Financieel jaarverslag en jaarrekening. over het boekjaar 2011 van de SMRA

Financieel jaarverslag en jaarrekening over het boekjaar 2011 van de SMRA

Uitgebracht door: Bestuur van de SMRA, Utrecht, 14 mei 2012

Rapport kleine synode d.d. 29 juni 2012 KDB 12-06

Jaarrekening 2011

SMRA

1

Inhoudsopgave pagina 1. ALGEMENE GEGEVENS

3

2. JAARVERSLAG

4

3. GECONSOLIDEERDE JAARREKENINNG Geconsolideerde balans SMRA Geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA Waarderingsgrondslagen Toelichting op de geconsolideerde balans SMRA Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA

7 7 8 9 10 13

4. ENKELVOUDIGE JAARREKENING Enkelvoudige balans SMRA Enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA Toelichting op de enkelvoudige balans SMRA Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA

16 16 17 18 21

5. OVERIGE GEGEVENS Vaststelling Resultaatbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

23 23 23 23

6. BIJLAGEN Balans van het computerservicebureau SMRA BV Winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV Toelichting op de balans van het computerservicebureau SMRA BV Toelichting op de winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV

24 24 25 26 28

Jaarrekening 2011

SMRA

2

1. Algemene gegevens Naam en vestigingsplaats Stichting Mechanische Registratie en Administratie Joseph Haydnlaan 2a 3533 AE Utrecht Statutair gevestigd te Delft. Telefoon: Fax: Contact: Web:

030-8801880 030-8801360 [email protected] www.smra.nl

(tot 1-8-2011) (tot 1-8-2011) (tot 1-8-2011)

Samenstelling bestuur en directie dienstenorganisatie Het bestuur van de stichting SMRA is per 31 december 2011 als volgt samengesteld: Bestuur Ir. G-J. Kramer, voorzitter G. Prins, secretaris Mr. P. Schreuder G.L. Westerveld Ds. A.J. Plaisier, vanuit het moderamen van de generale synode B. van Bokhoven, vanuit het moderamen van de generale synode Th. Godthelp Directie H. Feenstra, algemeen directeur Accountant PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Utrecht

Jaarrekening 2011

SMRA

3

2. Jaarverslag 2.1 Voorwoord De kleine synode van de Protestantse Kerk in Nederland heeft op 24 november 2006 besloten om alle activiteiten rond de landelijke ledenregistratie onder verantwoordelijkheid te brengen van bestuur en directie van de Dienstenorganisatie. Enerzijds wordt hiermee voldaan aan de wens om de automatisering van de Kerk te centraliseren, anderzijds komt hiermee een einde aan de bestuurlijke onduidelijkheid die de periode daarvoor de ontwikkeling van de nieuwe landelijke ledenregistratie parten heeft gespeeld. Realisatie 2011 In het najaar van het jaar 2010 heeft het bestuur van de Dienstenorganisatie, ondanks alle inspanningen en de grote vooruitgang die was geboekt, moeten besluiten om de invoering van het nieuwe systeem door te schuiven naar het voorjaar van 2011. Direct gevolg van dit besluit was dat de oude SMRA organisatie ook in het verslagjaar nog gedurende een groot aantal maanden operationeel diende te blijven. Enerzijds om gedurende de eerste paar maanden die ledenregistratie en betaalde dienstverlening nog te kunnen uitvoeren, anderzijds als zogenaamde back-up van historische gegevens. Voor de financiële verslaglegging is er uiteindelijk voor gekozen om zowel de opbrengsten als kosten van de ledenregistratie alsmede de betaalde dienstverlening die via de oude programmatuur heeft plaatsgevonden, bij SMRA te verantwoorden. De betaalde dienstverlening die echter vanaf april via LRP is verzorgd, is verantwoord bij de Dienstenorganisatie. Halverwege het verslagjaar zijn alle oude systemen van SMRA definitief afgekoppeld en is het productieapparaat fysiek afgevoerd. Hiermee is feitelijk een einde gekomen aan de operationele organisatie. Resultaat Het verslagjaar is afgesloten met een bescheiden tekort van € 23.972 tegen een voordelig saldo over het jaar 2010 van € 18.581. Model jaarverslaggeving Met ingang van 2007 is besloten om de jaarrekening aan te laten sluiten bij het model dat door de Protestantse Kerk in Nederland wordt gehanteerd. De verslaggeving is ingericht conform boek 2 titel 9 en de richtlijn voor de verslaggeving 640 organisaties-zonder-winststreven. Samenstelling en consolidatie De geconsolideerde gegevens omvatten de uitkomsten van de Stichting SMRA evenals die van het computerservicebureau SMRA BV. De activiteiten betreffende het lokale ledenadministratiepakket Baruch worden door de fiscus aangemerkt als commerciële activiteiten, waarover omzetbelasting en vennootschapsbelasting verschuldigd is en worden om die reden verantwoord in de SMRA BV. Omvang van het geconsolideerd vermogen Het eigen vermogen van de SMRA bedraagt per 31 december 2011 € 3.342 negatief tegen € 20.630 positief per 31 december 2010.

