Raadsvergadering : 29 oktober 2012
Agendanr. 14
Voorstelnr.
: R 6912
Onderwerp
: jaarverslag en jaarrekening 2011 Scholengroep OPRON Stadskanaal, 12 oktober 2012
Beslispunten 1. Kennisnemen van het jaarverslag van de Scholengroep OPRON 2011. 2. Instemmen met de jaarrekening van de Scholengroep OPRON 2011.
Aan de raad 1. Inleiding De lokale overheid heeft een repressieve toezichtrol ten aanzien van een zelfstandige stichting voor het openbaar primair onderwijs. De reden hiervan is dat de lokale overheid verantwoordelijk is voor de grondwettelijke garantie dat er voldoende openbaar onderwijs is in een genoegzaam aantal scholen. De Scholengroep OPRON voor het openbaar primair onderwijs in de gemeenten Menterwolde, Stadskanaal en Veendam heeft het jaarverslag en de jaarrekening 2011 aangeboden en vraagt om goedkeuring van de jaarrekening. De jaarstukken zijn vergezeld van een goedkeurende accountantsverklaring. Wij stellen u voor om kennis te nemen van het jaarverslag en in te stemmen met de jaarrekening 2011. 1.1. Beoogd effect - Invulling geven aan de repressieve toezichtrol, conform artikel 48 van de Wet op het primair onderwijs - Uitvoering geven aan artikel 25 van de statuten van de stichting. 2. Argumenten 2.1. Ontwikkelingen Een belangrijke ontwikkeling die grote invloed heeft op de koers van de Scholengroep OPRON in de komende jaren is de daling van het aantal leerlingen. Minder leerlingen betekent een lagere rijksvergoeding, terwijl de kosten niet evenredig dalen: − de formatie daalt wel maar door de vergrijzing van het leerkrachtenbestand blijven de kosten hoger; − er is lang niet overal een bestemming voor de overcapaciteit in de schoolgebouwen, waardoor ook daar de kosten hoger blijven. Opvallend is dat de Scholengroep OPRON een snellere daling laat zien dan andere schoolbesturen. Nader onderzoek is hier gewenst. Voor de Stichting Openbaar Onderwijs Slochteren (OPOS) was hun leerlingendaling aanleiding om bij de Scholengroep OPRON aan te kloppen. Er vinden verkennende besprekingen plaats over intensieve samenwerking of samenvoeging van beide organisaties. Een eventueel fusievoornemen moet voorgelegd worden aan het ministerie en moet voorzien zijn van een advies van ons college.
1
Door wijziging van de wetgeving moet elk schoolbestuur een scheiding aanbrengen in de functies bestuur en toezicht. De Scholengroep OPRON wil overgaan naar het model met een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. Uitgewerkte voorstellen zullen aan de gemeenteraden worden voorgelegd. Er wordt hard gewerkt aan de kwaliteitsverbetering van de scholen. Van de 22 scholen lopen er nu nog op twee scholen verbetertrajecten (één zwakke en één zeer zwakke school). Het ziekteverzuimpercentage is nog aan de hoge kant, maar daalt langzaam naar het landelijk niveau van 6,5%. Van 10% in 2009 daalde het in 2010 naar 8,9% en in 2011 was het nog 7,5%. Er is in 2011 een onderhoudsrapport opgesteld. Geconcludeerd wordt onder meer dat er gezien de gemiddelde leeftijd van de schoolgebouwen (35 jaar) een toenemend aantal onderhoudsactiviteiten nodig zal zijn. Er is een nieuw onderhoudsplan opgesteld. De financiële consequenties hiervan worden nog doorgerekend. 2.2. Jaarrekening Het exploitatieresultaat 2011 is uitgekomen op € 321.000,00 nadelig. Dit is € 81.000,00 gunstiger dan begroot. In hoofdstuk 7 (Financiën, bladzijde 19) van de jaarrekening zijn de verschillen tussen begroting en rekening nader toegelicht. Hieronder is dit kort samengevat. De jaarrekening 2011 kan in gecomprimeerde vorm als volgt worden weergegeven. x € 1.000,00
Lasten Personeel Afschrijvingen Huisvesting Overige lasten
Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten Financiële baten
Exploitatiesaldo
Begroting 2011
Realisatie 2011
Verschil
18.734,00 324,00 1.562,00 1.202,00
18.539,00 365,00 1.626,00 1.421,00
195,00 41,00 64,00 219,00 -
V N N N
21.822,00
21.951,00
129,00 -
N
19.367,00 1.425,00 463,00 165,00
19.625,00 1.598,00 272,00 135,00
258,00 173,00 191,00 30,00
V V N N
21.420,00
21.630,00
210,00 -
V
81,00 -
V
402,00 -
321,00 -
Toelichting Personeel De personele lasten zijn per saldo € 195.000,00 lager dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door de loonsverhoging en de meerkosten als gevolg van het besluit om in geval van incidentele baten gebruik te maken van payroll-constructies, in plaats van de mogelijkheid voor aanstelling bij de eigen organisatie. Tegenover de hogere uitgaven, staat een hogere bijdrage vanuit het vervangingsfonds van € 348.000,00. Verder zijn de kosten voor de academische opleidingsschool lager dan geraamd. Hier staat een lagere rijksbijdrage tegenover (zie baten). Tot slot zijn er, vanaf de balans, WAO- en ZW-gelden vrijgevallen.
