Jaarstukken 2013 Jaarverslag en Jaarrekening. Gemeente Baarn

Jaarstukken 2013 Jaarverslag en Jaarrekening

Gemeente Baarn

Inhoudsopgave Nr.

Hoofdstuk

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

Pagina

Deel 1: Introductie

i

Aanbiedingsbrief Leeswijzer Samenstelling bestuur Maatstaven Lijst van afkortingen

iii vii ix xi xii

Deel 2: Jaarverslag 2013 2

Programmaverantwoording

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7

Programma Dienstverlening Programma Bestuur & Organisatie, Veiligheid en Openbare Orde Programma Ruimtelijke ontwikkeling, Beheer en Bedrijvigheid Programma Maatschappelijke participatie Programma Onderwijs, Cultuur, Recreatie en Sport

1 13 29 47 63

Paragrafen

77

Lokale heffingen Weerstands- en risicoparagraaf Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid

79 89 95 101 105 111 123

Deel 3: Jaarrekening 2013 Programmarekening

Analyse saldo Recapitulatiestaat van baten en lasten per programma Toelichting op afwijkingen Incidentele baten en lasten Post voor onvoorzien Budgetoverheveling 2013 naar 2014 Overzicht algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering 2013 Wet topinkomens

131 133 134 138 139 140 142 143 143

Balans met toelichting

145

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans op hoofdlijnen Balans Toelichting op de balans Niet uit balans blijkende verplichtingen

147 152 153 156 173

Overige gegevens

174

Vaststelling Controleverklaring van de onafhankelijke accountant SiSa verklaringen bij de jaarrekening Gebeurtenissen na balansdatum

176 177

Deel 4: Bijlagen Historie moties en amendementen Investeringen Staten C, D, E en F Lijst van begrotingswijzigingen

Deel 1 Introductie

    

Aanbiedingsbrief van College van B&W aan de gemeenteraad van Baarn Leeswijzer Samenstelling gemeentebestuur Maatstaven Lijst van afkortingen

i

ii

1.1 Aanbiedingsbrief Geachte leden van de raad, Voor u ligt de laatste jaarrekening van de bestuursperiode 2010 - 2014. De rekening sluit met een voordelig saldo van € 1,340 miljoen. Het voordelig saldo wordt grotendeels veroorzaakt door een aantal incidentele positieve ontwikkelingen. Hierbij gaat het vooral om de uitvoering van de Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) en de Wet Werk en Bijstand (WWB). Het saldo wordt verder positief beïnvloed door lagere renteen kapitaallasten en het uiteindelijke saldo van diverse onder- en overschrijdingen op de directe budgetten. Negatief van invloed op het rekeningresultaat zijn de tegenvallende inkomsten uit de bouwleges. In deel 2 van de Jaarrekening vindt u op pagina 131 een analyse van het saldo en een toelichting op de ontwikkelingen. FINANCIËN Gezonde financiële positie

Voor 2013 heeft het college benadrukt dat het uitgangspunt bij de uitvoering van de begroting 2013 een gezonde financiële positie van de gemeente Baarn is. Daarbij hebben wij rekening gehouden met de effecten van de verdere bezuinigingen en beleidswijzigingen van de rijksoverheid. Afwegingen hebben wij gemaakt op basis van de volgende vier pijlers: Financieel evenwicht De voorgaande jaren is veel geïnvesteerd in maatregelen voor een financieel optimaal correcte en transparante begroting. In de Perspectiefnota 2012 is daartoe een Financieel Herstelplan opgesteld. Aan de hand hiervan is een aantal maatregelen genomen, waarmee in 2011 is gestart. Eind 2013 is het Herstelplan volledig geïmplementeerd. Zo zijn de begrotingsposten en de beleidsdoelen met elkaar in verbinding gebracht en is de omvang van de begrotingsposten getoetst. Daarnaast zijn budgetten zorgvuldig doorlopen en is een nieuwe kostenverdeelstaat geïmplementeerd. Dit heeft er toe geleid dat de begroting een beter voorspellend karakter heeft gekregen. Behoud van het voorzieningenniveau Baarn kent een hoog voorzieningenniveau. Diverse rapporten ondersteunen die observatie. Ondanks de lastige financiële situatie zijn in deze collegeperiode alle voorzieningen in stand gehouden. Samen met partners is gekeken naar mogelijke efficiencyvoordelen, zodat ook vanuit hun een bijdrage kan / kon worden gegeven aan de realisatie van de bezuinigingsopgave. Toekomstbestendig / Ruimte voor investeringen Al geruime tijd (van voor 2004) worden de relatief lage uitgaven voor verkeersveiligheid geactiveerd en over een vrij lange periode afschreven (30 jaar). De lange afschrijfperiode, in combinatie met het relatief lage bedrag, komt sluit niet goed aan bij de bedoeling van de externe en interne regelgeving voor maatschappelijke investeringen. Mede door het gebruik van de lange afschrijvingstermijnen zijn lasten uit het verleden steeds meer gaan drukken op de toekomst. Er was een situatie ontstaan waarin de gemeente Baarn de kosten bleef dragen uit het verleden. Voor een financieel duurzame oplossing zijn in 2013 maatschappelijke uitgaven niet meer geactiveerd en zijn de huidige investeringen met maatschappelijk nut afgewaardeerd. Gezonde reservepositie De afgelopen jaren is het aantal reserves tot een minimum beperkt en worden de risico’s zoveel mogelijk gedekt uit één risicoreserve. Conform het ingezette beleid is ervoor gezorgd om zo min mogelijk reserves te behouden ter dekking van kapitaallasten. Een andere belangrijke stap in de herijking van de reserves is, dat de structuur van de reserves en voorzieningen van onderwijshuisvesting volledig is herzien. De ontwikkeling van de Algemene reserve bij de jaarrekening is als volgt:

iii

Reserve + Eigen Vermogen

Algemene reserve Bestemmingsreserves Bruto-methode reserves Totaal Reserves

Saldo 31 dec 2012

Toevoeging

6.115 5.876 13.642

2.923 1.054

25.631

3.976

Rente

Onttrekking

Saldo 31 dec 2013

358

* 4.879 586 447

4.159 6.343 13.553

358

5.912

24.053

Bedragen x € 1.000,-

De hoge onttrekking aan de Algemene reserve wordt mede veroorzaakt door de afwikkeling van de precariozaak in 2012, de budgetoverhevelingen vanuit 2012 die in 2013 zijn onttrokken aan de Algemene reserve (€ 468.000) en de instelling van de reserve Oudkomers (€ 248.000). De Algemene reserve dient hoog genoeg te zijn voor om alle incidentele risico’s op te vangen. Hiertoe worden de twee bestemmingsreserves WWB en Wmo (respectievelijk € 1,378 miljoen en € 1,926 miljoen) toegevoegd aan de Algemene reserve en meegenomen in de berekening van het weerstandvermogen. Het weerstandsvermogen is het verhoudingsgetal tussen de beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit. Het weerstandvermogen komt uit op 1,08 en voldoet hiermee aan de minimumeis uit de nota Risicomanagement van 0,8. Voor een uitgebreide analyse van de risico’s en de weerstandvermogen verwijzen wij u graag naar de betreffende paragraaf. Financiële processen

Met de invoering van een verplichtingenadministratie en de digitalisering van de facturenstroom is in 2013 een verbetering aangebracht in de diverse processen. Het gehele inkoopproces (inkopen, aanmaken verplichting, ontvangst factuur en betaling) is hiermee digitaal. De kwaliteit van de P&C documenten is toegenomen. Dat is niet alleen naar het oordeel van Raad, College en eigen organisatie, maar ook de Provincie als toezichthouder is te spreken over de toegenomen kwaliteit van zowel de jaarrekening 2012 als de begroting 2014. De provincie stelde Baarn daarom onder repressief toezicht (toezicht achteraf) en gaf positief commentaar over de genoemde kwaliteit. Verder is vermeldenswaard dat Baarn één van de twee gemeentes in de Provincie Utrecht was, die op basis van de meicirculaire een meerjarig sluitende begroting kon presenteren. PROGRAMMA’S Ontwikkelingen in 2013

De uitvoering van de Begroting 2013 kende onder meer de volgende ontwikkelingen over de programma’s: Dienstverlening - De i-NUP bouwstenen (implementatieagenda Nationaal Uitvoeringsprogramma Dienstverlening en Eoverheid) zijn conform het Realisatieplan i-NUP 2012-2015 opgepakt. Bij het Europees Sociaal Fonds is subsidie aangevraagd en ontvangen voor het project ‘zaakgericht werken’ en verbetering van de dienstverlening; - De invoering van de Basis Registratie Personen (BRP) kent twee belangrijke nieuwe aspecten. Enerzijds de technische modernisering van de Gemeentelijke Basisadministratie (GBA) met een centrale opslag en bijhouding van persoonsgegevens, anderzijds het feit dat naast gegevens over ingezetenen, ook gegevens worden bijgehouden over niet-ingezetenen. De verzameling niet-ingezetenen in de BRP wordt ook wel het Register Niet-Ingezetenen (RNI) genoemd. Er is gestart met de eerste fase van de invoering. Deze fase is met goed gevolg doorlopen.

Ruimtelijke ontwikkeling - Het ruimtelijk beleidskader is in het geheel afgerond en Baarn beschikt nu over een actueel bestand bestemmingsplannen; - Met de vaststelling van de Toekomstvisie en Structuurvisie “Baarn 2030” en het opstellen van de Nota Ruimtelijke Kwaliteit is het totale ruimtelijke afwegingskader voor Baarn up to date gemaakt; - De Structuurvisie en de Nota Ruimtelijke Kwaliteit zijn in samenspraak met de inwoners en instellingen van Baarn tot stand gekomen;

iv

-

Naast het beleidskader is ook het wettelijk kader op orde. Met de actuele bestemmingsplannen beschikt Baarn over een actueel toetsingskader voor Omgevingsvergunningen; Naast nieuwbouw van woningen is de verplaatsing van de gemeentewerf en de milieustraat een belangrijk project in voorbereiding geweest. De nieuwe locatie is aangekocht van Rijkswaterstaat. Er is volop gebouwd in Baarn. Er zijn meerdere sociale woningbouwprojecten gereed gekomen, o.a. het Parkgebouw, woningen in de Vogelbuurt en de Zilvervloot.

Beheer Openbare Ruimte - In 2013 zijn voor het eerst de afvalinzameling en een aantal reinigingstaken door RMN uitgevoerd; - Het asfalt in de Prinses Marielaan is over de volledige lengte inclusief fundering vervangen. Tevens zijn de bermen daar licht verlaagd teneinde meer regenwater in de bodem te laten infiltreren; - In de Roos van Dekemahof zijn verticale infiltratie-units geplaatst en is de riolering aangepast om regenwater in de bodem te laten infiltreren en wateroverlast door hevige regenval te voorkomen; - In de Zandvoortweg is de riolering vervangen en vergroot; - Op de Nieuwe Algemene begraafplaats zijn 90 stuks grafkelders geplaatst.

Transities Sociaal Domein - Er is gestart met de voorbereiding om de drie transities in te gaan voeren. In Baarn hebben we gekozen voor samenwerking op de bovenregionale taken in de regio Amersfoort/Eemland; - In december 2013 is de verdeling van het macrobudget voor Jeugdzorg over de individuele gemeenten bijgesteld. Dit betekende voor Baarn een budgetverhoging van 15% ten opzichte van de meicirculaire 2013; - Het Regionaal transitiearrangement Jeugdzorg Eemland is vastgesteld. Er zijn met zorgaanbieders van jeugdhulp afspraken gemaakt over de voortgang van de zorg in verband met de decentralisatie van de Jeugdzorg; - Regionaal zijn uitgangspunten vormgegeven en is samengewerkt aan de voorbereiding op de invoering van nieuwe Wmo-taken vanaf 2015; - Het wetsvoorstel van de Participatiewet is pas in december 2013 ingediend bij de Tweede Kamer. Regionaal is een stappenplan vastgesteld om de invoering van de Participatiewet voor te bereiden.

Onderwijs - Het definitief ontwerp en verkeersontwerp voor de Nieuwe Baarnse School is vastgesteld. Het bekostigingsbesluit voor de bouw van de school is door ons college genomen. Daarnaast is de Omgevingsvergunning verleend. Bouwvoorbereidende werkzaamheden zijn in het derde en vierde kwartaal van 2013 gestart; - Het college heeft een samenwerkingsovereenkomst gesloten met de besturen van basisschool Montini en basisschool Gaspard de Coligny, waarin is vastgelegd wat de kaders en uitgangspunten zijn voor de bouw van de Brede School Noord; - Met de besturen van Baarnse scholen is afgesproken om een nieuw Integraal Huisvestingsplan op te stellen. Er is zicht gekomen op de ontwikkeling van het budget voor onderwijshuisvesting en de vraag naar dekkingsmiddelen; - Regiogemeenten in Eemland (waaronder Baarn) en samenwerkingsverbanden in het onderwijs hebben besloten een gezamenlijke ontwikkelagenda voor Passend onderwijs op te stellen.

Sport - De fietscrossbaan is vernieuwd door een nieuwe BMX-baan die aan de eisen van de moderne BMX-sport voldoet. De baan is geschikt voor nationale en Europese toernooien, waarvoor The Wheely’s zich zal inschrijven; - In december heeft het college aan de Baarnse WSV De Eem een gemeentegarantie verstrekt van € 360.000 voor uitbreiding en (ver)nieuwbouw van hun clubaccommodatie; - In oktober heeft de gemeenteraad budget beschikbaar gesteld om samen met de Cruijff Foundation te investeren in de kwaliteit en capaciteit van het sportveld aan de Prof. Krabbelaan.

Bedrijfsvoering: Terugdringen van het ziekteverzuim - Er zijn acties ondernomen om het ziekteverzuim terug te dringen en er is een casemanager Ziekteverzuim aangewezen. Daarnaast is, in nauw overleg met de OR, het ziekteverzuimprotocol aangepast, waardoor de

v

aanpak van het verzuim verbeterd is. Het ziekteverzuimcijfer over geheel 2013 was 4,75%. Dit is circa 3% lager dan voorgaande jaren. De verlaging van het ziekteverzuim is gerealiseerd bij zowel het korte, middellange als lange verzuim. Ten slotte doet het ons college deugd dat deze laatste Jaarrekening van deze bestuursperiode met een positief resultaat kan worden gepresenteerd. Hoogachtend, College van Burgemeester en Wethouders Gemeente Baarn 13 mei 2014

vi

1.2 Leeswijzer OPBOUW JAARREKENING

De opbouw en een deel van de inhoud van begroting en jaarrekening worden door de bepalingen in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) strikt voorgeschreven. De jaarrekening is een directe afspiegeling van de begroting. Bij de inhoud heeft een gemeente enige vrijheid in de samenstelling. Zo kan de gemeente zelf kiezen hoeveel en welke programma’s worden opgenomen. De inhoud van de paragrafen ligt wel vast in het BBV. Het jaarrekeninggedeelte en de balans met de toelichting zijn een standaard format en die worden in deze jaarrekening gevolgd. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag 2013 (programmaverantwoording en paragrafen) en de jaarrekening 2013 (programmarekening met toelichting en de balans met toelichting).

JAARVERSLAG Programma’s

Alle programma’s worden geopend met de bestuurlijke verantwoordelijkheid, de hoofdpunten van het collegeakkoord en de ontwikkelingen binnen het beleidsveld in het beschreven jaar. Vervolgens komen de bestuurlijke producten aan bod. Per bestuurlijk product worden vaste onderdelen opgenomen die een spiegeling zijn van de Begroting 2013. Deze onderdelen zijn:     

Doelstellingen; Voorgenomen acties; Realisatie; Prestaties en kengetallen; Financieel overzicht.

In elk programma is een toelichting opgenomen op de voorgenomen bezuinigingen, het overzicht van baten en lasten en de toelichting op de budgetafwijkingen. In deel 3 “Programma rekening” wordt hier nader op ingegaan. De toelichting op de mutaties in de reserves worden behandeld bij de toelichting op de balans.

Belangrijk!

Bij de cijferopstelling van de financiën wordt gebruik gemaakt van de methode waarbij lasten met een positief getal worden weergegeven en baten met een negatief getal. Dat wil dus zeggen dat een positief saldo met een negatief getal wordt weergegeven, een negatief saldo met een positief getal. Onttrekkingen uit de reserves en voorzieningen zijn voor de exploitatie een bate en dus een negatief getal. Toevoegingen zijn lasten voor de exploitatie en dus een positief getal. Voor de leesbaarheid is gekozen voor afronding op € 1.000. Soms kan het gebeuren dat hierdoor bij afronding een minimaal verschil optreedt.

Paragrafen

De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de begroting, bezien vanuit een bepaald perspectief. Het gaat om beleidslijnen voor beheersmatige aspecten die grote financiële gevolgen kunnen hebben en/of van belang zijn voor het realiseren van de programma’s. Deze informatie komt in de begroting veelal versnipperd voor en is daardoor in die vorm minder inzichtelijk voor de gemeenteraad. Bedoeling van de paragrafen is dat de raad de juiste en integrale informatie krijgt om zijn kaderstellende en controlerende rol ook op de beheersmatige

vii

aspecten waar te maken. De kwaliteit daarvan is immers van groot belang voor een continue, effectieve en efficiënte dienstverlening door de gemeente. Het BBV schrijft de minimale inhoud van de verplichte paragrafen voor. In de begroting worden per verplichte paragraaf de beleidsvoornemens gepresenteerd. In het jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over de mate van realisatie daarvan. Wanneer de gemeenteraad dit noodzakelijk vindt, kan zij besluiten aan de verplichte paragrafen specifieke eisen toe te voegen of extra paragrafen voor te schrijven. De voorgeschreven paragrafen zijn:       

Lokale heffingen; Risico’s en weerstandsvermogen; Financiering; Bedrijfsvoering; Onderhoud kapitaalgoederen; Verbonden partijen; Grondbeleid.

JAARREKENING

De jaarrekening is de financiële vertaling van de beleidsverantwoording. Dit onderdeel geeft een weergave van de exploitatierekening en van de balans. Beide onderdelen worden in het BBV voorgeschreven voor wat betreft opbouw en inhoud. De onderdelen zijn:         

Analyse resultaat op hoofdlijnen; Staat van gerealiseerde baten en lasten; Resultaat vóór bestemming, mutaties reserves, resultaat ná bestemming; Resultaatbestemming; Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien; Incidentele baten en lasten (vs staat D, reserves en voorzieningen); Algemene uitkering; Investeringskredieten Staten C, D, E en F.

In de financiële overzichten per programma en in de recapitulatiestaat in de Jaarrekening is de kolom Begroting ná Zomernota 2013 opgenomen.

Balans    

Grondslagen waardering Balans op hoofdlijnen Balans Toelichting op de balans

Verplichtingen buiten de balans om.

BIJLAGEN

Historie van amendementen en moties 2013 Investeringen Staten C, D, E en F Lijst van begrotingswijzigingen

viii

1.3 Samenstelling gemeentebestuur SAMENSTELLING COLLEGE VAN B&W

Het College van Burgemeester en Wethouders (B&W) bestaat uit de burgemeester en drie wethouders. Bij de collegevergaderingen is de gemeentesecretaris aanwezig als adviseur. In 2013 was de samenstelling van het College van B&W als volgt:

Burgemeester Jhr. M.A. Röell

Portefeuille: Algemene, bestuurlijke en kabinetszaken; openbare orde en veiligheid; brandweer; intergemeentelijke samenwerking; handhaving; contactcommissie Lage Vuursche; rechtsbescherming; burgerzaken; representatie; internationale contacten; feesten en herdenkingen; beleid inzake personeel en gemeentelijke organisatie; interne en externe communicatie; archief; oudheidkunde.

Wethouder Mevr. Drs. P. Laseur

Portefeuille: Ruimtelijke ordening; bouwen woningtoezicht (incl. welstandsbeleid en beeldkwaliteit); monumenten; stadsen dorpsvernieuwing / coördinatie Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing; volkshuisvesting; financiën en belastingen; bedrijfsvoering; economische zaken; marktzaken; grondexploitaties; gemeentelijke eigendommen. Eerste locoburgemeester

Wethouder Dhr. Drs. J. Baerends

Portefeuille: Verkeersbeleid en -maatregelen; aanleg en onderhoud wegen en plantsoenen; begraafplaats; rioolbeheer; milieu; afval en reiniging; recreatie en toerisme; sport; kunst en cultuur; kabelnet en lokale omroep, waterbeheer en waterkwaliteit. Tweede locoburgemeester

Wethouder Dhr. J. de Wilde

Portefeuille: Ouderenzorg en gehandicaptenzorg; jeugdzorg en jeugdbeleid; volksgezondheid; welzijn; accommodatiebeleid; werk en inkomen; minimabeleid; minderheden en vluchtelingen; vrijwilligerswerk; dienstverlening (incl. servicenormen) beleid inzake automatisering; onderwijs; kinderwerk en kinderopvang; peuterspeelzalen; buitenschoolse opvang. Derde locoburgemeester

Gemeentesecretaris Dhr. Drs. A. Najib

Taken: De gemeentesecretaris / algemeen directeur staat het college van B&W en de burgemeester terzijde bij de uitoefening van hun taken.

ix

SAMENSTELLING GEMEENTERAAD De gemeenteraad van Baarn bestaat uit 19 leden en wordt rechtstreeks gekozen door de inwoners van de gemeente Baarn. De gemeenteraad is het hoogste orgaan van de gemeente. Naast de taak van volksvertegenwoordiging, heeft de raad nog twee belangrijke taken te vervullen. De gemeenteraad stelt de grote lijnen vast voor het beleid van de gemeente (kaderstellende taak). Ook controleert zij of het college van B&W zijn taken goed uitvoert (controlerende taak). Daarnaast bepaalt de raad welke partijen de wethouders mogen leveren.

Politieke partij

Raadslid

VVD

Zetelverdeling 5

Dhr. F.A.H. Luiten Dhr. A.L.W.G. van der Meij Jhr. J.S. de Ranitz Mevr. S.H.B. Oortman Gerlings-van Hal Dhr. A.R. Stolk CDA

3

Dhr. J.H.M. Geurtsen Dhr. J. Hoogendoorn Dhr. H.J. van Hardeveld PvdA

2

Dhr. P.A.H. Blokker Dhr. A.F.M. van der Linden D’66

2

Dhr. T. Stroo Mevr. P. de Ruijter BOP

3

Dhr. C. Koudstaal Dhr. C.L. de Zwart Dhr. Dr. W. Hazeu ChristenUnie Baarn

1

Dhr. A.B.A. van Roshum GroenLinks

1

Dhr. W.J.L. Genuit Lijst Tinus Snijders

1

Dhr. M. Snijders Groep Allal Ennahachi

1

Dhr. A. Ennahachi

Totaal

19

x

1.4 MAATSTAVEN Maatstaven: Inwoners Jongeren Huishouden met laag inkomen (drempel) Minderheden Leerlingen (V)SO en praktijkonderwijs a. Leerlingen SBO en Praktijkonderwijs b. (V)SO (WEC art. 2, lid 2) Leerlingen VO Extra groei leerlingen VO Extra groei jongeren Land Binnenwater Omgevingsadressendichtheid (OAD) Kernen

Bron: Gemeentefonds OHV en Educatie

xi

2011

2012

2013

24.379 5.520 2.196 915 0 0 0 1.069 68 0 3.255 48 17.396 3

24.352 5.452 2.056 925 0 0 0 1.093 54 0 3.250 51 17.419 3

24.437 5.428 2.070 936 0 0 0 1.105 53 0 3.300 51 17.630 3

1.5 LIJST VAN AFKORTINGEN

Afkorting

Omschrijving

AO/IC APV ARG AVU AWBZ AWT BAG BBV BBS Bbz BGT BNG BSN Burap BRP CIZ CJG CV DigiD EGEM-i EMU EPC FPU/FLO GBA GGD GREX GRP GVVP Gw HR-21 IAU IHP ILB IOAW IOAZ i-NUP ISV-2 IVP JOR-overleg KCB KCC Marap MJOP MT NBS NIBUD NIEGG NME OAD OOGO OR OZB P&C PO/VO PPN PPS PWVE RID (Utrecht) RMC RMN

Administratieve organisatie / Interne controle Algemene Plaatselijke Verordening Ambtelijke Regiegroep Regio Amersfoort Afval Verwijdering Utrecht Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten Afvalwaterteam Soest Basisregistratie Adressen en Gebouwen Besluit Begroting en Verantwoording Sociale Dienst Baarn Bunschoten Soest (gemeenschappelijke sociale dienst) Besluit bijstandsverlening zelfstandigen Basisregistratie Grootschalige Topgrafie BNG-Bank (Bank Nederlandse Gemeenten) Brede School Noord Bestuursrapportage Basisregistratie Personen Centrum Indicatiestelling Zorg Centrum Jeugd en Gezin Commanditaire Vennootschap Digitaal identificatie Programma Elektronische Gemeente Economische en Monetaire Unie Energieprestatiecoëfficiënt Functioneel Periodieke Uitkering / Functioneel Leeftijdsontslag Gemeentelijke Basisadministratie Gemeentelijke Gezondheids Dienst Grondexploitatie Gemeentelijk Rioleringsplan Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan Gemeentewet Functiewaarderingsmethodiek Human Resource-21 Incidenteel aanvullende uitkering Integraal Huisvestingsplan Individueel Loopbaanbudget Inkomensvoorziening Oudere en Arbeidsgehandicapten Werknemers Inkomensvoorziening Oudere en Arbeidsgehandicapten Zelfstandigen Implementatieagenda Nationaal Uitvoeringsprogramma Investeringsprogramma Stedelijke Vernieuwing - 2 Integraal Veiligheidsplan Justitieel Overleg Risicojongeren KringloopcCentrum Baarn Klantcontactcentrum Managementrapportage Meerjarenonderhoudsplanning Managementteam Nieuwe Baarnse School Nationaal instituut voor budgetvoorlichting Niet in exploitatie genomen gronden Natuur- en Milieueducatie centrum Omgevingsadressendichtheid Op overeenstemming gericht overleg Ondernemingsraad Onroerendezaakbelasting Planning & Controlcyclus Primair onderwijs/Voortgezet onderwijs Perspectiefnota Publiek Privaatrechtelijke Samenwerking Platform Water Vallei & Eem Regionale ICT-Dienst (Utrecht) Regionaal Meld- en Coördinatiepunt Reinigingsbedrijf Midden Nederland

xii

RNI RUD RWA S/I SB|G SBO SiSa SMT SPP Staat C Staat D Staat E Staat F SWB TC TOP's U/I UWV V/N VE vGRP VIC VOF VRI VRU (V)SO VSV VVE VVP Wabo Wajong Wet OKE WIJ WGA WMMN Wmo WOB WSW WWB Loket WZW WOZ WWnV ZV Zvw

Register Niet-Ingezetenen Regionale Uitvoeringsdiensten Regionaal Sociaal Werkvoorzieningschap Amersfoort Structureel/Incidenteel Servicebureau Gemeenten Speciaal Basisonderwijs Single Information Single Audit Sociaal Medisch Team Strategische Personeelsplanning Staat van vaste activa (immaterieel, materieel, financieel) Staat van Reserves en Voorzieningen Staat van opgenomen geldleningen Staat van gewaarborgde geldleningen Stichting Welzijn Baarn Teamcoördinator Toeristische Overstap Punten Uitgaaf/Inkomst Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Voordeel/Nadeel Vervuilingseenheid verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan Verbijzonderde Interne Controle Vennootschap onder Firma Verkeersregelinstallatie (verkeerslicht) Veiligheidsregio Utrecht (Voortgezet) Speciaal Onderwijs Voortijdig schoolverlaters Voor- en vroegschoolse educatie Verkeer- en vervoersplan Wet algemene bepalingen omgevingsrecht Wet arbeidsgehandicapten jongeren Wet Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie Wet investeren in Jongeren Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten Welstand Monumenten Midden Nederland Wet maatschappelijke ondersteuning Wet openbaarheid van bestuur Wet sociale werkvoorziening Wet werk en bijstand Loket Wonen, Zorg en Welzijn Waardering onroerende zaken Wet Werk naar Vermogen Ziekteverzuim Zorgverzekeringswet

xiii

xiv

Deel 2: Jaarverslag 2013 Programmaverantwoording Paragrafen

2

PROGRAMMA’S

Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Programma 5

3

      

Dienstverlening Bestuur & Organisatie, Veiligheid en Openbare Orde Ruimtelijke ordening, Beheer en Bedrijvigheid Maatschappelijke participatie Onderwijs, Cultuur, Recreatie en Sport

PARAGRAFEN

Lokale heffingen Weerstands- en risicoparagraaf Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid

2.1

Programma 1: Dienstverlening

100 101 102 103

Dienstverlening Participatie Regeldruk Communicatie

BESTUURLIJKE VERANTWOORDELIJKHEID

Burgemeester: Wethouder: Wethouder:

Jhr. M.A. Röell Mevr. P. Laseur Dhr. J. de Wilde

HOOFDPUNTEN COLLEGEAKKOORD 2010-2014

   

Inwoners zijn tevreden over de dienstverlening van de gemeente; Inwoners participeren in de ontwikkeling van gemeentelijk beleid en bij het realiseren van leefbaarheid, veiligheid en sociale cohesie in hun leefomgeving; Om de regeldruk te verminderen, zal waar mogelijk te strikte regelgeving worden aangepast; De gemeente communiceert goed met de inwoners, zodat zij volledig en tijdig op de hoogte zijn van de activiteiten en dienstverlening van de gemeente over de wijze waarop zij met de gemeente in contact kunnen treden.

1

Gemeente Baarn; Jaarverslag 2013


WAT WAREN DE ONTWIKKELINGEN? Informatievoorziening:

In 2013 zijn de ontwikkelingen op het gebied van de (documentaire) informatievoorziening en de dienstverlening uitgewerkt in een businesscase. De organisatiedoelstellingen voor de bedrijfsvoering en dienstverlening wordt mede gerealiseerd door een goed functionerende (documentaire) informatievoorziening. Steeds meer burgers en bedrijven communiceren digitaal met de overheid. Aansluiting daarbij vergt verbetering van de kwaliteit van de informatiehuishouding, gerichte inzet van standaard ICT-middelen en digitaal & zaakgericht werken door de gemeentelijke organisatie. i-NUP en e-overheid

De bouwstenen van het i-NUP (implementatieagenda Nationaal Uitvoeringsprogramma Dienstverlening en Eoverheid) zijn conform het Realisatieplan i-NUP 2012-2015 opgepakt. Deze bouwstenen vormen de basisinfrastructuur voor de elektronische overheid. Dit is nodig om de basis op orde te brengen en de dienstverlening aan burgers en ondernemers sneller, beter en efficiënter te maken. Bij het Europees Sociaal Fonds is subsidie aangevraagd en ontvangen voor het project Zaakgericht werken en verbetering van de digitale dienstverlening. De verantwoording achteraf is goedgekeurd. De subsidie is inmiddels ontvangen. Basis Registratie Personen (BRP)

De invoering van de BRP kent twee belangrijke nieuwe aspecten. Enerzijds is dat de technische modernisering van de gemeentelijke basisadministratie (GBA) met een centrale opslag en het bijhouden van persoonsgegevens. Anderzijds gaat het om het feit dat naast gegevens over ingezetenen, ook gegevens worden bijgehouden over niet-ingezetenen (personen die niet in Nederland verblijven). De verzameling niet-ingezetenen in de BRP wordt ook wel het Register Niet-Ingezetenen (RNI) genoemd. In 2013 is gestart met de eerste fase van de invoering. Deze fase (baseline 1) is met goed gevolg doorlopen. In 2014 start de volgende fase baseline 2.

2



WAT IS GEREALISEERD? 100

Dienstverlening

Doelstellingen

A

Wij zorgen er voor dat inwoners op één centrale plaats terecht kunnen voor alle vragen voor de gehele overheid via een Klantcontactcentrum waarbinnen contactkanalen balie, telefonie, brief, e-mail en internet zijn ondergebracht. We implementeren het zaaksysteem en gaan Zaakgericht werken.

B

Wij streven naar tevredenheid van de inwoners over onze dienstverlening en meten die regelmatig.

C

Wij gaan door met het uitbreiden van het aantal producten die digitaal geregeld kunnen worden.

Voorgenomen acties per onderdeel

Nr.

Actie

A

Gemiddeld 2 tot 3 keer per jaar een onderzoek naar onze dienstverlening uitvoeren met behulp van het Burgerpanel. Integreren kanaal internet / digitaal loket in Klantcontactcentrum. Integreren kanaal schriftelijk verkeer en e-mail in Klantcontactcentrum en digitaliseren post door Zaakgericht werken te implementeren. Integreren kanaal samengevoegde balies Het aantal digitale producten uitbreiden van 80 naar 100.

B1 B2 B3 C

Realisatie

A. Klantcontactcentrum (KCC) In 2013 zijn de volgende i-NUP bouwstenen gerealiseerd: 1. e-Herkenning (technische koppeling); 2. Digikoppeling; In 2013 zijn we gestart met de voorbereiding van een RID brede aanbesteding, waarmee een gezamenlijke DigiDkoppeling kan worden gerealiseerd. 3. Basisregistratie GBA (inclusief terugmeldverplichting); 4. Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG); 5. Basisregistratie WOZ. Daarnaast maken we gebruik van de landelijke Basisregistraties Topografie, Kadaster, Inkomen en Voertuigen. In de gemeente Baarn zijn van 45% van de 20 bouwstenen geïmplementeerd. Hiermee loopt Baarn voor op gemeenten uit dezelfde gemeentegrootteklasse (gemiddeld 37%). In 2013 is het informatiebeveiligingsbeleid opgesteld en heeft het beveiligingsassesment plaatsgevonden. Op dit moment is er nog geen uitsluitsel of het assesment goed is doorlopen. Wel zijn er 3 positieve rapportages van de auditor over de 3 DigiD-aansluitingen. De invoering van het softwareprogramma Zaaksysteem.nl is voortvarend ter hand genomen. Het Zaaksysteem biedt de functionaliteit voor burgers en medewerkers om zaken digitaal aan te vragen en af te handelen. Inmiddels zijn een tiental processen gedigitaliseerd. Er is ook een gebruikersvereniging opgericht van de aangesloten gemeenten (waaronder Bussum, De Bilt, Vianen, Ede, Tholen en Baarn) op het Zaaksysteem.nl die betrokken is bij de verdere ontwikkeling.

3



Verdere professionalisering van de informatiehuishouding is nodig om te voldoen aan huidige en komende weten regelgeving en invulling te geven aan de ambities, met name op het gebied van dienstverlening. Daarom is in 2013 een businesscase Doorontwikkeling (Documentaire) Informatievoorziening opgesteld, waarin voor de komende jaren een marsroute is opgesteld om te komen tot een adequate (digitale) informatievoorziening. Zowel het Zaakgericht werken als een adequate informatievoorziening vormen de basis voor de inrichting van een KCC. In 2013 zijn hiervoor de voorbereidingen gestart en in 2014 zal de inrichting verder ter hand worden genomen. B. Klanttevredenheid dienstverlening Binnen het Loket Wonen, Zorg en Welzijn (WZW) wordt meer integraal en digitaal gewerkt via het Zaaksysteem. Hierdoor is er meer continuïteit in de dienstverlening. Nieuw aan de werkwijze van het loket WZW is dat de vraag achter de vraag meer centraal is komen te staan (de zogenaamde “kanteling”). Dit leidt tot meer maatwerk bij het vinden van oplossingen, bijvoorbeeld in de eigen omgeving van de persoon, in een algemene of voorliggende voorziening of een voorziening vanuit de Wmo. C. Digitale producten Primaire processen in de uitvoering:  Leerlingenvervoer;  Meldingen/ klachten woonomgeving (met DigiD);  Meldingen/ klachten woonomgeving (zonder DigiD);  Wmo intake gesprek;  Wmo voorziening aanvragen;  Wmo voorziening beëindigen;  Declaratiefonds;  Diftar huisvuilcontainer aanvragen of omruilen;  Gehandicaptenparkeerkaart aanvragen;  Gehandicaptenparkeerplaats aanvragen;  GBA uittreksel;  Parkeervergunning;  Post behandelen. Ondersteunende bedrijfsvoeringsprocessen met digitale producten:

 

Calamiteit of incident informatiebeveiliging behandelen; Beveiligingsanalyse (audit).

In 2012 hadden we 80 digitale producten. In 2013 is dit uitgebreid met vijf producten op de gemeentelijke website en vijftien via het Zaaksysteem. Verder is de Internetkassa in gebruik genomen voor de webformulieren van het zaaksysteem, zodat producten via het Internet betaald kunnen worden.

4



Prestatiegegevens en kengetallen

Nr

Omschrijving

A

Percentage inwoners dat tevreden tot zeer tevreden is over gemeentelijke dienstverlening. Meldingen en/of klachten binnen 5 werkdagen opgelost Realisatie Klantcontactcentrum. Invoering van producten en processen die digitaal via internet geregeld kunnen worden en in het KCC ondergebracht worden: 1. Meldingen Openbare ruimte 2. Gehandicaptenparkeerkaarten processen van loket WZW en Burgerzaken

A B C

*

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

90%

85%

* 85%

90% 80% 100 producten op website en alle processen binnen loket WZW

80% 40% 95 producten op website 5 processen van loket WZW

80% 30% 85 producten op website 15 processen in Zaaksyst.

Toelichting: In 2012 is het Digitale Burgerpanel opgeheven. Hierdoor is er geen vast instrument meer beschikbaar voor het monitoren van de tevredenheid over dienstverlening. Gezocht wordt naar andere mogelijkheden. In 2012 is een klanttevredenheidsonderzoek uitgevoerd over de vergunningverlening. Uit het onderzoek is gebleken dat de dienstverlening bij het team Vergunningverlening het rapportcijfer 7 behaalde. In 2013 zijn de verbeterpunten uit het onderzoek binnen het team opgepakt.

5


101


Participatie

Doelstellingen

D1

Wij nemen het initiatief om inwoners actief en tijdig te betrekken bij de voorbereiding van gemeentelijke plannen en beleid (zie ook programma 3). Jaarlijks worden twee nieuwe projecten benoemd waarbij burgerparticipatie wordt toegepast.

D2

We stellen een financiële tegemoetkoming beschikbaar voor initiatieven vanuit de wijken.


Nr.

Actie

D1

Wij nemen het initiatief om inwoners actief en tijdig te betrekken bij de voorbereiding van gemeentelijke plannen en beleid. Dit is geborgd in gemeentelijke projectcommunicatie. Ondersteunen van bewonersinitiatieven.

D2

Realisatie D1: Ieder project wordt voorzien van een communicatieparagraaf waarin de wijze van participatie is vormgegeven. Voorbeeld hiervan zijn de projecten Toekomst- en structuurvisie, Brede School Noord en de nota Ruimtelijke Kwaliteit. D2: Van de mogelijkheid tot ondersteuning van bewonersinitiatieven is in 2013 geen gebruik gemaakt.


*

Nr.

Omschrijving

D1

2 projecten per jaar waarbij burgerparticipatie wordt toegepast.

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

2

2

*3

Toelichting: het betreft de projecten Toekomst- en structuurvisie, Brede School Noord en de nota Ruimtelijke Kwaliteit.

6


102


Regeldruk

Doelstellingen

E

Wij toetsen nieuwe regelgeving op administratieve lasten versus maatschappelijke baten en borgen de vermindering van regeldruk (zie ook programma 3).


Nr.

Actie

E

Procesoptimalisatie en deregulering van processen worden gelijktijdig opgepakt.

Realisatie

Alle processen die in het Zaaksysteem worden ondergebracht, worden geoptimaliseerd en vereenvoudigd. Overbodige vragen en stappen worden weggelaten. Het proces wordt zoveel mogelijk gedigitaliseerd. Procesoptimalisatie en deregulering zijn in 2013 gelijktijdig opgepakt bij de inrichting van het Zaaksysteem.


Nr.

Omschrijving

E

Per jaar worden 10 processen doorgelicht.

7

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

40

10

15


103


Communicatie

Doelstellingen

F

Wij communiceren proactief naar onze inwoners, zodat zij volledig en tijdig op de hoogte zijn van de activiteiten en dienstverlening van de gemeente en over de wijze waarop zij met de gemeente in contact kunnen treden. We gebruiken daarbij ook moderne communicatiemiddelen.

G

Inwoners kunnen op een laagdrempelige manier in contact treden me de leden van het gemeentebestuur.


Nr.

Actie

F

In het voorjaar van 2013 ontvangt de gemeenteraad een informatiebrief waarin de actiepunten Communicatie van 2012 worden geëvalueerd en nieuwe actiepunten worden voorgesteld. Werkbezoeken College Het college houdt een wekelijks spreekuur

G.1 G.2

Realisatie

Voor de zomer van 2013 heeft de gemeenteraad een informatiebrief ontvangen waarin de actiepunten Communicatie van 2012 zijn geëvalueerd en nieuwe actiepunten voor 2013 zijn gegeven. Gerealiseerde actiepunten in 2013 zijn: eerste ervaringen opdoen met sociale media, Vorstelijk Baarn profileren, zichtbaarheid college vergroten en investeren in interne communicatie. Om inhoud te geven aan de hoofddoelstelling van het communicatiebeleid, namelijk het vergroten van de betrokkenheid tussen burger en bestuur, worden wekelijkse spreekuren gehouden en gaan collegeleden op werkbezoek. Gelet op het aantal bezoekers van de spreekuren kan gesteld worden dat wij voorzien in de behoefte van inwoners om op een laagdrempelige wijze contact te hebben met het bestuur. De werkbezoeken werden zeer gewaardeerd door de bezochte organisaties c.q. doelgroepen. Tevens is in 2013 een Visiedocument Communicatie opgesteld met een grotere focus op strategische communicatiedoelen.

Bezoekersaantallen wekelijks spreekuur college van B&W Aantal bezoekers spreekuur in 2013

Collegelid Burgemeester M.A. Röell Wethouder P. Laseur Wethouder J. de Wilde Wethouder J. Baerends

11 25 10 14

8



Prestatiegegevens en kengetallen Nr.

Omschrijving

F

Gemiddeld oordeel van inwoners die tevreden tot zeer tevreden zijn over de gemeentelijke communicatie Wekelijkse spreekuren college (per jaar) Werkbezoeken college

*

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

7,5

7,5

* NB

45 3à4

45 3

45 4

In 2011 is de tevredenheid voor het laatst gemeten door het Digitaal Burgerpanel (rapportcijfer 7,2). In 2012 is het vervolgonderzoek komen te vervallen door bezuinigingen. In 2013 is geen alternatieve manier gevonden om de tevredenheid te monitoren.

Bezuinigingen/Hogere inkomsten

Nr.

Omschrijving

Bedrag

1-1 1-2 1-3

Beëindigen abonnement Monumentenwacht Afronden legesonderzoek Afschaffen Digitaal Burgerpanel

18 20 14

Totaal

52

Toelichting 1-1 Beëindigen abonnement Monumentenwacht Bezuinigingsopdracht De gemeente betaalt nu voor eigenaren van gemeentelijke monumenten het jaarlijkse abonnementsgeld Monumentenwacht (€ 45) en eenmalige inspectiekosten (€ 300 - € 800). Bij beëindiging moeten eigenaren van gemeentelijke monumenten zelf abonnement en inspectiekosten betalen. Realisatie 2013: Het abonnement Monumentenwacht is vanaf 2013 beëindigd. 1-2 Afronden legesonderzoek Bezuinigingsopdracht Kostendekkende leges komen overeen met de werkelijke kosten. Dit is geen bezuiniging maar een meeropbrengst. Dit onderzoek, dat in 2011 is gestart, zal worden afgemaakt. Realisatie 2013: Het onderzoek is afgerond. 1-3 Afschaffen digitaal burgerpanel Bezuinigingsopdracht Voor het meten van klanttevredenheid zal het Digitaal Burgerpanel in verband met bezuinigingen niet meer benut worden. Wij zoeken naar overige methoden om de klanttevredenheid zo budgetneutraal mogelijk te monitoren. Realisatie 2013: In 2013 is voor het meten van klanttevredenheid geen gebruik meer gemaakt van het Digitaal Burgerpanel in verband met bezuinigingen. Wij hebben gezocht naar andere methoden om de klanttevredenheid zo budgetneutraal mogelijk te monitoren. Meningen van burgers zijn gepeild op concrete diensten, zoals bij het team Vergunningverlening. Daarnaast bieden wij inwoners de gelegenheid hun ervaringen te uiten bij Collegeleden via het vaste spreekuur. Inwoners worden hiervoor wekelijks uitgenodigd via het Gemeentenieuws en de gemeentelijke website.

9



FINANCIËLE GEVOLGEN

1. Dienstverlening

Rekening 2012

Begroting 2013

Begroting na Zomernota

Rekening 2013

Afwijking 2013

100 Dienstverlening 101 Participatie 102 Regeldruk 103 Communicatie

2.122 135 0 183

1.989 67 0 145

2.071 67 0 145

2.141 142 0 141

70 75 0 -3

Totaal lasten

2.440

2.201

2.283

2.424

142

100 Dienstverlening 101 Participatie 102 Regeldruk 103 Communicatie

- 1.294 0 0 0

-1.409 0 0 0

- 1.397 0 0 0

- 804 0 0 0

593 0 0 0

Totaal baten

- 1.294

- 1.409

- 1.397

- 804

593

1.146

792

885

1.620

735

- 300

1.002 935

LASTEN

BATEN

Saldo vóór bestemming RESERVES

Algemene Reserve Onttrekking Storting Bestemmingsreserve Onttrekking Storting

- 1.302 935

- 704

Dekking kapitaallasten Onttrekking Storting Saldo ná bestemming

1.320

Toelichting significante afwijkingen

In deel 3 van de jaarrekening zijn de afwijkingen verder toegelicht Lasten 101

Bedrag Participatie

Wijk- en buurtgericht werken Nog niet volledig gerealiseerde bezuiniging Feesten en Herdenkingen Niet begrote kosten

Baten 100

46

N

21

N

Bedrag Dienstverlening Leges

Niet gerealiseerde inkomsten uit leges

10

V/N

600

V/N N

11

12

2.2

Programma 2: Bestuur en Organisatie; Veiligheid en Openbare Orde

200 201 202 203 204

Financieel beheer Organisatie Samenwerkingsverbanden Rechtmatigheid Veiligheid


Burgemeester: Wethouder: Wethouder:

Jhr. M.A. Röell Mevr. P. Laseur Dhr. J. de Wilde

HOOFDPUNTEN COLLEGEAKKOORD

   

Het financiële beheer is op orde. Dat wil zeggen dat de bedrijfsvoering van de organisatie transparant en overzichtelijk is ingericht en mogelijke politieke, financiële en juridische risico’s tijdig worden gesignaleerd; Er wordt gestreefd naar een kleine doelmatige organisatie die haar taken op een efficiënte, flexibele en transparante manier voor de burgers uitvoert; Samenwerkingsverbanden met andere gemeenten worden voortdurend onderzocht en waar mogelijk en nuttig aangegaan; De rechtmatigheid wordt verder binnen de werkprocessen geïmplementeerd en geborgd.

13


Programma 2: Bestuur & Organisatie, Openbare Orde en Veiligheid

WAT WAREN DE ONTWIKKELINGEN?

In aanloop naar de Perspectiefnota 2012 is een Financieel Herstelplan opgesteld, waarin diverse verbeteringsmaatregelen waren opgenomen. Eind 2013 was het herstelplan volledig gerealiseerd. Maatregelen die geïmplementeerd zijn, betreffen o.a.: Basis op orde

   

Het beter in verbinding brengen van begrotingsposten en beleidsdoelen; Het toetsen of de omvang van begrotingsposten wel juist is; Het opschonen van budgetten; Het opstellen en implementeren van een nieuwe kostenverdeelstaat.

Reserves en voorzieningen

  

Het aantal reserves tot een minimum beperken en risico’s zoveel mogelijk dekken uit één risicoreserve; Zo min mogelijk reserves behouden die ter dekking zijn van kapitaallasten; De structuur reserves en voorzieningen van onderwijshuisvesting herzien.

Activa

 

Activa met een aanschafwaarde kleiner dan € 20.000 afboeken; Investeringen van maatschappelijk nut lager dan € 100.000 afboeken.

Financiële processen

  

Het invoeren van een verplichtingenadministratie; Het digitaliseren van de facturenstroom; Het aanscherpen van de informatievoorziening (rapportages) en het gebruik ervan.

Uitgangspunt is dat het financiële beleid duurzaam van karakter moet zijn en is. Nieuwe maatregelen voldoen aan dat uitgangspunt, zoals het geval is bij de Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) Gebouwen, waarbij vanaf de Begroting 2014 jaarlijks gedoteerd wordt, in plaats van iedere tien jaar een eenmalige storting te doen. Met de implementatie van functiewaarderingssysteem Human Resource 21 (HR21) wordt tegemoet gekomen aan de wens van een meer transparant, flexibel en toekomstbestendig functiewaarderingssysteem. Ook is de organisatiestructuur gewijzigd door terug te gaan naar 4 programma’s. En er is een nieuw Protocol Ziekteverzuim ontwikkeld dat beter aansluit bij de regelgeving en het mogelijk maakt re-integratie beter aan te sturen. Regionale samenwerking is een belangrijk thema voor de gemeente Baarn. Bij iedere samenwerking staan naast zeggenschap en betrokkenheid - twee doelstellingen voorop. Ten eerste moet een samenwerking bijdragen aan het benutten van elkaars kwaliteiten op basis van gelijkwaardigheid. Ten tweede moet met het aangaan van een samenwerking de gekende kwaliteit minimaal gewaarborgd blijven. Een bijkomende doelstelling is het vergroten van de efficiency voor de langere termijn (minder meer kosten voor dezelfde producten en diensten). In 2013 lag binnen de Regio Amersfoort de nadruk op het uitwerken van de decentralisatie binnen het Sociaal Domein. De eerste stappen ten aanzien van samenwerking op enkele bedrijfsvoeringthema’s zijn gezet. Ook is besloten deel te gaan nemen aan de Regionale UitvoeringsDienst (RUD) 2.0 en is de oprichting hiervan voorbereid. Tot slot is niet verder te gaan met de gemeenschappelijke regeling Welstand & Monumenten Midden Nederland (WMMN) in de huidige vorm.