Jaarrekening 2011

SMRA

4

2.2 Toelichting Toelichting op de baten Baten Beschikbaar voor doelstelling

Rekening 2011

Begroting 2011

Rekening 2010

Bijdragen dienstverlening Bijdrage uit quota Diverse baten Rentebaten

157.394 1.100.000 1.362 164

960.000 1.100.000

1.083.242 1.350.000 12.444 1.934

Totale baten

1.258.920

2.060.000

2.447.620

Bijdragen dienstverlening De aanvullende dienstverlening aan lokale kerken, zoals selecties, adresseringen, kaartregisters, verzenden en de bijdrageadministratie hebben betrekking op de maanden januari t/m april. Voor het gebruik van het Baruch-pakket zijn er onderhoudsvergoedingen voor zes maanden in rekening gebracht. Bijdrage uit quota De ontvangen vergoeding voor de ledenregistratie bedraagt € 1.100.000 en is lager dan het bedrag dat vorig jaar werd ontvangen. In de begroting was rekening gehouden met een afname van het bedrag met € 150.000, vanwege de invoering van het nieuwe systeem.

Toelichting op de lasten Lasten Besteed aan doelstelling

Rekening 2011

Personele kosten Apparaatskosten Totaal lasten

Begroting 2011

Rekening 2010

893.495 389.397

1.050.000 1.100.000

1.381.378 1.047.661

1.282.892

2.150.000

2.429.039

Personele kosten De personele kosten bedragen € 893k en liggen daarmee aanzienlijk onder het niveau van het vorige jaar (€ 1.381k) en € 157k onder de begroting. Een en ander wordt grotendeels veroorzaakt door het vertrek van tijdelijk personeel en externe deskundigen en uitzendkrachten (€ 186k) per 1 juli. De gemiddelde personele bezetting over dit verslagjaar is uitgekomen op 14,0 fte tegen een bezetting over het vorige verslagjaar van 19,8 fte. Apparaatskosten De apparaatskosten zijn ten opzichte van het vorige verslagjaar gedaald met circa € 658k en zijn uitgekomen op een totaal van € 389k. Deze afname is direct het gevolg van het feit dat het productieapparaat halverwege het jaar is ontmanteld en dat de kosten van uitbesteding van het productiewerk per 1 april hier niet meer zijn verantwoord.

Jaarrekening 2011

SMRA

5

Toelichting op het resultaat Resultaat

Rekening 2011 -23.972

Operationeel resultaat SMRA

Begroting 2011 -90.000

Rekening 2010 18.581

Het resultaat over het verslagjaar is uitgekomen op € 24k negatief tegen een overschot van € 18k over het voorgaande jaar, terwijl er een begroting was afgegeven met een bescheiden tekort. Het verschil ten opzichte van vorig jaar is het gevolg van:  minder bijdragen dienstverlening -/- € 926k;  minder bijdrage uit quota -/- € 250k;  daling van de personele kosten € 488k;  daling van de apparaatskosten € 658k;  overig -/- € 12k.

