2. Jaarrekening. Jaarstukken 2015 gemeente Montferland

Jaarstukken 2015 gemeente Montferland

2. Jaarrekening In de jaarrekening vindt u de balans en het overzicht van baten en lasten met de bijbehorende toelichtingen. Hiermee leggen wij financiële verantwoording af over het in 2015 gerealiseerde beleid.

107 Paraaf voor waarrnerki ngsdoeleindt

Jaarstukken 2015 gemeente Montrer/and

2.1 Balans per 31 december 2015 bedragen x 1..000 ACTliVA

31-12-2015

Vaste acti,va Materiële vaste aaiva Investeringen

31-1,2-2014

-

103.59~

i1.0ß.420

met een economisch nut

•

74.026

76.852

•

29.526

28.827

overige investeringen met een economisch nut investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding v.d. kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte maatsch. nut

40

Finam:ië/e vgs'teacth.1a Kapitaalverstrekkingen

2.741 6j,.1!28

1S.778

aan:

• deelnemingen Leningen aan: •

woningbouwcorporaties deelnemingen Overige langlopende leningen u/g Bijdragen aan activa in eigendom van derden

•

97

97

3.144 931 1.388 568

4.305 8.523 2.250 604

i'Fotaal vaste activa

124.1,98

10'.7,20

Vlottende actiMa voerreden

20.1))@1

19.22(8

Grond- en hulpstoffen:

• niet in exploitatie genomen bouwgronden Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen

-

936 19.943 22

753 18.462 12

s.szr

Uilizettirogenmet ~en looptijd korter dan &énjaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

3.566 2.306

Over/opende activa

W.094 5.498 4.596

5.27:2

3.673

De van Europese en Ned. Overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met specifiek bestedingsdoel;

3.220

1.531

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde t.l.v. volgendebegrotingsjaren komen

2.052

2.142

!'Jiotaal vlottende Totaal-generaa!1

adlhfa

bedragen die

32.045

-

141.765

32.995 157..192.

108 Paraafvoor waarmerkingSdOeleindi

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and

bedragen x 1.000 !PASSIVA

31-12-2015

31-12-2CU.4

YasJ;e passiva Eigen vetmeçea

31.977

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

2.020 26.760 3.197

ltoQrzieli/ing,en

]'5.249 4.914 29.971 363

7.0'60

Voorzieningen voor verplichtingen, Onderhoudsegalisatievoorzieningen

verliezen en risico's

4.384 2.676

Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van:

• binnenlandse Waarborgsommen

banken en overige fin. instellingen

6.@9i1.

2.926 3.165 85.196

85.192 5

'Tj;)taal vaste passiva

94.604 94.604

.124.233

135.944

~10ftendepassiva Netto vlottende schulden kf)(J)ptijdkorter dan één jaar Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

5.500 1.328 6.530

,overlGJpende pa$si'lta

Tataal vlottende

iI.3.3:S8

passiva

Totaal generaal

lS.U3

12.841 5.282 4.,174-

3,.n6

17.532

21.248

141.765

~57.il92

109

Paraafvoor waarmerkingSdoeleinde(


2.2 Toelichting op de balans ACTIVA (bedragen x C 1.000. Door deze afronding op veelvouden van duizend kunnen afrondingsverschillen optreden). Materiële vaste activa Qmsdilöijving

Boekwaa~deBeekwaarcde a l-12-2,cn.!,5 31-l!2-20li4

Overige investeringen met een economisch nut

74.026 29.526

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

Totaal Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde investeringen met economisch nut. Omsduij¥in.g Boekwaarde Investerl1>esinw.esAfscluiij31-12-2014 ingen teringen vili1geli1 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Vervoersmiddelen

4.987 102 59.933

40

2.741

,Ui),3..5,92

108.420

van de overige Bijdrageli1 Boekwaarde yan ,31-12-2015 cilerd,elii

158 2 2.127

244

997

76.852 28.827

35

5.145 101 58.014

82

915

832

25

125

732

Machines, apparaten en installaties

7.988

210

865

7.333

Overige materiële vaste activa

2.013

65

292

1.787

76.852

702

"f.otaa,l,

.

.

3.49,3

35

Specificatie van de overige investeringen met economisch nut. Om,sc;:hrij¥ing Welikel,ijk Isesc;:hikbaar Cwmulatief 'gesteld! kl'ediet besteed ili12,015 besteed tim Nog te verkopen kavel P200 Hagelcruijs Plan bouw woningen Wilhelminastraat Gebouw Brede school Noord Gebouw Brede school Zuid Gemeentehuis Bergvredestraat la Renovatie dak en schoolplein Christoffelschool Goupil elektotruck

a -39

158

12.832 9.042

81 75

11.240 66

121

a

25

Bohmer schaftwaqens

15 106

Meubilair en leT hardware tbv sociale teams Vervanging telefooncentrale 2013 le inrichting 9 leerl VSO-mg de Ziep Inrichten uitwijk 2014

20

eomputerprogrammatuur

Totaall

2015 158 67 11.855 8.354 11.188

66 25

66

15

15 137 296

96 14 18

298 18

74.026

25

18 21

76

8 26

3·3.699

70.2

32.27:1

71

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. (!)mscl"iri~vili1g Boekwaarde l!li1ves- Desili1ves- Afschrij- Bijdrageli1 Boekwaarde 3l-U-14 tièringeli1 teliili1gen vili1geli1' van derden 3:1-112-15 Grond-, wegen waterbouwkundige werken

28.827

1.406

708

29.526

110

Paraaf voor waarmerkingSdOeleindef


2s.s271

IJI"etaal

70s1

1.4061

Specificatie investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding een heffing kan worden geheven.

-

van de kosten

Beschikbaargesteld Werkelijk besteed Cumulatief bes.teed k~ediet in 20:1:5 tim 2015

Omsc::hrij~ing Investeringen in Riolering Nekkum knelpunten wateroverlast 2014-2015 Overige investeringen in riolering

1.541 1.007 864 ,3.4:1:2

;Fotaal ~-

752 341 314

880 456 774

1.406

,2.l!1Ig

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Omsc::hrijving Boekw.aarde![rules- Desin~es-Afschrij- Bijdragen van Boekwaarde 3:J!-12-14 te,r,illilgeA teringen vililgen derden 31-12-:1:5 Gronden en terreinen Grond-, wegen waterbouwkundige werken

2.556

Overige materiële vaste activa

166

2.682

184

Totaal

2.741

Specificatie van de investeringen

40

184

166

,

2.S66

40

in de openbare ruimte met maatschappelijk

nut.

Beschikbaargesteld Werkelijk besteedCumulatief besteed kl1ediet in 20,15 tIm 2011s ,,-

emsc;:tll~ij~ing

~

Herinrichting Nekkum 's-Heerenberg

340

166

248

Totjlal

340

1,66i

~4S

Het verloop van de boekwaarde van de financiële vaste activa wordt in het onderstaande overzicht weergegeven. Omsclui:iving Beekwaard.e![liIves- DesiAves-AflossingeA Boekwaard'e 3!L-12-iL.4 tel'iAgenferingen AfsdilrijviAgeA 31-12-15 Ki1pitaal~et'strekkingenaam: Deelnemingen

97

97

LelliAgenaane Woningbouwcorporaties Deelnemingen Overige verbonden partijen Overige langlopende leningen

4.305

1.160

3.144

8.523

7.592

931

2.250

862

1.388

604

36

568

Overige uitzettingen met een looptijd>1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Totaal,

',.

15.77S

..

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst categorieën. Omschri;iv:img

AF: voorziening verlies diverse projecten Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

*

Gereed product en handelsgoederen

6.n'S

naar de volgende

Boekwaarde31-12-15

Grond-en Iilulpstoffen, gespecificeerd naar: Niet in exploitatie genomen bouwgronden:

AF: voorziening verlies diverse projecten .Balal'lswaarde

9.650

,

Beekwaarde3:1:-12-14

2.741

2.693

-1.805

-1.940

936

153

20.843

19.375

-900

-913

19.943

l!S.462

22

12

111 Paraaf voo r w aa rrnerki nqsdoelei

ndel

Jaarstukken 2015 gemeente Montrer/and 1'f0taa1

20.90il!l

19.2"28J

Gronden (niet) in exploitatie Complex

I

0msdill':ijving

Bo.ekwaarde

Mutaties

Mutaties Boek-

GetroHen

Balans-

reserves waal'de W001'waal'de 3:1:-12311.-U- zienimgen 31-1214 15 15 lasten baten 2015 tlm 2914

I

I: WONINGBOUW IN EXPLOITATIE: P.040 Vinkhof Zeddam

626 -52 1.017

-1 -2

P.200 P.210 P.360 P.370 P.430

Trambaan Lengel

165

561 6

PA40 PASO

Steegseweg Beek Mr.Vermeulenstr. L'beek

PA60

Eltenseweg Stokkum

698 531 -43

63 27 -1

PA90 P.500

Diekmansweide 's-Hberg Roncallischool Zeddam

59 48

Emmerikseweg 's-Hberg P.506_Z Stadspark Zuid P.506_N Stadspark Noord P.610 Sportveld Kilder

456 -489

3 3 22

Hagelcruijs Stokkum Zinderberg Kilder Kloosterstraat Loil Kerkwijk Didam

P.504

95 4.645

39 14

236 158 114 108 3 -74 96

164

211 -1

3 4

325

389 0 942 0 5.202 171

285 245 13 25

691 465 -44

62 52

62

478

478

52

0

0 0 307

P.620

Hartjenshof Azewijn

1

0 307 -55

P.630

Lupinenstraat Didam

456

48

504

165 180

P.640

Klimop Didam

P.650

't Kompas Didam

396 211

22 12

418 223

P.660

't Raland Didam

162

10

171

subtataal il II: BEDRIJVENTERREIN IN EXPLOITATIE: P.810 Eur. Bedr.Terrein P.830 Matjeskolk P.840 DocksNLD subtotaal II l'O'fAAL I HI III: WONINGBOUW NOG NIET IN EXPLOITATIE: P.505 Klinkerstraatjloc.l P.930

's-Hberg-OostjLengel

P.960

Nieuw-Dijk (Toek. Uitbr.) subtotaal III IV: OVERIGE GRONDEN: P.910 Ruilgronden vm Bergh subtotaal

IV

;rOTAAL UI t/,m IV TOTAAL il tim

IV

9.217 1.005

28 779

30 43

9.352

702

767

543

330

263

146

691 465 -44

0 293 -56

13

-13

9.9'17

-55 339 238 223 171

913 -il:3

-10

-10 822

37

1.089

914

7

921

459

3

2.424

48

269

0

a -13

:to.866 19.943

840 -135

384

740

181

462 360 2.47;l 1.94Q -:1:35 269

269 0 0 2.69.3 48 0 22.069 1.828 iJ!•.ll17

10.054

263 :1.;(1).866 Q S0S 20.8'4.3 913

1.051

0

9.0"7

822 10.054

10.159 775 330 19.375 1.780 1.U.']

104 -- 0 697 0 5.202

102

667 269

0 269 0 0 269 0 2.741 1.940 -135 936 805 23.584 ~.8S3 -148 20.879

De gemeente Montferland werkt samen met de gemeenten Doetinchem, Montferland, Oude IJsselstreek en Bronckhorst in de Samenwerkingsovereenkomst West Achterhoek (SOK WA). Binnen deze samenwerking worden de bedrijventerreinen A18 en DocksNLD ontwikkeld. De gemeente Doetinchem is, na afronding van DocksNLD, de penvoerder. De gemeente Montferland deelt voor 25% mee in de resultaten. Vooralsnog is onzeker of de 2e fase van het terrein A18 tot ontwikkeling komt gezien de voorraad uitgeefbare grond in de lefase. De gemeente Montferland loopt hierin een risico. Dit wordt ten dele vertaald in de risico paragraaf.

112

Paraaf voor waarmerkin9Sdoeleindef


Gereed product en handelsgoederen Hierin zijn de volgende onderdelen opgenomen: • Voorraad dieselOpenbare werken • Voorraad producten VVV Montferland • Voorraad eigen verklaringen Publiekszaken Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar Omscl:urijving

Saldo per 31-12-15

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal

Vool:ziening oninbaarheid

Gecorrigeer,d

salda

31-1,~-15

31-,1,2-14

3.566 3.719

1.414

3.566 2.306

5.498 4.596

7.285

1.4:1!4

5.871

ll!0",fi)S4

De vorderingen op openbare lichamen zijn niet meegenomen bij de bepaling voorziening oninbaarheid, dit is niet noodzakelijk. Overig,e vorderingen SaJdo 'per 31-,12-l!!5 Vaorziening onililbaaFbeid Debiteuren algemeen Debiteuren belastingen Debiteuren sociale zaken Totaal,

374 431 2.915 .,.

3.719

3 47 1.363

(1,.4,14

Overlopende activa Omsçhrijvin,g

31-i1.2-15 31- 12.-,14-

Van overheid nog te ontvangen voorschotten uitkeringen specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Totaal

3.220 1.718 334

1.531 1.748 394

.~,,272

,·.3:.67.3

Nog te ontvangen vorderingen met een specifiek bestedingsdoel saldo per

Omschrijving ..

Toevoe- vrijgew. saldo !per giOgen bedragen 3J.,-12-1,5 521 521

3l!;.U-14

lAU 2011 MAU 2014

1.004

Min Fin AU cf. Nog te verr, Verdeelmaatstaven alg uitk Vergoeding COA nov,dec 2015,

7

Provinciale subsidie HRT fonds Provinciale subsidie regiocontract 2015 Kiemkracht Provinciale subsidie familienetwerkberaad '14

1.004 17

17 1.000

7 1.000

24

24

27

Provinciale subsidie samenw.verband bronhouders BGT Provinciale subsidie (bijdrage stadsregio) uitkijktoren Stokkum Regiosubsidie Revalitisering Centrum s-Heerenberg Sociale Verzekerings Bank, opgaaf/schatting PGB WMO en Jeugdwet iTotaal

27 9

9

10

10

500

301 403

199 403

:I!.53l! 1.991 301 3",22O Nog te ontvangen Sociale Verzekeringsbank: Op basis van de rekenmodule van de SVB is berekend dat de PGB-trekkingsrechten € 2.046.000 bedragen. De SVB zijn voorschotten tot een totaalbedrag van € 2.449.000 verstrekt zodat € 403.000 terug ontvangen moet worden. Uit een vergelijking van de uitkomst van het onderdeel huishoudelijke hulp met die over 2014 blijkt dat de uitkomst plausibel is. Voor een meer uitgebreide toelichting wordt u verwezen naar paragraaf H Rechtmatigheid van het jaarverslag

113

Paraaf voor waacmeCkin9Sdoeleinden!