14




Financieel beheer

Doelstellingen

A

Het financieel beheer is op orde. Dit betekent dat de organisatie “in control” is en op basis van de Planning & control cyclus voldoende mogelijkheden tot sturing en bijsturing heeft.

B

Risico’s zijn inzichtelijk en worden beheersbaar gemaakt door maatregelen of afgedekt door de beschikbare weerstandscapaciteit.

C

Het financiële beleid is actueel en wordt geïmplementeerd.


Nr.

Actie

A1 A2 A3

Verbeteren P&C cyclus. Actualiseren kadernota Misbruik & Oneigenlijk gebruik 2011. Actualiseren verordening op het financieel beheer (art 212 Gw), controleverordening (art 213 Gw) en periodiek onderzoek naar doelmatigheid en doeltreffendheid (art 213a Gw). Goed functionerend risicomanagement & actualiseren gewenste weerstandscapaciteit Verbeteren kwaliteit belastingproces. Actualiseren financiële kadernota’s (o.a. Treasurystatuut, Reserves en Voorzieningen 2012, Waarderen en Afschrijven).

B C1 C2

Realisatie A   

Financieel beheer De kostenverdeelstaat is herzien; De verplichtingenadministratie is operationeel; De facturenstroom is gedigitaliseerd.

Maandelijks vinden budgetgesprekken plaats aan de hand van een budgetrapportage. De implementatie van de verplichtingenadministratie en de digitalisering van de facturen is volledig afgerond. B Risicomanagement In 2013 is de risicoanalyse in juni en in december uitgevoerd. In december 2013 zijn de risico's binnen het Sociale Domein uitgebreid naar aanleiding van drie belangrijke wetsvoorstellen; de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 (Wmo 2015), de Participatiewet en de Jeugdwet. Per saldo is een hogere risicoreserve nodig dan in 2012. Hiervoor worden de bestemmingsreserves de WWB en de Wmo samengenomen met de Algemene reserve om een risicoreserve te vormen welke voldoende is om de gekwantificeerde risico’s op te kunnen opvangen. Een en ander wordt in de Weerstands- en risicoparagraaf toegelicht. C Financieel beleid De volgende nota’s zijn volgens planning geactualiseerd:    

Art 212 Financiële verordening; Nota waarderen, investeren en afschrijven; Treasury statuut; Nota reserves en Voorzieningen.

15




Nr.

Omschrijving

A B

Tijdige goedkeurende verklaring accountant. Concernbrede inventarisatie en kwantificering van alle risico’s. Aantal kadernota’s actualiseren.

C

16

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

Vóór mei 2

Vóór mei 2

2

4

4

4


201


Organisatie

Doelstellingen

D

Verder professionaliseren en verzakelijken organisatie.

Voorgenomen acties Nr.

Actie

D

Verder professionaliseren en verzakelijken van de organisatie:   

Doorontwikkelen programmamanagement; Versterken middenkader en projectmatig werken; Ontwikkelen, borgen en evalueren van werkprocessen van:  Planning & Control;  Personeel & Organisatie;  Juridische Zaken.

Realisatie

Uitwerken Strategisch Personeelsplan (SPP) In 2013 is het Strategisch Personeelsplan (SPP) vastgesteld. De uitkomsten zijn gecommuniceerd binnen de organisatie. In de evaluatie- en prestatiegesprekken 2014 zullen de uitkomsten van het plan verder besproken en uitgewerkt worden met de individuele medewerkers. Het plan zal vervolgens per team verder uitgewerkt worden. Het SPP levert de nodige input voor de komende jaren. Programmatisch werken Het implementeren van het programmatisch werken in de organisatie en in de organisatiestructuur is in 2013 afgerond. De afdelingenstructuur is gekanteld naar een programmastructuur bestaande uit de Programma’s Dienstverlenend Domein, Sociaal Domein en Fysiek Domein en het Programma Ondersteuning waarin de bedrijfsvoeringsonderdelen zijn ondergebracht. In 2014 worden voorbereidingen getroffen voor de definitieve kanteling in 2015 waarbij de programmastructuur ook in de begroting en rekening is doorgevoerd. Projectmatig werken Binnen het programmatisch werken krijgt het projectmatig werken steeds meer vorm. In 2013 zijn een aantal grote projecten getrokken door eigen medewerkers. De verwachting is dat steeds meer projecten door eigen medewerkers opgepakt gaan worden. Versterken middenkader De rol van de teamcoördinator (TC) is in 2013 goed geborgd in de organisatie. Taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de TC zijn verder aangescherpt en vastgelegd. Ziekteverzuim Begin 2013 is door de arbodienst een verzuimanalyse opgesteld waarin een aantal aanbevelingen zijn opgenomen. Deze aanbevelingen zijn:  Vorm een duidelijke gemeenschappelijke visie over verzuim;  Maak een helder en duidelijk verzuimprotocol;  Duidelijke communicatie over verzuimcijfers;  Duidelijke rolverdeling PM, TC, bedrijfsarts en gezondheidsconsulent;  Klankbordgroep met medewerkers;  Frequent verzuimgesprekken houden (vaker dan 3 x verzuim);  Snel aangepast werk aanbieden;  Meer aandacht voor zieke medewerkers.

17



Deze aanbevelingen zijn in 2013 uitgevoerd. In 2013 is een start gemaakt met het voeren van frequent-verzuimgesprekken. Door het voeren van de gesprekken willen we het bewustzijn over de gevolgen van het ziekmelden vergroten. Ook wordt in deze gesprekken geïnventariseerd wat de werkgever, voor wat betreft de arbeidsomstandigheden, kan doen om veelvuldig verzuim te voorkomen. De frequentie van de overleggen Sociaal Medisch Team (SMT) tussen de programmamanager, bedrijfsarts en casemanager Ziekteverzuim over met name de voortgang van re-integratietrajecten, is in 2013 verhoogt van eenmaal in de drie maanden in 2012, naar eenmaal in de zes weken in 2013. Hierdoor wordt de voortgang adequater gevolgd en kan sneller ingespeeld worden op nieuwe ontwikkelingen. Daarnaast heeft in 2013 een training plaatsgevonden over weten regelgeving over het ziekteverzuim in relatie tot het UWV voor het MT, de TC’s, medewerkers P&O en OR. Door deze training zijn de bij het verzuim betrokken partijen zich meer bewust geworden van hun rol tijdens het verzuim en is de noodzaak om te komen tot een meer gerichte en eenduidige aanpak van het ziekteverzuim gebleken. Tegelijkertijd is een nieuw Ziekteverzuimprotocol opgesteld. In een impulsbijeenkomst zijn deze nieuwe regels met de medewerkers besproken. In november is de Gezondheidsdag 2013 gehouden. Door het jaarlijks houden van gezondheidsdagen worden medewerkers bewust gemaakt van de eigen gezondheid en hoe ze daar verstandig mee om kunnen gaan. Die bewustwording moet bijdragen aan een gezondere leefstijl, waardoor het ziekteverzuimcijfer in positieve zin beïnvloed wordt. Door bepaalde activiteiten rond de Gezondheidsdag komen ook vroegtijdig bepaalde klachten in beeld.


Nr.

Omschrijving

D

Vermindering uitgaven externen (in % van ambtelijke organisatie). Ziekteverzuimpercentage.

D

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

10%

11%

* 11,4%

5,1%

7,1%

** 4,75%

*

Naast het geraamde bedrag voor externe inhuur van € 400.000 wordt een deel van de vacatureruimte, ca. € 660.000, ingezet voor tijdelijke invulling van de formatie en het laten verrichten van specialistische werkzaamheden. Het totaal beschikbare budget voor externe inhuur bedraagt € 1.060.000. Dit is 11% van de begrote loonsom over 2013 (€ 9.679.000).

**

Het ziekteverzuimcijfer voor 2013 is uitgekomen op 4,75%. Dit is circa 2,5% lager dan in voorgaande jaren.

Voor een meerjarig overzicht van de prestatiegegevens en kengetallen van inhuur, formatie en ziekteverzuim wordt u verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering. Financieel overzicht inhuur externen 2013. Financieel overzicht inhuur externen 2013

Inhuur externen

Bedrag

Budget inhuur

400.000

Inzet Kennis Capaciteit

231.921 163.440 +

Totaal inzet middelen inhuur externen

/+ 395.361

Bedragen x € 1,-

18


202


Samenwerkingsverbanden

Doelstellingen

E

In 2012 wordt gewerkt aan de inrichting van de Regionale ICT Dienst Oost Utrecht.

Voorgenomen acties

Nr.

Actie

E

Verder vormgeven aan een nieuwe organisatie ICT (RID).

Realisatie

RID Bij de start van de Regionale ICT Dienst (RID) was sprake van een achterstand in (storings)meldingen. Deze achterstand is weggewerkt. Ook is de glasvezelring, belangrijk voor de migratie naar een nieuwe ICTinfrastructuur, gerealiseerd en is gestart met de migratie van Soest. De aanbesteding van de (mobiele) telefonie is gegund en er is gestart met de aanbesteding van kopieerapparaten. Tot slot is de RID verhuisd naar hun definitieve huisvesting. Regio Amersfoort In 2013 is de regionale samenwerking (Regio Amersfoort) verder versterkt op het gebied van de drie decentralisaties in het Sociaal Domein. Het Rijk heeft alle gemeenten gevraagd aan te geven hoe vorm wordt gegeven aan de decentralisatieopgave in het Regeerakkoord. In Baarn is gekozen voor samenwerking in de regio Amersfoort1. In de zogenaamde decentralisatiebrief aan minister van Binnelandse Zaken d.d. 24 mei 2013 hebben we aangegeven hoe we in Baarn vorm gaan geven aan de decentralisatieopgaven samen met de andere gemeenten in de Regio Amersfoort. Voor de sturing op de regionale samenwerking is een bestuurlijk overleg ingesteld (Samenhang Sociaal Domein Regio Amersfoort), waarin de verantwoordelijke wethouders van de participerende gemeenten zitting hebben. Ambtelijke voorbereiding vindt plaats via de Ambtelijke Regiegroep Regio Amersfoort (ARG) en de Regionale Werkgroep Samenhang Sociaal Domein. Daarnaast zijn werkgroepen ingericht voor de uitwerking van de gezamenlijke vraagstukken op het gebied van financiën, inkoop, ICT en de organisatie van de toegang tot voorzieningen. De inhoudelijke voorbereiding vindt plaats in de regionale werkgroepen Jeugdzorg en Passend Onderwijs, AWBZ-WMO, Werk & Inkomen (zie ook programma 4 en 5). RUD In 2013 is de samenwerking op het terrein van de Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) verder verkend en is de oprichting van de RUD 2.0 voorbereid. Om de start van de RUD Utrecht 2.0 per 1 januari 2014 te realiseren is in december 2013 een besluit genomen (college van 12 november 2013, 13CV000456, raad van 18 december 2013, RVS 13RV000071, besluit tot toetreding RUD Utrecht Regionale uitvoeringsdienst). De basis voor de besluitvorming is de tekst van de Gemeenschappelijke Regeling en het Bedrijfsplan, dat de contouren beschrijft van de RUD 2.0. De RUD zal volgens planning op 1 juli 2014 operationeel zijn. BBS In 2013 hebben Baarn, Bunschoten en Soest, die samenwerken in de Sociale Dienst BBS, besloten ook de afdelingen/secties Werk van de drie gemeenten onder te brengen in de BBS-organisatie. Het traject daartoe is gestart in 2013 en is ter afronding in 2014. Dit betekent ook dat de gemeenschappelijke regeling wordt

1

Samenwerkende gemeenten Regio Amersfoort: Baarn, Bunschoten, Eemnes, Leusden, Nijkerk, Soest, Woudenberg.

19



aangepast. Naast het onderbrengen van de afdelingen/secties Werk, worden met een reorganisatie de werkprocessen en functies gewijzigd.


Nr.

Omschrijving Onderzoeken/implementeren nieuwe (regionale) samenwerkingsverbanden.

20

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

≥5

1

2


203


Rechtmatigheid

Doelstellingen

F

Wij implementeren en borgen bedrijfskritische werkprocessen.

G

Wij voldoen aan de rechtmatigheidseis die is vastgesteld door de raad.

H

Wij zorgen ervoor dat het aantal opmerkingen van de accountant wordt teruggedrongen.


Nr.

Actie

F F G H H

Implementeren & borgen bedrijfskritische processen. Inrichten van één uniform integraal werkproces voor subsidies. Voldoen aan rechtmatigheidseis Raad. Opvolgen aanbevelingen accountant. Er voor zorgen dat het aantal opmerkingen van de accountant wordt teruggedrongen.

Realisatie

Het proces dat begint met het aangaan van een verplichting via het financieel systeem en eindigt met het digitaal autoriseren van de gedigitaliseerde factuur, is geïmplementeerd. Het project is conform planning uitgevoerd en binnen de geraamde budgetten. H.

Opvolgen aanbevelingen accountant

Dienstjaar

Aanbevelingen

Toegevoegd

Totaal

Vervallen

Opgevolgd

%

Openstaand

27

33

60

2

25

42%

33

Streef waarde

Begroot 2013

Rekening 2013

6 8 30%

2

2

30%

42%

2013


Nr.

Omschrijving

F G

Aantal bedrijfskritische werkprocessen geborgd. Aantal processen waarbij rechtmatigheid is geborgd. Percentage aanbevelingen van de accountant afgehandeld binnen 1 jaar.

21


204


Veiligheid

Doelstellingen

I

Uitvoering Integraal Veiligheidsplan 2011-2014.

J

Er wordt een integraal Veiligheidsplan opgesteld voor 4 jaar. Actualiseren hiervan elke 4 jaar. Jaarlijks stellen B&W een Veiligheidsprogramma vast.

K

Uitvoering jaarlijkse uitvoeringsprogramma Handhaving en Toezicht.


Nr.

Actie

I J K1 K2

Uitvoeren Veiligheidsplan 2011-2014. Actualiseren van het Integraal Veiligheidsplan. Evaluatie werkproces asbestverwijdering. Evaluatie en actualiseren Handhavingsbeleidsplan.

Realisatie

I. Uitvoeren Integraal Veiligheidsplan De acties, zoals beschreven in het Veiligheidsprogramma 2013, zijn opgepakt. In het Veiligheidsprogramma 2014 is de stand van zaken van de acties beschreven. J. Actualiseren van het Integraal Veiligheidsplan Het college heeft het Veiligheidsprogramma 2014 op 17 december 2013 vastgesteld. Het programma is met een Raadsinformatiebrief ter informatie aan uw raad voorgelegd. K1 Evaluatie werkproces asbestverwijdering In 2013 is gewerkt aan de uitwerking van acht majeure projecten én aan de doorontwikkeling van de gemeentelijke Crisisbeheersing 2.0. Mede door nieuwe (bestuurlijke) prioritering zijn niet alle geplande werkzaamheden van het Beleidsplan voor 2013 uitgevoerd. K2 Evaluatie en actualiseren Handhavingsbeleidsplan In maart 2013 is het uitvoeringsprogramma Toezicht & Handhaving vastgesteld, gebaseerd op het Toezicht en Handhavingsbeleid uit 2012. Vanwege ziekte van één van de inspecteurs, zijn niet alle activiteiten uitgevoerd. Dit betreft de inspecties van de circa 152 eenvoudige Omgevingsvergunningen - niet zijnde openbare gebouwen. De controle van bouwkundige brandveiligheid voor een aantal objecten en de aanpak illegale kamerverhuur is doorgeschoven naar 2014.

22




*

Streefwaarde

Nr.

Omschrijving

K

Uitvoering jaarlijkse uitvoeringsprogramma Toezicht & Handhaving. Oefenen crisisbeheersing door diverse teams. In 2015 is het aantal overtredingen van bouwen in afwijking van een omgevingsvergunning verminderd ten opzichte van peiljaar 2011. In 2015 is het aantal overtredingen en meldingen/ handhavingsverzoeken op het gebied van afvalstoffen, hondenregels en parkeerexcessen vermindert ten opzichte van peiljaar 2011. In 2015 is het aantal overtredingen van gebruik in strijd met het bestemmingsplan verminderd ten opzichte van peiljaar 2011.

Begroot 2013

Rekening 2013

5 24

5 28

5 26

203

220

* 457

10

14

15

100%

In 2013 is een verdubbeling te zien van het aantal geregistreerde overtredingen. Dit komt omdat in 2013 een tweede Buitengewoon Opsporingsambtenaar is aangesteld conform de vastgestelde nota Integraal handhavingsbeleid 2013 - 2017 (19 december 2012).

23




Nr.

Omschrijving

2-1 2-2

RID Verhoging OZB in vier jaar (Provinciaal gemiddelde)

20 600

Totaal programma 2

620

2-3 2-4 2-5

Bedrag

Contract schoonmaak (JA) Contract multifunctionals (JA) Contract kantoorplanten (JA)

30 70 6

Totaal kostenplaatsen

106

Totaal

726

Toelichting 2-1 RID Bezuinigingsopdracht Per 1 juli 2012 is de Regionale ICT-dienst Utrecht (RID) van start gegaan. De volledige implementatie zal tot eind 2015 in beslag nemen. In lijn hiermee zal de bezuiniging gefaseerd doorgevoerd worden. Realisatie Zie voor inhoudelijke voortgang: product 202 Samenwerkingsverbanden. De bezuiniging wordt pas vanaf 2014 gerealiseerd. 2-3 Verhoging OZB (Provinciaal gemiddelde) Bezuinigingsopdracht De OZB-opbrengst zal vanaf het belastingjaar 2013 in vier jaar gefaseerd worden opgetrokken naar het gemiddelde van alle gemeenten in de provincie Utrecht. Dit gebeurt op basis van het gemiddelde niveau van 2012. Realisatie Deze verhoging is gerealiseerd. De verhoging in 2013 bedroeg € 600.000. 2-4 Contract schoonmaak. Bezuinigingsopdracht

Realisatie De bezuiniging op de schoonmaakkosten (door een nieuwe aanbesteding) is gerealiseerd. Hierdoor is ten opzichte van 2012 € 30.000 minder uitgegeven. 2-5 Contract multifunctionals. Bezuinigingsopdracht

Realisatie De kosten voor de multifunctionals zijn lager dan in 2012. De aanbesteding van de multifunctionals heeft niet in 2013 plaatsgevonden, aangezien deze in RID-verband wordt opgepakt. Hiermee is de bezuiniging niet in 2013 gerealiseerd. Eind 2013 is de aanbesteding door het RID op Tenderned gepubliceerd. De gunning wordt begin 2014 verwacht. Bij de zomernota 2014 zal het resultaat van deze aanbesteding in relatie tot de beoogde bezuiniging worden verwerkt.

24



2-6 Kantoorplanten Bezuinigingsopdracht

Realisatie Door het opzeggen van het contract voor de verzorging van de kantoorplanten is een besparing van € 6.000 gerealiseerd.


2. Bestuur & Organisatie, Veiligheid en Openbare Orde

Rekening 2012

Begroting 2013


Rekening 2013

Afwijking 2013

200 Financieel beheer 201 Organisatie 202 Samenwerkingsverbanden 203 Rechtmatigheid 204 Veiligheid

3.258 2.303 170 452 1.969

1.345 2.077 183 317 1.771

1.346 2.507 183 317 1.782

3.060 2.758 133 306 1.858

1.714 251 - 49 - 11 76

Totaal lasten

8.152

5.693

6.135

8.115

1.980

200 Financieel beheer 201 Organisatie 202 Samenwerkingsverbanden 203 Rechtmatigheid 204 Veiligheid

- 28.542 3 - 18 0 - 19

-27.118 0 0 0 -26

- 27.386 0 0 0 - 46

-30.606 0 0 0 -9

-3.219

Totaal baten

- 28.576

-27.145

- 27.433

-30.614

- 3.182

Saldo vóór bestemming

- 20.424

- 21.452

- 21.297

-22.499

-1.202

-1.024 440

-208

- 4.015 740

- 3.807 740

- 21.649

-25.774

LASTEN

BATEN

38

RESERVES

Algemene Reserve Onttrekking Storting Bestemmingsreserve Onttrekking Storting Dekking kapitaallasten Onttrekking Storting Saldo ná bestemming

25




In deel 3 van de Jaarrekening zijn de afwijkingen verder toegelicht Lasten 200

Financieel beheer

Voor- en nadelige calculatieverschillen

201

Organisatie

Inhuur personeel

202


204

Veiligheid

Dekking uit vacaturegelden (zie toelichting in deel 3) i-NUP. Bedrag wordt overgeheveld naar 2014 (zie toelichting in deel 3)

Brandweer

Nog niet gerealiseerde bezuinigingen

Baten 200

Financieel beheer


26

Bedrag

V/N

1.200

N

250

N

50

V

100

N

Bedrag

V/N

2.900

V

27

28

2.3

Programma 3: Ruimtelijke ontwikkeling, beheer en bedrijvigheid

300 301 302 303 304 305 306 307 308

Ruimtelijke ontwikkeling Centrum en Voorzieningenniveau Huisvesting en Werkgelegenheid Groenvoorziening Verkeersveiligheid Monumenten Milieu en Duurzaamheid Riolering Omroep/Speeltuin


Wethouder: Wethouder:

Mevr. P. Laseur Dhr. J. Baerends


      

Bij ruimtelijke ontwikkeling blijft de dorpse uitstraling van Baarn gehandhaafd; Het centrum van Baarn is levendig en heeft een hoog voorzieningenniveau; Baarn benut zijn gunstige positie voor het aantrekken van werkgelegenheid; Baarn biedt mogelijkheden voor huisvesting voor de doelgroepen van beleid; De groenvoorziening in de gemeente Baarn is op orde; Er is een veilig wegennet voor alle verkeersdeelnemers; Bestaande monumenten in de gemeente Baarn worden in stand gehouden.

29




Ruimtelijke ontwikkeling

De afgelopen jaren stonden in het teken van het actualiseren van het ruimtelijk beleidskader en het wettelijk kader, de bestemmingsplannen. In 2013 is het ruimtelijk beleidskader in het geheel gereed gemaakt en daarnaast beschikt Baarn vanaf 2013 over een actueel bestand bestemmingsplannen. De economische beleidsvisie Baarn werkt, Baarn bloeit, en de Visie Wonen waren al vastgesteld in 2012. Met de vaststelling van de Toekomstvisie en Structuurvisie Baarn in 2030 en het opstellen van de Nota Ruimtelijke Kwaliteit, de vervanger van de Welstandsnota (vaststelling kwartaal 1, 2014), is in 2013 het totale ruimtelijke afwegingskader voor Baarn up to date gemaakt. De Structuurvisie en de Nota Ruimtelijke Kwaliteit zijn in samenspraak met de bewoners en instellingen van Baarn tot stand gekomen. In het proces van de Structuurvisie waren een denktank en een klankbordgroep actief. Bij de voorbereiding van de Nota Ruimtelijke Kwaliteit hebben inwoners zich na een oproep in de Baarnse Courant kunnen aanmelden om mee te denken over de vorm en de inhoud van de Nota Ruimtelijke Kwaliteit. Door de participatie van inwoners en instellingen in het totstandkomingsproces, hebben wij beleid ontwikkeld dat kan rekenen op draagvlak uit de Baarnse samenleving. Baarn beschikt sinds 2013 over actuele bestemmingsplannen. Dit betekent dat alle bestemmingsplannen jonger zijn dan 10 jaar. Er loopt nog een enkele beroepsprocedure. Baarn heeft dus over een actueel toetsingskader voor Omgevingsvergunningen. In 2013 is volop gebouwd in Baarn. Er zijn meerdere sociale woningbouwprojecten gereed gekomen, o.a. het Parkgebouw, woningen in de Vogelbuurt en woningen aan de Zilvervloot. De effecten van deze nieuwbouwprojecten op de wachtlijst voor woningzoekenden in Baarn worden in 2014 in beeld gebracht. Naast nieuwbouw van woningen is de verplaatsing van de Gemeentewerf en de Milieustraat in 2013 een belangrijk project in voorbereiding geweest. De nieuwe locatie is in 2013 aangekocht van Rijkswaterstaat. Definitieve besluiten over vergunningen, budget en aanleg worden genomen in 2014.

30





Doelstellingen

A

Het college van B&W neemt het initiatief om inwoners actief en tijdig te betrekken bij de voorbereiding van gemeentelijke plannen en beleid (Zie ook programma 1).

B

We ontwikkelen de parkachtige woonwijk Noordschil – Drakenburgerpark en hanteren de Visie Wonen als leidraad voor het invullen van het wonen in deze wijk.

C

We voorzien in de behoefte van uitbreiding van bedrijvigheid door revitalisering van het bestaande bedrijventerrein en de ontwikkeling van de nieuwe Noordschil.

D

We voorzien binnen het project Drakenburgergracht in omgekeerde integratie, de bouw van circa 205 woningen, een hotel en een welness-center.

E

Het ruimtelijk volkshuisvestelijk en economisch beleid actualiseren door het opstellen van een structuurvisie, Visie Wonen en Economisch Beleidsplan 2012-2015.


Nr.

Actie

A B

Het houden van inspraak- en voorlichtingsbijeenkomsten. Bestemmingsplan De Noordschil – wonen en bedrijventerreinen.

Realisatie

A Participatie inwoners De Toekomstvisie en Structuurvisie was aangewezen als project waarbij burgerparticipatie werd toegepast. Dit heeft geresulteerd in een actieve rol van inwoners en instanties bij de totstandkoming van de Structuurvisie in de vorm van meerdere bijeenkomsten van een denktank en een klankbordgroep. Bij de actualisatie van de bestemmingsplannen is in 2013 ervoor gekozen alle inwoners per brief uit te nodigen voor de informatie- en inspraakbijeenkomsten, in plaats van enkel via de wettelijk voorgeschreven algemene bekendmaking, zoals wettelijk is voorgeschreven. Opgemerkt kan worden dat de bijeenkomsten niet massaal zijn bezocht, maar dat de opkomst vaak hoger was dan voorheen, toen alleen de reguliere bekendmakingen werden gedaan. Voor ontwikkelingslocaties zoals de Brede School Noord zijn belanghebbenden ook in het planvormingstraject betrokken. B Noordschil – Drakenburgerpark De situatie op de woningmarkt is in 2013 nauwelijks veranderd ten opzichte van 2012. Toen is aangegeven dat vanwege de economische situatie de verdere voorbereidingen voor de ontwikkeling van de Noordschil afgestemd worden op de landelijke ontwikkelingen van de woningmarkt. Om deze reden zijn dus ook in 2013 geen verdere stappen gezet in dit project. C Revitalisering bestaande bedrijventerrein Bestendige bedrijvigheid is een belangrijk thema uit de Structuurvisie en het Economisch Beleidsplan. Hierbij wordt vooral naar de langere termijn gekeken. Er is ingezet op het stimuleren van hoogwaardige bedrijvigheid. Ontwikkelingen op de bedrijventerreinen die aansluiten op deze doelen worden met een positieve grondhouding benaderd. De economische situatie van de afgelopen jaren maakt echter dat vragen vanuit de markt die op de geformuleerde doelstellingen aansluiten op dit moment gering zijn.

31



D Project Drakenburgergracht Begin 2011 heeft de gemeenteraad besloten dat Parkwijk De Zandheuvel (bestemd voor de zogenoemde ‘omgekeerde integratie’ en de bouw van 205 woningen) niet langer in het bestemmingsplan wordt opgenomen. De bestemmingsplanprocedure wordt voortgezet met alleen wellness en hotel daarin opgenomen. E Structuurvisie In 2013 is de Toekomstvisie en Structuurvisie ‘Baarn in 2030’ vastgesteld door de raad. De Visie Wonen en het Economisch Beleidsplan zijn in 2012 al vastgesteld. Met de actualisatie van de bestemmingsplannen in 2013 en vaststelling van de Nota Ruimtelijke Kwaliteit in het eerste kwartaal van 2014 zal het ruimtelijke toetsingskader actueel zijn.


Nr.

Omschrijving

A E

Het aantal inspraak- en voorlichtingsbijeenkomsten. Opstellen structuurvisie.

32

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

100% 1

100% 1

100% 1


301


Centrum en Voorzieningenniveau

Doelstellingen

F

Het college van B&W geeft een impuls aan het op peil houden van ons winkelcentrum door te starten met de ontwikkeling van het Laanplein (zie ook programma’s 1 en 4).


Nr.

Actie

F

Bestemmingsplan en beeldkwaliteitsplan Parkeerterrein Laanstraat.

Realisatie

F

Laanplein Parkeerterrein Laanstraat

Als uitvloeisel van een door de raad aangenomen motie (juli 2013) zijn gesprekken gevoerd met eigenaren en met initiatiefnemers voor de herontwikkeling van de locaties rondom het parkeerterrein Laanstraat. Er is een analyse gemaakt van het centrum van Baarn tegen de achtergrond van actuele ontwikkelingen in de retail, gepresenteerd in de Analyse en discussienota Baarn Centrum. Tevens zijn van initiatiefnemers principeschetsen ontvangen. De ingediende schetsen en de analyse zijn eind 2013 in de vorm van een peilnota aangeboden aan de raad ter behandeling. Resultaat van deze peiling is geweest dat de raad vasthoudt aan de vastgestelde randvoorwaarden voor ontwikkeling van het centrum.

33


302


Huisvesting en Werkgelegenheid

Doelstellingen

G

We hanteren de Visie Wonen als uitgangspunt voor het huisvestingsbeleid en maken duidelijke afspraken over de invulling van het woningprogramma met projectontwikkelaars en wooncorporaties.

H

We faciliteren en stimuleren nieuwe werkgelegenheid door verruiming van de gebruiksen vestigingsmogelijkheden op de huidige bedrijventerreinen De Noordschil en De Drie Eiken en aan actief vestigingsbeleid voor een goede bezetting van de beschikbare bedrijfsen kantoorruimten.

I

We werken aan kwalitatief goede onderwijshuisvesting op basis van een integraal huisvestingsplan voor het lokale onderwijs.


Nr.

Actie

G I

Vaststellen nieuwe Visie Wonen Uitvoeren integraal huisvestingsplan onderwijs.

Realisatie

G     

Visie Wonen/Huisvestingsbeleid De programmering zoals opgenomen in de Visie Wonen wordt betrokken bij de voorbereiding van de verkoop van de vrijkomende schoollocaties; In 2013 is de Gezamenlijke Toekomstagenda vastgesteld tussen gemeente en Eemland Wonen. Hier zijn ook afspraken opgenomen over de verkoop van sociale huurwoningen; In 2013 zijn woningen in de duurdere huursector gerealiseerd (o.a 16 woningen Zilvervloot en 23 woningen Schaepmanveste), daarnaast zijn 129 woningen in de sociale huursector gerealiseerd; Er is in 2013 gestart met een doorstroomonderzoek naar de nieuwbouwhuurwoningen. Dit loopt door in 2014; In 2013 is gestart met een regionaal onderzoek naar de effectiviteit van de starterslening.

I Integraal huisvestingsplan onderwijs Is opgenomen bij Programma 5 in de paragraaf “Wat waren de ontwikkelingen”.


Nr.

Omschrijving

G G G

Nieuwbouw sociale huurwoningen Nieuwbouw goedkope koopwoningen Nieuwbouw middeldure koopwoningen

34

Streef waarde

Begroot 2013

Rekening 2013

150 225 275

15 23 28

129 0 15


303


Groenvoorziening

Doelstellingen

J

We onderhouden ons openbaar groen systematisch en planmatig op basis van een groenen bomenplan met een waakzaam oog voor de verhouding tussen kwaliteit en kosten.


Nr.

Actie

J J

Opstellen en uitvoeren van een jaarlijks onderhoudsplan groen/bomen. Opstellen Masterplan Begraafplaats.

Realisatie

J 

Openbaar groen Met ingang van 1 januari 2013 is het totale groenonderhoud, exclusief het boomonderhoud, uitbesteed aan Eemfors; Het ‘Bomenbeleidsplan’ is in januari 2013 door de gemeenteraad vastgesteld; De bestrijding van de eikenprocessierups is voorspoedig verlopen; er zijn minder nesten tot ontwikkeling gekomen; In het najaar trokken twee stormen over Nederland en daarmee ook over Baarn. De eerste storm op 28 oktober 2013 heeft aan ca. 50 gemeentebomen het leven gekost. Het betreft diverse boomsoorten. De storm van 5 december 2013 veroorzaakte minder schade, maar zorgde wel opnieuw voor uitgewaaide takken. De schades als gevolg van de storm hebben onvoorziene kosten opgeleverd; Het opstellen van het Masterplan Begraafplaats (voor groen en inrichting) is eind 2013 gestart.

  




Nr.

Omschrijving

J J

Uitvoering groenonderhoud cf kwaliteitsbestekken. Uitvoeren van reguliere controles laanbomen om te voldoen aan zorgplicht onderhoudsniveau bomen.

35

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

100% 3 jarig-33%

100% 20%

100% 15%


304


Verkeersveiligheid

Doelstellingen

K

We werken aan een integraal verkeersbeleidsplan in Baarn. Wegen, paden en trottoirs worden goed onderhouden en passend ingericht voor weggebruikers. Bij planontwikkeling komt de parkeernorm tijdig in beeld en in nieuwe verkeerplannen wordt fietsgebruik bevorderd.

K

We stemmen de structurele werkzaamheden aan de riolering en de wegen zoveel mogelijk op elkaar af, waarbij ook rekening wordt gehouden met de gewenste verkeersmaatregelen.


Nr.

Actie

K

Uitvoeren Integraal Verkeersbeleid.

Realisatie

K Uitvoeren Integraal Verkeersbeleid Door een wijziging in het financieringsmodel van het Gemeentelijk Verkeers- en Vervoer Plan (GVVP) bleek in 2013 geen budget beschikbaar te zijn en is - voor zover mogelijk - teruggevallen op de gewone begroting, dus exclusief de niet meer bestaande VVP-gelden. Gestart is met een onderzoek naar het sluipverkeer. Dit is gedaan in samenspraak met bewoners van de betrokken straten door middel van een klankbordgroep. Ook is een Nota Parkeernormen voorbereid met de bedoeling deze in 2014 ter besluitvorming voor te leggen. De wegconstructie van de Prinses Marielaan is in 2013 vervangen, in combinatie met het repareren van de riolering.


Nr.

Omschrijving

K

Uitgevoerde maatregelen van project VERDER en basismaatregelen. Aantal heringerichte wegen.

K

36

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

1

0

0

1

1

1


305


Monumenten

Doelstellingen

L

We houden, in overleg met de eigenaren, de vele monumenten in de gemeente in stand en hebben steeds aandacht voor bijzondere gebouwen en landschappen.


Nr.

Actie

L1 L2

Bekendheid geven aan gemeentelijk monumentenbeleid. Jaarlijks organiseren Open Monumentendag.

Realisatie

L1 Monumentenbeleid Het budget voor monumentensubsidie is volledig ingezet voor het behoud van gemeentelijke monumenten. L2 Open monumentendag Het thema dit jaar voor de Open Monumentendag 2013 was “Macht en Pracht’ waarbij pracht als uitdrukking van ‘Macht’ wordt bedoeld. Op deze dag is een plaquette onthuld waarop de status van Prins Hendrikpark e.o. als derde aangewezen beschermd dorpsgezicht in Baarn is aangewezen. Tijdens de Open Monumentendag zijn naast paleis Soestdijk, de Pauluskerk, Nicolaaskerk, de Stulpkerk, Landgoed Pijnenburg, het Cantonspark en de Wintertuin opengesteld. 1.3 De Wintertuin De exploitatie van de Wintertuin is gegund aan Red Force B.V. Deze onderneming richt zich op drie functies in de Wintertuin te weten een vlindertuin, een Grand Café en een trouwlocatie. Het verlenen van de Omgevingsvergunningen voor het gebruik van het gebouw en voor de inrichting van de buitenruimte vindt naar verwachting plaats in het tweede kwartaal van 2014.

37


306


Milieu en Duurzaamheid

Doelstellingen

M

We werken aan een duurzame gemeente en leefomgeving op basis van het nieuwe milieubeleidsplan.

N

We geven uitvoering aan de klimaatdoelstellingen uit het plan van aanpak Klimaat.


Nr.

Actie

M/N

Uitvoeren Milieubeleidsplan.

Realisatie

M/N Milieubeleidsplan / Klimaatdoelstellingen  Gefaseerd uitvoering gegeven aan het uitvoerings-programma van het Milieubeleidsplan 2012 - 2015;  Op grond van het convenant ongerechtvaardigde verrijking 2010 – 2014 zijn de volgende doelstellingen gerealiseerd: het bodeminformatiesysteem en de bodemkwaliteitskaart zijn geactualiseerd;  De nota bodembeheerplan en de bodemkwaliteitskaart zijn door de raad vastgesteld;  De grondwatersanering Brinkstraat is afgerond en aansluitend is de nazorg van dit project opgestart;  Op grond van de geplande activiteiten in het plan van aanpak Klimaatbeleid 2009 - 2013 zijn de volgende activiteiten gerealiseerd:  Subsidie voor het Energieloket (bij het natuur- en milieucentrum “De Groene Inval“); bewoners kunnen bij het energieloket terecht met vragen over energiebesparing en duurzame energie;  Eemland Wonen heeft zogenaamde passiefhuizen gerealiseerd (Lepelaarstraat – Reigerstraat) met een met meer dan 10% verbeterde energieprestatiecoëfficiënt (EPC);  Bij de nieuwbouw van de Zilvervloot aan de Piet Heinlaan heeft Eemland Wonen een warmtepomp met warmte/koude opslag en zonneboilers toegepast, waardoor de EPC met ruim 10% verbeterd is;  Er zijn 130 zonnepanelen op het platte dak van het gemeentehuis geplaatst;  De Zandheuvelweg, de Chopinlaan, de Drakenburgerweg en de Bestevaerweg zijn voorzien van LEDverlichting.


Nr.

Omschrijving

M N

% Duurzaam inkopen Percentage van de goederen bij het Kringloopcentrum Baarn (KCB) dat wordt hergebruikt Percentage van de totale hoeveelheid ingezameld afval dat aan de bron wordt gescheiden. Aantal uitgevoerde bedrijfscontroles:

N

Categorie 1 (licht) Categorie 2 Categorie 3 Categorie 4 Conform afspraken met Servicebureau Gemeenten

38

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

90% 96%

96%

96%

64%

64%

59%

7 31 10 2

7 31 10 2

7 31 10 2


307


Riolering

Doelstellingen

O

We ondersteunen de regionale samenwerking om zo efficiënt gebruik te kunnen maken van de gemeenschappelijke kennis.

P

We stemmen de structurele werkzaamheden aan de riolering en de wegen op elkaar af, waarbij ook rekening wordt gehouden met gewenste verkeersmaatregelen.


Nr.

Actie

O P

Deelname aan Platform Water Vallei en Eem Afstemming bij het opstellen en uitvoeren van het Gemeentelijk Rioleringsplan en het meerjarig onderhoud wegen.

Realisatie

O Deelname aan Platform Water Vallei en Eem De projecten van het Platform Water Vallei en Eem (‘Meten en monitoren’ aan rioolgemalen en het ‘Grondwatermeetnet’) zijn werkend opgeleverd. Eind 2013 is opdracht gegeven om de lokale registratie gemaalgegevens over te brengen naar de regionale server. De opdracht voor het aanpassen van het rioolstelsel in het Eemdal is eind 2013 verstrekt. Hierdoor gaat al het hemelwater van het openbaar gebied direct naar het oppervlaktewater. Door de levertijd van de benodigde rioolschuiven, is de uitvoering voor begin 2014 gepland. P 

Afstemming opstellen vGRP en MJOP-wegen In de Prinses Marielaan zijn tijdens wegwerkzaamheden bermen zodanig aangepast waardoor het hemelwater eenvoudiger in de bodem kan infiltreren; In de Roos van Dekamahof zijn extra infiltratieputten geboord voor de afvoer van het hemelwater, dit om wateroverlast in de garages van de bewoners te voorkomen; In de Zandvoortweg, tussen de Goeman Borgesiuslaan en de Essenlaan, is het riool vervangen en de capaciteit vergroot.

 


Nr.

Omschrijving

P

Afkoppelen wegoppervlak Hoog Baarn in verband met regenwater infiltreren in de bodem. Uitvoering GRP 2012 – 2017. Uitvoering ombouw verbeterd gescheiden rioolstelsel Eemdal naar gescheiden rioolstelsel.

P O/P

39

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

33%

33%

20%

Nvt 100%

16% 90-100%

16% 50%


308


Omroep/Speelterreinen

Doelstellingen

O

We passen de sporten speelplekken aan aan de behoefte van de diverse doelen leeftijdsgroepen.

R

We waken over de veiligheid van openbare speelgelegenheden.


Nr.

Actie

O. R.

Uitbreiding of herinrichting van sporten speelterreinen is de komende jaren niet aan de orde. Inspecteren en tijdig repareren dan wel vervangen van speeltoestellen heeft in verband met veiligheid in 2013 wel plaatsgevonden.

Realisatie

O. 1. 2. 3.

Sport- en speelplekken Herinrichting speelplek De Galei. Nieuwe graszoden en groot onderhoud gras van trapvelden. Belijning asfalt basketbal- en voetbalveld aan de De Geerenweg

Dit kon gefinancierd worden omdat de kosten voor reparaties (zie R.) meevielen. R. Veiligheid openbare speelgelegenheden Alle speeltoestellen zijn geïnspecteerd en gerepareerd waar nodig.

40




Nr.

Omschrijving

Bedrag

3-1 3-2 3-3 3-4 3-5 3-6 3-7

Energieverbruik gemeente Goedkopere bestemmingsplannen Fietsbrug Openbaar Vervoer Beheerplannen: MJOP Wegen Speelruimtebeleid Lager ambitieniveau Milieubeleid (0,9 fte)

24 2 300 *) 35

Totaal

365

4

Toelichtingen 3-1 Energieverbruik gemeente

Bezuinigingsopdracht De gemeente hanteert op dit moment voor haar eigendommen separate contracten op basis van variabele tarieven. Door slim in te kopen, kan op het energieverbruik bezuinigd worden. Tevens kan gedacht worden aan investeringen in alternatieve energiebronnen en isolatie om het energieverbruik van de gemeente te verminderen. Realisatie 25 september jl. heeft de raad ingestemd het plaatsen van zonnepanelen op het dak van het gemeentehuis. In dit raadsvoorstel (13RV000052) wordt de energiebesparing geschat op € 3.663 per jaar. Deze energiebesparing is per 2014 ingeboekt het budget voor elektriciteit. 3-2 Goedkopere bestemmingsplannen

Bezuinigingsopdracht Voor de inhaalslag actualisatie van bestemmingsplannen is enkele jaren geleden budget vrijgemaakt. De actualisatie kan komend jaar worden afgerond. Voor het actueel houden van de bestemmingsplannen is minder geld nodig dan voor de actualisatie. Daarom wordt dit budget afgeraamd. Realisatie In 2013 is het volledige budget uitgegeven. 3-3 Fietsbrug

Bezuinigingsopdracht Dit betreft de bijdrage van Baarn voor VERDER voor het provinciale programma VERDER voor de aanleg van een fietsbrug over de Eem. Het bedrag is structureel opgenomen en kan vrijvallen. Op het moment dat het project gerealiseerd wordt, zal de raad worden gevraagd de bijdrage van in totaal € 97.500 uit de Algemene reserve te dekken om aan de verplichting in het kader van VERDER te kunnen voldoen. Realisatie In 2013 is de discussie ontstaan of de fietsbrug nog wel bij Baarn gerealiseerd moet gaan worden. Omdat de bezuinigingsdiscussie over het programma VERDER in provinciaal verband vertraging heeft opgelopen, is in 2013 geen definitief besluit over de verplaatsing van de fietsbrug genomen. Hierover is de raad in een raadsinformatiebrief van 10 oktober 2013 geïnformeerd. 3-4 Openbaar Vervoer

Bezuinigingsopdracht Een klein budget dat de laatste jaren niet is gebruikt en ook verder niet gebruikt zal worden. Realisatie Het budget wordt incidenteel aangesproken, eventueel kunnen kosten vanuit een ander budget gedekt worden.

41



3-5 Beheerplannen MJOP-wegen

Bezuinigingsopdracht De MJOP-wegen omvat de jaren 2011 t/m 2015. Door de voorgestelde bezuinigingen (in 2013 en 2014 € 300.000 minder te storten in de voorziening Wegenonderhoud) schuift de uitvoering twee jaar op, namelijk van 2013 t/m 2017. Realisatie In 2013 zijn de werkzaamheden voor het gehele Prins Hendrikpark voorbereid, maar is om budgettaire redenen alleen de Prinses Marielaan uitgevoerd. 3-6 Speelruimtebeleid

Bezuinigingsopdracht Het structurele budget van € 100.000 voor speelruimtebeleid is bij de opstelling van de Jaarrekening 2009 abusievelijk komen te vervallen. De komende 4 jaar worden geen speelplaatsen aangelegd of heringericht. De bestaande speelterreinen worden uiteraard wel onderhouden, zodat de veiligheid van de speelvoorzieningen is gewaarborgd. Realisatie Er zijn geen nieuwe speelterreinen aangelegd of heringericht. Toch is één kleine speelplek aan de Galei (0-6 jarigen) heringericht omdat in het onderhoudsbudget ruimte was vanwege het meevallende aantal reparaties aan speeltoestellen dit jaar. 3-7 Lager ambitieniveau Milieubeleid

Bezuinigingsopdracht Uitvoering van het klimaatbeleid is niet wettelijk verplicht. De raad heeft niveau ambitieniveau 'groen' vastgesteld. Dit houdt in het behoud van de huidige capaciteit (waarvan een deel vacature). In het kader van de bezuinigingen wordt de vacature klimaatbeleid gedurende drie jaar niet ingevuld. Dit betekent dat de klimaatdoelstellingen drie jaar opschuiven. Realisatie Bij de behandeling van de Begroting 2013 heeft de raad bij amendement alsnog niveau groen vastgesteld. De vacature klimaatbeleid was ingevuld in 2013.

42




3. Ruimtelijke ontwikkeling, beheer en bedrijvigheid

Rekening 2012

Begroting 2013


Rekening 2013

Afwijking 2013

876 1.230

963 671

933 591

972 1.210

40 619

1.185

1.290

975

1.434

458

1.614 1.581 294 3.643 1.679 109

1.799 1.710 327 3.361 1.446 88

1.720 2.161 340 3.763 1.433 88

1.792 4.834 293 3.519 1.520 95

72 2.673 - 46 - 243 86 7

12.211

11.653

12.004

15.669

3.665

- 53 - 17

- 30 - 12

- 30 - 12

-9 - 85

20 - 73

- 1.799

-726

- 298

- 715

- 417

- 93 - 120 0 - 3.365 - 2.425 0

-16 - 216 0 - 3.338 - 2.517 - 23

- 49 - 572

- 39 - 3.466

- 3.452 - 2.517 - 23

- 3.555 - 2.340 - 23

10 2.894 0 - 103 177 0

- 7.872

- 6.876

- 6.952

-10.233

- 3.281

4.339

4.777

5.051

5.436

384

- 105 528

- 139 642

- 43 2.988

2.345

LASTEN

300 Ruimtelijk ontwikkeling 301 Centrum en voorzieningenniveau 302 Huisvesting en werkgelegenheid 303 Groenvoorziening 304 Verkeersveiligheid 305 Monumenten 306 Milieu en Duurzaamheid 307 Riolering 308 Omroep/Speeltuin Totaal lasten

BATEN

300 Ruimtelijk ontwikkeling 301 Centrum en voorzieningenniveau 302 Huisvesting en werkgelegenheid 303 Groenvoorziening 304 Verkeersveiligheid 305 Monumenten 306 Milieu en Duurzaamheid 307 Riolering 308 Omroep/Speeltuin Totaal baten Saldo vóór bestemming RESERVES


8.381

43




In deel 3 van de jaarrekening zijn de afwijkingen verder toegelicht Lasten

Bedrag

V/N

300


Bestemmingsplannen

60

N

301

Centrum / Voorzieningenniveau

Gladheidsbestrijding

130

N

302

MJOP

Aan onderhoud is voor € 370.000 uitgegeven. Deze lasten worden gedekt door een onttrekking uit de voorziening. Zie ook Baten.

370

N

304

Verkeersveiligheid

Herinrichting/Reconstructie Maatschappelijk nut afboeking

41 2.000

N N

Bedrag

V/N

Baten 301

Centrum / Voorzieningenniveau

Gladheidsbestrijding

56

V

302

MJOP

Ter dekking van onderhoud is een onttrekking uit de voorziening geboekt van € 370.000. Zie ook Lasten.

370

V

306

Milieu en Duurzaamheid

Baten afvalstoffenheffing Baten begraafplaats

110 155

N V

307

Riolering

Baten rioolheffing

190

N

44

45

46

2.4

Programma 4: Maatschappelijke participatie

400 401 402

Sociale Cohesie Maatschappelijke participatie, ondersteuning en zorg Jeugd


Wethouder:

Dhr. J. de Wilde




  

Er is sprake van onderlinge betrokkenheid en sociale cohesie in Baarn en er is aandacht voor de belangrijke rol van de vele vrijwilligers op het gebied van sport, cultuur en welzijn voor de kwaliteit van de lokale samenleving; Alle inwoners van de gemeente Baarn participeren in de samenleving. Er is maatschappelijke ondersteuning voor diegenen die moeite hebben om op eigen kracht deel te nemen; Er is aandacht voor de jeugd en er zijn goede contacten tussen de gemeente en jongeren; Zo min mogelijk mensen in de uitkering.

