Financieel jaarverslag en jaarrekening. over het boekjaar 2010 van de SMRA

Financieel jaarverslag en jaarrekening over het boekjaar 2010 van de SMRA

Uitgebracht door: Bestuur van de SMRA, Utrecht, 9 mei 2011

Rapport kleine synode d.d. 24 juni 2011 KDB 11-06

Jaarrekening 2010

SMRA

1

Inhoudsopgave pagina 1. ALGEMENE GEGEVENS

3

2. JAARVERSLAG

4

3. GECONSOLIDEERDE JAARREKENINNG Geconsolideerde balans SMRA Geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA Waarderingsgrondslagen Toelichting op de geconsolideerde balans SMRA Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA

8 8 9 10 11 14

4. ENKELVOUDIGE JAARREKENING Enkelvoudige balans SMRA Enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA Toelichting op de enkelvoudige balans SMRA Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA

17 17 18 19 22

5. OVERIGE GEGEVENS Vaststelling Resultaatbestemming Controleverklaring

24 24 24 24

6. BIJLAGEN Balans van het computerservicebureau SMRA BV Winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV Toelichting op de balans van het computerservicebureau SMRA BV Toelichting op de winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV

25 25 26 27 29

Jaarrekening 2010

SMRA

2

1. Algemene gegevens Naam en vestigingsplaats Stichting Mechanische Registratie en Administratie Joseph Haydnlaan 2a 3533 AE Utrecht Statutair gevestigd te Delft. Telefoon: Fax: Contact: Web:

030-8801880 030-8801360 [email protected] www.smra.nl

Samenstelling bestuur en directie dienstenorganisatie Het bestuur van de stichting SMRA is per 31 december 2010 als volgt samengesteld: Bestuur Ir G-J. Kramer, voorzitter P.J. Leendertse, secretaris Mr. P. Schreuder A.J.G. Plaisier Mw. Mr. R. de Jong Th. Godthelp Directie H. Feenstra, algemeen directeur

Accountant PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Utrecht

Jaarrekening 2010

SMRA

3

2. Jaarverslag 2.1 Voorwoord De kleine synode van de Protestantse Kerk in Nederland heeft op 24 november 2006 besloten om alle activiteiten rond de landelijke ledenregistratie onder verantwoordelijkheid te brengen van bestuur en directie van de Dienstenorganisatie. Enerzijds wordt hiermee voldaan aan de wens om de automatisering van de Kerk te centraliseren, anderzijds komt hiermee een einde aan de bestuurlijke onduidelijkheid die de afgelopen jaren de ontwikkeling van de nieuwe landelijke ledenregistratie parten heeft gespeeld. Realisatie 2010 Het jaar 2010 heeft, nog meer dan in de jaren daarvoor, in het teken gestaan van het project LRP (LedenRegistratie Protestantse kerk) en de geplande uitrol vanaf september. Naast de inbreng van inen externe deskundigen en vrijwilligers, is in toenemende mate een beroep gedaan op de medewerkers van de organisatie. Parallel hieraan is er een vervolg gegeven aan het ombouwen van de oude organisatie naar een LRP-organisatie. Uiteindelijk heeft het bestuur van de Dienstenorganisatie, ondanks alle inspanningen en de grote vooruitgang die was geboekt, moeten besluiten om de invoering van het nieuwe systeem door te schuiven naar het voorjaar van 2011. Dit besluit werd mede ingegeven door het feit dat gebleken was dat er op onderdelen nog aanpassingen moesten plaatsvinden en dat er uitvoeriger getest moest worden. Bij dit alles speelde ook mee dat de actie Kerkbalans 2011 soepel moest verlopen en niet nadelig mocht worden beïnvloed. Fusies, federaties en aanmerkingen De verdere inschakeling van medewerkers in het LRP-project heeft er toe geleid dat er gedurende dit jaar nauwelijks aandacht geschonken is aan de verzoeken om de verschillende ledenbestanden samen te voegen. Resultaat Met tevredenheid kan geconstateerd worden dat er voor het derde achtervolgende jaar sprake is van een positief resultaat. Het bescheiden voordelige saldo van € 18.581 over het jaar 2010 volgt op een voordelig uitkomst over 2009 van € 36.672. Ontwikkeling 2011 Half januari heeft de conversie van de ledenregistratie naar LRP plaatsgevonden en is er een aanvang gemaakt met de gefaseerde uitrol van het systeem. Gelet op de vele onzekerheden over het gebruik van het systeem en de mate waarin de kerkelijke gemeenten activiteiten in eigen beheer gaan doen, is een terughoudende begroting ingediend die sluit met een tekort van € 90.000. Model jaarverslaggeving Met ingang van 2007 is besloten om de jaarrekening aan te laten sluiten bij het model dat door de Protestantse Kerk in Nederland wordt gehanteerd. De verslaggeving is ingericht conform boek 2 titel 9 en de richtlijn voor de verslaggeving 640 organisaties-zonder-winststreven. Samenstelling en consolidatie De geconsolideerde gegevens omvatten de uitkomsten van de Stichting SMRA evenals die van het computerservicebureau SMRA BV. De activiteiten betreffende het lokale ledenadministratiepakket Baruch worden door de fiscus aangemerkt als commerciële activiteiten, waarover omzetbelasting en vennootschapsbelasting verschuldigd is en worden om die reden verantwoord in de SMRA BV. Omvang van het geconsolideerd vermogen Het eigen vermogen van de SMRA bedraagt per 31 december 2010 € 20.630 tegen € 2.049 per 31 december 2009.

