Financieel jaarverslag penningmeester over het boekjaar 2014 GEMEENSCHAPSFONDS TEXEL "TEXELFONDS"
GEMEENSCHAPSFONDS TEXEL "TEXELFONDS"
Inhoudsopgave:
Pagina:
Kerncijfers
2
Balans per 31 december
3
Staat van ontvangsten en uitgaven
4
Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling
5
Toelichting op de balans per 31 december
6
Toelichting op de staat van ontvangsten en uitgaven
10
Specificering giften namens (deel)fondsen
12
Verdeling rendement over 2014
13
Verwerking van het resultaat
14
Effectenstaat
16
Kerncijfers
Belangrijke gegevens
pagina 2
2014
2013
2012
2011
2010
Effecten
962.443
706.837
339.812
325.681
293.161
Vermogen Waarvan direct te bestemmen
823.876 236.375
680.622 113.486
378.563 86.337
360.510 74.187
311.336 46.374
Beleggingsopbrengsten
75.579
8.212
32.820
19.515
16.472
Bijdrage Teso
50.000
50.000
50.000
50.000
50.084
111.454
297.199
891
20.150
226
Giften namens deelfondsen
81.156
46.475
60.590
33.957
70.497
Kosten organisatie
12.622
6.878
5.069
6.532
5.261
143.254
302.058
18.053
49.175
(8.976)
Overige inkomsten
Resultaat
Balans per 31 december 2014
ACTIVA Vlottende activa Effecten Vorderingen Liquide middelen
pagina 3
pag.
6 6 6
31-december-2014
962.443 9.127 28.378
31-december-2013
706.837 9.262 114.369
Totaal vlottende activa
999.949
830.467
Totaal activa
999.949
830.467
PASSIVA Vermogen Algemene reserve Bestemmingsfondsen Bestemmingsreserves Overige reserves
7 7 8
315.749 271.752 236.375
Totaal vermogen Langlopende schulden Leningen Kortlopende schulden
296.800 270.336 113.486
823.876 9 9 9
116.201 13.000 46.872
680.622 116.201 13.000 20.645
Totaal
176.073
149.846
Totaal passiva
999.949
830.467
Staat van ontvangsten en uitgaven over 2014
BATEN
Pag.
Koersresultaten beleggingen Overige beleggingsopbrengsten Ontvangen subsidie Teso Overige inkomsten Totaal ontvangsten
10 10 10 10
pagina 4
2014
2013
81.836 (6.258) 50.000 111.454
Totaal baten
4.652 3.560 50.000 297.199 237.033
355.411
237.033
355.411
LASTEN Besteding aan de doelstelling Giften en donaties Totaal giften en donaties Kosten van de eigen organisatie Kantoorkosten Kosten bestuur Algemene kosten Totaal kosten eigen organisatie
10
81.156
46.475 81.156
11 11 11
10.285 1.164 1.173
Totaal lasten Resultaat
Resultaatverdeling Verrekening met het Eigen Vermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Texelfonds Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Joustra en de Beurs Correctie J&B fondsvermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Jeugdfonds Giften ter aanvulling fondsvermogen Jeugdfonds Correctie Jeugdfondsvermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven fonds *Lof der Zotheid* Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Teso Reservering met bestemmingsreserve koersverschillen
46.475
3.384 1.700 1.794 12.622
6.878
93.778
53.353
143.254
302.058
18.949 23.975 (17.440) 1.272 575
288.987 7.811 3.760 1.140 (397) 1.500 123
144 98.750 17.029 143.254
15.975 (16.841) 302.058
Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling
pagina 5
Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Het financieel jaarverslag is opgesteld in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Voor de verslaggeving van de stichting worden de Richtlijnen van de jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn 640 voor organisaties-zonder-winststreven gevolgd. Algemeen De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. De jaarrekening is opgesteld in Euro's. De activa en passiva zijn, voor zover niet anders vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Effecten Effecten worden gewaardeerd op beurswaarde per balansdatum. Alle wijzigingen in de waarde van de effectenportefeuille worden rechtstreeks ten gunste of ten laste van het resultaat gebracht. Liquide Middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene Reserve en de bestemmingsfondsen. Kortlopende Schulden Verplichtingen inzake toezeggingen voor uitkeringen worden geheel ten laste gebracht van het boekjaar waarin het besluit tot toekenning is genomen, ongeacht in welk boekjaar de toezeggingen worden uitgekeerd. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten ten behoeve van de doelstelling en de kosten van de eigen organisatie over het jaar. Ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De rente wordt verantwoord in het jaar waarop het betrekking heeft. Kosten en verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. Resultaatverdeling Jaarlijks wordt in de bestuursvergadering van december vastgesteld welk percentage van de verschillende fondsvermogens op 1 januari van het verslagjaar als rendement wordt toegekend aan het fonds. 90% daarvan wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve en 10% wordt als inflatoire correctie toegevoegd aan het fondsvermogen. Het niet toegewezen rendement wordt als bijdrage in de organisatiekosten toegevoegd aan de algemene reserve. Van de ontvangen donatie van de Koninklijke TESO wordt 90% bestemd voor de doelstelling en 10% wordt vergoed aan de eigen organisatie als bijdrage in de organisatiekosten.
