JAARSTUKKEN 2013 (JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2013)

Jaarstukken 2013

1

2

JAARSTUKKEN 2013 (JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2013)

INHOUDSOPGAVE

blz.

Voorwoord

4

Inleiding

5

PROGRAMMAVERANTWOORDING Beleidsverantwoording algemeen

8

Programma 1 – Heffen

10

Programma 2 – Innen

11

Programma 3 – Waarderen

12

PARAGRAFEN Paragraaf 1 – Bedrijfsvoering

15

Paragraaf 2 – Financiering

16

Paragraaf 3 – Weerstandsvermogen en risicobeheersing

17

JAARREKENING Programmarekening 2013

19

Balans per 31 december 2013

20

Toelichting op de balans

21

Toelichting op de programmarekening

26

Besluit tot vaststelling

29

Controleverklaring

31

BIJLAGEN Bijlage 1 -Overzicht kostenverdeling en bijdragen deelnemers 2013

38

Bijlage 2 -Overzicht van de prestaties in 2013

39

3

Voorwoord Hierbij bieden wij u het jaarverslag aan van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) over 2013. In 2013 is er bij BSR veel gebeurd. Zo werden met ingang van 2013 ook de werkzaamheden met betrekking tot de uitvoering van de Wet WOZ en de gemeentelijke belastingen uitgevoerd voor de gemeenten IJsselstein en Montfoort. Beide gemeenten zijn in 2014 formeel toegetreden tot gemeenschappelijke regeling BSR. De gemeente Wijk bij Duurstede is in 2013 toegetreden, nadat al in 2012 de werkzaamheden waren overgenomen. Naar aanleiding van de toetreding van IJsselstein en Montfoort is in 2013 ook een aanvang gemaakt met de uitvoering van de BAG (Basisadministraties Adressen en Gebouwen) bij BSR. Met ingang van april 2014 zullen wij de BAG gaan uitvoeren voor de gemeenten Montfoort en IJsselstein en vanaf 2015 kunnen ook andere gemeenten aansluiten. In 2013 is ook de organisatie van BSR gewijzigd. In het kader van “BSR klaar voor groei” is in september de organisatie gekanteld naar een procesgerichte structuur. Alle processen zijn in beeld gebracht en er is een aanvang gemaakt met de introductie van LEAN-werken. Belangrijk is dat de focus van de medewerker op de klant gericht is, dat vragen in één keer snel en goed worden afgehandeld en medewerkers meer eigen verantwoordelijkheid en initiatief nemen. De kosten voor de “normale” bedrijfsvoering waren € 316.000 lager dan geraamd. De opbrengsten waren € 126.000 lager dan begroot. Hieruit volgt per saldo een resultaat voor “normale” bedrijfsvoering van € 190.000 voordelig. Als gevolg van een incidentele storting in de voorziening voormalig personeel ad. € 371.000 resteert een nadelig rekeningsaldo van € 181.000. De belangrijkste begrotingswijziging betrof de gevolgen van het met ingang van 2013 uitvoeren van de werkzaamheden voor de gemeenten IJsselstein en Montfoort. Samenwerking op het gebied van het heffen en innen van belastingen, de uitvoering van de Wet WOZ en de Wet BAG, door deelname aan de GR BSR, draagt bij aan het behalen van kostenbesparingen en het verminderen van kwetsbaarheid. Tiel, 14 april 2014 G.M. Scholtus, directeur

4

Inleiding De gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland (verder te noemen BSR) is sinds 1 januari 2008 operationeel. Doel is de samenwerking bij de heffing en invordering van waterschapsbelastingen, afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen, alsmede de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken en het beheer en uitvoering van vastgoedinformatie. De deelnemers zijn: de gemeenten Culemborg, Geldermalsen, Lingewaal, Maasdriel, Neerijnen, Tiel en West Maas en Waal, het Waterschap Rivierenland en de Gemeenschappelijke Regeling Regio Rivierenland ten behoeve van de Afvalverwerking Rivierenland (AVRI). Met ingang van 2013 zal ook de gemeente Wijk bij Duurstede toetreden tot BSR. Voor de gemeenten IJsselstein en Montfoort worden met ingang van 2013 de werkzaamheden uitgevoerd op basis van een dienstverleningsovereenkomst. Met ingang van 2014 zullen zij toetreden tot de gemeenschappelijke regeling. Bestuurlijke organisatie Het bestuur van BSR bestaat uit een Algemeen en een Dagelijks bestuur. Algemeen bestuur Het Algemeen bestuur bestond in 2013 uit 11 leden. De colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten en het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regio Rivierenland wijzen uit hun midden elk één lid aan en het dagelijks bestuur van Waterschap Rivierenland wijst uit zijn midden 2 leden aan. Dagelijks bestuur Het Dagelijks bestuur telt 3 leden: een voorzitter en 2 leden. Zij worden door en uit het Algemeen bestuur gekozen, waarbij ten minste één lid wordt gekozen uit de door het waterschap aangewezen leden. De voorzitter De voorzitter van BSR is de heer A. Fernhout RA, loco-dijkgraaf Waterschap Rivierenland. Audit commissie Vanuit de leden van het Algemeen bestuur is een audit commissie van 3 personen en 3 plaatsvervangers benoemd, welke het Algemeen bestuur gevraagd en ongevraagd assisteert en adviseert met betrekking tot financiële aangelegenheden. Ambtelijke organisatie. De ambtelijke organisatie wordt aangestuurd door de directeur. De directeur is tevens secretaris van het bestuur. Het Managementteam wordt voorgezeten door de directeur (mw. G.M. Scholtus) en bestond tot september 2013 verder uit het afdelingshoofd Heffen & Innen en het afdelingshoofd Waarderen & Juridische zaken. Per september 2013 is de ambtelijke organisatie aangepast en bestaat het MT uit de directeur en de managers van de teams Gegevensbeheer, Klant Contact Centrum en Backoffice. Leeswijzer Het jaarverslag en de jaarrekening van BSR zijn opgesteld op basis van de het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten. Deze voorschriften zijn ook op BSR van toepassing. Als eerste treft u aan het jaarverslag 2013. Dit start met de programmaverantwoording en vervolgens de paragrafen. In beide onderdelen wordt de werkelijke gang van zaken afgezet tegen de voornemens en doelen voor 2013.

5

Vervolgens treft u aan de jaarrekening 2013. Dit betreft allereerst de rekening van lasten en baten, waarbij op hoofdlijnen wordt ingegaan op het financiële resultaat over 2013. Vervolgens komt u bij de balans met toelichting. In de bijlage 1 treft u een overzicht aan van de bijdragen per deelnemer.