Specificatie overige nog te ontvangen O,rnschrij¥ili1.g

bedragen bedrag

Vitens rentevergoeding 2015 lening

30 396 451 170 22

Diverse heffingen, belastingen en rechten 2015 Afvalstoffenheffing .afrekening DIFTAR 2015 Afrekening afval; ROL, VAR, Nedvang plastic Energievergoeding van Bredescholen Creditnota's diverse bedrijven t.b.v. 2015 Bijdrage derden project Plantsoensingel Zuid Pensioenoverdrachten v.m. wethouders

99 168 186 196

Creditnota's jeugdzorg instellingen t.b.v. 2015

T'Ptaal 1.718 Creditnota's Jeugdzorg: Op basis van de door zorgaanbieders, gemeenten in de regio Achterhoek en de Bovenregionaal Jeugdhulp G7 verstrekt facturen, productieverantwoordingen en opgaven onderhanden werk is een zo goed als mogelijk onderbouwde inschatting van de lasten van de jeugdhulp gemaakt en verwerkt in deze jaarrekening. Voor een meer uitgebreide toelichting wordt u verwezen naar paragraaf H Rechtmatigheid van het jaarverslag. Specificatie

vooruitbetaalde

bedragen

0"""sclilri~Viil1g Automatisering service- onderhouds- en leasecontracten 2016 ev Lidmaatschappen, abonnementen en contributies 2016 Service- onderhouds- dienstverlening en leasecontracten 2016 Pensioenpremie wethouders 2016 Subsidie voetbal- en carnavalsvereniging

bedrag 198 73 6 10 45

J:ataal

334

PASSIVA Eigen vermogen Omselit"ij",i,li1g

8eekwaarde

:U-l2-15

Algemene reserve Bestemmingsreserves

8aekwaa"de

3;1-12-14

2.020 26.760

4.914 29.971

S,pbtc~taal

2ß.780

34.886

Gerealiseerde resultaat

3.197 3,il.•977

35.249

Totaal

363

Voor een verloopoverzicht per reserve wordt verwezen naar de toelichting op de reserves. Voorzieningen 0mselilrniliiVing

8eekwaarde

31-12-15

Risicovoorzieningen Egalisatievoorzieningen

8eekwaarde

31-12-14

4.384 2.676

il'ataall

7.060 Voor een verloopoverzicht per voorziening wordt verwezen naar de toelichting op de voorzieningen

114

2.926 3.165

6.09ll

I

Paraaf voor waa rrnerki nqsdoelei nd en


Toelichting Resetrves

reserves Salde Resultaatper 31- bestemming 12-14 20:14

Vermeer.dering wegens inflatie

-

eerreetie

Overige vermeer.deringen

Vel'1min- !Salde deringeli1 !per 31U,-15

Ä,lgemene ,I'esel'ves Algemene Reserve Saldo rekening 2014

Totaal, Algemene reserves

4.914

-329

363

-363

5.2'78

-692

942

-3.508

2.020

942

-3.5QS

2.020

0

Bestemmingsl'esel'Ves Bufferfunctie Grondexploitatie Inkomensfunctie Kap.lasten Sportcornpl, Montferland (SCM) Kelrehuus Kilder Verkoop aandelen NUON Bestedingsfunctie Zuidelijke Randweg Monumentenzorg Svn Masterplan 's-Heerenberg Bovenwijkse voorzieningen Schenking prins Wim 1 Volkshuisvesting Afwikkeling winstbestemming Coalitieprogramma 2010-2014 Monumentenverordening Onderwijsachterstandenbeleid Ruimtelijke Ontwlkkelinq Toerisme Egalisatiefunctie Kwaliteitsimpuis gem.organisatie Egalisatiereserve Afvalstoffenheffing Onderwijshuisvesting EgaIisatiereserve decentralisties Sociaal Domein Onderhoud riolering en rioolrenovaties Leefbaarheid

588

12

1.351

64

473

-371

702

-127

1.288

302

17

-37

282

20.271

608

-4.568

16.311

2.748 163

55

-2.803 -73

·90

284 166

13

1 50 25

0 1

14 1

325 20

-421 -186

202

73

-48 -25

77

342 0 0

-342 -14 -1

41 39

1

-41 -40

292

6

241

5

2.815

56

395

8

186

1

259

-307

250

-102

143

95

-716

2.251

2.644

-402

2.644

1.000

-727

273

2.174

-189 -27

2.147

4

Ontvlechtingskosten Vaststelling beleidsplan Spelen in Montferland

100

Totaal bestemmingsreserves

29.971

Eindtotaal

35,.249

-692

850

7.506

850

8.448

100

-U.567

26.~60

-1t.5.076 ~8.780

Hierna worden de mutaties 2015 toegelicht. Alle bedragen zijn afgerond op veelvouden van duizend, derhalve kan een afrondingsverschil optreden.

115

Paraaf voor waarmerkt ngsdoeleinde!

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and ALGEMENE RESERVE Algemene Reserve De Algemene Reserve fungeert als algemeen dekkingsmiddel. De overschotten dan wel tekorten van de jaarrekening worden gemuteerd in de Algemene Reserve. Gezien de uitkomsten van de inventarisatie van de risico's en de beschikbare weerstandscapaciteit kan de omvang van de Algemene Reserve per ultimo 2015 als voldoende worden gekwalificeerd. Saldo per 1 januari 2015 Toevoegingen Reclamebelasting Positief saldo begroting 2015 (na KTD) Restant saldo reserve Leefbaarheid Toevoeging vanuit reserve Verkoop aandelen Nuon Subtotaal toevoegingen Onttrekkingen Resultaatbestemming 2014 Vorming reserve Ontvlechtingskosten KTD Verbreding fietspad Hengelderweg BGT Verkeersmaatregelen Brede School Noord Saldo bestuursrapportage 2015 Subtotaalonttrekkingen

4.914 7 146 189 600

942 - 329 - 1.900 - 46 - 51 - 32 -1.479 -3.837

Saldo per 31 december 2015

2.020

Het saldo van de Algemene Reserve voor bestemming bedraagt per 31 december 2015 € 2.020.000 positief. Dit bedrag is exclusief het saldo van de jaarrekening 2015. Wij verwachten voor de komende jaren namelijk de volgende toevoegingen en onttrekkingen: Toevoegingen • Teruggave reserve grondexploitatie (i.c. resultaat RBTjEBT) ad. € 179.000 in verband met extra voeding in 2010. Dit betreft een deel van een betaalde bijdrage aan Amphion theater in Doetinchem welke is voorgefinancierd uit de Algemene reserve. Het saldo van de reserve was ontoereikend; • Vrijval voorziening afwaardering grondexploitatie Lengel-'s-Heerenberg Oost ad € 740.000; • Verrekening incidentele lasten reclamebelasting ad. € 7.000; • Positieve saldi begrotingen 2016-2019 na uitvoering Kerntaken discussie van € 1.150.000. Onttrekkingen • Bijdrage voor kunstgras voor twee voetbalverenigingen voor een bedrag van € 514.000; Saldo rekening 2014 Jaarlijks wordt het jaarresultaat van het voorgaande dienstjaar tijdelijk geparkeerd op deze reserve. Na het raadsbesluit in het volgende dienstjaar wordt het saldo verrekend met de Algemene Reserve. Saldo per 1 januari

2015

363

Onttrekkingen Toevoeging resultaat 2014 aan de Algemene Reserve Subtotaalonttrekkingen

-363 -363

Saldo per 31 december 2015

o

116 Paraaf voor waa rrnerki n9 sdoelei nden

I

Jaarstukken 2015 gemeente Montferland BESTEMMINGSRESERVES (bufferfunctie) Reserve grondexploitatie Deze reserve fungeert als buffer voor de risico's van de grondexploitatie. De reserve wordt gevoed door voordelige resultaten op grondexploitaties en bespaarde rente. Voor deze reserve is bij de Nota Reserves en Voorzieningen 2015 een minimaal gewenste omvang van € 1.000.000 vastgesteld. De reserve heeft een positief saldo van € 70 2.000 per 31 december 2015 en is hiermee onder de vastgestelde buffer gekomen. Voorgesteld wordt om bij de bestemming van het resultaat 2015 deze reserve aan te vullen met € 298.000 tot de minimale omvang van € 1.000.000. Toevoegingen Rentetoevoeging Afsluiting grondexploitatie Hagelcruijs Afsluiting P 360 Loil Kloosterstraat Tussentijdse winstneming EBT Totaal

12

211 12 250

485

Onttrekkingen Rentelasten ruilgronden

-11

Advieskosten voorbereiding bouwgrondexploitatie Dekking uitvoering Coalitieprogramma Totaal

-18 -342

-371

BESTEMMINGSRESERVES (inkomensfunctie) Reserve kapitaallasten nieuwbouw SCM Deze geblokkeerde reserve is bestemd voor dekking van de optredende kapitaallasten van het Sportcomplex Montferland. Toevoegingen Rentetoevoeging Totaal

64

64

Onttrekkingen Kapitaallasten

-127

Totaal

- 127

Kelrehuus Kilder Deze reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van het Kelrehuus. De rentetoevoeging bedraagt 5,5 %, overeenkomstig de rente in de berekening van de kapitaallasten. De reserve is toereikend om de kapitaallasten 40 jaar te dekken. Toevoegingen Rentetoevoeging

17

Totaal

17

Onttrekkingen Dekking kapitaallasten Kelrehuus Totaal

-37

-37

Verkoop aandelen NUON Deze geblokkeerde reserve is gevormd ter compensatie van de geraamde wegvallende dividendopbrengsten. Rente wordt toegevoegd op basis van een rendement van 3%. Vervolgens wordt deze rente onttrokken aan deze reserve ten gunste van de exploitatie.

117 Paraaf voor waa rrnerki nqsdoelei nden!

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and Toevoegingen Rentetoevoeging Totaal

608

608

Onttrekkingen Op peil brengen reserve riolering

-1.000

Onttrekking ter compensatie voormalig dividenduitkering Nuon Dekking extra afschrijvingen investeringen met maatschappelijk nut Versterking omvang Algemene Reserve

-354 -2.614 -600

Totaal

-4.568

BESTEMMINGSRESERVES (bestedingsfunctie) Zuidelijke randweg Deze reserve is bestemd voor dekking van de uitgaven voor de aanleg van de zuidelijke randweg te Didam, inclusief het gemeentelijk deel van de ondergrondse spoorkruising (OSKD). Het overige deel van de aanleg wordt bekostigd middels een onttrekking aan de reserve Bovenwijkse Voorzieningen. Toevoegingen Rentetoevoeging Totaal

55

SS

Onttrekkingen Vrijval in kader financiële maatregelen begroting 2015 Uitgaven project (incl. OSKD)

-930 -1.376

Vrijval restant reserve

- 497

Totaal

-2.803

Monumentenzorg SVn Doel van deze reserve is tegenhanger van het revolving fund bij het Bouwfonds welke laagrentende leningen verstrekt voor groot onderhoud en restauraties van monumenten. Voeding heeft eenmalig plaatsgevonden. Inmiddels is er een provinciale subsidieregeling waar eigenaren van monumenten gebruik van kunnen maken. De eenmalige voeding die in 2000 heeft plaatsgevonden komt derhalve geleidelijk terug naar de gemeente en zal worden toegevoegd aan de reserve volkshuisvesting. In 2000 is de eenmalige storting namelijk ook gedekt middels een onttrekking aan de reserve volkshuisvesting. Onttrekkingen Vrijval i.v.m. terugontvangst SVN Totaal

-73 -73

Masterplan 's-Heerenberg Deze reserve dient ter afdekking van tekorten van de ontwikkeling van het centrumplan te 's-Heerenberg. De reserve is in 2004 gevormd door een deel van het saldo van de Reserve grondexploitatie te bestemmen voor het masterplan 's-Heerenberg. Verdere voeding heeft plaatsgevonden in 2010 t.l.v. de reserve Grondexploitatie en in 2013 via de Algemene Reserve. Toevoegingen Rentetoevoeging Afwikkeling Stadspark Totaal

13 325

338

118 Paraaf voor waarrnerki nqsdoelei nden!

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and Onttrekkingen Werkbudget Masterplan

-11

Project revitalisering centrum 's-Heerenberg Totaal

-410 -421

Bovenwijkse voorzieningen Deze reserve is en wordt gevormd door een deel van de opbrengst van de verkoop van bouwrijpe grond te reserveren voor de kosten van bovenwijkse voorzieningen. Onder bovenwijkse voorzieningen worden verstaan: wegen en kunstwerken van meer betekenis dan alleen voor het plangebied, alsmede die voorzieningen van openbaar nut waarvan de betekenis uitgaat boven het belang van de woonwijk. Toevoegingen Diverse grondexploitaties (opslag per m2 uitgifte) Totaal Onttrekkingen

20

20

Bijdrage Zuidelijke Randweg

-186

Totaal

-186

Volkshuisvesting Deze reserve is bestemd voor algemeen volkshuisvestelijke doelen en specifieke projecten voor starters en senioren op de woningmarkt. Toevoegingen Rentetoevoeging Vrijval reserve Monumentenzorg SVN Totaal

1

73 74

Onttrekkingen Volkshuisvestelijke bijdragen diverse projecten Totaal

-48 -48

Afwikkeling winstbestemming De reserve is gevormd om budgetten door te schuiven naar volgende jaren. Onttrekkingen Afwikkeling archeologisch onderzoek Braamt Totaal

-25

-25

Reserve Coalitieprogramma 2010 - 2014 De maatregelen uit het coalitieprogramma 2010 - 2014 worden jaarlijks opgenomen in de jaarbegrotingen. Dekking van de kosten vindt plaats uit de reserve Grondexploitatie. Vandaar worden de middelen gestort in de reserve Coalitieprogramma. Enkele projecten lopen nog door na het jaar 2014. Toevoegingen Reserveringen t.b.v. uitvoering in 2015

342

Totaal

342

Onttrekkingen Project revitalisering centrum 's-Heerenberg Project herinrichting Nekkum Voorzieningen jeugd Stadspark Herinrichting Lockhorstpark Totaal

-171

-50 -55

-66 -342

119

Paraafvoor waarmerkingSdOeleinde!

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and Monumentenverordening De reserve is bestemd voor uitgaven op het gebied van onderhoud van monumenten. Afwijkingen in de realisatie t.o.v. de ramingen worden verrekend met de reserve. In 2015 is het restant vrijgevallen in het kader van de financiële maatregelen begroting 2015. Onttrekkingen Vrijval -14 Totaal -14 Onderwijsachterstandenbeleid De reserve is bestemd voor de dekking van toekomstige uitgaven in het kader van het gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid. Onttrekkingen Vrijval Totaal

_::_l

-1

-

Ruimtelijke ontwikkeling Deze reserve was bestemd om uitgaven in het kader van de ruimtelijke ontwikkeling van de gemeente Montferland te bekostigen. De reserve wordt gebruikt ter dekking van incidentele uitgaven in dit kader. Deze reserve is in 2015 vrijgevallen in het kader van de financiële maatregelen begroting 2015. Onttrekkingen Vrijval Totaal

-41 -41

Reserve toerisme Deze reserve was gevormd ter stimulering van het toerisme in de gemeente Montferland. In het kader van de financiële maatregelen begroting 2015 valt deze reserve vrij. Toevoegingen Rente Totaal

1 1

Onttrekkingen Vrijval

-40

Totaal

-40

-

BESTEMMINGSRESERVES (egalisatiefunctie) Kwaliteitsimpuis gemeentelijke organisatie De reserve is gevormd ter bekostiging van de aanpak van knelpunten bij de verbetering van de gemeentelijke organisatie. In de nota reserves en voorzieningen 2015 is de maximale omvang van deze reserve bepaald op € 250.000. Toevoegingen Rentetoevoeging Voordelig resultaat loonkosten 2015 Totaal

6 259

265

Onttrekkingen Vrijval restant reserve in kader fin. maatregelen begroting 2015Uitgaaf 2015 Totaal

-292 -15 -307

120

Paraafvoor waarmerkin9Sdoeleinden!

