GEMEENTE ZUTPHEN JAARSTUKKEN 2014

GEMEENTE ZUTPHEN

JAARSTUKKEN 2014

2-07-2015

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen

2


Blz.

Inhoudsopgave 1

Leeswijzer

5

2

Nota van aanbieding

7

3

Jaarverslag 3.1 Programmaverantwoording Thema Bestuur 3.1.1 Bestuur 3.1.2 -3.1.3 Openbare orde en veiligheid Thema Fysiek 3.1.4 Verkeer en vervoer 3.1.5 Beheer openbare ruimte 3.1.6 Ruimtelijke ordening en wonen (incl. De Mars) 3.1.8 Natuur en milieu Thema Welzijn en cultuur 3.1.9 Sport 3.1.10 Onderwijs, jeugd en jongeren 3.1.11 Kunst en cultuur 3.1.12 Welzijn en zorg Thema Sociaal en economie 3.1.7 Economische zaken en toerisme 3.1.13 Sociale zaken 3.2 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 3.2.1 Overzicht algemene dekkingsmiddelen 3.2.2 Overzicht aanwending raming onvoorziene uitgaven 3.3 Paragrafen 3.3.1 Lokale heffingen 3.3.2 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing 3.3.3 Onderhoud kapitaalgoederen 3.3.4 Financiering 3.3.5 Bedrijfsvoering 3.3.6 Verbonden partijen 3.3.7 Grondbeleid 3.3.8 Sociaal domein - Decentralisaties 3.3.9 Subsidies 3.3.10 Stads- en Regiocontract 3.3.11 Gebiedsgerichte programma’s 3.4 Overzicht begrotingswijzigingen

11 13 15 17 22 27 29 32 35 38 43 45 47 50 54 57 59 63 67 68 70 71 72 75 79 84 88 90 97 102 104 111 114 118

Jaarrekening 4.1 Inleiding en financieel resultaat 4.1.1 Inleiding 4.1.2 Financieel resultaat 4.2 Analyse en bestemming van het resultaat 4.2.1 Analyse van het resultaat 4.2.2 Resultaatbestemming 4.3 Balans 4.3.1 De balans 4.3.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.3.3 Toelichtingen op de balans 4.4 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 4.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 4.5.1 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening: Algemeen 4.5.2 Personeelskosten

119 121 121 124 126 126 128 129 129 132 135 151 153 153 153

4

3


Inhoudsopgave 4.5.3 4.5.4 4.5.5 4.5.6 4.5.7

Kapitaallasten Overige kostenplaatsen Aanwending raming onvoorziene uitgaven Incidentele baten en lasten Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves 4.5.8 Toelichting programma's 4.5.9 Toelichting algemene dekkingsmiddelen 4.5.10 Toelichting resultaatbestemming 4.6 Overige informatie 4.6.1 Begrotingsrechtmatigheid 4.6.2 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 4.7 Verantwoording SiSa 4.8 Toelichting reserves, voorzieningen en beklemde middelen 4.8.1 Toelichting algemene reserves 4.8.2 Toelichting bestemmingsreserves 4.8.3 Toelichting voorzieningen 4.8.4 Toelichting door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting 5

162 186 190 194 194 196 198 203 203 205 220 222 229

Controleverklaring

Bijlagen 1 2

Blz. 153 156 156 156 160

Verklarende woordenlijst Producten en subproducten per programma

4

234 234 236


1 Leeswijzer Jaarverslag 2014 Programmaverantwoording De indeling van de jaarstukken moet voldoen aan het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 (BBV), daarom sluit de opbouw van de jaarstukken 2014 aan bij de opbouw van de begroting (Strategische Agenda). De gemeenteraad, die de burgers van onze gemeente vertegenwoordigt, geeft volgens het dualistische principe aan wat de kaders voor het beleid zijn. In de begroting zijn de beleidskaders verdeeld in thema’s waaronder een aantal programma’s vallen. Om de gemeenteraad en de burgers te laten beoordelen of wij hebben gedaan wat er van ons verwacht werd, leggen wij verantwoording af. Daarom worden in de programmaverantwoording de volgende vragen beantwoord: ‘Wat wilden we bereiken’, ’Wat gingen we daarvoor doen’, ’Wat was het resultaat’, en ’Wat heeft het gekost’. Hierbij gaat het voornamelijk om de diensten die de gemeente aan haar burgers levert. In de diverse programma’s is één en ander terug te vinden. In de strategische agenda 2014-2017 is het regulier beleid niet mee genomen. Dit vindt u dan ook niet terug in dit jaarverslag. In de kolom ‘resultaat’ zijn ook resultaten van de prestatie-indicatoren verwerkt. In de kolom Prestatie-indicator staat de prestatie-indicator die in de Strategische agenda was opgenomen. In de kolom laatste meting staat de meting van 2013 of eerder. Het onderzoek inzake leefbaarheid en veiligheid heeft in 2014 nog niet plaats gevonden, waardoor er voor een aantal doelen geen actuele informatie beschikbaar is. Paragrafen Een adequate dienstverlening is afhankelijk van een goed functionerend apparaat. Hiervoor verwijzen wij naar het (verplichte) onderdeel paragrafen. Deze bevatten de verantwoording over de paragrafen die in de begroting zijn opgenomen. Jaarrekening 2014 De programmaverantwoording geeft aan hoe het met de realisatie van de plannen is gesteld. Dit is slechts één deel van de zaak. Het andere deel is de financiële kant. Dit soort zaken is het onderwerp van de programmarekening. Programmarekening Het college van burgemeester en wethouders voert de beleidsvoornemens uit. Dit wil zeggen, dat de gemeenteraad toestemming geeft aan het college om budgetten in te zetten. Deze budgetten zijn dus te beschouwen als een financiële vertaling van de plannen van de gemeenteraad. Binnen de programma’s moet het college de uitvoering van het beleid verzorgen. In hoofdstuk 4.5 “Toelichting op de programmarekening” wordt nader ingegaan op het financiële resultaat van 2014 en worden financiële verklaringen gegeven. Balans Behalve het resultaat van 2014 wil de lezer ook weten hoe de gemeente er na dit jaar financieel voor staat. Dat kan opgemaakt worden uit de balans per 31 december 2014 en de toelichting op de balans. Overige informatie Met de invoering van de Wet dualisering is de kaderstellende en controlerende functie van de gemeenteraad versterkt. In dat kader zijn aanpassingen in de Gemeentewet aangebracht. In dit onderdeel wordt nader ingegaan op de rechtmatigheid. Tevens wordt hier melding gemaakt van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke secor (WNT). SiSa De algemene uitgangspunten van single information en single audit zijn dat het Rijk en provincie vraagt naar informatie die zo veel mogelijk aansluit bij de informatiebehoefte en verantwoordingsmomenten van de gemeenten zelf. De verantwoording is te vinden in de SiSa-bijlage en maakt onderdeel uit van de jaarrekening. Controleverklaring De jaarstukken worden afgesloten met de Controleverklaring. Bijlagen Bijlage 1 geeft een overzicht van de gebruikte afkortingen. Bijlage 2 geeft een overzicht producten en subproducten per programma.

5


6


2 Nota van aanbieding

7


Inleiding In 2014 hebben de verkiezingen plaatsgevonden. Ons college is in juli gestart. De prioriteit lag toen bij het behandelen van een aantal grote opdrachten zoals de transities in het sociaal domein, het Broederenklooster, de komst van een asielzoekerscentrum, de Strategische agenda 2015-2019 annex bijstellingsnotitie en de daarmee samenhangende opdrachten voor bijvoorbeeld de economische agenda en de cultuurnota. In het najaar heeft één van onze collegeleden, SP-wethouder Engbert Gründemann, zijn ontslag ingediend. Dit betekende dat wij verder zijn gegaan als een minderheidscollege. Doordat er ten tijde van de behandeling van de Voorjaarsnota nog geen nieuw college was, is de behandeling van de Voorjaarsnota alleen financieel geweest. Gesprekken over de koers van onze gemeente zijn wel degelijk gevoerd. Bijvoorbeeld naar aanleiding van de door de provincie geëntameerde discussie over Sterk bestuur in Gelderland, over aspecten van de visie Zutphen 2025, de visie op dienstverlening en de wijze waarop we krachten willen bundelen (bijvoorbeeld in het sociaal domein maar ook als college en raad). Er is veel werk verzet in 2014. We zijn hierbij binnen de begroting gebleven. Overschrijdingen hebben we kunnen opvangen door meevallers uit het gemeentefonds. Uw gemeenteraad heeft ook het afgelopen jaar weer een belangrijke rol gehad in het op orde hebben van de financiën, omdat u ons kritisch volgt en verantwoording vraagt. Ook de ambtelijke organisatie is zich bewust van de steeds krimpende budgetten, en speelt daar goed op in. We zijn trots dat de transities in het sociaal domein binnen de organisatie en samen met het veld integraal zijn opgepakt We kijken terug op een goed samenspel met regio, raad en samenleving. Het jaar 2014 stond daarmee vooral in het teken van voorbereiding, en het leggen van een goede basis om de komende jaren mee verder te kunnen. We hebben veel geïnvesteerd in het verbinden van middelen en mensen. Waar eerst zorgen waren over de uitvoering van de nieuwe regelingen, zien we dat onze partners met veel energie de uitvoering oppakken. Wel maken wij ons zorgen over het financiële kader en vragen we ons af of de rijksoverheid niet te veel en te snel de bezuinigingen wil realiseren. Voor wat betreft het arbeidsmarktbeleid en het verbeteren van het vestigingsklimaat, heeft het afgelopen jaar ons duidelijk gemaakt hoe groot onze opgave hierin is. Het was dan ook goed nieuws dat de GGD zich gaat vestigen in Warnsveld. En de EDDA heeft een plek gevonden in het oude Belastingkantoor waar ook Het Plein is gevestigd. Een impuls voor duurzaam ondernemen en onderwijs was de opening van het Cleantech Center: het duurzaam innovatie centrum waar ondernemers gebruik maken van de kennis en know-how van talent in het onderwijs. In het kader van een goed vestigingsklimaat zien we dat er iets moet gebeuren om onze huidige voorzieningen, onder meer op het terrein van kunst en cultuur en voortgezet onderwijs, te kunnen behouden. Ook voor het stimuleren van het meedoen aan onze samenleving spelen deze voorzieningen een belangrijke rol. De komst van het asielzoekerscentrum kende een moeilijke start. Voor onze gemeente een onderwerp waar we niet veel ervaring mee hebben. Het kostte tijd om onze positie hierin te nemen. Door de ingrepen die we hebben gedaan, is er nu een goed akkoord gesloten met het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA). We hebben veel geïnvesteerd om het vertrouwen in de wijk te herstellen en zullen dat ook in de toekomst blijven doen. In 2014 hebben we, samen met de samenleving, de structuurvisie voor het buitengebied opgesteld. Mensen zijn gehoord en, op een enkele na, tevreden met het resultaat. Na werkzaamheden van bijna negen maanden is de Van der Capellenlaan eind 2014 officieel geopend. En daarmee is een einde gekomen aan jarenlange overlast, die bewoners van Van der Capellenlaan en omgeving hebben gehad van (zwaar) verkeer. Het is weer een echte woonwijk geworden en daar zijn we trots op. In 2014 zijn er (mooi zichtbare) stappen gezet in de Noorderhaven. De start van de aanleg van de tunnels, de nieuwbouw achter het station en de komst van nieuwe bedrijvigheid in het Pakhuis en de Broodfabriek geven een impuls aan dit gebied. In 2014 hebben we een aantal andere infrastructurele projecten startklaar gemaakt: Rivier in de stad en de Stadsdiagonaal. Ook andere projecten naderen hun afronding zoals het zwembad en diverse woningbouwtrajecten. Het ecologisch stadspark in de groenzone tussen de Zuidwijken en het Waterkwartier is afgelopen jaar voorzien van fiets- en wandelpaden. Een mooie ontwikkeling. Dat geldt

8


ook voor de aanleg van de natuurlijke speelplaatsen. In 2014 is de speelplaats in de wijk Noordveen gerealiseerd. In 2014 is de visie Zutphen 2025 vastgesteld door ons college. Hiermee hebben we een goede basis gelegd voor de ontwikkeling van onze stad. Het geeft ook een impuls aan de ontwikkeling van de ambtelijk organisatie. De visie op de organisatie ‘Zutphen vooruit’ was eind 2014 in concept gereed. Het is goed te zien dat het afgelopen jaar veel is ‘samen gekomen’. We zijn er trots op dat er veel is gerealiseerd in 2014 en dat er ook op veel vlakken een goede basis is gelegd, waarop we, samen met anderen, verder kunnen bouwen.

Accountantscontrole jaarrekening Deloitte Accountants BV is evenals voorgaande jaren belast met de controle van de jaarrekening. Zij rapporteren hun bevindingen afzonderlijk aan u. Ook de Rekenkamercommissie doet dit afzonderlijk. Op grond van art. 213 van de Gemeentewet dient de accountant naast een getrouwheidsonderzoek ook een rechtmatigheidonderzoek te doen naar de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Deze onderzoeken zijn uitgevoerd en hebben geleid tot het afgeven van een goedkeurende verklaring.

Financiële resultaten en ontwikkeling op hoofdlijnen ten opzichte van Burap 2014-3 De jaarrekening 2014 sluit met een batig saldo van afgerond € 825.000. Dit overschot is beïnvloed door incidentele lasten en baten (gespecificeerd in hoofdstuk 4.5.6). Per saldo kent 2014 een incidenteel voordeel van € 689.000. Hiervan heeft € 650.000 betrekking op incidentele lasten en baten en € 39.000 op overige incidentele lasten en baten op budgetafwijkingen. Als we hier geen rekening mee houden komt het structurele resultaat op € 136.000 voordeel. Incidentele voordelen Incidentele nadelen Saldo incidenteel Inc.voordeel budgetafw. Inc.nadeel budgetafw. Saldo inc.budgetafw. Structureel resultaat Gerealiseerd resultaat

1.567 -1517 50 12.314 -12.275 39 136 225

V N V V N V V V

(bedragen in de tabel x € 1.000)

In Burap 2014-3 werd een voordelig saldo geprognosticeerd van € 1.265.000. (voornamelijk veroorzaakt door grote voordelen op de kapitaallasten). Rekeninghoudend met de positieve saldo is het totale saldo over 2014 € 1.490.000 positief. Omdat het saldo van Burap 2014-3 na het raadsbesluit van 1 december 2014 al verwerkt is in de begroting komt het saldo van de jaarrekening uit op € 225.000 positief. Dit positieve saldo van € 225.000 is ontstaan doordat we een aantal ontwikkelingen (in onderstaande tabel opgenomen) niet konden melden in de Burap omdat deze ten tijde van het opstellen van de Burap niet bekend waren. In hoofdstuk 4.1.2. wordt hier dieper op ingegaan. Nadelig Voordelig Verplichte dotatie voorziening dubieuze debiteuren 144 Dotatie verliesvoorziening Noorderhaven 600 Hogere ontvangst algemene uitkering 2014 166 Afrekening algemene uitkering voorgaande jaren 260 Ongebruikte bijdragen ontvangen via de algemene uitkering 180 Lagere opbrengst ozb 127 Vergoedingen van nutsbedrijven inzake leggen leidingen 117 Indirecte kosten, meer verantwoorde uren op investeringen 109 Niet gebruikt gedeelte post “onvoorzien” 222 Saldo overige kleinere afwijkingen 42 totaal 871 1.096 AF: -871 (bedragen in de tabel x € 1.000) Saldo 225

9


Bezuinigingen/ombuigingen 2014 stond in het teken van de afronding van bezuinigingsmaatregelen die in 2011 door de Raad zijn vastgesteld middels de Kerntakendiscussie. Twee taakstellingen uitgezonderd, zijn alle lijnmaatregelen volgens plan gerealiseerd of via alternatieve plannen uitgevoerd. De grote opgaven, waaronder de bestuurlijke taakgroepen en formatiereductie, hebben een langere doorlooptijd nodig dan initieel is ingeschat. Over de langere doorlooptijd en aanvullende dekking zijn in 2014 afspraken gemaakt met uw Raad. Naar verwachting zal in 2017 de gehele implementatie van KTD-maatregelen zijn afgerond. Het saldo van de reserve Implementatie Kerntaken is dan naar verwachting nihil. De in 2012 en 2013 door aanhoudende financiële krapte vastgestelde maatregelen uit het Koersdocument en de Voorjaarsnota 2013 zijn voor 2014 gerealiseerd. In 2014 heeft de Raad wegens aanhoudende economische slecht weer, het vooralsnog laatste pakket aan bezuinigingsmaatregelen vastgesteld. Dit pakket beslaat een periode van 2015 tot en met 2017, waarvoor een groot deel van de voorbereidingen reeds in volle gang is. De verantwoording over de realisatie van alle taakstellingen vindt plaats via de Bestuursrapportages (Burap). Het totaal aan niet gerealiseerde taakstellingen voor 2014 is € 82.786. Ten behoeve van doorlopende verplichtingen (loonkosten bovenformatieven) zal de Raad gevraagd worden het restant implementatiebudget over 2014 (ca. € 222.200) over te hevelen naar 2015. Over de besteding hiervan zal eind 2015 verantwoording worden afgelegd.

Ombuigingen in meerjarig perspectief Bij het opstellen van de begroting voor 2014 liet het meerjarig financieel perspectief voor Zutphen een negatief beeld zien. Weliswaar sloot 2014 structureel, maar de opvolgende jaren 2015 – 2017 lieten een oplopend tekort zien. Als maatregel heeft de Raad in februari 2014, in navolging van eerdere bezuinigingsrondes, een fors pakket aan aanvullende maatregelen vastgesteld. Daarmee werden 2015 en 2016 structureel sluitend gemaakt en werd het tekort voor 2017, deels met incidentele middelen, volledig afgedekt. Bij de voorjaarsnota 2014 bleek echter opnieuw een gat in de begroting van de komende jaren te zijn ontstaan door de operatie ‘herijking clusters Gemeentefonds’ die het Rijk in 2014 onaangekondigd uit de ijskast haalde. Door meevallers op andere onderdelen in het Gemeentefonds en het op voorhand deels inzetten van de stelpost in de begroting die is opgenomen om dergelijke onverwachte schommelingen op te vangen, konden de jaren 2015 en 2016 alsnog structureel sluitend worden gepresenteerd. Voor 2017 en verder liet het financieel perspectief oplopende tekorten zien zodra de incidentele dekking buiten beschouwing werd gelaten. Bij de Voorjaarsnota 2015 komt dit financieel perspectief weer aan de orde mede in relatie tot de inzet van de stelpost op de Algemene Uitkering en de tweede (en tevens laatste) tranche in de operatie ‘herijking clusters Gemeentefonds’ van Het Rijk. De meicirculaire 2015 zal uitsluitsel geven over de exacte hoogte van de benodigde ombuigingen.

Grondexploitatie Sinds eind 2014 is de woningmarkt weer behoorlijk aan het aantrekken. In eerste instantie waren de tekenen van (prijs)herstel nog pril en kwetsbaar. Maar op dit moment lijkt het herstel zich voort te zetten. De dynamiek op de woningmarkt is aanzienlijk toegenomen. De betaalbaarheid van woningen en het consumentenvertrouwen zijn hier de belangrijkste oorzaken van. Het is goed dat de woningmarkt weer in de lift zit. Dit is hard nodig om de druk op de grondexploitaties enigszins te verminderen en het risicoprofiel evenwichtiger te maken. Het totaal verwacht resultaat van de grondexploitaties is iets gewijzigd tot een verlies van €6.8 mln. Hiervoor zijn verliesvoorzieningen getroffen ter hoogte van €9,6 mln. Waarvan € 1,1 mln. in de voorziening woningbouw programmering. Daarnaast beschikt grondzaken over een risicoreserve. De Reserve GZ exploitatieresultaten is het weerstandsvermogen voor het grondbedrijf. Tot 2019 is de omvang van deze reserve (inclusief de zekerheden van 2015) voldoende om de financiële gevolgen van de risico’s te dekken.

10


3. JAARVERSLAG

11


12


3.1

PROGRAMMAVERANTWOORDING

Thema Bestuur 3.1.1 Programma 1 3.1.3 Programma 3

Bestuur Openbare orde en veiligheid

Thema Fysiek 3.1.4 Programma 4 3.1.5 Programma 5 3.1.6 Programma 6 3.1.8 Programma 8

Verkeer en vervoer Beheer openbare ruimte Ruimtelijke ordening en wonen (incl. De Mars) Natuur en milieu

Thema Welzijn en cultuur 3.1.9 Programma 9 3.1.10 Programma 10 3.1.11 Programma 11 3.1.12 Programma 12

Sport Onderwijs, jeugd en jongeren Kunst en cultuur Welzijn en zorg

Thema Sociaal en economie 3.1.7 Programma 7 3.1.13 Programma 13

Economische zaken Sociale zaken

3.2.1 3.2.2

Overzicht algemene dekkingsmiddelen Overzicht aanwending raming onvoorziene uitgaven

In het jaarverslag leggen we verantwoording af over het in 2014 gevoerde beleid. Het gerealiseerde beleid wordt afgezet tegen de beleidsvoornemens zoals deze in de Strategische Agenda voor het jaar 2014 waren opgenomen. De uitvoering van de gemeentelijke taken en werkzaamheden spreidt zich uit over vele gebieden. Om die reden zijn de verschillende taken onderverdeeld in programma’s. Als bijlage bij dit jaarverslag is een overzicht opgenomen van de programma’s en de bijbehorende producten. De producten zijn een verdere onderverdeling van de programma’s. Deze onderverdeling zorgt ervoor, dat het bestuur en het management van de gemeente de organisatie gerichter kunnen aansturen. De programma’s worden afgesloten met het ’Overzicht algemene dekkingsmiddelen’. Daarnaast wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorziene uitgaven. In de paragrafen wordt ingegaan op zaken die van belang zijn voor de realisatie van de programma’s.

13


14


Thema BESTUUR

15


16


3.1.1

Programma 1. Bestuur

Strategisch doel: Het besturen van de gemeente in samenspraak met burgers, organisaties en bedrijven. Efficiënte dienstverlening en een stijl van besturen gekenmerkt door openheid, verbondenheid en resultaat in samenhang. Het versterken van de leefbaarheid van wijk, buurt en dorp met actieve deelname van inwoners en andere partners en belanghebbenden. Wat wilden we bereiken:

Wat gingen we er voor doen:

Resultaat

Prestatie indicator

Aanvaardbaar niveau van dienstverlening voor burgers, bedrijven en instellingen

Aansluiten producten en diensten conform Antwoord©

Bestuursopdracht nieuw dienstverleningsconcept is gereed.

Verdere digitalisering

E-diensten zijn (door)ontwikkeld. In 2014 was het aantal digitale transacties circa 1100. Digitaal zaakgericht werken ingevoerd en beheersmaatregelen genomen die zorgen voor grip, kwaliteitsverbetering en werkdrukvermindering. Het posten archiefproces 'zaakgericht-proof' ingericht. De Basisregistraties is op orde en ingevoerd. Gemeentelijke servicebalie in het Warnshuus 1x per week 4 uur op afspraak open. Van de 4 uur was ongeveer 0.5 tot 1 uur ingepland met afspraken.

17

Laatste meting


Wat wilden we bereiken:

Communicatie passend bij deze tijd


Resultaat

Prestatie indicator

1x per 2 jaar een klanttevredenheidsonderzoek organiseren.

Klanttevredenheid onderzoek is niet uitgevoerd (daar is op bezuinigd binnen KTD). Alleen klanttevredenheid balie is in 2014 gemeten en daar scoren we een 8.

Tevredenheid over totale kwaliteit van dienstverlening: cijfer 7 Telefonie: cijfer 7 Brieven: cijfer 7 Mail: cijfer 7 Balie: cijfer 7 Digitaal loket: cijfer 7

Nieuwe visie en beleid op externe communicatie vaststellen.

De voorbereiding van het communicatief kader (positionering en profilering van Zutphen) is gestart in het 4e kwartaal van 2014. Hierbij wordt aansluiting gezocht met de visie Zutphen 2025. Vaststelling vindt plaats in 2015.

18

Balie inloop Balie op afspraak Telefoon E-mail Post Uitwerking speerpunten nieuwe visie in beleid.

Laatste meting

Resultaat meting 2010 80% binnen 20m. 90% binnen 5m. 80% binnen 20s. 90% binnen 3dgn 90% binnen 2dgn ontvangst bevest.




Resultaat

Communicatie passend bij deze tijd

Speerpunten: - Goede basis voor internet, (social) mediabeleid, aanpak interne communicatie, profileringsplan. - Toerusten gemeentelijke organisatie op nieuwe rol in communicatie.

-

-

20% minder bezwaar- en beroepszaken en overige geschillen

Verbeteren dienstverlening en inzetten van mediationvaardigheden.

Opheffen commissie bezwaarschriften, kamer Algemene Zaken

Prestatie indicator

Laatste meting

Afname van het aantal besluiten waartegen bezwaar wordt ingediend.

47 x bezwaar (in 2013)

De nieuwe toptaken website is live gegaan. Voldoet aan nieuwe webrichtlijnen. Webcare team operationeel. Social Media (Twitter, facebook) als extra kanaal ingezet. Social media beleid geïmplementeerd. Voorbereiding Kernboodschappen op visie Zutphen 2025, college akkoord, portefeuilles/specifieke onderwerpen. Gemeentenieuws/openbare bekendmakingen digitaal op overheid.nl. Schrijfwijzer Zutphen opgesteld en begonnen met implementatie. Nieuw persbeleid opgesteld, vaststelling in 2015. Aanbesteding gemeentenieuws gerealiseerd (Wegener/Zutphense Koerier).

Mediationvaardigheden (waar mogelijk) ingezet bij (telefonische) gesprekken en bij vragen over bezwaren en klachten. We zien dat het aantal bezwaren verder afneemt. In 2014 zijn 37 bezwaren ingediend (in 2013 waren dat er 47 en 2012 77). De bezwaren waren ingediend tegen 34 besluiten (in 2013 tegen 44 en 2012 tegen 52 besluiten). De externe commissie is in 2014 opgeheven. Behandeling vindt plaats binnen de eigen organisatie

19




Resultaat

Prestatie indicator

Versterken van wijken en dorp in fysiek, sociaal en economisch opzicht.

Vaststellen ontwikkelingsplan De Hoven

Wijkontwikkelingsplan De Hoven is in concept gereed. Vaststelling in 2015.

Tevredenheid over leefbaarheid in de buurt

7,4 (2009)

Uitvoering geven aan 7 wijkagenda`s voor de wijken

Wijkontwikkelingsplannen Zuidwijken, Waterkwartier, Noordveen uitgevoerd.

7,0 (2009)

Evalueren wijkgericht werken

De vernieuwing van het wijkgericht werken is geëvalueerd en er zijn ontwikkelpunten voor de komende periode geformuleerd. Hierbij staan aandacht voor het bevorderen van burgerparticipatie en het functioneren van de wijkagenda en de koppeling met de transities centraal. Onderzoek leefbaarheid en veiligheid is uitgevoerd. Het rapport verschijnt februari 2015. Gemeente en provincie Gelderland werken samen aan de uitvoering van het Stads- en regiocontract (zie paragraaf Stads- en regiocontract en paragraaf Rivier in de stad)

Tevredenheid over voorzieningen en leefbaarheid in de buurt.

Samenwerking met provincie en regio

Uitvoeren Stads- en Regiocontract 2012-2015 (2017)

Uitvoeren Agenda Stedendriehoek

We hebben actief mee gewerkt aan het opstellen van de omgevingsagenda. We zijn actief betrokken bij de aansturing van onderwerpen die op deze agenda staan:  Innovatie krachtiger maken en Sociaal kapitaal beter benutten (onderwerpen Strategische Board).  de bereikbaarheid en de kwaliteit van de leefomgeving (onderwerpen gemeenschappelijk regeling. In oktober 2014 is het Clean Tech Center geopend. Dit draagt bij aan het profileren van de Stedendriehoek als Clean Tech regio.

20

Laatste meting


Wat heeft het gekost? Lasten en Baten programma 1 Bestuur

Financiële toelichting programma 1 Rekening 2013 Bedragen x € 1.000

Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Bestuur  Bestuursondersteuning  Burgerzaken  Communicatie  Wijkgericht werken Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Bestuur  Bestuursondersteuning  Burgerzaken  Communicatie  Wijkgericht werken Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat

Raming 2014 primitief

Raming 2014 na wijziging

Rekening 2014

Saldo

V/N

3.461 852 1.505 678 291 6.787

3.312 859 1.555 696 308 6.730

3.356 859 1.596 696 305 6.812

3.347 862 1.633 692 305 6.839

9 3374 27-

V

2087019095.878

1338429755.755

1587418995.913

16517799455.894

7 1 38 46 19

V

V

41 2185.701

5.755

685.845

635.831

-

N

Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000) Op dit programma waren geen afwijkingen groter dan € 100.000.

21

514

N N V N N

V V N N V

N V


3.1.3

Programma 3. Openbare orde en veiligheid

Strategisch doel: Het zorg dragen voor veiligheid en naleving van regels door het bevorderen van maatschappelijk gewenst gedrag. Wat wilden we bereiken:


Resultaat

Prestatie indicator

Een sociaal en fysiek veilig Zutphen

Vaststellen voortgangsrapportage 2014 Integraal Veiligheidsbeleid (daarin stand van zaken uitvoering 5 speerpunten).

Integraal Veiligheidsbeleid  Uitvoeringsplan 2014 op basis van het Integraal Veiligheidsbeleid 2012- 2015 uitgevoerd met ketenpartners, gemeenten en Veiligheidshuis NOG. Onder andere actief inzet door politie, • wijkregisseurs en Toezicht en Handhaving op woninginbraken (preventie, burgerparticipatie bevorderen).  Themabijeenkomst college- en raadsleden georganiseerd.  Calamiteitenplan incidenten jeugdzorg opgesteld.  Coffeeshopbeleid opgesteld.  Gastheerschap verleend voor een landelijk onderzoek van Brandweer Nederland op De Mars.

•

Het aandeel inwoners dat zich nooit onveilig voelt

•

Uitvoeringsplan Integraal veiligheidsbeleid 2014

Brandweer houden aan de bestuurlijk vastgestelde zorgnorm

Brandweer.  Pilot variabele voertuigbezetting (SIV) gestart in april 2014. Evaluatie 2015.  Actief ingezet op terugdringen van loze meldingen binnen cluster IJsselstreek. Het aantal loze meldingen is teruggebracht naar 181 (in 2014) 22

Aantal loze meldingen

Laatste meting 77% (2009)

390 (2013)




Resultaat

Prestatie indicator

 Actief ingezet op het behalen van de wettelijk norm bij prio 1meldingen. Van het aantal prio 1 meldingen was in 2014 81% binnen de norm van 8 minuten opkomsttijd.  Uitvoering regionale programma Brandveilig Leven d.m.v. het project voorlichting na brand, woningbezoeken, voorlichting basisscholen.

Aantal prio-1 meldingen binnen de wettelijke norm.

Handhaving  Vergunningen, Toezicht en Handhavingsbeleid en programma vastgesteld. In het jaarverslag handhaving zijn de resultaten opgenomen o.a. gehouden controles Toezicht en Handhaving, activiteiten toezichthouder drank- en horecawet en activiteiten op het gebied van brandveiligheid.  Plan van aanpak nieuwe kwaliteitscriteria Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving gereed. Doel: voldoen aan nieuwe wettelijke eisen. Dit is afhankelijk van traject met regio.  Verordening paracommercie vastgesteld.  Preventie- en handhavingsplan alcohol vastgesteld.

23





Kostenbesparing organisatieen uitvoeringskosten VNOG zonder dat de veiligheid al te zeer in het geding komt.

Bezuinigen en hervormen veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (GR) d.m.v. project MOED.

Effectieve en efficiënte aanpak van multiprobleemgezinnen

Grip op het ontstaan van multiproblematiek en de aanpak ervan Doorontwikkelen opschalingsmodel/consultatiemodel multiproblematiek Eenduidige beleidsregie vanuit de gemeente.

Resultaat Crisisbeheersing  Verbeterplan versterken kwaliteit gemeentelijke crisisorganisatie uitgevoerd.  Incidentbestrijding Breeze River Cruises goed verlopen. De inwonerbijdrage is verlaagd met 10%. Eindversie MOED VNOG gereed en besproken in het college en de raad. Besluit over het nieuwe verdeelmodel volgt in 2015. De financiële gevolgen worden meegenomen in de begroting 2016. Samen met de partners die het convenant “Aanpak Multiproblemplus” hebben ondertekend de ontwikkelagenda Multiproblem aanpak uitgevoerd en actief de samenhang met de ontwikkelingen binnen het sociaal domein gezocht. Procesteam Multiproblem-plus ingericht. De voorgenomen registratie (0-meting) op gezinnen heeft niet plaatsgevonden. Er is 1 aanspreekpunt in het Procesteam Multiproblematiek voor beleidsmatige aspecten die in de gemeentelijke organisatie moeten worden gebracht.

24

Prestatie indicator

Verlaging inwonerbijdrage VNOG

Laatste meting


Wat heeft het gekost? Lasten en Baten programma 3 Openbare orde en veiligheid


Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Brandweer  Openbare orde en Veiligheid Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Brandweer  Openbare orde en Veiligheid Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat



Rekening 2014

Saldo

V/N

4.312 2.948 7.260

3.152 2.434 5.586

2.992 2.404 5.396

2.960 2.408 5.368

32 428

V

1.2692681.5375.723

1831303135.273

41981395.257

92741665.202

51 2427 55

V

V

249 2315.741

338 2305.381

41 5.298

42 5.244

1-

N

54

N V


25

-

N V

N V


26


Thema Fysiek

27


28


3.1.4

Programma 4. Verkeer en Vervoer

Strategisch doel: Versterking van Zutphen door een adequate infrastructuur, gekoppeld aan de positie in de regio, voor alle soorten verkeersdeelnemers om goed te kunnen wonen, werken en recreëren in een leefbare gemeente. Wat wilden we bereiken:


Resultaat

Prestatie indicator

Een goede bereikbaarheid en toegankelijkheid van de gemeente voor alle soorten verkeer.

Herinrichting van wegen, realiseren nieuwe wegen

De Dreef op De Mars is heringericht en 30 km/uur geworden. De Van der Capellenlaan en de Voorsterallee zijn gereconstrueerd. Er is begonnen met de aanleg van de tunnels naar De Mars.

Tevredenheid over bereikbaarheid auto, fiets, voetganger en openbaar vervoer.

Optimaal openbaar vervoer (prijs, kwaliteit, intensiteit in aanmerking genomen)

Vervanging en verwijdering van VRI’s

Verkeersregelinstallaties (VRI’s) op kruispunt Berkelsingel-Coehoornsingel en kruispunt Gerard Doustraat-Spittaalstraat zijn vervangen en op het kruispunt Gerard Doustraat Jan Vermeerstraat verwijderd.

Uitbreiden fietspadennetwerk (o.a. fiets-voettunnel Kostverloren) Verbetering basismobiliteit (m.n. op basis van provinciaal beleid) 2014: planvorming 2015: realisering

Einde 2015 is ingebruikname gepland. Samenwerkingsovereenkomst voor regiotaxi met de provincie is met één jaar verlengd (tot 1-1-2017). Op regionaal niveau zijn zo veel als mogelijk de einddata van de verschillende vervoercontracten afgestemd op de totstandkoming van een regionale organisatie per 1-1-2017. De conceptkadernota basismobiliteit is in de bestuurlijke carrousel van 18-12-2014 besproken en wordt begin 2015 ter vaststelling aan gemeenteraad aangeboden.

29

Laatste meting

(Uitkomsten 0-meting zijn 1e kwartaal 2015 bekend)

Tevredenheid over het openbaar vervoer volgens leefbaarheidsonderzoek:

62% (2009)

OV-klantenbarometer CROW:

7,4 (2013)

Tevredenheid over Regiotaxi binnen onze regio

7,6 (2014)




Resultaat

Prestatie indicator

Goede parkeermogelijkheden (capaciteit, spreiding, aansluiting op hoofdwegennet en looproutes in aanmerking genomen) Voorkomen c.q. beperken van de overlast ten gevolge van de rijksplannen om het goederenvervoer per spoor in Landsdeel-oost te intensiveren

Uitwerking bestuursopdracht “parkeren binnenstad”

Inzicht verkregen over hoe omgegaan kan worden met parkeren rond de Groenmarkt en de IJsselkade en onderbouwde keuze hierin gemaakt. Het PHS, goederenvervoer OostNederland is door de staatssecretaris uitgesteld tot 2020. Wel is in 2014 door Landsdeel-oost (provincies Overijssel en Gelderland en betrokken gemeenten) begonnen met het verrichten van geluidmetingen die zich zullen uitstrekken over een periode van 4 jaar om over goede gegevens te beschikken en de ontwikkelingen nauwkeurig te kunnen volgen.

Aandeel dat tevreden is over parkeergelegenheid

Landsdeel-oost gaat op een aantal plaatsen geluidmetingen verrichten langs het spoor tussen Elst en Oldenzaal o.m. in Zutphen.

30



Wat heeft het gekost? Lasten en baten programma 4 Verkeer en vervoer


Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Verkeer  Openbaar vervoer  Parkeren  Havens en Kaden Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Verkeer  Openbaar vervoer  Parkeren  Havens en Kaden Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat



Rekening 2014

Saldo

V/N

934 182 806 336 2.258

1.038 348 702 440 2.528

1.045 349 701 216 2.311

1.066 343 707 209 2.325

216 67 14-

N

5141.952162.023235

162.069112.096432

1432.047112.201110

16341.984142.165160

20 4 633 3650-

V

100 21314

100 10522

100 25185

100 25235

50-


31

V N V N

V N V N N

N N N


3.1.5

Programma 5. Beheer Openbare Ruimte

Strategisch doel: Het behouden en versterken van een duurzame openbare ruimte, waarin het prettig en veilig wonen, werken en recreëren is. Wat wilden we bereiken:


Resultaat

Prestatie indicator

Een goede, veilige en aantrekkelijke openbare ruimte

Met behoud van veiligheid gaat onderhoudsniveau van A naar beeldkwaliteit B van het CROW in 2014

Door het verlagen van het onderhoudsniveau neemt de veiligheid niet substantieel af, maar moet er wel een hogere inspanning geleverd worden bij de onkruidbestrijding op verharding. Nader onderzoek moet uitwijzen welk onderhoudsniveau op de lange termijn het meest kostenefficiënt is. Door bestaande (groen) contracten wordt niet overal op niveau B beheerd. Binnenstad en winkelcentra worden op niveau A beheerd.

Tevredenheid over onderhoud wegen en fietspaden

Meerjarig project: - Het ontwikkelen van een ‘ecologisch stadspark’ in de groenzone tussen Zuidwijken en Waterkwartier

In 2014: - Afronden Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR)

In april 2014 is proces voor de ontwikkeling van integraal beleid en beheer van de openbare ruimte tijdelijk stil gezet, als gevolg van een onvoldoende integrale benadering van de openbare ruimte door de gevraagde externe partijen. Met de komst van het nieuwe college in juni is dit proces hervat; met de portefeuillehouder Openbare Ruimte is aan de hand van een beknopte notitie het nut en de noodzaak van een dergelijk integraal beleid besproken. Het resultaat is dat er een compacte notitie op stapel staat, gericht op samenhang in gebruik, inrichting, beheer 32

Onderhoud openbare ruimte op niveau beeldkwaliteit B uit de kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2010 CROW





Meerjarig project: - Het ontwikkelen van een ‘ecologisch stadspark’ in de groenzone tussen Zuidwijken en Waterkwartier

Afronden Nota Speelbeleid

Opstellen wegenbeleidsplan

Opstellen bomenbeleidsplan

Resultaat en onderhoud van de openbare ruimte waarbij:  de eigen organisatie het belangrijkste aandeel levert;  behalve het fysieke aspect, het sociale aspect meer aandacht krijgt  participatie een uitdrukkelijke plek krijgt toebedeeld Diverse onderdelen uit het 10-punten plan van de initiatiefgroep zijn inmiddels tot stand gebracht, zoals de aanleg van ontbrekende fietssschakels en wandelpaden en de inrichting van het tussengebied. Verder heeft de initiatiefgroep een belangrijke bijdrage geleverd bij de ontwikkeling van park Helbergen. De nota Speelbeleid is in concept gereed.

Het opstellen van een wegenbeleidsplan was afhankelijk van de uitgangspunten van IBOR en heeft daardoor vertraging opgelopen. Met het opstellen van het bomenbeleidsplan is een begin gemaakt.

33

Prestatie indicator

De tevredenheid over de aanwezige groenvoorzieningen blijft op hetzelfde niveau c.q. mag licht dalen.

Laatste meting

65% (2009)

Tevredenheid speelvoorzieningen. In 2014 is de voorgenomen nulmeting niet uitgevoerd.

Het bomenbestand blijft minimaal gelijk op niveau 2013

30.000 (2014)

Het minimale functioneren van bovengrondse verlichting is volgens de norm 98%

98% (wordt maandelijks gemeten)

Maximale uitvalduur straatverlichting is volgens de norm 10 dagen

10 dagen


Wat heeft het gekost? Lasten en baten programma 5 Beheer openbare ruimte


Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Wegen c.a.  Overige watergangen  Afwatering  Groen  Openluchtrecreatie  Speelgelegenheden Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Wegen c.a.  Overige watergangen  Afwatering  Groen  Openluchtrecreatie  Speelgelegenheden Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat



Rekening 2014

Saldo

V/N

5.746 130 77 3.373 463 304 10.093

4.722 47 85 3.336 259 331 8.780

10.810 164 85 3.338 248 331 14.976

7.034 151 78 3.298 225 332 11.118

3.776 13 7 40 23 13.858

V

5554341126519.442

44340114948.286

692401174314.233

823421187610.242

131 2 133 3.991

V

54 7728.724

38 448.280

81 6.6057.709

81 2.7187.605

3.887104

V V V V N V

N N V N N V V

N N V

Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000) Wegen c.a.  € 3.841.000 incidenteel voordeel doordat kredieten die (deels) ten laste van reserves komen niet zijn afgerond. Vanwege BBV moeten die kosten via de exploitatie lopen, in de meeste gevallen product 210 Wegen. Het gaat met name om de kredieten van de tunnels naar de Mars. Ook het afronden van kredieten voor wegen op de Mars, o.a. Dreef, is niet in 2014 gerealiseerd. De onttrekking aan reserves is evenmin gedaan in 2014.

34


3.1.6

Programma 6 Ruimtelijke Ordening en Wonen (incl. De Mars)

Strategisch doel:  

Het regisseren van de ruimtelijke ontwikkeling, gericht op het tot stand brengen en in stand houden van kwalitatief goede en aantrekkelijke woon-, werken verblijfsgebieden. Het creëren van een aantrekkelijk woon- en werkgebied door revitalisering van het bedrijventerrein (De Mars), het realiseren van een nieuwe woonbuurt (Noorderhaven) in samenhang met een goede ontsluiting en met aandacht voor duurzaamheid en ruimtelijke kwaliteit.



Resultaat

Een goed gestructureerde inrichting en benutting van de fysieke leefomgeving

Opstellen Structuurvisies (o.a. Buitengebied) 2014 voorbereiding 2015 realisatie

Het grootste deel van de Visie buitengebied is in 2014 gedaan. Afronding vindt plaats in de 1e helft van 2015. Opstellen Structuurvisie is uitgesteld. Dit wordt opgepakt in 2015; besluitvorming gepland voor 2015.

Bestemmingsplannen worden meer ontwikkelings- en klantgericht en bieden meer flexibiliteit

Bij nieuwe bestemmingsplannen en bij nieuwe ontwikkelingen binnen bestemmingsplannen toetsen we op flexibiliteit en klantgerichtheid volgens het zgn. Zutphens handboek.

Optimale afstemming van de kwalitatieve en kwantitatieve vraag naar en aanbod van woningen in de gemeente

Uitvoeren Woonvisie waaronder de prestatieafspraken met de vier lokaal werkzame woningcorporaties.

Toetsen en sturen op flexibiliteit gebeurt al, ook vooruitlopend op invoering Zutphense standaard (handboek). Handboek bestaat uit inhoud van (actueel) beleid en processen bij werkproducten. Deels wordt er al mee gewerkt (als het gaat om processen en voorbeelddocumenten zoals planschade), deels nog in de afrondende fase (als het gaat om eenduidigheid in beleid). In maart 2014 hebben we het Convenant Prestatieafspraken afgesloten met de vier woningcorporaties. In 2014 zijn we begonnen met de uitvoering van de Woonvisie. Samen met de vier corporaties hebben we geconcludeerd dat we op schema liggen met de uitvoering van de prestatieafspraken. Daarnaast hebben we in 2014 het vierjaarlijkse woningmarktonderzoek uitgevoerd. Daaruit bleek dat vraag en aanbod op de Zutphense woningmarkt in evenwicht zijn.

35

Prestatie indicator

We mogen 1.375 woningen bouwen tussen 2010 en 2019.

Laatste meting


Wat heeft het gekost? Lasten en baten programma 6 Ruimtelijke ordening en wonen (incl. De Mars)


Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Vastgoedinformatie  Ruimtelijke ordening  Volkshuisvesting  Overige volkshuisvesting  Grondzaken  Programma De Mars Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Vastgoedinformatie  Ruimtelijke ordening  Volkshuisvesting  Overige volkshuisvesting  Grondzaken  Programma De Mars Totaal baten Saldo van baten en lasten (excl. mutaties reserves)



Rekening 2014

Saldo

V/N

51 991 116 3.830 3.092 2.875 10.955

63 1.006 80 3.380 7.870 1.620 14.019

63 1.046 80 9.351 8.114 1.620 20.274

59 970 80 3.700 4.142 4.379 13.330

4 76 5.651 3.972 2.7596.944

V

15991.8813.1352.2117.3413.614

63631.9958.05295211.1252.894

59634.0498.02095213.1437.131

30632.1122.5153.2397.9595.371

291.9375.5052.287 5.1841.760

N

Mutaties reserves  Toevoegingen reserves 1.052  Onttrekkingen reserves 1.886Resultaat programma 6 Ruimtelijke ordening en wonen 2.780

184 9672.111

184 5.0602.255

142 2.5942.919

42 2.466664-

V N V V N V

N N N N V N V

V N N

Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000) Overige volkshuisvesting  € 3.183.000 incidenteel voordeel op uitvoering van het Stadscontract en project Rids (Rivier in de stad) De uitvoering van beide onderdelen is te optimistisch ingeschat. Tegenover het voordeel staan een lagere onttrekking aan de ontvangen subsidie van de provincie en een lagere onttrekking aan de Reserve Rids. Projecten lopen door naar 2015.  € 1.433.000 incidenteel voordeel op de afronding van het project Vitale Stad. Hierin zitten o.a. nog te leveren prestaties bodem. Hier tegenover staat een lagere onttrekking aan de Reserve Vitale Stad en loopt door naar 2015.  € 300.000 incidenteel voordeel op de afwikkeling van de problematiek m.b.t. de energievoorziening in wijk de Teuge. In 2015 zal de definitieve afronding plaatsvinden en worden waarnodig beide bijbehorende reserves belast.  € 476.000 incidenteel voordeel op een drietal projecten die worden gedekt door de Reserve BWS rente kasmiddelen. Dit betreft Startersleningen Leesten Oost en overige € 281.000; Subsidies wonen boven winkels en monumenten € 174.000 en Wonen met een plus € 21.000. Ook deze komen in 2015 terug.  € 1.569.000 incidenteel nadeel doordat in 2014 de uitvoering van een aantal projecten uit het Stadscontract nog niet zover gevorderd is als in eerste instantie gedacht. Hierdoor is een kleiner deel van de ontvangen subsidie gebruikt als in eerste instantie begroot.  € 117.000 nadeel door minder ontvangen bouwleges. Hierin zit € 11.000 incidenteel nadeel tengevolge van het moeten afboeken van in vorige jaren opgelegde leges. De overige € 106.000 is het gevolg van achterblijven van bouwprojecten. Bij Burap 2014-3 is de begrote legesopbrengst nog bijgesteld op basis van de laatste ontwikkelingen . Echter AZC Voorsterallee en woningen Leeuweriklaan komen pas in 2015.

36


Grondzaken  € 193.000 incidenteel nadeel door treffen van aanvullende verliesvoorziening voor de exploitatie Leesten Oost  € 1.100.000 incidenteel nadeel door het treffen van een verliesvoorziening voor woningbouwprogrammering  € 230.000 incidenteel nadeel door het treffen van een aanvullende voorziening voor de exploitatie Lunettetuin De Mars  Een voordeel van bijna € 105.000 op personeelslasten als gevolg van het vertrek van personeel  Een incidenteel nadeel van € 600.000 door het treffen van een verliesvoorziening voor de exploitatie Noorderhaven.

37


3.1.8

Programma 8. Natuur en Milieu

Strategisch doel: Het versterken van duurzame ontwikkeling en het verbeteren van de kwaliteit van de leefomgeving. Wat wilden we bereiken:

Wat gingen we er voor doen

Resultaat

Prestatie indicator

Zutphen is op termijn energieneutraal

Uitvoeren van de programmaopdracht “ZutphenEnergieneutraal”

Binnen dit programma zijn de volgende resultaten geboekt: Studie potentie zonnevelden in Zutphen is afgerond en voorbereiding aanbesteding zonneveld Noordveen is gestart; Invulling aan project windmolens vanuit energiecoöperaties is verder gegaan; samenwerken aan maatschappelijk draagvlak.

Het aandeel opgewekte duurzame energie in Zutphen stijgt met 2% per jaar.

Bij vervanging en nieuwbouwprojecten passen we t.b.v. de openbare verlichting LED verlichting toe.

Esco Hanzehal (energiebesparing) is succesvol verlopen. De voorbereiding aanbesteding Esco andere gemeentelijke panden is gestart. In 2014 zijn op de Van der Cappellenlaan/Deventerweg (richting brug), Van Suchtelenstraat, Voorsterallee, omgeving Den Bouw Warnsveld en diverse locaties op de Mars totaal ca. 200 LED armaturen geplaatst. Bij al deze armaturen wordt een dimregime toegepast.

Zutphen zorgt met beperkte middelen voor een steeds duurzamere fysieke leefomgeving.

Opstellen van een voorbereidingsdocument Omgevingswet

Voorbereidingsdocument is niet gemaakt, bij uitvoering werkzaamheden is wel geanticipeerd op omgevingswet.

Middels samenwerking in het Afvalwaterteam op termijn kosten te besparen door efficiënter van kennis en middelen.

Het vaststellen van het afvalwaterplan zal eind 2013 plaatsvinden. Vervolgens worden begin 2014 vier werkgroepen gevormd.

Er is een besparing van 1,5 miljoen aan minder meerkosten in totaal voor de drie partijen (Lochem, Waterschap Rijn en Zutphen) gerealiseerd. De visitatiecommissie opgezet vanuit het Bestuursakkoord Water Den Haag is zeer tevreden met deze uitkomsten. 38

Het aandeel fossiele energie in het totale energieverbruik in de gemeente daalt per jaar met 2%

Laatste meting +2,4% (2012)

-6,4% (2013) t.o.v. referentiejaar 2008




Resultaat

Prestatie indicator

Kwaliteitsverbetering van het oppervlaktewater op bedrijventerrein De Mars

Uitvoeren van een pilot op bedrijventerrein De Mars met als doel inzicht te krijgen in huidige afvalwaterstromen en inzicht te hebben bij welke bedrijven met geringe investeringen een maximaal milieurendement kan worden behaald Het saneren van vervuilinglocaties, uitvoeren geluidmaatregelen (soms in combinatie met energiebesparing)

Met de uitvoering van de pilot is gestart. De meetapparatuur is geïnstalleerd en een ecoscan is uitgevoerd. De 1e resultaten worden in 2015 geanalyseerd.

Pas nader te bepalen nadat het meten en monitoren afgerond is.

We hebben de geluidisolerende projecten bij woningen gelegen aan het spoor bij Stationsplein en Nieuwstad gefaciliteerd. De kwaliteit van de leefomgeving bij de Van der Capellenlaan is verbeterd door middel van herstructurering van de weg (verlaging van snelheid, verkeersintensiteit met geluidreducerende klinkers). De locatie Halvemaanstraat is gesaneerd en het onderzoek naar laatste 49 verdachte bodemlocaties is afgerond. Alle potentiële saneringslocaties zijn nu bekend. Het programma Landsdekkend Beeld 2005 is hiermee voltooid. Het bodeminformatiesysteem is hiermee een volwaardig en belangrijke informatiebron geworden

Aantal gesaneerde locaties in 2014: 14 Het totaal omvat 2066 locaties, waarvan tot nu toe al 2017 zijn onderzocht.

t/m 2013: 2017 locaties

Opstellen programma afval 2030

Er is geen programma afval 2030 opgesteld. Wel is er veel gebeurd:  Voorbereidingen getroffen voor totstandkoming circulaire economie in kader van VANG-programma (van afval naar grondstoffen), met aandacht voor inzet mensen met afstand tot de arbeidsmarkt.  regionale pilot inzameling BEST-tas (Boeken, elektronische apparatuur, speelgoed en textiel) in De Hoven. Leidt tot voorstel voor regio 1e helft 2015.  Per 1 januari 2014 gratis gft inzameling.

Aantal kilo’s restafval per inwoner neemt af.

138kg (2014)

Aantal kilo’s ingezameld gft per inwoner neemt toe.

80kg (2014)

Een gezonde leefomgeving door schone bodem, oppervlakte- en grondwater en lucht, zonder geluidsoverlast en met minder restafval

39

Laatste meting




Resultaat

Prestatie indicator

 Het aantal kilo’s restafval is afgenomen van 157 (in 2012) naar 138 kg in 2014  Het aantal kilo’s gft is toegenomen naar 80 kg in 2014 (op basis van voorlopige cijfers). Proefprojecten gespiegeld inzamelen afval (Zuidwijken en Noorderhaven)

Een gezond en aantrekkelijk stedelijk leefmilieu door voldoende groen en een grotere biodiversiteit in het stedelijk gebied.

Ontwikkelen en complementeren natuurwaardenkaart.

Voor de proef gespiegeld inzamelen in een deel van de Zuidwijken zijn locaties voor ondergrondse containers in beginsel bepaald. In De Mars (Noorderhaven) is vanaf het begin van de bewoning sprake van gespiegeld inzamelen. Over het effect daarvan is nog niets te zeggen, omdat het te kort is om goede conclusies te trekken. We hebben een basis gelegd voor een natuurwaardenkaart.

40

Aandeel van de natuurwaardenkaart dat in beeld is gebracht is 15%.

Laatste meting


Wat heeft het gekost? Lasten en baten programma 8 Natuur en milieu


Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Afval  Riolering  Milieu  Begraafplaatsen Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Afval  Riolering  Milieu  Begraafplaatsen Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat



Rekening 2014

Saldo

V/N

4.447 3.444 2.284 706 10.881

4.623 3.731 1.394 787 10.535

4.369 3.803 3.867 800 12.839

4.243 3.553 1.813 741 10.350

126 250 2.054 59 2.489

V

5.4354.18523939710.256625

5.4063.8213899.616919

5.5563.92148138910.3472.492

5.6043.95814837510.085265

48 37 333142622.227

V

1.453 8381.240

120 78961

664 2.0711.085

1.610 7891.086

9461.2821-

V V V V

V N N N V

N N N

Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000) Afval   

€ 142.000 voordeel door een hogere rijksbijdrage voor ingezameld gescheiden afval, zoals plastic, papier, glas etc. Hierin zit € 25.000 incidenteel voordeel door afrekening pilot drankenkartons 2012. € 136.000 incidenteel voordeel op inzamelkosten doordat het onderhoud van de ondergrondse containers in de dienstverleningsovereenkomst zat en er geen specifieke factuur hiervoor is betaald. € 111.000 nadeel op ontvangen afvalstoffenheffing ten gevolge van het minder dan verwacht aanbieden van de grijze container (restafval).

Riolering  € 326.000 voordeel op kapitaallasten vanwege het doorlopen van vele investeringen naar 2015. Bij de Burap zijn de kapitaallasten die ten laste van reserves komen niet meegenomen. Het voordeel wordt met het totaalresultaat van het product Riolering verrekend met de Reserve verouderde riolering en komt niet ten gunste van het jaarrekeningsaldo. Milieu  € 1.714.000 incidenteel voordeel op de budgetten m.b.t. Zutphen energieneutraal. De afzonderlijke projecten zoals het plaatsen van extra windturbines, energetisch renoveren van woningen zijn nog nauwelijks opgestart. Andere onderdelen, o.a. energiemaatregelen gemeentelijke panden in de vorm van zonnepanelen lopen wat beter. Het voordeel betekent een lagere beschikking over de daarvoor bestemde reserve en levert geen voordeel op in het jaarrekeningsaldo. De resterende budgetten komen in 2015 opnieuw beschikbaar.

41


42


Thema Welzijn en Cultuur

43


44


3.1.9

Programma 9. Sport

Strategisch doel: Het bevorderen van sportdeelname in het belang van welzijn en gezondheid. Wat wilden we bereiken:


Resultaat

Prestatie indicator

Laatste meting

Voldoende mogelijkheden voor deelname aan sport

Consolideren deelname aan sport

In 2014 is geen onderzoek uitgevoerd. Er zijn dus geen cijfers beschikbaar over tevredenheid over en deelname aan sport.

tevredenheid over sportmogelijkheden

72%

aandeel 65+ dat voldoet aan beweegnorm aandeel kinderen dat lid is van sportclub/-vereniging aandeel kinderen dat voldoet aan de beweegnorm

Sportaccommodaties voldoen aan de eisen van deze tijd

De sportstimuleringsregeling is in 2014 voor 100% benut. Het budget voor 2014, € 50.000,--, is uitgegeven aan 9 projecten.

Benutting Sportstimuleringsregeling

Laagdrempelige toegang tot sport voor minima.(aanvraag formulier “Meedoenregeling” bij het Plein)

In 2014 waren er 938 aanvragen in het kader van de Meedoen-regeling (is zowel voor sport als kunst en cultuur).

Gebruik Meedoen-regeling (registratie via het Plein)

Voorbereiden bouw van een nieuw zwembad in Zutphen (ingebruikname 2015).

De bouw is in 2014 gestart, midden 2015 wordt het zwembad geopend.

45

62%

69% 82% (alle vier metingen uit 2009)

684 (2013)


Wat heeft het gekost? Lasten en Baten programma 9 Sport


Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Sport Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Sport Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat



Rekening 2014

Saldo

V/N

2.502 2.502

2.389 2.389

3.388 3.388

2.988 2.988

400 400

V V

7237231.779

8158151.574

8208202.568

7217212.267

9999301

N N

425 2641.940

478 1641.888

1.078 1.7731.873

1.078 1.3921.953

38180-

V

N N N

Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000) Sport 

€ 365.000 voordeel door lagere kapitaallasten o.a. omdat de bouw van het nieuwe zwembad nog gaande is. Hierdoor is er ook een lagere onttrekking aan de reserve vervanging sportaccommodaties en de reserve Duurzame voorzieningen zwembad.

46


3.1.10

Programma 10. Onderwijs, Jeugd en Jongeren

Strategisch doel: Het bevorderen van maatschappelijke participatie met extra aandacht voor jeugd en jongeren. Wat wilden we bereiken:


Resultaat

Een sluitende aanpak voor de jeugd

Structureel overleg (4x p.j.) met het veld voeren om beleidsaccenten op te nemen in de lokale jeugdagenda (Stuurgroep Jeugd en Onderwijs) en over de doorontwikkeling van het CJG

In de projectgroep en stuurgroep J&O zijn besluiten genomen over beleidsstukken met betrekking tot de nieuwe Jeugdwet, het CJG en Passend Onderwijs.

