JAARSTUKKEN jaarstukken 2006 gemeente Kapelle 1

JAARSTUKKEN 2006

jaarstukken 2006 gemeente Kapelle

1

2

INHOUD JAARSTUKKEN LEESWIJZER ......................................................................................................................................... 5 KERNGEGEVENS................................................................................................................................ 9 INLEIDING ......................................................................................................................................... 10 ADRES- EN BESTUURSGEGEVENS .............................................................................................. 13 JAARVERSLAG ................................................................................................................................ 17 PROGRAMMA’S: ............................................................................................................................. 19 BESTUUR............................................................................................................................................. 21 DIENSTVERLENING ........................................................................................................................ 24 VEILIGHEID ....................................................................................................................................... 27 HANDHAVING ................................................................................................................................. 31 RUIMTELIJKE ORDENING EN VOLKSHUISVESTING............................................................. 34 MILIEU ................................................................................................................................................ 39 VERKEER EN OPENBARE RUIMTE .............................................................................................. 45 WERK EN INKOMEN....................................................................................................................... 49 WELZIJN EN MAATSCHAPPELIJKE DIENSTVERLENING..................................................... 55 SPORT, SPEL EN BEWEGEN........................................................................................................... 61 ONDERWIJS ....................................................................................................................................... 64 VOLKSGEZONDHEID...................................................................................................................... 68 ECONOMISCHE STRUCTUUR....................................................................................................... 71 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN ........................................................ 74 PARAGRAFEN .................................................................................................................................. 77 LOKALE HEFFINGEN...................................................................................................................... 79 WEERSTANDSVERMOGEN............................................................................................................ 85 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN ....................................................................................... 89 FINANCIERING................................................................................................................................. 93 BEDRIJFSVOERING .......................................................................................................................... 98 VERBONDEN PARTIJEN ............................................................................................................... 105 PARAGRAAF GRONDBELEID .................................................................................................... 111 JAARREKENING............................................................................................................................ 117 OVERZICHT BATEN EN LASTEN............................................................................................... 119 OVERZICHT INCIDENTELE BATEN EN LASTEN .................................................................. 122 ONVOORZIEN................................................................................................................................. 124 BALANS............................................................................................................................................ 125 BIJLAGEN ........................................................................................................................................ 151 - Overzicht van investeringen .................................................................................................... 153 - Overzicht van reserves.............................................................................................................. 157 - Overzicht van voorzieningen................................................................................................... 159 - Overzicht van vaste schulden .................................................................................................. 161 - Verantwoordingsinformatie Specifieke Uitkeringen (Sisa) ................................................. 163 - Verklarende woordenlijst ......................................................................................................... 168 VASTSTELLINGSPAGINA.......................................................................................................... 171


3

4

LEESWIJZER De jaarstukken 2006 zijn als volgt opgebouwd: • Algemene gegevens; • Jaarverslag, bestaande uit: • Programmaverantwoording • Paragrafen • Jaarrekening bestaande uit: • Programmarekening en de toelichting • Balans en de toelichting • Overzicht programma’s en producten; • Verklarende woordenlijst van gebruikte afkortingen.

Algemene gegevens De algemene gegevens bestaan uit: • De kerngegevens; • Een inleiding, waarin ook de wijze van behandelen van de begroting met vermelding van relevante data is opgenomen; • De adres- en bestuursgegevens en de verdeling van de portefeuilles over het college.

Programma’s Een programma is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Bestuursvisie; • Wat willen we bereiken. Hier staan de te bereiken zaken uit de begroting 2006 • Wat gaat het college daarvoor doen. De uit te voeren activiteiten uit de begroting 2006. • Wat hebben we bereikt. Hier wordt aangegeven wat er in 2006 is uitgevoerd van de voorgenomen activiteiten. De verantwoording van baten en lasten. Verder hebben wij naar aanleiding van de behandeling van de jaarstukken 2005, de mutaties in de reserves ook bij de programma’s weergegeven. - In de kolom 2006 primitief zijn de cijfers van de primitieve begroting 2006 vermeld. - Vervolgens worden de mutaties met betrekking tot de drie vastgestelde bestuursrapportages vermeld. - De kolom 2006 jaarrekening vermeldt de definitieve cijfers over het jaar 2006. De belangrijkste afwijkingen worden hierbij nog afzonderlijk weergegeven in de kolom mutaties. Van de voornaamste afwijkingen vindt een analyse plaats. Afwijkingen door toerekening van uren en kostenplaatsen worden in principe niet afzonderlijk toegelicht, alleen bij grote afwijkingen zal hierop nader worden ingegaan. De reden is dat de uren c.q. toerekening van kostenplaatsen, door alle programma heen lopen. Een positieve afwijking op programma A leidt bijvoorbeeld weer tot een negatieve afwijking op programma B. • Wat hebben we niet bereikt. Hier wordt aangegeven welke voornemens/activiteiten niet zijn uitgevoerd, met daarbij de reden(en). • Wat hebben we extra gedaan. Hier worden activiteiten vermeld die we niet bij het opstellen van de begroting 2006 voorzien hadden. • Producten. Om het programma te kunnen uitvoeren zijn producten nodig. Hier worden de producten vermeld, waaruit een programma is opgebouwd.

Paragrafen. In de paragrafen zijn de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot de beheersmatige aspecten en lokale heffingen. Het doel van de paragrafen is dat onderwerpen die versnipperd in jaarstukken 2006 gemeente Kapelle

5

de jaarstukken staan worden gebundeld in een kort overzicht, waardoor u voldoende inzicht krijgt. De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de jaarstukken en bevatten de verantwoording van hetgeen in de overeenkomstige paragrafen in de begroting is opgenomen.

De jaarrekening De jaarrekening bestaat uit: a. per programma, de gerealiseerde baten en lasten, zowel structureel als incidenteel en het saldo; b. de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen; c. het gerealiseerde resultaat voor bestemming, volgend uit a en b; d. de gerealiseerde toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves; e. het gerealiseerde resultaat na bestemming, volgend uit c en d. De toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden per programma afzonderlijk vermeld, zodat u kunt zien hoeveel hieraan wordt onttrokken of toegevoegd. In de toelichting wordt een uiteenzetting gegeven van de wijze waarop het rekeningresultaat voor 2006 is ontstaan. Voorts treft u hierbij aan een overzicht van incidentele baten en lasten en de aanwending van de post onvoorzien in 2006.

De balans In de balans worden naast de cijfers per balansdatum tevens de cijfers van het vorige begrotingsjaar opgenomen. Voor de indeling van de balans zijn de artikelen 30 tot en met 58 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van toepassing. Op basis van deze voorschriften vindt er een toelichting plaats op de mutaties in de loop van het jaar in de afzonderlijke onderdelen van de balans. De mutaties in de investeringen, de stand van en het verloop van reserves en voorzieningen en de mutaties in de vaste schulden worden middels een bijlage nader gepresenteerd.

Sisa Op grond van de regeling verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen zijn er met ingang van 2006 regels gesteld. In artikel 58a van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is opgenomen dat bij de jaarrekening van provincies en gemeenten een bijlage wordt gevoegd, waarin verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen wordt verstrekt op basis van indicatoren. De invoering van single information en single audit vindt geleidelijk plaats. Een deel van de specifieke uitkeringen per het verantwoordingsjaar 2006, voor de overige geldt dat de aanpassing zo spoedig mogelijk, bij voorkeur voor het eerst ten aanzien van de verantwoording en controle over het begrotingsjaar 2007, zal worden gerealiseerd. In 2006 zijn voor de gemeente Kapelle de volgende specifieke uitkeringen van toepassing: Wet werk en bijstand (Wwb), Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (Ioaw), Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (Ioaz), Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (Bbz), Spoorse doorsnijdingen en Tijdelijke subsidieregeling Schuldhulpverlening 2006. De bijlage Sisa is onderdeel van de accountantscontrole.

6

Verklarende woordenlijst van gebruikte afkortingen. In de jaarstukken komt u diverse afkortingen tegen. De verklaringen hiervan zijn in deze lijst neergezet.


7

8

KERNGEGEVENS

Rek. 31- begr. 0112-2005 01-2006 A. Sociale structuur Aantal inwoners Inwoners < 20 jaar Inwoners > 64 jaar

rek. 3112-2006

11.755

11.700

12.001

3.170 1.708

3.225 1.650

3.185 1.725

Aantal uitkeringsontvangers Aantal bijstandsontvangers

578 85

590 84

532 74

B. Fysieke structuur Oppervlakte gemeente in ha Aantal woonruimten

3.714 4.795

3.714 4.842

3.714 4.889

22.532 17.679 -4.853 8.670 3.817 -2.771 1.046

19.103 8.989 10.114 10.176 62 -62 0

22.703 16.346 - 6.358 9.892 3.534 - 1.249 2.285

2.019

3.407

4.340

18.420 8.485 12.535 1.705

24.502 8.485 9.795 1.566

20.936 7.810 13.784 1.354

87 76,14

93 79,25

89 77,46

C. Financiële structuur (x € 1.000,--) Resultaten Gerealiseerde lasten Gerealiseerde baten Subtotaal gerealiseerde baten en lasten Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd resultaat voor bestemming Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat na bestemming Investeringen (excl. grondexp.) Balans Vaste activa Vaste schulden Reserves Voorzieningen D. Personeelsbezetting Aantal medewerkers Aantal formatieplaatsen


9

INLEIDING Algemeen Dit is inmiddels het derde jaarverslag dat is opgebouwd op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Dit besluit is een gevolg van de op 7 maart 2002 in werking getreden Wet dualisering gemeentebestuur. Het jaarverslag moet u als raad nog meer ondersteunen in uw kaderstellende rol en ook uw controlerende rol moet versterkt worden. Dit heeft op grond van het zojuist genoemde besluit dan ook geleid tot de volgende twee belangrijke principes, dat 1. iedere doelgroep zijn eigen informatie/document heeft; 2. de raad beleidsuitgangspunten van beheersaspecten en van de lokale heffingen vaststelt. Iedere doelgroep heeft zijn eigen document betekent dat de raad de jaarstukken vaststelt die is opgebouwd uit het jaarverslag en de jaarrekening, waarbij het jaarverslag is opgebouwd uit het programmaverantwoording en de paragrafen. De jaarrekening bestaat uit de programmarekening en de toelichting.

Resultaat 2006 Het jaar 2006 is afgesloten met een positief saldo van € 2.285.000. Dit voordeel is hoofdzakelijk veroorzaakt door incidentele zaken, slechts een bedrag van € 189.000 is aan te merken als structureel. In de 1e Bestuursrapportage 2006 is een totaalbedrag van per saldo € 540.000 aan voordeel vermeld. De voornaamste meevallers waren: • verkoop van het gebouw Biezelingsestraat • incidentele grondverkopen aan het Kerkplein en de Hillewerfweg • uit te keren dividend van Delta NV over het jaar 2005 Mee- en tegenvallers waren er ook in de 2e Bestuursrapportage te melden, per saldo was er een extra voordeel boven op het voordeel van de 1e Bestuursrapportage 2006 van € 712.000. De voornaamste meevallers waren: • Dividend BNG over het jaar 2005 (€ 483.000) • Aanpassing algemene uitkering gemeentefonds (€ 200.000) In de 3e Bestuursrapportage konden we nogmaals diverse mee- en tegenvallers vermelden. • Groter rentevoordeel (€ 82.000) • Lagere salarislasten en vervangingskosten (€ 271.000) • Meer ontvangen bouwleges (€ 100.000) • Lagere uitkeringen WWB (€ 100.000) en • Hogere rijksbijdrage Inkomensdeel WWB (€ 107.000) • Lagere lasten Wvg (m.n. woonvoorzieningen € 77.000) • Hogere algemene uitkering (€ 58.000) Na verwerking van deze mee- en tegenvallers werd uitgegaan van een voorlopig positief resultaat van € 2.052.000.

10

Na de 3e bestuursrapportage hebben zich nog diverse wijzigingen voorgedaan, zowel in positieve als in negatieve zin. Dit geeft een voordelig verschil t.o.v. de 3e bestuursrapportage van € 233.000. Het voordelig verschil wordt met name veroorzaakt door: Exploitatie; Lasten Saldo WWB (Inkomensdeel en Werkdeel) Lagere kosten ivm WVG voorzieningen Lagere kosten ivm invoering WMO Hogere opbrengst bouwleges Hogere algemene uitkering 2006 o.b.v. maartcirc. 2007 Diverse andere exploitatielasten (per saldo) Lagere belastingopbrengsten (m.n. OZB)

Kostenplaatsen; Onderhoud softwarepakketten

-/- 14.000 -/- 33.000

Baten 143.000 4.000 35.000 49.000

31.000 -/- 61.000

-/- 37.000

Subtotaal Per saldo voordelig

-/- 53.000

177.000 223.000

Resumé afwijkingen ten opzichte van de primitieve begroting: Voornaamste meevallers:

• • • • • • • • • • • • • • • •

Dividend BNG Verkoop van het gebouw Biezelingsestraat Incidentele grondverkopen Kerkplein, Hillewerfweg en perceel ’t Honk Dividend Delta NV Aanpassing algemene uitkering gemeentefonds Leges bouwvergunningen WWB Uitkeringen Bijdrage WWB (inkomensdeel en werkdeel) Exploitatielasten WVG Rentevoordeel Exploitatievoordeel afvalverwijdering Exploitatievoordeel riolering Lagere salariskosten en vervangingskosten Exploitatiebaten Facetscholen Lagere kosten invoering WMO Onderhoud software pakketten


+ +

€ €

483.000 172.000

+ + + + + + + + + + + + + +

€ € € € €

127.000 267.000 305.000 135.000 120.000 € 96.000 € 77.000 € 87.000 € 22.000 € 70.000 € 271.000 € 102.000 € 33.000 € 37.000

+

€ 2.404.000

11

Voornaamste tegenvallers: • • •

Lager belastingopbrengsten (m.n. OZB) Afschrijvingslasten onderwijs Diverse exploitatielasten en- baten

-/-/-/-

€ € €

-/-

€ 119.000

+

€ 2.285.000

Per saldo resultaat 2006

61.000 43.000 15.000

Middels de drie bestuursrapportages was reeds melding gemaakt van een positief saldo van € 2.052.000. De voornaamste meevallers zijn veroorzaakt door de verkoop van eigendommen (gebouw Biezelingsestraat 63, gronden aan het Kerkplein, Hillewerfweg en van der Biltlaan). Verder hebben we in 2006 hoger dividend uitgekeerd gekregen dan geraamd van Delta NV en Bank Nederlandse Gemeenten. Andere meevallers waren de inkomsten uit bouwleges, lagere rentelasten, lagere salariskosten. Voor een nadere specificatie verwijzen wij u naar de betreffende programma’s en de analyse vanaf bladzijde 120.

Wijze van behandelen Voor de behandeling van de jaarstukken zijn de volgende data van belang • formele aanbieding aan de raad 29 mei 2007 • financieel technische behandeling 4 juni 2007 • behandeling in raad 21 juni 2007 Na de vaststelling op 21 juni 2007 kunnen de jaarstukken overeenkomstig artikel 200 van de Gemeentewet voor 15 juli 2007 bij gedeputeerde staten van Zeeland worden ingediend, zodat voldaan wordt aan de wettelijke gestelde indieningstermijn.

12

ADRES- EN BESTUURSGEGEVENS Gemeente Kapelle Kerkplein 1 4421 AA KAPELLE Postbus 79 4420 AC KAPELLE telefoon algemeen fax algemeen fax burgerservice e-mail web

0113 – 33 31 10 0113 – 34 17 91 0113 – 33 31 77 [email protected] www.kapelle.nl

Bestuursgegevens Gemeenteraad De gemeenteraad is verdeeld over 6 partijen. Door de gehouden gemeenteraadsverkiezingen op 7 maart 2006 hebben er binnen de partijen diverse wijzigingen plaatsgevonden. Tot 16 maart 2006 CDA de heer P.C. Remijnse (fractievoorzitter) mevrouw drs. A.M. Feijtel – Jobsen * de heer F.J.J. Theunissen de heer drs. M.C. Eversdijk

Vanaf 16 maart 2006 CDA de heer E. Damen (fractievoorzitter) De heer G.J.J. Burger (tot 25-04-2007) Mevrouw M.J. Vermeij-Wensink) ** de heer C.A. Toorenaar de heer drs. M.C. Eversdijk PvdA PvdA de heer drs. R.H.D. Lambeck (fractievoorzitter) de heer drs. R.H.D. Lambeck (fractievoorzitter) de heer M.S. van Hekke de heer M.S. van Hekke de heer drs. H.M. Riel VVD de heer G.A.M. van Gool (fractievoorzitter) mevrouw C.W.A. Kole de heer P. Arkenbout

VVD de heer P. Arkenbout (fractievoorzitter) de heer G.A.M. van Gool de heer G.E. Verdurmen

Gemeentebelang de heer C.A. Vleugel (fractievoorzitter) de heer A.W. Schmid de heer J.P.J. van Nimwegen

Gemeentebelang de heer A.W. Schmid (fractievoorzitter) de heer W.J.A. van Boven

SGP de heer L.F. Kosten (fractievoorzitter) de heer drs. L.A. Niewenhuijse

SGP de heer drs. L.A. Niewenhuijse (fractievoorzitter) de heer ir. B.P. Pors

ChristenUnie de heer H. van Oostende (fractievoorzitter)

ChristenUnie mevrouw M. Rijksen-Blok (fractievoorzitter)

* Op 27 januari 2006 ontslag genomen als raadslid; ** In de raadsvergadering van 25 april 2006 geïnstalleerd.


13

De griffier is mevrouw J.J.M.M. Chamalaun Voor de gehouden gemeenteraadsverkiezingen van 7 maart 2006 was het college van burgemeester en wethouders als volgt samengesteld: • de heer S.W.G.M. Kramer (burgemeester) • de heer J.H. Herselman (VVD), tevens 1e loco-burgemeester • de heer P.A. Ganseman (Gemeentebelang), tevens 2e loco-burgemeester • de heer G.J.J. Burger (CDA) tevens 3e loco-burgemeester (geïnstalleerd op 25 april 2006) Begin januari 2006 heeft de heer P.A. Ganseman te kennen gegeven zijn functie als wethouder neer te leggen, zijn portefeuille is verdeeld onder de overige collegeleden. Na de gehouden gemeenteraadsverkiezingen bestaat het college van burgemeester en wethouders uit: • de heer S.W.G.M. Kramer (burgemeester) • de heer G.J.J. Burger (CDA) tevens 1e loco-burgemeester • de heer J.H. Herselman (VVD), tevens 2e loco-burgemeester • de heer L.F. Kosten (SGP), tevens 3e loco-burgemeester De gemeentesecretaris/algemeen directeur is mevrouw drs. W.A. Unk Portefeuilleverdeling college van burgemeester en wethouders per 2 mei 2006 Burgemeester – S.W.G.M. Kramer • Wettelijke taken + veiligheidsdiensten (GHOR/RAV-CPA/BRW/politie) • Representatie • Personeel en organisatie + faciliterende zaken • Integrale handhaving + veiligheidsbeleid • Voorlichting + promotie • VZG + intergemeentelijke samenwerking • Taakgroep Westerschelde + Bestuurlijk Overleg Westerschelde • Overlegorgaan Nationaal Park Oosterschelde • Volksgezondheidsbeleid / GGD Overleg: Oranjeverenigingen en (andere organisaties) herdenkingen Wethouder G.J.J. Burger • Ruimtelijke ordening • Grondtransacties • Milieu + afvalbeleid • Economische zaken (incl. toerisme en recreatie, agrarische aangelegenheden, middenen kleinbedrijf, ambulante handel, havens) • Regio VVV • Openbare werken (incl. begraafplaatsen, groenvoorzieningen, riolering, wegen etc.) • Verkeer en vervoer • Projectwethouder Smokkelhoek Wethouder J.H. Herselman • Financiën • Vraaggerichte/electronische overheid (incl. digitalisering) 14

• • • • • • • •

Grondexploitatie Inkoop- en aanbestedingsbeleid Subsidiebeleid Volkshuisvesting Sport, sportvoorzieningen en openbare speelgelegenheden Dorps- en verenigingsgebouwen Burgerservice en dienstverlening ICT

Projectwethouder: Zuidhoek Overleg: sportraad Wethouder L.F. Kosten • Onderwijs • Wmo (inclusief Wet voorzieningen gehandicapten) • Sociale zaken + wet werk en bijstand • Peuterspeelzaalwerk + kinderopvang + speel-o-theek • Jeugd- en jongerenbeleid • Ouderenbeleid • Gehandicaptenbeleid • Algemeen maatschappelijk werk + welzijn • Verenigingen en vrijwilligersbeleid • Asielzoekers / vluchtelingenwerk • Cultuur (incl. monumenten, musea, bibliotheek, muziekschool, muziekverenigingen) Overleg:

Cliëntenraad Gehandicaptenbeleid Stichting VluchtelingenWerk Kapelle Seniorenraad Culturele Raad Bibliotheekbestuur Kunst- en natuurroute Wemeldinge Voorbereidingscommissie werkgroep Wmo

Commissies De volgende vaste gemeentelijke commissies van advies zijn aanwezig 1. Commissie bezwaarschriften WWB; 2. Commissie bezwaarschriften;


15

3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Interne klachtencommissie; Seniorenraad; Sportraad; Cliëntenraad gehandicaptenbeleid; Culturele raad; Gezamenlijke cliëntenraad WWB Kapelle en Reimerswaal; Wmo platform in oprichting

Voorts is een gemeentelijke bestuurscommissie aanwezig voor het openbaar onderwijs (de Bestuurscommissie openbaar basisonderwijs gemeente Kapelle).

16

JAARVERSLAG


17

18

PROGRAMMA’S


19

20


PROGRAMMA: BESTUUR BESTUURSVISIE Wij willen bevorderen dat overheid, burger en maatschappelijke organisaties verantwoord handelen. Wij willen rechten van de inwoners beschermen en hechten aan het tijdig verstrekken van informatie aan genoemde groepen. De burger moet de gelegenheid krijgen tot meedenken en inspreken. De gemeente dient beslissingen duidelijk te nemen, procedures zorgvuldig te voeren en hierover goed te communiceren. Voor goed bestuur is consistent beleid belangrijk.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Met behoud van eigen zelfstandigheid en de kaderstellende en controlerende en volksvertegenwoordigende verantwoordelijkheid van de raad intergemeentelijke samenwerking onderzoeken en uitwerken. De blijvende betrokkenheid van de burger bij het bestuur.

WAT GAAT HET COLLEGE DAARVOOR DOEN In de begroting 2006 waren voor dit programma geen activiteiten opgenomen.

WAT HEBBEN WE BEREIKT Geen bijzonderheden. In januari 2006 is wethouder P.A. Ganseman afgetreden.

WAT HEBBEN WE NOG NIET BEREIKT Na de raadsverkiezingen is een discussie op gang gekomen over de invulling van de vergaderingen (besluitvormende, informele en werkvergaderingen). Dit heeft in 2007 geleid tot een aanzet voor een gewijzigde invulling van de vergaderstructuur.

WAT HEBBEN WE EXTRA GEDAAN • •

Diverse inwonersavonden zijn georganiseerd om burgers te informeren over het functioneren van de gemeente en de gemeentelijke organisatie. Diverse raadsleden hebben d.m.v. het programma “Op stap met” bijeenkomsten van diverse organisatieonderdelen bijgewoond.