Jaarrekening 2010

SMRA

4

2.2 Toelichting Toelichting op de baten Rekening 2010

Begroting 2010

Rekening 2009

Bijdragen dienstverlening Bijdrage uit quota Diverse baten Rentebaten

1.083.242 1.350.000 12.444 1.934

1.205.000 1.175.000 13.000 -

1.289.438 1.350.000 18.680 4.495

Totale baten

2.447.620

2.393.000

2.662.613

Bijdragen dienstverlening Naast de aanvullende dienstverlening aan lokale kerken, zoals selecties, adresseringen, kaartregisters, verzenden en de bijdrageadministratie zijn hier ook de jaarlijkse onderhoudsvergoedingen voor het Baruch-pakket verantwoord. Gelijk aan de voorafgaande jaren hebben ook nu weer een aantal kerkelijke gemeenten de dienstverlening opgezegd of gereduceerd (-€129.000). Het testen in het kader van LRP is ten koste gegaan van de werkzaamheden naar aanleiding van Fusies en Federaties. Dit heeft geresulteerd in een aanzienlijke derving aan inkomsten van € 77.000 ten opzichte van vorig jaar Bijdrage uit quota De ontvangen vergoeding voor de ledenregistratie bedraagt € 1.350.000 en is gelijk aan het bedrag dat vorig jaar werd ontvangen. In de begroting was rekening gehouden met een afname van het bedrag met € 175.000, vanwege de invoering van het nieuwe systeem.

Toelichting op de lasten Rekening 2010

Begroting 2010

Rekening 2009

Personele kosten Apparaatskosten

1.381.378 1.047.661

1.420.000 973.000

1.541.423 1.084.518

Totaal lasten

2.429.039

2.393.000

2.625.941

Personele kosten De personele kosten bedragen € 1.381k en liggen daarmee onder het niveau van vorig jaar (€ 1.541k) en ca. € 40k onder de begroting. Een en ander wordt grotendeels veroorzaakt door het langer aanhouden van tijdelijk personeel (€ 20k) en door de kosten van verlofrecht 2010 met € 48k (niet opgenomen vakantiedagen). Veranderde omstandigheden en vertrek van personeel hebben er toe geleid dat een bedrag van € 95.000 van de voorziening voor reorganisatie kon vrijvallen. De extra kosten voor reisgeld- en reistijdcompensatie zijn evenals vorig jaar gefinancierd uit de hiervoor getroffen voorziening. De kosten van externe deskundigen en uitzendkrachten zijn uitgekomen op € 332k en blijven daarmee € 13k binnen de begroting. De gemiddelde personele bezetting over dit verslagjaar is uitgekomen op 19,8 fte tegen een bezetting over het vorige verslagjaar van 21,7 fte. Apparaatskosten De apparaatskosten zijn ten opzichte van het vorige verslagjaar gedaald met circa € 37k en zijn uitgekomen op een totaal van € 1.047k. Deze afname is door een andere invulling van de bureaukosten voor een deel afgezwakt. Bestonden deze kosten vorig jaar slechts uit de externe kosten van € 76k, dit jaar zijn hier ook de kosten van interne doorbelasting verantwoord die op € 66k zijn gesteld.

Jaarrekening 2010

SMRA

5

Toelichting op het resultaat Rekening 2010 Operationeel resultaat SMRA

18.581

Begroting 2010

Rekening 2009 36.672

Het resultaat over het verslagjaar is uitgekomen op € 19k positief tegen een overschot van € 37k over het voorgaande jaar, terwijl er een sluitende begroting was afgegeven. Het verschil ten opzichte van vorig jaar is vooral het gevolg van: • minder bijdragen dienstverlening -/- € 206k; • vrijval van de voorziening € 95k; • daling van de personele kosten € 65k; • daling van de apparaatskosten € 37k; • overig -/- € 8k.