Organiseren van alle ondersteuning, hulp en zorg voor jeugd

Voorbereiden op de implementatie nieuwe wetgeving (Jeugdwet);opstellen projectplan

De beleidsstukken voor de invoering van de nieuwe Jeugdwet per 1-1-2015 zijn gerealiseerd, zoveel mogelijk in samenhang met de WMO en de Participatiewet. Voor de inkoop van Jeugdhulp is samen met 8 gemeenten in de regio Midden IJssel /Oost Veluwe een raamovereenkomst opgesteld. Het Beleidsplan Jeugdhulp Lochem-Zutphen was tijdig gereed. Voor de transformatie van de Jeugdhulp is door het CJG in september 2014 het Plusteam Jeugd gestart. Met het inrichtingsplan CJG is invulling gegeven aan de doorontwikkeling van het CJG.

47

Prestatie indicator

Uitvoeren van het vastgestelde projectplan

Laatste meting




Resultaat

Prestatie indicator

Laatste meting

Een toegangsteam is geworven voor het uitvoeren van de nieuwe taken van het CJG. Doorontwikkelen opschalingsmodel/consultatiemodel Multi problematiek (zie progr. Welzijn en Zorg en Openbare orde en Veiligheid); opstellen projectplan

Vaststellen overeenkomst “op overeenstemming gericht overleg” (OOGO) passend onderwijs (po en vo)

Decentraliseren onderhoud schoolgebouwen

Voorbereiden op de implementatie nieuwe wetgeving

48

Samen met de partners die het convenant “Aanpak Multiproblem-plus” hebben ondertekend is de ontwikkelagenda Multiproblem aanpak uitgevoerd en actief de samenhang met de ontwikkelingen binnen het sociaal domein gezocht (zie ook programma’s 3 en 12)

Uitvoeren projectplan Plan van aanpak multiproblematiek

Er is een Procesteam Multiproblem-plus ingericht. Er is één aanspreekpunt in het Procesteam MPH voor beleidsmatige aspecten die in de gemeentelijke organisatie moeten worden gebracht .

Registratie en coördinatie multiprobleemgezinnen Eén aanspreekpunt multiproblematiek bij de gemeente.

Er hebben OOGO’s met het po en vo plaatsgevonden (ondermeer over de meerjarenbegroting, het beleidsplan jeugdhulp en wijziging van de verordening onderwijshuisvesting). De gemeentelijke verordening onderwijshuisvesting is gewijzigd en aangepast aan de nieuwe wetgeving.

Uitvoeren van de overeenkomst, die aangeeft over welke onderwerpen OOGO noodzakelijk is

Wijziging gemeentelijke verordening

0-meting in 2014


Wat heeft het gekost? Lasten en Baten programma 10 Onderwijs, Jeugd en Jongeren


Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Onderwijsbestuur  Onderwijshuisvesting  Lokale onderwijsvoorziening  Volwasseneneducatie  Vormings- en ontwikkelingswerk  Sociaal cultureel werk  Kinderopvang Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Onderwijsbestuur  Onderwijshuisvesting  Lokale onderwijsvoorziening  Volwasseneneducatie  Vormings- en ontwikkelingswerk  Sociaal cultureel werk  Kinderopvang Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat



Rekening 2014

Saldo

V/N

16 4.918 2.350 123 60 203 238 7.908

17 5.779 2.278 316 64 209 249 8.912

17 5.726 2.278 316 64 209 249 8.859

17 5.325 2.337 128 64 201 237 8.309

401 59188 8 12 550

N

5914524921.5356.373

334415202901.2847.628

323695202901.2117.648

343885439461.0657.244

2 19 23 1966 146404

V

944 227.295

2737.355

2927.356

129 7.373

12929217-

V N V N V V V

V V N N N V N V

N N N

Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000) Onderwijshuisvesting  Een voordeel van € 310.000 op de kapitaallasten doordat plannen voor nieuwbouw Walter Gillijnsschool en de Vrije school later uitgevoerd worden dan verwacht.

49


3.1.11

Programma 11. Kunst en Cultuur

Strategisch doel: De lokale en regionale positie versterken door behoud en stimuleren van het cultuurhistorisch erfgoed en het bevorderen van het kunst- en cultuurklimaat. Wat wilden we bereiken:


Resultaat

Op peil houden van het klimaat voor kunst- en cultuur

De voorkeursvariant van de raad voor het Broederenklooster uitwerken tot een Voorlopig Ontwerp

Er is voor gekozen om niet de voorkeursvariant uit te werken, maar om alternatieven te bieden. Daarop besloot 16 december 2014 de gemeenteraad om de gewenste impuls aan de culturele infrastructuur te realiseren via herhuisvesting van Musea Zutphen en de Archeologische dienst in het ‘Hof van Heeckeren’ en vernieuwing van de bibliotheek in de Broederenkerk. Er is tevens besloten tot verzelfstandiging van de musea.

Besluit nemen over businessplan Hanzehof/Muzehof (eind 2013)

Het businessplan voor de Muzehof was al in 2013 gereed. In 2014 is er gezamenlijk een businessplan opgesteld voor de Hanzehof. Hierover vindt in 2015 besluitvorming plaats, in samenhang met de Cultuurnota.

50

Prestatie indicator

Laatste meting




Resultaat

Prestatie indicator

Regeling Incidentele subsidies Kunst & Cultuur uitvoeren

De subsidieregeling is in 2014 volledig benut. Er was € 100.000,-- beschikbaar . Alle 34 aanvragen zijn gehonoreerd.

Faciliteren maximaal gebruik regeling

Kunst en cultuur blijven bereikbaar voor minima

Laagdrempelige toegang tot cultuur voor minima (aanvraagformulier via de Meedoenregeling van het Plein) realiseren

In 2014 zijn 938 aanvragen ingediend voor de Meedoenregeling (is zowel voor Sport als Kunst en cultuur).

Aandeel gebruikers Meedoenregeling (registratie via het Plein)

Een aantrekkelijk en gevarieerd evenementenaanbod voor zowel toeristen als inwoners.

In het nieuwe evenementenbeleid (vaststelling 2013) worden 3 aanvullende criteria opgenomen: bevorderen diversiteit van het evenementenaanbod, de historie van het evenement en aansluiting op de doelstellingen van de Strategische Visie

Er is een nieuw evenementenbeleid vastgesteld.

Tevredenheid en bezoek

Het aantal evenementen in 2014 is nagenoeg gelijk gebleven t.o.v. 2013, terwijl de diversiteit is toege-nomen. Voorbeelden van nieuwe evenementen zijn de ‘Brocantemarkt’ en de ‘Zeepkistenrace’. Eind 2014 heeft de gemeenteraad € 200.000,-beschikbaar gesteld voor de oprichting van de Stichting Zutphen Promotie. Deze stichting heeft taken op het gebied van citymarketing, stadspromotie, gastheerschap, informatievoorziening en evenementencoördinatie. Er is €120.000 vrijgemaakt

51

Laatste meting

684 (2013)




Resultaat voor de Stichting Stadspromotie. Er ligt nog een aanvullend voorstel voor €80.000 waarover de raad in 2015 een besluit moet nemen.

52

Prestatie indicator

Laatste meting


Wat heeft het gekost? Lasten en Baten programma 11 Kunst en Cultuur


Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Kunst  Musea  Archief  Monumenten  Archeologie  Cultuur Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Kunst  Musea  Archief  Monumenten  Archeologie  Cultuur Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat



Rekening 2014

Saldo

V/N

41 1.199 877 441 468 3.878 6.904

40 1.163 840 432 479 3.706 6.660

40 1.565 882 630 480 3.594 7.191

29 1.378 858 610 477 3.555 6.907

11 187 24 20 3 39 284

V

93171292373999295.975

54167172213488075.853

1521671172223481.0066.185

2421721272193481.1085.799

90 5 10 3102 386

N

83 3925.666

83 2855.651

563 1.0575.691

563 7805.582

277109

V V V V V V

V V V N N V V

N N V

Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000) Musea  Een incidenteel voordeel van € 246.000 op de kapitaallasten m.b.t. het krediet Broederenklooster. Dit krediet is in 2015 komen te vervallen, besluit 23 maart 2015. Ook dan komt het budget voor kapitaallasten te vervallen. Tegenover dit voordeel staat een lagere onttrekking uit de reserve duurzame voorzieningen Broederenklooster.

53


3.1.12

Programma 12. Welzijn en zorg

Strategisch doel: Het bevorderen van gezondheid, welzijn en maatschappelijke participatie van inwoners met extra aandacht voor risicogroepen en kwetsbare buurten/wijken Wat wilden we bereiken:


Resultaat

Prestatie indicator

Aanspraak op duurdere en complexere dienstverlening zo lang mogelijk voorkomen.

Voorbereiden en opstellen van gemeentelijke kaders voor beleid, financiën (incl. risico’s) en contracten

Alles is gerealiseerd in het kader van de decentralisaties binnen het Sociaal Domein. Zie paragraaf Sociaal Domein.

Tevredenheid WMO dienstverlening:  kwaliteit voorziening  kwaliteit verstrekking

Samen met de partners die het convenant “Aanpak Multiproblem-plus” hebben ondertekend, is de ontwikkelagenda Multiproblem aanpak uitgevoerd en is actief de samenhang met de ontwikkelingen binnen het sociaal domein gezocht . Er is een procesteam Multiproblem-plus ingericht. Er is één aanspreekpunt in het Procesteam MPH voor beleidsmatige aspecten die in de gemeentelijke organisatie moeten worden gebracht .

Uitvoeren projectplan

Contracteren van aanbieders(i.v.m. decentralisatie AWBZ)

Laatste meting 7,9 (2011)

Vaststellen per cliënt op welke wijze in 2015 de ondersteuning van de extramurale begeleiding, persoonlijke verzorging en vervoer wordt voortgezet (overgangsmaatregel van decentralisatie AWBZ) Effectiever en efficiënter aanpakken van Multi probleemsituaties

Doorontwikkelen opschalingsmodel/consultatiemodel Multi problematiek (door middel van een op te stellen projectplan) (zie ook programma 3 en 10).

54

0-meting in 2014


Wat heeft het gekost? Lasten en baten programma 12 Welzijn en zorg




Rekening 2014

Saldo

V/N

Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Maatschappelijke zorg  Sociaal cultureel werk  Volksgezondheid Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Maatschappelijke zorg  Sociaal cultureel werk  Volksgezondheid Totaal baten Saldo van baten en lasten (excl. mutaties reserves)

7.879 1.545 2.213 11.637

8.246 1.381 2.231 11.858

8.123 1.431 2.469 12.023

8.150 1.381 2.324 11.855

2750 145 168

N

9017226211.375

161611.842

313505341611.607

4275748411.371

114 504 68 236

V

Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Resultaat programma 12 Welzijn en gezondheidszorg

1.793 55412.614

665 4812.459

2.046 1.06712.586

2.095 1.01412.452

4953134


55

V V V

N V V V

N N V


56


Thema SOCIAAL en ECONOMIE

57


58


3.1.7

Programma 7. Economische Zaken

Strategisch doel: Het verbeteren van de lokale en regionale economische en toeristische positie door het ontwikkelen, uitvoeren en uitdragen van beleid gericht op het bevorderen van de werkgelegenheid en een sterke, vitale binnenstad. Wat wilden we bereiken:


Resultaat

Prestatie indicator

Behoud van bestaande Bedrijven

In regionaal verband vergroten van de kansen voor vestigingsklimaat.

Op basis van monitorgegevens (die steeds een jaar achterlopen) zien we dat het aantal bedrijven op hetzelfde niveau is gebleven.

aantal bedrijven

Het aantal werkzame personen is gedaald met 2.8% naar 21.630 (meting 2013)

aantal werkzame personen

22.270 (2012)

Er zijn contracten gesloten met IMK gericht op het voorkomen van faillissementen. “155 red een bedrijf’.

ontwikkeling gemiddeld inkomen per huishouden

32.100 (2010)

Aantal detailhandelsvestigingen in de binnenstad

260 (2012)

Een beter lokale en regionale economische positie

Uitvoering geven aan “De Agenda Stedendriehoek: samenwerking biedt kansen voor vestigingsklimaat”.

Laatste meting 3630 (2012)

Besluitvorming over heffingssystematiek t.b.v. ondernemersfonds binnenstad en voor bedrijventerreinen is afgerond. Investeren in werkgeversbenadering gericht op de uitstroom cliënten Het Plein

Handhaving historisch karakter van de binnenstad en daarmee behoud van toeristische aantrekkingskracht

Uitvoering geven aan structuurvisie Binnenstad en erfgoed-agenda

59

Samenwerking Cleantech, Arbeidsmarkt en voorzieningen, zie jaarverslag Stedendriehoek (nog niet beschikbaar). Verdergaande samenwerking tussen Het Plein en Delta. Het jaarplan 2014 van het binnenstadsmanagement is uitgevoerd met focus op bestrijden leegstand en betere samenwerking




Uitvoering geven aan de samenwerking Hanzesteden a/d IJssel

Uitvoering geven aan samenwerking in Stichting Achterhoek Toerisme

Resultaat

Prestatie indicator

tussen partijen in het bijzonder op het terrein van vastgoed. Het aantal detailhandelsvestigingen in de binnenstad is gestegen naar 273 (meting 2013). Het aantal werkzame personen in de horeca is gedaald naar 1250 (2013).

Aantal werkzame personen in de horeca in de binnenstad Aantal werkzame personen in groot- en detailhandel in de binnenstad

1290 (2012)

Het aantal bezoekers is gedaald naar 458.000 (meting 2013) terwijl de bestedingen per bezoeker verder zijn gestegen.

Aantal toeristische bezoekers Zutphense binnenstad (x 1000)

513 (2012)

Hernieuwde meerjarige samenwerking 2012 t/m 2015 aangegaan o.b.v. Meerjaren Investering Programma (MIP) Eind 2014 is de Stichting Zutphen Promotie opgericht

Voetnoot: streefcijfers ontbreken veelal bij bovenstaande doelstellingen. De Zutphense ambitie is om gelijke tred te houden met het provinciaal gemiddelde.

60

Laatste meting 460 (2012)




Resultaat

Maatschappelijk verantwoord ondernemen

Als gemeente zelf een actieve bijdrage leveren aan MVO/sociaal aanbesteden en nieuwe mogelijkheden onderzoeken.

Sociaal aanbesteden en SROI zijn in ontwikkeling en de uitvoering loopt nog te kort om duurzame resultaten vast te stellen. In 2014 is bij 16 gestartte opdrachten SROI meegenomen.

MVO/sociaal aanbesteden als standaardvoorwaarde stellen aan partijen waarmee gemeente samenwerkt.

Bij 28.35% (2013) van het totale inkoopvolume is SROI gerealiseerd. (Inkoopvolume SROI/Totale inkoopvolume x 100%)

61

Prestatie indicator

Percentage verkenning aanbestedingen o.b.v. MVO/sociaal aanbesteden 95%

Laatste meting


Wat heeft het gekost? Lasten en baten programma 7 Economische zaken


Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Gemeentelijke panden en gronden  Straatmarkten  Economische zaken  Landelijke eigendommen  Toerisme en recreatie Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Gemeentelijke panden en gronden  Straatmarkten  Economische zaken  Landelijke eigendommen  Toerisme en recreatie Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat



Rekening 2014

Saldo

V/N

2.428 213 821 129 434 4.025

2.534 225 651 158 447 4.015

4.017 225 693 158 442 5.535

3.469 212 649 161 449 4.940

548 13 44 37595

V

2.7482072142.143345.3461.321-

2.298225250406263.205810

4.244225262406265.163372

3.881207220359274.694246

3631842471 469126

N

1.807 593107-

391 277924

928 481819

991 481756

6363

V V N N V

N N N V N V

N N V

Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000) Gemeentelijke panden en gronden  € 230.000 incidenteel voordeel op verkoop onroerende zaken De verkoop van de Sav. Lohmanstraat levert een voordeel op van € 230.000. Dit was eerder voorzien in 2013 en daardoor niet begroot. De opbrengst wordt gestort in de saldireserve.  € 118.000 incidenteel nadeel op grondverkopen De grondverkoop van hotel Bronsbergen heeft in 2014 nog niet plaatsgevonden.

62


3.1.13

Programma 13. Sociale Zaken

Strategisch doel: Het bevorderen van participatie en zelfredzaamheid van de inwoners op het terrein van werk, inkomen en participatie. Wat wilden we bereiken:


Meer meedoen: Groeien naar uitkeringsonafhankelijkheid door middel van participatie

Uitvoeren van “Bruisend Plein” via het vier weken programma en voor iedereen een individueel plan van aanpak.

Beter rondkomen: Voorkomen en bestrijden van langdurige sociale uitsluiting van kwetsbare burgers

Bevorderen van het gebruik van gemeentelijke minimaregelingen

Resultaat In 2014 zijn 609 burgers in een bijstandsuitkering ingestroomd. Daarvan hebben 378 personen deelgenomen aan het Vierwekenprogramma, ofwel 62%. Eind 2014 heeft 60% van het uitkeringsbestand een Plan van aanpak waarin de stappen staan om weer uitkeringsonafhankelijk te worden. Dat zijn alle personen die zijn ingestroomd in een uitkering en een deel van het zittende bestand, met uitzondering van degenen die in een instelling verblijven. In totaal is eind 2014 52% van de klanten actief aan de slag, dat wil zeggen neemt deel aan een project, scholing, of vrijwilligerswerk.

Prestatie indicator

70% klanten met een plan van aanpak

In 2014 is netto 10% van de klanten één of meerdere treden gestegen op de participatieladder. De uitstroom bedroeg in 2014 460.

% klanten dat tenminste 2 treden is gestegen op de participatieladder

Het aantal verstrekte minimaregelingen (inclusief bijzondere bijstand) is toegenomen vergeleken met 2013. De toename heeft vooral betrekking op de Meedoen-regeling en de bijzondere bijstand (m.n. kosten beschermingsbewind) . Het aantal

75% van de minimahuishoudens (tot maximaal 110% van de bijstand) dat tenminste 1 minimaregeling benut

63

Laatste meting 20% (2013

63% (2013)




Resultaat

Prestatie indicator

Laatste meting

huishoudens dat met de minimaregelingen bereikt is, is (zeer) licht gestegen naar 1654 (tegenover 1648 in 2013). Dat betekent dat het bereik van de regelingen iets is gestegen naar 67%. (in 2013 63%). Als uit de minimascan 2014 blijkt dat het aantal minima huishoudens is toegenomen, dan zal dit percentage lager zijn. Uitvoeren van schulddienstverlening op basis van vastgesteld kader

De kans op regulier werk vanuit een beschutte werkvorm neemt toe

Delta Sw gaat publiek private samenwerkingsrelatie aan en plaatst Swmedewerkers met begeleiding bij reguliere werkgevers of detacheert Sw medewerkers bij reguliere werkgever

Het aantal meldingen is in 2014 gestegen naar 640. In 2013 waren dat er 555 (unieke klanten: respectievelijk 400 en 453). 28% wordt toegelaten tot SDV volgens de opgestelde criteria van regelbare schulden en schuldenaren. De overige aanvragers worden doorverwezen naaar (keten)partners, budgetcoaches, bewindvoerders en juridisch loket. Mede door deze toename van het aantal (nu al drie jaar op een forse stijging op een rij) daalt het percentage mensen dat binnen de termijn van 28 dagen na melding (en toelating tot SDV) een intakegesprek krijgt i.v.m. een schuldregeling tot onder de 50%. Er is in 2014 geen wachtlijst. Delta is verschillende samenwerkingsrelaties aangegaan waardoor meer Sw-medewerkers in een reguliere setting aan het werk konden. Het totaal aantal Sw-medewerkers

64

Omvang wachtlijst % plaatsingen van het totaal aantal Sw-medewerkers naar begeleide werkvorm of detachering bij reguliere werkgevers

56% (2013)




Resultaat bedroeg in 2014 526 waarvan 335 extern geplaatst en 191 beschut. Dit komt neer op 64% extern geplaatsten. In 2013 was dit 53%. Het streefpercentage van 60% is daarmee gerealiseerd.

65

Prestatie indicator

Laatste meting


Wat heeft het gekost? Lasten en baten programma 13 Sociale zaken


Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Uitstroombevordering  Minimabeleid  Inkomensvoorziening Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Uitstroombevordering  Minimabeleid  Inkomensvoorziening Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat



Rekening 2014

Saldo

V/N

16.823 2.268 21.217 40.308

15.254 2.746 20.293 38.293

15.910 3.024 23.791 42.725

15.827 2.773 24.221 42.821

83 251 43096-

V

15.9212118.27134.2136.095

14.1021717.58731.7066.587

14.7861718.11932.9229.803

14.3111718.58932.9179.904

475470 5101-

N

3.365 2.7006.760

889 7.476

1.472 3.5727.703

1.472 3.6117.765

39 62-

V N N

N V N N

N V N

Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)

Uitstroombevordering  € 370.000 nadeel op de toegerekende apparaatlasten. Dit is grotendeels veroorzaakt door een andere toedeling van de apparaatlasten door Het Plein. Dit leidt op het ene product tot een nadeel op het andere juist tot een voordeel. Minimabeleid  € 259.000 voordeel op de uitkeringen in het kader van het Minimabeleid. Inkomstenvoorziening  € 404.000 voordeel op de toegerekende apparaatlasten. Dit is grotendeels veroorzaakt door een andere toedeling van de apparaatlasten door Het Plein. Dit leidt op het ene product tot een voordeel op het andere juist tot een nadeel.  Een nadeel van € 387.000 aan uitgaven in het kader van de WWB, IOAW en IOAZ.

66

3.2 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN

Paragraaf Financiering


3.2.1

Algemene dekkingsmiddelen

Financiële toelichting Algemene dekkingsmiddelen Rekening 2013 Bedragen x € 1.000



Rekening 2014

Saldo

V/N

Lasten (excl. toevoegingen reserves)  Geldleningen  Effecten  Belastingen  Algemene uitkering  Algemene baten en lasten  Kostenplaatsen Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen reserves)  Geldleningen  Effecten  Belastingen  Algemene uitkering  Algemene baten en lasten  Kostenplaatsen Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

79 189 1.175 3.036 1.628 6.107

77 207 1.187 2.664 4.135

77 207 1.187 4.727 1.172 7.370

77 196 1.170 3.772 3.591 8.806

11 17 955 2.4191.436-

N

1.9121.0608.20849.4273.0111.12264.74058.633-

2.1596558.51850.0473.15964.53860.403-

2.1591.1148.52851.0783.70666.58559.215-

2.1451.1738.44651.5043.6723.02769.96761.161-

1459 82426 343.027 3.382 1.946

N

Mutaties reserves  Toevoegingen reserves  Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat

5.398 6.42059.655-

5.160 4.72059.963-

9.070 8.26058.405-

9.547 7.41259.026-

477848621

V V N V N N

V N V N V V V

N N V

Toelichting op de exploitatie 2014 Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dient een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen te worden opgesteld. Deze middelen moeten afzonderlijk gepresenteerd worden. Specifieke dekkingsmiddelen zoals leges, parkeergelden, afvalstoffenheffing en rioolrechten zijn wel in de realisatie van de betreffende programma’s verwerkt. In de programmarekening wordt een nadere toelichting gegeven op de aard en achtergrond van de afwijkingen voor de baten en lasten van de Algemene dekkingsmiddelen. Hieronder worden al wel de grootste financiële afwijkingen toegelicht. Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000) Product Belastingen  € 127.000 nadeel op de OZB. Dit nadeel wordt veroorzaakt door een lagere opbrengst OZB gebruikers. Oorzaken van de lagere opbrengst gebruikers zijn o.a. leegstand, verminderingen als gevolg van een uitspraak van de Hoge Raad inzake OZB gebruikers voor verzorgingstehuizen. Verder zijn er in 2014 een aantal vrijgestelde panden ten onrechte meegenomen in de berekening van de OZB tarieven. Dit heeft ook geleid tot een lagere opbrengst. Product Algemene uitkeringen  € 166.000 voordeel wegens hogere uitkering uit het Gemeentefonds over 2014. Als gevolg van wijzigingen in de omvang van maatstaven en aanpassing van normbedragen en uitkeringsfactor door her Rijk, vindt regelmatig verrekening plaats met betrekking tot de bevoorschotting van de algemene uitkering. Dit kan zich enige jaren voordoen, tot het Rijk de algemene uitkering over enig jaar definitief heeft vastgesteld. De laatste bevoorschotting 2014 is gebaseerd op de decembercirculaire 2014.  € 260.000 incidenteel voordeel voorgaande jaren. Over voorgaande jaren hebben diverse verrekeningen van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds plaats gevonden. Dit hangt samen met gewijzigde maatstaven (zoals bijvoorbeeld aantal inwoners, aantal uitkeringsgerechtigden, aantal leerlingen VO, de uitkeringsfactor) en door het Rijk vastgestelde definitieve 68


algemene uitkering over enig jaar. Over het jaar 2012 bedroeg de verrekening € 20.000 (nabetaling van Rijk) en over 2013 € 240.000 (nabetaling van Rijk). De uitkering over het jaar 2012 is laatst definitief vastgestelde. Product Algemene baten en lasten  € 180.000 incidenteel voordeel op een aantal stelposten (o.a. peuterspeelzaalwerk, alg. uitkering, gezond in de stad en mantelzorg. Op de betreffende stelposten is geen beroep gedaan in 2014. In de algemene uitkering is wel een bijdrage ontvangen voor genoemde bestedingsdoelen.  € 222.000 incidenteel voordeel op de stelpost “onvoorzien”omdat er in 2014 beperkt een beroep is gedaan op deze post.  € 144.000 incidenteel nadeel op dubieuze debiteuren. Aan de voorziening dubieuze debiteuren moet op basis van de jongste berekeningen van de stand van de dubieuze debiteuren een verplichte dotatie plaatsvinden.  € 222.000 incidenteel voordeel op de uitgaven voor het implementeren van de KTD maatregelen. Van het beschikbare gestelde budget in 2014 (€ 1.362.000 na wijziging) is een deel nog niet besteed.  € 119.000 incidenteel voordeel op de uitgaven voor de organisatieontwikkeling. Van het beschikbare budget van € 182.000 is een deel nog niet besteed. Dit ontwikkelingsprogramma loopt over meerdere jaren.  € 365.000 incidenteel voordeel op de implementatiekosten voor het sociale domein. Van het beschikbare budget is € 235.000 besteed. De implementatie is nog niet afgerond en de werkzaamheden worden in 2015 voortgezet.

Product kostenplaatsen Het resultaat kostenplaatsen betreft de verschillen welke zijn geboekt als werkelijke lasten op de kostenplaatsen versus wat is doorbelast naar de diverse producten. Van iedere individuele kostenplaats wordt het resultaat als bate of als last naar product 990 geboekt. Hierin kunnen onderling zeer grote fluctuaties ontstaan, zowel in de baten als lastenzijde. Het totale verschil op de kostenplaatsen is € 608.000 voordelig en wordt hierna per kostenplaats toegelicht. Kostenplaats kapitaallasten Het nadelige verschil van 275.000 op de kostenplaats kapitaallasten betreft het saldo van het verschil van de rente op de langlopende leningen, van de bespaarde rente/rente investeringen, van de ontvangen rente, van de provisie van geldleningen en de lasten van de afschrijvingen. Kostenplaats salarissen  Per saldo € 78.000 voordeel op vergoeding voor personeel. Van diverse instanties is meer ontvangen wegens verrichte werkzaamheden/detachering dan was geraamd.  € 170.000 voordeel doordat er vanuit andere budgetten salariskosten gedekt konden worden. Dit kan bijvoorbeeld gebeuren als er subsidies beschikbaar zijn voor bepaalde werkzaamheden/projecten.  € 125.000 voordeel doordat er meer uren dan begroot toegerekend zijn aan investeringen.  € 150.000 per saldo voordeel op de overige onderdelen. Dit betreft een groot aantal posten waaronder inhuur, pensioen- en wao-premies, fietsplan, toerekening van salariskosten en werkgeversbijdragen Zvw. Kostenplaats indirecte kosten Het voordelige verschil van € 109.000 op de kostenplaats indirecte kosten bestaat uit:  € 109.000 voordeel door meer verantwoorde uren op investeringen, en dan met name op het project Van der Capellenlaan/Deventerweg. De doorbelasting van de indirecte kosten (overheadkosten) is hier aan gerelateerd. Overige verrekeningen Het voordelige verschil van € 221.000 op de overige verrekeningen bestaat uit:  Met name het saldo van administratieve verrekeningen met kapitaallasten en kosten cyclisch onderhoud. Een deel van deze (kapitaal)lasten wordt gedekt uit reseves waardoor dit op dit product leidt tot een administratieve mutatie met reserves.

69


3.2.2

Aanwending raming onvoorziene uitgaven

De centrale post voor onvoorziene uitgaven is oorspronkelijk geraamd op € 219.400. Dit bedrag is samengesteld als volgt: € 111.600 (structureel bedrag gebaseerd op circa € 2,36 per inwoner) en extra ruimte € 107.800 (surplus primitieve begroting). In 2014 is er zijn één begrotingswijziging vastgesteld, waarin een klein bedrag werd toegevoegd aan de raming voor onvoorziene uitgaven. In onderstaande tabel is aangegeven hoe het verloop van de raming is in 2014. Na de mutatie resteert een bedrag van € 221.900. Wijz. nr.

Programma

Omschrijving

Bedrag mutatie

Oorspronkelijke raming 13

7

Saldo na mutatie 219.400

Deel opbrengst verkoop pans Sav. Lohmanstraat 46

2.500

221.900

(bedragen * € 1)

70


3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.3.7 3.3.8 3.3.9 3.3.10 3.3.11

PARAGRAFEN Lokale heffingen Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid Sociaal domein – Decentralisaties Subsidies Stads- en Regiocontract Gebiedsgerichte programma’s

71


3.3.1

Paragraaf Lokale heffingen

Beleidsuitgangspunten Op basis van de uitgangspunten van de begroting 2014 is een algemene inflatiecorrectie op de gemeentelijke tarieven en belastingen toegepast van 2%. Voor diverse heffingen is daarnaast het principe van 100% kostendekking als uitgangspunt genomen. De volgende tarieven kennen, in lijn met de uitgangspunten in de keuzenota, een afwijkende tariefsaanpassing: 

Bij de tariefsaanpassing voor de onroerende-zaakbelastingen (OZB) is rekening gehouden met de realisatie van een extra opbrengst van € 238.000 op basis van het koersdocument.

Wet Waardering Onroerende Zaken (WOZ) Alle onroerende zaken (woningen en niet-woningen) zijn voor het belastingjaar 2014 naar waardepeildatum 1 januari 2013 getaxeerd. Het oordeel van het toezichthoudend orgaan (de Waarderingskamer) over de waardering was: “Goed”. De waarden worden gebruikt door de belastingdienst, waterschap en gemeente. In 2014 zijn er door het team Ondersteuning 28.293 aanslagen OZB verzonden in combinatie met een WOZ-beschikking. Naar aanleiding hiervan zijn 298 bezwaarschriften tegen de waardevaststelling ontvangen. Afgezet tegen het aantal verzonden WOZ-beschikkingen komt dit neer op 1,05% bezwaarschriften, dit is lager dan het landelijk gemiddelde van 1,6% bezwaren. Er is hiermee sprake van een significante daling van het aantal bezwaren. Het is mogelijk dat de aandacht in de media voor de nadelen van een te lage WOZ-waarde mede aanleiding is geweest voor de daling van het aantal bezwaren. Daarnaast heeft onze gemeente de laatste jaren veel geïnvesteerd in informele contacten voorafgaand aan en na het nemen van WOZbeschikkingen en dat lijkt ook vruchten af te werpen. Net als in voorgaande jaren leidt iets minder dan de helft van de ingediende bezwaren tot een aanpassing van de WOZwaarde, hiermee loopt Zutphen in de pas met de landelijke tendens. Rioolheffing Net als in 2013 zijn de tarieven voor de rioolheffing gebaseerd op een vast bedrag. Bij het gebruikersdeel hanteren we naast een vast bedrag een toeslag indien het waterverbruik groter is dan 500m. Het tarief voor eigenaren is gebaseerd op de kapitaallasten. Om tot volledig kostendekkende tarieven te komen zijn de tarieven als volgt vastgesteld: Rioolheffing voor de gebruiker Rioolheffing voor de eigenaar Eigenaren garagebox

€ 69,60 (2013: € 65,50) € 97,50 (2013: € 95,62) € 48,75 (2013: € 47,81)

Afvalstoffenheffing Ten opzichte van omliggende gemeenten is de ingezamelde hoeveelheid gft in onze gemeente relatief laag, veel gft-afval wordt bij het restafval aangeboden. Dit heeft enerzijds te maken met het stedelijk karakter van Zutphen maar anderzijds met het ontbreken van een financiële stimulans om het gft gescheiden aan te bieden. Stimulering van gescheiden inzameling past in de tendens om afval te beschouwen als grondstof. Om deze reden is per 2014 het aanbieden van groen afval in onze gemeente gratis. Hierdoor wordt een hogere scheiding van het afval bewerkstelligd. Om tot volledig kostendekkende tarieven te komen zijn de tarieven als volgt vastgesteld: Vastrecht

€ 167,40 (2013: € 164,77)

Afvalaanbod: 80 liter 140 liter 240 liter

€ 2,50 (2013: € 2,05) € 4,40 (2013: € 3,55) € 7,50 (2013: € 6,10)

Ondergronds: 25 liter 60 liter

€ 0,65 (2013: € 0,65) € 1,55 (2013: € 1,55)

Kostendekking Bij de afvalstoffenheffing, marktgelden en de rioolheffing hanteert Zutphen een kostendekkend tarief. Jaarlijks worden vanuit de begroting kostprijsberekeningen opgesteld en wordt het kostendekkende tarief vastgesteld voor het eerstvolgende jaar. Conform artikel 229b van de gemeentewet wordt de kostendekking op basis van de begroting berekend. De havengelden en lijkbezorgingrechten zijn (nog) niet geheel kostendekkend. 72


Kwijtscheldingsbeleid De gemeente Zutphen verleent kwijtschelding voor de afvalstoffenheffing, de rioolheffing en de hondenbelasting (alleen de eerste hond). De norm voor het verlenen van kwijtschelding is in Zutphen gesteld op 100% van het bijstandsniveau. Dit betekent dat 100 % van het inkomen op bijstandsniveau wordt vrijgelaten bij de beoordeling of iemand in aanmerking komt voor kwijtschelding. Sinds 2012 maakt onze gemeente gebruik van de (gratis) diensten van het landelijk werkend inlichtingenbureau (opgericht door het Ministerie van Sociale Zaken). Dit bureau toetst of iemand recht heeft op geautomatiseerde kwijtschelding van gemeentelijke belastingen, hiervoor worden gegevens van gemeente, UWV, belastingdienst en RDW gekoppeld. Lokale lastendruk Een objectieve vergelijking van de lokale lastendruk ten opzichte van andere gemeenten in Gelderland kan gemaakt worden met behulp van de databank financieel toezicht gemeenten van de provincie Gelderland. Voor het bepalen van de lastendruk gaat de provincie uit van de geraamde opbrengst gedeeld door het aantal inwoners. Zutphen kent een lastendruk die volgens de databank, gemeten naar lasten per inwoner in 2014 onder het Gelderse gemiddelde scoort. De gemiddelde lastendruk per inwoner van onze gemeente is € 356,- terwijl het Gelderse gemiddelde op € 387,- ligt. Lastendruk per heffing: Zutphen € 169 € 105 € 82 € 356

OZB Afvalstoffenheffing Rioolheffing Gemiddeld

Gelders gemiddelde € 217 € 81 € 90 € 387

Bij de afvalstoffenheffing dient te worden opgemerkt dat de provincie bij de berekening van de woonlasten uitgaat van 32 ledigingen, bij diftargemeenten zoals Zutphen. In de praktijk blijkt dat dit voor onze gemeente aan de hoge kant is ingeschat, mede gelet op het succes van het afzonderlijk inzamelen van kunststof wat heeft geleid tot een lager aantal ledigingen.

Bron: Provincie Gelderland, financieel toezicht op gemeenten. Financieel overzicht Hieronder treft u een vergelijk van de lastendruk per inwoner in Zutphen met Apeldoorn, Epe, Voorst en Lochem, gebaseerd op de tarieven in 2014:

OZB Rioolheffing Afvalstoffenheffing

Zutphen

Apeldoorn

Epe

Lochem

€ 169,€ 82,€ 105,-

€ 272,€ 75,€ 94,-

€ 155,- € 146,€ 63,- € 140,€ 122,- € 93,73

Voorst € 187,€ 131,€ 81,-


Totaal

€ 356,-

€ 441,-

€ 340,- € 379,-

€ 399,-

Kwijtschelding en opbrengsten De kosten van kwijtschelding van de belangrijkste gemeentelijke heffingen in Zutphen zijn: Belastingsoort

Begroting na wijziging

Jaarrekening

Afvalstoffenheffing

€

323.000

€

338.546

Rioolheffing

€

85.000

€

104.198

Hondenbelasting

€

17.000

€

15.082

Als gevolg van de economische crisis zien wij een toename van het aantal verzoeken om kwijtschelding van de gemeentelijke belastingen.

De geraamde opbrengst van lokale belastingen en heffingen (minus kwijtscheldingen) in Zutphen zijn: Begroting na Belastingsoort wijziging Gerealiseerd 2014 OZB

€

7.974.600

€

7.849.104

Hondenbelasting

€

235.900

€

250.196

Precariobelasting

€

57.000

€

70.717

(Water)toeristenbelasting

€

112.200

€

90.480

Afvalstoffenheffing

€

4.981.000

€

4.880.389

Rioolheffing

€

3.909.000

€

3.924.746

Haven- en opslaggelden

€

10.800

€

13.364

Marktgelden

€

213.800

€

193.848

Lijkbezorgingsrechten

€

382.000

€

362.002

Leges

€

1.913.800

€

1.848.414

Parkeerbelasting

€

2.047.200

€

1.984.069

Totaal

€

21.837.300

€

21.467.329

De opbrengst uit reclamebelasting is niet in dit overzicht opgenomen omdat het strikt genomen geen opbrengst voor de gemeente is. De gemeente is een overeenkomst aangegaan met de Stichting Ondernemersfonds Binnenstad Zutphen (SOBZ), waarin is geregeld dat deze stichting jaarlijks een subsidieverzoek kan indienen tot maximaal de opbrengst van de reclamebelasting. De stichting dient hiervoor jaarlijks een begroting en activiteitenplan in.

74


3.3.2

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Inleiding Wij vinden het noodzakelijk om risico’s die van invloed zijn op de bedrijfsvoering beheersbaar te maken. Door inzicht in de risico’s wordt de organisatie in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige activiteiten in verhouding staan tot de vermogenspositie van de organisatie. Om inzicht in de risico’s van de gemeente te verkrijgen is er een risico-inventarisatie uitgevoerd. Op basis van de geïnventariseerde risico’s is een risicoprofiel opgesteld en is het weerstandsvermogen berekend.

Beleid en speerpunten/doelstellingen Het beleid van de gemeente Zutphen is gericht op een proactieve risicosturing, waarbij voortdurend de relatie met de beschikbare weerstandscapaciteit in ogenschouw wordt gehouden. Wat wilden we bereiken: Inzicht krijgen in de risico’s die de gemeente loopt.

Stimuleren en vergroten van het risicobewustzijn van de gemeentelijke organisatie.

Wat gingen we er voor doen: Dit doel is erop gericht de risico’s die de gemeente loopt in beeld te brengen. Hierbij is sprake van een integrale aanpak. Dat wil zeggen dat deze niet alleen financiële risico’s betreft, maar dat bijvoorbeeld ook milieu-, letsel en veiligheids-, imago- en juridische risico’s van toepassing kunnen zijn. Het inzichtelijk hebben van alle risico’s die de gemeente loopt vormt de basis voor het beheersen van de risico’s. Het risicobewustzijn van de medewerkers in de gemeentelijke organisatie vergroten. Als zij risicobewust zijn in hun dagelijkse werkzaamheden, zal het inzicht in de risico’s toenemen en kan pro-actief worden ingespeeld op de risico’s, zodat deze vroegtijdig beheersbaar kunnen worden gemaakt. Hiervoor wordt in de college- en raadsvoorstellen een risicoparagraaf opgenomen

Risicomanagement gaat tot de reguliere werkzaamheden behoren

De implementatie van risicomanagement is als project opgepakt. We hebben de werkprocessen beschreven, een handreiking risicomanagement opgesteld en voorlichting gegeven aan de medewerkers.

Een actueel overzicht hebben van het weerstandsvermogen

Bij de begroting en het jaarverslag de gegevens actualiseren.

75

Wat is het resultaat Voor elke afdeling en voor het Sociaal Domein zijn er risicoprofielen. Deze risicoprofielen zijn op uniforme wijze ingevoerd in Naris, waaruit een gemeentelijk risicoprofiel is samengesteld.

Door de aanwezigheid van twee risicocoördinatoren per afdeling, een risicocoördinator voor het Sociaal Domein en een risicomanager en door het houden van werksessies om te komen tot risicoprofielen, is het risicobewustzijn vergroot. Door de risicoparagraaf in college- en raadsvoorstellen wordt het risicobewustzijn vergroot. De medewerkers worden uitgedaagd om risico’s, de gevolgen en beheersmaatregelen te benoemen. Eind 2014 is de projectopdracht voor de implementatie van risicomanagement afgerond en vanaf 1 januari 2015 behoort risicomanagement tot de reguliere werkzaamheden. Het Kernteam risicomanagement (risicocoördinatoren en risicomanager) heeft een aanjaagfunctie. We hebben het ratio weerstandsvermogen berekend voor de Strategische Agenda 2015-2018 en voor het Jaarverslag 2014.


Prestatie indicator Indicator Ratio van het weerstandsvermogen

R2012

R2013

B2014

1,28 1,60 R2012: gebaseerd op jaarstukken 2012 R2013: gebaseerd op jaarstukken 2013 B2014; gebaseerd op begroting 2014 R2014: gebaseerd op jaarstukken 2014 in relatie tot onderstaande risico’s.

1,23

R2014 2,04

Inventarisatie risico’s Eind 2014 heeft een risico-inventarisatie plaatsgevonden. In onderstaand overzicht wordt de geactualiseerde top 10 van financiële risico’s gepresenteerd. Nummer Risico

Kans %

Maximaal Invloed financieel gevolg %

Decentralisaties: Jeugdzorg. Onvoldoende grip op toegang zorg c.q. budgetten. De gemeente wordt gevraagd om bij te springen in de uitvoering omdat de uitvoering anders vertraging oploopt. Decentralisaties: WMO. Onvoldoende sturingsmogelijkheden op budgetten. Zorg sluit niet aan op zorgbehoefte als gevolg van gebrek aan kennis en overschatting burgerkracht. Bestaande claims lopen door terwijl het rijksbudget hier niet op afgestemd is. De gemeente wordt gevraagd om bij te springen in de uitvoering omdat de uitvoering anders vertraging oploopt. Decentralisaties: Participatie. Het absorptievermogen van de arbeidsmarkt wordt overschat.

80

€ 2.100.000

21,17

55

€ 2.950.000

20,52

80

€ 1.700.000

17,09

Theater Hanzehof: Indien de raad, als gevolg van een te groot exploitatietekort, besluit om aan de Hanzehof niet langer een subsidie te verstekken, zal het faillissement over de Hanzehof worden uitgesproken. Grote storing aan Oude IJsselbrug.

10

€ 9.700.000

12,28

10

€ 5.000.000

6,27

6

‘s Gravenhof variant: Het afrekeningmoment van de subsidie voor het realiseren van een cultuurcluster in het Hof van Heeckeren kan te vroeg komen (oftewel uitvoering vertraagd) waardoor we niet alle subsidie kunnen benutten. Niet beschikbaar komen van genoeg fondsen voor de inrichting van het Hof van Heeckeren. Tekort aan middelen voor de bibliotheekvoorziening in de Broederenkerk door het ontbreken van provinciale subsidie.

30

€ 1.000.000

3,8

7

College Bescherming Persoonsgegevens legt een boete op of er moet een voorziening worden gevormd omdat niet vastgesteld wordt dat voldaan is aan de nieuwe wettelijke regels met betrekking tot beveiliging van de systemen en privacygevoelige gegevens. Contact met gevaarlijke stoffen bij het binnentreden van een locatie door medewerkers.

30

€ 810.000

3,05

30

€ 500.000

1,91

9

Toename van gerechtelijke procedures door toename van het aantal bezwaarschriften.

30

€ 500.000

1,88

10

Theater Hanzehof: De bezuinigingstaakstelling wordt mogelijk niet gehaald.

90

€ 104.000

1,18

1

2

3 4

5

8

Totaal maximaal financieel gevolg top 10 risico's

€ 24.364.000

Totaal maximaal financieel gevolg overige risico's

€ 5.860.000 € 30.224.000

Totaal maximaal financieel gevolg alle risico's 76


De vorige top tien van financiële risico’s is opgenomen in de Strategische Agenda 2015-2018. Terugkijkend naar die top tien zien we een aantal belangrijke wijzigingen. Het maximaal financieel gevolg van de decentralisaties WMO en Jeugdzorg wordt nu hoger gekwantificeerd. Het maximaal financieel gevolg van de WMO (AWBZ) was € 2.100.000 en wordt nu gekwantificeerd op € 2.950.000. Het maximaal financieel gevolg van de Jeugdzorg was € 1.000.000 en wordt nu gekwantificeerd op € 2.100.000. Het risico met betrekking tot het Broederenklooster is niet meer van toepassing doordat er een andere keuze is gemaakt, namelijk de ’s Gravenhof variant. Het risico Broederenklooster was gekwantificeerd met 50 % kans op een maximaal financieel gevolg van € 1.775.000 en we zien nu dat de ’s Gravenhof variant lager wordt gekwantificeerd, namelijk met 30 % kans op een maximaal financieel gevolg van € 1.000.000. In de vorige top tien was het project Rivier In De Stad opgenomen omdat de realisatie van de rivierverruiming mogelijk niet uitgevoerd kon worden door onvoldoende commitment en medewerking van partners. Inmiddels is deze commitment en medewerking er wel waardoor dit risico niet meer in de top tien van financiële risico’s voorkomt. Een nieuw risico in de top tien van financiële risico’s betreft de toename van gerechtelijke procedures door toename van het aantal bezwaarschriften.

Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van de geïnventariseerde risico's is een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie wordt toegepast omdat het reserveren van het maximale bedrag (€ 30.224.000) ongewenst is. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang optreden. Uit de risicosimulatie blijkt dat het voor 90% zeker is dat alle risico's kunnen worden afgedekt met een bedrag van € 6.788.291 (benodigde weerstandscapaciteit).

Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van de gemeente Zutphen bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. De berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit is gebaseerd op de werkelijke stand per 31 december 2014. Omschrijving

Bedrag € 11.058.997

Algemene reserve (niet geblokkeerd deel)*

€ 2.616.584

Onbenutte belastingcapaciteit (OZB)

€ 221.900

Restantraming voor onvoorzien Reserve exploitatieresultaten grondzaken (niet geblokkeerd deel)**

€ 0,00 € 0,00

Stille reserves***

€ 13.897.481

Totaal beschikbare weerstandscapaciteit

*Het niet geblokkeerde deel van de algemene reserve bestaat uit Reserve vrij besteedbaar € 3.874.237, Saldireserve € 4.633.673 en Reserve risico’s € 2.551.087. Tezamen € 11.058.997. **Het niet geblokkeerde deel van de reserve exploitatieresultaten grondzaken is reeds in mindering gebracht op de becijferde risico’s van grondzaken. *** Gezien de ontwikkelingen op de onroerendgoedmarkt is de landelijke trend dat de stille reserves geen onderdeel meer (gaan) uitmaken van de beschikbare weerstandscapaciteit. Dit uitgangspunt hebben wij nu ook gehanteerd.

Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven.

77


Risico's:

Weerstandscapaciteit:

Bedrijfsproces Financieel Imago / politiek Informatie / strategie Juridisch / aansprakelijkheid Letsel / Veiligheid Materieel Milieu Personeel / arbo Product

Algemene reserve (niet geblokkeerd deel) Onbenutte belastingcapaciteit (OZB) Overige ongebonden reserves waarvoor nog geen verplichtingen zijn aangegaan Restantraming voor onvoorzien Reserve exploitatieresultaten grondbedrijf (niet geblokkeerd deel)



 Weerstandsvermogen

Ratio weerstandsvermogen De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandcapaciteit

=

€ 13.897.481 € 6.788.291

= 2,04

Onderstaande normtabel biedt een waardering van het berekende ratio. Waarderingscijfer A B C D E F

Ratio >2.0 1.4-2.0 1.0-1.4 0.8-1.0 0.6-0.8 <0.6

Betekenis Uitstekend ruim voldoende Voldoende Matig onvoldoende ruim onvoldoende

De ratio van onze gemeente valt per balansdatum 31 december 2014 in klasse A. Dit duidt op uitstekend. Bij de Strategische Agenda 2014-2017 was de ratio 1,23. Het ratio is gestegen door een toename van de beschikbare weerstandscapaciteit (was € 11.344.000 en is nu € 13.897.481) en door een afname van de benodigde weerstandscapaciteit (was € 9.214.492 en is nu € 6.788.291).

78

3.3.3.

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

A. Onderhoud kapitaalgoederen Wegen Wat wilden we bereiken: Wat gingen we er voor doen: In stand houden van een adequaat Binnen het op te stellen IBOR (Integraal Beheerplan Openbare Ruimte) wordt wegenstelsel er ook voor verharding per beheergebied een onderhoudsniveau vastgesteld, waarbij de risicoaansprakelijkheid als wegbeheerder ook een factor van belang is Voor het overige zijn in 2014 de wegen grotendeels conform het geldende onderhoudsplan uitgevoerd.

Wat is het resultaat Aan de hand van raamovereenkomsten zijn diverse onderdelen van het wegenstelsel hersteld of vervangen. Het betreft hier zowel elementen- als asfaltverharding.

Werkzaamheden zijn afgestemd met rioolvervanging en overige geplande projecten. De werkzaamheden zijn volgens planning uitgevoerd.

Indien door omstandigheden niet aan het onderhoudsschema wordt gevolgd (bijvoorbeeld door vervroeging of verlating als gevolg van het combineren met rioleringswerkzaamheden of reconstructies, of een heroverweging op de post “Onderhoud wegen c.a.”) worden de wegen wel voldoende veilig gehouden in het kader van de verkeersveiligheid en aansprakelijkheid. Hiervoor moeten soms tijdelijk extra voorzieningen worden getroffen. Indicatoren Indicator Oppervlakte verharding – elementen

Bron

Laatste meting

Beheersysteem

2013 628.766 m²

A. Wegen

€

1.053.000 €

Saldo

1.059.000 €

2015

2016

1.555.527 m²

Oppervlakte verharding – asfalt Idem 1.524.830 m² - Zandwegen Idem 27.335 m² Vorig jaar zijn de hoeveelheden van asfalt– en elementenverhardingen abusievelijk onderling verwisseld. Werkelijk uitgaven t.o.v. begrote uitgaven Raming 2014 Rekening na wijziging 2014

2014

756.406 m² 27.335 m²

V/N -6.000 N

Een analyse van de verschillen is te vinden in de jaarrekening, paragraaf 4.5.8.


Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen B. Onderhoud kapitaalgoederen Riolering Wat wilden we bereiken: Doelmatige inzameling en het transport van stedelijk afvalwater (zorgplicht afvalwater).

Hydraulische en milieutechnische knelpunten in het rioolstelsel oplossen Goed functioneren van de gemalen om calamiteiten te voorkomen.

Interactie tussen riolering en de afvalwaterzuiveringsinstallatie verbeteren

Beter inzicht in het rioolstelsel verkrijgen om klimaatsveranderingen te kunnen opvangen.

Indicatoren Indicator Aantal meters rioolstelsel Aantal hoofdrioolgemalen Aantal subgemalen (incl. drukriool) Aantal meters drukriolering Aantal straatkolken Aantal IBA’s

Wat gingen we er voor doen: Inspecteren van de riolering inclusief infiltratievoorzieningen, gemalen, drukriolering en de diverse onderdelen in het rioolstelsel. Aan de hand van inspectieplannen worden vervangingsplannen voor de diverse onderdelen opgezet.

Wat is het resultaat Er is opnieuw meer inzicht verkregen in de kwaliteit van de riolering en op basis daarvan kunnen we nauwkeuriger de levensduur van de riolering bepalen. We kunnen nu al melden dat de gemiddelde afschrijvingsduur omhoog gaat.

O.a. “Water op straat” locaties oplossen door middel van afkoppelen van hemelwater van het rioolstelsel. Inhaalslag maken in beheer en onderhoud van de gemalen aan de hand van het gemalenbeheerplan.

Minder overstorten op oppervlakte water en/of vuilwater op straat. De basis is gelegd voor het opstellen van een gemalenbeheersplan.

Optimalisatie van het afvalwatersysteem (OAS) samen met het Waterschap Rijn en IJssel en de gemeente Lochem. Uit de OAS- studie volgen maatregelen om de doelen te kunnen realiseren tegen de laagst maatschappelijke kosten.

Daarvoor is in samenspraak met het Waterschap Rijn&IJssel en de gemeente Lochem een maatregelenplan opgesteld.

Door te meten aan diverse onderdelen binnen het rioolstelsel wordt de theoretische berekeningen vergeleken met de praktijk. Het meten varieert van één jaar tot 5 jaar om inzicht in het functioneren te kunnen krijgen. Daarnaast worden de gegevens geanalyseerd.

Metingen zijn ook in 2014 uitgevoerd en er is gestart met de beoordeling van de output.

Bron

Laatste meting

Werkelijk uitgaven t.o.v. begrote uitgaven

B. Riolering


Rekening 2014

Saldo

€

€

€

398.000

449.000

V/N

-51.000 N

Een analyse van de verschillen is te vinden in de jaarrekening, paragraaf 4.5.8. 80

31-12-2013 262 km 37 stuks 240 stuks 55 km 27.260 stuks 11 stuks

31-12-2014 2015 262 km 37 stuks 241 stuks 55 km 27.270 stuks 11stuks

Prestatie indicator Er is ruim 10% van het Totale rioolstelsel geïnspecteerd.

2016


C. Onderhoud kapitaalgoederen Water 0 Daar waar mogelijk hemelwater zoveel mogelijk op eigen terrein verwerken (zorgplicht hemelwater).

Voorkomen nieuwe grondwateroverlast en patstellingen bij bestaande problemen proberen te doorbreken (zorgplicht grondwater). Bewustwording belang van water bij bewoners. Het beperken van wateroverlast bij hevige regenval.

31.000 €

Opzetten van een grondwatermeetnet (inclusief meten en analyseren) om inzicht in grondwaterstanden te verkrijgen. Het opzetten van een waterloket waar de burger voor zijn/haar (grond)waterproblemen terecht kan. De gemeente is aanspreekpunt.

Inzicht verkregen in het gedrag van het grondwater in relatie tot het neerslaggegevens en peilbeheer van de waterschappen.

Communiceren naar de burgers

Communicatie naar de burgers hebben we zoveel mogelijk gedaan in gezamenlijkheid met de gemeente Lochem en het Waterschap. Er is een afkoppelsubsidie beschikbaar voor particulieren. Hiervan is ruim gebruik gemaakt.

Door te meten aan de riooloverstorten wordt inzicht verkregen in het lozingsgedrag. Indien nodig worden maatregelen genomen.

Werkelijk uitgaven t.o.v. begrote uitgaven Raming 2014 Rekening na wijziging 2014 €

Wat is het resultaat Minder overstorten op het oppervlaktewater, minder vuilwater op straat en minder afval(regen)water verpomen en aanbieden bij de zuivering.

Afkoppelen van hemelwater zowel op openbaar en particulier terrein.

Het verbeteren van de kwaliteit van het oppervlaktewater

C. Water

Wat gingen we er voor doen: Bij nieuwbouw geen hemelwater meer ontvangen op het gemeentelijk rioolstelsel. In hoge uitzondering kan hiervan worden afgeweken. Bij bestaande bouw is het maatwerk en zal steeds de afweging gemaakt moeten worden of de maatregel doelmatig is.

Saldo

23.000 €

V/N 8.000 V


81

Door het in samenhang beoordelen van de neerslag gegevens en overstortgegevens zijn we in staat om theoretische modellen te toetsen in de praktijk en daarmee te checken of de uitgevoerde maatregelen zoals afkoppelen en vergroten van de diameter het gewenste effect heeft gehad.

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen D. Onderhoud kapitaalgoederen Civieltechnische Kunstwerken Wat wilden we bereiken: Wat gingen we er voor doen: Objecten zodanig in conditie houden dat de Efficiënt onderhoud uitvoeren. De prioriteit van onderhoud veiligheid van de omgeving en de gebruikers afstemmen op veiligheid van de passanten van gewaarborgd is. civieltechnische kunstwerken. Voorkomen van achterstallig onderhoud en tijdig signaleren van groot onderhoud.

Meerjarenplan opstellen

Inspectie van alle objecten.

Hulpmiddelen (inspectiewagen) conform de arbovoorschriften handhaven. Sterkteberekeningen van objecten actualiseren. Actuele condities van alle objecten inzichtelijk maken en bijhouden.

Beheren van objecten conform de wettelijke voorschriften

Werkelijk uitgaven t.o.v. begrote uitgaven Raming 2014 Rekening na wijziging 2014 D. Bruggen

€

246.000 €

Saldo

244.000 €

Wat is het resultaat Vervangen bovenbouw brug B29. Dekken zijn vervangen. Leuningen zijn vervangen. Veiligheidschakelaars Oude IJsselbrug zijn vernieuwd. Slagboom installatie Oude IJsselbrug is vernieuwd 20 jarenplan Oude IJsselbrug is opgesteld en vastgesteld door de raad. 5 jarenplan klein objecten is opgesteld en vastgesteld door de raad Jaarlijkse inspectie van risicovolle objecten (houten constructies). De inspectie van betonnen constructie vindt 1 x per 5 jaar plaats. Van alle bruggen zijn de sterkte berekeningen voorhanden en geactualiseerd. Keringen volgen het komend jaar. Actuele condities van alle objecten zijn inzichtelijk.

V/N 2.000 V


E. Onderhoud kapitaalgoederen Openbaar Groen Wat wilden we bereiken: Duurzaam beheer van het groenareaal. Belangrijke uitgangspunten hierbij zijn: schoon, heel en veilig

Wat gingen we er voor doen: Er is een begin gemaakt met de ‘uitrol’ van de intenties van de groenatlas. Als eerste is de eigen organisatie geïnformeerd over de intenties van de Groenatlas. Ook met het waterschap Rijn& IJssel hebben gesprekken plaatsgevonden. Met de andere grote beheerders zoals Provincie, Natuurmonumenten en Prorail vinden gesprekken plaats.

Wat is het resultaat Er is overleg geweest met vertegenwoordigers van het Waterschap en de provincie Gelderland om over en weer afstemming te verkrijgen op het beheer van de landschappelijke elementen en het groen binnen de bebouwde kom van de gemeente Zutphen.

Door de aanschaf van een nieuw beheersysteem kunnen nu ook de inspecties van de bomen en speelvoorzieningen geautomatiseerd worden uitgevoerd.

Met de digitale verwerking van de uitkomsten van de inspecties wordt snel en doeltreffend een vervolg gegeven aan de benodigde onderhoudmaatregelen.

82

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen Indicatoren Indicator Aantal hectaren gazon, Aantal hectaren bosplantsoen, Aantal hectaren ruw gras, Aantal hectaren heesters, Aantal bomen Aantal openbare speelgelegenheden

Bron

Werkelijk uitgaven t.o.v. begrote uitgaven Raming 2014 Rekening na wijziging 2014 E. Groen (incl. speelgel.) €

1.136.000 €

Laatste meting

Saldo

1.067.000 €

31-12-2013 31-12-2014 2015 ca. 87 ha 80 ha. ca. 42 ha 41 ha. ca. 15 ha 22 ha. ca. 23 ha 24 ha. ca. 27.000 st 30.040 st. 187 st 188 st.