21

WAT HEEFT HET GEKOST Lasten en baten bestuur (bedragen in duizenden euro’s)

Financien Bedragen x € 1.000,-Lasten Bestaand beleid Mutaties

2006 primitief

2006 t/m 1e berap

2006 t/m 2e berap

1.354 1.354

1.354 252 1.606

1.606 17 1.623

1.623 101.613

1.613 3181.295

1.354 1.354

1.606 195 195 1.411

1.623 198 198 1.425

1.613 198 198 1.415

5 5 1.290 5 5 1.285

Totaal lasten

2006 t/m 3e berap

2006 jaarrek.

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten Saldo Onttrekking reserves Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten exploitatie -toetreding inkoopbureau West-Brabant - exploitatiekosten APPA - wachtgeld voormalig wethouder - afkoop pensioen Wet APPA - exploitatielasten voorlichting - kosten FPU/IZA vm personeel - verkiezingen - doorberekening overige salariskosten - doorberekening div. kostenplaatsen (o.a.uren) - diverse exploitatielasten totaal mutaties Baten exploitatie - bijdragen verkiezingen - overige exploitatiebaten totaal mutaties

22 24

1230

195 1321 3

252

-

15

195-46

14 17

-

6 10-

-

Analyse •

•

22

Middels de begrotingswijzigingen 2006 is een bedrag van € 195.000 beschikbaar gesteld voor de afkoop van pensioenen. De afkoop van de pensioenen dient via een voorziening te lopen en deze is via de jaarrekening 2005 gevormd. Om deze reden kan de zowel de onttrekking aan de algemene reserve als het beschikbaar gestelde bedrag komen te vervallen. In 2006 zijn diverse kleine zaken gedeeltelijk uitgevoerd of in eigen beheer uitgevoerd (scholingsactiviteiten raad, doelmatigheid en doeltreffenheidsonderzoeken), lagere controlekosten accountant.


325239318-

2 3 5

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit de volgende producten, waarbij tevens de beleidsmarges zijn aangegeven: • Bestuursorganen (autonome taak) • Bestuursondersteuning college (autonome taak) • Bestuursondersteuning raad en rekenkamer (autonome taak) • Voorlichting en communicatie (autonome taak met inachtneming van de Wet openbaarheid van bestuur) • Burgerzaken (medebewind, met name uitvoeren van diverse verkiezingen) • Bestuurlijke samenwerking( autonome taak)


23

PROGRAMMA: DIENSTVERLENING BESTUURSVISIE Wij willen de burger doelmatig, doeltreffend en klantgericht van dienst zijn. We streven naar optimale afhandeling van vragen en indien nodig gerichte doorverwijzing. We zullen ervoor zorg dragen dat klanten binnen de gestelde termijnen geholpen worden en tijdig geïnformeerd worden over de afhandeling.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Een klantvriendelijke en optimale dienstverlening aan de burger door een gemeentebreed productaanbod aan de balie burgerservice. Inspelen op de vraag van de burger (van aanbodgerichte naar vraaggerichte dienstverlening), inclusief de ontwikkeling van een digitaal loket.

WAT GAAT HET COLLEGE DAARVOOR DOEN A. Ontwikkeling van het Digitaal loket per 1 januari 2007. B. Verstrekken huisnummers en kadastrale informatie. C. Verlenen bouwen sloop vergunningen.

WAT HEBBEN WE BEREIKT A. Ontwikkeling van het digitaal loket per 1 januari 2007. Een krediet van € 100.000,-- beschikbaar gesteld voor het project digitalisering en dienstverlening, waarmee mede invulling wordt gegeven aan een digitaal loket. Voor de ondersteuning van het project is gekozen voor een tweetal softwareleveranciers. Deze ondersteuning is gericht op het proces van digitalisering, in het kader waarvan op 3 januari 2007 een nieuwe website is geïntroduceerd. B. Verstrekken van huisnummers en kadastrale informatie. Geen bijzonderheden. C. Verlenen bouwen sloopvergunningen. Hiervoor verwijzen wij u naar het programma handhaving.

WAT HEBBEN WE NOG NIET BEREIKT •

Tot een digitaal loket op 1 januari 2007 is het (nog) niet gekomen. Wel is op 3 januari 2007 een nieuwe website in de lucht gegaan, die als platform gaat dienen voor het nog te ontwikkelen digitale loket. Gebleken is dat de digitalisering van de dienstverlening een vrij omvangrijke operatie betreft wat meer tijd en inspanning vergt.


24

Voor de ontwikkeling van de dienstverlening en de website is ook een klankbordgroep van burgers gevormd. Bij burgerservice is een klanttevredenheidsonderzoek gehouden. In zijn algemeenheid zijn de klanten zeer tevreden over de dienstverlening. Men heeft een rapportcijfer 7,9 gegeven. Op basis van het onderzoek moet wel worden nagedacht over een verruiming van de avondopenstelling van de balie.


•

Verder is de burger in zijn algemeenheid ook tevreden met de informatie in de Scheldepost.

WAT HEEFT HET GEKOST Baten en lasten dienstverlening (bedragen in duizenden euro’s) Financien Bedragen x € 1.000,-Lasten Bestaand beleid Mutaties

2006 primitief

Totaal lasten

2006 t/m 1e berap

2006 t/m 2e berap

2006 t/m 2006 3e berap jaarrek.

732 732

732 137 869

869 6 875

875 2873

873 213660

428 428 304 304

428 428 441 100 100 341

428 428 447 100 100 347

428 117 545 328 100 100 228

545 38 583 77 11 11 66

100 44 27 10

-

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten Saldo Onttrekking reserves* Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten exploitatie - digitalisering dienstverlening (naar 2007)* - onderhoudapplicaties - omwisselen rijbewijzen - uitzendkracht bouwvergunningen - uitzendkracht burgerzaken - lagere doorbelastingen (m.n. uren VROM) - overige exploitatielasten totaal mutaties Baten exploitatie - leges bouwvergunningen - overige legesopbrengsten totaal mutaties

137

-

894 6

6

-

62-

11 12213213-

100 17 117

35 3 38

ANALYSE • Voor de uitvoering van het project digitalisering is oorspronkelijk een bedrag beschikbaar gesteld van € 120.000. In 2006 is een start gemaakt met het project en zal verder voortduren in 2007. Daarom wordt het nog beschikbare bedrag van € 89.000 overgeheveld naar 2007. Ook de onttrekking aan de algemene reserve vrij besteedbaar is om deze reden lager uitgevallen. • Door het tijdelijk niet in kunnen vullen van vacatures bij Reik-vergunningverlening zijn de doorberekende loonkosten lager uitgevallen dan begroot. Wel is om deze reden gedurende een periode gebruik gemaakt van uitzendkrachten. • In verband met zwangerschapsverlof van een medewerkster was het noodzakelijk om een uitzendkracht in te huren bij burgerservice. Hierdoor zijn er minder toege-


25

•

rekende loonkosten, maar meer lasten in verband met het inhuren van een uitzendkracht. Doordat er nog diverse bouwaanvragen in de laatste maand van 2006 zijn ingediend, zijn de bouwleges € 35.000 hoger uitgevallen dan is begroot in de loop van 2006.

PRODUCTEN: Dit programma is opgebouwd uit het volgende product, waarbij tevens de beleidsmarge is aangegeven: • Burgerzaken (medebewind) • Bouw- Woningtoezicht (autonoom en medebewind)

26


PROGRAMMA: VEILIGHEID BESTUURSVISIE Wij willen de objectieve veiligheid van inwoners verbeteren, waardoor het veiligheidsgevoel van de burgers zal toenemen. Persoonlijke en publieke eigendommen moeten worden beschermd door agressie, vandalisme en criminaliteit te bestrijden. Ook overlast van derden willen we tegengaan.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Het belangrijkste doel van het gemeentelijke veiligheidsbeleid is het vergroten van het veiligheidsgevoel van de burgers. Een andere doelstelling van het veiligheidsbeleid is het actueel houden van het rampenplan en de rampbestrijdingsplannen. In het kader van de verkeersveiligheid zal een actief beleid worden gevoerd om het aantal slachtoffers conform de uitgangspunten van “Duurzaam Veilig Verkeer” te verminderen.

WAT GAAN HET COLLEGE DAAR VOOR DOEN A. Veiligheid Uitvoeren van het integraal veiligheidsbeleid met name ten aanzien van een veilige woon- en leefomgeving. B. Rampenbestrijding De gemeente heeft een aantal belangrijke taken die voortvloeien uit het rampenplan. Een belangrijk aspect hierbij in de rampenbestrijding is het opleiden en oefenen. Met name trainen van de gemeentelijke functionarissen verdient de nodige aandacht. Daarnaast is de samenwerking met de verschillende partners in de ramenbestrijding van belang. Zo zijn er de nodige waakvlamovereenkomsten vastgesteld met bijvoorbeeld Delta NV (Callcentre) en Connexxion (vervoer). Het convenant met Omroep Zeeland (rampenzender wordt geactualiseerd). Maandelijks wordt met gemeentelijke teams uit de rampenbestrijding geoefend. C. Externe Veiligheid Uitvoeren van de taken op het gebied van extern veiligheid, als vervolg op het project ‘Risico’s In Zicht’.

WAT HEBBEN WE BEREIKT A. Veiligheid. Dit jaar zijn aan elk huishouden binnen de 30-km-zones twee 30-km-stickers uitgereikt om op de minicontainers te plakken. Op deze manier willen we automobilisten samen met de bewoners wekelijks eenmaal extra herinneren aan de maximumsnelheid.


27

B. Rampenbestrijding. Met betrekking tot de voorbereiding op rampen komt elke eerste maandag van de maand een team uit onze gemeentelijke rampenorganisatie bij elkaar. Daarnaast wordt een bijdrage geleverd aan de provinciale ontwikkeling van de rampbestrijding, waar wij trekker zijn van het deelproces CRAS (registratie en afhandeling van schade). C. Externe veiligheid. Het Meerjarenprogramma Externe Veiligheid ‘Risico’s In Zicht’ is conform planning uitgevoerd. De samenwerking op dit vlak tussen provincie, gemeenten en veiligheidsregio wordt als positief ervaren. De voor Kapelle in 2006 geplande werkzaamheden zijn uitgevoerd of daar is een aanvang mee gemaakt. Het blijkt dat voor de geplande werkzaamheden minder (financiële) capaciteit benodigd is dan de verleende subsidie. Dit lijkt zodanig structureel, dat het jaarlijks subsidie waarschijnlijk bijgesteld kan worden. D. Brandweer. • Het project IOOV (Inspectie Openbare Orde Veiligheid) waaraan de medewerker preparatie brandweer heeft gewerkt in opdracht van de Regionale Brandweer Zeeland is volgens afspraak per 1 november 2006 beëindigd. Het resultaat heeft niet aan de verwachtingen voldaan om reden dat er door de opdrachtgever geen invulling aan de gevraagde ondersteuning is gegeven omdat andere prioriteiten gesteld zijn inzake de vorming van de Veiligheidsregio. De behaalde resultaten zijn in een rapportage aan de opdrachtgever aangeboden. • In het kader van de samenwerking brandweer Kapelle - Reimerswaal zijn realistische oefeningen en de hittetrainingen uitgevoerd op de trainingscentra PIBA te Antwerpen en Safety Center Holland in Dordrecht. • Om aan de verplichting betreffende de opleiding brandweerchauffeur te voldoen is de inhaalslag hiervoor afgerond.

WAT HEBBEN WE NOG NIET BEREIKT Geen bijzonderheden

WAT HEBBEN WE EXTRA GEDAAN In december 2006 is er voorlichting gegeven aan de basisscholen omtrent vuurwerk op de brandweerkazerne te Kapelle door bureau Halt

28


WAT HEEFT HET GEKOST? Baten en lasten veiligheid (bedragen in duizenden euro’s) 2006 2006 t/m 2006 t/m 2006 t/m 2006 primitie 1e berap 2e berap 3e berap jaarrek.

Financien Bedragen x € 1.000,-Lasten Bestaand beleid Mutaties Totaal lasten

681 681

681 681

681 11 692

692 42 734

734 48 782

10 10 671

10 10 671 671

10 10 682 682

10 25 35 699 699

35 134 748 748

-

-

-

-

25

-

-

13

109-

-

-

4 42

2648

-

-

22 3 25

11-

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten

Saldo Onttrekking reserves Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming 671 Specificatie mutaties Lasten exploitatie - notitie reserves en voorzieningen - salariskosten brandweer - hogere doorbelasting (m.n. niet geraamde uren project IOOV en regionale brandweer) - energieverbuik openbare verlichting - lagere bijdragen regionale brandweer - schadegevallen - overige exploitatielasten totaal mutaties Baten exploitatie - doorberekende salariskosten brandweer - overige exploitatiebaten totaal mutaties

8

93

3 11

-

ANALYSE •

•

•

In de 2e helft van 2005 is een nieuwe medewerker in dienst getreden voor diverse brandweeractiviteiten. De urentoerekening van de betreffende medewerker was in de begroting 2006 niet geraamd, rekening was gehouden met de salariskosten (excl. overhead). Tevens is een gedeelte van de salariskosten doorberekend aan de Veiligheidsregio Zeeland. Het laatste is middels een begrotingswijziging aangepast. De voorlopige bijdrage 2006 aan de Veiligheidsregio Zeeland is lager uitgevallen dan begroot. Het voordeel wordt met name veroorzaakt doordat een deel van de kosten ten laste van het b.t.w. compensatiefonds kan worden gebracht. Bij het opstellen van de begroting 2006 was hier niet volledig mee rekening gehouden. Diverse exploitatiekosten zijn lager uitgevallen; energiekosten openbare verlichting € 10.000, budget voor scholingsaktiviteiten brandweer € 8.000.


29

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit de volgende producten, waarbij tevens de beleidsmarges zijn aangegeven: • Politie (een wettelijk inbrengrecht bij de voorbereiding van het Politiebeleidsplan) • Brandweer (autonome taak binnen de marges van de Brandweerwet en overige specifieke wetgeving) • Rampenbestrijding (medebewindstaak ingevolge de Wet rampen en zware ongevallen) • Wegen, staten en pleinen (openbare verlichting, autonome taak) • Verkeersveiligheid (autonome taak) • Openluchtrecreatie (evenementen, autonome taak)

30


PROGRAMMA: HANDHAVING BESTUURSVISIE Wij willen consequent, transparant, integraal en risicogericht handhaven.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Een consequent, transparant, integraal en risicogericht handhavingsbeleid. Deze handhaving zal vorm worden gegeven overeenkomstig het idee van programmatisch handhaven. Dit betekent o.a. dat de uitvoering van de handhaving zal plaatsvinden op grond van een probleemanalyse en daarop gebaseerde prioriteitstelling. De analyse is gebaseerd op veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid aspecten. Ook wordt rekening gehouden met het verwachte naleefgedrag en eventuele ervaringscijfers hierover.

WAT GAAT HET COLLEGE DAAR VOOR DOEN A. Evalueren van de samenwerking met de gemeente Reimerswaal (SSC ReiK) B. Opstellen en uitvoeren van een Integraal Handhavingsbeleid C. Voldoen aan de kwaliteitscriteria ‘Doe je voordeel met het oordeel’ (1 november 2002) D. Uitvoeren van de handhavingstaken volgens vastgestelde prioriteiten E. Verlenen van ontheffingen, vergunningen en behandeling meldingen F. Behandelen klachten.

WAT HEBBEN WE BEREIKT A. Evalueren van de samenwerking met de gemeente Reimerswaal (SSC ReiK) • De gemeenten Reimerswaal en Kapelle zijn op 1 januari 2005 enthousiast gestart met het gezamenlijk uitvoeren van de vergunningverlening en handhavingstaken, op het gebied van onder andere de bouwen milieuregelgeving. Bij de start van deze samenwerking onder ReiK is bepaald, dat binnen 2 jaar een evaluatie zou plaatsvinden, waarna een keuze gemaakt zou worden omtrent het al of niet continueren van de samenwerking. Helaas is, zonder dat bedoelde evaluatie heeft plaatsgevonden, de samenwerking met de gemeente Reimerswaal vanuit onze optiek noodgedwongen per 1 februari 2007 beëindigd. Binnen de samenwerking zijn in de loop van tijd de nodige problemen gesignaleerd. Vanwege het grote belang dat wij aan de samenwerking hechtten, hebben wij een uiterste poging gedaan om verbeteringen aan te brengen. Wij hebben getracht met een positieve invalshoek de samenwerking te continueren. Naar onze mening waren de gesignaleerde problemen niet onoverkomelijk. Tot onze spijt hebben wij medio januari 2007 de conclusie moeten aanvaarden dat de samenwerking ReiK geen succesvol vervolg kon krijgen. Wij willen benadrukken dat wij samen met u het beëindigen van de samenwerking als een gemiste kans beschouwen en ernstig teleurgesteld zijn in de gang van zaken. U heeft in een motie uw afkeuring uitgesproken over de handelswijze van het Reimerswaalse College van Burgemeester en Wethouders. • Door de gezamenlijke rekenkamercommissie is een onderzoek uitgevoerd naar het functioneren van de samenwerking onder ReiK. U heeft de rapportage van de commissie ontvangen en behandeld.


31

D. Uitvoeren van handhavingstaken volgens vastgestelde prioriteiten. Zie onder B, C en E. E. Verlenen van ontheffingen, vergunningen en behandeling meldingen. Met de afronding van de projecten Subsidieregeling Aanpak Milieudrukvermindering per 1 januari 2006, is een inhaalslag op het gebied van de milieuwetgeving gemaakt. Dit betekent dat de verleende milieuvergunningen geactualiseerd zijn en dat bij de bedrijven in ieder geval een 1ste integrale milieucontrole is uitgevoerd. Bij deze werkzaamheden heeft het toepassen van de verruimde reikwijdte een centrale rol gespeeld. F. Behandelen klachten. De behandeling van milieuklachten buiten kantoortijden vindt plaats door de Regionale milieu dienst (RMD). De proefperiode is met een positief resultaat afgesloten. De deskundige behandeling van de klachten is continue gewaarborgd en de kosten zijn lager dan voorzien en beduidend lager dan een eigen piketregeling.

WAT HEBBEN WE NOG NIET BEREIKT B. Opstellen en uitvoeren van een Integraal Handhavingsbeleid. Het opstellen van een Integraal Handhavingsbeleid heeft vertraging opgelopen door andere werkzaamheden, zoals bijv. de herziening van de APV en de juridische opvolging handhavingzaken waaraan prioriteit moest worden toegekend. Planning: In het eerste kwartaal van 2007 hebben wij de notitie Integraal Handhavingsbeleid in concept vastgesteld. Medio mei 2007 worden de hoofdlijnen van het door ons voorgestane beleid aan u voorgelegd en kunt u kennisnemen van het concept. C. Voldoen aan de kwaliteitscriteria “Doe je voordeel met het oordeel” (1 november 2002). De VROM-Inspectie (VI) heeft onderzocht in hoeverre de uitvoering van de VROMtaken in 2005 adequaat was. De VI heeft daarbij de organisatie van deze taken getoetst aan het door hen beschreven adequate niveau. De samenhang tussen beleid, planning en uitvoering staat daarin centraal. De eindrapportage is door hen in het 4de kwartaal van 2006 aan u aangeboden. Door de beëindiging van de samenwerking onder ReiK kunnen wij tijdelijk niet garanderen dat wij voldoen aan de kwaliteitscriteria voor de (milieu)handhaving en is vertraging opgelopen in het bereiken van het adequaat niveau voor de uitvoering van de VROM-taken. De naar aanleiding van het VROM-rapport met ons gemaakte afspraken over de gesignaleerde verbeterpunten zullen worden nagekomen. Onze ambitie in deze staat niet ter discussie. D. Uitvoeren van de handhavingstaken volgens vastgestelde prioriteiten. De prioriteiten zouden worden gebaseerd op het nog te formuleren beleid. Het in 2005 opgestelde werkprogramma van de afdeling handhaving is gebruikt voor het stellen van prioriteiten. Zie verder ook onder B, C en E.

WAT HEBBEN WE EXTRA GEDAAN Geen bijzonderheden.

32


WAT HEEFT HET GEKOST? Baten en lasten handhaving (bedragen in duizenden euro’s) 2006 2006 t/m 2006 t/m 2006 t/m 2006 primitief 1e berap 2e berap 3e berap jaarrek.


307 307

307 307

307 3 310

310 1 311

311 30281

5

5

5

5

5 5-

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten

-

-

-

-

5 302 302

5 302 302

5 305 305

5 306 306

281 281

3

-

3

-

1610430-

Saldo Onttrekking reserves Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten exploitatie - registratieprogramma vergunningen - lagere doorbelastingen (m.n. handh. Brandweer) - advieskosten - overige exploitatielasten Baten exploitatie - leges totaal mutaties

-

-

-

-

1 1

3 -

55-

ANALYSE • Op dit programma heeft een lagere doorbelasting van uren plaatsgevonden, omdat het aantal gevraagde gebruiksvergunningen gering was (2 stuks). Hiertegenover staan meer doorbelaste uren op het programma Veiligheid. • Het inschakelen van derden voor complexe bouwen milieuvergunningen was in 2006 minder nodig dan oorspronkelijk begroot (weinig complexe vergunningen).

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit de volgende producten, waarbij tevens de beleidsmarges zijn aangegeven: • Handhaving bestuursondersteuning college (medebewindstaak) • Handhaving brandweer (autonoom en medebewindstaak) • Handhaving ruimtelijke ordening (medebewindstaak) • Handhaving milieu (medebewindstaak) • Handhaving bouwen en wonen (medebewindstaak)


33

PROGRAMMA: RUIMTELIJKE ORDENING EN VOLKSHUISVESTING BESTUURSVISIE Wij willen de ruimte zo inrichten dat er een goed woon-, werken leefklimaat aanwezig is. Ons doel is voor een voldoende woningaanbod te zorgen. Kwalitatief goede woningen dienen op de behoefte van de burgers afgestemd te worden.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Een gevarieerd woningaanbod dat voldoet aan de huidige inzichten op het terrein van de volkshuisvesting en ruimtelijke ordening. Een vitaal buitengebied waarin niet alleen plaats is voor de agrariër, maar ook voor de recreant. Ten aanzien van andere activiteiten in het buitengebied is terughoudendheid geboden.

WAT GAAT HET COLLEGE DAARVOOR DOEN A. Herziening bestemmingsplan buitengebied. De in gang gezette procedure voor het vaststellen van een nieuw bestemmingsplan Buitengebied zal, naar wij hopen, dit jaar kunnen worden afgerond, inclusief een beleid voor het toestaan van Nieuwe Economische Dragers (NED). Of dat lukt hangt grotendeels af van het nieuwe Integraal Omgevingsplan (IOP), dat dan ook moet zijn vastgesteld. Dat is namelijk het toetsingskader voor het bestemmingsplan. B. Bestemmingsplan kernen Kapelle en Biezelinge en de kern Wemeldinge. De in gang gezette werkzaamheden voor het opstellen van een gezamenlijk bestemmingsplan van de kernen Kapelle en Biezelinge zijn in een afrondend stadium, waarna de vaststellingsprocedure kan worden gestart. Voor de kern Wemeldinge zijn de voorbereidingen om te komen tot een nieuw bestemmingsplan gestart. In de eerste helft van dit jaar hopen wij die af te ronden, waarna in de tweede helft ook met de vaststellingsprocedure kan worden gestart. C. Bestemmingsplan recreatiegebied. Het is ons voornemen om voor de recreatiegebieden een apart bestemmingsplan op te stellen. De recreatievisie is daarvoor een van de belangrijkste bouwstenen. Dit jaar zal daarmee een aanvang worden gemaakt.