Toelichting op de balans per 31 december 2014
VLOTTENDE ACTIVA
pagina 6
2014
2013
Effecten Beleggingsportefeuille
962.443
706.837
Totaal
962.443
706.837
Beleggingsportefeuille Balanswaarde per 1 januari Aankopen/stortingen Verkopen/Lossingen Koersresultaat beleggingen
706.837 180.000 (6.230) 81.836
339.812 693.000 (339.812) 13.837
Totaal
962.443
706.837
Overige vorderingen
9.127
9.262
Totaal
9.127
9.262
Overige vorderingen Nog te ontv. rente rekening-courant/deposito Nog te onvangen toezeggingen Betalingen onderweg
27 9.100
162 9.100
Totaal
9.127
9.262
Liquide middelen Van Lanschot 22.60.06.638 Van Lanschot 201.65.68.151 Rabobank 3494.2788.30 Rabobank 1567.30.820
5.413 13.299 312 9.355
81.020 23.000 7.242 3.107
Totaal
28.378
114.369
Vorderingen
Toelichting op de balans per 31 december 2014 (Vervolg)
VERMOGEN Kapitaal per 31 december Vermogen Texelfonds Bestemmingsfondsen Bestemmingsreserves Overige reserves
pagina 7
2014
2013
315.749 271.752 236.375
296.800 270.336 113.486
823.876
680.622
296.800
7.812
18.949
288.987
315.749
296.800
254.464
253.324
1.272 255.736
1.140 254.464
15.871 144 16.015
14.248 1.500 123 15.871
271.752
270.336
Pag.
Totaal
De mutaties in het kapitaal zijn als volgt Vermogen Texelfonds Saldo per 1 januari Schenkingen / legaten Toevoeging uit netto opbrengsten Totaal
14
Bestemmingsfondsen Joustra & de Beurs zorgfonds Saldo per 1 januari Schenkingen / legaten Inflatoire correcties Totaal Jeugdfonds Saldo per 1 januari Schenkingen / legaten Inflatoire correcties Totaal Totaal Bestemmingsfondsen
Toelichting op de balans per 31 december 2014 (Vervolg)
SPECIFICERING BESTEMMINGSRESERVES Beschikbaar voor uitgaven volgens doelstelling Texelfonds Joustra en de Beurs zorgfonds Jeugdfonds Fonds *Lof der Zotheid* Koninklijke Teso
13 12
Totaal Joustra en de Beurs zorgfonds Saldo per 1 januari Toevoeging uit netto opbrengsten Toegekende giften in boekjaar Onttrekking rendement ter aanvulling fondsvermogen
13 12
Totaal Jeugdfonds Saldo per 1 januari Toevoeging uit netto opbrengsten Toegekende giften in boekjaar Onttrekking rendement ter aanvulling fondsvermogen
13 12
Totaal Fonds *Lof der Zotheid* Saldo per 1 januari Storting fondsvermogen Toegekende giften in boekjaar
12
Totaal Koninklijke Teso Saldo per 1 januari Jaardonatie koninklijke teso Vrijval uit eerdere toezeggingen Toegekende giften in boekjaar Bijdrage aan de organisatiekosten Totaal
2014
2013
31.786 2.149 1.558 98.750 102.132
7.811 19.589 983 85.103
236.375
113.486
7.811 14.840 11.425 (22.290) 20.000
7.811
31.786
7.811
19.589 12.723 (28.891) (1.272)
15.829 11.400 (6.500) (1.140)
2.149
19.589
983 1.444 (725) (144)
1.380 1.226 (1.500) (123)
1.558
983
Pag.