2016

V/N 69.000 V


Gebouwen Wat wilden we bereiken: Onderhoud van panden tijdig, efficiënt, sober en doelmatig uitvoeren. De noodzakelijke aanpassingen die noodzakelijk zijn voor een veilig gebruik hebben daarbij een prioriteit. Rendement van vastgoed verhogen

Reserveringen voor het totale onderhoud in relatie tot het beschikbare budget in evenwicht. Bijdrage leveren aan passende invulling van objecten

Wat gingen we er voor doen: Continu, op technische aspecten, beoordelen hoe de onderhoudslast naar beneden gebracht kan worden. De meerjaren onderhoudsplanning actualiseren De portefeuille optimaliseren door verkoop, wat een besparing op onderhoudslasten oplevert.

Waar mogelijk marktconforme huur hanteren. Bij maatschappelijk vastgoed minimaal kostendekkende huur. De onderhoudsgelden worden jaarlijks vanuit de reserve in de begroting gezet voor de uitvoering van het jaarplan. Participeren in vastgoedgerelateerde projecten waarbij zowel op financiele als technische (ondermeer duurzaamheid) werd gestuurd.

Werkelijk uitgaven t.o.v. begrote uitgaven (cyclisch onderhoud) Raming 2014 Rekening na wijziging 2014 Saldo V/N F.Gebouwen

€

341.000 €

290.000 €

51.000 V


83

Wat is het resultaat Onderhoud is op een lager niveau gezet. De onderhoudsplanning is actueel. Komend jaar zal het nodige onderhoud moeten worden uitgevoerd waarbij de onderhoudsconditie van objecten gestabiliseerd wordt. Geconstateerd dat de samenstelling van de portefeuille redelijk optimaal is. Er is weinig leegstand. De leegstaande objecten betreft veelal maatschappelijk vastgoed (panden met een potentiëel maatschappelijk rendement). Bij verhuurvraagstukken wordt dit uitgangspunt steeds nadrukkelijker gehanteerd. Onderhoudsgelden zijn in 2014 niet volledig benut. Alleen het meest noodzakelijk onderhoud is uitgevoerd. Restantbudget is voor komend jaar beschikbaar. Een aantal projecten lopen waarbij de vastgoedaspecten nadrukkelijk zijn gemarkeerd en geborgd.

3.3.4


Algemeen De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) heeft als belangrijkste uitgangspunten het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden evenals het beheersen van renterisico’s. Om dit te bereiken worden in de Wet Fido diverse regels gesteld. Gemeentefinanciering Financieringen voor een periode van een jaar worden enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak. De financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door eerst de beschikbare interne financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) te gebruiken om de rentelasten te minimaliseren. Het streven is om de benodigde leningen tegen zo laag mogelijke kosten aan te trekken en tegelijkertijd de renterisico’s te beheersen. Bij het afsluiten van leningen wordt rekening gehouden met de renterisiconorm en de liquiditeitsbehoefte die blijkt uit de liquiditeitsprognose die jaarlijks wordt opgesteld. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van financieringen zijn onderhandse leningen, vaste leningen, Medium Term Notes, Commercial Paper en Obligatieleningen. Beleggingsbeleid-Schatkistbankieren Voor decentrale overheden betekent schatkistbankieren dat zij het overgrote deel van hun overtollige middelen aanhouden in de schatkist bij het Ministerie van Financiën. Overtollige middelen mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist worden aangehouden of onderling worden uitgeleend aan andere decentrale overheden. Wel is er sprake van een drempelbedrag dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Dat drempelbedrag wordt daarmee niet als overtollig beschouwd. De drempel is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal. In 2014 bedroeg deze drempel voor Zutphen € 1.005.630,-. In 2014 is het drempelbedrag in het 1 ste kwartaal met een gemiddeld bedrag van € 163.000,- overschreden, zoals onderstaand overzicht aantoont. Berekening benutting drempelbedrag Schatkistbankieren (bedragen x EUR 1000) Verslagjaar 2014 Drempelbedrag

1.006 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist 1.169 aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

163

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

181

105

274

825

901

731

-

-

-

De overschrijding van het drempelbedrag in het 1ste kwartaal is veroorzaakt door de ontvangst van de subsidie voor het programma Stad en Regio 2012-2015 die de gemeente half januari heeft ontvangen. Deze subsidie is niet meegenomen in de liquiditeitsprognose omdat niet bekend was wanneer deze subsidie van de Provincie Gelderland zou worden overgemaakt. Voor het overschrijden van het drempelbedrag bestaan er vooralsnog geen sancties. Als over een heel kwartaal toch het drempelbedrag wordt overschreden, dan moet deze overschrijding worden vermeld in de paragraaf financiering bij de jaarrekening. Met ingang van 2015 is een overschrijding van het drempelbedrag niet meer mogelijk omdat de BNG rekening automatisch boven het drempelbedrag wordt afgeroomd. Het effect van Schatkistbankieren is dat de risico’s die decentrale overheden lopen met hun tegoeden worden geminimaliseerd. De decentrale overheden krijgen een rentevergoeding over hun middelen die ze aanhouden in de Nederlandse schatkist. De rentevergoeding is conform de inleenrentes van de Nederlandse Staat op de financiële markten. Deze vergoeding is per 4 juni 2014 gedaald naar 0%.



Kasbeheer Het betalingsverkeer wordt zoveel mogelijk elektronisch uitgevoerd via de NV Bank Nederlandse Gemeenten. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van kortlopende middelen zijn daggeld, kasgeldleningen en kredietlimiet op rekening courant. De gemeentelijke kaspositie is dagelijks aan schommelingen onderhevig. Om de saldi optimaal te beheren is een overeenkomst “Financiële Dienstverlening” gesloten met de NV Bank Nederlandse Gemeenten. Op basis van deze overeenkomst trekt de bank voor de gemeente daggelden aan bij een schuld in rekening courant tot een maximum van € 20.000.000,-. Het voordeel hiervan is dat de tarieven van daggeld gunstiger zijn dan de tarieven voor rekening courant. Kasgeldlimiet Het risico op kortlopende financiering wordt beperkt met een zogenoemde kasgeldlimiet op basis van de Wet Fido. Dit houdt in dat de totale omvang van de vlottende schuld maximaal 8,5% van de totale lasten van de gemeentebegroting mag zijn. In de praktijk is dat de begroting zoals die naar de toezichthouder (de Provincie) is gestuurd. Voor 2014 bedraagt deze limiet € 11.397.000,-. Binnen dit bedrag mag in de financieringsbehoefte worden voorzien met kortlopende financieringsmiddelen. (Bedragen x EUR 1.000)

KASGELDLIMIET PER 31-12-2014

Kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 januari 2014 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag

134.084 8,50% 11.397 Kwartaal jan-mrt apr-jun

Jaar Vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant Totaal vlottende schuld Vlottende middelen Uitgeleende gelden < 1 jaar Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) / Overschrijding (-)

jul-sep

okt-dec

Jaar

0

13.000 55 13.055

7.667 510 8.177

10.000 359 10.359

12.333 77 12.410

10.750 250 11.000

0

0 1.566 0 1.566

0 55 0 55

0 427 0 427

0 5.696 0 5.696

0 1.936 0 1.936

0 11.397 11.397

11.489 11.397 -92

8.122 11.397 3.275

9.932 11.397 1.465

6.714 11.397 4.683

9.064 11.397 2.333

De uitgaven en inkomsten van de gemeente lopen niet synchroon in de tijd. De gemeente moet soms geld lenen om tijdig betalingen te kunnen verrichten, soms heeft ze (tijdelijk) overtollige liquide middelen. Ook moeten investeringen gefinancierd worden; in korte tijd worden uitgaven gedaan die pas over een veel langere periode worden afgeschreven. Om de treasury functie naar behoren te kunnen uitvoeren is het tijdig, juist en volledig beschikbaar hebben van financiële informatie van wezenlijk belang. Hiervoor wordt een liquiditeitsprognose bijgehouden met een planning van de belangrijkste ontvangsten en betalingen. Liquiditeitspositie In 2014 waren er geen langdurige overtollige liquide middelen. Wel zijn er kortlopende middelen aangetrokken in de vorm van kasgeldleningen. De gemiddelde kasgeldlening in 2014 bedroeg € 10.333.300,- tegen een rentepercentage van gemiddeld 0,11%. Volgens artikel 4 lid 1 van Wet Fido mag de gemiddelde netto - vlottende schuld per kwartaal de kasgeldlimiet niet overschrijden. Indien voor het derde achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet overschreden wordt, dan dient de provincie hiervan op de hoogte te worden gesteld en dienen maatregelen te worden getroffen. In 2014 is de kasgeldlimiet één keer overschreden en wel in het 1e kwartaal met € 92.000,-. Deze overschrijding is gemeld bij het College in de Collegevergadering van 20 mei 2014. Het liquiditeitsoverzicht 2014 ziet er als volgt uit:

85


X €1.000,-

Liquiditeitsoverzicht 2014

9.000 4.000 -1.000 -6.000

Gepland saldo Werkelijk saldo Kasgeldlimiet

-11.000 -16.000 -21.000 -26.000

De afwijking ten opzichte van de begroting 2014 in de maand juni komt door dat in deze maand meer subsidie is verstrekt dan waarmee in de liquiditeitsbegroting rekening is gehouden. Renterisico/rente risiconorm Het renterisico op de vaste schuld is in de wet Fido omschreven als: ‘de mate waarin het saldo van de rentelasten en de rentebaten van een openbaar lichaam verandert door wijzigingen in het rentepercentage op leningen en uitzettingen met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van een jaar of langer’. Het renterisico op de vaste schuld moet voldoen aan de rente risiconorm; deze norm is een wettelijke uitvoeringsregeling uitgewerkt als een bedrag ter hoogte van 20% van het begrotingstotaal. Deze zekerheid is ingebouwd in de wet Fido om te voorkomen dat de gemeente met te grote negatieve renteschommelingen geconfronteerd wordt en de nadelige gevolgen daarvan moet kunnen opvangen binnen de begroting. In het verleden hebben wij onze langlopende leningen geconverteerd naar marktconforme rentepercentages. De berekening van het renterisico op de vaste schuld vindt plaats volgens een wettelijk voorgeschreven model. RENTERISICONORM EN RENTERISICO'S VAN DE VASTE SCHULD (Bedragen x EUR 1.000) 2014 2014 Renterisico op vaste schuld Budget Werkelijk 1. Renteherziening op vaste schuld o/g 2.032 1.804 2. Betaalde aflossingen 6.630 6.858 3. Renterisico op vaste schuld (1 +2) 8.662 8.662 Rente risiconorm 4. Begrotingstotaal 5. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 6. Rente risiconorm

2015 budget 6.697 6.697

132.963 20%

134.084 20%

156.945 20%

26.593

26.817

31.389

26.593 8.662 17.931

26.817 8.662 18.155

Toets Rente risiconorm 6. Rente risiconorm 3. Renterisico op vaste schuld 7 Ruimte(+) / Overschrijding(-) 6 -3) 86

31.389 6.997 24.392


Leningenportefeuille In onderstaand overzicht geven wij de mutaties in de leningenportefeuille in 2014 weer (bedragen x € 1.000) Leningportefeuille

Bedrag

Beginstand per 1 januari 2014 Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Renteaanpassing lening tot 30-6-2014 Renteaanpassing lening vanaf 1-7-2014 Eindstand per 31 december 2014

Gemiddelde rente

108.865

3,95 % 0% 4,12 % 3,80 % 4,57 % 1,70 % 3,89 %

-6.630 -228 -1.804 1.804 102.007

Door het vervroegd aflossen van één langlopende leningen en het herzien van de rente van één geldlening is het gemiddelde rentepercentage in 2014 gedaald met 0,06%. Lening Essent De gemeente heeft in het verleden bijgedragen aan het kapitaalfonds waaruit de VAMIJ C.V. is gefinancierd. Dit kapitaal is in 2014 omgezet in een lening aan Essent. Het aandeel van de gemeente Zutphen bedraagt € 534.615,-. Dit bedrag zal Essent uiterlijk 1 juli 2016 terug betalen. Portefeuille vaste uitzettingen per 31-12-2014 ( excl. Leningen BWS) (Bedragen x EUR 1.000) Naam geldnemer

Nominaal

Restant uitzetting

Weging in portefeuille

Vaste uitzettingen publieke taak Woningcorporaties N.V. Stadsherstel Woningstichting Ieder1 Woningbedrijf Warnsveld Subtotaal Woningcorporaties

363 15.791 7.009 23.163

270 11.298 2.039 13.607

0,86% 36,00% 6,50% 43,36%

Overige instellingen Stichting Hanzehof Zutphen Stichting de Vrije School Diverse personen i.v.m. gem. stimuleringsregeling St. Beheer registergoederen inz. Museum Kip Essent Subtotaal Overige instellingen Totaal uitzettingen publieke taak

9.497 1.361 7.560 345 535 19.298 42.461

7.748 1.149 3.842 345 535 13.619 27.226

24,70% 3,66% 12,24% 1,10% 1,70% 43,40% 86,76%

8.757 8.757

4.155 4.155

13,24% 13,24%

51.218

31.381

100,00%

Vaste uitzettingen geen publieke taak Hypothecaire geldleningen ambtenaren Totaal uitzettingen geen publieke taak Totaal vaste uitzettingen

De verstrekte langlopende leningen betreffen voornamelijk leningen, verstrekt aan woningcorporaties. De rente en aflossing van de leningen verstrekt aan de Stichting Hanzehof Zutphen wordt verrekend met de te verstrekken subsidie. De hypothecaire geldleningen ambtenaren heeft betrekking op de regeling van de voormalige gemeente Warnsveld. Met ingang van 1-1-2009 is in artikel 2 van de wet fido een nadrukkelijk verbod van hypothecaire leningen aan het personeel van openbare lichamen opgenomen. Dit verbod geldt voor nieuwe hypotheken. Bestaande leningen kunnen blijven aflopen zoals overeengekomen.

87


3.3.5

Paragraaf Bedrijfsvoering

Inleiding De bedrijfsvoering van de gemeente Zutphen is ook in 2014 een zeer actueel thema geweest. Overigens gaat het dan niet alleen om de activiteiten van de afdeling Bedrijfsvoering maar over alle activiteiten binnen de organisatie die als doel hebben de primaire taken zo goed mogelijk te ondersteunen. De formatiereductie maakt het noodzakelijk de diverse bedrijfsvoeringprocessen zo efficiënt mogelijk in te richten, daarnaast neemt het aantal taken alleen maar toe zodat ook dit jaar de “kreet” meer doen met minder mensen weer volop realiteit was. Met name op het gebied van automatisering en informatisering is er sprake van een forse toename van het aantal taken. Denk hierbij aan de basisregistraties, informatiebeveiliging en regelgeving m.b.t. privacy. Organisatieontwikkeling De rol van de overheid verandert. Om daar goed op te anticiperen is in 2014 gestart met het nadenken over wat dat vraagt van onze organisatie. Eind 2014 was deze visie in concept gereed. Belangrijkste element hierin is dat de organisatie slagvaardiger moet worden om zodoende beter in staat te zijn de burger en bedrijven beter van dienst te kunnen zijn. De gemeente gaat meer naar ‘buiten” en gaat veel meer samen met de samenleving aan de slag. Om dat te kunnen realiseren zal ook de interne dienstverlening verder geoptimaliseerd worden. Gemeentelijke PIOFACH samenwerking In 2014 is door de deelnemende gemeenten besloten om vooralsnog uitsluitend te gaan samenwerken op het gebied van belastingen en inkoop. Daarbij geldt dat voor de inkoopsamenwerking met Apeldoorn, Brummen, Epe, Lochem, Voorst en Zutphen wordt samengewerkt en bij de belastingsamenwerking Brummen niet meedoet. Eind 2014 was het bedrijfsplan voor de belastingsamenwerking nagenoeg gereed. Het plan beoogt een samengaan van de 5 gemeentelijke belastingorganisaties per 1 januari 2016. Naast het verminderen van de kwetsbaarheid, het verhogen van de kwaliteit is er ook sprake van een aanzienlijke besparing op de kosten voor alle deelnemende gemeenten. Voor wat betreft de inkoopsamenwerking wordt op dit moment een bedrijfsplan opgesteld. Formatiereductie Bij de kerntakendiscussie, gevoerd in 2011, is door de Raad besloten dat de gemeentelijke organisatie met ruim 54 fte moest inkrimpen. In 2013 is daar nog eens een extra besparing bijgekomen van € 600.000 op de loonsom. Per saldo betekent dit een reductie van de formatie van ongeveer 64 fte, hetgeen overeenkomt met ongeveer 20% van de formatie in 2012. Van de formatiereductie van 64 fte is op dit moment per einde 2014 35 fte gerealiseerd. De resterende formatie- en loonsomreductie wordt nu nader ingevuld zodat de einddatum van 2018 wordt gehaald. Basisregistraties De gemeente is bronhouder van een vijftal basisregistraties. Dit betekent dat naast de gemeente tal van andere organisaties gebruik maken van deze gegevens. Met de implementatie van deze basisregistraties loopt de gemeente goed op schema. De laatste voortgangrapportage geeft aan dat alle seinen op groen staan. Informatiebeveiliging en privacy De toenemende mogelijkheden op het gebied van automatisering en de steeds grotere afhankelijkheid hiervan maakt dat informatiebeveiliging en privacy steeds belangrijker wordt. Vanuit het team Automatisering en Informatisering heeft beleidvorming op deze gebieden plaats gevonden en is ook daadwerkelijk gecheckt of de beveiliging van onze informatie en systemen voldoet aan onze eigen norm en die van de rijksoverheid. Uit de gehouden audits is gebleken dat de gemeenten nog niet op alle onderdelen voldoet aan de gestelde eisen. De geplande aanpassingen moeten in 2015 leiden tot voldoende resultaat bij de te houden audits. Daarnaast eist het Ministerie van Binnenlandse Zaken dat in 2015 er een separate privacymedewerker wordt aangesteld. Het niet aanstellen van deze functionaris kan leiden tot een boete. De gemeente Zutphen onderzoekt of dit gezamenlijk met de gemeente Lochem en het Plein kan worden opgepakt. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim bedroeg over het jaar 2014 cumulatief 6,2% en over het jaar 2013 7,1%. Er is veel aandacht gegeven aan het terugbrengen van het ziekteverzuim en dat heeft geresulteerd in een daling van het verzuim met 12,6%.. Het verzuim nog steeds boven het landelijk gemiddelde. Vanzelfsprekend is de invloed op het cijfer soms beperkt maar binnen de organisatie 88


is er veel aandacht voor. Denk hierbij aan regelmatige voortgangsgesprekken, een ziekteverzuim protocol en regelmatige analyse van de situatie door de arbeidsverpleegkundige. Tenslotte wordt, indien nodig, de bedrijfsmaatschappelijk werker in een vroegtijdig stadium ingeschakeld en is er aandacht voor frequent verzuim

Invoering Personele Jaar Cyclus In 2014 is begonnen met de invoering van de Personele Jaar Cyclus (PJC). Het functionering- en beoordelingtraject is grondig op de schop gegaan hetgeen resulteert in veel meer "'ontmoetingen"' en gesprekken tussen medewerkers en leidinggevenden. Aan het begin van het jaar wordt een individueel werkplan opgesteld waarin wordt aangegeven wat dat jaar van de medewerker wordt verwacht. Vervolgens vinden gedurende het jaar regelmatig gesprekken plaats waarin de voortgang van het plan wordt gevolgd. Vervolgens wordt het ene jaar de cyclus afgesloten met een functioneringsgesprek en het andere jaar met een beoordelinggesprek. De nieuwe PJC is een belangrijk hulpmiddel voor de leidinggevende om de medewerkers goed in hun kracht te zetten. Gov-United De gemeente Zutphen is deelnemer in het samenwerkingsverband Gov-United. Het doel van deze samenwerking is gezamenlijk software te ontwikkelen waarmee de dienstverlening richting de burgers en bedrijven verder verbeterd kan worden. Deze software ontwikkeling wordt samen ontwikkeld met het bedrijf Green Valley. Eén van de producten die in 2014 is gelanceerd is de nieuwe website van de gemeente. Toch is de conclusie dat de samenwerking moeizaam verloopt en de resultaten van de samenwerking achterblijven bij de verwachting. Oktober 2016 wordt het samenwerkingsverband dan ook beëindigd. Risico management Enige jaren geleden is de gemeente gestart met het implementeren van een risicomanagement model. Dit project is in 2014 beëindigd hetgeen geresulteerd heeft in een risicomodel die volledig geïntegreerd is in de planning en controlcyclus. Er is een risicomanager aangesteld en iedere afdeling heeft 2 risicocoördinatoren. Met ingang van 2015 moet bij ieder collegevoorstel aangegeven worden of en welke risico's verbonden zijn aan het onderhavige voorstel. Ontwikkeling control In 2014 is een onafhankelijke concerncontroller benoemd binnen de gemeente. Namens de gemeentesecretaris geeft hij de kaders aan m.b.t. de planning en control cyclus en beoordeelt hij de producten die opgeleverd worden. Daarnaast geeft hij gevraagd en ongevraagd advies waarbij het onderwerp van advies niet aan grenzen is gebonden. Tenslotte is de concerncontroller in 2014 gestart met het opstellen van de nota verbonden partijen.

89


3.3.6

Paragraaf Verbonden partijen

De paragraaf verbonden partijen geeft inzicht in de relaties van onze gemeente met andere rechtspersonen die eveneens een publiek belang dienen c.q. publieke taken uitvoeren. Veelal betekent dit dat derde partijen beleid uitvoeren dat ook door de gemeente zelf uitgevoerd zou kunnen worden, waarbij de kaderstellende en controlerende taak wel bij de gemeente ligt. Er zijn verschillende vormen van samenwerking mogelijk. Bijvoorbeeld tussen gemeenten, met andere publieke rechtelijke rechtspersonen maar ook met andere privaatrechtelijke rechtspersonen. De samenwerkingsvormen waarin de gemeente Zutphen participeert zijn in hoofdzaak deelnemingen in vennootschappen, gemeenschappelijke regelingen, stichtingen en verenigingen. In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is als definitie van een verbonden partij opgenomen dat het een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie betreft waarin de gemeente zowel een bestuurlijk als een financieel belang heeft.  Financieel belang: een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat respectievelijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt.  Bestuurlijk belang: zeggenschap, hetzij via vertegenwoordiging in het bestuur hetzij via stemrecht. Allereerst wordt een overzicht gegeven van de verbonden partijen gesplitst naar gemeenschappelijke regelingen en naamloze vennootschappen, gerelateerd aan beleidsmatige doelstellingen uit de Strategische agenda 2014-2017. Vervolgens wordt per verbonden partij het bestuurlijk belang weergegeven met, voor zover specifiek aangewezen, wie de gemeente vertegenwoordigt. Daarna volgen overzichten van de risico’s en het financieel belang per verbonden partij.

Relatie met programmadoelstellingen In onderstaand overzicht is voor de onze verbonden partijen aangegeven wat de relatie is met de doelstellingen die in onze begroting zijn opgenomen en (indien van toepassing) de beleidsvoornemens betreffende de verbonden partijen.

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN Naam Regio Stedendriehoek

Relatie met programma 1/7

Relatie met doelstellingen Strategische Agenda Effectieve en efficiënte samenwerking Een goede gezondheidssituatie van de bevolking Verbeteren van fysieke veiligheid

Beleidsvoornemens / ontwikkelingen Geen

De aanstaande invoering van de Participatiewet krijgt grote impact op deze regeling Deze GR is inmiddels ontmanteld

GGD Noord-Oost Gelderland Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland Delta

12

13

Bevorderen participatie en zelfredzaamheid

Recreatieschap Achterhoek – Liemers Het Plein

7

Behoud toeristische aantrekkingskracht Bevorderen participatie en zelfredzaamheid

Omgevingsdienst Achterhoek

3

13

8

Verbeteren kwaliteit leefomgeving

90

Geen Geen

De aanstaande invoering van de Participatiewet krijgt grote impact op deze regeling Geen


NAAMLOZE VENNOOTSCHAPPEN Naam N.V. Bank Nederlandse Gemeenten N.V. Vitens N.V. Nuon Energy N.V. Alliander N.V. Berkel Milieu N.V. Luchthaven Teuge

Relatie met programma Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering 8 4

Relatie met doelstellingen Duurzame belegging gezien wijze waarop BNG openbaar belang behartigt Duurzame belegging

Beleidsvoornemens / ontwikkelingen Geen

Geen

Duurzame belegging

Geen

Duurzame belegging

Geen

Een gezonde leefomgeving met minder restafval Adequate infrastructuur

Geen Geen

Het bestuurlijk belang

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN Regio Stedendriehoek

J.A. Gerritsen,

GGD Gelre-IJssel

P.C.M. Withagen J.A. Gerritsen (namens VNOG) J.A. Gerritsen

Lid regioraad Lid regioraad en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur

A. de Jonge A. de Jonge P.C.M. Withagen, O. Bosch C. Pennings - Hanemeijer

Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur

Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland Delta Het Plein

Omgevingsdienst Achterhoek (ODA)

NAAMLOZE VENNOOTSCHAPPEN N.V. Bank Nederlandse Gemeenten N.V. Vitens N.V. Nuon Energy N.V. Alliander N.V. Berkel Milieu N.V. Luchthaven Teuge

O. Bosch

Gemachtigde aandeelhoudersvereniging

O. Bosch O. Bosch O. Bosch O. Bosch O. Bosch

Gemachtigde aandeelhoudersvereniging Gemachtigde aandeelhoudersvereniging Gemachtigde aandeelhoudersvereniging Gemachtigde aandeelhoudersvereniging Gemachtigde aandeelhoudersvereniging

91


Risico’s NAAMLOZE VENNOOTSCHAPPEN Verbonden partij N.V. Bank Nederlandse Gemeenten N.V. Vitens N.V. Nuon Energy

N.V. Alliander N.V. Berkel Milieu N.V. Luchthaven Teuge

Risico’s Waarde van de aandelen daalt tot nul; Lager uitvallen of geheel wegvallen dividend. Boekwaarde oorspronkelijke aandelen; Lager uitvallen of geheel wegvallen dividend. Gewijzigde planning gefaseerde verkoop aandelen N.V. NUON kan ertoe leiden dat Zutphen voor niet geëffectueerde deel aandeelhouder blijft; Lager uitvallen of geheel wegvallen dividend. Verschil tussen boekwaarde aandelen en saldo reserve herwaardering aandelen Gamog/Nuon Nominale waarde aandelenpakket Boekwaarde aandelenkapitaal

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN Verbonden partij Regio Stedendriehoek

GGD Noord-Oost Gelderland

Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland Delta

Het Plein


Risico’s Hogere exploitatiekosten; Volledige financiële compensatie deelnemende gemeenten bij uittreding; Afwikkelingskosten bij opheffing. Hogere exploitatiekosten; Volledige financiële compensatie deelnemende gemeenten bij uittreding; Afwikkelingskosten bij opheffing. Hogere exploitatiekosten en uitwerking nieuw verdeelmodel; Volledige financiële compensatie deelnemende gemeenten bij uittreding; Afwikkelingskosten bij opheffing. Hogere bijdrage bestuurskosten; Dekking exploitatietekort bij onvoldoende reserves; Volledige financiële compensatie deelnemende partijen bij uittreding; Afwikkelingskosten bij opheffing. Hogere exploitatiekosten; Volledige financiële compensatie deelnemende partijen bij uittreding incl. wachtgeld; Afwikkelingskosten bij opheffing Hogere exploitatiekosten; Volledige financiële compensatie deelnemende gemeenten bij uittreding; Afwikkelingskosten bij opheffing.

92


Financieel belang GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN Naam Regio Stedendriehoek GGD Noord-Oost Gelderland Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland Delta; bijdrage bestuurskosten Delta; doorbetaling rijksbijdrage WSW Recreatieschap Achterhoek – Liemers Het Plein Omgevingsdienst Achterhoek

Programma 1 12 3 13 13 7 13 8

Bijdrage 2014 114.658 638.148 2.543.738 22.440 12.298.193 35.671.571 466.919

Totaal bijdragen

51.755.667

NAAMLOZE VENNOOTSCHAPPEN Programma Naam N.V. Bank Nederlandse Gemeenten N.V. Vitens

Bedrijfsvoering

N.V. Nuon Energy

Bedrijfsvoering

N.V. Alliander

Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering

N.V. Berkel Milieu

8

N.V. Luchthaven Teuge

7

Aantal aandelen (zeggenschap) 95.940 (zeer beperkt) 50.739 (zeer beperkt) 142.515 (zeer beperkt)

678.642 (zeer beperkt)

197 aandelen A (groot) 990 (gemiddeld)

93

Belang

0,172%

217.679

Ontvangen dividend in 2014 over 2013 121.844

0,878%

8.677

138.010

10.275.969 (betreft nog te ontvangen bedrag laatste tranche verkoop Nuon aandelen) 115.810 (na verrekening met reserve herwaardering) 5.445

205.519

70.869

225.983

-

ca. 0,1%

0,496%

44,369% 11,59%

Boekwaarde aandelenkapitaal

620.127


GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN Naam

Gevestigd te

Openbaar belang dat wordt behartigd

Verandering financieel belang

Regio Stedendriehoek

Apeldoorn (Deventer)

Geen

294.000

246.000

3.298.000

3.565.000

GGD Gelre-IJssel*

Apeldoorn

Geen

3.507.000

3.765.000

4.337.000

3.467.000

29.000 (238.000)

Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland

Apeldoorn

Geen

6.493.000

6.220.000

36.723.000

32.576.000

2.405.039 (2.823.716)

Delta**

Zutphen

Geen

4.812.000

4.181.000

2.985.000

3.201.000

-631.000 (-694.000)

Recreatieschap Achterhoek – Liemers

Hummelo

Op gemeentelijk taakgebied door samenwerking resultaten bereiken welke voor individuele gemeenten niet of moeizamer bereikbaar (zullen) zijn Gemeenschappelijke belangen deelnemende gemeenten op het gebied van de openbare gezondheidszorg Gemeenschappelijke belangen deelnemende gemeenten op het gebied van de openbare veiligheid en hulpverlening Gemeenschappelijke belangen deelnemende gemeenten op het gebied van de sociale werkvoorziening Gemeenschappelijke belangen deelnemende gemeenten op het gebied van openluchtrecreatie en toerisme

Geen

0

0

0

0

0

*GGD is de jaarrekening 2013, het resultaat is van 2014 **Delta is de jaarrekening 2013. 2014 is nog niet ontvangen.

94

Eigen vermogen 2014 1 januari 31 december

Vreemd vermogen 2014 1 januari 31 december

Totaal resultaat 2014 voor bestem. (na bestem.) -5.000 (22.000)


Naam

Gevestigd te


Verandering financieel belang

Het Plein

Zutphen

Geen

0

0

4.839.000

5.056.000


Bronckhorst

Op efficiënte en effectieve wijze uitvoeren taken deelnemende gemeenten op het gebied van werk en inkomen en daaraan gerelateerde zorg In eerste instantie voornamelijk de minimaal verplichte uitvoeringstaken (basistakenpakket Milieu) van de deelnemende gemeenten

Geen

447.000

989.000

1.051.000

1.218.000

95



Totaal resultaat 2014 voor bestem. (na bestem.) 0

375.000 (-8.000)


NAAMLOZE VENNOOTSCHAPPEN Naam

Gevestigd te


N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

Den Haag

N.V. Vitens

Utrecht

N.V. Nuon Energy

Amsterdam

N.V. Alliander

Arnhem

N.V. Berkel Milieu

Zutphen

N.V. Luchthaven Teuge

Twello

Financiering publieke taak tegen zo laag mogelijke kosten Betrouwbare, duurzame en betaalbare drinkwatervoorziening Betrouwbare, duurzame en betaalbare energievoorziening Betrouwbare, duurzame en betaalbare transportvoorziening en aansluiting van elektriciteit Inzameling en –transport van huishoudelijk afval Het bieden van faciliteiten voor zakelijke en recreatieve vluchten

Verandering financieel belang Geen

2.752 mln.

3.430 mln.

139.476 mln.

127.753 mln.

283 mln.

Geen

421,2 mln.

438,3 mln.

1.273,5 mln.

1.292,5 mln.

42,1 mln.

Geen

3.333 mln.

2.922 mln.

3.501 mln.

3.435 mln.

-419 mln.

Geen

3.375 mln.

3.579 mln.

4.173 mln.

4.093 mln.

323 mln.

Geen

3,6 mln.

3,8 mln.

3,0 mln.

7,8 mln.

0,5 mln.

Geen

4,2 mln.

1,7 mln.

0,1 mln.

0,2 mln.

-36.770.

96



Resultaat 2014


3.3.7

Paragraaf Grondbeleid

Algemeen Inleiding Het doel van het gemeentelijk grondbeleid is het met inzet van financiële en juridische middelen direct en indirect bijdragen aan een evenwichtige en duurzame kwalitatieve en kwantitatieve ruimtelijke functionele ontwikkeling van Zutphen. Beleid en speerpunten Onder andere de Strategische Visie, de Structuurvisie en de Woonvisie geven, evenals andere sectorale beleidsnota’s, richting aan de toekomstige ontwikkeling van de gemeente. Om ervoor te zorgen dat de gemeente daarin een sterke regie kan voeren is het van belang dat zij zich naast de publiekrechtelijke kaders (zoals structuurvisies, bestemmingsplannen ed.) kan bedienen van privaatrechtelijke mogelijkheden en instrumenten. Tot dit laatste stelt zij zich in staat door grondpolitiek te voeren. Voor de gemeente dient de vraag beantwoord te worden met welke grondbeleidsinstrumenten de ruimtelijke opgaven beheerst kunnen worden, zodanig dat de sectorale belangen behartigd worden en de kwaliteit past bij de Zutphense mogelijkheden en ambities. Om die vraag te kunnen beantwoorden wordt rekening gehouden met enkele bedrijfsmatige en financiële uitgangspunten die gelden voor het grondbedrijf:

-

-

-

Financiële continuïteit dient te worden gewaarborgd. Daarvoor is een risicoreserve nodig die is afgestemd op de risico’s die met het grondbeleid worden gelopen. De bepaling van het weerstandsvermogen wordt daarop gericht. Optimalisering van de winst op grondexploitaties is wenselijk om ook onrendabele strategische locaties te kunnen realiseren die van groot belang zijn voor de ontwikkeling van de stad (verevening tussen plannen). In eerste instantie moet een poging worden gedaan om binnen het grondbeleid te optimaliseren, lukt dit niet kan de stap richting de gemeentebegroting worden overwogen. Het grondbeleid wordt efficiënt uitgevoerd. Een transparant grondbeleid voor het bestuur en de samenleving maakt onderdeel uit van de bedrijfsvoering Grondbeleid is dienstbaar aan gestelde doelen van ruimtelijke ordening en andere beleidssectoren. Daarom worden de financiële doelen van het algemene gemeentelijk grondbeleid pas op locatieniveau concreter gemaakt.

De richting zoals aangegeven in de Nota Grondbeleid (2011) zijn verder uitgewerkt in de volgende beleidsregels en richtlijnen:  Nota weerstandsvermogen en plankosten (2007)  Nota Grondprijsbeleid vanaf 2011,actualisatie 2015 (en grondprijsbrief, 2015)  Notitie strategische aankopen (2012)  Nota Bovenwijkse Voorzieningen (met daarin uitgangspunten voor het kostenverhaal, 2013)  Uitgiftebeleid (met algemene uitgiftevoorwaarden, 2013). De Nota grondbeleid en Nota grondprijsbeleid worden in het tweede kartaal van 2015 geactualiseerd. Voor individuele grondexploitaties vormt het door de gemeenteraad geaccepteerde grondexploitatiesaldo het na te streven financieel doel voor de betreffende exploitatie.

Organisatie en procedures De activiteiten die gepaard gaan met het productieproces van het leveren van bouwrijpe grond (grondbedrijf) zijn ondergebracht binnen de afdeling Programma’s en Projecten, cluster Grondzaken en Vastgoed. Drie gebiedsontwikkelingen vallen buiten de verantwoordelijkheid van Grondzaken (P&P).  Noorderhaven. Dit viel tot 31-12-2014 onder verantwoordelijkheid van Programmaorganisatie De Mars (POM).

97

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen  

Fort de Pol. Ook deze viel tot 31-12-2014 onder verantwoordelijkheid van Programmaorganisatie De Mars (POM). Met ingang van 1 januari 2015 is het programmabureau geïntegreerd binnen de gemeentelijke organisatie. De exploitaties zijn nog niet overgegaan naar grondzaken (P&P). RIDS (Ruimte voor rivier in de stad). Dit programma omvat geen grondexploitatie en vastgoedontwikkeling.

Hoe in het proces van ruimtelijke ontwikkelingen de taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn verdeeld is vastgelegd in het “Handboek projectmatig werken”. Het woonbeleid van de gemeente Zutphen wordt uitgevoerd aan de hand van de Woonvisie. In de Woonvisie 2013-2017 met de titel ‘Ik woon in Zutphen’ zijn het beleid en de ambities van de Gemeente Zutphen op het gebied van wonen voor de komende periode vastgelegd. Jaarlijks wordt een planningslijst opgesteld waarop de al gerealiseerde projecten staan vermeld, en alle plannen die mogelijk in de komende jaren gerealiseerd kunnen worden. De planningslijst is de laatste jaren flink opgeschoond door de prioriteiten die de gemeente heeft gesteld.

Waterkwartier Noorderhaven Leesten-Oost Overig Resterende plancapaciteit

2015 t/m 2019 99 525 186 298 1.108

Vanaf 2020

Vanaf 2030

76 296 458 830

211 117 328

Totaal 99 601 693 873 2.266

De interne afstemming over de woningbouwplanning vindt plaats via de Regietafel. De Regietafel adviseert over alle nieuwe bouwinitiatieven, volgt actief de lopende woningbouwprojecten en adviseert over wijzigingen in bestaande plannen. Het doel hiervan is om het aanbod zo optimaal mogelijk te laten aansluiten op de vraag en daarmee de lokale woningbouwproductie te laten aansluiten bij het Kwalitatieve Woningbouwprogramma (KWP3) van de Provincie Gelderland. Het is daarbij van belang dat ruimtelijke ordenings-, volkshuisvestelijke, provinciale, regionale, politiek lokale, economische, juridische en financiële aspecten integraal tegen het licht worden gehouden. Financiële positie Verwacht resultaat Bij de actualisatie van de gebiedexploitaties is uitgegaan van een kostenstijging van 1,5% en een opbrengstenstijging van 1%. Hoewel de interne rekenrente over 2014 en 2015 is vastgesteld op3%, wordt bij de doorrekening van de grond exploitaties voor de toekomstige jaren uitgegaan van 4% (voorzichtigheidsbeginsel). Vanwege de beperktere doorlooptijd van Noorderhaven, wordt in deze exploitatie een rentepercentage toegepast van 3%. Dit geeft voor de exploitaties de volgende, aan het einde van de looptijd, verwachte resultaten. Bedragen * €1.000 Leesten-Oost Lunettetuin Halvemaanstraat Gerard Doustraat Helbergen Totaal Grondzaken Fort de Pol Noorderhaven Totaal programma De Mars Totaal generaal

31-12-2013 -1.971 -2.706 1 -394 653 -4.417 425 -2.441 -2.016 -6.433

31-12-2014 -2.164 -2.918 4 -388 1.557 -3.909 68 -3.041 -2.973 -6.882

Grondzaken Als gevolg van de aanhoudende crisis op de woningmarkt zijn de resultaten voor Leesten-Oost verder teruggelopen, met name door een hogere rentelasten, OZB en juridische kosten. Bij Luntettetuin is het resultaat teruggelopen doordat de fasering is aangepast, evenals de kosten planontwikkeling. Het geraamde resultaat voor Helbergen is toegenomen door ondermeer lagere kosten voor bouwrijpmaken. De overige resultaten zijn globaal gelijk gebleven.

98


Programma De Mars Het verwacht resultaat voor Fort de Pol is teruggelopen als gevolg van nieuwe kostenberekeningen en taxatie van de gronden. Noorderhaven is teruggelopen door ophogen van de te verwachten kosten voor planontwikkeling. In Noorderhaven worden de huurwoningen conform planning ontwikkeld, de eerste koopwoningen zijn ook in de markt gezet. De aanleg van de haven is gestart. Voor Fort de Pol hebben diverse gegadigden voor de plateaus zich gemeld. In 2015 worden afspraken gemaakt over de “branchering” van de plateaus en wordt de grondexploitatie daarop bijgesteld. Geïnvesteerd kapitaal De afgelopen jaren zijn winstgevende prognoses van grondexploitatiebegrotingen omgeslagen naar verliesgevende. Dit kan in de verslaggeving (en boekhouding) namelijk op twee manieren worden gepresenteerd:  of via een (niet-herstelbare) afboeking (afwaarderen),  of via het treffen van een voorziening, dat wordt afgetrokken van de waarde van het actief (boekwaarde). Beide maatregelen zijn voor de Zutphense grondexploitaties toegepast.Voordeel van het aanbrengen van de noodzakelijke waardecorrectie via het treffen van een voorziening is dat er een automatische correctie naar mogelijk de gehele vervaardigingprijs plaatsvindt wanneer de marktwaarden weer verbeteren. Ook blijven de gemaakte kosten inzichtelijk. Vandaar dat afwaarderen alleen gebeurt als afgezien wordt van ontwikkeling van een gebied. Aanvullend komt er een fiscale reden bij. Waarschijnlijk treedt op 1 januari 2016 de Wet op de Vennootschapsbelasting voor gemeenten in werking (VPB). Dit betekent dat de gemeente winstbelasting moet gaan betalen bij een (fiscaal) positief resultaat. De wijze van berekening van de fiscale winst is afwijkend van de bedrijfseconomische winstbepaling volgens het Besluit Begrotings Voorschriften (BBV).

Bedragen * €1.000 Halvemaanstraat Helbergen Hart van de Wijk Leesten-west restperceel Overige gronden W. van Oranjeschool Leesten-Oost Lunettetuin Gerard Doustraat Totaal Grondzaken Fort de Pol Noorderhaven Totaal programma De Mars Totaal generaal Voorziening woningbouwprogrammering Balanswaarde gronden

Boekwaarde Verlies Balanswaarde 31-12-2014 voorziening 31-12-2014 -626 -626 831 831 -28 -28 12 12 -203 -203 16 16 20.019 -2.164 17.855 5.748 -2.918 2.830 780 -395 385 26.549 -5.477 21.072 1.122 1.122 12.814 -3.041 9.773 13.936 -3.041 10.895 40.485 -8.518 31.967 -1.100 30.867

Het in de voorraden gronden geïnvesteerde kapitaal is in 2014 toegenomen met € 1.818.000. Van € 38.667.000 tot € 40.485.000. Een toelichting op het verloop van het geïnvesteerd kapitaal is opgenomen in paragraaf 4.3.3, onder de Vlottende activa. Winstneming/Verliesneming Per exploitatie wordt jaarlijks bepaald of de uitvoering van het plan of een deel van het plan ver genoeg is gevorderd om tot winstneming over te gaan. Wanneer het grondbedrijf een positief resultaat realiseert op een project, worden deze middelen toegevoegd aan de Reserve GZ exploitatieresultaten.

99


Reserves Bedragen * €1.000 Afwikkelreserve afgesloten grex Reserve GZ exploitatieresultaten Reserve Algemene kosten stadsuitleg Reserve Strategische aankopen Totaal Grondzaken Reserve herstructurering De Mars Reserve motie Van Heugten Reserve De Mars Totaal programma De Mars Totaal generaal

31-12-2013 116 1.690 759 0 2.566 361 487 215 1.063 3.629

Bedragen * €1.000 Voorzieningen woningbouwprogrammering

Toevoeging

Onttrekking

0 110 31 944 1.084 9

75 1.556 244 137 2.012 284 419 50 753 2.765

31-12-2014 41 244 546 807 1.638 86 68 165 319 1.958

31-12-2013 Toevoeging Onttrekking 0 1.100 0

31-12-2014 1.100

9 1.094

De reserves van Grondzaken en de Mars zijn voornamelijk teruggelopen door het verhogen van de verliesvoorzieningen Leesten-Oost en door ontrekkingen voor specifieke doeluitgaven (de Mars) en ontrekkingen bovenwijkse voorzieningen reserve stadsuitleg. De Reserve Strategische aankopen is toegenomen door verkoopopbrengsten. In 2014 is de voorziening woningbouwprogrammering gevormd om de fasering van het woningbouwprogramma in lijn te brengen met de provinciale opgave en de mogelijke gevolgen van deze vertraagde fasering op te vangen. Kansen en risico’s Risico’s bestaan uit kansen en bedreigingen. De kansen zijn niet meegenomen. Conform die Risman-methode heeft een positief risico geen financiële impact. Onderstaand schema geeft het financiële gevolg van de bedreigingen minus het projectresultaat (gecorrigeerd voor de verliesvoorziening) weer. In cijfers (bedragen * €1.000), met daarbij de kansen: Projectnaam

Buffer Bedreigingen Kansen Verschil

Lunettetuin

0

-1.216

0

-1.263

Leesten-Oost

0

-641

420

-918

Gerard Doustraat

7

-116

0

-109

Halvemaanstraat

4

-3

7

5

Helbergen

1.557

-89

690

2.158

Totaal Grondzaken P&P

1.568

-2.065

1117

-127

Noorderhaven

0

-3.650

3.525

-125

Fort de Pol

0

-250

0

-250

Totaal overig

0

-3.900

3.525

-375

1.565

-5.965

4.642

-502

Totaal

Beheersmaatregelen zijn er op gericht de bedreigingen te minimaliseren en de kansen te optimaliseren. Afgezet in de tijd geven de bedreigingen in de projecten van Grondzaken, afgezet tegen de aanwezige (vrije) algemene reserve van Grondzaken P&P (reserve GZ exploitatieresultaten) het volgende beeld:

100


Uit bovenstaande grafiek blijkt dat de omvang van de reserve tot 2019 toereikend is. Dit bedrag (€0) is opgenomen in de Paragraaf weerstandsvermogen. Hierbij is geen rekening gehouden met mogelijke grondverkopen (€1.900.000) op bedrijfsterrein De Revelhorst. Afgezet in de tijd geven de bedreigingen in de projecten van (voormalig) programmabureau De Mars, afgezet tegen de aanwezige reserves van De Mars, het volgende beeld:

101


3.3.8

Paragraaf Sociaal domein – Decentralisaties

Op 1 januari 2015 is de invoering van de drie decentralisaties in het sociaal domein een feit. Vanaf dat moment is de gemeente Zutphen verantwoordelijk voor de uitvoering van de nieuwe Jeugdwet, Participatiewet en de overheveling van AWBZ taken naar de Wmo. Hiermee nemen de gemeenten taken over van het rijk en de provincie. De voorbereiding hierop heeft de gemeente Zutphen samen met Lochem opgepakt in een gezamenlijk programma Sociaal Domein. Het jaar 2014 heeft vooral in het teken gestaan van transitie. Met de lange termijn visie in gedachten, hebben we ervoor gezorgd dat we er klaar voor waren om de dienstverlening over te nemen. Daartoe hebben we in 2014 verschillende activiteiten uitgevoerd en documenten opgeleverd:  Algemeen beleidskader (maart 2014) In het algemeen beleidskader hebben we negen kaders geformuleerd. Hiermee hebben we de visie geconcretiseerd. Het algemeen beleidskader is de basis voor de verder uitwerking van de specifieke beleidsplannen per beleidsterrein Jeugdwet, Participatie en Wmo, toegang en bedrijfsvoering.  Toegang georganiseerd (najaar 2014) In de toegang hebben we drie hoofdtoegangen onderscheiden: Het Plein, CJG en sociale wijkteams. Zij werken onderling nauw samen om te zorgen voor een geïntegreerde dienstverlening. De capaciteit bij de hoofdtoegangen is op orde gebracht. Samen met uitvoerend professionals hebben we een werkproces uitgewerkt. En er zijn werkafspraken met huisartsen, een andere belangrijke hoofdtoegang.  Vertrouwenspersoon (december 2014) Als aanvulling op de formele klachtenregeling, bezwaar- en beroep en cliëntondersteuning hebben we een vertrouwenspersoon gecontracteerd voor het hele sociale domein. Mensen die in hun contact met een zorgprofessionals vastlopen, kunnen de vertrouwenspersoon raadplegen. Binnen de jeugdwet is deze verplicht, wij stellen de vertrouwenspersoon beschikbaar voor het hele sociale domein. Het betreft in eerste instantie een pilot voor één jaar.  Beleidsplannen en verordeningen en beleidsregels (vastgesteld in oktober 2014) Het algemeen beleidskader hebben we uitgewerkt in beleidsplannen Wmo, Jeugd, Participatie en een overkoepelende introductie. Voor jeugd is er naast het lokale beleidsplan ook een regionaal beleidsdocument ontwikkeld. De beleidsplannen zijn tot stand gekomen na uitvoerige meedenkbijeenkomsten met burgers en professionals, via cocreatie dus. De beleidsdocumenten zijn vervolgens vertaald in verordeningen en beleidsregels.  Communicatie We hebben uitgebreid gecommuniceerd over de veranderingen in de zorg. We hebben dit gedaan volgens een strategisch communicatieplan. Onderdelen daarvan zijn: pagina’s in huis-aan-huisbladen, folders, website, Facebook, ‘de week van de uitvoering’ waarin we op diverse plekken in de gemeente aanwezig waren voor informatie en een werkcongres op 10 november 2014 voor uitvoerend professionals.  Bedrijfsvoering Op het gebied van bedrijfsvoering hebben we van alles gedaan om ons als gemeentelijke organisatie voor te bereiden. Zo hebben we begeleiding ingekocht via bestuurlijk aanbesteden. De administratie is ingeregeld, de ict en informatievoorziening in de basis op orde en de mandaatbesluiten zijn aangepast op de nieuwe taken. We hebben een grof ontwerp gemaakt voor de werkprocessen. Hierin hebben we een koppeling gemaakt tussen het primaire klantproces en gemeentelijke processen. Daarnaast hebben we de risico’s in kaart gebracht en beheersmaatregelen ontwikkeld. Daarnaast hebben we de nieuwe taken in de gemeentelijke begroting verwerkt.  Inrichting gemeentelijke organisatie De nieuwe taken vragen ook een aanpassing van de gemeentelijk organisatie. Met name de organisatie van beleid (sturing op de transformatie in het sociaal domein en opdrachtgeverschap) vraagt om een andere aanpak. Ook zijn de ondersteunende afdelingen aangepast op de nieuwe taken.

102

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen  Ontwikkelagenda 2015 In 2014 heeft de focus gelegen op de transitie, zorgen dat we klaar zijn voor de nieuwe taken. Daarmee is het echter niet klaar. De echte transformatie - de (cultuur)verandering - moet nog beginnen. Hiervoor hebben we een document geschreven waarin we schrijven hoe we de doorontwikkeling van het sociale domein in de komende jaren zien.  Bijeenkomsten Er zijn veel bijeenkomsten georganiseerd voor diverse betrokkenen om input te krijgen voor beleid en mensen te informeren over de veranderingen in het sociaal domein: - Voor medewerkers zijn er meerdere informatiebijeenkomsten geweest. - Voor de gemeenteraad hebben we op een aantal avonden samen met raadsleden informatieve bijeenkomsten georganiseerd. Ook heeft de introductie voor nieuwe raadsleden de nodige aandacht gekregen. - Er is rond de zomer een raadswerkgroep sociaal domein in het leven geroepen die twee keer per maand bij elkaar is geweest. - Er zijn diverse themabijeenkomsten met professionals en cliëntvertegenwoordigingen georganiseerd. - Naast deze grotere bijeenkomsten vinden er op allerlei niveaus kleinere, reguliere overleggen plaats tussen gemeente, professionals, burgers en cliëntorganisaties.

103


3.3.9.

Paragraaf Subsidies

De gemeente Zutphen verstrekt veel subsidies ten behoeve van activiteiten op de beleidsterreinen die vallen onder de programma’s in de gemeentebegroting. Deze paragraaf heeft tot doel bij te dragen aan de gewenste transparantie over alle gemeentelijke subsidieregelingen en de verstrekte subsidies voor 2014. Na vaststelling van de jaarrekening zal de informatie uit deze paragraaf worden gepubliceerd op de gemeentelijke website1.

Programma 1 Bestuur

Beleidsveld

Ontvangers

Stedenbanden

Organiseren van activiteiten op het gebied van stedenbanden: tonen van vriendschap en kennis nemen van eikaars cultuur Wijkgericht werken Organisatiekosten van de Dorpsraad, representatiekosten, activiteitkosten. kosten voor de uitvoering van de bewonersinitiatieven, kosten van opleiding en scholing, kosten van lidmaatschappen etc.

1 Totaal 3 Openbare orde Veiligheidszorg en veiligheid algemeen 3 Totaal 6 Ruimtelijke ordening en wonen

Subsidie doel

Volkshuisvesting

Het zorgdragen voor veiligheid en naleving van regels door het bevorderen van maatschappelijk gewenst gedrag.

Coördinatiecommissie Zutphen-Shrewsbury Dorpsraad Warnsveld/ Commissie Horstmar Dorpsraad Warnsveld

St. Perspectief Zutphen NOG veiligerhuis Stichting Halt

Stedelijke vernieuwing

BWS diverse personen Geldelijke steun huurwoningen, diverse personen Diverse personen

13.900,00

5.325,00 26.400,00 15.000,00 8.741,00 50.141,00

6 Totaal

104

750,00 60.378,19

37.500,00 1.850,00

500,00 60.000,00 79.197,54

Hiermee wordt uitvoering gegeven aan de motie Gemeentelijke Subsidies (aangenomen door de raad in 2012, collegebesluit uitwerking motie 2013).

13.900,00

2.621,47 16.076,07

Diverse personen

W.A.C. WoonAdviesCommissie Zutphen St. Perspectief Zutphen Woonbedrijf Ieder1

Eenmalige Subsidie

2.925,00 2.400,00

Het opstellen van een geactualiseerde Berkelvisie St. Derde Berkelcompagnie Afwikkeling van oude rijkssubsidieregelingen BWS diverse personen en instellingen

Starters een steuntje in de rug geven bij het kopen van de eerste woning Het ingang zetten van een verhuisketen c.q. doorstroming van ouderen uit een (gewone) huurwoning naar een voor ouderen geschikte huurwoning. Bieden van een goede woonkwaliteit voor inwoners

1

Jaarlijkse subsidie

560.000,00 660.478,19

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen Programma

Beleidsveld

Subsidie doel

7 Economische zaken

Verhuurde panden Landelijke eigendommen

Opstart subsidie, dekking exploitatietekort Ondersteuning van activiteiten die bijdragen aan educatie en voorlichting op het gebied van bescherming van Flora en Fauna met als doel een duurzame samenleving. Versterken lokale en regionale positie vergroten aantrekkelijkheid van de binnenstad

Toerisme

7 Totaal 8 Natuur en Milieu

8 Totaal 9 Sport

Ontvangers

G. Beijer, Winterspektakel Organisatie Nationale Bokbierdag St. Chocoladefestival St. Derde Berkelcompagnie VVV Formule BV Stichting TIP Zutphen

Riolen en Gemalen Afkoppelen hemelwater Milieu Subsidieregeling Isolatiemaatregelen Subsidieregeling Innovatieve iniatieven energiebesparende maatregelen Ondersteuning van activiteiten die bijdragen aan educatie en voorlichting op het gebied van bescherming van Flora en Fauna met als doel een duurzame samenleving. Natuur en Milieu Subsidie wordt verstrekt voor het in stand houden van sportaccommodaties

105.900,00

1.000,00 6.000,00 1.000,00 750,00 8.772,50

Sport

Diverse personen Diverse personen Diverse personen en instellingen IVN Afdeling Zutphen-Warnsveld Warnsveldse schooltuinen Coöperatie Atelier 3D St. Sportaccommodaties Zutphen Optisport Warnsveld B.V. M. Hetebrij Graafschapverdedigers ZRZV Isala Omni-vereniging ETP Zutphen Stichting Zutphen Sportief De Achterhoekrunners Woltman F.J. Omni-vereniging ETP Zutphen Warnsveldse Schietvereniging

55.900,00 170.550,00 20.032,00 99.354,66 60.000,00

227,00 320,00 30.000,00 30.547,00 1.090.538,00 89.020,04

179.386,66

10.000,00 850,00 11.500,00 10.500,00 4.800,00

1.184.358,04

105

Eenmalige Subsidie

3.200,00

11.972,50

Doel van de regeling is het subsidiëren van incidentele activiteiten die sportdeelname cq sport en bewegen in brede zin bevorderen en bijdragen aan een sportief en levendig sportklimaat of activiteiten die bijdragen aan investeringen ten behoeve van de sport.

9 Totaal

St. Kultuurhus Warnsveld Vogelwerkgroep

Jaarlijkse subsidie

2.000,00 1.200,00 -254,13 7.500,00 43.295,87

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen Programma 10 Onderwijs, jeugd en jongeren

Beleidsveld Onderwijsachterstandenbeleid

Onderwijsvoorzieningen Ontwikkelingssamenwerking

Jeugd en jongerenwerk

10 Totaal

Subsidie doel

Ontvangers

Kindplaatsen VVE

Boekenpret Ouderbetrokkenheid VVE-thuis Voorkomen dat leerlingen vastlopen op school Schoolzwemmen Ondersteuning van ontwikkelingslanden en het creëren en in stand houden van mondiale betrokkenheid onder de Zutphense bevolking

Subsidie wordt verstrekt voor activiteiten die bijdragen aan het bevorderen van zinvolle vrije tijdsbesteding, maatschappelijke participatie en ontplooiing van jongeren.

Onderwijs, jeugd en jongeren

106

St. Perspectief Zutphen St. De Blokkentoren Kindernet BV Het Kindercentrum Zutphen Graafschap Bibliotheken St. Perspectief Zutphen Onderwijs Zorg Centrum Zutphen De onderwijs specialisten Dorcas Werkgroep Zutphen Geest en Krachtvolle Evangelie Het Isendoorncollege Sroptimistclub Zutphen St. Sarankot Nepal St. Waridi Home St. Wereldwinkel Zutphen St. Zutphen steunt Nicaragua Stichting Lanka Shakthi Stichting Shepen Wereldmarkt Scoutinggroep St. Joris Buurt- en speeltuinver. BSP Zutphen Jong Gelre afd. Vorden-Warnsveld St. Scouting K Doorman & Gehand. Scouting Zona Waterscouting Nautilus Zutphen Chr.Scoutinggroep Jan van Riebeeck Buurt- en speeltuinver. BSP Zutphen YMCA Chr. Jeugdver. Zutphen-W'veld

Jaarlijkse subsidie 287.750,00 10.587,50 21.000,00 31.763,00 10.154,00 35.000,00 60.000,00 5.400,00

Eenmalige Subsidie

1.536,50 3.000,00 7.805,00 1.800,00 4.000,00 3.750,00 5.283,00 10.825,50 1.500,00 5.000,00 2.668,65 1.292,94 495,00 146,92 990,00 871,20 811,40 2.004,55 255,00 3.913,27 474.234,78

45.368,65


Beleidsveld

11 Kunst en Cultuur monumenten

Cultuur voorzieningen

Subsidie doel

Ontvangers

Ondersteuning in het onderhoud monumenten Ondersteuning in het onderhoud molens

Diverse personen en instellingen St. Warkense Molen De Hollandsche Molen Hanzehof

Activiteiten dragen bij aan een goede culturele infrastructuur, waarmee een breed publiek wordt bereikt. Mogelijk maken van het uitlenen van een breed Graafschap Bibliotheken aanbod van boeken en andere informatiedragers

Cultuur beoefening Subsidie wordt verstrekt aan activiteiten of producten die bijdragen aan goed en dynamisch cultureel en artistiek klimaat en iets toevoegen aan het reguliere kunst- en cultuuraanbod in de gemeente Zutphen.

