Jaarverslag en Jaarrekening van de Woningbouwvereniging Heerjansdam over het boekjaar 2008 INHOUDSOPGAVE. Jaarstukken. Jaarrekening

Root

I

I

CD D

.1

Cl)

-‘I

C

Jaarverslag en Jaarrekening van de Woningbouwvereniging “Heerjansdam” over het boekjaar 2008

INHOUDSOPGAVE

Jaarstukken Bestuursverslag Volkshuisvestingsverslag Versiag Raad van Toezicht

Jaarrekening Balans per 31 december 2008 Winst- en verhesrekening over 2008 TOELICHTING OP DE BALANS EN DE WINST- EN VERLIESREKENING Grondsiagen voor waardering van de activa en passiva Grondsiagen voor de bepaling van het resultaat Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Kasstroomoverzicht per 31 december 2008

Overige gegevens Accountantsve rklaring

Billagen Bijlage 1: Staat van materiële vaste activa Bijlage 2 : Staat van langlopende schulden Bijlage 3 Overzicht in exploitatie zijnde complexen per 31 december 2008

Bestuursverslag 2008 Woningbouwvereniging Heerjansdam Naam van de toegelaten instelling en gemeente waar de instelling haar woonplaats heeft

Woningbouwvereniging Heerjansdam in Zwijndrecht.

Adres en woonplaats

Dorpsstraat 83 2995 XJ in Heerjansdam

Datum Koninklijk Besluit waarbij do instelling is toegelaten

19 september 1919

Datum en nummer inschrijving in het openbare register, gehouden door de K.v.K.binnen welk rechts gebied de instelling haar woon plaats heeft.

5 mei 1919, nummer V 323036

Het bestuur is belast met het besturen van de vereniging, hetgeen ondermeer inhoudt dat het bestuur verantwoordelijk is voor do realisatie van de doelsteHingen, de strategie en het beleici en de daaruit voortvloeiende resultatenontwikkeling. Voorts is het bestuur verantwoordelijk voor de naleving van afle relevante weten regelgeving, het beheersen van de risico’s verbonden aan de activiteiten van de corporatie en voor de financiering van de corporatie. Het bestuur streeft als maatschappeijke ondernemer naar een effectieve en expliciete verantwoording van bovenstaande zaken. Hot bestuur heeft ter goedkeuring aan do Raad van Toezicht voorgelegd, de operationele, voikshuisvestelijke on financiële doelstellingen van de vereniging aismede de strategie en de randvoorwaarden die bij de strategie worden gehanteerd. Deze doelstellingen zijn uiteengezet in dit jaarvorslag. Algemene beschouwingen 2008 2008 is uiteindelijk een bijzonder dynamisch jaar geworden. De begeleiding van de nieuwbouw van 12 (senioren) appartementen, waarvan er uiteindelijk 1 is gereserveerd voor een minder valide huurder, in combinatie met het gezondhoidscentrum in de kern van Heerjansdam heeft een behoorlijke wissel getrokken op het bestuur. Als het project dan uiteindelijk naar ieders tevredenheid wordt opgeleverd en er na het ultreikon van de sleutels door wethouder Wonen van do gomoente Zwijndrecht mevrouw de Vries loutor tevreden huurders in do woningen trekken dan geeft dit hot bestuur eon bijzonder goed gevoel. Ook de nieuwe huurders van het Gezondheidscentrum te weten do dokters-, tandarts- en fysiotherapiepraktijk zijn bijzonder tevreden over hun nieuwe onderkomen. Belangrijk hierbij is dat met de ruimere praktijkruimten in het centrum van Heerjansdam de toegankelijkheid stork is verbeterd. Daarnaast keren eon aantal belangrijke medische diensten met de centralisatie weer terug: podotherapie, consultatiebureau, bloedprikken en dieetspreekuren.

I

‘Dc Manning’

Verder is het bestuur verheugd te kunnen melden dat de met de bouw beoogde doorstroming binnen de kern Heerjansdam uiteindelijk ook daadwerkeHjk is gerealiseerd. Er zijn uiteindelijk 12 eengezinswoningen vrij gekomen waarbij veelal jonge gezinnen de vrijgekomen eengezinswoningen inmiddels hebben betrokken. Dit is precies wat het bestuur beoogde bij het maken van de plannen voor dit project: het bieden van passende woonruimte voor senioren waarbij vrijkomende eengezinswoningen doorstroming voor jonge gezinnen mogelijk maakt. Daarbij is de beoogde doorstroming ondersteund middels een nieuw geIntroduceerd verhuispremiebeleid. Teleurstellend blijft de zeer trage voortgang van de planvorming voor het ambitieuze masterplan Sportlaan. Naast de komst van een brede school met daarbij bibliotheek en huisvesting voor culturele verenigingen bestaat het plan uit de inmiddels wel uitgevoerde renovatie en uitbreiding van de sporthal. Belangrijkste deel van de planvorming betreft de realisatie van een complex waarin wonen en zorg worden gecombineerd. Deze faciliteiten zijn in Heerjansdam flu fliet voorhanden zodat Heerjansdamse senioren moeten uitwijken naar Zwijndrecht of Barendrecht. Ondanks aanhoudende druk op het gemeentebestuur vanuit zowel onze vereniging als ook vanuit mede ontwikke!aar en collega corporatie Forta uit Zwijndrecht is de voortgang van dit project zwaar teleurstellend. Het gemeentebestuur wordt zowel formed als informeel zeer regelmatig door zowet onze vereniging als collega corporatie Forta aangesproken en aangespoord om voortgang te maken. De behoefte is er overduidelijk: bestuursleden worden zeer regelmatig aangesproken door huurders en inwoners van Heerjansdam met vragen over de voortgang. Ook voor de Dorpsraad van Heerjansdam is dit project een speerpunt waarbij ook zij het gem eentebestuur hier in iedere vergadering op aanspreken. Echter vooralsnog zonder bevredigend resultaat. Het Bestuur kent aan de snelle ontwikkeling van het Masterplan Sportlaan een hoge prioriteit toe. Samen met Forta is begin 2009 weer uitgebreid gesproken met de verantwoordelijke wethouder waarbij een nieuwe projectleider werd geintroduceerd. De Gemeente heeft gemeld dat er flu spoedig voortgang kan worden gemaakt omdat er eindelijk overeenstemming is bereikt met beide schoolbesturen over de invulling van de brede school. Wij zullen de druk maximaal opvoeren om nu snel stappen te maken voor de daadwerkelijke opstart van dit voor Heerjansdam zo belangrijke project. Hierbij wil het bestuur benadrukken dat hier een voor onze begrippen zeer forse investeringsopgave ligt die naar verwachting in 2009-2010 haar beslag krijgt. In dit kader heeft het bestuur bij het Centraal Fonds Votkshuisvesting dan ook aangegeven dat de verkregen C status, die

erop duidt dat de vermogenspositie van de vereniging niet voldoende wordt benut, ons inziens arbitrair is. Naast de grote investeringsopgave is er tevens sprake van een relatief ouder woningbestand dat maakt dat er hogere onderhoudskosten moeten worden gemaakt. Verder participeert onze vereniging naar rato in de binnen de Drechtsteden opgerichte Stadsherstel Drechtsteden NV. Hiermee levert onze vereniging een bijdrage in het kader van het solidariteitsbeginsel met als doel achterstandswijken binnen de Drechtsteden op een hoger niveau te krijgen. Hierover is door het bestuur in 2008 overigens in goede harmonie met de vertegenwoordiger van het Centraal Fonds gesproken. Het bestuur heeft in 2008 extra aandacht besteed aan het huisvesten en taciliteren van de primaire doelgroepen. In eerste instantie door goede woningen aan te bieden tegen passende huren. Daarnaast is in 2008 ook weer extra geInvesteerd in rolstoelvriendelijke voorzieningen zoals elektrische deuren in een 2-tal woongebouwen. Inmiddels zijn alle woongebouwen ult ons bezit voorzien van deze faciliteit. Daarnaast is er intensief contact met medewerkers van de stichting Opmaat en andere hulpinstanties met betrekking tot diverse huurders die om verschillende redenen extra aandacht nodig hebben. In 2008 is er fors extra geinvesteerd in het onderhoud van diverse wat oudere complexen. Onze vereniging beschikt over een relatief ouder bestand dat maakt dat in 2008 extra middelen moesten worden vrijgemaakt voor (groot) onderhoud. Qok voor 2009 begroot het bestuur eenzelfde onderhoudsbudget als voor 2008. Hiermee worden met name de wat oudere complexen weer op het gewenste niveau gebracht. Voor de jaren na 2009 verwacht het bestuur overigens weer lets lager te kunnen budgetteren. De in 2008 extra aangewende middelen hebben het gewenste effect gehad. Voor 2009 is door het bestuur een gedetailleerd plan met betrekking tot extra onderhoudswerkzaamheden richting de Raad van Toezicht gepresenteerd waarmee de benodigde inhaalslag kan worden afgerond. Dit budget is door de Raad van Toezicht geaccordeerd. Het bestuur is in 2008 voor het eerst geconfronteerd met de afdrachten van vennootschapsbelasting. Hierbij heeft het bestuur zich laten adviseren door de fiscale afdeling van accountant Deloitte. In het afgelopen boekjaar zijn de eerste stappen gemaakt voor de inventarisatie en invoering van het energielabel. Hierbij participeren wij in dit in Drechtsteden verband opgepakte project met betrekking tot het in te voeren energielabel per woning. Feestelijk was de officiële opening van het multifunctionele kunstgras speelveld aan de groenstrook in Heerjansdam. Hierbij waren beide basisscholen met alle leerlingen en leraren aanwezig. Het bestuur is blij te kunnen constateren dat het aanbieden van het veld in meerdere opzichten een schot in de roos is geweest. Het veld wordt na schooltijd vrijwel continue bezet door jeugd uit alle leeftijdscategorieën. Beide scholen kunnen multifunctionele veld daarnaast gebruiken in de pauzes en ook voor buitengym. Naast voetbal kan het veld ook worden gebruikt voor badminton, volleybal en basketbal. Bij de opening heeft het bestuur een beroep gedaan op het verantwoordelijkheidsgevoel van met name de wat oudere jeugd: wees zuinig op dit ook voor onze vereniging kostbare geschenk aan de jeugd van het dorp. Het is goed te constateren dat de jeugd dit in de praktijk brengt door zeer zuinig met het veld om te gaan.

‘opening mu.... nctione1e kunstgras speeive.