WAT HEBBEN WE BEREIKT A. Herziening bestemmingsplan buitengebied. Medio juni 2006 heeft GS van Zeeland het Integraal Omgevingsplan (IOP) vastgesteld. De procedure tot herziening van ons bestemmingsplan Buitengebied was in afwachting van het IOP stopgezet. Aan uw raad is een notitie voorgelegd, waarin de uitgangspunten voor het nieuwe bestemmingsplan Buitengebied zijn verwoord die

34


betrekking hebben op de door te voeren wijzigingen vanwege het IOP. Deze uitgangspunten zijn verwerkt. Aan het nieuwe voorontwerp-bestemmingsplan is de laatste hand gelegd, zodat wij het plan opnieuw in vooroverleg kunnen brengen.

B. Bestemmingsplan kernen Kapelle en Biezelinge en de kern Wemeldinge. Op 27 juni 2006 hebben wij ingestemd met het concept van het bestemmingsplan Kapelle/Biezelinge, dat vervolgens op 27 september 2006 in een werkvergadering met uw raad is besproken. Op 28 november 2006 heeft uw raad ingestemd met het definitieve voorontwerp. Conform de gepresenteerde planning zal in het eerste kwartaal van 2007 de inspraak- en vooroverleg procedure worden gevolgd voor het bestemmingsplan Kapelle/Biezelinge. C. Bestemmingsplan recreatiegebied. In 2006 is er ter uitvoering van de door uw raad vastgestelde recreatievisie intensief overleg geweest over een aantal concrete plannen (o.a. De Bult). Met een planologische vertaling van die plannen zal in 2007 een aanvang worden gemaakt.

WAT HEBBEN WE NOG NIET BEREIKT B. Bestemmingsplan kernen Kapelle en Biezelinge en de kern Wemeldinge. Voor wat betreft Kom Wemeldinge kunt u een startnotitie in 2007 tegemoet zien. C. Bestemmingsplan recreatiegebied. Het is gelet op de huidige planontwikkeling niet noodzaak dan wel om voor de recreatiegebieden een apart bestemmingsplan op te stellen.

WAT HEBBEN WE EXTRA GEDAAN D. In de woningbouwplanning waren voor het jaar 2006 in totaal 101 nieuwe woningen opgenomen. Er zijn 107 nieuwe woningen gereed gemeld, waarvan 44 in Overtieringe en 45 appartementen in de Bruëlisstraat. E. In april 2006 heeft uw raad een krediet beschikbaar gesteld voor de aankoop van de bedrijfspercelen van de firma C.P. Moeleker BV aan De Klinker. Levering van het perceel kan plaatsvinden, wanneer de planologische procedure succesvol is afgerond, naar verwachting in 2007. Op 20 december 2006 is het definitieve plan gepresenteerd aan omwonenden en belangstellenden. F. Op verzoek van de bewoners zijn de huurwoonwagens Vroonlandseweg 1 en 3 aan hen verkocht. De gemeente verhuurt nu nog één woonwagen, Vroonlandseweg 5.


35

WAT HEEFT HET GEKOST Baten en lasten ruimtelijke ordening en volkshuisvesting (bedragen in duizenden euro’s)

36



2006 2006 t/m 2006 t/m 2006 t/m 2006 primitief 1e berap 2e berap 3e berap jaarrek.

Totaal lasten

2.269 2.269

2.269 9.352 11.621

11.621 5.262 16.883

16.883 4.94011.943

11.943 4.3627.581

2.651 2.651 38295 775 680298

2.651 9.275 11.926 305343 884 541236

11.926 4.804 16.730 153 951 1.030 79232

16.730 4.46012.270 327536 1.091 555228

12.270 3.3288.942 1.36153 1.607 1.554193

10 3.600 1.715 11 2.000

-

2.013 -

-

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten Saldo Onttrekking reserves Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten exploitatie - bestemmingsplan Kom Kapelle - bestemmingsplanRecreatiegebieden - aankoop gronden Overtieringe, 4e fase - bouwrijpmaken Overtieringe, 4e fase - afname boekwaarde Overtieringe, 4e fase - aankopen Biezelinge West (Zuidhoek) - exploitatie Biezelinge West (Zuidhoek) - aankoop gronden - toegerekende rente - overheveling 2005, bestemmingsplannen - overheveling 2005, ISV-projecten - overheveling 2005 grondexploitaties - juridische bijstand - afschrijving boekwaarde woonwagens - dotaties voorzieningen - overige exploitatielasten totaal mutaties Baten exploitatie - grondverkopen - toename boekwaarde - overheveling 2005 grondexploitaties - overheveling 2005, ISV-projecten - toegerekende rente - overige exploitatiebaten totaal mutaties

60703001.150 1.0992.008-

171 1.767 2.551 9 19

961752.324-

3 9.352

745 5.262

184.940-

6.938 2.337 -

742 2.537 1.499

1.3396222.324175-

9.275

26 4.804

4.460-

-

1234758511.526100 145 251.408-

18344 4.3623.940645 68 18473 10 3.328-

ANALYSE • In 2006 waren er diverse bedragen beschikbaar voor het opstellen van bestemmingsplannen (buitengebied, kom Kapelle, kom Wemeldinge en recreatiegebieden). De uitvoering van deze activiteiten vinden over meerdere jaren plaats. Om deze reden


37

•

•

•

wordt er nog een bedrag van € 85.000 overgeheveld naar 2007. Hierdoor is ook de onttrekking aan de algemene reserve vrij besteedbaar lager. Doordat de projecten Amaliaplein en Zuidelijke Achterweg nog niet in 2006 zijn afgerond, zijn de bedragen doorgeschoven naar 2007. Dit geldt ook voor de daarbij behorende onttrekkingen aan reserves en voorzieningen. In het plan Overtieringe II, fase 1, 2 en 3 is uit de exploitatie een bedrag van € 1.000.000 (winstneming) toegevoegd aan de reserve bouwgrondexploitatie. De bedragen voor Overtieringe II, fase 4 zijn aangepast, daar een deel van de grond in januari 2007 is verkocht. De verwachting was dat dit in 2006 zou geschieden. Hierdoor is ook de toevoeging aan de diverse reserves niet gerealiseerd in 2006. In de Zuidhoek, waren per 31 december 2006 nog niet alle aankopen daadwerkelijk gerealiseerd, waardoor het budget is doorgeschoven naar 2007.

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit de volgende producten, waarbij tevens de beleidsmarges zijn aangegeven: • Ruimtelijke ordening (medebewind en gedeeltelijk autonoom) • Volkshuisvesting (medebewind en gedeeltelijk autonoom) • Investeringssubsidie Stedelijke Vernieuwing (medebewind en gedeeltelijk autonoom) • Overige volkshuisvesting (medebewind) • Bouwgrondexploitatie (autonoom)

38


PROGRAMMA: MILIEU BESTUURSVISIE Wij willen zorg dragen voor een schoner milieu. Daarvoor is de uitvoering van diverse milieuwetten en het geven van voorlichting nodig. Door voorlichting stimuleren we de burgers tot bewust omgaan met de leefomgeving.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Op het gebied van de inzameling van afvalstoffen blijven we streven naar optimalisatie van de inzamelstructuur tegen zo laag mogelijke kosten. In het kader van het toekomstig waterbeheer, o.a. geformuleerd in de Europese Kaderrichtlijn Water, het landelijk plan Waterbeheer 21e eeuw, het provinciale plan WB21 in Zeeland en het Waterbeheerplan 2002 - 2007 van het Waterschap, moet de komende tijd per gemeente een gemeentelijk waterbeheerplan (Waterbreed) worden opgesteld voor alle wateren die door de gemeente beheerd worden. In dat plan wordt aangegeven hoe we op het nieuwe beleid willen inspelen, en welke kosten dat voor de gemeente met zich meebrengt. Milieubeleid Het uitvoeren van het vastgesteld gemeentelijk milieubeleid, met name op het gebied van handhaving, geluid, bodem en externe veiligheid.

WAT GAAT HET COLLEGE DAARVOOR DOEN A. Conform het landelijke beleid zal voor 1 juli 2006 een gemeentelijk waterbeheerplan worden opgesteld. B. Milieubeleid 1. Evalueren van de samenwerking met de gemeente Reimerswaal (SSC ReiK). 2. Volgen Sloelijn-project, inclusief de ontwikkelingen omtrent de WCT. 3. Ontwikkelen en voeren van een gemeentelijk bodembeleid. C. • • • • • •

Projecten Herstraten CD Vereekestraat (gevolg rioleringswerken) Herstraten/herinrichten Havendijkje (gevolg rioleringswerken) Opheffen oude riolen Aanleg HWA – riool Lange Meet Aanleg HWA – riool Bruëlisstraat Vervanging riolering Papendijke

WAT HEBBEN WE BEREIKT A. Waterbeheer • In het afgelopen jaar is gebleken dat de Europese Kaderrichtlijn Water (KRW) een geringere invloed heeft op het gemeentelijk beleid dan aanvankelijk werd verwacht. • Aan de verplichting vanuit het Nationaal Bestuursakkoord Water (NBW) op het gebied van afkoppeling wordt zowel in nieuwbouwwijken als in inbreidingen invul-


39

ling gegeven. Tevens worden plannen uitgewerkt om ook in bestaand bebouwd gebied afkoppelingen te realiseren.

B. Milieubeleid B.1 Zie programma Handhaving. B.2

Op grond van het Besluit geluidhinder spoorwegen (Bgs) moeten, vanwege de toename van het goederenvervoer over de Zeeuwse lijn, maatregelen worden getroffen om de extra geluidsoverlast te beperken. ProRail heeft hiertoe de zogeheten planbeschrijving Zeeuwse lijn opgesteld. De beschikkingen van het ministerie van VROM zijn geschorst en de bodemprocedure moet worden afgewacht. De Raad van State heeft wel bepaald dat in de nachtperiode de snelheid van de goederentreinen in de Zeeuwse kernen niet meer dan 60 km/uur mag bedragen.

B.3

Van de kernen, het buitengebied en de wegbermen is een bodemkwaliteitskaart en bodembeheersplan vastgesteld. Bij de voorbereiding zijn de provincie Zeeland, Waterschap Zeeuwse Eilanden, Dienst Landelijk Gebied, ZLTO en omliggende gemeenten betrokken geweest. Tegen de ontwerpen zijn geen zienswijze ingediend.

C. Projecten 2006: Uitgevoerd: • Herstraten/herinrichten Havendijkje (gevolg rioleringswerken) • Vervanging riolering Papendijke Voorgaande jaren Uitgevoerd: • Vervanging riolering Havendijkje • Aanleg vier randvoorzieningen Vier randvoorzieningen zijn gerealiseerd, namelijk op de locaties Paardeweegje, Steenweg, Coxstraat en Vroonlandseweg.

WAT HEBBEN WE NOG NIET BEREIKT A. Waterbeheerplan In de loop van het jaar is duidelijk geworden dat het opstellen van een gemeentelijk waterplan geen hoge prioriteit heeft voor gemeenten waar zich geen grote knelpunten voordoen. Het opstellen daarvan is daarom in overleg met Waterschap Zeeuwse Eilanden uitgesteld. Planning: 4e kwartaal 2007.

C. Projecten 2006: In voorbereiding: • Aanleg HWA – riool Lange Meet • Aanleg HWA – riool Bruëlisstraat Deze werkzaamheden worden in één project met de rioleringswerkzaamheden in de CD Vereekestraat uitgevoerd.

40


Planning: De start van de werkzaamheden is gepland in het 2e kwartaal van 2007. Uitgesteld: • Herstraten CD Vereekestraat (gevolg rioleringswerken) Door de rioleringswerkzaamheden van de C.D. Vereekestraat samen te voegen met de rioleringswerkzaamheden Lange Meet en Bruëllisstraat schuift het herstraten van C.D. Vereekestraat door naar 2008. Planning: De voorbereiding is gepland in het 4e kwartaal van 2007. Voorgaande jaren: In uitvoering: • De aanleg van een randvoorziening op de locaties Nieuwe Kerkstraat en Stationsstraat. Planning: in het 2e kwartaal van 2007. • Relining riolering Biezelingsestraat. Planning: uitgevoerd 1e kwartaal 2007. Uitgesteld: • Opheffen oude riolen Planning: uitvoering 2e helft van 2007. • Herstraten gedeelte Nieuwe Kerkstraat Door de uitvoering van de randvoorziening Nieuwe Kerkstraat in het 2e kwartaal 2007 zal het herstraten van deze straat worden doorgeschoven. De werkzaamheden zullen in één project met de herinrichting van een gedeelte Biezelingseweg worden uitgevoerd. Planning: voorbereiding voor de uitvoering in het 4e kwartaal 2007.

WAT HEBBEN WE EXTRA GEDAAN A. Waterbeheerplan Het afgelopen jaar is in door alle overheden in het Nederlands deel van het stroomgebied van de Schelde het Regionaal Bestuursaccoord Waterbodems gesloten. Hierin worden afspraken vastgelegd over de berging van baggerspecie die in de regio vrijkomt. De overeenkomst is mede namens ons ondertekend door de VZG.

B. Milieubeleid Het 2de project sanering railverkeerslawaai is nagenoeg afgerond. Bij 4 woningen zijn controlemetingen verricht, om te kunnen beoordelen in hoeverre de uitgevoerde gevelisolatie adequaat is. Uit de metingen blijkt dat alle woningen nu voldoen aan de wettelijke norm voor het binnenniveau. In het kader van de Zeeuwse lijn zullen nog meer maatregelen getroffen worden, waardoor nog een significante verlaging van de gevelbelasting van deze woningen gerealiseerd zal worden. ProRail is overigens gestart met het akoestisch onderzoek van de resterende woningen die op grond van het project de Zeeuwse lijn voor gevelsanering in aanmerking komen. Ook bij deze woningen zal beoordeeld worden of er gevelmaatregelen nodig zijn om aan de norm voor het binnenniveau te voldoen.


41

D. Afvalinzameling • Met het vaststellen van de nieuwe Algemene Plaatselijke Verordening is de in 2005 vastgestelde Afvalstoffenverordening in werking getreden. Inmiddels hebben wij een pakket uitvoeringsbesluiten op deze verordening vastgesteld. • Onderhandelingen tussen O.L.A.Z. en Delta hebben geresulteerd in de ontvlechting van een aantal O.L.A.Z.-activiteiten uit Delta. Dit levert voor alle Zeeuwse gemeenten een lagere kostenpost op. • Voor de inzameling van huishoudelijk afval hebben wij na heroverweging besloten de ingezette lijn vast te houden. De wekelijkse inzameling van huishoudelijk afval wordt ondergebracht in een Gemeenschappelijke Regeling met een private ondernemer, die middels een Europese aanbesteding wordt geselecteerd. De aanbestedingsprocedure hiervoor is voorbereid. • De marktprijs van oud papier is het afgelopen jaar hoog geweest. Daardoor is er een positief saldo op deze post. • Eind 2006 liep het raamcontract voor de glasinzameling af. Een nieuw contract voor 3 jaar is namens O.L.A.Z. Europees aanbesteed. Aannemer is dezelfde inzamelaar als voorheen. De opbrengsten van het glas zijn iets hoger dan voorheen, zodat de kosten per saldo lager worden.

42


WAT HEEFT HET GEKOST Baten en lasten milieu (bedragen in duizenden euro’s) Financien Bedragen x € 1.000,-Lasten Bestaand beleid Mutaties

2006 primitief 2.201 Totaal lasten

2006 t/m 1e berap

2006 t/m 2006 t/m 2006 2e berap 3e berap jaarrek.

2.201

2.201 1042.097

2.097 145 2.242

2.242 302.212

2.212 382.174

1.975

1.975

1.975 29 2.004 238 596 322 274 36-

2.004 2.004 208 557 322 235 27-

2.004 501.954 220 386 322 65 155

-

-6 15

-

-39

341 49 9-

30-

421927 4838-

Baten Bestaand beleid Mutaties

Totaal baten 1.975 1.975 Saldo 226 122 Onttrekking reserves* 450 460 Toevoeging reserves 322 322 Mutatie reserve 128 138 Saldo na bestemming 98 16Specificatie mutaties Lasten exploitatie - div. exploitatielasten afvalstoffenverwijdering - div. exploitatielasten riolering 14 - hogere doorbelastingen (uren automatisering rioolbeheer) - lagere kapitaallasten riolering 118- overheveling 2005 beheerpakket - overheveling waterbeheerplan - baggerplan (naar 2007) - sanering railverkeerlawaai - overige exploitatielasten - overheveling 2005 bodemkwaliteitskaart totaal mutaties 104Baten exploitatie - sanering railverkeerlawaai - overige exploitatiebaten - expl. batenafvalstoffenverwijdering - baggerplan subsidie (naar 2007) - opbrengst oud-papier totaal mutaties

17 42 74 12 145

-

9

-

20 29

915 2828-

50-

ANALYSE • In de begroting 2006 is op het product afvalverwijdering rekening gehouden met het uitbesteden van het inzamelen van huishoudelijk afval. In totaliteit wijken de baten en lasten hierdoor enigszins af. Op basis van 100% kostendekkendheid is er echter een overschot op het product van € 22.000.


43

•

In 2006 zijn meer uren verantwoord voor riolering. De reden is het invoeren van de riool beheerpakketten. De onttrekking aan de reserve riolering en algemene reserve vrij besteedbaar is lager uitgevallen dan begroot, omdat niet alle investeringswerken voor rioleringen volledig zijn uitgevoerd en het opstellen van het waterbeheerplan is doorgeschoven naar 2007. Verder is een gedeelte van het baggerplan in 2006 uitgevoerd en volgt in 2007 de verdere voortzetting.

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit de volgende producten, waarbij tevens de beleidsmarges zijn aangegeven: • Afvalverwijdering (medebewind en gedeeltelijk autonoom) • Riolen, pompen en gemalen (gedeeltelijk autonoom) • Milieubeheer (medebewind en gedeeltelijk autonoom)

44


PROGRAMMA: VERKEER EN OPENBARE RUIMTE BESTUURSVISIE Wij willen met de aanleg en het onderhoud van wegen de openbare ruimte herkenbaar, veilig en duidelijk inrichten. Daarmee willen we recht doen aan de belangen van alle weggebruikers. Met aanleg en onderhoud van openbaar groen streven we na dat het logo 'Bloesem van Zeeland' waar blijft. We dragen er zorg voor dat overledenen piëteitsvol kunnen worden begraven of bijgezet.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Een zorgvuldige doorstroming van het verkeer op grond van het beleidsplan Categorisering van wegen. Inrichting en beheer van de openbare ruimte conform de begrippen schoon, netjes en veilig. Kostendekkend gebruik van de begraafplaatsen.

WAT GAAT HET COLLEGE DAAR VOOR DOEN A. Beheerpakketten. De geautomatiseerde beheersystemen voor wegen en groen zullen de komende jaren verder operationeel gemaakt worden. B. Begraafplaatsen. Per begraafplaats zal een plan worden gemaakt waarin wordt afgewogen of de reeds beschikbare ruimte voor uitbreiding eerst in gebruik wordt genomen of dat een oud gedeelte wordt geruimd ten behoeve van hergebruik. C. Projecten. • Reconstructie Vroonlandseweg • Aanleg fietspad Westelijke Kanaalweg

WAT HEBBEN WE BEREIKT A. Beheerpakketten Door optimaliseringen in de inventarisaties is de betrouwbaarheid van de uitkomsten en het inzicht in de staat van onderhoud van groen, weg en riool verder toegenomen. B. Begraafplaatsen Op alle vier de begraafplaatsen worden graven geruimd. Het betreft uitsluitend algemene graven, die ouder zijn dan 40 jaar. Voor het ruimen van graven is een publiciteitscampagne gevoerd. Er zijn ca. 30 verzoeken tot handhaving van graven binnengekomen en gehonoreerd. De uitvoering van de ruiming was gepland voor het najaar 2006. Door uitbreiding van zorgvuldigheidseisen en communicatie richting belanghebbenden heeft de voorbereidingsfase meer tijd in beslag genomen. De uitvoering is in 2006 om die reden niet gestart. Planning: aanvang in april 2007.


45

C. Projecten. Voorgaande jaren Uitgevoerd: • Herstraten (onderstraat) Dorpsstraat • Herstraten Hoogeweg

WAT HEBBEN WE NOG NIET BEREIKT C. Projecten 2006 In voorbereiding: • Reconstructie Vroonlandseweg Planning: uitvoering in de 2e helft van 2007;

•

Aanleg fietspad Westelijke Kanaalweg Planning: uitvoering in het 2e kwartaal van 2007.

Voorgaande jaren Uitgesteld: • Reconstructie gedeelte Nieuwendijk Uitgesteld in verband met de nog te realiseren woningbouw. Planning: uitvoering in 2008 • Herinrichting gedeelte Biezelingseweg Dit project wordt gelijktijdig uitgevoerd met het herstraten van een gedeelte Nieuwe Kerkstraat. Planning: uitvoering in 2008


•

46

In overleg met het bestuur van waterschap Zeeuwse Eilanden is besloten om aan de overdracht van paden in het buitengebied geen hoge prioriteit te geven. Het baggerwerk voor 2006 volgens het baggerplan is uitgevoerd in samenwerking met het waterschap Zeeuwse Eilanden. Hiervoor is een SUBBIED-subsidie ontvangen. In verband met de aanhoudende overlast van hondenpoep is een proef gestart met hondenhaltes. Deze haltes bestaan uit een afvalbak, waarboven een zakjesautomaat is gemonteerd.


WAT HEEFT HET GEKOST Baten en lasten verkeer en openbare ruimte (bedragen in duizenden euro’s) Financien Bedragen x € 1.000,-Lasten Bestaand beleid Mutaties

2006 2006 t/m primitief 1e berap

Totaal lasten

2006 t/m 2006 t/m 2006 2e berap 3e berap jaarrek.

1.903 1.903

1.905 37 1.942

1.942 192 2.134

2.134 5471.587

1.587 701.517

278 278 1.625 513 167 346 1.279

278 23 301 1.641 393 167 226 1.415

301 301 1.833 578 167 411 1.422

301 301 1.286 56 167 1111.397

301 3298 1.219 56 151 951.314

151 34 7 192

-26

1 299-

3201513233457 547-

-

-

Baten Bestaand beleid Mutaties

Totaal baten Saldo Onttrekking reserves Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten exploitatie - afschrijvingslasten wegen - doorbetaling uitk. Wegen - exploitatielasten wegen - exploitatielasten gladheidsbestrijding - dotatie obv notitie reserves en voorz. - reconstructie Vroonlandseweg - overheveling 2005 reconstructie wegen - overheveling 2005 herinrichting Maalstede - groenvoorzieningsprojecten - doorbelaste uren op groenvoorzieningsprojecten - Brug Cederbos - columbariumelementen/begraafplaatsen - straatmeubilair totaal mutaties

7 10 18 2 37

Baten exploitatie - bijdrage gladheidsbestrijding - aanpassing erfpachtcanon totaal mutaties

13 10 23

-10

3 49570-

2 53-

ANALYSE •

De in de begroting 2006 geraamde rente inzake reserve begraafplaatsen is ten laste gebracht van het product geldleningen. Om deze reden is de toevoeging aan de reserves per saldo € 16.000 lager.