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and Egalisatiereserve afvalstoffenheffing Deze egalisatiereserve is bij de resultaatbestemming 2008 gevormd uit het voordelig saldo kosten afvalinzameling etc. / opbrengst afvalstoffenheffing. Het saldo van de reserve zal de komende jaren worden ingezet en komt ten gunste van de tarieven afvalstoffenheffing. Toevoegingen Rentetoevoeging Totaal

_5_

5

Onttrekkingen Nadelig saldo afvalinzameling- en verwerking / afvalstoffenheffing Totaal

-102

-102

Onderwijshuisvesting Deze reserve is bedoeld om uitgaven inzake onderwijshuisvesting gelijkmatig over de verschillende jaren te verdelen. Het Saldo van lasten en baten op onderwijshuisvesting wordt verrekend met deze reserve. Toevoegingen Rentetoevoeging Vrijval voorziening onderhoud onderwijsgebouwen Totaal

56 95 151

Onttrekkingen Verrekening saldo lasten en baten Totaal

-716 -716

Reserve decentralisaties sociaal domein Deze reserve is gevormd om de verschillen tussen de baten en de lasten in het sociaal domein te egaliseren. Toevoegingen Rentetoevoeging Saldo "oude" sociaal domein Saldo "nieuwe" sociaal domein Totaal

8 156 2.488

2.652

Onttrekkingen Verrekening nadeel HV.(bestuursrapportage 2015) Totaal

-402

-402

Onderhoud riolering en rioolrenovaties In 2015 is het GRPgeactualiseerd. Alle kosten van onderhoud en vervanging van riolering zijn hierin opgenomen over een periode van 60 jaar. De reserve dient in de komende jaren nog ter egalisatie van dekkingstekorten. Toevoegingen Overheveling vanuit de Algemene Reserve Totaal

1.000

1.000

Onttrekkingen Tekort op kostendekking product "riolering" Totaal

-723

-723

121 Paraaf voor waa rm erki ngsdoeleinden

I

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and Leefbaarheid Deze reserve is in het verleden gevormd uit de overschotten van de werkbudgeten Wijk- en Kerngericht Werken (WKW), Openbare Ruimte en Buitengebiedjplattelandsraad. Bij de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen is besloten deze reserve vrij te laten vallen bij de jaarrekening 2015 en toe te voegen aan de Algemene Reserve. Toevoegingen Rentetoevoeging

.1

Totaal

4

Onttrekkingen Vrijval Totaal

-189

-189

Reserve ontvlechtingskosten KTD 2014 Bij de vaststelling van de Kerntaken Discussie is besloten om een reserve ontvlechtingskosten te vormen middels de overheveling van een bedrag van € 1.900.000 uit de Algemene Reserve. Deze reserve is bedoeld ter dekking van de volgende incidentele lasten: afwaardering boekwaardes, verhuis-, verkoop, projecten ontvlechtingskosten. In de nota reserves en voorzieningen 2015 is de maximale omvang van deze reserve gesteld op € 1.900.000. We menen dat het huidige surplus van € 247.000 toch benodigd is om de toekomstige incidentele lasten te kunnen dekken. Toevoegingen Overheveling vanuit de Algemene Reserve Voordeel verkoop gebouw de Eik 78 Totaal

1.900 274

2.174

Onttrekkingen Uitgaven betreffende (voetbal) accommodaties Totaal

-27

-27

Reserve speellocaties In december 2015 is de nota "Beleidsplan spelen in Montferland" vastgesteld. Hierbij is besloten om met ingang van de jaarrekening 2015 overschotten op de kostenplaats speelvoorzieningen toe te voegen aan een nieuwe te vormen bestemmingsreserve. Hiermee kunnen extra uitgaven rond 2020 worden opgevangen. Toevoegingen Voordelig saldo 2015 Totaal

100

100

122

Paraaf voor waacmeckingSdoe,einden!


Toelichting voorzieningen Naam voerzienhi1g

Salde per Oveliige ver- Aa:Awending Vliijval Saldo per 31-12-14 meeltder,iAg~:m ,;U-1.2-1S

Risic(!JvQ@rziening Afwikkeling grondexploitatie Uittreedvergoeding Streekarchief LiemersDoesburg Verplichtingen personeel Verplichtingen wethouders Voorziening grondexploitatie A18 bedrijvenpark D'chem BTW leerlingenvervoer Geluidwerende maatregelen Zuidelijke Randweg

"Fo,traalRisicev,oorzieningen IfgflNsaPie.v,f)Ofziemingen Groot onderhoud sportcomplex Openbare ruimte Onderhoud gebouwen en accommodaties Onderhoud onderwijsgebouwen Vervanging materialen voetbalaccommodaties WSW Wachtlijsttrajecten

68

68

16

-11

537 462

292 1.188

-137 -56

1.843

0

-0

-158 -6

534 1.588 1.843

246

246

100

100

2.926

1.8~6

-175

211 1.362 1.470

67 758

-30 -1.073

207

-111

95 20

5

10

6

-,193

4.384

248 1.046 -185 -95

1.381

-30 -6

Totaal Eg~Usatii.evoorzieAinge.A

3;165

!I..041

-!L21,4 -3i1.,6

:Erindtotaa[1

6.,091

2,.867

-1_.3'89 .,509

2.676 7.060

RISICOVOORZIENINGEN Afwikkeling grondexploitatie Deze voorziening is gevormd ten behoeve van nog aan te leggen voorzieningen voor woonrijp maken in reeds afgesloten grondexploitaties. Voorziening Uittreedvergoeding Liemers Doesburg Gekozen is voor aansluiting bij alleen het Streekarchief van de Regio Achterhoek en uit te treden bij het Streekarchief Liemers-Doesburg. De voorziening is in 2009 gevormd om de uittreedvergoeding te kunnen bekostigen. Verminderingen Uitbetaling uittreedsom Totaal

-=-11 -11

Verplichtingen personeel Deze voorziening is gevormd ter oplossing van personele problemen waarvan de financiële omvang bekend is. Op basis van berekening van de verwachte uitgaven wordt de voorziening gevoed, waarna in de volgende jaren de afwikkeling plaatsvindt. Vermeerderingen Aanvullende stortingen 2015

292

Totaal

292

Verminderingen Uitgaven 2015 Vrijval Totaal

- 137 - 158

- 295 123 Paraaf voor waa rrnerki nqsdoelei nden:

I

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and Verplichtingen wethouders Deze voorziening is gevormd om het berekende risico bij wettelijke verplichtingen (pensioenen) af te dekken. In 2015 is het risico voor de gemeente Montferland ingeschat op € 1.279.000. In 2015 hebben we een uitkering van een levensverzekering ontvangen van ca. € 813.000 in verband met afloop van de polis. Dit bedrag is in deze voorziening gestort. Vermeerderingen Reguliere storting 2015 Storting ontvangen uitkering van levensverzekeringsmaatschappij Aanvulling tekort op basis jaarrapport 2014 Aanvulling tekort op basis jaarrapport 2015 Totaal

18 813 48 309

1.188

Verminderingen Onttrekking i.v.m. werkelijke pensioenuitkeringen t.b.v. gewezen wethouders Vrijval Totaal

- 56

-6 - 62

Grondexploitatie A18 Bedrijvenpark Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat voor voorziene verliezen direct een voorziening moet worden getroffen ter grootte van dit verlies. De gemeente Doetinchem heeft voor het Bedrijvenpark A18 in de jaarrekening 2014 een voorziening moeten treffen van € 7.370.740 op basis van de actualisatie begin 2015. De andere drie gemeenten (Bronckhorst, Oude IJsselstreek en Montferland) moesten voor hun aandeel in het tekort een voorziening voor de verplichting tot betaling aan de gemeente Doetinchem treffen. Voor Montferland betrof dit een bedrag van € 1.842.685 (25% van het totale tekort). In 2015 is dit bedrag niet gewijzigd. BTW leerlingenvervoer Naar verwachting moet de gemeente over de jaren 2009-2015 een bedrag van € 246.000 aan BTW terug betalen inzake het leerlingenvervoer. De conclusie n.a.v. een juridische procedure zal waarschijnlijk zijn dat de gemeente in deze niet wordt gezien als ondernemer en dus geen recht heeft op aftrek. Daarom wordt dit bedrag bij de jaarrekening 2015 in een voorziening gestort. Vermeerderingen Storting 2015 Totaal

246 246

Geluidwerende maatregelen zuidelijke randweg Het project "aanleg zuidelijke randweg" is in 2015 afgerond. In 2016 moeten nog diverse maatregelen worden uitgevoerd in het kader van geluidwerende maatregelen. Hiervoor wordt een voorziening gevormd bij deze jaarrekening. De maatregelen zullen in 2016 worden uitgevoerd. Vermeerderingen Storting 2015 Totaal

100

100

EGALISATIEVOORZIENINGEN Groot onderhoud sportcomplex Deze voorziening is gevormd om de kosten van groot onderhoud van het Sportcentrum Montferland gelijkmatig over de jaren te spreiden. Vermeerderingen Reguliere storting 2015 Totaal

67

67

124

Paraafvoor waarmerkingSdOeleinden!

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and Verminderingen Uitgaven 2015

- 30

Totaal

- 30

Openbare Ruimte Bij de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen 2015 is besloten de volgende voorzieningen samen te voegen tot de voorziening openbare ruimte: groot onderhoud wegen, vervanging lichtmasten en groot onderhoud civiele kunstwerken. Deze voorziening is gevormd om de betreffende kosten gelijkmatig over de jaren te spreiden. De bijbehorende beleidsplannen zijn in de jaren 2014 en 2015 geactualiseerd. Vermeerderingen Reguliere storting 2015 Totaal

758 758

Verminderingen Uitgaven 2015 op basis van het wegenbeheersplan/beleidsplan OV Totaal

-1.073

-1.073

Onderhoud gebouwen en accommodaties Deze voorziening is gevormd om kosten van groot onderhoud van gemeentelijke accommodaties gelijkmatig over de jaren te spreiden. In 2015 is het meerjarig onderhoudsplan geactualiseerd. Vermeerderingen Conform onderhoudsplanningen Totaal

207 207

Verminderingen Uitvoering groot onderhoud gemeentelijke accommodaties Vrijval voorz. voormalig gemeentehuis 's-Heerenberg en Stadsplein 70 Totaal

- 111 - 185

- 296

Onderhoud onderwijsgebouwen Deze voorziening kan vrijvallen omdat het onderhoud is gedecentraliseerd naar de schoolbesturen. Het resterende saldo wordt toegevoegd aan de reserve onderwijshuisvesting Verminderingen Vrijval 2015 Totaal

-95 -95

Vervanging materialen voetbalaccommodaties Uit deze voorziening kunnen jaarlijks de benodigde materialen worden vervangen conform het sportveldenbeleid. De bij een nulmeting/voorzieningen check vastgestelde tekortkomingen in de basisvoorzieningen worden hiermee opgelost. Bij de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen 2015 is besloten dat deze voorziening vrij kan vallen. De uitgaven lopen voortaan via de reguliere exploitatie. Vermeerderingen Reguliere storting conform begroting Totaal

la 10

Verminderingen Vrijval 2015 Totaal

-30

-30

125

Paraafvoor waarmerklngSdOeleindeZ#

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and WSW wachtlijsttrajecten Met ingang van 2013 is deze egalisatievoorziening ingevoerd. Een bedrag van € 6.000 is in 2015 nog ingezet voor bonussen naar begeleid werken. Hiermee is de voorziening uitgeput. Verminderingen Verstrekte bonussen Totaal

-6 -6

Vaste schulden met een looptijd Omschri~lv.irilg

langer dan één jaar Baekwaarrde 3l!-12-iI!5 BO·ßkwaarde ,~1-12-!!4

Onderhandse leningen: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Subtotaal

85.192 85.192

Waarborgsommen

94.604 94.604

5

Tataal

8~.196

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven een looptijd langer dan één jaar 0mscli rijv.i mg Salida 3'1:"12-14 Vermeerderimgen Onderhandse leningen Waarborgsommen

94.604

van de vaste schulden met Aflpssimgem

94.604

Salde U-U-U

9.412

85.192

5

5

Totaal

94,6·04 5 9.412 85.196 De totale rentelast voor het jaar 2015 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt: 2.631 Vlottende passiva Om.schr.id,yi,ngl

Beekwaa~de31-12-15

Schulden < 1 jaar Banksaldi Overlopende passiva Totl;!~1

Netto vlottende Omsduijving

schulden

met een looptijd

B~ßkwailrde3il-12-14 12.030 1.328 4.174

5.282 12.841

17.53~

2.1•.248

korter dan één jaar

Bee'k,waarffß 31-12-15

Kasgeld Overige schulden Banksaldi

Tataal Overlopende passiva Qmschrid,vill'!g;

3.126

Boekwaarde 31,-il2-14 5.500 6.530 1.328

5.282 12.841

13.358

,il8.123

BC!)ekwaarde, 31-U-lI5

Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Ontvangen voorschotten Rijk (art.49)

Tetaal

Beekwaal'de 3,1-12-14 3.125 256 794

469 1.006

4.174

3.126

1.651

126 Paraaf voor waarmerkingSdOeleinde/


Specificatie

nog te betalen bedragen

Omschrijving

B.e~rag 790 14 38 142 112 65 105 272 682 58 904 -4 -54 3.nS

Transitorische rente Personeelvan derden ca. Afrekening energiekosten riolering, brede scholen deelS Werkzaamheden derden, adviezen, diensten etc Afrekening BBZ Afvalinzameling verwerking c.a. Vergoeding gymonderwijs 2012-2014 ZiepjChristoffelschool Diverse bijdragen en (exploitatie) subsidies Compensatie WTCGjCER2015 WM,O;PZN vergoeding Stran65+ Afrekening Rekenkamer en Directeuren Netwerk Achterhoek Nota's jeugdzorg instellingen 2015 Afdracht legeskas publiekszaken Voorschotten-Inhoudingen SOZA ]ioliaj;J1

Nog te betalen jeugdzorg: Op basis van de door zorgaanbieders, gemeenten in de regio Achterhoek en de Bovenregionaal Jeugdhulp G7 verstrekt facturen, productieverantwoordingen en opgaven onderhanden werk is een zo goed als mogelijk onderbouwde inschatting van de lasten van de jeugdhulp gemaakt en verwerkt in deze jaarrekening. Voor een meer uitgebreide toelichting wordt u verwezen naar paragraaf H Rechtmatigheid van het jaarverslag. Specificatie vooruit ontvangen bedragen (!)ms~liIl'ij~iflg Nedvang zwerfafvalvergoeding 2014-2015 Compensatiebedrag Puck en Co 2016-2019 Directeuren Netwerk Achterhoek Provinciale subsidie GKGKsep15-aug17 Compensatievergoeding 2 windturbines Windpark Netterden-Azewijn

Be~l'ag 48 148 9 40 10 256

Totaal

De ontvangen

voorschotten

Rijk (art.49)

0ms€hrëijving

kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Salc!lo per 31-

Toelfoegin.geli'l

12-!l4 Spec.uitk.: Energietransitie Achterh bespaart prov Gld Spec.uitk. :Ondergrondse spoortunnel Didam

Niet uit de balans blijkende

be~ragen12-15 29 977

'JiQ.taal

Salao per 31-

Vrijgev.

!l,•.006

6

23

206

771 794

2l!2

verplichtingen

Omdat de vorige budgetsubsidie-overeenkomst voor de Bibliotheek Montferland op 31 december 2015 af liep is voor het jaar 2016 een nieuwe overeenkomst afgesloten. Vooralsnog alleen voor het subsidiejaar 2016. Dit in verband met de overgang naar een productenbegroting. Hiermee zal voor het eerst gewerkt gaan worden in het subsidiejaar 2017. Bij de subsidieaanvraag van dat jaar zal de Bibliotheek Montferland zo'n productenbegroting als onderliggend stuk vergezeld doen gaan. Vanuit de kerntakendiscussie 2014 is vanaf 2016 een bezuiniging opgelegd van € 80.000 en vanaf 2017 van € 87.000. Voor 2016 is een subsidiebedrag verleend van € € 660.899,--. In 2016 is aan Sensire Algemeen Maatschappelijk Werk een budgetsubsidie verleend van € 459.850. Deze subsidie is verleend voor de volgende activiteiten: Algemeen Maatschappelijk Werk & Schoolmaatschappelijk Werk (beiden ondergebracht in het Sociaal Team) en Sociaal RaadsliedenwerkjBudgetcoaching. Dit bedrag past binnen wat de raad voor 2016 aan Sensire beschikbaar heeft gesteld.