Als laatste is het bestuur bli] te kunnen melden dat in het centrum van Heerjansdam een pand is aangekocht dat na een verbouwing naar vorwachting begin 2009 betrokken zal worden als het nieuwe kantoor van onze vereniging. Noodzakelijk aangezien de huidige, van de gemeente gehuurde kantoorruimte binnen 1 tot 2 jaar zal worden gesloopt en zeer wenselijk aangezien de nieuwe locatie beter bereikbaar en meer centraal is gesitueerd in het dorp. Tevens zullen de kantoortijden na de opening worden uitgebreid zodat het serviceniveau richting de huurders verder zal verbeteren. Een goede ontwikkeling! Uiteraard heeft het bestuur in do 2e helft van 2008 extra aandacht besteed aan de (mogelijke) gevolgen voor de vereniging van de zich toen ontluikende economische- en kredietcrisis. Het bestuur heeft hierbij met de Raad van Toezicht actief overleg gevoerd om de gevolgen goed in beeld te brengen en waar nodig te anticiperen. Naar de mening van het bestuur is de financléle positie van onze corporatie goed echter zullen wij do komende periode wel extra aandacht geven aan do doorrekeningen van het beoogde masterplan Sportlaan. Hierbij zal zonodig extra advies van buiten de vereniging worden ingewonnen. Hot Bestuur bestond gedurende het boekjaar uit de volgendo porsonen: Het Bestuur:

A. Bruggink G.l.C. Stolk M. Folugo

aftredend 2011 aftredend 2009 aftredend 2012

Geen van do eden van het bostuur on de raad van toezicht is lid van van het college van B&W in Zwijndrecht noch lid van Gedeputeordo Staten. De zittende bestuursleden hebbon te kennen gegevon ook na hot aflopen van hun bestuurstermijn herkiesbaar te zijn.

De leden:

De vereniging telt 494 huurders/huursters waarvan er 348 als lid van de vereniging zijn ingeschreven. Daarnaast zijn nog 15 niet huurders als lid van de vereniging ingeschreven.

Vergaderingen Het bestuur heeft het afgelopen jaar 9 keer vergaderd en eenmaal een ledenvergadering gehouden. Daarnaast is in 2008 4 keer vergaderd tussen het Bestuur en de Raad van Toezicht. Hierbij is in 2008 overeenstemming bereikt met de Raad van Toezicht over de implementatie en de nadero uitwerking van de Corporate Governance code. Naast de kwartaalvorgaderingen met de Raad van Toezicht is er een separate bespreking over frauderisico’s belegd en heeft een heisessie plaatsgehad om het meerjarenbeleid van de vereniging nog eens extra met elkaar te bespreken. Overleg met de gemeente Zwijndrecht en de collega corporaties vindt gestructureerd plaats geInitieerd door de gemeente Zwijndrecht, hierbij wordt minimaal 5 keer per jaar vergaderd. Daarnaast neemt het bestuur actief deel aan een aantal overleg structuren binnen de Drechtsteden en laat het zich binnen een aantal overlogstructuron vertegonwoordigen door collega corporatie Forta. Be/an gri/ke besluiten Aanvang bouwwerkzaamheden seniorenappartementen en gozondheidscentrum. Aanbieden multifunctioneel speolveld op de groenstrook in dorpskern voor de jeugd in hot kader van de Ieefbaarheid. Het woningbozit

487

Aantal won ingen gereed in bookjaar

0

Aantal woningon verkocht/afgebroken in boekjaar

0

Aantal woningen in beheer

0

Garages, bedrijfsruimten en winkels

5

Hot bouwen van woningen Met collega corporatie Forta zijn wij in gesprek met de gemeente Zwijndrecht om de planvorming voor het ambitieuze masterplan voor de Sportlaan in 2009 te vorsnollen. Begin 2009 hobbon hiertoe bemoedigende gesprekken met de gemeente plaatsgevondon. Vorder zijn er priMe plannen voor hot amoveren van bejaarden woningen aan de Heerjanstraat. Doze woningon voldoon op korte tot middellango term ijn niet meer aan de normen die wij sttellen aan passende senioronhuisvesting. De verkoop van woningen ult hot huidigo bestand wordt door het bestuur niet opportuun geacht. Voornaamste reden is dat do verhouding tussen koop- en huurwoningen in de kern Hoorjansdam al bovongemiddeld good is. Daarnaast is do bouwcapaciteit binnen de kern uitermate beporkt en in feite slochts mogelijk op inbreidings locaties. In 1994 heeft onze corporatie een beperkt aantal woningen verkocht waarna or een uitgobroido evaluatie hooft plaatsgehad waarbij zowel vanuit de huurders, do loden, do Raad van Toezicht en hot bestuur is geparticipeerd. Hieruit kwam duidelijk naar voron dat hot niot wonsolijk is om nog huurwoningen te verkopen. In de afgelopen jaren hobben zich goon zwaarwogondo vorandoringon voorgodaan die het bestuur aanleiding hebbon gogeven om hot huidigo standpunt inzake vorkoop van huurwoningen binnen onze kern te heroverwegon. Hot verbeteren van won/n gen Er is in 2008 golijk voorgaando jaron veel mutatie onderhoud uitgevoerd waarbij looggokomen woningon direct worden goronovoord. Hiorbij worden do noodzakelijke onorgiomaatrogelen gonomon middols hot aanbrongon van hr ketols on waar nog niot van toepassing dubbolgias geinstalloord. Aan divorse oudore comploxen is extra ondorhoud uitgovoord om doze up to date to houdon. Hiorvoor zijn forso extra uitgavon gedaan. Qok in 2008 hoeft do Oranjobuurt extra ondorhoudsaandacht gohad. Do woningen van do Oranjobuurt voorzion in de bestaande bohoefte aan eengezinswoningen en duplexwoningon met lago huron in do kern Hoorjansdam.

Het onderhoud In zijn algemeenheid kan gesteld worden dat do woningen er redelijk tot good bijstaan. Het bestuur focust voornamelijk op haar zeif gekozen doelstelling: good onderhouden huurwoningen aanbieden tegen een betaalbare huur. Voor 2009 is er wederom extra geld gereserveerd voor extra onderhouclsuitgaven waarbij ongeveer een zelfde budget is gereserveord als in 2008. Voor de jaren daarna verwachten wij overigens toe te kunnen met een lager onderhoudsbudget omdat do inhaalslag in groot onderhoud in 2009 zal worden afgerond. Beleid inzake verhuren In 2008 bedroeg de huurachterstand op jaarbasis 0,01 %. Hot met de gemeente Zwijndrecht overeengekomen woon ruimteverdeelsysteem voldoet voor onze vereniging goed. Huurdersparticipatie. De vereniging beschikt sinds 1997 over een bewonersvereniging. Deze is formeel in functie echter de actiove betrokkenheid van deze vereniging is nog altijd minimaal. In de ledenvergadering is door hot bestuur wederom aan de eden gevraagd of er belangstelling is zitting te nemen in de bewonorsvoreniging. Inmiddols hebben zich informatief 2 huurders gemold met mogelijke intoresse om zitting te nemen. Met deze huurders is het bestuur inmiddels in gesprek. Actieve huurdersparticipatie is de afgelopen jaren een lastig te realiseren punt gebleken. Het bestuur is van mening dat door do zeer open communicatie tussen de bestuursleden en de huurders wellicht minder belangstelling is voor een formele bewonersvereniging. De bostuursledon wonen immers atlemaal in do dorpskern en worden in het dorp dan ook bijna dagelijks aangosproken over allerlei zaken betrekking hebben op do vereniging. Hot bestuur zal ook in do nieuw to beleggen ledenvergadering aandacht vragen voor dit item. Het bestuur tracht met diverse initiatieven de verbondenheid tussen de buurtbewoners en huurders onderling on ook de communicatie met hot bestuur en de Raad van Toezicht verder to vorboteren. Dat gobeurt onder meer door middel van do inmiddels zeer gewaardeorde en drukbezochto nieuwjaarssnertrecoplie die in het Dorpshuis van Heerjansdam wordt gehouden. Hierbij kunnen huurders olkaar een good nieuwjaar toewensen waarbij eind van de middag snert wordt geserveerd. Verder heeft hot bestuur dit jaar hot initiatief genomen voor een burendag waarbij op hot dorpsplein in do middag voor do jeugd eon jeugdprogramma werd georganiseerd on ‘s-avonds een cabarotavond aan alto inwoners werd aangobodon. Hot bostuur is van plan hieraan ook in 2009 een vervoig to geven. Zeker nu do vereniging in 2009 haar 90 jarig bostaan viert. Administratie Do administratie wordt gevoerd door administratiekantoor Ham olink & Monuo & van Buren dit in nauwo samonwerking met het bostuur. Daarbij wordt de controlo van do jaarrokening uitgovoerd door Deloitte Accountants B.V. to Dordrocht. Risicobeheersing Hot bostuur is verantwoordelijk voor hot opzetten en in stand houden van hot stelsel van interne risicobohoorsings- en controlemaatrogolen die aan de eisen van Woningbouwvereniging Heerjansdam voldoen. De maatregelen zijn bodoold om eon optimale beheersing van risico’s mogelijk to makon. Een good stolsel van maatregolen kan ochtor nooit do absolute zokerhoid bieden dat do doolstellingen van Woningbouwvoreniging Hoorjansdam worden goroatisoord, of dat materiëlo vorliezen, fraude en ovortreding van de goldendo wet- on rogolgoving niot zullon optreden. Voorts wit hot bostuur benadrukkon dat de activiteiten van Woningbouwvoreniging Heorjansdam een aantal risico’s met zich moo brengt die buiten do invloedsfoer van hot bostuur liggen. In 2008 hobben wij uit hoofde van onze vorantwoordolijkhoid voortdurend do prostaties, do bohoersomgeving on do risico’s van Woningbouwvoroniging Hoorjansdam, geanalyseerd on booordeeld. Rokening houdond met do eerder genoemdo boporkingen die inherent zijn aan hot systeom van interne boheersing van Woningbouwveroniging Hoorjansdam zijn wij van oordeel dat do interno risicobeheersings- en controlo maatrogolon die door Woningbouwvereniging Hoorjansdam zijn geImplemonteord een goode basis vormen om met eon rodelijko mate van zokerheid to kunnon vorklaren dat:

-

-

-

-

wij voldoende inzicht hebben in de mate waarin de operationele, volkshuisvestelijke en financiële doelstellingen van Woningbouwvereniging Heerjansdam worden gerealiseerd; Woningbouwvereniging Heerjansdam zich houdt aan de geldende weten regelgeving; de interne- en externe (financièle) rapportages van Woningbouwvereniging Heerjansdam betrouwbaar zijn; geen risico’s zijn gelopen die ri tegenspraak waren met het vooraf gedefinieerde en goedgekeurde beleid.