Totaal Texelfonds Saldo per 1 januari Toevoeging uit netto opbrengsten Direct te bestemmen giften en schenkingen Toegekende giften in boekjaar Dotatie bestemmingsreserve uit rendement Texelfonds
pagina 8
100.000 (1.250)
98.750
12
85.103 50.000 29 (28.000) (5.000)
69.128 50.000 (29.025) (5.000)
102.132
85.103
Toelichting op de balans per 31 december 2014 (Vervolg)
SCHULDEN
pagina 9
2014
2013
116.201
116.201
13.000
13.000
Kortlopende schulden NTB giften/donaties NTB overige bedragen Crediteuren
44.764 1.914 194
18.995 1.303 346
Totaal
46.872
20.645
176.073
149.846
Langlopende schulden Belastingverplichting uit een nalatenschap van € 289.388 welke voldaan dient te worden voor september 2018 Leningen Lening welke in 2011 is aangegaan voor in principe vijf jaar. Er is geen rente verschuldigd. De lening is ter beschikking gesteld om belegd te worden, waarbij de baten van de beleggingen ten gunste komen aan de voor uitgaven beschikbare middelen van het Jeugdfonds.
Totaal schulden
Toelichting op de staat van ontvangsten en uitgaven over het boekjaar 2014
BATEN Beleggingensresultaat Koersresultaat beleggingen
pagina 10
2014
2013
81.836
4.652
Overige beleggingsopbrengsten Rente effectenportefeuille Rente rekening-courant/deposito Dividend Algemene beleggingskosten
(6.492)
4.984 1.213 699 (3.336)
Subtotaal
(6.258)
3.560
Totaal beleggingsopbrengsten
75.579
8.212
Ontvangen subsidie Teso Ontvangen bijdrage Koninklijke Teso
50.000
50.000
234
Overige inkomsten Overige inkomsten Vrijval uit project toezeggingen Ontvangen giften en schenkingen Donaties Ontvangsten t.b.v. fondsvorming
29 11.000 425 100.000
289.388
Totaal
111.454
297.199
TOTAAL BATEN
237.033
355.411
Giften namens (deel)fondsen Uitkeringen ten laste van het Texelfonds Uitkeringen ten laste van Koninklijke Teso Uitkeringen ten laste van het Joustra en de Beursfonds Uitkeringen ten laste van het Jeugdfonds Uitkeringen ten laste van het fonds *Lof der Zotheid*
22.290 28.000 28.891 725 1.250
9.450 29.025 6.500 1.500
Totaal
81.156
46.475
7.811
LASTEN BESTEDINGEN AAN DOELSTELLINGEN
Toelichting op de staat van ontvangsten en uitgaven over het boekjaar 2014 (Vervolg)
pagina 11
KOSTEN VAN DE EIGEN ORGANISATIE
2014
2013
Kantoorkosten Accountantskosten Kosten drukwerk Automatiseringskosten Porti Representatiekosten Kosten bankrekeningen Diverse kantoorkosten Notariële kosten
1.111 4.393 861 348 2.041 393 37 1.101
806 716 1.120 175 319 248
10.285
3.384
1.164
950 750
1.164
1.700
400
378 293 1.064 60
Totaal
Kosten bestuur Kosten bestuur Vergaderkosten Vergoeding ambtelijk secretaris Totaal
Algemene kosten Contributies en abonnementen Opleiding en vakliteratuur Kosten professionalisering organisatie Reiskosten Advertentiekosten Overige algemene kosten Totaal Totaalkosten organisatie
174 592 7 1.173
1.794
12.622
6.878
Specificering giften namens (deel)fondsen 2014
Uitkeringen ten laste van het Texelfonds 2013-07 Renovatie pleintje bij "De Fontein" 2013-08 Opstartbijdrage Evenement "Struune" 2013-09 Texelfondsweek 2013 2013-10 Texelfondscompliment 2013 Eenmalige gift Jeugdfonds 2014-04 Konijnenhokken en materialen KOTEX 2014-11 Bijdrage Beamer en scherm Jong4ever 2014-12 Verbeteren en uitbreiden Skatepark 2014-14 Verhalenwedstrijd 2014 2014-15 Texelfonds compliment 2014 2014-16 10 jarig jubileum Texelfonds 2014-17 Twee banken wandelpad Loodsmansduin 2014-20 Bijdrage in exploitatie Cadweazle 2014-21 Lesmateriaal OSG t.b.v AED trainingen 2014-22 Stimuleringbijdrage SKT Totaal
pagina 12
2014
2013 2.500 2.500 2.700 1.000 750
1.500 1.500 3.872 1.073 1.000 5.854 1.091 500 4.400 1.500 22.290
9.450
5.000
5.000 1.500
