaallasten

2008/18

45.000

45.000

45.000

45.000

45.000

45.000

080.04.05

Aanschaf klein materieel 2008

2008/18

36.200

36.200

12.123

24.077

36.200

36.200

120.10.01 120.10.02

Nieuwbouw brandweerkazerne/werf Grond brandweerkazerne Heeze

2006/2

591.900 120.000 711.900

77.836 120.000 197.836

514.064

50.896

463.168

514.064

50.896

463.168

37.604

4.413

1.219

3.194

2006

27.513

36.000

36.405

2.226.000 -38.400

38.400

11.656

26.744

30.000

20.521

9.479

Bereikbaarheidskaarten

2003/33

42.017

120.30.22

Ademlucht apparatuur 2008

2008/10

20.000

20.000

18.737

1.263

120.30.23

Aanschaf Renault Master

2008/02

29.500

29.500

29.564

-64

120.30.24

Vervanging materieel 2008

2008/02

53.820

53.820

44.362

9.458

120.30.25

Hulpverleningsvoertuig

2008/07

197.700

197.700

210.20.70

Onderhoud bruggen 2007

2007/06 2008/11

20.000 1.000 21.000

210.20.71

Onderhoud bruggen 2008

2008/06

40.000

210.30.10

Renovatie lichtmasten 2007

2007/09

160.000

210.30.11

Herverlichtingsplan 2008

2008/14

160.000

211.10.07

Verkeersmaatregelen

2006/14

25.000


8.610

58.473

11.390 11.390

14.144

12.492 12.492

-1.102 1.000 -102

40.000

19.820

20.180

101.527

1

25.601

134.399

2.975

22.025

160.000

42.017

37.604

4.413

20.000 1.000 21.000

8.610

11.390

40.000

12.123

24.077

1.219

3.194

12.492

197.700

1.000 1.000

101.528

25.000

14.144

2.226.000

120.30.16

8.610

27.513

Pagina: 197

8.610

11.390

1.000 1.000

12.492

-1.102 1.000 -102

40.000

19.820

20.180

Functie

421.10.06 0.910.2535

Investering

Jaar en nr besluit

Bouw school de Trumakkers NB: reserve ter opvang jaarlijkse kapitaallasten

Totaal krediet

2007/22

531.524

2008/11

78.491

Uitgegeve n t/m 2007

20.405

Restantkrediet ultimo 2007

Votering 2008

511.119

Uitgegeve n in 2008

20.405

511.119

33.908

66.092

78.491

Restantkrediet ultimo 2008

Totaal dekking

Ontvangen t/m 2007

bijdrage

Restant ultimo

Dekking bijdrage

2007

2008

Ontvangen in 2008

Afgewikkel d in 2008

Nog te Ontv. ultimo 2008

492.730

18.389 78.491

78.491

78.491

78.491

492.730

96.880

78.491

78.491

78.491

16.846

49.246

100.000

78.491

610.015


423.00.37

Voorber. lokaal onderwijsbeleid

2003/14

100.000

423.00.40

Inrichting- en verhuiskosten Triangel

2006/4

60.000

60.000

60.000

60.000

60.000

60.000

423.00.42

Inrichting- en verhuiskosten Sterksel

2006/5

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

423.00.43

Beveiliging schoolgebouwen NB: reserve ter opvang jaarlijkse kapitaallasten

2007/20

163.750

163.750

7.904

100.000

100.000

100.000

423.00.44

Nieuwbouw de Merlebos

2008/20

380.265

380.265

380.265

380.265

380.265

380.265

423.00.45

Nieuwbouw Bergerhofschool

2008/21

225.000

225.000

225.000

225.000

225.000

225.000

433.00.15

6 lokalen de Berkenschutse

2008/05

1.068.300

1.068.300

530.40.04

Bouwk. onderhoud sport- en welzijnsacc.