Het bestuur, A. Bruggink, voorzitter van het bestuur G.LC. Stolk, secretaris van het bestuur M.Folugo, penningmeester Heerjansdam, 6 april 2009

VOLKSHUISVESTINGSVERSLAG

Inleiding Bij het opstellen van dit jaarverslag hebben wij ervoor gekozen zoveel mogelijk aansluiting te zoeken bij de prestatievelden zoats deze genoemd zijn in het Besluit beheer sociaIehuursector (BBSH). In dit besluit wordt een aantal prestatievefden genoemd, waaraan het presteren van de corporatie achteraf getoetst kan worden. Het gaat om de volgende prestatievelden: 1. Het bij voorrang passend huisvesten van de primaire doelgroepen 2. Het kwalitatief in stand houden van het woningbezit 3. Het betrekken van huurders/huursters bij het beheer en beleid 4. Het waarborgen van de financiële continuIteit 5. Het leveren van een bijdrage aan de Ieefbaarheid 6. Wonen met zorg In dit verslag geven wij aan hoe wij invulling hebben gegeven aan de prestatievelden. 1. Het bij voorrang passend huisvesten van de primaire doelgroep. Eén van de kernpunten van het overheidsbeleid ten aanzien van de sociale-huursector is dat de toegelaten instellingen hun woningen bij voorrang dienen te verhuren aan personen die vanwege hun inkomen of door andere omstandigheden moeilijkheden ondervinden bij het vinden van passende huisvesting. Bij het toewijzen van woningen met een verhoudingsgewijs age huurprijs dient zoveel mogelijk voorrang te worden gegeven aan hen die, gelet op hun inkomen, in het bijzonder op die woningen zijn aangewezen. Het bestuur onderschrijft deze doelstelling en zet zich in dit in de dagelijkse praktijk waar te maken. In het verslagjaar 2008 zijn de woningen door onze vereniging verdeeld conform het met de gemeente Zwijndrecht overeengekomen woonruimteverdelingsysteem dat geldt in de Drechtsteden. Hiervoor zijn in 2006 de nodige besprekingen gevoerd die uiteindelijk hebben geleid tot het ondertekenen van het woonverdeelconvenant door wethouder mevr. De Vries en onze penningmeester mevr. Folugo. Zonder dat dit conflicteert met het geldende verdelingssysteem binnen de gemeente Zwijndrecht is er wet gezocht naar nuances die recht doen aan de specifieke positie van de kielne kern Heerjansdam binnen de gemeente Zwijndrecht. Deze nuances zijn in goed overleg gevonden en geImplementeerd. Het woonruimte verdeelsysteem zoals overeengekomen met de gemeente Zwijndrecht functioneert naar tevredenheid.

Het aantal woningen in ons bestand bestaat uit: -

-

-

-

36

seniorenwoningen

288

eengezinswoningen

163

etagewoningen (waaronder 5 aangepaste woningen)

5 overigeverhuureenheden 492

Totaal

Hierbij wordt opgemerkt dat in een van de etagewoningen aanpassingen zijn gemaakt waardoor de woning naar tevredenheid wordt gehuurd door een jonge gehandicapte dorpsgenoot. 2. Het kwalitatiet in stand houden van het woningbezit Het bezit bevindt zich in redelijke tot goede staat. In 2008 is extra geInvesteerd in groot onderhoud in diverse complexen waar dit noodzakelijk was, Hierbij moet gedacht worden aan o.a. renovatie van schoorstenen, asbestverwijdering van daken van bergingen, gevelrenovaties middels hernieuwd voegwerk, nieuwe kozijnen en extra schilderwerkzaamheden. Daarnaast is er continue extra aandacht voor de vooroorlogse woningen in de Oranjebuurt. Deze woningen leveren overigens een grote bijdrage voor de diversiteit in het huuraanbod: het betreffen goedkope eengezinswoningen en duplexwoningen die een specifieke doelgroep (financieel minder draagkrachtige) bedienen. 3 Het betrekken van huurders/huursters bij beheer en beeid. Onze vereniging heeft een open structuur waarbij de bestuurders en de eden van de Raad van Toezicht gekozen worden in de ledenvergadering. De meeste van onze huurders zijn tevens lid van onze vereniging. Voor dit lidmaatschap wordt contributie betaald. Daarnaast beschikt onze vereniging slechts formeel over een bewonersraad. Deze is feitelijk inactief. Informatievoorziening van onze leden geschiedt middels de jaarlijkse ledenvergadering waarvan alle eden notulen ontvangen alsmede door publicaties in de huis aan huis verspreide regionale weekeditie van Hier Zwijndrecht. Ook worden huurders en bewoners van Heerjansdam via internet en de lokale teletekstpagina op de hoogte gehouden van zaken m.b.t. onze vereniging. In 2008 heeft het bestuur verder diverse initiatieven ontplooid om huurders betrokken te houden bij de vereniging. Mooi voorbeeld hiervan is de door de vereniging georganiseerde burendag met zowel voor kinderen en voiwassen dorpsgenoten een leuk kinderprogramma en een cabaretavond op het dorpsplein. Onze vereniging heeft gezien de geringe omvang geen eigen klachtencommissie voor klachten met betrekking tot woningtoewijzingen. Hiervoor maken wij gebruik van de commissie van de gemeente Zwijndrecht. In 2008 zijn vanuit Heerjansdam geen klachten in behandeling genomen.

bijeenkomst huurders in Dorpshuis’ Voor klachten m.bt. onderhoud en dergelijke kunnen huurders zich wenden tot de regionale huurcommissie. Ook hier zijn in 2008 geen klachten door do commissie in behandeling genomen. Via de bewonerscommissie zijn ook geen klachten aangemeld. 4. Het waarborgen van de financiële continulteit. De financiële positie van onze vereniging kan als gezond worden gekonschetst. Zowel op korte- als op lange term ijn is onze vereniging goed in staat aan haar verplichtingen to voldoen. Daarnaast merken wij op dat de onderhoudsstaat van het bestand als redelijk tot good gekwalificeerd kan worden. Wel zal er in 2009 gelijk in 2008 extra geld vrijgemaakt voor aanvullende onderhoudswerkzaamheden. Na 2009 verwachton wij do onderhoudsuitgaven weer neerwaarts to kunnen aanpassen. 4.1. Algemeen Do financiële positio van onzo won ingbouwvereniging is in 2008 licht teruggelopon. De solvabiliteit is als gevolg van do invostoringon in hot project ‘Do Manning’ Iicht afgenomen ton opzichte van 2007.

4.2 Financiële meerjarenprognose 2009-2013

Een belangrijk financieel beleidsinstrument is de meerjarenprognose. Woningbouwvereniging Heerjansdam’ heeft een prognose opgesteld voor de jaren 2009 tot en met 2013 na het opstellen van de werkelijke cijfers van 2008. In de hierna volgende overzichten is de prognose weergegeven van de ontwikkeling van de resultaten, het eigen vermogen en de voorzieningen. Tevens is een overzicht gegeven van de ontwikkeling van vermogen en financiering. Hierbij wordt opgemerkt dat onze vereniging de komende jaren profiteert van lagere rentelasten. Dit wordt veroorzaakt doordat de afgelopen jaren een aantal forse leningen een rentemutatiemoment hadden waarbij deze leningen tegen een aanzienlijk lager rentepercentage konden worden overgesloten. Zie hiervoor het Ieningoverzicht met de daarbij behorende rentepercentages. In de begroting is wederom de voorziening voor de onrendabele top meegenomen voor het te bouwen woonzorgcomplex binnen de kern Heerjansdam. Ondanks dat dit project binnen de gemeente Zwijndrecht is geprioriteerd is de voortgang in de planontwikkeling vanuit het gemeentebestuur een grote zorg. Samen met collega corporatie Forta uit Zwijndrecht wordt alles in het werk gesteld om sneiheid in het project te krijgen. Aangezien de toezegging tot bijdrage van EUR 1 .000.000,= voor realisatie van het woonzorgcomplex door onze vereniging nog altijd gestand wordt gedaan is deze wederom opgenomen in de begroting. Ontwikkeling resultaat

Huuropbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Totaalbaten

2010 2009 2011 2012 2013 2.315.000 2.367.000 2.420.000 2.475.000 2.530.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 2.350.000 2.402.000 2.455.000 2.510.000 2.565.000

Lasten onderhoud Afschrijving mat.vaste activa Overige bedrijfslasten Vogelaarheffing Onrendabele top Sportlaan Totaal fasten

519.000 536.000 553.000 571.000 590.000 352.000 335.000 407.000 369.000 388.000 407.000 390.000 398.000 426.000 41 6.000 27.000 27.000 27.000 27.000 27.000 1.000.000 0 0 0 0 2.271.000 1.313.000 1.356.000 1.402.000 1.450.000

Rentebaten Rentelasten Saldo fin.baten en fasten Resultaat Te betalen VpB Resultaat na belastingen

39.000 682.000 643.000

38.000 660.000 622.000

-564.000

467.000

605.000

637.000

666.000

192.750

204.750

243.500

256.250

268.250

-756.750

262.250

361.500

380.750

397.750

37.000 531 .000 494.000

36.000 507.000 471 .000

35.000 484.000 449.000

Ontwikkeling eigen vermogen Eigen vermogen 1/1 5.222.230 4.465.480 4.727.730 5.089.230 5.469.980 Jaarresultaat 262.250 361 .500 -756.750 397.750 380.750 Elgen vermogen 3 1/12 4.465.480 4.727.730 5.089.230 5.469.980 5.867.730

Bij de meerjarenbegroting is aansluiting gezocht bij de begin 2009 opgestelde Dpi (kasstroomoverzicht WSW). Alleen de VpB-tasten zijn opnieuw berekend. Toelichting uitgangspunten: -

- Huurverhoging Stijging onderhoudslasten

-

-

-

Stijging overige bedrijfskosten Vogelaarheffing

2,25% I huuropbrengst De Manning vanaf 2009 3,25% I in 2009 is gerekend met een structurele besparing op het onderhoud ad € 150.000 ten opzichte van 2008 2,25% € 27.000 p/jr

Met betrekking tot de meerjarenbegroting en de eigen vermogensontwikkeling merkt het bestuur nog op dat in de meerjarenbegroting met uitzondering van het ‘Project Sportlaan’ nog geen rekening is gehouden met mogelijke onrendabele investeringen in de genoemde periode. Dit aangezien deze intern nog niet geformaliseerd zijn dan wet extern zijn gecommuniceerd. Hierbij dient gedacht te worcien aan het amoveren van do seniorenwoningen aan de Heerjanstraat. Het bestuur heeft de planvorming voor het amoveren van deze won ingen gestart. Hierbij zat zeker sprake zijn van een onrendabele investering op deze locatie. Daarnaast zulten extra investeringen in het onderhoud met name in de deets vooroortogse woningen in de Oranjewijk in de komende jaren benodigd zijn. Echter gezien hot feit dat deze investeringen nog niet precies bepaatd zijn zijn deze vooraisnog niet opgenomen in de meerjarenprognose. Verder meldt het bestuur dat de vereniging participeert in de NV Stadsherstel Drechtsteden. Het bestuur heeft hierbij de insteek genomen daar waar wenselijk en mogelijk te participeren in het stadsherstel binnen de Drechtsteden en zo met andere corporaties de benodigde solidariteit in do projecten te betrachten. Daarnaast zijn wij nadrukkelijk met de gem eente Zwijndrecht en andere omliggende collega corporaties in contact om daar waar wenselijk onrendabel te investeren. 4.3 Solvabiliteit Het eigen vermogen bedraagt ultimo 2008 26,0% (ultimo 2007 26.8%) van het balanstotaal. Het solvabiliteitspercentage is bevredigend en zal volgens onze prognoses in 2009 verder dalen om in 2010 weer structureel to stijgen. Wet wordt hierbij opgemerkt dat hot bestuur EUR 1 .000.000,= als onrendabele investering heeft gereserveerd en formeel heeft aangeboden bij do gemeente Zwijndrecht voor het oprichten van het woonzorgcomplex in Heerjansdam. Het solvabiliteitspercentage per ultimo 2008 is bevredigend. De verwachting is dat de ontwikkeling van de solvabiliteit na 2009 negatief zal worden beInvloed door onrendabele projecten die flu nog in do haalbaarheidsfase zitten. 4.4 Liquiditeit Het werkkapitaal ontwikkelt zich als volgt:

Viottende activa

2008 € 1.380.045

2007 € 3.258.840

Viottende passiva

€ 1.984.465

€ 712.648

Saldo

-I- € 604.420

€ 2.546.192

Ultimo 2008 is een negatief werkkapitaal ontstaan. In 2009 wordt hierop aktie ondernomen. Gezien de afronding van het project de Manning met 12 appartementen en het gezondheidscentrum, waarvoor de eerder aangetrokken lening voor het destijds gestrande project WoZoCo is aangewend, alsmede de aankoop van het nieuwe kantoorpand is de Iiquiditeitspositie van de vereniging in 2008 duidelijk teruggelopen. Het bestuur oriënteert zich dan ook op de geldmarkt om de Iiquiditeitspositie in lijn te houden met de opgestelde Iiquiditeitsprognose. Wij zijn in onderhandeling met enkele banken over een aanvullende financiering. Overall is de Iiquiditeitspositie van de verenging goed te noemen. Er is voldoende borgingsruimte om dit kasgeld tegen gunstige rentetarifering aan te trekken. 4.5 Huursombenadering Het huurprijsbeleid voor 2008 is door het bestuur conform de door de Minister bepaalde maximale huurverhoging vastgesteld op 1,6%. Hierbij wordt opgemerkt dat het bestuur bij mutaties huurharmonisatie toepast waarbij maximaal 70% van de maximale huur wordt bedongen. 4.6 Huurachterstanden De huurachterstanden hebben de volledige aandacht van het bestuur. De economische neergang maakt dat het bestuur extra alert is op huurachterstanden. Naast reguliere aanmaningen schroomt het bestuur niet middels huisbezook de noodzaak van tijdige huurbetaling te benadrukken. Dit heeft een positief effect. 5. Het leveren van een bijdrage aan de Ieetbaarheid Het bestuur ondersteunt diverse verenigingen welke ons inziens een actieve bijdrage levoron aan de leefbaarheid in de dorpskern. Hiorbij worden genoemd; bijdragen aan de seniorenreis, concerton zangvereniging en het zomervoetbalkamp van cle jeugdafdeling van de voetbalvereniging. Verder heeft het bestuur diverse groenstroken geadopteerd welke niet anger door de gemeente worden onderhouden. Daarnaast is in 2008 het multifunctioneel speelveld op do groenstrook in Heerjansdam opgeleverd en door de vereniging aangeboden aan met name de jeugd van Heerjansdam. Dit veid overt in de ogen van het bestuur een duidelijke bijdrago aan de leefbaarheid binnen onze kern. Dit initiatief is zeer good ontvangen zowel binnen hot college van B&W in Zwijndrecht, do Dorpsraad van Heerjansdam maar vooral bij de jeugcl. Het veld wordt dagelijks nagenoeg volledig benut na schooltijd door jeugd uit allo leeftijdscategorieen. Deze voorziening biedt de jeugd het gehele jaar door een uitstekend bespeelbaar veld op dat voor diverse sporton kan worden aangewend. Hot bestaande gras void stond jaarlijks meerdere weken blank en word door de gemeente slecht onderhouden waardoor de jeugd hior nauwelijks gebruik van maakt. Eon andere belangrijke reden voor aanleg van dit veld is dat do voorgenomen bouw van het woonzorgcomplex hot grasveld in do buurt van de beide basisscholon onbruikbaar maakt. Het aan te leggen sportveld kan tijdens schooluron uitstekend dienst doen voor buiten gymactiviteiten. Daarnaast is vermeldenswaardig do nieuwjaarssnertrecoptie wolko in de eerste week van ioder nieuwjaar wordt gehouden in bet Dorpshuis in Hoorjansdam. Het is goed te Zion dat veel huurders elkaar op dit samenzijn eon goed nieuwjaar wonsen dit allos onder het genot van snort en roggebrood met spok. Veel mot name oudere huurders kijken uit naar doze gezellige middag die niots hoeft van do geijkte n ieuwjaarsrecepties. De eerder beschreven burendag levert een goede bijdrage aan de leefbaarheid binnen hot dorp. Het bestuur wil deze dag dan ook in 2009 wederom organiseren. Hierbij zal tevons hot 90 jarig bestaan van

de vereniging worden gevierd. Belangrijk is wel dat zowel jongeren als ouderen deze dag bezoeken. Het programma wordt hierop afgestemd. Het bestuur ondersteunt daarnaast de stichting ‘Waal en Weidebad” dat ervoor heeft gezorgd dat het buitenbad in de kern Heerjansdam behouden is gebleven. Het bestuur is verheugd te zien dat het zwembad door veel Heerjansdammers frequent wordt bezocht in de zomerperiode. Onder (klein)kinderen van huurders worden voorafgaand aan het badseizoen middels een prijsvraag door de vereniging abonnementen verloot.

‘Ultreiking prijzen Waal- en Weidebad’ De vereniging heeft samen met de Dorpsraad geinvesteerd in een opknapbeurt van diverse kielne ergernissen op het complex van de voetbalvereniging. Deze vereniging is een grote bindende factor binnen ons dorp. De verlichting van en naar het trainingsveld liet sterk te wensen over en diverse malen is vergeefs bij de gemeente aangeklopt om dit ook ult veiligheidsoogpunt voor de voetbalvereniging belangrijke punt op te pakken. De jeugd fietste tot 2008 over een onverlicht pad naar het trainingsveld wat menig jeugdlid een onbehaaglijk gevoel gaf. Daarnaast stonden 2 dug outs op instorten en misten met name opa’s en oma’s die wedstrijden van hun kleinkinderen bezochten op de bijvelden een bankje. Wellicht belangrijkste bijdrage in dit kader is het felt dat met ondersteuning van onze vereniging de

Dorpsraad en acties op de voetbalvereniging uiteindelijk in 2008 de langverwachte en gewenste lift naar de kantine kon worden gerealiseerd. Ook gehandicapte belangstellenden voor de wedstrijden zijn nu eindelijk in staat om voor, tijdens en na cie wedstrijd de kantine en bestuurskamer te bezoeken. Het bestuur is blij aan deze voor de voetbalvereniging en het dorp belangrijke punten een bijdrage te hebben kunnen leveren. ledere woning beschikt over brandmelders die door de vereniging worden onderhouden. 6. Wonen met zorg In de regelgeving Besluit Beheer Sociale Huursector is met ingang van 2001 dit nieuwe prestatiegebied opgenomen. De woningcorporaties moeten bijdragen aan het tot stand brengen van huisvesting ouderen, gehandicapten en personen die zorg nodig hebben. Zoals bekend wordt op dit moment met de gemeente Zwijndrecht en collega-corporatie Forta gewerkt aan de ontwikkeling van een uitgebreid plan voor de bouw van een woonzorgcomplex in combinatie met brede school en overige (huur)woningen. Daarnaast zijn in 2008 de 12 senoren appartementen in het centrum van Heerjansdam opgeleverd. Deze woningen zijn volledig aanpasbaar gebouwd en daarmee levensloopbestenclig. Een van de woningen is hierbij volledig aangepast naar de behoeften van een gehandicapte dorpsbewoner die hierdoor in de eigen kern kon blijven wonen daar waar deze persoon anders het dorp noodgedwongen had moeten verlaten. Het in dit complex geIntegreerde gezondheidscentrum maakt dat de dokter, tanciarts en fysiotherapeut met aanvullende aan gezondheid gerelateerde diensten blijvend in Heerjansdam worden aangeboden.

‘De Manning”

Uitsluitend werkzaam zijn in het belang van de volkshuisvesting. In het voorafgaande zijn wij ngegaan op 6 prestatievelden. Wij menen dat wij aan de hand van deze prestatievelden duidelijk hebben gemaakt dat onze vereniging door haar functioneren een actieve bijdrage levert aan de volkshuisvesting in de kern Heerjansdam in de gemeente Zwijndrecht. Het bestuur verklaart dat hot door middel van zijn functioneren een adequate invulling heeft gegeven aan het uitgangspunt “uitsluitend werkzaam zijn in het belang van de volkshuisvesting zoals dit omschreven is in artikel 11 van het BBSH. Externe Contacten. Voor extra informatie of ondersteuning kan onze vereniging als lid van het samenwerkngsverband Zwijndrechtse Waard een beroep doen op de medewerking van de andere leden. Daarbij zijn de contacten met het College van Burgemeester en Wethouders alsmede do overige corporaties binnen de Gemoento Zwijndrecht verder geIntensiveerd. Er is daarnaast maandelijks contact met de Dorpsraad om tijdig en good to anticiperen op zaken die even binnen do kern Heerjansdam Vermeldenswaardig is verder de intensieve samenwerking met collega corporatie Forta met betrekking tot de nieuwe planvorming voor een nieuw te realiseren Woonzorgcomplex. Verder is onze veroniging lid van Aedes alwaar wij indien nodig voor adviezen terecht kunnen. Wij maken frequent gebruik van do adviesrol welke de accountmanager van Aedos voor ons vervult. Daarnaast overlegt het bestuur regelmatig met hot administratiekantoor aismede de accountant die tovens belast is met hot controleren van de jaarrekening. Gezien de ontwikkelingen op fiscaal gebied laat hot bestuur zich aanvullend adviseren door eon gespecialiseerde fiscalist van Deloitte. Als laatste willen wij melden dat or gerogeld sprake is van overleg met het College van Burgemeestor en Wethouders, do Dorpsraad van Heerjansdam en diverse verenigingen on instanties in Heerjansdam (onze stakeholders) binnon do gemeente omtrent alle zaken met betrekking tot de volkshuisvosting, Ieefbaarheid en sociale problemen. Kortom wij menen oprecht goode invulling to geven aan de eisen die wordon gesteld aan corporatios in het kader van de prestatievelden van do BBSH.

Versiag Raad van Toezicht Taak en samenstelling Raad van Toezicht De Raad is het intern toezichthoudend orgaan van de vereniging. Hij heeft tot taak toezicht te houden op het beleid van het Bestuur en op de aigemene gang van zaken binnen de Vereniging. Daarnaast staat hij het Bestuur terzijde met advies. De Raad heeft de volgencie samenstelling: •

•

•

•

De heer J. Stekelenburg (leeftijd: 71 jaar), voorzitter sinds 2007 en lid sinds 1999, zijn benoemingstermijn loopt tot 2011. De heer Stekelenburg is voormalig senior projectleider van Won ingbedrijf Rotterdam. Hij beschikt over specifieke deskundigheid van volkshuisvestelijke zaken en vastgoed projecten. De heer A. Haar (leeftijd: 67 jaar), lid sinds 2006, is voormalig project calculator bij Kemper en Van Twist te Dordrecht. De statuten van de vereniging geven aan dat er een vertegenwoordiging uit de kring van de huurders in de Raad moet zijn. De heer Haar is huurder van een woning van de Vereniging. De benoemingstermijn van de heer Haar loopt tot 2010. De hoer A. Kleinjan (leeftijd: 50 jaar), is sinds 1994 lid van de Raad en werkzaam bij Rijkswaterstaat, Dienst Zuid-Holland, in de functie van adviseur bedrijfsvoering. Zijn benoemingstermijn loopt tot 2009. De heer H. Sliedrecht RA (leeftijd: 60 jaar), lid sinds 2006, is momenteel bewindvoerder van Landsbanki NL en voormalig partner van een accountantskantoor. Hij beschikt onder meer over specifieke deskundigheid op het gebied van jaarverslaggeving, accountantscontrole en corporate governance. De benoemingstermijn van de heer Sliedrecht loopt tot 2010.