6

Programmaverantwoording

7

1 Programmaverantwoording 1.1 Beleidsverantwoording algemeen BSR is per 1 januari 2008 opgericht vanuit de visie dat samenwerking op het terrein van de belastingtaak meerwaarde oplevert in termen van continuïteit, kwaliteit en efficiency. De missie van BSR ondersteunt deze visie en luidt als volgt: Van gegevens naar waarde, BSR uw partner! BSR is dé betrouwbare partner voor lokale belastingen, de uitvoering van de wet WOZ en de Wet BAG voor publieke organisaties. Door onze vernieuwende en transparante dienstverlening naar burgers en overheden, binnen en buiten het Rivierengebied, weten wij ons aan te passen aan de veranderende vraag van onze deelnemers. Met onze klantgerichte aanpak en deskundig advies bieden wij gemak voor burgers bij het voldoen van de lokale belastingen en verzekeren wij onze deelnemers van kostenbeheersing bij het heffings- en invorderingsproces en bij het uitvoeren van de wet WOZ. Wij bieden onze werknemers een dynamische werkomgeving, waarin persoonlijke ontwikkeling en werkplezier vanzelfsprekend zijn. Kortom: BSR ontzorgt haar deelnemers en burgers. Ten aanzien van de volledigheid van de opgelegde aanslagen moet worden opgemerkt, dat deze onder meer afhankelijk is van de tijdige en volledige aanlevering van mutaties door de deelnemers. De verklaring van de accountant bij de financiële verantwoording betreft uitsluitend een oordeel over de volledigheid van oplegging van de bij BSR bekende gegevens. 1.1.1 Investeringen In 2013 is voor een bedrag van € 359.000,-- geïnvesteerd. Dit betreft globaal de volgende uitgaven (x € 1.000): - aanschaf licenties Oracle € 67 - vernieuwen website - 5 - uitbreiding belastingsysteem (o.a. t.bv. SEPA) - 130 - aanschaf licenties nieuwe deelnemers - 117 - aanpassingen digitale balie en interne portal - 39 1.1.2 Kostenverdeling De kosten worden als volgt verdeeld: - product heffen: op basis van het aantal aanslagregels, incl. de beschikkingsregels WOZ; - product innen: op basis van het aantal aanslagbiljetten; - product waarderen: op basis van het aantal gewaardeerde objecten. Samenvatting van de productieaantallen per product: Product: Werkelijk aantal Begroot aantal 2013 2013 Heffen 2.075.295 1.972.000 Innen 532.805 499.000 Waarderen 106.655 85.000

8

Begroot 2013 na wijziging 2.061.700 522.700 106.600

Toelichting op de begrotingswijzigingen 2013 (bedragen x € 1.000). Primaire begroting Product

Uitgaven

Heffen

2.641

Innen

2.736

Waarderen

2.172

Totaal

7.549

Inkomsten

1.721

1.721

1e wijziging Uitgaven

Inkomsten

2e wijziging Uitgaven

-34

88

-38

106

-36

193

-108

387

Begroting na wijziging

Inkomsten Uitgaven

Inkomsten

2.695 42

2.804

1.763

2.329 42

7.828

1.763

Toelichting op de wijzigingen: e

1 wijziging: e

2 wijziging:

betreft een bezuiniging om de gevolgen van de in 2012 getroffen voorziening gedeeltelijk te compenseren. Betreft de inkomsten en uitgaven als gevolg van het uitvoeren van de werkzaamheden voor de gemeente IJsselstein en Montfoort.

9

1.2 Programma Heffen 1.2.1 Kern van het programma Het vervaardigen en verzenden van aanslagen voor de gemeentelijke- en waterschapsbelastingen. Het programma “Heffen” bestaat uit de volgende deelprocessen: - het volledig houden van de basisbestanden; - het opleggen van aanslagen en het vaststellen van de jaarlijkse WOZ-waarde; - het verwerken van verzoek-, bezwaar- en beroepschriften. Opleggen aanslagen en vaststellen (beschikken) WOZ-waarde Het betreft het plannen van de aanslagenrun, het samenstellen van de aanslagenrun, het vervaardigen en opleggen van de aanslagen gemeentelijke- en waterschapsbelastingen én het vaststellen van de WOZ-beschikkingen. Verwerken verzoek-, bezwaar- en beroepschriften De belastingschuldige heeft de mogelijkheid om een verzoek tot vermindering van de aanslag in te dienen en/of bezwaar te maken tegen de aanslag. Bij een afgewezen bezwaarschrift kan de belastingschuldige in beroep gaan bij de Rechtbank Arnhem. Wanneer het verzoekschrift, bezwaarschrift of beroepschrift wordt toegewezen, leidt dit tot een aanpassing van de aanslag. 1.2.2 Relevante wetgeving De activiteiten binnen het programma “Heffen” vinden plaats op basis van de:  Gemeentewet  Waterschapswet  Algemene wet inzake rijksbelastingen  Algemene wet bestuursrecht  Wet verontreiniging oppervlaktewater  Verordeningen deelnemers BSR  Beleidsregels BSR 1.2.3 Wat hebben we bereikt? Bij het onderdeel Heffen zijn verschillende geautomatiseerde processen nog verder geoptimaliseerd. De prioriteit ligt op dit moment bij de “bedrijven” om de bestandsgegevens, en daarmee de aanslagregeling, verder te optimaliseren. Daarnaast is de wijze van afhandeling van bezwaarschiften verder gestroomlijnd. Ook de basisbestanden zijn nog verder geoptimaliseerd, wat heeft geresulteerd tot een betere en vollediger aanslagoplegging met minder uitval. De gemeenten IJsselstein en Montfoort zijn geïmplementeerd en volledig geïntegreerd binnen de huidige werkprocessen. Voor de financiële verantwoording 2013 verwijzen wij u naar de programmarekening en voor een overzicht van de prestaties naar bijlage 2.