127

Paraaf voor waarmerkin9sdoe leinde.f

Jaarstukken 2015 gemeente Montrer/and Voor zwembad de Hoevert is de huur- / exploitatie overeenkomst opgezegd per 1 januari 2017. Op dit moment speelt er een discussie in de raad over de toekomst van het zwembad. Eind juni 2016 komt hier duidelijkheid over. In de begroting 2016 is een bedrag opgenomen van € 174.077. In 2016 verlenen we aan Welcam een subsidie van € 1.740.438,--. Dit bedrag is inclusief het beheer van het Albertusgebouw. Dit bedrag is exclusief de subsidiëring van de combinatiefunctionaris, Schuldhulpmaatje en de Maatschappelijke begeleiding nieuwkomers. Dit bedrag past binnen het bedrag dat de raad voor 2016 aan Welcam beschikbaar heeft gesteld. Muziekschool Oost-Gelderland hebben we voor 2016 een subsidie verleend voor 1 jaar van € 160.084. Het Musiater hebben wij voor 2015 een subsidie voor 1 jaar verleend van € 151.356. Beide bedragen zijn exclusief de subsidies voor de combinatiefunctionarissen. Hierbij is rekening gehouden met de resultaten uit de laatste kerntakendiscussie. Voor sportcomplex Montferland bestaat een exploitatieovereenkomst. De overeenkomst loopt door tot 2030. In de begroting 2016 is een bedrag opgenomen van € 411.000. Afvalverwerking: De verwerking van al het restafval uit huishoudens in Montferland geschiedt per 1-1-2015 door Sita ReEnergy Roosendaal B.V.. Daarvoor loopt een contract tot 31-12-2019. Per 1-1-2015 bedraagt het tarief C 72,17 per ton. Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd (loon en prijspeilwijzigingen) overeenkomstig artikel 4.4. van de overeenkomst. Voor de verwerking van het groente-, fruit- en tuinafvalloopt sedert 1-1-2003 een contract met Attero (voorheen VAR). Per 1 januari 2015 bedraagt het tarief € 45,45 per ton. Het tarief wordt jaarlijks aangepast op basis van CBS-indexcijfers van de cao-Ionen en het CBS-indexcijfers van de gezinsconsumptie reeks voor werknemersgezinnen beneden de loongrens van de ziekenfondsverzekering. Het contract eindigt op 31-12-2017. Vakantiedagen: Eind 2015 bedraagt het saldo verlofuren 12.249. Dit vertegenwoordigt een bedrag van € 406.000, uitgaande van een gemiddeld uurloon. Opgenomen Geldm.emer

~

bedrag voor verstrekte waarborgen Aard/Omselh~iiÏ~img Oarspromkelijk bedrag

uitbr./bouw park/clubgebouw uitbr./bouw Sportverenigingen park/clubgebouw Stichtingen diverse Vitens NV aansl.sup.onrend. panden Stg Plavei (Larisvervolg BNG lening 68857 Ws~g Bergh) Stg Plavei (Lariswoningb.achtervang WSW Wstg Bergh) Stg Woonzorg woningb.achtervang WSW Nederland Stg Vestia woningb.achtervang WSW Sportverenigingen

Stg De Woonplaats (Dinxpelo)

woningb.achtervang

Gewaarbergde lemingen, Ontwikkelingen

WSW

aan natuurlijke-

en rechtspersonen

Pel'centage Res·tant w.aaryan Reslamt 801'g31-12-14- 31-12-15 doer stelUng gemeemte gewaarborgd

850

100%

463

419

419

608

50%

378

332

166

540

100%

196 10.927

94

94

9.607

262

189.200 1.743

100%

1.743

1.743

1.743

156.097

50%

153.731

150.054

75.027

7.013

50%

1.813

6.803

3.402

2.000

50%

2.000

2.000

1.000

15.500

50%

15.500

15.500

7.750

il!86.750 186.551

89.892

373.552 na balansdatum

Er hebben zich geen noemenswaardige ontwikkelingen voorgedaan na balansdatum.

128

f

Paraaf voor w aa rmerki ngsdoe 'ei nd e


Schatkistba

nkieren

Berekening beAwtting drempelbedrag sclilat~ist'ba!ilk'iereQ(Ibedragen >Ile 1000) Verslëj,gjaar

Drempelbedrag

686

_.

KwartaaliJ.

KwartaaJ :2.

Kwartaal :;I

Kwaf\itaal4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

204

412

102

326

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

483 -

274 -

584 -

361 -

(1) Berekening drempelbedrag

-

._

Ver-sfagjaëj,1ï Begrotingstotaal verslagjaar

91.490

Het deel van het begrotingstotaal gelijk is aan € 500 miljoen

dat kleiner of

Het deel van het begrotingstotaal miljoen te boven gaat Drempelbedrag

dat de € 500

91.490 686

(2) Kwartaalcijfer op dagbasis bl:li1:e.!iI 's Rijks s~batldst .aangehouden middelen KI.Ma rta a I 1 Kwalitaal 2 Kwafi'traal3 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal4

18.329

37.489

9.362

29.962

90

91

92

92

204

412

102

326

129 Paraaf voor waa,me'kingSdOe,eindef


2.3 Overzicht van baten en lasten over 2015 Tabel 2.3 Baten en lasten Prooramma Relatie Inwoners en pestuur Relatl:e Inwoners eh bestuur SalCo, Relatie rnwoners en besfuwr Wqnén ,Wlon~n SaldO W.onen Beheer le'ëfomgevlng Beheer lee~'9 :>alr.lo Behé rngeYllïg Economie en toerisme Econorrïie eri toerisme. Rioensme

ern eli cultuur ela en CUltuur _ velligherd en. €ultu,i.Jr Bey:or.denng gezonde Ieersnj I !"IeV-Ordenng g·eZ9n.de leerstijl Sàlao Bevor-ÇIénn_ggezonGe leerstijl Jeugd en onderwijs Jeuqd en ormerwtjs Saldo Jeugo en ondérwl]s M'1atschappell]Ke ondersteuning Maa1sch-appelljke ondersteuninq Salij'ó Mai;ltsCnappelljKe ono1erste~n(n§ Werk ën IhkQmen

as ,iuuelen

~,

g

Rek..,ning Begr.prim. "jegr. na Rek..,ning ,IBJ:L 2,014 2015 w.iiz.2015 20,15_ :Báten -986 -6IJ'! -1.446 -1.456 La$ten 6,403 6.424 7.386 7.247 5.411i S.614 5.942 5.790 Baten -7.942 -1.3.77 -5.882 -3.~13 Lasten 10,.294 3:457 7.791, 5.901 2.352 2.588' 1.909' f·080' IBaten ~8.?l9 "'5.152 -5.757 -5,.941 Lasten 17.854 12.968 18.179 17.567 9.135, 7.816 12,421 ~1.626 .saten -529 -63 -73 -1.412 Lasten 2.352 981 837 1.799 918' 1•.733 386' 765, Baten -;397 -366 -398 -415 'Lasten 5,9:31' 6.020 5.996 6.004 5.534 5.6;34 5.597 5.5ß9 -489 'Baten -407 -557 -S30 [Lasten 4.701 4.461, 4.256 4.1.73 4.213 3.849' 3.904' 3.643 'Baten -909 -1.604 -'918 -1.361 ,Lasten 7.157 14.740 13:971 13.896 5.554 13.832 13.054 12.532f 'Baten -566 -738 -528 -255 Lasten 6.460 ,12.498 12.823 10.452 5.89<1 11.760 12.295 100.197' 'Baten -14.389, -7.587 -7.24,9 -7.633 2(h285 Lasten, 19.240 19.880 18.662 S.896 11.6S3 12,.631 1I.029 45.7.25 63.357 69,'196 62.74)3 Baten

Flnanclenng Sal"o Fman,cl!?nng Deèlnermnçen en beleggingen De!,1ne-mIng,en en' n êéJnemln gingen A enng aten en lasten aten ert lesten S éne baten en Iasteh

,Baten, Lasten

-390 Baten

Baten Lasten

Baten He

Lasten

Z

$@ Sa .I Sa

tsen

"SLi G'el'ea,lis.ee rotutaties r,èserves ~eserves

,

Baten

ingsmmoelel! o viln baf.ën en tasten.

proçrarnma 1 täties reserves pmgnlmma

tieserves programma

Mutaties reserves orocrarnrna Saldo Mutaties f~erves i;m'!(lI;amma Mutaties reserves orocramma 3 MJJtaties reserves orG
,Gel'ealiseerd r-esultaat

'Baten 1

2 2

-3.297 93 -3.20<1 -761 371

'Lasten

Baten Lasten

-31.359 -31.359' -10 252 242' -6.356 335 -6.0'23' 1.151 1.151 -,39.563 6.142 0 0 0 -1.239 2.241

Looi,

2

-2.945 S5D-2.396 -1.020' 0 -1.020!

'Baten Lasten

30 Baten Lasten

4 :Baten,

-77

5:

-77 -746

Baten Lasten

0-

6 Baten 'lasten

7

o.

Baten

8 Baten La'sten " Baten 'Lasten

40'

-74& -55 151 9?: -SO

-5'0: "5.982 2.6,60 -3,321.

a

0 0 -6..511 -369

130

-3.381 93 -3.2:88 -681 336 -32f5, -49.6.21 -49.641 0 -340

-340 -6.825 472 -6.353 -258 -268 -6q:~15 3.14:1 0 0 0 -87 0

-87 -1.938 0

:1.938 -40 0 -40 -37 -3.7 -127 0 -1.2;: -524 0 -524 0 0 0 0

0 -1.554 1.894 34.ID7

-2.413 728,

-3.277 -3.251 8,7 87 -3.191 -;U64 -ß03 -8;;130 329 328 -47!;, -S'l5 -48.S,06 -49.534 -48.606 -49.5;34 0 -1.70 231 636 -2:!1 465, -6..619 -6.675 37~ 356 -6.444 -6.519' -173 230 230' -173 56.91(; -59~429 :J:O.26Ö 3.274 0, 0 -68 -68 -68 -68 -356 -230 73 63.0 -283, 350. -4.590 -4.618 0 0 -4,.590 -4•.618/ -40 -40 0 263 223, -40 -37 -37 -3.7 -3,'1 -127 -126 0 100 -127 -28i -457 -117 95 369 -,362 -34.7' 0 0 IJ; 0 -402 -402 a 2.644 -402 2.24.1 -90410 -9.478 5.048 5.293 -4'.362, -4.185' ~10.273 -6.469 7. -3.:195

f

Pa'aaf voo, waa ,me,ki ngsdoelei nd en


2.4 Waarderingsgrondslagen Bij het samenstellen van de rekening zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: 1. wettelijke bepalingen inzake jaarverslaglegging; 2. waarderingsgrondslagen; 3. grondslagen ter bepaling van het saldo c.q. resultaat. Zowel de verschillen tussen de jaarrekening 2014 en de jaarrekening 2015 alsmede de verschillen tussen de begroting 2015 en de jaarrekening 2015 zijn op de beleidstaken afzonderlijk toegelicht.

Wettelijke bepalingen inzake de jaarverslaglegging De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag betreft de inhoudelijke verantwoording over hetgeen al dan niet is gerealiseerd. Bij de jaarrekening ligt de nadruk op de financiële verantwoording.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling M seh··· . ntvrnosterrnttnen Immateriële

vaste activa

5 jaar (max.)

Materiële vaste activa Activa derden nieuwbouw

40 jaar 25 jaar 25 jaar

verbouw / uitbreiding bijdrage restauratie Gronden en terreinen ondergrond gebouwen, sportvelden en overige ondergrond

geen afschrijving

Woningen/bedrijfsgebouwen nieuwbouw verbouw/uitbreiding

en restauratie

(kleinere) bouwkundige aanpassingen (w.o. ARBO voorzieningen) aankoop bestaand gebouw semipermanente gebouwen technische installaties gebouwen (CV installaties, liften, afzuigers) airconditioning en beveiliging terreininrichting

(hekwerken, tuin, parkeerruimte)

meubilair/stoffering bureaus, kasten paternosterkasten

(bureaustoelen, koffieautomaten, gordijnen, etc.)

Woonwagens

40 jaar 25 jaar 10 jaar 25 jaar 15 jaar 15 jaar 10 jaar 20 jaar 10 jaar 20 jaar 15 jaar

----

nieuwbouwen standplaatsen

25 jaar

Schoolgebouwen/gymnastiekaccommodaties Le inrichting gebouw/lokaal

20 jaar

Overige (zie onder woningen / bedrijfsgebouwen) Vervoermiddelen brandweervoertuigen overige voertuigen

15 jaar 8 tot 15 jaar

Machines, apparaten en installaties

131 Paraaf voor w aarmerkingsdoeleindef

Jaarstukken 2015 gemeente Montrer/and computerapparatuur (servers, printers, etc.) computerprogrammatuur (incl. implementatiekosten) verbindingsmiddelen (C2000, telefooncentrale, mobilofoon) brandblusmateriaal overige apparatuur

4 jaar 5 jaar 7 jaar 10 jaar 8 tot 10 jaar

--

--

Overige activa Brandweerkleding incl, persoonlijk redding materieel containers vuilverzameling, afvalbakken luchtfoto's


Grond, wegen waterbouw aanleg/herinrichting wegen incl. fiets- en voetpaden (max.) openbare verlichting (armaturen) openbaar groen (parken etc.) straatmeubilair verkeerslichtinstallaties aanleg sportvelden (groene sportvelden, tennisbanen, wetravelden)

20 jaar 20 jaar 20 jaar 10 jaar 15 jaar 15 jaar

Rio/ering GRP aanleg en vervanging riool GRP drukriolering GRP elektromechanisch


(max.) (max.) (max.) (max.) (max.)

Overig Verder wordt rekening gehouden met de volgende uitgangspunten: • Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 12.500 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze worden altijd geactiveerd. • Onder activa met een meerjarig maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 lid 1c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden verstaan investeringen in aanleg en onderhoud van: (inrichting) wegen, waterwegen; civiele kunstwerken, groen en kunstwerken. • Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij raadsbesluit worden afgeweken. Gelijktijdig met het vaststellen van de begroting 2016 is ook een raadsbesluit genomen voor een eenmalige extra afschrijving van de boekwaarde van investeringen met meerjarig maatschappelijk nut voor in totaal € 3,4 mln. in 2015 en 2016. • In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven tijdsduur, met een maximum van 20 jaar. • De immateriële en materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingspijs, verminderd met eventueelontvangen bijdragen of onttrekkingen aan reserves, voorzieningen en afschrijvingen. • Afschrijving van de activa vindt plaats op lineaire of annuïteiten basis met in achtneming van de verwachte gebruiksduur of nuttigheidsduur van het object. • Het komt voor dat een (vervanging)investering pas in de loop van het jaar plaatsvindt. Het is dan niet reëel om over een volledig jaar af te schrijven. Als uitgangspunt is genomen dat over investeringen die plaatsvinden in de loop van het jaar niet wordt afgeschreven. De eerste afschrijving vindt plaats in het volgende boekjaar. • Bij de behandeling van de begroting 2011 is een nieuw gemeentelijke rioleringsplan (GRP) voor de gemeente Montferland vastgesteld voor de jaren 2011 tim 2015. Rioleringen worden geactiveerd conform dit gemeentelijke rioleringsplan (GRP). Inmiddels is voor de jaren 2016 tim 2019 een nieuw GRP vastgesteld. • De waardering van de overige activa en passiva geschiedt in het algemeen tegen de nominale waarden. Wanneer hiervan wordt afgeweken, is dit in de toelichting van de desbetreffende post vermeld. 132

Paraafvoorwaarmerk;ngSdoe,e;nde(

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and •

•

•

•

• •

•

De in de grondexploitatie ingebrachte gronden zijn te onderscheiden in: - nog niet in exploitatie genomen gronden; Deze gronden worden in principe gewaardeerd tegen de historische kostprijs, vermeerderd met de ten laste van deze gronden komende exploitatiekosten; - onderhanden werken; Deze zijn verantwoord op basis van de vervaardigingkosten verminderd met de opbrengst van grondverkopen. In deze boekwaarden zijn tevens begrepen donaties aan c.q. afboekingen op reserves en voorzieningen. De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Hierop wordt in beginsel geen afschrijving toegepast. Wanneer hiervan wordt afgeweken, is dit in de toelichting bij de betreffende post vermeld. De debiteuren zijn opgenomen voor de nominale waarde. Oninbare posten < 1 jaar en kwijtgescholden belastingen worden functioneel geboekt, d.w.z. rechtstreeks ten laste van de exploitatierekening; oninbare privaat- en publiekrechtelijke vorderingen (>1 jaar) zijn ten laste geboekt van de voorziening dubieuze debiteuren. Reserves worden gevormd door de raad ter zake genomen besluiten. Ook onttrekkingen aan deze reserves geschieden door conform daartoe strekkende raadsbesluiten. Afwijkingen ten opzichte van de begroting lopen via de winstbestemming. Bestemmingsreserves zijn voor een specifiek doel afgezonderde bestanddelen van het eigen vermogen. Voorzieningen worden op grond van meerjarenramingen gevormd om fluctuaties in exploitatiekosten en risico's te kunnen opvangen. Jaarlijks worden de voorzieningen, zo nodig via extra dotaties, op het gewenste niveau gebracht. Het gewenste niveau betekent niet te hoog, maar zeker niet te laag. Voorzieningen kunnen geen negatief saldo hebben (ook niet tijdelijk). Ter gelijkmatige verdeling van de kosten over langere perioden zijn onder voorzieningen posten opgenomen die het karakter dragen van een egalisatierekening. Alleen de dotaties aan voorzieningen worden functioneel verantwoord.