Uitkeringen ten laste van het Joustra & de Beurs fonds 2013-11 Opleiding vrijwilligers Hospice Texel 2013-13 Aankoop bibliotheekkast Eierlandsehuis 2014-02 Scheidingswand Buureton 2014-06 Opleidingskosten AED netwerk 2014-07 Opstartbijdrage blad "Leef-tijd" 2014-09 Extra presentatie film Uitgetekend 2014-13 Bijdrage Project Voor Mekaar in Strend
13.273 3.500 1.500 618 5.000
Totaal
28.891
Uitkeringen ten laste van het de TESO middelen 2013-01 Aanschaf zonnekijker sterrenwacht 2013-03 Manifestatie Reden van Texel 2013-04 Plaatsen gevelbordjes De Cocksdorp 2013-06 Renovatie Exterieur Waddenkerk 2013-12 Renovatie Exterieur Zeemanskerkje 2013-14 Renovatie orgel RK kerk De Cocksdorp 2014-01 Schilderij Bakels Cultuurhist.museum 2014-05 Renovatie exterieur "De Traanroeier" 2014-08 Renovatie uurwerk kerktoren De Burght 2014-10 Bijdrage Texel 600 jaar stad 2014-18 Bijdrage aan "Met de kop op de Zee"
2.500 7.500 5.000 10.500 2.500
Totaal
28.000
6.500
2.525 5.000 1.500 7.500 7.500 5.000
Uitkeringen ten laste van het Jeugdfonds 2013-02 Artex dansuitvoering Assepoester t.b.v. Jeugd sportabonnementen Texelse minima 2014-03 Uitwisseling scholieren OSG
725
Totaal
725
29.025
500 1.000
Uitkeringen ten laste van het fonds *Lof der Zotheid* 2014-19 Amici Cantus Bach en Handel concert
1.250
Totaal
1.250
1.500
Verdeling rendement over 2014
PORTEFEUILLE OMVANG FONDSEN
pagina 13
Saldo op 1 januari 2014 Saldo
Saldo op 1 januari 2013 Saldo
296.800 254.464 28.871
47.712 253.324 27.214
Texelfonds Joustra en de Beurs fonds Jeugdfonds
TOEWIJZING BELEGGINGSRENDEMENT *
5,0%
Gerealiseerd beleggingsrendement Toegewezen aan: Beschikbaar voor uitgaven Texelfonds (vanaf 2014) Beschikbaar voor uitgaven Joustra en de Beurs fonds Beschikbaar voor uitgaven Jeugdfonds
Overrendement t.g.v. de Algemene Reserve
2014
4,5%
75.579
14.840 12.723 1.444
2013 8.212
11.400 1.226 29.007
12.625
46.572
12.427
* Jaarlijks wordt in de december vergadering het percentage vastgesteld voor rendementtoekenning aan de verschillende deelfondsen. Het percentage wordt berekend over het saldo van het deelfonds op 1 januari van het veslagjaar. 90% van het toegekende rendement wordt toegevoegd aan de voor uitgave beschikbare middelen en 10% wordt toegevoegd aan het vermogen van het deelfonds.
Verwerking van het resultaat over 2014
Mutaties in de algemene reserve Texelfonds Aan algemene reserve toegevoegd overrendement Vrijval uit eerdere toezeggingen Ontvangsten t.b.v. fondsvorming Direct te bestemmen giften en schenkingen Bijdrage Teso in bestuurskosten Kosten van de eigen organisatie Uitkeringen ten laste van het Texelfonds Dotatie bestemmingsreserve Texelfonds *
Te verrekenen met de algemene reserve Texelfonds Mutaties in beschikbaar voor uitgaven Texelfonds Aan beschikbaar voor uitgaven Texelfonds toegerekend rendement Dotatie vanuit resultaatverdeling * Direct te bestemmen giften en schenkingen Uitkeringen ten laste van het Texelfonds
Te verrekenen met de bestemmingsreserve
pagina 14
2014 46.572
2013 12.427
5.000 (12.622) (20.000)
287.888 7.811 5.000 (6.878) (9.450) (7.811)
18.949
288.987
14.840 20.000 11.425 (22.290)
23.975
7.811
7.811
* Bij de resultaatverdeling van 2013 zijn de direct te bestemmen giften en het aan het Texelfonds toegekende rendement toegevoegd aan een nieuw gevormde bestemmingsreserve "Beschikbaar voor uitgaven Texelfonds". Met ingang van boekjaar 2014 zullen alle toegekende giften en donaties van deze bestemmingsreserve worden onttrokken. Jaarlijks zullen bij de resultaatverdeling de ontvangen giften die direct zijn te bestemmen samen met het aan het Texelfonds toegekende rendement worden toegevoegd aan deze bestemmingsreserve.'