10

1.3 Programma Innen 1.3.1 Kern van het programma Het programma “Innen” bestaat uit de deelprocessen: - actualiseren register van vorderingen; - invordering van achterstallige betalingen (dwanginvordering). Actualiseren register van vorderingen Het actualiseren van het register van vorderingen bestaat uit het registreren van ontvangsten, het behandelen van verzoeken om kwijtschelding en het behandelen van schuldsaneringen en faillissementen. Invordering van achterstallige betalingen De invordering bij BSR kent, afhankelijk van het moment van betaling, de volgende opeenvolgende stappen, t.w.: aanmaning, dwangbevel per post, loonvordering, hernieuwd bevel tot betalen en beslaglegging. 1.3.2 Relevante wetgeving De activiteiten binnen het programma “Innen” vinden plaats op basis van de:  Invorderingswet  Kostenwet  Termijnenwet  Wetboek van burgerlijke rechtsvordering  Algemene Wet inzake Rijksbelastingen  Wet op binnentreden  Burgerlijk Wetboek  Leidraad Invordering  Incassoreglement  Verordeningen deelnemers BSR  Beleidsregels BSR 1.3.3 Wat hebben we bereikt? In 2013 heeft verdere optimalisering plaatsgevonden van het loonvorderingsproces. Gegevens van debiteuren en werkgevers en uitkerende instanties kunnen inmiddels dagelijks worden opgevraagd. De wetgeving op het gebied van de overheidsvordering is nog niet definitief aangepast. BSR volgt deze ontwikkelingen op de voet. De invordering over heffingsjaar 2010 is in 2013 grotendeels afgerond. Aantallen 2013: -

-

210.000 ontvangsten verwerkt; 23.000 verzoeken beroepschriften kwijtschelding behandeld waarvan bijna 11.000 automatisch verwerkt; 60.492 aanmaningen verzonden; 23.917 dwangbevelen verzonden; 12.301 deurwaarders bezoeken; bijna 50% van alle aanslagen worden via automatische incasso geïnd.

Voor de financiële verantwoording 2013 verwijzen wij u naar de programmarekening en voor een overzicht van de prestaties naar bijlage 2.

11

1.4 Programma Waarderen 1.4.1 Kern van het programma BSR heeft voor haar gemeentelijke deelnemers de taak uitvoering te geven aan de Wet Waardering onroerende zaken (afgekort Wet WOZ). Voor de uitvoering van deze taak, moeten alle onroerende zaken van deze gemeenten jaarlijks worden gewaardeerd naar een bij wet vastgestelde waardepeildatum. Deze WOZ-waarde wordt jaarlijks bij beschikking (op het aanslagbiljet lokale heffingen) vastgesteld. 1.4.2 Relevante wetgeving - Wet Waardering onroerende zaken (Wet WOZ); - Algemene wet bestuursrecht (Awb); - Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR); - Gemeentewet. 1.4.3

Wat hebben we bereikt en hoe?

Door toetreding van de gemeenten IJsselstein en Montfoort in 2013 is het aantal WOZ-objecten waarvoor het team Waarderen een WOZ-waarde moet vaststellen, gegroeid naar ca. 107.000 WOZ-objecten. Beide gemeenten zijn in 2013 volledig geïntegreerd in de werkprocessen van BSR. Voor de teams Waarderen en Juridische Zaken lag de focus vooral op de kwaliteit van het deelproces “afhandeling WOZ-bezwaarschriften”. Beide teams hebben zich ingezet om dit werkproces sneller en efficiënter te laten verlopen. Er zijn maatregelen genomen om medewerkers flexibeler én team-overstijgend in te zetten, hetgeen tot snellere afhandeling van het WOZbezwaarschrift heeft geleid. In 2013 is er een aanzienlijke stijging te zien van het aantal belangenbehartigers, die namens belanghebbenden een WOZ-bezwaarschrift indienen, met als gevolg dat BSR hiervoor een kostenvergoeding moet betalen. Voor 2014 wordt er dan ook nagedacht hoe beter, eerder en efficiënter hiermee kan worden omgegaan, om zo de proceskostenvergoedingen terug te dringen. Daarnaast zijn we er in geslaagd om de deelnemers in een eerder stadium te informeren over de marktontwikkelingen ten behoeve van de tariefberekening voor de OZB. Doelstelling voor 2014 is het verder verhogen van de kwaliteit van de gegevens en werkprocessen nog efficiënter in te richten om tot een juiste, volledige en optimale aanslagoplegging te komen. Voor de financiële verantwoording 2013 verwijzen wij u naar de programmarekening en voor een overzicht van de prestaties naar bijlage 2.

12

Paragrafen

13

Paragraaf 1. Bedrijfsvoering 1.1 Personeel en organisatie BSR maakt voor de uitvoering van personeelsbeleid en de salarisadministratie gebruik van de ondersteuning door Waterschap Rivierenland. De medewerkers van BSR vallen onder de CAOwaterschappen en voor de decentrale arbeidsvoorwaarden worden op hoofdlijnen de regelingen van het waterschap gevolgd. Per 1 september 2013 is de organisatiestructuur van BSR gewijzigd. Zoals in het voorwoord gezegd volgt de nieuwe organisatiestructuur de processen. Ook is er een hiërarchische laag in de organisatie vervallen. Het personeelsbestand per 31 december 2013 was: Organisatie-eenheid

Directie Staf Organisatie & Ontwikk. Informatisering & Aut. Heffen & Innen Waarderen & Juridische zaken Team Gegevensbeheer Team Klant Contact Centrum Team Backoffice Overig 2) Totaal

Bezetting fte’s

Vacatures

1 5 5

Aantal personen

Aantal mannen

1 0,6

6 5

Aantal vrouwen

Aantal parttimers

Begroting 2013 fte’s 1)

1 3 5

3

1,0 4,8 3 36,4 23,4

18,4 10,4

0,4 1

21 15

10 3

11 12

9 13

19,5 2 61,3

1

23 2 73

8 2 31

15

10

42

35

3

1) De oorspronkelijke begroting 2013 was 62,1 fte. Door de werkzaamheden voor de gemeenten IJsselstein en Montfoort is de formatie met 3,5 fte uitgebreid. 2) Van deze 2 personen is 1 persoon per 1 januari 2014 en de ander per 1 mei 2014 uit dienst van BSR. De gemiddelde bezetting over 2013 was 62 fte. Het ziekteverzuim incl. zwangerschap en langdurig verzuim over 2013 bedroeg 3,16% en excl. langdurig verzuim (> 365 dagen) 3,07%. In 2012 waren deze percentages resp.4,0% en 3,48%. 1.2 Middelenmanagement In dit kader zijn in 2013 onderstaande onderwerpen opgepakt: - begroting 2014 en meerjarenraming 2015-2018; - uitvoeren van actiepunten uit de initiële en interim-controle 2012 en 2013 en de jaarrekeningcontrole over 2012; - bedrijfsplan 2013; e - over de 1 3 kwartalen een financiële rapportage; - het opstellen van een Normen- en toetsingskader 2013; 1.3 Automatisering, informatie- en communicatietechnologie BSR maakt gebruik van faciliteiten en diensten van Waterschap Rivierenland op het gebied van kantoorautomatisering, netwerk infrastructuur, rekencapaciteit en werkplekken. In 2013 heeft BSR zelf geïnvesteerd in de volgende projecten; - uitbreidingen integraal belastingsysteem, o.a. licenties nieuwe deelnemer en, SEPA; - internet (vernieuwen website); - aanschaf licenties Oracle; - aanpassingen en vernieuwingen digitale balie en interne portal.