47

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit de volgende producten, waarbij tevens de beleidsmarges zijn aangegeven: • Wegen, straten en pleinen (autonome taak) • Natuurbescherming (autonome taak) • Groenvoorziening (autonome taak) • Openluchtrecreatie (autonome taak) • Begraafplaatsen (medebewind, uitvoering autonome taak)

48


PROGRAMMA: WERK EN INKOMEN BESTUURSVISIE Wij willen armoede in onze gemeente bestrijden. Wie dat nodig heeft kan daarom bijstand ontvangen. Ook zullen we, indien nodig, burgers behulpzaam zijn in het zoeken naar werk.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Invoering van regionale samenwerking op het gebied van sociale zekerheid. Een van de kerntaken, namelijk de basisuitkering WWB, dient zo adequaat (rechtmatig) en goedkoop mogelijk gewaarborgd te zijn om een stevige basis te vormen voor de uitvoering en beheersing van de overige kerntaken reïntegratie en zorg. Het vergroten van de zelfredzaamheid van de burger is een belangrijk speerpunt. De prioriteit wordt gelegd bij het verwerven van een inkomen uit arbeid. Beheersing (schadelastbeperking) van de uitgaven vanuit de budgetten inkomensdeel en werkdeel vormen hierbij een belangrijk aandachtspunt. Verdere invulling geven aan de uitvoering van de gemeentelijke taak in het kader van de integrale schuldhulpverlening op basis van de in 2005 vastgestelde nota schuldhulpverlening.

WAT GAAT HET COLLEGE DAAR VOOR DOEN A. Samenwerkingsvorm. Verder inhoud geven aan de samenwerkingsvorm door het formuleren van visie en missie waarbij nader uitwerking zal plaatsvinden van beleid, werkprocessen en administratie. B. Instroombeperking en uitstroombevordering. Bij de gezamenlijke verdere invulling van beleid dient de nadruk te komen liggen op instroombeperking en bevordering uitstroom. Hierbij dienen meetbare doelen te worden geformuleerd voor realisatie van minder instroom door verbetering poortwachtersfunctie bij het CWI een claimbeoordeling bij de afdeling. Meer uitstroom door intensievere aanpak reïntegratie-instrumenten en uitvoering van het controleplan hoogwaardige handhaving. Er dient een onderscheid te worden gemaakt tussen, reïntegratietraject, zorgtraject en maatregelentraject bij de bevordering van de uitstroom. C. Nota integrale schuldhulpverlening. De gezamenlijk met de gemeente Reimerswaal vastgestelde nota integrale schuldhulpverlening verder implementeren.

WAT HEBBEN WE BEREIKT A. Samenwerkingsvorm Met de gemeenten in de Oosterschelderegio wordt niet gesproken over samenwerking, waarbij ambtelijke diensten worden samengevoegd. Indien andere gemeenten in de Oosterschelderegio een goede basis ontwikkelen voor samenwerking zal de gemeente Kapelle overwegen in te stappen. Met de betrokken partijen (CWI, UWV, De Betho) is er wel overleg op gang gekomen over het stroomlijnen van de werkprocessen.


49

B1. Instroombeperking en uitstroombevordering Instroombeperking (Wwb-budgetinkomensdeel) Ten opzichte van 2005 is het aantal aanvragen nagenoeg hetzelfde gebleven. Uitkeringen Wwb Aantal aanvragen Toegekende aanvragen Afgebroken aanvragen Afgewezen aanvragen Uitkeringen beëindigd Uitkeringen per 31-12

2006 47 27 17 3 37 74

2005 50 34 14 2 44 84

Door een aangepaste werkwijze kon een aantal aanvragen worden voorkomen. De beëindigingen vonden plaats vanwege voldoende inkomen uit arbeid, overige uitkeringen (zoals bijvoorbeeld Wajong) of verhuizing dan wel vertrek uit deze gemeente. Uitkeringen Wwb

Verstrekte uitkeringen Ontvangsten verhaal /terugvordering Toegekend budget rijk

2006 2006 2005 Begroot Werkelijk Werkelijk € € € 836.000 724.000 921.000 40.000 64.000 76.000 805.000 912.000 723.000

De aanvraag voor een aanvullende uitkering over het jaar 2005 van € 49.000 is afgewezen, omdat de arbeidsmarktsituatie in Kapelle niet afwijkt van het landelijk beeld. Bijzonder is ook dat de gemeente Kapelle in de periode 2004-2006 in vergelijking met andere gemeenten met minder dan 30.000 inwoners op plaats nummer 6 is terechtgekomen, als een gemeente waarin het aantal bijstandshuishoudens het sterkst is gedaald. Deze cijfers zijn ontleend aan het CBS.

B2. Uitstroombevordering (Wwb-budget werkdeel) Werkdeel Wwb Aantal aanvragen in behandeling genomen Uitstroom - waarvan een baan op basis van trajektplan - overig door verhuizing, inkomen etc.

2006 27 37 17 20

2005 22 44 6 38

In het kader van uitstroombevordering is ook gebruik gemaakt van dwingende middelen door het opleggen van maatregelen (waarschuwing, korting op de uitkering, beëindiging). In totaal zijn 5 maatregelen opgelegd waarbij één beëindiging van de uitkering. Om het werkdeel en de reïntegratiemogelijkheden beter te benutten is eind 2005/begin 2006 een start gemaakt met de tijdelijke inzet voor een half jaar van een

50


jobhunter/reïntegratiecoach. Deze periode is in september verlengd tot eind januari 2007. De voornaamste taak voor de jobhunter is om stageplekken, werk-/leerplekken en vacatures binnen te halen bij het Kapelse bedrijfsleven. Tevens is hij de contactpersoon c.q. aanspreekpunt voor het bedrijfsleven op het gebied van inzet personeel. In totaal zijn 22 Kapelse bedrijven bezocht, waarbij 30 vacatures aan het licht kwamen. De jobhunter heeft bemiddeld in de plaatsing van met name fase 4-cliënten. Er is besloten na vertrek van de jobhunter de functie te integreren op de afdeling zorg en welzijn. Het overschot 2006 op het werkdeel groot € 20.000,-- zal worden overgeheveld naar het budget voor 2007. Ook het resterende bedrag van € 151.000,-- uit 2005 zal in het bedrag van 2007 worden opgenomen. Bij de derde bestuursrapportage was de verwachting dat nog door achterblijvende bestedingen een bedrag van € 50.000,-- van het werkdeel aan het Ministerie SZW moest worden terugbetaald. Door o.a. het sluiten van een contract met Randstad Rentree “Niet zonder werk” zijn extra uitgaven gedaan voor uitstroom van een vijftal kandidaten, waardoor het bedrag van € 50.000,-- niet terugbetaald hoeft te worden.

B3. Instroombeperking en uitstroombevordering • Reïntegratiebedrijf Midden Zeeland (RMZ) • Op de wachtlijst staan 78 personen, waarvan 7 personen uit Kapelle. Vanwege de lage taakstelling is er weinig plaats in de Wsw, waardoor de wachttijd kan oplopen tot 2 jaar na het moment van indicering. • Per 1 juli 2006 is het project Work-first van start gegaan. Twee kandidaten kwamen in aanmerking om te worden aangemeld. Deze personen zijn toen ook geplaatst. • De ingangsdatum van de nieuwe wet Wsw is verschoven naar 1 januari 2008. Dat betekent dat het RMZ in 2007 nog rechtstreeks de rijkssubsidie Wsw ontvangt, die in 2008 naar de gemeente gaat. Het onderzoek naar de toekomst van ADZ was eind 2006 nog niet afgerond.

C. Nota integrale schuldhulpverlening • Schuldhulpverlening. De subsidie op grond van tijdelijke subsidieregeling schuldhulpverlening zal in 2007 worden ingevuld. • Minimabeleid Extra aandacht is besteed aan het bereiken een verzekering voor aanvullende ziektekosten. In 2006 heeft dit geresulteerd in 24 aanvragen, waarvan er 16 zijn toegekend.



51

WAT HEBBEN WE EXTRA GEDAAN •

52

Huisvesting statushouders De huisvesting van statushouders was een moeizaam proces. Op ons verzoek aan de provincie om de problematiek van de kleine gemeenten aan te kaarten, is begripvol gereageerd, doch de provincie bleef op het standpunt staan dat aan de taakstelling moet worden voldaan. Over 2006 zijn 5 woningen aangeboden. In tegenstelling tot 2005 waarin geen statushouders werden gehuisvest zijn er in 2006 van de 29 bemiddelingen 9 personen gehuisvest in Kapelle. De achterstand per 31 december 2006 op de huisvesting bedraagt nog 7 te huisvesten statushouders.


WAT HEEFT HET GEKOST Baten en lasten werk en inkomen (bedragen in duizenden euro’s)

2006 primitief


2006 t/m 1e berap

2006 t/m 2e berap

2006 t/m 3e berap

2006 jaarrek.

2.068 2.068

2.068 28 2.096

2.096 30 2.126

2.126 3021.824

1.824 801.744

1.423 1.423 645 645

1.423 1.423 673 28 28 645

1.423 36 1.459 667 28 28 639

1.459 1281.331 493 28 28 465

1.331 114 1.445 299 16 16 283

28

20 -

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten Saldo Onttrekking reserves Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten exploitatie - gemeentelijk minimabeleid - Bbz verstrekking om niet - gewijzigde verantwoording Bbz - WWB uitkeringen - uitkeringen IOAW/IOAZ - subsidieregeling schuldhulpverlening - exploitatielasten uitstroombevordering - bijdrage Wsw - lager aantal doorbelaste uren - overige exploitatielasten totaal mutaties

10 17 1228

Baten exploitatie - rijksbijdrage Bbz-leningen - gewijzigde verantwoording Bbz - rijksbijdrage schuldhulpverlening - rijksbijdrage inkomensdeel WWB - rijksbijdrage werkdeel WWB - rijksbijdrage vast budget IOAW/IOAZ - overige exploitatiebaten totaal mutaties

-

-

1813 14 207-

175100271010

139 526-

30

302-

80-

15 10 16 536

17510107 502020 128-

5-

14

39 465 114

ANALYSE •

•

Middels de bestuursrapportages zijn er al aanpassingen geweest op de budgetten voor Wwb/Ioaw/Ioaz. Uiteindelijk blijken zowel de exploitatielasten als -baten positiever uit te vallen, omdat de dalende tendens van uitkeringsgerechtigden zich ook in de laatste maanden heeft voortgezet. Voor het Wwb-werkdeel was in eerste instantie de verwachting dat een deel van het budget diende te worden terugbetaald. In de laatste maanden van 2006 zijn nog di-


53

•

•

verse opdrachten uitgevoerd, zodat het terug te betalen deel is teruggebracht van € 50.000 naar € 12.000. Voor mininabeleid (bijzondere bijstand, vergoeding ziektekosten, kwijtschelding gemeentelijke heffingen) is een bedrag van 125.000 beschikbaar gesteld. De werkelijke lasten zijn € 15.000 lager uitgevallen, omdat de gevraagde bedragen lager zijn uitgevallen dan oorspronkelijk geraamd. Om deze reden is ook de onttrekking aan de algemene reserve vrij besteedbaar lager uitgevallen, een deel van de extra vergoeding ziektekosten wordt gedekt uit de reserve. Voor het Administratief dienstencentrum Zeeland is rekening gehouden met een bijdrage van € 9.000 in het te verwachten exploitatietekort 2006.

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit de volgende producten, waarbij tevens de beleidsmarges zijn aangegeven: • Inkomensvoorzieningen Wwb (medebewind, invulling uitvoering autonoom) • Gemeentelijk minimabeleid (medebewind, invulling uitvoering autonoom) • Zorgverlening (medebewind, invulling uitvoering autonoom) • Uitstroombevordering (medebewind (WSW) en autonoom) • Inkomensvoorziening Ioaw en Ioaz (medebewind, invulling uitvoering autonoom)

54


PROGRAMMA: WELZIJN EN MAATSCHAPPELIJKE DIENSTVERLENING BESTUURSVISIE Wij willen maatschappelijke organisaties die zich inzetten voor de Kapelse bevolking (financieel) ondersteunen. Het gaat om instellingen op het gebied van zorg, informatie en educatie, cultuur en emancipatie, mits zij het welbevinden van individuen of groepen willen bevorderen.

WAT WILLEN WE BEREIKEN •

• • • • • •

Ook in 2006 zal in het kader van het provinciaal bibliotheekbeleidsplan worden gewerkt aan de realisatie van een basisbibliotheek, een en ander afhankelijk van de beschikbaarstelling van structurele rijksgelden; Het vaststellen van een aangepast integraal jeugdbeleid en daaraan gekoppeld afspraken met aanbieders; Professionalisering van het Historisch museum te Goes en het Fruitteeltmuseum te Kapelle; Het implementeren van het seniorenbeleid in het gemeentelijk beleid; Het vaststellen van een cultuurnota en het installeren van een Culturele Raad; Professionalisering van het peuterspeelzaalwerk; Beleidsontwikkeling aangaande de Wet Maatschappelijke Ondersteuning en uitwerken van de prestatievelden

WAT GAAT HET COLLEGE DAARVOOR DOEN A. De Wet Maatschappelijke Ondersteuning dwingt gemeenten tot een heroriëntatie op de beleidsterreinen wonen, zorg en welzijn. Door de bundeling van wetten is integraal beleid mogelijk en het stimuleert de gemeenten diensten goed op elkaar af te stemmen.

WAT HEBBEN WE BEREIKT A. Wet Maatschappelijke Ondersteuning • Op 19 september 2006 zijn de startnotitie invoering Wet maatschappelijke ondersteuning en de Verordening voorzieningen maatschappelijke ondersteuning vastgesteld. Op 19 december 2006 zijn het Besluit maatschappelijke ondersteuning gemeente Kapelle 2007 en de Beleidsregels Wet maatschappelijke ondersteuning 2007 vastgesteld. • De Zeeuwse gemeenten hebben de Huishoudelijke hulp, die vanaf 2007 een onderdeel is van de Wmo, gezamenlijk aanbesteed. Er zijn overeenkomsten aangegaan met 14 aanbieders van Huishoudelijke Hulp. De cliënt is vrij één van deze aanbieders te kiezen. Tevens hebben de gemeenten in de Oosterschelderegio besloten het Samenwerkingsverband Oosterschelderegio de gegevens Huishoudelijke Hulp te laten beheren. • Middels een aansluitovereenkomst "nieuwe budgethouders Wmo" tussen de Sociale Verzekeringsbank en de gemeente Kapelle biedt de SVB ook na invoering van de Wmo ondersteuning aan nieuwe budgethouders van een Persoonsgebonden budget.


55

•

Middels een “Overeenkomst van opdracht uitvoering persoonsgebonden budget huishoudelijke verzorging overgangscliënten” tussen het Zorgkantoor en de gemeente Kapelle is geregeld dat PGB's van overgangscliënten in opdracht van de gemeente door het Zorgkantoor verzorgd blijven worden.

WAT HEBBEN WE NOG NIET BEREIKT A. Wet Maatschappelijke Ondersteuning • Sinds 22 augustus is er een voorlopig adviesorgaan Wmo. Deze voorbereidingscommissie is en wordt betrokken bij de reguliere inspraak aangaande de Wmo. De voorbereidingscommissie heeft ook de taak op zich genomen om, in samenwerking met de gemeente Kapelle, de noodzakelijke voorbereidingen te treffen om te komen tot een Wmo-platform. • Met de invoering van de Wmo zijn gemeenten per 1 januari 2007 verantwoordelijk voor de ondersteuning van mantelzorgers en het vrijwilligerswerk in de zorg. Tot genoemde datum werden de instellingen gesubsidieerd door het Zorgkantoor. De financiële middelen, voorkomend uit de regeling Coördinatie Vrijwillige Thuiszorg en Mantelzorgondersteuning (CVTM) worden overgedragen aan de gemeenten. Omdat de instellingen personeel in dienst hebben, is gekozen voor een overgangsjaar. De provincie heeft zich bereid verklaard mee te werken aan een overgangsjaar (2007) en is bereid de kosten voor het inhuren van een verandermanager op zich te nemen. Eind 2006 is het ontwikkelen van vrijwilligersbeleid en mantelzorg opgestart.

WAT HEBBEN WE EXTRA GEDAAN Jeugdwerk In 2006 is gewerkt aan het actualiseren van de nota jeugdbeleid voor 0-23 jarigen. Per 1 januari 2006 is het peuterspeelzaalwerk in Kapelle bij de Stichting kinderopvang de Bevelanden ondergebracht. Onder andere door de inzet van twee gediplomeerde krachten per groep vindt de professionalisering plaats. Uitbreiding kinderopvang Naast de locaties aan de Dijkwelseweg en de Stationsingel exploiteert Stichting de Kinderopvang de Bevelanden per 2006 ook buitenschoolse opvang bij OBS de Moolhoek en CBS het Honk. Deze uitbreiding heeft een stijging in de kosten van de jaarlijkse wettelijke inspecties door de GGD met zich meegebracht. De voorbereidingen voor de verbouwing van de locatie Dikkertje Dap aan de Dijkwelseweg zijn ingezet. De verbouwing zal plaatsvinden in de periode mei 2007 tot januari 2008; naar geschikte tijdelijke huisvesting wordt gezocht. De GGD Zeeland, heeft, op basis van artikel 61 van de Wet kinderopvang, medio oktober 2006 een toezichthouder kinderopvang aangewezen.

56


Project Veilig Honk Na een voorbereidingstraject uitgevoerd in samenwerking met de gemeente Reimerswaal is per 1 december 2006 het project Veilig Honk van start gegaan. Veilig Honk is een project waarbij schoolgaande kinderen een veilige plaats wordt gegeven langs hun route naar de middelbare school. Wet voorzieningen gehandicapten In 2006 zijn er 191 aanvragen ingevolge de Wet voorzieningen gehandicapten ingediend. Van de 191 aanvragen zijn er 29 ingetrokken of afgewezen. Op 1 januari waren er nog 7 aanvragen in behandeling. In 2006 zijn 40 woonvoorzieningen verstrekt, 32 rolstoelen verstrekt of rolstoelaanpassingen en 83 vervoersvoorzieningen, o.a. 34 maal collectief vervoer, 26 maal vervoervoorzieningen in natura en 23 gehandicaptenparkeerkaarten. Bibliotheekwerk In 2006 is verder gewerkt aan de realisatie van een basisbibliotheek in de Oosterschelderegio. Het fusieproces voor het vormen van een basisbibliotheek is in 2006 afgerond en met ingang van 1 januari 2007 is de basisbibliotheek in de Oosterschelderegio een feit. Hierdoor zijn de werkzaamheden van het bestuur van de Stichting Openbare Bibliotheek Kapelle met ingang van deze datum beëindigd. De basisbibliotheek is ondergebracht in de Stichting BibliOosterschelde. In 2006 is extra subsidie beschikbaar gesteld voor de biblioservicebus zodat deze met ingang van 1 januari 2007 1x per week voor 1 sta-uur naar de kern Schore kan komen. Cultuurraad In 2005 heeft u ingestemd met de verordening cultuurraad gemeente Kapelle en met de installatie van een Cultuurraad. Via de media is er gezocht naar vrijwilligers die plaats willen nemen in de Cultuurraad. In 2006 zijn er 5 vrijwilligers geïnstalleerd als lid van de cultuurraad. Er is in 2006 afscheid genomen van de leden van de culturele commissie Kapelle met een passende blijk van waardering. Jongerenontmoetingsplek In 2006 is getracht aan de speelweide te Biezelinge een jongerenontmoetingsplek(JOP) te realiseren. Hierbij is samengewerkt met Stichting Jeugdwerk Kapelle, de betrokken jongeren en de omwonenden. Toch is besloten niet over te gaan tot plaatsing van een JOP, door het aantal bezwaren van de omwonenden. Preventief Gezondheidsonderzoek Ouderen De preventieve huisbezoeken van de zelfstandig wonende ouderen (75-plussers) in de gemeente Kapelle zijn in 2006 afgerond. In 2007 zullen de resultaten gepresenteerd worden. 474 ouderen (60-75 jaar) hebben gedurende de eerste vier maanden van 2006 meegedaan aan het Preventief Gezondheidsonderzoek voor Ouderen van de GGD Zeeland in samenwerking met Allévo en de gemeenten in de Oosterschelderegio. De deelnemers zijn onderzocht op risicofactoren voor hart- en vaatziekten, valongevallen, botontkalking en stemmingsklachten. De deelnemers kregen na het onderzoek advies van de wijkverpleegkundige hoe zij hun gezondheidssituatie konden verbeteren. In 2007 volgt een tweede meting. Eind 2006 is in samenwerking met Steunpunt Zorg Vrijwilligers een start gemaakt met een klussendienst voor ouderen, gehandicapten en chronisch zieken in de gemeente Kapelle.


57

Gebouw Biezelingsestraat 63 In 2006 is het gebouw aan de Biezelingsestraat 63 verkocht, nadat de grootste huurder van het gebouw, De Wérkplèkke, een nieuw eigen gebouw aan de Stationssingel in gebruik heeft genomen. Voor de overige huurders van het gebouw is naar nieuwe huisvesting gezocht. Diverse scenario's zijn getoetst. Daarbij waren ook andere gebouwen en partijen betrokken. Herziening subsidiebeleid In verband met de verkiezingen in 2006 en als gevolg daarvan de wijzigingen in raad zijn de taken van de stuurgroep herziening subsidiebeleid opgeschort. Eind 2006 is de taak weer opgepakt om in 2007 definitief te worden afgerond. Wet op de archeologische monumentenzorg December 2006 is de Wet op de archeologische monumentenzorg aangenomen, waarmee er dan eindelijk een wettelijke verankering is ontstaan van het uit 1992 daterende verdrag van Valletta (Malta). De wet zal naar verwachting medio 2007 worden ingevoerd en legt nadrukkelijk een relatie met de gemeentelijke bestemmingsplannen. In gezamenlijk overleg met de Zeeuwse gemeenten wordt bezien op welke wijze invulling kan worden gegeven aan de gevolgen van de nieuwe wet. Wij verwachten u hier in de loop van 2007 nader over te kunnen informeren.

58


WAT HEEFT HET GEKOST Baten en lasten welzijn en maatschappelijke dienstverlening (bedragen in duizenden euro’s) Financien Bedragen x € 1.000,-Lasten Bestaand beleid Mutaties

2006 primitief

2006 t/m 1e berap

2006 t/m 2e berap

2.391 2.391

2.391 16 2.407

2.407 65 2.472

2.472 1422.330

2.330 1542.176

276 276 2.115 48 48 2.067

276 172 448 1.959 48 48 1.911

448 7 455 2.017 89 89 1.928

455 2453 1.877 61 61 1.816

453 7446 1.730 25 25 1.705

Totaal lasten

2006 t/m 3e berap

2006 jaarrek.