Jaarrekening 2011

SMRA

6

3. Geconsolideerde jaarrekening 3.1 Geconsolideerde balans SMRA (na resultaatbestemming) ACTIVA

Referentie

Materiële vaste activa -Gebouwen -Automatisering

Balans 31-12-2010

1 15.000

Vorderingen

2

Voorraden

3

Liquide middelen

4

Totaal Activa

PASSIVA

Referentie

Eigen Vermogen Vrij besteedbaar vermogen

5

Voorzieningen

6

Schulden op korte termijn

7

Totaal Passiva

Jaarrekening 2011

Balans 31-12-2011

SMRA

15.000

15.000 320 15.320

2.928

316.649 28.785

17.477

81.689

35.405

442.443

Balans per 31-12-2011

-3.342


20.630 41.528

38.747

380.285

35.405

442.443

7

3.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA Baten Beschikbaar voor doelstelling

Referentie

Rekening 2011

Begroting 2011

Rekening 2010

Bijdragen dienstverlening

1

157.394

960.000

1.083.242

Bijdrage uit quota

2

1.100.000

1.100.000

1.350.000

Diverse baten

3

1.362

12.444

Rentebaten

4

164

1.934

Totale baten

Lasten Besteed aan doelstelling

1.258.920

Referentie

Rekening 2011

2.060.000

Begroting 2011

2.447.620

Rekening 2010

Personele kosten

5

893.495

1.050.000

1.381.378

Apparaatskosten

6

389.397

1.100.000

1.047.661

1.282.892

2.150.000

2.429.039

Totaal lasten

Resultaat

Referentie


Jaarrekening 2011

Rekening 2011 -23.972

SMRA

Begroting 2011 -90.000


8

3.3 Waarderingsgrondslagen Richtlijnen Jaarverslaggeving De geconsolideerde jaarrekening van de SMRA is opgesteld conform de Richtlijn Organisaties zonder winststreven (RJ 640). Verbonden partijen De Stichting Mechanische Registratie en Administratie heeft een 100% deelneming in het Computer Servicebureau SMRA BV te Delft. Transacties tussen de groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De onderlinge transacties hebben vooral betrekking op de doorberekening van geleverde diensten en huisvestingskosten. Continuïteit Per ultimo 2011 bedraagt het eigen vermogen van de SMRA € 3.342 negatief. Voor het boekjaar 2012 is, vanwege het staken van de activiteiten, door het bestuur geen begroting meer opgesteld. Bij de definitieve afwikkeling van bezittingen en schulden van de organisatie dient echter rekening gehouden te worden met de stille reserves die de twee woningen met zich mee brengen. Begin 2011 is de vaste bewoner van een van de woningen echter vertrokken. Dit heeft ertoe geleid dat een makelaar is ingeschakeld om de woning te verkopen. Gemeld kan worden dat uiteindelijk begin 2012 de woning is verkocht. Grondslagen voor waardering van activa en passiva De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna anders vermeld. De materiële vaste activa zijn opgenomen tegen de aanschafwaarde inclusief niet-verrekenbare omzetbelasting en verminderd met afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte levensduur. In het jaar van aanschaf wordt tijdsevenredig afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats op basis van: - Implementatie: deze worden in veertien maanden afgeschreven. - Hardware: deze worden in zestien resp. 18 maanden afgeschreven. - Personal computers: deze worden in twaalf maanden afgeschreven. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs. De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorziening voor oninbaarheid. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De bedragen in de staat van baten en lasten en de toelichting zijn exclusief omzetbelasting. De ingekochte omzetbelasting is separaat vermeld als “niet verrekenbare BTW”. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij het PGGM. De regeling kan worden gekenmerkt als een toegezegde pensioenregeling. In geval van tekorten bij het PGGM heeft de SMRA geen verplichting anders dan hogere toekomstige premies. Om die reden is de regeling verwerkt als een toegezegde bijdrage regeling. Dit houdt in dat in de staat van baten en lasten een pensioenlast is opgenomen, gelijk aan de in dat jaar verschuldigde premies. Financiële risico’s De Stichting is werkzaam in de Europese Unie. Valutarisico’s worden hierdoor als beperkt ingeschat. De Stichting heeft geen rentedragende vorderingen en schulden.

Jaarrekening 2011

SMRA

9

3.4 Toelichting op de geconsolideerde balans SMRA

(na resultaatbestemming) Activa Materiële vaste activa(1) Materiële vaste activa

Gebouwen

Automatisering

Totaal

1 januari 2011 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

73.657 58.657

2.093 1.773

75.750 60.430

Boekwaarden

15.000

320

15.320

-2.093

-2.093

-2.093

-2.093

2.093 -320

2.093 - 320

1.773

1.773

-320

-320

Mutaties Aanschafwaarde Investeringen Desinvesteringen 0 Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen 0 Saldo mutaties 31 december 2011 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

73.657 58.657

Boekwaarden

15.000

73.657 58.657 0

15.000

Voor de onroerend zaakbelasting is de economische waarde van de woningen per 1 januari 2011 door de Gemeente Delft vastgesteld op € 167.000 resp. €181.000. Een aantal jaren geleden is besloten om op de woningen niet meer af te schrijven en een boekwaarde van € 15.000 aan te houden.