14

65,6

Paragraaf 2. Financiering Treasuryparagraaf De op 1 januari 2001 in werking getreden Wet financiering decentrale overheden (wet fido) stelt de kaders voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van de decentrale overheden. De treasuryfunctie bevat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De wet introduceert twee nieuwe instrumenten, het treasurystatuut en de treasuryparagraaf in begroting en rekening. Op 29 februari 2012 heeft het Dagelijks bestuur een aangepast treasurystatuut vastgesteld. In het treasurystatuut is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie vastgelegd in de vorm van o.m. uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en verantwoordelijk- en bevoegdheden. De treasuryfunctie wordt onderverdeeld in: risicobeheer kasbeheer 2.1 Risicobeheer Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiële risico’s, te weten: 1. renterisico’s 2. kredietrisico’s 2 Renterisico Het renterisico van BSR op vaste schuld is nihil. Dit komt omdat er op dit moment nog geen vaste geldleningen zijn opgenomen. 2.1.2 Kredietrisico Kredietrisicobeheer (of debiteurenrisicobeheer) is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid van een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van verplichtingen door de tegenpartij. Aangezien BSR geen geldleningen heeft verstrekt geldt het risico uitsluitend voor de vorderingen op debiteuren. Hierop wordt door BSR een actief invorderingsbeleid gevoerd. 2.2 Kasbeheer Voor de vlottende schuld geldt de kasgeldlimiet als norm. Deze norm is gedefinieerd als 8,2% van de jaarlijkse begrotingsomvang. De begrotingsomvang van 2013 was € 7.549.000,--. De hieruit voortvloeiende kasgeldlimiet bedraagt € 684.000,--. Het verloop van de kasgeldlimiet over de kwartalen is opgenomen in de volgende tabel: Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4

(bedragen x € 1.000) Omvang begroting 2013 1 Toegestane kasgeldlimiet (8,2%)

7.549

7.549

7.549

7.549

684

684

684

684

2 Omvang vlottende korte schuld Schuld in rekening courant 3 Vlottende middelen Tegoeden in rekening-courant 4 Totaal netto vlottende schuld (2-3)

1.912

568

1.028

8.354 -6.442

6.594 -6.026

4.332 -3.304

3.667 -3.667

Ruimte (+) Overschrijding (-) (1-4)

+7.126

+6.710

+3.988

+4.351

15

Paragraaf 3. Weerstandsvermogen en risicobeheering. Op grond van art. 8 van de Financiële verordening BSR dient in de jaarrekening inzicht te worden gegeven in de stand en het verloop van de reserves en voorzieningen. Conform artikel 11 van de BBV bestaat het weerstandsvermogen uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover gemeenschappelijke regeling beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. BSR beschikt niet over een weerstandsvermogen anders dan over de in de begroting opgenomen post onvoorzien. Risico’s Per ultimo 2013 is BSR partij in een hoger beroep bij het gerechtshof inzake een bezwaarschrift van een woningbouwvereniging. In het beroep bij de rechtbank is BSR in het gelijk gesteld. Mocht het hoger beroep voor BSR nadelig uitvallen dan kan dit resulteren in een bedrag van € 35.000 te betalen proceskosten. Beleid De deelnemers van BSR treffen indien noodzakelijk zelf een voorziening om risico’s bij BSR te kunnen afdekken. In 2012 is een voorziening uitkering voormalig personeel ingesteld. Het saldo per 31 december 2013 is € 1.128.000.

16

Jaarrekening 2013

17

Programmarekening 2013 (x € 1.000)

Omschrijving programma: Heffen Innen Waarderen Subtotaal resultaat voor bestemming

Raming vóór wijziging Baten Lasten Saldo 2.641 2.641 2.736 2.736 2.172 2.172 -

Raming ná wijziging Baten Lasten Saldo 2.695 2.695 2.804 2.804 2.329 2.329 -

Realisatie boekjaar 2013 Baten Lasten Saldo 2.557 2.557 2.802 2.802 2.523 2.523 -

Realisatie 2012 Baten Lasten Saldo 2.751 2.751 2.863 2.863 2.362 2.362 -

7.549

7.549

-

7.828

7.828

-

7.882

7.882

-

7.976

7.976

-

Toevoeging/onttrekking aan reserves: Heffen Innen Waarderen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming

7.549

7.549

-

7.828

7.828

-

7.882

7.882

-

7.976

7.976

-

Voor een toelichting op de lasten en baten verwijzen wij naar de programma’s.

Incidentele lasten en baten 2013. Lasten: Storting in de voorziening voormalig personeel € 371.000 Baten: Opbrengst tijdelijke detachering medewerker € 60.000

18

Balans per 31 december 2013 (x € 1.000) 31 december 2012

31 december 2013 Activa Vaste Activa Materiële vaste activa -Investeringen met een economisch nut

827 827

Totaal vaste activa

880 880

827

Vlottende activa Liquide middelen -Banksaldi Overlopende activa -Belastingdebiteuren 2010-2013 -Overige debiteuren -Overige overlopende activa

880

3.668 3.668

4.474 4.474

13.224 11.478 1.314 432

12.825 10.771 1.339 715

Totaal vlottende activa

16.892

17.299

Totaal activa

17.719

18.179

1.128

895

Passiva Vaste passiva Voorzieningen -Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

1.128

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden -Banksaldi -Overige schulden

895 1.128

895

15.214

15.754

0 15.214

Overlopende passiva -Nog te betalen bedragen -Overige vooruit ontvangen bedragen

1.396 14.358 1.377

1.377 0

1.530 1.530 0

Totaal vlottende passiva

16.591

17.284

Totaal passiva

17.719

18.179

19

Toelichtingen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording voor provincies en gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Activa Vaste activa Op 20 november 2008 heeft het Algemeen bestuur de nota waardering en afschrijving vaste activa vastgesteld. De doelstelling van deze nota is het formuleren van beleid en vastleggen van uniforme regels voor: waardering van activa investeringen afschrijvingen kapitaallasten Materiële vaste activa Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte levensduur van 5 tot 7 jaar. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar evenredigheid afgeschreven. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Vlottende activa. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