2004/12

285.900

531.00.18

Beregeningsleiding Lambrek

begr. 2009

541.00.03

Inventarisatie monumentale objecten

2001/33 2000/16

totaal

241.433

49.246

285.900

241.433

44.467

44.467

-11.053

19.752

668 5.119

668 5.119

25.539

19.752

5.787

5.787

25.539

19.752

5.787

5.787

25.539

19.752

5.787

5.787

18.000

18.000

18.000

11.000

-10.548 11.000

11.000

452

18.000

560.00.00

Aanschaf groenbeheerpakket

2006/13 2008/11

60.000 11.000

70.548

71.000

70.548

-10.548

175.840 68.067 57.100

175.840 68.067 67.494

-10.394


16.846

20.420 5.119

2008/19

2000/03 2002/30 2003/34

66.092

35.190

44.467 11.053

Schaapskooi Strabrechtplein

Nota spelen in Heeze-Leende 3e fase

1.033.110

44.467

541.00.05

560.20.01

155.846

33.908

-10.548

-10.394

Pagina: 198

18.000

18.000

Functie

Investering

Jaar en nr

Totaal

besluit

krediet

Nota spelen in Heeze-Leende 5e fase totaal

2005/19

630.00.13

Realisatie Dorpshuis Heeze

2007/11

630.00.14

Inrichting Dorpshuis Heeze

630.10.01

Brandveiligheid Meent/Valentijn

722.00.15

Aanleg riolering buitengebied Eigen bijdr. riolering buitengebied Subsidies riolering buitengebied Aanw. Voorziening Bestuursrapportage 2008

560.20.02

Schadeverg. Lammers-de Vries Ontvangsten

Pilot project zinkassen Sterksel

Totalen


Votering

krediet ultimo 2007

2008

Uitgegeve n in 2008


Restant-

Totaal

Ontvangen

Restant

Dekking

Ontvangen

krediet ultimo 2008

dekking

t/m 2007

ultimo

bijdrage

in 2008

bijdrage

2007

2008


Nog te Ontv. ultimo 2008

57.100

13.473

43.627

32.755

10.872

324.874

33.233

32.755

478

2.700.000

2.700.000

292.929

2.407.071

2.700.000

2.700.000

2.700.000

2007/11

618.600

618.600

618.600

618.600

618.600

618.600

2008/04

31.000

31.000

31.000

02/04+03/ 41

2.216.170

31.000

2.186.008

-285.338

315.500

47.336

2000/41

2004/24

315.500

31.000

161.000 99.010 1.450.670

140.444 99.010 1.634.407

59.556 150.990 -183.737

-39.000 -150.990

-17.174

1.710.680

1.873.861

26.809

-189.990

10.500

10.056

348.983

-532.720

359.483

-522.664

2.216.170

2.186.008

-285.338

79.412

2.542 -4.772

76.869 4.772

76.869 4.772

79.412

-2.230

81.641

81.641

79.412

-2.230

81.641

81.641

79.412

-2.230

81.641

81.641

200.000

73.194

126.806

13.151.851

3.259.527

7.100.548

6.739.761

2.240.451

3.753.343

2.791.776

47.336

31.000

-17.174

2004/15 2008/11

totaal 723.00.03

Restant-

358.107

totaal 723.00.01

Uitgegeve n t/m 2007

37.198

89.608

2.507.702

7.384.623

Pagina: 199

745.966

421.983

4.077.326

5. Overzicht reserves en voorzieningen TOELICHTING OP DE RESERVES Boekwaarde

correcties

Boekwaarde

31-12-2007

n.a.v.

1-1-2008

Mutaties

jaarrekening 2007 Vermeerderingen

rente-

0910

P111 Algemene reserve

0000

Algemene reserve

0100

Reserve uitkering gemeentefonds

0200

Beleggingsreserve

1.530.278,62

561.065,05

310.000,00 702.145,00 Subtotaal

0910

P112 Bestemmingsreserves tarieven

1000

Bestemmingsreserves tariefschommelingen

2.542.423,62

-

ten laste van

ten laste van

andere reserves

de exploitatie

voorzieningen

72.139,55

684.621,41

72.139,55

684.621,41

310.000,00 561.065,05

-

Subtotaal

2.091.343,67

toevoegingen

bijschrijving

702.145,00 3.103.488,67

-

-

-

-

0910

P113 Overige bestemmingsreserves

2000

Reserve grondexploitatie

2010

Risicoreserve verkoop NRE

2100

Reserve bovenwijkse voorzieningen

2110

Reserve aanpak verkeersproblematiek

2210

Reserve plan ontw buitengebied

20.016,09

20.016,09

85.000,00

2220

Reserve reconstructie buitengebied

65.067,26

65.067,26

100.000,00

2300

Reserve ontwikkeling Vondellaan

100.000,00

100.000,00

2500

Reserve nieuwbouw onderwijs

104.737,87

104.737,87

2510

Reserve school Sterksel

2520

Reserve centrumplan Leende

2530

Reserve Trumakkers Heeze

2535

Reserve kapl Trumakkers Heeze berap 2008

2540

Reserve beveiliging schoolgebouwen kap.l.