Jaarrekening 2010

SMRA

6

2.3 Begroting 2011

Baten

begroting 2011

(x € 1.000)

Bijdragen voor dienstverlening Opbrengst extra werkzaamheden Opbrengst lokale programmatuur

960 960

Bijdrage uit quota Ledenregistratie

1.100 1.100

Totaal beschikbaar voor de doelstelling

2.060

begroting 2011

Lasten (x € 1.000)

Personeelskosten Personeelskosten Overige personele kosten

900 150 1.050

Overige lasten Huisvestingskosten utrecht Inventariskosten Bureaukosten Specifieke kosten Bestuurskosten Uitbesteed werk en belasting

177 481 70 20 2 350 1.100

Totaal besteed aan de doelstelling

2.150

Totaal resultaat

Jaarrekening 2010

-90

SMRA

7

3. Geconsolideerde jaarrekening 3.1 Geconsolideerde balans SMRA (na resultaatbestemming) ACTIVA

Referentie

Materiële vaste activa -Gebouwen -Automatisering

1

Vorderingen

Balans 31-12-2010

Balans 31-12-2009

15.000 320 15.320

15.000 11.700 26.700

2

316.649

464.280

Voorraden

3

28.785

54.496

Liquide middelen

4

81.689

90.146

442.443

635.622

Totaal Activa

PASSIVA

Referentie

Balans per 31-12-2010


Eigen Vermogen Vrij besteedbaar vermogen

5

20.630

2.049

Voorzieningen

6

41.528

221.694

Schulden op korte termijn

7

380.285

411.879

442.443

635.622

Totaal Passiva

Jaarrekening 2010

SMRA

8

3.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA Baten Beschikbaar voor doelstelling

Referentie

Rekening 2010

Begroting 2010

Rekening 2009

Bijdragen dienstverlening

1

1.083.242

1.205.000

1.289.438

Bijdrage uit quota

2

1.350.000

1.175.000

1.350.000

Diverse baten

3

12.444

13.000

18.680

Rentebaten

4

1.934

-

4.495

2.447.620

2.393.000

2.662.613

Totale baten

Lasten Besteed aan doelstelling

Referentie

Rekening 2010

Begroting 2010

Rekening 2009

Personele kosten

5

1.381.378

1.420.000

1.541.423

Apparaatskosten

6

1.047.661

973.000

1.084.518

2.429.039

2.393.000

2.625.941

Totaal lasten

Resultaat

Referentie

Operationeel resultaat SMRA

Jaarrekening 2010


SMRA

Begroting 2010


9

3.3 Waarderingsgrondslagen Richtlijnen Jaarverslaggeving De geconsolideerde jaarrekening van de SMRA is opgesteld conform de Richtlijn Organisaties zonder winststreven (RJ 640). Verbonden partijen De Stichting Mechanische Registratie en Administratie heeft een 100% deelneming in het Computer Servicebureau SMRA BV te Delft. Transacties tussen de groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De onderlinge transacties hebben vooral betrekking op de doorberekening van geleverde diensten en huisvestingskosten. Continuïteit Per ultimo 2010 bedraagt het eigen vermogen van de SMRA € 20.630. Voor het boekjaar 2011 is een begroting met een tekort van € 90.000 door het bestuur vastgesteld. Deze begroting is vanwege de ingebruikname van LRP zeer terughoudend opgesteld. Ondertussen is besloten om terug te komen op het voornemen om geen onderhoudsvergoedingen voor Baruch te vragen. Omdat het gebruik van dit pakket gedurende de eerste helft van het jaar wordt ondersteund zijn alsnog evenredige onderhoudsvergoedingen in rekening gebracht bij de gebruikers. Daarnaast is geen rekening gehouden met de stille reserves die de twee woningen met zich mee brengen. Begin 2011 is de vaste bewoner van een van de woningen echter vertrokken. Dit heeft ertoe geleid dat een makelaar is ingeschakeld om de woning te verkopen. Dit alles overziend is het mogelijk om de activiteiten ook in 2011 te kunnen blijven uitvoeren, waardoor continuïteit minimaal tot eind 2011 gewaarborgd wordt. Grondslagen voor waardering van activa en passiva De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna anders vermeld. De materiële vaste activa zijn opgenomen tegen de aanschafwaarde inclusief niet-verrekenbare omzetbelasting en verminderd met afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte levensduur. In het jaar van aanschaf wordt tijdsevenredig afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats op basis van: - Implementatie: deze worden in veertien maanden afgeschreven. - Hardware: deze worden in zestien resp. 18 maanden afgeschreven. - Personal computers: deze worden in twaalf maanden afgeschreven. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs. De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorziening voor oninbaarheid. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De bedragen in de staat van baten en lasten en de toelichting zijn exclusief omzetbelasting. De ingekochte omzetbelasting is separaat vermeld als “niet verrekenbare BTW”. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij het PGGM. De regeling kan worden gekenmerkt als een toegezegde pensioenregeling. In geval van tekorten bij het PGGM heeft de SMRA geen verplichting anders dan hogere toekomstige premies. Om die reden is de regeling verwerkt als een toegezegde bijdrage regeling. Dit houdt in dat in de staat van baten en lasten een pensioenlast is opgenomen, gelijk aan de in dat jaar verschuldigde premies. Financiële risico’s De Stichting is werkzaam in de Europese Unie. Valutarisico’s worden hierdoor als beperkt ingeschat. De Stichting heeft geen rentedragende vorderingen en schulden.