47




Transities Sociaal Domein

Gemeenten krijgen nieuwe taken op het gebied van zorg en ondersteuning. Er komt een nieuwe Jeugdwet, een uitbreiding van de Wmo en een geheel nieuwe Participatiewet. De komst van deze nieuwe taken in 2015 biedt gemeente en organisaties in Baarn kansen om zorg en ondersteuning slimmer en minder versnipperd in te richten. De nieuwe taken zorgen ook voor een extra uitdaging. Doordat het Rijk fors bezuinigt op de huidige budgetten zijn aanpassingen van beleid en uitvoering nodig. Gemeente en maatschappelijke partners staan samen voor de uitdaging zorg en ondersteuning zo vorm te geven dat inwoners de hulp krijgen die zij nodig hebben: zo licht als mogelijk en zo zwaar als noodzakelijk. Er is nog veel onduidelijk en niet alle wetgeving is al bekend maar in 2013 zijn we als gemeente gestart met de voorbereiding om de drie transities in te gaan voeren. Er zijn regionale werkgroepen ingesteld en intern is een integrale projectgroep ingesteld. In Baarn hebben we gekozen voor samenwerking op de bovenregionale taken in de regio Amersfoort/Eemland. Van de drie transities is de Jeugdwet het verst in de voorbereiding. Jeugd In de meicirculaire 2013 is een toelichting gegeven op het macrobudget voor de jeugdzorg en de bijbehorende verdeling over de individuele gemeenten. In december 2013 is de verdeling van het macrobudget over de individuele gemeenten bijgesteld. Voor de gemeente Baarn betekende dit een verhoging van het budget met 15% ten opzichte van de gepubliceerde budgetten in de meicirculaire 2013. In de meicirculaire 2014 wordt het definitieve bedrag per gemeente voor 2015 bekend op basis van de meest recente gegevens en nog te nemen besluiten. In oktober 2013 is het Regionaal Transitiearrangement Jeugdzorg Eemland vastgesteld. In dit document zijn afspraken met zorgaanbieders van jeugdhulp gemaakt over continuïteit van zorg in verband met de decentralisatie van de jeugdzorg. Wmo/Particpatiewet Voor de Wmo geldt dat de behandeling van het wetsvoorstel in de Tweede Kamer is uitgesteld tot begin 2014. De omvang in aantallen cliënten en budget is nog niet volledig bekend. In 2013 is vooral ingezet op het vormgeven van de regionale uitgangspunten en samenwerking als voorbereiding op de implementatie van de nieuwe taken vanaf 2015. Voor wat betreft de Participatiewet is pas in november 2013 de voorgestelde wettekst bekend geworden en is het wetsvoorstel pas op 2 december 2013 bij de Tweede Kamer ingediend. Regionaal is een stappenplan vastgesteld om de invoering van de Participatiewet voor te bereiden.

48



WAT IS GEREALISEERD?

400

Sociale cohesie

Doelstellingen

A

Het college van B&W bevordert de sociale cohesie in Baarn en ondersteunt initiatieven van instellingen daartoe.

B

Wij ondersteunen vrijwilligers via het Vrijwilligerssteunpunt en mantelzorgers via het steunpunt Mantelzorg.


Nr.

Actie

A1 A2 B1 B2

Realiseren van een sluitende aanpak voor voldoende stageplekken. Uitvoeren Huisvestingstaakstelling statushouders. Ondersteunen vrijwilligers via Vrijwilligerssteunpunt. Ondersteunen mantelzorgers via Steunpunt mantelzorg.

Realisatie

A1 Maatschappelijke stageplekken In 2013 hebben een aantal klassen van de Waldheim-MAVO en Het Baarnsch Lyceum wederom deelgenomen aan een maatschappelijke stage. Definitieve cijfers over de realisatie ontvangen wij in mei 2014. A2 Huisvestingstaakstelling statushouders Voor 2013 had de gemeente Baarn een taakstelling van 17 huisvestigingen van statushouders. Deze is volledig gerealiseerd. B1 Vrijwilligers Baarn In 2013 is voor het eerst de Vrijwilligersprijs uitgereikt aan een Baarnse organisatie. Deze is uitgereikt aan de Muziekschool crescendo, opgericht in 1894. De vereniging draait volledig op vrijwilligers. Zij verzorgt een groot aantal optredens per jaar en zijn ook bij veel andere Baarnse activiteiten vertegenwoordigd zoals de Sinterklaasoptocht, dodenherdenking en Koninginnedag etc. B2 Mantelzorgers Stichting Welzijn Baarn verzorgt met gemeentelijke subsidie de ondersteuning van mantelzorgers. In het in de loop van 2014 te ontvangen jaarverslag van de SWB wordt zal verslag gedaan van alle activiteiten in 2013 van de SWB waaronder mantelzorgondersteuning.

Stichting Welzijn Baarn (SWB) Stichting Welzijn Baarn heeft welzijnsactiviteiten uitgevoerd conform het Werkplan 2012 - 2013. Hierbij staan de uitgangspunten van Welzijn Nieuwe Stijl centraal. Het onderzoek naar herhuisvesting van Stichting Welzijn Baarn (SWB) is in 2013 afgerond. Verschillende locaties zijn in beeld gebracht. Het college heeft besloten om twee locaties nader uit te werken. Deze locaties zijn De Boemerang (Plataanlaan 1) en de Leuning (Oranjestraat 8 / 8a). In samenwerking met de SWB is aan de hand van een toetsingskader de keuze voor beide locaties geobjectiveerd. De locaties zijn beoordeeld op diverse uitgangspunten, wat heeft geleid tot een afweging. Op basis van de uiteindelijke scores van de twee genoemde locaties, is besluitvorming voorbereid. In 2013 heeft dit echter nog niet tot besluitvorming geleid.

49




*

Nr.

Omschrijving

A A A

Aantal leerlingen met maatschappelijke stageplaats. Realisering huisvestingstaakstelling vluchtelingen. Afstoten welzijnsaccommodaties in 2013

Streef waarde

Begroot 2013

Rekening 2013

100% 17 3

100% 17 3

100% 17 *0

Het onderzoek naar herhuisvesting van Stichting Welzijn Baarn (SWB) is in 2013 afgerond. Verschillende locaties zijn in beeld gebracht. Het college heeft besloten om twee locaties nader uit te werken. Deze locaties zijn De Boemerang (Plataanlaan 1) en de Leuning (Oranjestraat 8 / 8a). In samenwerking met de SWB is aan de hand van een toetsingskader de keuze voor beide locaties geobjectiveerd. De locaties zijn beoordeeld op diverse uitgangspunten, wat heeft geleid tot een afweging. Op basis van de uiteindelijke scores van de twee genoemde locaties, is besluitvorming voorbereid. In 2013 heeft dit echter nog niet tot besluitvorming geleid.

50


401


Maatschappelijke participatie, ondersteuning en zorg

Doelstellingen

C

Wij voeren de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) uit en maken ons sterk voor behoud van het niveau van verstrekkingen binnen de Wmo.

D

Wij maken ons sterk voor het niveau van zorg in Baarn.

E

Wij organiseren preventieve maatregelen gericht op de gezondheid van verschillende doelgroepen zoals ouderen en jongeren.

F

Wij handhaven en actualiseren het huidige gemeentelijke beleid op het gebied van ondersteuning van mensen met een minimuminkomen zoals bijzondere bijstand, declaratiefonds, kwijtschelding gemeentelijke lasten en schuldhulpverlening.

G

Wij zorgen ervoor dat zo min mogelijk mensen in een uitkeringssituatie blijven en begeleiden uitkeringsgerechtigden zo snel mogelijk naar een betaalde baan. Bij dit alles gaan wij uit van de wederzijdse rechten en plichten.


Nr.

Actie

C C C C D E

Actualiseren verordening Wet Maatschappelijke Ondersteuning Voorbereiden overgang functie begeleiding naar de Wmo Voorbereiden overgang hulpmiddelen naar de Wmo Uitvoeren nota Wmp / Gezondheidsbeleid 2012-2016 Dienstverlening van het loket Wonen, Zorg & Welzijn uitbreiden (Zie ook programma 1) Verbinden en faciliteren van lokale initiatieven gericht op preventieve gezondheidszorg voor ouderen Bevorderen gezond gewicht bij kinderen Continueren van het voorkomen en verminderen van sociaal isolement ouderen Opstellen beleidsplan / verordening schuldhulpverlening Aanpassen gemeentelijk minimabeleid aan wetswijziging (landelijk draagkracht) Opleidings-, werken stageplekken creëren Aanpassen gemeentelijke verordeningen aan de nieuwe Wet werken naar vermogen en de samenvoegingswet WWB en WIJ Actualiseren van de re-integratieverordening

E E F F G G G

Realisatie

C Wmo De voorbereiding van de overgang functiebegeleiding & hulpmiddelen in de Wmo is in gang gezet. De verordening Wmo is in 2012 geactualiseerd. De gekantelde uitvoering van de WMO-verordening, waarbij de vraag achter de vraag centraal staat, heeft ertoe geleid dat meer maatwerk geleverd kan worden. Het aantal aanvragen voor voorzieningen is gedaald. De definitieve cijfers worden gepubliceerd bij de jaarrekening van het Servicebureau. D Wij maken ons sterk voor het niveau van zorg in Baarn In het Loket Wonen, Zorg en Welzijn is meer digitaal en Zaakgericht gewerkt, waarmee de integraliteit verder is gestimuleerd.

51



In 2013 is de Wmo raad Baarn opgericht. Deze heeft gevraagd en ongevraagd advies aan het college omtrent de Wmo. E

Preventieve gezondheidszorg

Sociaal Vitaal Twee beweeggroepen Sociaal Vitaal met in totaal 35 ouderen hebben het programma doorlopen. Zij blijven als leden van de Stichting Sport en Bewegen Senioren Baarn doorgaan zonder gemeentelijke subsidie. De Rijksuniversiteit Groningen heeft het pilot-project positief geëvalueerd. B.Slim Vanuit het beweegprogramma voor de jeugd B.Slim zijn verschillende acties ondernomen. Er is voorlichting geweest over gezonde voeding en meer bewegen bij sporttoernooien, Avondvierdaagse, Buitenspeeldag en het Nationaal Schoolontbijt. Gezonde sportkantine In Baarn is de eerste ‘Gezonde sportkantine’ in de regio Utrecht gestart in augustus 2013. De kantine van SV Baarn biedt, naast het gebruikelijke assortiment, ook een gezonde keuze. Gemeente en GGD zijn voortrekker geweest en hebben de kosten van de adviseur gedekt. Alcohol Er is voorlichting gegeven over het gebruik van alcohol en andere genotsmiddelen in de groepen 8 van de basisscholen en op de scholen van het voortgezet onderwijs. De uitvoering lag in handen van Stichting Welzijn Baarn. De gemeente was kostendrager. Beweegkuur De Beweegkuur is nog niet van start gegaan, omdat de vergoedingen aan cliënten en zorgverleners nog niet gegarandeerd zijn door zorgverzekeraars. Dit vormt voor de eerstelijns zorgaanbieders een belemmering om het programma te starten. Mogelijk zal voor één van de betrokken zorgverleners deze belemmering in 2014 verdwijnen. F Minimabeleid In 2013 zijn alle bestaande vormen van inkomensondersteuning ongewijzigd voortgezet. In het “Verslag over de uitvoering van de Wet werk en bijstand, Ioaw, Ioaz, Bbz en minimaregelingen 2013”zal inzicht gegeven worden in het gebruik van inkomensondersteunende regelingen in 2013. Het realiseren van het beleidsplan Schuldhulpverlening is uitgesteld tot 2014. Op basis van het huidige regeringsstandpunt handhaven wij de draagkrachtnorm in de ‘Verordening Declaratiefonds welzijns- en sportactiviteiten 2009’ op 115% van de geldende bijstandsnorm. (Het vorige kabinet was voornemens deze norm te verlagen tot 110%). Dit betreft de inkomensgrens waarboven geen vergoeding vanuit het Declaratiefonds verstrekt kan worden. Door de hogere norm hebben meer huishoudens recht op vergoeding vanuit het fonds. G Uitkeringsbestand Doordat de invoering van de Wet Werken naar Vermogen (WWnV) niet is ingevoerd en de invoering van de beoogde Participatiewet op zich laat wachten hoefden de gemeentelijke verordeningen niet aangepast te worden. De aanpassingen in de verordeningen wegens de samenvoeging van de WWB en de WIJ zijn gerealiseerd. Het aantal huishoudens dat aan het eind van het jaar een uitkering ontvangt van de gemeente bedraagt 308. In het “Verslag over de uitvoering van de Wet werk en bijstand, WIJ, Ioaw, Ioaz, Bbz en minimaregelingen 2013”zal inzicht gegeven worden in het verloop van het uitkeringsbestand in 2013. In afwachting van de invoering van de Participatiewet en de geplande samenwerking met de gemeenten Bunschoten en Soest op het terrein van Werk (re-integratie van uitkeringsgerechtigden) is het actualiseren van de re-integratieverordening verschoven naar 2014.

52



De pilot Social Return is ingezet bij:  De inbesteding van de Groenvoorziening en heeft uitstroom van 1fte uit de WWB opgeleverd;  De aanbesteding Leerlingenvervoer en heeft parttime uitstroom van 5 WWB-ers opgeleverd.


Nr.

Omschrijving

F

Deelname uitkeringsbestand aan collectieve ziektekostenverzekering Afstand tot arbeidsmarkt korter dan een jaar. Uitstroom uit bestand naar arbeid. Uitstroom uit het bestand anders dan arbeid. Realisering taakstelling Wsw.

G G G G

53

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

75%

75%

50%

10% 12% 20% 100%

10% 12% 20% 100%

10% 10% 17% 100%


402


Jeugd

Doelstellingen

H

Wij investeren in goede contacten met jongeren, geven hen een plek om mee te praten over dingen die hen aangaan en gebruiken daarbij moderne communicatiemiddelen (Zie ook programma 1).

I

Wij zetten in op preventief jeugdbeleid om de verwijzing naar de jeugdzorg zoveel mogelijk te voorkomen.


Nr.

Actie

H H H

Continueren van activiteiten voor jeugdigen. Continueren van ambulant jongerenwerk. Onderzoek naar mogelijke moderne communicatiemiddelen die aansluiten bij de behoefte van jongeren en hier uitvoering aan geven. De wettelijke functies van het Centrum voor Jeugd en Gezin continueren en verder ontwikkelen. Faciliteren van prenatale zorg gericht op informatie en advies. Continueren van het regionaal risicosignaleringssysteem dat aansluit bij landelijke Verwijsindex. Vaststellen van de nota lokaal onderwijs en jeugdbeleid 2012 - 2015. Uitvoeren van de nota lokaal onderwijs en jeugdbeleid 2012 – 2015. Vormgeven aan de transitie van de jeugdzorg door in regionaal verband een visie op de jeugdzorg te ontwikkelen welke gedeeld en gedragen wordt door de organisaties die met jeugd werken. De visie op de jeugdzorg omzetten in een plan van aanpak en hier uitvoering aan geven.

I I I I I I I

Realisatie

H Jeugd Er is een Nieuwspakket en Facebook-pagina toegevoegd aan de website van het Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG) om (nog) meer bezoekers naar de website toe te leiden. Het Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG) werkt samen met het onderwijs in de ‘Ontwikkelwerkplaats voorschool’. Het CJG heeft hier een bijdrage geleverd door mee te denken en zo nodig opvoedondersteuning te bieden aan ouders van kinderen die op korte termijn naar school gaan. In 2013 heeft het CJG vier keer een bijeenkomst georganiseerd voor nieuwe aanbieders van jeugdzorg in Baarn met als doel kennismaken en de bevorderen van de samenwerking. Het CJG heeft samen met lokale aanbieders activiteiten georganiseerd in de landelijke Week van de Opvoeding. Dit heeft de samenwerking tussen CJG en lokale aanbieders verstevigd. Ook hebben lokale aanbieders meer bekendheid gekregen onder ouders en verzorgers. I Centrum voor Jeugd en Gezin In het regionaal Transitiearrangement Jeugdzorg Eemland is afgesproken dat iedere gemeente gaat werken met een Jeugd- en Gezinsteam. Een dergelijk team pakt problemen in een gezin op een integrale manier aan. Om hiermee ervaring op te doen, is december 2013 de pilot CJG-team Buurtzorg Jong gestart in Baarn en Eemnes gestart. In 2013 is vanuit het GJG onderzocht hoe jongeren beter bereikt kunnen worden voor advies, informatie en hulp. Het advies is een jongerenwebsite te starten. Dit wordt in 2014 uitgevoerd.

54



Jeugd In de schoolvakanties heeft de gemeente samen met de Stichting Welzijn Baarn (SWB) zowel sportieve als culturele activiteiten georganiseerd voor kinderen van de basisscholen (onder de titel ‘Kids on tour’). In enkele gevallen is ook de Buitenschoolse opvang van de Stichting Kinderopvang Baarn betrokken. SWB voert ook een activiteitenprogramma uit voor oudere jeugd vanaf 12 jaar. Jongeren in de Openbare Ruimte (JOR) Er is in 2013 drie maal overlegd over groepen jongeren die zich ophouden in de openbare ruimte en of soms overlast veroorzaken. Voor het aanpakken hiervan zijn gezamenlijke afspraken gemaakt tussen politie, jongerenwerk, Centrum voor Jeugd en Gezin en de gemeente afgesproken. Ambulant jongerenwerk Er is door Stichting Welzijn Baarn (SWB) een nieuwe visie en werkwijze voor jeugd- en jongerenwerk ontwikkeld. Deze houdt in dat jeugd- en jongerenwerk plaatsvindt in de wijk en dat er meer wordt ingezet op ambulant jongerenwerk (op straat), in plaats van het aanbieden van activiteiten vanuit een vaste locatie. Deze werkwijze is in het vierde kwartaal van 2013 geïmplementeerd. Jongeren en alcohol Er is voorlichting gegeven over alcohol op de basisscholen en scholen voor voortgezet onderwijs. Met het oog op verschuiving van de leeftijdsgrens bij de verkoop van alcohol van 16 naar 18 jaar per 1 januari 2014, heeft de gemeente alle ouders van 1.700 jongeren van 12 tot 17 jaar schriftelijk geïnformeerd. Daarbij zijn ook tips gegeven over hoe ouders een en ander kunnen bespreken met hun kinderen. Verder zijn horecagelegenheden, sportverenigingen en middelbare scholen aangeschreven.

55




Nr.

Omschrijving

Bedrag

4-1 4-2 4-3 4-4 4-5 4-6 4-7 4-8 4-9

Inrichtingskosten (bijz. bijstand) Nota bve 2 (sociale vaardigheid etc) Wmo eigen bijdrage (o.b.v. nieuwe verordening) Wmo eigen bijdrage (o.b.v. inkomsten uit vermogen) Wmo uitvoeringskosten (indicatiekosten) Jeugdgezondheidszorg: prenatale zorg Jeugdwet inspanningsverplichting (lastenreductie) Jeugdwet (eigen bijdrage ouders) Stichting Welzijn Baarn Totaal

15 10 50 65 50

190

Toelichting 4-1 Inrichtingskosten (bijzondere bijstand) Bezuinigingsopdracht Door niet langer uit te gaan van NIBUD-normen (gemiddelde prijzen) bij volledige (eerste) woninginrichting van asielzoekers, maar uit te gaan van de lagere normering waarvoor de artikelen ook aangeschaft kunnen worden, kan naar verwachting een besparing behaald worden van € 15.000 structureel. De gemeenten Soest en Amersfoort doen dit al. Realisatie De hoogte van de bezuiniging is gerealiseerd. Het bezuinigde bedrag van € 15.000 is in de Programmabegroting voor 2013 en volgende jaren verwerkt in het begrote bedrag voor de totale Bijzondere bijstanduitgaven. In 2013 heeft geen overschrijding plaatsgevonden op het totaalbudget dat voor Bijzondere bijstand beschikbaar was. 4-2 Nota Beter voor Elkaar 2 (sociale vaardigheid etc.) Bezuinigingsopdracht Het budget van niet-wettelijke taken uit het actieprogramma nota ‘Beter voor Elkaar 2’ (aanpak alcoholgebruik, eerdere ondersteuning mantelzorg, meer informatie respijtzorg en aanpak eenzaamheid onder ouderen) is verlaagd met € 10.000 structureel. Per actie blijft een redelijk budget beschikbaar. Realisatie Deze bezuiniging is gerealiseerd. 4-3 WMO eigen bijdrage (op basis van de nieuwe verordening) Bezuinigingsopdracht Door een eigen bijdrage te heffen op alle (ook bestaande) Wmo-voorzieningen (afhankelijk van de afschrijftermijn, de kostprijs, het inkomen en andere voorzieningen van de cliënt) worden inkomsten gegenereerd die naar verwachting structureel € 50.000 zullen zijn. Realisatie De verwachte hogere inkomsten uit eigen bijdrage zijn in 2013 zijn geboekt als lagere uitgaven voor voorzieningen en daar ook gerealiseerd voor in totaal € 50.000. 4-4 WMO eigen bijdrage (op basis van inkomsten uit vermogen) Bezuinigingsopdracht Wettelijk is de (nieuwe) mogelijkheid gecreëerd een eigen bijdrage op te leggen op inkomsten uit vermogen. Aan de gemeenteraad wordt voorgesteld gebruik te maken van deze extra eigen-bijdragemogelijkheid. De verwachte opbrengst bij invoering bedraagt vanaf 2013 € 65.000 structureel. Het gaat hierbij om het heffen van een eigen bijdrage op alle (ook bestaande) Wmo-voorzieningen, afhankelijk van de afschrijftermijn, de kostprijs, het inkomen en andere voorzieningen van de cliënt.

56



Realisatie De verwachte hogere inkomsten uit eigen bijdrage zijn in 2013 zijn geboekt als lagere uitgaven voor voorzieningen en daar ook gerealiseerd voor in totaal € 65.000. 4-5 Wmo uitvoeringskosten (indicatiekosten) Bezuinigingsopdracht Indicatiestellingen werden voorheen gedaan door het CIZ. Deze werkzaamheden zijn in 2012 ondergebracht bij het Servicebureau gemeenten (SB|G). Dat levert een structurele kostenbesparing op van € 50.000. Realisatie Deze besparing is in 2012 al gerealiseerd. 4-6 Jeugdgezondheidszorg: prenatale zorg Bezuinigingsopdracht Het verzorgen van prenatale voorlichting is een wettelijke taak die is opgenomen in de Wet publieke gezondheid. Door invulling te geven aan deze taak, wordt een aanbod geboden aan de doelgroep van -9 maanden in het CJG. Door een wijziging in het beleid, vervalt de huidige invulling van deze taak. Voor een andere invulling van deze taak komt in 2013 ruimte in de middelen voor uitvoering van de basistaken jeugdgezondheidszorg, doordat een verschuiving plaatsvindt in de gemeentelijke kostenverdeling. Realisatie Uitvoering van deze taak is een wettelijke plicht. Dit maakt het relatief moeilijk een bezuiniging te realiseren. De voorlichting van de gemeente richt zich vooral op de doelgroep die er het meeste behoefte aan heeft. Dat doet de gemeente op een laagdrempelige manier om juist die aanstaande ouders te bereiken die geen gebruik maken van andere vormen van prenatale voorlichting. Met name aanstaande ouders bij wie sprake is van mogelijke risico’s, maken vaak geen gebruik van die andere vormen van prenatale voorlichting, veelal vanwege de kosten. Zij komen echter meestal wel naar de groepsbijeenkomsten van de verloskundigenpraktijk. Deze groepsbijeenkomsten zijn daarmee een goede mogelijkheid voor onderling contact en uitwisseling van ervaringen. 4-7 Jeugdwet inspanningsverplichting (lastenreductie) Bezuinigingsopdracht De overgang van jeugdzorgtaken naar gemeenten (decentralisatie van de Jeugdzorg) gaat in per 2015. De beleidsvrijheid waarin het wetsvoorstel voorziet, moet gemeenten in staat stellen de Jeugdwet doelmatiger uit te voeren dan de huidige financierende partijen, door gebruik te maken van de mogelijkheden van mensen zelf en van hun omgeving. Naar verwachting zal ook via zorgvernieuwing doelmatigheidswinst worden gerealiseerd. In het Regeerakkoord van het kabinet is afgesproken een doelmatigheidskorting van € 80 miljoen toe te passen op het over te hevelen budget in 2015. In 2016 loopt deze korting op tot € 200 miljoen en vanaf 2017 bedraagt de korting € 300 miljoen. Op basis van de huidige informatie wordt het verwachte voordeel voor 2015 geschat op € 100.000 en voor 2016 op € 290.000. In de meicirculaire 2013 wordt meer bekend over de exacte bedragen. Omdat er nog het nodige kan veranderen, is het verwachte voordeel niet opgenomen in de bezuinigingstabel. Realisatie In de meicirculaire 2013 is meer bekend geworden over de exacte bedragen. Hieruit blijkt dat geen sprake is van een voordeel. In december 2013 is de verdeling van het macrobudget over de individuele gemeenten bijgesteld. Voor de gemeente Baarn betekende dit een verhoging van het budget met 15% ten opzichte van de gepubliceerde budgetten in de meicirculaire 2013. 4-8 Jeugdwet (eigen bijdrage ouders) Bezuinigingsopdracht De decentralisatie van de Jeugdzorg gaat in per 1 januari 2015 in. In het nieuwe stelsel ontvangen gemeenten een decentralisatie-uitkering in het Gemeentefonds. Hiervoor wordt een verdeelmodel ontwikkeld. In de nieuwe wet ‘Zorg voor Jeugd’ wordt de mogelijkheid gecreëerd om voor jeugdhulp een eigen bijdrage te vragen die vanaf 2015 € 70 miljoen moet opleveren. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor inning van deze eigen bijdragen. De daadwerkelijke regeling is nog niet bekend. Met de huidige kennis wordt geschat dat door het opleggen van eigen bijdragen een besparing van globaal € 100.000 structureel op de uitgaven kan worden bereikt vanaf 2015.

57



Realisatie Het concept Jeugdwet is gewijzigd voor de Ouderbijdrage. Ouders en stiefouders moeten bijdragen in de kosten van de geboden jeugdhulp, voor zover deze verblijf buiten het gezin omvat. De gemeente heeft hierin geen beleidsvrijheid. Deze informatie is in de Begroting 2014 verwerkt en heeft hiermee geen financiële consequenties. 4-9 Stichting Welzijn Baarn (SWB) Bezuinigingsopdracht Het afstoten van één locatie in 2013 levert mogelijk een besparing op van de jaarlijkse eigenaarslasten. Tegelijkertijd wordt onderzocht of vanaf 2014 mogelijk meer te besparen valt op huisvesting. In de programmabegroting is vanaf 2013 al eerder een besparing opgenomen van € 42.000. Er zullen gesprekken gevoerd worden met SWB om vanaf 2014 tot nadere besparingen te komen. Realisatie In 2013 zijn voorbereidingen getroffen om volgens de opdracht van de raad het aantal locaties waar Stichting Welzijn Baarn is gehuisvest terug te brengen van vier naar één. Besluitvorming hierover is in 2013 voorbereid. Onderdeel hiervan was het afstoten van drie locaties en het huisvesten van de stichting (organisatie en aantal activiteiten) in één pand.

58




4. Maatschappelijke participatie

Rekening 2012

Begroting 2013


Rekening 2013

Afwijking 2013

400 Sociale cohesie 401 Maatschappelijke participatie, ondersteuning en zorg 402 Jeugd

112 15.277

323 14.843

283 15.309

277 14.895

-6 - 414

1.128

1.322

1.167

- 154

Totaal lasten

16.646

16.295

16.914

16.339

- 575

400 Sociale cohesie 401 Maatschappelijke participatie, ondersteuning en zorg 402 Jeugd

- 125 - 6.798

- 125 - 6.441

- 66 - 6.671

- 58 - 7.222

8 - 551

- 127

- 107

- 107

- 133

- 25

Totaal baten

- 7.050

- 6.674

- 6.845

- 7.412

- 568

9.596

9.621

10.069

8.927

- 1.142

- 261 289

- 329

- 248

81

248

248

LASTEN

1.257

BATEN



8.927


59



Toelichting Wmo

De gekantelde werkwijze van het Loket WZW maakt dat de vraag achter de vraag centraal staat. Dit heeft ertoe geleid op de persoon maatwerk geleverd kan worden. Dit maatwerk is niet altijd een voorziening vanuit de Wmo. De oplossing kan ook in de eigen omgeving van de burger gevonden worden of in algemene of voorliggende voorzieningen. Door de invoering van deze werkwijze is het aantal aanvragen voor voorzieningen afgenomen. Het voeren van brede gesprekken met mensen die een aanvraag doen, vraagt wel meer doorlooptijd. Om binnen de gestelde termijnen te blijven was in 2013 extra capaciteit nodig. Hiervoor is eenmalig een bedrag van € 27.000 beschikbaar gesteld. Deze kosten zijn gedekt uit het positieve resultaat op de inkoop. Naast de invoering van de brede gesprekken is ook de eigen bijdrage regeling voor de Wmovoorzieningen uitgebreid. Post

Realisatie SBG

Begr Baarn

Verstrekking woonvoorziening Verstrekking vervoersvoorziening Verstrekking rolstoelvoorziening Verstrekking huishoudelijke hulp

543 121 141 514 2.037

405 380 296 525 2.506

Totaal verstrekkingen + uitvoeringskosten

3.356

4.112

Uitvoeringskosten Wmo

Overige posten in het Wmo-beleidsveld worden niet door het Servicebureau Gemeenten uitgevoerd en zijn daarom niet in de tabel opgenomen. Het gaat om diverse subsidies en de kosten voor de Regiotaxi (regie door de Provincie Utrecht). Wet Werk en Bijstand

De overschrijding op de verstrekking van de uitkeringen is tot 10% een risico voor de gemeente. Indien een gemeente meer dan 10% overschrijding realiseert, bestaat de mogelijkheid om een zogenoemde IAU (Incidentele Aanvullende Uitkering) aan te vragen bij het Ministerie van Sociale Zaken. Over het boekjaar 2011 heeft de gemeente inderdaad een overschrijding gerealiseerd boven de 10% norm en heeft een IAU aangevraagd. Deze is toegekend en geeft in 2013 een incidentele bate van € 272.000. Over de boekjaren 2012 en 2103 is geen grondslag om een IAU aan te vragen. De gebundelde uitkering bedroeg in eerste instantie € 3.999.996. Deze is later bijgesteld tot € 4.405.469. De gerealiseerde uitkeringslasten minus verhaal- en terugvorderingsinkomsten bedroegen € 4.305.727. Dit betekent een voordeel van € 100.000. Een belangrijke post bij de uitvoering van de WWB is die van de Bijstandsdebiteuren. Deze ontstaan indien een uitkering om wat voor reden dan ook wordt teruggevorderd. Dit zijn de debiteuren verhaal. Andere debiteuren ontstaan door verstrekking van een lening op grond van de leenbijstand of krediethypotheek. Alle posten worden op de balans opgenomen met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. De uitgaven Bijzondere bijstand waren begroot op € 375.000. De uiteindelijke realisatie was € 317.191. De uitgaven voor het Declaratiefonds Welzijns- en sportactiviteiten voor minima waren begroot op € 120.000. De realisatie kwam uit op € 85.553.

60



Post

Bedrag

Kosten gemaakt door BBS (sociale dienst Bunschoten, Baarn Soest)

Directe kosten Dienstverlening: salariskosten Dienstverlening: begrote overhead Indirecte kosten

4.867.243 636.521 334.471 55.499 Totaal kosten

+/+ 5.893.734

Bevoorschot door gemeente Baarn

Salarislasten (door gemeenten zelf betaald) Voorschotten (obv begroting) Kwartaalafrekeningen/doorstorten Rijksvergoedingen Ontvangsten derden (zoals WWB 21-65, WIJ) Totaal bevoorschot door gemeente Baarn Totaal betaald minus totaal kosten

324.462 5.664.000 167.025 +/+ 6.155.487 261.753

Nog te Ontvangen/Betalen Rijksvergoedingen 2013

53.638

Afrekening (Nog te ontvangen door gemeente Baarn van BBS) Bedragen x € 1,-

61

315.391

62

2.5

Programma 5: Onderwijs, Cultuur, Recreatie en Sport

500 501 502 503 504

Onderwijs Kunst en Cultuur Sport Activiteiten en Evenementen Vorstelijk Baarn


Wethouder: Wethouder:

Dhr. J. de Wilde Dhr. J. Baerends

HOOFDPUNTEN COLLEGEAKKOORD 2010-2014

    

Jeugdigen doorlopen succesvol onderwijs, waarbij hun talenten op verschillende fronten wordt ontwikkeld; De gemeente besteedt zorg aan kunst en cultuur, onder meer in de openbare ruimte; Inwoners hebben de gelegenheid zich op het gebied van sport te ontplooien; De gemeente stimuleert initiatieven voor het organiseren van culturele, recreatieve en sportieve activiteiten en evenementen; De gemeente positioneert Baarn in de regio als ‘Vorstelijk Baarn’.

63




Onderwijs

Nieuwe Baarnse School In 2013 is het definitief ontwerp en verkeersontwerp van de nieuwe NBS vastgesteld. Het bekostigingsbesluit voor de bouw van de school is door ons college genomen. Daarnaast hebben we een Omgevingsvergunning verleend. Bouwvoorbereidende werkzaamheden zijn in het derde en vierde kwartaal van 2013 gestart. Medio 2013 is de Omgevingsvergunning aangevraagd voor het wijzigen van de bestemming van een groenstrook langs het spoor en het Seinhuisje. Het is de bedoeling dat de bestemmingsplanwijziging wordt in 2014 aan de raad voorgelegd. Brede School Noord Begin 2013 heeft het college met de schoolbesturen van de basisscholen Montini en Gaspard de Coligny een samenwerkingsovereenkomst gesloten, waarin is vastgelegd wat de kaders en uitgangspunten zijn voor de bouw van de Brede School Noord (BSN). Het financieel kader van de raad was in 2012 voorbereid en in de stuurgroep bekrachtigd met de samenwerkingsovereenkomst. Na het tekenen van de overeenkomst is het stedenbouwkundig plan met daarbij behorende verkeersafwikkeling opgesteld en vastgesteld door de raad. Hierbij zijn de omwonenden betrokken. De architect werkt aan een plan dat past binnen de kaders. Deze ruimtelijke kaders zijn vertaald in een voorontwerpbestemmingsplan waar de raad in september een positief besluit over heeft genomen. Eind 2013 bleek de normkostenvergoeding ten behoeve van onderwijshuisvesting lager uit te vallen dan voorzien. De schoolbesturen werken samen met de architect aan een plan/ontwerp dat binnen de financiële kaders past. Integraal Huisvestingsplan Halverwege 2013 is met de schoolbesturen afgesproken om een nieuw Integraal Huisvestingsplan (IHP) op te stellen. Dit traject is nog niet afgerond, maar heeft in 2013 al wel tot resultaat geleid. Er is zicht gekomen op de ontwikkeling van het budget voor onderwijshuisvesting en de vraag naar dekkingsmiddelen. Er ligt een zogenoemde behoeftebestandsvergelijking waarmee zicht is gekomen op de ontwikkeling van de gebouwenvoorraad. De uitgangssituatie is verbeterd door een basisregistratie in te voeren met gegevens over de portefeuille Onderwijshuisvesting. Passend onderwijs Regiogemeenten in Eemland (waaronder Baarn) en samenwerkingsverbanden in het onderwijs hebben besloten een gezamenlijke ontwikkelagenda voor Passend onderwijs op te stellen. Sport

Fietscrossclub Fietscrossclub The Wheely’s heeft in augustus en september 2013 de oude fietscrossbaan vervangen door een nieuwe baan die aan de eisen van de moderne BMX-sport voldoet. Deze is geschitk voor nationale en Europese toernooien, waarvoor The Wheely’s zich zal inschrijven. Totale kosten van het project waren ongeveer € 150.000, waarvan de hoofdsponsor het grootste deel voor zijn rekening genomen heeft. De gemeente droeg € 12.500 bij, het maximale subsidiebedrag van de ‘Investeringssubsidie niet-gemeentelijke sportaccommodaties’. Cruyff-court Met het in mei vastgestelde bestemmingsplan Brede School Noord werd duidelijk dat het openbare sportveld aan de Prof. Krabbelaan gehandhaafd blijft. In oktober heeft de gemeenteraad in verband hiermee maximaal € 100.000 beschikbaar gesteld om samen met de Cruyff-Foundation te investeren in de kwaliteit en capaciteit van dit sportveld. In 2014 is de uitvoering van dit Cruyff-court gepland.

64



WAT IS GEREALISEERD?

500

Onderwijs

Doelstellingen

A

Het college van B&W gebruikt de ervaringen van de eerste Brede School voor het concept van de volgende Brede- of wellicht clusterschool waarin in ieder geval de Montinischool en de Gaspard de Colignyschool zijn gevestigd. In de Brede School Noord zijn de volgende voorzieningen gepland:    

Voor-, tussen- en naschoolse opvang; Kinderdagverblijf; Peuterspeelzaal; Zorg en welzijn aanbieder.

Bij de vervangende huisvesting van de Nieuwe Baarnse School wordt gestreefd om een voor-, tussen- en naschoolse opvang aan te bieden. Daarnaast is ruimte gereserveerd voor een peuterspeelzaal die nu een tijdelijk onderkomen heeft op het schoolplein van de Koningin Wilhelmina School. B

Wij willen leer- en taalachterstanden bij basisschool voorkomen door voor- en vroegschoolse educatie aan te bieden en het verminderen van schooluitval.

C

Wij streven er naar dat leerlingen het Voortgezet Onderwijs verlaten met een startkwalificatie voor de arbeidsmarkt en wij voorkomen daarom vroegtijdige schooluitval.


Nr.

Actie

A A B

Projectvoorstel vervangende huisvesting Nieuwe Baarnse School Verder ontwikkeling COO Noord De voorschoolse plaatsen op de peuterspeelzalen continueren en uitbreiden van 3 naar 4 dagdelen per week (Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie; Wet OKE) Het continueren van de taalplusklas Overeenkomst leerlingenvervoer verlengen of vernieuwen Bestaande zorgstructuur continueren en intensiveren De aansluiting van primair naar voortgezet onderwijs versterken Het versterken van de overgang van VMBO naar MBO

B B/C C C C

Realisatie

A. Nieuwe Baarnse School (NBS) In 2013 is het definitief ontwerp van de nieuwe Nieuwe Baarnse School (NBS) vastgesteld. Op basis van dit definitieve ontwerp is het bekostigingsbesluit genomen dat binnen het financieel kader valt. Er is een Omgevingsvergunning verleend voor de bouw van de school. In de zomer van 2013 heeft de aanbesteding plaatsgevonden waarvan uitkomst is dat de school binnen het bekostigingsbesluit kan worden gebouwd. In het najaar is de voormalige Waldheim-MAVO gesloopt en is het terrein bouwrijp gemaakt. Bouwvoorbereidende werkzaamheden zijn eind december 2013 gestart. Naar verwachting vindt oplevering plaats vierde kwartaal 2014. Medio 2013 heeft ons college het verkeersplan voor de nieuwe NBS vastgesteld. Uitvoering is gepland vanaf het tweede kwartaal van 2014 en loopt zoveel mogelijk parallel met de bouw van de school.

65



Ook is medio 2013 de Omgevingvergunning aangevraagd voor het wijzigen van de bestemming van een groenstrook langs het spoor en het Seinhuisje, dat wordt betrokken bij het perceel van de nieuwe school. De bestemmingsplanwijziging wordt naar verwachting in 2014 aan de raad voorgelegd. In 2013 hebben twee bijeenkomsten voor omwonenden plaatsgevonden en zijn het definitief ontwerp, verkeersontwerp en de groene inrichting van het schoolterrein gepresenteerd. A Brede School Noord (BSN) In maart 2013 is een informatiemarkt georganiseerd over het stedenbouwkundig plan. Deze bijeenkomst is goed bezocht. Het plan is vastgesteld in de raadsvergadering van mei 2013 waarna op basis hiervan voorontwerpbestemmingsplan is vastgesteld. Het voorontwerpbestemmingsplan heeft ter inzage gelegen. Er zijn twee inspraakreacties ingediend namens meerdere partijen. De afhandeling hiervan zal in 2014 plaatsvinden, evenals het vervolg van de bestemmingsplanprocedure. B Vroegschoolse educatie De ‘Ontwikkelwerkplaats Baarn’ is per 1 maart 2013 van start gegaan. Het doel hiervan is ervaring op te doen met Passend onderwijs. Binnen deze Ontwikkelwerkplaats werken Versa Welzijn (peuterspeelzaalwerk en voorschoolse educatie), Stichting Kinderopvang Baarn en de Baarnse basisscholen, nauw met elkaar samen. Als op de voorschool gesignaleerd wordt dat een kind extra zorg nodig heeft, wordt dit – in nauw overleg met de ouders – gecommuniceerd met de basisschool waar het kind heen gaat. Zo nodig wordt een Zorgarrangement voorbereid, zodat het kind bij aanvang van de basisschool de juiste zorg ontvangt.    

C

Het continueren van de achttien voorschoolse plaatsen op de peuterspeelzalen is gerealiseerd; Het continueren van de Taalplusklas is gerealiseerd; Het continueren van het vervoer van en naar de Schakelklas is gerealiseerd; Het continueren van de ouderbetrokkenheid bij de uitvoering van VVE-programma’s (Voor- en Vroegschoolse educatie) is uitgevoerd conform afspraak. Startkwalificatie Voortgezet onderwijs

Voortijdig schooluitval Er is sprake van een forse daling van het aantal Voortijdig Schoolverlaters (VSV-ers), 38,4 % ten opzichte van de jaarrekening 2012. Het gaat hier om Mbo-leerlingen en leerlingen die van het VMBO naar het MBO doorstromen. De verbeteracties die ingezet zijn bij het MBO om de leerlingen binnen boord te houden hebben geleid tot dit positieve effect. Overig onderwijsbeleid Leerlingenvervoer De raad heeft op 19 december 2012 ingestemd met de nieuwe verordening Leerlingenvervoer. Deze verordening is ingegegaan op 1 januari 2013, waarbij de beschikkingen die vóór 31 december 2012 afgegeven zijn geldend waren tot 1 augustus 2013. Voor het schooljaar 2013 - 2014 zijn 18 beschikkingen afgegeven voor het Speciaal Basisonderwijs (SBO) waarbij een eigen bijdrage is opgelegd. De extra opbrengsten voor het schooljaar 2013 - 2014 bedragen € 9.304.

66




Nr.

Omschrijving

A/B/C

Begroot 2013

Rekening 2013

Aantal leerlingen openbaar primair onderwijs Aantal leerlingen bijzonder primair onderwijs Totaal aantal leerlingen primair onderwijs

279 1.930 2.209

254 1.983 2.237

232 1.892 2.124

Aantal leerlingen Het Baarns Lyceum Aantal leerlingen Waldheim-MAVO Totaal aantal leerlingen voortgezet onderwijs

1.006 360 1.366

987 344 1.331

1.021 364 1.385

18 12

18 12

18 12

57

47

*

C

Continuering bestaande voorschoolse plaatsen op de peuterspeelzalen. Continueren van de Taalplusklas. In 2014 de helft minder nieuwe voortijdig schoolverlaters tov schooljaar 2009/2010

C

In 2013 het aantal voortijdig schoolverlaters (VSV-ers) met minmaal 25% reduceren ten opzichte van 2010.

B B

*

Streefwaarde

Maart 2014 worden de voorlopige gemeentelijke cijfers over schooljaar 2012-2013 door het Rijk bekend gemaakt.

67


501


Kunst en Cultuur

Doelstellingen

D

Handhaven van een kwalitatief hoogwaardig voorzieningenniveau op het gebied van kunst en cultuur waarbij van de gebruiker een redelijke eigen bijdrage wordt gevraagd.


Nr.

Actie

D D

Handhaven cultureel voorzieningenniveau. Realiseren van een structureel aanbod van cultuureducatie op basisscholen.

Realisatie

D Cultureel voorzieningenniveau handhaven Structurele subsidies zijn toegekend. Gesprekken met de directie van Stichting Bibliotheken Eemland zijn in 2013 gestart. Een samenwerking met een andere partij op het gebied van huisvesting bood de meeste kans om de bezuiniging te kunnen realiseren. De VVV bleek een geschikte partij om samen te werken en huisvesting te delen. De bezuiniging zou daarmee met ingang van 2014 in belangrijke mate gerealiseerd kunnen worden. Helaas is de VVV failliet gegaan. Stichting Bibliotheken Eemland is op zoek gegaan naar een nieuwe partner. Deze is echter nog niet gevonden. De stichting onderzoekt intern welke besparingen gerealiseerd kunnen worden. Baarn neemt sinds januari 2013 geen deel meer aan de marketing en promotiecampagne ‘Uit in de Heuvelrug’. Dit levert een besparing op van € 11.000 structureel. Cultuurprijs 2013 In 2013 is voor het eerst een Cultuurprijs uitgereikt. Het doel van de prijs is het kunsten cultuurleven in Baarn in brede zin te stimuleren. Balletschool Marut Jorquera heeft in 2013 de Cultuurprijs ontvangen. De balletschool heeft in relatief korte tijd een zeer sterke reputatie opgebouwd met weinig middelen. Daarnaast heeft zij zich aanhoudend en onbaatzuchtig ingezet voor het culturele leven in de gemeente Baarn. D Cultuuraanbod basisscholen Het cultuuraanbod op de basisscholen is in 2013 door Stichting Kunst Centraal in samenwerking met de basisscholen gerealiseerd. In samenwerking met het Singermuseum is door de Stichting Kunst Centraal een project uitgevoerd over het opzetten van een expositie over visuele kunsten om museumbezoek te stimuleren. Het cultuuraanbod bestaat enerzijds uit professionele kunsten en anderzijds uit kunst en cultuur uit de lokale omgeving. Het cultuuraanbod is structureel belegd op de basisscholen door de samenwerking met Stichting Kunst Centraal, de basisscholen en de gemeente.

68


502


Sport

Doelstellingen

E

Coördineren en organiseren van sportstimuleringsactiviteiten voor jeugd en 55-plussers.

F

Stimuleren van deskundigheid bij sportinstructeurs van sportverenigingen.

G

Het beheer en de exploitatie van gym- en sportzalen bij de stichting De Trits levert kostenbesparingen op.


Nr.

Actie

E F G.

Door subsidieverlening de mogelijkheid bieden om sporttrainers op te leiden. Uitvoeren duidelijk tarief- en subsidiebeleid sport.

Realisatie

E. Coördineren sportactiviteiten Alle reguliere activiteiten zijn uitgevoerd. Het gaat hier om sportkennismakingsactiviteiten voor de basisschooljeugd. Dit zijn cursussen onder schooltijd in de gymlessen, cursussen na schooltijd bij de sportverenigingen, schoolsporttoernooien, motorische testen in alle groepen 3 van de basisscholen en extra beweeglessen voor de leerlingen die bij de motorische test laag scoorden. In 2013 is het tweejaarlijkse WhoZnext mega sportevenement georganiseerd voor 1.200 jongeren op het sportpark in Baarn. Het pilot project Sociaal Vitaal is gecombineerd uitgevoerd met het GALM-project (Groninger Actief Leven Model, niet sportief-actieve 55-plussers in beweging krijgen). 67 personen hebben eind 2012 de voorbereidende fitheidstest gedaan, 40 personen hebben de wekelijkse sportlessen van het introductieprogramma gevolgd en 30 personen zijn vanaf voorjaar 2013 het vervolgprogramma gaan volgen. Vanaf november 2013 zijn zij lid geworden van de Stichting Sport en Bewegen Senioren Baarn. Zij blijven sporten onder dezelfde voorwaarden, maar de gemeente heeft daarbij geen verantwoordelijkheid meer. Voor Sociaal Vitaal zie Programma 4, 401 Maatschappelijke participatie, ondersteuning en zorg. F Subsidie Verhoging kwaliteit jeugdsport De subsidie is – met een lager budget vanwege bezuinigingen – weer toegekend in oktober. De subsidie wordt verstrekt aan sportverenigingen die leden laten opleiden tot gekwalificeerd sportkader / gekwalificeerde sporttrainers voor de jeugd hebben. G Exploitatie gym- en sportzalen Lokale exploitatiestichtingen zijn verantwoordelijk voor beheer en exploitatie van de gemeentelijke sportaccommodaties. De gemeente subsidieert de Stichting De Trits (binnen/zaalsport en overdekt zwembad), de Stichting Exploitatie Sportpark Ter Eem (veldsporten) en de Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn (hockey). De Stichting Bosbad De Vuursche ontvangt geen subsidie, maar de gemeente betaalt het groot onderhoud gebouwen van het bosbad. Omdat de gymnastieklokalen voortaan BTW-belast verhuurd worden kan de gemeente de BTW op groot onderhoud (eigenaarsonderhoud) terugvragen van de Belastingdienst.

69




Nr.

Omschrijving

E

Sportdeelname in %

Totale bevolking Jeugd 6-17 jaar Volwassenen 18-54 jaar 55-plussers E

Rekening 2013

75 97 85 93

73 93 80 90

* 69 * 86 * 80 * 73

48 80

45 80

* 41 * 79

50

50

49

97.500 300 35.000 2.641 11%

97.500 300 35.000 2.640 11%

** 75.537 *** 474 27.894 2.630 11%

Verhogen kwaliteit jeugdsport

Aantal gekwalificeerde jeugdtrainers G

Begroot 2013

Sport in verenigingsverband

% georganiseerde sporters % jeugd 6-17 jaar F

StreefWaarde (2015)

Goede sportaccommodaties

Aantal bezoekers zwembad De Trits Aantal nieuwe kinderen zwemles De Trits Aantal bezoekers bosbad De Vuursche Aantal leden sportclubs die Sportp Ter Eem gebruiken Idem, percentage bevolking

* **

De sportdeelname in Baarn is gemeten in december 2012. Uitleg over deze cijfers is gegeven in de raadsinformatiebrief van 21 november 2013. Het management van De Trits is op een andere, meer zuivere, manier de bezoeken gaan tellen. Hierdoor lijkt het alsof er minder bezoeken zijn. Echter, De Trits meldt dat in werkelijkheid de bezoekersaantallen 5 procent toegenomen zijn ten opzichte van 2012. *** Het gaat hier om het aantal kinderen dat een A-, B- of C-diploma behaald heeft.

70


503


Activiteiten en Evenementen

Doelstellingen

H

Wij houden culturele en recreatieve activiteiten in stand op tenminste hetzelfde niveau en werken samen met ondernemers en publiekstrekkende organisaties bij initiatieven voor het organiseren van culturele en recreatieve activiteiten in Baarn.