20

Uitgangspunt is dat met behulp van alle mogelijkheden en bevoegdheden op het terrein van de invordering alles in het werk wordt gesteld om de vorderingen te innen. Alleen indien alle mogelijkheden zijn uitgeput, wordt overgegaan tot afboeking wegens oninbaarheid. Voor oninbaarheid van de debiteuren van BSR is geen voorziening getroffen. De deelnemers hebben besloten, dat zij zelf een voorziening treffen voor het risico op de debiteuren invorderingskosten. Voor oninbaarheid van belastingdebiteuren is geen voorziening getroffen aangezien het economisch risico berust bij de deelnemer. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Passiva De vlottende schulden en de overlopende passiva zijn eveneens opgenomen tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

21

Toelichting op de afzonderlijke balansposten (x € 1.000) Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Rekening 2013

Rekening 2012

Stand per 1 januari

880

1.127

Investeringen

359

124

Afschrijvingen

412

371

Saldo 31 december

827

880

De investeringen in 2013 bestonden uit software voor belastingheffing (o.a. SEPA), de ontwikkeling van een nieuwe website en aanpassing en vernieuwing van digitale balie en interne portal.

Vlottende activa Liquide middelen Banksaldi Rekening 2013

ING 67.18.19.572 Exploitatierekening ING 67.88.19.653 Inningsrekening belastingen ING 65.15.48.268 Zakelijke spaarrekening Totaal

484 84 3.100 3.668

Rekening 2012

1.384 3.090 4.474

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetalingen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen. Rekening 2013

Belastingdebiteuren 2010-2013 Overige debiteuren Overige overlopende activa Totaal

11.478 1.314 432 13.224

22

Rekening 2012

10.771 1.339 715 12.825

Belastingdebiteuren 2012-2013 Het saldo belastingdebiteuren 2010-2013 betreft de volgende vorderingen voor de deelnemers:

Deelnemer Gem. Culemborg Gem. Lingewaal Gem. Maasdriel Gem. Tiel Gem. Geldermalsen Gem. Neerijnen Gem. West Maas en Waal Gem. Wijk bij Duurstede Gem. IJsselstein Gem. Montfoort AVRI Waterschap Rivierenland Totaal

Heffingsjaar 2010 10 2 14 115 9 8

Heffingsjaar 2011 69 11 55 189 38 26

Heffingsjaar 2012 88 30 100 385 72 48

Heffingsjaar 2013 200 101 277 624 245 94

Totaal 367 144 446 1.313 364 176

7

37

59

165

268

71

286 202 125 1.202 6.585 11.478

45

139

289

215 202 125 729

263 473

980 1.544

1.614 2.756

3728 6.705

Overige debiteuren Rekening 2013

Leges WSRL Debiteuren invorderingskosten Debiteuren algemeen Totaal

1 1.232 81 1.314

Rekening 2012

6 1.299 34 1.339

Overige overlopende activa Rekening 2013

Nog te ontvangen Vooruitbetaalde kosten Te ontvangen van deelnemers, af te rekenen boekjaar Door te berekenen bedragen Overig Totaal

104 39 195 88 6 432

Rekening 2012

81 38 588 5 3 715

Vaste passiva Voorzieningen Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s. Rekening 2013

Stand per 1 januari 895 Uitgaven in 2013 138 Storting in 2013 371 Saldo 31 december 1.128 Betreft een regeling voor salaris, WW, wettelijke en bovenwettelijke uitkeringen voor voormalige medewerkers. Deze voorziening wordt jaarlijks geactualiseerd.

23

Rekening 2012

0 895 895

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Banksaldi Rekening 2013

ING 67.88.19.572 Exploitatierekening

Rekening 2012

0

1.396

Overige schulden Rekening 2013

Crediteuren algemeen Betalingen onderweg Door te betalen belastinggelden aan deelnemers Af te dragen btw Totaal

96 13 15.092 13 15.214

Rekening 2012

255 9 14.087 7 14.358

Overlopende passiva (Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die ineen volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) Nog te betalen bedragen Rekening 2013

Transitoria Af te dragen belastingen/sociale lasten Toe te wijzen creditsaldo belastingsysteem/terugverrekeningen Nog toe te wijzen belastingontvangsten Te betalen aan deelnemers, betreft resultaat 2013 Te betalen salarissen/overig Totaal

460 260 262 368 24 3 1.377

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 1. lease personenauto. Kosten 2014 € 5.200, totale kosten resterende contractperiode ad. 46 maanden € 20.000; 2. onderhoud geautomatiseerde systemen. Jaarlijkse kosten € 525.000; 3. bankdiensten contract 2014 met geraamde kosten ad. € 185.000.

24

Rekening 2012

139 254 142 219 773 3 1.530

Toelichting op de programmarekening 2013 (x € 1.000) Programma Heffen 2013 (X € 1.000) Rekening 2013

209

257

242

Verschil rekening/ begroting na wijziging 2013 -48

Salarissen en sociale lasten

1.242

1.176

1.192

66

1.192

Goederen en diensten

1.066

1.236

1.181

-170

1.065

40

299

Rente en afschrijving

Storting voorziening

Begroting 2013 na wijziging

Begroting 2013 primair

40

Onvoorzien

26

26

-26

Rekening 2012

195

Subtotaal lasten

2.557

2.695

2.641

-138

2.751

Bijdragen deelnemers

2.544

2.695

2.641

-151

2.751

Overige baten

13

13

2.557

2.695

2.641

-138

2.751

Resultaat voor bestemming

-

-

-

-

-

Toevoeging/onttrekking aan reserves

-

-

-

-

-

Resultaat na bestemming

-

-

-

-

-

Subtotaal baten

De lagere lasten ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn globaal als volgt te verklaren: - rente en afschrijving: lagere kosten als gevolg van lagere dan geplande investeringen; - salarissen en sociale lasten: hoger als gevolg van verkeerde verdeling in de begroting 2013; - goederen en diensten: lager dan geraamde kosten voor drukwerk en verzending van aanslagen, mede als gevolg van een gunstige aanbesteding, en lagere studiekosten; Voor de berekening van de bijdragen van de deelnemers verwijzen wij u naar bijlage 1.