Jaarrekening 2010

SMRA

10

3.4 Toelichting op de geconsolideerde balans SMRA (na resultaatbestemming) Activa Materiële vaste activa(1) Materiële vaste activa 1 januari 2010 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Mutaties: Aanschafwaarde: Investeringen Desinvesteringen

Afschrijvingen: Desinvesteringen Afschrijvingen

Saldo mutaties: 31 december 2010 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden

gebouwen

automatisering

Totaal

73.657 58.657 _______ 15.000

26.764 15.064 _______ 11.700

100.421 73.721 _______ 26.700

_______ -

2.093 -26.764 _______ -24.671

2.093 -26.764 _______ -24.671

_______ -

26.764 -13.473 _______ 13.291

26.764 - 13.473 _______ 13.291

-

-11.380

-11.380

73.657 58.657 _______ 15.000

2.093 1.773 _______ 320

75.750 60.430 _______ 15.320

=======

=======

=======

Voor de onroerend zaakbelasting is de economische waarde van de woningen per 1 januari 2010 door de Gemeente Delft vastgesteld op € 170.000 resp. €178.000. Een aantal jaren geleden is besloten om op de woningen niet meer af te schrijven en een boekwaarde van € 15.000 aan te houden.

Vorderingen (2) Vorderingen

Balans per Balans per 31-12-2010 31-12-2009

Vorderingen - Debiteuren Overige vorderingen - Belastingen - Vooruitbetaald - Pensioenfonds PGGM Totaal Vorderingen

Jaarrekening 2010

SMRA

237.117

270.017

2.436 62.135 14.961 ________ 316.649

170.622 23.641 ________ 464.280

=========

=========

11

Voorraden (3) Voorraden


Totaal voorraden

Liquide middelen (4) Liquide middelen

28.785

54.496

=========

=========


Spaarrekeningen Banktegoeden Totaal Liquide middelen

Passiva Eigen Vermogen (5) Eigen Vermogen

122 81.567 ________ 81.689

9.055 81.091 ________ 90.146

=========

=========


Stichtingskapitaal Algemene reserve Vrij besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen Totaal Eigen vermogen

454 20.176 ________ 20.630 ________ 20.630

454 1.595 ________ 2.049 ________ 2.049

=========

=========

Het verslagjaar 2010 is afgesloten met een voordelig exploitatiesaldo van € 18.581, wat aan de Algemene Reserve is toegevoegd. Na de integratie van de SMRA in de Dienstenorganisatie zal het bestuur een besluit nemen over het eigen vermogen op dat moment.

Voorzieningen (6) Voorzieningen

Reorganisatie Totaal Voorzieningen

Balans per Af: 01-01-2010 (bestedingen)

Af:

Bij:

(vrijval)

(dotatie)


221.694 ________ 221.694

85.166 ________ 85.166

95.000 ________ 95.000

________ -

41.528 ________ 41.528

=========

=========

=========

=========

=========

Van de voorziening is een bedrag van € 83.410 aangewend ter dekking van de kosten aan extra reisgeld en extra reistijdcompensatie na de verhuizing. Beide zaken zijn in een officiële regeling vastgelegd en gelden nog tot 2011 resp. 2012. Een calculatie van de resterende verplichtingen heeft aangetoond dat het te verdedigen valt om een bedrag van € 95.000 vrij te laten vallen ten gunste van de exploitatierekening over dit verslagjaar.

Jaarrekening 2010

SMRA

12

Schulden op korte termijn (7) Schulden op korte termijn


Belastingen Dienstenorganisatie Vakantiegeldverplichtingen Verlofrecht Personele kosten Accountantskosten Crediteuren Diversen Totaal schulden op korte termijn

62.397 29.325 116.932 7.158 20.000 144.088 385 ________ 380.285

44.558 109.050 33.963 69.416 3.399 5.000 146.274 219 ________ 411.879

=========

=========

Het bedrag dat onder de post Belastingen per ultimo 2009 is opgenomen, heeft betrekking op zowel de aangifte loonheffing als omzetbelasting over de maand december.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Productie Tussen SMRA en AddComm is een overeenkomst voor de uitbesteding van het gehele productiewerk afgesloten. Deze loopt af op 31 augustus 2011. (€ 284.000 per jaar).Overeenkomstig de leveringsvoorwaarden is de overeenkomst een jaar van tevoren schriftelijk opgezegd.