Alle eden van de Raad van Toezicht zijn herkiesbaar. Werkzaamheden In 2008 is eenmaal per kwartaal met het Bestuur regulier overleg gevoerd. Onder meer is aandacht besteed aan de voortgang en financiële ontwikkeling van belangrijke projecten, de risico’s en de risicobeheersing, de gevolgen van de economische ontwikkelingen voor het beleid en de financiële positie van de vereniging, de belastingpositie van de vereniging en de financiële ontwikkelingen ten opzichte van de begroting. Naast de reguliere kwartaalbijeenkomsten met het bestuur is enkele malen met het Bestuur gesproken over de vertaling van de eisen van de Governance code woningcorporaties in de specifieke situatie van de vereniging met haar kleine organisatie. Ook is enkele malen zonder het Bestuur vergaderd over in te nemen standpunten en over het eigen functioneren. Bestuursstructuur en Governance code wonincicorporaties De omvang de vereniging is beperkt. Het bestuur bestaat uit drie personen die allen ook zijn belast met uitvoerende taken. Buiten het Bestuur heeft de vereniging geen werknemers in dienst. Een deel van de werkzaamheden is uitbesteed. Het is in een dergelijke kleine organisatie van belang dat de procedures en rapportages de inhoud van de werkzaamheden niet gaan overheersen. Het is in het bijzonder die balans tussen vorm en inhoud die bij de invulling van de bestuursstructuur is nagestreefd. Beoordeling, beloning en benoeming bestuur In 2008 is eon functieprofiel voor het Bestuur opgesteld. Op basis daarvan is de beoordeling en beloning van het Bestuur nader uitgewerkt. Inmiddels is over het functieprofiel en de beloning overeenstemming bereikt met het Bestuur. Met ingang van 2009 zullen beide stukken leidraad zijn voor do jaarlijkse beoordeling en beloning van do bestuursleden.

Het recht op voordracht van nieuwe bestuursleden is op dit moment statutair belegd bij het Bestuur, maar zou in het kader van de nieuwe Governance code woningcorporaties moeten worden neergelegd bij de Raad. Over de invulling van het recht tot voordracht heeft de Raad nog geen besluit genomen. De nu bereikte overeenstemming over het functieprofiel en het beloningbeleid van het Bestuur, geeft de Raad het vertrouwen dat ook voor het recht tot voordracht overeenstemming kan worden bereikt. Financiëel toezicht De procedures rond de totstandkoming en beoordeling van de begroting en interne financiële versiaggeving zijn in de loop van 2008 opnieuw beoordeeld en in overleg met de Raad aangepast. De inhoud van de stukken is nu beter toegesneden op de behoeften van de Raad.. De Raad heoft overlegd met do accountant over de inhoud van zijn opdracht. Verder heeft de Raad kennisgenomen van de door het Bestuur vastgostelde jaarrekening en jaarverslag 2008 en de daarbij afgegeven accountantsvorklaring. In aanvulling daarop hebben wij gesproken met de accountant over zijn bevindingen. Het besluit tot vaststelling door het Bestuur van do jaarrekening en het jaarverslag 2008 is door ons goedgekeurd Onafhankelilkheid en functioneren Raad van Toezicht De leden van de Raad zijn in meerderhoid onafhankelijk van de Vereniging en haar Bestuur. De leden onderhouden geen relaties met de Vereniging anders dan als lid van de Raad. Zoals vermeld is één van de eden huurder. De Raad heeft in 2008 een profielschets voor loden van de Raad en een reglement voor het eigen functioneren opgesteld. Aan de hand daarvan heeft een eerste globale evaluatie van do eigen activiteiten plaatsgevonden. Nieuwe projecten De visie van het Bestuur op do volkshuisvestelijke zaken in het werkgebied van de veroniging is enkele malen met de Raad besproken. In het primaire werkgebied zoals dat nu is vastgelegd, zijn de mogelijkheden tot ontwikkeling van nieuwe projecten beperkt. Wij zijn met het Bestuur van mening, dat voortdurend aandacht moet worden besteed aan do mogelijkheden voor nieuwe ontwikkelingen die van belang zijn voor de doelgroep. Daarbij moet ook samenwerking met andere corporaties, zoals nu bij hot project Voorzieningoncluster Sportlaan, niet worden uitgesloten als de eigen doolstollingen daardoor sneller of effectievor kunnen worden bereikt. Wij zijn regelmatig geInformeerd over do voortgang, financiering en risico’s van do belangrijke nieuwbouwprojecten zoals de in december opgeleverde niouwbouw op do Manning, de Sportlaan en een aantal kleinere projecten, onder meer ter verbetering van do leefbaarheid in het werkgebied. Tevens heeft hot Bostuur met ons de mogelijkheden besprokon voor vervangondo niouwbouw van de bejaardenwoningon aan do Heor Janstraat. Waar nodig of wenselijk hebben wij ingestemd met de door hot Bestuur gemaakte keuzes. Bestaande woningvoorraad Wi] hobben per kwartaal konnis gonomon van do ontwikkeling van do huurinkomston, overige baton en lasten van do Voreniging, en dosgevraagd een nadere toelichting ontvangon van hot Bestuur. Integriteit Er zijn do Raad goen incidenten of problemen bekend die do integriteit van botrokkenon bij do Vereniging botreffen. Eon integritoitscodo is op dit moment in do laatste faso van afronding. Afsluitinp Do Raad kijkt met tevrodonheid torug op do in 2008 gerealisoorde vorderingon op hot gobiod van do interno organisatie en Corporate governance. Do bohaalde financiëlo resultaton zijn lager als gevolg

van een grotere nadruk op onderhoud van de bestaande wonngvoorraad en nieuwe door de overheid opg&egde verpIchtingen. Het zal in de toekomst moeiHjker zijn om de financiële positie van de vereniging op een zodanig niveau te houden dat voldoende beleidsruimte behouden blijft. Tot slot spreken wij onze waardering ult voor de grote inzet en geleverde prestaties van het Bestuur en andere betrokkenen in 2008. Ing. J. Steke(enburg, voorzitter Raad van Toezicht A. Haar, lid Raad van Toezicht A. Kleinjan H. Sliedrecht RA

Jaarrekening

JAARREKENING 2008 Woningbouereniging Heerjansdam

Dorpsstraat 80, Heerjansdam Postbus 55, 2995 ZJ Heerjansdam T(078) 67721 18F(078) 677 1350 [email protected]

Jaarrekening 2008 Heerjansdam

INHOUDSOPGAVE

Balans per 31 december 2008 Winsi- en verliesrekening 2008

5

TOELJCHTING OP DE BALANS EN DE WiNST- EN VERLIESREKENING Algemene grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondsiagen voor de waardering van activa en passiva Grondsiagen voor de bepaling van het resultaat Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

6 6 7 8 17

Kasstroomoverzicht per 31 december 2008

20

-

-

-

-

-


2

Balans per 31 december 2008 (in euros)

A C T I V A

31-12-2008

31-12-2007

14.480.951 3.989.885 5.929

14.401.198 1.310.743 4.338

18.476.765

15.716.279

12.250 191.417 44.939

0 203.024 0

248.606

203.024

11.735 182.779

19.535 56.052

194.513

75.586

1.185.532

3.183.254

VASTE ACTIVA Materië$e vaste activa Onroerende zaken in exploitatie Onroerende zaken in ontwikkeling Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

Financiële vaste activa Deelneming Te vorderen BWS-subsidies Actieve belastinglatentie

VLOTENDE ACTIVA Vordernpen Huurdebiteuren Overlopende activa

Lipuide middelen

T 0 T A A L

A C T I V A

20.105.416


19.178.143

3

Balans per 31 december 2008 (in euros)

P A S S I V A

EIGEN VERMOGEN Kapitaal Overige reserves Onverdeeld resultaat

EGALISATIEREKENING

LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen kredietinstelhngen Leningen overheid Waarborgsommen

KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossing op korte termijn Kredietinstellingen Schulden aan leveranciers eIastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

TOTAAL

PASSIVA


31-12-2008

31-12-2007

913 4.943.127 86.774

913 4.244.755 698.372

5.030.814

4.944.040

191.416

203.023

8.308.434 4.527.659 62.627

8.618.833 4.638.479 61.120

12.898.720

13.318.432

861 .304 224.938 51 7.710 104.929 275.584

415.387 231.207 53.679 0 12.375

1.984.465

712.648

20.105.416

19.178.143

4

Winst- en verliesrekening 2008

(in euros) 2008

2007

Huren Overige bedrijfsopbrengsten

2.148.218 56.857

2.115.848 58.778

Som der bedriifsopbrensten

2.205.075

2.174.626

667.758 301 .926 21 7.558 342.384

339.679 278.831 140.957 189.601

1.529.626

949.068

675.449

1.225.558

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Opbrengsten financiële vaste activa en effecten Rentelasten en soorlgelijke kosten

103.131 16.242 648.058

121.513 17.102 665.800

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting

146.764

698.373

Vennootschapsbelasting

59.990

0

JAARRESULTAAT

86.774

698.373

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

BEDRIJFSLASTEN Lasten onderhoud Afschrijvingen op materiele vaste activa Algemene beheersen administratielasten Overige bedrijfslasten Som der bedrifslasten