Vorderingen (2) Vorderingen

Balans per Balans per 31-12-2011 31-12-2010

Vorderingen - Debiteuren

237.117

Overige vorderingen - Belastingen - Vooruitbetaald - Pensioenfonds PGGM Totaal Vorderingen

Jaarrekening 2011

SMRA

2.928

2.436 62.135 14.961

2.928

316.649

10

Voorraden (3) Voorraden


Totaal voorraden

0

Liquide middelen (4) Liquide middelen

28.785


Spaarrekeningen Banktegoeden

130 17.347

122 81.567

Totaal Liquide middelen

17.477

81.689

Passiva Eigen Vermogen (5) Eigen Vermogen


Stichtingskapitaal Algemene reserve

454 -3.796

454 20.176

Vrij besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen

-3.342

20.630

Totaal Eigen vermogen

-3.342

20.630

Het verslagjaar 2011 is afgesloten met een nadelig exploitatiesaldo van € 23.972, wat aan de Algemene Reserve is onttrokken. Na de integratie van de SMRA in de Dienstenorganisatie zal het bestuur een besluit nemen over het eigen vermogen op dat moment.

Voorzieningen (6) Voorzieningen

Balans per Af 01-01-2011 (bestedingen)

Reorganisatie

41.528

41.528

Totaal Voorzieningen

41.528

41.528

Af

Bij

(vrijval)

(dotatie)

0


0

0

Van de voorziening is het restant van € 41.528 aangewend ter dekking van de kosten aan extra reisgeld en extra reistijdcompensatie na de verhuizing.

Jaarrekening 2011

SMRA

11

Schulden op korte termijn (7) Schulden op korte termijn


Dienstenorganisatie Vakantiegeldverplichtingen Verlofrecht Personele kosten Accountantskosten Crediteuren Diversen

13.983 9.470 603

62.397 29.325 116.932 7.158 20.000 144.088 385

Totaal schulden op korte termijn

38.747

380.285

Jaarrekening 2011

5.233 2.316 7.142

SMRA

12

3.5 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA

Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening

Rekening 2011

Adresseerwerkzaamheden Kaartregisters AKB Materialen Porto Onderhoudsvergoedingen Baruch Elektronische registers Baruch Pakketten

20.656 40.198 14.298 8.706 21.213 94.210 17.546

Begroting 2011 260.000 185.000 260.000 245.000 175.000 60.000 25.000

Rekening 2010 277.831 194.912 274.730 136.689 190.830 194.541 85.895 11.480

Bruto omzet af: directe kosten

216.827 59.433

1.210.000 1.366.908 250.000 283.666

Totaal Bijdragen dienstverlening

157.394

960.000 1.083.242

Bijdrage uit quota (2) Bijdrage uit quota

Rekening 2011

Totaal Bijdrage uit quota

1.100.000

Diverse baten (3) Diverse baten

Rekening 2011

Financiële baten en lasten Voorziening dub. debiteuren

1.362

Rentebaten (4) Rentebaten

Rekening 2011

Totaal ontvangen rente van banken

164

SMRA

Rekening 2010

1.100.000 1.350.000

Begroting 2011

- 4.180 5.542

Totaal Diverse baten

Jaarrekening 2011

Begroting 2011

Rekening 2010 10.244 2.200

0

Begroting 2011 0

12.444

Rekening 2010 1.934

13

Lasten Personele kosten (5) Personele kosten

Rekening 2011

Bruto salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Reiskosten woon-werkverkeer Externe deskundigheid/uitzendkrachten Reiskosten declaraties Diverse overige personeelskosten

575.931 75.370 56.978 11.277 146.582 20.915 6.442

Totaal Personele kosten

893.495

Apparaatskosten (6) Apparaatskosten

Rekening 2011

Huisvestingskosten Inventariskosten Bureaukosten Bestuurskosten Specifieke kosten Uitbesteed werk en belasting