Jaarrekening 2010

SMRA

13

3.5 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening Adresseerwerkzaamheden Kaartregisters AKB Materialen Porto Onderhoudsvergoedingen Baruch Elektronische registers Baruch Pakketten Bruto omzet af: directe kosten Totaal Bijdragen dienstverlening

Bijdrage uit quota (2) Bijdrage uit quota Bijdrage voor ledenregistratie Totaal Bijdrage uit quota

Diverse baten (3) Diverse baten

Begroting Rekening 2010 2009

277.831 194.912 274.730 136.689 190.830 194.541 85.895 11.480 ________ 1.366.908 283.666 ________ 1.083.242

320.000 386.935 210.000 215.627 325.000 304.824 150.000 144.952 165.000 188.775 205.000 207.772 80.000 86.256 5.000 34.608 ________ ________ 1.460.000 1.569.749 255.000 280.311 ________ ________ 1.205.000 1.289.438

=========

=========

Totaal Diverse baten

Rentebaten (4) Rentebaten


1.350.000 ________ 1.350.000

1.175.000 1.350.000 ________ ________ 1.175.000 1.350.000

=========

=========

SMRA

=========


10.244 2.200 ________ 12.444

13.000 ________ 13.000

21.693 -3.013 ________ 18.680

=========

=========

=========

Rekening 2010

Totaal ontvangen rente van banken

=========

Rekening 2010

Rekening 2010

Financiële baten en lasten Voorziening dub. debiteuren

Jaarrekening 2010

Rekening 2010


1.934

-

4.495

=========

=========

=========

14

Lasten Personele kosten (5) Personele kosten Bruto salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Reiskosten woon-werkverkeer Externe deskundigheid/uitzendkrachten Reiskosten declaraties Diverse overige personeelskosten Totaal Personele kosten

Apparaatskosten (6) Apparaatskosten Huisvestingskosten Inventariskosten Bureaukosten Bestuurskosten Specifieke kosten Uitbesteed werk en belasting Kosten verbonden aan publicaties Totaal apparaatskosten

Rekening 2010


818.931 93.906 84.296 19.362 332.318 22.212 10.353 ________ 1.381.378

865.000 980.667 80.000 95.307 75.000 80.492 20.000 26.712 345.000 329.173 30.000 24.527 5.000 4.545 ________ ________ 1.420.000 1.541.423

=========

=========

=========

Rekening 2010


114.504 261.464 119.438 1.585 23.152 527.518 ________ 1.047.661

130.000 108.368 305.000 321.084 113.000 76.120 1.851 25.000 22.953 400.000 549.475 4.667 ________ ________ 973.000 1.084.518

=========

=========

=========

Onderstaand worden de apparaatskosten nog nader gespecificeerd: 6.1 Huisvestingskosten

Rekening 2010

Huur Overig Totaal Huisvestingskosten

6.2 Inventariskosten

Totaal Inventariskosten

Jaarrekening 2010

11.688 102.816 ________ 114.504

15.000 115.000 ________ 130.000

46.674 61.694 ________ 108.368

=========

=========

=========

Rekening 2010

Afschrijvingskosten roerende goederen Huur en onderhoud roerende goederen Licenties software Overige inventariskosten

SMRA



13.473 29.449 203.225 15.317 ________ 261.464

20.000 60.000 210.000 15.000 ________ 305.000

70.631 17.061 207.193 19.431 ________ 321.084

=========

=========

=========

15

6.3 Bureaukosten

Rekening 2010

Documentatie Kantoorartikelen Porti Telefoonkosten Overige kantoorkosten Doorbelaste kosten Dienstenorganisatie Totaal Bureaukosten