Grondslagen voor winst - en resultaatbepaling De lasten en baten worden tegen de nominale waarde zoveel mogelijk toegerekend naar de periode waarop zij betrekking hebben. • Verliezen worden genomen op het moment dat deze voorzienbaar zijn. • Winsten worden eerst verantwoord nadat deze daadwerkelijk gerealiseerd zijn. • De dividenduitkeringen, de vakantiegeldverplichtingen aan het personeel, de FPU uitkeringen en een gedeelte van de wethouders pensioenen zijn verwerkt op basis van het kasstelsel. Het restant van de wethouders pensioenen is ten laste van een voorziening gebracht. De afschrijvingen worden conform de afschrijvingstermijn berekend. Indien de boekwaarden bedrijfseconomisch niet meer rendabel zijn worden extra afschrijvingen toegepast. De rentelasten van investeringen van voormalig Bergh worden voornamelijk met een vast rente percentage en de investeringen van voormalig Didam worden voornamelijk via het voorcalculatorische renteomslag percentage ten laste van de exploitatie geboekt. • Aan de reserves is, overeenkomstig het vastgestelde percentage in de begroting, rente toegevoegd.

133

Paraaf voor waarmerkingSdOeleindenf


Kosten plaatsen De verdeling van de kosten van de kostenplaatsen geschiedt via voorcalculatorische tarieven. • De directe kosten, zoals de salarissen en sociale lasten, worden verdeeld volgens de uur verantwoording van de medewerkers. • Prijsverschillen (salariskosten) zijn bij de bestuur rapportages, indien bekend, bijgeraamd. • Hoeveelheidverschillen zijn niet bijgeraamd en komen tot uiting op de functies. In totaliteit (balans en exploitatie) hebben deze hoeveelheidverschillen geen gevolgen. • Het resultaat van de diverse kostenplaatsen wordt op "Overige dekkingsmiddelen en onvoorzien" geboekt. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar dit onderdeel. Verder worden de volgende kostensoorten integraal getoetst en niet afzonderlijk toegelicht op de afzonderlijke producten: - loonkosten - advertentiekosten - abonnementen - kosten voor studie en congressen - kapitaallasten In de jaarrekening zijn uitsluitend de directe kosten toegelicht, niet de doorbelastingen per product.

134

Paraaf voor waarmerkingSdoele;nden!


2.5 Programma's

analyse 3e w-vraag

01. Wat heeft het gekost? Exploitatie

Rekell'lill'lg2014

Begroting 2015 (pliimair) 6.424 610

-S.8l4 Reserves Stortingen Onttrekkingen

o

o

Mutaties reserves Resl,Jltaat

-5.415

-$.814

Verschillenanalyse u_u

= nadelig (bedragen x€: 1.000)

R;ekening 2,Ol4 R:ekening 2015 VerschiJ Begrotirng 2015 Re:ker:l,ingzeis Mersc:htil 6.403 7.247 -844 7.388 7.247 1.4! Baten programma 988 1.458 470 1.446 1.458 '12 Saldo van lasten en baten -5.415 -]74 -5.790 -5.942 -5.790 i1.52 Lasten programma

De belangrijkste verschillen ten opzichte van de jaarrekening na wijziging (> € 50.000) worden hierna toegelicht.

2014 (> € 50.000)

en de begroting

2015

t.O.v. t.o.v. ja-allrek. V/fil JJeg~otill'l,g VIN 2014 20U Bestaand beleid: Burgerzaken • Het voordeel op dit product ten opzichte van 2014 wordt met name veroorzaakt doordat er in 2015 meer reisdocumenten zijn verstrekt dan in 2014. Bestuur • Ten behoeve van de pensioenvoorziening voor (voormalig) wethouders vindt periodiek een herbeoordeling plaats van de benodigde voorziening. Als gevolg van de verlaagde rentestanden is bijstorting noodzakelijk. In 2015 is €: 300.000 aanvullend gestort. Diverse producten • Overig Diverse producten bedrijfsvoering • Doorbelasting uren etc. Totaal Nieuw beleid: • Project Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT). Het totale voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt €: 69.000. Via de resultaatbestemming wordt voorgesteld een bedrag van €: 50.000 over te hevelen naar 2016 omdat we de uitkomst van de pilot Obsurv nog afwachten. In 2014 waren er nog geen directe lasten voor de BGT, vandaar een nadeel van €: 92.000 ten opzichte van 2014. Totaal

Saldo van lasten en baten

63

V

310

N

67

V

37

V

102

N

356

V

282

N

83

V

92

N

69

V

92 374

N N

69 152

V

310

N

V

135 Paraafvoor waarmerkingSdOeleinden!


02. Wat heeft het gekost? fEXPloitatie

Rekening 2014

Lasten BateD

~salda.\tam lasten en

Begliialiing 201!5 flpl'i,mai'I'.l 3.457 1.377 -2.080

10.294 7.942 -2.352

Begr;ating 2015 (na wijziging) 5.901 3.313 -2.58,8

Rekening 20'15 7.791 5.'gS2 -1.909

Ibaten Resel'~es

-3.354

-1.993

-2.305

-2.25'


= nadelig (bedragen x € 1.000)

zeis

Rekening 2014 Rekenin§ Me·~s[)hill Begrotin9 2015 Rekening 2015 Verschili 10.294 7.791 2S®3 5.901 7.791 -1.89Q' 7.942 5.882 -2.1360 3.313 5.882 2.599 Saldo van lasten en baten -2.352 -1.909 443 -2.588 -1.909 679 .. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de Jaarrekening 2014 (> € 50.000) en de begroting 2015 na wijziging (> € 50.0001 worden hierna toegelicht. Lasten programma Baten programma

t ..a.v. ,,,,

t.O.\t.

jaarrek. 2014

..

VIN begl'otimg VIN 20115

Bestaand beleid: Grondexploitatie

•

Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid. Winstnemingen zijn verrekend met de reserves Masterplan en Grondexploitatie. Monumenten

532

V

813

V

87

V

68

V

201

V

437

N

250

V

•

In 2015 hebben we van de stichting stimuleringsfonds Volkshuisvesting een bedrag terug ontvangen van ruim € 73.000 in verband met de afbouw van het gemeentelijk revolving fund via het stimuleringsfonds ten behoeve van onderhoud en restauratie van beschermde gemeentelijke monumenten. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve volkshuisvesting omdat de storting in het verleden uit de reserve is gedekt. De subsidieregeling voor onderhoud en restauratie loopt thans via de provincie. Daarnaast zijn er nog enkele kleine verschillen die niet nader worden toegelicht. • In 2014 heeft een doorbelasting plaatsgevonden van het project revitalisering centrum 's-Heerenberg van € 200.000. Dit is per saldo budgettair neutraal verlopen aangezien de dekking (entree Gouden Handen) elders in de jaarrekening 2014 is verantwoord. Stads- en dorpsvernieuwing

•

In 2014 is voor het project Revitalisering centrum 's-Heerenberg ter dekking van de uitgaven een bedrag van € 45'0.000 in het kader van de regiosubsidie ontvangen c.q. opgenomen als nog te ontvangen. Dit betekent op deze kostenplaats een nadeel van € 450.000 ten opzichte van 2014. Per saldo loopt het project budgettair neutraal door de beide jaarrekeningen. De bijbehorende uitgaven staan in 2'014 op andere kostenplaatsen. Volkshuisvesting

•

In 2014 was € 426.000 beschikbaar voor de stimuleringsregeling startershuisvesting (€ 225.000) en volkshuisvestelijke bijdragen (dekking reserve volkshuisvesting). Werkelijk was er € 345.000 uitbetaald, waardoor een resterend bedrag van € 81.000 voor volkshuisvestelijke bijdragen is doorgeschoven naar 2015. In 2015 is daadwerkeliik hiervan € 48.000 uitbetaald. Ten onzlchte van 2014 is

136 Paraaf voor waarmerkingSdOeleinden!

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and er € 297.000 minder aan de stimuleringsregeling uitgegeven. De resterende € 33.000 is doorgeschoven naar 2016. Daarnaast is in 2015 een lager bedrag (€ 41.000) van de Stadsregio voor Besluit Woninggebonden Subsidies ontvangen dan in 2014. Per saldo budgettair neutraalomdat verrekening met de reserve volkshuisvesting heeft plaatsgevonden. Omgevi ngsverg unni ng aa nvraag

•

Het aantal aanvragen bouwvergunningen blijft op hetzelfde niveau als in 2014. Dat betekent ten opzichte van de raming van 2015 een nadeel van € 292.000. Hier tegenover staan ook lagere uitgaven (o.a advieskosten Gelders Genootschap) van ca. € 25.000. Diverse producten • Overig Diverse producten bedrijfsvoering • Doorbelasting uren, etc. Totaal Nieuw beleid: • Mpsterplan Didam

57

V

267

31

N

50

V

50 609

N V

20 684

V

58 93

N N

8 3

N V

15

N

Totaal

166

443

N V

5


N V

• •

Uitkijktoren

Montferland

Ecologische verbindingszones Montferland - Veluwe

(evz) Montferland - Slangenburg

en

679

N

V

137 Paraaf voor waarmerkingSdOeleinden!


03. Wat heeft het gekost? [EXPloitatie

Rekening 2014

Lasten Baten

Begrollililg 2015 i(rprimair> 12.968 5.152 -7.8'16

Begrotili'lg 2015 (lna wijziglng) 18.179 5.757 -~2.421

550 2.945 2.396

1.938 1.938

4.590 4.590

-6.74.0

-5.878

-7.831

17.854 8.719 -'9.135

I

sal~Ovan lasten en baten Reserves

, Rekening 20'1'5 17.$€i7 5.941 -11.626

Rel(enili'lg2014

Stortingen Onttrekkingen

. Mwtaties reselives iReswltaat

Verschillenanalyse "_,,= nadelig (bedragen x € 1.000) Rekening 40014Re~enitrl.g,:iW115 Ver:s.chil,~egrotil'lg 2015 Rekel'lin~ 2015 Verscl:i1iH Lasten proqrarnrna Baten programma

17.854 ,(H2 17.567 287 18.179 17.567 8.719 5.941 -2.778 5.757 5.941 184 Saldo van lasten en baten -9.135 -11.626 -2.491 -12.421 -11.626 795i De belangrijkste verschillen ten opzichte van de jaarrekening 2014 (> € 50.000) en de begroting 2015 na wijziging (> € 50.000) worden hierna toegelicht.

,

Bestaand beleid:

"'

t.o.v. jaarrek. 2Q14

,.

t.O.v.

VIN begroting VIN 20:1!S

,

Afvalverwijdering en verwerking • Ten opzichte van de begroting zien we minder kosten van de RDL voor de inzameling van huisvuil (€ 47.000), lagere lasten voor de verwerklnq van afvalverwerking gft (€ 35.000), hogere opbrengsten verkoop oud papier (€ 56.000), een hogere vergoeding van Nedvang (€ 92.QOO)en een hogere bate voor de afvalstoffenheffing (€ 19.000. Verrekening heeft plaatsgevonden met de egalisatiereserve afva Istoffen heffing. • Ten opzichte van 2014 zijn de lasten voor afvalverwerking lager (€ 79.000), is de opbrengst afvalstoffenheffing hoger (€ 25.000), ontvangen we meer voor de verkoop van oud papier als gevolg van een hogere prijs per kg. (€ 40.000) en zijn er nog diverse kleine overige voordelen (€7.000). Groenvoorzieningen • De lasten voor het bestrijden van de roetschorsziekte bedroegen in 2015 € 166.000. Bij de bestuursrapportage was een bedrag geraamd van € 105.000 voor de bestrijding van bomenziektes, derhalve een overschrijding van € 61.000. De afronding van de herinrichting van het Lockhorstpark is € 27.000 lager uitgevallen dan geraamd. De werkelijke uitgaven zijn gedekt middels een onttrekking aan de reserve coalitieakkoord. Tenslotte bedraagt het voordeel op de herinrichting van Nekkum € 27.000. De bedrag is via een interne begrotingswijziging doorgeschoven naar 2016 aangezien de afwikkeling in 2016 plaatsvindt. De uitgaven worden gedekt middels een onttrekking aan de reserve coalitieprogramma. • Ten opzichte van de jaarrekening 2014 bedraagt het voordeel € 155.000. Als oorzaken kunnen worden genoemd hogere uitgaven voor de herinrichting van het Lockhorstpark in 2014 (€ 121.000 voordeel) en in 2014 is een investeringsbijdrage verstrekt voor de herinrichting van de plantage in s'-Heerenberg (€ 95.000 voordeel). Tenslotte kan worden genoemd het nadeel van € 54.000 op openbaar groen als gevolg van de uitgaven voor de bestrijding van de roetschorsziekte in 2015. Milieu

161

V

257

V

155

V

12

V

175

V

138 Paraaf voo r waa rrnerki nqsdoelei nden

[il


•

Met ingang van 2015 is de milieu educatie vervallen, in 2014 is nog een bijdrage van €: 98.000 verstrekt aan de stichting NME (inclusief €: 31.000 ontvlechtingskosten). Daarnaast waren de uitgaven voor de bestrijding hondenoverlast €: 23.000 hoger in verband met de aanleg van honden uitlaatplaatsen. De uitgaven voor bodembescherming waren in 2014 €: 44.000 hoger, met name als gevolg van werkzaamheden in het talud van de voormalige stortlocatie aan de zwarte Kolkseweg in 's-Heerenberg. Tenslotte was de bijdrage aan de AGEM in 2014 nog €: 7.000 hoger dan in 2015. Riolering Conform bestendige gedragslijn is het saldo van lasten en baten onttrokken aan de reserve onderhoud riolering en rioolrenovaties. De rioolheffing is in 2015 €: 73.000 hoger dan in 2014, maar €: 24.000 lager dan begroot. De exploitatielasten zijn in 2015 €: 119.000 lager dan begroot als gevolg van lagere advies- en opleidingskosten (€: 82.000) en lagere lasten voor hemelwaterinfiltratie. • Ten opzichte van de jaarrekening 2014 zijn de exploitatielasten in 2015 C 193.000 lager. In 2014 waren de uitgaven voor vrijvervalriolering €: 144.000 hoger in verband met reparaties die voortvloeiden uit de jaarlijkse video-inspecties en als gevolg van enkele calamiteiten (€: 144.000). De uitgaven voor drukriolering waren in 2014 €: 36.000 hoger dan in 2015. Verkeersmaatregelen • Integraal Verkeers en Vervoersplan (IVVP). Voorgesteld wordt het resterende budqet van €: 79.000 via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2016. De werkzaamheden in Kilder vinden volledig in 2016 plaats, de werkzaamheden in Braamt en Zeddam zijn grotendeels afgerond in 2015.

•

•

Bij de vaststelling van de begroting 2016 heeft u besloten tot extra afschrijvingen investeringen maatschappelijk nut in 2015. Deze extra lasten zijn gedekt middels een onttrekking aan de reserve Nuon. Op deze kostenplaats zijn de àfschrijvingen in 2015 ruim €: 1 miljoen hoger dan in 2014.

266

V

95

V

57

N

79

V

1.007

N

70

N

204

V

1.314

N

934

N

50

N

61

V

156

N

79

V

84

V

2.331

N

660

V

•

De doorbelasting vanuit de projecten Nekkum en Tijdelijke maatregelen zuidelijk randweg zijn in 2015 hoger dan in 2014. De uitgaven worden gedekt middels onttrekkingen aan reserves (respectievelijk de reserves coalitieprogramma en de Algemene Reserve). Wegen, straten en pleinen • In het kader van de financiële maatregelen begroting 2015 is de storting in de voorziening groot onderhoud wegen in 2015 verlaagd met c 200.000.