Nr.

Actie

H

Recreatieve activiteiten laten plaatsvinden en initiatieven starten met ondernemers en organisaties. Ontwikkelen recreatieve toegangspoort in Baarn die de entree vormt aan de rand van een recreatief gebied.

H

Realisatie

H Recreatieve activiteiten De VVV/ANWB Baarn is medio 2013 failliet gegaan. Na het faillissement heeft het (voormalige) bestuur van de VVV onderzoek gedaan naar een mogelijke doorstart. Resultaat was dat vooralsnog onvoldoende behoefte is aan één fysiek punt voor het geven van informatie. De promotietaak en het geven van informatie is ondergebracht onder Vorstelijk Baarn strategische communicatie. De Dorpsmanager richt zich op de uitvoering en uitwerking hiervan. H Ontwikkelen Recreatieve toegangspoort Het ontwikkelen van een mogelijke Recreatieve toegangspoort in Baarn (naast Kasteel Groeneveld) maakt deel uit van provinciaal beleid. Hoewel in het nieuwe recreatiebeleid van de provincie toegangspoorten en Toeristische Overstap Punten (TOP’s) zijn opgenomen, is onduidelijk of daadwerkelijk uitvoering wordt gegeven aan het beleid vanwege onzekerheid over financiële middelen. Voor onze gemeente zijn twee toegangspoorten en diverse TOP’s opgenomen. Hierdoor is in 2013 geen actie door de provincie en door ons ondernomen een tweede toegangspoort te ontwikkelen.


Nr.

Omschrijving

H

Ontwikkelen recreatieve toegangspoort in Baarn die de entree vormt aan de rand van een recreatief gebied.

71

Streefwaarde

Begroot 2013

Rekening 2013

1

1

niet


504


Vorstelijk Baarn

Doelstellingen

I

Wij stimuleren recreatieve activiteiten in een gastvrij en Vorstelijk Baarn.


Nr.

Actie

I

Stimuleren van activiteiten Vorstelijk Baarn

Realisatie

I Stimuleren van activiteiten Vorstelijk Baarn Op 3 december 2013 is de notitie Strategische Communicatie Vorstelijk Baarn vastgesteld. Besloten is om binnen de bestaande begroting en personele informatie - middelen te bundelen om invulling te geven aan een gemeentelijke rol in de positionering van Baarn als aantrekkelijke gemeente voor bezoekers, ondernemers, recreanten en woonconsumenten. De nieuwe koers betekent dat de gemeente opschakelt van faciliterende partij in de strategische communicatie, naar een rol van partner. Hierover is de raad geïnformeerd.

72




Nr.

Omschrijving

Bedrag

5-1 5-2 5-3

Recreatie Stichting Bibliotheken Eemland Leerlingenvervoer

11 0 4

Totaal

15

Toelichting 5-1 Recreatie Bezuinigingsopdracht De financiële en inhoudelijke bijdrage aan de marketing en promotiecampagne ‘Uit in de Heuvelrug’ stopt per 1 januari 2013. Dit levert een besparing op van € 11.000 structureel. Realisatie Zoals afgesproken nemen wij sinds januari 2013 geen deel meer aan de marketing en promotiecampagne ‘Uit in de Heuvelrug’. De bezuiniging is daarmee gerealiseerd. 5-2 Stichting Bibliotheken Eemland Bezuinigingsopdracht Met ingang van 2014 zal bezuinigd worden op de subsidie aan Stichting Bibliotheken Eemland. Overleg met het bestuur van Stichting Bibliotheken Eemland zal onderdeel zijn van besluitvorming om te bezuinigen op de subsidie aan de stichting. Onderzocht moet worden welke activiteiten gewenst zijn, welke kosten gepaard gaan met mogelijke alternatieven en/of op welke manier kosten kunnen worden teruggedrongen met behoud van (enkele) functie(s) en welk budget hiervoor beschikbaar is. Realisatie Gesprekken met de directie van Stichting Bibliotheken Eemland zijn in 2013 gestart. Een samenwerking met een andere partij op het gebied van huisvesting bood de beste kans om de bezuiniging te realiseren. De VVV bleek een geschikte partij om samen te werken en huisvesting te delen. De bezuiniging zou daarmee met ingang van 2014 in belangrijke mate gerealiseerd kunnen worden. Helaas is de VVV failliet gegaan. Stichting Bibliotheken Eemland is op zoek gegaan naar een nieuwe partner. Deze is echter nog niet gevonden. De stichting onderzoekt intern welke besparingen kunnen worden gerealiseerd. 5-3 Leerlingenvervoer verordening Bezuinigingsopdracht In een nieuw op te stellen verordening Leerlingenvervoer zal worden voorgesteld dat bij vervoerskosten van kinderen naar het Speciaal Basis Onderwijs (SBO) aan de ouders een eigen bijdrage zal worden opgelegd op basis van een inkomenstabel. Dit levert een besparing op van € 3.000 in 2013 en vanaf 2014 van € 10.000 structureel. Realisatie De raad heeft op 19 december 2012 ingestemd met de nieuwe verordening Leerlingenvervoer. Deze verordening is van kracht gegaan op 1 januari 2013, waarbij de beschikkingen die vóór 31 december 2012 afgegeven zijn geldend waren tot 1 augustus 2013. Voor het schooljaar 2013 - 2014 zijn 18 beschikkingen afgegeven voor het SBO waarbij een eigen bijdrage is opgelegd. De extra opbrengsten voor het schooljaar 2013 - 2014 bedragen € 9.304.

73




5. Onderwijs, Cultuur, Recreatie en Sport

Rekening 2012

Begroting 2013


Rekening 2013

Afwijking 2013

500 Onderwijs 501 Kunst en Cultuur 502 Sport 503 Activiteiten/Evenementen 504 Vorstelijk Baarn

3.672 1.298 2.705 114 0

3.566 1.218 1.886 102

3.627 1.279 1.865 102

3.230 1.180 1.902 90

- 397 - 99 37 - 12

Totaal lasten

7.789

6.772

6.873

6.402

- 471

- 469 - 155 - 420 0 0

- 364 - 157 - 460

- 330 - 198 - 460

- 269 - 149 - 459

61 48 1

- 1.044

- 981

- 988

- 877

111

6.745

5.791

5.885

5.525

- 361

-410 1.074

- 199

- 77 358

125 130

LASTEN

BATEN

500 Onderwijs 501 Kunst en Cultuur 502 Sport 503 Activiteiten/Evenementen 504 Vorstelijk Baarn Totaal baten Saldo vóór bestemming RESERVES

Algemene Reserve Onttrekking Storting Bestemmingsreserve Onttrekking Storting Dekking kapitaallasten Onttrekking Storting

- 202 228

5.806

Saldo ná bestemming

74




In deel 3 van de jaarrekening zijn de afwijkingen verder toegelicht Lasten 500 501 502

Bedrag Onderwijs Kunst en Cultuur Sport

Huisvestingslasten Subsidies aan verenigingen Accommodaties

75

310 48 56

V/N V V N

76


Paragrafen

3

Paragrafen

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat in het jaarverslag de paragrafen die ingevolge artikel 9 BBV in de begroting zijn opgenomen ook in het jaarverslag worden opgenomen. Elke paragraaf begint het betreffende BBV artikel. Dit artikel is gericht op de begroting maar heeft overeenkomstige werking voor de jaarrekening behoudens de voornemens over het beleid.

Artikel 9 BBV Lid 1 Lid 2

In de begroting worden in afzonderlijke paragrafen de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten, alsmede tot de lokale heffingen. De begroting bevat ten minste de volgende paragrafen, tenzij het desbetreffende aspect bij de provincie onderscheidenlijk de gemeente niet aan de orde is: a. Lokale heffingen b. Weerstandsvermogen c. Onderhoud kapitaalgoederen d. Financiering e. Bedrijfsvoering f. Verbonden partijen g. Grondbeleid

Paragraaf 1

Lokale Heffingen

Paragraaf 2

Weerstands- en Risicoparagraaf

Paragraaf 3

Onderhoud kapitaalgoederen

Paragraaf 4

Financiering

Paragraaf 5

Bedrijfsvoering

Paragraaf 6

Verbonden partijen

Paragraaf 7

Grondbeleid

77

78

3.1

Lokale Heffingen

PARAGRAAFOMSCHRIJVING

Artikel 10 BBV De paragraaf betreffende de lokale heffingen bevat ten minste: a. b. c. d. e.

De geraamde inkomsten; Het beleid ten aanzien van de lokale heffingen; Een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen; Een aanduiding van de lokale lastendruk; Een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid.

De lokale heffingen zijn een integraal en autonoom onderdeel van het gemeentelijk beleid. De wettelijke grondslag om gemeentelijke belastingen te heffen wordt gevonden in artikel 216 Gemeentewet. Dit artikel bepaalt dat de gemeenteraad kan besluiten tot het invoeren, wijzigen of afschaffen van een gemeentelijke belasting door het vaststellen van een belastingverordening. Ontwikkeling en tariefsaanpassingen van de lokale heffingen worden beheerst door de volgende beleidskaders:   

Ontwikkelingen in wetgeving; Beleidsnota’s; Financiële positie van de gemeente.

In deze paragraaf wordt ingezoomd op de lokale lastendruk, ontwikkelingen in het belastingveld, de diverse belastingen en heffingen en ten slotte het gemeentelijke kwijtscheldingsbeleid.

ONTWIKKELINGEN LOKALE LASTENDRUK

De lokale lastendruk is de som van de OZB (tarief eigenaren woningen), de rioolheffing en de afvalstoffenheffing. In 2013 ontwikkelden zich de lasten als volgt: De definitieve gemiddelde woonlasten zijn in 2013 ten opzichte van voorgaand verslagjaar gestegen met € 85,18 waarvan € 63,49 door gemeentelijke heffingen en € 21,69 door heffingen van het Waterschap Vallei en Eem. De procentuele stijging bedroeg daarmee 9,66%. Opmerking Omdat de burger geen onderscheid maakt in lastendruk van de gemeente en het waterschap wordt deze laatste ook meegenomen in de presentatie. De waterschapsheffing maakt echter geen deel uit van de gemeentelijke lastendruk. De gemeente heeft ook geen invloed op de hoogte van de waterschapsheffing.

79


Belasting/Heffing

Paragraaf Lokale heffingen

Rekening 2012

Begroting 2013

Rekening 2013

332.000 0,0717%

318.000 0,0969%

317.0002 0,0969%

Aanslag onroerende-zaakbelastingen Aanslag afvalstoffenheffing, vastrecht Aanslag rioolheffing, < 250 m³

238,04 216,24 201,84

308,14 216,24 196,20

307,17 216,24 196,20

Totaal gemeentelijke lastendruk

656,12

720,58

719,61

Aanslag zuiveringsheffing Aanslag ingezetenenomslag Aanslag watersysteemheffing gebouwd

142,92 38,12 44,49

145,62 45,49 56,29

145,62 45,49 56,11

Totaal waterschapsbelastingen

225,53

247,40

247,22

Totaal lokale lastendruk

881,65

967,98

966,83

Gemiddelde WOZ waarde woning Tarief

Bedragen x € 1,-

BELASTINGEN, HEFFINGEN EN RETRIBUTIES: SOORTEN EN OPBRENGSTEN

De belastingen en heffingen die in de gemeente Baarn worden geheven zijn in de navolgende tabel opgenomen. Daarbij is ook de opbrengst van 2012 gegeven. Dit overzicht geeft alle belastingen en heffingen, zowel de geoormerkte als de algemene. Voor de geoormerkte geldt een 100% dekkingsgraad tegen de kosten. Bij de rioolheffing en de afvalstoffenheffing is een reserve ingesteld om de afwijkingen in de dekkingsgraad te verrekenen. Belasting/Heffing

Rekening 2012

Begroting 2013

Rekening 2013

3.995 3 78 46 80 192 2.636 2.385 33 535 1.360 33

4.877 2 82 40 86 88 2.749 2.514 3 337 1.474 40

4.858 3 101 57 82 33 57 2.637 2.323 16 492 836 33

Onroerendezaakbelastingen Roerendezaakbelastingen Hondenbelasting Forensenbelasting Toeristenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting Centrumgebied Reinigingsheffingen Rioolheffing Rioolaansluitingsrecht Begraafplaatsrechten Leges Marktgelden Bedragen x € 1.000,-

2

Definitief gemiddelde van de WOZ-waarde van alle woningen, na de afhandeling van alle bezwaar- en beroepschriften.

80



BELASTINGEN, HEFFINGEN EN RETRIBUTIES; TARIEVEN EN ONTWIKKELINGEN

Belastingen Belasting: Grondslag: Doel:

Onroerendezaakbelastingen Art 220 Gemeentewet De OZB is een belangrijke bron van algemene middelen waar de gemeente een vrije bestemming aan kan geven. Heffing van OZB wordt geacht bij te dragen aan een goede lokale afweging tussen nut en offer.

De onroerendezaakbelastingen (OZB) wordt geheven op onroerende zaken van eigenaren van woningen en niet-woningen en van de gebruikers van niet-woningen. De grondslag voor de OZB is de WOZ-waarde zoals die vastgesteld conform de Wet Waardering Onroerende Zaken (Wet WOZ). De Wet WOZ gaat daarbij uit van de waarde in het economische verkeer. Die waarde komt overeen met de prijs die door kopers (de “vrije verkoopwaarde”) voor de woningen is betaald. Voor het belastingjaar 2013 geldt als waardepeildatum 1 januari 2012. Het tarief is een percentage van die WOZ-waarde. De waardeontwikkeling van zowel de woningen als de niet-woningen is sinds 2009 negatief, waardoor de prijzen die voor woningen worden betaald blijven dalen. Daarbij neemt door de economische ontwikkelingen het aantal verkooptransacties verder af. Daardoor wordt het vaststellen van de WOZ-waarde moeilijker omdat minder verkoopcijfers beschikbaar zijn om als onderbouwing voor de taxaties te dienen. De waardeontwikkeling van de woningen hebben zich in de gemeente Baarn als volgt ontwikkeld: Kalenderjaar

Waardeontwikkeling

2011 2012 2013

-/- 1,8% -/- 2,6% -/- 4,3%

De werkelijke opbrengst van de OZB is nagenoeg uitgekomen op de totale geraamde opbrengst. Onroerendezaakbelastingen

Rekening 2012

Begroting 2013

Rekening 2013

2.537.439 776.129 549.803

3.341.203 887.522 648.691

3.255.755 951.080 650.917

3.995.378

4.877.416

4.857.752

0,0717% 0,1544% 0,1189%

0,0969% 0,1727% 0,1406%

0,0969% 0,1727% 0,1406%

Opbrengsten Eigenarenbelasting woningen Eigenarenbelasting niet-woningen Gebruikersbelasting niet-woningen Totaal Tariefpercentages Eigenarenbelasting woningen Eigenarenbelasting niet-woningen Gebruikersbelasting niet-woningen Bedragen x € 1.000,-

81


Belasting: Grondslag: Doel:


Roerendezaakbelastingen Artikel 221 Gemeentewet Net als de OZB zijn de roerendezaakbelastingen een bron van algemene middelen waar de gemeente een vrije bestemming aan kan geven. Door hun onderlinge gelijkenis worden ook deze belastingen geacht bij te dragen aan een goede lokale afweging tussen nut en offer.

De roerendezaakbelastingen worden geheven van roerende zaken zoals woonwagens en woonschepen. Deze belastingen zijn nagenoeg identiek aan de OZB. Het tarief en de grondslagen moeten daarom gelijk zijn aan die van de OZB. De opbrengst is hoger dan geraamd. Dit komt door een toename van het aantal objecten, en door de tariefstijging. De geraamde opbrengst was in de Begroting 2013 hieraan nog niet aangepast. Dit is hersteld in de Begroting 2014. Roerendezaakbelastingen

Rekening 2012

Begroting 2013

Rekening 2013

2.640

1.868

3.493

Opbrengsten Bedragen x € 1,-


Hondenbelasting Artikel 226 Gemeentewet De opbrengst van de hondenbelasting wordt gebruikt voor de algemene middelen.

De belasting wordt geheven van degene die de houder is van één of meer honden. In beleidsregels is vastgelegd wie als houder wordt aangewezen. De tarieven en de opbrengsten hebben zich in de afgelopen jaren als volgt ontwikkeld. Jaar

2011 2012 2013

Tarieven 1ste hond 2de en volgende 49,32 50,28 51,24

98,64 100,68 102,48

Opbrengsten Begroting 79.000 80.580 81.991

Realisatie 80.466 78.484 100.639

Bedragen x € 1,-

Sinds 2013 wordt jaarlijks een controle op hondenbezit gehouden. Elk jaar wordt éénderde van alle woningen bezocht. Al in 2013 heeft dit geleid tot een hogere opbrengst. In de opbrengst van 2013 is voor ongeveer € 7.000 aan aanslagen van vorige jaren begrepen.


Forensenbelasting Artikel 223 Gemeentewet De forensenbelasting is een belasting op tweede woningen voor mensen die niet in de gemeente Baarn staan ingeschreven en meer dan 90 dagen per jaar in Baarn een gemeubileerde woning voor zich beschikbaar houden. Rechtvaardiging voor deze belasting is dat gemeenten kosten maken voor niet-inwoners die verblijf houden en die door hun verblijf hier gebruikmaken van de gemeentelijke voorzieningen.

Het bedrag van de aanslag wordt bepaald door de WOZ-waarde. De belastingopbrengst van de forensenbelasting is bestemd voor de algemene middelen. Het aantal woningen dat als tweede woning wordt gebruikt wisselt ieder jaar. Het wel of niet kunnen opleggen van een aanslag is immers mede afhankelijk of bewoners zich in de Gemeentelijke Basisadministratie (GBA) hebben laten inschrijven. Daarom fluctueren ook de jaarlijkse opbrengsten. De tarieven en de opbrengsten hebben zich in de afgelopen jaren als volgt ontwikkeld.

82


Jaar

2011 2012 2013


Tarief WOZ waarde (x € 1.000,-) < € 200 € 201 - € 300 > € 300 247 252 256

678 692 704

910 928 945

Opbrengst Begroting 39.000 45.780 40.463

Realisatie 55.565 46.366 57.445

Bedragen x € 1,-

Door het nauwlettender in de gaten houden van de groep objecten die als tweede woning wordt gebruikt, is het aantal aanslagen dat in 2013 is opgelegd, hoger dan in vorige jaren. In de opbrengst van 2013 is voor ongeveer € 8.000 aan aanslagen van vorige jaren begrepen.


Toeristenbelasting Artikel 224 Gemeentewet De toeristenbelasting is een algemene inkomstenbron van de gemeente.

De toeristenbelasting wordt geheven van toeristen die in de gemeente nachtverblijf houden in hotels, pensions en op campings. Rechtvaardiging voor deze belasting is dat gemeenten kosten maken voor niet-inwoners die verblijf houden en gebruik maken van de gemeentelijke voorzieningen. Als belastingplichtige wordt aangewezen degene die gelegenheid biedt tot verblijf. De belasting mag daarbij worden verhaald op degene die nachtverblijf in de gemeente houdt. De aanslagen worden na afloop van het belastingjaar opgelegd, nadat de exploitanten van de verschillende accommodaties aangifte hebben gedaan van het werkelijke aantal overnachtingen van het afgelopen jaar. Jaar

2011 2012 2013

Camping

Tarief Hotel

Overig

1,06 1,08 1,10

1,44 1,47 1,50

0,80 0,82 0,83


Realisatie 75.330 79.685 81.889

Bedragen x € 1,-

De opbrengst van de toeristenbelasting stijgt iets doordat de tarieven met inflatiecorrectie zijn verhoogd.


Precariobelasting Artikel 228 Gemeentewet Hoewel de precariobelasting lijkt op een retributie omdat de tarieven zijn gericht naar een bepaalde prestatie, is de belasting een algemene inkomstenbron van de gemeente. De opbrengst is dan ook vrij besteedbaar.

Precariobelasting wordt geheven voor het hebben van voorwerpen onder, boven of op voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond. Voorbeelden zijn: bouwmaterialen, terrassen, uitstallingen, luifels, leidingen en kabels. Belastingplichtige is degene die de voorwerpen plaatst. De belasting is ook verschuldigd voor voorwerpen die zonder APV-vergunning op gemeentegrond worden geplaatst. De hoogte van de tarieven is niet afhankelijk van de gemaakte kosten. De opbrengst van de belasting is ook vrij besteedbaar. De tarieven zijn niet in deze paragraaf opgenomen, omdat er meer dan 60 verschillende tarieven aan precariobelasting zijn. De opbrengsten hebben zich in de afgelopen jaren als volgt ontwikkeld.

83


Jaar

2011 2012 2013



Realisatie

Waarvan gerealiseerd Kabels/Leidingen Gemeentegrond

193.187 192.280 33.449

153.920 156.880 0

39.267 35.400 33.449

Bedragen x € 1,-

Het aantal voorwerpen dat in de heffing van de precariobelasting kan worden betrokken daalt al een aantal jaren. Dit is onder andere een gevolg van de economische omstandigheden. In 2013 heeft de Hoge Raad uitspraak gedaan in de zaak over het heffen van belasting over kabels en leidingen. De gemeente is in haar beroep in het ongelijk gesteld, waardoor de mogelijkheid tot het heffen van deze precariobelasting definitief is komen te vervallen. Dit is verwerkt in de jaarrekening.


Reclamebelasting Centrumgebied Artikel 227 Gemeentewet Op verzoek van de Ondernemerscoöperatie wordt een reclamebelasting geheven in het centrumgebied. De opbrengst van deze belasting komt, na aftrek van de gemeentelijke kosten, volledig aan deze coöperatie ten goede.

Uit de opbrengst van de reclamebelasting wordt door de coöperatie een ondernemersfonds gevormd. Uit dit fonds worden verschillende activiteiten bekostigd die ten doel hebben de attractiviteit van het centrumgebied te verhogen. Het profijt dat de ondernemers in de aangewezen kernstraten van het centrumgebied hebben, is groter dan in de zogenoemde aanloopstraten. Het tarief bedraagt daardoor € 400 voor een bedrijfsvestiging in een kernstraat en € 200 voor een bedrijfsvestiging in een aanloopstraat. In 2013 was de opbrengst € 57.600.

RETRIBUTIES

In het verslagjaar zijn in de gemeente Baarn de volgende retributies geheven. Belasting: Grondslag: Doel:

Reinigingsheffingen Afvalstoffenheffing: artikel 15.33 Wet milieubeheer Reinigingsrechten: artikel 229 Gemeentewet Met de opbrengst van beide heffingen worden de lasten van de inzameling en verwerking van het afval dat door de gemeente wordt ingezameld gedekt.

Er zijn twee reinigingsheffingen. Afvalstoffenheffing wordt geheven voor het inzamelen van huishoudelijk afval bij woningen. Reinigingsrechten worden geheven voor het inzamelen van bedrijfsafval. De belastingplichtige is de gebruiker van de woning of het bedrijfspand. In beleidsregels is vastgelegd wie als belastingplichtige wordt aangemerkt. Ook roerende zaken worden in de heffing betrokken. Gebruikers van woonwagens en woonschepen krijgen daarom ook een aanslag. De hoogte van de aanslag is afhankelijk van het aantal en de grootte van de containers (aantal liters volumeinhoud) waarvan gebruik wordt gemaakt. Voor de reinigingsrechten is ook de keuze van de ophaalfrequentie van belang. De geraamde opbrengsten mogen niet boven de geraamde kosten uitgaan. Verder is door de gemeenteraad van Baarn al eerder het uitgangspunt bepaald dat sprake is van een volledige kostendekking van het tarief. Eventuele overschotten of tekorten worden verrekend met een egalisatievoorziening, zodat deze exploitatieverschillen buiten de algemene middelen worden gehouden.

84


Jaar


Afvalstoffenheffing Vastrechttarief, t/m 240 liter containerinhoud

2011 2012 2013

Reinigingsrechten3

Totale opbrengst

Tarief ophalen tweewekelijks

Tarief ophalen wekelijks

Begroting

Realisatie

207,12 207,12 216,24

414,24 414,24 432,48

2.332.491 2.687.417 2.748.937

2.543.288 2.636.135 2.637.418

207,12 207,12 216,24

Bedragen x € 1,-


Rioolheffing Artikel 228a Gemeentewet Met de opbrengst van de rioolheffing worden de lasten van de gemeentelijke riolering gedekt, evenals de lasten die voortvloeien uit de gemeentelijke watertaken.

Rioolheffing wordt geheven voor de dekking van de kosten van de instandhouding van de gemeentelijke riolering. De rioolheffing wordt jaarlijks geheven van de gebruiker van een woning of een bedrijfspand. Het rioolaansluitingsrecht wordt eenmalig geheven op het moment dat een woning of een bedrijfspand op de riolering wordt aangesloten. Ook roerende zaken die zijn aangesloten op de riolering worden in de heffing betrokken. Gebruikers van woonwagens en woonschepen krijgen daarom ook een aanslag. De hoogte van de rioolheffing is afhankelijk van de hoeveelheid water dat op de gemeentelijke riolering wordt geloosd. Die hoeveelheid wordt gebaseerd op basis van gegevens die door het waterleidingbedrijf Vitens worden verstrekt, op basis van een door de belastingplichtige in te vullen aangifte. Ook bij de rioolheffing geldt als uitgangspunt dat de tarieven volledig kostendekkend zijn. Tarief tot 250 m3 geloosd afvalwater

Jaar

2011 2012 2013

191,28 201,84 196,20

Opbrengst Begroting

Realisatie

2.247.829 2.407.000 2.513.733

2.282.118 2.385.350 2.323.257

Bedragen x € 1,-


Rioolaansluitingsrecht Artikel 229 Gemeentewet Met de opbrengst van het rioolaansluitingsrecht worden de lasten gedekt die de gemeente moet maken om een perceel aan te sluiten op de gemeentelijke riolering.

De tarieven voor het aansluiten zijn vastgesteld met behulp van de betreffende belastingverordening. Het merendeel van de kosten bestaat uit lasten die de gemeente aan een aannemersbedrijf betaalt voor het realiseren van de aansluiting. Uitgangspunt is 100% kostendekking. Rioolaansluitingsrecht

Rekening 2012

Begroting 2013

Rekening 2013

33.254

2.853

15.518


3

Opbrengsten exclusief omzetbelasting

85



Leges Leges (rechten die hun grondslag vinden in artikel 229 van de Gemeentewet) worden geheven voor door de gemeente verstrekte diensten. Deze diensten staan beschreven in de tarieventabel die bij de verordening hoort. Diensten kunnen verschillend van aard zijn, zoals een aanvraag voor een vergunning of het verstrekken van afschriften en documenten (bijvoorbeeld paspoorten en rijbewijzen). In de Legesverordening zijn meer dan 200 tarieven opgenomen. Daarom zijn deze tarieven niet in deze paragraaf opgenomen. Voor steeds meer tarieven gelden tarieven die wettelijk zijn vastgelegd of waarvoor in de wet maximale tarieven zijn bepaald die door de gemeente geheven mogen worden. Het aantal tarieven waarop wettelijke maximumtarieven van toepassing zijn, zal in de komende jaren nog verder blijven toenemen. In veel situaties zijn de kosten van het product hoger dan het tarief dat de gemeente mag heffen. Dit beperkt het aantal tarieven dat nog volledig kostendekkend kan zijn.


Begraafplaatsrechten Artikel 229 Gemeentewet Met de opbrengst worden de exploitatielasten van de Nieuwe Algemene Begraafplaats aan de Wijkamplaan te Baarn gedekt.

In Baarn worden rechten geheven voor het gebruik van de begraafplaats en voor het verlenen van diensten ter zake van het begraven of het onderhouden van graven. De tarieven zijn in deze paragraaf niet opgenomen aangezien het om circa 50 tarieven gaat. Uitgangspunt van de tarieven is 100% kostendekking. In het verslagjaar is de Beheersverordening Nieuwe Algemene Begraafplaats 2013 in werking getreden. Deze nieuwe verordening heeft een behoorlijk aantal veranderingen in het beheer van deze begraafplaats tot gevolg gehad. Deze wijzigingen hebben ook tot gevolg gehad dat de verordening begraafplaatsrechten, waarin de tarieven zijn opgenomen, op een behoorlijk aantal onderdelen aangepast moest worden. De meest in het oog lopende wijzigingen zijn:    

de periode waarvoor algemene graven worden uitgegeven, is verkort van 20 naar 10 jaar; de periode waarvoor particuliere graven worden uitgegeven was 20 jaar, maar worden nu naar keuze van de nabestaanden uitgegeven voor 15 of 30 jaar; alle nieuw uitgegeven particuliere graven worden door de gemeente onderhouden (onderhoud werd voorheen veelal door de nabestaanden zelf uitgevoerd); voor nieuw uitgegeven graven moet nu een afkoopsom voor de volle looptijd worden betaald; het onderhoud kan niet meer met een jaarlijkse aanslag worden betaald. Begraafplaatsrechten

Rekening 2012

Begroting 2013

Rekening 2013

534.961

336.530

491.799


De opbrengst fluctueert jaarlijks. Dit wordt veroorzaakt door het wisselend aantal begrafenissen, waardoor meer of minder opbrengst kan worden gerealiseerd. De opbrengst van 2013 is daardoor 8% lager dan die van 2012.


Marktgeld Artikel 229 Gemeentewet Met de opbrengst worden de gemeentelijke lasten van het houden van de weekmarkt op de Brink gedekt.

Het marktgeld bestaat uit twee gedeelten. Het belangrijkste deel is het staangeld dat wordt geheven voor het innemen van de standplaats op de weekmarkt. Ook is er een tarief voor de afname van elektriciteit tijdens de weekmarkt. Voor beide tarieven is 100% kostendekking uitgangspunt.

86


Marktgeld


Rekening 2012

Begroting 2013

Rekening 2013

32.957

39.964

32.531


KWIJTSCHELDINGSBELEID

In het verslagjaar kon aan inwoners van Baarn kwijtschelding worden verleend voor de afvalstoffenheffing, rioolheffing, onroerendezaakbelastingen en roerendezaakbelastingen. Omdat bij woningen de onroerendezaakbelastingen en roerendezaakbelastingen alleen van eigenaren wordt geheven, werd in 2013 alleen kwijtschelding verleend voor de afvalstoffenheffing en de rioolheffing die van de gebruikers werden geheven. In het verslagjaar zijn 441 huishoudens getoetst op kwijtschelding. Dit is 3,14% van het totale aantal verzonden aanslagbiljetten. Van deze huishoudens kregen 380 volledige of gedeeltelijke kwijtschelding en zijn 61 aanvragen afgewezen. Van de 380 huishoudens die gehele of gedeeltelijke kwijtschelding kregen, is dit in 163 gevallen gebeurd op grond van de informatie die door middel van een geautomatiseerde gegevensvergelijking was verkregen. Bij deze gegevensvergelijking, die door het Inlichtingenbureau wordt uitgevoerd, worden gegevens gebruikt van de Belastingdienst, de Rijksdienst voor het Wegverkeer en het (RWV). Het Inlichtingenbureau dat onder andere voor de sociale verzekeringsinstellingen werkt, is een onderdeel van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. In het verslagjaar hebben 217 huishoudens bij de gemeente een volledige aanvraag om kwijtschelding ingediend. In de meeste gevallen was het aanvraagformulier al vroeg in het jaar toegezonden zonder dat hier door de aanvrager om hoefde te worden verzocht. In andere gevallen hebben aanvragers het aanvraagformulier op het gemeentehuis of bij Wegwijs afgehaald of is dit op telefonisch verzoek toegezonden. Het gaat hierbij om huishoudens die voor het eerst kwijtschelding willen aanvragen. Verzoeken

Rekening 2012

Begroting 2013

Rekening 2013

417 77

424 100

380 61

494 3,62% 171.620

524 171.477

441 3,14% 171.560

Kwijtschelding is toegekend Kwijtschelding is afgewezen Totaal Percentage getoetste huishoudens Bedrag verleende kwijtschelding Bedragen x € 1,-

Hoewel voor 2013 rekening werd gehouden met een stijging van het aantal verzoeken, is dit aantal juist gedaald. Wel is de verleende kwijtschelding voor onroerendezaakbelastingen toegenomen, terwijl het bedrag aan verleende kwijtschelding voor afvalstoffenheffing en rioolheffing nagenoeg gelijk is gebleven. In toenemende mate worden huishoudens geconfronteerd met een hypotheekschuld die hoger is dan de actuele waarde van hun woning, waardoor die woning geen vermogensbestanddeel vormt. In 2013 is er bij acht verzoeken ook kwijtschelding verleend voor de onroerendezaakbelastingen.

87

88

3.2

Weerstands- en Risicoparagraaf


Artikel 11 BBV Lid 1

Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:

a.

De weerstandscapaciteit, zijn de middelen en mogelijkheden waarover de provincie onderscheidenlijk de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis zijn in relatie tot de financiële positie

b.

Lid 2

De paragaaf betreffende het weerstandsvermogen bevat ten miste:

a. b. c.

Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; Een inventarisatie van de risico’s; Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s.

1

Inleiding

Het doel van het weerstandsvermogen is het kunnen opvangen van financieel incidentele risico’s welke een zekere onvoorspelbaarheid in zich hebben qua bedrag en kans. Wanneer er sprake is van voldoende zekerheid vervalt het risico en wordt deze opgenomen in de meerjarenbegroting. Het risicoprofiel van de gemeente Baarn neemt de komende jaren toe door de verdere decentralisaties binnen het sociale domein naar aanleiding van de drie grote wetsvoorstellen: de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) 2015, de Participatiewet en de Jeugdwet. Het gebruik van sociale voorzieningen in Baarn ligt hoger dan in regiogemeenten. Relatief veel huishoudens maken gebruik van diverse regelingen en voorzieningen. Vooral ontvangen veel huishoudens ondersteuning vanuit de Wmo en AWBZ. Deze hoge mate van ondersteuning voor welzijn en zorg komt voort uit het hoge aandeel ouderen in Baarn. Ook kent Baarn veel huishoudens met ondersteuning vanuit de Wajong en een hoge stapeling van regelingen. Dit laatste ontstaat vanwege een concentratie van twee beschermde woonvormen “Amerpoort” en “Sherpa”. Het lagere aandeel jongeren in Baarn zorgt voor een lager gebruik van Passend onderwijs en jeugdzorg, anderzijds wordt de gemeente Baarn nu ook verantwoordelijk, naast extramurale jeugdzorg, voor intramurale jeugdzorg. Naast het Sociale Domein wijzigen er ook risico's binnen het Fysiek Domein. Een en ander wordt in deze paragraaf toegelicht.

2

Beleid gemeente Baarn

Het risicomanagement binnen de gemeente Baarn wordt uitgevoerd op basis van de nota Risicomanagement 2011 - 2013. Binnen dit beleid hanteert de gemeente Baarn voor de ratio weerstandsvermogen een ondergrens van 0,8. De gemeente Baarn streeft echter een ratio van 1,0 na, zodat schaden en verliezen als gevolg van de risico’s in zijn geheel kunnen worden opgevangen. De nota Risicomanagement wordt in 2014 geactualiseerd. Financiële vertaling van de risico’s Op basis van het risicobeleid is het gewenste weerstandsvermogen bepaald door de risico’s te kwantificeren naar hun maximale financiële impact maal de kans dat het risico zich voor kan doen.

89


Weerstands- en risicoparagraaf

Hierbij zijn alleen risico’s meegenomen die: een maximale financiële impact hebben van € 100.000 of meer; de kans dat het risico zich in werkelijkheid voordoet groter is dan 10%; de kans maal de financiële impact minimaal € 10.000 bedraagt; incidenteel zijn.

   

Voor de beoordeling is de onderstaande schaalindeling gehanteerd. Risico

Omschreven als

Geschatte kans van voorkomen

Klein Gemiddeld Groot

Onwaarschijnlijk Aannemelijk Waarschijnlijk

10% 50% 80%

De risicoanalyse vindt tweemaal per jaar plaats, waardoor deze paragraaf aansluit op de paragraaf in de meerjarenbegroting 2014 - 2017.

3

Inventarisatie weerstandscapaciteit

Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als: “het vermogen van de gemeente Baarn om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde zijn taken te kunnen voortzetten”. Het weerstandsvermogen bestaat uit die middelen waarover de gemeente Baarn beschikt om niet-begrote kosten te dekken en die risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Dit betreft alleen de incidentele risico’s. Beleid gemeente Baarn Voor de vaststelling van het weerstandsvermogen neemt de gemeente Baarn het de Algemene reserve als uitgangspunt. De onbenutte belastingcapaciteit en de posten onvoorzien worden niet meegenomen in de berekening. Deze laatste vormen een additionele reserve om mogelijke structurele risico’s op te vangen binnen de begroting, wanneer dit nodig blijkt.

4

Risico-inventarisatie

Ten opzichte van de risicoanalyse in juni 2013 voor de meerjarenbegroting 2014 - 2017, is de gewenste weerstandscapaciteit toegenomen van € 4,4 miljoen naar € 7,5 miljoen. De totale financiële impact is toegenomen van € 15,9 miljoen naar € 20,4 miljoen. Er zijn zeven risico’s nieuw toegevoegd (+€ 2,8 miljoen). Bij tien risico’s is het gekwantificeerde bedrag gewijzigd (+€ 0,3 miljoen) naar aanleiding van nieuwe inzichten. In de volgende tabel zijn de 28 gekwantificeerde risico’s samengevat per onderwerp en ingedeeld per type risico. De risico's worden hierna per type risico toegelicht.

90


Risico's


Maximum

Kans

I/S

Benodigde weerstands capaciteit

Toe- of afname*

1 1.2

Bedrijfsrisico’s Handhaving

100.000

Klein

I

10.000

1.3 1.4 1.5

Informatiebeheer Niet voldoen aan wet en regelgeving Waarborgen bedrijfsvoering

250.000 750.000 250.000

Klein Klein Gemiddeld

I I I

25.000 75.000 125.000

Ongewijzigd Ongewijzigd Ongewijzigd

2 2.1

Eigendomsrisico’s Project Drakenburgerpark - Noordschil

1.312.000

Gemiddeld

I

656.000

Toename

2.2 2.3 2.4

Project Scholen & Werf - renterisico Project Scholen & Werf - meerwerk Onderhoud De Trits

681.969 1.700.000 500.000

Groot Gemiddeld Groot

I I I

545.575 850.000 400.000

Afname Ongewijzigd Ongewijzigd

2.5 2.6

MJOP onderwijshuisvesting niet gepland Overeenkomst Ericastraat (2010)

120.000 200.000

Groot Gemiddeld

I I

96.000 100.000

Toename Nieuw

2.7

Onderhoud niet-strategisch vastgoed

995.000

Gemiddeld

I

497.500

Nieuw

3

Beleidsrisico’s

3.1 3.2 3.3

Gemeenschappelijke regeling GGD Gemeenschappelijke regeling Wmo HV Wettelijke taak AWBZ Begeleiding

250.000 600.000 925.000

Klein Groot Gemiddeld

I I I

25.000 480.000 462.500

Ongewijzigd Toename Nieuw

3.4 3.5 3.6

Gemeenschappelijke regeling WWB Wettelijke taak Wajong Gemeenschappelijke regeling RWA/Amfors

400.000 100.000 1.800.000

Klein Klein Groot

I I I

40.000 10.000 1.440.000

Afname Nieuw Nieuw

3.7 3.8

Wettelijke taak Jeugdzorg Implementatie kosten decentralisatie

540.000 250.000

Gemiddeld Gemiddeld

I I

270.000 125.000

Nieuw Nieuw

3.9 3.10

Niet voldoen aan wet en regelgeving (SiSa) Gemeenschappelijke regeling RID (ICT)

134.000 500.000

Klein Klein

I I

13.400 50.000

Afname Afname

4 4.1 4.2

Aansprakelijkheidsrisico’s Gewaarborgde geldleningen zonder WSW WSW garantievermogen - schadegemeente

5.304.656 2.260.000

Klein Klein

I I

530.466 226.000

Toename Toename

4.3

Specifieke wettelijke aansprakelijkheid

503.000

Groot

I

402.400

Ongewijzigd

Totaal gewenste weerstandscapaciteit

Ongewijzigd

7.454.841

* Toe- en afname ten opzichte van de risicoanalyse in de meerjarenbegroting, per juni 2013.

Toelichting op tabel 4.1

Bedrijfsrisico’s

De bedrijfsrisico’s zijn niet gewijzigd. Over het algemeen nemen de bedrijfsrisico’s af door het nemen van maatregelen binnen de organisatie, zoals inzet van de juridische controller, het actief sturen en rapporteren over risico's, meer aandacht voor interne controles en interne beheersingsmaatregelen, de invoering van de verplichtingenadministratie. Ook de onderhanden zijnde projecten zoals de implementatie van het Zaaksysteem en de doorontwikkeling van het informatiebeheer binnen het landelijke project “Elektronische dienstverlening” zullen de bedrijfsrisico’s beperken.

4.2

Eigendomsrisico's

De eigendomsrisico’s wijzigingen naar aanleiding van nieuwe informatie en gewijzigde inzichten.  Voor de grondexploitatie Noordschil is het risico gewijzigd. Ondanks dat in de structuurvisie deze grond staat aangemerkt als opbrengstlocatie en op basis hiervan een toekomstige ontwikkeling is te verwachten, is de kans toegenomen dat door de huidige economische omstandigheden hier geen uitvoering aan wordt

91




 







4.3


gegeven. Het is niet uitgesloten dat deze grondexploitatie wordt gedeactiveerd en een afwaardering van de plankosten nodig is; Binnen het MJOP-gebouwen is sprake van een inhoudelijke wijziging. Naar aanleiding van het onderzoek naar niet-strategisch vastgoed zijn de onderhoudskosten voor het niet-strategisch vastgoed niet opgenomen in de onderhoudsvoorziening. Wanneer de betreffende objecten niet allemaal tijdig worden afgestoten kunnen alsnog onderhoudskosten ontstaan. Hiervoor is een nieuwe risicoreserve ingesteld; Er bestaat onzekerheid over de afwikkeling fase twee van de verkoopovereenkomst uit januari 2010 van de panden aan de Ericastraat. Deze is nog niet volledig afgewikkeld vanwege economische omstandigheden. De risicoreserve voor onderhoud van zwembad De Trits is verhoogd naar aanleiding van een geactualiseerd meerjarenonderhoudsplan uit 2013. Dit plan betreft niet alleen het onderhoud van de buitenkant van het gebouw, maar ook de binnenkant en de inventaris; Vanuit het economische eigenaarschap van scholen bestaat voor de gemeente Baarn een herstelrisico. Omdat hier in een specifieke situatie nog onduidelijkheid over is, is een risicoreserve opgenomen. De reserve is aangepast aan de meest actuele informatie; Het renterisico binnen de projecten scholen & werf is afgenomen doordat de afhankelijkheid van grondverkopen ter gedeeltelijke dekking van deze investeringen is verminderd. Vanwege de lastige woningmarkt bestaat een renterisico, wanneer de verkoop van de grond meer tijd vergt dan gepland. Voor dit renterisico is het risicobedrag enigszins verlaagd; Het is inherent aan bouwen dat sprake kan zijn van tegenvallers. Hoewel hier geen directe aanleiding toe is, is voorzichtigheidshalve voor de projecten scholen & werf een risicobedrag opgenomen. Het risicobedrag is niet gewijzigd.

Beleidsrisico’s

De beleidrisico’s nemen toe door de drie grote wetsvoorstellen; de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 (Wmo 2015), de Participatiewet en de Jeugdwet. De financiële risico’s komen vooral voort uit de haalbaarheid van de bezuinigingstaakstellingen versus die invloed die de gemeente Baarn heeft om hierop bij te sturen. Hoe minder invloed op bijsturen, hoe hoger het risico. Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo 2015)







Huishoudelijke verzorging en aanvullende voorzieningen De afgelopen jaren is gebleken dat dit budget ruim toereikend was en jaarlijks zo’n 25% onbenut bleef. De bezuinigingstaakstelling op de Wmom huishoudelijke verzorging wordt per 2015 40%. Dit betekent een resterende taakstelling van 15%, ofwel € 0,6 miljoen. De gemeente heeft veel invloed op dit beleid, waardoor het aannemelijk is dat de bezuiniging haalbaar is vanaf 2016. In 2015 is nog sprake van een overgangsrecht voor cliënten, waardoor het risico bestaat de bezuiniging in 2015 niet wordt gerealiseerd. Hiervoor is een risicoreserve opgenomen. Begeleiding De regeling "individuele- en groepsbegeleiding" die nodig is voor de dagverzorging of een dagbehandeling gaat uit de AWBZ naar de WMO. Hiermee wordt gemeente Baarn verantwoordelijk voor de dagbesteding. Gemeenten krijgen een ruime beleidsvrijheid voor nieuwe cliënten. De aanspraak voor nieuwe cliënten vervalt per 2015. Huidige cliënten behouden hun rechten. Dit houdt in dat de taakstelling van 25%, naar verwachting, niet direct per 2015 kan worden gerealiseerd, terwijl de korting wel per 2015 in werking treedt. Hierdoor bestaat een hoog risico op een financieel tekort van 25% welke vooralsnog gebaseerd is op een historisch budget. Het verwachte financiële volume voor de gemeente Baarn is € 3,7 miljoen per jaar. Verzorging De persoonlijke verzorging wordt overgeheveld naar de zorgverzekeraars en niet naar de gemeenten, omdat persoonlijke verzorging een verzekerde aanspraak blijft. Hierdoor bestaat vooralsnog geen risico voor de gemeente. De scheiding van taken tussen Zorgverzekeringswet (Zvw) en de Wmo kan onduidelijkheden opleveren die wel gevolgen kunnen hebben voor cliënten en hiermee ook voor de gemeenten. Hiervoor is vooralsnog geen risicobedrag opgenomen.

Participatiewet

De Participatiewet is een wet die de Wajong, Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en Wet Werk en Bijstand integreert tot één regeling. Het accent ligt daarbij op de arbeidsgeschiktheid in plaats van

92



arbeidsongeschiktheid. Het doel van de Participatiewet is dat zoveel mogelijk mensen via werk in hun eigen levensonderhoud kunnen voorzien. Mensen die kunnen werken en een uitkering aanvragen, stromen in in de Participatiewet. De voorwaarden en regels van de Participatiewet zijn hetzelfde als in de Wet Werk en Bijstand. De Wajong is dan alleen toegankelijk voor volledig arbeidsongeschikten. 





WWB - Bijstand Op basis van het deels eigen beleid van de gemeente Baarn vertonen de uitgaven en inkomsten de laatste vijf jaar een stabiel beeld. Het budget voor de WWB inclusief de verplichte 10% eigen bijdrage is voldoende gebleken. Voor de komende jaren bestaat de kans dat een toename kan ontstaan door de ontwikkelingen binnen het sociale domein. Per 2013 zijn in Baarn 308 personen die een bijstanduitkering ontvangen. Het financiële volume ligt rond € 4 miljoen per jaar. De risicoreserve is gebaseerd op de verplichte eigen bijdrage van 10% voor de gemeente. Wajong De gemeente Baarn heeft per 2012 775 Wajongers binnen haar gemeente, waarvan 565 binnen twee 'beschermde woonlocaties' de “Amerpoort” en “Sherpa”. De bestaande Wajongers blijven onder verantwoordelijkheid van het UWV. Nieuwe jong gehandicapten die niet worden toegelaten tot de Wajong komen onder verantwoordelijkheid van de gemeenten. De toestroom naar de WWB en Wajong wordt beïnvloed door de beperkte instroom in de SW bedrijven en anderzijds ook omdat de Wajong een aantrekkelijker regeling blijft dan de WWB voor moeilijk plaatsbare cliënten. Het is mogelijk dat consulenten hier rekening mee houden. Voor de risicoanalyse wordt vooralsnog uitgegaan van eenzelfde risicoprofiel als de WWB. Sociale werkvoorziening De instroom in de SW-bedrijven wordt per 2015 stopgezet, echter de kosten voor de bestaande werknemers zijn hoger dan bijdragen vanuit het Rijk en zorgen voor een jaarlijks tekort oplopend tot € 175.000 in 2020 voor de gemeente Baarn. Per 2013 heeft gemeente Baarn 60 personen (53 FTE) in een SW-dienstbetrekking. Gemeente Baarn en omliggende gemeenten zullen steeds meer gelden moeten gaan besteden om het SW-bedrijf in stand te houden. Dit in combinatie met enerzijds de wens van het Rijk om zoveel mogelijk personen met een beperking te plaatsen in het bedrijfsleven en daarnaast een groeiende groep mensen met achterstand tot de arbeidsmarkt die ook gemeentelijke ondersteuning nodig heeft van de gemeente, ontstaat het risico op de ontmanteling van het SW-bedrijf. De indicatieve ontmantelingkosten zijn gebaseerd op de te verwachten frictiekosten (werknemersrechten) en het saldo vreemd vermogen minus bezit. Bij de verdeling van de kosten bij een mogelijke ontmanteling wordt uitgegaan van het eigendomaandeel van de gemeenten, zijnde 9% voor de gemeente Baarn.

Jeugdzorg 

4.4

Bij de overheveling van de jeugdzorg worden gemeenten verantwoordelijk voor de intramurale, maar ook voor de extramurale jeugdzorg. De intramurale zorg is een kostbaarder vorm van zorg en heeft daardoor een groter financieel risico in zich. In Baarn is het gebruik van de jeugdzorg lager in vergelijking met omliggende gemeenten. Hierdoor lijkt het risico op incidenteel hogere uitgaven voor intramurale jeugdzorg beperkt. De doorverwijzing door de huisartsen kan ook een risico in zich hebben, omdat de gemeente hier geen invloed op heeft en zij wel verantwoordelijk wordt voor deze uitgaven. Dit laatste is lastig in te schatten, waardoor voor het risicobedrag vooralsnog wordt uitgegaan van drie incidentele uithuisplaatsingen Aansprakelijkheidsrisico’s

De aansprakelijkheidsrisico's nemen in beperkte mate toe.  Het risico bij gewaarborgde leningen zonder WSW garantie (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) is licht toegenomen door een gemeentelening aan de ijsbaanvereniging van € 10.000 en een garantiestelling aan de roeivereniging van € 360.000.  De risico’s met WSW garantie is tevens licht toegenomen door een aanvullende garantie voor Woonzorgnet van € 1.700.000.