6.4 Bestuurskosten

130 5.805 15.391 5.140 26.511 66.461 ________ 119.438

17.000 20.000 18.000 58.000 ________ 113.000

8.498 7.164 20.549 8.416 31.493 ________ 76.120

=========

=========

=========

Rekening 2010

Overige bestuurskosten Totaal bestuurskosten

6.5 Specifieke kosten

Totaal Specifieke kosten


1.585 ________ 1.585

________ -

1.851 ________ 1.851

=========

=========

=========

Rekening 2010

Restauratieve voorzieningen Accountantskosten Overige specifieke kosten



486 21.634 1.032 ________ 23.152

25.000 ________ 25.000

1.601 20.273 1.079 ________ 22.953

=========

=========

=========

6.6 Uitbesteed werk en belasting

Rekening 2010

Uitbesteed productiewerk Niet verrekenbare omzetbelasting

357.872 169.646 ________ 527.518

225.000 175.000 ________ 400.000

338.778 210.697 ________ 549.475

=========

=========

=========

Totaal uitbesteed werk en belasting

6.7 Kosten verbonden aan publicaties

Rekening 2010

Totaal kosten verbonden aan publicaties



-

-

4.667

=========

=========

=========

6.8 Werknemers De gemiddelde personele bezetting over 2010 is uitgekomen op 19,8 fte tegen een bezetting van 21,7 fte over het vorige verslagjaar.

Jaarrekening 2010

SMRA

16

4. ENKELVOUDIGE JAARREKENING 4.1 Enkelvoudige balans SMRA (na resultaatbestemming) ACTIVA

Ref.



15.000 320 ________ 15.320

15.000 11.700 ________ 26.700

Materiële vaste activa -Gebouwen -Automatisering

1

Vorderingen

2

405.423

613.603

Voorraden

3

28.785

54.496

Liquide middelen

4

78.895

74.100

________ 528.423

________ 768.899

========

========



20.630

2.049

Totaal Activa

PASSIVA

Ref.

Eigen Vermogen vrij besteedbaar vermogen

5

Voorzieningen

6

126.372

352.018


7

381.421

414.832

________ 528.423

________ 768.899

========

========

Totaal Passiva

Jaarrekening 2010

SMRA

17

4.2 Enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA

Baten Beschikbaar voor doelstelling

Ref.

Rekening 2010

Rekening 2009


1

883.293

1.071.617

Bijdrage uit quota

2

1.350.000

1.350.000

Diverse baten

3

10.244

20.357

Rentebaten

4

1.934

4.467

45.480

50.056

________ 2.290.951

________ 2.496.497

--------------

--------------

Ref.

Rekening 2010

Rekening 2009

Personele kosten

5

1.364.138

1.510.928

Apparaatskosten

6

908.232

948.897

________ 2.272.370

________ 2.459.825

--------------

--------------

Exploitatiesaldo SMRA BV

Totale baten beschikbaar voor de doelstelling

Lasten Besteed aan doelstelling

Totaal lasten besteed aan de doelstelling

Operationeel resultaat SMRA

Jaarrekening 2010

SMRA

18.581

36.672

========

========

18

4.3 Toelichting op de enkelvoudige balans SMRA (na resultaatbestemming) Voor de waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.

Activa Materiële vaste activa (1)

gebouw

automatisering

Totaal

73.657 58.657 _______ 15.000

26.764 15.064 _______ 11.700

100.421 73.721 _______ 26.700

_______ -

2.093 -26.764 _______ -24.671

2.093 -26.764 _______ -24.671

_______ -

26.764 -13.473 _______ 13.291

26.764 - 13.473 _______ 13.291

-

-11.380

-11.380

73.657 58.657 _______ 15.000

2.093 1.773 _______ 320

75.750 60.430 _______ 15.320

=======

=======

=======

Materiële vaste activa 1 januari 2010 Aanschaffingswaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Mutaties: Aanschafwaarde: investeringen desinvesteringen

Afschrijvingen: Desinvesteringen Afschrijvingen

Saldo mutaties: 31 december 2010 Aanschaffingswaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden

Voor de onroerend zaakbelasting is de economische waarde van de woningen per 1 januari 2010 door Gemeente Delft vastgesteld op € 170.000 resp. € 178.000. Een aantal jaren geleden is besloten om op de woningen niet meer af te schrijven en een boekwaarde van € 15.000 aan te houden.

Vorderingen (2) Vorderingen

Rekening Courant - SMRA BV Vorderingen - Debiteuren Overige vorderingen - Vooruitbetaald - Pensioenfonds PGGM Totaal Vorderingen

Jaarrekening 2010

SMRA



91.302

166.530

237.025

270.050

62.135 14.961 ________ 405.423

153.382 23.641 ________ 613.603

=========

=========

19

Voorraden (3) Voorraden


Totaal voorraden

Liquide middelen (4) Liquide middelen Spaarrekeningen Banktegoeden Kasgeld Totaal Liquide middelen

Eigen Vermogen (5) Eigen Vermogen Stichtingskapitaal Algemene reserve Vrij besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen Totaal Eigen vermogen


28.785

54.496

=========

=========



122 78.773 ________ 78.895

9.055 65.045 ________ 74.100

=========

=========



454 20.176 ________ 20.630 ________ 20.630

454 1.595 ________ 2.049 ________ 2.049

=========

=========

Het verslagjaar 2010 is afgesloten met een voordelig exploitatiesaldo van € 18.581, wat aan de Algemene Reserve is toegevoegd. Na de integratie van de SMRA in de Dienstenorganisatie zal het bestuur een besluit nemen over het eigen vermogen op dat moment.