2
Afschrijvingen De afschrijvingen vallen € 41.000,00 hoger uit dan begroot. Belangrijkste oorzaak hiervan is de aanschaf van hardware/activeboards. Een deel van de afschrijvingskosten wordt gedekt uit de bestemmingsreserve. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn € 64.000,00 hoger dan geraamd. Dit komt onder meer door een afrekening van energiekosten over voorgaande jaren. De kosten voor schoonmaak en huur zijn hoger uitgevallen. Verder is meer uitgegeven aan bewaking en beveiliging. Overige lasten De overige lasten zijn € 219.000,00 hoger dan geraamd. Aan "administratie en beheer" werd € 77.000,00 meer uitgegeven dan begroot, onder meer door de kosten van een nulmeting planmatig onderhoudsbeheer. De kosten voor "inventaris, apparatuur en leermiddelen" vielen € 39.000,00 hoger uit. Aan "overige kosten" werd € 103.000,00 meer uitgegeven als gevolg van hogere kosten abonnementen, software en cultuureducatie. Rijksbijdragen De rijksbijdragen zijn € 258.000,00 hoger dan geraamd. Dit komt onder meer door (hogere) bijdragen voor leerlinggebonden financiering, de bekostiging impulsgebieden en de academische opleidingsschool. Verder is voor de eerste opvang vreemdelingen een bijdrage ontvangen; tegenover de hogere bijdragen staan ook (loon)kosten. Deze zijn verantwoord onder de lasten. Overige overheidsbijdragen De overige overheidsbijdragen zijn € 173.000,00 gunstiger dan begroot. Er werden hogere bijdragen ontvangen voor onder meer het kwaliteitsfonds Provincie en ESG 2008 - 2009. De geraamde bijdrage van de gemeente Veendam is € 68.000,00 lager, aangezien een aantal medewerkers, waarvoor deze vergoeding wordt verstrekt, intussen uit dienst is. Overige baten De overige bijdragen zijn € 191.000,00 lager dan geraamd. Dit komt met name doordat de subsidie voor de academische opleidingsschool in de begroting als overige bate was opgenomen en nu onder rijksbijdragen verantwoord is. Financiële baten De financiële baten zijn € 30.000,00 lager dan begroot. Er waren minder rente-inkomsten. Dit heeft grotendeels te maken met de ontwikkelingen op de financiële markten. Resultaat Het resultaat over 2011 is € 321.000,00 (nadelig). Dit is € 81.000,00 gunstiger dan begroot. Het resultaat wordt onttrokken aan: − algemene reserve € 265.000,00 − bestemmingsfonds gemeente Stadskanaal € 34.000,00 − bestemmingsreserve project innovatie € 22.000,00 Het eigen vermogen (algemene reserve + bestemmingsreserve) bedraagt, na de resultaatbestemming, op 31 december 2011 € 6.300.000,00 (op 1 januari 2011 was het eigen vermogen € 6.621.000,00). Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening. 3. Draagvlak Het voorstel is afgestemd tussen de drie gemeenten om te zorgen dat er sprake is van gelijkluidende besluitvorming. 3
4. Aanpak/uitvoering/voortgang Het schoolbestuur wordt van uw besluit op de hoogte gesteld. 5. Juridische consequenties Geen. 6. Kosten, baten en dekking De bruidsschat 2011 voor onze gemeente bedraagt € 98.246,00. Dit bedrag is al aan de Scholengroep OPRON overgemaakt.
Burgemeester en wethouders
de heer G.J. van der Zanden secretaris
mevrouw B.A.H. Galama burgemeester
TvdW/ 4
Nr. 14 De raad van de gemeente Stadskanaal; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 12 oktober 2012, nr. R 6912; besluit: 1. kennis te nemen van het jaarverslag van de Scholengroep OPRON 2011; 2. in te stemmen met de jaarrekening van de Scholengroep OPRON 2011. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 29 oktober 2012.
De raad
de heer K. Willems raadsgriffier
TvdW/
mevrouw B.A.H. Galama voorzitter