5

Algemene risicoreserve

De risicoreserve is een onderdeel van de Algemene reserve. De Algemene reserve dient hoog genoeg te zijn voor om alle incidentele risico's te kunnen opvangen. Met het toevoegen van de risico's uit het sociale domein is de Algemene reserve niet meer toereikend om aan het gewenste weerstandsvermogen te voldoen. Hiertoe

93



zijn de twee bestemmingsreserves WWB en Wmo meegenomen in het weerstandvermogen. De betreffende reserves zijn ingesteld om risico's binnen het sociale domein op te kunnen vangen. Hiervoor worden deze nu ingezet.

6

Benodigde weerstandcapaciteit

Het weerstandsvermogen is het verhoudingsgetal tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en het benodigde weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit betreft de Algemene reserve, inclusief de twee bestemmingsreserves voor de decentralisaties van het Sociale Domein. De totale omvang van de risico’s per december 2013 is € 20,4 miljoen. Wanneer de maximale financiële impact maal de kans wordt berekend ontstaat er een benodigde weerstandscapaciteit van € 7,5 miljoen om de incidentele risico’s op te vangen. Peildatum

Juni 2011 December 2011 Juni 2012 December 2012 Juni 2013 December 2013

Bruto risico

Benodigde weerstandscapaciteit

Beschikbare weerstandscapaciteit

Weerstands vermogen

19.594 19.045 16.799 17.629 15.861 19.835

5.727 6.340 4.969 4.982 4.351 7.455

7.079 6.798 6.096 4.422 4.380 7.8824

1,24 1,07 1,23 0,89 1,01 1,06


Het weerstandvermogen komt uit op 1,06. In dit verhoudingsgetal wordt het huidige risicoprofiel afgezet tegen de weerstandscapaciteit die de gemeente Baarn binnen de huidige meerjarenbegroting kan aanwenden. Het weerstandsvermogen voldoet aan de minimumeis uit de nota Risicomanagement van 0,8. De gemeente streeft echter een ratio van minimaal 1 na. De ratio wordt momenteel enerzijds beïnvloed door een hoger risicobedrag vanwege een aantal grote gemeentelijke investeringsprojecten en de ontwikkelingen binnen het sociaal domein. Het ligt in de verwachting dat de komende jaren wanneer de projecten in realisatie zijn en de ontwikkelingen binnen het sociaal domein zich verder zullen uitkristalliseren het niveau van de Algemene reserve enigszins onder druk zal blijven staan en dat een zeer beperkt deel van de Algemene reserve vrij beschikbaar zal zijn.

Inclusief budgetoverheveling 2013 van - € 921.000, bestemmingreserves WWB +€ 1.378.000 en WMO +€ 1.926.000 en jaarrekeningresultaat 2013 + € 1.340.000. 4

94

3.3

Onderhoud Kapitaalgoederen


Artikel 12 BBV Lid 1

De paragraaf betreffende het onderhoud van kapitaalgoederen bevat ten minste de volgende kapitaalgoederen:

a. b. c. d. e.

Wegen; Riolering; Water; Groen; Gebouwen.

Lid 2

Van de kapitaalgoederen, bedoeld in het eerste lid, wordt aangegeven:

a. b. c.

Het beleidskader; De uit het beleidskader voortvloeiende financiële consequenties; De vertaling van de financiële consequenties in de begroting.

De paragraaf “Onderhoud Kapitaalgoederen” gaat in op het beleidskader en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties voor de “grotere” kapitaalgoederen van de gemeente. Kapitaalgoederen zijn die goederen die noodzakelijk zijn voor voortzetting, uitbreiding of verbetering van de gemeentelijke (wettelijke) taakstelling en waarvoor langlopende investeringen vereist worden. BBV benoemt hiervoor wegen, riolering, water, groen en gebouwen. De gemeente is vrij om additioneel aandacht te besteden aan overige kapitaalgoederen zoals speelterreinen. Zoals de titel van de paragraaf aangeeft gaat het over het onderhoud van kapitaalgoederen. Bedoeld wordt het groot planmatig onderhoud dat ten laste komt van de onderhoudsvoorziening en waarvoor een meerjarig onderhoudsplan voorhanden is. Het dagelijks klein onderhoud van kapitaalgoederen (kleine herstelwerkzaamheden) kent eigen budgetten in de exploitatie en zijn daarmee direct saldobepalend. Het groot onderhoud ten laste van de voorziening is niet saldobepalend; de storting in de voorziening op basis van het MJOP is wel saldobepalend. Deze paragraaf ziet niet toe op (vervangings)investeringen van kapitaalgoederen.

WEGEN Beleidskader

In maart 2011 is het Meerjaren Onderhoudsprogramma (MJOP) Riolering en Wegen 2011-2015 vastgesteld (11RV000007). In dit MJOP staan de criteria beschreven waarop alle riolen en wegen kwalitatief zijn beoordeeld. Uit deze beoordeling is een vijftal gebieden naar voren gekomen waar vervanging van het wegdek de hoogste prioriteit heeft. De uitvoering gebeurt waar nodig in combinatie met een rioolvervanging of rioolrenovatie. Om voornamelijk financiële redenen wordt het MJOP Riolering en Wegen vertraagd uitgevoerd - dat wil zeggen in de jaren 2013 t/m 2017. Financiële consequenties beleidsdoel

Voor het structureel onderhoud van de wegen is een afzonderlijk budget beschikbaar. De kosten voor het uitvoeren van het MJOP Wegen zijn verwerkt in de Meerjarenbegroting.

95


Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen

In 2013 is een bedrag van € 300.000 aan de voorziening ‘MJOP Wegen en Riool’ onttrokken voor een nieuwe verharding in de Prinses Marielaan. Daarbij zijn de bermen geschikt gemaakt voor infiltratie van hemelwater. Onderhoud Verharding Prinses Marielaan

MJOP 2013

Begroting 2013

Realisatie 2013

300.000

300.000

300.000

Bedragen x € 1,-

De werkzaamheden in de Prinses Marielaan dienden een tweeledig doel: het vervangen van de wegconstructie en het afvangen van het regenwater om dat in de bodem te infiltreren. Dit laatste sluit aan bij het uitgangspunt om minder hemelwater naar de rioolwaterzuivering af te voeren.

RIOLERING Beleidskader

In 2012 is het ‘verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (vGRP) 2012-2017’ vastgesteld. Hierin is niet alleen de traditionele riolering opgenomen, maar het totaal van de waterkringloop. Het onderdeel ‘Riolering’ uit het MJOP Riolering en wegen 2011-2015 is in dit vGRP opgenomen. Voor het dagelijks onderhoud van de riolen is jaarlijks een nagenoeg gelijkblijvend budget beschikbaar. Noodzakelijke rioolvervangingen en -renovaties worden gedekt uit de ‘Reserve egalisatielasten rioolbeheer’. Financiële consequenties beleidsdoel

In het vGRP 2012-2017 zijn alle financiële aspecten rond de zorg voor de riolering en het (grond)water in beeld gebracht. De lasten en baten (rioolheffing) zijn kostendekkend in de Meerjarenbegroting verwerkt. Ten laste van de voorziening Riolering zijn in 2013 de volgende werken uitgevoerd: Onderhoud

MJOP 2013

Begroting 2013

Realisatie 2013

0

63.000

100.000

69.000

Roos van Dekamahof – Afkoppelen en infiltreren van hemelwater Rioolverzwaring Goeman Borgesiuslaan Bedragen x € 1,-

Deze werkzaamheden zijn uitgevoerd om lokale wateroverlast bij zware regenbuien op te lossen. Beide zijn ten laste gebracht van het restantbudget Rioolverzwaring Drakenburgerweg – De Geerenweg.

WATER Beleidskader

Bij de gemeente Baarn zijn alleen de sloten aan de noordrand van Baarn in beheer en onderhoud, met uitzondering van de bermsloot van de Rijksweg A1. De beheeraspecten van het oppervlaktewater zijn opgenomen in het vGRP 2012 - 2017, evenals het gemeentelijk grondwaterbeleid. Een belangrijke partner in het stedelijk water is het Waterschap Vallei en Veluwe dat sinds 1 januari 2013 is ontstaan uit een fusie van het waterschap Vallei & Eem en met het Waterschap Veluwe. Met ingang van 2013 worden de bermen langs de watergangen buiten de bebouwde kom beheerd en onderhouden volgens een nieuw integraal plan. Dit plan is tot stand gekomen in samenwerking met het waterschap en de buurgemeenten. De werkzaamheden Water zijn ondergebracht bij het onderdeel “Riolering”.

96



Financiële consequenties

Onderhoud

MJOP 2013

Begroting 2013

Realisatie 2013

0

0

0

Bedragen x € 1,-

GROENVOORZIENINGEN Beleidskader

In de nota’s ‘Beleidskader Groen’, Groenstructuur Baarn’ en ‘Beheernotitie Groen’ zijn uitgangspunten voor het inrichten en onderhouden van plantsoenen en laanstructuren vastgelegd. In 2013 heeft de Amfors Groep het groenonderhoud (uitgezonderd bomen) uitgevoerd. Het college heeft uitgesproken het groenonderhoud (uitgezonderd bomen) in de periode van 2013 tot en met 2015 te laten uitvoeren door de Amfors Groep. In 2013 is het ‘Bomenbeleidsplan’ door de gemeenteraad vastgesteld. In 2014 en volgende jaren wordt uitvoering gegeven aan het beleid volgens een vast te stellen bomenbeheerplan. Financiële consequenties beleidsdoel

Het financiële kader van het groenonderhoud wordt alleen bepaald door de structurele kosten van het regulier onderhoud. Deze kosten zijn in de Meerjarenbegroting opgenomen. Het totaal gevoteerde budget voor achterstallig groenonderhoud (raadsvoorstel 76 in dienstjaar 2005: € 880.000) is toegevoegd aan een daarvoor ingestelde voorziening. Het laatste deel uit de voorziening ‘achterstallig groenonderhoud’ is in 2013 aangewend voor de renovatie van plantsoenvakken. Vanaf 2014 zijn geen middelen beschikbaar voor achterstallig groenonderhoud. Onderhoud

MJOP 2013

’Achterstallig groenonderhoud’

Begroting 2013

Realisatie 2013

28.385

28.385

Bedragen x € 1,-

Het plantsoenvak aan de Torenhof is gerenoveerd en het plantsoen aan de Kwekerij is aangepast. Voor het Cantonspark is de planvorming, waaronder een inventarisatie van het bomenbestand, ook ten laste van dit budget gebracht.

SPEELVOORZIENINGEN Beleidskader

In 2009 heeft de gemeenteraad de nota ‘Ruimte voor spelen’ (het Speelruimteplan) aangenomen (09RV000018). Behalve beleid over bestaande speelterreinen worden daarin ook suggesties gedaan voor mogelijke nieuwe speelplekken voor specifiek genoemde leeftijdscategorieën. Als gevolg van de bezuinigingen zullen de komende vier jaar geen speelplaatsen worden aangelegd of heringericht. De bestaande speelterreinen worden wel onderhouden, zodat de veiligheid van de speelvoorzieningen blijft gewaarborgd. Financiële consequenties

Onderhoud

Bedragen x € 1,-

97

MJOP 2013

Begroting 2013

Realisatie 2013

0

0

0



ONDERHOUD GEBOUWEN EN INSTALLATIES Gemeentelijke gebouwen (exclusief scholen) Beleidskader

De gemeenteraad heeft met het raadsvoorstel 11RV000004 op 30 maart 2011 ingestemd met het instellen van een voorziening ter grootte van € 5.000.000 voor de uitvoering van het meerjaren onderhoudsprogramma gemeentelijke gebouwen voor de periode 2011 tot en met 2019 met een looptijd van negen jaren. Jaarlijks is een bedrag te reserveren uit deze voorziening voor het groot onderhoud met als doel de instandhouding van het gemeentelijk vastgoed. In voorgaande jaren zijn de investeringen voor het MJOP Gebouwen als volgt: Boekjaar

Bedrag

2011 2012 2013

134.016 625.961 400.000

Bedragen x € 1,-

In september 2013 heeft de gemeenteraad ingestemd met raadsvoorstel 13RV000049: ‘Wijziging nota investeren, waarderen en afschrijven gemeente Baarn’. Beslispunten aangaande het MJOP gebouwen zijn als volgt:    

Het vrij laten vallen van de huidige voorziening MJOP Gebouwen 2011 – 2019, zijnde € 4.240.000 ten gunste van de Algemene reserve in boekjaar 2013; Het vormen van een egalisatievoorziening voor MJOP Gebouwen met een startsaldo van € 1.080.000 ten laste van de Algemene reserve in boekjaar 2013; Het opnemen in de meerjarenbegroting 2014 – 2017 van een jaarlijkse dotatie van € 200.000 aan de egalisatievoorziening MJOP Gebouwen; De regeling treedt in werking met ingang van 1 oktober 2013.

In 2013 is tevens een onderzoek gestart naar de mogelijkheden om gemeentelijk vastgoed van niet-strategische waarde af te stoten. Dit levert mogelijk financieel voordeel op voor het onderhoudsbudget. Financiële consequenties beleidsdoel

De gemeentelijke panden kennen een grote verscheidenheid aan functies. De kosten voor het dagelijks beheer en het groot onderhoud zijn hierdoor niet op één plek opgenomen, maar in de betreffende programma’s. Onderhoud ’MJOP Gebouwen’ (jaarschijf 2013)

MJOP 2013

Begroting 2013

Realisatie 2013

400.000

400.000

369.486

Bedragen x € 1,-

In het uitvoeringsplan MJOP 2013 is een afweging gemaakt wat wel uit te voeren en wat niet uit te voeren in het jaar 2013. Het grootste gedeelte van het geplande groot onderhoud aan de gebouwen is uitgevoerd in 2013. Wat dit jaar is uitgesteld, schuift door in de jaren die volgen. Voor het jaar 2013 is een totaalbedrag groot € 400.000 geraamd voor groot onderhoud aan het gemeentelijk vastgoed. Door slim in te kopen en scherp te onderhandelen is dit bedrag in 2013 met 7,6% verlaagd tot € 369.486 aan totale uitgaven.

98



De volgende tabel geeft weer welke omvangrijke werkzaamheden binnen het MJOP in 2013 zijn uitgevoerd: Locatie

Toelichting

Huisvesting en werkplekinrichting Brandweerkazerne Bosbad de Vuursche Sporthal de Trits Zwembad de Trits

Aanpassen leuning balustrade oudbouw Gemeentehuis Vervangen installaties. Bijdrage voor divers bouwkundig onderhoudswerk. Vervangen installaties. Vervangen uplighters, leveren en plaatsen doseerpompen, legionellapreventie, vergoeding kosten wateroverlast, kwaliteitsonderzoek, sluitplan. Aanbrengen voorzetbeglazing gemeentetoren, vervangen wijzerplaatverlichting Restauratie muziektent Brink, restauratie hekwerk Amaliapark, Aanpassing brandmeldinstallatie Vervangen installaties Vervangen software voor MJOP Gebouwen, conditiemeting gebouwen en implementatie van nieuwe software

Klokken en uurwerken: Overige onroerende zaken Kerkstraat 28 / Poorthuis Plataanlaan 1 / Boemerang Algemeen

ONDERHOUD SCHOLEN Beleidskader

De bekostiging van groot onderhoud aan schoolgebouwen (onderhoud aan de buitenkant van gebouwen) is een gemeentelijke verantwoordelijkheid. Schoolbesturen vragen het groot onderhoud aan waarvan de noodzaak moet worden aangetoond aan de hand van het MJOP Onderwijsgebouwen (09CV000428) en een bouwkundige schouw van de schoolgebouwen. De opdrachten voor het uitvoeren van de voorzieningen die door het college zijn toegekend, moeten in het jaar van uitvoering (2013) zijn verleend. Als deze termijn niet wordt gehaald dan vervalt de aanspraak op bekostiging van de voorziening, tenzij aanvrager kan aantonen dat de overschrijding te wijten is aan bijzondere omstandigheden die hem niet aan te rekenen zijn. Financiële consequenties beleidsdoel

De financiële consequenties worden telkens bij de actualisering van het MJOP in beeld gebracht. Financiën Begroting gemeentelijk (buiten) onderhoud

Voor het Huisvestingsprogramma 2013 is voor een bedrag van € 42.000 aangevraagd. Het betrof het: Onderhoud

Aangevraagd

Begroting 2013

Realisatie 2013

Keerwand verschil straatniveau De Uitkijck Hoger hekwerk i.v.m. vandalisme Amalia-Astro Noodtrap en –uitgang school Guido de Brès Actualisatie MJOP Onderwijsgebouwen

2.000 10.000 15.000 15.000

2.000 10.000 15.000 15.000

0 10.000 15.000 13.516

Groot onderhoud schoolgebouwen

42.000

42.000

38.516

Bedragen x € 1,-

Gerealiseerd

De voorzieningen “Hekwerk Amalia Astro” en de “Noodtrap Guido de Brès” zijn uitgevoerd. De noodzaak voor het plaatsen van een keerwand bij De Uitkijck is komen te vervallen. De eigenaar van het aangrenzende perceel (Eemland Wonen) heeft zelf maatregelen getroffen. Er vindt geen verrekening plaats met de gemeente.

99



In verband met de voorgenomen wetswijziging per 1 januari 2015 (doordecentralisatie buitenonderhoud naar schoolbesturen), is in overleg met het besturenveld besloten om het MJOP niet te actualiseren. Daarvoor in de plaats is opdracht verstrekt voor een nulmeting en een aanvullend onderzoek naar de kwaliteit van de vooroorlogse onderwijspanden in Baarn-Centrum. Achterstallig onderhoud en consequenties

Bij de onderwijspanden waarvoor vervangende nieuwbouw wordt gerealiseerd en die binnen afzienbare tijd worden afgestoten, is sprake van achterstallig onderhoud. Het begrote onderhoud volgens het MJOP voor deze panden wordt alleen uitgevoerd als het onderwijsproces hinder ondervindt van achterstallig onderhoud. De mate van achterstalligheid is van dien aard dat het onderwijsproces vooralsnog doorgang kan vinden.

100

3.4

Financiering


Artikel 13 BBV De paragraaf betreffende de financiering bevat in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille.

Meer specifiek houdt dit in:  het zorgen voor de tijdige beschikbaarheid van benodigde geldmiddelen tegen acceptabele condities;  het beheersen en bewaken van financiële risico’s die aan de financiële posities en geldstromen van de gemeente zijn verbonden;  het minimaliseren van de kosten van het beheer van de financiële posities en geldstromen;  het optimaliseren van het rendement op overtollige liquide middelen.

FINANCIERING Financieringsbehoefte De financieringsbehoefte van de gemeente wordt bepaald aan de hand van een liquiditeitsbegroting. Op basis van de verwachte uitgaven en inkomsten (kasstromen) wordt een schatting gemaakt van het verwachte liquiditeitsverloop. Hiervoor is inzicht nodig in de operationele, financiële en investeringskasstromen. Belangrijk hierbij is de financiële planning van grote projecten en investeringen. Financieringspositie Gemeentefinanciering heeft betrekking op de financiering van de organisatie voor de lange termijn. De financieringsstructuur wordt hierbij bepaald door de verhouding tussen het volume van de vaste passiva en de vaste activa + voorraden. De gemeente Baarn kent per 31 december 2013 een financieringstekort. Het totaal van de vastgelegde activa (vaste activa en voorraden) overtreffen de eigen financieringsmiddelen (de reserves, voorzieningen & vaste geldleningen). Zodra de financieringsmiddelen (de reserves, voorzieningen en opgenomen geldleningen) lager is dan het totaal van de boekwaarde van de investeringen, is dit een teken dat de gemeente een langlopende geldlening moet gaan aantrekken. Uit onderstaand tabel blijkt dat langlopende geldleningen gewenst zijn om het investeringsvolume op peil te houden. Zoals al aangegeven bij de meerjarenbegroting 2014 - 2017 zullen we in de komende jaren langere geldleningen aantrekken om het investeringsvolume op peil te houden.

101


Paragraaf Financiering

Vaste activa

Bedrag

Vaste passiva

Bedrag

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden

1.326 44.619 3.216 3.789

Eigen vermogen Voorzieningen Vaste langlopende geldleningen

25.599 5.735 21.240

52.950

Totaal vaste passiva

+/+ Totaal vastgelegde activa

+/+ 52.574

Financieringssaldo (negatief)

-376


Rentevisie Naast de prognose van de liquiditeitsbehoefte is het bij de bepaling van de financieringsbehoefte noodzakelijk een visie te hebben op de renteontwikkelingen. Omdat de korte rente in de regel lager is dan de lange rente is het in beginsel aantrekkelijk om kort geld te lenen. Korte financiering dient echter om tijdelijke liquiditeitstekorten voor de financiering van lopende uitgaven op te vangen. Voor structurele liquiditeitstekorten zijn wij aangewezen op structurele financiering door middel van langlopende geldleningen. Getracht wordt om de kasstromen dusdanig te sturen dat zo min mogelijk geleend hoeft te worden. Door middel van de liquiditeitsplanning kunnen we financieringsbehoeften vooraf schatten en, rekeninghoudend met de renteverwachtingen, op gunstige momenten leningen afsluiten.

RISICOBEHEER / WETTELIJKE NORMEN Kasgeldlimiet Jaarlijks wordt de kasgeldlimiet, het bedrag dat de gemeente maximaal in korte schuld mag hebben boven de korte middelen, als een percentage van het begrotingstotaal vastgesteld. Voor gemeenten is die 8,5% van het begrotingstotaal (lasten). De kasgeldlimiet voor 2013 komt dan voor de gemeente Baarn op € 4,1 miljoen. De provincie verplicht de gemeente tot het nemen van maatregelen wanneer de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden. Dit is het geval als de kortlopende schulden in drie achtereenvolgende kwartalen de vlottende middelen met de toegestane € 4,1 miljoen (de kasgeldlimiet) overtreffen. Deze maatregelen kunnen bestaan uit het consolideren van de korte schuld (door het aantrekken van langlopende geldleningen) en/of het beperken van het aangaan van korte schuld. Ook hierbij wordt getracht om de kasstromen dusdanig te sturen dat zo min mogelijk geleend hoeft te worden. Gezien het feit dat in 2013 de kasgeldlimiet niet overschreden is, zijn de bovengenoemde maatregelen niet van toepassing geweest.

Schuldpost

31 dec 2012

31 dec 2013

3.621

4.100

1

Toegestane kasgeldlimiet

2

Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant

64

1.698

0 64

0 1.698

Vlottende middelen Opgenomen gelden < 1 jaar Tegoeden in rekening-courant

11

3

0 11

0 3

4

Totaal vlottende schuld (2-3)

53

1.695

5

Ruimte onder kasgeldlimiet (1-4)

3.568

2.405

3


102



Renterisiconorm Het doel hiervan is om tot een zodanige opbouw van de leningportefeuille te komen dat het renterisico uit hoofde van renteaanpassing en herfinanciering van leningen in voldoende mate wordt beperkt. De nadruk ligt op spreiding van de renterisico’s. Indien een leningportefeuille gelijkmatig is opgebouwd, zal ook het renterisico over de vaste schuld in de tijd gelijkmatig zijn gespreid. Ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen worden hierdoor beperkt. De Wet Fido schrijft een berekening voor van de zogenoemde renterisiconorm. Dit is het gedeelte van de totale vaste schuld, waarvan in een bepaald jaar een renteaanpassing of herfinanciering mag plaatsvinden. De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen/aangetrokken vaste schuld en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het percentage van de renterisiconorm is voor het jaar 2013 bij ministeriele beschikking bepaald op 20% van het begrotingstotaal (lasten). Voor de gemeente Baarn komt dit neer op een renterisiconorm van circa € 9,6 miljoen. Het renterisico op de vaste schuld mag deze renterisiconorm van 20% niet overschrijden. Nr

Rentepost

Bedrag

1a 1b

Renteherziening op vaste schuld (o/g) Renteherziening op vaste schuld (u/g)

2

Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b)

0

3a 3b

Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuw uitgezette lange leningen

0 0

4

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

5

Betaalde aflossingen

236

6

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

236

7

Renterisico op vaste schuld (2 + 6)

236

0 0 -/-

-/-

Begrotingstotaal 2012

0

48.227

8

Renterisiconorm: 20% van het begrotingstotaal

9.645

9a

Ruimte onder renterisiconorm (8-7)

9.409

9b

Overschrijding renterisiconorm (7-8)

0


Door het nieuwe treasurybeleid dat de gemeente Baarn momenteel hanteert, wordt actief gestuurd op alle kasstromen binnen de organisatie. Hierdoor is ervoor gezorgd, zoals uit het hierboven opgenomen berekening naar voren komt, dat in 2013 het renterisico voor de gemeente Baarn € 236.000 bedroeg en dus ruimschoots onder de risiconorm is gebleven. Leningenportefeuille De Wet Fido geeft voorschriften voor het aantrekken van geldleningen, het uitzetten van middelen en het verstrekken van garanties. Van belang hierbij is dat deze activiteiten geschieden vanwege het uitoefenen van de publieke taak. Uitzetting van tijdelijk overtollige middelen dient een voorzichtig karakter te hebben en mag niet gericht zijn op het verschaffen van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. Het kader van het financieringsbeleid is vastgelegd in de ‘Financiële verordening gemeente Baarn 2010’. Deze verordening beschrijft de doelen en de richtlijnen van de financieringsfunctie. Verder is in de ‘Financiële verordening gemeente Baarn 2010’, een aanscherping opgenomen voor de eisen waaraan partijen moeten voldoen om leningen te verstrekken of te verlenen. Zo maakt de gemeente Baarn ook geen gebruik van niet afgeleide financiële instrumenten zoals Swaps en/of rentederivaten. Deze aangescherpte kaders zijn ook opgenomen in het Treasurystatuut 2013.

103



Verstrekte en opgenomen leningen Onderstaand schema geeft een overzicht van de begrote opgenomen en uitgeleende gelden van de gemeente Baarn in 2012. Lening

Saldo 1 jan 2013

Reguliere aflossing

Vervroegde aflossing

Saldo 31 dec 2013

BNG 2331475-1 BNG 40104525 BNG 40107196

1.796 17.430 2.250

28 208 0

0 0 0

1.769 17.222 2.250

Totaal

21.476

21.240


Kasbeheer De gemeente Baarn heeft een dienstverleningsovereenkomst met de BNG. Deze is in december 2010 verlengd tegen gunstiger voorwaarden dan de oude overeenkomst (die uit 2005 dateerde). Deze overeenkomst biedt voldoende ruimte om de (seizoens)schommelingen in de liquiditeitsbehoefte te kunnen opvangen. De overeenkomst houdt onder meer het volgende in:  de gemeente houdt een rekening-courant rekening aan bij de BNG;  de gemeente mag tot een bedrag van € 3,6 mln. ‘rood’ staan;  bij het aantrekken en het uitzetten van gelden bij andere financiële instellingen dan de BNG moet minimaal 5 basispunten (= 0,05%) verschil zitten tussen het tarief dat de BNG biedt en het tarief dat de andere financiële instelling biedt. Kredietrisico Naast het renterisico, loopt de gemeente ook kredietrisico op verstrekte geldleningen. Dit is het risico dat de rente en/of de aflossing op verstrekte leningen niet kan worden voldaan. In onderstaand overzicht worden de kredietrisico’s weergegeven op leningen die verstrekt zijn vanuit de publieke taak die de gemeente daarmee vervult. Risicogroep Eemland Wonen Scouting Merhula Voetbalvereniging Eemboys Het Baarnsch Lyceum Tennisclub BLTC Fietscrossclub the Wheely’s Kunstgrasaccommodatie BMHV Stichting Kinderboerderij Voetbalvereniging TOV

Hypothecaire zekerheid

Restant schuld

* Ja Neen Neen Neen Neen Neen Neen Neen Neen

1.769 7 17 0 0 16 148 156 159 +/+

Totaal

2.272

Bedragen x € 1.000,*

De gemeente Baarn kan op elk gewenst moment het recht van 1 e hypotheek bedingen op grond en opstallen van de woningbouwvereniging ter hoogte van de restant hoofdsom van de diverse leningen.

104

3.5

Bedrijfsvoering


Artikel 14 BBV De paragraaf betreffende de bedrijfsvoering geeft ten minste inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering.

Eén van de verplichte paragrafen van de begroting en het jaarverslag, is de paragraaf bedrijfsvoering. Deze verplichting volgt uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Voor het verwezenlijken van de programma’s uit de begroting is het essentieel te beschikken over een goede bedrijfsvoering. De toelichting op BBV stelt dat het de functie van de paragraaf bedrijfsvoering is uw raad hier inzicht in te geven. Het begrip bedrijfsvoering omvat de sturing en beheersing van alle primaire en ondersteunende processen in een organisatie. De kern is dat het de aansturing van de organisatie betreft, zoals die onderscheiden kan worden van de feitelijke uitvoering (beheer, dienstverlening) en van het bepalen van beleid (keuzes maken over wat wel en wat niet te doen). In (de toelichting op) BBV worden de volgende onderdelen voor de paragraaf bedrijfsvoering genoemd. In het jaarverslag, en de begroting, moet voor uw raad de volgende informatie beschikbaar zijn:   

Personeel & Organisatie; Organisatie; Financieel beheer (AO/IC).

Omdat de ICT is uitbesteed, wordt hier geen toelichting op gegeven maar wel in de paragraaf “Verbonden partijen”. Het onderdeel Communicatie wordt toegelicht in Programma 1 Dienstverlening. Ontwikkelingen organisatiebreed De (strategische) visie en de ambities van de gemeente Baarn zijn vertaald in onder andere de Toekomstvisie Baarn 2030, de Visie Wonen, het Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan (GVVP), het Milieubeleidsplan en de nota Beter voor elkaar. In de kern is hiermee de opgave van onze ambtelijke organisatie om de inwoners, ondernemers en gemeentebestuur zo goed mogelijk te (be)dienen. Gezien de financiële en economische situatie dient de organisatie zodanig ingericht worden dat het efficiënt, flexibel en creatief moet werken. Ook waar mogelijk en haalbaar wordt gezocht naar samenwerkingsverbanden om de kwaliteit en de continuïteit van de diensten en de producten te waarborgen. Om hieraan tegemoet te kunnen komen is onze visie dat onze ambtelijke organisatie extern en vraaggericht te werk gaat, waarbij elementen als professioneel, zakelijk en integraal de kern vormen. Vanuit die visie is de gemeentelijke organisatie is de afgelopen jaren sterk in ontwikkeling gezet en zal dat, met het oog op ambities en de diverse externe ontwikkelingen, de komende jaren nog zijn. Om hieraan invulling te geven is een organisatieontwikkelingstraject ingezet. Eind 2011 is de organisatieontwikkeling geëvalueerd op basis waarvan in 2012 het ‘Huis van Baarn’ is gedefinieerd. In feite een permanente ontwikkelagenda voor de komende jaren.

105


Paragraaf Bedrijfsvoering

Organisatie visie Organisatie doelstellingen

Middenkader

Projectmatig werken

Programmatisch werken

Integraal werken; Communicatie; Samenwerken; Professionaliteit; Ondernemerschap

Illustratie: Organisatieontwikkeling - Het ‘Huis van Baarn’ De doelstelling achter het ‘Huis van Baarn’ is meer integraal te gaan werken door in te zetten op: de samenhang in processen; het vergroten van de verantwoordelijkheden van medewerkers; meer planmatig werken en sturing op processen; het uitdagen van medewerkers om initiatieven te nemen; en meer zakelijkheid. Enerzijds ligt de focus op drie pijlers: programmamanagement, projectmanagement en het middenkader, meer faciliterende of instrumentele zaken. Anderzijds zijn belangrijke thema’s financiën (het Financiële herstelplan), juridische kwaliteit (Legal audit) en medewerkers als het om de match van de gewenste en beschikbare kwaliteit gaat (strategische personeelsplanning).

Personeel en organisatie Personeel & organisatie (P&O) omvat enerzijds de organisatiebrede kenmerken en beleidsontwikkelingen en anderzijds de rol en positie van P&O zelf. Bij het realiseren van de organisatiedoelstellingen is een belangrijke rol weggelegd voor P&O. Hiervoor is een proactief en strategisch opererend P&O nodig. P&O zal in de komende jaren meer op de voorgrond treden en een gesprekspartner zijn voor de organisatie, (programma)managers en teamcoördinatoren op het gebied van personeelsontwikkeling en werving & selectie. Het ontwikkeltraject voor een proactief P&O is in 2013 verder opgepakt en zal in 2014 verder uitgerold worden. Vanuit de aangegeven interne en externe dynamiek zijn inmiddels de onderstaande bouwstenen geïmplementeerd en uitgevoerd. Doorontwikkelen van programmatische werken Het programmatisch werken is in 2013 verder vorm gegeven geïmplementeerd. De definitieve kanteling vindt plaats in de begroting 2015. Op dit moment zijn medewerkers ingedeeld in 4 programma’s. Door deze indeling en de daarmee gepaard gaande werkwijze krijgt de gewenste strategische benadering, het versterken van integraal werken en flexibiliteit vorm. Hierdoor kan sneller ingespeeld worden op de veranderende vraag, externe ontwikkelingen en strategische doelen. Meerjaren Strategisch Personeelsplan (SPP) In 2013 is gestart met het opstellen van een Meerjaren Strategisch Personeelsplan (SPP). De uitkomsten van het hieraan voorafgaande onderzoek laten zien dat de gemeentelijke organisatie in ernstige mate vergrijst en waarvan het overgrote deel van de medewerkers “eindschaler” is. Na 2015 zal de uitstroom van de oudere medewerkers op gang komen. Het toekomstige beleid zal zich richten op vervanging en samenwerking met andere gemeentes binnen de regio. In eerste instantie is het SPP er op gericht om de kwalificaties van medewerkers voor de toekomstige taken op het gewenste niveau te brengen en te houden. Ook is uit benchmarkgegevens gebleken dat de formatie, als het gaat om de relatie tussen bezetting en de opgaaf, de kritische grens bereikt heeft. Dit zeker met het oog op de toekomstige ontwikkelingen binnen onder andere het Sociaal Domein. Het opstellen van een meerjarig Opleidingsplan Ontwikkeling van medewerkers blijft voor onze organisatie een speerpunt. Naast de reguliere opleidingen hebben in 2013 organisatiebrede opleidingen plaatsgevonden voor adviesvaardigheden en schrijfvaardigheden. Voor 2014 staat nog een training politieke en maatschappelijke gerichtheid op de agenda. Ook is in 2013 weer een training “Omgaan met agressie” voor medewerkers die daarmee in aanraking kunnen komen georganiseerd.

106



Invoering van een nieuw functiegebouw (HR-21) In 2013 heeft de Ondernemingsraad (OR) ingestemd met een functieboek op basis van HR-21 en heeft het Georganiseerd Overleg (GO) ingestemd met de conversietabel (vertaling van uitkomsten functiewaardering naar salarisschalen) en het nieuwe beloningsbeleid. In december 2013 is een start gemaakt met de verdere uitrol. Begin 2014 zal de eerste stap van het bij HR-21 behorende HR-instrumentarium worden gezet in de evaluatie-/prestatiegesprekken. Versterken van het middenkader De teamcoördinator (TC) is in 2013 een geaccepteerde rol geworden binnen de gemeentelijke organisatie. Bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de TC zijn geborgd. In samenhang met programmatisch werken zal in 2014 een verdere verdieping plaatsvinden. Terugdringen van het ziekteverzuim In 2013 is door de directie, het Management team (MT), de OR en P&O een gezamenlijk traject opgestart om het ziekteverzuim terug te dringen. Binnen dit traject is in 2013 een casemanager Ziekteverzuim (ZV) binnen P&O aangewezen, zijn gesprekken met medewerkers die frequent kort verzuimen gevoerd, is het Sociaal Medisch Team (gesprekken tussen bedrijfsarts en programmamanagers over verzuimcases) geïntensiveerd en is door de casemanager ZV een rondgang langs de teams gehouden om rechten, plichten en verantwoordelijkheden van medewerkers bij verzuim bespreekbaar te maken. Daarnaast is in 2013 het ziekteverzuimprotocol, in nauw overleg met de OR, gewijzigd, waardoor de aanpak van het verzuim verbeterd is. Tevens is in 2013 een Gezondheidsdag gehouden om medewerkers meer bewust te maken van een gezonde levensstijl. Al deze activiteiten hebben er toe geleid dat het ziekteverzuimcijfer voor 2013 is uitgekomen op 4,75%. Dit is circa 3% lager dan in voorgaande jaren. De verlaging van het ziekteverzuim is gerealiseerd bij zowel het korte, middellange als lange verzuim. Ziekteverzuim

Rekening 2011

Rekening 2012

Rekening 2013

7,22% 1,27% 0,89% 5,06%

7,86% 1,38% 1,35% 5,14%

4,75% 0,99% 0,78% 2,99%

Totaal Kort Middellang Lang

Externe inhuur In 2013 is het budget van € 400.000 niet overschreden. Door het werken met een gestandaardiseerde aanvraagprocedure voor inhuur, scherpere toetsing vooraf door de directie, het MT en het college en het verbeteren van de managementinformatie, zijn in 2013 verbeterstappen gezet voor een doeltreffende en doelmatige inhuurpraktijk. Dit is terug te zien in het verrichten van noodzakelijke werkzaamheden binnen het gesteld financiële kader. Kenmerk

Rekening 2011

Rekening 2012

Begroting 2013

Rekening 2013

FTE

149,1

148,0

148,0

* 124,8

Loonsom Externe inhuur

9.616 400

9.328 400

9.679 400

9.194 400

Bedragen x€ 1.000 *

Dit is de totale formatie excl. BBS en Griffie (2,17 fte). De afname is met name veroorzaakt door de overdracht van taken naar de RMN met daarbij 17 FTE.

Actief zoeken en participeren in regionaal samenwerkingsverbanden De complexiteit van de opgave van de gemeenten en het streven naar het garanderen van kwaliteit en continuïteit van diensten en producten maken het zoeken naar samenwerking een noodzaak. Hierbij geldt dat de samenwerking geen doel op zich is, maar een belangrijk middel om de doelstellingen van de organisatie te realiseren. De opgedane ervaringen met eerder samenwerking trajecten kunnen hier als input dienen. De komende jaren zullen we ons binnen de regio hierin actief opstellen.

107



Financiën In 2013 is met de invoering van een verplichtingenadministratie en de digitalisering van de facturenstroom een volgende verbetering aangebracht. Het gehele inkoopproces (inkopen, aanmaken verplichting, ontvangst factuur en betaling) is hiermee digitaal, waarmee de papierstroom beperkt wordt. Door het werken met verplichtingen zijn de uitgaven beter beheersbaar en de financiële stand van zaken voor budgethouders sneller inzichtelijk. Dit draagt bij aan de borging van de rechtmatigheid van het inkoopproces. Het systeem is vanaf 1 januari 2013 operationeel en is ingebed in de organisatie. In het proces van de totstandkoming van de Zomernota is aan de organisatie gevraagd om kritisch te kijken naar de eigen budgetten. Vooral het antwoord op de vraag of budgetten op de juiste plek stonden, was essentieel. Dit vanwege het kunnen aangaan van verplichtingen. De kwaliteit van de P&C-documenten is niet alleen naar het oordeel van raad, college en eigen organisatie toegenomen. Ook de toezichthouder (lees Provincie) was te spreken over de toegenomen kwaliteit van zowel de Jaarrekening 2012 als de Begroting 2014. Dit levert Baarn repressief toezicht op met positief commentaar over de kwaliteit. Daarnaast is vermeldenswaard dat Baarn één van de twee gemeentes in de Provincie Utrecht is, die op basis van de meicirculaire een meerjarig sluitende begroting kon presenteren. De kwalitatieve verbetering van de P&C-documenten is mede het gevolg van een groeiend financieel bewustzijn in de hele organisatie. Doordat de bewustwording bij budgetbeheerders groter is geworden, kan het team Financiën de meer controlerende in plaats van uitvoerende rol vervullen.

Doelmatigheid en doeltreffendheid Eind 2013 is het doelmatigheidsonderzoek uitgevoerd door een externe partij. Het onderwerp was: “Is in Baarn sprake van een doelmatige Planning & Control-cyclus?” en leidt dit tot voldoende inzicht en informatie om te kunnen sturen, controleren en bijstellen van de gemeenteraad, het college en de organisatie’. In januari 2014 is de raad van de resultaten van dit onderzoek op de hoogte gebracht. Uit het onderzoek bleek onder meer dat de gemeente Baarn de afgelopen jaren grote stappen voorwaarts heeft gemaakt in de Planning & Control. Het proces van de financiële functie is fors verbeterd en oude te weinig transparante systemen en administraties zijn opgeschoond. De financiële functie is nu veel transparanter dan voorheen en het is makkelijker het financiële beleid te controleren en daar waar nodig bij te sturen. De verbeteringen zijn grotendeels ook in de processen geborgd en het bestuur en de organisatie hebben concrete stappen gezet voor verdere verbetering. Daarnaast was een conclusie, dat de begroting en de jaarstukken, evenals de Perspectiefnota en Zomernota van goede kwaliteit zijn, qua begrijpelijkheid en informatiewaarde. De Perspectiefnota geeft goed aan wat er op hoofdlijnen te kiezen valt en is daarmee een prima kaderstellend stuk.

Rechtmatigheid Rechtmatigheid is een juridische term die aangeeft dat een (voorgenomen) handelwijze in overeenstemming is met de geldende regels en besluiten. In brede zin hanterend heeft rechtmatigheid voor de gemeente Baarn in ieder geval een juridische- en een financiële component. Er wordt ingezet op juridische kwaliteitszorg en op financieel risicomanagement.

Juridische kwaliteitszorg De eisen die aan de kwaliteit van financieel-juridische overheidsproducten worden gesteld zijn onverminderd hoog. Beheersing van juridische risico’s en een goede controle op rechtmatigheid zijn en blijven daarom hoogst noodzakelijk. De juridische kwaliteitzorg valt uiteen in sturing vooraf en toetsing achteraf. Sturing vooraf gebeurt door het ontwikkelen en onderhouden van juridisch kaders en normstellingen. Toetsing achteraf betreft het toezien op de naleving van de geformuleerde juridische kaders en normstellingen.

108



In 2013 lag de focus op: 

  



Opleiding en kennismanagement.  er is een cursus georganiseerd en leidraad opgesteld voor de afhandeling van verzoeken Wet openbaarheid van bestuur (WOB);  het inkoopbeleid, inkoophandboek en checklist inkoop is opgesteld;  de inkoopvoorwaarden zijn geactualiseerd;  processen en producten van het Loket Wonen, Zorg en Welzijn en Burgerzaken die in het Zaaksysteem zijn ingevoerd zijn onderworpen aan een kwaliteitstoets;  het juridische netwerkoverleg is georganiseerd en positief ontvangen. Het in beeld brengen en monitoren van (juridische) risico’s door de juridisch controller in samenspraak met de gemeentesecretaris en de concerncontroller; College- en raadsvoorstellen zijn gescreend op juridische kwaliteit en inkoop en aanbestedingsprocedures zijn begeleid; De huidige bezwaarprocedure is geëvalueerd; Binnen de organisatie is een groeiend (juridisch) bewustzijn waar te nemen. Steeds vaker worden collegeen raadsvoorstellen vooraf ter beoordeling voorgelegd aan Juridische Zaken en juridische vragen gesteld; Het (juridisch) adviseren van bestuur en management. Op basis hiervan wordt het bestuur en management in lopende dossiers en bijbehorende besluitvorming van (juridisch) advies voorzien; Op het gebied van inkoop en aanbesteding, overeenkomsten en verzoeken op grond van de Wet openbaarheid van bestuur is geadviseerd. Aan het management is periodiek gerapporteerd teneinde hen inzicht te geven in de stand van zaken van juridische kwaliteitszorg en zijn aanbevelingen gedaan de (juridische) kwaliteit verder te verbeteren.

Financieel risicomanagement Het risicomanagement heeft betrekking op de niet-afgedekte risico’s. Hierbij is sprake van onzekerheid of het risico zich zal voordoen en in welke mate. Hiervoor is de gemeente Baarn in 2011 gestart met de toepassing van risicomanagement. Naast de vaststelling van de nota Weerstandsvermogen & Risicomanagement in 2011 worden twee keer per jaar de risico’s geanalyseerd door de concerncontroller in samenwerking met de programmamanagers en de risico-eigenaren. Door tijdig de risico’s te benoemen en te kwantificeren, wordt het mogelijk tijdig te anticiperen op de effecten van de risico’s die de realisatie van de Programmabegroting 20132016 en exploitatieresultaat 2012 kunnen beïnvloeden. Daarnaast draagt deze tweejaarlijkse analyse bij aan het risicobewustzijn van de organisatie. Een ander risico kan de grondexploitatie zijn. Afhankelijk van het verwachte en gerealiseerde exploitatieresultaat, kunnen grondexploitaties bijdragen aan of juist beslag leggen op gemeentelijke reserves of algemene middelen. Om deze reden is de concerncontroller betrokken bij de activiteiten waarbij sprake is van grondexploitaties en stelt hiervoor beleid op ten behoeve van de financiële sturing. Het weerstandvermogen komt uit op 1,02. In dit verhoudingsgetal wordt het huidige risicoprofiel afgezet tegen de weerstandscapaciteit die de gemeente Baarn binnen de huidige meerjarenbegroting kan aanwenden. Het weerstandsvermogen voldoet hiermee aan de minimumeis uit de nota Risicomanagement van 0,8. Dit geeft aan dat gemeente Baarn schaden en verliezen als gevolg van de risico’s kan opvangen.

109

110

3.6

Verbonden partijen

Paragraafomschrijving

Artikel 15 BBV De paragraaf betreffende de verbonden partijen bevat ten minste: a. b.

De visie op verbonden partijen in relatie tot de realisatie van de doelstellingen die zijn opgenomen in de begroting; De beleidsvoornemens omtrent de verbonden partijen.

Met ingang van het jaar 2004 zijn gemeenten verplicht in hun begroting een paragraaf verbonden partijen op te nemen. Verbonden partijen zijn publiekrechtelijke en privaatrechtelijke partijen die in het kader van een publieke taak beleid voor een gemeente uitvoeren én waarbij die gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan zeggenschap uit hoofde van een vertegenwoordiging in het bestuur of het hebben van stemrecht. Een financieel belang betekent dat de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld waarvoor ze aansprakelijk is als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Gemeenschappelijke regelingen zijn verbonden partijen. Daarnaast vallen deelnemingen in NV’s, BV’s, VOF’s en CV’s en PPS-overeenkomsten onder het begrip verbonden partijen. Stichtingen en verenigingen kunnen dat eveneens zijn indien de gemeente een financieel belang heeft en zij juridisch aansprakelijk is. Een gemeente kan in principe zelf bepalen hoe een bepaalde taak wordt uitgevoerd. De gemeente kan er bijvoorbeeld voor kiezen de uitvoering zelf ter hand te nemen of de uitvoering te regelen (via een gemeenschappelijke regeling) met een aantal regiogemeenten gezamenlijk. Kernvragen blijven steeds of de doelstellingen van het uitvoerende orgaan nog steeds corresponderen met die van de gemeente en of de doelstellingen van de gemeente gerealiseerd worden. Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en mogelijke risico’s is het gewenst dat in de begroting aandacht wordt besteed aan rechtspersonen, waarmee de gemeente een band heeft. In deze paragraaf wordt een onderscheid gemaakt tussen:  

Gemeenschappelijke regelingen; Overige verbonden partijen.

In deze paragraaf is per gemeenschappelijke regeling een nieuw format ingevuld. De reden hiervoor is dat meer inzicht wordt verlangd in de verbonden partijen, zodat het inzicht en de grip vergroot kan worden. Ook van stichtingen en andere deelnemingen, waar de gemeente financieel bij betrokken is, is een afzonderlijke format opgenomen. Voor het invullen financiële gegevens in de formats is zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de begrotingen 2013 en de jaarrekeningen 2013 van de diverse instellingen.

Gemeenschappelijke regelingen Landelijk wordt door middel van de paragraaf Verbonden partijen meer inzicht verlangd in verschillende aspecten de partijen waarmee de gemeente verbonden is. In deze paragraaf worden niet alleen gemeenschappelijke regelingen opgenomen, maar stichtingen en andere deelnemingen waarbij de gemeente financieel is betrokken. Ook voor de gesignaleerde risico’s geldt dat deze, voor zover mogelijk, zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekeningen 2013 en uit de begrotingen 2013 van de diverse instellingen.

111


Paragraaf Verbonden partijen

Algemene ontwikkelingen van de gemeenschappelijk regelingen De economische recessie heeft ook zijn weerslag op een aantal gemeenschappelijke regelingen. Voorgenomen bezuinigmaatregelen, zoals de vermindering van het aantal af te nemen producten, hebben effect gehad op de gemeenschappelijke regeling en daarmee ook op andere deelnemende gemeenten. In enkele gevallen heeft het geleid tot heroverweging van de organisatievorm. De consequenties hiervan zijn in 2013 aan de gemeenteraad voorgelegd. Ook nieuwe of gewijzigde wetgeving heeft aanleiding gegeven voor het aanpassen van gemeenschappelijke regelingen. Per regeling is hieronder duidelijk aangegeven welke ontwikkelingen er spelen. Nieuwe regelingen In 2013 is (verder) gewerkt aan de totstandkoming van één Regionale Uitvoeringsdienst (RUD Utrecht). De realisatie van die één ongedeelde RUD is in mei /juni 2013 vastgelopen. De gekozen aanpak, waarbij de Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) als samenwerkingsverband op het terrein van milieutaken voor 14 gemeenten wordt opgewaardeerd tot de ongedeelde RUD met 27 deelnemers, bleek niet mogelijk te zijn. In juli 2013 is besloten een andere aanpak te volgen. Samengevat komt het er op neer dat langs twee trajecten verder wordt gewerkt aan de realisatie van één ongedeelde RUD Utrecht. Het eerste traject is het op orde brengen van de ODRU. Het tweede traject is het tot stand brengen van RUD Utrecht 2.0 met als deelnemers de provincie, de SB|G-gemeenten (waaronder Baarn), Utrecht, Lopik, Houten en Nieuwegein. In december 2013 heeft besluitvorming plaatsgevonden over de toetreding tot de RUD Utrecht 2.0 per 1 januari 2014. Opgeheven regelingen Welstand en Monumenten Midden Nederland (WMMN) is een gemeenschappelijke regeling waar 22 gemeenten bij zijn aangesloten. Als gevolg van gewijzigde wetgeving (Wabo met het vergunningsvrije bouwen), het verminderd aantal aanvragen en de verouderde tekst van de gemeenschappelijke regeling waardoor toevoeging van nieuwe producten niet mogelijk is, is gebleken dat de grondslag van de gemeenschappelijke regeling in belangrijke mate is komen te vervallen. Bij veel deelnemende gemeenten is wel behoefte aan de voortzetting van de onafhankelijke advisering. Daarom is besloten de raden voor te stellen de gemeenschappelijke regeling op te heffen. Hiertoe heeft de raad in december 2013 de gemeenschappelijke regeling opgeheven en een liquidatieplan vastgesteld. Dit plan voorziet in de continuïteit van de organisatie in de periode van vaststelling van het actieplan en de feitelijke opheffing van de gemeenschappelijke regeling.