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten Saldo Onttrekking reserves Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten exploitatie - subsidies muziek- en zangver. - restauratiesubsidies monumenten - dotatie obv notitie reserves en voorz. - exploitatielasten jeugdwerk - afschrijvingslasten inventaris bibliotheek - overheveling 2005 digitalisering archief - overheveling 2005 onderhoud bibliotheek - bijdrage bibliotheek (CAO) - subsidie ouderenwerk (afr 2005) - subsidie muziekonderwijs (2005/2006) - invoeringskosten Wmo (alg. uitk) - subsidie St. Vluchtelingenwerk - JOP Biezelinge - subsidie peuterspeelzaalwerk* - lagere doorbelastingen (uren) - exploitatielasten Wvg (woonvoorzieningen) - overige exploitatielasten totaal mutaties Baten exploitatie - aandeel verkoop D' Ouwe school - rijksbijdrage inburgering - onderhoudssubsidies molens - overige exploitatiebaten totaal mutaties

2 9 3 2

-

-

3 611 17 33 6 99 33 218 20-

-

265

16

172

172


-

22513-

2533-

328-

7729142-

151537154-

14 527

75 2-

77-

59

ANALYSE •

•

Voor onderhoud aan het bibliotheekgebouw in Wemeldinge is een bedrag beschikbaar van gesteld € 33.000 (met name herstelwerkzaamheden dak). Het bedrag wordt in 2007 uitgegeven, waardoor de onttrekking aan de algemene reserve vrij besteedbaar niet heeft plaatsgevonden. Voor de vervanging van inventaris bij de openbare bibliotheek is in 2006 een bedrag van € 108.000 beschikbaar gesteld. Dit bedrag was ultimo 2006 nog niet uitgegeven. De afschrijvingslasten komen hierdoor in 2006 te vervallen, dit geldt ook voor de onttrekking aan de geoormerkte reserve kapitaallasten. Ultimo 2006 was hiervoor nog geen declaratie ingediend. De uitbetaling aan het bestuur in de jaarrekening 2007 worden verantwoord. Voor de Wmo zijn binnen de algemene uitkering uit het gemeentefonds budgetten voor invoeringskosten beschikbaar gesteld. Van het beschikbare bedrag was € 32.000 niet noodzakelijk, omdat de voorbereidende activiteiten grotendeels in eigen beheer zijn uitgevoerd.

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit de volgende producten, waarbij tevens de beleidsmarges zijn aangegeven: • Bibliotheekwerk (autonome taak) • Vormings- en ontwikkelingssamenwerking (autonome taak) • Cultuur (autonome taak) • Oudheidkunde (medebewind en autonome taak) • Algemeen maatschappelijk werk (autonome taak) • Ouderenwerk (autonome taak) • Vreemdelingen (medebewind, invulling uitvoering autonome taak) • Voorziening gehandicapten (medebewind) • Dorps- en verenigingsgebouwen (autonome taak) • Jeugd- en jongerenwerk (autonome taak) • Kinderopvang (autonome taak).

60


PROGRAMMA: SPORT, SPEL EN BEWEGEN BESTUURSVISIE Wij willen sport en recreatie bevorderen. Wij willen daartoe voorzieningen initiëren en/of instandhouden. Wij streven ernaar dat alle groepen van de bevolking verantwoord kunnen deelnemen aan sport, bewegings- en recreatieactiviteiten, georganiseerd of ongeorganiseerd. Overeenkomstig de aanleg moet elke burger vrij kunnen kiezen voor een ontspanningsmogelijkheid.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Adequate voorzieningen in Wemeldinge op het gebied van de recreatie voor zowel toeristen en eigen inwoners. Goede en adequate huisvesting voor de uitoefening van activiteiten door verenigingen.

WAT GAAT HET COLLEGE DAAR VOOR DOEN A. Via het breedtesportproject de deelname aan sport, spel en bewegen stimuleren voor alle leeftijden. B. De kwaliteit van het strandje aan de Nieuwendijk verbeteren. C. De renovatie van de opstallen bij de voetbalvereniging Kapelle. D. De integratie van de korfbalvelden bij het sportcomplex Groene Woud.

WAT HEBBEN WE BEREIKT A. Breedtesport. In 2006 zijn in het kader van het breedtesporttraject gedurende het gehele jaar weer activiteiten georganiseerd voor de verschillende doelgroepen. De samenwerking met Reimerswaal heeft in 2006 een meer administratief karakter gekregen, inhoudelijk wordt het project lokaler aangestuurd dan voorheen het geval was. B. Strandjes. De strandjes aan de Nieuwendijk en achter de Oesterbaai zijn dit jaar opgehoogd. C. en D. Renovatie opstallen voetbalvereniging Kapelle en integratie korfbalvelden bij sportcomplex Groene woud. Uw raad heeft besloten tot verplaatsing van de korfbalvereniging van Wemeldinge naar sportpark Groene Woud aan de Vroonlandseweg in Kapelle, dat tevens gebruikt wordt door VV Kapelle. In 2006 is de gemeente eigenaar geworden van het perceel waarop de korfbalvelden moeten worden aangelegd. Gelijktijdig met de komst van de korfbalvereniging zou ook de voetbalvereniging een nieuwe accommodatie krijgen. Aanvankelijk zouden de verenigingen de accommodatie gezamenlijk bouwen, in de loop van 2006 hebben de verenigingen echter besloten ieder een geheel eigen accommodatie (inclusief kleedkamers) te bouwen. De vrijstelling van het bestemmingsplan is inmiddels onherroepelijk, tegen de bouwvergunningen zou nog bezwaar kunnen worden gemaakt.


61

WAT HEBBEN WE NOG NIET BEREIKT C. en D. Renovatie opstallen voetbalvereniging Kapelle en integratie korfbalvelden bij sportcomplex Groene Woud. De bouw van de accommodaties en de aanleg van de velden zal in 2007 plaatsvinden.


• • •

62

In 2006 is in sportgebouw Molenvate een nieuwe vloer aangebracht in de gymzaal. De bestaande houten vloer was slecht, waardoor de sportvloer niet meer aan de eisen voldeed en er risico ontstond voor gebruikers van de sportzaal. De houten vloer is vervangen door een betonvloer met een nieuwe sportvloer. Gelijktijdig is de toestellenberging uitgebreid ten behoeve van gymnastiekvereniging Olympia, op basis van de 40/60 formule. Het sportcentrum Groene Woud is gerenoveerd. De hal, kantine en sporthal hebben een facelift ondergaan. Op verzoek van jongeren en onderwijsinstellingen zijn er in 2006 verschillende speeltoestellen geplaatst en terreinen aangepast. Op 15 mei 2006 is het knooppuntenbewegwijzering-systeem geopend.


WAT MAG HET KOSTEN Baten en lasten sport, spel en bewegen (bedragen in duizenden euro’s) Financien Bedragen x € 1.000,-Lasten Bestaand beleid Mutaties

2006 primitief

Totaal lasten

2006 t/m 1e berap

2006 t/m 2e 2006 t/m 2006 berap 3e berap jaarrek.

859 859

859 520 1.379

1.379 1.379

1.379 500879

879 45834

135 135 724 724

135 7 142 1.237 520 520 717

142 142 1.237 525 525 712

142 3 145 734 22 22 712

145 5140 694 20 20 674

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten Saldo Onttrekking reserves* Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten exploitatie - verplaatsen sportvelden - kapitaallasten sportvelden - lagere doorbelastingen - toevoeging obv notitie reserves en voorz.

516 2

-503 -

2

55

- afschrijvingslasten sportgebouw Molenvaete

- overige exploitatielasten totaal mutaties Baten exploitatie - verhuuropbrengst sportvelden - overige exploitatiebaten totaal mutaties

520

7 7

109-

-

3 500-

-

-

2645-

53 3

5-

ANALYSE •

Voor de verplaatsing van de sportvelden zijn in 2006 de nodige bedragen beschikbaar gesteld. De uitvoering is doorgeschoven naar 2007. De hiermee verband houdende kapitaallasten en verhuuropbrengsten komen hierdoor te vervallen in 2006.

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit de volgende producten, waarbij tevens de beleidsmarges zijn aangegeven: • Groene sportvelden en terreinen (autonome taak) • Buitensportaccommodaties (autonome taak) • Sportcentrum Groene Woud (autonome taak) • Binnensportaccommodaties (autonome taak) • Sport en spel (autonome taak) • Openluchtrecreatie (autonome taak)


63

PROGRAMMA: ONDERWIJS BESTUURSVISIE Wij willen voorwaarden scheppen om een goed onderwijs te kunnen geven. Uitgangspunt daarbij zijn minimaal de wettelijke voorschriften.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Met inachtneming van de financiële spankracht van de gemeente en in samenwerking met de schoolbesturen willen we ervoor zorg dragen dat: • scholen binnen de huisvesting zoveel mogelijk in staat zijn het onderwijs te verzorgen conform de uitgangspunten en doelstellingen van de school; • er in iedere kern in de gemeente een school aanwezig is; • leegstand in schoolgebouwen in principe kan worden aangewend om, naast een functie als school, desgewenst een bredere functie binnen het dorp/de kern te vervullen; • schoolgebouwen voldoende adequate en veilige ruimte bieden; • onderwijshuisvesting toekomstgericht, kwalitatief hoogwaardig, duurzaam, aanpasbaar en flexibel wordt gebouwd; • inzet en benutting van aanwezige en beschikbare middelen zoveel mogelijk zal geschieden op basis van effectiviteit (doeltreffendheid) en efficiency (doelmatigheid); • overeenkomst met de onderwijsinstellingen over de inzet van de gemeentelijke middelen voor onderwijsbegeleiding. Een goede bestuurlijke aansturing van het openbaar basisonderwijs en een efficiënte en effectieve inzet van gemeentelijke middelen. Het creëren van voorwaarden waardoor de scholen in de gemeente en/of individuele leerlingen op een doelmatige wijze begeleiding krijgen van een onderwijsbegeleidingsdienst. Toewerken naar een praktisch uitvoerbaar lokaal onderwijsbeleid.

WAT GAAT HET COLLEGE DAAR VOOR DOEN A. B.

Voorzien in voldoende adequate huisvesting, waarbij bijzondere aandacht zal worden besteed aan de Eben-Haëzerschool. Nadere uitwerking van de integrale benadering onderwijs, zorg en welzijn.

WAT HEBBEN WE BEREIKT A. Adequate huisvesting Aan zowel het schoolbestuur van de Eben Haëzerschool/Samuëlschool als het schoolbestuur van ’t Kleine Honk is geld beschikbaar gesteld voor uitbreiding van het schoolgebouw. In 2006 zijn beide scholen gestart met het realiseren van de uitbreiding. De uitbreiding van ’t Kleine Honk is in 2006 gereed gekomen. De uitbreiding aan de Coxstraat 9 was begin 2007 gereed.

64


B. Integrale benadering onderwijs, zorg en welzijn. De gemeente heeft een specifieke uitkering aangevraagd voor aanpassing van de schoolgebouwen De Moolhoek en ’t Honk om het multifunctionele gebruik van deze gebouwen te bevorderen. Beide aanvragen zijn afgewezen, omdat voor ’t Honk er geen sprake is van cofinanciering en voor De Moolhoek de totale projectkosten te hoog zijn en derhalve niet reëel zijn ten opzichte van de gewenste aanpassing.


WAT HEBBEN WE EXTRA GEDAAN B. Integrale benadering onderwijs, zorg en welzijn. De visie met betrekking tot de dagarrangementen wordt ontwikkeld in samenwerking met een extern bureau. Bij drie bureaus is in 2006 het verzoek neergelegd om een offerte uit te brengen op basis van het programma van eisen. Leerlingenvervoer De EU aanbesteding bundeling doelgroepenvervoer Oosterschelderegio wordt door het SWVO uitgevoerd. De aanbesteding betreft de doelgroepen leerlingenvervoer en AWBZ/WMO vervoer. Het besluit over doelgroepenvervoer AWBZ/WMO wordt genomen door het bestuur van het SWVO. Voor het onderdeel leerlingenvervoer ligt de besluitvorming bij het college. De gemeenten Kapelle, Goes, Noord-Beveland en Schouwen-Duiveland hebben in 2006 gezamenlijk het document voor de aanbesteding leerlingenvervoer opgesteld.


65

WAT MAG HET KOSTEN Baten en lasten onderwijs (bedragen in duizenden euro’s) Financien Bedragen x € 1.000,-Lasten Bestaand beleid Mutaties

2006 primitief

Totaal lasten

2006 t/m 1e berap

2006 t/m 2e berap

2006 t/m 3e berap

2006 jaarrek.

2.499 2.499

2.499 61 2.560

2.560 202.540

2.540 42.536

2.536 522.484

1.707 1.707 792

1.707 15 1.722 838 28 28 810

1.722 211.701 839 32 32 807

1.701 181.683 853 14 14 839

1.683 1041.579 905 95 62 33 872

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten Saldo Onttrekking reserves Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten exploitatie - salariskosten Facetscholen (fusiekosten) - exploitatielasten Facetscholen - aanpassen platte daken - dagarrangementen - aanpassen afschrijvingslasten - inhuur derden - bewegingsonderwijs - onderwijsbegeleiding - overige exploitatielasten - speeltoestellen* totaal mutaties Baten exploitatie - bijdrage dagarrangementen - exploitatiebaten Facetscholen - rijksbijdrage onderwijsbegeleiding - overige exploitatiebaten totaal mutaties

792

20 10 33 8 10

814-

3343

717-

9 10-

61

15

4 20-

-

4-

-

15102-

15

- onttrekking reserves*

-17 4214

31818-

ANALYSE •

•

66

52-

In de administratie van de gemeente worden ook de jaarcijfers van de Facetscholen verantwoord. Op basis van de voorlopige jaarcijfers van de Facetscholen wijken zowel de lasten als de baten af. De cijfers van de Facetscholen worden budgettair neutraal verwerkt. De afschrijvingslasten zijn hoger uitgevallen, omdat de realisatie van de uitbreiding van de Eben Haëzer in 2006 is uitgevoerd. In de begroting 2006 was op basis van de


2104-

notitie afschrijven en waarderen rekening gehouden met 50% van de lasten. Voor onderwijskundige vernieuwing zijn de afschrijvingslasten aangepast op basis van de verwachte levensduur van de scholen.

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit de volgende producten, waarbij tevens de beleidsmarges zijn aangegeven: • Openbaar basisonderwijs (medebewind en autonoom) • Bijzonder basisonderwijs (medebewind en autonoom) • Bijzonder speciaal en voortgezet speciaal onderwijs (medebewind en autonoom) • Overige onderwijstaken (medebewind en autonoom) • Volwasseneneducatie (autonoom)


67

PROGRAMMA: VOLKSGEZONDHEID BESTUURSVISIE Wij willen het welzijn van de bevolking beschermen en bevorderen. Dat geldt op lichamelijk, geestelijk en maatschappelijk gebied. We streven naar een oplossing van knelpunten in de gezondheidszorg.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Het realiseren van de regionale speerpunten uit het gezondheidsbeleid 2005 – 2008. Voorts toewerken naar een sluitende aanpak op het terrein van de OGGZ en een functioneel gezondheidsprogramma jeugdgezondheidszorg 0-19 jaar.

WAT GAAT HET COLLEGE DAARVOOR DOEN A.

De aandachtspunten, zoals verwoord in het gezondheidsbeleid, worden in opdracht van de gemeente door derden uitgevoerd. De communicatie en afstemming met partners in de zorg verloopt via het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio en het College voor Zorg en Welzijn. De seniorenraad, Stichting Welzijnswerk voor ouderen, de Stichting Jeugdwerk Kapelle, GGD, ZCAD en Emergis voeren ook taken uit.

WAT HEBBEN WE BEREIKT A.

De middelen Openbare Geestelijke Gezondheidszorg gaan naar centrumgemeente Vlissingen. Ook binnen de Wmo blijft de gemeente Vlissingen aangewezen als centrumgemeente. Naast prestatieveld 8 van de Wmo; het bevorderen van openbare geestelijke gezondheidszorg, met uitzondering van het bieden van psychosociale hulp bij rampen, wordt de centrumgemeente ook geacht een relatie te leggen tussen de maatschappelijke opvang en de prestatievelden 2 (op preventie gerichte ondersteuning bieden aan jongeren die opgroeien met problemen en aan ouders met problemen met opvoeden) en 4 (het ondersteunen van mantelzorgers en vrijwilligers).

B.

In 2006 heeft u alsnog ingestemd met de eerder afgekeurde begroting 2006 van de GGD en met de begroting 2007. In deze laatste begroting zijn de taken per product gesplitst in basis-, plus- en markttaken zodat inzichtelijker is welke taken wettelijk verplicht zijn en waar wellicht keuzemogelijkheden voor de gemeenten liggen. Op basis van de begroting 2007 en de in 2007 te verschijnen begroting 2008 wordt toegewerkt naar een nieuw productenboek van de GGD. De begrotingswijziging 2006 van de GGD had weinig financiële gevolgen voor de gemeente Kapelle. Wel heeft deze gevolgen voor de gemeentelijke bijdrage in 2007 wanneer de kosten van het Elektronisch Kind Dossier ten laste van de Zeeuwse gemeenten komen.

68


WAT HEBBEN WE NOG NIET BEREIKT •

De proefperiode van het Advies en Steunpunt Huiselijk Geweld Zeeland loopt op 31 december 2007 af. De (tussentijdse) evaluatie van de proef, die in de eerste helft van 2007 moet plaatsvinden, wordt begeleid door de kenniskring huiselijk geweld. Het College van Zorg en Welzijn heeft hiervoor criteria opgesteld. Deze activiteiten vallen vanaf 2007 onder prestatieveld 7 van de Wmo. Ook de activiteiten van zorgvernieuwingsprojecten die vanaf 2007 onder de Wmo, prestatieveld 8, vallen zullen worden betrokken bij de evaluatie van het functioneren van de ketenzorg huiselijk geweld.


•

De gezondheidsmonitor heeft tot doel om lokale gegevens, verzameld door de GGD, op elkaar af te stemmen. Hiermee ontstaat een beeld van de gezondheidssituatie en kan tevens de lokale gezondheidssituatie vergeleken worden met landelijke cijfers of met referentiegegevens van vergelijkbare regio's of gemeenten. Ook zorgt een dergelijke gestandaardiseerde periodieke dataverzameling er voor dat vergelijkingen in de tijd mogelijk zijn en trends zichtbaar worden. De GGD Zeeland werkt samen met de GGD’s in Noord-Brabant op het gebied van deze gezondheidsenquête voor volwassenen (19 t/m 64 jaar). Het bestuur van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio is formeel opdrachtgever. De eerste voorlopige gegevens zijn tijdens een ambtelijk overleg van de GGD gepresenteerd. De definitieve resultaten volgen in 2007. Op 29 mei 2006 heeft de startbijeenkomst van de Taskforce Jeugdbeleid plaatsgevonden. De taskforce is ingesteld om de stroperige voortgang ten aanzien van het onderwerp opgroeien opvoedingsondersteuning te doorbreken en om te zetten in daadkrachtig voeren van de regie door lokale en provinciale overheden. Op 4 december 2006 heeft een afsluitende bijeenkomst plaatsgevonden.


69

WAT MAG HET KOSTEN Financien Bedragen x € 1.000,-Lasten Bestaand beleid Mutaties

2006 primitief

Totaal lasten

2006 t/m 1e 2006 t/m 2006 t/m 2006 berap 2e berap 3e berap jaarrek.

366 366

366 366

366 14 380

380 2 382

382 382

138 138 228 228

138 138 228 228

138 14 152 228 228

152 152 230 230

152 1 153 229 229

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten Saldo Onttrekking reserves Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten exploitatie - bijdrage GGD S/I - jeugdbeleid opvoedingsondersteuning totaal mutaties Baten exploitatie - rijksbijdragen

S/I

-

7 7 14

-

-

14

-

Baten en lasten volksgezondheid (bedragen in duizenden euro’s)

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit het volgende product: • Gezondheidszorg (medebewind en gedeeltelijk autonoom)

70


2 2

-

1

PROGRAMMA: ECONOMISCHE STRUCTUUR BESTUURSVISIE Wij willen werkgelegenheid in Kapelle bevorderen en de Kapelse economie stimuleren, terwijl we ook oog hebben voor onze economische positie in de regio.

WAT WILLEN WE BEREIKEN Het behouden en versterken van de werkgelegenheid met name op het bedrijventerrein De Smokkelhoek en de agrarische sector. Samenwerking met buurgemeenten om te komen tot afstemming en gezamenlijk beleid.

WAT GAAT HET COLLEGE DAARVOOR DOEN A.

Na de afronding van de revitalisering van bedrijventerrein Smokkelhoek zal er met de ondernemersvereniging Smokkelhoek verder worden gesproken over hoe nu de duurzaamheid van het terrein handen en voeten kan worden gegeven. De gedachte is om met name het onderhoud in samenspraak te gaan oppakken.

B.

Om de huisvesting van seizoenarbeiders op het agrarisch bedrijf toe te staan wordt in provinciaal verband een regeling ontwikkeld. Deze regeling zal worden geïmplementeerd in de lokale regelgeving.

WAT HEBBEN WE BEREIKT A.

Bedrijventerrein Smokkelhoek Voor het bedrijventerrein is in samenspraak met de Ondernemersvereniging (OVS) een beplantingsplan opgesteld. Verder wordt er 3 à 4 keer per jaar met de OVS gesproken over het nog verder optimaliseren van het bedrijventerrein. De uitgifte van nieuwe bedrijfskavels verloopt goed. Tot op heden concentreert zich dat nog wel in hoofdzaak op de terreinen van Kole Holding, Greenery en Arcus/COVZ, vanwege de omvang en de ligging van deze kavels. Maar op een paar kavels na zijn deze particuliere kavels verkocht. De verwachting is dan ook dat de belangstelling voor gemeentelijke kavels zal toenemen.

B.

Huisvesting seizoenarbeiders In het voorontwerp bestemmingsplan Buitengebied wordt een regeling voor de huisvesting van seizoenarbeiders opgenomen.

WAT HEBBEN WE NIET BEREIKT Geen bijzonderheden.

WAT HEBBEN WE EXTRA GEDAAN C.

Bedrijventerrein Choorhoek Voor het bedrijventerrein Choorhoek worden uitbreidingsmogelijkheden onderzocht.


71

D.

Willem Annapolder De plannen om in de Willem Annapolder een wormenkwekerij te vestigen van 30 ha groot nemen steeds serieuzere vormen aan. De plannen om de glastuinbouw daar ter plaatse met 20 ha bruto en 12 ha netto uit te breiden worden ook verder uitgewerkt.

WAT MAG HET KOSTEN Baten en lasten economische structuur (bedragen in duizenden euro’s)


2006 primitief

2006 t/m 1e berap

2006 t/m 2006 t/m 2e berap 3e berap

2006 jaarrek.

93 93

93 50 143

143 2.761 2.904

2.904 2.037867

867 70797

72 72 21 182 182203

72 50 122 21 21

122 2.708 2.830 74 53 53 21

2.830 2.004826 41 23 23 18

826 54772 25 18 18 7

2.761 2.761

3032.0042.037-

13060 70-

-

-

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten Resultaat Onttrekking reserves Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten exploitatie - parallelweg Smokkelhoek - overige exploitatielasten - overheveling 2005, grondexploitaties

50 50

Baten exploitatie - toename boekwaarde Smokkelhoek - overige exploitatiebaten - overheveling 2005, grondexploitaties

50 50

2.708 2.708

2.0042.004-

ANALYSE • In 2005 is het complex bedrijfsterrein Choorhoekseweg afgesloten, de nog uit te voeren werkzaamheden in 2006 zijn ten laste van de reserve bouwgrondexploitatie gebracht. • De overige exploitatielasten- en baten hebben betrekking op de exploitatie van het plan Smokkelhoek.