20.243 146.663 29.367 660 11.750 180.714

Totaal apparaatskosten

389.397

Begroting 2011 727.000 66.000 61.000 46.000 130.000 10.000 10.000

Rekening 2010 818.931 93.906 84.296 19.362 332.318 22.212 10.353

1.050.000 1.381.378

Begroting 2011 177.000 481.000 70.000 2.000 20.000 350.000

Rekening 2010 114.504 261.464 119.438 1.585 23.152 527.518

1.100.000 1.047.661

Onderstaand worden de apparaatskosten nog nader gespecificeerd: Huisvestingskosten

Rekening 2011

Begroting 2011

Rekening 2010

Huur Overig

17.531 2.712

177.000

11.688 102.816

Totaal Huisvestingskosten

20.243

177.000

114.504

Inventariskosten

Afschrijvingskosten roerende goederen Afschrijvingskosten LRP Huur en onderhoud roerende goederen Licenties software Overige inventariskosten Totaal Inventariskosten

Jaarrekening 2011

Rekening 2011 320

SMRA

Begroting 2011

Rekening 2010

10.388 119.692 16.263

14.000 377.000 30.000 40.000 20.000

13.473 29.449 203.225 15.317

146.663

481.000

261.464

14

Bureaukosten

Rekening 2011

Begroting 2011

Rekening 2010

Documentatie Kantoorartikelen Porti Telefoonkosten Overige kantoorkosten Doorbelaste kosten Dienstenorganisatie

736 2.698 6.199 2.363 17.371

10.000 10.000 20.000 10.000 20.000

130 5.805 15.391 5.140 26.511 66.461

Totaal Bureaukosten

29.367

70.000

119.438

Bestuurskosten

Rekening 2011

Totaal bestuurskosten

660

Specifieke kosten

Rekening 2011

Begroting 2011 2.000

Begroting 2011

Rekening 2010 1.585

Rekening 2010

Restauratieve voorzieningen Accountantskosten Overige specifieke kosten

11.750

20.000

486 21.634 1.032

Totaal Specifieke kosten

11.750

20.000

23.152

Uitbesteed werk en belasting

Rekening 2011

Begroting 2011

Rekening 2010

Uitbesteed productiewerk Niet verrekenbare omzetbelasting

103.080 77.634

200.000 150.000

357.872 169.646

Totaal uitbesteed werk en belasting

180.714

350.000

527.518

Werknemers De gemiddelde personele bezetting over 2011 is uitgekomen op 14,0 fte tegen een bezetting van 19,8 fte over het vorige verslagjaar.

Jaarrekening 2011

SMRA

15

4. ENKELVOUDIGE JAARREKENING 4.1 Enkelvoudige balans SMRA (na resultaatbestemming)

ACTIVA

Ref.

Materiële vaste activa -Gebouwen -Automatisering

2

Voorraden

3

Liquide middelen

4

Totaal Activa

Ref.

Eigen Vermogen vrij besteedbaar vermogen

5

Voorzieningen Schulden op korte termijn

Totaal Passiva

Jaarrekening 2011


1

Vorderingen

PASSIVA


SMRA

15.000

15.000 320

15.000

15.320

21.267

405.423 28.785

15.298

78.895

51.565

528.423



- 3.342

20.630

6

16.160

126.372

7

38.747

381.421

51.565

528.423

16

4.2 Enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA

Baten Beschikbaar voor doelstelling

Ref.

Rekening 2011

Rekening 2010


1

63.184

883.293

Bijdrage uit quota

2

1.100.000

1.350.000

Diverse baten

3

- 796

10.244

Rentebaten

4

164

1.934

68.684

45.480

1.231.236

2.290.951

Exploitatiesaldo SMRA BV

Totale baten beschikbaar voor de doelstelling


Ref.

Rekening 2011

Rekening 2010

Personele kosten

5

893.495

1.364.138

Apparaatskosten

6

361.713

908.232

1.255.208

2.272.370

- 23.972

18.581

Totaal lasten besteed aan de doelstelling


Jaarrekening 2011

SMRA

17

4.3 Toelichting op de enkelvoudige balans SMRA (na resultaatbestemming) Voor de waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.