25

Programma Innen 2013 (X € 1.000) Rekening 2013

165

183

172



1.333

1.462

1.452

-129

1.430


1.013

1.133

1.085

-120

986

291

298





291

Onvoorzien

27

27

-27

Rekening 2012

149

Subtotaal lasten

2.802

2.805

2.736

-3

2.863


1.221

1.041

1.015

180

1.310


1.482

1.673

1.630

-191

1.458

99

91

91

8

95

2.802

2.805

2.736

-3

2.863


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

Rente Subtotaal baten

De verschillen in lasten ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn globaal als volgt te verklaren: - rente en afschrijving: als gevolg van lagere dan geplande investeringen; - salarissen en sociale lasten: lager als gevolg van een verkeerde verdeling in de begroting 2013 en niet vervulde vacature; - goederen en diensten: lager dan geraamde kosten voor drukwerk en verzending van aanmaningen en herinneringen, mede als gevolg van een gunstige aanbesteding, studiekosten en uitzendkrachten; De lagere baten (goederen en diensten) zijn o.a. het gevolg als gevolg van voor 2013 niet/te laag geraamde afboeking voor oninbaar voor oplegde invorderingskosten. Voor de berekening van de bijdragen van de deelnemers verwijzen wij u naar bijlage 1.

26

Programma Waarderen 2013 (X € 1.000) Rekening 2013

57

63

60



1.355

1.497

1.401

-142

1.343


1.071

746

689

325

670

40

298





40

Onvoorzien

22

22

-22

Rekening 2012

50

Subtotaal lasten

2.523

2.328

2.172

195

2.362


2.480

2.328

2.172

152

2.362


43

43

2.523

2.328

2.172

195

2.362


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

Subtotaal baten

De hogere lasten ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn globaal als volgt te verklaren: - rente en afschrijving: lager gevolg van lagere dan geplande investeringen; - salarissen en sociale lasten: lager als gevolg van een verkeerde verdeling in de begroting 2013 en niet vervulde vacature - goederen en diensten: hoger dan geraamde kostenvergoedingen voor WOZ bezwaren; De hogere baten zijn het gevolg van de doorbelaste kosten van een gedetacheerde medewerker. Voor de berekening van de bijdragen van de deelnemers verwijzen wij u naar bijlage 1.

27

Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Publicatieverplichting beloning. Naam

Functie

Beloning

A. Fernhout

Voorzitter algemeen- en dagelijks bestuur Lid algemeen- en dagelijks bestuur Lid algemeen- en dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Directeur

onbezoldigd

H.C. van Oorschot L. Verspuij G. van Bezooijen J. Huizinga J.N.M.J. Wassink W. Hompe J. Krook C. van Gelderen H. Roorda C. Veerhoek P. Aanen R. van Meygaarden G.V. den Hartog G.M. Scholtus

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd € 112.165,42

Belaste vaste en variabele onkostenvergoedingen geen

Beloningen betaalbaar op termijn

geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen € 676,11

28

€ 27.864,98

Duur en omvang dienstverband in het dienstjaar geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen geen 01.01.2013 – 31.12.2013

Vaststelling Het Algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland, bijeen in haar vergadering van 23 oktober 2014: Gezien het voorstel van het Dagelijks bestuur van 3 september 2014 aan het Algemeen bestuur tot vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2013;

BESLUIT: Het jaarverslag en de jaarrekening 2013 vast te stellen conform voorliggend ontwerp;

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen bestuur op 23 oktober 2014.

De secretaris,

De voorzitter,

G.M. Scholtus

A. Fernhout RA

29

30

Controleverklaring

31

32

33

34

Bijlagen

35

Bijlage 1. Overzicht verdeelsleutels en bijdragen deelnemers 2013. Verdeelsleutels WSRL AVRI Culemborg Geldermalsen Lingewaal Maasdriel Neerijnen Tiel West Maas en Waal Wijk bij Duurstede IJsselstein Montfoort Totaal Bijdragen WSRL AVRI Culemborg Geldermalsen Lingewaal Maasdriel Neerijnen Tiel West Maas en Waal Wijk bij Duurstede IJsselstein Montfoort Totaal

Heffen in% (aanslagregels) 77,72 4,61 2,06 1,93 0,72 1,76 0,80 3,27 1,42 2,12 2,31 1,28 100,0

Innen in % (aanslagen) 80,40 6,92 1,05 1,01 0,39 0,95 0,41 2,03 0,73 2,02 2,91 1,18 100,0

Heffen

Innen

1.978.999,68 117.267,20 52.593,85 49.048,07 18.225,02 44.808,42 20.233,85 83.273,32 36.349,62 52.986,01 57.954,39 32.111,09 2.543.850,52

993.281,21 85.850,60 12.073,95 12.978,44 4.941,39 11.145,50 4.847,38 25.342,70 8.683,68 23.785,61 27.063,87 10.982,29 1.220.976,62

Waarderen in % (objecten)

12,41 11,56 4,56 9,97 4,87 18,55 8,26 9,82 14,11 5,89 100,0

Waarderen

Totaal

309.854,35 288.684.81 113.913,47 248.996,49 121.664,03 463.129,88 206.222,68 239.672,90 344.351,04 143.826,62 2.480.316,27

2.972.280,89 203.117,80 374.522,15 350.711,32 137.079,88 304.950,41 146.745,26 571.745,91 251.255,97 316.444,52 429.369,30 186.920,00 6.245.143,41

Verrekening Kortingen 1) -6.100,00 -800,00 39.300,00 36.200,00 14.400,00 31.800,00 15.600,00 58.900,00 25.800,00 -16.400,00 -137.000,00 -61.700,00 0,00

Totaal incl. verrekening 2.966.180,89 202.317,80 413.822,15 386.911,32 151.479,88 336.750,41 162.345,26 630.645,91 277.055,97 300.044,52 292.369,30 125.220,00 6.245.143,41

1) betreft de verrekende toetredingskortingen voor de gemeenten Wijk bij Duurstede, IJsselstein en Montfoort

36

Voorschot 2013 2.922.000,00 198.000,00 391.000,00 363.000,00 144.000,00 324.000,00 154.000,00 600.000,00 261.000,00 293.000,00 297.700,00 126.800,00 6.074.500,00

Afrekening 2013 44.180,89 4.317,80 22.822,15 23.911,32 7.479,88 12.750,41 8.345,26 30.645,91 16.055,97 7.044,52 -5.330,70 -1.580,00 170.643,41

Bijlage 2. Overzicht van de prestaties in 2013 Belastingheffing per deelnemer heffingsjaar 2008 (bedragen x € 1.000) Mutaties 2013