107

Stichting Muzehof Collegium Vocale Zutphen Cultuur educatie basisonderwijs Erfgoedcentrum Achterhoek Liemers Fotografencollectief de Zutphense Gravenstad Operette en Musical IJsselfestival J. Rotmans Koninklijk Zutphens Mannenkoor Ligtvoet E. Mannenzangver. De IJsselzangers Muziekvereniging Excelsior NIG de Stedendriehoek Open Monumenten Comité Zutphen Protestantse Gemeente Warnsveld Regio Achterhoek Rotaryclub Zutphen Samenw. Synagoge, kerk en Moskee St. Beethoven Festival Zutphen St. De IJsselstroom St. Henrick Baderorgel St. Librije St Walburgiskerk St. project VoQ Zutphen St. Symfonie in de achterhoek St. Arcato St. Dichter bij Zutphen

Jaarlijkse subsidie 2.150,00 1.750,00 1.333.000,73

Eenmalige Subsidie 178.445,00

75.000,00

958.526,00 528.558,00 421,20 1.930,50 3.803,70 234,00 1.236,00 5.000,00 2.000,00 421,00 3.800,00 240,90 592,80 5.000,00 4.650,00 225,00 300,00 780,00

780,30

1.000,00 7.000,00 5.000,00 3.585,00 6.500,00 2.000,00 1.000,00 2.600,00 3.000,00


Beleidsveld

Subsidie doel

Ontvangers St. Filmtheater Luxor St. Henrick Baderorgel St. Kunst connectie Zutphen St. Lokale Omroep Berkelstroom St. Post Zutphen St. Programmaraad Oost Gelderland St. 't Oude Kinderboek St. Vogelpark St. Zjuust Stichting F.E.L.I.S. Stichting Instituut Zó Stichting Izo Stichting Live 4Benefits Stichting Muzehof Stichting NJO Stichting Quistion Filosofie Stichting Uit eigen beweging Stichting Zutphen Sportief Theatergroep ZET Toneelver. Eendracht en Vermaak Toonkunst afd. Zutphen e.o. Ver. Voor huismuziek afd. Zutphen Vereniging Vocal Impulse Vocaal Ensemble Zutphen Vrienden v/h Zutphens Barok Ensemble Vrouwenzangkoor No Nuts Warnsvelds Mannenkoor Zangvereniging Back Corner Zutphense Orkestvereniging

11 Totaal 12 Welzijn en Maatschappelijke gezondheidszorg Zorg

Kunst en Cultuur Ouderenzorg Bevorderen van integratie van allochtone gemeenschappen

St. Perspectief St. Vluchtelingenwerk Marokkaanse Culturele Ver. Anoual Samenw. Synagoge, kerk en Moskee 108

Jaarlijkse subsidie 25.000,00 445,50 666,60 19.900,00 1.050,00 -.321,19 394,00 421,20

Eenmalige Subsidie

4.600,00

2.000,00 2.500,00 1.515,00 4.000,00 3.000,00 6.000,00 5.000,00 10.250,00 1.000,00

1.500,00 500,00 421,00 242,40 466,50 162,90 831,00 417,00 236,40 421,00 526,20 409,00 780,30 2.908.069,94 679.000,00 75.521,00

1.000,00

326.795,00

545,00 750,00


Beleidsveld

Subsidie doel

Ontvangers

Algemeen maatschappelijk werk Subsidie op grond van deze regeling kan worden verstrekt voor concrete activiteiten (bijvoorbeeld hulpverlening/dienstverlening/ begeleiding/instructie) ten behoeve van individuele Zutphense burgers c.q. deelnemers.

Sociaal cultureel werk

Volksgezondheid

De activiteiten die in aanmerking kunnen komen voor subsidie zijn gericht op: het bevorderen van begrip voor en herkenning van (ernstige) psychische klachten, de doelgroep bewust(er) maken van wat zij zelf aan de klachten kan doen, ondersteunen in het leggen en onderhouden van contacten met de eigen sociale omgeving en/of wegwijs maken naar de instanties voor hulpverlening en gezondheidszorg. Meldpunt discriminatie Het bevorderen van gezondheid, welzijn en maatschappelijke participatie van inwoners met extra aandacht voor risicogroepen en versterking van de leefbaarheid van de wijk, buurt en dorp Het bevorderen van gezondheid, welzijn via preventieve maatregelen en ondersteuning bij de opvoeding

109

C.C.R.L.I St. Perspectief Stichting Hospiteer Zutphen Platform Gehandicapten en St. Paardrijden Gehandicapten St. Alg. Hulpdienst Zutphen/W'veld Nationale Vereniging De Zonnebloem St. Hartreanimatie Zutphen e.o. SBO Zutphen St. Gilde Zutphen Stichting Alzheimer Nederland Meer Bewegen voor Ouderen Leesten-Warken Groot Salonorkest "Happy Days" Stichting Netwerk Boerenkans Achterhoek St. Met Gezelschap Mindfit Ixta Noa GG Net St. Jutte van der Voorst

Jaarlijkse subsidie

Eenmalige Subsidie 280,00

431.500,00 400,00 550,00 550,00 550,00 550,00 550,00 467,50 550,00 550,00 350,00 550,00 550,00 550,00 19.380,00 13.525,00 15.035,00 3.060,00

Maatschappelijke dienstverlening Veluwe St. Perspectief

9.900,00 1.225.900,00

Maatschappelijke dienstverlening Veluwe St. Slachtofferhulp NO Geld.

41.430,00 11.333,00

GGD Noord- en Oost Gelderland Humanitas Distr. Oost Home Start Subsidie OZC

86.572,39 99.380,00 38.500,00


Beleidsveld

Subsidie doel

Ontvangers Stichting Mindfit sub. Zutphen4you 2014 Tactus Weer Samen Naar School YUNIO Tactus

verslavingszorg 12 Totaal Totaal

Welzijn en gezondheidszorg

110

Jaarlijkse subsidie 10.532,26 14.976,00

Eenmalige Subsidie

5.000,00 50.500,00 702.602,00 140.173,00 5.000,00 3.674.987,15 12.125,00 8.418.832,95 1.451.899,37


3.3.10

Stads- en regiocontract

Stadscontract Wat wilden we bereiken: Vergroten van de aantrekkelijkheid Zutphen voor zowel inwoners als bezoekers door handhaving en verbetering van het culturele aanbod en een gedifferentieerd winkelbestand in de binnenstad.

Wat gingen we er voor doen: Herstructurering Basseroord en Overwelving

Wat is het resultaat Voor Basseroord / Overwelving is een herijkingsvoorstel ingediend. Provinciale Staten hebben hier in september 2014 mee ingestemd. Het project Basseroord gaat verder onder de titel "Stadsdiagonaal” .

Project Broederenklooster

In februari 2014 heeft de raad ingestemd met het plan Broederenklooster. Na de gemeenteraadsverkiezingen is dit besluit in juni 2014 opgeschort en heeft het college een aantal varianten uitgewerkt. In december 2014 heeft de raad ingestemd met de variant ’s Gravenhof. Het herijkingsvoorstel voor de provincie is begin 2015 ingediend. De energiemaatregelen maken integraal onderdeel uit van de uitvoering van het plan van aanpak (onderdeel vastgoed). Integrale uitvoering van de vastgoedmaatregelen werkt kostenbesparend. De energiemaatregelen die horen bij de subsidie worden apart gelabeld. In 2014 is het plan van aanpak opgesteld. Dit plan van aanpak wordt in 2015 ter besluitvorming aan de raad voorgelegd. De uitvoering van binnenstadsmanagement loopt volgens planning. Begin 2014 is de nieuwe binnenstadsmanager voortvarend gestart. Activiteiten waaraan onder andere is gewerkt zijn: de leegstandsvisie, het veiligheidsproject Gesnappt, een onderzoek naar overdracht- en overnameproblematiek en de planvorming project Basseroord. Verder is bijgedragen aan de opzet van de nieuwe stichting Zutphen Promotie en het nieuw Toeristisch Informatiepunt Zutphen, de koopavonddiscussie, WIFI in de binnenstad, verruiming van fietsparkeerlocaties, motie over vermindering regelgeving voor ondernemers en het terrassenbeleid. De subsidie uit het Stadscontract voor het Project Buurtservice liep in het 1e kwartaal van 2014 af. Al eerder was besloten om deze activiteit vanaf 2014 te subsidiëren met behulp van de (gemeentelijke) structurele subsidie. De resultaten van het project zijn conform afspraken. In dit project worden langdurig verslaafden die in de inloopvoorziening komen, gestimuleerd om op een laagdrempelige wijze mee te doen aan arbeidsmatige dagactiviteiten. Voor wat betreft

Hanzehof Verduurzamen gebouw en op termijn verlaging exploitatielasten. Verbeteren binnenklimaat gebouw.

Versterken ondernemers- en investeringsklimaat. Grotere participatie bewoners en bedrijven bij publieke activiteiten

Duurzame versterking van lokale en regionale economie door investeringen in binnenstadsmanagement.

Vergroten maatschappelijke participatie en arbeidsparticipatie van jeugd- en langdurig werkelozen.

Uitvoeren/afronden project Buurtservice

Uitvoeren project maatschappelijke participatie van verslaafden 111

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen Wat wilden we bereiken:


Versterken woonkwaliteit, veiligheid en leefbaarheid in de wijken Waterkwartier, en Zuidwijken. Aantrekken van nieuwe bewoners, bedrijven en investeerders in deze wijken Vergroten participatie bewoners bij (tijdelijke) inrichting en beheer openbare ruimte

Investeringen in onder meer:  geluidsreductie Van der Capellenlaan en Deventerweg,  geluidswerende maatregelen Thorbeckesingel,  aanleg natuurlijke speelplekken in Noordveen, Waterkwartier en Zuidwijken en tijdelijke inrichting van langjarig braakliggende terreinen.  realisatie van tweezijdig fietspad langs Laan naar Eme en aansluiting Den Elterweg. Uitvoeren Sleutelproject IJsselsprong Rivier in de Stad.

Verbeteren fysieke verbindingen tussen de binnenstad, Noorderhaven, de IJsselkade en De Hoven. Verbeteren woon- en leefklimaat. Realisatie aantrekkelijk verblijfsgebied IJsselkade. Behoud rivierveiligheid etc

112

Wat is het resultaat dit doel loopt het project goed. Een ander doel van het project is om te komen tot een nieuw verdienmodel, dat uitgaat van samenwerking tussen instellingen en bedrijven en het leveren van eenvoudige diensten. Dit doel is lastig te realiseren (o.a. door terughoudendheid bij instellingen/bedrijven om samen te werken met doelgroep en de economische crisis). In 2014 zijn de volgende projecten gerealiseerd: Geluidsreductie Van der Capellenlaan en Deventerweg, de natuurlijke speelplek Preabsterkamp in de wijk Noordveen. In 2014 is gewerkt aan de voorbereiding van de projecten die in 2015 moeten worden gerealiseerd zoals de verbreding van het fietspad Laan naar Eme, de extra ontsluiting Lunette Eiland, geluidswerende maatregelen Thorbeckesingel, tijdelijke invulling braakliggende terreinen en de ontmoetingsplaatsen/natuurlijk speelplekken in de wijken Waterkwartier en Zuidwijken.

De resultaten van 2014 staan beschreven in de paragraaf Gebiedsgerichte programma’s “Rivier in de Stad”.

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen Regiocontract Wat wilden we bereiken: De bestaande bedrijventerreinen worden versterkt om ze voor de toekomst toe concurrerend en aantrekkelijk te houden. Hiermee is de leefbaarheid en openbare ruimte van (delen van) de steden en dorpen versterkt. De gebiedskwaliteiten natuur, landschap, cultuurhistorie en vrijetijdseconomie zijn versterkt en verbonden. Daarnaast is de zichtbaarheid en beleefbaarheid van de rivier de Berkel. Het bevorderen van de ketensamenwerking, structuurversterking en (zelf) redzaamheid t.b.v. participatie van mensen aan de samenleving en het bevorderen van de sociale kwaliteit.

Wat gingen we er voor doen: Realisatie Noorderhaven (regiocontract)

Wat is het resultaat In 2014 is de planontwikkeling gereed gekomen en is het werk gegund. Begin 2015 start de uitvoering.

Inrichting Berkelpark in relatie met aanleg nieuwe meander en het plaatsen van een voetgangersbrug.

Nadat de oplevering van het project eind 2013 had plaatsgevonden, is in 2014 de beplanting geplaatst en was de officiële opening van het park in april 2014. Hierna heeft de eindopleverring plaatsgevonden van het totale project. Integrale aanpak van jeugdgroepen (overlastgevende of hinderlijke groepen) via de shortlistmethode. Deze aanpak werpt zijn vruchten af, het is relatief rustig op straat. De inzet van de coördinator jeugd en veiligheid en de straatcoach spelen hierin een belangrijke rol.

Inrichting coördinatiefunctie jeugd ten behoeve van jeugdige ex-gedetineerden en veelplegers (NOG Veiligerhuis).

Verhoging van de sociale veiligheid.

Een bijdrage leveren aan de doelstelling van de Regio Stedendriehoek energieneutraal door het stimuleren van de energetische renovatie van de bestaande woningvoorraad.

Er is sprake van een intensieve samenwerking en afstemming tussen de gemeenten Brummen, Lochem, Voorst, Zutphen, politie, Veiligheidshuis NOG, openbaar ministerie en zorgpartners met betrekking tot alle verschillende beleidsterreinen rondom jeugd en veiligheid. Specifieke aandacht: jeugdige ex-gedetineerden en veelplegers.

Pilotfase: Toepassing woningabonnement op 25 bestaande particuliere woningen Zutphen en 25 bestaande particuliere woningen in Lochem.

113

Eind 2014 heeft de ondertekening plaatsgevonden van het Veilige scholen Convenant door Voorst, Lochem en Zutphen. In 2014 is gestart met de voorbereidingen voor de pilotfase waaronder het opstellen van het projectplan en een inventarisatie van uitvoerende partijen en financiers.


Gebiedsgerichte programma’s

3.3.11 a. b. c.

De Mars Leesten Oost Rivier in de Stad

Programma De Mars Wat wilden we bereiken: Een mooie nieuwe centrumstedelijke woonwijk

Wat gingen we er voor doen: Realisatie nieuwbouw woningen Noorderhaven met circa 80 woningen per jaar.

Verbeteren bereikbaarheid

Aanleg nieuwe onderdoorgangen Herstraten wegen op De Mars, actualiseren bestemmingsplannen

Realiseren centrumstedelijke ruimte middels versmallen spoorzone en ontwikkelen Noorderhaven Nieuwe bedrijvigheid en nieuwe vestiging publieksgerichte bedrijven

Aanleg Noorderhaven

Verbeteren vestigingsklimaat, nieuwe werkgelegenheid

Marketing De Mars en Noorderhaven als vestigingslocatie voor bewoners en bedrijven Aanleg stationsloper en openbare ruimte en gebouwde parkeervoorziening

Vergroten aantrekkelijkheid stationsomgeving

Oplossen milieuconflicten

Uitgifte bedrijfskavels Fort de Pol en nieuwe vestiging bedrijven

Afgraven en saneren spoorzone

Wat is het resultaat Er is in 2014 gestart met de bouw van 60 nieuwe woningen, ondanks de nog steeds wat slechte woningmarkt. De twee historische panden Broodfabriek en Pakhuis zijn gerestaureerd. Een oude directeurswoning is gekocht en vervolgens weer verhuurd aan Het Dagelijks Bestaan. Opgeleverd: 54 woningen. In aanbouw: 60 woningen. Vastgoed in hergebruik 4 van 4. De Dreef is heringericht in 2014 en weer opengesteld. Het profiel is aangepast naar een 30 km / u weg met stil asfalt. Eveneens is een klein stuk van de Pollaan heringericht. De herinrichting zorgt voor een verkeersstructuur om Noorderhaven heen. Het graven van de onderdoorgangen is in 2014 gestart. De aanbesteding van de Haven is in 2014 afgerond. Eind 2014 is een uitvoerder geselecteerd op basis van een Europese aanbesteding. Onder andere SROI was een criterium in de aanbesteding.

Er is een deel van het gebied Fort de Pol (2 hectare) verkocht aan GMB en overgedragen. Voor het andere deel is onderhandeling gaande over vestiging van een biomassacentrale en de plaatsing van zonnepanelen. Cleantech en het Innovatiegilde hebben zich gevestigd in het Pakhuis en de Broodfabriek. Met diverse bedrijven op De Mars is overleg gevoerd over hun toekomstplannen. Dit om een goed beeld te hebben wat de aandeelhouders / eigenaren overwegen en zo tijdig, waar mogelijk, bedrijven te kunnen faciliteren. Voor de Achtermars is de sloop gaande (70 woningen). Het gebied wordt opnieuw uitgegeven als bedrijventerrein. Hiervoor is een inrichtingsschets gemaakt. De nieuwsbrief voor De Mars is voortgezet in 2014. Heijmans voert continue marketing richting nieuwe en geïnteresseerde bewoners. Voor het bedrijventerrein De Mars is geen specifieke marketing gevoerd. Circa 1000 m2 van de stationsloper is ingericht. 300 m2l is tijdelijk ingericht. Met NS en ProRail is onderhandelt over de realisatie en uitgangspunten van de te bouwen P&R – garage. Er zijn subsidies verworven voor de P&R. Het gebied rondom de Overweg is heringericht. De afgraving van de spoorzone is afgerond. Diverse kabels en leidingen zijn verlegd ten behoeve van de verdere sanering en vergraving van de spoorzone. Circa 1 hectare spoorzone in voorbereiding voor herontwikkeling. 114


Programma Leesten-Oost Wat wilden we bereiken: Een gedifferentieerd aanbod van woningen en vraaggericht ontwikkelen

Duurzame ontwikkeling.

Risico’s beheersen.

Wat gingen we er voor doen: Op een andere wijze te werk gaan (aanbesteding energieneutrale starterswoningen, kaveluitgifte particulier opdrachtgeverschaps, op promotiegebied actief blijven opereren).

Hoger inzetten op energiemaatregelen, De Notitie “(stappen naar een …) Energieneutraal Leesten-Oost” geeft de kaders die nodig zijn voor een duurzaam Leesten-Oost. Er is besloten om het project LE 6, dat voorziet in de bouw van 42 starterwoningen, energieneutraal te realiseren. De openbare verlichting wordt in LED verlichting uitgevoerd. Voor geheel Leesten-Oost is gekozen voor een hoogwaardige afwerking van de openbare ruimte. Bij de kaveluitgifte wordt een subsidie van 20% op de grondprijs gegeven bij het treffen van duurzaamheid maatregelen. Risicomanagement en de actualisaties van de risico’s in Leesten-oost staat 4-wekelijks op de agenda van het kernteam en op basis van reële risico’s nemen we maatregelen.

115

Wat is het resultaat Er is een aanbod van energie neutrale starters woningen, tweekappers, geschakelde patiobungalows, vrijstaande woningen en kavels voor particulier opdrachtgeverschap. Het in 2014 vastgestelde bestemmingsplan kent een bouwvlek, waardoor flexibel ingespeeld kan worden op de veranderende vraag naar woningen. Bijna alle energieneutrale starters woningen zijn verkocht. De duurzaamheidsubsidie op kavels particulier opdrachtgeverschap werkt. Patiobungalows worden aangeboden met optie om ze energieneutraal te maken. Alle openbare ledverlichting inclusief duurzame palen zijn aanbesteed.

Het aantal risico’s is verminderd. Zie paragraaf grondbeleid

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen Programma Rivier in de Stad Wat wilden we bereiken: Wat gingen we er voor doen: Bewoners, bedrijven en  De oorspronkelijke 19e eeuwse entree in de instellingen zijn tevreden openbare ruimte van de Marschpoortstraat over de leefbaarheid in hun terugbrengen. omgeving en geven als  Bomenstructuur versterken en intact houden. rapportcijfer een 7,0  Nieuwe verbinding toevoegen: Brugstraat en omgeving. Behoud en toename van het bezoekersaantal in Zutphen  Brug en aanlanding over de IJssel: aantrekkelijk (was 667.000 in 2010) maken voor voetgangers relatie IJsselsprong en middelwaard). Bewoners, bedrijven en  Reconstructie van de verkeersknoop Kanonsdijk instellingen zijn tevreden  Samen met bewoners van De Hoven een over de verkeersveiligheid en toegankelijkheid in hun wijkontwikkelingsplan opstellen omgeving en geven als  Karakteristieke (witte) façade versterken. rapportcijfer een 7,0  Monding van Berkel in IJssel beter beleefbaar maken. Behoud en toename van  Levendigheid van de binnenstad betrekken bij de (nieuwe)vestiging van rivier en kade en vice versa. bedrijven en instellingen langs de IJsselkade  Kade en IJsseloever als verblijf- en ontmoetingsplek voor bewoners en toeristen  Kade opnemen in de economische- en historische routering.  In de beleving van de ruimte zijn verkeer en parkeren ondergeschikt.  Stadsoever ten zuiden van de Vispoorthaven toegankelijk maken en beter benutten.  Mogelijkheid voor aanlegplaats voor riviercruises en rondvaarten met een aantrekkelijke verbinding via de Marschpoortstraat naar de binnenstad.  Stadsoevers groen houden.

Wat is het resultaat In maart 2014 ontvingen we de beschikking voor 1,4 miljoen investeringsimpuls van de Provincie Gelderland (Marspoortstraat en vervangende parkeervoorziening bij station). In het najaar van 2014 volgden de tweede tranche van het Stadscontract 2012 – 2017 ad 4,5 miljoen, de gedecentraliseerde Nota Ruimte gelden (17 miljoen) en 1 miljoen via middelen van Gelderse Gebiedsontwikkeling. Hiermee is de financiering voor het programma Rivier in de Stad sluitend. De intergemeentelijke structuurvisie Middengebied IJsselsprong (op basis van het in 2012 vastgestelde Masterplan Middengebied IJsselsprong ) is in maart 2014 vastgesteld door de gemeenteraad. De voortgang in realisatie van de projecten is als volgt: 1. IJsselkade incl. Berkelmonding Het schetsontwerp voor de IJsselkade e.o is vastgesteld . Er is een ontwerpopdracht verleend voor de herinrichting van het zuidelijk deel en de rijbaan van de IJsselkade incl. de Berkelmonding. Er is gestart met de voorbereidingen voor de realisatie van een vervangende parkeervoorziening P&R achter het station. 2 Marspoortstraat en Groenmarkt Het definitief ontwerp voor de herinrichting van de openbare ruimte van de Groenmarkt en Marspoortstraat (incl. lichtontwerp) is vastgesteld en aanbesteed. Eind. 2014 is opdracht gegeven voor de uitvoering van de werkzaamheden. Voor het gebied IJsselkade en omgeving wordt samen met pandeigenaren en ondernemers onderzocht hoe het gebied ook in economisch opzicht een impuls kan krijgen (o.a. bestemming/horeca , functiewijziging kantoorpanden ). 3 Groene dorpsranden In het gebiedsplan is een deel van de groene uitwerking van de structuurvisie Middengebied IJsselsprong opgenomen en de inrichting van een drietal groene randen : De Teuge, de Mulderskamp en het gebied rond voormalig kasteel de Mars. Bij de inventarisatie van ideeën voor het Wijkontwikkelingsplan is de invulling van deze randen meegenomen. Voor het gebied rond de Mars is een initiatief gestart voor een educatieve bijentuin en voor de Mulderskamp een schooltuin vanuit 150 jaar onderwijs. Voor de zuidelijke rand de Teuge is met de gemeente Brummen een concept plan van aanpak opgesteld voor de aanleg van een stadspark als groene buffer tussen de wijk de Hoven en de nieuw aan te leggen rondweg. 4 Wop de Hoven In samenspraak met bewoners en wijkraad is een concept WOP opgesteld. Daarvoor 116

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen Wat wilden we bereiken:


Wat is het resultaat zijn diverse bijeenkomsten met georganiseerd samen met wijkraad de Hoven. 5 Tichelbeekse waard Het projectplan voor de herinrichting van de Tichelbeeksewaard is vastgesteld en er is opdracht gegeven aan een bureau om een herinrichtingsplan op te stellen waarbij verbinding wordt gezocht met de regionale groene opgave. 5a. Verbeterde verbinding langzaam verkeer oude IJsselbrug Er zijn diverse onderzoeken uitgevoerd naar de mogelijkheden voor verbreding van het fiets- en voetgangersdeel op de Oude IJsselbrug waarbij wordt aangesloten op de plannen voor (groot) onderhoud van de brug. 6 Riviermaatregelen oostoever In de externe stuurgroep is een bestuurlijke intentieovereenkomst voorbereid voor de samenwerking rond de voorgenomen riviermaatregelen tussen gemeente, provincie en waterschap. Daarnaast is een ondersteuningsvraag uitgezet naar Prorail en RWS. Diverse onderzoeken zijn uitgevoerd naar de haalbaarheid van de riviermaatregelen en de realisatie van een verbeterde fiets- en voetgangersverbinding op de oude IJsselbrug 7 herinrichting Kanonsdijk, IJsselplein, Hertog van Gelreplein en weg naar Voorst De herinrichting van wegen en pleinen hangt nauw samen met de tracékeuze voor de provinciale rondweg N345. Een interne werkgroep heeft een eerste inventarisatie gemaakt en een programma van eisen opgesteld. Daarbij is een wisselwerking met het WOP en de inventarisatie die daar is gemaakt. 8 Voorbereiding verplaatsing glastuinbouw Er is een uitgebreide analyse uitgevoerd naar de haalbaarheid voor de clustering en verplaatsing van glastuinbouw in de Hoven. De conclusie is dat clustering en verplaatsing binnen de Hoven haalbaar zijn. Een verzoek hiervoor aan de provincie wordt voorbereid. 9. Duurzaamheid Eind november zijn in een brainstormsessie met bedrijven, publieke partners en onderwijsinstellingen de meest kansrijke initiatieven voor duurzaamheid voor het werkgebied Rivier in de Stad geïnventariseerd. De initiatieven voor het gebruik van een warmtenet (middels een bestuursopdracht) en water (Berkelmonding en oryon watermill) worden in samenwerking met partners verder uitgewerkt.

117


3.4

Overzicht begrotingswijzigingen

Onderstaand overzicht geeft een beeld van alle begrotingswijzigingen met betrekking tot de exploitatie die in 2014 door de gemeenteraad zijn behandeld en vastgesteld. Tevens blijkt uit dit overzicht op welke programma’s een wijziging betrekking heeft, op welke datum de wijziging aangenomen is en welke bedragen hiermee gemoeid zijn.

Totaal overzicht begrotingswijzigingen 2014 per programma mbt exploitatie Wij z Om schrijving nr.

Program m a

Vaststelling in de Raad

1

3

5.755

5.272

Strategische Agenda, prim.raming 2014

4 november 2013

1

Primitieve begroting 2014 sluitend maken

4 november 2013

2

Diverse ramingen

16 december 2013

3

Organisatieontw ikkeling Zutphen Vooruit

4

Project Broederenklooster

24 februari 2014

5

Programma Sociaal Domein Zutphen

10 februari 2014

6

Diverse ramingen

24 februari 2014

7

Implementatiebudget KTD

8

Oplossen capacitaire knelpunten decentral.

19 mei 2014

9

Projectplan Wonen met een plus

22 april 2014

11 IP, GRP, Bedrijfsmiddelen

22 april 2014

12 Programma Stad en Regio

22 april 2014

13 Diverse ramingen

19 mei 2014

14 PIN betalen bij parkeren

23 juni 2014

15 Kunstgrasvelden Warnsveldse Boys

2 juni 2014

16 Bezuinigingstaakstelling Hanzehof

8 juli 2014

17 Verbouw H.Dunantw eg 1-3

23 juni 2014

18 Herinrichting Marspoortstraat

23 juni 2014

7

8.286

2.894

8

810

919

9

10

11

12

1.574

7.628

5.853

Alg. dekk. m idd.

13

11.842

6.588 -60.403

8 september 2014

21 Bestemming saldo jaarrekening 2013

8 september 2014

22 Koopstartersleningen 3e tranche

8 september 2014

23 Diverse ramingen

22 september 2014 1 december 2014

26 Diverse ramingen

15 december 2014

27 Budget Programmabureau Sociaal Domein

1 december 2014

28 Koopkrachttegemoetkoming minimahuish.

1 december 2014

29 Uitvoering en monitoring Wet Inburgering

1 december 2014

30 Implentatiebudget Sociaal Domein Het Plein

15 december 2014

31 Financiën zw embad

15 december 2014

1.350 -63

182 243 -3

-508

5

-14

-490

1.362

-1.362

200

-265

-3

509 65

25 9

6.451

41

6

138

-222

224

-25

4.174

-363

1.859

-36

273

95

178

65 -13.104

41

47

-232

32

-92

416

15

-15 37

-37 75

-75

-22

22

-118

118 60

-60

240

-240

-108

108

-43 110

-15

-122

-835

43 270

12

132

-380

81

94

22

68

19

-139

-1.103

2.943

53

-1.049

88

92

-341

56

-56 207

-207

95

-95 600

472

5.912

5.257

109

-182 -243

504

6 oktober 2014

25 Burap 2014-3

Mutaties reserves 1.200

63

8 juli 2014

20 Bestemmingspl. Donjon hotel Bronsbergen

Totaal na w ijziging

6

10 maart 2014

22 april 2014

24 Aanleg glasvezelnetw erk

432

5

2 juni 2014

10 Diverse ramingen

19 Preventie en handhaving alcohol

4

(bedragen x € 1.000)

14.233

118

7.132

374

2.493

2.568

-600 -472

7.647

6.185

11.607

9.803 -59.217 -14.103


4. JAARREKENING

Datum: 02 juli 2015

119


120


4.1 Inleiding en financieel resultaat

4.1.1 Inleiding 2014 stond in het teken van de afronding van bezuinigingsmaatregelen die in 2011 door de Raad zijn vastgesteld middels de Kerntakendiscussie. Twee taakstellingen uitgezonderd, zijn alle lijnmaatregelen volgens plan gerealiseerd of via alternatieve plannen uitgevoerd. De grote opgaven, waaronder de bestuurlijke taakgroepen en formatiereductie, hebben een langere doorlooptijd nodig dan initieel is ingeschat. Over de langere doorlooptijd zijn in 2014 afspraken gemaakt met de Raad. Naar verwachting zal in 2017 de gehele implementatie van KTD-maatregelen zijn afgerond. Samen met de maatregelen uit de Keuzenota, Koersdocument en het Bezuinigingsdocument 2015-2017 staat het totaal te bezuinigen bedrag tot en met 2017 op ca. 19,9 miln. Financieel gezien maakt Burap 2014-3 melding van een overschot van €1.265.000 op basis van de bijgestelde begroting 2014. N.a.v. het raadsbesluit bij Burap 2014-3 is besloten dit overschot toe te voegen aan de Saldireserve, en daarmee is het beoogde resultaat nihil. Deze jaarrekening geeft inzicht in het financiële eindresultaat over het boekjaar 2014 met een analyse en toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijziging. Hoe waren de uitgaven in 2013 en 2014 verdeeld over de diverse programma’s? De gemeente Zutphen gaf in 2014 € 135.956.000 uit (exclusief mutaties in reserves) verdeeld over de diverse programma’s. In onderstaande grafiek is dit weergegeven. Ook de uitgaven over 2013 zijn opgenomen.

45.000 1 Bestuur 3 Openb orde en veiligheid

40.000

x € 1.000

4 Verkeer en vervoer

35.000

5 Beheer openbare ruimte

30.000

6 Ruimtelijke ordening en wonen 7 Economische zaken en toerisme 8 Natuur en milieu

25.000

9 Sport 10 Onderwijs,jeugd en jongeren 11 Kunst en cultuur

20.000

12 Welzijn en gezondheidszorg 13 Sociale zaken

15.000

Alg.dekkingsmiddelen en onvoorzien

10.000

5.000

2013 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 alg

2014 1 3

4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 alg

121

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen Hoe waren de inkomsten in 2013 en 2014 verdeeld over de diverse programma’s? De gemeente Zutphen had in 2014 € 133.152.000 inkomsten (exclusief mutaties in reserves) verdeeld over de diverse programma’s. In onderstaande grafiek is dit weergegeven. Ook de inkomsten over 2013 zijn opgenomen. 80.000 1 Bestuur 3 Openb orde en veiligheid

70.000

4 Verkeer en vervoer 5 Beheer openbare ruimte

x € 1.000

60.000

50.000

6 Ruimtelijke ordening en wonen 7 Economische zaken en toerisme 8 Natuur en milieu

40.000

9 Sport

30.000

10 Onderwijs,jeugd en jongeren 11 Kunst en cultuur 12 Welzijn en gezondheidszorg 13 Sociale zaken

20.000

Alg.dekkingsmiddelen en onvoorzien

10.000

2013

2014

1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 alg

1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 alg

Hoe waren de mutaties met reserves in 2014 verdeeld over de diverse programma’s? In onderstaande grafiek zijn de toevoegingen en onttrekking aan reserves respectievelijk ten laste en ten gunste van de exploitatie weergegeven. In totaliteit is € 17.850.000 toegevoegd aan reserves en is € 20.879.000 onttrokken aan reserves en verrekend in de exploitatie. 12.000

10.000

8.000

Toevoeging aan reserves

6.000

Onttrekking aan reserves

4.000

2.000

0 1

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

alg Bedragen x € 1.000

122


Kerngegevens Financiële structuur Totaal exploitatie (x € 1000) Totale baten Totale lasten Exploitatie resultaat Totale baten per inwoner Totale lasten per inwoner Exploitatie resultaat per inwoner Algemene uitkering Gemeentefonds Totaal opbrengst (x € 1.000) Opbrengst per inwoner Opbrengst belasting/rechten (x € 1.000) OZB Afvalstoffenheffing / reinigingsrechten Rioolrechten

31-12-2012

31-12-2013

31-12-2014

227.687 226.557 1.130

145.376 144.389 987

154.031 153.806 225

(voordelig)

(voordelig)

(voordelig)

4.815 4.792 23

3.080 3.059 21

3.288 3.283 5

(voordelig)

(voordelig)

(voordelig)

50.477 1.068

49.107 1.040

51.245 1.094

6.948 5.090 3.993

7.648 4.995 4.154

7.849 4.880 3.925

0,866

0,803

0,784

7.100 73.309 1.130 81.539

8.718 74.675 987 84.380

11.899 64.065 225 78.119

116.321 2.460

108.865 2.306

102.007 2.178

47.279

47.207

46.845

(excl. kwijtscheldingen)

Belastingdruk * Reserves per balansdatum (x € 1.000) Algemene reserve Bestemmingsreserves** Resultaat Totaal Vaste schuld (x € 1.000) Vaste schuld per inwoner Aantal inwoners

* Belastingdruk; voor het jaar 2013 en 2014 uitgegaan is van een gezin met 2 kinderen in een eigen woning met een WOZ-waarde van € 300.000. Bij het jaar 2012 is nog uitgegaan van een gezin met 2 kinderen en eenhond in een eigen woning met een WOZ-waarde van € 300.000. in een eigen woning met een WOZ-waarde van € 300.000. ** Per 31-12-2014 zijn de bestemmingsreserves regionale vuilverwerking en verouderde riolering op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) omgezet in twee voorzieningen. Deze reserves zijn dus niet meer meegenomen in het totale bedrag van de bestemmingsreserves per 31-12-2014. Het totaal van deze twee reserves bedroeg per 31-12-2014 € 5.387.000. In de saldi van de bestemmingsreserves per 31-12-2012 en 31-12-2013 zijn deze twee reserves wel verwerkt.

123


4.1.2 Financieel resultaat 1.

De uitvoering van de door uw raad voor het jaar 2014 vastgestelde begroting is afgesloten met een voordelig resultaat van € 225.000. De resultaten op programmaniveau zien er als volgt uit. De mutaties met reserves zijn hierin verwerkt.

Resultaten programma's (bedragen in de tabel x € 1.000)

1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

(bedragen in de tabel x € 1.000) Begroting Begroting Rekening Saldo V/ N primitief na wijziging (saldo) begroting (saldo) (saldo) -rekening

Bestuur Veiligheid Verkeer en vervoer Beheer openbare ruimte Ruimtelijke ordening en wonen Economische zaken en toerisme Natuur en milieu Sport Onderwijs, jeugd en jongeren Kunst en cultuur Welzijn en gezondheidszorg Sociale zaken

5.755 5.381 522 8.280 2.111 924 961 1.888 7.355 5.651 12.459 7.476

5.845 5.298 185 7.709 2.255 819 1.085 1.873 7.356 5.691 12.586 7.703

5.831 5.244 235 7.605 2.919 756 1.086 1.953 7.373 5.582 12.452 7.765

145450 104664 631 80 17 10913462

V V N V N V N N N V V N

Resultaat programma's Algemene dekkingsmiddelen

58.763 59.963-

58.405 58.405-

58.801 59.026-

396 621-

N V

Eindresultaat

1.200-

225-

225-

V

-

2. Financiële ontwikkeling op hoofdlijnen ten opzichte van Burap 2014-3. Aanvullend op de verplichte analyse tussen begroting na wijziging en jaarrekeningresultaat is in deze alinea een korte analyse op hoofdlijnen opgenomen tussen Burap 2014-3 en jaarrekeningresultaat. In Burap 2014-3 werd een voordelig saldo geprognosticeerd van € 1.265.000. (voornamelijk veroorzaakt door grote voordelen op de kapitaallasten). Rekeninghoudend met de positieve saldo is het totale saldo over 2014 € 1.490.000 positief. Omdat het saldo van Burap 2014-3 na het raadsbesluit van 1 december 2014 al verwerkt is in de begroting komt het saldo van de jaarrekening uit op € 225.000 positief. Dit positieve saldo van € 225.000 is ontstaan doordat we een aantal ontwikkelingen (in onderstaande tabel opgenomen) niet konden melden in de Burap omdat deze ten tijde van het opstellen van de Burap niet bekend waren. Verplichte dotatie voorziening dubieuze debiteuren Dotatie verliesvoorziening grondexploitatie Noorderhaven Hogere ontvangst algemene uitkering 2014 Afrekening algemene uitkering voorgaande jaren Vergoedingen van nutsbedrijven leggen leidingen Indirecte kosten, meer verantwoorde uren op investeringen Lagere opbrengst ozb Niet gebruikt gedeelte post "onvoorzien" Ongebruikte bijdragen ontvangen via de algemene uitkering Saldo overige kleinere afwijkingen totaal AF: (Bedragen in de tabel x € 1.000) S aldo

124

Nadelig 144

Voordelig

600 166 260 117 109 127

871

222 180 42 1.096 -871 225


Hieronder wordt kort ingegaan op de verschillende afwijkingen uit bovenstaand overzicht. Nadeel van € 144.000 als gevolg van de verplichte dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren: Elk jaar, bij het afsluiten van het boekjaar, wordt een inschatting gemaakt welke debiteuren als “dubieus” aangemerkt moeten worden. Voor deze posten wordt een voorziening getroffen. In 2014 moet op basis van deze inschatting € 144.000 gedoteerd worden aan de voorziening om deze op peil te houden. In 2014 is € 78.000 onttrokken aan de voorziening voor daadwerkelijk oninbare posten. Voordeel op de algemene uitkering 2014 van € 166.000: Als gevolg van wijzigingen in de omvang van maatstaven en aanpassing van normbedragen en uitkeringsfactor door her Rijk, vindt regelmatig verrekening plaats met betrekking tot de bevoorschotting van de algemene uitkering. Dit kan zich enige jaren voordoen, tot het Rijk de algemene uitkering over enig jaar definitief heeft vastgesteld. De laatste bevoorschotting 2014 is gebaseerd op de decembercirculaire 2014. Voordeel op de algemene uitkering over oudere jaren van € 260.000: Over voorgaande jaren hebben diverse verrekeningen van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds plaats gevonden. Dit hangt samen met gewijzigde maatstaven (zoals bijvoorbeeld aantal inwoners, aantal uitkeringsgerechtigden, aantal leerlingen VO, de uitkeringsfactor) en door het Rijk vastgestelde definitieve algemene uitkering over enig jaar. Over het jaar 2012 bedroeg de verrekening € 20.000 (nabetaling van Rijk) en over 2013 € 240.000 (nabetaling van Rijk). De uitkering over het jaar 2012 is laatst definitief vastgestelde. Voordeel van € 117.000 op vergoedingen van nutsbedrijven voor het leggen van leidingen: Het aantal vergunningaanvragen is de laatste jaren fors gestegen. Bovendien is een aantal projecten die al op de rol stonden in 2012 en 2013 in de loop van 2014 afgerond en afgerekend. Voordeel van € 109.000 op de indirecte kosten door meer verantwoorde uren op investeringen: Aan het eind van het jaar bleek dat er meer uren verantwoord zijn op investeringsprojecten, en dan met name het project Van der Capellenlaan/Deventerweg. De doorbelasting van de indirecte kosten (overhead) is hier aan gerelateerd. Nadeel van € 127.000 als gevolg van lagere OZB opbrengsten: Dit nadeel wordt veroorzaakt door een lagere opbrengst OZB gebruikers. Oorzaken van de lagere opbrengst gebruikers zijn o.a. leegstand, verminderingen als gevolg van een uitspraak van de Hoge Raad inzake OZB gebruikers voor verzorgingstehuizen. Verder zijn er in 2014 een aantal vrijgestelde panden ten onrechte meegenomen in de berekening van de OZB tarieven. Dit heeft ook geleid tot een lagere opbrengst. Ten tijde van Burap 2014-3 werd dit nadeel al geconstateerd maar het was te laat om dit nog mee te nemen in de uiteindelijke Burap. Wel is in het forum bij de bespreking van Burap 2014-3 melding gemaakt van deze afwijking. Voordeel van € 222.000 als gevolg van het niet gebruiken van de post “onvoorzien”: In 2014 was het niet nodig om een beroep te doen op de post “onvoorzien” waardoor deze deel uit maakt van het positieve jaarrekeningsaldo. Voordeel van € 180.000 door ongebruikte bijdragen ontvangen via de algemene uitkering: In de algemene uitkering zijn een aantal bijdragen ontvangen voor bepaalde bestedingsdoelen (o.a. peuterspeelzaalwerk, gezond in stad en mantelzorg). Omdat het vaak pas laat bekend wordt dat deze gelden beschikbaar komen worden deze niet altijd gebruikt in het betreffende jaar. Nadeel van € 600.000 als gevolg van een aanvullende dotatie aan de verliesvoorziening grondexploitatie Noorderhaven: Na doorrekening van de grondexploitatie Noorderhaven is de verwachting dat het resultaat van deze exploitatie € 600.000 nadeliger uitvalt. Voor dit bedrag is de verliesvoorziening opgehoogd.

125


4.2 Analyse en bestemming van het resultaat

4.2.1 Analyse van het resultaat De onderbesteding ten opzichte van de vastgestelde begroting na wijziging bedraagt € 225.000. De gerealiseerde lasten en baten van de programma’s en de algemene dekkingsmiddelen afgezet tegen de in de begroting na wijziging geraamde budgetten geeft het volgende totaaloverzicht. bedragen x € 1.000)

Gesaldeerde programmaresultaten

Begroting Rekening na wijziging Totaal lasten en baten programma's Totaal algemene dekkingsmiddelen Resultaat

58.405 58.405-

Resultaat

58.801 59.026225-

V/ N

396 621225-

N V V

In onderstaand overzicht worden de belangrijkste financiële afwijkingen van diverse producten per programma vermeld met een korte toelichting. Hierbij zijn alleen de afwijkingen > € 100.000 opgenomen. Bij posten waar een sterretje (*) staat vindt geheel of gedeeltelijk verrekening met een reserve plaats. Verrekening met reserves is onder Algemene dekkingsmiddelen vermeld. In de “Toelichting op de programmarekening” worden de diverse ontwikkelingen financieel nader toegelicht. Programma Onderwerp Voordelig: 5 5 6 6 6 6 6 7 8 8 8 9 10 11 12 13 13 alg.dekk. alg.dekk. alg.dekk. alg.dekk. alg.dekk. alg.dekk. alg.dekk.

Nog niet uitgevoerde werkzaamheden de mars (wegen en tunnels) Vergoedingen van nutsbedrijven voor het leggen van leidingen Afwikkeling programma Vitale Stad 1, 2 en 3 Project "Ruimte voor de Rivier in de stad" Problematiek WKO de Teuge Projecten Startersleningen, wonen boven winkels en monumenten, wonen met een + De M ars, lagere personeels en huisvestingskosten Verkoop pand Sav. Lohmanstraat Positief exploitatieresultaat product afval Positief exploitatieresultaat product riolering Zutphen energieneutraal Lagere kapitaallasten nieuwe zwembad omdat de bouw nog gaande is. Lagere kapitaallasten onderwijs Kapitaallasten krediet Broederenklooster Apparaatslasten M aatschappelijke zorg Uitkeringen in het kader van minimabeleid Toerekening apparaatslasten inkomensvoorziening Uitkering gemeentefonds 2014 Uitkering gemeentefonds voorgaande jaren Niet besteedde budget implementatie KTD 2014 Ongebruikte bijdragen ontvangen via algemene uitkering (stelposten voor o.a. peuterspeelzaalwerk, gezond in de stad, mantelzorg en alg. uitkering) Niet besteedde budget organsatie ontwikkelingsprogramma "Zutphen Vooruit" Niet besteedde budget implementatie sociaal domein Niet gebruikt gedeeelte post "onvoorzien".

126

* * * * * * * * * * * * * * * *

*

* *

Bedrag

Blz.

(x € 1.000) 3.841 117 1.433 3.183 300 476 128 230 174 287 1.714 365 310 246 156 259 404 166 260 222 180

167 167 170 169 170 170 170 171 173 173 173 175 177 178 180 184 184 187 187 187 187

119 365 222

187 187 187


Programma Onderwerp alg.dekk. Kosten mbt salarissen, pensioen- en waopremies, toerek. van salariskosten en werkgeversbijdragen Zvw. alg.dekk. indirecte kosten, meer verantwoorde uren op investeringen alg.dekk. Administratieve verrekeningen in relatie tot kapitaallasten res.best. Verrekening reserve treffen voorzieningen res.best. Verrekening reserve treffen voorziening woningbouwprogrammering res.best. Verrekening reserve agv opbrengst grondverkopen res.best. Verrekening reserve nog niet afgeronde grondverkoop res.best. Verrekening reserve WWB (minimabeleid) Saldo van alle overige lasten en baten

Bedrag * * * * * * *

Totaal voordelig

res.best. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best.

523

188

109 221 423 1.100 152 118 251 770

189 189 191 191 191 191 192

18.824

Programma Onderwerp Nadelig: 6 6 6 6 6 7 12 13 13 alg.dekk. alg.dekk. alg.dekk. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best. res.best.

Blz.

Bedrag

Blz. 170 170 170 170 170 171 185 183 184 187 186 188 190 190 191 191 191 191 191 191 191 191 191 192 192 192 192 193 193 193 193 193 193

Stadscontract, nog niet gebruikte subsdie (wel begroot) Dotatie verliesvoorziening woningbouwprogrammering Dotatie verliesvoorziening grondexploitatie Noorderhaven Dotatie voorziening verliescomplexen M inder ontvangen bouwleges Vertraagde overdracht grondverkoop WM O huishoudelijke verzorging Toerekening apparaatslasten uitstroombevordering Verstrekkingen inkomensvoorziening Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Lagere opbrenst OZB Rente langlopende leningen/bespaarde rente/afschrijvingen Verrekening reserves tbv werkzaamheden de M ars (wegen en tunnels) Verrekening reserves tbv reconstructie div. wegen de M ars Verrekening reserve de M ars tbv exploitatiekosten Prog. Bureau de M ars Verrekening reserves wonen boven winkels,restauratie monumenten,startersleningen Verrekening reserves problematiek WKO de Teuge Verrekening reserve "rivier in de stad" Verrekening reserve Vitale stad Verrekening reserve resultaat product afval Verrekening reserve resultaat product riolering Verrekening reserves mbt energieneutrale maatregelen Verrekening saldireserve vanwege hogere toevoeging opbrengst verkoop pand

* *

* * * * * * * * * * * *

(x € 1.000) 1.569 1.100 600 423 117 118 237 370 364 144 127 275 3.939 155 127 481 300 1.614 1.433 259 244 1.714 181

Verrekening reserve duurzame voorziening zwembad Verrekening reserve huisvestingsbeleid onderwijs Verrekening reserve voorzieningen Broederenklooster Verrekening reserve WWB (uitstroombevordering) Verrekening reserve bedrijfsvoering (loonsomsturing) betreft saldo loonkosten Verrekening reserve kantoorautomatisering agv lagere kapitaallasten Verrekening reserve WWB (implementatie sociaal domein) Verrekening reserve WM O (implementatiebudget sociaal domein) Verrekening reserve risico's ontwikkelingsprogramma "Zutphen Vooruit" Verrekening reserve iKTD als gevolg van lagere kosten

* * * * * * * * * *

356 421 246 391 478 192 183 183 119 139

Totaal nadelig

* * * * *

18.599

Per saldo voordelig

225

* Geheel of gedeeltelijke verrekening met reserves.

127


4.2.2 Resultaatbestemming Het feitelijke saldo van baten en lasten in een jaar wordt weergegeven als gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten (voorheen resultaat vóór bestemming). Daarnaast kent de gemeente ook het gerealiseerde resultaat (voorheen resultaat ná bestemming). Dit is het gerealiseerde saldo van baten en lasten plus de in de loop van het jaar gedane onttrekkingen uit reserves minus de tussentijdse stortingen in reserves. Deze stortingen in dan wel onttrekkingen aan reserves vinden plaats op grond van aanvaard beleid en door de gemeenteraad genomen besluiten, inclusief die welke zijn opgenomen in de vastgestelde begroting 2014. Het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening 2014 is € 225.000 voordelig. Resultaat 2014

V/ N 133.152135.956 2.804

De totale baten over 2014 bedragen De totale lasten over 2014 bedragen Het tekort bedraagt (gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten) Gedurende het jaar is al voor diverse zaken besloten gelden te reserveren Deze gelden zijn in de reserves gestort Tevens is besloten tot het dekken van diverse uitgaven uit reserves Over 2014 betreft dit Per saldo gedurende het jaar onttrokken aan reserves Gerealiseerde resultaat

17.850

V N N

N

20.879-

V

3.029-

V

225-

V (x € 1.000)

Het gepresenteerde overschot van € 225.000 is beïnvloed door incidentele lasten en baten (gespecificeerd in hoofdstuk 4.5.6). Per saldo kent 2014 een incidenteel voordeel van € 89.000. Hiervan heeft € 50.000 betrekking op incidentele lasten en baten en € 39.000 op overige incidentele lasten en baten op budgetafwijkingen Geen rekening houdende hiermee komt het structurele resultaat op € 136.000 voordeel. Incidentele voordelen Incidentele nadelen Saldo incidenteel Inc.voordeel budgetafw. Inc.nadeel budgetafw. Saldo inc.budgetafw. Structureel resultaat Gerealiseerde resultaat

1.567 -1517 50 12.314 -12.275 39 136 225

V N V V N V V V

(bedragen in de tabel x € 1.000)

De resultaten van de exploitatiebudgetten (producten) zijn vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Het resultaat is onder de post “nog te bestemmen resultaat” afzonderlijk opgenomen in de balans. Voor de bestemming van dit resultaat wordt een apart raadsvoorstel ter besluitvorming aangeboden.

128


4.3 Balans

4.3.1 De balans In de volgende tabel is de balans per 31 december 2014 weergegeven met de vergelijkende cijfers per 31 december 2013. De balans geeft informatie over de samenstelling van de activa (de bezittingen) en de passiva (het eigen vermogen en de schulden) aan het eind van het kalenderjaar. In de toelichting op de balans (zie hoofdstuk 4.3.3) wordt ingegaan op de ontwikkelingen van de activa en de passiva.

129


(Bedragen * € 1.000)

Activa

Omschrijving

31 december 2014

VASTE ACTIVA Immateriële activa Kosten afsluiten van geldleningen Kosten van onderzoek en ontwikkeling

31 december 2013 649

649

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut : - gronden uitgegeven in erfpacht - investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding v.d. kosten een heffing kan worden geheven - overige investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

555 555

139.721

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan : - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen Leningen aan : - openbare lichamen als bedoeld in Wet fido art 1a - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen Overige langlopende leningen u/g Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypisch looptijd van één jaar of langer Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd van één jaar of langer Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Bijdragen aan activa in eigendom van derden

130.597

1.069 25.556

1.069

100.515 12.581

118.681 10.847 47.176

48.903

5.444

5.444

13.338 4.112 8.093 16.119

14.371 4.434 8.361 16.222

69 0 1

TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Grond- en hulpstoffen : - niet in exploitatie genomen bouwgronden - overige gronden hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in Wet fido art 1a Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening-courantverhoudingen met het Rijk Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier Overige vorderingen en uitzettingen

69 2 187.546

180.055

30.870

31.189

2

243

30.865 3

30.911 35 11.884

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

10.627

8.192

7.480

1.348

929

2.344

2.218 67

27 40

Overlopende activa

3.914

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL GENERAAL

130

1.596 18 1.578 4.320

46.735

47.732

234.281

227.787


(Bedragen * € 1.000)

Passiva

Omschrijving

31 december 2014

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves :

31 december 2013

76.189

- voor egalisatie van tarieven - overige bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat Nog te dekken resultaat

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen van derden verkregen middelen met een specifiek bestedingsdoel

84.380

11.899

8.718

64.065 225

74.675 987

7.903 2.516

2.793 2.793

5.387

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Obligatieleningen Onderhandse leningen van : - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinst. - binnenlandse banken / ov. financiele instellingen - binnenlandse bedrijven - Openbare lichamen als bedoeld in Wet fido art 1a - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, banken, bedrijven en ov. Waarborgsommen Verplichtingen uit hoofde van financial lease

102.047

108.871

1.089 100.918

1.271 107.594

40

6

TOTAAL VASTE PASSIVA

186.139

196.044

15.169

19.458

VLOTTENDE PASSIVA

Netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in Wet fido art 1a Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

4.000 5.215 5.954

14.000 0 5.458

Overlopende passiva

32.973

12.285

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

48.142

31.743

234.281

227.787

132.548 43.094

150.687 35.302

TOTAAL GENERAAL Gewaarborgde Geldleningen Garantstellingen

131


4.3.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegelden verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Balans Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Materiële vaste activa met economisch nut In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar 2014 heeft een dergelijke vermindering in twee situaties plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.

132


De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen -Woonruimten Gebouw 40 en 25 Verwarmingsinstallatie 15 Bedrijfsgebouwen Gebouw 25 tot 60 Verwarmingsinstallatie 15 Voertuigen 5 tot 10 Voertuigen brandweer 12 en 15 Riolen en gemalen en installaties 20 tot 40 Machines, apparaten en installaties 5 tot 20 Overige materiële vaste activa Inventarissen 5 tot 10 Automatisering 5 tot 10 Straten/pleinen/wegen Aanleg 30 Herstructureren 15 en 25 Op investeringen voortvloeiend uit het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) en investeringen in gebouwen welke worden verhuurd aan derden vindt afschrijving plaats op basis van annuïteiten. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Overeenkomstig de 26 maart 2007 door de gemeenteraad vastgestelde beleidsnota worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven waarbij een afschrijvingstermijn gehanteerd wordt welke gelijk is aan de verwachte periode dat het actief technisch bruikbaar is. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. De obligatieportefeuille is gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarde. Het verschil met de destijds betaalde verkrijgingsprijs is als transitorische (rente)post in de balans opgenomen. Dit verschil wordt in het resultaat opgenomen in de (gemiddeld) resterende looptijd tot aflossing/uitloting. Bijdragen aan activa van derden worden conform het raadsbesluit d.d. 26 maart 2007 geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Er wordt geen rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden. De overige gronden hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor

133


zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van gronden hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

134


4.3.3 Toelichtingen op de balans Vaste activa €

Immateriële vaste activa Specificatie verloop : Bedragen * € 1.000

Boekwaarde 31-12-2013

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen + saldo van agio/disagio € Kosten van onderzoek en € ontwikkeling Totaal : €

Investeringen Desinveste- Afschrijvingen ringen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

649.000


555

€ €

375

€ €

244

€ €

32

€ €

5

€ €

-

€ €

649

555

€

375

€

244

€

32

€

5

€

-

€

649

Investeringen 2014 Bedragen * € 1.000

Toegekend krediet 2013 en ouder 2014

Besteed t/m 2013

Besteed in 2014

Besteed cumulatief

Restant krediet

€ € €

55 € 400 € 1.120 €

- € 400- € 2.153 €

23 € 244 € 240 €

- € 244- € 370 €

23 € - € 610 €

32 2.663

Totaal: €

1.575 €

1.753 €

507 €

126 €

633 €

2.695

Programma Hoogfrequent Spoorverv Voorbereiding Graaf Ottobad Voorbereiding Broederenklooster

Het voorbereidingskrediet voor het nieuwe zwembad is nu uitvoeringskrediet geworden en wordt daarom overgeheveld naar materiele vaste activa. Het voorbereidingskrediet Broederenklooster vervalt in 2015. Hiervoor komt een nieuw uitvoeringskrediet.

Materiële vaste activa

€ 139.721.000

In erfpacht uitgegeven gronden

€

Specificatie verloop : Bedragen * € 1.000




Afwaarderingen

1.069.000


€

1.069 €

- €

- €

- €

- €

- €

1.069

Totaal : €

1.069 €

- €

- €

- €

- €

- €

1.069

Erfpachtgronden

Investeringen economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven € 25.556.000 Specificatie verloop : Bedragen * € 1.000


Grond- wegen waterbouwkundige werken waarvoor een heffing kan worden geheven.



Afwaarderingen


€

23.503 €

3.372 €

88 €

1.057 €

174 €

- €

25.556

Totaal : €

23.503 €

3.372 €

88 €

1.057 €

174 €

- €

25.556

135


€ 100.515.000

Overige investeringen met economisch nut Specificatie verloop : Bedragen * € 1.000


97 € 486 € 1.259 €

- € 2 € 5 €

Totaal : € 95.178 € 11.131 € 774 € * Bijdragen van derden zijn subsidies in bepaalde investeringsprojecten.

4.802 €

7 €

211 €

292 € 3.281 € 4.414 €

470 9.225 227

€ € € €

143 € 419 € 647 €

139

€ € € €

187 5 2.758 10

€ € € €

-

€ € € €


- € 635 € - €

€ € €

8.681 112 78.398 -

€ € € €

Afwaarderingen

€ € € € € - € - € - €

Gronden en terreinen Woonruimten Gebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken overig Vervoermiddelen M achines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa

€ € € €

Investeringen Desinveste- Afschrijvingen Bijdragen ringen van derden*

211 -

Toelichting enkele investeringen

Toereikendheid

Zutphen heeft antwoord Doorstart Zutphen heeft Antwoord - Zaakgericht werken - BIS - Antwoordportaal - Basisregistraties - Wabo Draadloos netwerk oude en nwe stadhuis

Het restantkrediet voor Zutphen heeft antwoord bedraagt € 750.000 hierop is € 564.000 uitgegeven. Dit is in 2013 afgesloten. Het restant van € 186.000 is opgesplitst in 5 deelprojecten te weten Zaakgerichtwerken, BIS, Antwoordportaal, Basisregistraties en Wabo. Hiermee is in 2013 gestart. Zaakgericht werken en Basisregistraties zijn afgerond, BIS, Antwoord Portaal en Wabo zijn door vertragingen nog niet gereed. Dit project is afgerond in 2014, er moest nog een gedeelte worden aangelegd in de witte vleugel en het museum, krediet bedraagt € 150.000 hierop is 157.700 uitgegeven, de overschrijding wordt veroorzaakt door de aanleg in de witte vleugel. Hiervoor is een krediet van € 53.000 beschikbaar gesteld, hierop is € 56.200 uitgegeven. Het project is afgerond. In 2014 zijn 5 parkeerautomaten vervangen, het krediet bedraagt € 55.000, hierop is 58.300 uitgegeven. Hiervoor is een krediet van € 70.000 beschikbaar gesteld, hierop is € 73.600 uitgegeven. In 2014 zijn de parkeerautomaten aangepast zodat er alleen nog met PIN betaald kan worden. Het krediet bedraagt € 3.955.000, hierop is € 3.811.300 uitgegeven. In 2014 volgden nog enkele nota's voor de nazorg van het binnenklimaat.Krediet is ruim binnen het budget gerealiseerd. Het krediet bedraagt € 718.500, hierop is € 312.900 uitgegeven. In 2015 zal voorgesteld worden het restant te gebruiken voor de huisvesting van AZC leerlingen. Hiervoor is een krediet van € 2.348.500 beschikbaar gesteld, hierop is € 2.723.300 uitgegeven. De nieuwbouw wordt in 2015 afgerond. De overschrijding betreft het gedeelte van de kinderopvang. In het Integraal Huisvestingsplan 2010-2025 (vastgesteld in de raad van 19-12-2011) word hier wel rekening mee gehouden. Er wordt als het aantal m2 bekend is een aanvullend krediet aangevraagd o.b.v. kostendekkende huur. Dit is tot op heden niet gebeurd. Verwachting is dat in de eerste helft van 2015 een aanvullend krediet aangevraagd wordt van € 373.500, de kapitaallasten worden gedekt uit de huurvergoeding. In 2014 is hiervoor het uitvoeringskrediet beschikbaar gesteld van € 7.000.000 hierop is € 4.632.700 uitgegeven. In 2015 wordt de nieuwbouw gerealiseerd. De verwachting is dat het krediet toereikend is. Hiervoor is een krediet aangevraagd van in totaal € 457.000, hierop is € 469.600 uitgegeven. Het krediet is in 2014 gerealiseerd met een lichte overschrijding, deze is veroorzaakt doordat bij aanvraag van het krediet geen rekening is gehouden met de BTW.