72


39 9354-

PRODUCTEN Dit programma is opgebouwd uit de volgende producten, waarbij tevens de beleidsmarges zijn aangegeven • Handel en ambacht (autonoom) • Nutsbedrijven (marginale gemeentelijke inbreng) • Overige agrarische zaken (autonoom) • Grondexploitaties (autonoom)


73

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN Algemeen In dit hoofdstuk worden de inkomsten van de gemeente, die niet direct aan een programma zijn toe te rekenen. Het gaat hierbij om belastingen en de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Deze middelen kennen in tegenstelling tot heffingen als afvalstoffenheffing en rioolafvoerrecht geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen, worden evenals de ontvangsten van de specifieke uitkeringen in de programma’s waarvan ze voor een deel de kosten dekken, onder de baten verantwoord.

WAT HEEFT HET GEKOST Baten en lasten werk en inkomen (bedragen in duizenden euro’s) Algemene dekkingsmiddelen Lasten x € 1.000,--

raming voor wijziging

Beleggingen en geldleningen Heffing belastingen/WOZ Onvoorzien Vereveningsbijdrage BCF Saldi kostenplaatsen Totaal

718 303 66 42 359 1.488

Baten x € 1.000,--

raming voor wijziging

raming na wij- realisatie ziging 2006 616 358 2.047 42 3.063

548 414 45 137 1.145

raming na wij- realisatie ziging 2006

Lokale middelen, waarvan de besteding niet gebonden is Onroerende zaakbelastingen Toeristenbelasting Forensenbelasting Hondenbelasting Uitvoering Wet WOZ Algemene uitkeringen Dividend Geldleningen Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal

74

1.442 85 34 49 58 7.296 521 525 166 10.176


1.442 85 34 49 58 7.553 1.271 507 165 11.164

1.356 94 53 45 60 7.601 1.271 445 112 11.037


2006 primitief

Totaal lasten

2006 t/m 1e berap

2006 t/m 2e berap

2006 t/m 3e berap

2006 jaarrek.

1.488 1.488

1.488 451 1.939

1.939 678 2.617

2.617 446 3.063

3.063 118 3.181

10.176 10.176 8.688110 15 95 8.783-

10.178 207 10.385 8.446260 15 245 8.691-

10.385 689 11.074 8.457271 15 256 8.713-

11.074 90 11.164 8.101271 45 226 8.327-

11.164 13711.027 7.847252 45 207 8.054-

409 324-

26756 131

355-

118

Baten Bestaand beleid Mutaties Totaal baten Resultaat Onttrekking reserves Toevoeging reserves Mutatie reserve Saldo na bestemming Specificatie mutaties Lasten Geldleningen kort Geldleningen lang Uitvoering Wet WOZ Saldi kostenplaats Onvoorzien Overheveling 2005, vervanging software totaal mutaties Baten Geldleningen kort Geldleningen lang Deelnemingen, dividend opbrengst Algemene uitkering gemeentefonds,uitk. ontv. Belastingopbrengsten Saldi kostenplaats

643 35 353091-

23211 23-

42

10-

3 651 47 6161-

90

137-

801

2.044-

60267 -

483 200 6 689

-

totaal mutaties

207

Resultaten BERAP (verwerkt in mutaties)

542

701

58

ANALYSE • De geraamde bedragen voor langlopende geldleningen zijn lager uitgevallen, dit geldt voor zowel de baten en lasten, het verschil wordt zowel bij de lasten- als baten veroorzaakt door de rente inzake grondexploitaties (zie overzicht paragraaf financiering). • In 2006 zijn er meer productieve uren besteed aan heffing en invordering van belastingen in verband met de voorbereidingen op de samenwerking gemeentelijke belastingen en de invoering van een nieuw belastingpakket. • De algemene uitkering gemeentefonds is hoger uitgevallen door verwerking van de maart-circulaire 2007, aanpassingen van diverse maatstaven en het wetsvoorstel de Pater inzake de afschaffing van onroerende zaakbelastingen voor woningen en de consequenties voor niet woningen. • De belastingopbrengsten 2007 (zie paragraaf lokale heffingen) vallen lager uit, onder meer door het wetsvoorstel de Pater. Hiertegenover hogere algemene uitkering gemeentefonds.


75

76


PARAGRAFEN


77

78


PARAGRAAF LOKALE HEFFINGEN Belastingen algemeen De gemeente kan op grond van artikel 219 van de Gemeentewet alsmede krachtens bijzondere wetten belastingen heffen. De lokale heffingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van gemeenten en zijn een integraal onderdeel van het gemeentelijk beleid. In onze gemeente zijn de volgende belastingverordeningen van toepassing: • onroerende-zaakbelastingen • rioolafvoerrecht • afvalstoffenheffing • hondenbelasting • toeristenbelasting • forensenbelasting • begrafenisrechten • leges. Onroerende zaakbelastingen Verordening op de heffing en invordering van onroerende-zaakbelastingen 2001: Artikel 220 Gemeentewet. Met ingang van 2006 is de onroerendezaakbelastingen voor gebruikers van woningen afgeschaft. De onroerende zaakbelastingen is een tijdstipbelasting, hetgeen inhoudt dat degene die op 1 januari van enig belastingjaar eigenaar of gebruiker is van een onroerende zaak belastingplichtig is voor het gehele jaar. Een tijdsevenredige toerekening vindt niet plaats. Voor de overige belastingen is sprake van een tijdvakbelasting, dat wil zeggen dat naar evenredigheid van gebruik wordt betaald. In 2006 zijn de tarieven met 1,25% verhoogd (inflatiepercentage). Tarieven per € 2.500,-- WOZ-waarde eigenaren woningen eigenaren niet-woningen gebruikers niet-woningen

2006

Opbrengst onroerende zaakbelasting

Primitieve Begroting 875.026 0 316.279 250.438 1.441.743

eigenaren woningen gebruikers woningen eigenaren niet woningen gebruikers niet woningen Totaal opbrengst

2,53 4,37 3,51


Begroting na wijziging 875.026 0 316.279 250.438 1.441.743

Werkelijk 2006 899.722 0 268.004 188.277 1.356.003

79

In 2005 heeft het kabinet besloten om met ingang van 2006 de onroerende zaakbelasting voor het gebruik van woningen af te schaffen en de tarieven voor de overige onroerende zaakbelastingen te maximeren. Een onroerende zaak behoort tot de categorie woningen, wanneer minimaal 70% van de waarde van die onroerende zaak dient tot woning dan wel volledig dienstbaar is aan woondoeleinden. Onroerende zaken waarbij dit niet het geval is, vallen automatisch in de categorie niet-woningen. Bij het aangenomen wetsvoorstel tot afschaffing van de onroerende zaakbelastingen is ook besloten (wetsvoorstel De Pater) dat huishoudens die in een deel van een bedrijfspand wonen profiteren van het afschaffen van het gebruikersgedeelte van de onroerende zaakbelastingen voor woningen. De regeling bepaalt dat de aanslag gebruikersbelasting niet-woningen wordt verminderd met het percentage dat is toe te rekenen aan de delen van de onroerende zaak die in hoofdzaak tot woning dienen of in hoofdzaak dienstbaar zijn aan woondoeleinden. De inkomstenderving voor de gemeente Kapelle is € 18.000, dit bedrag wordt gecompenseerd via de algemene uitkering uit het gemeentefonds.

Verordening rioolafvoerrecht 2001. Artikel 229 lid 1 Gemeentewet: “Rechten kunnen worden geheven ter zake van: het gebruik overeenkomstig de bestemming van voor de openbare dienst bestemde gemeentebezittingen of van voor de openbare dienst bestemde werken of inrichtingen die bij de gemeente in beheer of in onderhoud zijn (gebruiksrechten). Door de gemeente Kapelle wordt van iedere gebruiker een vast tarief geheven. Er vindt geen onderscheid plaats naar het waterverbruik of de huishoudensomvang, dat wil zeggen een huishouden of een groot bedrijf met veel waterverbruik betaalt een zelfde tarief. Voor het jaar 2006 heeft u besloten het tarief van 2005 van € 145,80 te verhogen met € 5,40, zodat een kostendekkend tarief werd verkregen van € 151,20. In totaliteit waren er per 1 januari 2006 4.730 objecten aangesloten op de riolering.

80


primitieve begroting

lasten klein onderhoud riolering groot onderhoud riolering onderhoud drukriolering automatisering rioolbeheer totaal lasten

begroting na wijziging

werkelijk

79.290 488.008 124.078 50.900

83.290 351.008 124.078 73.100

88.120 339.490 123.452 122.460

742.276

631.476

673.522

baten klein onderhoud riolering onderhoud drukriolering totaal baten

-

-

758 1.057

-

-

1.815

netto-saldo bij: inkomstenderving b.c.f. af: verfijningsuitkering gemeentefonds

742.276 66.079 86.334

631.476 66.079 86.334

671.707 68.007 86.334

totaal te dekken kosten opbrengst rioolafvoerrecht voordeel

722.021 721.980 41

611.221 721.980 110.759-

653.380 723.517 70.137-

Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat de netto-lasten lager zijn dan oorspronkelijk geraamd. Dit betekent een overschot van € 70.137. De oorzaak van dit overschot komt doordat bij de begroting 2006 ervan uitgegaan is dat alle investeringen in 2006 ook daadwerkelijk uitgevoerd zouden zijn. Dit is niet het geval (voor de verklaring hiervan verwijzen wij naar het programma milieu en de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen). Aangezien deze werkzaamheden naar verwachting wel in 2007 uitgevoerd zullen worden zullen wij u bij de bestemming van het rekeningresultaat 2006 voorstellen het bovengenoemde overschot toe te voegen aan de reserve riolering. Voor kapitaallasten (rente en afschrijving) is in de primitieve begroting rekening gehouden met een totale last van € 514.000. De werkelijke lasten bedragen € 349.000,--. Een voordeel van € 165.000,--. In de bestuursrapportages is al bedrag van € 157.000,-- afgeraamd.

Verordening afvalstoffenheffing 2001 Artikel 15.33 lid 1 Wet milieubeheer. “Elke gemeente kan ter bestrijding van de kosten die voor haar verbonden zijn aan de verwijdering van huishoudelijke afvalstoffen een heffing instellen, waaraan kunnen worden onderworpen degenen die, al dan niet krachtens een zakelijk of persoonlijk recht, feitelijk gebruik maken van een perceel ten aanzien waarvan krachtens artikel 10.11 een verplichting tot het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen geldt. Met ingang van het belastingjaar 1997 wordt in het tarief een onderscheid gemaakt tussen een éénpersoonshuishouden en een meerpersoonshuishouden. Reeds een aantal jaren wordt bij de bepaling van de tarieven voor de afvalstoffenheffing uitgegaan van een 100% dekking. Op basis hiervan zijn de tarieven voor 2006 vastge-


81

steld op € 198,00 voor een eenpersoonshuishouden en € 264,00 voor een meerpersoonshuishouden. Wel dient hierbij te worden opgemerkt dat door rekeningoverschotten bij het Openbaar Lichaam Afvalverwijdering Zeeland en extra dividend nutsbedrijven, de lasten aan de burger niet voor 100% zijn doorbelast. In 2006 is een korting verstrekt van € 25,-- aan de gezinshuishoudens. De totale lasten en baten over het jaar 2006 bedragen: begroting na wijziging


lasten verwijderen huishoudelijk en grof afval verwijderen overige afvalstoffen milieustraat

werkelijk

725.221 101.889 338.921

725.221 95.889 338.921

691.904 87.809 355.798

1.166.031

1.160.031

1.135.511

36.250 38.560

36.250 38.560

88 20.939 48.341

74.810

74.810

69.368

saldo inkomstenderving b.c.f.

1.091.221 49.003

1.085.221 49.003

1.066.143 49.494

totaal te dekken kosten opbrengst afvalstoffenheffing

1.140.224 1.140.150

1.134.224 1.140.150

1.115.637 1.138.059

totaal lasten baten verwijderen huishoudelijk en grof afval verwijderen overige afvalstoffen milieustraat totaal baten

74

5.926-

22.422-

Uit het bovenstaande blijkt dat het werkelijk saldo van baten en lasten € 22.422 positiever is uitgevallen dan begroot.

Belastingdruk per woning Woning, woz-waarde € 190.000,--

2006

Eigenaar woning o.z.b. Rioolafvoerrecht Afvalstoffenheffing meerpersoons af: korting Totaal belastingdruk.

82


192,00 151,20 264,00 607,20 25,00 582,20

Uit een overzicht van de provincie Zeeland (belastingjaar 2006) blijkt dat de belastingdruk in de gemeente Kapelle ten opzichte van 2005 is toegenomen, dit wordt met name veroorzaakt doordat een aantal gemeenten in Zeeland nog geen rioolafvoerrecht heffen. Tot en met 2005 hadden deze gemeenten hiervoor een bedrag verdisconteerd in de onroerende zaakbelastingen. Door de afschaffing van het gebruikersgedeelte van de onroerende zaakbelastingen is de belastingdruk in deze gemeenten behoorlijk gedaald.

belastingdruk in Zeeland in 2006 632

700 600 500

486

582

619

610 536

581

663

596

586 492

438

465

400 300 200 100

ee re lis si ng en

V

V

Sl ui Te s rn eu ze n Th ol en

t ap el M le id de N oo lb ur rd g -B ev el Sc Re an ho im d uw er s en w aa -D l ui ve la nd K

ul s H

oe s G

Bo rs el e

0

Overige belastingen Voor de overige belastingen en leges zijn tarieven zijn voor het jaar 2006 met 1,25% verhoogd. Tarieven 2006 Forensenbelastingen Toeristenbelasting Hondenbelasting - 1e hond - 2e hond

€ € € €

5,76 per volle € 1.000 WOZ-waarde 0,55 per persoon per overnachting 50,40 127,20 primitieve begroting

Opbrengst overige belastingen forensenbelasting toeristenbelasting hondenbelasting totaal opbrengst overige belastingen


werkelijk

34.297 85.000 48.810

34.297 85.000 48.810

53.257 93.533 45.266

168.107

168.107

192.056


83


Opbrengst leges


werkelijk

leges dienstverlening leges bouwvergunningen begrafenisrechten

119.678 300.000 66.250

134.678 400.000 66.250

142.422 435.361 61.455

totaal opbrengst leges

485.928

600.928

639.238

Door het aantal nieuwbouwactiviteiten in de gemeente is de opbrengst van de bouwvergunning fors hoger uitgevallen. Totaal belastingopbrengsten

onroerende zaakbelastingen forensenbelasting toeristenbelasting hondenbelasting totaal algemene dekkingsmiddelen afvalstoffenheffing rioolafvoerrecht totaal gebonden dekkingsmiddelen totaal

primitieve begroting na begroting wijziging 1.441.743 1.441.743 34.297 34.297 85.000 85.000 48.810 48.810 1.609.850 1.609.850 1.140.150 1.140.150 721.980 721.980 1.862.130 1.862.130 3.471.980 3.471.980

werkelijk 1.356.003 53.257 93.533 45.266 1.548.059 1.138.059 723.517 1.861.576 3.409.635

Kwijtschelding Voor alle belastingen is in principe kwijtschelding mogelijk, waarbij wordt uitgegaan van 100% kwijtschelding. Op grond van het raadsbesluit van 21 december 1999 is met ingang van het jaar 2000 de mogelijkheid aanwezig van meerjarige kwijtschelding. Van meerjarige kwijtschelding is sprake indien een belastingschuldige die een verzoek om kwijtschelding in de afgelopen 2 jaren, heeft ingediend en voor volledige kwijtschelding in aanmerking is gekomen. Het totaal bedrag aan kwijtschelding bedraagt € 26.806,--. Totaal zijn 68 aanvragen ingediend, hiervan zijn er 26 afgewezen. Het aantal beroepschriften tegen de kwijtschelding was 5, waarvan er 4 zijn afgewezen.

84


PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN Inleiding Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2004 (BBV) is de gemeente verplicht een paragraaf weerstandsvermogen op te stellen. Het weerstandsvermogen van de gemeente is gedefinieerd als “het vermogen van de gemeente om niet structurele zaken op te kunnen vangen teneinde zijn taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen weerstandscapaciteit (zijnde middelen waarover de gemeente beschikt/kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten. Het gaat hierbij om incidentele tegenvallers, want structurele tegenvallers dienen te worden gedekt in de exploitatie van de gemeente Kapelle. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van de gemeente. Het beleid ten aanzien hiervan is vastgelegd in de Notitie reserves en voorzieningen en voor het laatst vastgesteld in uw vergadering van 7 november 2006).

Weerstandscapaciteit Bij de beoordeling van het weerstandsvermogen dient te worden gekeken naar de weerstandscapaciteit in de vermogensfeer en de weerstandscapaciteit in de exploitatiesfeer. Weerstandscapaciteit in de vermogensfeer: 1. Omvang algemene reserve 2. Reservepositie 3. Stille reserves 1.

Omvang algemene reserve. De algemene reserve bestaat uit een tweetal reserves, te weten de “algemene reserve” en de algemene reserve vrij besteedbaar. De algemene reserve bedraagt per 31-12-2006 € 925.426,-- en de vrij besteedbare reserve € 2.587.774. Wel lagen er per 31-12-2006 nog claims op laatstgenoemde reserve voor een bedrag van € 1.002.000. Op basis van de vastgestelde begroting 2007 (incl. begrotingswijzigingen) en de bijbehorende notitie reserves en voorzieningen zal er voor de periode 2007-2010 voor een bedrag van € 666.000,-- aan de algemene reserve vrij besteedbaar worden ontrokken en een bedrag van € 144.000,-- worden toegevoegd (heeft betrekking op de te realiseren grondverkopen nabij de Ambachtsherenwegeling. Voor de bepaling van de algemene reserve bestaan geen algemene normen, wel is door de provincie een richtlijn vastgesteld. Op basis van deze richtlijn dient de norm € 870.000 te zijn.

2.

Reservepositie. Buiten de bovengenoemde algemene reserve beschikt de gemeente nog over diverse bestemmingsreserves. De bestemmingsreserve zijn door de raad geoormerkte reserves. Jaarlijks wordt aan de hand van de notitie reserves en voorzieningen beoordeeld of er een herschikking van de reserves en voorzieningen dient plaats te vinden. De stand van deze reserves was per 31-12-2006 € 9.526.577 (excl. reserves facetscholen) wel waren er per laatstgenoemde datum nog claims uit 2006 op deze reserves voor een bedrag van € 1.565.565,--. Op basis van de vastgestelde begroting 2007 en de bijbehorende notitie reserves en voorzieningen zal er voor de periode 2007-2010 rekening worden gehouden met een onttrekking


85

aan de reserves van € 1.084.000 en een toevoeging van € 960.000 (de toevoeging heeft met name betrekking op de te verkopen m2 grond in de Zuidhoek, 1e en 2e fase). 3.

Stille reserves Als een stille reserve (dat wil zeggen een reserve waarvan de aanwezigheid wel bekend wordt geacht, maar waarvan de grootte van de reserve niet op de balans wordt vermeld) kan worden aangemerkt de gemeentelijke aandelen in Delta NV en de NV Bank voor Nederlandse Gemeenten. Op grond van het BBV zijn deze aandelen gewaardeerd op hun nominale waarde, respectievelijk € 92.575,00 en € 132.600,00. De werkelijke waarde van deze aandelen zal echter op een veel hoger niveau liggen, mede gelet op het jaarlijks terugkerend dividend. Voor de NV Delta wordt in de begroting rekening gehouden met een dividend van € 400.500,00 (daadwerkelijk over 2006 € 667.539) en voor de BNG is dit een bedrag van € 127.000,00. De betreffende aandelen zijn echter niet verkoopbaar. Voorts is de gemeente eigenaar van diverse gronden die verhuurd of verpacht worden, die niet gewaardeerd zijn op de balans. Op grond het BBV kunnen deze gronden alleen gewaardeerd worden als er een verkrijgings- of vervaardingsprijs is voor de betreffende gronden. De vervaardigings- of verkrijgingsprijs van de betreffende gronden is bij ons niet bekend, om deze reden vindt er geen waardering plaats. In 2006 zijn een drietal percelen in exploitatieplannen verantwoord. Ook bezit de gemeente diverse gebouwen, die veelal verhuurd worden en voor de boekwaarde (vervaardiging c.q. verkrijgingprijs minus afschrijvingen) op de balans voorkomen. In het vrije economische verkeer kunnen deze een hogere waarde vertegenwoordigen.

Weerstandscapaciteit in de exploitatiesfeer Onbenutte belastingcapaciteit 4. 5. Raming onvoorzien Rekeningresultaten 6. 7. Begrotingsprognose 8. Dividend 4. Onbenutte belastingcapaciteit Onroerende zaakbelasting De onbenutte belastingcapaciteit kan bepaald worden aan de hand van de volgende uitgangspunten. Met ingang van 2006 zijn de maximale OZB-tarieven door het Rijk op het volgende niveau vastgesteld (de tarieven zij per € 2.500,-- WOZ-waarde) € 6,62 voor woningen eigenaren, € 6,68 voor niet woningen gebruikers en € 8,29 voor niet-woningen eigenaren. Naast de maximum-waarde zijn er ook drempeltarieven. Deze liggen voor 2006 op € 2,43 voor OZB woningen eigenaren, € 2,45 voor OZB niet-woningen gebruikers en € 3,04 voor OZB niet-woningen eigenaren. Voor gemeenten met tarieven die liggen boven de drempeltarieven komt de maximaal toegestane tariefstijging overeen met de trendmatige groei van het BBP, gecorrigeerd voor areaalontwikkelingen en inflatie. De tarieven voor de gemeente Kapelle liggen boven de drempeltarieven. Dit betekent dat

86


een extra stijging alleen kan geschieden met toestemming van de provincie en dat hierdoor de vrij te benutte belastingcapacitiet aanzienlijk is beperkt. Rioolafvoerrecht Met ingang van 2005 is het rioolafvoerrecht volledig kostendekkend gemaakt en is geen ruimte meer aanwezig. Afvalstoffenheffing De kosten van het product afvalverwijdering worden voor 100% doorberekend in het tarief. Leges In de raadsvergadering van 24 juni 2003 is besloten om een groot deel van de leges kostendekkend te maken, een hogere opbrengst dan de kosten is niet toegestaan. 5.

Raming onvoorzien. Voor onvoorzien is in de begroting rekening gehouden met een bedrag van € 60.000,00.

6.

Rekeningresultaten De jaren 2003, 2004 en 2005 zijn afgesloten met positieve rekeningresultaten van respectievelijk € 156.162, € 38.363 en € 1.046.000.

7.

Begrotingsprognose De begroting voor 2007 is sluitend.

8.

Dividend In de begroting is tot heden structureel een bedrag van € 401.000,-- inzake dividend van Delta N.V. geraamd. Het daadwerkelijk dividend over het kalenderjaar 2005 en tot uitkering in 2006 ligt 66% hoger. Voor de jaren tot en met 2010 wordt een dividend gegarandeerd van € 533.000.

Risico’s Dividenduitkering Op 11 december 2006 hebben de aandeelhouders (provincie en gemeenten) besloten dat jaarlijks van het netto-groepsresultaat van Delta N.V 40-50% als dividend wordt uitgekeerd, waarbij rekening wordt gehouden met een minimum dividenduitkering van € 40 miljoen. Voor de gemeente Kapelle betekent dit een uitkering van € 533.000,--. Over het boekjaar 2005 was de totale dividend uitkering € 45 miljoen, hetgeen voor ons een bedrag van € 601.000,-- is. De dividenduitkering van minimaal € 40 miljoen is tot en met 2010 voor ons gegarandeerd. B.t.w. compensatiefonds (B.C.F.) De invoering van het b.t.w. compensatiefonds heeft voor de gemeente Kapelle geleid tot een nadeel. Om dit nadeel te compenseren is rekening gehouden met een onttrekking aan de reserve met een bedrag van € 100.000,--, die geleidelijk wordt afgebouwd in de komende jaren.