Gemeente Culemborg

Gemeente Lingewaal

Gemeente Maasdriel

AanslagAanslagAanslagregels Bedrag regels Bedrag regels

Gemeente Tiel Aanslagregels

Bedrag

AVRI Aanslagregels

Bedrag

Totaal

WSRL Aanslagregels

Bedrag

Aanslagregels Bedrag

Bedrag

Openstaand 01.01.2013

2

1

2

4

16

43

68

Opgelegd 2013

0

0

0

0

0

1

1

Kwijtschelding 2013

0

0

0

1

1

4

6

Vermindering 2013

0

0

0

4

1

2

7

Vernietiging 2013

0

0

1

-1

0

2

2

Ontheffing 2013

0

0

0

0

0

0

0

Netto opgelegd 2013

0

0

-1

-4

-2

-7

-14

Oninbaar 2013

1

0

1

1

-5

19

27

Per saldo te ontvangen

1

1

0

-1

9

17

27

Ontvangen 2013

1

1

0

-1

9

17

27


0

0

0

0

0

0

0

37

Belastingheffing per deelnemer heffingsjaar 2009 (bedragen x € 1.000) Mutaties 2013 Gemeente Gemeente Gemeente Culemborg

Lingewaal

Aanslagregels

AanslagBedrag

regels

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente West

Tiel

Geldermalsen

Neerijnen

Maas en Waal

Maasdriel Aanslag-

Bedrag

regels

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

regels

Bedrag


3

2

4

13

2

0

4

Opgelegde aanslagen 2013

0

1

0

0

0

0

0

Kwijtschelding 2013

0

0

1

0

1

0

1

Vermindering 2013

1

1

0

4

5

0

0

Vernietiging 2013

0

0

0

8

1

0

0

Ontheffing 2013

0

1

0

0

0

0

-1

-1

-1

-1

-12

-7

0

0

Oninbaar 2013

0

-11

2

6

-1

-1

3


2

12

1

-5

-4

1

1

Ontvangen 2013

2

12

1

-5

-4

1

1


0

0

0

0

0

0

0

Netto opgelegd 2013

38

Belastingheffing per deelnemer heffingsjaar 2009 (bedragen x € 1.000)

Mutaties 2013 AVRI regels Openstaand 01.01.2013 Opgelegde aanslagen 2013

Totaal

WSRL

Aanslag-

Aanslag-

AanslagBedrag

regels

Bedrag

regels

Bedrag

32

118

178

0

0

1

7

12

Vermindering 2013

1

8

20

Vernietiging 2013

0

6

15

Ontheffing 2013

0

0

0

Netto opgelegd 2013

-3

-21

-46

Oninbaar 2013

12

61

71


17

36

61

Ontvangen 2013

17

36

61

0

0

0

Kwijtschelding 2013


11

2

85

39


Lingewaal

Aanslagregels Openstaand 01.01.2013

AanslagBedrag

regels

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Tiel

Geldermalsen

Neerijnen

West Maas en W.

Maasdriel Aanslag-

Bedrag

regels

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

regels

Bedrag

70

38

85

215

33

23

40

Opgelegd 2013

0

0

0

0

0

0

0

Kwijtschelding 2013

0

0

0

2

1

0

1

Vermindering 2013

1

1

1

16

6

2

3

Vernietiging 2013

3

14

1

9

1

0

9

Ontheffing 2013

0

0

0

0

0

0

0

Netto opgelegd 2013

-4

-15

-2

-27

-8

-2

-13

Oninbaar 2013

13

3

15

25

11

4

7


53

20

68

163

14

17

20

Ontvangen 2013

43

18

53

48

5

9

13


10

2

15

115

9

8

7

40

20


Mutaties 2013 AVRI regels Openstaand 01.01.2013

Kwijtschelding 2013

41

Aanslag-

AanslagBedrag

regels

Bedrag

158

Opgelegd 2013

Totaal

WSRL

Aanslag-

regels

Bedrag 1.443

781

0

31

283

31

283

8

394

34

455

46

Vermindering 2013

1

38

69

Vernietiging 2013

2

29

68

Ontheffing 2013

1

0

1

-12

182

99

Oninbaar 2013

48

176

302


98

787

1.240

Ontvangen 2013

53

524

766


45

263

474

Netto opgelegd 2013

41


Lingewaal

Aanslagregels Openstaand 01.01.2013 Opgelegd 2013

AanslagBedrag

regels

regels

35

49

32

21

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Tiel

Geldermalsen

Neerijnen

West Maas en W.

Kwijtschelding 2013

0

4

Vermindering 2013 Vernietiging 2013 Ontheffing 2013

AanslagBedrag

regels

99

regels

AanslagBedrag

189

regels

134

240

196

107

22

2

0

41

5

9

1

1

2

5

3

5

0

0

43

regels

Bedrag

42

1

0

7

1

16

9

2

7

16

14

1

7

0

0

0

0

0

15

25

159

-2

9

20

3

1

2

19

3

1

2

128

49

122

329

129

50

73

Ontvangen 2013

59

39

67

140

91

24

36


69

10

55

189

38

26

37

42

34

55 35


32

AanslagBedrag

85

Oninbaar 2013

111

AanslagBedrag

12

Netto opgelegd 2013

101

AanslagBedrag

88

Gemeente

Maasdriel


Mutaties 2013 AVRI regels Openstaand 01.01.2013

Totaal

WSRL

Aanslag-

Aanslag-

AanslagBedrag

regels

259

Bedrag

regels

Bedrag 2.767

1.866

Opgelegd 2013

25

5

5.625

887

6.360

1.259

Kwijtschelding 2013

79

14

780

67

906

90

Vermindering 2013

3

55

96

Vernietiging 2013

3

81

135

Ontheffing 2013

0

0

0

-15

684

938

22

117

170

222

2.433

3.535

83

1.453

1.992

139

980

1.543

Netto opgelegd 2013 Oninbaar 2013 Per saldo te ontvangen Ontvangen 2013 Openstaand 31.12.2013

43


Lingewaal

Aanslagregels Openstaand 01.01.2013 Opgelegd 2013

AanslagBedrag

regels

223

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Tiel

Geldermalsen

Neerijnen

West Maas en W.