Voorzieningen (6) Voorzieningen Reorganisatie Deelneming SMRA BV Totaal Voorzieningen


Af:

Af:

Bij:

(bestedingen)

(vrijval)

(dotatie)


221.694 130.324 ________ 352.018

85.166 ________ 85.166

95.000 45.480 ________ 140.480

________ -

41.528 84.844 ________ 126.372

=========

=========

=========

=========

=========

Van de voorziening is een bedrag van € 83.410 aangewend ter dekking van de kosten aan extra reisgeld en extra reistijdcompensatie na de verhuizing. Beide zaken zijn in een officiële regeling vastgelegd en gelden nog tot 2011 resp. 2012. Een calculatie van de resterende verplichtingen heeft aangetoond dat het te verdedigen valt om een bedrag van € 95.000 vrij te laten vallen ten gunste van de exploitatierekening over dit verslagjaar. Het bedrag dat onder deelneming is verantwoord is gelijk aan het negatieve eigen vermogen van de BV.

Jaarrekening 2010

SMRA

20

Schulden op korte termijn (7) Schulden op korte termijn

Rekening Courant - Dienstenorganisatie Belastingen Vakantiegeldverplichtingen Verlofrecht Personele kosten Accountantskosten Crediteuren Diversen Totaal schulden op korte termijn

Jaarrekening 2010

SMRA



62.397 1.136 29.325 116.932 7.158 20.000 144.088 385 ________ 381.421

109.050 47.511 33.963 69.416 3.399 5.000 146.274 219 ________ 414.832

=========

=========

21

4.4 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening Adresseerwerkzaamheden Kaartregisters AKB Materialen Porto Elektronische registers Baruch Pakketten Bruto omzet af: directe kosten Totaal Bijdragen dienstverlening

Bijdrage uit quota (2) Bijdrage uit quota Bijdrage voor ledenregistratie Totaal Bijdrage uit quota

Diverse baten (3) Diverse baten Financiële baten en lasten Vrijval voorziening dub. debiteuren Totaal diverse baten

Rentebaten (4) Rentebaten Totaal ontvangen rente van banken

Jaarrekening 2010

SMRA

Rekening 2010

Rekening 2009

277.831 194.912 270.401 136.689 190.830 85.895 10.401 ________ 1.166.959 283.666 ________ 883.293

386.935 215.627 300.178 144.952 188.775 86.256 29.205 ________ 1.351.928 280.311 ________ 1.071.617

=========

=========

Rekening 2010

Rekening 2009

1.350.000 ________ 1.350.000

1.350.000 ________ 1.350.000

=========

=========

Rekening 2010

Rekening 2009

10.244 ________ 10.244

21.693 -1.336 ________ 20.357

=========

=========

Rekening 2010

Rekening 2009

1.934

4.467

=========

=========

22

Lasten Personele kosten (5) Personele kosten Bruto salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Reiskosten woon-werkverkeer Externe deskundigheid/uitzendkrachten Reiskosten declaraties Diverse overige personeelskosten Totaal Personele kosten

Apparaatskosten (6) Apparaatskosten Huisvestingskosten Inventariskosten Bureaukosten Bestuurskosten Specifieke kosten Diversen Kosten verbonden aan publicaties Doorberekend aan de BV Totaal apparaatskosten

Rekening 2010

Rekening 2009

818.931 93.906 84.296 19.362 315.078 22.212 10.353 ________ 1.364.138

980.667 95.307 80.492 26.712 298.678 24.527 4.545 ________ 1.510.928

=========

=========

Rekening 2010

Rekening 2009

114.504 261.464 119.142 1.585 23.152 527.518 -139.133 ________ 908.232

108.368 321.084 75.740 1.851 22.953 549.475 4.667 -135.241 ________ 948.897

=========

=========

7. Werknemers De gemiddelde personele bezetting over 2010 is uitgekomen op 19,8 fte tegen een bezetting van 21,7 fte over het vorige verslagjaar.

Jaarrekening 2010

SMRA

23

5. Overige gegevens 5.1 Vaststelling Het bestuur van de SMRA heeft de jaarrekening over het boekjaar 2010 behandeld en vastgesteld in de vergadering van april 2011. 5,2 Resultaatbestemming Overeenkomstig artikel 8 van de statuten besluit het bestuur over de resultaatbestemming. Vooruitlopend op dit besluit is het positieve resultaat over het boekjaar ad € 18.581 aan het eigen vermogen toegevoegd.