•

Bij de vaststelling van de begroting 2016 heeft u besloten tot extra afschrijvingen investeringen maatschappelijk nut in 2015. Deze extra lasten zijn gedekt middels een onttrekking aan de reserve Nuon. Op deze kostenplaats zijn de afschrijvingen in 2015 ruim 1,3 miljoen hoger dan in 2014.

•

Kredieten en projecten die (mede) gedekt worden middels een onttrekking aan reserves lopen via de exploitatie. Het betroffen in 2014 en 2015 de volgende projecten: revitalisering centrum 'sHeerenberg, aanleg Zuidelijke Randweg (incl. afronding OSKD). • In 2015 is het beleidsplan civiele kunstwerken vastgesteld. In 2015 bedragen de uitgaven €: 50.000. Dit betreft een bijdrage aan de gemeente Oude IJsselstreek voor het herstel van de brug over het Waalse water. Diverse producten • Overig Diverse producten bedrijfsvoering • Doorbelasting uren, etc. Totaal

139 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden;#

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and Nieuw beleid: • Veiliger schoolfietsroute conform IVVP St. Jansgildestraat Beek/Loerbeek. Voorgesteld wordt het restantbudget van €: 90.000 via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2016 voor afwikkeling van het project (€: 20.000 voor afwikkeling van het project) en het resterende bedrag van €: 70.000 in te zetten voor de aanleg van eel'l fietspad naar Elten.

•

160

N

Verkeersplan (als uitwerking van het Masterplan Didam). Via de resultaatbestemming wordt voorgesteld het resterende budget van €: 45.000 over te hevelen naar 2016

Totaal

160 2.491


N N

90

V

45

V

135 795

V V

140

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden!


04. Wat heeft het gekost? ~EXPloitatie

Rekening 2014

Begroting 2015

~~rimairl Lasten Baten

i~ald0

Rekening 2015

2.362 629 -1.733

981 63

837 73

1.7199 1.412

-918

-76'5

-388

Rekening 2014

Begl'oting 2015

Begl'ating 20'15

Rekening 2015

~an lilstem en

bateli1

IResel'ves

Beg~oting 20il!S ,{'mawiJzigimSl

Stortin[;len Onttrekkin[;len

rMl!I.tatiesI'esentes Resultaat

{~rimairl

,!i'la_~ij~isimgl

1.020

40

0' 40

1.•02.0'

40

40

-878

-zzs

a

0

-713

263

40 -223 -6U


= nadelig (bedragen x ( 1.000)

Rekening 2014 Rekenil'1\i'j2CH5 Veli'sohil Be§rotimg 2015 Rie~er1-ing2015 Verschil 2.362 1.799 5€i3 837 1.799 -962 Baten programma 629 1.412 783 73 1.412 1.339 Saldo van lasten en baten -1.733 -388 i!:.J45 -765 ]77 -388 Lasten programma

De belangnjkste verschillen ten opzichte van de jaarrekening 2014 (> € 50.000) en de begroting 2015 na wijziging (> € 50.000) worden hierna toegelicht.

,t.o.V.

~-,~~--

t.e.v,

jaarrek. 20ril!4

VIN begroti.ng VIN 2015

Bestaand be/eid: Grondexplottatle industrieterrelnen

•

Zie toelichting paragraaf grondbeleid. In 2014 is een bedrag van € 1.018.000 gestort in de voorziening voor grondexploitatie A18 Bedrijvenpark Doetinchem. Diverse producten • Overig Diverse producten bedrijfsvoering • Doorbelasting uren, etc. Totaal Nieuw beleid

•

Breedband in buitengebied

1.328

V

508

V

19

V

5

N

16 1.363

V

113 390

V

18 18

Totaal Saldo van lasten en baten

1.345

V

N N V

13 13

377

N

N N V

141 Paraaf

voor waa rm erki ngsdoeleinden

P


05. Wat heeft het gekost? Exploitatie 5.9;31 397 -5.534

IReserves

Rekenililg 2014

a

Stortingen Onttrekkingen

Begroting 2015 (primair) 6.020 386 -5.634

Begratililg 2.015 (primair)

a

Re'kelilililg2015

a

77

37 37

37 37

-S.457

-5.598

-5.561

!Mutaties reserves iResul1;aat

Begroting 2015 (ma wijzigiIi19:)

37 37


= nadelig (bedragen x € 1.000) ltekeriJ'ÏlI'ilQ 2·(HA Rek€!njcl'l9 2015 Verschjl Begroting 2015 RekieliliA@41015Versohlû[1 5.931 -7;3 6.004 5.996 -$ 6.004

Lasten programma

Baten programma 397 415 1$ 398 415 17 Saldo van lasten en baten -5.534 -5.589 -55 -5.597 -5.589 8 De belangrijkste verschillen ten opzichte van de jaarrekening 2014 (> € 50.000) en de begroting 2015 na wijziging (> € 50.000) worden hierna toegelicht. b

~t.a.v.

t.a,v. jaarrek. VIN be9~otilil9 VIN 2014 20,U

Bestaand beleid: Musea / oudheidkunde

•

Ingaande 2015 is de bekostigingssystematiek bijdrage ECAL gewijzigd. Dit i.c.rn. een torse regionale toename van de aan te archiveren stukken Sociaal cultureel werk

55

N

•

Vanaf 2015 is aan de stichting Welcom een besluit uit de kerntakendiscussie opgelegd om 5% te korten op de loonkosten van de betreffende instelling. Daarnaast is de afrekening 2014 gunstiger uitgevallen dan verwacht. Diverse producten • Overig

80

V

60

V

18

V

25

V

98 55

N N

77 8

N V

Diverse producten bedrijfsvoering

•

Doorbelasting

uren, etc.

Totaal Nieuw beleid:

•

N.v.t.

a

Totaal


SS

a N

8-~ V

142 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden :

#)


06. Wat heeft het gekost? Explaitatie

Rekening 2014

Lasten

4.701 489

407

557

-4.213

-3.849

-3.904

Rekening 2014 Stortingen Onttrekkingen

Rekening 2015

0 746

'Resultaat

746

127 !Il27

127

-3.467

-3.722

-3.776

127


= nadelig

(bedragen x € 1.000)

Rek€lninQi2014 Rekening 2015 \7ersohtlJB.egmltimQj~()J5 Rekening,20t5 VerscMil 4.701 4.173 4.461 5~!il 4.173 2BS Baten programma 489 530 4!1. 557 530 27 Saldo van lasten en baten -4.213 -3.643 §70 -3.904 -3.643 261. Lasten programma

De belangrijkste verschillen ten opzichte van de jaarrekening 2014 (> € 50.000) en de begroting 2015 na wijziging (> € 50.000) worden hierna toegelicht. t,o,v. t.O.v. jaa~fek.VjN begroting 20,14 2015

C,e

VIN

Bestaand beleid: Groene sportvelden

en terreinen

• In 2014 is er een bijdrage verstrekt voor de aanleg van kunstgrasvelden bij DVC'26 en Loil. Deze bijdragen van in totaal € 618.000 zijn gedekt middels een onttrekking aan de Algemene Reserve. Daarnaast zijn de kosten voor het onderhouden van de sportvelden lager ten opzichte van 2014. Speelvoorzieningen

665

V

22

V

93

N

100

V

6

V

59

V

8 570

N V

80 261

V

V

261

•

In december 2015 is het beleidsplan 'Spelen in Montferland' door uw raad vastgesteld. Conform besluit is het voordeel van € 100.000 in 2015 toegevoegd aan de reserve speellocaties. • Het nadeel van € 93.000 ten opzichte van 2014 betreft een extra afschrijving van een investering met maatschappelijk nut die in 2015 is gedekt middels een onttrekking aan de reserve Nuon. Hiertoe heeft u besloten bij de vaststelling van de begroting 2016. Diverse producten • Overig Diverse producten bedrijfsvoering • Doorbelasting uren, etc. Totaal

V

Nieuw beleid:

•

N.v.t.

Totaal

0


570

0 V

143

Paraaf voor waarmerkingsdoelei nden!


07. Wat heeft het gekost? Exploitatiie

Rekeming 2011S

Lasten Baten

7.157 1.Ei04 .

Saldo van lasteR en batem

IRese~ves

918

-5.554

-13.154

Riekeming 20i14

Begrotiing 2015 fprir;nail'):

151 55 -97

0 524

95 457

~6.9 717

S24!

3'S:2

347

stortineen Onttrekki ngen

IMliltati.es reserves Resultaat

-5,,651

Rékemr.mg2(US

Begroting 20liS (na WiiziQ,imgi)

-13.308

-ill.l87

-12.69il



~ek_e:IiÜIil@ 4!il14 ~ekening 2·1)15Verschil Begroting 2JH.5 Rekening 2015 Merschil 7.157 13.896 -6.739 13.971 13.896 75 Baten programma 1.604 1.361 -243 918 1.361 443 Saldo van lasten en baten -5.554 -12.534 -s.sso -13.054 -12.534 52:(\) Lasten programma

..

De belangrijkste verschillen ten opzichte van de jaarrekening 2014 (> € 50.000) en de begroting 2015 na wijziging (> € 50.000) worden hierna toegelicht.

t.o.v. t.o.v. jaalil'ek. 'VIN begl10timg VIN 2,lilS 2014 Bestaand beleid: Jeugdgezondheidszorg

•

De verlaging van de rijksuitkering op de jeugdzorg is als stelpost verantwoord op de budgetten van Centrum Jeugd en Gezin. Per saldo lopen de transitiebudgetten (waaronder de jeugdzorg) budgettair neutraal. Het overschot is toegevoegd aan de bestemmingsreserve decentralisaties Sociaal Domein. Daarnaast wordt voorgesteld om € 92.000 te bestemmen voor preventieve activiteiten vanuit het Centrum Jeugd en Gezin. Kinderopvang

94

V

86

N

85

V

•

Vanaf 2015 zijn er nieuwe afspraken gemaakt met kinderopvang Humanitas en peuterspeelzaal 't Diemertje. Dit leidt tot een lagere budçetsubsidle voor de instellingen. Vanaf 2015 worden hogere inkomsten ontvangen van't Diemertje ter dekking van hogere uitgaven van de brede scholen Noord en Zuid. Overige gemeenschappelijke uitgaven / inkomsten

•

In 2015 is de Eik 78 te Didam verkocht. De verkoopopbrengst gemaakte kosten wordt gestort in de bestemmingsreserve 'ontvlechtingskosten' . Lokale onderwijstaken

166

V

minus 254

V

284

V

94

N

•

Er heeft een verrekening plaatsgevonden voor de vergoeding van het gymonderwijs 2012 - 2014 voor de Ziep en Christoffelschool. De meerkosten zijn verrekend met de bestemmingsreserve onderwljshuisvestlnç. Daarnaast zijn in 2014 kosten gemaakt voor het onderzoek voor integrale kindcentra. Onderwijshuisvesting

•

De brede scholen Noord en Zuid zijn in 2014 opgeleverd. In 2014 zijn de boekwaarden van de gebouwen Klimop en Springplank/Leidraad afgeboekt. De (extra) uitgaven en inkomsten zijn uiteindelijk verrekend met de reserve grondexploitatie en reserve onderwijsh uisvesting . Oomerkina: 00 bearotinasbasis is er van uitaeaaan dat de

69

N

336

N

66

N

144

Paraafvoorwaa,me'kingSdoe,einden!

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and kapitaallasten van de Brede Scholen in 2015 t.l.v, het begrotingsresultaat zouden komen, omdat de reserve "Kapitaallasten Brede Scholen" niet op peil is. In 2015 hebben we besloten de kapitaallasten op rekeningsbasis voorlopig t.l.v, de reserve "Onderwijshuisvesting" te brengen. Hierdoor ontstaat een budgettair voordeel van e 250.000. Leerl ing en vervoer

•

Lagere kosten leerlingenvervoer door o.a. de effecten van ontgroening en scherpe aanbesteding. Jeugdzorg

150

V

•

Vanaf 1 januari 2015 is de gemeente verantwoordelijk geworden voor de uitvoering van de Jeugdzorg. In 2015 is de nadruk gelegd op het continueren van de zorg, vanaf 2016 zal er meer de nadruk worden gelegd op transformatie. Alle transities lopen budgettair neutraal door de jaarrekening 2015. Het overschot is toegevoegd aan de bestemmingsreserve decentralisaties Sociaal Domein. Diverse producten • Overig Diverse producten bedrijfsvoering

• Doorbelasting Totaal Nieuw beleid: •

uren, etc.

Onderwijsinvesteringen onderwijsh uisvesting)

(verrekend

met de reserve

Totaal


6.594

N

44

V

678 6.969

N N

11

N

11 6.980

N N

1.028

69

V

V

700 520

N V

520

V

145

Paraafvoor waarmerkingSdoe,einde"/


08. Wat heeft het gekost? IEXPloitatie

lRekeniing2CU4

Begroting 2015 £!rrimair.l

Begrotting 20'15 (mawijzi£liims2

6.460 566

12.498 738

12.823, 5281

-5.894

-1l1.760

-12.29:5

Rekeming20il:4

Be.grating 2015 f!rimair}

Be.grating 2015 fm",wijzi£liins~

0 50

0 0

0 Q!

0

S'0

01

~O!

0

Lasten Baten

ISal~Ovamlastemen baten IReserves Stortingen OnttJekkingen

IMllitaties reserve.s Resultaat

-5.844

-U.760

IRe'lienimg2015

, i],0l.452

..

255

-l0.197

Rekemlimg 2015 Q

-:112.295



Rekenirlg 2014 Rekenimg 2€1]5 'Versçhil Begroting 201!!i Rie,kliilnil'l,g 2.015 !,I,ersehil 6.460 10.452 -].992 12.823 10.452 2.371 Baten programma -]11 566 255 528 255 <~7J Saldo van lasten en baten -5.894 -10.197 -4.3.ü3 -12.295 -10.197 2.0~8 Lasten programma

De belangrijkste verschillen ten opzichte van de jaarrekening 2014 (> ( 50.000) en de begroting 2015 na wijziging (> ( 50.000) worden hierna toegelicht. t.o.v. ! t.o.v. ja~rrek.!V/I!!I begrotimgYIN ~0.iJ;,4 2,Ot15 Bestaand beleid: Openbare gezondheidszorg

•

Via de septembercirculaire hebben we voor 2015 een decentralisatie uitkering 'Gezond in de stad' ontvangen. Via de resultaatbestemming 2015 wordt voor het project Vitaal veilig Wonen Montferland. voorgesteld € 10.000 door te schuiven naar 2016. Uitvoering WMO

•

voornerunqen voor mensen met een beperking (vm. WVG): T.o.v. de raming is er sprake van een onderbesteding. Deze trend was in 2014 al zichtbaar en heeft zich in 2015 doorgezet. Het voordeel is toegevoegd aan de bestemmingsreserve decentralisaties Sociaal Domein.

54

V

186

V

285

V

2.933

N

1.048

V

180

N

968

N

740

V

154

V

•

Nieuwe WMO-taken (begeleiding en ondersteuning) Vanaf 1 januari 2015 is de gemeente verantwoordelijk geworden voor de uitvoering van de Wmo (nieuw). In 2015 is de nadruk gelegd op het continueren van de zorg, vanaf 2016 zal er meer de nadruk worden gelegd op transformatie. Alle transities lopen budgettair neutraal door de jaarrekening 2015. Het overschot is toegevoegd aan de bestemmingsreserve decentralisaties Sociaal Domein. Huishoudelijke verzorging

•

•

•

In 2015 is extra rijksbudget ontvangen voor de uitvoering van de HHT Toelage. De ontvangst maakt deel uit van de Algemene Uitkering (Programma 40). Op dit programma zijn de uitgaven vera ntwoord. De eigen bijdrage is ingaande 2015 niet lançer gekoppeld aan het product Huishoudelijke verzorging, maar aan de totale WMO en wordt derhalve elders binnen dit programma verantwoord Door gewijzigd beleid rond de Hulp bij het Huishouden zijn de uitgaven gedaald. De raming 2015 was in de begroting oorspronkelijk verlaagd met het bedrag van de taakstelling € 1,2 mln. In de Berap bleek dat de taakstelling slechts voor een € 0,4 mln. zou worden gerealiseerd en is de raming hierop aangepast. T.O.V. deze biiaestelde ramina bliikt de daadwerkeliike realisatie toch iets

146

Paraaf voor waarmerkingsdoeleindeyt?