112



Gemeenschappelijke regelingen met een eigen bestuur Naam Doel

Deelnemende Partijen Bestuurder(s)

Gemeenschappelijke regeling Servicebureau Gemeenten (SB|G) Het Servicebureau Gemeenten heeft tot doel het beheren en in stand houden van een gemeenschappelijk servicebureau dat voor de deelnemende gemeenten werkzaamheden uitvoert op het terrein van milieubeheer, Wmo en verder die terreinen die het algemeen bestuur aangeeft. Gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Leusden, Soest, Woudenberg. Algemeen Bestuur: M.A. Röell / J. de Wilde (Wmo) Dagelijks Bestuur: M.A. Röell

Financieel Post Wmo Uitvoering

Financiële ontwikkeling

Realisatie

Begr Baarn

Afrekening

543

405

138

Wmo

De gekantelde werkwijze maakt dat de vraag achter de vraag centraal staat. Dit heeft ertoe geleid op de persoon maatwerk geleverd kan worden. Dit maatwerk is niet altijd een voorziening vanuit de Wmo. De oplossing kan ook in de eigen omgeving van de burger gevonden worden of in algemene of voorliggende voorzieningen. Door de invoering van deze werkwijze is het aantal aanvragen voor voorzieningen afgenomen. Het voeren van brede gesprekken met mensen die een aanvraag doen, vraagt wel meer doorlooptijd. Om binnen de gestelde termijnen te blijven was in 2013 extra capaciteit nodig. Hiervoor is eenmalig een bedrag van € 27.000 beschikbaar gesteld. Milieu

Voor 2014 wordt de bijdrage € 175.124 De bijdrage van milieu in 2013 was € 172.196 excl. de indexatie van 1,7%. Voor wat betreft de uitvoering van de milieutaken zijn de vorming van een Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) per 1 januari 2014, evenals de financiële en organisatorische effecten hiervan essentieel. De verwachting is dat na de zomer 2014 de begroting 2015 van het SB|G zal worden gewijzigd op basis van de uitkomsten van de RUD vorming. Inhoudelijke ontwikkeling

Wmo

De invoering van de eigen bijdrage op voorzieningen en het zoeken naar de vraag achter de vraag heeft geleid tot een daling van het aantal aanvragen. Milieu

Risico’s

De voorbereidingen van de start van de RUD Utrecht zijn in volle gang Sinds 2011 wordt door de provincie Utrecht, milieudiensten en de gemeenten gewerkt aan de vorming van één RUD binnen de provincie. Het proces om andere taken dan de verplichte milieutaken ook over te dragen aan het RUD loopt nog door tot medio juli 2014. Ook moet worden bepaald hoe de RUD organisatie er uit zal zien. Vanaf 1 januari 2014 moet de RUD juridisch zijn opgericht en vanaf 1 juli 2014 ook operationeel in de lucht zijn. Bij de vorming van een RUD moet rekening worden gehouden met eventuele (frictie)kosten. Bij 13RV000071 is aangegeven dat na aftrek van de Rijksbijdrage het restant desintegratiekosten € 414.312 (per fte € 22.068) beloopt. Voor Baarn betekent dit een bedrag van € 67.000 (1,71 fte x € 38.847) exclusief rijksbijdrage resp. € 38.000 (1,71 fte x € 22.068) inclusief rijksbijdrage.

113



Naam Doel

Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Het doel van de Veiligheidsregio Utrecht is om de kwaliteit van de rampenbeheersing, crisisbeheersing en noodhulpverlening in de regio Utrecht te verbeteren.

Deelnemende Partijen

Alle Utrechtse gemeenten.

Bestuurder(s)

Algemeen Bestuur: M.A. Röell

Financieel Taak

Rekening 12

Begroting 13

Rekening 13

Saldo 13

1.499.542

1.448.625

1.437.924

10.701

Uitvoering


De organisatie van de VRU is gegroeid. Dat is ook terug te zien in de kwaliteit en transparantie van de financiële stukken die aanmerkelijk zijn verbeterd.

Inhoudelijke ontwikkeling

Het Dekkingsplan brandweer gaat de basis vormen voor het verspreidingsplan van personeel, materieel en kazernelocaties. De gemeentelijke crisisorganisatie wordt gewijzigd en wordt met name efficiënter van opzet. De districtelijke samenwerking binnen Eemland is vergroot door een piketregeling voor de Officier van Dienst Bevolkingszorg.

Risico’s

De financiële positie van de VRU bij tegenvallers is een risico. De uitvoering van het Dekkingsplan en de financiële gevolgen daarvan hebben de nadrukkelijke aandacht van alle burgemeesters binnen de Veiligheidsregio.

Naam

Gemeenschappelijke regeling Gemeentelijke Geneeskundige Dienst Midden Nederland (GGD MN)

Doel

De GGD voert voor de gemeente de taken uit die voortkomen uit de Wet publieke gezondheid (Wpg). Hierbij ligt de primaire focus op de collectieve en preventieve aspecten van de gezondheid.


25 Utrechtse gemeenten. Algemeen Bestuur: J. de Wilde Dagelijks Bestuur: J. de Wilde

Financieel Taak Uitvoering

Rekening 12

Begroting 13

Rekening 13

Saldo 13

324.554

324.718

323.430

1.288


Vanwege de bezuinigingstaakstelling die eerder aan de GGD is opgelegd, is in 2012 een bezinningsproces gestart over de wijze waarop de GGD als gemeenschappelijke dienst is georganiseerd en over de rol en positie van de GGD als dienst van de gemeenten. De uitkomsten van dit proces vormen de uitgangspunten voor de visie op de GGD en wat deze betekent voor de taakstelling aan de GGD. Dit proces is nog niet volledig afgerond.


Terwijl enerzijds publieke gezondheidstaken op steeds grotere schaal worden georganiseerd, hebben gemeenten aan de andere kant behoefte aan meer betrokkenheid en willen zij directer sturen op het lokale gezondheidsbeleid. Deze ontwikkeling zal

114



worden vertaald naar een nieuw besturingsmodel voor de GGD. Wettelijk is het verplicht dat de uitvoering van de Wet publieke gezondheid samenvalt met de veiligheidsregio’s. Daarom is in 2013 de GGD-regio zodanig uitgebreid is dat een GGD regio Utrecht ontstaan is die gelijk is aan de veiligheidsregio Utrecht. In de praktijk betekent dit dat de Gemeente Utrecht toegetreden is tot de GGD Midden Nederland en dat die met ingang van 1 januari 2014 GGD regio Utrecht (GGDrU) heet. Risico’s

Het schrappen van taken door individuele gemeenten, heeft gevolgen voor de totale kosten voor alle gemeenten.

Naam Doel

Sociale dienst uitvoeringsorganisatie Baarn, Bunschoten en Soest In de vorm van een gemeenschappelijke regeling wordt uitvoering gegeven aan de wettelijke taken als gevolg van de Wet Werk en Bijstand en aanverwante regelgeving. Beleidswerkzaamheden en werkzaamheden op het terrein van arbeidsre-integratie van uitkeringsgerechtigden zijn niet overgedragen aan deze uitvoeringorganisatie.


Baarn, Bunschoten, Soest Algemeen Bestuur: J. de Wilde

Financieel Taak Uitvoering

Rekening 12

Begroting 13

Rekening 13

Saldo 13

1.012.000

970.991

970.991

0

Exclusief de uitgaven voor uitkeringen, bijzondere bijstand en declaratiefonds en Rijksinkomsten voor de betaling van uitkeringen.


Voor wat betreft de bijdrage aan de BBS-organisatie kan bij een ongunstig uitkeringsbestand ontwikkeling (ten opzichte van de gemeenten Bunschoten en Soest) een ongunstiger verdeelmaatstaf ontstaan. Dit wordt overigens niet verwacht. De laatste jaren is sprake van een licht stijgend bestand. Bij een blijvend stijgend bestand zullen ook de uitvoeringskosten/overheadkosten gaan stijgen. Het rijksbudget voor betaling van de uitkeringen loopt hiermee niet in de pas met het stijgende bestand. Daardoor is een risico op een tekort op de uitgaven de komende jaren.


In 2013 hebben de drie samenwerkende gemeenten besloten ook de afdelingen/secties Werk van de drie gemeenten onder te brengen in de BBS-organisatie. Het traject daartoe is gestart in 2013 en zal worden afgerond in 2014. Het onderbrengen betekent dat ook de gemeenschappelijke regeling zal worden aangepast. Naast het onderbrengen van de afdelingen/secties Werk worden de werkprocessen en functies gewijzigd. Hierdoor is sparake van een reorganisatie.

Risico’s

Binnen de begroting wordt jaarlijks rekening gehouden met een tekort op het Rijksbudget dat beschikbaar is voor het betalen van uitkeringen (gebundelde uitkering) van 10% van het Rijksbudget. Bij grotere tekorten zal een beroep worden gedaan op een aanvullende uitkering van het Rijk. Het toekennen van een aanvullende uitkering is aan strenge voorwaarden verbonden. Voor het eventueel niet ontvangen van een aanvullende uitkering is een egalisatiereserve beschikbaar.

115


Naam Doel



Regionaal Werkvoorzieningschap Amersfoort (RWA en AMFORS Holding B.V.) De gemeente is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Dit geschiedt door het Regionaal Werkvoorzieningschap Amersfoort en omstreken (RWA). Het RWA (gemeenschappelijke regeling) is niet los te zien van de Amfors (Holding BV) in eigendom bij de 6 deelnemende gemeenten. Amfors is hierbij de organisatie die voor werk zorgt voor de mensen met een Wswdienstverband. Gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg. Algemeen Bestuur RWA: J. de Wilde

Financieel Taak Taakstelling (I) Taakstelling (U) Dekking tekort Financiële ontwikkeling

Rekening 12

Begroting 13

Rekening 13

Saldo 13

158.000

1.375.501 1.375.501 36.000

1.403.192 1.403.187 71.500

27.691 27.686 35.500

De gemeente krijgt jaarlijks een taakstelling van het Rijk plus een daarbij behorend subsidiebedrag. De jaarlijkse Rijkssubsidie per full-time dienstverband is onvoldoende om het salaris en bijkomende kosten uit te betalen. Hierdoor ontstaat jaarlijks een negatief subsidieresultaat. Het negatieve subsidieresultaat wordt zoveel mogelijk gedekt uit het bedrijfsresultaat en vermogen van de Amfors holding. BV. Het bedrijfsresultaat en vermogen zijn onvoldoende in de komende jaren om het negatieve subsidieresultaat volledig op te vangen. Gemeenten zullen dus moeten bijbetalen Het tekort voor Baarn in 2013 is begroot op € 36.000. De voorlopige cijfers van de RWA Amfors geven een tekort van € 1.430.000. Bij een gemeentelijke verantwoordelijkheid van 5% komt dat neer op € 71.500. Om gebruik te kunnen blijven maken van de gunstige leenvoorwaarden van de Bank Nederlandse Gemeenten is de Gemeenschappelijke regeling RWA in 2013 gewijzigd. De oude garantiebepaling was onvoldoende en er is een nieuwe (model)bepaling opgenomen in de gemeenschappelijke regeling. Deze bepaling is de volgende: 1. De deelnemers zullen er steeds zorg voor dragen dat het openbaar lichaam te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen jegens derden te voldoen. 2. Indien aan het algemeen bestuur van het openbaar lichaam blijkt dat een deelnemer weigert deze uitgaven op de begroting op te zetten, doet het algemeen bestuur onverwijld aan gedeputeerde staten het verzoek over te gaan tot toepassing van artikel 194 /195 Gemeentewet.


Voor de komende jaren is er een bedrijfsplan vastgesteld met daarin opgenomen een reorganisatie.

Risico’s

Als de uiteindelijke resultaten slechter blijken te zijn dan verwacht, zal dit betekenen dat het uiteindelijke negatieve subsidieresultaat hoger zal zijn. In dat geval zal de gemeente Baarn een hoger bedrag moeten bijdragen. Ongeveer 5% van het totale bedrag dat gemeenten moeten bijdragen komt voor rekening van de gemeente Baarn. Dit is gebaseerd op het aantal Wsw-werknemers van iedere gemeente.

116



Naam Doel

Welstand en Monumenten Midden Nederland (WMMN) Welstand en Monumenten Midden Nederland heeft tot taak de deelnemende gemeenten van advies te dienen inzake de instandhouding en bevordering van het bouwkundig schoon, de welstandszorg, het landschap- en stedenschoon, waaronder de monumentenzorg en de zorg voor de ruimtelijke kwaliteit in het algemeen.


De gemeenten Abcoude, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Venen, Eemnes, Houten, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Renswoude, Rhenen, Stichtse Vecht Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Woerden, Woudenberg, Wijk bij Duurstede, IJsselstein en Zeist.

Bestuurder(s)

Algemeen Bestuur: P. Laseur

Financieel Taak

Rekening 12

Uitvoering

Begroting 13

Rekening 13

Saldo 13

22.940

22.940

0


De begroting 2012 liet een daling aan de inkomstenkant zien van 10% ten opzichte van de oorspronkelijke raming. De begroting 2013 daalt vervolgens nog eens met ruim 10%. Ondanks een daling aan de inkomstenkant is wel sprake van een sluitende begroting. Van belang hierbij te weten is dat Welstand en Monumenten in principe kostenneutraal is voor gemeenten.


De gemeenschappelijke regeling bevindt zich in een transformatiefase. Dit proces is ook ingegeven door de veranderde opvattingen van de gemeenten over welstand. Het merendeel (2/3 deel) van de participerende gemeenten hebben in december 2013 besloten de gemeenschappelijke regeling WMMN op te heffen. Vastgesteld is een liquidatieplan. De vaststelling van de nota “Ruimtelijke kwaliteit” (januari 2014) en deze organisatorische ontwikkeling zal resulteren in nieuwe producten en veranderende dienstverlening.

Risico’s

Met het vastgestelde liquidatieplan is het mogelijk om jaarlijks uit de gemeenschappelijke regeling te stappen. Na 1 januari 2017 zal uitstappen mogelijk voor Baarn leiden tot een positief batig saldo mits de latente wachtgeldverplichting beperkt blijft.

Naam Doel

Afval Verwijdering Utrecht (AVU) De AVU sluit contracten af met verwerkers voor het transport en de verwerking van diverse afvalstromen naar afvalverwerkende bedrijven en het bevorderen van de mogelijkheden van hergebruik van ingezameld afval.


De provincie Utrecht en de gemeenten Abcoude, Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Venen, Eemnes, Houten, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Soest, Stichtse Vecht, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vianen, Wijk bij Duurstede, Woerden, Woudenberg, IJsselstein en Zeist. De deelnemers zijn onderverdeeld in 3 regio’s. Baarn is ingedeeld in regio 2.

Bestuurder(s)

Algemeen Bestuur: J. Baerends

Financieel

Met ingang van 1 januari 2013 lopen de bijdragen van de gemeente aan de AVU via RMN. Taak

Rekening 12

Uitvoering

117

Begroting 13

Rekening 13

Saldo 13

455.138

0

0



Het voorschotbedrag is door de RMN overgenomen en met de gemeente Baarn verrekend. Financiële ontwikkeling

De kosten voor voorlichting/communicatie zijn voor 2013 met € 10.000 verminderd. Aangezien sprake is van aanpassing van de kosten door middel van een prijsindex wordt rekening gehouden met 2% stijging.


Sinds 1 januari 2013 worden de belangen van de gemeente Baarn binnen de AVU behartigd door RMN. Het contract voor de verwerking van het restafval loopt tot 2019 met een optie van twee jaar te verlengen. Het contract voor GFT-afval is afgesloten voor de periode tot 2016 eveneens met een optie voor verlengen voor twee jaar. De contracten voor vervoer van glas en oud papier/karton zijn voor meerdere jaren geborgd.

Risico’s

Geen

Naam Doel

Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsbedrijf Midden Nederland (RMN) Het RMN heeft als doel, het realiseren van een effectieve, efficiënte en kwalitatief hoogwaardig en klantvriendelijke uitvoering van de voormalige reinigingsdiensttaken: inzamelen en bewerken van afvalstoffen; schoonhouden van openbare ruimten; overige transport- en reinigingstaken.


Gemeenten Zeist, Soest, Nieuwegein, IJsselstein, Baarn. Algemeen Bestuur: J. Baerends Dagelijks Bestuur: J. Baerends

Financieel Taak Uitvoering Opbrengsten Saldo

Rekening 12

Begroting 13

Rekening 13

Saldo 13

nvt

2.151.000

2.316.409 171.178 2.145.231

0


In het meerjaren perspectief zal als gevolg van efficiëntie maatregelen de bijdrage van de gemeente Baarn van 2014 tot en met 2016 dalen met een bedrag van € 40.000 in 2014 oplopend tot een bedrag van € 120.000 in 2016.


De gemeente Baarn is per 1 januari 2013 toegetreden tot RMN. Met ingang van deze datum heeft RMN 17 medewerkers van de gemeentelijke reinigingsdienst overgenomen. Ook het bijbehorend materieel en de zoutvoorraad is door RMN overgenomen. RMN vertegenwoordigt de deelnemende gemeenten binnen de AVU.

Risico’s

Geen

118


Naam Doel



Regionale ICT Dienst Utrecht (RID) De RID Utrecht is een betrouwbare, innovatieve en doelmatige ICT-dienstverlener die een solide ICT-infrastructuur beheert die blijvend is afgestemd op de (veranderende) behoefte van de klant. In het dagelijks gebruik van deze infrastructuur worden de gebruikers klantvriendelijk en adequaat ondersteund. Dit moet leiden tot tevreden klanten. Gemeenten Baarn, Bunnik, De Bilt, Soest, Utrechtse Heuvelrug, Wijk bij Duurstede en Regionale Sociale Dienst Kromme Rijn Heuvelrug.

Bestuurder(s)

Algemeen Bestuur: J. de Wilde

Financieel Taak

Rekening 12

Uitvoering

Begroting 13

Rekening 13

Saldo 13

288.680

288.680

0


De verwachte besparing van ongeveer € 95.000 per jaar zal in de periode 2014 - 2016 gerealiseerd worden.


De RID wordt in stappen gerealiseerd. Deze stappen vormen een plateauplanning, waarbij via duidelijke mijlpalen de geformuleerde ambitieniveaus kunnen worden gerealiseerd: plateau 1: één organisatie plateau 2: gekoppelde locaties plateau 3: centraal beheerde ICT voorzieningen plateau 4: standaard werkplekken. Deze planning loopt van 1 juli 2012 (één organisatie) tot 1 januari 2015. Uitgangspunt is dat op de laatste datum alle voorzieningen gestandaardiseerd zijn.

Risico’s

Het is mogelijk dat bij de verdere operationalisering van het RID en de integratie van de diverse systemen frictiekosten gemaakt zullen worden.

Naam Doel

Regionale Uitvoeringsdienst Utrecht (RUD) i.o. Namens de gemeenten uitvoering geven aan (een aantal) taken van de Wet milieubeheer (Wm) en de Wet algemene bepaling Omgevingsrecht (Wabo).


Gemeenten Baarn, Amersfoort, Leusden, Woudenberg, Soest, Eemnes, Utrecht, Lopik, Houten en Nieuwegein, provincie Utrecht

Bestuurder(s)

Algemeen Bestuur: J. Baerends

Financieel

Begroot 2013: n.v.t. Resultaat 2013: n.v.t. nvt

Financiële verantwoording Inhoudelijke verantwoording

In 2013 is de oprichting van de RUD 2.0 voorbereid. Om de start van de RUD Utrecht 2.0 per 1 januari 2014 te realiseren is in december 2013 door de colleges en raden van alle deelnemende partijen een besluit genomen. De basis voor de besluitvorming is de tekst van de Gemeenschappelijke Regeling en het Bedrijfsplan, dat de contouren beschrijft van de RUD 2.0. De RUD zal volgens planning op 1 juli 2014 operationeel zijn.

Risico’s

119



Stichtingen In een enkel geval is gekozen voor de stichtingsvorm c.q. het deelnemen aan een stichting om langs die weg publieke belangen te kunnen waarborgen. Op grond van de Gemeentewet vindt een participatie in een privaatrechtelijke rechtsvorm – zoals een stichting – uitsluitend plaats als onderzocht en gemotiveerd is waarom uitvoering van de beleidsvoornemens niet in een publieke rechtsvorm kan plaatsvinden. Naam Doel

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief Het doel van de Stichting Eem-Vallei Educatief is het adequaat verzorgen van het openbaar onderwijs in de aangesloten gemeenten.


Gemeenten Baarn, Barneveld, Bunschoten, Nijkerk, Scherpenzeel, Soest en Woudenberg.

Financieel

Bijdrage Baarn 2012: nvt Bijdrage Baarn 2013: nvt


Voorheen was de gemeente zelf bevoegd gezag van het openbaar onderwijs maar sinds 1 januari 2005 heeft de gemeente het openbaar onderwijs op afstand gezet (wettelijk was dat al vanaf 1995 mogelijk). Hiermee zijn alle bevoegdheden van het bevoegd gezag van het openbaar onderwijs overgedragen aan de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief (met uitzondering van de besluitvorming over de opheffing van een openbare school).

Regioraad: J. de Wilde

De gemeente heeft sinds 1 januari 2005 uitsluitend nog een toezichthoudende rol op het openbaar onderwijs (Wet op Primair onderwijs, artikel 48). In dat kader diende de stichting jaarlijks de jaarrekening en de begroting vast te stellen na instemming van de desbetreffende gemeenteraden. Dit is sinds 1 juni 2013 gewijzigd. Vanwege een door het Rijk verplicht gestelde scheiding tussen toezicht en bestuur hebben de deelnemende gemeenteraden ingestemd met een daartoe noodzakelijke statutenwijziging van de stichting. Dit houdt in dat de gemeenteraad niet meer hoeft in te stemmen met de door de stichting voorgelegde jaarrekening en begroting, maar wel in de gelegenheid moet worden gesteld om hierover een zienswijze uit te spreken. Inhoudelijke ontwikkeling

Het in 2012 in gang gezette fusietraject tussen Eem-Vallei Educatief en de Stichting Openbaar Primair Onderwijs De Meerkring in Amersfoort is per 21 januari 2013 stopgezet. Dit fusietraject had als doel om door schaalvergroting de onvoldoende dekkende rijksbekostiging op te vangen. Het ministerie van OC en W ging niet akkoord met deze fusie. Het ministerie stelt dat een fusie alleen is toegestaan als één van de stichtingen in financieel opzicht zonder fusie zou omvallen en beide stichtingen zijn financieel gezond. Tevens hanteert het ministerie mede onder druk van de politiek nadrukkelijk het begrip ‘de menselijke maat’. Dit betekent dat het ontstaan van grote schoolbesturen zoveel mogelijk moet worden vermeden. De uitwassen in het MBO en het HBO zijn hier debet aan. De door Eem-Vallei Educatief en Meerkring beoogde stichting zou na fusie in de ogen van het ministerie niet meer voldoen aan de criteria voor de menselijke maat.

Risico’s

Openbaar onderwijs is een gemeentelijke verantwoordelijkheid, ook al is deze op afstand gezet (verzelfstandigd). In het geval dat Eem-Vallei Educatief financiële problemen krijgt, blijven de deelnemende gemeenten financieel verantwoordelijk voor het openbaar basisonderwijs. Gelet op de aan u voorgelegde exploitatiebegroting 2014 en meerjarenbegroting 2014 - 2017 is de kans hierop miniem.

120



Deelnemingen Vanuit het oogpunt van het behartigen van het publieke belang, is de gemeente Baarn ook in het bezit van aandelen in enkele vennootschappen (deelnemingen). Naam Doel

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Het aanbieden van financiële diensten op maat, zoals kredietverlening, betalingsverkeer, advisering en elektronisch bankieren voor overheden en instellingen met een maatschappelijk belang, tegen zo laag mogelijke kosten.


De bank is een structuurvennootschap. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, provincies en een waterschap.

Bestuurder(s)

Gevolmachtigde: P. Laseur.

Financieel

Dividend Baarn 2013: € 69.732

Financiële ontwikkeling Inhoudelijke ontwikkeling

Geen

Risico’s

Jaarlijks ontvangt de gemeente dividend. Daarnaast kan de gemeente Baarn als overheidsinstelling goedkoop middelen betrekken bij de BNG. Dit resulteert uiteindelijk in lagere kosten voor de burgers. Geen

Naam Doel

Vitens N.V. Exploitatie van het grootste drinkwaterbedrijf in Nederland. De belangrijkste activiteiten van Vitens N.V. zijn het oppompen van grondwater, het zuiveringsproces hiervan en de distributie van schoon water.


De aandelen van de N.V. worden gehouden door gemeenten en provincies in het verzorgingsgebied van Vitens N.V.

Bestuurder(s)

Gevolmachtigde: P. Laseur

Financieel

Dividend Baarn 2013: € 52.880

Financiële ontwikkeling Inhoudelijke ontwikkeling

Geen

Risico’s

Hydron Midden Nederland is in 2006 gefuseerd tot Vitens N.V. Dit had een relatieve overwaarde tot gevolg, die in de afgelopen jaren aan aandeelhouders is uitgekeerd. Vanaf 2011 wordt jaarlijks dividend uitgekeerd gelijk aan het rendement op een 10 jarige staatslening + 1%. Geen

Naam Doel

Amfors Holding B.V. Amfors Holding is de uitvoeringsorganisatie van het RWA en verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wsw. De 6 samenwerkende gemeenten zijn eigenaar/aandeelhouder in de Amfors Holding B.V.


Gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg, eigenaren.

Financieel

Totale vermogen van RWA/Amfors 2013: € 2.646.612 (stand van het vermogen op 1 januari 2013) op basis van het inwonertal bezit Baarn 9% van de aandelen en dus ook 9% van het vermogen) Dividend Baarn 2013: winsten worden altijd ingezet ten goede van het eigen vermogen.

Gevolmachtigde: P. Laseur

121




Door de economische omstandigheden staat de omzetverwerving en dus het uiteindelijke bedrijfsresultaat van Amfors onder druk. Zie de ontwikkelingen bij het onderdeel Gemeenschappelijke regelingen RWA in deze paragraaf.


Zie de ontwikkelingen bij het onderdeel Gemeenschappelijke regelingen RWA in deze paragraaf.

Risico’s

Zie de ontwikkelingen bij het onderdeel Gemeenschappelijke regelingen RWA in deze paragraaf.

122

3.7

Grondbeleid


Artikel 16 BBV De paragraaf betreffende het grondbeleid bevat ten minste: a. b. c. d. e.

Een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn opgenomen in de begroting; Een aanduiding van de wijze waarop de provincie onderscheidenlijk gemeente het grondbeleid uitvoert; Een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; Een onderbouwing van de geraamde winstneming; De beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de grondzaken;

Grondbeleid Het grondbeleid van de gemeente Baarn komt tot uitdrukking in de nota Grondbeleid (2011). Hierbinnen is gekozen voor een laag risico profiel, echter is dit afhankelijk van de prioriteit die de gemeente Baarn stelt aan een ontwikkeling. In een specifieke situatie kan het toekennen van een zekere prioriteit en een bijkomend hoger risicoprofiel noodzakelijk blijken. De gemeente Baarn kiest uitdrukkelijk voor een actieve voortrekkersrol (regiefunctie) welk in de grondexploitatiewet mogelijk wordt gemaakt. De gemeentelijke opbrengsten vanuit ruimtelijke ontwikkelingen worden strategisch ingezet voor de realisatie van ruimtelijke ambities zoals verwoord in de verschillende beleidsdocumenten, waaronder de structuurvisie.

Financieel beleid De algemene beginselen die bij de financiële kaders worden gehanteerd, voornamelijk bij tussentijdse winsten of verliesneming, zijn de volgende: 





Het voorzichtigheidsbeginsel. Dit beginsel houdt in, dat de balanswaardering van activa en passiva voorzichtig moet plaatsvinden. Bijvoorbeeld het afwaarderen van gronden indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgingprijs. Ook vertaalt het voorzichtigheidsbeginsel zich in het voeren van een behoedzaam financieel beleid bij het grondbeleid. Met dit behoedzaam financieel beleid worden de risico’s mede beheerst; Het realisatiebeginsel. Dit beginsel houdt in, dat waardevermeerderingen van jaarrekeningposten slechts in het resultaat tot uiting mogen worden gebracht, indien zij daadwerkelijk zijn gerealiseerd op de balansdatum; Het transparantiebeginsel. Dit beginsel houdt in, dat het financieel handelen van de gemeente Baarn bij grondexploitaties helder is. Daarbij kan wel sprake zijn van vertrouwelijke informatie, welke niet openbaar kan zijn omwille van privacy of onderhandelingsgevoelige redenen.

De gemeente Baarn streeft ernaar de nota Grondbeleid 2011 (deel A) aan te vullen met een nota Grondexploitaties (deel B). Deze aanvullende nota biedt een grondslag voor de financiële waardering van de huidige en toekomstige grondexploitaties.

123


Paragraaf Grondbeleid

Mutaties grondbezit In 2013 is een perceel grond aangekocht van het Steunpunt Rijkswaterstaat ten behoeve van het realiseren van en nieuw afvalscheidingstation annex gemeentewerf, kadastraal Gemeente Baarn, sectie C nummer 1367 gedeeltelijk groot 9.987 m2 voor een bedrag van € 570.000.

Onderbouwing resultaatnemingen In 2013 is geen sprake van winst- of verliesnemingen.

Risicomanagement & weerstandsvermogen Bij het beheersen van risico’s voorkomend uit de grondactiviteiten volgt de gemeente Baarn twee sporen. Als eerste beperkt zij de risico’s door het nemen van risicobeperkende maatregelen. Bijvoorbeeld door het optimaliseren van contracten met samenwerkingspartners en het toepassen van meerdere juridische toetsen op contracten, zodat risico’s zoveel mogelijk worden afgewend. Als tweede spoor wordt twee keer per jaar een concernbrede risicoanalyse uitgevoerd, waarbij ook de grondexploitaties worden beoordeeld. Aan de hand van de risicoanalyse wordt een weerstandsvermogen gevormd, waarmee risico’s die zich daadwerkelijk voordoen kunnen worden opgevangen. Binnen het weerstandvermogen ultimo 2013 een risicoreserve opgenomen voor het project Noordschil. In de paragraaf “Risicomanagement & Weerstandvermogen” is dit terug te vinden onder de eigendomsrisico’s. Voor het project Laanplein is de reeds opgenomen risicoreserve vooralsnog vervallen vanwege de status van het project.

Grondexploitaties Binnen de gemeente Baarn is sprake van twee actieve grondexploitaties. Deze zijn nog niet in exploitatie. Er is sprake van een actieve grondexploitatie nadat de ruimtelijke ambitie en de planperiode door de raad is vastgesteld. De grondexploitatie verkeert dan nog in een voorbereidingsfase. Een grondexploitatie komt in exploitatie wanneer de realisatie start. Omdat deze grondexploitaties nog niet in exploitatie zijn, worden beide gewaardeerd tegen huidige gemaakte kosten. Deze boekwaarde ligt niet hoger dan de verwachte marktwaarde. Hierdoor wordt voldaan aan de stellige uitspraken van de commissie BBV inzake de bijgestelde notitie grondexploitaties per februari 2012 en vormt deze waardering geen additioneel risico.

124


Paragraaf Grondbeleid

GRONDCOMPLEXEN

Noordschil

2010 2011 2012 2013

Toelichting

836 1.242 1.302 1.312

406 60 10 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1.242 1.302 1.312 1.312

Prognose

Boekwaarde 31 dec 2012

Voorzieningen

Winstneming

Inkomsten

Complex

Investering

Noordschil

Boekwaarde 1 jan 2012

1

11.192 7.925 7.925

Vanwege de economische omstandigheden hebben zich in 2013 geen ontwikkelingen voorgedaan en is de aanvang van het project nog niet bekend. De huidige boekwaarde betreft de plankosten, interne uren en bijkomende externe kosten. In deze boekwaarde is geen waarde opgenomen voor de grond (betreft een stille reserve) of toekomstig resultaat. Hierdoor bestaat geen risico op het afwaarderen van de grond. Wel bestaat een risico op het afwaarderen van de plankosten wanneer het project definitief niet doorgaat. Dit risico is opgenomen en wordt toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. De periodieke actualisatie van het bouwprogramma heeft plaats gevonden per 1-12013. Hierdoor is een nieuwe prognose bepaald welke is toegelicht in de jaarrekening 2012. Tussentijds hebben geen wijzigingen plaats gevonden in het bouwprogramma, de parameters en de fasering. Hierdoor verandert de prognose niet. De prognose (verwacht resultaat) heeft geen invloed op het jaarrekening- of balanssaldo, omdat deze niet als een waarde op de balans is opgenomen.

Laanstraat

Toelichting

2010 2011 2012 2013

387 1.114 2.654 2.290

727 1.540 40 40

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 404 0

1.114 2.654 2.290 2.330

Prognose


Voorzieningen

Winstneming

Inkomsten

Complex

Investering

Laanstraat


2

15.000 2.290 2.330

De boekwaarde ultimo 2012 betreft het aankoopbedrag van het pand Kooy (€ 2.250.000) en de behorende rentekosten, verzekering en OZB (€ 80.700). De waardering van het pand is gebaseerd op een contractuele terugkoopplicht. De uitgaven in 2013 hebben betrekking op rentekosten, verzekering en OZB voor het pand Kooy.

125

126

Deel 3: Jaarrekening 2013 Programmarekening Balans

4             

5    

6

PROGRAMMAREKENING Analyse resultaat Recapitulatiestaat van gerealiseerde baten en lasten Toelichting op afwijkingen Incidentele baten en lasten Post voor Onvoorzien Budget-overheveling van 2013 naar 2014 Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Algemene Uitkering 2013 Wet Topinkomens Staat C Staat D Staat E Staat F

BALANS Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans Toelichting op balans Niet uit balans blijkende verplichtingen

OVERIGE GEGEVENS

Vaststelling van jaarstukken Controle verklaring van de onafhankelijke accountant SiSa Verklaringen bij de jaarrekening Gebeurtenissen ná balansdatum

127

128

Programmarekening

129

130

Gemeente Baarn; Jaarrekening 2013

Staat van baten en lasten

GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN ANALYSE SALDO

De begroting 2013 kende een positief saldo na bestemming van € 65.000. Bij de Zomernota werd een negatief rekeningsresultaat voorspeld van € 447.000. Hiermee gaf de Zomernota aanleiding tot bijsturing richting het rekeningresultaat. Uw raad heeft daarop het college de taakstelling meegegeven om de jaarrekening 2013 op ‘0’ te laten sluiten. De acties die moesten leiden tot een sluitende jaarrekening waren:  

Er komt een uitgavenstop voor alle uitgaven die effect hebben op het exploitatiesaldo; Alle bekende/begrote uitgaven (als gevolg van aangegane verplichtingen, gebleken noodzaak) moeten binnen budget gebeuren; Eventuele niet begrote uitgaven (als gevolg van gebleken noodzaak) moeten door herprioritering binnen bestaande budgetten gebeuren.



Het jaarrekeningresultaat komt als volgt tot stand: Omschrijving

Bedrag

V/N

Saldo na bestemming

- 1.340

921

V N

- 419

V

Budgetoverhevelingen 2013 - 2014) * Feitelijk saldo

*

Dit is het totale bedrag van de aangevraagde budgetoverhevelingen.

Het voordelig saldo wordt grotendeels veroorzaakt door een aantal incidentele positieve ontwikkelingen. In onderstaande tabel worden deze nader toegelicht. In totaal gaat het om € 2,0 miljoen dat aan meevallers in 2013 is ingeboekt. Hierbij gaat het vooral om de uitvoering van de Wmo en de WWB (ook uit eerdere jaren). Zie de punten 5 t/m 9 in onderstaande tabel. Het saldo wordt positief beïnvloed door lagere renteen kapitaallasten en het uiteindelijke saldo van diverse onder- en overschrijdingen op de directe budgetten. Zie de punten 10 t/m 12 in onderstaande tabel. Negatief van invloed op het rekeningresultaat zijn de tegenvallende inkomsten uit de bouwleges (punt 2 uit de tabel). Het saldo van € 1,340 miljoen voordeel komt tot stand door de volgende ontwikkelingen: Omschrijving 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Bedrag

Dotaties aan voorzieningen Leges Projecten uren Afwaarderen Activa Diverse onvoorziene baten en lasten Wmo 2012 Wmo 2013 WWB 2011 WWB 2013 Kapitaallasten Diverse budgetten Totaal Bedragen x € 1.000,-

131

V/N

350 600 200 369 -130 -530 -756 -270 -315 -220 -638

N N N N V V V V V V V

-1.340

V



Toelichting 1. Dotaties aan voorzieningen Betreft de voorzieningen voor de (belasting)debiteuren en wethouderspensioenen. De hoogte van de onttrekking of storting worden jaarlijks bij de rekening bepaald. 2. Leges De primitieve begroting 2013 kende een inkomst bouwleges van € 900.000. Bij de Zomernota 2013 is dit afgeraamd tot € 800.000. De lagere inkomsten worden voornamelijk veroorzaakt door de sterk verminderde inkomsten uit bouwleges. Voor 2013 zijn de inkomsten bouwleges lager omdat geen grote bouwprojecten zijn aangemeld. 3. Projecten-uren Een deel van de ambtelijke kosten wordt in de begroting structureel via uurtarieven gedekt door incidentele investeringsprojecten en grondexploitaties. Door het uitblijven van projecten ontstaat een nadeel op de reguliere exploitatie. 4. Afwaarderen activa Conform afspraak met de accountant zijn bij deze jaarrekening de ‘activa vastgoed’ beoordeeld op basis van de notitie ‘Waardering vastgoed’ van de BBV. Essentie van deze notitie is dat bekeken moet worden of sprake zou moeten zijn van het toepassen van duurzame waardevermindering. Het grootste deel van ons vastgoed kent een maatschappelijke functie waarbij de intentie is om het duurzaam te exploiteren. De beoordeling heeft geleid tot een afwaardering van activa vastgoed met € 369.000. 5. Onvoorziene baten en lasten Onder meer een voordeel teruggave WGA-premie 2008 t/m 2013 (Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten) en een succesvol verhaalde schade fietspad Zandheuvelweg (€ 98.000 resp. € 32.000). 6. Wmo 2012 De afrekening Wmo 2012 is bij de jaarrekening 2012 niet opgenomen. Eerst in 2013 ná opstellen van de jaarrekening 2012 werd het volume van de afrekening duidelijk. Dit leidde tot een terugbetaling van het SB|G aan de gemeente Baarn van € 531.000. 7. Wmo 2013 Door de nieuwe verordening Wmo en daarmee een veranderende werkwijze in de behandeling van aanvragen is de trend van een dalend aantal aanvragen in 2013 doorgezet. 8. WWB 2011 incidentele baat Ons verzoek om een Incidentele Aanvullende Uitkering over 2011 in verband met een groter nadeel dan 10% van het WWB budget is gehonoreerd. In het eerste kwartaal van 2013 is € 272.893 uitgekeerd. 9. WWB 2013 Het saldo van de geadministreerde bevoorschotting en de realisatie van de WWB genereert een voordeel van € 315.000. 10. Kapitaallasten Het voordeel komt door een onderbenutting op de reguliere afschrijvingen. 11. Overige budgetten Dit betreft onder- en overschrijdingen van de budgetten. Deze zijn op hoofdlijnen toegelicht bij de programma’s en onder het kopje ‘Toelichtingen bij de afwijkingen per programma’. Het gaat onder meer om:

132



Post Salarissen Inhuur Opleidingen Lagere rentelasten Transitorische rente Totaal

Bedrag

V/N

- 240 * - 60 - 225 - 75 -38

V V V V V

-638

V


Collegebudget

STAAT VAN GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN Onderstaande tabel geeft per programma de gerealiseerde baten en lasten. De standaardvergelijking tussen voorgaande rekening, primitieve begroting en gewijzigde begroting is opgenomen. De gewijzigde begroting is de begroting met alle begrotingswijzigingen die in het dienstjaar 2013 zijn verwerkt. Programma

Rekening 2012

Begroting prim 2013


Rekening 2013

Saldo Rek -/- Begr

2.440 8.152

2.201 5.693

2.283 6.135

2.424 8.115

142 1.980

12.211

11.653

12.004

15.669

3.665

16.646 7.789

16.295 6.772

16.914 6.873

16.339 6.402

- 575 - 471

47.238

42.614

44.209

48.949

4.740

1. Dienstverlening 2. Bestuur & Organisatie, Veiligheid & Openbare Orde 3. Ruimtelijke ontwikkeling, Beheer en Bedrijvigheid 4. Maatschappelijke participatie 5. Onderwijs, Cultuur, Sport en Recreatie

- 1.294 - 28.576

- 1.409 - 27.145

- 1.397 - 27.433

- 804 - 30.614

593 - 3.181

- 7.872

- 6.876

- 6.952

- 10.233

- 3.281

- 7.050 - 1.044

- 6.674 - 981

- 6.845 - 988

- 7.412 - 877

- 567 111

Totaal baten

- 45.836

- 43.085

- 43.615

- 49.940

- 6.324

1.402

- 471

594

- 991

1.585

- 3.022 2.847

- 464 870

- 4.683 4.335

1.229

- 65

-1.340

LASTEN

1. Dienstverlening 2. Bestuur & Organisatie, Veiligheid & Openbare Orde 3. Ruimtelijke ontwikkeling, Beheer en Bedrijvigheid 4. Maatschappelijke participatie 5. Onderwijs, Cultuur, Sport en Recreatie Totaal lasten

BATEN


Onttrekking Storting Saldo ná bestemming Bedragen x € 1.000,-

Art 27 lid 1a BBV

133



TOELICHTINGEN BIJ DE AFWIJKINGEN PER PROGRAMMA Programma 1: Dienstverlening Lasten 101

Bedrag Participatie

Wijk- en buurtgericht werken

Nog niet volledig gerealiseerde bezuiniging Betreft niet begrote kosten voor o.a. bijdrage “Baarn huldigt Oranje” en extra werkzaamheden Koninginnedag.

Feesten en Herdenkingen

Baten 100

46

N

21

N

Bedrag Dienstverlening

Leges

Niet gerealiseerde inkomsten uit leges (voornamelijk bouwleges).

V/N

600

V/N N

Programma 2: Bestuur & Organisatie Lasten 200

Financieel beheer


Bedrag

V/N

1.200

N

250

N

I-NUP. Bedrag wordt overgeheveld naar 2014 (zie toelichting in deel 2)

50

V

Nog niet gerealiseerde bezuinigingen

100

N

Betreft het saldo van de kostenplaatsen. Het nadeel moet worden gesaldeerd met het voordeel bij dit product bij de ‘baten’. Het voordeel is het resultaat van o.a. lagere salarislasten, minder kosten voor inhuur, niet benutte opleidingsbudgetten en voordeel op de kapitaallasten en de rente. Inhuurgelden en budgetten voor opleidingen worden overgeheveld naar 2014 (zie Budgetoverhevelingen). Om naar een meer financieel duurzame oplossing te komen is voorgesteld maatschappelijke uitgaven niet meer activeren en de huidige investeringen met maatschappelijk nut, met een 'boekwaarde' van € 2,7 miljoen af te waarderen

201

Organisatie

202


204

Veiligheid

Inhuur personeel

Dekking uit openstaande vacaturegelden. Op dit product worden de vacaturegelden niet begroot. Zij maken onderdeel uit van de salarisbegroting die op de kostenplaatsen worden begroot. In feite wordt er op de salarislasten (inclusief de inhuur die hier uit wordt gedekt) € 238 minder uitgegeven.

Brandweer

134



Baten 200

Financieel beheer


Zie toelichting bij ‘lasten’.

Bedrag

V/N

2.900

V

Programma 3: Ruimtelijke ontwikkeling Lasten

Bedrag

300


Bestemmingsplannen

301

Centrum en voorzieningenniveau

Gladheidbestrijding

Het actualiseren van bestemmingsplannen (voor 1 juli 2013) heeft extra inzet gevraagd. Het eerste jaar dat RMN de gladheidbestrijding heeft uitgevoerd is dit bedrag niet begroot maar volledig als ‘verrekenbaar’ aangemerkt. Zie ook de toelichting bij de baten. Door terughoudendheid bij speeltoestellen, alleen onderhoud indien noodzakelijk, is een voordeel ontstaan. De hogere inkomsten zijn het gevolg van o.a. de vervanging van een deel van het gasleidingnet (leges + degeneratievergoeding). Er is voor € 51.200 extra kosten gemaakt op schade-uitgaven als gevolg van schade veroorzaakt door bomen. Een groot deel van de kosten bestaan uit opruim- en herstelkosten van de storm op 28 oktober 2013 (€ 46.150).

Speeltoestellen

Gasleidingnet

303

Groenvoorziening

Boomonderhoud

304

Verkeersveiligheid

Herinrichting en reconstructie

Kapitaallasten die zijn ontstaan (eenmalig) door het afboeken van maatschappelijk nut (‘VVP gelden’).

V/N

60

N

130

N

12

V

19

V

51

N

41

N

Afboeking Maatschappelijk nut

Toelichting over afboeking maatschappelijke nut etc. Investeringen met maatschappelijk nut worden in de gemeente Baarn geactiveerd. Hierbij zijn vooral de investeringen uit en voor het Verkeers Veiligheids Plan (VVP) van toepassing. Het eigen beleid en externe wetgeving biedt hiertoe gelegenheid. Al geruime tijd (van voor 2004) worden de relatief lage uitgaven voor verkeersveiligheid geactiveerd en over een vrij lange periode afschreven (30 jaar). Met name de lange afschrijfperiode in combinatie met het relatief lage bedrag komt niet overeen met de bedoeling van de externe en interne regelgeving voor maatschappelijke investeringen. Het voordeel destijds was dat bij deze toepassingswijze van het beleid (van voor 2004) de lasten in de exploitatie, in de vorm van kapitaallasten, lager zijn dan wanneer de kosten in één keer ten laste aan de exploitatie gebracht zouden zijn. Het nadeel is echter dat naarmate de jaren verstreken de kapitaallasten steeds meer en structureel toenemen. De lasten uit het verleden gaan steeds meer drukken op de toekomst, mede door het gebruik van de lange afschrijvingstermijnen. Momenteel is een situatie ontstaan waarin gemeente Baarn nu de kosten draagt uit het verleden. De opgebouwde kapitaallasten voor VVP-gelden zijn vanaf boekjaar 2014 inmiddels € 244.000 per jaar, terwijl het door de raad geautoriseerde doorlopende jaarlijkse krediet € 214.000 is. Om naar een meer financieel duurzame oplossing te komen is voorgesteld maatschappelijke uitgaven niet meer activeren en de huidige investeringen met maatschappelijk nut, met een 'boekwaarde' van € 2,6 miljoen af te waarderen.

135



Baten

Bedrag

V/N

301

Centrum en voorzieningenniveau

Gladheidbestrijding

Per 1 januari 2013 voert RMN de gladheidbestrijding uit. De zoutvoorraad is daarom verkocht aan de RMN

56

V

306

Milieu en duurzaamheid

Baten afvalstoffenheffing

Bij de afvalstoffenheffing is vastgehouden aan het tarief 2013. Dit wordt door het resultaat ná bestemming gedekt uit de reserve tot saldo € 0,-. In 2013 zijn afkoopsommen voor afkoop van het grafonderhoud en het algemeen onderhoud ontvangen. Deze gelden, moeten worden gereserveerd. Bij de rioolheffing is vastgehouden aan het tarief dat is berekend in het GRP. Dit wordt door het resultaat ná bestemming gedekt uit de reserve tot saldo € 0,-.

110

N

155

V

190

N

Baten begraafplaats

307

Riolering

Baten rioolheffing

Programma 4: Maatschappelijke participatie Lasten 401

Maatschappelijke participatie ondersteuning en zorg

BBS

Bedrag

V/N

60

V

76

V

51

N

Gebundelde uitkering WWB.

315

V

De incidentele aanvullende uitkering over 2011 is in 2013 toegekend en geeft een voordeel van € 272.000.

272

V

8

V

756

V

531

V

36

N

Balansmutaties:  Debiteuren: toename € 60.000;  Leen- en Kredietbijstand: toename € 76.000;  Voorziening WWB debiteuren: toename € 51.000.

Participatiebudget

Het W-deel van de WWB (€ 325.000) is op diverse posten ingezet zoals trajecten, keuringen, scholing en job-hunters. Per saldo is een onderuitputting gerealiseerd van € 8.000.

Wmo

Door de nieuwe verordening Wmo en daarmee een veranderende aanpak is een onderuitputting gerealiseerd van € 756.000. De afrekening Wmo 2012 leidt in 2013 tot een voordel van € 531.000.

RWA/Amfors

De conceptjaarrekening 2013 van RWA/Amfors laat een exploitatietekort zien van ongeveer € 1.430.000. Voor Baarn betekent dat een extra bijdrage van 5% (€ 71.500) van dit tekort. In de begroting was hier al op geanticipeerd met een bedrag van € 36.000. Een extra nadeel van € 36.000.