8.964 107 84.654 78 338 2.577 3.797 100.515

(Verwacht) Jaar van oplevering

GWS4All v16 naar v17 incl Oracle upgrade Vervangen 5 parkeerautomaten Aanp. Parkeerautomaten tbv PIN betalen

Huisvest. Montessori + Wegwijzer

JF Kennedyschool noodschool 2007-44

Vervangende nieuwbouw A. v.d. Ende

Nieuwbouw zwembad

- bouwkundig - installaties - inventaris

Kunstgrasveld Warnsveldse boys Kunstgrasveld Warnsveldse boys onderlaag

136

2015

2014

2014 2014 2014

2014

2015

2015

2015

2014


Hiervoor is een krediet beschikbaar van € 75.000, hierop is € 74.300 uitgegeven. De uitvoering van dit krediet heeft in 2014 plaatsgevonden binnen het beschikbare krediet. Hiervoor is een krediet beschikbaar van € 60.000, hierop is € 60.200 uitgegeven. De uitvoering heeft in 2014 plaatsgevonden met een lichte overschrijding. Het krediet bedraagt € 300.000 hierop is € 348.200 uitgegeven. De overschrijding wordt met name veroorzaakt door de hoge kosten voor inhuur. Dit krediet wordt gebruikt om knelpunten vanuit het basisrioleringsplan (BRP) met onderzoek in de riolering op te lossen. Dit loopt door in 2015 voor capaciteitsvergroting en om water opstraat situaties te verhelpen, in de 2e helft van 2015 wordt hiervoor een aanvullend krediet aangevraagd. Het krediet bedraagt € 810.000 hierop is € 347.800 uitgegeven. Krediet is in uitvoering, de verwachting is dat het krediet in 2016 opgeleverd wordt binnen het bestaande budget.

Nieuwe wetgeving i.h.k.v. Waterwet

GRP: werkzaamheden archeologie

Maatregelen vanuit basisrioleringsplan

Reconstructie Skagerstraat

2014

2014

2015

2016

De afwaardering bij de gebouwen betreft een tweetal panden tw Hoveniersweg 7 en Oude Wand 31. Voor het pand Hoveniersweg 7 is een taxatie uitgevoerd om inzicht te verkrijgen in de waarde van het onroerend goed ten behoeve van een verkoopbeslissing. Hieruit is naar voren gekomen dat de huidige waarde € 127.700 lager is. Daarom is de boekwaarde aangepast conform de BBV. Voor het pand Oude Wand 31 is bij de verbouwing door de Stichting Gelders Erfgoed (SGE) een aanvullend contract afgesloten. In dit contract is vastgelegd dat de helft van de kapitaallast van de verbouwing door SGE wordt betaald tot er een nieuwe huurder voor het pand is gevonden. Dit contract is afgekocht voor een vergoeding over 5 jaar van € 83.300, hiermee is de boekwaarde aangepast. € 12.581.000

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Specificatie verloop : Bedragen * € 1.000


Grond-, wegen waterbouwkundige werken € 10.812 Overige materiële vaste activa € 35

Totaal : € Toelichting enkele investeringen

Investeringen Desinveste- Afschrijvingen Bijdragen ringen van derden*

Afwaarderingen


€ €

6.820 € - €

- € - €

283 € 23 €

4.780 € - €

- € - €

12.569 12

10.847 €

6.820 €

- €

306 €

4.780 €

- €

12.581

Toereikendheid

(Verwacht) Jaar van oplevering

Herinrichting Broederenkerkplein e.o. Herinrichten rijbaan Ijsselkade

Voorbereiding tunnelinfrastructuur

Herstructurering de Mars Noord-oost

Ijsselboulevards Marszijde/Haven

Het krediet bedraagt € 48.000, hierop is € 4.000 uitgegeven. In 2015 wordt bekeken of deze middelen nog nodig zijn. Het krediet bedraagt € 1.500.000, hierop is € 464.300 uitgegeven. Het krediet bevindt zich nu in de onderzoek/ontwerpfase en is mede afhankelijk van besluitvorming derden zoals Waterschap en provincie. Hiervoor is een krediet beschikbaar gesteld van € 25.374.000, hiertegenover staan inkomsten van overheid, provincie en derden van € 18.118.000 en een bijdrage uit de reserve van € 7.256.000. Het betreft de voorbereiding van de twee nieuwe onderdoorgangen onder het spoor ter verbetering van de bereikbaarheid tussen de Mars en de binnenstad. Eind 2012 is het uitvoeringskrediet verleend. In de eerste helft van 2014 is de uitvoering gestart. De verwachting is dat het project in 2015/2016 gereed zal zijn. Hiervoor is een krediet beschikbaar gesteld van € 892.500, hierop is € 673.000 uitgegeven. Het krediet bestaan uit meedere projecten, zoals herstructurering Sontstraat (afgerond), fietspad NH westelijke industrieweg (in afwachting van een juridische procedure), reconstructie Dreef (gereed in 2015) en herstructurering Pollaan/ Rigastraat (gereed in 2015/2016 in samenhang met de overweg) Het krediet bedraagt € 2.000.000 hierop is € 475.900 uitgegeven. Krediet is in uitvoering, de verwachting is dat de haven eind 2015 gereed is.

137

2015/2016 2017

2015/2016

2015/2016

2015/2016


Het krediet bedraagt € 650.000, hiertegenover staan inkomsten van derden € 325.000 en een bijdrage uit de reserve van € 325.000. De verwachting is dat het krediet in 2015 gereed is. Het krediet bedraagt € 75.000 hierop is € 76.200 uitgegeven. Het krediet is inmiddels afgesloten. Hiervoor is een krediet beschikbaar gesteld van € 100.000, hierop is € 27.300 uitgegeven. Het betreft een burgerinitiatief met 10 deelprojecten die gefaseerd gerealiseerd gaan worden. In 2013 is de uitvoering gestart.

Veilige fietsverbinding N314/Revelhorst

Aanpassen haltes openbaar vervoer Ontwikkeling ecologisch stadspark

2015

2014 2015

Beschikbare reserves tbv investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investering

Reserve

Noorderhaven (koelhuis)

Reserve herstructurering de Mars

Dekking kapitaallasten

Voorbereiding Topper fase II

Reserve herstructurering de Mars

Dekking kapitaallasten

Voorbereiding Tunnelinfrastructuur Werkzaamheden Dreiumme

Reserve Spoorse doorsnijdingen Reserve dekking kapitaallasten Dreiumme

Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten € 47.176.000

Financiële vaste activa Specificatie verloop : Bedragen * € 1.000


Kapitaalverstrekkingen aan : - deelnemingen € 5.444 - gemeenschappelijke regelingen € - overige verbonden partijen € Leningen aan : - openbare lichamenals als bedoeld in Wet fido art 1a - woningbouwcorporaties € 14.371 - deelnemingen € 4.434 - overige verbonden partijen € 8.361 Overige langlopende leningen u/g € 16.222 Uitzet. in 's Rijks schatkist, rentetypische looptijd van groter dan 1 jaar Uitzet. in de vorm van Ned. schuldpapier met een rentetypische looptijd van groter dan1 jaar Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van groter dan 1 jr € 69 Bijdragen aan activa in eigendom van derden € 2

Totaal : €

Investeringen Desinvesteringen € € €

- € - € - €

€ € € €

535

€

69

Aflossing

- € - € - €

€ € € €

-

€ € € €

Bijdragen van derden - € - € - €

1.033 322 268 638

€ € € €

Afwaarderingen - € - € - €

-

€ € € €

Boekwaarde 31-12-2014 - € - € - €

5.444 -

€ € € €

13.338 4.112 8.093 16.119

€

69

-

€

- €

69 €

- €

- €

- €

-

€

- €

- €

1 €

- €

- €

1

48.903 €

604 €

69 €

2.262 €

- €

- €

47.176

Toelichting enkele investeringen

Leningen aan deelnemingen De Waardevermindering van de deelneming van de Gemeente in het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting bedraagt € 313.000. Overige langlopende leningen u/g Het saldo is in hoofdlijnen als volgt samengesteld: - Geldlening Essent - Hypothecaire geldleningen ambtenaren - Geldlening St. De Vrije School Zutphen - Nog te ontv. Opbr. Verkoop aandelen NUON

Per 31-12-2014 € 535.000 € 4.155.000 € 1.149.000 € 10.276.000 € 16.115.000

138


In 2014 hebben er extra aflossingen op de hypothecaire geldleningen aan ambtenaren plaatsgevonden. Medio 2009 heeft het merendeel van de aandeelhouders van NUON ingestemd met de verkoop van de aandelen aan Vattenfall. Om de verkoop mogelijk te maken zijn de NUON-holdingsaandelen gesplitst in een te verkopen productie- en leveringsbedrijf NV NUON-Energy en een te behouden netwerkbedrijf Alliander. Daarbij wordt het eigen vermogen van het netwerkbedrijf Alliander met 400 mln. versterkt vanuit NUON-Energy. De verkoop betreft een overname door Vattenfall van 100% van de aandelen NUON-Energy, met als effectieve datum 1 januari 2009. De NUON-Energy aandelen worden in 4 tranches aan Vattenfall geleverd en door Vattenfall betaald: a. 49% op 1 juli 2009 b. 15% op 1 juli 2011 c. 15% op 1 juli 2013 d. 21% op 1 juli 2015 Op 1 juli 2013 is de 3e tranche betaald, dit bedraagt € 7.340.000 Deze laatste tranche betreft de "nog te ontv. opbr. verkoop aandelen NUON a € 10.276.000.

(inleidingactiva VA nader uit te werken) Vlottende €

Voorraden

Grond- en hulpstoffen : - niet in exploitatie genomen bouwgronden - overige gronden hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen op inkoop voorraden Voorziening t.b.v. in exploitatie genomen gronden Voorziening woningbouwprogrammering

Balanswaarde

Balanswaarde

31-12-2014

31-12-2013

€ € € €

2.000 40.483.000 3.000

€ € € €

243.000 38.424.000 35.000

€ € €

8.518.000- € 1.100.000- € 30.870.000 €

7.513.00031.189.000

30.870.000

Toelichting niet in exploitatie genomen bouwgronden Specificatie verloop :

Bedragen * €1.000 Halve Maanstraat Helbergen Hart van de wijk Leesten-west restperceel Overige gronden W. van Oranjeschool Totaal

Boekwaarde Investering Inkomsten Overboeking Boekwaarde Voorziening Balanswaarde Kostprijs per 31-12-2013 2014 2014 reserve 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 m2 * €1,00 -117 46 -555 0 -626 0 -626 nvt 597 237 -3 0 831 0 831 11 -62 35 -1 0 -28 0 -28 nvt 12 0 0 0 12 0 12 5 -203 140 -18 -122 -203 0 -203 nvt 16 0 0 0 16 0 16 5 243 458 -577 -122 2 0 2

Toelichting per exploitatie : Halvemaanstraat De voorbereiding is in volle gang. De investeringen betreffen voorbereidingskosten. De ISV subsidies groot € 550.000 zijn ten gunste van de grondexploitatie geboekt. Hierdoor is de boekwaarde afgenomen tot - € 626.000. Het bestemmingsplan is onherroepelijk. Naar verwachting zal in 2015 gestart worden met de bouw, waardoor de gronden overgaan naar de IEGG. Helbergen De woningbouw zal gefaseerd worden ontwikkeld. Een deel van het terrein zal een tijdelijk gebruik krijgen. De investeringen betreffen vooral voorbereidingskosten. Hierdoor komt de boekwaarde op €831.000. De planning is om de eerste helft van 2015 het bestemmingsplan vast te laten stellen, waarna de gronden over kunnen naar de IEGG. Hart van de Wijk : Na verrekening met de in het kader van Hart van de Wijk en de planoptimalisatie Lunettetuin gemaakte voorbereidingskosten tot en met 2014 resteert nog € 28.000 BLS geld, voor de afronding van de plannen. Overige gronden Dit bestaat uit ontvangen bedragen voor de aanleg van het wijkpark €200.000 GSO-3 subsidie. Het bedrag voor het wijkpark moet op grond van de Samenwerkingsovereenkomst d.d. 24-3-2010 nog worden doorbetaald aan Woonbedrijf Ieder1 in 2015, als de werken uitgevoerd zijn. Dit betreft daarnaast de terreinen Potgieterstraat ter waarde van €3.000. Ook zijn de grondtransacties met de Provincie Gelderland rond de nieuwe rondweg N348 in 2014 via de reserve strategische aankopen afgewikkeld.

139


Toelichting gronden in exploitatie: Specificatie verloop : Bedragen * €1.000

Boekwaarde Investering Inkomsten Overboeking Boekwaarde Voorziening Balanswaarde 31-12-2013 2014 2014 reserve 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 Leesten-Oost 19582 1.222 -785 0 20.019 -2.164 17.855 61 Lunettetuin 5.351 397 0 0 5.748 -2.918 2.830 85 Gerard Doustraat 793 19 -32 0 780 -395 385 Totaal Grondzaken 25.726 1.637 -817 0 26.547 -5.477 21.070 93 Noorderhaven 11.092 2.983 -1261 0 12.814 -3.041 9.773 06 Fort de Pol 1.606 129 -613 0 1.122 0 1.122 Totaal programma De Mars 12.698 3.112 -1.874 0 13.936 -3.041 10.895 Voorziening woningbouwprog. -1.100 -1.100 Totaal generaal 38.424 4.749 -2.691 0 40.483 -9.618 30.865 Bedragen * €1.000 Grondzaken De Mars Totaal Boekwaarde 31-12-2014 26.547 13.936 40.483 Nog te verwachten kosten 19.849 28.121 47.970 Nog te verwachten opbrengsten -38.368 -43.457 -81.825 Exploitatieresultaat eindwaarde -6.028 -4.521 -10.549 Exploitatieresultaat NCW -3.909 -2.973 -6.882

Toelichting per exploitatie : Leesten-Oost : De boekwaarde van dit complex bedraagt per 31-12-2014 €20.018.000. Door vertraging in de grondafname lopen de lasten op, met name de kosten van rente, OZB en juridische kosten. Na actualisatie van de grondexploitatie is de voorziening opgehoogd tot €2.164.000 per 31-12-2014. Lunettetuin : Het deelgebied Carré zal in 2015 opnieuw worden aanbesteed. Er heeft een marktconsultatie plaatsgevonden om te kijken op welke wijze deze aanbesteding bij voorkeur plaats kan vinden. Met name door investeringen in het Lunettepark is de boekwaarde opgelopen tot €5.748.000. Gerard Doustraat : De ontwikkelaar heeft de gronden niet afgenomen. Er is in 2014 optierente ontvangen, waardoor de boekwaarde is afgenomen tot € 780.000. Noorderhaven De boekwaarde bedraagt per 31-12-2014 €12.814.000. In dit bedrag zijn alle aankopen van de afgelopen jaren de bouwrijp/woonrijpmaakkosten en plankosten verdisconteerd, alsook bijdragen van de Provincie en exploitatiebijdragen van de ontwikkelaar. In 2014 overtroffen de investeringskosten de inkomsten. De stand van de verliesvoorziening is opgehoogd tot € 3.041.000, stand per 31-12-2014. Fort de Pol De boekwaarde bedraagt per 31-12-2014 €1.122.000. Een verlaging ten opzichte van vorig jaar met €484.000, door met name €613.000 opbrengst grondverkoop GMB. De sanering van de oude stortplaats is gereed. Er zijn nog drie bedrijfskavels te koop. Voorziening woningbouwprogrammering In 2014 is de voorziening woningbouwprogrammering gevormd om de fasering van het woningbouwprogramma in lijn te brengen met de provinciale opgave en de mogelijke gevolgen van deze vertraagde fasering op te vangen. Rekenrente Fort de Pol en De Mars De Notitie Gebiedexploitaties (meerjarenprognose grondexploitatie) is de basis voor de exploitatiecalculaties. Eén van de uitgangspunten is dat een rekenrente van 4% wordt gehanteerd voor de berekening van de contante waarde terwijl bij de exploitaties Fort de Pol en Noorderhaven een rekenrente van 3% wordt gehanteerd. Dit wijkt af van de voorgestelde lijn in de Notitie Gebiedsexploitaties. Hiervoor is gekozen omdat in het verleden deze exploitaties waren onder gebracht bij projectbureau De Mars die voor deze projecten een rekenrente van 3% hanteerde. Toelichting per complex In de paragraaf Grondbeleid wordt ingegaan op de reservepositie, winstverwachtingen en de risicoanalyse.

140


€

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2014

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in Wet fido art 1a Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening-courantverhoudingen met het Rijk Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier Overige vorderingen en uitzettingen

€ € € € € € € € Totaal : €

Vorderingen op openbare lichamen

8.192.000 1.348.000 2.344.000 11.884.000

31-12-2013

€ € € € € € € € €

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2014

€ € € € € € € € Totaal : €

Belastingdienst Winterswijk Rijksgebouwendienst Provincie Gelderland St. sportaccomodaties Zutphen Het Plein Gemeente Lochem Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland Overige vorderingen op openbare lichamen

7.107.000 145.000 271.000 338.000 108.000 223.000 8.192.000

7.480.000 929.000 2.218.000 10.627.000

31-12-2013

€ € € € € € € € €

5.038.000 250.000 120.000 475.000 74.000 1.208.000 315.000 7.480.000

De vordering op de Belastingdienst betreft ondermeer de aangifte van de omzetbelasting over het 4e kwartaal 2014, de aangifte ivm de doorschuif btw mbt het Plein (€ 691.000) en de aangifte BTW-compensatiefonds over 2014 (€6.062.000).De uitkering van de doorschuif BTW en het BTW-compensatiefonds vindt plaats per valuta 1 juli 2015. De vordering op de Provincie Gelderland betreft een vordering op de provincie voor verlichting van de provinciale wegen (€ 8.000) en twee subsidie bedragen (€ 137.000). De vordering op de St. sportacomodaties betreft de huur voor het Graaf Ottobad over 4e kwartaal 2013 en de eerste drie kwartalen van 2014. De openstaande bedragen zullen verrekend worden met de subsidie afrekening over de jaren 2012 en 2013. De vorderingen op Het Plein betreffen grotendeels de levering van diensten zoals omschreven in de dienstverleningsovereenkomst die is afgesproken met Het Plein waaronder ICT, archiefverzorging en facilitaire dienstverlening. Deze bedragen zijn inmiddels ontvangen. De vordering op de gemeente Lochem betreft ondermeer de verhuur van archiefruimte (€ 69.000) en een declaratie voor het project zwerfafval Nederland schoon (€ 37.000). Beide bedragen zijn inmiddels ontvangen. Uitzettingen in 's Rijks schatkist Op 31 december 2014 zijn er geen overtollige middelen die zijn ondergebracht in 's Rijks schatkist. Het drempelbedrag voor de gemeente Zutphen wat buiten de schatkist aangehouden mag worden is becijfert op € 1.006.000. De werkelijke omvang van de buiten de schatkist aangehouden middelen per kwartaal is weergegeven in onderstaand overizcht: 1e kwartaal € 1.169.000 2e kwartaal € 181.000 3e kwartaal € 105.000 4e kwartaal € 274.000 Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf financiering (hoofdstuk 3.3.4)

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

€ Totaal : €

Rekening-courant Stimuleringsfonds Volkshuisvesting

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2014

31-12-2013

1.348.000 € 1.348.000 €

929.000 929.000

De gemeente heeft onder meer een deel van de opbrengst uit de verkoop van de aandelen Bouwfonds gestort in het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting. Ook heeft de gemeente de afgelopen jaren een aantal stortingen gedaan in dit fonds. Uit dit stimuleringsfonds kunnen leningen verstrekt worden. Op de gestorte gelden waarvoor de gemeente nog geen leningen heeft verstrekt, wordt rente bijgeschreven. Deze rente is direct opeisbaar.

Overige vorderingen en uitzettingen

€ € € Totaal : €

Debiteuren belastingen Overige debiteuren Voorziening oninbaar dub. debiteuren

141

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2014

31-12-2013

1.785.000 859.000 300.0002.344.000

€ € € €

1.557.000 892.000 231.0002.218.000

11.884.000


Het openstaande saldo debiteuren belastingen heeft grotendeels betrekking op openstaande vorderingen van het belastingjaar 2014. Het saldo van de overige debiteuren bestaat onder andere uit de volgende grotere vorderingen: -erfpacht -degeneratievergoeding bestrating -verkoop van vastgoed -afdracht van reclame-opbrengsten -afrekening van sportaccomodaties Bovenstaande bedragen zijn gedeeltelijk voldaan. Voor de debiteuren gemeentelijke belastingen en de overige debiteuren is een een inschatting gemaakt tot welk bedrag deze als dubieus aangemerkt moeten worden. Ter dekking van deze dubieuze debiteuren is een voorziening gevormd. In 2014 is wegens oninbaar verklaarde debiteuren € 78.000 aan de voorziening onttrokken. De hoogte van het bedrag aan vorderingen wat als dubieus aangemerkt wordt per eind 2014 is op € 300.000 ingeschat.

Liquide middelen

Kassaldi Banksaldi Kredietfaciliteiten per balansdatum : Bank Nederlandse Gemeenten

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2014

31-12-2013

€ € €

27.000 € 40.000 € 67.000 €

18.000 1.578.000 1.596.000

€

20.000.000 €

20.000.000

Overlopende activa Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2014

€ € € € € €

Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen Europese/Nederlandse overheid Vooruitbetaalde bedragen Salarissen Overige overlopende activa

3.176.000 220.000 497.000 21.000 3.914.000

31-12-2013

€ € € € € €

3.508.000 358.000 442.000 12.000 4.320.000

De belangrijkste posten onder de overlopende activa zijn: Nog te ontvangen bedragen Nog op te leggen aanslagen gemeentelijke belastingen Dit betreft afvalstoffenheffing diftar (variabele deel, de ledigingen in 2014), toeristenbelasting, havengeld, OZB en afvalstoffenheffing. Inmiddels zijn betreffende aanslagen grotendeels opgelegd.

€

1.496.000

Delta Terug te ontvangen van de Delta i.v.m. onderrealisatie taakstelling SW arbeidsplaatsen. Hier tegenover staat een nog te betalen bedrag van € 506.000 aan het ministerie van SZW.

€

506.000

Het Plein Dit betreft een creditnota van GR Het Plein i.v.m. een afrekening van de implementatiekosten sociaal domein.

€

267.000

Nedvang Vergoeding voor hoeveelheid gescheiden inzameling verpakkingsafval.

€

232.000

Woonbedrijf Ieder1 Betreft transitorische rente van verstrekte geldleningen.

€

143.000

€ €

240.000 188.000

Nog te ontvangen bedragen Europese/Nederlandse overheid Specificatie verloop (bedragen * € 1000): Saldo per 31-12-2013 BDU bijdrage Ruiming explosieven SVG subsidie

Toevoeging 2014

Ontvangsten 2014

Saldo per 31-12-2014

€ € €

100 € 181 € 77 €

- € - € 47 €

100 € 8 € 77 €

173 47

Totaal: €

358 €

47 €

185 €

220

Vooruitbetaalde bedragen De belangrijkste posten bij de vooruitbetaalde bedragen zijn de volgende: Diverse facturen inzake automatisering die in 2014 vooruitbetaald zijn voor 2015 en 2016. Gov United, betreft voorfinanciering voor de jaren 2015 en 2016

142

€

67.000

€

3.914.000


Vaste passiva €

Eigen vermogen

Algemene reserves Bestemmingsreserves : - voor egalisatie van tarieven - overige bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2014

31-12-2013

€

11.899.000 €

8.718.000

€ € € €

64.065.000 225.000 76.189.000

€ € € €

74.675.000 987.000 84.380.000

76.189.000

Algemene reserves De algemene reserves zijn de niet geoormerkte reserves die als primair doel hebben een buffer te zijn. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Toevoegingen ten laste van de exploitatie Bestemming resultaat 2013 Onttrekkingen: Onttrekkingen ten gunste van de exploitatie Saldo per 31 december 2014

€

8.718

€ € €

496 3.250 987

€ €

1.55211.899

Paragraaf 4.8.1 geeft een toelichting per algemene reserve. Overige bestemmingsreserves Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Zolang de bestemming veranderd kan worden is er sprake van een bestemmingsreserve. Zodra dit niet meer kan is er sprake van een voorziening. De reserves IJsselbrug 1e en 2e fase, kantoorautomatisering, Ingroei huisvesting, Vervanging bedrijfsmiddelen DSW/brandweer, Verouderde riolering, Kapitaallasten huisvesting Stadsbeheer, Kapitaallasten herontwikkeling Dreiumme en Dekking kapitaallasten Dreiumme zijn beschikbaar ter dekking van afschrijvingslasten. Het veranderen van de bestemming van deze reserves heeft dus gevolgen voor de exploitatie. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Toevoegingen ten laste van de exploitatie Rechtstreeks van de algemene reserves Onttrekkingen: Onttrekkingen ten gunste van de exploitatie Vermindering ter dekking van afschrijvingen Overheveling naar de voorzieningen* Saldo per 31 december 2014

€

74.675

€ € €

979 12.519 -

€ € € €

15.9332.7885.38764.065

*Op grond van BBV wetgevingart 44.2 zijn de bestemmingsreserves verouderde riolering en regionale vuilverwerking per 31-12-2014 omgezet naar respectievelijk een voorziening riolering en een voorziening afval. De saldi per 31-12-2014 van de beide reserves zijn in de twee voorzieningen gestort. Paragraaf 4.8.2 geeft een toelichting per bestemmingsreserve.

143


Specificatie verloop (bedragen * € 1000): Saldo per 31-12-2013 Algemene reserves Reserve vrij besteedbare middelen € Saldireserve € Reserve risico's € Totaal algemene reserves : € Overige Bestemmingsreserves Reserve verkiezingsfonds € Reserve De Vijver, Revelhorst, Leesten West € Algemene kosten stadsuitleg (zonder bestemming) € Reserve kantoorautomatisering € Reserve rente-egalisatiefonds € Rente risico-inventarisatiefonds € Rente GZ exploitatieresultaten € Reserve IJsselbrug 2e fase € Reserve herwaardering aand. GAM OG/NUON € Reserve lokaal huisvestingsbeleid onderwijs € Reserve fonds voor de kunst € Reserve WWB € Reserve B.W.S. -rente kasmiddelen € Reserve strategische aankopen € Reserve ingroei huisversting € Reserve IJsselbrug 1e fase € Reserve BTW-compensatiefonds € Reserve verv. bedr.midd. STB/Brandweer € Reserve regionale vuilverwerking € Reserve verouderde riolering € Reserve herindeling € Reserve onderzoeken € Reserve herstructurering De M ars € Reserve winstuitkering Vitens € Reserve onderhoud graven € Reserve dekking kapitaallasten Dreiumme € Reserve spoorse doorsnijdingen € Reserve vervanging inventaris € Reserve kap.lasten huisvesting Stadsbeheer € Reserve kap.lasten herontwikkeling Dreiumme € Reserve WM O € Reserve bijz. noden gemeentepersoneel € Reserve parkeren € Reserve heroverweging 2009-2010 € Reserve energieneutrale maatregelen € Reserve onderhoud gebouwen ( vervallen voorzieningen) € Reserve motie van Heugten € Reserve onderhoud monumentale bomen € Reserve voor de sport € Reserve voorbereidingskosten projecten € Reserve rentekosten monumentenleningen € Reserve BWS renteverschil € Reserve de M ars € Reserve onderwijsachterstandenbeleid € Reserve klimaatbeleid BANS € Reserve vervaning sportaccomodaties € Reserve voor de cultuur € Reserve justitiediensten/stim.werkgelegenheid € Reserve rivier in de stad € Reserve duurzame voorzieningen zwembad € Reserve duurzame voorzieningen Broederenklooster € Reserve implementatie KTD bez. 2012-2015 € Reserve project M etamorfoze € Reserve besluit locatiegebonden Subsidies € Reserve Vitale stad € Reserve Bedrijfsvoering (loonsomsturing) € Reserve degeneratiekosten glasvezelnetwerk € Nog te bestemmen resultaat 2013 € Totaal Overige bestemmingsreserves: € Nog te bestemmen resultaat 2014 Totaal

€ €

Toevoeging 2014

Onttrekking 2014

Bestemming resultaat 2013

Verminderingen ter dekking van afschrijvingen

4.068 1.270 3.380 8.718

€ € € €

410 3.250 86 3.746

€ € € €

767487281.552-

€ € € €

987 987

€ € € €

49 116 759 2.332 1.167 39 1.690 402 4.870 3.874 78 4.481 1.013 100 407 1.130 2.704 796 3.539 120 17 361 1.248 226 3.151 7.011 524 2.344 182 5.171 16 342 299 2.853 2.772 487 12 122 317 217 546 215 61 35 112 46 949 1.730 3.999 3.997 3.064 20 365 1.765 434 987 75.662

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

31 666 2.128 12 110 228 14 1.472 944 254 708 965 9 182 315 50 60 2.610 108 610 103 150 60 654 534 478 43 13.498

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

36752442.1281.556173.723236137301.5053.8822781121.94317370403451.370420533756591165531.2982023043421.320-

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

987987-

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

- € 84.380

€

1.27823062262651914725685064772.788-


€ € € €

4.402 4.759 2.738 11.899

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

13 41 546 1.720 1.167 51 244 402 4.870 4.102 75 2.230 777 807 100 377 1.130 2.728 120 17 86 1.248 226 2.956 5.383 538 2.257 182 7.411 16 385 299 2.508 2.012 67 12 104 317 180 546 165 61 35 198 50 890 1.614 4.093 4.524 1.766 365 1.535 478 43 64.065

225 €

- €

- €

- €

225

€

22.872- €

- €

2.788- €

76.189

17.469

144


€

Voorzieningen Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2014

31-12-2013

€ €

Voorzieningen

7.903.000 € 7.903.000 €

7.903.000

2.793.000 2.793.000

Specificatie verloop (bedragen x € 1000) : Saldo per 31-12-2013 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening monitoring gasfabriek IJsselkade € 27 Voorziening waardevast pensioen wethouders € 2.695 Voorziening voor afwikkeling sportpark M eijerink € 31 Voorziening spaarcontracten € 40 Totaal voorzieningen voor verplichtingen € 2.793 Voorzieningen van derden verkregen middelen met een specifiek bestedingsdoel

Voorziening afval Voorziening riolering Totaal voorz. van derden verkregen mid. met een specifiek bestedingsdoel

Totaal voorzieningen

€ € € €

2.793

Toevoeging 2014

Vrijval 2014

Verminderingen door aanwending


€ € € € €

197 1 198

€ € € € €

-31 -31

€ € € € €

-444 -444

€ € € € €

27 2.448 41 2.516

€ € € €

1.505 3.882 5.387 5.585

€ € € €

-31

€ € € €

-444

€ € € €

1.505 3.882 5.387 7.903

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Deze voorzieningen worden gevormd wegens verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is en voor op de balansdatum bestaande risico's ter zake bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Toevoegingen ten laste van de exploitatie Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de exploitatie Rechtstreekse uitgaven Saldo per 31 december 2014

€

2.793

€

198

€ € €

314442.516

Voorzieningen voor van derden verkregen middelen met een specifiek bestedingsdoel Deze voorzieningen worden gevormd voor van derden verkregen middelen die aan een specifiek doel besteed moeten worden. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Toevoegingen ten laste van de exploitatie Overheveling vanuit de reserves* Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de exploitatie Rechtstreekse uitgaven Saldo per 31 december 2014

€

-

€ €

5.387

€ € €

5.387

*Op grond van BBV wetgevingart 44.2 zijn de bestemmingsreserves verouderde riolering en regionale vuilverwerking per 31-12-2014 omgezet naar respectievelijk een voorziening riolering en een voorziening afval. De saldi per 31-12-2014 van de beide reserves zijn in de twee voorzieningen gestort. Paragraaf 4.8.3 geeft een toelichting per voorziening.

145


€ 102.047.000

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Onderhandse leningen van binnenlandse bedrijven Onderhandse leningen van openbare lichamen als bedoeld in Wet fido art 1a Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren Onderhandse leningen van buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven, overige instellingen Waarborgsommen

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2014

31-12-2013

€ 1.089.000 € € 100.918.000 € € - € € - € € - € € - € € 40.000 € € 102.047.000 €

1.271.000 107.594.000 6.000 108.871.000

Specificatie verloop (bedragen * € 1000): Looptijd t/m

Rentepercentage


Vermeerdering 2014

Aflossing 2014


Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars

1 Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds

15-11-2020

7,560% €

Totaal € Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

2 Bank Ned. Gemeenten 3 Bank Ned. Gemeenten 4 Bank Ned. Gemeenten 5 Ned. Waterschapsbank 6 Bank Ned. Gemeenten 7 Bank Ned. Gemeenten 8 Bank Ned. Gemeenten 9 Bank Ned. Gemeenten 10 Bank Ned. Gemeenten 11 Bank Ned. Gemeenten 13 Bank Ned. Gemeenten 14 Bank Ned. Gemeenten 15 Bank Ned. Gemeenten 16 Bank Ned. Gemeenten 17 Bank Ned. Gemeenten 18 Bank Ned. Gemeenten 19 Bank Ned. Gemeenten 20 Bank Ned. Gemeenten 21 Bank Ned. Gemeenten 22 Bank Ned. Gemeenten 23 Bank Ned. Gemeenten Totaal onderhandse leningen overig :

14-01-2020 01-02-2033 01-02-2033 03-02-2030 06-02-2020 21-03-2026 24-03-2038 30-03-2037 01-04-2018 02-05-2020 16-05-2031 01-06-2033 14-06-2025 14-06-2035 01-07-2024 21-07-2017 26-07-2033 01-10-2035 01-10-2033 16-11-2024 30-12-2034

3,375% 2,335% 2,835% 3,640% 5,349% 3,945% 5,440% 4,410% 7,840% 3,070% 4,280% 2,100% 3,444% 3,655% 4,570% 5,820% 4,220% 4,110% 4,830% 4,029% 3,800%

Totaal onderhandse leningen

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

1.271 1.271 €

€ - €

1.588 1.919 14.625 1.466 4.538 6.500 3.785 8.389 1.146 3.176 13.125 4.991 6.000 7.334 1.944 545 9.923 2.864 8.000 5.500 236 107.594 €

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € - €

€

- €

108.865

Toelichting vaste schulden De totale rentelast van de vaste schulden bedroeg over 2014 € 4.131.000. Het aflossingsdeel voor 2015 bedraagt € 6.705.000. Waarborgsommen In totaal is er € 40.000 aan waarborgsommen ontvangen.

146

182- € 182- €

1.089 1.089

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

1.361 1.842 13.875 1.380 3.971 6.000 3.710 8.180 950 2.722 12.375 4.788 5.500 7.001 1.804 409 9.586 2.864 7.600 5.000 100.918

6.858- €

102.007

2277775086567500752091964547502035003331401363374005002366.676-


Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Boekwaarde

€ € € € €

4.000.000 5.215.000 5.954.000 15.169.000

15.169.000

€

32.973.000

Boekwaarde

31-12-2014

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in Wet fido art 1a Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

€

31-12-2013

€ € € € €

14.000.000 5.458.000 19.458.000

De gemeente heeft met de BNG een contract voor rekening-courantfaciliteiten. Op basis van deze overeenkomst trekt de bank voor de gemeente daggelden aan bij schuld in rekening courant tot een maximum van € 20.000.000 en zet de bank daggeld uit bij een tegoed in rekening courant. Het voordeel hiervan is dat de tarieven van daggeld gunstiger zijn dan de tarieven voor rekening courant. Per 12 december 2013 is de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF) van kracht. Dit houdt in dat tegoeden op de rekening courant boven de vastgestelde grens aangehouden moeten worden bij 's Rijks schatkist (schatkistbankieren). Overige schulden

€ €

Crediteuren

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2014

31-12-2013

5.954.000 € 5.954.000 €

5.458.000 5.458.000

De belangrijkste posten onder de crediteuren zijn: -Het Plein, diverse facturen, ondermeer m.b.t. de doorschuif btw en implementatiekosten sociaal domein -Bedrijf voor infrastructurele werken, diverse facturen mbt Leesten Oost voor grond en wegwerkzaamheden -Aannemersbedrijf, termijn voor de bouw van het nieuwe zwembad -Bouwbedrijf, factuur voor de bouwwerkzaamheden aan de Kaardebol -Vervoersbedrijf, diverse nota's voor het leerlingenvervoer. -Bedrijf voor infrastructurele werken, diverse facturen voor asfaltonderhoud -Delta, betreft een subsidie en diverse facturen voor werkzaamheden. -Bedrijf gespecialiseerd in openbare verlichting, diverse facturen inzake openbare verlichting, o.a. Capellenlaan -Bedrijf voor infrastructurele werken, diverse facturen voor reconstructiewerkzaamheden van diverse straten De crediteuren zijn begin maart 2015 bijna geheel voldaan.

Overlopende passiva

€ € € € €

Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Te betalen BTW, Loonbelasting en pensioenpremie Overige overlopende passiva

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2014

31-12-2013

27.302.000 4.103.000 1.561.000 7.000 32.973.000

€ € € € €

5.637.000 5.427.000 1.216.000 5.000 12.285.000

Vooruitontvangen bedragen Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting Conform het BBV worden ontvangen voorschotbedragen van de Europese en Nederlandse overheidslichamen niet tot de voorzieningen gerekend maar dienen deze afzonderlijk in de balans onder de overlopende passiva te worden opgenomen. Indien de middelen niet nodig zijn geweest dan vloeien deze weer terug naar de verstrekker van deze uitkeringen.

147


Specificatie verloop (bedragen * € 1000): Saldo per 31-12-2013 € € Geldelijke steun huurwoningen € Region.samenw.programma Luchtkwaliteit € Participatiebudget € Participatiebudget W en I € Onderwijsachterstandenbeleid vanaf 2012 € Stadscontract GSO-4 2012 t/m 2015 € Sleutelproject stadscontract GSO-4 2012 t/m€ 2015 Eigen kracht in Veluwe en midden Ijssel € Subsidie ISV-3 € Woningisolatie Zutphen 2013-2014 € SVG regio Stedendriehoek € Regiocontract veiligerhuis € Verkeersmaatregelen v.d. Capellenlaan € Regiocontract Berkelpark € Revitalisering bedrijventerrein De M ars € Programma Cultuur en Erfgoed € Aanleg fiets/voettunnel € Wonen met een Plus Zutphen € Sanering verkeerslawaai € Actieplan zwerfaval € Robuuste investeringsimpuls € Totaal: € Verplichtingen BWS RM C-project

284 195 44 16 4 106 1.848 225 2 1.078 362 120 79 82 99 719 10 5.273

Toevoeging 2014 € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

167 4 5 71 17 2.328 18.400 349 30 124 160 750 15 1.576 20 57 56 450 24.579

Verminderingen door aanwending € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

631631616925511655099150712429977361602.788-


Vrijval 2014 € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

€ €

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € - € - € -

221 199 28 4 9 71 114 3.921 18.509 2 877 263 132 696 25 1.576 20 57 50 290 27.064

Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting Deze voorzieningen zijn gevormd uit door derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Indien niet nodig dan vloeien deze middelen weer terug naar de verstrekker van de middelen. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Vooruitontvangen subsidie Onttrekkingen: Rechtstreekse uitgaven Terug betaalde subsidie Vrijval Saldo per 31 december 2014

€

5.273

€

24.579

€ € € €

2.78827.064

Overige vooruitontvangen bedragen: De belangrijkste posten onder de overige "vooruitontvangen bedragen" zijn: Vooruitontvangen betalingen voor parkeervergunningen en ontheffingen 2015

€

238.000

€

80.000

Vooruitontvangen van "Het Plein" t.b.v. het digitaliseren van dossiers.

€

101.000

De belangrijkste posten onder de "nog te betalen bedragen" zijn: Transitorische rente die op verschillende data in 2014 aan BNG en NWB zijn verschuldigd.

€

1.638.000

Ruiming van explosieven, nog te betalen bedragen van in 2015 doorlopende projecten.

€

511.000

Terug te betalen SW gelden i.v.m. het niet halen van de taakstelling SW arbeidsplaatsen (onderrealisatie). Dit bedrag wordt terug ontvangen van de Delta die de WSW uitvoert voor de gemeente.

€

506.000

Aanvullende subsidie Graaf Ottobad i.v.m. een afrekening over de afgelopen jaren. Er zal een verrekening met de nog openstaande huur plaats vinden.

€

305.000

Diverse nog uit te betalen subsidies voor o.a. wonen boven winkels en projecten rondom energiebesparing.

€

277.000

Nog te betalen aan de provincie Gelderland voor o.a. bijdrage voor aanleg van een kruising en verkeersregelinstallaties.

€

236.000

Nog aan het Rijk terug te betalen rijksbijdrage BBZ i.v.m. de afrekening over 2014.

€

151.000

Nog te betalen bedragen

148


€ 175.642.000

Waarborgen en garanties Verstrekte Waarborgen naar aard van de geldlening:

Categorie lening / geldnemer

Aard / omschrijving

Oorspronkelijk bedrag lening

Percentage borgstelling

Saldo 31-12-2013


Borgstelling: Vitens, voorheen Waterbedrijf Gelderland Sportaccomadaties Sportaccomadaties Ov. instellingen, verenigingen, stichtingen

verstr. waarborg verstr. waarborg verstr. waarborg verstr. waarborg

€ € € €

189.200.000 1.300.000 714.000 183.156.000

3,75% 50,00% 100,00% 100,00%

€ € € €

477.000 620.000 436.000 149.154.000

€ € € €

409.000 587.000 405.000 131.147.000

Garantstelling: Waarborgfonds Sociale Woningbouw*

achtervang WSW €

143.187.000

50,00%

€

35.302.000

€

43.094.000

€

517.557.000

€

185.989.000

€

175.642.000

Totaal borg- en garantstellingen :

*Het verlies dat achtervangers kunnen lijden, is beperkt tot de rentederving over leningen die ze bij een calamiteit aan het WSW moeten verstrekken. Het eigen vermogen van het waarborgfonds bedraagd ca. € 500 miljoen. In de financiële wereld wordt dit bedrag als een afdoende buffer voor de uitstaande leningen beschouwd.

€

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten Het gaat hierbij om opgebouwde rechten wegens vakantiegelden, wachtgelders en FPU-verplichtingen. De omvang van deze verplichtingen bedraagt: Vakantiegelden € 1.059.919 Wachtgelders (verplichtingen tot einddatum) € 90.256 FPU-verplichtingen (verplichtingen tot einddatum) € 6.067 (incl. sociaal statuut herindeling) Totaal: € 1.156.242 Privatisering (voormalig) woningbedrijf Warnsveld Het (voormalig) gemeentelijk woningbedrijf Warnsveld is per 1 juli 1997 geprivatiseerd. In het betreffende raadsbesluit en de notariële akte is bepaald dat bij een eventuele toekomstige fusie met dan wel overname door een andere corporatie de op dat moment eventueel aanwezige overwaarde in het woningbezit alsnog ten goede zal komen aan de gemeente. Van dit recht is de omvang niet bekend. Bij inventarisatie van stille reserves zal dit onderwerp worden meegenomen om te komen tot een indicatie van een overwaarde. Escrows en garanties Bij de verkooptransactie van de NUON-aandelen aan Vattenfall zijn enkele zekerstellingen (escrows) opgenomen. De verkopers erkennen een gelimiteerde algemene aansprakelijkheid waarvoor een deel van de verkoopopbrengst op een escrow-rekening bij de BNG is gestort, die in 3 jaar is vrijvallen. Daarnaast erkennen de verkopers een specifieke aansprakelijkheid voor claims die voortvloeien uit belastingverplichtingen. Deze aansprakelijkheid eindigt na 5 jaar en 3 maanden. Vanwege de langere looptijd van deze specifieke aansprakelijkheid kunnen belastingclaims zonodig, tot het maximum van de escrow, ook nog met de daarvoor toereikende resterende termijnen van de verkoopsom worden verrekend. De laatste termijn van de verkoopsom vervalt op 1 juli 2015.

149

1.156.242


150


4.4 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Als de begroting is vastgesteld, zijn door de gemeenteraad budgetten beschikbaar gesteld (budgetrecht) en kan het college van burgemeester en wethouders met de uitvoering van de voorgenomen taken starten. Het is zaak om deze uitvoering binnen de budgetten en conform de doelstellingen te realiseren. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening (voorheen programmarekening) maakt duidelijk welke bedragen zijn verbonden aan de activiteiten van de gemeente. In de Gemeentewet is vastgelegd dat het college van burgemeester en wethouders over het begrotingsjaar verantwoording aflegt over het gevoerde bestuur, door overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag (art. 197) en dat de gemeenteraad in het jaar volgend op dat begrotingsjaar deze jaarrekening vaststelt (art. 198). Sinds 2004 zijn de jaarstukken als begroting en jaarrekening gebaseerd op de voorschriften neergelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Veelal is zo dat aan het einde van het jaar blijkt, dat voor de uitvoering van een taak meer of minder is besteed dan in de begroting (na wijziging) was gepland. De verklaring van deze verschillen staat in hoofdstuk 4.5 de financiële toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Naast de voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording worden gemeenten ook geconfronteerd met de voorschriften op basis van het Besluit Informatie voor derden. (Iv-3). Op basis van een voorgeschreven indeling dienen periodiek gegevens aangeleverd te worden aan het CBS. Het CBS gebruikt deze informatie o.a. voor de bepaling van het EMU-saldo. De informatie dient geleverd te worden in functies en categorieën en dient aan bepaalde voorwaarden te voldoen. Als de informatie niet aan de voorwaarden voldoet dient de toezichthouder (= provincie) maatregelen te nemen. Met de invoering van de BBV wordt een verplicht onderscheid gemaakt in het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten (voorheen resultaat vóór bestemming) en het gerealiseerde resultaat (voorheen resultaat ná bestemming). Het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten is het resultaat exclusief de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves. Hierna (in het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening) is zowel het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten (voorheen resultaat vóór bestemming) als het gerealiseerde resultaat (voorheen resultaat na bestemming) opgenomen.

151


Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Omschrijving

Begroting 2014 vóór wijziging lasten baten saldo

Begroting 2014 ná wijziging lasten baten

(bedragen in duizenden euro's) Realisatie 2014

saldo

lasten

baten

saldo

Verschillen realisatie begroting ná wijziging V/N lasten baten saldo

Programma's 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Bestuur Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer Beheer openbare ruimte Ruimtelijke ordening en wonen Economische zaken en toerisme Natuur en milieu Sport Onderwijs, jeugd en jongeren Kunst en cultuur Welzijn en gezondheidszorg Sociale zaken

Totaal programma's

6.730 5.586 2.528 8.780 14.019 4.015 10.535 2.389 8.912 6.660 11.858 38.293

975- 5.755 313- 5.273 2.096432 494- 8.286 11.125- 2.894 3.205810 9.616919 815- 1.574 1.284- 7.628 807- 5.853 16- 11.842 31.706- 6.587

6.812 5.396 2.311 14.976 20.274 5.535 12.839 3.388 8.859 7.191 12.023 42.725

899- 5.913 139- 5.257 2.201110 743- 14.233 13.143- 7.131 5.163372 10.347- 2.492 820- 2.568 1.211- 7.648 1.006- 6.185 416- 11.607 32.922- 9.803

6.839 5.368 2.325 11.118 13.330 4.940 10.350 2.988 8.309 6.907 11.855 42.821

9451662.1658767.9594.69410.0857211.0651.10848432.917-

5.894 5.202 160 10.242 5.371 246 265 2.267 7.244 5.799 11.371 9.904

27 2814 3.8586.9445952.48940055028416896

462736 1335.184 469 262 99 146 102685

195550 3.9911.7601262.227301404386236101

V V N V V V V V V V V N

120.305

62.452- 57.853

142.329

69.010- 73.319

127.150

63.185-

63.965

15.179-

5.825

9.354-

V

Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkeringen Lokale heffingen Dividend Saldo financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen

1.187 207 77 2.445

50.047- 50.0478.518- 7.3316554482.159- 2.0823.159714-

1.187 207 77 5.677

51.078- 51.0788.528- 7.3411.1149072.159- 2.0823.706- 1.971

1.170 196 77 7.363

51.5048.4461.1732.1456.699-

51.5047.2769772.068664

17111.686

42682 5914 2.993-

42665 7014 1.307-

V N V N V

Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

3.916

64.538- 60.622-

7.148

66.585- 59.437-

8.806

69.967-

61.161-

1.658

3.382-

1.724-

V

Onvoorzien

219

S aldo van baten en lasten

-

124.440

126.990-

338 100 38 184 391 120 478 83 665 889

23010449672777816427328548-

5.160

219

222

2.550- 149.699

-

222

-

-

135.595- 14.104

135.956

133.152-

-

222-

-

222-

V

2.804

13.743-

2.443

11.300-

V

Toevoegingen / onttrekkingen aan reserves 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Bestuur Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer Beheer openbare ruimte Ruimtelijke ordening en wonen Economische zaken en toerisme Natuur en milieu Sport Onderwijs, jeugd en jongeren Kunst en cultuur Welzijn en gezondheidszorg Sociale zaken

Algemene uitkering Saldo financieringsfunctie Dividend Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal mutaties reserves Resultaat

108 90 6783114 42 314 273202617 889

41 100 81 184 928 664 1.078 563 2.046 1.472

68256.6055.0604812.0711.7732921.0571.0673.572-

6841 75 6.5244.876447 1.407695292494979 2.100-

42 100 81 142 991 1.610 1.078 129 563 2.095 1.472

63252.7182.5944817891.3927801.0143.611-

6342 75 2.6372.452510 821 314129 2171.081 2.139-

1 4263 946 129 49 -

5 3.887 2.466 1.282 381 292 277 53 39-

5 1 3.887 2.424 63 2.228 381 421 277 102 39-

N N N N N N N N N N N V

4.720-

440

9.070

8.260-

810

9.547

7.412-

2.135

477

848

1.325

N N N N

8.446

7.096-

1.350

16.227

17.850

20.879-

3.029-

1.623

9.452

11.075

N

132.886

134.086-

153.806

154.031-

1.200- 165.926

30.331- 14.104165.926-

152

-

225- 12.120- 11.895

225-

V


4.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

4.5.1 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening: Algemeen Bij de beoordeling van het exploitatieresultaat en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening (voorheen programmarekening) ten opzichte van de begroting (na wijziging) wordt een aantal factoren met extra nadruk toegelicht. Reden hiervoor is dat het gaat om situaties en ontwikkelingen die hetzij in belangrijke mate het uiteindelijke rekeningsaldo 2014 bepalen, dan wel sterk bepalend zijn voor het beeld van de exploitatie 2014 ten opzichte van begroting 2014 van de programma’s voor de uitkomsten van meerdere producten. Toelichting per product. In zijn algemeenheid kan worden gesteld dat in de toelichting per product ingegaan is op afwijkingen tussen begroting (na wijziging) en de realisatie indien deze > € 50.000 en/of >10%. Om financiële aansluitingen te krijgen zijn veelal de kleinere onder- en overschrijdingen samengevoegd.

4.5.2 Personeelskosten De personeelskosten worden administratief primair geraamd en verantwoord op de zogenoemde kostenverdeelstaat en vervolgens aan diverse producten (kostenplaatsen) toegerekend op basis van voorgecalculeerde bedragen. Met andere woorden: de begrote uren zijn beschouwd als gerealiseerde uren en als zodanig toegerekend aan de diverse producten. Op prodcutniveau ontstaan hierdoor geen financiële afwijkingen. De afwijkingen ten opzichte van de ramingen komen tot uitdrukking op de betreffende kostenplaatsen in de kostenverdeelstaat. Administratief worden deze overgebracht naar product 990 Resultaat kostenplaatsen. Een nadere toelichting is te vinden onder product 990 Resultaat kostenplaatsen (hoofdstuk 4.5.9).

4.5.3 Kapitaallasten Het resultaat op de kostenplaats kapitaallasten bedraagt € 275.100 nadelig, hetgeen als volgt kan worden toegelicht. Begroting

Rekening

Saldo

A. Afschrijving

€

6.976.000 €

6.408.000 €

-568.000

B. Rentelast

€

9.126.000 €

8.363.000 €

-763.000

€

16.102.000 €

14.771.000 €

-1.331.000

€ €

-6.976.000 € -9.126.000 €

-6.408.000 € -8.088.000 €

568.000 1.038.000

Subtotaal doorbelast : €

-16.102.000 €

-14.496.000 €

1.606.000

€

- €

-275.000 €

-275.000

€

- €

-275.000 €

-275.000

€

-16.102.000 €

-14.771.000 €

1.331.000

Te verdelen kapitaallasten (A + B): C. Doorbelast naar producten en kostenplaatsen 1. - doorbelasting Afschrijving 2. - doorbelasting Rente

D. Resultaat kostenplaats kapitaallasten

Toegerekende kapitaallasten (C + D):

Via de kostenverdeling worden de kapitaallasten toegerekend aan producten en andere kostenplaatsen. Deze lasten komen in de jaarrekening tot uitdrukking als voor- of nadelige afwijkingen op de programma's en producten.

153


Analyse kapitaallasten 2014 Begroting 1. Analyse afschrijvingen Afschrijvingen vlgs staat Vaste Activa Begrotingswijzigingen Totaal afschrijvingen

€ € €

7.152.000 € -176.000 € 6.976.000 €

Rekening 6.408.000 € - € 6.408.000 €

Saldo -744.000 176.000 -568.000 (voordelig)

Analyse : in hoofdlijnen zijn de lagere afschrijvingen begrepen in de volgende lagere doorbelasting als volgt: Begr. Afschr Werk. afschr Verschil - Verkeersmaatregelen € 41.000 € 123.000 € -82.000 - Wegen € 8.000 € 81.000 € -73.000 - Gladheidsbestrijding € 7.000 € 5.000 € 2.000 - Parkeren € 31.000 € 46.000 € -15.000 - Watergangen € 4.000 € 1.000 € 3.000 - Ruimtelijke ordening € 27.000 € 21.000 € 6.000 - Riolen en gemalen € 981.000 € 899.000 € 82.000 - Begraafplaats € 50.000 € 47.000 € 3.000 - Sportaccomodatie € 512.000 € 381.000 € 131.000 - Huisvesting basisonderwijs € -150.000 € - € -150.000 - Huisvesting A. v.d. Endeschool € 65.000 € 68.000 € -3.000 - Huisvesting Lea Dasbergschool € 132.000 € 87.000 € 45.000 - Huisvesting Montessori/Wegwijzer € 123.000 € 119.000 € 4.000 - Huisvesting J.F. Kennedyschool € 201.000 € 58.000 € 143.000 - Huisvesting W. Gillijnschool € 83.000 € 16.000 € 67.000 - Huisvesting Vrije School bovenbouw € 184.000 € 118.000 € 66.000 - Musea € 117.000 € 12.000 € 105.000 - Stadsbeheer huisv. € 66.000 € 64.000 € 2.000 - Automatisering € 1.353.000 € 1.160.000 € 193.000 - Tractiemiddelen € 216.000 € 177.000 € 39.000 €

4.051.000 €

3.483.000 €

568.000

De lagere afschrijvingskosten worden veroorzaakt doordat investeringen voordeliger uitvallen dan begroot en door lopende projecten die eind 2014 nog niet financieel afgesloten zijn. Omdat alle afschrijvingskosten 1 op 1 doorbelast worden naar het betreffende product heeft het verschil op de afschrijvingen geen invloed op het saldo van de kostenplaats kapitaallasten. In een aantal gevallen (o.a. onderwijshuisvesting en automatisering) worden de kapitaallasten op productniveau gedekt door een onttrekking aan een reserve. Een lagere of hogere kapitaallast heeft dan ook een lagere of hogere onttrekking aan de betreffende reserve tot gevolg. (zie ook hoofdstuk 4.5.10 toelichting resultaatbestemming). Burap III Bij Burap III zijn voor de lopende projecten, waarbij de kapitaallasten niet gedekt worden door een onttrekking aan een reserve, gekeken of ze eind 2014 financieel afgesloten kunnen worden en is de begroting hierop aangepast. Bij 3 producten (verkeersmaatregelen, parkeren en wegen, programma 4 en 5) kon het lopende project toch financieel afgesloten worden waardoor op die producten hogere afschrijvingskosten zijn ontstaan. Dit is ook toegelicht in hoofdstuk 4.5.8 bij de betreffende producten.

154


2. Analyse rentelasten Totaal afwijking rentelasten t.o.v. Begroting : € Werkelijk 2014 € Begroot 2014 € Saldo: €

2.1. Rentelasten Rente langlopende schuld

-763.000 8.363.000 9.126.000 -763.000 (voordelig)

Verklaring lagere rentelasten Financieringssaldo (tekort)

Werkelijk 2014 Begroot 2014

Analyse op hoofdlijnen : - lagere boekwaarde vaste activa - hogere boekwaarde reserves en voorzieningen - gelijke boekwaarde langlopende geldleningen

€ € €

22.683.000 40.985.000 -18.302.000

€ € € €

-15.653.000 -2.649.000 -18.302.000

De lagere rentelasten worden voornamelijk veroorzaakt door de lagere financieringsbehoefte. Een van de belangrijkste factoren die hierbij een rol speelt is de raming van additionele kapitaallasten bij begrotingswijzigingen die betrekking hebben op nieuwe investeringen. Daarbij wordt veelal een vol jaar rentelasten geraamd in het jaar waarin de verwachte investering plaatsvindt. In de praktijk wordt de rentelast eerst aan een investering toegerekend als er aan het begin van een boekjaar een boekwaarde bestaat. Een tweede factor zijn de investeringen waarbij de kapitaallasten gedekt worden middels een onttrekking uit een reserve. Deze kapitaallasten zijn bij de derde burap niet naar beneden bijgesteld en zorgen voor een voordeel op de kapitaallasten maar daar tegenover staat een lagere onttrekking aan de reserve. Verder wordt het verschil veroorzaakt doordat bij de begroting rekening wordt gehouden met een financieringstekort van 40,9 miljoen euro, waarvan 29,5 miljoen euro wordt geleend met een langlopende lening tegen 2,49% rente en 11,5 miljoen met kortlopende leningen tegen 0,02%. In werkelijkheid werd het financieringstekort opgevangen door verschillende kortlopende leningen met een gemiddeld rentepercentage van 0,01%. Gevolg van deze werkwijze is dat het rentedeel in de kapitaallasten leidt tot voordelige afwijkingen op de exploitatie-uitkomsten van producten en kostenplaatsen.