Jaarstukken 2015 gemeente Montferland gunstiger uit te vallen. Toeleiding/beleid WMO

•

Dit is een nieuw product m.i.v. 2015. T.o.v. de raming is er een onderbesteding. Deze zal worden toegevoegd aan de egalisatiereserve "Sociaal Domein" Overige voorzieningen WMO

458

N

691

N

154

V

806

V

69

N

339

V

•

Ook dit is een nieuw product m.i.v. 2015 (vm. "WTCG-CER/regeling" en "Mantel- en respijtzorgzorg"). T.o.v. de raming is hier ook sprake van een onderbesteding en zal deze worden toegevoegd aan de egalisatiereserve "Sociaal Domein" Eigen bijdraeen sociale zekerheid

•

De eigen bijdrage is ingaande 2015 niet langer gekoppeld aan het product Huishoudelijke verzorging, maar aan de totale WMO (en in 2015 ook aan de Jeugdwet) en wordt derhalve als afzonderlijk product verantwoord Diverse producten

• •

Overig Opmerking met betrekking tot de egalisatiereserve sociaal domein: Voor- en nadelen op het terrein van 3 decentralisaties, alsmede de "oude WMO-taken" worden in deze reserve gestort. In de Berap 2015 is hier een voorschot op genomen door het nadeel op de "oude WMO-taken", m.n. het niet kunnen realiseren van de bezuingingstaakstelling HbH, maar deels verrekend met de egalisatiereserve aangezien de reserve niet toereikend was. Per saldo resteerde er een bedrag van € 290.000 welke t.l.v. het resultaat van de berap is gebracht. Deze actie wordt in de jaarrekening hersteld: deze € 290.000 wordt nu alsnog verrekend met de egalisatiereserve en levert voor het saldo van de jaarrekening een voordeelop. Diverse producten bedrijfsvoering • Doorbelasting uren, etc. Totaal Nieuw beleid:

•

12

N

27

V

,,-I-793 4.303

N N

106 2.098

V V

2.098

V

N.v.t.


4.303

N

147

Paraafvoor waarmerkingSdoeleindetf!


09. Wat heeft het gekost? ~Ioitatie Lasten Baten sal'dovalil lasten elil baten,

I

Rekening 20:1:4 20,285 14.389 -5.896

Begroting 20llS (primair) 19.240 7.587 -U.653

Begl10lling 2015 , (lila \wij~igœng) 19.8'80, 7.249 -1'2.6'31

Rekening 2015 18.662 7.633 -U.029

Reserves Stortingen Onttrekkingen Mutaties rese~es i~esl!lltaëllt

2.660 5.982 3.321 -2.574

-11.653

-13.270

Verschillenanalyse nadelig (bedragen x € 1.000) Rekening 2014 'Rekenil'lg2,~15Verscn,illBegro,tiIlg ,:2015 '~e~eliilli:ril@ 2015 ,Ve.rsen'i;1 Lasten programma 20.285 18.662 1.623 19.880 18.662 1.:21.13· Baten programma 14.389 7.633 -6.7.56 7.249 7.633 384 Saldo van lasten en baten -5.896 -11.029 -5.133 -12.295 -11.029 i1..6i02 De belangrijkste verschillen ten opzichte van de jaarrekening 2014 (> € 50.000) en de begroting 2015 na wijziging (> € 50.000) worden hierna toegelicht. t.o.(\I'·. t.o,.~. jaarJ1ek. V,/~ begroting VIN 2,~14 2015 u_u

=

Bestaand beleid:

Bijstand zelfstandigen • Terugontvangen rente en aflossing Gemeentelijk minimabeleid • De uitgaven in 2014 zijn incidenteel hoog geweest. O.b.v. hiervan is de begroting 2015 aangepast. Thans blijkt dit maar ten dele terecht te zijn geweest. Inkomensvoorzieningen • De lAU over 2011 is na vele jaren van procedures alsnog toegekend. Hier was financieel geen rekening meer mee gehouden • De diverse maatregelen hebben geleid tot een lager aantal bijstandsontvangers. De voordelen zijn aanzienlijk en het geraamde tekort van € f60 is zelf omgeslagen naar een overschot van € 213. Het voorstel is om dit laatste resultaat te bestemmen voor maatregelen i.h.k.v. het Re-integratieplan 2016 Sociale Werkvoorziening • Het verschil t.o.v. 2014 heeft een technische oorzaak: de inkomst verloopt ingaande 2015 via de Algemene uitkering (P 40). Het voordeel t.O.V. de begroting wordt veroorzaakt doordat de bijdrage aan WSW Presikhaaf in de optiek van B&Wverrekent dient te worden met het teveel betaalde over voorgaande jaren. Re-integratie werk • Het verschil t.O.V. 2014 heeft een technische oorzaak: de inkomst verloopt ingaande 2015 via de Algemene uitkering (P 40). Diverse producten • Overig Diverse producten bedrijfsvoering • DoorbeJastinguren, etc. Totaal Nieuw beleid: N.v.t. Totaal Saldo van lasten en baten

152

V

520

V

350

V

52

V

9.5

V

520

V

370

V

65

V

5.826

N

605

N

77

V

32

N

199

V

532

V

5.133

N

1.602

V

0 5.133

N

0 1.602

V

148 Paraaf voor waarrnerki nqsdoeleinde;tJ


40. Wat heeft het gekost?

IExploitatie

Rekenililg 20'14

Lasten Baten

1.098 4_0.676 39.578

f~aldavan lastelil en baten

I

Reserves

Reken!ililg 2014

Stortingen Onttrekki ngen

0 0 0

[Mutaties reserves

~Begrotililg 2015 f~,Fimairl 592 60.814 60.i22

Begroting 2015 flila wijzigililg,} 594 59.518 58.92'3

Rekelili'liIg 2j15

BegratÎlilg 2015 f!Fimair) 1.894 1.554

Begrating 2Ci)'15 (!la wi~zigingl 5.048, 9.410. 4.362

RekeA'ililg 2015

-340

Resultaat

59.882

1.448 60.879 59.4itil

5.29;3

9.47:8 4.1:8 5 1

63.286

63.6161

Verschillenanalyse "_,,= nadelig (bedragen x € 1.000)

uns Merschil Begroting 20J5 Rekeniritg 201,5 V~lrsofutil 1.098 1.448 -350 594 1.448 -8$4 40.676 60.879 1'2(').;[103 59.518 60.879 1.:iHH Saldo van lasten en baten 39.578 59.431 iL9.8$3 58.923 59.431 508 De belangrijkste verschillen ten opzichte van de jaarrekening 2014 (> € 50.000) en de begroting 2015 na wijziging (> € 50.000) worden hierna toegelicht. t.0,,.V. t.o.v. jaarl'ek. VIN begli0tiilil,g VIN 2014 ~,015 Re~elilirng2:014 Reken!ing

Lasten programma Baten programma

-,

Bestaand be/eid: Toeristenbelasting • Door een gunstige afrekening over 2014 en een hoger aantal overnachtingen in 2015 dan geraamd ontstaat een voordeel OZB • Tarieven zijn in 2015, naast de inflatieaanpassing, extra verhoogd ter compensatie van de gelijkgebleven tarieven rioolheffing. T.o.v. 2014 zijn de meeropbrengsten hoger Uitvoering Wet WOZ • Werkzaamheden, i.c. externe deskundigheid t.b.v. bestandsoptimalisatie, zijn in 2015 niet uitgevoerd i.v.m. prioriteiten op andere terreinen, met name het koppelen met landelijke voorzieningen. Algemene uitkering Gemeentefonds • "Reguliere" algemene uitkering: nadat we n.a.v. de bestuursrapportage 2015 melding hebben gemaakt van een verwacht nadeel van € 431.000 zijn een aantal verdeelmaatstaven (met name in de sociale structuur)geactualiseerd die dit nadeel volledig teniet doen. Op rekeninqsbasis bedraagt het voordeel € 485.000. De algemene uitkering is ruim 3,0 miljoen lager dan in 2014 als gevolg hoge rijksuitgaven in 2014 (met name in infrastructurele projecten). Deze zijn in 2015 aanzienlijk lager en het gemeentefonds daalt evenredig.

•

Integratie-uitkering Sociaal Domein: deze is nieuw m.i.v. 2015. T.o.v. de raming 2015 (die is gebaseerd op de meicirculaire) een verhoging. Echter, deze verhoging is geoormerkt en leidt derhalve tot een hogere besteding (lees: reservering) op het terrein van de transities

Deelnemingen/beleggingen/nutsbedrijven • In 2015 hebben we van Nuon, naast het referent dividend, een vergoeding voor mee verkocht dividend ontvangen van € 74.000 in verband met de verkoop van de laatste tranche aandelen Nuon Energy. De dividenduitkering van Vitens was in 2015 € 6.000 hoger dan in 2014. Overiae alaemene dekkinasmiddelen

53

V

481

V

53

V

81

V

3.037

N

485

V

21.212

V

243

V

80

V

250

N

149 Paraaf voor waa,me'kingSdOeleinde~


•

Stelposten: Voor € 300.000 betrof in de begroting de stelpost voor onderuitputting. Deze is niet direct ingevuld met specifieke maatregelen. Bij de bestuursrapportage is een bedrag van € 160.000 als voordeel verantwoord uit de bijstelling van de kapitaallasten. Verder heeft € 75.000 betrekking op de stelpost loonkosten i.v.m. de wachttijd bij vacaturevervulling. De taakstelling in verband met de Kerntakendiscussie is ruimschoots ingevuld. Daarnaast is de extra inzet VOGrondersteuning in het kader van WMO en WSW ten laste van de stelpost gebracht. Op rekeningsbasis komt dit tot uiting in de loonkosten elders in de begroting. • Voormalig personeel: In verband met wachtgeld voor een voormalig personeelslid is een bedrag van € 40.000 verantwoord. Verder leidt de bijstelling van de voorziening "Personele knelpunten" per saldo tot een nadeel van € 127.000. Hiervan wordt € 15.000 gedekt door een onttrekking aan de reserve "Kwaliteitsimpuis personeel". • In 2015 is een bedrag van € 246.000 toegevoegd aan de voorziening BTW leerlingenvervoer ten laste van het rekeningsresultaat aangezien het risico is toegenomen dat we de reeds verrekende BTW moeten terugbetalen aan de belastingdienst. Diverse producten • Overig; Diverse producten bedrijfsvoering • Doorbelasting uren, etc. incl. saldo kostenplaatsen. Met name het saldo onverdeelde kosten bedrijfsvoering is beduidend gunstiger dan in de afgelopen jaren. Ook ten opzichte van de begroting is er op dit onderdeel een voordeel.

Totaal

•


N

246

N

246

N

29

V

16

N

1.281

V

325

V

19.853

V V V

508

V V V

a

Nieuw beleid: n.v.t.

167

19.853

a 508

150

ParaafvoorwaarmerkingSdoeleinde!


50. Wat heeft het gekost? Re'keliling '2014

IEXPlaitatie Lasten Baten

35.611 35.611 0

tsaida van lasten er.. baten

I

IRekenililg 2014

Resel'ves

Onttrekkin!;;!en

0

a

r~liItaties reserves Resultaat

Beg~atililg2015 (1!l1imairl 35.266 35.266 0

Begrating 2015 fna wi~:ziSi"g~ 38.700 38.700

Begrat1ng 20'15 (I!r:imairl 0

Begroting 201S (aa wijzlgililgl 0

Ci)

Ci)

,0

0

0

0

(i)

Rekenililg 20i1S )'8.1[(i)2 3·!i!,.1,02 0

Ci)

Rekelilililg 2Ci)iL'S (i)

Verschillenanalyse «;«

= nadelig (bedragen x € 1.000) Rekemilil·92,oil.4Reken in QJ 2.0J Si Verschil Be§lroting 2015 Rekenin,9 4.01.5Mersci'liil

Lasten programma

35.611 35.611 0

Baten programma

Saldo van lasten en baten De belangrijkste verschillen na WIJZiging ( > € 50

2015

38.102 38.102 0

2.491 2.4!~1

ten opzichte van de jaarrekening wor d en h'lerna toege ICht

u

000)

Q

38.700 . 38.700 0

38.102 38.102 0

2014 (> € 50.000)

-§~ß

-.~\1J.S .ID

en de begroting

t.a.v. t.G..v. jaal'l'ek. VIN begl1atiIiIg""IN 2Q![4! 20,1,5 Bestaand beleid: Huisvesting • Vm. gemeentehuizen Didam en s Heerenberg: door de verhuizing en de verkoop ( "s Heerenberg) vervallen de exploitatiekosten voor een groot deel. T.o.v. de begroting 2015 ontstaat en tijdelijk voordeel door het nog niet uitvoeren van de bouwkundige aanpassingen. Dit bedrag schuiven we overigens grotendeels door naar 2016 (resultaatbestemming).

• • •

720

V

vm. werf' s Heerenberg : In 2014 is een groot deel van de vm. werf verkocht. Dit leidt tot een nadeel van € 182.000 ten opzichte van het vorige dienstjaar.

182

N

gemeentehuis Bergvredestraat: 2014 is incidenteel positief beïnvloed door de in 2014 verantwoorde schade-uitkering inbraakschade tijdens de bouw.

95

N

478

N

129

N

64

V

258

V

243

N

gemeentehuis kapitaallasten

Bergvredestraat: op

ingaande 2015 treden de volledige

138

V

78

V

•

locatie Gouden Handen: ingaande 2015 treden de volledige kapitaallasten op. Daarnaast zijn er in 2015 beveiligingsmaatregelen getroffen i.v.m. de stijging van de CJG/Sociale Teams Tractie openbare werken • In 2015 hebben we de veegmachine overgedragen aan de ROL. Dit leidt tot een voordeel van € 34.000 ten opzichte van de begroting en € 28.000 ten opzichte van de rekening 2014. Van de overige tractiemiddelen vallen met name de onderhoudslasten en de lasten voor brandstoffen lager uit ten opzichte van de begroting en ten opzichte van de rekening 2014. Voorbereiding transities • In 2014 heeft de voorbereiding plaatsgevonden. Hiervoor was een afzonderlijk krediet beschikbaar. Diverse (m.n. personele) kosten bedrijfsvoering • T.o.v. de werkelijke kosten 2014: De formatie is enerzijds afgenomen door de maatregelen i.h.k.v. de bezuinigingen op de bedrijfsvoering (KTD). Anderzijds is de formatie toegenomen door de taakuitbreidinaen voor de transities. CAO-verolichtinaen hebben in

151 Paraaf voor waa,me'kingSdOeleinde~

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and 2015 geleid tot beperkte meerkosten. Per saldo zijn de kosten toegenomen T.o.v. de raming 2015: De toename was op voorhand aanzienlijk hoger ingeschat. DOClrde.volçende ontwikkelingen treedt er een voordeelop: • Op voorhand was rekening gehouden met 2% loonkostenstijging (CAO, afdrachten e.d.). Deze is niet/nauwelijks opgetreden, dit betekent een voordeel van €: 300.000. • De taakstelling KTD op de bedrijfsvoering bedroeg C 200.000. Daadwerkelijk gerealiseerd C 490.000. Voordeel €: 290.000 • Onderuitputting i.v.m. tijdelijk niet opvullen vacature, lagere inschaling dan geraamd, niet besteedde budçetten voor inhuur etc. Voordeel C 210.000 • Op peil brengen voorziening "verplichtingen personeel". Nadeel €: 168.000 • Neerwaartse bijstelling detacheringsopbrengsten. Nadeel €: 66.000 • Netto totaal €: 572.000 Dit betreft het netto resultaat. Om BBV-technische redenen zijn een aantal ramingen (stelposten) alsmede de kosten van voormalig personeelondergebracht bij andere programma's. Van het netto resultaat wordt een bedrag van €: 259.000 toegevoegd aan de reserve "Kwaliteitsimpuis personeel". Hierna bedraagt het netto voordelig resultaat €: 313.000 ..Voorgesteld wordt een bedrag van €: 300.000 als resultaat te bestemmen voor de personele verplichting omtrent het individueel keuzebudget. O.g.v. de vernieuwde BBV dient hiervoor een voorziening te worden getroffen. Het totale voordeel op alle onderdelen van dé bedrijfsvoering (huisvesting, tractie, personeel en overige) bedraagt €: 133.000 Diverse producten Overig • Per saldo is het resultaat op de bedrijfsvoering hoger dan geraamd . Dit leidt tot lagere doorbelastingen naar de overige programma's (ten opzichte van de begroting 2015) Nieuw beleid • N.v.t .