136



Baten

Bedrag

V/N

Bedrag

V/N

Geen bijzonderheden

Programma 5: Onderwijs, Cultuur, Sport en Recreatie

Lasten 500

Onderwijs

Huisvestingslasten

De huisvestingslasten bestaan uit MJOP Onderhoud, dagelijks onderhoud, kapitaallasten en overige exploitatielasten. Het MJOP Onderhoud wordt toegelicht in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen en is vanwege de dekking uit de voorziening budgettair neutraal. Het dagelijks onderhoud kent structurele budgetten en kent jaarlijks een afwijking vanwege het al dan niet noodzakelijke onderhoud. De kapitaal- en exploitatielasten (belastingen, verzekeringen, schade-uitgaven, gymzaalvergoedingen) geven een saldoeffect.

310

V

501

Kunst en Cultuur

Subsidies aan verenigingen

48

V

502

Sport

Accommodaties

Niet alle subsidies zijn verleend vanwege een te hoge reservepositie (ASV) of vanwege een lager aantal aanvragen dan in de begroting is opgenomen. Het grootste deel van de overschrijding op het product sport (€ 38.000 van de € 52.000) is toe te schrijven aan de extra, niet begrote, kosten die voortvloeiden uit de asbestsanering van de gymlokalen De Driesprong en De Loef. Ook onverwachte en onvermijdbare kosten waren er voor Legionellabestrijding in de sporthal De Trits (€ 16.000), wateroverlast door overstroming van buitenaf in sporthal De Trits (€ 8.000) en inbraakschade aan gebouwen Bosbad De Vuursche (€ 5.000).

56

N

Bedrag

V/N

Baten Geen bijzonderheden

137



INCIDENTELE BATEN EN LASTEN

Het belangrijkste criterium om een baat en/of last als incidenteel te benoemen is de duur van de baat en/of last. De commissie BBV hanteert als criterium een maximale tijdsduur van drie jaar. Een incidentele baat en/of last die in het rekeningresultaat is opgenomen, zal door de toezichthouder op het saldo gecorrigeerd worden (natuurlijk zonder vaststelling; dat is behouden aan de gemeenteraad) bij de beoordeling van de jaarrekening. Indien de incidentele baat en/of last gemuteerd wordt met de reserves zal dit niet leiden tot een correctie op het saldo. Eventuele onderuitputtingen of overschrijdingen op budgetten behoren niet tot de incidentele baten of lasten. De incidentele baat en/of last die in 2013 gerealiseerd zijn: Program

Post

1 2 3 4

2 2 2 2

Winstwaarschuwing Algemene uitkering Restitutie WGA-premie Kosten fee voor WGA-premie Vervolgingskosten bomencentrum

5 6 7

3 3 3

Verkoop zoutvoorraad Verkoop minicontainers Volière hertenkamp

8 9

4 4

Aanvullende uitkering WWB Afrekening Wmo 2012

10 11

5 5

Beheersvergoeding gymzalen 2012 Asbestverwijdering gymzalen

Bedrag

U/I

V/N

Dekking

104.000 93.000 28.000 18.000

I I U I

N V N V

Rekening Rekening Rekening Rekening

52.000 15.000 35.000

I I U

V V N

Rekening Rekening Alg res

272.893 531.000

I I

V V

Rekening Rekening

20.000 67.000

U U

N N

Rekening Rekening

Tabel cf art 28 onderdeel c BBV

In de Algemene uitkering zijn diverse incidentele budgetten toegevoegd voor de transities in het Sociaal domein. Omdat deze budgetten worden overgeheveld naar 2014 worden ze niet in dit overzicht opgenomen. Toelichting 1. In december 2012 is een winstwaarschuwing gegeven voor het uitkeringsjaar 2012 omdat sprake was van onderuitputting van budgetten door departementen (trap af). Bij de jaarrekening 2012 is een transitorische post van € 130.000 opgenomen om vooruit te lopen op deze ontwikkelingen. De winstwaarschuwing is nog € 104.000 negatiever dan aanvankelijk gepubliceerd. Dit is een nadeel voor 2013. 2./3. Het bleek dat de gemeente Baarn teveel aan gedifferentieerde premie WAO/WGA in de voorliggende periode aan de Belastingdienst had afgedragen. Met een bureau is op basis van “no cure, no pay” ingezet op terugvordering van teveel betaalde premie. Dit is gelukt. Er is € 93.000 terugbetaald aan Baarn. De kosten hiervoor bedroegen € 28.000. 4. Naar aanleiding van een uitspraak van de rechtbank is het Bomencentrum veroordeeld tot het betalen van dwangsommen. Dit is de vierde en laatste termijn van de aanslag en kosten. In de regel worden deze betalingen niet begroot. Voor 2013 is dit een voordeel. 5. Vanwege de overdracht van gladheidbestrijding naar de RMN is de zoutvoorraad aan de RMN verkocht. 6. Vanwege overdracht afvalverwijdering naar de RMN zijn de minicontainers aan de RMN verkocht. 7. Betreft aangenomen motie bij de begroting 2012 8. Ons verzoek om een Incidentele Aanvullende Uitkering over 2011 in verband met een groter nadeel dan 10% van het WWB-budget is gehonoreerd. In het eerste kwartaal van 2013 is € 272.893 uitgekeerd.

138



9. De afrekening van de Wmo over 2012 heeft een positief resultaat gegeven van € 531.000. Dit bedrag is in 2013 als een incidentele bate genomen. 10. De vergoeding voor de gymzalen aan de scholen St. Aloysius, Koningin Wilhelmina School (KWS) en de Nieuwe Baarnse School (NBS) over 2012 zijn niet uitgekeerd. Deze uitkering is een wettelijke verplichting. Nabetaling heeft plaatsgevonden. 11. Dit betreft de kosten en bijkomende kosten als gevolg van asbestverwijdering uit gymnastieklokalen De Driesprong en De Loef. Ook de bijkomende kosten voor het geschikt maken van alternatieve zaalruimte voor de gebruikers zijn hier geboekt. Daarbij zijn incidentele kosten gemaakt voor extern advies.

POST VOOR ONVOORZIEN

De post voor onvoorzien is op grond van art 8 lid 6 BBV een verplicht op te nemen post in de begroting. De gemeente Baarn kent deze post in de begroting en bedraagt € 25.000. Dat is € 1,02 per inwoner. In het dienstjaar 2013 is geen aanspraak gemaakt op deze post.

139



BUDGET-OVERHEVELING 2013 NAAR 2014 Pro Product

Omschrijving

Voorstel

1

Bedrijfsvoering

In 2012 is het Zaaksysteem aangeschaft en is gestart met de inrichting van de (digitale) processen in het systeem. In 2013 is de opbouw gecontinueerd. Voor 2014 staat de uitrol van het generieke proces (businesscase Informatievoorziening) gepland. Vanwege technische en bezettingsproblemen binnen team DIV in 2013 is het niet mogelijk geweest om alle geplande acties uit te voeren, waaronder de koppelingen. De acties worden in 2014 uitgevoerd. (koppeling i-Navigator, koppeling SmartDocuments, koppeling CMG/ basisregistraties, i-Navigator en digitale ondertekening).

35.000

1

Gemeentelijke Basisadministratie (GBA)

10.263

1

Andere overheid

2

Loonkosten

2

Inhuur personeel

2

Inhuur personeel

In oktober van dit jaar heeft minister Plasterk ons per brief geïnformeerd over de voortgang van de invoering Basisregistratie Personen (BRP). Er zijn problemen ontstaan bij de bouw van de BRP. Dit heeft geleid tot uitloop van de planning invoering BRP in de gemeenten. Vanuit het ministerie Binnenlandse Zaken is alsnog besloten de modernisering Gemeentelijke Basisadministratie (GBA) door te zetten. De consequenties hiervan zijn dat de uitvoering wordt doorgeschoven naar 2014 t/m 2016 en de kosten voor gemeenten hoger worden. Op 6 januari 2014 treedt de nieuwe wet BRP in werking. Vanwege het uitstel van de wetgeving kan het begrote budget BRP pas in 2014 worden ingezet. In 2012 is het i-NUP (Nationaal Uitvoerings Programma dienstverlening eOverheid) geactualiseerd en zijn er nog 24 bouwstenen vanuit de landelijke overheid toegevoegd aan deze agenda. In 2013 is de koppeling BAG-WOZ gerealiseerd en gewerkt aan de basisregistraties BAG, WOZ en BRP en NRI. Een aantal bouwstenen zijn vanwege landelijke ontbrekende afspraken en herprioritering nog niet uitgevoerd. Deze bouwstenen zijn doorgeschoven naar 2014. Nieuw dit jaar waren de verplicht gestelde DigiD-assesments. Deze audits waren niet gepland en heeft extra inspanningen en capaciteit gekost. De bouwstenen Nederlands HandelsRegister, Mijn Overheid, Basisregistratie Grootschalige Topografie, e-Herkenning zijn doorgeschoven naar 2014. Het hiervoor bestemde budget uit 2013 kan na doorschuiven worden aangewend in 2014. In de formatie is onder de Directie, gebaseerd op eerder genomen besluiten bij de herinrichting van de organisatie (eenhoofdige directie en van 7 naar 4 afdelingen/programma’s) dat de formatie gelijk zou blijven, een “vrije en flexibele” formatie opgenomen, die bestaat uit 2 vacatures management en 1 vacature medewerker Wijk- en buurtgericht werken. De formatie van de medewerker Wijk- en buurtgericht werken (0,89 fte./loonkosten € 62.410) wordt ingezet voor de dorpsmanager en straks voor een economisch medewerker. De 2 vacatures management, ontstaan door de verkleining van het MT van 7 naar 4 managers (exclusief algemeen directeur/gemeentesecretaris) is in eerste instantie 3 fte vacatureruimte ontstaan. Dit aantal is uiteindelijk teruggebracht naar 2 vacatures management (besparing € 97.500 op jaarbasis). De overige 2 fte zijn ingezet voor een aantal maatregelen. Tot en met 2012 werden de 2 vacatures management (zijnde € 195.000) ingezet voor uitstroom- en uitkeringskosten van vertrekkende managers. In 2013 zijn de budgetten (692221: voormalig personeel en 692232: frictiekosten personeel) in die mate verhoogd dat voor 2013 voldoende budget beschikbaar was om de uitstroom- en uitkeringskosten te dekken. Gezien de geraamde huidige stand van het budget voor 2014, de verwachtingen van een aantal personele problemen en mogelijke ontwikkelingen waar het totale budget niet in voorziet is de gedachte ontstaan om het (in 2013 niet gebruikte) budget van € 190.000 door te schuiven naar 2014. Op deze manier ontstaat een buffer, waaruit de eerder geschetste kosten kunnen worden betaald en ontstaat meer ruimte voor de kosten die voortkomen uit de businesscase DIV en de 3 transities binnen het Sociaal Domein. In de begroting 2015 zal het budget dat samenhangt met deze vacatures deel uit gaan maken van het reguliere p-budget. Aangegane verplichtingen van inhuurcontracten (bedragen zijn per opdracht geoormerkt). Aangegane verplichtingen van inhuurcontracten (bedragen zijn per opdracht geoormerkt).

140

50.151

190.000

93.400 71.600


2

Personeelskosten

2

Personeelskosten

2


De IZA-gelden zijn ontstaan uit de verdeling van het vermogen van het toenmalige IZA in 2009. De helft van het vermogen van het IZA is opgebracht uit de IZApremies van de werknemers en de andere helft is opgebracht door de werkgevers. Voor de verdeling van de IZA-gelden waren in 2009 een aantal opties, waaronder het uitbetalen van het werknemersdeel van het vermogen aan de medewerkers. In overleg met de OR is in Baarn niet gekozen voor een dergelijke optie. Besloten is de totale IZA-gelden in te zetten voor organisatiebrede activiteiten, die in het belang waren van zowel de werknemers als de werkgever. Uit het budget zijn in de afgelopen jaren bijvoorbeeld trainingen voor projectleiding, schrijf- en adviestrainingen gefinancierd. Het restant budget IZA-gelden bedroeg eind 2013 € 124.500. In 2013 is een verplichting aangegaan voor het uitvoeren van een training politieke en maatschappelijke gerichtheid. De kosten van deze training bedragen ca. € 80.000. Daarnaast heeft het college besloten te investeren in een training van de organisatie, medewerkers en management, voor het voeren van EvaluatiePrestatiegesprekken (voorwaarde van het GO om te komen tot instemming over het beloningsbeleid). De kosten van deze training, die in het najaar 2014 georganiseerd wordt, bedragen ca. € 35.000. Gelet op deze aangegane verplichtingen is het restant IZA-gelden doorgeschoven naar 2014. Aangegane verplichtingen binnen het opleidingsplan 2013. Deze onderdelen worden in 2014 uitgevoerd.

124.500

Vorstelijk Baarn

Is een nieuw budget vanuit de oude budgetten communicatie en subsidie VVV. Conform collegevoorstel dient het budget 2013 overgeheveld te worden naar 2014.

14.332

2

Vorstelijk Baarn

Is een nieuw budget vanuit de oude budgetten communicatie en subsidie VVV. Conform collegevoorstel dient het budget 2013 overgeheveld te worden naar 2014.

5.188

3

Bodemsanering

9.000

3

Klimaatbeleid

Uitvoeringsverplichting van extra bodemprestatie (convenant met VROM) totaal € 142.800 (2010-2015). Het verwijderen van de vervuilde grond op de huidige gemeentewerf zou in 2013 worden uitgevoerd. Deze actie staat nu gepland voor 2014. De klimaat-coördinator is nog maar net in dienst. Hierdoor heeft zij nauwelijks bestedingsvoorstellen kunnen opstellen voor dit budget. In 2014 zijn extra inspanningen noodzakelijk voor de uitvoering van het klimaatbeleid. Daarom is het nodig om de resterende middelen van 2013 over te hevelen naar 2014. De gelden zullen onder meer besteed worden aan de plaatsing van elektrische laadpalen. 401 Het bedrag is bij de meicirculaire 2012 en 2013 incidenteel toegevoegd aan de decentralisatie uitkering jeugdzorg voor de transitie. In 2013 is voornamelijk ingezet op inventarisatie en analyse om in 2014 te komen tot de daadwerkelijke implementatie. Hiervoor zijn de transitiemiddelen nodig.

4

4

4

4

50.000

31.353

87.191

401 Dit bedrag is toegekend voor inzet Centrum Jeugd en gezin (CJG). In 2012 en 2013 zijn deze middelen niet ingezet. In 2014 wordt vorm gegeven aan de implementatie van nieuwe taken, waarvoor deze middelen ingezet zullen worden. 401 Dit bedrag is in 2012 toegekend voor inzet voor de decentralisatie van AWBZtaken naar de Wmo. In 2012 en 2013 zijn deze middelen niet ingezet, omdat in die periode vooral is ingezet op verkenning op en analyse van nieuwe taken. In 2014 wordt vorm gegeven aan de implementatie van nieuwe taken, waarvoor de transitiemiddelen ingezet zullen worden.

69.332

401 Bij de december circulaire 2013 heeft het kabinet incidenteel € 20 miljoen beschikbaar gesteld voor uitvoeringskosten inburgering voor 2014 en verder. Nederland telde op 1 oktober 2013 nog ruim 51.000 mensen die vóór 1 januari 2013 inburgeringsplichtig zijn geworden en nog niet hier aan voldaan hadden. Voor Baarn is € 17.000 toegevoegd per december 2013 en wordt op voorstel meegenomen naar 2014.

17.000

Totaal aangevraagde budgetoverheveling Bedragen x € 1,-

141

62.260

920.570


Algemene dekkingsmiddelen en algemene uitkering

OVERZICHT ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

In de programma’s hebben wij de ontwikkeling van de baten en lasten met de saldi in beeld gebracht. De saldi van de programma’s zijn bijna altijd negatief omdat de baten slechts bestaan uit doeluitkeringen van het Rijk en/of een aantal inkomsten (rioolheffing, afvalstoffenheffing of leges) die niet toereikend zijn om de noodzakelijke uitgaven en de bestuurlijk gewenste uitgaven te dekken. Voor deze dekking zijn de nietgeoormerkte middelen bedoeld, dat wil zeggen dat aan deze middelen geen specifiek bestedingsdoel is toegekend. Deze niet-geoormerkte middelen bestaan uit de Algemene uitkering uit het Gemeentefonds, de opbrengsten OZB en enige andere gemeentelijke belastingen zoals toeristenbelasting en precariobelasting. Hieronder wordt toegelicht hoe de algemene dekkingsmiddelen van de gemeente Baarn zijn opgebouwd. De heffingen, retributies en leges zijn geen algemene dekkingsmiddelen omdat aan deze inkomsten een specifiek bestedingsdoel is toegekend. Daarbij geldt dat de baten en lasten van het betreffende doel met elkaar in evenwicht zijn. Dus de lasten worden tot 100% gedekt door de inkomsten. Afwijkingen hierop worden verrekend met een voorziening of reserve. Wordt in enig jaar meer ontvangen dan uitgegeven dan wordt het overschot aan inkomsten gestort in de reserve/voorziening; wordt in enig jaar minder ontvangen dan uitgegeven dan wordt een onttrekking uit de reserve/voorziening ingeboekt. De algemene dekkingsmiddelen zijn die inkomsten die geen geoormerkte bestedingsverplichting kennen. Deze bestaan uit de Aalgemene uitkering (40% begrotingsniveau), OZB (8% begrotingsniveau), gemeentelijke belastingen (1% begrotingsniveau), rente op het eigen vermogen (3% begrotingsniveau) en enige andere kleinere inkomsten. De algemene dekkingsmiddelen worden verantwoord in programma 2: Bestuur & Organisatie. De overige inkomsten die wel een geoormerkte besteding kennen worden verantwoord in het betreffende programma.

Dekkingsmiddel

Rekening 2012

Begroting 2013

Rekening 2013

Verschil

Algemene uitkering Dividend BNG Dividend Vitens Rente eigen vermogen

20.902 54 65 669

20.561 54 65 788

20.406 70 62 688

155 - 16 3 100

Totaal algemene dekkingsmiddelen

21.690

21.468

21.226

242

OZB Roerende woon- en verblijfsruimte Forensenbelasting Toeristenbelasting Hondenbelasting Precariobelasting

3.995 3 46 80 78 192

4.877 2 40 86 82 88

4.857 3 57 82 101 33

20 -1 - 17 4 - 19 55

Totaal heffingen zonder oormerk

4.394

5.175

5.133

42

26.084

26.643

26.359

284

Algemene dekkingsmiddelen

Heffingen zonder oormerk

Totaal algemene dekkingsmiddelen Bedragen x € 1.000,-

Tabel cf art 27 lid 1b BBV

142



ALGEMENE UITKERING 2013

Circulaire

Effecten algemene uitkering

Hoogte Algemene uitkering

Raadsinformatiebrief

December circulaire 2012

+52

20.493

3 januari 2013

Mei circulaire 2013

+37

20.530

25 juni 2013

Winstwaarschuwing

-130

20.400

September circulaire 2013

+25

20.425

23 oktober 2013

December circulaire 2013

+134

20.559

19 december 2013

Bovenstaande tabel geeft de fluctuatie weer in de Algemene uitkering. De hoogte van de Algemene uitkering wordt op begrotingsbasis aangepast door circulaires. Het ministerie van BZK brengt circulaires uit in mei, september en december. Toelichting In 2013 is een lichte toename te zien van de Algemene uitkering. Deze toename is de oorzaak van het verschuiven van taken vanuit het Rijk of provincie naar de gemeente. Gemeenten ontvangen hierdoor meer budget. Een aantal aanpassingen zijn incidenteel, andere structureel. Enkele voorbeelden hiervan zijn:      

Transitiekosten voor de vorming van de regionale uitvoeringsdienst (decembercirculaire 2012); Decentralisatie van de jeugdzorg (meicirculaire 2012); Verandering van de AWBZ naar de Wmo (meicirculaire 2012); Budget voor uitvoering van het armoedebeleid (septembercirculaire 2012); Armoede- en schuldbeleid (decembercirculaire 2012); Decentralisatie van taken vergunningverlening, toezicht en handhaving (decembercirculaire 2012).

De winstwaarschuwing die is uitgegeven in januari 2013 is bij de meicirculaire verwerkt. De begrotingspost van de Algemene uitkering hebben wij hierop aangepast. De winstwaarschuwing is een direct gevolg van een bijsturing op de Netto Gecorrigeerde Rijksuitgaven / bezuinigingen (“trap op-trap af” methodiek) waardoor het Gemeentefonds is gekort.

WET TOPINKOMENS

Met ingang van 1 maart 2006 is de Wet Openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT; Stb 2006, 95) van kracht. Deze wet regelt dat elke instelling die overwegend uit publieke middelen is gefinancierd, jaarlijks het belastbaar jaarloon per individuele functionaris met wie zij een arbeidsrelatie heeft op functienaam zal publiceren, indien dit belastbaar jaarloon uitgaat boven dat van de minister. De WOPT schrijft voor dat de informatie over topinkomens moet worden opgenomen in de jaarrekening als bedoeld in artikel 201 van de Provinciewet, cq artikel 197 van de Gemeentewet. De toelichting op de programmarekening is een logische plaats daarvoor. Van elke topfunctionaris (verplichte melding) en van elke andere functionaris, die in het betreffende jaar een totale bezoldiging heeft ontvangen hoger dan de maximale bezoldigingsnorm, moet de gemeente op grond van de WNT en het gewijzigde artikel 28 BBV (d. de informatie als bedoeld in art. 6, eerste en tweede lid WOPT) in de toelichting op de programmarekening het volgende opnemen:    

Beloning; Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding; Voorzieningen voor beloningen betaalbaar op termijn; Functie of functies;

143


  


Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar; Beloning in het voorgaande jaar; Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm.

Van topfunctionarissen moet bovendien ook de naam openbaar worden gemaakt. Beloningen regulier:

Functie

Gemeentesecr A. Najib

Beloning Belastbare vaste en variabele kostenvergoeding Voorzieningen voor beloning betaalbaar lange termijn Omvang van het dienstverband in het verslagjaar Duur van het dienstverband in het verslagjaar Beloning in het voorgaande jaar

144

€ 97.220 € 321 € 16.183 36/36 € 107.655

Griffier N. Both J. Pijnenborg € 19.041 € 80 € 3.499 32/36 4 maanden n.v.t.

€ 16.075 € 120 € 2.173 36/36 2 maanden € 88.789

Balans met toelichting

145

146


Waarderingsgrondslagen en afschrijvingstermijnen

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

INLEIDING

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV 2004) daarvoor geeft.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING

De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

ACTIVA 1

VASTE ACTIVA

1.1 Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met eventueel ontvangen investeringsbijdragen, de cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen. Immateriële vaste activa zijn gedane uitgaven waar geen tastbare gemeentelijke bezittingen tegenover staan. Kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. Kosten verbonden aan het afsluiten van geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken lening. 1.2 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met eventueel ontvangen investeringsbijdragen, de cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen. De ondergrens voor het activeren van investeringen bedraagt € 20.000. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden lineair afgeschreven behoudens bij gebouwen met een boekwaarde hoger dan € 500.000. Deze worden annuïtair afgeschreven.

147



De volgende afschrijftermijnen worden gehanteerd conform de notitie Investeren, waarderen en afschrijven: ACTIVA

Afschrijvingstermijn

Immateriële activa

Kosten van sluiten geldlening Kosten van onderzoek en ontwikkeling Agio en disagio van geldleningen

5 jaar 0 jaar

Materiële Vaste Activa

Gronden en terreinen

0 jaar

Woonruimte

Nieuwbouw Renovatie en restauratie

40 jaar 20 jaar

Bedrijfsgebouwen en scholen

Nieuwbouw Renovatie en restauratie Tijdelijke gebouwen/noodlokalen

40 jaar 20 jaar 10 jaar

Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken

Straten, pleinen en (water)wegen: aanleg en constructie Bruggen, viaducten en tunnels: aanleg en constructie Riolering: aanleg en vervanging Riolering: rioolpompen Openbare speelplaatsen: aanleg Openbare speelplaatsen: Speelwerktuig

30 jaar 30 jaar 40 jaar 15 jaar 20 jaar 10 jaar

Sportterreinen

Sportterreinen: Aanleg Sportterreinen: Afrastering Sportterreinen: Kleedaccommodaties Sportterreinen: Kunstgrasvelden

20 jaar 20 jaar 20 jaar 20 jaar

Vervoermiddelen

Brandweer – Personeel / materieelwagen Brandweer – Hulpverleningswagen klein Brandweer – Hulpverleningswagen groot (incl. onderdelen) Openbare Werken – Vrachtauto’s en tractoren Openbare Werken – Bestelwagen en dienstauto’s Openbare Werken – Overige voertuigen Openbare Werken - Machines en werktuigen Openbare Werken – Portofoons, Mobilofoons en alarmontvangers

10 jaar 10 jaar 15 jaar 10 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar

Machines, apparatuur en installaties

Technische installaties in woonruimtes en bedrijfsgebouwen Veiligheidsvoorzieningen Telefooninstallaties

10 jaar 10 jaar 5 jaar

Overige

Kantoormeubilair Schoolmeubilair Gereedschappen Automatisering (software / hardware)

15 jaar 10 jaar 5 jaar 3 jaar

Financiële Vaste Activa

Leningen en aandeel in gemeenschappelijke regelingen

148

0 jaar



1.3 Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Tot zekerheid van de aan ambtenaren verstrekte geldleningen zijn hypotheken gevestigd. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (‘kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen’ in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken.

2

VLOTTENDE ACTIVA

2.1 Voorraden De overige gronden hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De als "onderhanden werken" opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingspijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken), en een redelijk aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht. 2.2 Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. 2.3 Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

3

VASTE PASSIVA

3.1 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve en de bestemmingsreserves. De Algemene reserve is primair als weerstandsvermogen om incidentele tegenvallers in de exploitatie op te vangen. De bestemmingsreserves zijn reserves waaraan de gemeenteraad een bepaalde bestemming heeft meegegeven. Dit zijn vermogensbestanddelen die alleen in de aangegeven richting zijn aan te wenden. 3.2 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die geformuleerd zijn. In de paragraaf "onderhoud kapitaalgoederen" die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid nader uiteengezet. 3.3 Vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

149



De aflossingen die binnen een jaar vervallen, worden uitsluitend in de toelichting apart vermeld evenals de daarmee gepaard gaande rentelast in het betreffende begrotingsjaar. Rubricering onder de vlottende passiva is niet toegestaan.

4

VLOTTENDE PASSIVA

4.1 Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar De netto vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 4.2 Overlopende passiva De overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

5

BORG- EN GARANTSTELLINGEN

Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

6

BATEN

Onder de baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar ontvangen bijdragen, uitkeringen en omzetten ten gunste van de gemeente, voor zover deze betrekking hebben op het verslagjaar. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten opgenomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

7

LASTEN

7.1

Personeelslasten

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

150

151

BALANS OP HOOFDLIJNEN Omschrijving

2013

2012

VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

1.326 44.619 3.216

454 48.629 3.272

Totaal vaste activa

49.161

52.355

3.789

3.589

Voorzieningen Voorzieningen

1.014 6 3.642

1.423 12 2.325

8.451

7.349

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

Totaal activa

57.613

59.704

Omschrijving

2013

2012

VASTE PASSIVA Algemene reserve Bestemmingsreserves Rekeningresultaat

4.159 19.896 1.340

6.115 19.518 -1.229

Totaal eigen vermogen

25.395

24.404

5.736

9.460

Vreemd vermogen Geldleningen o/g Waarborgsommen

21.240 5

21.476 5

Totaal vreemd vermogen

21.245

21.481


52.376

55.345

VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden Overlopende passiva

3.343 1.894

1.722 2.638

Totaal vlottende passiva

5.238

4.360

Totaal passiva

57.613

59.705

Borg- en garantstellingen Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

100.550 3.748

90.229

Totaal borgen garantstellingen

104.298

90.229


152

ACTIVA

Ultimo 2013

1

VASTE ACTIVA

1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3

Immateriële vaste activa Kosten sluiten geldlening Kosten van onderzoek en ontwikkeling Overige immateriële vaste activa

1.2 1.2.1 1.2.2

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Investeringen met maatschappelijk nut

1.3 1.3.1

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan: Deelnemingen Gemeenschappelijke regelingen Overige verbonden partijen Leningen verstrekt aan: Woningcorporaties Overige langlopende leningen u/g Overige uitzettingen met rentetypische looptijd > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom derden

1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5

1.326 1.326

VLOTTENDE ACTIVA

2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4

Voorraden Grond- en hulpstoffen NIEGG Onderhanden werk waaronder GREX Gereed product en handelsgoederen

2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6

Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen Overige vorderingen Belastingdebiteuren Debiteuren inzake de WWB Overige uitzettingen

2.3 2.3.1 2.3.2

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

2.4 2.4.1 2.4.2

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruit betaalde bedragen

454 454

44.619 44.619 0

48.629 45.811 2.818

3.216

3.272

141 3 190

141 3 190

1.770

1.797

1.113

1.141

Totaal vaste activa 2

Ultimo 2012

49.161

52.355

3.789

3.589 1

3.585 204

3.585 3 1.014

1.423 40

400 335 279

811 302 270

6 3 3

12 4 8

3.642 3.416 226

2.325 1.870 455

Totaal vlottende activa

8.451

7.349

Totaal activa

57.612

59.704


153

PASSIVA

Ultimo 2013

3

VASTE PASSIVA

3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2.4

Eigen Vermogen Algemene reserve Gewone bestemmingsreserves Bruto-methode reserve (dekking kapitaallasten) Rekeningresultaat

3.2 3.2.1 3.2.2. 3.2.3

Voorzieningen Verplichtingen, verliezen en risico’s Onderhoudsegalisatievoorzieningen Door derden beklemde middelen met specifiek oormerk

3.3 3.3.1

3.3.2

25.395 4.159 6.343 13.553 1.340

24.404 6.115 5.876 13.642 -1.229

5.735 1.967 3.768

9.460 2.301 7.159 0

Vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financieringsinstellingen Waarborgsommen

21.245

21.481

21.240

21.476

5

5


4

VLOTTENDE PASSIVA

4.1 4.1.1. 4.1.2 4.1.3

Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Crediteuren Kas- en banksaldi Overige schulden; 1 jaar

1.640 1.698 5

4.2 4.2.1 4.2.2

Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen

1.162 732

5 5.1 5.2

Ultimo 2012

52.375

55.345

3.343

1.722 1.653 64 5

1.894

2.638 1.176 1.462

Totaal vlottende passiva

5.237

4.360

Totaal passiva

57.612

59.705

Borg- en garantstellingen Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

104.298 100.550 3.748


154

93.977 90.229 3.748

155

2

Toelichting op de balans

ACTIVA 1

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: 1.1.1 1.1.2 1.1.3

Kosten sluiten geldlening Kosten van onderzoek en ontwikkeling Overige immateriële vaste activa

Actief

Kosten geldlening Onderzoek/ontwikkeling Overig imm vast actief Totaal


Investering

Desinvestering

Afschrijving

454

973

14

88

1.326

454

973

14

88

1.326

Bijdragen derden

Afwaardering



Toelichting Omschrijving

Investeringen

Voorbereidingsbudget werf en afvalregionalisatie Voorbereidingsbudget Nieuwe Baarnse School Voorbereidingskrediet Brede School Noord Krediet bestemmingsplan BSN – oude werfAanschaf burgerzaken systeem

Desinvestering

69.190 595.463 259.000 49.299 14.000

Totaal investering

972.952

14.000

De “kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief” betreffen voorbereidingskredieten en worden conform art 34b BBV geactiveerd en in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving betreft de voorbereidingskosten “Nieuwe Baarnse School” en “Afvalregionalisatie” die in 2012 gerealiseerd zijn. De desinvestering betreft het burgerzaken systeem dat niet meer in gebruik is.

1.2

Materiële vaste activa

De post materiële vaste activa wordt onderscheiden in: 1.2.1 1.2.2

Investeringen met economisch nut Investeringen met maatschappelijk nut

156

Gemeente Baarn: Jaarrekening 2013


Investeringen met economisch nut Actief

Desinvestering

Afschrijving

81 30

12 13 6 652 17 73

2 11 1.067 322 10 156 307

2.047

773

1.876


Investering

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouw Vervoermiddelen Machines, apparaten, install Overig MVA

298 49 34.273 7.463 746 823 2.159

661

Totaal

45.811

1.160 116

Bijdragen derden

Afwaardering

570

19

0

589


958 26 33.782 7.250 83 712 1.809 44.619


Toelichting

Afschrijvingsmethodiek Voor materiële vaste activa wordt de lineaire afschrijvingsmethodiek toegepast. Actief

Investering

Grafkelders Nieuwe Alg. Begraafplaats Grond A'damsestraatweg nieuwe gemeentewerf Groot onderhoud Drakenburgerweg 23/25 De Wintertuin Investeringskrediet NBS Vergroten capaciteit riool Drakenbweg/De Geerenweg Vervangen / vergroten riool Klaproosstraat Ondergrondse containers 2010 - 2014 Zonnepanelen Gemeentehuis 36 parkeerplaatsen Lage Vuursche VVP 2010 Gegevensmakelaar PinkRoccade

91.320 570.000 0 98.318 1.061.339 68.916 46.663 36.645 44.063 2.470 27.555

Totaal

2.047.289

Activa in erfpacht Racketcentrum “De Geeren” heeft grond in erfpacht waar de tennishal, squash- en tennisbanen op gebouwd zijn.

Desinvesteringen/Afwaarderingen Bedrijfsgebouwen Afwaardering Ericastraat 14a t/m c van € 570.000. Er bestaat onzekerheid over de afwikkeling fase twee van de verkoopovereenkomst uit januari 2010 van de panden aan de Ericastraat. Deze is nog niet volledig afgewikkeld vanwege economische omstandigheden. Vervoermiddelen Bij overdracht van afvaltaken naar de Gemeenschappelijke regeling RMN zijn ook de activa (kraanwagen, huisvuilwagens, onkruidborstelmachine, kolkenzuiger, zoutstrooier, (pers)containers) naar RMN overgegaan.

157



Investeringen met maatschappelijk nut Actief


Investering

Desinvestering

Afschrijving

Bijdragen derden

Afwaardering


Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouw Vervoermiddelen Machines, apparaten, install Overig MVA

2.818

233

2.585

0

Totaal

2.818

233

2.585

0


Toelichting

Afschrijvingsmethodiek Lineaire afschrijvingsmethodiek.

Activa in erfpacht Geen.

Toelichting op afwaardering Om naar een duurzaam financieel beleid te komen is voorgesteld (13RV000049) investeringen met maatschappelijk nut niet meer activeren en de huidige investeringen met maatschappelijk nut, met een 'boekwaarde' van € 2,7 miljoen, af te waarderen. Een uitzondering hierop vormen de investeringen genoemd in de commissie BBV-notitie “Verkrijging/vervaardiging en onderhoud van kapitaalgoederen”. Dit betreft omvangrijke investeringen zoals voor de aanleg, constructie en rehabilitatie van straten (water)wegen, pleinen, bruggen, viaducten en tunnels. De afwaardering van de activa met maatschappelijk nut is gedekt door een onttrekking uit de Algemene reserve. De algemene reserve is daarop weer aangevuld met een onttrekking uit de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen die een andere administratieve verwerking krijgt. In plaats van een hoog ingesteld saldo van de voorziening zonder jaarlijkse storting is het nu een voorziening met een lager saldo en met een jaarlijkse storting op basis van het MJOP Gebouwen.

158



ACTIVUMNUMMER

10 0000699 10 0000826 10 0000827 10 0000828 10 0000916 10 0000936 10 0000939 10 0000941

Omschrijving Verkoop activa aan RMN Aanpassing huisvuilwagens ivm oud papier Aanschaf huisvuilwagen P5 (2007) vv 80 Aanschaf huisvuilwagen P6 (2007) vv 82 Aanschaf huisvuilwagen P3 (2008) vv 83 Onkruidborstelmachine en toebehoren Kolkenzuiger Kraanwagen V6 Strooier Nido

Boekwaarde

15.365 113.299 93.813 106.830 40.625 118.725 140.758 22.279 651.695

Kosten onderzoek en ontwikkeling

10 0000948

Aanschaf burgerzaken systeem

13.883

Groot onderhoud Drakenburgerweg 23/25

12.492

Brandstofinstallatie gemeentewerf Vervanging ademlucht- en meetbank & compressor 2003 6 CAD-stations + 4 pc's Krediet vervanging 2 perscontainers Koffieautomaat brandweer

3.997 3.589 184 8.802 1.975 18.546

Kadastrale balie Sonnevelt flats ISV ondergrondse vuilopslag I&A-plan begraafplaatsadministratie I&A-plan: basisregistratiesysteem Beheerpakketten t.b.v. riool Aanschaf 2 kassasystemen JCC kas BUZA Oracle server en webserver Administratiesysteem leerlingenplicht Infrastructurele maatregelen basisscholen vvp 2010

36.730 1.098 4.492 18.556 7.649 66 265 3.367 655 72.878

Oprichten 1 noodlokaal Bestevaerschool BBS Montinischool, oprichten noodlokaal Bouw ambulancestalling (bij BRW-kazerne) Eemnesserweg 15/17 huisv asielzoek/St Vlucht Eemnesserweg 15/17 vm dienstencentrum/huisvA Eemnesserweg 15/17 vm FGBB/asielzoekers/vlucht Tijdelijke huisvesting OBO Restauratie kerktoren op de Brink

8.612 53 587 1.323 1.394 481 290 417 13.158

Woonruimten

10 0000038 Machines, apparaten en installaties

10 0000055 10 0000659 10 0000793 10 0000797 10 0000860 overige materiële activa

10 0000701 10 0000732 10 0000734 10 0000735 10 0000798 10 0000801 10 0000837 10 0000912 10 0000952

Bedrijfsgebouwen

10 0000212 10 0000238 10 0000362 10 0000495 10 0000496 10 0000497 10 0000830 10 0000310

Grond-, wegen waterbk wrk ECON nut

10 0000105 10 0000392

Grondkering Lepelaarstr/Zuringln Aansluiting riolering woonark Bestevaer

159

1.431 2.443

Gemeente Baarn: Jaarrekening 2013 10 0000411 10 0000471 10 0000472

Toelichting op de balans Sanering stankoverlast persleiding Eembrugge Asfalteren hoofdpaden NAB Asfalteren hoofdpaden NAB

Boekwaarde

Maatschappelijk nut

10 0000108 10 0000112 10 0000113 10 0000129 10 0000132 10 0000143 10 0000154 10 0000155 10 0000156 10 0000157 10 0000158 10 0000171 10 0000176 10 0000185 10 0000595 10 0000600 10 0000636 10 0000663 10 0000765 10 0000816 10 0000817 10 0000849 10 0000850 10 0000861 10 0000875 10 0000876 10 0000919 10 0000949 10 0000950 10 0000956 10 0000962 10 0000975 10 0000942

720 25 1.255 5.875

Overlagen asfalt Drakenburgerweg Activering investering wegen 1992 Activering investering wegen 1993 Herinrichten Centrumgebied Afwerken Drakenburgerweg/Geerenweg na riol. Heractivering Reconstructie N414 Aanpassing Stationsweg en Kettingweg Inrichten 30km gebied Noordwijk + centrum Verkeersstudie/voorz Bestevaerwg Verkeersstudie/voorz Eemnesserweg Inrichten 30km gebied 2e fase (Stat weg/Javaln) Rotonde A'damsestr weg/Drakenb weg Verkeersmaatr A'damsestraatweg Aanbrengen kombordportalen/VVP2001 Herinrichten Nieuwstraat Verkeersmaatregelen kruising Javalaan-Torenlaan Bodemsanering Brinkstraat 1994 Reconstructie Eemnesserweg (Plataanl tot Wilh.l) '04 Vrijleggen Soesterlijn rvs 82 04 (vvp 2003 en 04) Reconstructie Brink rvs 11 Reconstructie Brink verkeersmaatregelen rvs 11 Inrichtingsplan Lage Vuursche (VVP2006) Inrichting Zuidereind als 60-km weg Inrichting Bestevaerweg 50 kilometer Voetgangersoversteekplaats Geerenplein (VVP2006) Verkeerssituatie Wagenaarlaan Reconstructie Plataanln-Goeman Borgesiusln Van Heutszlaan vvp 2010 Wegvak Amalialaan vvp 2010 Ecologisch bos (VVP 2011) GVVP ISV2 project nieuwe Oosterhei (oud 700107) Containers afvalscheidingsstation

160

21.600 0 5.199 116.787 10.402 14.720 36.490 8.619 25.085 -40.801 73.151 58.873 325.839 1.727 89.032 0 0 649.735 75.325 192.368 134.321 110.904 21.442 195.132 15.923 2.053 204.167 123.413 0 8.995 55.172 0 49.545 2.585.216


1.3


Financiële vaste activa

De post financiële vaste activa wordt onderscheiden in: 1.3.1

Kapitaalverstrekking aan:  Deelnemingen  Gemeenschappelijke regelingen  Overige verbonden partijen Leningen verstrekt aan:  Woningcorporaties Overige langlopende leningen u/g Overige uitzettingen met rentetypische looptijd > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom derden

1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 Actief


Investering

Desinvestering

Aflossing

Afwaardering


Kapitaalverstrekking aan

Deelnemingen Gemeenschappelijke regelingen Overige verbonden partijen Totaal kapitaalverstrekking

141 3 190

141 3 190

334

333

Leningen verstrekt aan

Woningcorporaties

1.797

Totaal verstrekte leningen

28

1.770

1.797

1.770

Overig

Overige langlopende leningen Overige uitzettingen > 1 jaar Bijdragen aan activa van derden

1.141

98

122

4

1.113

Totaal overige

1.141

98

122

4

1.113

Totaal

3.272

98

122

32

3.216


Actief

Investering

Vermeerdering Vermindering

Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar

Fiets privé Fiets privé 2010 Renteloze lening St. Kinderboerderij Baarn Lening TOV (voetbal) Lening The Wheely's (fietscross) Lening BLTC (tennis) Lening st kunstgrasaccommodatie/BMHV (hockey) Renteloze lening Merhula Scouting groep Bijzondere leenbijstand diverse cliënten BBS Krediethypotheek Krediethypotheek bijzondere bijstand div cliënten Geldlening voetbalvereniging Eemboys Overbruggingskrediet VVV

Totaal Aflossing Overige uitzettingen > 1 jaar

1.260 1.886

62.987 13.716 19.723 0

98.312

Verstrekte hypothecaire leningen ambtenaren

161

10.400 7.803 3.549 27.829 8.420 454 44.003

4.604 14.000 122.322

4.088


2

Vlottende activa

2.1

Voorraden


De post voorraden wordt onderscheiden in: 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4

Grond- en hulpstoffen NIEGG (Niet in exploitatie genomen gronden) Onderhanden werk waaronder GREX Gereed product en handelsgoederen

Voorraden


Grond- en hulpstoffen NIEGG Onderhanden werk Laanstraat Noordschil Gereed product

Investering

1

Totaal

Afname

Winstuitname


1

0

2.293 1.292 3

212

11

2.293 1.292 204

3.589

212

11

3.789


Toelichting Actief Grond- en hulpstoffen

Investering

Afschrijving

Diesel rood Diesel wit

- 585 - 228

Totaal gronden hulpstoffen

- 813

Actief In exploitatie genomen gronden

Investering

Afschrijving

Laanstraat Noordschil

0 0

0 0

Totaal Bouwgrond in exploitatie

0

0

Investering

Afschrijving

Ericastraat Waardepapieren (paspoorten e.d.)

200 12

11

Totaal waardepapieren

212

11

Actief Gereed product

162


2.2


Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar

De post uitzettingen met rentetypische looptijd > 1 jaar wordt onderscheiden in: 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6

Verstrekte kasgeldleningen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Belastingdebiteuren Debiteuren inzake de WWB Overige uitzettingen

Post

2013

2012

0

0

549 -150

40 1.027 - 216

421 -85

1.117 - 815

4 1.639 217 -1.581

4 1.563 233 - 1.530

0

0

1.014

1.423

2013

2012

Kassaldi Banksaldi

3 3

4 8

Totaal liquide middelen

6

12

Verstrekte kasgeldleningen Vorderingen Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren algemeen Voorziening dubieuze debiteuren Belasting debiteuren Voorziening belasting debiteuren Debiteuren inzake WWB Debiteuren VVTV Debiteuren verhaal Debiteuren bijzonder bijstand Voorziening debiteuren WWB Overige uitzettingen Totaal uitzettingen < 1 jaar Bedragen x € 1.000,-

2.3

Liquide middelen

De post liquide middelen wordt onderscheiden in: 2.3.1 2.3.2

Kassaldi Banksaldi

Post


163


2.4


Overlopende activa

De post overlopende activa wordt onderscheiden in: 2.4.1 2.4.2 2.4.3

Nog te ontvangen bedragen Vooruit betaalde bedragen Kruisposten algemeen

Post

2013

2012

1.176 159 2.081

298 1.572

3.416

1.870

212 14

455

226

455

3.642

2.325

Nog te ontvangen bedragen

Nog te ontvangen algemeen Nog te ontvangen premie ABP Te vorderen BTW Totaal nog te ontvangen bedragen Vooruit betaalde bedragen

Vooruit betaalde kosten AD Nog te ontvangen Premie Totaal vooruit betaalde bedragen Totaal overlopende activa Bedragen x € 1.000,-

Specificatie nog te ontvangen algemeen

Bedrag

Onderuitputting Wmo 2013 Eindafrekening RMN 2013 Voorschot lening St. Baarnse IJsbanen Afrekening BBS 2013 Opbrengst toeristenbelasting Subsidies

756.000 5.769 10.000 315.391 81.500 7.000

Totaal

1.175.660

Vooruitbetaalde kosten AD

Bedrag

Contributie VNG Voorschot 2014 aansprakelijkheid en GWV CycloMedia technologie Onderhoudscontract 2014 Diverse abonnementen

33.517 31.115 9.538 8.096 129.635

Totaal

211.902

164



PASSIVA 3

VASTE PASSIVA

3.1

Eigen Vermogen

De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4

Algemene reserve Bestemmingsreserves Bruto-methode reserves Rekeningresultaat

Reserve + Eigen Vermogen

Algemene reserve Bestemmingsreserves Bruto-methode reserves Totaal Reserves Rekeningresultaat 2012 Rekeningresultaat 2013 Totaal Eigen Vermogen Bedragen x € 1.000,-

Reserves

Algemene reserve Algemene reserve Totaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Afvalverwerking Afkoopsom graven Reserve Oudkomers Reservering tlv dienstjaar Volkshuisvesting WWB Startersleningen ICT Realisatie informatievoorziening WMO Rioolbeheer Verkeer en Speelruimtebeleid Totaal best. reserves Bruto-methode reserves Kap last heract investeringen Opstallen Laanstraat Onderwijshuisvesting Totaal bruto-methode res Totaal reserves

Saldo 31 dec 2012

Toevoeging

6.115 5.874 13.642

2.923 1.054

25.631

3.976

-1.229 0

1.229 1.340

Rente

Onttrekking

Saldo 31 dec 2013

358

* 4.879 586 447

4.159 6.343 13.553

358

5.912

24.053 0 1.340

24.402

25.393

* In dit bedrag zit verdisconteerd het negatief rekeningresultaat 2012 (€ 1.229)

Saldo 31 dec 2012

Toevoeging

6.115 6.115

Onttrekking

Saldo 31 dec 2013

2.923

4.879

4.159

2.923

4.879

4.159

43

238 133 248 0 463 1.378 154 73 111 1.926 1.368 250

281 133 0 0 463 1.378 154 148 111 1.926 1.280 0 5.874

Rente

248 468

468

75

88 250 1.054

1.485 3.201 8.956

0

586

6.343

358

225 145 77

1.260 3.056 9.237

13.642

0

358

447

13.553

25.631

3.977

358

5.912

24.054


165



Toelichting aard en doelstellingen reserves Algemene reserve Het dekken van voorstellen die voldoen aan de drie criteria in verband met onvoorziene ontwikkelingen, waarvoor zover aantoonbaar geen dekking is binnen de reguliere exploitatie. Verder dient deze reserve als buffer voor eventuele rekeningtekorten en worden positieve rekeningoverschotten aan deze reserve toegevoegd. Binnen de reserve is tevens aanwezig de weerstandscapaciteit die jaarlijks wordt berekend aan de hand van de met de nota risicomanagement vastgestelde risicomatrix. Bestemmingsreserves Egalisatiereserve afvalheffing De verwerking van het afval wordt betaald uit de opbrengsten van de afvalstoffenheffing/reinigingsrechten. Verhoging van het tarief van de verwerking van het afval kan niet direct gedekt worden uit deze opbrengsten omdat de opbrengst van de belastingen niet tussentijds aangepast kan worden en deze belastingopbrengst gebaseerd wordt op de te verwachten kosten voor het inzamelen en verwijderen van afval. Om toch niet direct een probleem te hebben bij tussentijdse verhogingen is er een egalisatiereserve Afvalstoffenheffing gevormd. Deze reserve is bedoeld om incidentele tegenvallers op te vangen. Afkoopsom onderhoud graven Deze reserve moet in stand worden gehouden in verband met nakoming van verplichtingen die de gemeente is aangegaan met derden. Door deze personen zijn bedragen betaald aan de gemeente voor de afkoop van het onderhoud van graven. De middelen van deze reserve zijn volledig bestemd. Reserve Oudkomers De gemeente heeft nog een verplichting om nieuwkomers inburgeringstrajecten aan te bieden. Omdat geen middelen van het Rijk worden ontvangen is een reserve ingesteld om de nog lopende en eventueel nieuw te starten trajecten te bekostigen. Reserveringen ten laste van resultaat dienstjaar Deze reserve dient om reserveringen ten laste van het resultaat dienstjaar op te nemen en in het lopende jaar ter beschikking te stellen Reserve Volkshuisvesting Deze reserve wordt gevoed door gelden waarbij vastgesteld is dat deze middelen alleen beschikbaar gesteld mogen worden voor volkshuisvestigingsdoeleinden. Dit is bijvoorbeeld het geval bij compensentatiegelden van onttrekkingsvergunningen en anti-speculatiebeding. Reserve Wet werk en bijstand Om schommelingen op te kunnen vangen in de uitvoering van de WWB is de reserve WWB gevormd. Het overschot / te kort over het boekjaar wordt ten gunste / ten laste gebracht van deze reserve. Betreft: WWB ideel: Alleen de feitelijke betalingen voor de uitkeringen en de ontvangsten en i-deel. Reserve startersleningen Deze reserve wordt gevoed door middelen die door de raad beschikbaar worden gesteld ten behoeve van startersleningen. Reserve ICT Deze bestemmingsreserves wordt gebruikt voor de dekking van de oprichtingskosten RID. Realisatie informatieovoorziening Voor de uitvoering van het Realisatieplan 2008-2011 welke gebaseerd is op EGEM-i. Reserve Wmo Om schommelingen op te kunnen vangen in de uitvoering van de WMO is de reserve WMO gevormd. Het overschot / te kort over het boekjaar ten gunste / wordt ten laste gebracht van deze reserve.