Bedrijfsresultaat

FINANCIELE BATEN EN LASTEN


5

TOELICHTING OP DE BALANS EN DE WINST- EN VERLIESREKENING

ALGEMENE GRONOSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De voorschriften volgens Boek 2, titel 9 8urgerlljk Wetboek (BW) zijn van toepassing op de jaarrekening en waarderingsgrondslagen. Het BW geeft de grote lijnen aan voor wat betroft do verplichte onderdelen van de jaarrekening. De Raad voor de Jaarvorslaglogging (RJ) hoeft een, voor de branche van toopassing zijnde, richtlijn opgesteld als aanvulling op de bepalingen in 8W 2, titol 9. Do waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat berusten op de grondsiag van verkrijgings- of vervaardigingsprijs of nominale waarde, tonzij hierna anders is vermeld. Do baten en aston worden toegerekond aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De bijiagen bij dit jaarverslag zoals opgenomen onder do bijiagen’ maken integraal onderdeel uit van do jaarrekening. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Onroerende en roerende zaken in antwikkeling Dit botreffen complexon in aanbouw en grondposities die wordon gowaardeerd tegen uitgaafprijs en toegerekende koston ondor aftrek van eon bijzondere waardovormindoring uit hoofde van te dekken stichtingskoston. Bij do bopaling van de bijzondere waardevormindoring wordt do boekwaarde afgezet tegon do bedrijfswaarde van de kasstroomgenereronde oenhoid (PMC) Onroerende en roerende zaken in exploitatie De woningen met do daarbij bohorondo installaties, garages en bodrijfspanden zijn gowaardoord tegon aanschafwaarde of lagere bedrijfswaarde, vermiridord met do daarop toogopaste afschrijvingen, welke bopaald zijn op basis van de te verwachten oconomischo Ievonsduur. De afschrijvingen zijn berokend volgons hot annultaire systoem. Do bedrijfswaardo wordt govormd door de contante waardo van het saldo van do kasstromen, verbonden met do tookomstige inkomsten en uitgaven over do geschatto rostorondo oconomischo Ievensduur. De bedrijfswaarde wordt, uitgaando van intorne parameters, op complexniveau bopaald. Eventuelo afwaarderingen zijn bopaald als vorschil tussen bookwaarde en bedrijfswaardo op complox-nivoau. Waardering grand Met betrekking tot de component grond binnon do stichtingskoston, mag worden gesteld dat deze component niot aan slijtago onderhovig is. Hiordoor wordt niet afgeschroven op do grondkosten. Financiële vaste activa To vorderon BWS-subsidies Waardoring van do to vordoren BWSsubsidies vindt plaats door aan do contanto waardo van de subsidie, bij aanvang van de exploitatie, jaarlijks rente too to rokonon togon hot subsidierendement, onder aifrek van do to ontvangen bijdrago. Deelnemingen Waardering van deelnomingen vindt plaats tegon verkrijgingsprijs. Actieve belastinglatentie Do actieve bolastinglatentie is opgenomen rekoning houdond met tijdelijke versohillon tussen waardering in do jaarrekening en do fiscale waardoring. Do latontio is gowaardeord tegen contante waarde waarbij discontoring plaatsvindt tegen do nettorente. Do nottorente bestaat uit do voor Woningbouwveroniging Hoorjansdam goldende ronte voor langlopende loningon (4,67%) onder aftrek van belasting op basis van hot offoctiove bolastingtariof (25,5%). Do opgenomon Iatontio hooft botrokking op langlopondo schulden. Ultimo 2008 zijn or goon vorhuuroonhodon bestemd voor sloop on horontwikkoling. Voor hot ovorige bezit is niot San to duidon wat do bostomming zal zijn en is vanuit hot oogpunt van voorzichtigheid do Iatontio op nihil gewaardoord. Latonto bolastingvordoringon wordon opgonomon voorzover realisatie daarvan rodolijkorwijzo to verwachten is. Schulden op lange termijn Leningen o/g Do loningon warden op basis van do annuiteitenmothodo danwol moons afgelost. Overige activa en passiva Voorzovor in hot bovonstaando niet anders is aangogovon, warden activa on passiva gewaardeerd op nominalo waardo.

Jaarrokoning 2008 Heerjansdam

6

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij te voorzien zijn. Overhe,dsbijdragen De overheidsbijdragen betreffen de egalisatie van de exploitatiebijdragen in het kader van de BWS- subsidie en de mindervaliden-bijdragen. Afschrijvingen Materiële vaste activa De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, of de lagere bedrijfswaarde. Afschrijvingen vinden plaats volgens de annultaire methode op basis van de geschatte economische Ievensduur. Lasten onderhoud Hieronder worden de kosten van projectmatig onderhoud, planmatig onderhoud, reparatieverzoeken, mutatie- en serviceonderhoud verantwoord. De totale onderhoudsiasten komen rechtstreeks ten laste van de exploitatie. Overige bedrijfslasten Hieronder worden de overige kosteri verantwoord die zijn gemaakt in het kader van de gewone bedrijfsuitvoering zoals personeelskosten (exciusief salarissen, sociale lasten en kosten uitzend- krachten) huisvestingskosten, bestuurskosten, belastingen, verzekeringen, leveringen goederen en diensten, etc. Rentebaten Hieronder worden de renteopbrengsten op bankrekeningen, depositos en overige vorderingen verantwoord. Opbrengsten financiële vaste activa Hieronder worden de opbrengsten van de tot de financiële vaste activa behorende leningen u/g verantwoord. Rentelasten Hieronder worden de rentelasten verantwoord die betrekking hebben op betaalde rente over leningen en toegevoegde rente aan de egalisatierekening BWS.

Met ingang van 1 januari 2006 is de volledige vrijstelling van vennootschapsbelasting voor woningcorporaties ingeperkt. Kort weergegeven gold de (subjectieve) vrijstelling dan sheen nog voor sociale huurwoningen (toetsing aan de huurtoeslaggrens), phintruimten en gebouwen met een maatschappehijke functie. Deze gedeeltelijke belastingphicht gold voor de jaren 2006 en 2007. Vanaf 2008 zijn corporaties vohledig belastingphichtig. Tussen de boekwaarde in de balans (commerciele boekwaarde) en de fiscale boekwaarde van balansposten bestaan (tijdehijke) verschillen.


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS

ACTIVA

VASTE ACTIVA MATEF4IELE VASTE ACTIVA

31-12-2008

31-12-2007

1. Onroerende zaken in exploitatie 2. Onroerende zaken in ontwikkeling 3. Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

14.480.951 3.989.885 5.929

14.401.198 1.310.743 4.338

Materiële vaste active per balans

18.476.765

15.716.279

[let verloop van de materiéle vaste activa in exploitatie is ala volgt wear te geven: 1. Onroerende zaken in exDloitatie

2008 Woningen en woongebouwen

Stand per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrljvingen Cumulatieve atwaarderingen mm. waarderingregel Boekwaarde per 1 januari 2008

16.809.442 -2.408.244 0 14.401.198

16.861 .214 -2.134.277 0 14.726.937

380.103 0 0 -300.350 0 79.753

819.896 0 -871 .668 -273.978 0 -325.750

17.189.545 -2.708.594 0 14.480.951

16.809.442 -2.408.244 0 14.401 .1 98

-

-

-

Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Aankoop Desmnvesteringen Afschrijvingen Overige waardeveranderingen Saldo -

-

-

-

-

Stand per 31 december 2008 Aanschatfingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Cumulatieve afwaarderingen mm. waarderingregel Boekwaarde per 31 december 2008 -

-

-

2007 Woningen en woon gebouwen

Investeringen De investeringen betreffen voomamelijk investeringen tegen een huurverhoging en levensduurverlengende ingrepen. Beperking van elgendom Bij de materiële vaste activa is geen sprake van beperking van eigendom. Bepaalde complexen dienen wel tot zekerheidstelling voor de verplichtingen ten opzichte van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Er is geen sprake van hypothecaire inschrijving. Inschrijving is alleen van toepassing ala het WSW daar aanleiding toe ziet.

Afschrijvingen Op de in het boekjaar gedane en in de toekomst te plegen investeringen geldt het navolgende afschrijvingsschema:

Onroerende zaken in exloitatie Grond in eigendom Bouw Renovatie/woningverbetering Na-investeringen Woningaanpassingen -

-

-

-

-

Systematiek

Looptijd

Term,jnen

n.v.t. annultair annuitair annuitair annuitair

einde einde einde einde einde

n.v.t. 25 / 50 jaar l2jaar 10 / 15 jaar l5jaar

levensduur levensduur levensduur levensduur levensduur

Overige waardeverenderingen De toetsing van de uitkomsten van de bedrijfswaardeberekeningen aan de boekwaarde van de onroerende zaken in exploitatie, heeft geen aanleiding gegeven tot een waardeverandering. Zekerheden Bepaalde materiele vaste activa dienen tot zekerheidsstelling voor de verplichtingen ten opzichte van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Bij de materiele vaste activa is geen sprake van beperking van eigendom. Er zijn contractuele investeringsverplichtingen aangegaan voor WoZoCo Heerjansdam voor € 1 .000.000,-


Actuele waarde De waarde van de bedrijfsgebouwen gebaseerd op bedrijfswaarde bedraagt € 22,9 miljoen. Onder bedrijfswaarde wordt verstaan de contante waarde van de netto-omzet oftewel het saldo tussen toekomstige opbrengsten en kosten (exciusief rente en afschrijving). De mutatie in de bedrijfswaarde zoals bedoeld in alinea 214 van Richtlijn 645 wordt volgt gespecificeerd: De waarde van de onroerende zaken in exploitatie gebaseerd op de bedrijfswaarde bedraagt ultimo 2008 € 22,9 miljoen (2007: € 22,7 miljoen). De toename van de bedrijfswaarde in het verslagjaar met een bedrag van € 0,2 miljoen ten opzichte Met behuip van onderstaand cumulatief mutatieoverzicht zuflen de mutaties in de bedrijfswaarde nader worden toegelicht: Bedriifswaarde (x €10001 Bedrijfswaarde 2007 -Verkortinglevensduurmetl jaar Wijziging huur Wijziging norm dagelijks onderhoud Wijziging norm planmatig onderhoud Wijziging norm overige bedrijfslasten Niet meer inrekenen Vogelaarheffing

Mutatie -957 937 -169 -547 735 185

-

-

-

-

-

Bedrffswaarde 22.675 21.718 22.655 22.486 21.939 22.674 22.859

Voor de bedrijfswaardeberekening zijn de volgende parameters gehanteerd, tevens is inzichtelijk gemaakt welke parameters voor de bedrijfswaardeberekening 2007 zijn gebruikt. Parameter: Huurprijscomponent Onderhoudslasten Overige lasten Vermogenskostenvoet

-

-

-

-

2,25% (2009 2,5%) 3,25% 2,25% 6,00%

2,25% (2008 1,6%) 3,25% 2,25% 6,00%

De gehanteerde parameters zijn conform de parameters voorgeschreven door het WSW. Deze parameters komen overeen met het eigen beleid van woningbouwvereniging Heerjansdam. Aangezien de parameters gelijk zijn gebleven ten opzichte van 2007 zijn de mutaties in de componenten minimaal. Alleen voor 2009 is de flu reeds bekende maximale (inflatievolgende) huurverhoging ad 2,5% gehanteerd. De jaren erna, conform WSW 2,25%. De restant levensduur is gedaald met 1 jaar. De stijging in de contante waarde van de huur wordt veroorzaakt door huurverhogingen die zijn doorgevoerd bij woningverbeteringen en mutaties. De daling als gevoig van de mutatie in het dagelijks onderhoud wordt veroorzaakt door een stijging van de norm van het dagelijks onderhoud per vhe van €208 in 2007, naar €231 in 2008. Dit op basis van de gemiddelde norm op basis van het dagelijks onderhoud van de afgelopen jaren. De parameter voor de stijging van de lasten van het dagelijks onderhoud is gelijk gebleven ten opzichte van 2007 De daling als gevoig van de mutatie in het planmatig onderhoud wordt veroorzaakt door een stijging van de norm van het planmatig onderhoud per vhe van €940 in 2007, naar €943 in 2008. Dit op basis van de gemiddelde norm op basis van het planmatig onderhoud van de afgelopen jaren. De parameter voor de stijging van de lasten van het planmatig onderhoud is gelijk gebleven ten opzichte van 2007. De stijging als gevoig van de mutatie in de overige bedrijfslasten wordt veroorzaakt door een daling van de norm van de overige bedrijfslasten per vhe van €675 in 2007, naar €563 in 2008. Dit op basis van de genhiddelde norm op basis van de overige bedrijfslasten van de afgelopen jaren. De parameter voor de stijging van de overige bedrijfslasten is gelijk gebleven ten opzichte van 2007. De Vogelaarheffing wordt vanaf het jaar 2008 niet meer ingerekend in de bedrijfswaarde omdat er geen directe relatie is met de waarde van het vastgoed. Dit leidt tot een stijging in de bedrijfswaarde.