..


912

102

N

187

N

0

1.128

V

V

0

152 Paraafvoor waarmerk;ngSdOele;nde~


2.6 Overzicht incidentele baten en lasten Onderstaande tabel geeft een specificatie van de incidentele baten en lasten. Dit overzicht is voorgeschreven in het BBV en geeft inzicht in hoeverre ons begrotingsbeeld wordt beïnvloed door incidentele ontwikkelingen. (Bedragen x C 1.000)

Programma

Primaire begroting

,Begrcatili1gna wijzigililgelil

'Realisatie beg~atililgsiia,ar

2. Wanen tasten

•

Project BGT

-110

-160

•

Aanvullende storting voorziening wethouders

a

a

Vrijval reserve ruimtelijke ontwikkeling Vrijval reserve monumentenverordening Vrijval voorziening afwaardering Masterplan

41 19

41 19

a

a

-50 200

-50

-25

200

200

-92 -300

B'aten

• • •

41 19 135

3. Beheer leefomge~ing Lasten

•

• • •

•

Budget archeologisch onderzoek Braamt Lagere storting in voorziening groot onderhoud wegen Verkeerscirculatieplan Veiliger schoolroutes conform IVVP St. Jansgildestraat Beek / Loerbeek Bomenziektes

-50

-50

-5

-250

-250

-160

a

-105

-166

50

50

25

230

230

230

700

700

1.197

-40

-35

a

40

40

40

-50

-50

-50

a

a

521

200

200

200

440

440

440

100

a

a

a

a

-246

Baten

• • •

Onttrekking Algemene Reserve (archeologisch onderzoek Braamt) Vrijval reserve Zuidelijke Randweg (i.v.m. niet uitvoeren project Stationsomgeving) Vrijval reserve Zuidelijke Randweg in verband met voordeel OSKD (Ondergrondse Spoorkruising Didam)

4. Ecanamie en taeliism.e

tasten

•

Breedband in buitengebied

•

Vrijval reserve toerisme

ßaten 8. Zorgzame samenleving leasten

•

Armoedebestrijd ing

9. Werk en inkomen Baten

•

Rijksbijdrage lAU 2011

40. BedrijfSv,oering Baten

• •

• •

Vrijval reserve kwaliteitsimpuis gemeentelijke organisatie Verkoop voormalige gemeentehuis 'sHeerenberg Verkoop voormalige gemeentewerf 'sHeerenberg Vorming voorziening BTW leerlingenvervoer

153 Paraaf voor waarmerkingSdOeleinde~


2.7 Structurele toevoegingen en onttrekkingen

reserves

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de geraamde en gerealiseerde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Dit overzicht is voorgeschreven in het BBV. Door de structurele mutaties in reserves apart te benoemen is het duidelijk dat deze een structureel karakter hebben. Hier kan rekening mee worden gehouden bij de bepaling van het structurele evenwicht (structurele lasten worden gedekt door structurele baten). bedreaen x C 1.000

Pnimail!e beginotimg

P~ogramma

Beg~otingna wijzigingem

Realisatie begrotingsjaar;

,2. Women Ba,1;el1l,

•

Onttrekking reserve grondexploitatie (advieskosten)

•

Onttrekking reserve grondexploitatie ruilgronden vm. Bergh)

(rente

15

15

19

11

11

11

145

181

102

37

37

37

127

127

127

524

362

620

354

354

354

3. Beli'leer leefomgeving Batel11

•

Onttrekking

reserve afvalstoffenheffing

5. Leefbaal'li'Ieid, veiligli'leid em cultuur IB'aten

•

Onttrekking reserve Kelrehuus (dekking kapitaallasten Kelrehuus)

•

Onttrekking reserve kapitaallasten nieuwbouw SCM (dekking kapitaallasten SCM)

7. :iJeugdem amderwijs liIatel1l

•

Onttrekking aan reserve onderwijshuisvesting (verschil tussen lasten en baten onderwijshuisvesting)

40. Algemene dekkingsmiddelen Bau@11l

•

Onttrekking aan reserve Nuon (compensatie weggevallen dividendinkomsten)

154

Paraaf voor w aa rrnerkinqsdoeletnden:fi


2.8 Wet Normering Topinkomens Wet Normering

Topinkomens

In 2015 heeft de gemeente Montferland geen (top)functionarissen in dienst (gehad) nog op enigerlei wijze ingehuurd waarvan de totale beloning de toegestane grensbedragen van de Wet Normering Topinkomens heeft overschreden. De navolgende bedragen zijn in de jaarrekening 2015 opgenomen ten behoeve van topfunctionarissen. Ftlncti.e

Naam

'I)'ienswerband

Secretaris T.M.J.M. Evers 1,0 fte 1-1 Griffier D. Berends 1,0 fte 1-1

B'eloning Kostel"lvellgo.edi1ng Bßhi)li'!,ing,op tiel1mijn

tim 31-12-2015 tim 31-12-2015

106.408 77.542

0 0

14.915 10.101

Er zijn in 2015 geen vergoedingen/afkoopsommen wegens beëindiging dienstverband betaald of overeengekomen die de normering van de wet overschreden.

155 Paraaf voor waarmerkinqsdoelel

nden

'f/J


2.9 Specifieke

uitkeringen

SISA

156 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden :

(IJ

Jaarstukken 2015 gemeente Montfer/and -ecw

09"

van

SISa bijlage veraritwo_ôrdlng~nfor:m.a.tle 2016 op,gro,nd a'rtlkelf 3 van. de Regaling Info,rmatleyers_trekklng sisa _d.d'. 11 Januari 2016 DEFINITIEF. Ond~rw!JSach·t.:trst:anden Best~ding (jaar 1:) aan - Besteding (jaar 1) aan overige Best~ding (jaar T) aan 0Rgebouwde reaerveultimo ~eleld 2011-20:'16 (OAB) voorzieningen voor activiteiten(naastVVE)voor erepreken oservoor-en (jaarT-1) voorschcojeeeoucettedie leerlingenmet.eem grote wceqeonootee eduoettemet Besluit specifieke vetdoenaan de wettelijke eenteretendin de Nedertendae bevoegdegezagsorganen van :Oezeindicatorfe bedoeldvoor uitkeringen kwaliteitseisen(eentermentket taal (confonnartikel 165WPO) scholen,houdersvan de tussentfjdae afstemming gemeente,lljk 166,eerste lid WPO) kindcentraen vande juistheiden volledigheid onçlerwlJsachterstanden peuters,peelzalen (conform san de beleid 2011-2014 artikel 167WPO) VEtrantwoordingsinformatie Gemeenten Aard controle R Indicatornumme.r: 09/01

SZ>N

G1A

Alle gemeen.ten verantwoÇ)rdenhier het totaal (JaarT-1").(Dus: deel Qpenbaar lichaam uit SIS.aijaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit ijaar T-1) na controle door de SZ>N

G2

I

Aard.controle R Indicatornummer: 09/03

Aard c_ontroleR Indipatornummer: G1A/02

Aard controle n.v.t. Indicatomummer: G1.A,/01

I

1.1Participatiewet(P\I.V)

Aard controle R Indicatornummer: G2/01

234,79 Baten (jaarT) etqemene bijstand(exclusiefRijk) Gemeente 11.1Participatiewet(PW)

I

Aard controle R tnaioetormrm m er: G1A/03 11,65 Bêsteding'(jaarT) IOAW Baten(jaar 1) IOAW (exclusief IBestedirig(jaár-n IOAZ Rijk)

Baten (jaarT) IOAZ(exclusief Rijk)

Gemeente 11.2 Wet inkomensvoorzi€!ning oudereen gedeeltelijk arbeids.ongeschikte werkloze werknemers(IOAW)

R'I

Gemeente

Gemeente

Gemeente

1.2Wet Inkornenevooratemnq oudereen gede'eltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers(IOAW)

1.3Wet tnkomenevocrztentnq oudereen gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen(10AZ)

1.3Wet inkomensvoorziening oudereen gedeeltelij,k arbeidsongesçhikte gewezen zelfstandigen(IOAZ)

Aard controle R Inclicatornummer: G2/03

Aard controle t natcetornurnrn.er: G2/02

Aard controle R t naiootornurnrn er: G2/04

€ 6.676.445 1€ 206.420 1€ 517".(525 Besteding(jaarT) Bbz 2004 Bâten(jaarT) Böz 2004 Baten(jaarT) WWIK le\.en·sonderhoud beginnende levensonderhoud beginnende (exclusiefRijk) zelfstandigen zelfstandigen

€ 22.367 Besteding(jaar 1) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet

Gemeente

Gemeente

Gemeente

1.4Besluit bijstand\.erlening zelfstandigen2004 (levensonderhoud beginn~nde zelfstandigen)(Bbz 2004)

1.4Besluit biJ~tandVEtriening, 1.6Wet werk en inkomen 1.7Participatiewet(PW) zelfstandigen2004 kunstenaars(WWIi'Ç) (levensonderhoud beginnende zelfstandigen)(Bbz 2004) Aard controle R, Aarcl controle R Aard controle R Indicatornummer._: G2/08 Indicatornumme,.-: G2/09 Indicatomummer: G2/ 10 € 1.340 € 0 To¬ ''3.470 Besteding(jaarT) Baten(jaarT) levensonderhoudBateriü'aarT) kapitaalverst~kking(exclusief gevestigd~zelfstandigen kapitaalVEtr.strekking (exclusief Bob) (exclusiefBob) (exclusiefRijk) Bob)(exclusiefRijk)

Aard'controle R Indicatomummer: G2/07

Besluit bijstandverlening zelfstandiger:-2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstaQdlgenLgemeent edeel 2016

Aard controle R Indicatomummer: 09/04

inclusiefdeelopenbaarlichaam

79.176 Besteding'(jaarT) le\ensooderhoudgevestigde zelfstandigen(exclusiefBob) €

G3

Aard controle R Indicatornummer: 09 /02

inclusiefdeelopenbaarlichaam

1161955Montferland Gebundelde Uitkering Besteding(jaarT) aJgemene op grond van artikel 69 bijstand Partlelpatiewet_gemeen tedeel 2016 Gemeente AI~egemeenten .v.erantwoordenhier het gemeentede,el over (Jaar To), ongeacht ot de gemeente In (JaarT) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opger:ieht op grond van de Wgr.

SZ>N

I

€ 325.000 1€0 1€Ö· 1€0 Wetsoeiale Hieronderper regeléén Het totaal aantalgerealiseerde.~.et toteet aantalger~alisèerde werkvoorzl,enlng gemeente(code)uit (jeer T-1) arbeidsplaatsenvoor begeleid.werkenplekken voor (Wsw)_totaal 2014 selecterenen in de-kotornmen geïnäiceerdeinwonersin (ja.ar geïndiceerdeinwonersin (jaar ernaastde T-1),uitgedruktin arbeidsjaren;T-1),uitgedruktin arbeidsjaren; Wet sociale 'Iverantwoordingsinformatie voor werkvoorziening (Wsw) die gemeentetnwruen

Besluit Aard controle R Indicatornummer: G3/07 €

0

R

Aard controle R Indicatornummer: G2/0q

G2/05

Gemeente I.7 Partic.ipatiewet (PW)

I

I

Aard controle R Indicatorn_umme,;: G3/01

€ 113.303 Baten (jaarT) Bob (exclusief Rijk)

Gemeente

Aard controle Indicatornummer:

18.568 € 1.506 Baten(jaar----r) IVoliedigzelfstandige Loonk~stensubSidil? O.g.V. uit\.Oering Ja/Nee art. 10dParticipatiewet(exel. Rijk) €

Aard cpntrole R

Aard controle RI

Aard controle R G3/04

Ind_icatornummer: G3"/02 Indicalornummer: G3'/03 Inclicatomummer: € 65.000 € 10.102 € 125.039 Besteding(jaarT) aan Vollaqigzelfstandige'uit'vOSring uit\.Oeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeldin artikel 56 Bbz 2004

I

1€ 0

Aard controle R Indicatornummer.: G3/08

I

Aard controle Fi? Indicatornummer: G2/ €0 Besteding(jaarT) aan onderzoekals bedoeld.in artikel 56 Bbz 2004 (exclusiefBob)

Aard controle n.v.t. Indicato.mummer: G2/ 12

11

Ja Besteding(jaar'T)Bob

Aard controle R Indicatornummer: G3/'05

€ 64.008

Aard controle n.V.t. Indicatornummer: G3/09

-----rJa

157 Paraafvoor waarmerkingSdoeleinde~

€: 0

Aard controle R Indicatomummer: G3/06

"iAKER BERK

Accountants

TILLY

Baker Tilly Berk N.V. Burgemeester Roeienweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle T: +31 (0)384258600 F: +31 (0)38 425 86 99 E: [email protected] KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl

CONTROLEVERKLARING

VAN DE ONAFHANKELIJKE

ACCOUNTANT

Aan de gemeenteraad van de gemeente Montferland

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2015 en SiSa bijlage van pagina 107 tot en met 157, alsmede het addendum van de gemeente Montferland te Didam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en het overzicht van baten en lasten over 2015 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Montferland is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Het college van burgemeester en wethouders is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het college van burgemeester en wethouders is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

_"

an independent member of

BAKER TILLY INTERNATIONAL

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelonder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

::JJiAKER TILLY

Accountants

BERK

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente Montferland. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Montferland gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria

zijn vastgesteld met het normenkader.

De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door de raad vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel met beperking te bieden.

Onderbouwing van het oordeel met beperking Als gevolg van de transities in de Jeugdzorg en WMO heeft de gemeente met ingang van 1 januari 2015 nieuwe taken gekregen. Voor een deel, EUR6.450.328, krijgt de gemeente onvoldoende zekerheid over de getrouwheid en rechtmatigheid van de verantwoorde bedragen in de staat van baten en lasten en de overlopende posten. Dit heeft te maken met aspecten die buiten de invloedsfeer liggen van de gemeente. De gemeente is hierbij afhankelijk van informatie van derden, waaronder productieverantwoordingen voorzien van een controleverklaring van de accountant van de betreffende zorgverleners. Deze bedragen zijn te herleiden naar de volgende onzekerheden: • EUR 1.337.619 inzake juistheid van de verantwoorde declaraties door de Sociale Verzekeringsbank ten laste van de PGB-budgetten; • EUR4.171.868 inzake beperkingen in het vaststellen van de prestatielevering met betrekking tot de Zorg in Natura; • EUR492.595 inzake de volledigheid van de schuld met betrekking tot de Zorg in Natura; • EUR71.487 inzake de juistheid van de schuld met betrekking tot de Zorg in Natura. • EUR376.759 inzake de juistheid van de lasten uit hoofde van de regionale verevening .

.."



2/3

::JJiAKER TILLY

Accountants

BERK

De gemeente kan hierbij onvoldoende en geschikte documentatie krijgen waar uit blijkt dat de verantwoorde kosten juist, volledig alsmede rechtmatig zijn. Als gevolg hiervan hebben wij geen voldoende en geschikte controle-informatie kunnen verkrijgen omtrent de verantwoording van deze lasten in de jaarrekening. Oordeel met beperking betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf "Onderbouwing van het oordeel met beperking" een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2015 als van de activa en passiva per 31 december 2015 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2015 uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf "Onderbouwing van het oordeel met beperking" in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Zwolle, 30 juni 2016 Baker Tilly Berk N.V.

ç~ ParaafvoorwaarmerkingsdOe,eindef

drU~~RA

•



3/3

2. Jaarrekening. Jaarstukken 2015 gemeente Montferland

Recommend Documents