2550

Reserve Merlebos

-

2560

Reserve Bergerhofschool

-

2600

Reserve automatisering

2650

Reserve digitale infopanelen kap.lst.

2700

Reserve dorpshuis Heeze

3000

Reserve klein materieel openbare werken

3010

Reserve VW Crafters

3100

Reserve reïntegratie

3110

Reserve WWB inkomensdeel

3120

Reserve ROA

3200

Reserve WMO

4100

Reserve intensivering bijzondere bijstand

4200

Reserve BCF

1.200.000,00

365.000,00

365.000,00

1.098.108,36

1.098.108,36

380.482,34

380.482,34

43.924,33 15.219,29

4.189,51

1.008.044,29

1.008.044,29

566.184,33

566.184,33

100.000,00

100.000,00

277.850,00 106.000,00 22.647,37

-

123.379,18

123.379,18

5.321.773,34

5.321.773,34

208.665,08

208.665,08

41.014,85

41.014,85

116.494,98

116.494,98

78.491,00

380.265,00 225.000,00 4.935,17

-

36.000,00 212.870,93

-

5.044,38

0910

P114 Saldo van de rekening na bestemming

0900

Saldo rekening baten en lasten

90.000,00

5.044,38 80.000,00

Subtotaal


1.200.000,00

80.000,00

1.678,99

1.678,99

346.143,70

346.143,70

11.171.835,04

80.000,00

11.251.835,04

641.065,05

641.065,05-

-

Subtotaal

641.065,05

641.065,05-

-

Totaal

14.355.323,71

-

14.355.323,71

303.786,60

-

375.926,15

Pagina: 200

1.378.606,00

-

2.063.227,41

Boekwaarde

Bespaarde

31-12-2008

rente

Verminderingen

toevoegingen

aanwendingen

aanwendingen

aanwendingen

aanwendingen

ten laste van

ten gunste van

ten gunste van

ter opvang van

overige

de exploitatie

andere reserves

de exploitatie

kapitaallasten

voorzieningen

758.183,00

-

-

790.621,41

323.923,00

758.183,00

-

1.218,75

1.218,75

-

-

-

-

-

790.621,41

36.000,00

2.088.702,88

83.653,75

310.000,00

12.400,00

702.145,00

28.085,80

3.100.847,88

124.139,55

-

-

-

-

1.200.000,00

48.000,00

365.000,00

14.600,00

1.429.955,69

61.402,00

457.103,63 68.905,34

16.846,25

675.055,00

36.110,75

800,64

165.067,26

2.602,69

100.000,00

4.000,00

92.081,13

4.189,51

82.064,29

195.785,71

91.956,00-

1.206.000,29

1.263.886,70

78.491,00 10.000,00

90.000,00 380.265,00 225.000,00

14.563,00

142.877,35 3.640,25

32.359,75

32.159,00 35.000,00

90.000,00

5.502.485,27

12.123,41

141.541,67 90.000,00

916.621,41

1.549.028,99

13.640,25

2.629.848,14

-

1.674.804,41


-

1.550.247,74

-

13.640,25

22.647,37 4.000,00 4.935,17 212.870,93 8.346,60 -

41.014,85

1.640,59

116.494,98

4.659,80

5.044,38

201,78

80.000,00

3.200,00

1.678,99

67,16 13.845,75

-

12.355.501,40

450.073,38

729.283,73

-

-

729.283,73

-

-

16.185.633,01

729.283,73 729.283,73

40.321,77

181.143,70

165.000,00 1.900.564,41

43.924,33 15.219,29

574.212,93

Pagina: 201

0910

TOELICHTING OP DE VOORZIENINGEN Boekwaarde

correcties

Boekwaarde

31-12-2007

n.a.v.