9

VoorQenomen investerinpen Voor de berekening van de bedrijtswaarde is geen rekening gehouden met voorgenomen investeringen. Gevolpen van mutaties in het bezit Woningbouwvereniging Heerjansdam heeft in 2008 geen mutaties gehad in haar bezit. Rentabiliteitswaardecorrectie Onderstaande tabel betreft de vergelijking tussen de berekende rentabiliteitswaardecorrectie (RWC) voor het boekjaar 2008 en het boekjaar 2007 2008 2007 verschil Rentabiliteitswaardecorrectie 2.638.510 3.053.896 -415.386 -

De leningportefeuille van woningbouwvereniging Heerjansdam heeft het aigelopen jaar geen mutaties ondergaan. PMC-indelinp Gezien de omvang en homogeniteit van het woningbezit van woningbouwvereniging Heerjansdam wordt het bezit gezien ala één Product Markt Combinatie (PMC). Verschil bedriifswaarde versus boekwaarde De bedrijfswaarde van de materiële vaste activa ultimo 2008 is € 8,3 miljoen hoger dan de boekwaarde op basis van historische kostprijs. Verzekeringen De onroerende zaken in exploitatie zijn verzekerd tegen het risico van brand- en stormschade. Op de betreffende polissen is de indexclausule van toepassing. Met ingang van 1 januari 2006 is de basis voor deze verzekering het aantai verhuureenheden.


10

2. Onroerende zaken in ontwikkelinp Totaal Stand per 1 januari 2008 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afwaarderingen mm. waarderingregel Boekwaarde per 1 januari 2008

1.310.743 0 1.310.743

Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Desinvesteringen Overboeking projecten naar activa in exploitatie Overboeking naar onderhanden werk Overige waardeveranderingen Saldo

2.679.142 0 0 0 0 2.679.142

Stand per 31 december 2008 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afwaarderingen mm. waarderingregel Boekwaarde per 31 december 2008

3.989.885 0 3.989.885

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3. Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

Totaal

Stand per 1 januari 2008 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2008

60.583 -56.248 4.335

-

-

Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Correcties afschrijvingen Saldo

3.170 0 -1.576 0 1.594

-

-

-

-

Stand per 31 december 2008 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2008

63.753 -57.824 5.929

-

-

Afschrijvingen Op de in hat boekjaar gedane en in de toekomst te plegen investeringen geldt het navolgende afschrijvingsschema:

Onroerende zaken ten dienste van de exploitatie lnrichtingskosten kantoor Kantoorinventaris Automatisering -

-

-

Systematiek

Looptijd

Termijnen

annultair annultair / Iineair lineair

einde Ievensduur einde levensduur einde Ievensduur

lojaar 5 jaar 3jaar


11

FINANCIELE VASTE ACTIVA DEELNEMINGEN

31-12-2008

31-12-2007

Stand per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen over het boekjaar Afschrijvingen, waardeverminderingen en terugnemingen daarvan

0

0

0 12.250 0 0

0 0 0 0

Deenemingen per balans

12.250

0

Dit betreft een deelneming in Stadsherstel Drechtsteden NV dat zich ten doel stelt achterstandswijken binnen de Drechtsteden op een hoger niveau te krijgen.

TE VORDEREN BWS-SUBSIDIES

31-12-2008

31-12-2007

Te vorderen BWS-subsidies

191 .417

203.024

Te vorderen BWS-subsidies per balans

191.417

203.024

Stand per 1 januari Mutaties in het boekjaar: af: ontvangen bijdragen bij: rente

203.024

21 3.771

-27.849 16.242

-27.849 17.102

Stand per 31 december

191 .417

203.024

Het verloop van de te vorderen BWS-subsidies is als volgt:

-

-

Dit betreft een ontvangen exploitatie subsidie voor complex XV, welke gedurende de Iooptijd van het actief wordt verminderd.

ACTIEVE BELASTINGLATENTIE Actieve belastinglatentie

31 -1 2-2008

31-12-2007

44.939

0

44.939

0

Voor alle verrekenbare tijdelijke verschillen is een latente belastingvordering gevormd tot hat bedrag waarvan het waarschijnhijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn voor de verrekening (conform RJ 272.306). Voor de waardesprong van de langlopende leningen in de fiscale openingsbalans, ten opzichte van de waarde van de langlopende leningen in de commerciële jaarrekening, is derhalve een actieve belastinglatentie gevormd. Door deze waardesprong ontstaat een toekomstig fiscaal afschrijvingspotentieel.

VLOTENDE ACTIVA

VORDERINGEN

31-12-2008

31-12-2007

Huurdebiteuren Overlopende activa

11.735 182.779

19.535 56.052

Vorderingen per balans

194.514

75.587

31-12-2008

31-12-2007

11.735 0

19.535 0

11.735

19.535

HUURDEBITEUREN Huurdebiteuren at: wegens vermoedelijke oninbaarheid

-


12

OVERLOPENDE ACTIVA Niet vervallen exploitatie bijdragen Vooruitbetaalde assuranties Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bijdrage verzekering Bankrente

55.697 1.506 5.703 56.464 63.409

27.848 1.567 4.063 0 22.574

182.779

56.052

Regobank Rabobank Postbank Kas SNS Bank Gelden onderweg

0 69.675 103.881 880 1.011.096 0

3.1 59.760 21.843 21 .413 98 0 -19.860

Liquide middelen per balans

1.185.532

3.183.254

OverJopende activa per balans

LIQUIDE MIDDELEN


13

PASSIVA EIGEN VERMOGEN 31-12-2008

31-12-2007

913

913

013

913

Algemene bedrijfsreserve Stand per 1 januari Toevoeging resultaat vorig boekjaar

4.244.755 698.372

3.644.919 599.836

Overige reserves per balans

4.943.127

4.244.755

ONVERDEELD RESULTAAT

86.774

698.372

5.030.814

4.944.040

31-12-2008

31-12-2007

Complex XV: Oorspronkelijk te ontvangen subsidie

278.545

278.545

Boekwaarde 1/1 At: Ontvangen bijdrage in dit boekjaar Bij: Rentetoevoeging (8% overboekwaarde 1/1)

203.023 -27.849 16.242

213.770 -27.849 17.102

Egabsatierekening per b&ans

191.416

203.023

31-12-2008

31-12-2007

8.308.434 4.527.659 62.627

8.618.833 4.638.479 61.120

12.898.720

13.318.432

31-12-2008

31-12-2007

8.618.833

8.923.953

-31 0.399

-305.120

8.308.434

8.61 8.833

31-12-2008

31-12-2007

4.638.479

4.748.746

Mutaties in het boekjaar: af: naar kortlopende schulden

-110.820

-110.267

Leningen overheid per balans

4.527.659

4.638.479

KAPITAAL

Kapitaal per balans

OVERIGE RESERVES

Eigen vermogen per 31 december

EGALISATEREKENING

LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen kredietinstellingen Leningen overheid Waarborgsommen Langopende schulden per balans

Het verloop van de langlopende schulden is als volgt: Leningen kredietinstellingen Stand begin boekjaar Mutaties in het boekjaar: at: naar kortlopende schulden -

Leningen kredietinstellingen per balans

Leningen overheid Stand begin boekjaar

-


14

Waarborgsommen

31 -1 2-2008

31-1 2-2007

Waarborgsommen Rente waarborgsommen

40.694 21.933

39.371 21.748

Stand waarborgsommen per balans

62.627

61.119

Gemiddelde rentevoet Leningen overheid Leningen kredietinstellingen Totale Ieningportefeuille

4,34% 4,54% 4,42%

Aflossingsverplichting De aflossingsverplichting voor 2008 bedraagt €421 .219. Voor een bedrag van €1 1.032.172 is de schuidrestant langer dan 5 jaar. Voor sen speciticatie van de resterende Iooptijden, aflossingen en rentepercentages van de leningen van kredietinstellingen en van de overheid wordl verwezen naar de bijiage bij deze jaarrekening. 8ij deze langlopende leningen is geen sprake van: achtergestelde leningen verbintenissen tot bezwaring

-

-


15

KORTLOPENDE SCHULDEN

31 -1 2-2008

31-12-2007

861.304 224.938 517.710 104.929 275.584

415.387 231207 53.679 0 12.375

Kortlopende schulden per balans

1.984.465

712.648

AFt OSSNG OP KORTE TERMIJN

31-12-2008

31-12-2007

310.399 550.905

304.483 105.045

861.304

409.528

31-12-2008

31-12-2007

99.454 7.422 5.594 40.156 50.249 21.233 830

101 .515 7.494 5.838 43.013 51.203 21.693 451

224.938

231.207

31-12-2008

31-12-2007

Schulden aan leveranciers

51 7.710

53.679

Schulden aan leveranciers per balans

51 7.710

53.679

31-12-2008

31-12-2007

Belastingen en premies sociale verzekeringen

104.929

0

B&astingen en premies sociale verzekeringen per balans

104.929

0

31-12-2008

31-12-2007

Administratiekosten Kosten opstellen jaarrekening Kosten controle jaarrekening Secretariaat Huur en energie kantoor Te betalen planschade de Manning Overige

27.663 6.650 12.350 0 6.200 50.000 172.721

952 0 0 3.957 1.200 0 6.266

Totaal overlopende passiva per balans

275.584

12.375

Aflossing op korte termijn Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

Bank Nederlandse gemeenten Gemeente Zwijndrecht

SCHULDEN AAN KREDIETINSTELLINGEN Gemeente, complex XI Gemeente, complex V Gemeente, complex XVII Bank Nederlandse gemeente, complex XV Bank Nederlandse gemeente, complex XVI Bank Nederlandse gemeente, complex XXXI Overig

Schukien aan kredietinstellingen per balans

SCHULDEN AAN LEVERANCIERS

BELASTINGEN EN PREMIES SOCIALE VERZEKERINGEN

OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN

Voorwaardelijke verplichtingen Dit betreft de obligo aan het WSW uit hoofde van de door hat WSW geborgde leningen, die opeisbaar wordt, indien blijkt dat het aan het WSW betaalde disagio niet voldoende is om de aanspraken op het WSW te dekken. Zolang het risicovermogen van het WSW voldoende is om eventuele betalingsverplichtingen van WSW-deelnemers overte nemen, wordt geen beroep gedaan op deze obligoverplichting. De hoogte van daze obligoverplichting bedraagt ultimo 2008 €350273.