Verwerking van het resultaat over 2014 (Vervolg)
pagina 15
Mutaties in beschikbaar voor uitgaven Joustra en de Beurs fonds Aan Joustra & de Beurs toegerekend rendement Uitkeringen ten laste van het Joustra en de Beursf Onttr. rendem. J&B fonds tbv aanv. fondsvermogen
12.723 (28.891) (1.272)
11.400 (6.500) (1.140)
Te verrekenen met de bestemmingsreserve
(17.440)
3.760
Mutaties in fondsvermogen van het Joustra en de Beurs fonds Aanvulling fondsvermogen J&B fonds
1.272
1.140
Mutaties in beschikbaar voor uitgaven van het jeugdfonds Aan Jeugdfonds toegerekend rendement Uitkeringen ten laste van het Jeugdfonds Onttr. rendem. Jeugdfonds tbv aanv. fondsvermogen
1.444 (725) (144)
1.226 (1.500) (123)
Te verrekenen met de bestemmingsreserve
575
(397)
Mutaties in fondsvermogen van het jeugdfonds Giften ter aanvulling fondsvermogen Jeugdfonds Aanvulling fondsvermogen Jeugdfonds
144
1.500 123
Te verrekenen met het fondsvermogen
144
1.623
50.000 29 (28.000) (5.000)
50.000 (29.025) (5.000)
17.029
15.975
Mutaties in beschikbaar voor uitgaven Koninklijke Teso Ontvangen bijdrage Koninklijke Teso Vrijval uit eerdere toezeggingen Uitkeringen ten laste van Koninklijke Teso Onttrekking bijdrage Teso t.b.v. organisatiekosten Te verrekenen met de bestemmingsreserve Mutaties in beschikbaar voor uitgaven fonds *Lof der Zotheid* Storting fondsvermogen Uitkeringen ten laste van het Lof der Zotheidfonds
Te verrekenen met de bestemmingsreserve
100.000 (1.250)
98.750
Toevoeging aan de bestemmingsreserve koersverschillen Bestemmingsreserve koersverschillen
Verrekening met eigen- en deelfondsvermogens Verrekening met het eigen vermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Texelfonds Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Joustra en de Beurs Correctie J&B fondsvermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Jeugdfonds Giften ter aanvulling fondsvermogen Jeugdfonds Correctie Jeugdfondsvermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven fonds *Lof der Zotheid* Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Koninklijke Teso Reservering met bestemmingsreserve koersverschillen
(16.841) 143.254
302.058
18.949 23.975 (17.440) 1.272 575
288.987 7.811 3.760 1.140 (397) 1.500 123
144 98.750 17.029 143.254
15.975 (16.841) 302.058
Effectenstaat 2014
pagina 16
Beheerd vermogen van Lanschot bankiers
Naam
Waardering 31-12-2014
Weging
31-12-2013
Weging
Liquiditeiten en Obligaties IG Obligaties High Yield
552.687 38.943
57,4% 4,0%
391.173 31.276
55,3% 4,4%
Aandelen Onroerend goed
263.980 45.092
27,4% 4,7%
190.370 28.990
26,9% 4,1%
Grondstoffen Actieve Allocatie
61.742
6,4%
15.556 49.473
2,2% 7,0%
962.444
100,0%
706.838
100,0%
In 2013 is het bestuursbesluit genomen om het beheer van het fondsvermogen onder te brengen bij een proffesionele vermogensbeheerder. De te beleggen middelen worden door van Lanschot bankiers middels een defensief beleggingsprofiel belegd met als leidraad de volgende bandbreedtes behorend bij de asset allocatie: Vermogencategorie (asset allocatie) Liquiditeiten en Obligaties IG Obligaties High Yield Aandelen Onroerend goed Grondstoffen Actieve allocaties
minimaal 40% 0% 10% 0% 0% 0%
-
maximaal 80% 15% 40% 10% 10% 10%