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

116

regels

286

AanslagBedrag

regels

440

AanslagBedrag

regels

204

27

50

27

105

31

536

450

132

38

Kwijtschelding 2013

0

12

1

1

0

110

13

32

Vermindering 2013

11

4

5

Vernietiging 2013

14

7

10

Ontheffing 2013

0

1

Netto opgelegd 2013

2

Oninbaar 2013

AanslagBedrag

regels

Bedrag

120 174

52

5

0

1

0

85

12

15

29

56

27

11

10

0

1

0

0

0

14

16

295

-6

-10

13

8

2

6

24

8

9

6


217

128

296

711

190

101

165

Ontvangen 2013

129

98

196

326

118

53

106

88

30

100

385

72

48

59

44

54

158

16


74

Gemeente

Maasdriel

Belastingheffing per deelnemer heffingsjaar 2012 (bedragen x € 1.000) Mutaties 2013

Gemeente Wijk bij Duurstede Aanslagregels

Openstaand 01.01. 2013 Opgelegd 2013 Kwijtschelding 2013

AVRI Aanslag-

Bedrag

regels

163

Totaal

WSRL

Aanslag-

AanslagBedrag

regels

707

regels

Bedrag

Bedrag 6.377

3.920

173

19

410

47

24.856

1.519

26.564

2.226

36

6

301

37

2.216

167

2.709

229

Vermindering 2013

4

5

33

203

Vernietiging 2013

5

11

180

331

Ontheffing 2013

2

3

8

15

Netto opgelegd 2013

2

-9

1.131

1.448

Oninbaar 2013

5

29

171

268

160

669

4.880

7.517

Ontvangen 2013

89

380

3.265

4.760


71

289

1.615

2.757


45

Belastingheffing per deelnemer heffingsjaar 2013 (bedragen x € 1.000) Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Culemborg

Lingewaal

Maasdriel

Tiel

Geldermalsen

Neerijnen

West Maas en W.

Aanslagregels Opgelegd .2013

28.446

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

regels

AanslagBedrag

6.800

44.209

10.878

26.343

8.327

10.683

3

1.174

189

310

78

1

regels

3.713

19.676

0

21

Bedrag

8.667

9.666

2.991

24.476

5.323

Kwijtschelding 2013

0

109

27

42

Vermindering 2013

69

12

30

72

80

19

44

Vernietiging 2013

45

17

57

171

59

37

42

4

19

3

57

45

0

2

8.551

2.916

6.707

10.389

8.065

3.657

5.234

10

1

12

22

5

0

7


8.541

2.915

6.695

10.367

8.060

3.657

5.227

Ontvangen 2013

8.341

2.814

6.418

9.743

7.815

3.562

5.061

200

101

277

624

245

95

166

Berekende BTW

Ontheffing 2013 Netto opgelegd 2013 Oninbaar 2013


46

1

Belastingheffing per deelnemer heffingsjaar 2013 (bedragen x € 1.000) Gemeente Gemeente Gemeente Wijk bij Duurstede IJsselstein Montfoort AVRI Aanslag Aanslag Aanslag Aanslag Bedra Bedra regels g regels g regels Bedrag regels Bedrag Opgelegd .2013

32.730 7.886 32.131 7.142 19.668

Berekende BTW Kwijtschelding 2013

4.924 95.269

TOTAAL

WSRL

Aanslag-

Aanslagregels

19.151 1.582.496

Bedrag

regels

149.830 1.925.793

52

235.632 7

7 280

Bedrag

595

87

236

40

3.271

573

39.890

3.389

45.929

4.439

32

383

800

28

32

744

1.319

25

308

649

1.166

6.945

4.816

18.206

144.665

227.915

3

2

7

15

102

186


7.761

6.943

4.809

18.191

144.563

227.729

Ontvangen 2013

7.545

6.741

4.685

17.462

140.835

221.022

216

202

124

729

3.728

6.707

Vermindering 2013

17

27

15

Vernietiging 2013

36

51

Ontheffing 2013

24

32

7.764

Netto opgelegd 2013 Oninbaar 2013


47

Invordering leges WSRL 2008-2010 (bedragen x € 1.000) Bedrag Openstaand 01.01.2013

4

Oninbaar 2013

1

Ontvangen 2013

3


0

48

WOZ-beschikkingen 2013

eigenaar woning

Aantal objecten eigenaar gebruiker niet woning niet woning

eigenaar woning

Aantal beschikt eigenaar gebruiker niet woning niet woning

Beschikte waarde in € eigenaar eigenaar gebruiker woning niet woning niet woning

Gemeente Culemborg

11.944

1.215

1.216

11.851

1.163

1.019

2.687.236.000

559.585.106

510.945.600

Gemeente Lingewaal

4.363

584

596

4.053

508

463

1.156.413.000

199.479.000

168.847.000

Gemeente Maasdriel

9.221

1.479

1.648

9.205

1.269

1.104

2.599.542.000

418.339.000

315.375.000

Gemeente Tiel

18.174

1.772

1.823

18.129

1.658

1.376

3.649.359.000

987.784.001

849.583.000

Gemeente Geldermalsen

10.302

2.008

2.023

10.202

1.587

1.344

3.023.043.000

670.724.000

574.909.000

Gemeente Neerijnen

4.473

761

869

4.447

648

543

1.284.313.000

267.790.890

210.614.000

Gemeente West Maas en Waal

7.546

1.309

1.305

7.403

1.066

849

1.925.294.000

336.793.545

246.395.545

Gemeente Wijk bij Duurstede

9.543

882

944

9.409

826

717

2.558.467.000

310.045.000

248.703.000

Gemeente IJsselstein

14.020

1041

1.021

13.983

977

862

3.503.927.000

536.623.000

461.053.000

Gemeente Montfoort

5.517

738

767

5.517

726

675 1.537.618.001

265.548.000

226.405.781

49

Overzicht ontvangen/verwerkte bezwaren en verzonden herinneringen, aanmaningen en dwangbevelen Key2GH in 2013 (bedragen x € 1.000)

Ontvangen bezwaren GHS4all 2013 Behandelwijze Regulier Regulier Regulier Regulier Regulier Regulier Regulier Regulier Ambtshalve Ambtshalve Ambtshalve Ambtshalve Ambtshalve Ambtshalve Automatisch Automatisch Automatisch Automatisch Automatisch Totaal

Indienwijze

Aantal

Fax Ambtshalve Digitale balie Brief/email Telefonisch Formulier Deurwaarder Automatisch Fax Ambtshalve Digitale balie Brief/email Telefonisch Deurwaarder Ambtshalve Brief/email Telefonisch Digitale balie Automatisch

12 322 1 8.604 56 1 2 1 1 776 12 4.849 140 4 21 181 3 3 18.865 33.854

Financieel gevolg 909 49.238 2 1.682.482 22.016 1.055 315 230 156 156.067 955 857.228 61.399 1.340 9.037 30.342 484 233 1.301.059 4.174.547

Aanmaningen, Dwangbevelen en Exploten Key2GH 2013 (kosten x € 1.000) Saldo openstaande belasting

Aantal

Saldo opgelegde kosten

Aantal afgevoerd

Kosten afgeboekt

Aanmaningen

17.786.364,69

60.492

482.547

7.977

62.767

Dwangbevelen

7.610.463,27

23.917

1.290.442

4.706

258.140

Exploten

3.960.491,00

12.301

184.515

2.164

32.430

51

JAARSTUKKEN 2013 (JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2013)

Recommend Documents