87

Andere risico’s Andere risico’s zijn de algemene uitkering, uitvoering sociale zekerheid, de gemeenschappelijke regelingen, de open einde regelingen, verdere decentralisatie van rijkstaken, renterisico’s, risico’s op eigendommen, grondexploitaties (verdere uitbreiding bedrijfsterrein Smokkelhoek) en de interne bedrijfsvoering. Over met name de uitvoering van de WMO zal in de loop van 2007 duidelijkheid moeten komen en welke financiële consequenties hieruit voortvloeien voor de gemeente. In de begroting is uitgegaan dat het geheel budgettair neutraal verloopt voor de gemeente. In het najaar van 2006 is de gemeente geconfronteerd met saneringskosten in de Zuidhoek op het vm. perceel van Kester, de kosten worden geraamd op € 400.000. Uitgangspunt is dat de kosten worden verhaald. Op dit moment loopt er ook nog een procedure met AVH inzake de sluiting van het gebouw (vrijkomen asbest) aan de Maelstede. Het betreffende gebouw werd gebruikt door AVH en het bedrijf heeft de gemeente aansprakelijk gesteld voor de sluiting.

88


PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Inleiding De gemeente heeft de openbare ruimte in beheer. In die ruimte vindt een groot aantal activiteiten plaats, zoals wonen, werken en recreëren Voor die activiteiten bestaat de openbare ruimte uit een aantal kapitaalgoederen, die als volgt gerubriceerd kunnen worden: • infrastructuur (wegen, water, riolering, kunstwerken) • voorzieningen (groen, verlichting, sportfaciliteiten) • gebouwen Al deze kapitaalgoederen dienen onderhouden te worden. Gezien de duurzaamheid van de kapitaalgoederen is dat een taak die continu budgettaire middelen vergt.

Beheerplannen Voor meerjarige onderhoudsramingen op het gebied van wegen, riolering, groen en gebouwen zijn gemeentelijke beheerplannen opgesteld. De uitkomsten leiden in eerste instantie (2007 en 2008) niet tot hogere investeringen en exploitatielasten in de komende jaren.

Voorzieningen Voor het groot onderhoud bestaat de keuze tussen dekking van de kosten via de exploitatie dan wel via een te vormen voorziening Voor de gemeentelijke gebouwen zijn er diverse voorzieningen, alsmede voor het onderhoud van de jachthaven. Jaarlijks wordt aan de hand van de notitie “Reserves en Voorzieningen” bekeken of de hoogte van de voorziening, alsmede de hieraan gekoppelde toevoegingen nog toereikend zijn.

Wegen Het herstraten en reconstructie van wegen wordt in een periode van 25 jaar afgeschreven. Van de kosten van het herstraten van wegen betrekking hebbende op rioleringswerkzaamheden worden de kapitaallasten gedekt uit de reserve riolering. Het uitvoeren van onderhoud vindt plaats aan de hand van inspecties, welke een kwalitatief oordeel geven. Verder wordt bij de herinrichting van wegen gelijktijdig rekening gehouden met duurzaam veilig. Aan de hand van de uitkomsten van de beheersoftwarepakketten wordt gestreefd om 10 jaren-investeringsplannen op te stellen.

Investering

Beschikbaar bedrag

Herstraten Dorpstraat Herstraten Hogeweg Fietspad Schoorse Oudedijk Herinrichting Bruelisstraat Reconstructie Vroonlandseweg Aanleg fietspad Westelijke Kanaalweg Herstraten Biezelingsweg (doorgeschoven naar 2008) Reconstructie Nieuwendijk (doorgeschoven naar 2008)

153.000 195.000 67.500 680.000 85.000 100.000 115.000


Uitgegeven t/m 2006

Nog benodigd/besc hikbaar 143.548 9.412 155.391 1.251 66.249 16.026 5.078 -

663.974 85.000 -

89

Openbare verlichting Voor het vervangen van de openbare verlichting is in 2000 door de raad een plan vastgesteld. Jaarlijks wordt een bedrag van € 100.000,-- beschikbaar gesteld. Met ingang van 2003 is besloten om de te vervangen lichtmasten in een periode van 40 jaar af te schrijven. Op basis van de huidige planning zullen de hiervoor in aanmerking komende lichtmasten in 2007 volledig zijn vervangen.

Riolering In 1995 is in de gemeente Kapelle een rioolafvoerrecht ingevoerd, die jaarlijks is verhoogd totdat een kostendekkend is bereikt, in 2006 een tarief € 151,20. De reserve riolering, die wordt gevoed met een bedrag van € 68,-- per aansluiting, wordt aangewend om de kapitaallasten van investeringen op het terrein van riolering te dekken. De investeringen worden in een periode van 40 jaar afgeschreven. Het herstraten van wegen als gevolg van rioleringswerkzaamheden wordt eveneens gedekt uit de reserve riolering. De afschrijvingstermijn bedraagt hiervoor 25 jaar.

Beschikbaar bedrag

Investering

Aanleg randvoorzieningen Afkoppelen verhard oppervlak Opheffen verspreide lozingen Riool v.d. Biltlaan/ ’t Honk Herstraten Nieuwe Kerkstraat (4e kw. 2007) Herstraten Bonzijweg Vervanging riolering CD Vereekestraat Herstraten CD Vereekestraat (4e kw. 2007) Vervanging riolering Havendijkje Herstraten/herinrichten Havendijkje Renovatie riool Biezelingsestraat Opheffen oude riolen Aanleg hemelwaterafvoer Bruelisstraat Aanleg hemelwaterafvoer Lange Meet Vervanging riolering Papendijke

1.040.935 211.072 16.500 16.000 70.000 190.500 155.000 215.000 75.000 30.000 160.000 52.000 110.000 190.000 70.000

Uitgegeven t/m 2006 621.941 1.883 603 11.314 175.385 14.695 61.478 7.051 4.436 46.597

Nog benodigd/besc hikbaar 418.994 209.189 9.412 4.686 70.000 15.115 440.305 215.000 13.522 152.949 47.564 110.000 190.000 23.403

Begraafplaatsen In de raadsvergadering van 24 mei 2005 is een aanpassing van het beleid voor het begraven vastgesteld en zijn de tarieven hierbij kostendekkend gemaakt. Dit houdt echter niet in dat de begraafplaatsen na jaren niet-kostendekkend beheer in enkele jaren kostendekkend zullen zijn. Het jaarlijks oplopende tekort op de begraafplaatsen wordt door kostendekkende tarieven stopgezet en omgebogen in een geleidelijke afname van het tekort. Verder zal door ruimingen binnen het bestaande areaal ruimte vrijgemaakt worden voor nieuwe graven, zodat de begraafplaatsen in eerste instantie niet uitgebreid behoeven te worden.

90


Gebouwen Bij nieuwbouw wordt uitgegaan van een afschrijvingsperiode van 40 jaar en bij renovatie een periode van 25 jaar. Beschikbaar bedrag

Investering

Renovatie sporthal Renovatie Molenvate

Uitgegeven t/m 2006

Nog benodigd/besc hikbaar 297.440 2.560 113.429 1.571

300.000 115.000

Voor onderhoud van de gebouwen dienen we het volgende onderscheid te maken:: • dagelijks onderhoud dat tot doel heeft om het gebouw en de installaties in een toestand te houden die voor de dagelijkse functievervulling noodzakelijk is. Als indicatie geldt dat de werkzaamheden tot € 1.000,-- tot dagelijks onderhoud kunnen worden gerekend. In de exploitatiebegroting wordt hier elk jaar een post voor opgenomen. • Het periodieke onderhoud waarbij in de regel geen vernieuwing plaatsvindt, zoals bijvoorbeeld binnenschilderwerk. Dit betreft terugkerend onderhoud met een zekere cyclus. Dekking vindt plaats uit de hiervoor gevormde voorziening. Ten laste van voorziening in Sportcentrum Groene Woud coaten goten Sportcentrum Groene Woud buitenschilderwerk

Begroot Uitge- Restant geven 8.000 7.269 731 42.930

35.000

7.930

-

919

919-

19.000

20.398

1.398-

10.000

-

10.000

Vervanging gymtoestellen sportgebouwen

8.734

2.745

5.989

Burg.Sas:TL lampen vervangen

1.400

1.980

580-

Gemeentehuis, vloer hoofdingang

22.500

7.870

14.630

Gemeentehuis, gebruiksvergunning

22.721

22.408

313

Gemeentehuis, schuifwand kantine

28.500

27.356

1.144

8.000

-

8.000

18.000

13.990

4.010

Torens Schore en Wemeldinge, vervanging wijzerplaatverlichting Brandweerkazerne Kapelle, buitenschilderwerk

3.500

5.475

1.975-

4.200

4.734

534-

Brandweerkazerne Kapelle goten+houtenbekleding

3.500

3.120

380

Brandweerkazerne Kapelle vervangen kozijnen

2.000

-

2.000

Werkplaats buitenschilderwerk

8.500

8.520

20-

211.485

161.784

49.701

Sportcentrum Groene Woud-buitenbad bestrating perrons Sportcentrum Groene.Woud vernieuwen regelkast waterbeheer Sportcentrum asbest beplating buitengevel

Gemeentehuis, liftenArbo-wetgeving Gemeentehuis, paternostenkasten

Totaal


91

Onderwijsinvesteringen

Beschikbaar bedrag

Investering

De Moolhoek, vervangen kozijnen De Tunnel, vervanging dakbedekking O.b.s. Wemeldinge, vervanging kozijnen Speellokaal ’t Honk Uitbreiding Eben Haezer

189.197 16.000 21.370 230.000 1.325.000

Uitgegeven t/m 2006 189.197 12.312 10.685 219.957 1.305.168

Nog benodigd/besc hikbaar 3.688 10.685 10.043 19.832

Vervoermiddelen /materieel Voor het bepalen van de afschrijving wordt gekeken naar de bedrijfseconomische levensduur; voor vervoermiddelen is dit in principe een periode van 8 jaar en voor materieel een periode van 10 jaar. Overzicht kapitaalgoederen Omschrijving

Economisch nut Gebouwen Vervoermiddelen Machines apparaten Riolering Maatschappelijk nut Wegen

92

Stand per 01-01- Vermeerdering/ 2006 Vermindering

Afschrijving

Stand per 31-122006

7.746.914 162.266 231.689 3.002.127

2.204.204 2.790 740.581

560.750 39.551 29.414 193.935

9.390.368 122.715 205.064 3.548.774

3.643.229 14.786.226

429.601 3.377.176

234.362 1.058.011

3.838.469 17.105.390


PARAGRAAF FINANCIERING Inleiding Het treasurybeleid van de gemeente is vastgelegd in de financieringsparagraaf.. Het treasurystatuut (vastgesteld in de raad van 18 december 2001) geeft de structuur aan voor de inrichting van de treasuryfunctie. De uitwerking gebeurt in de financieringsparagraaf van zowel de begroting als de rekening. Uitgangspunt is dat we geen risico’s lopen. Ontwikkelingen De jaren 2005 en 2006 hebben met name in het teken gestaan van de grondaankopen in het plan Zuidhoek. Voor de aankopen in dit plan is een totaalbedrag van € 5.000.000 beschikbaar gesteld, wat vrijwel volledig is aangesproken. In 2007 verwachten we een deel van de bouwgrond te kunnen uitgeven. Verder is in mei 2006 een kasgeldlening, ter grootte van € 3,5 miljoen afgesloten voor een periode van 6 maanden voor de aankoop van gronden in Overtieringe, 4e fase. De verwachting was om in november 2006 deze kasgeldlening weer af te lossen in verband met verkoop van de gronden. De transacties zijn echter pas in december 2006 en januari 2007 geëffectueerd. Door deze ontwikkelingen was het niet noodzakelijk om in 2006 een vaste geldlening aan te trekken en kon alles intern of middels een kasgeldlening worden gefinancierd. Voor 2007 is de verwachting dat door grondverkopen in Overtieringe (Ambachtsherenwegeling) en Zuidhoek voldoende liquide middelen worden verkregen om investeringen in 2007 te kunnen realiseren zonder dat een vaste geldlening wordt aangetrokken. Per 31 december 2006 is de totale boekwaarde van de diverse exploitatieplannen € 7.788.586. De financiering hiervan heeft volledig grotendeels plaatsgevonden uit eigen middelen, alsmede een kasgeldlening van € 2,5 miljoen per 31 december 2006. EMU-saldo Nederland moet jaarlijks aan de Europese Unie (EU) gegevens verstrekken over onder meer het EMU-saldo en de EMU-schuld. Op basis van die verstrekte gegevens beslist de EU of er een zogenoemde tekortenprocedure gestart moet worden. Bij een (dreigende) overschrijding van een EMU-tekort van 3% dienen het Rijk en de lokale overheden maatregelen te treffen om het tekort terug te brengen binnen de toegestane marges. Hieronder is de verplichte berekening van het EMU-saldo weergegeven. Berekening EMU-saldo Exploitatiesaldo (voor mutatie reserves) + Afschrijvingen + Toevoeging voorzieningen Investeringen materiele vaste activa + Bijdrage rijk niet via exploitatie + Opbrengst desinvesteringen materiele vaste activa Boekwinst desinvestering materiele vaste activa Aankoop grond, bouwen woonrijpmaken + Opbrengst grondverkopen Boekwinst grondverkoop Betalingen ten laste van voorziening

2006 2.360 1.213 251 4.077 348

2007 3551.264 133 2.327

2008 93 1.325 133 1.949

6.633 3.477

4.047

4.229

601

162

298


93

=

idem ten laste van reserves (niet via exploitatie) Boekwinst verkoop deelnemingen aandelen EMU saldo lokale overheid

3.662-

2.600

3.533

In bovenstaande tabel zijn de mutaties in het kader van de grondexploitatie, conform de voorschriften BBV, reeds verwerkt in het exploitatiesaldo (voor mutaties reserves). Risicobeheer Voor het afdekken en beheersbaar houden van het debiteurenrisico zijn afspraken gemaakt over het inningsbeleid (inschakelen incassobureau) en de financiële dekking van oninbare debiteuren (voorziening dubieuze debiteuren). Op de overblijvende risico’s, te weten renterisico’s, liquiditeitsrisico’s en kredietrisico, wordt hieronder uitgebreider ingegaan. Renterisico Om de renterisico’s te bewaken wordt vanuit de Wet FIDO voorgeschreven het renterisico op zowel de korte als de lange termijn in beeld te brengen. Het renterisico op korte termijn wordt in beeld gebracht via de kasgeldlimiet. Maximaal 8,5% van het begrotingstotaal mag kort worden gefinancierd. In 2006 is ontheffing gevraagd voor overschrijding van de kasgeldlimiet. De reden was dat voor de aankopen van gronden in Overtieringe II, 4e fase de limiet tijdelijk werd overschreden. Na het bouwrijpmaken zijn de gronden verkocht en kon de schuld weer worden teruggebracht tot het niveau van de kasgeldlimiet.

Kasgeldlimiet Omvang begroting per 01-01-06 1 Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in bedragen 2 Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen (geen vaste schuld) Totaal 3 Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jr Totaal Toets kasgeld limiet Toegestane kasgeldlimiet 4 Totaal netto vlottende schuld Ruimte onder kasgeldlimiet

1e kw 20.382

Bedragen x € 1.000 2e kw 3e kw 20.382 20.382

4e kw 20.382

8,50% 1.732

8,50% 1.732

8,50% 1.732

8,50% 1.732

763

2.250

4.154

4.842

763

2.250

4.154

4.842

5 359

5 127

5 484

5 142

364

132

489

147

1.732 399 1.333

1.732 2.118 -386

1.732 3.665 -1.933

1.732 4.695 -2.963

Leningenportefeuille De huidige leningportefeuille bestaat uitsluitend uit leningen aangegaan bij de NV Bank Nederlandse Gemeenten. Deze geldleningen zijn niet vervroegd aflosbaar.

94


Voor 2006 waren er de volgende mutaties in onze leningenportefeuille. Stand leningen per 1 januari 2006 Vervroegde aflossingen Reguliere aflossingen Stand leningen per 31 december 2006

€ 8.485.000 € 0 € 676.000 € 7.809.000

Momenteel heeft de gemeente een 12-tal vaste geldleningen lopen, waarop gedurende de looptijd geen renteherziening op kan plaatsvinden. Verder zijn de betreffende leningen niet vervroegd aflosbaar. De rentepercentages van deze geldleningen variëren van 4,16% tot 6,99% (gemiddeld 5,27%).

Rente-risiconorm 2005-2010 (bedragen x € 1.000) Renterisico op vaste schuld 1a 1b 2 3a 3b 4 5 6 7

2005

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Renteherziening op vaste schuld (1a-1b) Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuw uitgezette langlopende leningen Nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) Betaalde aflossingen Herfinanciering Renterisico op vaste schuld (2+6)

2006

2007

2008

2009

2010

676 -

676 -

3.000 3.000 676 -

-

-

-

796 1.500 1.500

856 1.500 1.500

916 1.500 1.500

9.161 20 1.832

8.485 20 1.697

7.809 20 1.562

10.133 20 2.027

9.337 20 1.867

8.481 20 1.696

1.832 -

1.697 -

1.562 -

527 -

367 -

196 -

Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld 9 Vastgesteld percentage 10 Renterisiconorm

Toets renterisiconorm 9 Ruimte onder renterisiconorm (10-7) 10 Overschrijding renterisiconorm (7-10)

Verstrekte leningen Vanaf 1 januari 2003 worden geen nieuwe hypothecaire geldleningen meer aan het personeel verstrekt. Met ingang van deze datum wordt het personeel doorverwezen naar het fonds “Hypotheek voor Overheidspersoneel”. Dit betekent dat het verstrekte bedrag jaarlijks zal verminderen met de ontvangen aflossingen. In 2006 waren er nog 13 personen die gebruik maakten van de regeling. In 2006 is in totaliteit een bedrag van € 193.000 afgelost. Per 31 december bedroeg het totaal verstrekt bedrag € 610.000. Garanties In het verleden zijn met name garanties afgegeven voor de bouw van huurwoningen aan de Regionale Woningbouwvereniging Samenwerking en de Stichting Verantwoord Wonen. Met ingang van 1994 is de garantstelling overgedragen aan het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Dit betekent nog wel dat de gemeente juridisch aansprakelijk is


95

voor de geleden schade, maar dit mag afwentelen op het WSW, het totaal gegarandeerd bedrag is € 9,3 miljoen. Ook aan de Stichting Ouderenzorg Kapelle zijn in het verleden diverse garantstellingen afgegeven met name voor de bouw van het verzorgingstehuis Cederhof en de bouw van woningen (Park Beukenhof), gegarandeerd bedrag ca. € 3,6 miljoen. Voorts zijn nog een geldleningen gegarandeerd aan Stichting Openbare bibliotheek Kapelle voor een bedrag van bijna € 21.000 en aan het Administratief Dienstencentrum Zeeland een garantstelling € 55.000. Verder zijn er tot en met 1994 gemeentegaranties verstrekt voor de aankoop van woningen door particulieren. Met ingang van 1995 zijn deze garanties overgedragen aan de Stichting Eigen Woningen (Nationale Hypotheekgarantie) en is het risico afgekocht. Formeel kan de gemeente echter nog worden aangesproken, indien de Stichting niet meer aan zijn verplichtingen zou kunnen voldoen. Gelet op de waardeontwikkeling van de woningen in de afgelopen jaren is dit niet reëel te achten. Geldleningen met een looptijd < 1 jr. betaalde rente kortlopend geld betaalde rente rec. courant grondexpl.

totaal lasten

83

43

70

73

totaal baten

43

70

73

totaal saldo

84

13

10

2006 begroting 450 135

2006 na wijziging 450 77

2006 rekening 446 15

585

527

461

45 127 10 272 6 19 3 482

40 204 10 154 5 19 3 435

33 143 14 155 5 19 2 371

103

92

90

712 525

610 505

544 444

187

105

100

betaalde rente langlopende geldleningen betaalde rente grondexploitaties

totaal lasten ontvangen rente verstrekte geldleningen ontvangen rente grondexploitaties ontvangen rente Bbz-leningen toegerekende rente riolering toegerekende rente afvalverwijdering toegerekende rente erfpachtsgronden toegerekende rente wegen totaal baten

totaal saldo

96

83 -

2006 rekening 83 -

83

Geldleningen met een looptijd > 1 jr.

saldo

2006 na wijziging

127

ontvangen rente kortlopend geld

rente 2006 totaal lasten rente totaal baten rente

2006 begroting 127 -


Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting zijn de rentelasten per saldo € 100.000 voordeliger uitgevallen. Met name de rentekosten voor kort geld vielen lager uit. Door interne financiering was minder beroep op de geldmarkt noodzakelijk. Dit was mogelijk door het niet volledig uitvoeren van investeringen en ontvangsten uit grondverkopen.


97

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING Inleiding De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering kent onder meer de volgende aspecten: personeelsbeleid, informatievoorziening inclusief automatisering, communicatiebeleid, financiën en huisvesting. Bedrijfsvoering is heden ten dage meer. Organisaties zijn voortdurend bezig met het verbeteren van hun producten en dienstverlening. In een tijd dat afnemers steeds kritischer worden en omstandigheden veranderen, is het noodzakelijk om processen en kwaliteit te verbeteren en optimaliseren. Hierbij staat de ‘match’ tussen taken, bestuurlijke ambities en beschikbare middelen centraal.

Organigram Organigram Kapels Kapels directiemodel directiemodel

Secretaris Secretaris // Algemeen Algemeen directeur directeur

per per11oktober oktober2006 2006

ConcernConcerncontroller controller

BurgerBurgerservice service

Staf Staf // burgerzaken burgerzaken P&O P&O

VROM VROM // REIK REIK

OW OW

Zorg Zorg en en Welzijn Welzijn

Financiën Financiën

BuitenBuitendienst dienst

98


Facilitaire Facilitaire Zaken Zaken

Formatie Uit onderstaande overzichten blijkt hoe groot de bezetting in aantallen en procenten is, alsmede hoe de formatie over de sectoren is verdeeld. Personeel algemene dienst

Werkelijke sterkte Werkelijke sterkte per 31-12-2006 per 01-01-2006 FTE Personen FTE Personen 3,00 4 3,00 4 3,20 4 3,00 4 1,00 1 1,00 1 5,16 7 5,16 7 2,02 3 2,19 3 20,92 22 20,92 22 8,80 10 9,69 11 10,00 9 10,00 9 8,36 10 8,36 10 9,93 12 10,33 13 0,50 1 0,56 1

Secretaris/ P & O Burgerservice Concerncontroller Staf Burgerzaken Openbare werken Zorg en welzijn VROM Financien Facilitaire dienst Griffier College van B&W

72,89 3,25

83 4

74,21 3,25

85 4

76,14

87

77,46

89

Formatiegegevens Aantal wethouders Aantal wethouders in FTE’s Aantal raadsleden Aantal vrijwillige brandweerlieden

3,00 2,25 15,00 30,00

Aantal FTE’s in salarisschaal 1 t/m 5 Aantal FTE’s in salarisschaal 6 t/m 9 Aantal FTE’s in salarisschaal 10 t/m 11 Aantal FTE’s in salarisschaal 12 t/m 14

14,67 37,18 19,36 3,00 74,21

Het totaal aantal in de organisatie werkzame personen op 31 december 2006 bedraagt: 85 Inclusief bestuur komt dit aantal op: 104 personen.