155


4.5.4 Overige kostenplaatsen Indirecte kosten worden in eerste instantie op een kostenplaats in de kostenverdeelstaat verzameld en vervolgens via een verdeelsleutel toegerekend aan de producten. Dat geldt onder meer voor de indirecte kosten, de kapitaallasten en de huisvestingskosten. Voor een nadere verklaring wordt verwezen naar hoofdstuk 4.5.9 Toelichting algemene dekkingsmiddelen.

4.5.5 Aanwending raming onvoorziene uitgaven De centrale post voor onvoorziene uitgaven is oorspronkelijk geraamd op € 219.400. Dit bedrag is samengesteld als volgt: € 111.600 (structureel bedrag gebaseerd op circa € 2,36 per inwoner) en extra ruimte € 107.800 (surplus primitieve begroting). In 2014 is er één begrotingswijziging vastgesteld, waarin een klein bedrag werd toegevoegd aan de raming voor onvoorziene uitgaven. In onderstaande tabel is aangegeven hoe het verloop van de raming is in 2014. Na de mutatie resteert een bedrag van € 221.900. Wijz. nr.

Programma

Omschrijving

Bedrag mutatie

Saldo na mutatie

Oorspronkelijke raming 13

7

219.400

Deel opbrengst verkoop pand Sav. Lohmanstraat 46

2.500

221.900

(bedragen * € 1)

4.5.6 Incidentele lasten en baten Het resultaat van de jaarrekening 2014 wordt beïnvloed door incidentele baten en lasten. Het gaat hierbij vooral om de posten opgenomen in onderstaande tabel, waarbij een korte toelichting is gegeven. Bij de hier vermelde posten gaat het feitelijk om lasten en baten die jaarlijks qua aard niet terugkerend zijn. Het zijn baten en lasten die zich maximaal 3 jaar achtereen voordoen. Per saldo is er sprake van een incidenteel voordeel van € 689.000. Hiervan heeft € 650.000 betrekking op incidentele lasten en baten en € 39.000 op overige incidentele lasten en baten op budgetafwijkingen. Incidentele lasten en baten Programma 1 Bestuur Product 001 Bestuur Lagere salariskosten voor oud wethouders vanwege neveninkomsten Dotatie voorziening waardevast pensioen wethouders Afrekening fractievergoeding periode 2010-2014 Rekenkamerfunctie Product 003 Burgerzaken Verkiezingen 3 Veiligheid Product 120 Brandweer: Aanpassing inwonersbijdrage cluster Ijsselstreek Product 140 Openbare orde en veiligheid: Bestuurlijke preventie en veiligheid 4 Verkeer en vervoer Product 213 Openbaar vervoer: Eindafrekening Beverbus 5 Beheer openbare ruimte Product 561 Openluchtrecreatie:

Lasten

Baten V/N

16 18 4 18

V N V V

5

V

33

V

7

N

4

6

Lagere kosten plaatsen kerstbomen

156

V

V


Incidentele lasten en baten Programma

Lasten

Baten V/N

6 Ruimtelijke ordening en wonen Product 821 Overige volkshuisvesting: Verminderingen bouwleges voorgaande jaren Product 830 Grondzaken: Treffen van voorzieningen verliescomplexen Treffen van een voorziening woningbouwprogrammering Treffen van een aanvullende voorziening voor grondexploitatie Noorderhaven Gedeeltelijke vrijval voorziening Lunettetuin Kosten gemaakt voor reeds afgesloten complexen 7 Economische zaken en toerisme Product 310 Gemeentelijke panden en gronden: Hogere huurinkomstenivm huurcompensatie SSR panden Verkoop pand Sav. Lohmanstraat Product 340 Landelijke eigendommen: Achterblijvende pachtopbrengst 8 Natuur en milieu Product 721 Afval: Afrekening ingezameld afval (drankenkartons) 2012 Onderhoud ondergrondse containers 10 Onderwijs, jeugd en jongeren Product 421 Onderwijshuisvesting: Verzoek OZB vergoeding over een oud jaar Schoonmaak van onderwijspanden (gedeeltelijke opzegging contract) Voordeel op verzekeringspremies Schadeuitkering Product 422 Lokale onderwijsvoorziening: Kosten beheer de M ene Product 423 Volwasseneneducatie: Correctie op saldo door derden beklemde middelen volwasseneneducatie 11 Kunst en cultuur Product 550 Cultuur Incidentele subsidies 12 Welzijn en gezondheidszorg Product 620 M aatschappelijke zorg: Extra subsidie Centraal Orgaan opvang Asielzoekers WM O begeleidingskosten Algemene dekkingsmiddelen Product 913 Effecten: Hogere dividenduitkering Vitens Product 920 Belastingen: Invordering Product 921 Algemene uitkering: Ontvangen bijdragen algemene uitkering over voorgaande jaren Product 922 Algemene lasten en baten: Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Ongebruikte bijdragen ontvangen via algemene uitkering (stelposten voor o.a. peuterspeelzaalwerk, gezond in de stad, mantelzorg en alg. uitkering) Ongebruikt budget "onvoorzien" Product 990 Resultaat kostenplaatsen: Kostenplaats personele kosten, subsidie A&O Kostenplaats personele kosten, inhuur gem Deventer tbv statistiek Kostenplaats huisvesting, naheffing energie over 2009 Kostenplaats huisvesting, huisvesting Waterstraat 33

157

11 423 1.100 600 18 86

N N N N V N

37 230

V V

46

N

25

V V

136

59 15 14 2

N V V V

5

V

5

N

4

V

20

V V

35

V

21

41

V 260

V

144 180

N V

222

V 6

16 22 30

V N N N


Incidentele lasten en baten Programma

Lasten

Resultaatbestemming (verrekening met de reserves) Lagere onttrekking Reserve voor de cultuur vanwege meer incidentele subsidies Hogere onttrekking Reserve GZ exploitatieresultaten, i.v.m. treffen voorzieningen Hogere onttrekking reserve GZ exploitatieresultaten i.v.m. dotatie voorziening woningbouwprogrammering Onjuiste begrote dotatie reserve kantoorautomatisering Lagere onttrekking Reserve verkiezingen vanwege lagere kosten Hogere toevoeging aan de Saldireserve vanwege niet geraamde opbrengst verkoop pand. Hogere onttrekking aan de reserve vervanging meubilair subtotaal nadeel subtotaal voordeel per saldo voordeel

Baten V/N 4 423

N V

1.100 90 5

V N N N V

181 17 -2.691 720 -1.971

-156 2.177 2.021 50

Overige incidentele lasten en baten op budgetafwijkingen Programma 5 Beheer openbare ruimte Product 210 Wegen: Nog niet uitgevoerde werkzaamheden de M ars (wegen en tunnels) Product 560 Groen: Uitstellen plan Integraal Beheer Openbare Ruimte 6 Ruimtelijke ordening en wonen Product 821 Overige volkshuisvesting: Gedeeltelijke besteding budget Rivier in de stad (Rids) Lasten verband houdende met problematiek WKO de Teuge Gedeeltelijke besteding budget Wonen boven winkels, starterslening, wonen met een plus en monumentale panden Gedeeltelijke besteding subsidie stadscontract Afronding programma Vitale Stad 7 Economische zaken en toerisme Product 310 Gemeentelijke panden en gronden: Vertraagde overdracht grondverkoop 8 Natuur en milieu Product 723 M ilieu: Gedeeltelijke besteding subsidies Zutphen energieneutraal Product 724 Begraafplaatsen: Lagere onderhoudskosten begraafplaatsen 11 Kunst en cultuur Product 541 M usea: Kapitaallasten krediet Broederenklooster Product 544 M onumenten Lagere onderhoudskosten 12 Welzijn en gezondheidszorg Product 710 Volksgezondheid: Nog niet afgeronde uitvoering beheermaatregelen Lunetteplein Nog niet afgeronde implementatie pedagogische visie

158

Lasten

Baten V/N

3.841

V

20

V

3.183 300 476

V V V 1.569

N V

118

N

1.433

1.714

V

5

V

246

V

11

V

88 18

V V


Overige incidentele lasten en baten op budgetafwijkingen Programma Algemene dekkingsmiddelen Product 922 Algemene lasten en baten: Implementatiebudget KTD 2014 Implementatiebudget sociaal domein Organisatieontwikkeling Resultaatbestemming (verrekening met reserves) Lagere onttrekking aan res. BWS-rente kasmiddelen mbt wonen boven winkels, starterslening Leesten Oost, monumenten en woononderzoeken. Lagere onttrekking aan de res. BWS-renteverschil mbt startersleningen overige locaties. Lagere onttrekking aan de res. spoorse doorsnijdingen doordat de tunnels op de M ars nog niet geheel gerealiseerd zijn. Lagere onttrekking Reserve vrij besteedbare middelen inzake afronding omlegging N348. Lagere onttrekking Reserve vervanging bedrijfsmiddelen implementatie beheersysteem Lagere onttrekking Reserve energieneutraal voor Zutphen energieneutraal Lagere onttrekking Reserve vitale stad Lagere onttrekking Reserve rivier in de stad Lagere onttrekking Reserve parkeren inzake nog niet uitgevoerde werkzaamheden terrein achter de Hanzehal Lagere onttrekking Res. algemene kosten stadsuitleg inzake terrein achter de Hanzehal Lagere onttrekking Res. vervanging sportaccomodaties inzake terrein achter de Hanzehal Hogere onttrekking Reserve M otie van Heugten m.b.t. reconstructie diverse wegen op de M ars Lagere onttrekking Reserve onderhoud gebouwen vanwege lagere onderhoudskosten Lagere toevoeging aan de res. grondzaken exploitatieres. vanwege een vertraagde grondverkoop. Lagere onttrekking Res. energieneutraal en Res. vrij besteedbaar mbt WKO de Teuge Lagere onttrekking Reserve implementatie KTD ivm minder uitgaven Lagere onttrekking Res. onderhoud gebouwen vanwege lagere onderhoudskosten begraafplaats Lagere onttrekking aan de reserve duurzame voorziening Broederenklooster ivm niet doorgaan van het Broederenklooster in zijn oorsprongkelijke vorm. Lagere onttrekking Saldireserve implementatie pedagogische visie (CJG) Lagere onttrekking Saldireserve uitvoering beheermaatregelen Lunettetuin Lagere onttrekking aan de reserve WM O inzake implementatiebudget sociaal domein Lagere onttrekking aan de reserve WWB inzake implementatiebudget sociaal domein Lagere onttrekking res. Vrij besteedbare mid.inzake handhaving Bronsbergen. Lagere onttrekking reserve risico's inzake ontwikkelingsprogramma "Zutphen vooruit" subtotaal nadeel subtotaal voordeel per saldo voordeel Totaal S aldo

Lasten

Baten V/N

222 365 119

V V V 241

N

240 3.939

N N

37 20 1.714 1.433 1.614 5

N N N N N N

15 13 155 35

N N V N V N N N N

118 300 139 5 246 17 88 183 183 2 119 -12.275 155 -12.120

0 12.159 12.159

N N N N N N

39 Lasten

Baten

10.188

-10.099 10.188 89

V

(Bedragen x € 1.000)

159


4.5.7 Overzicht van structurele onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves Een aantal mutaties (toevoeging of onttrekking) aan reserves zijn structureel van aard. In onderstaand overzicht alle mutaties in de reserves met daarbij aangeven welk deel daarvan structureel van aard is. Bij structurele mutaties gaat men er vanuit dat deze zich meer dan 3 jaar achtereen voordoen. Specificatie verloop (bedragen * € 1000): bedragen *€ 1.000

Toevoeging 2014

Algemene reserves Reserve vrij besteedbare middelen € Saldireserve € Reserve risico's € Overige Bestemmingsreserves Reserve verkiezingsfonds € Reserve De Vijver, Revelhorst, Leesten West € Algemene kosten stadsuitleg (zonder bestemming) € Reserve kantoorautomatisering € Reserve rente-egalisatiefonds € Rente risico-inventarisatiefonds € Rente GZ exploitatieresultaten € Reserve IJsselbrug 2e fase € Reserve herwaardering aand. GAMOG/NUON € Reserve lokaal huisvestingsbeleid onderwijs € Reserve fonds voor de kunst € Reserve WWB € Reserve B.W.S. -rente kasmiddelen € Reserve strategische aankopen € Reserve ingroei huisversting € Reserve IJsselbrug 1e fase € Reserve BTW-compensatiefonds € Reserve verv. bedr.midd. STB/Brandweer € Reserve regionale vuilverwerking € Reserve verouderde riolering € Reserve herindeling € Reserve onderzoeken € Reserve herstructurering De Mars € Reserve winstuitkering Vitens € Reserve onderhoud graven € Reserve dekking kapitaallasten Dreiumme € Reserve spoorse doorsnijdingen € Reserve vervanging inventaris € Reserve kap.lasten huisvesting Stadsbeheer € Reserve kap.lasten herontwikkeling Dreiumme € Reserve WMO € Reserve bijz. noden gemeentepersoneel €

Waarvan structureel

410 € 3.250 € 86 € 31 666 2.128 12 110 228 14 1.472 944 254 708 965 9 182 315 50 60 2.610 -

160

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

Onttrekking 2014

410 € - € 86 € 649 12 99 14 889 242 90 9 182 315 50 60 665 -

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

Waarvan structureel

76- € 748- € 728- € 36752441.2782.1281.556173.723236137302301.5054.5042843771.94336147370-

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

1.278171323062228436319147-


bedragen *€ 1.000

Toevoeging 2014 Reserve parkeren € 108 Reserve heroverweging 2009-2010 € Reserve energieneutrale maatregelen € Reserve onderhoud gebouwen ( vervallen voorzieningen) € 610 Reserve motie van Heugten € Reserve onderhoud monumentale bomen € Reserve voor de sport € 103 Reserve voorbereidingskosten projecten € Reserve rentekosten monumentenleningen € Reserve BWS renteverschil € Reserve de Mars € Reserve onderwijsachterstandenbeleid € Reserve klimaatbeleid BANS € Reserve vervaning sportaccommodaties € 150 Reserve voor de cultuur € 60 Reserve justitiediensten/stim.werkgelegenheid € Reserve rivier in de stad € Reserve duurzame voorzieningen zwembad € 654 Reserve duurzame voorzieningen Broederenklooster € 534 Reserve implementatie KTD bez. 2012-2015 € Reserve project Metamorfoze € Reserve besluit locatiegebonden Subsidies € Reserve Vitale stad € Reserve Bedrijfsvoering (loonsomsturing) € 478 Reserve degeneratiekosten glasvezelnetwerk € 43 Nog te bestemmen resultaat 2014 € 825

Totaal

€

20.083

161

Waarvan structureel € 108 € € € 557 € € € 103 € € € € € € € 150 € 60 € € € 54 € 54 € € € € € € € -

Onttrekking 2014 € 65€ € 345€ 1.370€ 420€ € 121€ € 37€ € 50€ € € 64€ 56€ 59€ 116€ 560€ 7€ 1.298€ 20€ € 230€ 434€ € -

€

€

4.858

Waarvan structureel € 25€ € 200€ 290€ € € 121€ € 37€ € 50€ € € 64€ 56€ € € 7€ 7€ € € € € € € -

23.646- €

3.830-


4.5.8 Toelichting op de programma’s In dit hoofdstuk wordt de financiële toelichting op de diverse programma’s gesaldeerd vermeld op productniveau vóór toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Met andere woorden: “vóór resultaatbestemming”. De toelichting op de resultaatbestemming wordt gegeven in hoofdstuk 4.5.10.

4.5.8.1 Toelichting Programma 1 Bestuur

Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 001 Bestuur 002 Bestuursondersteuning 003 Burgerzaken 005 Communicatie 007 Wijkgericht werken Totaal lasten BATEN 001 Bestuur 002 Bestuursondersteuning 003 Burgerzaken 005 Communicatie 007 Wijkgericht werken Totaal baten

Rekening Raming 2014 Raming 2014 Rekening 2013 primitief na wijziging 2014

Saldo

3.461 852 1.505 678 291 6.787

3.312 859 1.555 696 308 6.730

3.356 859 1.596 696 305 6.812

3.347 862 1.633 692 305 6.839

9 3374 27-

208701909-

133842975-

158741899-

1651779945-

7 1 38 46

V/ N

V N N V N N V V V N N V

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten toevoegingen aan reserves onttrekkingen aan reserves

5.878 41 218-

5.755 -

5.913 68-

5.894 63-

19 5-

N

Gerealiseerd resultaat

5.701

5.755

5.845

5.831

14

V

V N

Toelichting op saldo 2014 Product 001 Bestuur Het voordeel van € 16.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 11.000 voordeel op regionale samenwerking. Dit voordeel is ontstaan door de doorschuif btw van de regio Stedendriehoek.  € 38.000 voordeel op diverse posten met betrekking tot de raad, ondermeer ontstaan door minder uitgaven aan drank en voedingsmiddelen en een voordeel op de raadsvergoedingen ondermeer ontstaan doordat niet alle fracties het hele jaar een volle bezetting hadden aan raads en/of forumleden. Ook heeft In 2014 de afrekening van de fractievergoeding over de periode 2010-2014 plaatsgevonden. Een aantal raadsfracties moest een bedrag terugbetalen over deze periode (totaal € 4.000 incidenteel voordeel).  € 18.000 incidenteel nadeel op de dotatie in de voorziening waardevast pensioen wethouders. Om deze voorziening op peil te houden dient er een hogere dotatie plaats te vinden als begroot.  € 40.000 nadeel op de salariskosten van het college en voormalig wethouders. Dit nadeel is ontstaan door meerdere factoren. O.a. door een voordeel op de salariskosten voor oud wethouders vanwege neveninkomsten (€ 16.000 incidenteel voordeel) en een structureel nadeel van € 62.000 vanwege de extra wethouder bij het college. Bij de KTD bezuinigingen was uitgegaan van 3 (fulltime) wethouders. Dit is uiteindelijk meer geworden. De hogere lasten voor de extra wethouder worden in 2014 gedekt uit de implementatiereserve KTD. Deze dekking is verantwoord bij product 922, zie hoofdstuk 4.5.9. algemene dekkingsmiddelen.

162


€ 18.000 incidenteel voordeel op de rekenkamerfunctie. Het belangrijke verklaring voor dit voordeel is dat er veel tijd is gestoken in het opzetten van de Auditcommissie. Dit is ten koste gegaan van de ‘rekenkamerproductie’ en is er dus minder onderzoekswerk verricht met de bijbehorende aanvullende inhuur van externen. Per saldo € 7.000 voordeel op de overige posten.

Product 002 Bestuursondersteuning Het nadeel van € 2.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 20.000 nadeel op de post representatie deels ontstaan door afscheid en installatie nieuwe wethouders.  € 9.000 voordeel op de uitgaven voor bezwaar en geschillen. Omdat er geen gebruik is gemaakt van externe expertise voor de afhandeling van bezwaren en geschillen is er een voordel ontstaan. Afhankelijk van het aantal en het soort bezwaar of geschil wordt er gebruik gemaakt van externe expertise.  € 9.000 voordeel op de kosten voor de accountant en lidmaatschap VNG. Product 003 Burgerzaken Het voordeel van €1.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 5.000 incidenteel voordeel door lagere kosten organiseren verkiezingen, hierdoor ook een lagere onttrekking aan de reserve verkiezingen.  € 20.000 voordeel op huwelijken waarvan € 3.000 minder kosten voor huur en overige bijkomende kosten en € 17.000 voordelig resultaat op de salariskosten BABS  € 24.000 nadeel GBA veroorzaakt door lagere legesopbrengsten door het teruglopen van het aantal aanvragen. Product 005 Communicatie Het voordeel van € 4.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 8.000 structureel nadeel op de publicatiekosten, ontstaan door de verplichting op digitalisering en gebruik van de Gemeenschappelijke Voorziening Officiële Publicaties (GVOP)  € 12.000 voordeel op de overige (externe) communicatiekosten. Product 007 Wijkgericht werken Het resultaat van dit product is € 0 vanwege de tweejaarlijkse budgetcyclus. In dit geval is dat 2014-2015. Het restantbudget van 2014 ad € 8.000 is op de balanspost “Nog te betalen bedragen” geboekt en blijft op deze wijze beschikbaar voor 2015. Bij de jaarrekening 2015 wordt het resultaat van de cyclus 20142015 zichtbaar.

163


4.5.8.3 Toelichting Programma 3 Openbare orde en veiligheid

Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 120 Brandweer 140 Openbare orde / veiligheid Totaal lasten BATEN 120 Brandweer 140 Openbare orde / veiligheid Totaal baten


Saldo

V/ N

4.312 2.948 7.260

3.152 2.434 5.586

2.992 2.404 5.396

2.960 2.408 5.368

32 428

N

1.2692681.537-

183130313-

4198139-

9274166-

51 2427

N


5.723 249 231-

5.273 338 230-

5.257 41 -

5.202 42 -

55 1-

N


5.741

5.381

5.298

5.244

54

V

V V V V

V N

Toelichting op saldo 2014 Product 120 Brandweer Het voordeel van €83.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 33.000 incidenteel voordeel als gevolg van een aanpassing van de inwonersbijdrage cluster IJsselstreek.  € 48.000 voordeel op de doorberekende huisvestingskosten doordat op de kostenplaats brandweerkazerne een voordeel van € 41.200 op kapitaallasten ontstaat door een lagere rentetoevoeging en € 6.700 voordeel op belastingen doordat de uitgaven voor belastingen zijn verantwoord op product 310.  Per saldo € 2.000 voordeel op diverse overige posten. Product 140 Openbare orde en veiligheid Het nadeel van € 28.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 35.000 nadeel door het minder kunnen inzetten van medewerkers van THOR bij andere gemeenten.  € 12.000 voordeel door lagere exploitatiekosten m.b.t. deze medewerkers, doordat o.a. minder aan trainingen is besteed dan begroot.  € 7.000 incidenteel nadeel door hogere uitgaven m.b.t. bestuurlijke preventie criminaliteit. Hierin zit een betaling die betrekking heeft op 2013.  € 2.000 voordeel op overige posten.

164


4.5.8.4 Toelichting Programma 4 Verkeer en vervoer

Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 211 Verkeer 213 Openbaar vervoer 214 Parkeren 222 Havens en kaden Totaal lasten BATEN 211 Verkeer 213 Openbaar vervoer 214 Parkeren 222 Havens en kaden Totaal baten


Saldo

V/ N

934 182 806 336 2.258

1.038 348 702 440 2.528

1.045 349 701 216 2.311

1.066 343 707 209 2.325

216 67 14-

N

5141.952162.023-

162.069112.096-

1432.047112.201-

16341.984142.165-

20 4 633 36-

V


235 100 21-

432 100 10-

110 100 25-

160 100 25-

50-

N


314

522

185

235

50-

N

V N V N

V N V N

N N

Toelichting op saldo 2014

Product 211 Verkeer Het nadeel van € 1.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 18.000 nadeel op kapitaallasten doordat bij de Burap een verwacht voordeel van € 111.000 is verwerkt, terwijl dit uiteindelijk € 93.000 is geweest.  € 8.000 voordeel op beheer van verkeerslichten, met name de door de provincie beheerde installaties, waaraan de gemeente in de kosten bijdraagt.  € 9.000 voordeel op diverse overige zaken m.b.t. verkeersmaatregelen, waaronder verkeersborden, beweegbare afsluitingen en het uitvoeren van verkeerstellingen. Product 213 Openbaar vervoer Het voordeel van € 10.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 4.000 incidenteel voordeel door een eindafrekening van abonnementen van de Beverbus over 2014. Vanaf 2014 is het budget voor ouderenvervoer uit de begroting.  € 5.000 voordeel door lagere kosten m.b.t. ondergrondse rijwielstalling bij het station.  € 1.000 voordeel doordat er geen kosten zijn gemaakt m.b.t. regionale vervoersaangegenheden. Product 214 Parkeren Het nadeel van € 69.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 63.000 nadeel door minder ontvangen parkeergelden. Dit bestaat uit 3 onderdelen: voor de vergunningen is € 17.000 meer ontvangen dan begroot, terwijl via de automaten € 37.000 minder is binnengekomen. Het laatste is mede te wijten aan het ombouwen in de maanden november en december. Aan boetes is € 43.000 minder uitgeschreven dan begroot. Personele capaciteit bij THOR en het eerdergenoemde ombouwen van de automaten heeft tot dit tekort geleid. Tot slot zijn er inbraken gepleegd en is er geld ontvreemd.  € 15.000 nadeel op kapitaallasten, o.a. doordat bij de Burap was verwerkt dat een krediet zou doorlopen naar 2015, maar naderhand tóch afgesloten kon worden. Budget kapitaallasten was toch benodigd, terwijl het via de Burap was verlaagd.

165

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen 

€ 9.000 voordeel op het onderhoud van parkeervoorzieningen, doordat met name aan de parkeerplaatsen minder behoefde te worden besteed.

Product 222 Havens en kaden Het voordeel van € 10.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 5.000 voordeel door minder kosten van het onderhoud en beheer van de IJsselkade en de Vispoorthaven. Ook de kosten van de afvalcontainer is hierin begrepen.  € 3.000 voordeel door meer ontvangen havengelden.  € 2.000 voordeel op kapitaallasten (rentecomponent).

166


4.5.8.5 Toelichting Programma 5 Beheer openbare ruimte

Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 210 Wegen c.a. 221 Overige watergangen 240 Afwatering 560 Groen 561 Openluchtrecreatie 580 Speelgelegenheden Totaal lasten BATEN 210 Wegen c.a. 221 Overige watergangen 240 Afwatering 560 Groen 561 Openluchtrecreatie 580 Speelgelegenheden Totaal baten


Saldo

V/ N

5.746 130 77 3.373 463 304 10.093

4.722 47 85 3.336 259 331 8.780

10.810 164 85 3.338 248 331 14.976

7.034 151 78 3.298 225 332 11.118

3.776 13 7 40 23 13.858

555434112651-

4434011494-

6924011743-

8234211876-

131 2 133


9.442 54 772-

8.286 38 44-

14.233 81 6.605-

10.242 81 2.718-

3.991 3.887-

N


8.724

8.280

7.709

7.605

104

V

V V V V V N V V N N V N N V

V N

Toelichting op saldo 2014 Product 210 Wegen c.a. Het voordeel van € 3.907.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 3.841.000 incidenteel voordeel doordat kredieten die (deels) ten laste van reserves komen niet zijn afgerond. Vanwege BBV moeten die kosten via de exploitatie lopen, in de meeste gevallen product 210 Wegen. Het gaat met name om de kredieten van de tunnels naar de Mars. Ook het afronden van kredieten voor wegen op de Mars, o.a. Dreef, is niet in 2014 gerealiseerd. De onttrekking aan reserves is evenmin gedaan in 2014.  € 48.000 voordeel op beheer van wegen, straten, bruggen, pleinen. Hierin zit naast het onderhoud aan wegen etc. ook het ledigen en onderhouden van de afvalbakken, verwijderen van graffiti, uitvoeren hondenpoepbeleid, straatvegen en onkruidbestrijding. Door inzet van detachering en verdere inbesteding is voordeel behaald en door een relatief zachte winter zijn er veel onderhoudswerkzaamheden in het winterseizoen doorgegaan: minder strooiuren betekent meer regulier werk.  € 27.000 voordeel op gladheidbestrijding. Zowel op budget voor aankoop van zout als voor onderhoud van het materieel is door het milde winterseizoen 2013-2014 geld overgebleven. Ook het begin van het seizoen 20142015 gaf geen problemen.  € 67.000 nadeel op openbare verlichting door het grillige, verlate wijze van factureren door de energieleverancier. In het bedrag zit een fors deel van 2013, echter is anderzijds ook niet geheel 2014 tijdig gefactureerd. Het bedrijf Orangefield controleert de energiefacturen, over die van 2014 is nog geen resultaat bekend.  € 73.000 nadeel op kapitaallasten, omdat bij de Burap het krediet Omlegging N348 als nog niet af te sluiten was aangemerkt, waardoor het budget voor de kapitaallasten is verlaagd. Het krediet is tóch afgesloten, waardoor het tekort is ontstaan.  € 117.000 voordeel (waarvan € 40.000 structureel) op vergoeding van nutsbedrijven voor het leggen van leidingen. Het aantal vergunningaanvragen is de laatste jaren fors gestegen. Bovendien is een aantal projecten die

167




al op de rol stonden in 2012 en 2013 in 2014 afgerond en afgerekend. De begroting 2015 is op het structurele voordeel aangepast. € 15.000 voordeel op overige inkomsten Dit betreft openbare verlichting (provincie), straatvegen, etc.

Product 221 Overige watergangen Het voordeel van € 13.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 8.000 voordeel door minder kosten van maaiwerk etc. rond de diverse grachten en watergangen voor zover deze niet zijn overgedragen aan het waterschap.  € 5.000 voordeel op kapitaallasten. De kapitaallasten die ten laste van reserves komen zijn bij de Burap niet meegenomen, omdat die budgettair neutraal in de begroting zitten. Het krediet Uitvoeren Waterplan loopt nog door in 2015, waardoor de kapitaallasten in 2014 op een stukje rente na overblijven. Product 240 Afwatering Het voordeel van € 7.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 7.000 voordeel op het beheer van stuwen en duikers. Het beleid is dat alleen bij klachten en storingen in actie wordt gekomen, dat is in 2014 niet aan de orde geweest. Product 560 Groen Het voordeel van € 42.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 20.000 structureel voordeel op beheer van bomen, plantsoenen, etc. Door minder uit te besteden aan de bedrijven en hiervoor via detachering van Delta in te voorzien wordt een bezuiniging gerealiseerd. De bezuiniging op de openbare ruimte in 2015 is wat betreft het groen op voorhand deels bewerkstelligd.  € 20.000 incidenteel voordeel door het niet inzetten van het budget voor Integraal Beheer Openbare Ruimte.  € 2.000 voordeel door meer dan begrote inkomsten, waaronder kapvergunningen, bijdragen van derden wegens doorberekende kosten en verkoop van snoeihout als biobrandstof. Product 561 Openluchtrecreatie Het voordeel van € 23.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 6.000 incidenteel voordeel door lagere kosten voor het plaatsen van kerstbomen, doordat de laatste jaren de bomen door particulieren worden geschonken. Ook de energiekosten waren minder.  €11.000 voordeel door minder onderhoudskosten m.b.t. het Vogelpark, de recreatieplas Bronsbergen en het groen rond de volkstuinen.  € 4.000 minder kosten m.b.t. diverse festiviteiten, waaronder het beschikbaar stellen van energie en water.  € 2.000 op de overige onderdelen, waaronder Heempark. Product 580 Speelgelegenheden Het nadeel van € 1.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 1.000 nadeel op wettelijke inspectie en registratie van speeltoestellen om ongevallen te voorkomen.

168


4.5.8.6 Toelichting Programma 6 Ruimtelijke ordening en wonen

Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 004 Vastgoedinformatie 810 Ruimtelijke ordening 820 Volkshuisvesting 821 Overige volkshuisvesting 830 Grondzaken 835 Programma De Mars Totaal lasten BATEN 004 Vastgoedinformatie 810 Ruimtelijke ordening 820 Volkshuisvesting 821 Overige volkshuisvesting 830 Grondzaken 835 Programma De Mars Totaal baten


Saldo

V/ N

51 991 116 3.830 3.092 2.875 10.955

63 1.006 80 3.380 7.870 1.620 14.019

63 1.046 80 9.351 8.114 1.620 20.274

59 970 80 3.700 4.142 4.379 13.330

4 76 5.651 3.972 2.7596.944

15991.8813.1352.2117.341-

63631.9958.05295211.125-

59634.0498.02095213.143-

30632.1122.5153.2397.959-

291.9375.5052.287 5.184-

N

Saldo van baten en lasten toevoegingen aan reserves onttrekkingen aan reserves

3.614 1.052 1.886-

2.894 184 967-

7.131 184 5.060-

5.371 142 2.594-

1.760 42 2.466-

V N

Resultaat

2.780

2.111

2.255

2.919

664-

N

V V N V V N V

N N N N V N

V

Toelichting op saldo 2014 Product 004 Vastgoedinformatie Het voordeel van € 4.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 4.000 voordeel op kleine beheersbudgetten t.w. Kadaster € 2.000 en huisnummers en straatnaamborden € 2.000. Product 810 Ruimtelijke ordening Het voordeel van € 47.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 28.000 voordeel op bestemmingsplannen, doordat de vordering van de actualisatie van de diverse bestemmingsplannen wat achterblijft. Onder andere het buitengebied moet nog gedaan worden.  € 8.000 voordeel op plattelandsvernieuwing en reconstructie buitengebied. De bijdrage aan de Stichting Plattelandshuis is komen te vervallen, wel is gewerkt aan een gebiedsvisie.  € 11.000 voordeel op kapitaallasten, door een lagere investering m.b.t. krediet Uitvoeren Stedelijk Uitloopgebied (Stuit). Product 820 Volkshuisvesting Doordat de betaalde subsidies BWS (Besluit Woninggebonden Subsidies) volledig door de van het Rijk ontvangen bedragen wordt gedekt is het saldo van dit product nul. Product 821 Overige volkshuisvesting Het voordeel van € 3.714.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 3.183.000 incidenteel voordeel op uitvoering van het Stadscontract en project Rids (Rivier in de stad) De uitvoering van beide onderdelen is te optimistisch ingeschat. Tegenover het voordeel staan een lagere onttrekking aan de ontvangen subsidie van de provincie en een lagere onttrekking aan de Reserve Rids. Projecten lopen door naar 2015.

169

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen     



€ 1.433.000 incidenteel voordeel op de afronding van het project Vitale Stad. Hierin zitten o.a. nog te leveren prestaties bodem. Hier tegenover staat een lagere onttrekking aan de Reserve Vitale Stad en loopt door naar 2015. € 300.000 incidenteel voordeel op de afwikkeling van de problematiek m.b.t. de energievoorziening in wijk de Teuge. In 2015 zal de definitieve afronding plaatsvinden en worden waarnodig beide bijbehorende reserves belast. € 476.000 incidenteel voordeel op een drietal projecten die worden gedekt door de Reserve BWS rente kasmiddelen. Dit betreft Startersleningen Leesten Oost en overige € 281.000; Subsidies wonen boven winkels en monumenten € 174.000 en Wonen met een plus € 21.000. Ook deze komen in 2015 terug. € 1.569.000 incidenteel nadeel doordat in 2014 de uitvoering van een aantal projecten uit het Stadscontract nog niet zover gevorderd is als in eerste instantie gedacht. Hierdoor is een kleiner deel van de ontvangen subsidie gebruikt als in eerste instantie begroot. Zie ook hierboven. € 117.000 nadeel door minder ontvangen bouwleges. Hierin zit € 11.000 incidenteel nadeel tengevolge van het moeten afboeken van in vorige jaren opgelegde leges. De overige € 106.000 is het gevolg van achterblijven van bouwprojecten. Bij Burap 2014-3 is de begrote legesopbrengst nog bijgesteld op basis van de laatste ontwikkelingen . Echter AZC Voorsterallee en woningen Leeuweriklaan komen pas in 2015. € 8.000 voordeel op overige onderdelen, o.a. verhuisbijdragen ouderen € 5.000.

Product 830 Grondzaken Het nadeel van €203 .000 bestaat uit de volgende componenten:  € 193.000 incidenteel nadeel door treffen van een aanvullende verliesvoorziening voor de exploitatie Leesten Oost.  € 1.100.000 incidenteel nadeel door het treffen van een verliesvoorziening voor woningbouwprogrammering  € 230.000 incidenteel nadeel door het treffen van een aanvullende voorziening voor de exploitatie Lunettetuin  € 18.000 incidenteel voordeel door een gedeeltelijke vrijval van de verliesvoorziening voor de exploitatie van de Lunettetuin.  € 86.000 incidenteel nadeel op de afgesloten complexen. Na afsluiten van complexen zijn er in 2014 nog kosten geweest voor een bedrag van € 53.500. Hier was al rekening mee gehouden in de reserve De Vijver, Revelhorst en Leesten West. Voor complex Revelhorst Zuid zijn in 2014 nog € 32.500 aan extra kosten geweest. Deze wordt onttrokken aan de reserve grondzaken exploitatieresultaten.  € 58.000 voordeel overige exploitatieresultaten. Door minder verkopen van bouwgrond wordt relatief minder geïnvesteerd in het woonrijp maken van gronden. Product 835 De Mars Het nadeel van € 472.000 bestaat uit de volgende componenten:  Een voordeel van bijna € 105.000 op personeelslasten als gevolg van het vertrek van personeel  Een incidenteel nadeel van € 600.000 door het treffen van een verliesvoorziening voor de exploitatie Noorderhaven.  Een voordeel van € 18.000 op lagere huisvestingslasten.  Een voordeel van afgerond € 5.000 op diverse andere posten

170


4.5.8.7 Toelichting Programma 7 Economische zaken

Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 310 Gemeentelijke panden en gronden 311 Straatmarkten 320 Economische zaken 340 Landelijke eigendommen 562 Toerisme en recreatie Totaal lasten BATEN 310 Gemeentelijke panden en gronden 311 Straatmarkten 320 Economische zaken 340 Landelijke eigendommen 562 Toerisme en recreatie Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten toevoegingen aan reserves onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat


Saldo

V/ N

2.428 213 821 129 434 4.025

2.534 225 651 158 447 4.015

4.017 225 693 158 442 5.535

3.469 212 649 161 449 4.940

548 13 44 37595

2.7482072142.143345.346-

2.298225250406263.205-

4.244225262406265.163-

3.881207220359274.694-

3631842471 469-

1.3211.807 593-

810 391 277-

372 928 481-

246 991 481-

126 63-

N

924

819

756

63

V

107-

V V V N N V N N N N V N

V N

Toelichting op saldo 2014 Product 310 Gemeentelijke panden en gronden Het voordeel van € 185.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 37.000 incidenteel voordeel op huurinkomsten. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de huurcompensatie voor de voormalige SSR panden.  € 230.000 incidenteel voordeel op verkoop onroerende zaken De verkoop van de Sav. Lohmanstraat levert een voordeel op van € 230.000. Dit was eerder voorzien in 2013 en daardoor niet begroot. De opbrengst wordt gestort in de saldireserve.  € 118.000 incidenteel nadeel op grondverkopen De grondverkoop van hotel Bronsbergen heeft in 2014 nog niet plaatsgevonden.  € 28.000 voordeel verkoop ’t Ooije De kosten van de verkoop van ’t Ooije zijn minder geweest dan bij de begroting rekening mee is gehouden.  Per saldo € 8.000 voordeel op overige posten Dit is voordeel is voornamelijk ontstaat door het project aanpak onrechtmatig gebruik gemeentegrond nog niet is afgerond, dit kent een doorloop naar 2015. Het nadeel op de schade-uitkering van de Kaardebol wordt teniet gedaan door het voordeel op de herbouw van de Kaardebol, dit kent een doorloop naar 2015.

Product 311 Straatmarkten Het nadeel van € 5.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 18.000 nadeel door minder ontvangen marktgelden. Dit vindt zijn oorzaak in het minder uitgeven van plaatsen, kooplieden laten vaker verstek gaan en nemen geen extra m2 in gebruik. De taakstelling uit de Kerntakendiscussie (kostendekkend maken van de markt) is dit jaar vrijwel behaald door minder kosten, zie hierna.  € 13.000 voordeel door lagere kosten m.b.t. het plaatsen en opruimen van de marktkramen en de rijwielrekken. Ook de kosten van afvoeren van afval zijn wat minder geweest.

171


Product 320 Economische zaken Het voordeel van € 2.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 14.000 nadeel door meer uitgaven voor behoud justitiediensten door het meer inwinnen van advies. Deze uitgaven waren ook niet voorzien en daardoor niet onttrokken uit de reserve.  € 16.000 voordeel op overige onderdelen. Dit voordeel is een samenstelling van het werkbudget bedrijfscontacten en werkbudget economisch beleid. Bij de reclamebelasting is zowel de uitgaaf als de inkomst lager geweest dan begroot.

Product 340 Landelijke eigendommen Het nadeel van € 50.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 46.000 incidenteel nadeel op pachten De pachtopbrengst blijft achter bij de raming, o.a. door de begroting niet neerwaarts is bijgesteld als gevolg van diverse grondverkopen in het verleden.  Per saldo € 4.000 voordeel op diverse overige posten. Product 562 Toerisme en recreatie Het nadeel van € 6.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 5.000 nadeel op de kermis doordat de kosten van het verplaatsen van de markt nu ten laste van de kermis komen, ook de kosten van afvoeren van afval hebben het tekort mede veroorzaakt.  € 1.000 nadeel op de diverse overige zaken, waaronder wat hogere bijdragen aan toeristische organisaties enerzijds en het niet besteden van het budget voor citymarketing anderzijds.

172


4.5.8.8 Toelichting Programma 8 Natuur en milieu

Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 721 Afval 722 Riolering 723 Milieu 724 Begraafplaatsen Totaal lasten BATEN 721 Afval 722 Riolering 723 Milieu 724 Begraafplaatsen Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten toevoegingen aan reserves onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat


Saldo

V/ N

4.447 3.444 2.284 706 10.881

4.623 3.731 1.394 787 10.535

4.369 3.803 3.867 800 12.839

4.243 3.553 1.813 741 10.350

126 250 2.054 59 2.489

5.4354.18523939710.256-

5.4063.8213899.616-

5.5563.92148138910.347-

5.6043.95814837510.085-

48 37 33314262-

625 1.453 838-

919 120 78-

2.492 664 2.071-

265 1.610 789-

2.227 9461.282-

N

961

1.085

1-

N

1.240

1.086

V V V V V V V N N N

V N

Toelichting op saldo 2014

Product 721 Afval Het voordeel van € 174.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 142.000 voordeel door een hogere rijksbijdrage voor ingezameld gescheiden afval, zoals plastic, papier, glas etc. Hierin zit € 25.000 incidenteel voordeel door afrekening pilot drankenkartons 2012.  € 136.000 incidenteel voordeel op inzamelkosten doordat het onderhoud van de ondergrondse containers in de dienstverleningsovereenkomst zat en er geen specifieke factuur hiervoor is betaald.  € 111.000 nadeel op ontvangen afvalstoffenheffing ten gevolge van het minder dan verwacht aanbieden van de grijze container (restafval).  € 7.000 voordeel op de overige onderdelen, waaronder wat lagere kosten van opruimen van illegaal afval bij de verzamelcontainers en wat meer verleende kwijtscheldingen van afvalstoffenheffing.

Product 722 Riolering Het voordeel van € 287.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 326.000 voordeel op kapitaallasten vanwege het doorlopen van vele investeringen naar 2015. Bij de Burap zijn de kapitaallasten die ten laste van reserves komen niet meegenomen. Het voordeel wordt met het totaalresultaat van het product Riolering verrekend met de Reserve verouderde riolering en komt niet ten gunste van het jaarrekeningsaldo.  € 36.000 nadeel op beheer van riolen inclusief straatkolken. Hieronder vallen ook de kosten de inspecties, monitoring, drukriolering in het buitengebied, wadi’s, hemel- en grondwatervoorzieningen, etc.  € 3.000 nadeel op het totaal van ontvangen rioolheffing en verleende kwijtscheldingen van die heffing. Product 723 Milieu Het voordeel van € 1.721.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 1.714.000 incidenteel voordeel op de budgetten m.b.t. Zutphen energieneutraal. De afzonderlijke projecten zoals het plaatsen van extra windturbines, energetisch renoveren van woningen zijn nog nauwelijks opgestart. Andere onderdelen, o.a. energiemaatregelen gemeentelijke panden in de vorm van zonnepanelen lopen wat beter.

173




Het voordeel betekent een lagere beschikking over de daarvoor bestemde reserve en levert geen voordeel op in het jaarrekeningsaldo. De resterende budgetten komen in 2015 opnieuw beschikbaar. € 7.000 voordeel op de overige onderdelen, met name bodembescherming en bestrijden van plaagdieren. M.b.t. het project Woningisolatie bestaande bouw dat doorloopt tot eind 2015 is € 367.000 overgebleven, daar tegenover staat een lager gebruik van de provinciale subsidie tot hetzelfde bedrag.

Product 724 Begraafplaatsen Het voordeel van € 45.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 49.000 voordeel op beheerskosten van het terrein door met name de detachering van personeel via Delta. Het werken met bestekken zoals voorheen behoort tot het verleden. De mensen worden nu aangestuurd door de afdeling Stadsbedrijven.  € 16.000 voordeel op beheer en onderhoud van de aula’s van de drie begraafplaatsen. Hierin zit een bedrag van € 5.000 dat als incidenteel kan worden aangemerkt, het betreft het cyclisch onderhoud ten laste van de Reserve onderhoud gebouwen, dat volgens een meerjaren onderhoudsschema wordt uitgevoerd.  € 7.000 voordeel op kapitaallasten wegens een lagere investering van materieel.  € 27.000 nadeel op diverse rechten op begraafplaatsen. De taakstelling uit de Kerntakendiscussie is m.b.t. 2014 verwerkt bij de inkomsten. Deze is daar niet te realiseren geweest. Door minder kosten te maken is de bezuiniging toch op een alternatieve wijze gedekt.

.

174


4.5.8 4.5.8.9 Toelichting Programma 9 Sport Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 530 Sport Totaal lasten BATEN 530 Sport Totaal baten


Saldo

V/ N

2.502 2.502

2.389 2.389

3.388 3.388

2.988 2.988

400 400

723723-

815815-

820820-

721721-

9999-


1.779 425 264-

1.574 478 164-

2.568 1.078 1.773-

2.267 1.078 1.392-

301 381-

N


1.940

1.888

1.873

1.953

80-

N

V V N N

V N

Toelichting op saldo 2014 Product 530 Sport Het voordeel van € 301.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 23.000 voordeel op het Graaf Ottobad. Een voordeel van € 26.000 door minder uitgaven aan onderhoud en een nadeel van € 3.000 hogere overige uitgaven.  € 75.000 nadeel op de Hanzehal. Dit nadeel wordt veroorzaakt door: € 6.000 voordeel op het onderhoud, € 13.000 nadeel overige uitgaven, € 7.000 minder doorberekende kosten aan de gebruiker en € 61.000 minder huur inkomsten, de huuropbrengst is afhankelijk van de werkelijk verhuurde uren.  € 1.000 nadeel op de gymlokalen. Een voordeel van € 3.000 door hogere huur inkomsten. Een nadeel € 4.000 door hogere lasten. Het hogere gebruik van gymlokalen door verenigingen wordt bij product sport als last verantwoord en als baat (lees voordeel) op de kostenplaats gymlokalen bij het product onderwijs (programma 10).  € 26.000 nadeel op Sporthal de Kei. Nadeel onderhoud € 19.000. Dit nadeel betekent een hogere onttrekking aan de reserve. Nadeel subsidie € 4.000 en een nadeel op de overige kosten, € 3.000.  Nadeel door € 3.000 meer betaalde sportsubsidies, hierdoor een hogere onttrekking aan de Reserve voor de sport van € 3.000  € 15.000 voordeel Sportvelden Dit bestaat uit een voordeel van € 48.000 door lagere kosten op onderhoud en overige kosten en € 33.000 nadeel door lagere huurinkomsten.  € 365.000 voordeel door lagere kapitaallasten o.a. omdat de bouw van het nieuwe zwembad nog gaande is. Hierdoor is er ook een lagere onttrekking aan de reserve vervanging sportaccommodaties en de reserve Duurzame voorzieningen zwembad.  € 3.000 overige kleinere afwijkingen.

175


4.5.8.10 Toelichting Programma 10 Onderwijs, jeugd en jongeren

Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 420 Onderwijsbestuur 421 Onderwijshuisvesting 422 Lokale onderwijsvoorziening 423 Volwasseneneducatie 511 Vormings- en ontwikkelingswerk 630 Sociaal cultureel werk 650 Kinderopvang Totaal lasten BATEN 420 Onderwijsbestuur 421 Onderwijshuisvesting 422 Lokale onderwijsvoorziening 423 Volwasseneneducatie 511 Vormings- en ontwikkelingswerk 630 Sociaal cultureel werk 650 Kinderopvang Totaal baten


Saldo

V/ N

16 4.918 2.350 123 60 203 238 7.908

17 5.779 2.278 316 64 209 249 8.912

17 5.726 2.278 316 64 209 249 8.859

17 5.325 2.337 128 64 201 237 8.309

401 59188 8 12 550

N

5914524921.535-

334415202901.284-

323695202901.211-

343885439461.065-

2 19 23 1966 146-

V


6.373 944 22-

7.628 273-

7.648 292-

7.244 129 -

404 129292-

N


7.295

7.355

7.356

7.373

17-

N

V N V N V V V

V V N N N V N

V N

Toelichting op saldo 2014 Product 420 Onderwijsbestuur Het voordeel van € 2.000 bestaat uit de volgende component:  Bij gebruik van scholen voor kinderopvang kan de gemeente onder bepaalde voorwaarden een vergoeding vragen aan het schoolbestuur. In 2014 is na de uitspraak van de raad van state opnieuw beoordeeld welk vergoedingen de gemeente in rekening mag brengen. Product 421 Onderwijshuisvesting Het voordeel van € 420.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 41.000 voordeel op de kosten voor water, energie en de doorberekening van energiekosten en exploitatiekosten. Het energieverbruik daalt nog steeds door de diverse energiebesparende maatregelen die de afgelopen jaren zijn genomen. Hierdoor zijn de baten voor doorberekende energiekosten echter ook gedaald.  € 7.000 nadeel op dagelijks onderhoud, onderhoudscontracten en duurzame goederen en overige en goederen en diensten. Jaarlijks wordt een onderhoudsplan opgesteld, waarbij de uitvoering bij de desbetreffende scholen ligt. Hierdoor wordt een gedeelte van het geplande onderhoud doorgeschoven. Het niet benutte budget blijft via de Reserve onderwijshuisvesting beschikbaar.  € 59.000 incidenteel nadeel op belastingen. Doordat een verzoek voor de te vergoeden OZB 2013 van één schoolbestuur pas in 2014 is ontvangen.  € 67.000 voordeel op te betalen huur. Dit bestaat uit: € 26.000 lagere kosten tijdelijke huisvesting Lea Dasbergschool, € 46.000 lagere kosten huur sportaccommodaties € 4.000 hogere kosten tijdelijke huisvesting A. van de Endeschool  € 15.000 incidenteel voordeel op afval en schoonmaakkosten. In 2013 is het contract voor het schoonmaken van het onderwijs gedeelte opgezegd hiermee is bij de raming voor 2014 geen rekening gehouden.

176

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen    

€ 14.000 incidenteel voordeel op de verzekeringspremies door een verlaging van het promolage van 0,51% naar 0,44% en de sloop van de A. van de Endeschool. € 37.000 voordeel huurinkomsten. De inkomsten worden bepaald door het werkelijk gebruik. € 2.000 incidenteel voordeel op schade uitkeringen, de kosten voor reparaties zijn verantwoord bij het dagelijks onderhoud. Een voordeel van € 310.000 op de kapitaallasten doordat plannen voor nieuwbouw Walter Gillijnsschool en de Vrije school later uitgevoerd worden dan verwacht.

Behalve salariskosten worden alle kosten cq opbrengsten van de producten 420 en 421 verrekend met de Reserve huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat. Product 422 Lokale onderwijsvoorziening Het nadeel van € 36.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 46.000 nadeel Onderwijsachterstandenbeleid. Door de verlenging van de uitvoeringsperiode in 2013 zijn niet subsidiabele kosten doorgeschoven van 2013 naar 2014. De wel subsidiabele kosten zijn € 55.000 lager dan geraamd, daardoor is de onttrekking aan de beklemdemiddelen ook € 55.000 lager.  De uitgaven leerplicht RMC worden jaarlijks ten laste gebracht van de ontvangen subsidie. Zowel de uitgaven als de onttrekking aan de beklemde middelen zijn € 77.000 hoger, dit heeft geen invloed op het rekeningsaldo.  € 10.000 voordeel op de overige lokale onderwijsvoorzieningen, waarvan € 5.000 voordeel op het leerlingenvervoer, door een voordeliger contract en een afname van het aantal leerlingen dat gebruik maakt van de regeling en € 5.000 incidenteel voordeel op de kosten voor beheer de Mene De vergoeding voor het beheer liep tot het einde van schooljaar 2013/2014 de kosten zijn echter voor het gehele jaar opgenomen in de raming.

Product 423 Volwasseneneducatie Het nadeel op dit product bedraagt € 8.000.  Dit product is een onderdeel van de totale bijdrage van de gemeente aan Het Plein. Zie hiervoor de toelichting bij programma 13.

Product 511 Vormings- en ontwikkelingswerk Op dit product is nagenoeg geen afwijking. Product 630 Sociaal cultureel werk Het voordeel van € 8.000 bestaat uit de volgende component:  € 9.000 voordeel jeugdbeleid door minder subsidie aanvragen dan voorzien. € 1.000 nadeel op overige uitgaven.

Product 650 Kinderopvang Het voordeel van € 18.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 27.000 nadeel kinderopvangvoorzieningen door hogere uitgaven bij Het Plein. Zie hiervoor de toelichting bij programma 13.  € 45.000 voordeel door €16.000 lagere huurkosten, € 23.000 lagere inspectiekosten gastouders en peuterspeelzalen en € 6.000 doorberekende inspectiekosten aan peuterspeelzalen en gastouders.

177


4.5.8.11 Toelichting Programma 11 Kunst en cultuur

Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 540 Kunst 541 Musea 543 Archief 544 Monumenten 545 Archeologie 550 Cultuur Totaal lasten BATEN 540 Kunst 541 Musea 543 Archief 544 Monumenten 545 Archeologie 550 Cultuur Totaal baten


Saldo

V/ N

41 1.199 877 441 468 3.878 6.904

40 1.163 840 432 479 3.706 6.660

40 1.565 882 630 480 3.594 7.191

29 1.378 858 610 477 3.555 6.907

11 187 24 20 3 39 284

V

9317129237399929-

5416717221348807-

1521671172223481.006-

2421721272193481.108-

90 5 10 3102

N


5.975 83 392-

5.853 83 285-

6.185 563 1.057-

5.799 563 780-

386 277-

N


5.666

5.651

5.691

5.582

109

V

V V V V V V

V V V N N V

V N

Toelichting op saldo 2014 Product 540 Kunst Het voordeel van € 11.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 11.000 minder uitgaven monumentale kunst. Hierdoor is € 11.000 minder onttrokken aan de Reserve fonds voor de kunst. Product 541 Musea Het voordeel van € 277.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 246.000 incidenteel voordeel op kapitaallasten m.b.t. het krediet Broederenklooster. Dit krediet is in 2015 komen te vervallen, besluit 23 maart 2015. Ook dan komt het budget voor kapitaallasten te vervallen. Tegenover dit voordeel staat een lagere onttrekking uit de Reserve duurzame voorzieningen Broederenklooster. Deze reserve zal overigens een andere titel krijgen in de loop van 2015.  € 35.000 voordeel op huisvestingskosten van beide musea. Door de aanstaande verhuizing naar het ’s Gravenhof is er veel minder uitgegeven aan met name intern onderhoud, waaronder bijvoorbeeld vervangen van vloerbedekking, binnenschilderwerk, etc. vallen Ook kosten van verzekering en telefoon zijn lager gewest.  € 4.000 nadeel op de overige exploitatiezaken. De inkomsten uit de entree en de winkel waren hoger dan begroot, anderzijds is er meer aan exploitatiekosten betaald, met name voor collectiebeheer en pr zaken wat per saldo een klein nadeel oplevert.

Product 543 Archief Het voordeel van € 29.000 bestaat uit de volgende componenten:  €11.000 voordeel op de huisvestingskosten van de panden aan de Spiegelstraat, dit is veroorzaakt door lagere kosten van groot onderhoud (€ 8.000) en dagelijks onderhoud, incl. servicecontracten (€ 3.000).

178


€ 13.000 voordeel op overige exploitatiebudgetten, vnl. door minder kosten voor inventarisatie, ook wel het toegankelijk maken van de archieven. € 5.000 voordeel op inkomsten m.b.t. bewaargeving van archieven van Lochem en Brummen, alsmede inkomsten door geleverde diensten aan bezoekers.

Product 544 Monumenten Het voordeel van € 30.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 20.000 voordeel op onderhoud van torens, stadsmuren, etc. Hierin zit € 11.000 incidenteel budget voor cyclisch onderhoud ten laste van de Reserve onderhoud gebouwen. Uitvoering volgt in 2015. Ook de kosten voor de torenverlichting, het onderhouden van de Schelpenkoepel etc. bleven beneden de begroting.  € 10.000 voordeel door meer inzet van de bouwhistoricus bij de gemeente Doesburg. Dit is een uitvloeisel van de taakstelling uit de Kerntakendiscussie. Product 545 Archeologie Op dit product is uiteindelijk geen saldo ontstaan. De begrote inkomsten zijn door een openstaande vacature niet geheel gerealiseerd Dit tekort ad € 21.000 is verrekend met het loonsombudget van de afdeling Stadsbedrijven.

Product 550 Cultuur Het voordeel van € 39.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 5.000 voordeel cultuurbeleid  € 6.000 voordeel Basisbibliotheek. De gemeente vergoedt de inhuur bij de bibliotheek. Door langdurige ziekte van deze uitzendkracht zijn de kosten € 6.000 lager.  € 15.000 voordeel amateuristische kunstbeoefening door minder verstrekte subsidies .  € 8.000 voordeel Meerjarige initiatieven hiervoor is minder subsidie aangevraagd.  € 4.000 incidenteel voordeel op incidentele subsidies dit bedrag is minder onttrokken aan de Reserve voor de cultuur.  € 1.000 op overige posten.

179


4.5.8.12 Toelichting Programma 12 Welzijn en zorg

Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 620 Maatschappelijke zorg 631 Sociaal cultureel werk 710 Volksgezondheid Totaal lasten BATEN 620 Maatschappelijke zorg 631 Sociaal cultureel werk 710 Volksgezondheid Totaal baten


Saldo

V/ N

7.879 1.545 2.213 11.637

8.246 1.381 2.231 11.858

8.123 1.431 2.469 12.023

8.150 1.381 2.324 11.855

2750 145 168

90172262-

1616-

3135053416-

42757484-

114 504 68

Saldo van baten en lasten toevoegingen aan reserves onttrekkingen aan reserves

11.375 1.793 554-

11.842 665 48-

11.607 2.046 1.067-

11.371 2.095 1.014-

236 4953-

N

Resultaat

12.614

12.459

12.586

12.452

134

V

N V V V V N V V

V N

Toelichting op saldo 2014 Met ingang van 1 januari 2012 zijn de budgetten van de Wmo (product 620) grotendeels overgeheveld naar Het Plein en maakt onderdeel uit van de totale bijdrage van de gemeente aan Het Plein. Zie voor dit onderdeel de toelichting bij programma 13. Het budget voor het Jongerenloket onderdeel van het budget Centrum Jeugd en Gezin (CJG, product 710) valt ook onder Het Plein. Het CJG wordt daarom ook bij programma 13 toegelicht. Het budget voor m.b.t. implementatie Sociaal Domein (product 620) wordt eveneens bij programma 13 toegelicht. Het gedeelte van dit budget dat betrekking heeft op het Participatiebudget is door Het Plein uitgevoerd. Product 620 Maatschappelijke Zorg Het voordeel van € 87.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 2.000 voordeel wordt bij programma 13 toegelicht.  € 20.000 incidenteel voordeel op het budget subsidie St. Vluchtelingenwerk. Het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers heeft in 2014 een bijdrage van € 2.000 beschikbaar gesteld per asielgerechtigde van 16 t/m 24 jaar die een verblijfsvergunning heeft gekregen. De begeleiding wordt uitgevoerd door de St. Vluchtelingen en is al opgenomen in de reguliere subsidie. In feite is de bijdrage van de COA dus een extra inkomst voor de gemeente.  € 4.000 voordeel op het budget asielzoekers. Dit is een open-einde regeling  € 9.000 voordeel op de subsidies Maatschappelijke Dienstverlening.  € 49.000 voordeel op het budget Wmo begeleidingskosten, waarvan € 21.000 als incidenteel dient te worden aangemerkt. Het budget is o.a. ingezet voor een bijdrage aan de projecten Buurtservice en (co-financiering) nazorg ex-gedetineerden. De onderbenutting wordt deels veroorzaakt doordat in het kader van het Gelders Steun Programma deel 2 een subsidie is ontvangen voor kosten die gedeeltelijk in 2013 verantwoord waren (€ 4.000) en een afrekening 2013 van de Stichting Vrijwillige Oppas en Thuishulp ad € 1.000. De kosten voor het hier bovengenoemde project Buurtservice is over het 1 e kwartaal nog voor € 16.000 ten laste van het budget GSO 4 2012 – 2015 gebracht. Daarnaast is erg terughoudend met het budget omgegaan in de wetenschap dat de invoering van de nieuwe Wmo taken met ingang van 2015 gepaard gaan met een forse taakstelling die de Gemeente voor ingewikkelde vraagstukken stelt.  € 2.000 voordeel op de subsidies voor allochtonenzorg. In 2014 zijn er minder aanvragen gehonoreerd dan gedacht.  € 1.000 voordeel (per saldo) op de overige posten binnen product 620. .