Activa Materiële vaste activa (1)

Gebouwen

Materiële vaste activa

Automatisering

Totaal

1 januari 2011 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

73.657 58.657

2.093 1.773

75.750 60.430

Boekwaarden

15.000

320

15.320

-2.093

-2.093

-2.093

-2.093

2.093 -320

2.093 - 320

1.773

1.773

-320

-320

Mutaties Aanschafwaarde Investeringen Desinvesteringen 0 Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen 0 Saldo mutaties 31 december 2011 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

73.657 58.657

Boekwaarden

15.000

73.657 58.657 0

15.000

Voor de onroerend zaakbelasting is de economische waarde van de woningen per 1 januari 2011 door Gemeente Delft vastgesteld op € 167.000 resp. € 181.000. Een aantal jaren geleden is besloten om op de woningen niet meer af te schrijven en een boekwaarde van € 15.000 aan te houden.

Vorderingen (2) Vorderingen


Rekening Courant - SMRA BV Vorderingen - Debiteuren Overige vorderingen - Vooruitbetaald - Pensioenfonds PGGM

18.339

91.302 237.025

Totaal Vorderingen

Jaarrekening 2011


SMRA

2.928

62.135 14.961

21.267

405.423

18

Voorraden (3) Voorraden


Totaal voorraden

Balans per 31-12-2010 0



28.785


Spaarrekeningen Banktegoeden

130 15.168

122 78.773


15.298

78.895

Eigen Vermogen (5) Eigen Vermogen



Stichtingskapitaal Algemene reserve

454 - 3.796

454 20.176

Vrij besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen

- 3.342

20.630


- 3.342

20.630

Het verslagjaar 2011 is afgesloten met een nadelig exploitatiesaldo van € 23.972, wat aan de Algemene Reserve is onttrokken. Na de integratie van de SMRA in de Dienstenorganisatie zal het bestuur een besluit nemen over het eigen vermogen op dat moment.

Voorzieningen (6) Voorzieningen


Af

Af

Bij

(bestedingen)

(vrijval)

(dotatie)

Reorganisatie Deelneming SMRA BV

41.528 84.844

41.528

Totaal Voorzieningen

126.372

41.528


68.684 68.684

16.160 0

16.160

Van de voorziening is een bedrag van € 41.528 aangewend ter dekking van de kosten aan extra reisgeld en extra reistijdcompensatie na de verhuizing. Het bedrag dat onder deelneming is verantwoord is gelijk aan het negatieve eigen vermogen van de BV.

Jaarrekening 2011

SMRA

19




Rekening Courant - Dienstenorganisatie Belastingen Vakantiegeldverplichtingen Verlofrecht Personele kosten Accountantskosten Crediteuren Diversen

13.983 9.470 603

62.397 1.136 29.325 116.932 7.158 20.000 144.088 385

Totaal schulden op korte termijn

38.747

381.421

Jaarrekening 2011

5.233 2.316 7.142

SMRA

20

4.4 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening

Rekening 2011

Adresseerwerkzaamheden Kaartregisters AKB Materialen Porto Elektronische registers Baruch Pakketten Bruto omzet af: directe kosten Totaal Bijdragen dienstverlening

Bijdrage uit quota (2) Bijdrage uit quota

277.831 194.912 270.401 136.689 190.830 85.895 10.401

122.617 59.433

1.166.959 283.666

63.184

883.293

1.100.000


Rekening 2011

Financiële baten en lasten Vrijval voorziening dub. debiteuren Totaal diverse baten

Rentebaten (4) Rentebaten

1.350.000


- 796

10.244

164

SMRA

Rekening 2010

- 4.180 3.384

Rekening 2011

Totaal ontvangen rente van banken

Jaarrekening 2011

20.656 40.198 14.298 8.706 21.213 17.546

Rekening 2011

Totaal Bijdrage uit quota

Rekening 2010

Rekening 2010 1.934

21


Rekening 2011

Rekening 2010

Bruto salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Reiskosten woon-werkverkeer Externe deskundigheid/uitzendkrachten Reiskosten declaraties Diverse overige personeelskosten

575.931 75.370 56.978 11.277 146.582 20.915 6.442

818.931 93.906 84.296 19.362 315.078 22.212 10.353


893.495

1.364.138


Rekening 2011

Rekening 2010

Huisvestingskosten Inventariskosten Bureaukosten Bestuurskosten Specifieke kosten Diversen Doorberekend aan de BV

20.243 146.663 29.080 660 11.750 180.714 - 27.397

114.504 261.464 119.142 1.585 23.152 527.518 -139.133

Totaal apparaatskosten

361.713

908.232

Werknemers De gemiddelde personele bezetting over 2011 is uitgekomen op 14,0 fte tegen een bezetting van 19,8 fte over het vorige verslagjaar.