1-1-2008

Mutaties

jaarrekening 2007 Vermeerderingen

rente-

0910

P12 Voorzieningen

5000

Voorziening afvalverwijdering

5100

Voorziening riolering

5200

Voorziening onderhoud wegen

5210

Voorziening onderhoud weg N634

5220

Voorziening parkeerfonds

5300

Voorziening onderhoud schoolgebouwen

5310

Voorziening onderhoud spec. Onderwijs

56.181,00

56.181,00

5400

Voorziening gemeentelijke accommodaties

396.944,57

396.944,57

5700

Voorziening gemeentelijke gebouwen

409.638,42

409.638,42

5800

Voorziening gemeentelijke monumenten

187.098,08

187.098,08

5810

Voorziening molen St. Victor

27.077,00

27.077,00

5900

Voorziening WWB werkdeel

278.092,98

278.092,98

6000

Voorziening kinderopvang

25.227,41

25.227,41

7010

Voorziening planschade

8000

Voorziening pensioen wethouders

31.500,00

31.500,00

292.432,70

292.432,70

513.794,54

513.794,54

1.500.000,00

1.500.000,00

1.037.073,58

1.037.073,58

toevoegingen

bijschrijving

ten laste van

ten laste van

andere reserves

de exploitatie

/voorzieningen

-

Subtotaal

4.755.060,28

-

4.755.060,28

91.850,00 -

91.850,00

A224 Overige vorderingen 9100

Voorziening dubieuze debiteuren

355.000,00

355.000,00

Subtotaal

355.000,00

-

355.000,00

-

Totaal

5.110.060,28

-

5.110.060,28

-

EINDTOTAAL

19.465.383,99

-

19.465.383,99


375.926,15

Pagina: 202

-

91.850,00

2.155.077,41

Boekwaarde

Bespaarde

31-12-2008

rente

Verminderingen

toevoegingen

aanwendingen

aanwendingen

aanwendingen

ten laste van

ten gunste van

ten gunste van

ten gunste van

rechtstreeks

de exploitatie

andere reserves

de exploitatie

balansposten

ten laste van

vaste activa

voorziening

538.614,00

348.982,77

194.124,70

390.000,00

32.312,08

37.144,24

/voorzieningen

aanwendingen

12.250,00 126.137,00

31.500,00

1.260,00

287.939,23

11.697,31

834.338,22

20.551,78

1.500.000,00

60.000,00

12.250,00 480.273,00

99.437,04

583.500,54

41.482,94

3.316,00

59.497,00

2.247,24

133.791,00

530.735,57

15.877,78

429.894,42

16.385,54

189.442,08

7.483,92

20.256,00 9.844,00

7.500,00

34.176,48 25.227,41

27.077,00

1.083,08

243.916,50

11.123,72

-

78.750,00

78.750,00 91.850,00

1.312.958,00

480.273,00

27.207,28 27.207,28

59.403,89

381.294,85

196.000,00 -

196.000,00

-

338.205,98

4.900.690,56

1.009,10 190.202,41

2.207,28

184.000,00

14.200,00

2.207,28

184.000,00

14.200,00

1.340.165,28

480.273,00

255.403,89

381.294,85

340.413,26

5.084.690,56

204.402,41

3.970.013,42

2.155.077,41

1.805.651,63

394.935,10

340.413,26

21.270.323,57

778.615,34


Pagina: 203

6. Staat van opgenomen langlopende geldleningen

Rekening

2008

Datum en nr. besluit van

Bedrag van Bedrag van de

Jaar van

leningnr

1

in de loop van

Restantbedrag

van de geld-

het dienstjaar

van de geld-

Oorspronkelijk

de

lening of het

op te nemen/

de aflossing

lening of het

bedrag van de

(laatste)