5.3 Controleverklaring De controleverklaring over het boekjaar 2010 is opgenomen op de volgende bladzijde van dit verslag.

Jaarrekening 2010

SMRA

24

6. BIJLAGEN 6.1 Balans van het Computerservicebureau SMRA BV (na resultaatbestemming)

ACTIVA

Ref.



Vorderingen

1

92

17.207

Liquide middelen

2

2.794

16.046

________ 2.886

________ 33.253

========

========



15.882 -100.726 ________ -84.844

15.882 -146.206 ________ -130.324

Totaal Activa

PASSIVA

Ref.

Eigen Vermogen gestort en geplaatst aandelenkapitaal overige reserves

3

besteedbaar vermogen Rekening Courant

4

91.302

166.530


5

-3.572

-2.953

________ 2.886

________ 33.253

========

========

Totaal Passiva

Jaarrekening 2010

SMRA

25

6.2 Winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA B.V.


Ref.

Rekening 2010

Rekening 2009


1

199.949

217.821

Diverse baten

2

2.200

-1.677

Rentebaten

3

-

28

________ 202.149

________ 216.172

--------------

--------------

Ref.

Rekening 2010

Rekening 2009

Personele kosten

4

17.240

30.495

Apparaatskosten

5

139.429

135.621

________ 156.669

________ 166.116

--------------

--------------

Totale baten


Totaal lasten

Resultaat

Jaarrekening 2010

SMRA

45.480

50.056

========

========

26

6.3 Toelichting op de balans van het computerservicebureau SMRA BV (na resultaatbestemming) Activa Vorderingen (1) Vorderingen

Vorderingen - Debiteuren Overige vorderingen - Vooruitbetaald Totaal Vorderingen/Voorraden

Liquide middelen (2) Liquide middelen Banktegoeden Totaal Liquide middelen

Eigen Vermogen (3) Eigen Vermogen Gestort en geplaatst kapitaal Overige reserves Besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen Totaal Eigen vermogen

Rekening Courant (4) Rekening Courant Stichting Mech. Reg. en Adm. Totaal Rekening Courant

Jaarrekening 2010

SMRA



92

-33

________ 92

17.240 ________ 17.207

=========

=========



2.794 ________ 2.794

16.046 ________ 16.046

=========

=========



15.882 -100.726 ________ -84.844 ________ -84.844

15.882 -146.206 ________ -130.324 ________ -130.324

=========

=========



91.302 ________ 91.302

166.530 ________ 166.530

=========

=========

27

Schulden op korte termijn (5) Schulden op korte termijn Belastingen Totaal Schulden op korte termijn



-3.572 ________ -3.572

-2.953 ________ -2.953

=========

=========

Het betreft hier in beide jaren de (negatieve) aangifte omzetbelasting over de maand december.

6. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Volgens de aangifte vennootschapsbelasting 2009 bedragen de compensabele verliezen t/m 2009 € 183.123. Met ingang van 1 januari 2007 heeft de wetgever een beperking in tijd ingevoerd voor wat betreft de verrekening van de verliezen. Verliezen dienen in principe binnen 9 jaar verrekend te zijn.

Jaarrekening 2010

SMRA

28

6.4 Toelichting op de winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening

AKB Porto Onderhoudsvergoedingen Baruch Pakketten Totaal bijdragen dienstverlening

Diverse baten (2) Diverse baten

Voorziening dub. debiteuren Totaal Diverse baten

Rentebaten (3) Rentebaten ontvangen rente van banken Totaal Inkomsten uit vermogen

Lasten Personele kosten (4) Personele kosten Externe deskundigheid/uitzendkrachten Totaal Personele kosten

Jaarrekening 2010

SMRA

Rekening 2010

Rekening 2009

4.329 194.541 1.079 ________ 199.949

4.646 207.772 5.403 ________ 217.821

=========

=========

Rekening 2010

Rekening 2009

2.200 ________ 2.200

-1.677 ________ -1.677

=========

=========

Rekening 2010

Rekening 2009

________ -

28 ________ 28

=========

=========

Rekening 2010

Rekening 2009

17.240 ________ 17.240

30.495 ________ 30.495

=========

=========

29

Apparaatskosten (5) Apparaatskosten Bureaukosten Diverse lasten Doorberekende kosten van de Stichting Totaal Apparaatskosten

Rekening 2010

Rekening 2009

296 139.133 ________ 139.429

380 135.241 ________ 135.621

=========

=========

6. Werknemers Het Computerservicebureau heeft geen personeel in dienst.

Jaarrekening 2010

SMRA

30

Financieel jaarverslag en jaarrekening. over het boekjaar 2010 van de SMRA

Recommend Documents