180


Product 631 Sociaal cultureel werk Op dit product is geen afwijking te verklaren. Product 710 Volksgezondheid Het voordeel van € 149.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 50.000 voordeel wordt bij programma 13 toegelicht.  € 5.000 voordeel doordat het betaalde voorschot aan de GGD lager is dan geraamd.  € 3.000 voordeel door een lagere subsidie voor het Vangnet Zutphen 2014 dan gedacht.  € 3.000 voordeel i.v.m. het doorschuiven van BTW 2014 vanuit de GGD.  € 88.000 incidenteel voordeel op Beheersmaatregelen Lunetteplein. Deze middelen (€ 100.000) zijn via het voorstel resultaatbestemming 2011 beschikbaar gekomen en werden gedekt uit de saldireserve. In 2012 zijn hiervoor geen uitgaven gedaan, in 2013 slechts € 2.000 en in 2014 € 10.000. Voor dit laatste bedrag heeft in 2014 een onttrekking uit de saldireserve plaatsgevonden.

181


4.5.8.13 Toelichting Programma 13 Sociale zaken Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 600 Uitstroombevordering 605 Minimabeleid 610 Inkomensvoorziening Totaal lasten BATEN 600 Uitstroombevordering 605 Minimabeleid 610 Inkomensvoorziening Totaal baten


Saldo

V/ N

16.823 2.268 21.217 40.308

15.254 2.746 20.293 38.293

15.910 3.024 23.791 42.725

15.827 2.773 24.221 42.821

83 251 43096-

15.9212118.27134.213-

14.1021717.58731.706-

14.7861718.11932.922-

14.3111718.58932.917-

475470 5-

N


6.095 3.365 2.700-

6.587 889 -

9.803 1.472 3.572-

9.904 1.472 3.611-

10139

N


6.760

7.476

7.703

7.765

62-

N

V V N N

N V N

N V

Toelichting op saldo 2014 De gemeentelijke bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling Het Plein heeft betrekking op verschillende programma’s. Om een overzichtelijk financieel geheel te presenteren zijn alle financiën met betrekking tot Het Plein in één tabel opgenomen en vindt de gehele toelichting onder dit programma (13) plaats. Bij de verschillende andere programma’s is een verwijzing gemaakt naar deze pagina indien het product betrekking heeft op Het Plein. Alle producten van programma 13 met uitzondering van Delta, hangen samen met Het Plein. Delta, onderdeel van product 600, kent geen over-of onderschrijding. De ontvangen bedragen zijn een op een doorbetaald. Het totale voordeel 2014 met betrekking tot het Plein bedraagt € 282.000 (voor bestemming), waarvan voordelen op programma’s 12 en 15 van respectievelijk € 52.000 en € 365.000 en nadelen op programma 10 van € 35.000 en op programma 13 van € 100.000. Per saldo is er € 291.000 minder onttrokken aan de reserves dan gedacht, waardoor het overgebleven saldo na deze mutaties € 9.000 nadelig is. Hiervan heeft € 6.000 betrekking op het implementatiebudget Sociaal Domein en € 3.000 op het budget Centrum Jeugd en Gezin. Dit laatste nadeel wordt gecompenseerd door een hogere decentralisatieuitkering welke verantwoord is onder programma 15 (dit onderdeel is niet in onderstaande tabel opgenomen). Ten laste van het rekeningresultaat 2014 blijft dan € 6.000. Zowel Delta als Het Plein legt beide als zelfstandige organisaties verantwoording af door middel van eigen jaarstukken en controleverklaringen. Per product is hierna in grote lijnen een verklaring opgenomen van de saldi met betrekking tot het Plein. De jaarrekening 2014 van Het Plein sluit met een nadelig saldo € 66.000. Dit saldo is verwerkt in de totale gemeentelijke bijdrage aan Het Plein (€ 35.671.571). Nadere informatie zal in de jaarstukken van beide gemeenschappelijke regelingen moeten worden gevonden.

182


Overzicht lasten en baten m.b.t. Het Plein 2014 (gemeenschappelijke regeling) Prod. Prog.Omschrijving

Raming 2014 Raming 2014 primitief na wijziging

Rekening 2014 Plein

Rekening Gemeente

Rekening dekking

Rekening totaal

Saldo

V/ N

Lasten 600

13 Uitstroombevordering

3.036.600

3.213.800

3.370.132

135.800

3.505.932

292.132- N

605

13 Minimabeleid

2.746.500

3.023.900

2.751.825

21.000

2.772.825

251.075

V

610

13 Inkomensvoorziening

20.292.900

23.791.100

23.387.320

142.700

23.530.020

261.080

V

26.076.000

30.028.800

29.509.277

299.500

29.808.777

220.023

V

187.193

V

Totaal lasten programma 13

-

423

10 Volwasseneneducatie

316.100

316.100

128.907

128.907

650

10 Kinderopvang

111.200

111.200

138.393

138.393

620

12 Maatschap. Zorg (Wmo)

620

12 Maatschap. Zorg (overig)

620

12 Maatschap. Zorg (inburg)

620

12 Maatschap. Zorg (impl. S.D.)

710

12 Volksgezondheid (m.n. C.J.G.)

Totaal lasten programma 10

Totaal lasten programma 12 922

15 Algemene baten en lasten Totaal lasten programma 15

Totaal lasten

-

427.300

427.300

267.300

6.485.500

5.399.200

5.461.241

5.461.241

500

500

9.209-

9.209-

9.709

V

33.885

60.815

V

-

94.700

33.885

21.500

926.600

232.900

771.782

1.179.500

1.319.900

46.472

1.224.772

7.687.000

7.740.900

5.765.290

1.996.554

600.000

129.705

104.894

0

-

-

267.300

27.193- N 160.000

V

62.041- N

1.004.682

78.082- N

1.271.244

48.656

7.761.843

20.943- N

234.599

V

365.401

V

-

600.000

129.705

104.894

-

234.599

365.401

V

34.190.300

38.797.000

35.671.571

2.400.947

-

38.072.518

724.482

V

Baten 600

13 Uitstroombevordering

605

13 Minimabeleid

610

13 Inkomensvoorziening

1.906.400-

2.111.400-

2.012.438-

2.012.438-

17.300-

17.300-

17.300-

17.300-

17.587.100-

18.119.100-

17.897.558-

17.897.558-

221.542- N

19.927.296-

320.504- N

94.528-

195.472- N

Totaal baten programma 13 423

10 Volwasseneneducatie

650

10 Kinderopvang Totaal baten programma 10

290.000-

290.000-

94.528-

290.000-

290.000-

-

-

94.528-

94.528-

98.962- N -

195.472- N

620

12 Maatschap. Zorg (Wmo)

-

-

620

12 Maatschap. Zorg (overig)

-

-

620

12 Maatschap. Zorg (inburg)

-

620

12 Maatschap. Zorg (impl. S.D.)

710

12 Volksgezondheid (m.n. C.J.G.) Totaal baten programma 12

Totaal baten

261.400-

332.874-

14.700-

276.100-

-

19.800.800- 20.813.900-

-

Gerealiseerd tot. saldo van baten en lasten 14.389.500

17.983.100

35.671.571

332.874-

332.874-

V

16.322-

16.322-

1.622

V

16.322-

349.196-

73.096

V

332.874- 20.038.1462.068.073

71.474

20.038.146-

20.371.020- 442.880- N 17.701.499

281.601

V

toevoegingen aan reserve WWB

888.900

1.472.300

1.472.300

1.472.300

-

toevoegingen aan reserve Wmo

664.800

2.024.400

2.024.392

2.024.392

8

3.901.400-

3.757.987-

3.757.987-

143.413- N

onttrekkingen aan reserve WWB onttrekkingen aan saldi reserve onttrekkingen aan reserve risico's onttrekkingen aan reserves Wmo Gerealiseerd resultaat

80.000-

62.500-

62.500-

17.500- N

465.000-

465.000-

465.000-

-

500.70015.943.200

V

16.532.700

370.33235.671.571

908.946

370.33216.542.371

130.368- N -9.671 N

Product 600 Uitstroombevordering Het nadeel van € 391.000 bedraagt uit de volgende onderdelen:  € 370.000 nadeel op de toegerekende apparaatlasten. Dit is grotendeels veroorzaakt door een andere toedeling van de apparaatlasten door Het Plein. Dit leidt op het ene product tot een nadeel op het andere juist tot een voordeel (product 610 en 620)  € 21.000 nadeel i.v.m. de bijdrage voor het regionaal opgerichte ESF-bureau van het Stedenvierkant (ApeldoornDeventer-Zutphen-Harderwijk)

183


Product 605 Minimabeleid Het voordeel van € 251.000 bedraagt uit de volgende onderdelen:  € 8.000 nadeel op de toegerekende apparaatlasten  € 259.000 voordeel op de uitkeringen in het kader van het Minimabeleid

Aantallen toegekende aanvragen Minimabeleid Minimaregelingen 2012 2013 2014 Meedoen-regeling 683 684 939 Regeling ouderen 187 176 175 Chr. Zieken en Gehandicapten 207 267 269 Langdurigheidstoesl. 612 631 653 Bijzondere bijstand 749 641 993 Totaal 2.438 2.399 3.029 Het reguliere budget bijzondere bijstand is met ruim € 248.000 overschreden. Bovenstaande tabel laat zien dat het aantal toegekende aanvragen in 2014 t.o.v. 2013 behoorlijk is gestegen. Met name de hogere uitgaven voor beschermingsbewind en de meedoen-regeling hebben geleid tot de overschrijding. Opvallend is dat het aantal toekenningen voor langdurigheidstoeslagen is gestegen, maar dat het hiervoor betaalde bedrag is verminderd. Het tekort van € 248.000 op bijzondere bijstand wordt ruimschoots gecompenseerd door onderschrijdingen op andere uitkeringen i.h.k.v. het minimabeleid. Zo is op de budgetten voor chronisch zieken en gehandicapten, intensivering armoedebeleid en schuldhulpverlening een onderschrijding van respectievelijk € 268.000, € 183.000 en € 56.000 te melden .

Product 610 Inkomstenvoorziening Het voordeel van € 40.000 bestaat uit de volgende onderdelen:  € 404.000 voordeel op de toegerekende apparaatlasten. Dit is grotendeels veroorzaakt door een andere toedeling van de apparaatlasten door Het Plein. Dit leidt op het ene product tot een voordeel (product 610 en 620) op het andere juist tot een nadeel ( product 600)  € 364.000 nadeel dat bestaat uit de volgende onderdelen:

Overzicht inkomensvoorziening 2014 Omschrijving Begroot Werkelijk Verschil WWB tot 65 jr. 18.707.000 18.722.000 -15.000 IOAW 440.000 817.000 -377.000 IOAZ 197.000 192.000 5.000 Subtotaal 19.344.000 19.731.000 -387.000 BBZ Starters (starters + gevestigden) 780.000 618.000 162.000 Sociale Recherche 195.000 118.000 77.000 WWB Algemeen 150.000 144.000 6.000 Subtotaal 1.125.000 880.000 245.000 Totaal 20.469.000 20.611.000 -142.000 Rijksbijdragen (en ov. ontv.) -18.119.000 -17.897.000 -222.000 Totaal 2.350.000 2.714.000 -364.000

184

Jaarstukken 2014 gemeente Zutphen De uitgaven in het kader van de WWB, IOAW en IOAZ hebben de begroting met € 387.000 overschreden, wat vrijwel geheel veroorzaakt wordt door clienten met een IOAW uitkering (Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers) Het blijft lastig voor oudere werklozen een baan te vinden. Het overschot op de uitkeringen BBZ (Bijstands Besluit Zelfstandigen) bedraagt voor de gevestigde ondernemers € 238.000. Dit komt met name doordat in 2014 geen leningen zijn verstrekt. Het budget voor de startende ondernemers kent een tekort van € 76.000. Het voordeel op het budget sociale recherche bedraagt € 77.000. De externe inhuur is teruggebracht en de reguliere inzet is verhoogd. Het declarabele deel voor de rijksbijdrage BBZ is € 222.000 lager dan begroot. Deze rijksuitkering is gekoppeld aan de hoogte van de verstrekte uitkering in het kader van de BBZ voor zover deze betrekking hebben op de gevestigde ondernemers. Zoals hierboven reeds is gezegd zijn de uitgaven in 2014 veel lager uitgevallen waardoor, vanzelfsprekend, de rijksbijdrage ook lager uitvalt.

Product 620 Maatschappelijk Zorg (programma 12) Het voordeel van € 2.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 156.000 voordeel op de apparaatlasten. Dit is grotendeels veroorzaakt door een andere toedeling van de apparaatlasten door Het Plein. Dit leidt op het ene product tot een voordeel (product 610 en 620) op het andere juist tot een nadeel (product 600)  € 237.000 nadeel op de uitgaven Wmo Huishoudelijke Verzorging. De begroting 2014 huishoudelijke verzorging is n.a.v. de Burap met € 540.000 (lager) bijgesteld. Dit blijkt, achteraf, te positief te zijn ingeschat.  € 19.000 voordeel op de verstrekking individuele hulpmiddelen en regiotaxi.  € 10.000 voordeel op het budget Gehandicapten Parkeerkaarten.  € 61.000 voordeel op Inburgering. In 2014 is totaal € 95.000 beschikbaar gesteld aan het Plein voor extra taken m.b.t. uitvoering en monitoren van Inburgeraars. De uitgaven in 2014 bedragen € 34.000. Het voordeel wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve WWB, mogelijke zal hier in 2015 nog een beroep op worden gedaan omdat de werkzaamheden een doorlopend karakter hebben.  € 7.000 nadeel op het implementatiebudget Sociaal Domein Product 650 Kinderopvang (programma 10) Het nadeel van € 27.000 nadeel bestaat uit de volgende componenten:  € 10.000 nadeel op de apparaatlasten  € 17.000 nadeel op de verstrekte bijdragen door Het Plein. Het betreft een open-einde regeling.

Product 710 Volksgezondheid Het voordeel van € 50.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 50.000 voordeel op het budget Centrum Jeugd en Gezin. Hiervan heeft € 36.000 betrekking op een andere toedeling van de apparaatlasten door Het Plein. Dit leidt op het ene product tot een nadeel, op het andere juist tot een voordeel. Het restant voordeel op dit product bedraagt € 14.000 waarvan € 18.000 incidenteel voordeel betrekking heeft op de implementatie pedagogische visie. Hiervoor is in 2014 € 80.000 beschikbaar gesteld met als dekking de saldireserve. Een bedrag van € 18.000 moet gebruikt wordt voor dekking van de extra uren CJG coördinator in 2015 waardoor in 2014 maar € 62.000 onttrokken is aan de saldireserve. Het uiteindelijke nadeel van € 4.000 op het product CJG wordt gedekt door een hogere decentralisatie-uitkering dat verantwoord is onder programma 15 (dit is niet in bovenstaande tabel verwerkt).

Product 423 Volwasseneneducatie Het nadeel van € 8.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 3.000 nadeel op de toegerekende apparaatlasten.  € 5.000 incidenteel nadeel door een correctie op het saldo Door Derden Beklemde Middelen Volwasseneneducatie voorgaande jaren.

185


4.5.9 Toelichting algemene dekkingsmiddelen Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000) product omschrijving LASTEN 911 Geldleningen 913 Effecten 920 Belastingen 921 Algemene uitkering 922 Algemene baten en lasten 990 Kostenplaatsen Totaal lasten BATEN 911 Geldleningen 913 Effecten 920 Belastingen 921 Algemene uitkering 922 Algemene baten en lasten 990 Kostenplaatsen Totaal baten


Saldo

V/ N

79 189 1.175 3.036 1.628 6.107

77 207 1.187 2.664 4.135

77 207 1.187 4.727 1.172 7.370

77 196 1.170 3.772 3.591 8.806

11 17 955 2.4191.436-

N

1.9121.0608.20849.4273.0111.12264.740-

2.1596558.51850.0473.15964.538-

2.1591.1148.52851.0783.70666.585-

2.1451.1738.44651.5043.6723.02769.967-

1459 82426 343.027 3.382

N


58.6335.398 6.420-

60.4035.160 4.720-

59.2159.070 8.260-

61.1619.547 7.412-

1.946 477848-

N


59.655-

59.963-

58.405-

59.026-

621

V

V V N V N N

V N V N V V

V N

Toelichting op saldo 2014 Product 911 Geldleningen Het nadeel van € 14.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 14.000 lagere berekende rente over de reserves  Er is een lagere opbrengst bespaarde rente (rente over reserves) ten gunste van de exploitatie gebracht. Product 913 Effecten Het voordeel van € 70.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 23.000 structureel voordeel hogere rente rekening courant SVN  € 35.000 incidenteel voordeel door hoger dividend 2013 Vitens  € 12.000 voordeel door lagere kapitaallasten

Product 920 Belastingen Het nadeel van € 65.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 41.000 incidenteel voordeel op de kosten voor invordering. Dit voordeel is ontstaan doordat er in 2014 minder dwangbevelen zijn doorgezonden naar de externe deurwaarder. Normaal gesproken wordt eind van het jaar de eerste run dwangbevelen van dat jaar aangeleverd bij de externe deurwaarder. Dit zal in 2015 alsnog gebeuren.  €28.000 voordeel op de opbrengsten van aanmaningen en dwangbevelen. Er zijn in 2014 meer aanmaningen en dwangbevelen per post verzonden dan verwacht. Bij de derde burap was de opbrengst al omhoog bijgesteld, uiteindelijk zijn er nog meer aanmaningen en dwangbevelen verzonden.  € 127.000 nadeel op de OZB. Dit nadeel wordt veroorzaakt door een lagere opbrengst OZB gebruikers. Oorzaken van de lagere opbrengst gebruikers zijn o.a. leegstand, verminderingen als gevolg van een uitspraak van de Hoge

186


    

Raad inzake OZB gebruikers voor verzorgingstehuizen. Verder zijn er in 2014 een aantal vrijgestelde panden ten onrechte meegenomen in de berekening van de OZB tarieven. Dit heeft ook geleid tot een lagere opbrengst. € 22.000 nadeel op de uitvoeringskosten voor de WOZ. Dit nadeel is ontstaan door de hogere proceskosten n.a.v. bezwaar- en beroepsschriften. € 14.000 voordeel op de opbrengst hondenbelasting. € 2.000 nadeel op de kwijtschelding hondenbelasting door meer toegekende kwijtscheldingsverzoeken. € 22.000 nadeel op de opbrengsten toeristenbelasting. Door de recessie blijft het aantal overnachtingen achter bij de ramingen. € 25.000 voordeel op overige leges zoals evenementenvergunningen en precario.

Product 921 Algemene uitkeringen Het voordeel van € 426.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 166.000 voordeel wegens hogere uitkering uit het Gemeentefonds over 2014. Als gevolg van wijzigingen in de omvang van maatstaven en aanpassing van normbedragen en uitkeringsfactor door her Rijk, vindt regelmatig verrekening plaats met betrekking tot de bevoorschotting van de algemene uitkering. Dit kan zich enige jaren voordoen, tot het Rijk de algemene uitkering over enig jaar definitief heeft vastgesteld. De laatste bevoorschotting 2014 is gebaseerd op de decembercirculaire 2014.  € 260.000 incidenteel voordeel voorgaande jaren. Over voorgaande jaren hebben diverse verrekeningen van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds plaats gevonden. Dit hangt samen met gewijzigde maatstaven (zoals bijvoorbeeld aantal inwoners, aantal uitkeringsgerechtigden, aantal leerlingen VO, de uitkeringsfactor) en door het Rijk vastgestelde definitieve algemene uitkering over enig jaar. Over het jaar 2012 bedroeg de verrekening € 20.000 (nabetaling van Rijk) en over 2013 € 240.000 (nabetaling van Rijk). De uitkering over het jaar 2012 is laatst definitief vastgestelde. Product 922 Algemene baten en lasten Het voordeel van € 921.000 bestaat uit de volgende componenten:  € 180.000 incidenteel voordeel op een aantal stelposten (o.a. peuterspeelzaalwerk, alg. uitkering, gezond in de stad en mantelzorg. Op de betreffende stelposten is geen beroep gedaan in 2014. In de algemene uitkering is wel een bijdrage ontvangen voor genoemde bestedingsdoelen.  € 222.000 incidenteel voordeel op de stelpost “onvoorzien”omdat er in 2014 beperkt een beroep is gedaan op deze post.  € 144.000 incidenteel nadeel op dubieuze debiteuren. Aan de voorziening dubieuze debiteuren moet op basis van de jongste berekeningen van de stand van de dubieuze debiteuren een verplichte dotatie plaatsvinden.  € 222.000 incidenteel voordeel op de uitgaven voor het implementeren van de KTD maatregelen. Van het beschikbare gestelde budget in 2014 (€ 1.362.000 na wijziging) is een deel nog niet besteed.  € 119.000 incidenteel voordeel op de uitgaven voor de organisatieontwikkeling. Van het beschikbare budget van € 182.000 is een deel nog niet besteed. Dit ontwikkelingsprogramma loopt over meerdere jaren.  € 365.000 incidenteel voordeel op de implementatiekosten voor het sociale domein. Van het beschikbare budget is € 235.000 besteed. De implementatie is nog niet afgerond en de werkzaamheden worden in 2015 voortgezet.  € 90.000 incidenteel nadeel op de overige inkomsten. Dit betreft een te hoog begrote verrekening met de reserve kantoorautomatisering.  € 57.000 voordeel op een groot aantal diverse posten waaronder minder uitgekeerde schadevergoedingen en een aantal kleinere posten.

Product 990 Resultaat kostenplaatsen Het resultaat kostenplaatsen betreft de verschillen welke zijn geboekt als werkelijke lasten op de kostenplaatsen versus wat is doorbelast naar de diverse producten. Van iedere individuele kostenplaats wordt het resultaat als bate of als last naar product 990 geboekt. Hierin kunnen onderling zeer grote fluctuaties ontstaan, zowel in de baten als lastenzijde. Het totale verschil op de kostenplaatsen is € 608.000 voordelig en wordt hierna per kostenplaats toegelicht.

187


Producten (bedragen *€ 1.000) Kapitaallasten Salarissen Personeelskosten Huisvestingskosten Facilitaire kosten Tractie Indirecte kosten Overige verrekeningen P990 Resultaat kostenplaatsen

Raming 2014 Rekening na wijziging 2014 275 774 251 507928 133 120 11 109319 98 1173 565

Saldo 275523 29 1013 2109 221 608

V/ N N V V N V N V V V

Kostenplaats kapitaallasten Het nadelige verschil van 275.000 op de kostenplaats kapitaallasten betreft het saldo van het verschil van de rente op de langlopende leningen, van de bespaarde rente/rente investeringen, van de ontvangen rente, van de provisie van geldleningen en de lasten van de afschrijvingen. In hoofdstuk 4.5.3 worden de verschillen binnen de kapitaallasten uitgebreid toegelicht. Kostenplaats salarissen Het voordelige verschil van € 523.000 op de kostenplaats salarissen bestaat uit:  Per saldo € 78.000 voordeel op vergoeding voor personeel. Van diverse instanties is meer ontvangen wegens verrichte werkzaamheden/detachering dan was geraamd.  € 170.000 voordeel doordat er vanuit andere budgetten salariskosten gedekt konden worden. Dit kan bijvoorbeeld gebeuren als er subsidies beschikbaar zijn voor bepaalde werkzaamheden/projecten.  € 125.000 voordeel doordat er meer uren dan begroot toegerekend zijn aan investeringen.  € 150.000 per saldo voordeel op de overige onderdelen. Dit betreft een groot aantal posten waaronder inhuur, pensioen- en wao-premies, fietsplan, toerekening van salariskosten en werkgeversbijdragen Zvw.

Kostenplaats personeelskosten Het voordelige verschil van € 29.000 op kostenplaats personele kosten bestaat uit:  € 6.000 incidenteel voordeel wegens een ontvangen subsidie van het A+O fonds gemeenten i.h.k.v. de impulsregeling. Deze regeling heeft betrekking op strategische personeelsplanning, loopbaanontwikkeling en mobiliteit.  € 13.000 voordeel op wervingskosten voor vacatures.  € 16.000 incidenteel nadeel op inhuur van de gemeente Deventer inzake statistiek. Vanwege de KTD maatregelen is dit budget naar beneden bijgesteld. Omdat het hier om een doorlopend contract gaat t/m eind 2014 kon dit in 2014 nog niet gerealiseerd worden.  € 19.000 voordeel op dienst en werkkleding  € 11.000 voordeel op arbo en vitaliteit. Er is minder uitgegeven aan middelen t.b.v. werkplekondersteuning.  € 34.000 voordeel op het vorming, training en opleidingsbudget.  € 21.000 nadeel door jubileum en afscheidsgratificaties ivm jubilarissen en personeel wat de organisatie heeft verlaten.  € 17.000 nadeel op de overige onderdelen van de personele kosten

Kostenplaats huisvesting Het nadelige verschil van € 10.000 op de kostenplaats huisvesting staat bestaat uit:  € 30.000 incidenteel nadelig resultaat op de huisvestings- en onderhoudskosten van het pand Waterstraat 33. Dit is een bezuinigingsmaatregel uit de kerntakendiscussie. Het nadeel wordt gedeeltelijk gedekt uit de implementatiereserve KTD.  € 20.000 voordeel op het oude en nieuwe stadhuis. Dit is voordeel is grotendeels ontstaan door een voordeel van € 35.000 op het dagelijks onderhoud en een nadeel van € 14.000 op de energiekosten. Het nadeel op de energiekosten is ontstaan door een naheffing van de energiemaatschappij over het jaar 2009. De naheffing van € 22.000 kan als incidenteel aangemerkt worden.  € 24.000 voordeel op het pand van Stadsbeheer. Dit is voor een groot deel ontstaan door lagere energielasten.

188


€ 19.000 nadeel op de huisvestingskosten van Het Plein. De huurders van het pand betalen een bedrag voor de schoonmaakkosten van het pand. De inkomsten voor de schoonmaak bleven achter bij de kosten voor de schoonmaak. Dit is ontstaan door het vertrek van een huurder per 2014. Per saldo € 5.000 voordeel op de overige posten.

Kostenplaats facilitaire kosten Het voordelige verschil van € 13.000 op de kostenplaats facilitaire kosten bestaat uit:  € 9.000 voordeel op kosten voor betalingsverkeer.  € 14.000 nadeel op automatiseringskosten, mede veroorzaakt door hogere uitgaven voor service/onderhoudscontracten vanwege een onaangekondigde tariefsverhoging door één van de softwareleveranciers.  € 4.000 voordeel op facilitaire kosten. Dit voordeel is ondermeer ontstaan door een voordeel op drank en voedingsmiddelen en nadelen op drukwerk en portikosten.  € 8.000 voordeel op juridische kosten doordat er minder beroep is gedaan op externe juristen. Ondermeer doordat de verzekeringsmaatschappij bij één dossier de juridische kosten gedeeltelijk voor zijn rekening heeft genomen.  € 6.000 voordeel op de overige facilitaire kosten

Kostenplaats tractie Het nadelige verschil van € 2.000 op de kostenplaats tractie bestaat uit:  € 35.000 voordeel door het minder aankopen van gereedschappen en kleine bedrijfsmiddelen alsmede een ontvangen schadeuitkering van de verzekeringsmaatschappij i.v.m. schade aan de electrotruck.  € 37.000 nadeel ondermeer door hogere uitgaven aan motorbrandstof, dienst en werkkleding en verzekeringspremie. Kostenplaats indirecte kosten Het voordelige verschil van € 109.000 op de kostenplaats indirecte kosten bestaat uit:  € 109.000 voordeel door meer verantwoorde uren op investeringen, en dan met name op het project Van der Capellenlaan/Deventerweg. De doorbelasting van de indirecte kosten (overheadkosten) is hier aan gerelateerd. Overige verrekeningen Het voordelige verschil van € 221.000 op de overige verrekeningen bestaat uit:  Met name het saldo van administratieve verrekeningen met kapitaallasten en kosten cyclisch onderhoud. Een deel van deze (kapitaal)lasten wordt gedekt uit reseves waardoor dit op dit product leidt tot een administratieve mutatie met reserves (zie toelichting paragraaf 4.5.10 toelichting resultaat bestemming onderdeel overige algemene dekkingsmiddelen)

189


4.5.10 Toelichting resultaatbestemming

Onderstaande tabel geeft een totaaloverzicht van de mutaties in de reserves. Voor een gespecificeerde toelichting en overzicht van de mutaties wordt verwezen naar hoofdstuk 4.8 (Toelichting reserves en voorzieningen). In dat hoofdstuk wordt ook de aard en reden van de reserves en de voorzieningen vermeld. Recapitulatie onttrekkingen en dotaties aan reserves (bedragen * € 1.000) omschrijving

1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

begroting 2014 na wijziging toevoeg onttrekk saldo

rekening 2014 toevoeg onttrekk

afwijking saldo toevoeg onttrekk

saldo

V/ N

Bestuur Veiligheid Verkeer en vervoer Beheer openbare ruimte Ruimtelijke ordening en wonen Economische zaken en toerisme Natuur en milieu Sport Onderwijs, jeugd en jongeren Kunst en cultuur Welzijn en gezondheidszorg Sociale zaken

41 100 81 184 928 664 1.078 563 2.046 1.472

68256.6055.0604812.0711.7732921.0571.0673.572-

6841 75 6.5244.876447 1.407695292494979 2.100-

42 100 81 142 991 1.610 1.078 129 563 2.095 1.472

63252.7182.5944817891.3927801.0143.611-

6342 75 2.6372.452510 821 314129 2171.081 2.139-

1 4263 946 129 49 -

5 3.887 2.466 1.282 381 292 277 53 39-

5 1 3.887 2.424 63 2.228 381 421 277 102 39-

N

Algemene uitkering Saldo financieringsfunctie Dividend Overige algemene dekkingsmiddelen

9.070

8.260-

810

9.547

7.412-

2.135

477

848

1.325

N

16.227

30.331-

17.850

20.879-

3.029-

1.623

9.452

11.075

N

Totaal mutaties reserves

14.104-

N N N N N N N N N N V

N N N

Toelichting op saldo 2014 Programma 1 Het nadeel van € 5.000 op dit programma is ontstaan door:  € 5.000 incidentteel nadeel door een lagere onttrekking uit de reserve verkiezingen omdat de uiteindelijke kosten van de verkiezingen lager zijn uitgevallen. Programma 3 Op dit programma zijn geen afwijkingen te melden. Het verschil van € 1.000 is ontstaan door een afrondingsverschil.

Programma 4 Op dit programma zijn geen afwijkingen te melden. Programma 5 Het nadeel van € 3.887.000 op dit programma is ontstaan door:  € 3.939.000 incidenteel nadeel door een lagere onttrekking aan de Reserve spoorse doorsnijdingen doordat de twee tunnels op de Mars maar ten dele gerealiseerd zijn in 2014.  € 37.000 incidenteel nadeel door een lagere onttrekking aan de Reserve vrij besteedbare middelen m.b.t. de afronding van het project Omlegging N348.  € 33.000 incidenteel nadeel door een lagere onttrekking aan de Reserve algemene kosten stadsuitleg zonder bestemming (€ 15.000), Reserve vervanging sportaccommodaties (€ 13.000) en Reserve parkeren (€ 5.000) doordat de kosten van het renoveren van het terrein achter de Hanzehal lager zijn geweest dan begroot.  € 155.000 incidenteel voordeel door een hogere onttrekking aan de Reserve Motie van Heugten m.b.t. de reconstructie van diverse wegen op de Mars.  € 3.000 nadeel door lagere onttrekking aan Reserve IJsselbrug wegens minderkosten m.b.t. het vervangen van de klinknagels.  € 5.000 nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve verouderde riolering wegens lagere kapitaallasten van het krediet Uitveren Waterplan.

190


€ 24.000 nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve vervanging bedrijfsmiddelen door lagere kosten m.b.t. het beheerssysteem openbare ruimte (€ 20.000 incidenteel) en lagere kapitaallasten van materieel. € 1.000 nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve onderhoud gebouwen door lagere kosten van cyclisch onderhoud aan de Kinderboerderij.

Programma 6 Het nadeel van € 3.754.000 op dit programma is ontstaan door:  € 241.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve BWS rente kasmiddelen door lagere kosten m.b.t. Wonen boven winkels, subsidies monumenten, Startersleningen Leesten Oost, project Wonen met een plus en uitvoeren woononderzoeken beleidsvisie wonen.  € 240.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan Reserve BWS renteverschil door lagere kosten van Startersleningen voor overige locaties.  € 1.614.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan Reserve rivier in de stad door vertraging van uitvoering van het project Rids.  € 1.433.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan Reserve Vitale Stad wegens het nog niet geheel besteden van het restantbudget van de projecten Vitale Stad 1,2 en 3 en ISV 1 en 2.  € 200.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve energieneutrale maatregelen wegens het nog niet besteden van het budget m.b.t. de problematiek energievoorziening de Teuge.  € 102.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve vrij besteedbare middelen m.b.t. hetzelfde project de Teuge tot € 100.000 en handhaving Bronsbergen € 2.000.  € 193.000 incidenteel voordeel door hogere onttrekking uit de reserve GZ exploitatieresultaten als gevolg van het treffen van voorzieningen voor het complex Leesten Oost  € 32.000 nadeel door een lagere onttrekking uit de reserve de Vijver, Revelhorst en Leesten West voor kosten van afgesloten complexen.  € 152.000 voordeel door lagere toevoeging aan de reserve algemene kosten stadsuitleg vanwege minder grondverkopen.  € 110.000 nadeel op de reserve GZ exploitatieresultaten. Dit is o.a. ontstaan door de vrijval van de voorziening grondexploitatie ’t Meijerink voor € 56.400, vrijval reserve de Vijver, Revelhorst, Leesten West voor € 22.000, Lunnetetuin voor € 18.000 en € 13.300 overige complexen.  € 127.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve herstructurering de Mars door lagere exploitatiekosten van het programmabureau, zoals salaris- en huisvestingskosten  € 1.100.000 incidenteel voordeel door een onttrekking uit de reserve GZ exploitatieresultaten als gevolg van het treffen van een voorziening voor woningbouwprogrammering  € 230.000 incidenteel voordeel door een onttrekking uit de reserve GZ exploitatieresultaten als gevolg van het treffen van een aanvullende voorziening voor het complex Lunettetuin.

Programma 7 Het nadeel van € 63.000 op dit programma is ontstaan door:  € 118.000 incidenteel voordeel doordat de grondverkoop van hotel Bronsbergen nog niet heeft plaatsgevonden is de storting in de reserve exploitatieresultaten grondzaken niet geboekt.  € 181.000 incidenteel nadeel door de verkoop van een pand aan de Sav. Lohmanstraat. De gehele opbrengst was niet geraamd in 2014. Hierdoor is de storting in de saldireserve € 181.000 hoger dan geraamd.

Programma 8 Het nadeel van € 2.228.000 op dit programma is ontstaan door:  € 259.000 nadeel door hogere toevoeging aan de Reserve regionale vuilverwerking door een overschot op het product Huishoudelijk afval door minder inzamelkosten en meer bijdragen voor gescheiden ingezameld afval, anderzijds was de ontvangen afvalstoffenheffing lager dan begroot.  € 244.000 nadeel door hogere toevoeging aan de Reserve verouderde riolering door een overschot op het product Riolering door lagere exploitatiekosten en kapitaallasten.  € 1.714.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve energieneutrale maatregelen door het nog niet volledig besteden van het budget voor het project Zutphen energieneutraal.  € 6.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de Reserve vervanging bedrijfsmiddelen doordat de kapitaallasten van het vervangen materieel op begraafplaats minder zijn geweest.

191


€ 5.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve onderhoud gebouwen door lagere kosten van het cyclisch onderhoud aan de gebouwen op de begraafplaatsen.

Programma 9 Het nadeel van € 381.000 op dit programma is ontstaan door:  € 3.000 lagere onttrekking aan de Reserve vervanging bedrijfsmiddelen STB/Brandweer door lagere kapitaallasten.  € 19.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve onderhoud gebouwen door lagere kosten onderhoud zwembad.  € 6.000 lagere onttrekking aan de reserve sportaccommodaties door lagere kapitaallasten sportpark de Hoven en sportveld Warnsveldse Boys.  € 356.000 lagere onttrekking aan de reserve duurzame voorziening zwembad door lagere kapitaallasten. Dit omdat de bouw van het nieuwe zwembad nog gaande is.  € 3.000 hogere onttrekking aan de reserve voor de sport door meer verstrekte subsidie voor de sport. Programma 10 Het nadeel van € 421 .000 op dit programma is ontstaan door:  Een toevoeging van € 129.000 aan de reserve lokaal huisvestingsbeleid in plaats van een onttrekking € 292.000 aan deze reserve. Dit is veroorzaakt door lagere lasten een nadere verklaring wordt gegeven bij de financiële toelichting programma 10 (zie hiervoor de producten 420 en 421). Programma 11 Het nadeel van € 277.000 op dit programma is ontstaan door:  € 246.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve duurzame voorzieningen Broederenklooster wegens het niet doorgaan van het project Broederenklooster in oorspronkelijke vorm.  € 16.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve onderhoud gebouwen doordat er minder is uitgevoerd aan cyclisch onderhoud dan begroot.  € 11.000 lagere onttrekking aan de reserve fonds voor de kunst door minder uitgaven monumentale kunst  € 4.000 incidenteel nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve voor de cultuurbeoefening door minder verstrekte subsidies

Programma 12 Het nadeel van € 102.000 op dit programma is ontstaan door:  Per saldo € 52.000 voordeel door onttrekking van het nadelige saldo Wmo aan de egalisatiereserve. Dit nadeel bestaat uit: Apparaatlasten € 156.000 Huishoudelijke Verzorging € 237.000-/Individuele hulpmiddelen € 19.000 Gehandicaptenparkeerkaarten € 10.000  € 49.000 nadeel toevoeging aan de reserve van het positieve resultaat op het budget Wmo begeleidingskosten.  € 88.000 incidenteel nadeel omdat minder uit de saldireserve is onttrokken voor de uitvoering van de beheersmaatregelen Lunettetuin. De beheersmaatregelen zijn in 2014 niet volledig uitgevoerd.  € 17.000 incidenteel nadeel omdat minder uit de saldireserve is onttrokken voor de implementatie van de pedagogische visie (budget Centrum Jeugd en Gezin) in 2014. Van het in 2014 beschikbaar gestelde budget ad € 80.000 dient € 17.000 voor de dekking van de extra uren CJG coördinator in 2015. Programma 13 Het voordeel van € 39.000 op dit programma is ontstaan door onttrekking van het nadelige sado aan de egalisatiereserve WWB m.b.t. de volgende posten:  € 391.000 nadeel op de Uitstroombevordering  € 251.000 voordeel op Minimabeleid  € 40.000 voordeel op de Bundeling Uitkeringen Inkomens Voorzieningen Gemeenten (BUIG)  € 8.000 nadeel op de Volwasseneneducatie  € 27.000 nadeel op de Kinderopvang  € 61.000 voordeel op de Wet Inburgering

192


€ 35.000 voordeel op Centrum Jeugd en Gezin. In 2014 is een bijdrage aan het Plein verstrekt van € 66.000 voor het Jongerenloket. De kosten die direct t.l.v. het product CJG zijn gebracht bedragen € 30.000. De rest van de kosten heeft Het Plein onder de Bedrijfsvoering gebracht. Het voordeel op het product CJG m.b.t. het Jongerenloket ad € 35.000 dient ter dekking van deze bedrijfsvoeringkosten.

Overige algemene dekkingsmiddelen Het nadeel van €1.325.000 op dit programma is ontstaan door:  € 478.000 nadeel wegens toevoeging aan de reserve bedrijfsvoering (loonsomsturing). In het kader van sturen op loonsom wordt het saldo van de loonkosten van de verschillende afdelingen verrekend met de reserve bedrijfsvoering zijnde een egalisatiereserve. Het niet geraamde overschot in 2014 bedraagt € 478.000 en is toegevoegd aan de reserve. Het overschot van 2013 is in 2014 (bij burap-3) onttrokken aan de reserve tgv het loonkostenbudget 2014.  € 192.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve kantoorautomatisering. Als gevolg van lagere kapitaallasten kantoorautomatisering behoeft er minder onttrokken te worden aan de reserve kantoorautomatisering ter dekking van de werkelijke kapitaallasten.  € 139.000 incidenteel nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve implementatie KTD. Als gevolg van lagere kosten voor de implementatie van bezuinigingsmaatregelen afgesproken bij de KTD discussie behoeft er minder onttrokken te worden aan de reserve.  € 12.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve onderhoud gebouwen. De werkelijke kosten voor onderhoud zijn lager uitgevallen waardoor minder aan de reserve is onttrokken.  € 183.000 incidenteel nadeel wegens een lagere onttrekking aan de reserve WMO en € 183.000 incidenteel nadeel wegens een lagere onttrekking aan de reserve WWB. Via wijziging 2014-30 is totaal € 600.000 implementatiebudget sociaal domein beschikbaar gesteld voor implementatie werkzaamheden van de 3 decentralisaties. Uit de reserve WMO en de reserve WWB wordt per reserve € 300.000 onttrokken voor de werkzaamheden in de jaren 2014 en 2015. In 2014 is totaal € 234.000 gebruikt van dit budget. De werkzaamheden worden begin 2015 voortgezet.  € 119.000 incidenteel nadeel wegens een lagere onttrekking aan de reserve risico’s. Via wijziging 2014-3 is € 182.000 beschikbaar gesteld voor het organisatie ontwikkelingsprogramma “Zutphen vooruit”. Dit ontwikkelingsprogramma loopt over meedere jaren. In 2014 is € 63.000 gebruikt. N 2015 worden de werkzaamheden voortgezet.  € 50.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve bedrijfsmiddelen. Dit wordt veroorzaakt doordat de kapitaallasten met dit bedrag lager zijn uitgevallen.  € 18.000 voordeel bij de algemene dekkingsmiddelen wegens een onttrekking aan de reserve vitale stad vanwege controle en financiele werkzaamheden m.b.t. het stads- en regiocontract.  € 17.000 incidenteel voordeel door een hogere onttrekking aan de reserve vervanging inventaris ter dekking van de kapitaallasten van inventaris.  € 4.000 nadeel door een lager onttrekking aan de reserve huisvesting stadsbeheer vanwege lagere kapitaallasten.

193


4.6 Overige informatie

4.6.1 Begrotingsrechtmatigheid Met de invoering van de Wet dualisering is de kaderstellende en controlerende functie van de gemeenteraad versterkt. In dat kader zijn aanpassingen in de Gemeentewet aangebracht. Om de gemeenteraad te helpen om zijn controlerende taak te vervullen is ook de positie van de accountant veranderd. De externe accountant wordt rechtstreeks benoemd door de gemeenteraad en ondersteunt de raad in zijn controlerende functie ten aanzien van de rechtmatigheid. Accountants moeten een controleverklaring over getrouwheid én over de rechtmatigheid verstrekken. Hiervoor is het noodzakelijk dat de accountant de beschikking heeft over een vastgesteld Controleprotocol en bijbehorend normenkader. Beiden zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 17 november 2014. In het Controleprotocol is de rechtmatigheidcontrole voor 2014 beperkt tot de onderdelen recht, hoogte en duur. Dit vormt voor de accountant het handvat voor de controle. De feitelijke stand van zaken komt jaarlijks in beknopte vorm tot uitdrukking in de controleverklaring inzake de rechtmatige totstandkoming van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties evenals in het verslag van bevindingen van de accountant. Toelichting begrotingsrechtmatigheid programma’s met een lastenoverschrijding. In hoofdstuk 4.5.8 wordt een nadere toelichting en analyse gegeven van de belangrijkste afwijkingen tussen de jaarrekening en de begroting na wijziging. In het kader van de rechtmatigheid begrotingsafwijkingen dienen programma,'s met een lastenoverschrijding in het kader van een rechtmatige verantwoording adequaat te worden toegelicht waaruit blijkt dat deze passen binnen het bestaande beleid van de gemeente of dat deze direct worden gecompenseerd door hogere opbrengsten/baten. Dit leidt er toe dat van een aantal programma’s de lastenoverschrijding hierna wordt gemeld. a.

Programma 1 Bestuur Op dit programma is een lastenoverschrijding van € 27.000 ontstaan. Deze is voornamelijk veroorzaakt doordat er hogere uitgaven zijn geweest voor paspoorten en ID kaarten. Deze overschrijding wordt volledig gecompenseerd door direct gerelateerde hogere baten op dit programma.

b.

Programma 4 Verkeer en vervoer Op dit programma is een lastenoverschrijding van € 14.000 ontstaan. Deze is veroorzaakt doordat er hogere kapitaallasten waren als waar in de begroting rekening mee is gehouden. Bij Burap III zijn op een aantal producten de in de begroting opgenomen kapitaallasten verlaagd omdat de verwachting was dat bepaalde investeringen eind 2014 nog niet afgesloten konden worden en door zouden lopen naar 2015. Achteraf blijkt dat een aantal investeringen wel gerealiseerd zijn in 2014 waardoor het budget van de kapitaallasten wel nodig bleek te zijn. Bovenstaande overschrijding past binnen het bestaande beleid.

c.

Programma 13 Sociale zaken Op dit programma is een lastenoverschrijding van € 96.000 ontstaan. Deze is veroorzaakt doordat er meer uitgaven waren voor IOAW uitkeringen (Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers). Bovenstaande overschrijding past binnen het bestaande beleid.

d.

Programma 15 Algemene dekkingsmiddelen Op dit programma is een lastenoverschrijding van € 1.436.000. Dit wordt veroorzaakt door een hogere doorbelasting van nadelige saldi op een aantal kostenplaatsen. Deze overschrijding wordt geheel gecompenseerd door direct gerelateerde baten als gevolg van doorberekende voordelige saldi van de overige kostenplaatsen.

Bovenstaande verklaringen geven aan dat er geen onrechtmatige begrotingsoverschrijdingen hebben plaats gevonden.

194


Toelichting begrotingsrechtmatigheid met betrekking tot kredietoverschrijdingen. Naast de begrotingsrechtmatigheid bij de programma’s wordt hier aandacht geschonken aan de beoordeling van de investeringen/kredieten met een uitgavenoverschrijding. In dit kader dient adequaat toegelicht te worden waaruit blijkt dat deze passen binnen het bestaande beleid van de gemeente of dat deze direct worden gecompenseerd door hogere opbrengsten/baten. Dit leidt er toe dat van een aantal investeringen de lastenoverschrijding hierna wordt gemeld. Hierbij is uitgegaan van investeringen met een afwijking groter dan € 50.000.

Krediet

Vervangende nieuwbouw A. v.d. Ende

Resultaat

-374.826

Oorzaak / toelichting

Hiervoor is een krediet van € 2.348.500 beschikbaar gesteld, hierop is € 2.723.300 uitgegeven. De nieuwbouw wordt in 2015 afgerond. De overschrijding betreft het gedeelte van de kinderopvang. In het Integraal Huisvestingsplan 2010-2025 (vastegesteld in de raad van 19-12-2011) wordt hier wel rekening mee gehouden. Er wordt als het aantal m2 bekend is een aanvullend krediet aangevraagd o.b.v. kostendekkende huur. Dit is tot op heden niet gebeurd. Verwachting is dat in de eerste helft van 2015 een aanvullend krediet aangevraagd wordt van € 373.500, de kapitaallasten worden gedekt uit de huurvergoeding.

Zoals in de tabel valt af te lezen zijn de overschrijdingen toegelicht en passen binnen de kaders van bestaand beleid en/of worden gedekt via opbrengsten/baten of de gemeenteraad is gedurende het begrotingsjaar op de hoogte gebracht.

195


4.6.2 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Op 13 november 2012 heeft de Eerste Kamer met algemene stemmen de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) aanvaard. De WNT is op 1 januari 2013 in werking getreden en vervangt de Wopt (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens). Wat wordt met de WNT beoogd? De wet heeft drie doelstellingen. De eerste doelstelling is te voorzien in een democratisch gelegitimeerd instrument op basis waarvan normen en verplichtingen kunnen worden opgelegd ten aanzien van de bezoldiging van bestuurders en andere topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Het tweede doel van de wet is af te bakenen welke instellingen en organisaties tot de publieke respectievelijk semipublieke sector worden gerekend en te bepalen wat dat betekent voor het bezoldigingsbeleid voor topfunctionarissen dat de bedoelde sectoren dienen te voeren. De derde doelstelling van de wet is te verhinderen dat de instellingen in de publieke en semipublieke sectoren rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Volgens de WNT dient door instellingen naast elektronische melding aan het Rijk ook verantwoording in de jaarrekening plaats te vinden. Dit geldt voor (gewezen) topfunctionarissen ongeacht of er sprake is van een overschrijding van de norm en voor reguliere functionarissen alleen indien sprake is van een betaling boven de norm. De openbaarmakingsverplichting is ook van toepassing op topfunctionarissen die op andere grond dan een arbeidsovereenkomst of aanstelling werkzaam zijn (externe inhuur) ongeacht de duur van de werkzaamheden. WNT-norm Voor het jaar 2014 is de norm bepaald op € 230.474 (excl. btw) en is als volgt opgebouwd: bruto beloning € 187.340, belastbare vaste en variabele kostenvergoedingen € 8.263 en beloningen betaalbaar op termijn € 34.871. Regime Met name genoemde publiekrechtelijke organisaties waaronder gemeenten vallen onder de WNT. Gemeenten vallen hierbij zowel onder het zogenoemde bezoldigingsregime als het openbaarmakingsregime. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de WNT. Welke functies/personen worden gekwalificeerd als topfunctionaris Zowel de gemeentesecretaris als de griffier zijn op gemeentelijk niveau gekwalificeerd als topfunctionaris en is publicatieplicht van toepassing. Bij overschrijding van de norm geldt voor deze functionarissen een terugbetalingsverplichting. Beide functies zijn in 2014 op basis van aanstelling verricht. Openbaarmakingsverplichting topfunctionarissen Voor dit verslagjaar is onderstaande publicatie van toepassing: naam bruto beloning incl. vakantiegeld en eindejaarsuitkering) Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn functie of functies duur en omvang van het dienstverband in het boekjaar in het boekjaar verrichte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband

B. Janssen € 97.108,46

G. Winters € 69.754.26

€ 2.569.73

€ 3.056.26

€ 16.284,00

€ 11.825,88

gemeentesecretaris 1/1-31/12 1 fte

griffier 1/1-31/12

Nvt

Nvt

naam en functie of functies die tijdens het dienstverband zijn bekleed

Nvt

Nvt

jaar waarin het dienstverband is geëindigd

nvt

Nvt

196

1 fte


Openbaarmakingsverplichting reguliere functionarissen, niet zijnde topfunctionarissen Ten aanzien van de reguliere functionarissen, dus niet zijnde topfunctionarissen, is bij overschrijding van de op de organisatie van toepassing zijnde WNT bezoldigingsnorm (artikel 2.3 WNT: 2014 € 230.474) sprake van een publicatieverplichting. Voor reguliere functionarissen geldt geen terugbetalingsverplichting.

Vaststelling Bij onze interne controle hebben wij vastgesteld dat de WNT wordt nageleefd door de gemeente. Er zijn geen functionarissen die beloningen hebben ontvangen die boven het normbedrag uitkomen.

197


4.7 Verantwoording SiSa

De algemene uitgangspunten van single-information en single audit (kortweg; SiSa) zijn dat het Rijk vraagt naar informatie die zo veel mogelijk aansluit bij de informatiebehoefte en verantwoordingsmomenten van de gemeenten en provincies zelf. Dat betekent dat het Rijk in principe voldoende heeft aan het jaarverslag inclusief de jaarrekening van een gemeente, gemeenschappelijke regeling en provincie. Deze jaarstukken moeten ieder jaar volgend op het jaar waarover verantwoording wordt afgelegd, uiterlijk 15 juli aan het CBS worden aangeleverd. Het CBS voert controles uit en zorgt voor doorlevering aan het Rijk (vakdepartementen). Inherent aan single-information en single- audit is dat er geen aparte verantwoording en controleverklaring per specifieke uitkering meer wordt gevraagd. Daarvoor in de plaats wordt een bijlage bij de jaarrekening opgenomen. In deze bijlage wordt alleen de noodzakelijke verantwoordingsinformatie per specifieke uitkering opgenomen. Voor onze gemeente zijn er over 2014 dertien (2013: 15) regelingen van toepassing zoals opgenomen in het volgende overzicht. Gemeenschappelijke Regeling Het Plein en Delta legt in zijn jaarrekening zelf door middel van sisa verantwoording af over een aantal regelingen.

BZK

C7C

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) ten laste Overige bestedingen (jaar T) Cumulatieve bestedingen ten Cumulatieve overige beschikkingsnummer en in de van provinciale middelen laste van provinciale middelen bestedingen tot en met (jaar kolommen ernaast de tot en met (jaar T) T) Provinciale beschikking verantwoordingsinformatie en/of verordening Deze indicator is bedoeld voor Deze indicator is bedoeld de tussentijdse afstemming voor de tussentijdse Project-gemeenten van de juistheid en volledigheid afstemming van de juistheid (SiSa tussen van de en volledigheid van de medeoverheden) verantwoordingsinformatie verantwoordingsinformatie Investering stedelijke vernieuwing (ISV) II

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 01

1 2005-006957 2 2010-012723 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: C7C / 02

€ 20.629 € 560.000 Eindverantwoording Ja/Nee


1 2005-006957 2 2010-012723

OCW

D9

Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan beleid 2011-2015 (OAB) voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel Gemeenten 166, eerste lid WPO)

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01

I&M

E3

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai (inclusief bestrijding spoorweglawaai)

Aard controle R Indicatornummer: C7C / 03

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)


€ 180.099 € 560.000 Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)

€0 € 12.253.638 geen afwijking Activiteiten stedelijke vernieuwing

Afspraak

Realisatie

Toelichting afwijking

Alleen in te vullen na afloop project



Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 09

Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 10

191

98

Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)



de rest is aanbouw en worden dit jaar opgeleverd.

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie



€ 330.101

€ 49.460

€0

€ 106.180

Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Besteding (jaar T) ten laste van rijksmiddelen

Overige bestedingen (jaar T)

Eindverantwoording Ja/Nee

Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van rijksmiddelen

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 01

1 IenM/BSK-2013/271258 2 IenM/BSK-2014/131037 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: E3 / 02

€ 268.686 €0 Cumulatieve bestedingen ten laste van rijksmiddelen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie


1 IenM/BSK-2013/271258 2 IenM/BSK-2014/131037


€ 268.686 €0


€0 € 1.162.544 Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)


Nee Ja


Toelichting afwijking


€ 1.405.677 €0 Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T)


Ja Nee Cumulatieve Kosten ProRail tot en met (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van rijksmiddelen

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de Deze indicator is bedoeld voor verantwoordingsinformatie de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 08

€ 1.405.677 €0

198


€0 €0


€0 €0


I&M

E11B

Nationaal Samenwerkingsprogram ma Luchtkwaliteit (NSL) SiSa tussen medeoverheden

Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen

Besteding (jaar T) ten laste van eigen middelen

Besteding (jaar T) ten laste van bijdragen door derden = contractpartners (niet rijk, provincie of gemeente)

Besteding (jaar T) ten laste van rentebaten gemeente op door provincie verstrekte bijdrage NSL

Teruggestort/verrekend in (jaar T) in verband met niet uitgevoerde maatregelen

Provinciale beschikking en/of verordening Gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr) (SiSa tussen medeoverheden) Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E11B / 01

1 2008-002772 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: E11B / 02




Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E11B / 08


€ 215.120 Cumulatieve besteding ten laste van rentebaten gemeente op door provincie verstrekte bijdrage NSL tot en met (jaar T)

€0 Cumulatief teruggestort/verrekend in (jaar T) in verband met niet uitgevoerde maatregelen tot en met (jaar T)


I&M

E26



€ 6.624

Spoorse Aantal projecten (waarvoor een Aantal afgeronde projecten doorsnijdingen, tranche beschikking ontvangen is) (jaar T) 1 Afspraak Realisatie Regeling eenmalige uitkeringen spoorse doorsnijdingen


SZW

G1

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners werkzaam waren bij

Eindverantwoording Ja/Nee

SZW

G1A

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1) na controle door de gemeente.


Nee

Het totaal aantal geïndiceerde Volledig zelfstandige uitvoering inwoners van uw gemeente dat Ja/Nee een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T)

Aard controle R Indicatornummer: G1 / 01

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1 / 02

0,00

Nee

Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

1 60301 Zutphen

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02

484,90

Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor het komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden


Nee


0


€0 Eindverantwoording Ja/Nee


€0

Gemeenten

1


€0 € 4.204 Cumulatieve besteding ten laste van bijdragen door derden = contractpartners (niet rijk, provincie of gemeente) tot en met (jaar T)


1 2008-002772


€0 Cumulatieve besteding ten laste van eigen middelen tot en met (jaar T)


1 2008-002772 Kopie beschikkingsnummer


€ 12.194 Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T)


22,84

199


€0


SZW

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2014 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Rijk)

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)


I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)


I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)



€0 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€0 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)


SZW

G2A

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_totaal 2013 Gemeenten die uitvoering in (jaar T-1) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T1) regeling G2B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G2C-1)



Besteding (jaar T-1) algemene bijstand

Baten (jaar T-1) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T-1) IOAW

Baten (jaar T-1) IOAW (exclusief Rijk)

inclusief geldstroom naar openbaar lichaam









€ 16.412.770 Besteding (jaar T-1) IOAZ


Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besluit

inclusief geldstroom naar openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)



€ 579.641 Besteding (jaar T-1) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen inclusief geldstroom naar openbaar lichaam I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)


Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)

Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) gevestigde zelfstandigen kapitaalverstrekking (exclusief (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Bob) (exclusief Rijk)


€ 334.287




€ 246.665

€0

Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)

Besteding (jaar T) Bob


€0 €0 €0 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoering uitvoeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 Aard controle R Indicatornummer: G3 / 08


€0 Baten (jaar T-1) Bbz 2004 Baten (jaar T-1) WWIK levensonderhoud beginnende (exclusief Rijk) zelfstandigen inclusief geldstroom naar inclusief geldstroom naar openbaar lichaam openbaar lichaam I.6 Wet werk en inkomen I.4 Besluit bijstandverlening kunstenaars (WWIK) zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)


€0


Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_totaal 2013


€ 396.788 Baten (jaar T-1) IOAZ (exclusief Rijk)

€ 141.786


€0 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Besluit

G3A


Nee

1 60301 Zutphen

SZW



€0

€0

inclusief geldstroom naar openbaar lichaam In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor I.3 Wet inkomensvoorziening die gemeente invullen oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeent e 2014


€0


G3


€0 €0 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee

€0

1 60301 Zutphen Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij indicator G2A / 01

SZW


€0 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen



€0

€0


€0

€0

Nee


Besteding (jaar T-1) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T-1) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)

Baten (jaar T-1) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Baten (jaar T-1) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T-1) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)







1 60301 Zutphen Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3A / 01


€ 434.354 Besteding (jaar T-1) Bob

In de kolommen hiernaast de inclusief geldstroom naar verantwoordingsinformatie voor openbaar lichaam die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3A / 07

1 60301 Zutphen




€0


€ 85.472 € 135.919 Baten (jaar T-1) Bob (exclusief Besteding (jaar T-1) aan Rijk) uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 inclusief geldstroom naar openbaar lichaam


€0


€0

200


€ 172.415


€ 25.251


SZW

G5

Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2014

Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen

Wet participatiebudget (WPB)

Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01

608 Besteding (jaar T) participatiebudget

Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) educatie bij roc's participatiebudget


SZW

G5A

Wet Participatiebudget (WPB)_totaal 2013 Wet participatiebudget (WPB)


Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s


Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )



Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en met G5/06 Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5 / 07

€0

€0

€0

€0

€0

Nee


Besteding (jaar T-1) participatiebudget

Waarvan besteding (jaar T-1) van educatie bij roc's

Baten (jaar T-1) (niet-Rijk) participatiebudget

Waarvan baten (jaar T-1) van educatie bij roc’s

Besteding (jaar T-1) Regelluw





Dit onderdeel is uitsluitend van toepassing op gemeenten die in (jaar T-1) duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk.