166



Reserve Rioolbeheer Het spreiden van de lasten die samenhangen met het onderhoud en de vervanging van riolering en daarmee het bevorderen van een gelijkmatige ontwikkeling van de rioolheffing. Het niet hanteren van deze reserve kan leiden tot sterke fluctuaties van de jaarlijkse exploitatielasten en daarmee de tarieven van de rioolheffing. Bruto-methode reserve (dekking kapitaallasten) Dekking kapitaallasten geheractiveerde investeringen (rbs 67/93) In 1993 is overgegaan tot het heractiveren van vervroegd afgeschreven investeringen/kapitaaluitgaven. De afschrijvingen op de geheractiveerde investeringen worden gedekt door te beschikken over deze reserve. Aankoop opstallen Laanstraat 1 / Stationsweg 18 Deze reserve is ingesteld ter dekking van de kapitaallasten van het gemeentehuis. Reserve Onderwijshuisvesting Het Onderwijshuisvestingsplan ligt hieraan ten grondslag. De reserve wordt gebruikt ter dekking van kapitaallasten van (vervangende) nieuwbouw van scholen.

Toelichting mutaties reserves Algemene Reserve: onttrekkingen Resultaat jaarrekening 2012 Het resultaat van de jaarrekening wordt verrekend met de Algemene reserve. Over 2012 is een nadelig resultaat gerealiseerd van € 1.229.594 en genereert een onttrekking uit de Algemene reserve. Budgetoverheveling 2012 naar 2013 Bij de jaarrekening kunnen incidentele budgetten die niet aangesproken zijn worden overgeheveld naar het volgende dienstjaar. Van 2012 naar 2013 is voor € 467.566 overgeheveld. Bij de jaarrekening zit dit bedrag in het rekeningsaldo en wordt daarmee toegevoegd aan de Algemene reserve. Na vaststelling van de rekening worden de budgetten ten laste van de Algemene reserve weer functioneel teruggeboekt. Reserve Oudkomers Bij de jaarrekening 2012 is een reserve Oudkomers ingesteld met een toevoeging van € 248.000. Afboeking activa met maatschappelijk nut Om naar een meer duurzaam financieel beleid te komen is voorgesteld (13RV000049) investeringen met maatschappelijk nut niet meer activeren en de huidige investeringen met maatschappelijk nut, met een 'boekwaarde' van € 2,6 miljoen af te waarderen. Reserve Verkeer en Speelruimtebeleid Conform Raadsbesluit 13RV000049 zal de egalisatiereserve voor maatregelen verkeersveiligheid, als onderdeel van de financieel duurzame maatregelen uit de Perspectiefnota 2014 – 2017, bij de Jaarrekening 2013 worden gevoed met een startsaldo van € 250.000 ten laste van de Algemene reserve. Voorziening dubieuze debiteuren De voorziening dubieuze debiteuren moet worden bijgesteld ten laste van de algemene reserve. Het gaat om een bedrag van € 79.030.

Algemene Reserve: stortingen Mutatie voorziening MJOP Gebouwen In combinatie met het afboeken van de activa met maatschappelijk nut (13RV000049) is ook de voorziening MJOP Gebouwen anders ingericht. De voorziening kende geen jaarlijkse storting maar had een saldo dat voor 10 jaar toereikend werd geacht. De voorziening is grotendeels overgeheveld naar de algemene reserve om de onttrekking aldaar, ter dekking van desinvestering van activa maatschappelijk nut, te compenseren. De voorziening MJOP Gebouwen kent nu wel een jaarlijkse storting.

167



Bestemmingsreserves: onttrekkingen Egalisatiereserve afvalverwerking Bij de afvalstoffenheffing 2013 bedroegen de lasten € 2.680.395 en de baten € 2.637.418. Het tekort van € 42.977 is onttrokken uit de egalisatiereserve Afvalstoffenheffing. Het saldo van de egalisatiereserve afvalstoffenheffing daalt daardoor naar € 237.741. Reserve ICT Voor migratiekosten naar de RID zijn kosten gemaakt van € 75.000. Deze worden gedekt door de reserve. Bestemmingsreserves: stortingen Reserve Verkeer en Speelruimtebeleid Conform Raadsbesluit 13RV000049 is de egalisatiereserve voor maatregelen verkeersveiligheid, als onderdeel van de financieel duurzame maatregelen uit de Perspectiefnota 2014 – 2017, bij de jaarrekening 2013 ingesteld en gevoed met een startsaldo van € 250.000 ten laste van de Algemene reserve. Reserve Oudkomers Bij de jaarrekening 2012 is een reserve Oudkomers ingesteld met een toevoeging van € 248.000 ten laste van de Algemene reserve. Reserve Rioolbeheer Bij de rioolheffing 2013 bedroegen de lasten € 2.235.424 en de baten € 2.323.257. Het overschot van € 87.833 is gestort in de egalisatiereserve rioolheffing. Het saldo van de egalisatiereserve rioolheffing stijgt daardoor naar € 1.368.371. Bruto-methode reserve: onttrekkingen

Dekking kapitaallasten geheractiveerde investeringen (rbs 67/93) In 1993 is overgegaan tot het heractiveren van vervroegd afgeschreven investeringen/kapitaaluitgaven. De afschrijvingen op de geheractiveerde investeringen worden gedekt door te beschikken over deze reserve. Reserve opstallen Laanstraat programma 3 Deze reserve is bestemd voor dekking van kapitaallasten van de oudbouw van het gemeentehuis. Jaarlijks wordt € 145.000 onttrokken ter dekking hiervan. Reserve Onderwijshuisvesting De eerste kapitaallasten van het geactiveerde voorbereidingskrediet NBS is gedekt door een onttrekking uit de reserve. Bruto-methode reserve: stortingen

Aan de reserve onderwijshuisvesting wordt jaarlijks op het beginsaldo dienstjaar 4% rente toegerekend.

168


3.2


Voorzieningen

De post voorzieningen wordt onderscheiden in: 3.2.1 3.2.2 3.2.3

Verplichtingen, verliezen en risico’s Onderhoudsegalisatievoorzieningen Door derden beklemde middelen met specifiek oormerk

Reserve

Saldo 31 dec 2012

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31 dec 2013

Verplichtingen, risico’s Onderhoudsvoorzieningen Door derden beklemd

2.301 7.159 0

314 323

647 3.713

1.967 3.768 0

Totaal Voorzieningen

9.461

637

4.360

5.735

Saldo 31 dec 2012

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31 dec 2013

Wethouderspensioenen PGB Personeel Voorziening ILB Voorziening precario

1.645 81 0 575

249

44 28 575

1.850 52 65 0

Totaal verplichtingen

2.301

314

647

1.967

Groot onderhoud wegen Renovatie achterstallig groen MJOP Gebouwen MJOP Onderwijsgebouwen

2.191 28 4.182 759

156

167

377 28 3.269 39

1.969 0 912 887

Totaal egalisatievoorziening

7.159

323

3.713

3.768

Totaal voorzieningen

9.461

637

4.360

5.735


Voorziening

Verplichtingen, verliezen en risico’s

65

Onderhoudsegalisatievoorzieningen


Toelichting aard en doelstellingen voorzieningen Verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening wethouderspensioenen Voorziening ter dekking van toekomstige kosten van wethouderspensioenen. Voorziening persoonsgebonden budget personeel Deze voorziening wordt ingezet als een egalisatievoorziening voor de uitvoering van de regeling Persoonsgebonden budget personeel. Deze voorziening wordt ingezet als een egalisatievoorziening voor de uitvoering van de regeling Persoonsgebonden budget personeel.

169



Voorziening ILB Individueel loopbaan budget In de CAO gemeenten is afgesproken dat ambtenaren met ingang van 1 januari 2013 recht krijgen op een individueel loopbaanbudget (ILB) van € 500 per medewerker per jaar. Deze afspraak geldt voor 2013, 2014 en 2015. Het ILB is een instrument dat door de medewerker ingezet kan worden om zijn/haar inzetbaarheid en mobiliteit te vergroten en dient los gezien te worden van het reguliere opleidingsbudget. Voorziening precario De Voorziening wordt gebruikt ter dekking van de lasten die voortvloeien uit de terugbetalingsverplichting van facturen aan de netwerkbeheerder van kabels en leidingen. Onderhoudsegalisatievoorzieningen

Voorziening groot onderhoud wegen Deze voorziening wordt ingezet als een egalisatievoorziening om de kosten voor het onderhoud gelijkmatig te spreiden op basis van tienjaarlijks voortschrijdend gemiddelde. Voorziening renovatie achterstallig groenbeheer Voor 4 jaar is geld beschikbaar gesteld voor het wegwerken van achterstallig groenbeheer. In 2013 zijn de laatste werkzaamheden uitgevoerd ten laste van de voorziening en wordt bij de Jaarrekening 2013 opgeheven. Voorziening Planmatig onderhoud panden/objecten (MJOP) Deze voorziening wordt ingezet als een egalisatievoorziening om de kosten voor het onderhoud aan gemeentelijke gebouwen gelijkmatig te spreiden op basis van tienjaarlijks voortschrijdend gemiddelde. Voorziening planmatig onderhoud onderwijsgebouwen Deze voorziening wordt ingezet als een egalisatievoorziening om de kosten voor het onderhoud aan schoolgebouwen gelijkmatig te spreiden op basis van tienjaarlijks voortschrijdend gemiddelde.

Toelichting mutaties voorzieningen Verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening wethouderspensioenen Het benodigde saldo van de voorziening wethouderspensioenen wordt jaarlijks herberekend door Raet. PGB Personeel Het benodigde saldo is berekend. Voorziening ILB Omdat een medewerker het budget dat hij/zij toegekend krijgt over de drie jaren kan samenvoegen tot één budget en in 2013 geen aanspraak is gemaakt wordt het toegevoegd aan een nieuw ingestelde voorziening. Het totaalbudget bedraagt € 65.000. Voorziening Precario Sinds 2005 heft de gemeente Baarn precariobelasting over kabels en leidingen die in gemeentegrond liggen. De aanslagen precariobelasting die wij sinds 2005 opleggen, zijn door de belastingplichtige bestreden. Dit heeft geleid tot meerdere juridische procedures tussen de belastingplichtige en de gemeente Baarn. In april 2013 heeft de Advocaat Generaal een advies gegeven ons beroep ongegrond te verklaren. Vooruitlopend op de definitieve uitspraak is ten laste van boekjaar 2012 een voorziening getroffen van € 575.000 voor de reeds betaalde facturen. Daarnaast is een voorziening van € 530.000 getroffen voor de nog openstaande facturen welke oninbaar zijn geworden. In 2013 is het tot afhandeling gekomen en is de voorziening opgeheven. Voorziening Groot onderhoud wegen Een onttrekking uit de voorziening van € 279.741 voor werkzaamheden aan de Prinses Marielaan cf. 13CV000324 (begroot was € 300.000 + € 56.000 reparaties slecht wegdek door bezuinigingen). Daarnaast is het laatste restantbudget voor het renoveren van de bruggen langs de Eem ad. € 97.661gebruikt. De storting vanuit de exploitatie in de voorziening MJOP Wegen/riool bedroeg € 156.000.

170



Renovatie achterstallig groen Voor dit onderdeel wordt verwezen naar de paragraaf “Onderhoud kapitaalgoederen” onderdeel: Groenvoorzieningen; achterstallig onderhoud en consequenties. MJOP Gebouwen Voor het onderhoud van gemeentelijke gebouwen was in 2013 totaal € 370.000 begroot voor onderhoud en € 30.000 voor vervanging van het softwarepakket (per saldo € 400.000). Op het onderhoud is een bedrag uitgegeven van € 337.106 en voor het softwarepakket is € 32.378 uitgegeven. (per saldo € 369.484). Het softwarepakket is een volgsysteem voor het geplande en uitgevoerde onderhoud aan gebouwen. Het is bestemd om de monitoring correct uit te voeren. Daarom zijn de aanschafkosten ten laste gebracht van de voorziening. Voor de vrijval wordt verwezen naar pagina 135. MJOP Onderwijs gebouwen Het Huisvestingsprogramma 2013 (toegelicht in de paragraaf “Onderhoud kapitaalgoederen”) bedroeg € 39.000 en is gedekt door een onttrekking uit de voorziening.

3.3

Vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar

De post Vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar wordt onderscheiden in: 3.3.1 3.3.2

Onderhandse leningen van:  Binnenlandse banken en overige financieringsinstellingen Waarborgsommen

Post

Saldo 31 dec 2012

Toename

Aflossing

Saldo 31 dec 2013

Langlopende leningen van banken Waarborgsommen

21.475 5

236

21.240 5

Totaal

21.480

236

21.245


Toelichting op leningen Lening

Saldo 1 jan 2013

Storting

Aflossing

Saldo 31 dec 2013

Betaalde rente 2013

BNG 2331475-1 BNG 40104525 BNG 40107196

1.796.451 17.429.690 2.250.000

0 0 0

27.903 207.896 0

1.768.548 17.221.794 2.250.000

68.260 720.894 38.700

21.476.141

0

325.799

21.240.342

Totaal

171



4

VLOTTENDE PASSIVA

4.1

Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar

De post netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar wordt onderscheiden in: 4.1.1 4.1.2 4.1.3

Crediteuren Kas- en banksaldi Overige schulden < 1 jaar

Post

Saldo 31 dec 2013

Saldo 31 dec 2012

Crediteuren Kas- en Banksaldi Overige schulden < 1 jaar (Crediteuren VVTV)

1.640 1.698 5

1.653 64 5

Totaal vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar

3.343

1.722

Saldo 31 dec 2013

Saldo 31 dec 2012

Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen

1.162 732

1.176 1.462

Totaal overlopende passiva

1.894

2.638


4.2

Overlopende passiva

De post overlopende passiva wordt onderscheiden in: 4.2.1 4.2.2

Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen

Post


Specificatie Nog te betalen bedragen

Bedrag

Verplichtingen huidig begrotingsjaar die in een volgend jaar tot uitbetaling komen Nog te betalen BTW Af te dragen loonheffing AD Voorschotten ambtenaren BBS Eindafrekening Ten onrechte ontvangen/betaalde bedragen

753.589

Totaal

388.042 12.230 1.585 6.588 1.162.034

Vooruit ontvangen bedragen Vooruitontvangen uitkeringen met specifiek doel Vooruitontvangen bedragen

39.832 692.519

Totaal

732.351

172


Niet uit balans blijkende verplichtingen

NIET UIT BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN BORG- EN GARANTSTELLINGEN

Om financiële risico’s zo veel mogelijk te beperken wordt voor borgen garantstellingen gebruik gemaakt van waarborgfondsen. Gemeente Baarn participeert in de WSW, die de hoogst mogelijke kredietbeoordeling hebben (rating AAA). Deze waarborgfondsen bieden de best mogelijke buffer tegen financiële risico’s en hebben een geringe invloed op het risicoprofiel van Baarn. Het totaal bedrag waarvoor gemeente Baarn een borg- of garantstelling heeft afgegeven is € 104.298.170. Het grootste deel van dit bedrag gaat via waarborgfondsen. Aantal 8 25

Soort

Bedrag van de garantstelling

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

100.550.000 3.748.170

Totaal

104.298.170

Bedragen x € 1,-

VERPLICHTINGEN

Ultimo december 2013 heeft de gemeente Baarn leasecontracten voor de printers. Tevens zijn er verplichtingen van verzekeringen, elektriciteit, schoonmaakkosten en verkeersregelinstallaties. De Gemeente Baarn heeft voor onbepaalde tijd een Leasecontract met CityTec van € 282.000 voor de openbare verlichting. De lichtmasten (lantarenpalen) zijn in eigendom bij de firma Citytec die deze ook onderhoudt. Het kabelnet is in het bezit van Stedin. Stedin is als netbeheerder verantwoordelijk voor het transport van elektriciteit. Zowel Citytec als Stedin zijn dochterondernemingen van Eneco Holding NV. Naast deze genoemde verplichtingen zijn er nog een aantal overeenkomsten met diverse partijen. De hieruit voortvloeiende jaarlijkse lasten worden afgedekt middels een raming in de begroting. Verplichting

Verzekeringen Lease contracten Multifunctionals Openbare verlichting Schoonmaak Verkeers Regel Installaties Totaal

Lasten 2013

Contractduur

Lasten totale contractsduur

158.380

Afwijkend5

158.380

54.211 344.831 92.450 36.010

68 maanden 5 jaar7 12 maanden9 12 maanden10

Verschilt per jaar6 Verschilt per jaar8 92.450 36.010

685.882

Bedragen x € 1,-

5

Betreft diverse verzekeringen die kunnen verschillen wat betreft de looptijd. Bedrag voor de totale contractduur is afhankelijk van het aantal afdrukken en het aantal machines. 7 Contract is ingegaan op 1 januari 2008 en is geldig voor de duur van 5 jaar. Daarna wordt het contract stilzwijgend verlengd met telkens een periode van 1 jaar. 8 De kosten van ‘licht’ en energie fluctueren per jaar, daarom is geen vast contractbedrag in het contract opgenomen. 9 Het schoonmaakcontract is opgesplitst in de locaties, De Gemeentewerf, Het Gemeentehuis en de Begraafplaats daarnaast een apart contract afgesloten voor het wassen van de beglazing. 10 Het oorspronkelijke contract is op 1 januari 2003 aangegaan voor een periode van 5 jaar, daarna is de overeenkomst voor onbepaalde tijd verlengd met een opzegtermijn van 1 jaar. 6

173

Overige gegevens

Vaststelling Controleverklaring van de onafhankelijke accountant SiSa verklaringen bij de jaarrekening Gebeurtenissen ná balansdatum

174

175

Vaststelling De Raad van de gemeente Baarn: 

gelezen het voorstel van Burgemeester en Wethouders van 13 mei 2014;



gehoord de informatie in de raadsvergadering van 4 juni 2014;



gehoord het debat in de raadsvergadering van 11 juni 2014;



overwegende dat:

De jaarstukken 2013 en de toelichting volgens voorschriften vóór 15 juli 2014 door uw raad worden vastgesteld en ingezonden naar Gedeputeerde Staten van de Provincie Utrecht, waarbij decharge wordt verleend aan het dagelijks bestuur van de gemeente; Door middel van de jaarstukken het College van B&W verantwoording aflegt over in het dienstjaar 2013 gevoerde beleid,

gelet op:

de artikelen van de Gemeentewet en de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV):

Besluit: 1. 2. 3.

Vaststellen van het jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen) zowel tekstueel als inhoudelijk; Vaststellen van de jaarrekening (de financiële verantwoording en de balans) zowel tekstueel als inhoudelijk; Akkoord te gaan met de voorgestelde bestemming van het rekeningsaldo 2013 zijnde: a) Het positieve saldo van de jaarrekening 2013 te storten in de algemene reserve; b) De reserves Wmo en WWB op te heffen en het saldo te storten in de algemene reserve.

Vastgesteld in de openbare vergadering van 25 juni 2014

Griffier

Voorzitter

176

Controleverklaring Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de gemeenteraad van de gemeente Baarn Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de (in de jaarstukken op pagina 127 tot en met 174 en pagina 179 tot en met 182 opgenomen) jaarrekening 2013 van de gemeente Baarn gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Baarn is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Het college van burgemeester en wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en uw controleverordening op grond van artikel 213 van de gemeentewet en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het college van burgemeester en wethouders van de gemeente gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader bij het “Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2013 van de gemeente Baarn” door de gemeenteraad op 25 september

177

2013 en de operationalisering van het normenkader voor rechtmatigheid in de beheersorganisatie van de gemeente. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door de gemeenteraad met uw controleverordening op grond van artikel 213 van de gemeentewet en uitgewerkt in het “Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2013 van de gemeente Baarn”. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeente Baarn een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht op externe niet-topfunctionarissen In overeenstemming met de aanvullende beleidsregels van 12 maart 2014, hebben wij geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de functionarissen zoals genoemd in art. 4.2 lid 2 letter c WNT (externe niet-topfunctionarissen). Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Arnhem, 16 mei 2014 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. M. Knip RA

178

179

OCW

D9

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Nummer

Departement

SiSa verklaring

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

I N D I C A T O R E N Besteding (jaar T) aan Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve overige activiteiten afspraken over voorultimo (jaar T-1) (naast VVE) voor en vroegschoolse leerlingen met een educatie met grote achterstand in bevoegde de Nederlandse taal gezagsorganen van (conform artikel 165 scholen, houders van WPO) kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Onderwijsachterstandenbeleid Besteding (jaar T) aan 2011-2014 (OAB) voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform Gemeenten artikel 166, eerste lid WPO)

Indicatornummer: D9 / 01 € 108.180 SZW

G1

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2013

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners van uw gemeente dat een Wet sociale werkvoorziening dienstbetrekking heeft of (Wsw) op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een Alle gemeenten dienstbetrekking als verantwoorden hier het bedoeld in artikel 2, eerste gemeentedeel over (jaar T), lid, of artikel 7 van de wet ongeacht of er in (jaar T) geen, te aanvaarden op 31 enkele of alle inwoners december (jaar T) werkzaam waren bij een Openbaar lichaam o.g.v. de Wgr.

Aard controle R

Indicatornummer: D9 / Indicatornummer: D9 / Indicatornummer: D9 / 02 03 04 € 7.984 €0 €0 Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Aard controle R

180

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze

Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: G1 / 01 Indicatornummer: G1 / Indicatornummer: G1 / 02 03 SZW

G1A

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2012 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1) na controle door de gemeente.

0,00 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

0,00 Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (T-1);

Nee Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;


Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T1), uitgedrukt in arbeidsjaren;




Aard controle R

Indicatornummer: G1A / 01 1 0308 (Baarn)

Indicatornummer: G1A / 02 67,00

Aard controle R

6,70

181

Aard controle R

Aard controle R

Indicatornummer: Indicatornummer: G1A G1A / 03 / 04

Indicatornummer: G1A / 05

56,45

3,67

SZW

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2013

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Gemeente Alle gemeenten verantwoorden hier het I.1 Wet werk en bijstand gemeentedeel over (jaar T), (WWB) ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Aard controle R

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Gemeente

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Gemeente

Aard controle R

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) Gemeente

Gemeente I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Aard controle R

Aard controle R

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R

Indicatornummer: G2 / 01 Indicatornummer: G2 / Indicatornummer: G2 / Indicatornummer: G2 / Indicatornummer: G2 Indicatornummer: G2 02 03 04 / 05 / 06 € 4.000.280 € 102.385 € 242.205 € 488 € 17.965 €0 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

Aard controle R

Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Gemeente

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004) Aard controle R

Gemeente

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze.

Aard controle R


Indicatornummer: G2 / 07 Indicatornummer: G2 / Indicatornummer: G2 / 08 09 € 45.343 € 83 €0

Indicatornummer: G2 / 10

182

Ja

SZW

G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente 2013Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Aard controle R

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)

Aard controle R

Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Aard controle R

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Aard controle R

Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)

Aard controle R

Besteding (jaar T) Bob

Aard controle R

Indicatornummer: G3 / 01 Indicatornummer: G3 / Indicatornummer: G3 / Indicatornummer: G3 / Indicatornummer: G3 Indicatornummer: G3 02 03 04 / 05 / 06 € 63.794 € 39.000 € 13.209 € 22.682 € 28.555 €0 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Aard controle R

Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

Aard controle R

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze.


Indicatornummer: G3 / 07 Indicatornummer: G3 / Indicatornummer: G3 / 08 09 €0 €0 Ja

183

SZW

G5

Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2013

Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen

Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/02

Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01 228 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee

Besteding (jaar T) participatiebudget

Waarvan besteding (jaar T) van educatie bij roc's

Baten (jaar T) (nietRijk) participatiebudget

Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s

De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/03 tot en met G5/07

Dit onderdeel is uitsluitend van toepassing op gemeenten die in (jaar T-1) duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk

Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze


Besteding (jaar T) Regelluw

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Indicatornummer: G5 / 02 Indicatornummer: G5 / Indicatornummer: G5 / Indicatornummer: G5 / Indicatornummer: G5 Indicatornummer: G5 03 04 05 / 06 / 07 € 420.068 € 44.030 € 13.920 € 13.920 Ja

184

185

Gebeurtenissen ná balansdatum Ná balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan.

186

Deel 4 Bijlagen

Bijlagen Historie van moties en amendementen Investeringskredieten Staten C, D, E en F Lijst van begrotingswijzigingen 2013

187

Moties 2013

Raad

Nr

Motie

Uitvoering

27 maart

2013.03336

Afgedaan d.m.v. infobrief d.d. 17 september 2013.

29 mei

13RV000042

10 juli

2013.07275

18 december

2014.00372

Motie VVD over een niet geagendeerd onderwerp: financiële ondersteuning van de festiviteiten rondom de kroningsfeesten. Motie VVD inzake geplande uitweg nieuw te bouwen Brede School via Nieuwe Schoolstraat naar Goeman Borgesiuslaan. Behoort bij RVS 13RV000027 Motie VVD, CDA, PvdA, D66 over een niet geagendeerd onderwerp: Parkeerterrein Laanstraat en Centrumgebied. Motie CDA over een niet geagendeerd onderwerp: drie decentralisaties in het sociale domein.

Amendementen 2013 Raad

Nr

Amendement

Uitvoering

27 maart

13RV000012

Aangenomen met 17 stemmen voor en 2 stemmen tegen (LTS, CU).

10 juli

13RV000040

25 september

13RV000061

30 oktober

13RV000064

18 december

13RV000072

Exploitatie de Wintertuin: Mondeling amendement op beslispunt 2: gekozen wordt voor parkeervariant 3 (trottoir parkzijde vervangen door parkeerstrook) Bestemmingsplan Drakenburgergracht: Amendement op beslispunt 2 Zomernota 2013: Mondeling amendement Investeren in kwaliteit en capaciteit van de openbare sportvoorziening Prof. Krabbelaan: Amendement op beslispunt 3: de maximale kosten voor de onder 1 en 2 genoemde investeringen ad € 100.000 dekken uit de Algemene reserve. 1e Wijziging Algemene Plaatselijke Verordening Baarn 2012: Amendement op artikel 2:34b

188

Unaniem aangenomen.

Unaniem aangenomen. Aangenomen met 13 stemmen voor en 5 tegen (BOP 3, CU 2, LTS).

Aangenomen met 12 stemmen voor en 5 tegen (VVD 4, CU 1).

Kredietenoverzicht jaarrekening 2013 Legenda Bedrag begroot Bedrag werkelijk Planning

Bedrag dat in 2013 beschikbaar was Gerealiseerde uitgaven 2013 Met groen is aangegeven in welke periode aan de investering gewerkt is

Grootboeknummer

Omschrijving Grootboeknummer

700135

Speeltuingebouw Dahliastraat

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

33020

U

Bedrag begroot 14.916

700135 - Totaal

14.916

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Bedrag werkelijk

Jan

Toelichting Het krediet wordt niet meer ingezet en kan worden afgesloten.

Grootboeknummer


700304

Vervanging stemmachines 2008

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Kostensoort

U


700304 - Totaal

4.659

Inkomsten/Uitgaven

33020

Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Bedrag werkelijk

Jan

Toelichting Het krediet wordt niet meer ingezet. Er bestaat nog steeds een mogelijkheid dat de stemmachines weer worden ingevoerd. Dan zal opnieuw krediet aangevraagd worden.

Grootboeknummer


701088

Key2financien – Cognos

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Kostensoort

U


701088 - Totaal

10.481

Inkomsten/Uitgaven

33020

Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Bedrag werkelijk

Jan

Toelichting In 2013 is de verdere ontwikkeling en benutting van mogelijkheden van de rapportagetool Cognos stil blijven staan. Om aan de informatiebehoefte tegemoet te kunnen komen is verdere ontwikkeling van dit instrument nodig. In 2014 krijgt dit met de komst van een nieuwe applicatiebeheerder prioriteit.

Grootboeknummer


701201

Voorbereiding werf en afvalregionalisatie

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

30010

U


33020

U

-11.972

3.366

34690

U

48.000

66.194

701201 - Totaal

37.828

69.560

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Bedrag werkelijk

Jan

Toelichting In 2012 heeft de gemeenteraad een voorbereidingsbudget beschikbaar gesteld van € 48.000. In 2013 zijn meer kosten gemaakt voor het maken van een VO en DO van het inrichtingsplan voor de nieuwe gemeentewerf met afvalscheidingstation. De overschrijding wordt begin 2014 recht getrokken bij de kredietaanvraag voor de stichtingskosten voor de nieuwe werf. Het college heeft ingestemd met deze tijdelijke overschrijding van het beschikbare voorbereidingsbudget.

189

Grootboeknummer


701202

Voorbereiding verplaatsing NBS

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

U


Bedrag werkelijk 595.463

701202 - Totaal

71.634

595.463

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

33020

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting Het voorbereidingskrediet NBS is overschreden omdat de kosten van het Technisch Ontwerp op dit voorbereidingskrediet in rekening zijn gebracht. Het voorbereidingskrediet zou alleen de kosten tot en met het Definitief Ontwerp van de NBS betreffen. Gelet op de later overeengekomen bekostiging van de NBS zijn de kosten die zijn gemaakt, geboekt op het voorbereidingskrediet. Het voorbereidingskrediet is in mindering gebracht op het investeringskrediet van de NBS.

Grootboeknummer


701203

Voorbereidingskrediet Brede School Noord

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Kostensoort

Jun

U



701203 - Totaal

267.383

259.000

Inkomsten/Uitgaven

33020

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting Begin 2013 heeft het college met de schoolbesturen een samenwerkingsovereenkomst gesloten, waarin is vastgelegd wat de kaders en uitgangspunten zijn voor de bouw van de Brede School Noord. Eind 2013 bleek de normkostenvergoeding ten behoeve van onderwijshuisvesting lager uit te vallen dan voorzien. De schoolbesturen werken samen met de architect aan een plan/ontwerp dat binnen de financiële kaders past.

Grootboeknummer


701204

Bestemmingsplan BSN – oude werf

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Kostensoort

Jun

U



701204 - Totaal

62.000

49.299

Inkomsten/Uitgaven

33020

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting De ruimtelijke kaders zijn vertaald in een voorontwerpbestemmingsplan waar de raad in september 2013 een positief besluit over heeft genomen. Het voorontwerpbestemmingsplan heeft ter inzage gelegen. Er zijn twee inspraakreacties ingediend namens meerdere partijen. De afhandeling hiervan zal in 2014 plaatsvinden evenals het vervolg van de bestemmingsplanprocedure.

Grootboeknummer


702101

Grafkelders Nieuwe alg. begraafplaats

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Kostensoort

Jun

U



702101 - Totaal

95.000

91.320

Inkomsten/Uitgaven

33020

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting De grafkelders op de Nieuwe Algemene Begraafplaats aan de Wijkamplaan in Baarn zijn in de zomermaanden geplaatst. Het project is in 2013 ook afgerond. Op het budget is een onderuitputting van € 3.680. Het krediet kan bij de jaarrekening 2013 worden afgesloten.

190

Grootboeknummer


702102

Grond A’damsestraatweg nieuwe werf van RWS

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

Bedrag begroot

Bedrag werkelijk

33020

U

600.000

570.000

702102 - Totaal

600.000

570.000

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting In mei is de koopakte van de grond bij RWS door de notaris gepasseerd. In het begrote bedrag is rekening gehouden met de door de gemeente te betalen ‘kosten koper’.

Grootboeknummer


702103

Openbare Speelvoorziening Prof. Krabbelaan

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Kostensoort

Jun

U


702103 - Totaal

100.000

Inkomsten/Uitgaven

33020

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Bedrag werkelijk

Jan

Toelichting In november 2013 is een bijeenkomst met omwonenden en (toekomstige) gebruikers gehouden. De voorbereiding en uitvoering zal in 2014 gebeuren. Het project zal in de zomer 2014 afgerond worden.

Grootboeknummer


702320

Investeringskrediet NBS

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

U

Bedrag begroot 5.435.645

Bedrag werkelijk 1.061.339

702320 - Totaal

5.435.645

1.061.339

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

33020

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting In het najaar van 2013 is een start gemaakt met de bouw van de NBS. Twee facturen van de aannemer zijn inmiddels betaald.

Grootboeknummer


702401

ISV 2 project Oosterhei (oud 700107)

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

33020

U


I

-673.367

0

702401 - Totaal

0

0

43100 Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Bedrag werkelijk 0

Jan

Toelichting Eind 2013 zijn de woningen Lepelaarstraat – Reigerstraat opgeleverd en bewoond. In het voorjaar 2014 wordt begonnen met de herinrichting van de laatste fase van de Oosterhei (Lepelaarstraat, Kemphaanstraat, Kievitstraat en Gruttostraat. De voetpaden langs de woningen aan de Lepelaarstraat zijn aangelegd. Het restantbudget wordt in 2014 besteed.

191

Grootboeknummer


702701

Zonnepanelen Gemeentehuis

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

U



702701 - Totaal

55.000

44.063

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

33020

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting De zonnepanelen zelf zijn in 2013 geplaatst en aangesloten, maar het geheel van werkzaamheden waarvoor opdracht is gegeven, zoals het plaatsen van een paneel waarop de opbrengst is af te lezen in de hal van het gemeentehuis, is nog niet afgerond. Dit zal in 2014 gebeuren.

Grootboeknummer


702802

Gegevensmakelaar PinkRoccade

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Kostensoort

U



702802 - Totaal

37.050

27.555

Inkomsten/Uitgaven

33020

Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting Het project van de vervanging van de gegevensmakelaar PR is in juni 2013 gestart en in september 2013 afgerond. Voor het resterende bedrag wordt in samenwerking met Wijk bij Duurstede opleidingsdagen ingekocht. Hier hebben wij ook een offerte voor ontvangen.

Grootboeknummer


721136

Reconstructie Plataanlaan-Goeman Borgesiuslaan

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

U



I

-100.000

-100.000

I

-15.000

-15.000

721136 - Totaal

40.326

10.018

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

33020 43100 43200

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting In 2013 is de herinrichting van de Plataanlaan – Goeman Borgesiuslaan afgerond. Dit werk is uitgevoerd met een subsidie van € 100.000 van de Provincie Utrecht en een bijdrage van € 15.000 van de ontwikkelaar van de Kwekerij voor het gebruik van geluidreducerende betonklinkers in de rijbaan van de Plataanlaan. Op het krediet is een onderuitputting gerealiseerd van ongeveer € 30.000. Dit wordt niet meer uitgegeven. Het krediet kan worden afgesloten.

Grootboeknummer


742103

Krediet nieuwbouw COO

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Kostensoort

U


742103 - Totaal

180.930

Inkomsten/Uitgaven

33020

Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Bedrag werkelijk

Jan

Toelichting Nadat de school in gebruik genomen was, bleek al spoedig dat het dak lekte. Daarom is indertijd het investeringskrediet niet afgesloten. Het restantkrediet bedraagt € 180.930. Uit dit krediet kunnen de kosten voor het herstel gefinancierd worden. Een en ander wordt in de nabije toekomst vastgesteld.

192

Grootboeknummer


758011

Wintertuin

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

33020

U


43100

I

-220.000

43200

I

40.000

0

758011 - Totaal

-51.132

98.318

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec


Jan

Toelichting In 2013 zijn de laatste termijn en de afrekeningen stelposten met aannemer Koninklijke Woudenberg Ameide afgerekend. Kosten voor aanvraag suppletie-aangifte en uitvoering akoestisch onderzoek zijn tevens betaald. Het project is afgerond en het restantkrediet is af te sluiten.

Grootboeknummer


772108

Ondergrondse containers 2010 -2014

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

33020

U


34890

I

4.000

43200

I 772108 - Totaal

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Bedrag werkelijk 36.645 -17.119

137.165 Nov

Dec

19.526 Jan

Toelichting Dit krediet is vrijgemaakt voor een jaarlijkse uitbreiding van ondergrondse vuilopslagen. In 2013 zijn bij nieuwbouw (Vogelbuurt Zilvervloot) en renovatieprojecten (Schaepmanlaan) ondergrondse opslagen geplaatst. Dit is tevens een efficiëntie slag voor RMN. Het laatste jaar van dit krediet is 2014 en zal daarna worden afgesloten.

Grootboeknummer


772242

rvs129-08 Rioolverzw. Krabbeln/riool Zv.wgTalmalaan

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

Bedrag begroot

33020

U

155.700

772242 - Totaal

155.700

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Bedrag werkelijk

Jan

Toelichting In 2013 zijn geen uitgaven op dit project gedaan. De financiële middelen worden in 2014 ingezet voor de rioolverzwaring in een deel van de Zandvoortweg.

Grootboeknummer


772246

Vergroten capaciteit riool Drakenburgerweg/Geerenweg

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

Bedrag begroot

Bedrag werkelijk

33020

U

135.891

68.916

772246 - Totaal

135.891

68.916

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting In de eerste helft van 2013 zijn de laatste termijnen van de aannemer en de directievoerder betaald. Het restantkrediet wordt ingezet voor het herstraten van een gedeelte van de Zandvoortweg waar het riool in 2013 vervangen is.

193

Grootboeknummer


772251

Vervangen / vergroten riolering Klaproosstraat

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

U



772251 - Totaal

46.371

46.663

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

33020

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting Na het vervangen en vergroten van de riolering in 2012 zijn begin 2013 de rijbaan en trottoirs herbestraat. Het werk sluit met een kleine overschrijding van € 292. Het oorspronkelijke krediet voor de rioolvervanging en het herbestraten was € 99.300 excl. BTW.

Grootboeknummer


772311

Brinkstraat 33 (ISV bodem)

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

U


Bedrag werkelijk 0

I

-60.000

0

772311 - Totaal

0

0

Kostensoort

Inkomsten/Uitgaven

33020 43100

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Jan

Toelichting Betreft een verplichting voor bodemsanering. Krediet moet blijven staan.

Grootboeknummer


782221

Software systeem woonruimte verdeling NCCW

Planning Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Kostensoort

Jun

33020

Jul

Aug

Bedrag begroot

Inkomsten/Uitgaven U

48.531

782221 - Totaal

48.531

Sep

Okt

Nov

Dec

Bedrag werkelijk

Jan

Toelichting In 2013 is gebleken dat het huidige woonruimtesysteem vanaf 2014 functioneel niet meer wordt ondersteund door de leverancier NCCW en vervangen wordt door een geüpgrade systeem inclusief een nieuw webportaal. Reden hiervoor is dat het systeem technisch is verouderd en niet langer onderhoudbaar is. De aanschaf van een nieuw systeem is noodzakelijk gebleken. De voorbereidingen voor implementatie zijn in het 4e kwartaal 2013 gestart. Realisatie staat gepland in april 2014.

194

STATEN

Staat C: Activa

Immateriële vaste activa

Onderzoek/ontwikkeling Overig imm. vaste activa Totaal


Investering

Desinvestering

Afschrijving

Bijdragen derden

Afwaardering


454 0

973 0

14 0

88 0

0 0

0 0

1.325 0

454

973

14

88

0

0

1.325

Bijdragen derden

Afwaardering


Bedragen x € 1,Actief

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouw Grond-, wegen waterbouw Vervoermiddelen Machines, apparaten, install Overig MVA


Investering

298 49 34.273 7.463 2.818 746 823 2.159

661

Desinvestering

Afschrijving

1.160 116

12 13 6

81 30

652 17 73

2 11 1.067 322 233 10 156 307

2.047

773

2.108

0

2.874

44.920


Investering

Desinvestering

Aflossing

Afwaardering


141 4 190

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

141 4 190

334

0

0

0

0

333

1.797

0

0

28

0

1.769

1.797

0

0

28

0

1.769

1.141

98

122

4

0

1.113

Totaal overige

1.141

98

122

4

0

1.113

Totaal

3.272

98

122

32

0

3.216

Totaal

48.629

270 2.585 19

958 26 34.082 7.250 0 83 712 1.809


Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekking aan Deelnemingen Gemeenschappelijke regelingen Overige verbonden partijen Totaal kapitaalverstrekking Leningen verstrekt aan Woningcorporaties Totaal verstrekte leningen Overig Overige langlopende leningen Overige uitzettingen > 1 jaar Bijdragen aan activa van derden

Bedragen x € 1,-

195

Staat D: Reserves en Voorzieningen

Reserves

Reserves

Algemene reserve Algemene reserve Totaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Afvalverwerking Afkoopsom graven Reserve Oudkomers Reservering tlv dienstjaar Volkshuisvesting WWB Startersleningen ICT Realisatieinfo voorziening 08-11 WMO Rioolbeheer Verkeer en Speelruimtebeleid Totaal best. reserves Bruto-methode reserves Kap last heract investeringen Opstallen Laanstraat Onderwijshuisvesting Totaal bruto-methode res Totaal reserves

Saldo 31 dec 2012

Toevoeging

6.115 6.115

Onttrekking

Saldo 31 dec 2013

2.923

4.879

4.159

2.923

4.879

4.159

43

238 133 248 0 463 1.378 154 73 111 1.926 1.368 250

281 133 0 0 463 1.378 154 148 111 1.926 1.280 0 5.874

248 468

468

75

88 250 1.054

1.485 3.201 8.956

0

586

6.343

358

225 145 77

1.260 3.056 9.237

13.642

0

358

447

13.553

25.631

7.281

358

9.216

24.054


Rente

In dit bedrag zit verdisconteerd het negatief rekeningresultaat 2012 (€ 1,229 miljoen)

196

Voorzieningen

Voorziening

Saldo 31 dec 2012

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31 dec 2013

Wethouderspensioenen PGB Personeel Voorziening ILB Voorziening precario

1.645 81 0 575

249

44 28 575

1.850 52 65 0

Totaal verplichtingen

2.301

314

647

1.967

Groot onderhoud wegen Renovatie achterstallig groen MJOP gebouwen MJOP onderwijsgebouwen

2.191 28 4.182 759

156

167

377 28 3.269 39

1.969 0 912 887

Totaal egalisatievoorziening

7.159

323

3.713

3.768

Totaal voorzieningen

9.461

637

4.360

5.735

Verplichtingen, verliezen en risico’s

65

Onderhoudsegalisatievoorzieningen


197

Staat E: Opgenomen geldleningen

2013

2013

leningnr. hoofdsom vorm looptijd ingangsdatum rente

BNG 2331475-1 1.965.000 Annuïtair 40 jaar 1-3-2005 3,85%

stand 1-1 1.796.451

storting 0

aflossing 27.903

rente 68.260

stand 31-12 1.768.548


BNG 40104525 18.000.000 Annuïtair 40 jaar 10-9-2009 4,12%

stand 1-1 17.429.690

storting 0

aflossing 207.896

rente 720.894

stand 31-12 17.221.794


BNG 40107196 2.250.000 Aflossingsvrij 3 jaar 21-12-2011 1,72%

stand 1-1 2.250.000

storting

aflossing 0

rente 38.700

stand 31-12 2.250.000

22.215.000

21.476.141

0

235.800

827.854

21.240.341

Totaal Bedragen x € 1,-

198

Staat F: Gewaarborgde geldleningen

Geldnemer

Initiële

Bank

Rente

hoofdsom St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen Stichting Kinderopvang s.v. Greenstars Kanovereniging Baarnse Lawn Tennisclub Subtotaal St. Eemland Wonen Stichting Vitalis Woningcorporaties Woonzorg Nederland Woonzorg Nederland WBV "Habion" St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen St. Eemland Wonen

1.345.787 1.447.559 560.419 1.324.131 1.239.274 1.134.451 113.445 34.034 294.957

BNG 40.82582.01 Ned Watersch Bank Ned Watersch. Bank Ned Watersch Bank Ned Watersch Bank ING ABN Rabobank Rabobank

4,780 6,390 3,975 4,880 4,880 6,750 6,800 6,850 6,350

7.494.057 4.000.000 1.089.000 2.314.280 2.949.571 1.253.341 1.100.000 2.700.000 2.200.000 4.000.000 4.000.000 5.000.000 7.000.000 5.000.000 5.000.000 2.246.000 4.000.000 3.000.000 5.000.000 7.000.000 5.000.000 5.000.000 4.000.000 7.000.000 6.000.000 7.000.000 5.000.000 7.000.000

Subtotaal

114.852.192

Totaal

122.346.249

BNG 40.99579 BNG 40.90918.01 Rabo 8130 NWB 10014065 NWB 10021338 BNG 40.100556 BNG 40.101181 BNG 40.101182 BNG 40.102037 BNG 40.102038 NWB nr.20025421 BNG 40.103979 BNG 40.102040 BNG 40.102041 BNG 40.96695.01 BNG 40.98808 BNG 40.97905 FLEX 4 BNG 40.103980 NWB nr. 10026960 BNG 40.107173 BNG 40.107172 BNG 10.107908 BNG 40.108197 BNG Flex.434 BNG Flex.434 Süddeutsche Lebensversicherung AG

4,190 5,810 4,985 7,100 4,140 3,780 3,918 3,980 4,614 4,644 4,000 4,980 4,674 4,694 4,640 4,325 4,230 4,000 4,930 3,790 3,600 3,420 3,449 2,840 4,650 2,580 3,600

Bedragen x € 1,-

199

Saldo

Aflossing

Saldo

Gewaarborgd

31-dec-12

2013

31 dec ‘13

gemeente

890.114 114.606 336.584 1.082.997 794.768 817.835 36.300 8.504 152.380

63.482 114.606 22.433 26.534 45.213 184.224 4.538 1.702 23.185

826.632 0 314.151 1.056.462 749.555 633.611 31.762 6.802 129.195

826.632 0 314.151 1.056.462 749.555 633.611 31.762 6.802 129.195

4.234.088

485.917

3.748.170

3.748.170

4.000.000 727.000 1.454.000 1.657.000 1.024.000 1.100.000 2.700.000 2.200.000 4.000.000 4.000.000 5.000.000 7.000.000 5.000.000 5.000.000 1.104.000 4.000.000 3.000.000 5.000.000 7.000.000 5.000.000 5.000.000 4.000.000 7.000.000 0 0 0 0

0 43.811 91.000 138.000 26.000 0 0 0 0 0 5.000.000 0 0 0 117.492 0 0 5.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4.000.000 683.000 1.363.000 1.519.000 998.000 1.100.000 2.700.000 2.200.000 4.000.000 4.000.000 0 7.000.000 5.000.000 5.000.000 987.000 4.000.000 3.000.000 0 7.000.000 5.000.000 5.000.000 4.000.000 7.000.000 6.000.000 7.000.000 5.000.000 7.000.000

4.000.000 683.000 1.363.000 1.519.000 998.000 1.100.000 2.700.000 2.200.000 4.000.000 4.000.000 0 7.000.000 5.000.000 5.000.000 987.000 4.000.000 3.000.000 0 7.000.000 5.000.000 5.000.000 4.000.000 7.000.000 6.000.000 7.000.000 5.000.000 7.000.000

85.966.000

10.416.303

100.550.000

100.550.000

104.298.170

104.298.170

Lijst van begrotingswijzigingen 2013

Besluit raad

Omschrijving

Subtotaal

Beginsaldo begroting 2013 27-mrt-13 27-mrt-13 27-mrt-13 27-mrt-13 27-mrt-13 27-mrt-13 27-mrt-13 27-mrt-13 27-mrt-13 27-mrt-13 27-mrt-13 27-mrt-13 27-mrt-13

Saldo

65

Correctie op indexeringen (administratieve wijziging met saldoeffect) Amendement griffie op de programmabegroting 2013-2016 12RV000044 - Nota integraal handhavingsbeleid, betreft het aanstellen van een 2e BOA 12RV000050 - WMO motie 12CV000539 - Septembercirculaire 13CV000002 - Decembercirculaire 12CV000439 - Verhoging kosten aansprakelijkheidsverzekering 12CV000441 - Begroting RWA 12CV000447 - Toevoeging subsidie st. Kunstgras Accommodatie Baarn 12CV000488 - WWB gebundelde uitkering 12CV000506 - Terugdraaien bezuiniging vrijdagmiddagsluiting invoering alternatieven OR 12CV000580 - Verhoging kosten glasverzekering 13CV000025 - Subsidie st. Welzijn Baarn

- 62 9 - 21 - 20 - 142 28 -1 - 36 -2 - 35 - 10 -7 - 21 - 255

29-mei-13 29-mei-13 29-mei-13 29-mei-13

Cf. Amendement programmabegroting 2013-2016 programma milieu en duurzaamheid Kapitaallasten voorbereidingskrediet project verplaatsing werf 13CV000025 - Subsidie stichting welzijn Baarn 2013 incidenteel 13CV000098 - Plaatsen koningsboom

- 35 - 22 0 -5 - 62

30-okt-13 30-okt-13

13CV000249 - Algemene uitkering meicirculaire 2013 13CV000241 - Aanschaf scanoplossing

- 64 -5 59

30-okt-13 30-okt-13

13RV000061 - Zomernota 2013 13CV000124 - Juridische kosten wintertuin

- 310 - 10 - 320

Afrondingsverschillen (wijzigingen juli, besluit op 30 oktober 2013)

4 4

Eindsaldo begroting 2013

-574


200

201

Jaarstukken 2013 Jaarverslag en Jaarrekening. Gemeente Baarn

Recommend Documents