Jaarrekening 2011

SMRA

22

5. Overige gegevens 5.1 Vaststelling Het bestuur van de SMRA heeft de jaarrekening over het boekjaar 2011 behandeld en vastgesteld in de vergadering van 14 mei 2012.

5.2 Resultaatbestemming Overeenkomstig artikel 8 van de statuten besluit het bestuur over de resultaatbestemming. Vooruitlopend op dit besluit is het negatieve resultaat over het boekjaar ad € 23.972 aan het eigen vermogen onttrokken.

5.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring over het boekjaar 2011 is opgenomen op de volgende bladzijde van dit verslag.

Jaarrekening 2011

SMRA

23

6. BIJLAGEN 6.1 Balans van het Computerservicebureau SMRA BV (na resultaatbestemming)

ACTIVA

Ref.

Vorderingen

1

Liquide middelen

2

Totaal Activa

PASSIVA

Ref.

Eigen Vermogen gestort en geplaatst aandelenkapitaal overige reserves


92 2.179

2.794

2.179

2.886



3

besteedbaar vermogen Rekening Courant

4

Schulden op korte termijn

5

Totaal Passiva

Jaarrekening 2011


15.882 -32.042

15.882 -100.726

-16.160

-84.844

18.339

91.302 -3.572

2.179

SMRA

2.886

24

6.2 Winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA B.V.

Baten Beschikbaar voor doelstelling

Ref.

Rekening 2011

Rekening 2010


1

94.210

199.949

Diverse baten

2

2.158

2.200

96.368

202.149

Totale baten


Ref.

Personele kosten

3

Apparaatskosten

4

Rekening 2011


27.684

139.429

Totaal lasten

27.684

156.669

Resultaat

68.684

45.480

Jaarrekening 2011

SMRA

25

6.3 Toelichting op de balans van het computerservicebureau SMRA BV (na resultaatbestemming) Activa Vorderingen (1) Vorderingen



Vorderingen - Debiteuren

92

Totaal Vorderingen/Voorraden

0



92


Banktegoeden

2.179

2.794


2.179

2.794

Eigen Vermogen (3) Eigen Vermogen



Gestort en geplaatst kapitaal Overige reserves

15.882 - 32.042

15.882 -100.726

Besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen

- 16.160

-84.844


- 16.160

-84.844

Rekening Courant (4) Rekening Courant



Stichting Mech. Reg. en Adm.

18.339

91.302

Totaal Rekening Courant

18.339

91.302




Belastingen

-3.572

Totaal Schulden op korte termijn

Jaarrekening 2011

0

SMRA

-3.572

26

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Volgens de aangifte vennootschapsbelasting 2010 bedragen de compensabele verliezen t/m 2010 € 137.643. Met ingang van 1 januari 2007 heeft de wetgever een beperking in tijd ingevoerd voor wat betreft de verrekening van de verliezen. Verliezen dienen in principe binnen 9 jaar verrekend te zijn.

Jaarrekening 2011

SMRA

27

6.4 Toelichting op de winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening

Rekening 2011

Rekening 2010

AKB Onderhoudsvergoedingen Baruch Pakketten

94.210

4.329 194.541 1.079

Totaal bijdragen dienstverlening

94.210

199.949


Rekening 2011

Rekening 2010

Voorziening dub. debiteuren

2.158

2.200

Totaal Diverse baten

2.158

2.200


Rekening 2011

Rekening 2010

Externe deskundigheid/uitzendkrachten

17.240


0


Rekening 2010

17.240

Rekening 2010

Bureaukosten Doorberekende kosten van de Stichting

287 27.397

296 139.133

Totaal Apparaatskosten

27.684

139.429

Werknemers Het Computerservicebureau heeft geen personeel in dienst.

Jaarrekening 2011

SMRA

28

Financieel jaarverslag en jaarrekening. over het boekjaar 2011 van de SMRA

Recommend Documents