Gemeenten die uitvoering in (jaar T-1) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T1) regeling G5B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G5C-1)

inclusief deel openbaar lichaam


1 60301 Zutphen


€ 2.877.777


€ 85.153

201


€ 65.807


€0



202


4.8 Toelichting reserves, voorzieningen en beklemde middelen

(bedragen in de eindkolom x € 1.000)

4.8.1 Algemene reserve Reserve vrij besteedbare middelen 9802003 Deze reserve is in het verleden gevormd door het opheffen van een aantal bestemmingsreserves. Het doel van deze reserve is het vormen van een financiële buffer voor het opvangen van tegenvallers. Voor deze reserve is geen omvang bepaald. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Onttrekkingen: BW 2014-10 Kosten handhaving Bronsbergen BW 2014-10 Inloop achterstand dynamisch archief Saldo per 31 december 2014 Saldireserve

€

4.068

€

410

€ € €

-11 -65 4.402

9802004

De saldireserve is de algemene reserve van de gemeente. Dit is "de" financiële buffer. De hoogte van de buffer is berekend op basis van de provinciale norm: 6% van de algemene uitkering plus 6% van de ozb-belastingcapaciteit. Op basis hiervan moet deze buffer plm.€ 3,2 miljoen bedragen. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bestemming saldo 2013 BW 2014-01 overschot primitieve begroting BW 2014-13 Opbrengst verkoop S. Lohmanstraat BW 2014-19 Positieve afrekening GGD 2013 BW 2014-25 Administratieve verwerking lening Essent BW 2014-25 Burap 3 Saldo kapitaallasten BW 2014-25 Overschot Burap 3 Onttrekkingen BW 2014-5 Budget programma Bureau Sociaal Domein BW 2014-10 Doorontwikkeling CJG BW 2014-10 Beheersmaatregelen doorontwikkeling CJG BW 2014-21 Naar reserve Strategische aankopen BW 2014-21 Doorontwikkeling CJG BW 2014-27 Budget programma Bureau Sociaal Domein BW 2114-29 Monitoring van de inburgeraars Saldo per 31 december 2014

203

€

1.270

€ € € € € € €

987 1.200 228 22 535 1.134 131

€ € € € € € € €

-90 -62 -10 -435 -60 -56 -35 4.759


Reserve risico's 9802007 Bij de kerntakendiscussie is besloten om € 15 miljoen van de opbrengst verkoop aandelen Nuon te gebruiken voor het vormen van een algemene reserve risico's. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Onttrekkingen BW 2014-3 Realisatie projecten en activiteiten Zutphen vooruit BW 2014-5 Budget programma Bureau Sociaal Domein BW 2014-8 Ondersteuning i.v.m. transities Sociaal Domein Saldo per 31 december 2014

204

€

3.380

€

86

€ € € €

-63 -400 -265 2.738


4.8.2 Bestemmingsreserves Verkiezingsfonds 9803002 Deze reserve is ingesteld om de exploitatielasten, voortvloeiend uit verkiezingen, gelijkmatig over de jaren te verdelen. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen BW 2014-13 Organisatie van verkiezing Europees parlement Saldo per 31 december 2014

€

49

€ €

-36 13

Reserve De Vijver, Revelhorst, Leesten West 9803005 Deze reserve is ingesteld voor dekking van niet voorziene afwikkelingskosten van reeds afgesloten grexcomplexen. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen BW 2014-25 Kosten Revelhorst en de Vijver 2014 Vrijval Reserve de Vijver t.g.v. de reserve exploitatie resultaten

€

116

€ €

-53 -22

Saldo per 31 december 2014

€

41

Algemene kosten stadsuitleg (zonder bestemming) 9803006 Deze reserve is bedoeld voor bovenwijkse voorzieningen en wordt gevoed door een opslag op de m2prijs bij de verkoop van gronden. De omvang van deze reserve is niet bepaald. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Opbrengst grondverkopen 2014 Onttrekkingen: BW 2014 10 en 25 Aanleg spoelleiding en duiker Waterkwartier BW 2014-10 Renovatie terrein achter de Hanzehal Saldo per 31 december 2014 Reserve kantoorautomatisering

€

759

€

31

€ € €

-114 -130 546

9803007

Als gevolg van de invoering van het BBV wordt deze reserve aangewend voor de dekking van de kapitaallasten van de geactiveerde bedrijfsmiddelen met een economisch nut en voor dekking van incidentele nominale lasten in directe relatie tot kantoorautomatisering. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Reguliere toevoeging conform primitieve begroting BW 2014-25 Correctie onttrekking 2013 t.l.v. de reserve vervanging inventaris

€

2.332

€ € €

59 590 17

€

-1278 1.720

Onttrekkingen: Dekking kapitaallasten Saldo per 31 december 2014

205


Reserve rente-egalisatiefonds

9803008

Deze reserve heeft tot doel de gevolgen voor de begroting van fluctuaties in de marktrente te beperken. Tevens worden de kosten van vervroegde aflossing en de kosten van disagio van leningen ten laste van deze reserve gebracht. De omvang is gemaximeerd tot € 2,8 miljoen als de reserve boven deze norm uitkomt, kan dit bij de Voorjaarsnota nader worden bestemd. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Reguliere toevoeging conform primitieve begroting Onttrekkingen: Reguliere onttrekking conform primitieve begroting Saldo per 31 december 2014 Reserve risico-inventarisatiefonds

€

1.167

€

2.128

€ €

-2.128 1.167

9803010

Risico-inventarisatie van panden o.b.v... de Arbo is een continu proces: elke keer als een nieuw pand in gebruik wordt genomen of aanpassingen in reeds in gebruik zijnde panden plaatsvinden, moet een risico-inventarisatie uitgevoerd worden. Dit is onderstreept in ons Arbobeleid en wettelijk. Deze reserve dient om de hieruit voortvloeiende lasten te dekken. Ook wordt deze reserve gebruikt om de lasten te dekken van periodieke preventieve medewerkers onderzoeken. De hoogte van de reserve is gebaseerd op het aantal panden en de frequentie van 1x per 3 jaar een verplicht onderzoek. Bij een jaarlijkse toevoeging van € 12.500 is de reserve toereikend om de verplichte onderzoeken uit te voeren. € € €

Saldo per 31 december 2013 Reguliere toevoeging conform primitieve begroting Saldo per 31 december 2014

39 12 51

Reserve GZ exploitatieresultaten 9803011 Deze reserve is (als een Algemene reserve grondexploitatie) nodig om eventuele nadelige exploitatieresultaten op te vangen. Ook fungeert deze als buffer (weerstandsvermogen) voor de risico's die kleven aan de diverse grondexploitaties. Deze reserve dient om de hieruit voortvloeiende lasten te dekken. Ieder jaar wordt een berekening gemaakt van de benodigde stand van de reserve. De uitgangspunten voor deze berekening zijn vastgelegd in de "Nota Grondbeleid". Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Resultaat overige gronden Resultaat t' Meijerink Vrijval reserve de Vijver ten gunste van de reserve exploitatieresultaten Onttrekkingen: Aanvullende voorziening grondexploitatie Leesten Oost Lagere voorziening grondexploitatie Jeugdgevangenisterrein (Lunettetuin) Aanvullende voorziening grondexploitatie Lunettetuin Dotatie voorziening woningbouwprogrammering BW 2014-25 Verleende duurzaamheidsubsidie complex Revelhorst Zuid Saldo per 31 december 2014

€

1.690

€ € €

13 56 22

€ € € € € €

-193 18 -230 -1.100 -32 244

Reserve IJsselbrug 2e fase 9803013 Deze reserve wordt aangewend voor een gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van de Oude IJsselbrug. Omvang van deze reserve is niet bepaald. € €

Saldo per 31 december 2013 Saldo per 31 december 2014

206

402 402


Reserve herwaardering aand.Alliander (vh.GAMOG/NUON) 9803015 In 1999 zijn de Gamog-aandelen omgewisseld tegen Nuon-aandelen. Aangezien deze aandelen nog niet vrij verhandelbaar zijn, gaat het voorlopig over een papieren waarde. De gemeente Zutphen is als gevolg van de splitsing van het productie- en leveringsbedrijf NUON aandeelhouder geworden van N.V.Alliander, het netwerkbedrijf van het voormalige NV NUON. € €


4.870 4.870

Reserve lokaal huisvestingsbeleid onderwijs 9803019 Deze reserve is gevormd om de kapitaallasten van (groot) onderhoud in de komende jaren te kunnen dekken. Het exploitatiesaldo onderwijshuisvesting wordt aan deze reserve toegevoegd cq onttrokken Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Positief saldo onderwijshuisvesting Saldo per 31 december 2014

€

3.874

€ € €

99 129 4.102

Reserve fonds voor de kunst 9803020 De reserve wordt als gevolg van besluitvorming in kader Kerntaken alleen nog aangewend voor onderhoud van de kunst in de Openbare Ruimte. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Reguliere toevoeging conform primitieve begroting Onttrekkingen: Reguliere onttrekking conform primitieve begroting Saldo per 31 december 2014

€

78

€

14

€ €

-17 75

Reserve WWB 9803021 Het doel van deze reserve is het opvangen van schommelingen in de uitgaven met betrekking tot de BUIG gelden (Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten) en overige aan Sociale Zaken verwante budgetten (m.u.v. de WMO). Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Reguliere toevoeging conform primitieve begroting BW 2014-25 Hogere Rijksbijdrage BBZ 2014 BW 2014-25 Hogere Rijksbijdrage Buig 2014 Onttrekkingen: BW 2014-25 Afrekening BBZ 2011 BW 2014-25 Hogere apparaatskosten het Plein BW 2014-25 Lagere rijksbijdrage BBZ BW 2014-25 Hogere lasten BBZ BW 2014-25 Hogere lasten BUIG BW 2014-25 Wijziging toerekening apparaatslasten bij het Plein BW 2014-29 Uitvoeringskosten inburgering extra taken BW 2014-30 Kosten implementatie Sociaal Domein Nadelig saldo Het plein Saldo per 31 december 2014

207

€

4.481

€ € €

889 27 556

€ € € € € € € € € €

-38 -101 -33 -35 -3.198 -102 -60 -117 -39 2.230


Reserve B.W.S. -rente kasmiddelen 9803023 Deze middelen moeten worden ingezet voor de Volkshuisvesting. Op korte termijn zijn deze middelen nodig om het gemeentelijk SVN-fonds, onderdeel stedelijke vernieuwing aan te vullen, voor het verstrekken van startersleningen i.v.m. de bouw van betaalbare koopwoningen. Idem ter aanvulling van het gemeentelijk SVN-fonds onderdeel restauratie van monumenten en i.v.m. de realisatie van sociale sector in plan Noorderhaven. Omvang van deze reserve is niet bepaald.

Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: Reguliere onttrekking conform primitieve begroting apparaatskosten BWS BW 2014-10 Startersleningen Leesten Oost BW 2014-10 Wonen met een plus BW 2014-10 Startersleningen overige BW 2014-10 Subsidie wonen boven Winkels BW 2014-10 Woononderzoeken BW 2014-10 Subsidies monumenten BW 2014-23 Collectief particulier opdrachtgeverschap Saldo per 31 december 2014

€

1.013

€ € € € € € € € €

-13 -92 -4 -79 -4 -15 -17 -12 777

Reserve stategische aankopen 9803025 Met deze reserve kunnen strategische aankopen worden gedaan. Vanuit de opbrengst van verkoop erfpachtgronden en agrarische eigendommen wordt deze reserve gevoed. De voeding van deze reserve is geregeld in de nota grondbeleid. De omvang van deze reserve is niet bepaald. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: BW 2014-6 Opbrengst verkoop Landhuis Het Ooije BW 2014-21 Resultaatbestemming 2013 grondverkopen 2013 t.l.v. de saldireserve Onttrekkingen:

€

-

€ €

509 435

BW 2014-13 Kosten bodemsanering verkoop grond aan de provincie

€ €

-137 807

Saldo per 31 december 2014

Reserve ingroei huisversting 9803026 Deze reserve is ingesteld voor de dekking van hogere huisvestingslasten als gevolg van uitbreiding van het personeelsbestand. Voor deze reserve is geen omvang bepaald. € €


100 100

Reserve IJsselbrug 1e fase 9803029 In 2002 is besloten om een reserve te creëren voor (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten (annuïteit) van groot onderhoud van de brug. Omvang van deze reserve is niet bepaald. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: BW 2014-25 Vervangen klinknagels IJsselbrug Saldo per 31 december 2014

208

€

407

€ €

-30 377


Reserve BTW-compensatiefonds 9803031 Het BTW-compensatiefonds is per 1 januari 2003 van start gegaan, waarbij de algemene uitkering uit het Gemeentefonds is verlaagd. Over het algemeen kan de BTW worden teruggevorderd. Macroeconomisch is dit een budgettair neutrale operatie. Per individuele gemeente kan dit anders uitpakken. Bij de invoering is besloten de activa niet te schonen van btw, maar hiervoor een egalisatiereserve te vormen waaruit gedurende 20 jaar wordt geput. De omvang is hierop gebaseerd. € €


1.130 1.130

Reserve verv. bedr.midd. STB/Brandweer 9803033 Deze reserve wordt voornamelijk aangewend ter dekking van de kapitaallasten van de geactiveerde bedrijfsmiddelen. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Reguliere toevoegingen conform primitieve begroting BW 2014-25 Opbrengst verkoop bedrijfsmiddelen Onttrekkingen: Dekking kapitaallasten Saldo per 31 december 2014

€

2.704

€ € €

69 173 12

€ €

-230 2.728

Reserve regionale vuilverwerking 9803034 Deze reserve heeft tot doel om tariefstijgingen afvalstoffenheffing te beperken dan wel geleidelijk door te voeren. Als gevolg van de aanpassing van artikel 44, lid d van de BBV moeten eventuele overschotten op de tarieven in een voorziening worden gestort.

Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Positief saldo exploitatie product afval Onttrekkingen: Naar voorziening afval Saldo per 31 december 2014

€

796

€

708

€ €

-1.504 -

Reserve verouderde riolering 9803035 T.b.v. de dekking van (kapitaal)lasten uit de vervanging van verouderde riolering, wanneer is gebleken dat de jaarlijkse opbrengst rioolrecht-eigenaren niet voldoende is. Als gevolg van de aanpassing van artikel 44, lid d van de BBV moeten eventuele overschotten op de tarieven in een voorziening worden gestort Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Positief saldo exploitatie product riolering Onttrekkingen: Dekking kapitaallasten Naar voorziening riolering Saldo per 31 december 2014

209

€

3.539

€ €

90 875

€ € €

-622 -3.882 0


Reserve herindeling

9803036

Conform de in 2005 gemaakte begrotingswijziging is de Reserve herindeling ingesteld om de lasten die nog tot en met 2012 voortvloeien uit het sociaal statuut hieruit te dekken. In 2013 en 2014 zal, indien noodzakelijk, maximaal € 94.000.00 onttrokken worden uit deze reserve voor het behoud van de burgerbalie. € €


120 120

Reserve onderzoeken 9803039 Betreft de reserve ter dekking van kosten van onderzoeken die incidenteel plaats vinden. De omvang van deze reserve is niet bepaald. € €


17 17

Reserve herstructurering De Mars 9803040 Deze reserve is in 2006 gevormd ter medebekostiging van het Programmabureau de Mars en treedt verder op als cofinancieringsvehicel voor allerhande herstructureringszaken die op de Mars ter hand worden genomen en wordt gebruikt als dekking voor de kapitaallasten. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Onttrekkingen: Huisvestingskosten projectbureau de Mars Salariskosten projectbureau de Mars Dekking kapitaallasten voorbereidingskosten de Mars Saldo per 31 december 2014

€

361

€

9

€ € € €

-38 -240 -6 86

Reserve winstuitkering Vitens 9803041 Reserve is ingesteld bij verkoop van preferente aandelen in Vitens in 2006. Deze reserve wordt gebruikt om het wegvallen van de dividenduitkering op de preferente aandelen te compenseren in de exploitatie jaarlijks afbouwend met € 10.000 tot en met 2023. € €


1.248 1.248

Reserve onderhoud graven 9803046 Als gevolg van de bestuurlijke wens dat een 50%-dekking exploitatie begraafplaats Vordenseweg gewenst is, is in het verleden deze reserve ingesteld ter egalisatie van dekkingsverschillen onder en boven de 50%. € €


210

226 226


Reserve dekking kapitaallasten Dreiumme 9803047 Budgettechnisch is uit het positieve saldo van de grondexploitatie (Warnsveld) een reserve gevormd, waaruit jaarlijks de kapitaallasten worden gedekt, zodanig, dat aan het einde van de looptijd (ultimo 2028) de reserve op nul uitkomt. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Huuropbrengst het Warnshuus Onttrekkingen: Dekking kapitaallasten BW 2014-13 Dekking extra subsidie St. Het Warnshuus BW 2014-25 Dekking subsidie Stichting Perspectief Dekking exploitatielasten Het Warnshuus Saldo per 31 december 2014

€

3.151

€ €

142 40

€ € € € €

-264 -14 -48 -51 2.956

Reserve spoorse doorsnijdingen 9803048 In 2006 gevormd voor de aanleg van onderdoorgangen onder het spoor ten einde de binnenstad en de toekomstige wijk Noorderhaven goed met elkaar te verbinden. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Onttrekkingen: BW 2014-10 Kosten fiets-voetgangers tunnel BW 2014-10 Kosten verkeerstunnel BW 2014-10 Herstructurering Industrieweg Saldo per 31 december 2014

€

7.011

€

315

€ € € €

-1.866 -53 -24 5.383

Reserve vervanging inventaris 9803049 De reserve is ingesteld t.b.v. de vervanging en uitbreiding van de inventaris van het (oude en nieuwe) Stadhuis in Zutphen. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Reguliere toevoeging conform primitieve begroting Onttrekkingen: BW 2014-25 Correctie 2013 t.g.v. de reserve kantoorautomatisering Dekking kapitaallasten Saldo per 31 december 2014

211

€

524

€ €

13 37

€ € €

-17 -19 538


Reserve kap.lasten huisvesting Stadsbeheer 9803050 Doel van deze reserve is dekking van de jaarlijkse kapitaallasten over de overnamesom van de panden Ooyerhoekseweg 15. Deze reserve is in 2007 ingesteld. De omvang van deze reserve is niet bepaald. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Onttrekkingen: Dekking kapitaallasten Saldo per 31 december 2014

212

€

2.344

€

60

€ €

-147 2.257


Reserve kap.lasten herontwikkeling Dreiumme 9803053 De reserve is in het leven geroepen ter dekking van de kapitaallasten voortkomend uit de herinrichting van het wijkwinkelcentrum Dreiumme. Samen te lezen met Reserve dekking kapitaallasten Dreiumme, openbaar gebied. € €


182 182

Reserve WMO 9803054 Het doel van deze reserve is het opvangen van schommelingen in de uitgaven voor de WMO. Tot en met 2011 was er sprake van een reserve Mo en WWB, m.i.v. 2012 zijn ze weer gesplitst. Saldo per 31 december 2013 BW 2014-25 Hogere integratie-uitkering WMO BW 2014-25 Overschot 2014 WMO BW 2014-25 Ontvangen bijdrage Gelders Netwerk Multi Probleem Huishoudens BW 2014-25 Overschot subsidie Maatschappelijke begeleiding Reguliere toevoeging conform primitieve begroting Saldo begeleiding WMO Onttrekkingen: BW 2014-30 Kosten implementatie Sociaal Domein BW 2014-25 Hogere apparaatslasten Het Plein Nadelig saldo het Plein Saldo per 31 december 2014

€ € € € € € €

5.171 536 1.287 40 33 665 49

€ €

-117 -201

€ €

-52 7.411

Reserve bijz. noden gemeentepersoneel 9803055 Deze reserve is bij bestemming van het rekeningresultaat 2007 opnieuw in het leven geroepen en is bestemd voor bijzondere noden van gemeentepersoneel. Hieraan ten grondslag ligt een besluit van werkgever en OR. € €


16 16

Reserve parkeren 9803056 De reserve is ingesteld ter dekking van exploitatielasten van een toekomstige parkeergarage. Saldo per 31 december 2013 € Toevoegingen: Bespaarde rente € Reguliere toevoeging conform primitieve begroting € Onttrekkingen: Dekking kapitaallasten € BW 2014-10 Renovatie terrein achter de Hanzehal € Saldo per 31 december 2014 € Reserve heroverweging 2009-2011 9803057 Deze reserve diende als buffer voor mogelijk niet te realiseren heroverwegingen in de periode 20092010.

€ €


213

342 9 100 -25 -41 385

299 299


Reserve energieneutrale maatregelen 9803059 Deze reserve is bij de keuzenota 2010 gevormd als gevolg van een wens van de gemeenteraad om energieneutrale maatregelen te kunnen bekostigen cq onderzoeken naar energieneutrale maatregelen. Voor de komende vijf jaar wordt deze reserve voor € 200.000 per jaar ook als algemeen dekkingsmiddel ingezet Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: BW 2014-10 Bestedingen 2014 Zutphen energieneutraal Reguliere onttrekking conform primitieve begroting Saldo per 31 december 2014

€

2.853

€ € €

-145 -200 2.508

Reserve onderhoud gebouwen ( vervallen voorzieningen) 9803061 De reserve is in de plaats gekomen van diverse onderhoudsvoorzieningen en dient ter dekking van kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke panden. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Reguliere toevoeging conform primitieve begroting BW 2014-25 Voordeel op onderhoud van diverse verhuurde panden Onttrekkingen: BW 2014-2 naar Reserve duurzame voorzieningen zwembad BW 2014-4 naar Reserve duurzame voorzieningen Broederenklooster BW 2014-26 Kosten onderhoud Hanzehal, de Kei en zwembad BW 2014-26 Kosten onderhoud verhuurde panden BW 2014-26 Kosten onderhoud Archief BW 2014-26 Kosten onderhoud musea BW 2014-26 Kosten onderhoud stadhuis, oude stadhuis en Revelhorst BW 2014-26 Kosten onderhoud begraafplaatsen BW 2014-26 Kosten onderhoud Kinderboerderij BW 2014-26 Kosten onderhoud torens en muren Saldo per 31 december 2014

€

2.772

€ €

557 53

€ € € € € € € € € € €

-600 -480 -48 -95 -15 -15 -80 -17 -14 -6 2.012

Reserve motie van Heugten 9803062 Deze reserve is in 2009 ingesteld n.a.v. de motie van heugten en dient ter dekking van kosten aan exploitaties Fort de Pol en Noorderhaven inzake infrastructurele werken. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: BW 2014-10Kosten reconstructie Industrieweg BW 2014-10 Kosten reconstructie Dreef Saldo per 31 december 2014

€

487

€ € €

-100 -320 67

Reserve onderhoud monumentale bomen 9803063 De reserve is in 2009 ingesteld bij het vaststellen van de nieuwe bomenverordening en wordt gevoed door afkoop van herplantplicht, indien herplant niet mogelijk is. De reserve is voor onderhoud aan bomen die in particulier eigendom zijn. € €


214

12 12


Reserve voor de sport 9803064 Gezien de regelmatige verzoeken vanuit de sportwereld om financiële steun, is bij de voorjaarsnota 2009 besloten een fonds voor de sport in te stellen. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Reguliere toevoeging conform primitieve begroting Onttrekkingen: Dekking kapitaallasten Dekking sportsubsidies conform primitieve begroting Saldo per 31 december 2014 Reserve voorbereidingskosten projecten

€

122

€ €

3 100

€ € €

-68 -53 104

9803065

Als gevolg van een projectmatige aanpak van grote investeringen wordt onderscheid gemaakt tussen de besluitvorming over de voorbereiding en de uitvoering. De kosten van voorbereiding komen hierbij ten laste van deze reserve. Als een project uitgevoerd wordt, worden de voorbereidingskosten weer terug gestort in deze reserve. € €


317 317

Reserve rentekosten monumentenleningen 9803066 In 2005 is door de raad € 625.000,00 beschikbaar gesteld voor het verstrekken van leningen voor het onderhoud en restaureren van monumentale panden. Dit budget is bedoeld voor het verschil tussen de rente die door de eigenaren van monumentale panden wordt betaald en de marktrente plus de kosten van de SVN. Bij het verstrekken van de lening wordt dit renteverschil berekend en toegevoegd aan deze reserve. Deze reserve zal de komende jaren geleidelijk teruglopen tot nihil, mede omdat er geen nieuwe leningen meer worden verstrekt. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: Rentelasten monumentenleningen 2014 conform primitieve begroting Saldo per 31 december 2014

€

217

€ €

-37 180

Reserve BWS renteverschil 9803067 De besteding ligt vast, namelijk ten behoeve van de volkshuisvesting, in casu het afdekken van renterisico's in verband met de 5-jaarlijkse renteconversie en de jaarlijkse bijdrage. Geldende praktijk: € 500.000 als buffer ter beschikking houden. € €


215

546 546


Reserve de Mars 9803068 Reserve is gevormd op basis van het rapport van Savelkoul en Rosenmalen "Ontvlechten en tegelijk versterken" en bestemd ter dekking van: Rentelasten ingebrachte gronden Eefde-West Rentelasten aankoopkrediet Noorderhaven. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: Dekking kapitaallasten Eefde west Saldo per 31 december 2014

€

215

€ €

-50 165

€ €

61 61

Reserve onderwijsachterstandenbeleid 9803071 Betreft ontvangsten ten bate van GOA en onderwijsachterstandenbeleid tot 2006 Saldo per 31 december 2013 Saldo per 31 december 2014

Reserve klimaatbeleid BANS 9803072 Het betreft hier vooruit middelen met een meerjarige specifieke uitkeringsverplichting. In 2006 hebben het Rijk, het Interprovinciaal overleg (IPO) en de VNG het BANS-klimaatconvenant ondertekend. Daarin is afgesproken dat de provincies en gemeenten zich meer gaan inzetten om de uitstoor van broeikasgassen terug te dringen. VROM heeft daartoe een subsidieregeling beschikbaar gesteld. Gemeenten kunnen hieruit putten wanneer zij een BANS-plan van aanpak vaststellen. De subsidie is bedoeld voor extra personele kosten en inzet voor externe deskundigheid voor bijvoorbeeld energiebesparing en duurzame energie. € €


35 35

Reserve vervanging sportaccomodaties 9803073 Ingesteld bij de kerntakendiscussie in 2011 ten behoeve van vervanging sportaccommodaties Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente Reguliere toevoeging conform primitieve begroting Onttrekkingen: Dekking kapitaallasten sportvelden Saldo per 31 december 2014

€

112

€ €

3 147

€ €

-64 198

Reserve voor de cultuur 9803074 Ingesteld bij de kerntakendiscussie in 2011 t.b.v. incidentele subsidies op het gebied van cultuur. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Reguliere toevoeging conform primitieve begroting Onttrekkingen: Incidentele subsidies cultuurbeoefening conform primitieve begroting Saldo per 31 december 2014

216

€

46

€

60

€ €

-56 50


Reserve justitiediensten/stim.wergelegenheid 9803075 Ingesteld na ontvangst van de schadevergoeding voor het feit dat de geplande nieuwbouw van het Openbare Ministerie niet doorgaat. Bestemd voor activiteiten gericht op het behoud en versterking van werkgelegenheid zowel in de justitiële sfeer als anderszins kunnen worden gefinancierd. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: BW 2014-10 Kosten Strategische Visie 2025 BW 2014-25 Advieskosten huisvesting EDDA en COA Saldo per 31 december 2014

€

949

€ € €

-9 -50 890

Reserve rivier in de Stad 9803076 Gevormd vanuit de Reserve opbrengst verkoop aandelen NUON. ter financiering van het project Rivier in de Stad, onderdeel van het stadscontract 2012-2015. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: BW 2014-10 50% uitgaven RIDS Saldo per 31 december 2014

€

1.730

€ €

-116 1.614

Reserve duurzame voorzieningen zwembad 9803077 Deze reserve is ingesteld naar aanleiding van de KTD en bestemd voor investeringen ter realisatie van duurzame maatschappelijke voorzieningen met betrekking tot het zwembad. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Bespaarde rente BW 2014-2 Overheveling van reserve Onderhoud gebouwen Onttrekkingen: BW 2013-3 Dekking kapitaallasten zwembad BW 2014-25 Afkoop horeca-uitbater BW 2014-31 Extra subsidie i.v.m. exploitatie resultaten zwembad voorgaande jaren Saldo per 31 december 2014

€

3.999

€ €

54 600

€ € € €

-7 -81 -472 4.093

Reserve duurzame voorzieningen Broederenkklooster 9803078 Deze reserve is ingesteld naar aanleiding van de KTD en bestemd voor investeringen ter realisatie van duurzame maatschappelijke voorzieningen met betrekking tot het Broederenklooster. Saldo per 31 december 2013 € Toevoegingen: Bespaarde rente € BW 2014-2 Overheveling van reserve Onderhoud gebouwen € Onttrekkingen: BW 2013-6 Dekking kapitaallasten Broederenklooster € Saldo per 31 december 2014 € Reserve implementatie KTD bez. 2012-2015 9803079 De reserve is gevormd voor de implementatie dan wel het (nog niet) volledig realiseren van de bezuinigingen in de KTD-periode 2012 t/m. 2015. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: BW 2014-7 Kosten implementatie kerntakendiscussie BW 2014-16 Niet gerealiseerde taakstelling Hanzehof Saldo per 31 december 2014

217

3.997 54 480 -7 4.524

€

3.064

€ € €

-1.223 -75 1.766


Reserve project Metamorfoze 9803081 Rijksbijdrage voor het Project Conservering Archief Nederlandsche Mettray 1850-1960. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: BW 2014-10 Kosten digitaliseren regionaal archief Saldo per 31 december 2014

€

20

€ €

-20 -

Reserve besluit locatiegebonden Subsidies 9803082 Middelen die aangewend dienen te worden ter financiële ondersteuning van te realiseren werken in het kader van de stadsvernieuwing. € €


365 365

Reserve Vitale stad 9803083 De Reserve Vitale stad wordt ingezet voor het afronden van een aantal projecten, waarna het programma Vitale Stad als gereed kan worden beschouwd. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: BW 2014-10 Subsidie vm. wasserij Vliegendijk BW 2014-10 Uitvoeringskosten stadscontract 2014 BW 2014-10 Uitgaven buurtservice nieuwe stijl BW 2014-10 Uitgaven ontmoetingsplek Noordveen BW 2014-10 ISV bodem BW 2014-10 MFC Waterkwartier Dekking gedeelte kosten controller Saldo per 31 december 2014

€

1.765

€ € € € € € € €

-75 -19 -7 -30 -21 -60 -18 1.535

Reserve Bedrijfsvoering (loonsomsturing) 9803084 Conform het raadsbesluit van 18.06.2012 is een Reserve bedrijfsvoering gevormd om het sturen op loonsom mogelijk te maken. Deze reserve fungeert als egalisatiereserve voor tekorten en overschotten op de loonsom. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Saldo overschot loonsom 2013 afdeling P&P Saldo overschot loonsom 2013 afdeling StB Saldo overschot loonsom 2013 afdeling K.C Saldo overschot 2013 afdeling B.V. Onttrekkingen: BW 2014-25 Restant loonsom 2013 Saldo per 31 december 2014

€

434

€ € € €

40 271 158 9

€ €

-434 478

Reserve Deganeratiekosten glasvezelnetwerk 9803085 In Zutphen wordt een glasvezelnetwerk aangelegd, hiervoor betaalt de kabelmaatschappij per fase een vergoeding voor degeneratiekosten. Deze bedragen worden in deze reserve gestort om in de toekomst herstelkosten te kunnen bekostigen. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: BW 2014-24 Degeneratievergoeding aanleg glasvezelnetwerk Saldo per 31 december 2014

218

€

-

€ €

43 43


Nog te bestemmen resultaat 2014 9804001 Betreft de reserve waaraan het Saldo van een jaarrekening wordt toegevoegd. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Saldo jaarrekening 2014 Onttrekkingen: Resultaat 2013 naar saldireserve Saldo per 31 december 2014

219

€

987

€

825

€ €

-987 825


4.8.3 Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen Voorziening monitoring gasfabriek IJsselkade 9816005 De provincie heeft het initiatief genomen om vervuilde gasfabrieksterreinen te saneren, waaronder het gasfabrieksterrein "IJsselkade". Met betrekking tot de locatie "IJsselkade" draagt de gemeente 7,5% bij. Ten aanzien van deze locatie is bij BW-besluit van 28-06-2006 dan ook besloten tot het instellen van deze voorziening ten behoeve van de verplichtingen die voortvloeien uit de intentieverklaring. M.b.t. de omvang van de voorziening zijn geen overige normen vastgesteld. € €


27 27

Voorziening waardevast pensioen wethouders 9816007 Op grond van de Algemene Pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) heeft de gemeente de verplichting om wethouders en oud-wethouders pensioenaanspraken toe te kennen. De omvang wordt bepaald bij jaarlijkse actualisering. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Dotatie 2014 waardevast pensioen wethouders Onttrekkingen: Uitbetaling pensioen Overdracht pensioen voormalig wethouder Saldo per 31 december 2014

€

2.695

€

197

€ € €

-58 -386 2.448

Voorziening spaarcontracten 9803053 In 2007 en 2008 gevormd ten laste van de stelpost arbeidsvoorwaarden. Een aantal medewerkers heeft verlof gespaard in spaarcontracten. Deze voorziening vormt de dekking op het moment dat het verlof wordt opgenomen. Inmiddels is het niet meer mogelijk om op deze manier verlof te sparen, dus deze voorziening zal geleidelijk afnemen. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Indexatie Saldo per 31 december 2014

220

€

40

€ €

1 41


Voorzienignen voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Voorziening afval 9816019 Als gevolg van de aanpassing van artikel 44, lid d van de BBV is het saldo van de reserve Afvalstoffenheffing overgeheveld naar de voorziening. Deze voorziening heeft tot doel om tariefstijgingen afvalstoffenheffing te beperken dan wel geleidelijk door te voeren. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Overgeheveld vanuit de reserve Afvalstoffenheffing Saldo per 31 december 2014

€

-

€ €

1.505 1.505

Voorziening riolering 9816020 Als gevolg van de aanpassing van artikel 44, lid d van de BBV is het saldo van de reserve Verouderde riolering overgeheveld naar de voorziening. T.b.v. de dekking van (kapitaal)lasten uit de vervanging van verouderde riolering, wanneer is gebleken dat de jaarlijkse opbrengst rioolrecht-eigenaren niet voldoende is. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Overgeheveld vanuit de reserve Verouderde riolering Saldo per 31 december 2014

221

€

-

€ €

3.882 3.882


4.8.4 Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting

Verplichtingen BWS Betreft nog uit te betalen BWS subsidie

1900400

Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: Uitbetaalde subsidie conform primitieve begroting Saldo per 31 december 2014

€

284

€ €

-63 221

RMC-project 1900412 Ten behoeve van de afrekening met de gemeente Apeldoorn, die als contactgemeente voor het rijk, de subsidieverantwoording verzorgt. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen subsidie 2014 Onttrekkingen: Uitgaven 2014 Saldo per 31 december 2014

€

195

€

167

€ €

-163 199

Geldelijke steun huurwoningen 1900424 In 2000 heeft het ministerie van VROM de Hoog Niveau Renovatieregeling afgekocht. De meeste subsidies zijn direct doorbetaald aan de particulieren die hier recht op hadden. Voor de particulieren die het bedrag niet wensten af te kopen wordt jaarlijkse uitbetaling voortgezet. Het betreft hier vooruit ontvangen middelen met een meerjarige specifieke uitkeringsverplichting. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: Jaarlijkse uitbetaling conform primitieve begroting Saldo per 31 december 2014

€

44

€ €

-16 28

Region.samenw.programma Luchtkwaliteit 1900429 Het betreft vooruit ontvangen middelen met een meerjarige specifieke uitkeringsverplichting. Ten aanzien van een niet-aangewend, reeds ontvangen subsidiebedrag bestaat een terugbetalingsverplichting. een voorwaarde bij de subsidiebeschikking is dat over het batig saldo rente wordt toegevoegd aan het te besteden bedrag. De subsidie moet voor 1-1-2015 aan luchtkwaliteitsmaatregelen worden besteed. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Rente 2014 Onttrekkingen: BW 2014-10 Besteding subsidie luchtkwaliteit Saldo per 31 december 2014

222

€

16

€

4

€ €

-16 4


Participatiebudget 1900438 Is gevormd uit het overschot tussen rijksuitkering en besteding van gelden m.b.t. het participatiebudget onderdeel Educatie. Anders dan bij de andere onderdelen van het participatiebudget t.w. Werkdeel en Inburgering, bestaat voor Educatie geen meeneemregeling en moeten niet bestede gelden terugbetaald worden aan het rijk. Het saldo van € 9.000 betreft het nog terug te betalen bedrag over 2012. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Mutatie volwasseneneducatie m.b.t. voorgaande jaren Onttrekkingen: Terug betaling Rijksvergoeding 2011 Saldo per 31 december 2014 Part.budget W en I

€

4

€

6

€ €

-1 9

1900553

Is gevormd uit het overschot tussen rijksuikering en besteding van gelden m.b.t. het participatiebudget onderdeel Werkdeel. Voor het Werkdeel bestaat een zgn . Meeneemregeling. In enig jaar niet bestede gelden mogen tot max. 25% van de rijksuitkering meegenomen worden naar het volgende jaar. Het bedrag van € 71.000 betreft het spaarsaldo tot en met 2014. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Overschot Participatie t/m 31-12-2014 Saldo per 31 december 2014

€

-

€ €

71 71

Onderwijsachterstandenbeleid vanaf 2012 1900556 De gemeente ontvangt subsidie om in het kader van het bestrijden van onderwijsachterstanden voldoende voorschoolse educatie van goede kwaliteit te realiseren voor de doelgroepkinderen. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Overschot middelen taaltoets Onttrekkingen: Saldo ontvangen subsidie/ werkelijke lasten VVE Saldo per 31 december 2014

€

106

€

17

€ €

-9 114

Stadscontract GSO-4 2012 t/m 2015 1900557 Het College van Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland heeft besloten om het provinciale Programma Stad en Regio de komende vier jaar voort te zetten. Dit programma heeft als doel om steden en regio’s in Gelderland te ondersteunen bij structuurversterkende investeringen. Het programma moet worden uitgevoerd binnen de periode 2012-2015 Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen subsidie Onttrekkingen: Kosten progamma Duurzame economie Kosten progamma binnenstad Kosten progamma Wonen Saldo per 31 december 2014

223

€

1.848

€

2.328

€ € € €

-122 -68 -65 3.921


Sleutelproject stadscontract GSO-4 2012 t/m 2015 1900558 Onderdeel van het provinciale Programma Stad en Regio Verbreding van het sleutelproject IJsselsprong naar "Rivier in de Stad. Hieronder valt ook de ontwikkeling van de IJsselkade en de verbinding naar de binnenstad en Noorderhaven. Het programma moet worden uitgevoerd binnen de periode 2012-2015 Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen subsidie provincie Gelderland Onttrekkingen: 50% uitgaven RIDS Saldo per 31 december 2014

€

225

€

18.400

€ €

-116 18.509

Eigen kracht in Veluwe en midden IJssel 1900559 Doel: het versterken van het benutten van de eigenkracht van gezinnen middels de inzet van EigenKracht Conferenties vanuit het CJG. Afronding project uiterlijk 31-12-2014. Er loopt nog een verzoek tot verlening van het project tot 31.07.2014. Het saldo 31-12-2013 is nodig voor de accountantscontrole in 2015. € €


2 2

Subsidie ISV-3 1900560 Op 14 december 2009 heeft de gemeenteraad ingestemd met het meerjaren Ontwikkelingsprogramma voor het Investeringsbudget Stedelijke vernieuwing voor het tijdvak 2010-2014 ( ISV3). Het ISV3 programma bestaat uit 3 onderdelen:- (her)ontwikkeling van de drie woningbouwlocaties; - bodem (sanerings)projecten - geluidsaneringsprojecten. Op 7 december 2010 hebben GS positief besloten op de Zutphense aanvraag. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen subsidie Onttrekkingen: Halve Maanstraat Saldo per 31 december 2014

€

1.078

€

349

€ €

-550 877

Woningisolatie Zutphen 2013-2014 1900561 De gemeente ontvangt subsidie van de provincie Gelderland voor de isolatie van koopwoningen. Het project dient op 31 december 2014 te zijn afgerond. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: Diverse verstrekte subsidies woningisolatie Saldo per 31 december 2014

224

€

362

€ €

-99 263


SVG regio Stedendriehoek

1900562

Voor het programma Mobiliteit heeft de provincie Gelderland € 150.000 subsidie beschikbaar gesteld voor het uitvoeren van niet-infrastructurele educatieve verkeersveiligheidsprojecten ten behoeve van o.a. scholieren en ouderen in de regio Stedendriehoek. het project is per 31-12-2014 afgesloten. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Eindafrekening subsidie Onttrekkingen: Kosten 2014 plus doorbetaling aan diverse gemeenten Saldo per 31 december 2014

€

120

€

30

€ €

-150 -

Regiocontact veiligerhuis 1900563 De regio Stedendriehoek heeft op 25 april 2012 met de provincie Gelderland een Prioritair Programma Stad en Regio 2012-2015 afgesloten. De gemeente Zutphen is verantwoordelijk voor het project Sociale Kracht, NOG Veiligerhuis. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen voorschot subsidie provincie Gelderland Onttrekkingen: Loonkosten 2014 Saldo per 31 december 2014

€

79

€

124

€ €

-71 132

Verkeersmaatregelen v.d. Capellenlaan 1900564 Het saneringsprogramma Van der Capellenlaan en Deventerweg is er op gericht om de doorgaande route Deventerweg, Industrieweg en de van der Capellenlaan te ontlasten en aanvullende gevelmaatregel bij 22 woningen te treffen. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Uitvoeringssubsidie Onttrekkingen: Kosten 2014 Saldo per 31 december 2014

€

82

€

159

€ €

-241 -

Regiocontract Berkelpark 1900565 De regio Stedendriehoek heeft op 25 april 2012 met de provincie Gelderland een Prioritair Programma Stad en Regio 2012-2015 afgesloten. De gemeente Zutphen is verantwoordelijk voor het project Inrichting Berkelpark. Saldo per 31 december 2013 Onttrekkingen: Kosten herinrichting Berkelpark 2014 Saldo per 31 december 2014

225

€

99

€ €

-99 -


Revitalisering bedrijventerrein De Mars 1900566 Op grond van titel 2.11 artikel 1c van de subsidieregeling vitaal Gelderland 2008 heeft de provincie subsidie verleent voor de projecten Tunnels Spoorzone, IJsselzone/Spoorzone/ Haven, hergebruik panden en Versnellingsproject VROM. Dit project is verlengd tot 31 december 2016. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen subsidie Onttrekkingen: Diverse uitgaven fiets- voetgangerstunnel Saldo per 31 december 2014

€

719

€

750

€ €

-773 696

Programma Cultuur en erfgoed 1900567 in het kader van de tweede tender van het programma Cultuur en erfgoed 2014-2016 van de provincie, zijn voor verschillende thema's subsidie toegekend. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen subsidie cellofestival Saldo per 31 december 2014

€

10

€ €

15 25

Aanleg fiets/voettunnel 1900568 Eenmalige aanvulling op de subsidie spoorse doorsnijdingen voor het project aanleg fiets/voettunnel tussen de binnenstad en de Mars Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen voorschot subsidie 100% Saldo per 31 december 2014 Wonen met een Plus zutphen

€

-

€ €

1.576 1.576

1900569

In het kader van programma Procesondersteuning Impulsplan Wonen ontvangen wij maximaal € 50,000 subsidie voor wonen met een plus Zutphen voor het creëren van bewustwording van en informeren over mogelijke woningaanpassingen, met speciale aandacht voor mensen met dementie en mogelijkheden voor thuiszorgtechnologie. door middel van training van vrijwilligers, gebruik van de Huistest, alsmede het bevorderen van betrokkenheid van lokale partners en zorg, welzijn en wonen. Dit project loopt uiterlijk tot 1 mei 2018. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen voorschot 20% Saldo per 31 december 2014

226

€

-

€ €

20 20


Sanering verkeerslawaai 1900570 Subsidie ontvangen voor van de kosten voor de voorbereiding en begeleiding van en het toezicht naar gevelisolatie aan de Burgemeester Dijkmeesterweg/Nieuwstad, Kanonsdijk, Berkelsingel en Warnsveld Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen subsidie Saldo per 31 december 2014

Actieplan zwerfavfal

€

-

€ €

57 57

1900571

In de raamovereenkomst Verpakkingen 2013-2022 is afgesproken dat gemeenten jaarlijks een voorschot van € 1,19 per inwoner ontvangen voor de extra aanpak van zwerfafval. Een niet besteed voorschot moet besteed worden in het eerstvolgend jaar. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen voorschot Onttrekkingen: Kosten actieplan zwerfafval 2014 Saldo per 31 december 2014 Robuuste Investeringsimpuls

€

-

€

56

€ €

-6 50

1900573

Provinciale staten hebben voor de jaren 2014 en 2015 geld beschikbaar gesteld voor projecten op het gebied van de regionale economie, (jeugd) werkeloosheid, mobiliteit, bouw en energie en (culturele)infrastructuur. Voor de uitvoering van het programma Stad en regio 2012-2015/2017 ontvangen wij maximaal € 600.000 voor het programma Marspoortstraat en € 1.200.000 voor het programma Parkeervoorziening Spoorzone-Noorderhaven. Deze projecten lopen tot 31-12-2015. Saldo per 31 december 2013 Toevoegingen: Ontvangen subsidie 25% Onttrekkingen: Kosten Marspoortstraat Kosten parkeergarage de Mars Saldo per 31 december 2014

€

-

€

450

€ € €

-90 -70 290

Een "beklemd middel met een specifiek aanwendingsrichting"is een ontvangen bijdrage van rijk of provincie bestemd voor een bepaald project. Indien middelen niet juist en/of niet tijdig zijn besteed moet de ontvangen bijdrage of een gedeelte daarvan terug betaald worden. Er is geen gemeentelijke bestedingsvrijheid.

227


228


5 CONTROLEVERKLARING

229


Met de invoering van de Wet dualisering is de kaderstellende en controlerende functie van de gemeenteraad versterkt. In dat kader zijn aanpassingen in de Gemeentewet aangebracht. Om de gemeenteraad te helpen om zijn controlerende taak te vervullen is ook de positie van de accountant veranderd. Onderdeel van de werkzaamheden van de accountant betreft de controle van de jaarrekening. De externe accountant wordt rechtstreeks benoemd door de gemeenteraad en ondersteunt de raad in zijn controlerende functie. Op 3 februari 2014 is er door burgemeester van de gemeente Zutphen, de heer A. Gerritsen, handelend ter uitvoering van het besluit van de gemeenteraad van Zutphen van 17 juni 2013, alsmede van de Auditcommissie van de gemeente Zutphen van 23 september 2013, een overeenkomst met Deloitte Accountants BV getekend waarin is overeengekomen dat voor de boekjaren 2013 t/m 2015 Deloitte Accountants BV de taken van de accountant gaat vervullen. Er is een mogelijkheid om de overeenkomst met één jaar te verlengen, tot en met het boekjaar 2016.

230


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de gemeenteraad van Gemeente Zutphen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de, in de jaarstukken opgenomen, jaarrekening 2014 van Gemeente Zutphen te Zutphen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2014 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders van Gemeente Zutphen is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen. Het college van burgemeester en wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente.

DPS/3113925610/201530877

231


Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het college van burgemeester en wethouders van de gemeente gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door de gemeenteraad van 17 november 2014. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door de gemeenteraad vastgesteld bij raadsbesluit van 17 november 2014. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Gemeente Zutphen een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2014 als van de activa en passiva per 31 december 2014 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder de Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Arnhem, 2 juli 2015 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: M.C.J.M. Bekker RA

DPS/3113925610/201530877

232


233


Bijlagen Bijlage 1. Gebruikte afkortingen en termen Gebruikte afkortingen APV Algemene plaatselijke verordening AVA Algemene vergadering van aandeelhouders BBV Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2004 BCF BTW-compensatiefonds BHV Bedrijfshulpverlening BUIG Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten BZK Ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties CUP College uitvoeringsprogramma CWI Centrum voor werk en inkomen DVO Dienstverleningsovereenkomst Fido Wet Financiering decentrale overheden Fvw Financiële verhoudingswet GBA Gemeentelijke Basisadministratie Persoonsgegevens GDU Gebundelde doeluitkering GGD Gemeenschappelijke Geneeskundige Dienst GR Gemeenschappelijke regeling IBOR Integraal beheer openbare ruimte ID-banen In- en doorstroombanen IOAW Inkomensvoorziening Ouderen en Gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers IOAZ Inkomensvoorziening Ouderen en Gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Gewezen Zelfstandigen IP Investeringsprogramma ISD Intergemeentelijk Sociale Dienst ISV Investeringsbudget stedelijke vernieuwing Iv-3 Besluit Informatie voor derden JPP Jongeren Preventieproject KTD Kerntakendiscussie NUP Nationaal Uitvoering Programma OBD Onderwijsbegeleidingsdienst ODA Omgevingsdienst Achterhoek OGGZ Openbare Geestelijke GezondheidsZorg OOGO Op Overeenstemming Gericht Overleg OZB Onroerendezaakbelastingen OZC Onderwijs Zorg Centrum PGB Persoonsgebonden budgetten RMC Regionaal Meld- en Coördinatiepunt Leerplicht RPA Regionaal Platform Arbeidsvoorziening SA Strategische Agenda SiSa Single Information Single Audit UWV Uitvoeringsorganisatie werknemersverzekeringen VAVO Voortgezet Algemeen Vormend Onderwijs VCP Verkeerscirculatieplan VNG Vereniging van Nederlandse Gemeenten VNOG Veiligheidregio Noord en Oost Gelderland WAC Woonadviescommissie Wbk Wet basisvoorziening kinderopvang WCPV Wet Collectieve Preventie Volksgezondheid WEB Wet Educatie en Beroepsonderwijs Wiw Wet inschakeling werkzoekenden WKO Warmte Koude Opslag WMO Wet maatschappelijke ondersteuning Wmo-HV Huishoudelijke Verzorging

234


Wmo-WRV WNT WOPT WOZ WPO WSNS WSW WVG WVR WWB

Woonvoorzieningen, rolstoelen en vervoer Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens Wet waardering onroerende zaken Wet op het Primair onderwijs Weer samen naar school Wet Sociale Werkvoorziening Wet voorzieningen gehandicapten Wet Veiligheidsregio’s Wet werk en bijstand

Gebruikte termen BBV: Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2004 voorschriften voor de inrichting van de gemeentelijke financiële administratie, begroting en jaarstukken. Betrouwbaarheid: de gemeente heeft haar zaken voor elkaar en voert de (wettelijke) regels voorspelbaar uit en handhaaft de regels Doelmatigheid: met zo min mogelijk input voortbrengen van een bepaalde output of met een bepaalde input een kwalitatief en/of kwantitatief zo goed mogelijke output realiseren Doeltreffendheid: de effecten bereiken die beoogd waren Egalisatiereserve: een reserve die dient om ongewenste schommelingen in belastingtarieven op te vangen. Eigen Vermogen: de reserves (algemene reserve en bestemmingsreserves) en het resultaat na bestemming, volgend uit de jaarrekening EMU-saldo: het EMU-saldo is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid (het Rijk, de Sociale Zekerheid, de Zorg, de lagere overheden en ZBO’s) van een bepaald land in een bepaald jaar. De berekening van het EMU-saldo sluit aan op de economische werkelijkheid. Met andere woorden: het EMU-saldo is een transactiebegrip en niet alleen gebaseerd op wat er in de kas gebeurt. Gemeentefonds: fonds (van het rijk) waaruit jaarlijks aan de gemeenten uitkeringen worden gedaan tot dekking van een deel van hun uitgaven. De ontwikkeling van de omvang van het Gemeentefonds is gekoppeld aan de ontwikkeling van de (netto gecorrigeerde) rijksuitgaven. Primitieve begroting: de door het college van burgemeester en wethouders aan de raad aangeboden begroting. Primaire begroting: de door de gemeenteraad vastgestelde begroting. Dit is de primitieve begroting inclusief de tegelijk met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen. Producten: de concrete producten en diensten die door de gemeentelijke organisatie dan wel door derden (via subsidiëring of opdrachtverlening) worden geleverd. Programma: een clustering van gemeentelijke taken en werkzaamheden die op hetzelfde gebied liggen. Rechtmatigheid: een gemeente handelt rechtmatig als zij handelt volgens de geldende weten regelgeving Reserve: vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vrij zijn te besteden (m.u.v. zogenaamde bestemmingsreserves, deze hebben een bestemming en zijn niet meer vrij te besteden) TIM: tijdschrijfsysteem gemeente Zutphen, waarin uren worden geregistreerd op basis waarvan doorverdeling naar de verschillende producten & programma’s in de administratie plaatsvindt Transparantie: een transparante overheid biedt inzicht in de uitvoering van de programma’s en de ondersteunende processen. Treasury: alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op: de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer Voorziening: vermogensbestanddelen die als vreemd vermogen zijn aan te merken en die (bedrijfseconomisch gezien) niet vrij te besteden zijn Weerstandscapaciteit: met weerstandscapaciteit worden die middelen bedoeld die kunnen worden aangewend om financiële tegenvallers op te vangen. Weerstandsvermogen: weerstandsvermogen kan worden gedefinieerd als de mate waarin de gemeente in staat is financiële tegenvallers op te vangen.

235


Bijlage 2. Producten en subproducten per programma Programma 1. Bestuur

Product Omschrijving Bestuur 001

002

Bestuursondersteuning

003

Burgerzaken

005

Communicatie

007

Wijkgericht werken

2. Wijkontwikkeling

Vervallen

3. Openbare orde en veiligheid

120

Brandweer

140

Openbare orde en veiligheid

4. Verkeer en vervoer

211

Subproduct 1 samenwerking regionaal 2 samenwerking internationaal 3 bestuursorganen 4 adviescommissies 1 algemene ondersteuning 2 begroting 3 tussenrapportages 4 rekening - jaarverslag 1 verkiezingen 2 burgerlijke stand 3 GBA 1 interne communicatie 2 externe communicatie 1 wijkgericht werken Naar programma 1

Verkeer

213

Openbaar vervoer

214

Parkeren

1 2 3 1

veiligheid preventie regionale brandweer bijzondere wetten

2 3 4

veiligheidszorg algemeen toezichthouders en boa’s rampenbestrijding

1

3 1 2

verkeerskundige adviezen bewegwijzering verkeersmaatregelen verkeerslichten openbaar vervoer vliegveld Teuge parkeren innen parkeergelden parkeerpolitie havens en kaden havenbeheer wegen bruggen en tunnels waterwerken openbare verlichting gladheidbestrijding overige watergangen afwatering openbaar groen landschapsverzorging kapvergunningen openluchtrecreatie speelgelegenheden kadaster huisnummers en straatnaamborden bestemmingplannen ruimtelijke ordening lokaal ruimtelijke ordening bovenlokaal uitvoering BWS wet huursubsidie bouwen woningtoezicht volkshuisvestingbeleid woonruimteverdeling overige aangelegenheden volkshuisvesting

2 3 4 1 2 1

2

5. Beheer openbare ruimte

6. Ruimtelijke ordening en wonen

222

Havens en kaden

210

Wegen

221 240 560

Overige watergangen Afwatering Groen

561 580

Openluchtrecreatie Speelgelegenheden

1 2 3 4 5 1 1 1 2 3 1 1

004

Vastgoedinformatie

1

810

Ruimtelijke ordening

820

Volkshuisvesting

821

Overige volkshuisvesting

236

2 1 2 3 1 2 1 2 3 4


Programma

Product Omschrijving 830 Grondzaken 835 De Mars

Subproduct 1 bouwgrond vlottende activa 1 de Mars

7. Economische zaken en toerisme

310

Gemeentelijke panden en gronden

1

verhuurde panden

311 320

Straatmarkten Economische zaken

340 562

Landelijke eigendommen Toerisme en recreatie

2 1 1 2 1 1

verhuurde gronden straatmarkten economisch beleid bedrijfscontacten landelijke eigendommen toerisme en recreatie

721

Afval

722

Riolering

723

Milieu

1 2 1 2 1 2 3 4

724

Begraafplaatsen

1

huishoudelijk afval illegaal afval riolen en gemalen straatkolken milieubeheer bodembescherming natuur- milieu-educatie/lokale agenda 21 plaagdieren begraafplaatsen

9. Sport

530

Sport

1 2 3

sportaccommodatie overige sportvoorzieningen sportbevordering

10. Onderwijs, jeugd en jongeren

420 421

Onderwijsbestuur Onderwijshuisvesting

422

Lokaal onderwijsbeleid

423 511

onderwijsbestuur huisvestingsbeleid uitvoering huisvestingsprogramma onderwijsverzorging onderwijsachterstandenbeleid overige lokale onderwijsvoorzieningen volwasseneneducatie ontwikkelingssamenwerking

630 650

Volwasseneneducatie Vormings- en ontwikkelingswerk Jeugd- en jongeren Kinderopvang

1 1 2 1 2 3 1 1 1 1 2

jeugd-en jongerenwerk kinderopvangvoorzieningen peuterspeelzalen

540

Kunst

541 543 544 545 550

Musea Archief Monumenten Archeologie Cultuur

1 2 1 1 1 1 1 2

monumentale kunst kunstbeoefening museumtaken archief monumenten archeologie cultuurvoorzieningen cultuurbeoefening

620

Maatschappelijke zorg

621 631 710

WMO Sociaal cultureel werk Volksgezondheid

1 2 3 4 1 1 1 2 3 5

gehandicaptenzorg ouderenzorg allochtonenzorg maatschappelijke dienstverlening wmo welzijnswerk algemeen algemene gezondheidszorg jeugdgezondheidszorg verslavingszorg destructie

600 601 605 610

Uitstroombevordering WSW Minimabeleid Inkomensvoorziening

2 1 2 1

toeleiding werk wsw verbetering inkomenssituatie uitkeringen algemeen

8. Natuur en milieu

11. Kunst en cultuur

12. Welzijn en gezondheidszorg

13. Sociale zaken

237


Programma 14. De Mars

Product Omschrijving Vervallen

Subproduct Naar programma 6

Algemene dekkingsmiddelen

911 913 920

Geldleningen Beleggingen Belastingen

921

1 1 1 2 3 1

Uitkeringen gemeentefonds Algemene baten en lasten 1 2 Kostenplaatsen 1

922 990

geldleningen effecten en kapitaalbezit gemeentelijke belastingen algemeen onroerendzaakbelasting overige belastingen uitkeringen gemeentefonds algemene baten en lasten algemeen kostenplaatsen

2

238


239

GEMEENTE ZUTPHEN JAARSTUKKEN 2014

Recommend Documents