16

TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING

BEDRIJFSOPBRENGSTEN HUREN

22

Nettohuur woningen, woongebouwen en nietzijnde woningen Af: huurderving

2.148.218 0

2.115.848 0

Huron per saldo

2.148.218

2.115.848

2008

2007

Overheidsbijdragen exploitatietekort Servicekosten en warmwater voorziening Contributie en bemiddeling Diverse baten en lasten

27.848 21.565 7.364 80

27.848 19.480 8.462 2.988

Overige bedrijfsopbrengsten per saldo

56.857

58.778

oo

2Z

Dagelijks onderhoud & mutatie onderhoud Lasten planmatig onderhoud

135.058 532.700

92.934 246.745

Lasten onderhoud per saldo

667.758

339.679

De huuropbrengst is ten opzichte van het vorige boekjaar toegenomen als gevoig van: -

jaarlijkse huurverhoging per 1 juli van 1,6%;

OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN

BEDRIJFSLASTEN LASTEN ONDERHOUD

AFSCHRIJVING OP MATERIELE VASTE ACTIVA

2008

Woningen en woongebouwen Overige goederen

300.350 1.576

273.978 4.853

Afschrijving op materiele vaste activa per saldo

301.926

278.831

Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats op annuitaire basis, hierdoor laten de afschrijvingen een stijgende lijn zien.


17

ALGEMENE BEHEERS- EN ADMINISTRATJELASTEN

2008

2007

5.057 5.423 31 .669 55.012 18.693 9.000 2.783 0 7.650 90 1.980 20.170 403 6.657 1.160 8.742 5.438 0 24.240 13.391

5.057 3.758 15.767 52.769 3.915 7.557 252 1.290 8.250 1.920 1.275 9.801 487 6.801 0 6.921 7.310 643 3.000 4.184

217.558

140.957

2008

2007

Sezoldiging bestuurders Bezoldiging commissarissen Belastingen Waterschapslasten Verzekeringen Contributie federatie Service kosten Leefbaarheid Heffing wijjkenaanpak

42.832 4.800 81.523 24.815 20.361 4.900 11.826 124.214 27.113

30.000 4.800 85.593 27.398 18.657 4.692 18.461 0 0

Overige bedrijfslasten per saldo

342.384

189.601

Huur en overige lasten kantoorruimte Onderhoud en schoonmaak kantoor Administratiekosten Kosten secretariaat en debiteurenbeheer Kosten accountantsorganisatie voor onderzoek van de jaarrekening Kosten accountantsorganisatie opstellen jaarrekening Overige adviezen Incassokosten Vergoedingen technische dienst Diverse vergoedingen Sponsoring Representatiekosten/bijdrage van sociale aard Kantinekosten Telefoon- en faxkosten Studiekosten Contributies/abonnementen/kantoorkosten Advertentiekosten Onderhoud inventaris Stimulering doorstroom woningen Overige algemene kosten Algemene beheersen administratielasten per saldo

OVERIGE BEDRIJFSLASTEN

In 2008 zijn diverse uitgaven gedaan in hat kader van de Ieefbaarheid. Voor de bestemming van de kosten wordt verwezen naar hoofdstuk 5 van het volkshuisvestingsverslag.

FINANCIELE BATEN EN LASTEN RENTEBATEN EN SOORTGELIJKE OPBRENGSTEN

2008

2007

Rente op termijn uitgezette gelden

103.131

121.513

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten per saldo

103.131

121 .513

2008

2007

Rente opte vorderen BWS subsidies

16.242

17.102

Opbrengsten financiële vaste activa en effecten per saldo

16.242

17.1 02

OPBRENGSTEN FINANCIELE VASTE ACTIVA EN EFFECTEN


18

RENTELASTEN EN SOORTGELIJKE KOSTEN

2008

Langlopende schulden Waarborgsommen Egalisatierekening

630.509 1.307 16.242

647.517 1.181 17.102

Rentelasten en soortgelljke kosten per saldo

648.058

665.800

VENNOOTSCHAPSBELASTING

2QZ

Vennootschapsbelastingbate als gevoig van actieve latentie Vennootschapsbelastinglast over exploitatieresultaat 2008 Vennootschapsbelasting per saldo De belastingdruk over het boekjaar bedraagt:

44.939 104.929

0 0

59.990

0

41%

0%

Dit percentage komt niet overeen met het vennootschapsbelastingpercentage. Dit wordt veroorzaakt door de vennootschapsbelastingbate als gevoig van de gevormde actieve latentie voor het verschi tussen de fiscale waardering en de hogere commerciële waardering van de langlopende leningen (voor een nadere toelichting hierop, wordt verwezen naar de toelichting onder de overige vorderingen) en doordat de vennootschapsbelastinglast over 2008 is berekend, conform de gemaakte afspraken met de Belastingdienst in de vaststellingsovereenkomst (VSO 2).

RESULTAAT BOEKJAAR

2008

Resultaat boekjaar per saldo

86.774 0

2007 698.373

Het jaarresultaat volgens de winst- en verliesrekening is opgenomen onder de post resultaat boekjaar. Voorstel is om het resultaat ten gunste te brengen van de algemene bedrijfsreserve.


19

Kasstroomoverzicht per 31 december 2008 31 -1 2-2008 Saldo iquide middelen per 1 januari 2008 Saldo liquide middelen per 31 december2008 Afname saldo liquide middelen

3.183.254 1.185.532

31-12-2007 3.414.574 3.183.254

1.997.722

231.320

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo Afschrijvingen materiele vaste activa Afschrijvingen financiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie vorderingen Mutatie effecten Mutatie kortlopende schulden Kasstroom ult operationele activiteiten

86.774 301 .926 0 0 -163.866 0 1.271.817

698.372 273.978 4.853 0 8.339 0 12.741 1 .496.651

998.283

Kasstroom uit investennasactiviteiten Investeringen in materiele vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen in financiele vaste activa Desinvesteringen in financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-3.062.413 0 -12.250 0

-822.036 0 0 0 -3.074.663

-822.036

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing waarborgsommen Aflossing uit langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

1.508 -421 .219

Mutatie saldo liquide middelen

2.172 -409.739 -419.711

-407.567

-1.997.722

-231 320

Dit kasstroomoverzicht is bepaald volgens de indirecte methode


20

sueAebeb ebueAQ

Deloitte. Deloitte Accountants BV. Wilgenbos 4 3311 JX Dordrecht Postbus 1165 3300 BD Dordrecht Tel: (078) 6112500 Fax: (078) 6112577 ww.deloitte.nl

Aan Woningbouwvereniging “Heerjansdam” Posthus 16 2957 ZG BEERJANSDAM

Datum

Behandeld door

Kenmerk

6 april 2009

J.C. Schudde RA

09R0346/ta/55013112262880

Accountantsverklaring Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening van Woningbouwvereniging “Heerjansdam” te Heerjansdam bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de winst- en verliesrekening over 2008 met de toelichting gecontroleerd.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van Woningbouwvereniging “Heerjansdam” is verantwoordelijk voor het opmaken van deze jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, aismede voor het opstellen van hetjaarverslag, beide in overeenstemming met de bepalingen inzake de jaarrekening en het jaarverslag als opgenomen in artikel 26, eerste lid, van het Besluit beheer sociale-huursector en richtlijn 645 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de j aarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwij kingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële versiaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht en het controleprotocol in rubriek A van Bijlage ifi bij het Besluit beheer sociale-huursector. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Op alle contractuele relaties van Deloitte zijn de algemene voorwaarden van Deloitte, welke zijn gedeponeerd bij de Griffie van de Arrondissementsrechtbank te Rotterdam onder aktenummer 84/2004 van toepassing. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of Delottte Touche Tohmatsu

Deloitte. 2 6 april 2009 09R0346

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is affiankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’ s van afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondsiagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van Woningbouwvereniging “Heerjansdam” heeft gemaakt, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Woningbouwvereniging “Heerjansdam” per 31 december 2008 en van het resultaat over 2008 in overeenstemming met artikel 26, eerste lid, van het Besluit beheer sociale-huursector en richtlijn 645 van de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Verkiaring betreffende andere wettelijke voorschriften/en of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de verplichting ingevolge artikel 28, sub a van het Besluit beheer sociale huursector melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met dejaaffekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4, BW. Voorts merken wij op dat, op grond van artikel 6 van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens, is voldaan aan de wettelijke verplichting tot vermelding van de informatie over topinkomens en dat, indien de toegelaten instelling financiële ondersteuning heeft gegeven aan buitenlandse instellingen zoals bedoeld in de MG 2005-04 en MG 2008-03, hiervan melding is gemaakt in de jaarrekening en hetjaarverslag. Deloitte Accountants B.V. was getekend: D. Vermaas RA

Boekjaar 2008 Staat van opgenomen langlopende geldieningen Cornplex

Naam geidgever

1

Looptijd

Wijze

3

4

2

Vervaldag rente/ aflos. 5

Oorspronkelijk bedrag van de lening Begin boekjaar

6

Mutaties inhet boe1aar

Einde boe1aar

Aflossing tot en met vorig boekjaar

7

8

9

RUBRIEK 1-LENINGEN OVERHEID II

Gemeente

Grondvoorscl

75

ann.

09-05

3.723

3.723

1.736

III

Gemeente

GrondvoorscF

0

ann.

09-05

3.812

3.812

1.726

IV

Gemeente

Bouwvoorsch Grondvoorscl

50 75

ann. ann.

09-05 09-05

22.174 3.013

22.174 3.013

22.174 1.027

V

Gemeente

Bouwvoorsch Grondvoorsct

50 75

ann. ann.

09-05 09-05

89.901 19.670

89.901 19.670

87.458 6.189

VI

Gemeente

Bouwvoorsch

50

ann.

09-05

15.933

15.933

14.313

158.227

134.623

TOTAAL LENINGEN OVERHEID

158.227

0

RUBRIEK IV-OVERIGE GELDLENINGEN XI

Gemeente

40.0071167

40

ann.

02-01

2.223.523

2.223.523

269.940

V

Gerneente

75305

20

ann.

01-12

1.641.644

1.641.644

120.666

XV

B.N.G. B.N.G.

40.0081488 40.0083731

50 20

ann. liii.

01-11 07-08

1.059.947 3.630.242

1,059.947 3.630.242

87.011 1.270.584

XVI

B.N.G. B.N.G.

40.84245 40.0084246

40 40

ann. un.

01-06 01-06

1.361.341 952.938

1.361.341 952.938

186.517 88.454

XVII

B.N.G.

40.0084508

30

un.

08-11

1.577.860

1.577.860

327.278

XXXI

B.N.G. B.N.G.

40.0092931 40.0095938

30 30

ann. ann.

25-06 20-12

680.670 3.200.000

680.670 3.200.000

65.694 262.925

TOTAAL OVERIGE LENINGEN

16.328.164

0

16.328.164

2.679.069

TOTAAL GENERAAL

16.486.391

0

16.486.391

2.813.692

Jaarverslag en Jaarrekening van de Woningbouwvereniging Heerjansdam over het boekjaar 2008 INHOUDSOPGAVE. Jaarstukken. Jaarrekening

Recommend Documents