Rente-

voorschot aan

opgenomen

de rente of

of het aflos-

voorschot aan

aflos-

percen-

het begin van

geldleningen

het rente-

singsbestand-

het einde van

tage

het dienstjaar

of voorschotten

bestanddeel

deel

het dienstjaar

8

9

10

11

12

het voorschot

raad

goedkeuring

O, S of R

2

3

4

5

6

geldlening of Nr.*

Restantbedrag

sing

7

4a

40.0086461.00

1.361.340,65

10-03-1997

-

S

2022

4,36

816.804,35

0,00

33.830,41

54.453,63

762.350,72

5a

40.0087733.00

1.361.340,65

26-01-1998

-

S

2023

4,61

871.257,98

0,00

38.425,92

54.453,63

816.804,35

6a

40.0087960.00

907.560,43

26-01-1998

-

S

2023

4,61

580.838,65

0,00

26.205,18

36.302,42

544.536,23

7a

40.0089290.00

1.871.843,39

01-01-1999

-

S

2016

4,47

935.921,69

0,00

41.784,76

103.991,30

831.930,39

10022777

4.000.000,00

02-07-2003

-

S

2028

4,435

3.360.000,00

0,00

145.458,28

160.000,00

3.200.000,00

40.0099515.00

2.500.000,00

28-09-2004

-

S

2029

4,37

2.200.000,00

0,00

95.038,52

100.000,00

2.100.000,00

8.764.822,67

0,00

380.743,07

509.200,98

8.255.621,69

48.028,16

25.374,95

1.126.379,55

12.002.085,12

Subtotaal

Woningbouw 8a

40.0070463.00

1.370.870,03

09-07-1987

12a

40.0070450.00

2.026.128,66

01-07-2002

24-07-1987

3.396.998,69

15.399.083,81


Totaal

S

2033

4,17

1.151.754,50

0,00

S

2031

5,25

1.711.583,62

0,00

89.858,14

37.215,63

1.674.367,99

2.863.338,12

0,00

137.886,30

62.590,58

2.800.747,54

11.628.160,79

0,00

518.629,37

571.791,56

11.056.369,23

Pagina: 204

7. Staat van kapitaalverstrekkingen

SPECIFICATIE VAN DE POST "KAPITAALVERSTREKKINGEN WOCOM"

Nummer

1

REKENING 2008

Oorspronkelijk

Vermeer-

Vermin-

Oorspronkelijk

Geïnvesteerd

Geïnvesteerd

Rente

Rente-

bedrag

deringen

deringen

bedrag

Aflossing

bedrag

bedrag

%

bedrag

van de

begin

begin

einde

geldlening

dienstjaar

dienstjaar

dienstjaar

Annuïteit

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

70463

1.370.870,03

0,00

0,00

1.370.870,03

25.374,95

1.151.754,50

1.126.379,55

4,17

48.028,16

73.403,11

70450

2.026.128,66

0,00

0,00

2.026.128,66

37.215,63

1.711.583,62

1.674.367,99

5,25

89.858,14

127.073,77

3.396.998,69

0,00

0,00

3.396.998,69

62.590,58

2.863.338,12

2.800.747,54

137.886,30

200.476,88


Pagina: 205

8. Staat van gewaarborgde geldleningen

STAAT VAN GEWAARBORGDE GELDLENINGEN 2008

Oorspronkelijk

garantie

WSW

Percentage

Doel

Naam

bedrag

Waarborgfonds

nr

dekking

van de

van de

Sociale

gemeente

geldlening

geldlening

Woningbouw

Heeze-Leende

Opmerkingen

Naam

Nummer

Restant

van de

van de

geldlening

geldnemer

Financierings-

geldgever

bedrag eind van het

instelling

dienstjaar

(WSW)

581.000

Ja

370

woningbouw

WoCom

Stg Bedrpf vd Bouwnijverheid

1379

527.000

5,70%

141.000

Ja

372

woningbouw

WoCom


1381

128.000

5,70%

137.000

Ja

371

woningbouw

WoCom


1382

125.000

5,70%

246.000

Ja

367

woningbouw

WoCom


1383

223.000

5,70%

238.000

Ja

25831

woningbouw

WoCom

Rabobank Nederland

11614

203.000

4,50%

387.000

Ja

25832

woningbouw

WoCom

Rabobank Nederland

11653

331.000

4,50%

144.000

Ja

26772

woningbouw

WoCom

Rabobank Nederland

11785A

126.000

5,25%

13.500.000

Ja

34274

woningbouw

WoCom

Nederlandse Waterschapsbank

10022605

13.500.000

4,82 %

1.363.000

Ja

1210

50%

woningbouw

WoCom

Bank Nederlandse Gemeenten

80837

953.000

4,35%

957.000

Ja

1209

50%

woningbouw

WoCom


80838

669.000

4,35 %

22.400.000

Ja

38150

50%

woningbouw

WoCom


40.101616

22.400.000

4,56 %

3.600.000

Ja

38153

50%

woningbouw

WoCom


40.101613

3.600.000

4,52 %

42.785.000


Pagina: 206

9. SiSa verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen


Pagina: 207


Pagina: 208

JAARREKENING. Jaarstukken 2008 gemeente Heeze-Leende Pagina: 127

Recommend Documents