Personele lasten x € 1.000

Werkelijk 2005

Begroot 2006

Eigen personeel Vm. personeel Ingehuurd personeel

4.043 155 399

4.256 149 193

4.050 392 263

3.922 381 347

totaal

4.597

4.598

4.705

4.650


Begroot na wijz.

Werkelijk 2006

99

Na het opstellen van de begroting 2006 zijn er de volgende wijzigingen geweest: • In 2006 zijn 11 aanstellingen van medewerkers beëindigd, tevens zijn 11 nieuwe medewerkers aangesteld. • Indiensttreding nieuwe adviseur P&O per 1-1-2006 • De uren voor de griffier zijn uitgebreid van 18 naar 20 uur per week • Een medewerkster van de burgerservicebalie is 80 i.p.v. 100% gaan werken • Een medewerker van Burgerzaken is 6 uur per week meer gaan werken • In 2006 is de aanstelling van een systeembeheerder en een servicedesk medewerkster beëindigd, de laatste is ook in 2006 aangesteld. In november is een nieuwe servicedesk medewerkster aangesteld • Op 1 juni is de aanstelling van een medewerkster documentatie en informatievoorziening uitgebreid met 2 uur per week, per 15 juli is haar collega die werkzaam was via een uitzendorganisatie bij de gemeente aangesteld • In juni is de aanstelling van een beleidsmedewerker financiën beëindigd en een maand later is zijn vervanger aangesteld • Een medewerker civiele techniek is in juli vertrokken en in oktober is zijn opvolger gestart met zijn werkzaamheden voor Kapelle • Bij openbare werken is een medewerker beheer aangesteld die tot die tijd via een uitzendorganisatie werkzaam was bij de gemeente Kapelle • In november is de aanstelling van een buitendienstmedewerker beëindigd • Bij VROM is in februari een juridisch medewerker C aangesteld, op haar verzoek is de aanstelling op 1 oktober beëindigd • In mei is een medewerker vergunningverlening vertrokken en in november is een nieuwe medewerker vergunningverlening aangesteld • Een medewerker vergunningverlening die in februari was aangesteld om te werken in het samenwerkingsverband ReiK is in juli naar Reimerswaal gegaan. • De afdeling Zorg&Welzijn is op 1 mei uitgebreid met een medewerkster Welzijn

Personeel en organisatie Studie / cursussen: In 2006 is het opleidingsbudget onderschreden. (Onder andere door het uitstellen van cursussen om diverse redenen, geen goede opleiding beschikbaar, maar ook de wetenschap dat opleiding de komende tijd nodig zal zijn om goede opvolging te waarborgen zorgt ervoor dat het MT voorzicht omspringt met opleidingsmiddelen) In de herijking van het personeelsbeleid is opgenomen dat een overschot meegenomen kan worden naar het volgende jaar. De verwachting is dat we de komende jaren dit geld hard nodig zullen hebben voor zowel opvolging als voor opleiding nieuwe medewerkers die nog niet al de juiste diploma's hebben. FPU Deze regeling is per 1 januari 2006 voor medewerkers geboren na 1949 komen te vervallen.

100


Arbeidsomstandigheden/ziekteverzuim:

•

ziekteverzuimpercentage

8,00% 7,00% 6,00% 5,00% 4,00%

•

3,00% 2,00% 1,00% 0,00% 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

•

•

Het ziekteverzuimpercentage is in 2006 gedaald tot 1,36%, dit is laag. De meldingsfrequentie is ook gedaald van 1,38 naar 0,8 ziekmeldingen per medewerker. Deze cijfers geven aan dat er geen verzuimcultuur heerst. In 2006 is de samenwerking met de ArboUnie geëvalueerd, met name omdat het contract drastisch herzien is en omdat we een nieuwe bedrijfsarts hebben gevraagd en gekregen. De uitkomst hiervan was positief op het gebied van afspraken, relatie en dienstver-

lening, maar zeker op resultaat (zie grafiek). Bij IZA is in 2006 het bedrijfszorgpakket afgenomen. Ook de evaluatie hiervan was positief, aangenomen kan worden dat ook dit heeft bijgedragen aan het lage ziekteverzuim. Op het gebied van preventie / arbeidsomstandigheden zijn twee trainingen gegeven aan de medewerkers en er is een veiligheidskundig onderzoek verricht naar de arbeidsmiddelen van de buitendienst.

Loonkostenontwikkeling: Ook in 2006 zijn we zeer zorgvuldig omgegaan met het geld uit de salarisexploitatie. In februari zijn de CAO salarissen met 1,6% gestegen. Alle medewerkers geboren na 1949 hebben in juli een levensloopuitkering van 1,5% ontvangen. Door een aantal incidentele kwesties is er sprake van een onderschrijding. (o.a.: het noodzakelijkerwijs reserveren van salaris t.b.v. een arbeidsrechtelijke zaak, FPU of ontslag van een aantal medewerkers en de vervanging door jongere (goedkopere) arbeidskrachten, het niet meer hoeven betalen van IZA premie voor oud werknemers). Voor volgend jaar verwachten we in elk geval in het kader van de elektronische gemeente een aantal zaken incidenteel (extra uitzendkrachten t.b.v. gegevens invoer etc.) op te moeten lossen. Dat zullen we opnieuw proberen binnen de salarisexploitatie te doen. Fietsenplan Er wordt op beperkte schaal gebruik gemaakt van de mogelijkheid om op fiscaal aantrekkelijke wijze een fiets te kopen. In 2006 is de regeling aangepast aan de gewijzigde (1x per 3 jaar in plaats van 1x per 5 jaar) regelgeving van de belastingdienst.


101

Organisatie • In maart 2006 zijn de resultaten van het Medewerkers Tevredenheids Onderzoek (MTO) bekend gemaakt. Er zijn naar aanleiding hiervan maatregelen genomen op het gebied van klimaat, communicatie, kantoorindeling / werkplekken, werkdruk, KANS / fysieke belasting, herijking personeelsbeleid en aanpassingen aan het cafetariamodel. • Een aantal medewerkers zijn verplicht om zich buiten de reguliere werktijden beschikbaar te houden voor noodgevallen, calamiteiten of rampen (piket). Hiervoor, en voor de mobile telefonie, is in 2006 de piket en mobiele telefonieregeling opgesteld. • Er is bij een collectieve levensloopregeling afgesloten bij een verzekeringsmaatschappij. • Organisatie adviesbureau Berenschot heeft een benchmark onderzoek uitgevoerd naar de omvang van het ambtelijk apparaat, conclusie is dat de gemeente over het algemeen gemiddeld zit) Berenschot heeft ook het ziekteverzuimbeleid van de gemeente Kapelle onderzocht. In dit onderzoek werden wat MTO-resultaten bevestigd. Een aantal verbeterpunten zijn in de bedrijfsvoering opgenomen. • Eind 2006 is de Gemeenschappelijke regeling Samenwerking Belasting en Waardebepaling tot stand gekomen (SaBeWa). Per 1 januari 2007 zijn twee personeelsleden geplaatst bij de gemeenschappelijke regeling, het 3e personeelslid heeft de gemeentelijke dienst per voornoemde datum verlaten.

Informatievoorziening/automatisering In 2006 is er geen noemenswaardige uitval van ICT-hulpmiddelen geweest. Speerpunten waren het opzetten van diverse communicatieverbindingen in het kader van de samenwerking met Reimerswaal (ReiK) en het verder consolideren van het geïnstalleerde netwerk met bijbehorende componenten. Hierdoor ligt er nu een stabiele basis om verder te bouwen aan de elektronische overheid die op ICT-gebied het nodige zal vergen. In het kader van de samenwerking op het terrein van belastingen en waarderen (Sabewa) zijn ook de nodige ICT-verbindingen opgezet. Omdat internet en externe communicatie een steeds grotere en belangrijkere rol gaan spelen is de verbinding met de buitenwereld in 2006 dubbel uitgevoerd. Naast de bestaande verbinding via ZeelandNet is er een ADSL verbinding via KPN aangesloten. Hierdoor is een hogere mate van beschikbaarheid gegarandeerd.

Huisvesting Als oplossing voor enkele huisvestingsknelpunten, zijn in 2006 een aantal ruimten in het gemeentehuis heringericht. Hierbij is de kantineruimte is opgedeeld in drie delen en zijn het dynamisch archief en oud archief intern verhuisd. Met deze ingrepen is er meer werken vergaderruimte ontstaan en een nuttiger gebruik van een aantal ruimtes.

Bedrijfshulpverlening De BHV-ers hebben hun herhalingsoefeningen gedaan met daarbij een extra training voor het omgaan met de dit jaar aangeschafte defibrillator.

Rechtmatigheid “In 2006 heeft de organisatie de uitdaging opgepakt om al voor de jaarrekening 2005 een goedkeurend oordeel op het gebied van rechtmatigheid te verkrijgen. Het merendeel van de interne controles is achteraf en niet gelijktijdig met de uitvoering van het operati-

102


onele proces uitgevoerd”, aldus een citaat uit het accountantsrapport behorende bij de jaarrekening 2005. Het inbedden van de toets op de rechtmatigheid in de reguliere processen heeft in 2006 niet meer kunnen plaatsvinden, aangezien prioriteit is gegeven aan de samenwerking op belastinggebied.

Doelmatigheid In 2006 zijn er geen onderzoeken uitgevoerd op grond van artikel 213a Gemeentewet. Om tot een goede uitvoering hiervan te kunnen komen volgt de concerncontroller hiervoor in 2007 een opleiding, waarbij in het kader van de opleiding onderzoek wordt gedaan naar het leerlingenvervoer.


103

104


PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN Inleiding Vanwege bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en mogelijk dito risico’s is het gewenst dat in de begroting en jaarstukken meer aandacht wordt besteed aan derde rechtspersonen, waarmee de gemeente een bestuurlijke en financiële band heeft. Dat zijn deelnemingen (vennootschappen), gemeenschappelijke regelingen, stichtingen en verenigingen. Het is niet de bedoeling te rapporteren over alle partijen waarmee de gemeente op enigerlei wijze verbonden is. Het criterium is daarom gelegd bij die partijen waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld die ze kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente. Deze definitie betekent ook dat er relaties met derde partijen kunnen zijn die niet onder de verbonden partijen vallen en die niet in de paragraaf verbonden partijen horen. Het gaat dan om relaties waarbij alleen sprake is van of een financieel of een bestuurlijk belang. Dat deze relaties niet in de paragraaf verbonden partijen komen, wil overigens niet zeggen dat ze niet in de begroting of jaarstukken thuishoren, maar slechts dat ze op een andere plek worden opgenomen. Een voorbeeld in dit verband is een gemeente die deelneemt aan het bestuur van een stichting met een cultureel doel. Aan deze stichting geeft de gemeente jaarlijks een subsidie. Indien de stichting failliet zou gaan is de gemeente niet juridisch aansprakelijk. Een dergelijke stichting is geen verbonden partij; er is immers geen sprake van een financieel belang, zoals hierboven beschreven. Wel zullen de subsidies van deze stichting in een programma zijn opgenomen, bijvoorbeeld het programma welzijn en maatschappelijke dienstverlening. Indien het om omvangrijke subsidies gaat en indien er sprake is van een politieke prioriteit, kan er bij het programma welzijn en maatschappelijke dienstverlening in de begroting en het jaarverslag specifiek op de desbetreffende stichting worden ingegaan. Er zijn ook derde partijen waarin de gemeente uitsluitend en alleen een financieel belang heeft. Ook deze relaties behoren niet tot de verbonden partijen. Diverse relaties met private partijen in PPS-constructies bijvoorbeeld vallen niet onder de verbonden partijen. Gezien de financiële risico’s die deze constructies met zich mee kunnen brengen, verdienen ze vaak wel een plek in de begroting en jaarstukken; de paragraaf weerstandsvermogen is dan de aangewezen plek. Welke verbonden partijen kent de gemeente:

Rechtspersonen NV Bank Nederlandse Gemeenten De gemeente bezit aandelen van de BNG. Deze aandelen leveren een rendement op van € 127.000,00.


105

Daarnaast ligt de feitelijke waarde ervan hoog boven de balanswaarde (historische aankoopprijs). Op grond van artikel 63 van het BBV dienen deze activa te worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs (dit is ook van toepassing op deelnemingen. Reden hiervoor is dat provincies en gemeenten deelnemingen uitsluitend mogen hebben vanwege de publieke taak. Het aantal aandelen van de gemeente Kapelle bedraagt 53.040 met waarde van € 2,50. De bank is gevestigd te ‘s-Gravenhage en zij is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. De gemeente heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op aandelen die in bezit zijn. In de bijzondere aandeelhoudersvergadering van de BNG van 25 augustus 2006 zijn ook de uitgangspunten van het meerjarig beleid rondom de gewenste kapitalisatie en het dividend gepresenteerd. Het beleid van de BNG gaat uit van een regulier pay-out percentage van 50% van de winst na belastingen (was 43%), een in de toekomst aan te houden minimale capital ratio van 2,0% en een minimale BIS tier-1 ratio van 18%. Voorwaarde voor dit beleid is het behoud van de aan de bank toegekende ratings. Voorts moeten de vermogenspositie en de benodigde winstinhouding een dergelijke pay-out toestaan. Het vorenstaande heeft wel geleid tot een extra dividenduitkering over 2006 van € 476.201. NV Delta De gemeente bezit aandelen van de NV Delta. Deze aandelen leveren een rendement op van € 666.539, bedrag is gebaseerd op een winstuitkering van € 50 miljoen aan de aandeelhouders. Voor de komende jaren heeft NV Delta aangegeven om een minimumuitkering van € 40 miljoen te garanderen aan de aandeelhouders, voor Kapelle een bedrag van ca. € 533.000. Daarnaast ligt de feitelijke waarde van de aandelen hoog boven de balanswaarde (historische aankoopprijs). Ook hier is artikel 63 van het BBV van toepassing (zie NV Bank Nederlandse Gemeenten).

Gemeenschappelijke regelingen Naam

Samenwerkingsverband Oosterschelderegio

106

Vestigings plaats

Doel/Openbaar belang

Goes

Behartigen belangen op gebied van algemeen maatschappelijk werk, uitvoering Wet Voorziening Gehandicapten en volwassenen-

Ontwikkelingen 2006


Rechtsvorm

Zeggenschap d.mv.

GR

bestuurslidmaatschap

EV 31-12-06 n.n.b.

VV 31-12-06 n.n.b.

Gem. bijdrage 2006 € 630.504

Begrote bijdrage 2006 € 630.504

Naam

Vestigings plaats

Veilgheidsregio MiddelZeeland burg

Zeeuwse Muziekschool

Middelburg

Museum Goes Noord en ZuidBeveland


Ontwikkelingen 2006

educatie met behulp van intergemeentelijke samenwerking en door een doelmatige organisatie en coördinatie uitvoering te geven aan repressieve en preventieve brandbestrijding, zulks met behoud van zelfstandigheid van de brandweerkorpsen van de deelnemende gemeenten Gemeenten willen de kunstzinnige vorming in de ruimste zin bevorderen het instandhouden van een museum in de gemeente Goes en Kapelle, alsmede het bevorderen van de kennis en geschiedenis van Zuid- en Noord


Rechtsvorm

Zeggenschap d.mv.

EV 31-12-06

GR


n.n.b.

n.n.b.

€ 87.787

€ 87.787

GR

Bestuurslidmaatschap

€ 145.149

€ 930.127

€ 88.101

€ 88.101

GR


n.n.b.

n.n.b.

€ 94.112

€ 94.112

107

VV 31-12-06

Gem. bijdrage 2006

Begrote bijdrage 2006

Naam

Vestigings plaats

Openbaar LiNieuwchaam Afvaldorp stoffenverwijdering Zeeland (O.L.A.Z.); Centrale Post Ambulancevervoer Zeeland (C.P.A.);

108

Middelburg


Ontwikkelingen 2006

Beveland, het bevorderen van de permanente educatie door middel van exposities en andere aan de musea geëigende middelen, het bevorderen van samenwerking met de “Vrienden” van de musea. behartiging van de gemeenschappelijke belangen op het gebied van afvalverwijdering. het instand houden en continu paraat hebben van een centrale post als bedoeld in artikel 2, lid 1 sub b van de Wet Ambulancevervoer die voor grondgebied van de gemeenten het ambulance-


Rechtsvorm

Zeggenschap d.mv.

GR


GR


EV 31-12-06

VV 31-12-06

€ 684.368 € 9.041.157

n.n.b.

n.n.b.

Gem. bijdrage 2006


€ 726.544

€ 727.457

€ -,--

€ -,--

Naam

Vestigings plaats

Reintegratiebedrijf Midden Zeeland;

Goes

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD);

Goes


Ontwikkelingen 2006

vervoer dirigeert c.q. het verzorgen van de coördinatie van het ambulancevervoervervoer. het op een bedrijfsmatige wijze doen uitvoeren van taken van en voor de gemeenten op het terrein van gesubsidieerde arbeid. de behartiging van de preventieve taken op het terrein van de volksgezondheid, die aan deelnemers zijn opgedragen alsmede de taken waartoe de onderscheiden deelnemers specifiek opdracht verstrekken, de deelnemers te adviseren over de bevordering, de totstandko-


Rechtsvorm

Zeggenschap d.mv.

GR


GR


EV 31-12-06

VV 31-12-06

€ 3.850.834 € 2.190.115

109

Gem. bijdrage 2006


€ 34.000

€ 34.000

€ 164.143

€ 322.454

Naam

Vestigings plaats

WoonwagenGoes schap Middenen Nrd Zeeland

110


Ontwikkelingen 2006

ming en continuiteit van en samenhang binnen de collectieve preventie, alsmede de afstemming daarvan met de curatieve gezondheidszorg. exploiteren van woonwagenstandplaatsen in Midden en Noord Zeeland.


Rechtsvorm

Zeggenschap d.mv.

GR


EV 31-12-06

VV 31-12-06

€ 785.444 € 1.634.168

Gem. bijdrage 2006

€ 13.586


€ 13.586

PARAGRAAF GRONDBELEID Algemeen In het kader van de Notitie reserves en voorzieningen (vastgesteld 7 november 2006) is de reserve exploitatie bouwgrond gevormd voor onvoorzienbare of algemene risico’s die samenhangen met conjuncturele ontwikkelingen wanneer de gronduitgifte over de hele linie stagneert. Als de gronduitgifte stagneert treden er rentenadelen op, veelal gecombineerd met lagere gronduitgifteprijzen. Bovendien kan de toerekening van de apparaatskosten aan de grondexploitatie in gevaar komen. In het kader van een goed financieel beleid is het nodig dat voor de conjuncturele / algemene risico’s een reserve exploitatie bouwgrond wordt aangehouden. Bij de laatste herziening is het bedrag voorlopig vastgesteld op € 2.000.000,-- (te weten 1 miljoen voor woningbouw een 1 miljoen voor bedrijfsterrein). De daadwerkelijke omvang van de reserve is per 31 december 2006 € 4.020.000. De kosten van voorbereiding en toezicht van het ambtelijk personeel bij het bouwen woonrijpmaken wordt toegerekend aan de betreffende grondexploitaties. De uren betrekking hebbende op de gronduitgifte komen ten laste van de algemene dienst en worden niet toegerekend aan de grondexploitaties. Voorts wordt 25% van de salariskosten van de secretaris en 5% van het college van burgemeester en wethouders toegerekend aan de grondexploitaties.

Exploitatieplannen Overtieringe II, fase 1, 2 en 3 In 2006 is het laatste perceel grond uitgegeven. Na verkoop van dit perceel is er in totaliteit 72.373 m2 uitgegeven met een totaalopbrengst van € 11.860.000,-- met een gemiddelde uitgifteprijs van € 164,--. In het verleden zijn er kosten van voorbereiding en toezicht en financieringskosten ten laste van het plan Overtieringe II, fase 1, 2 en 3 verantwoord, die betrekking hadden op Overtieringe 4e fase. De reden was dat er tot 2005 nog niet voldoende duidelijkheid was op welke wijze de 4e fase zou worden ingevuld. Bij de definitieve invulling van het plan zijn deze kosten door de gemeente ingebracht en meegenomen in het plan voor de 4e fase. Dit betekende dat er een bedrag van € 135.000,-- alsnog is toegerekend aan de 4e fase. Voor het huidige plan betekent dit een ruimte van € 135.000. Het plan is per 31 december 2006 geactualiseerd. Op basis van deze actualisatie wordt er een overschot voorzien van € 1.094.000. Bij de actualisatie per 31 december 2005 was nog een overschot voorzien van € 437.000. De extra middelen zijn ontstaan door de hiervoor genoemde toerekening van € 135.000 aan Overtieringe II, fase 4. Het aanpassen van Ambachtsherenwegeling en Oostambachtweg valt € 250.000 lager uit dan in eerste instantie was voorzien, activiteiten worden al meegenomen in het woonrijpmaken, ook de kosten voorbereiding en toezicht en financieringskosten vallen hierdoor lager uit. Door de toename van het overschot kan per 31 december 2006 een bedrag van € 1.000.000 worden toegevoegd aan de reserve bouwgrondexploitatie. De verwachting is dat het plan in 2009 volledig woonrijp zal zijn en dan kan worden afgesloten Overtieringe II, fase 4 In de raadsvergadering van 13 december 2005 heeft u een krediet van € 6,1 miljoen beschikbaar gesteld voor uitvoering van de 4e fase. Bedrag was benodigd voor aankoop van de gronden van de projektontwikkelaars en het bouwen woonrijpmaken van de betreffende grond. Uitgangspunt hierbij was dat de toevoeging aan de reserves van € 22,69 per verkochte m2 zou worden gerealiseerd, in totaliteit een bedrag van € 773.000. In mei 2006 zijn de betreffende gronden in eigendom gekomen bij de gemeente en na het bouwrijpmaken zijn de betreffende gronden in december 2006 en januari 2007 weer overge-


111

dragen aan de projectontwikkelaars. De totale kosten van het project bedragen uiteindelijk € 5,7 miljoen met een kostprijs van € 167,-- per m2, excl. b.t.w. In het project zijn de door de gemeente gemaakte kosten en een toevoeging (€ 22,69 per verkochte m2 bouwgrond) aan de diverse reserves door de projektontwikkelaars vergoed. De boekwaarde van het plan was per 31-12-2006 € 1.534.743. Na balansdatum is nog een gedeelte van de grond verkocht, zodat inmiddels een negatieve boekwaarde is ontstaan. Na de afronding van de transacties met de projectontwikkelaars dient er naar verwachting nog een bedrag van € 794.500 door de gemeente te worden uitgegeven voor het woonrijpmaken (incl. voorbereiding en toezicht) van het plan. De verwachting is dat het plan in 2008 of 2009 kan worden afgerond, dit is echter mede afhankelijk van de snelheid, waarmee de grond wordt uitgegeven. Uitbreiding Smokkelhoek, 1e en 2e fase In 2005 is door de verwerving van het perceel De Jager het oorspronkelijke plan voor de uitbreiding van Smokkelhoek gewijzigd. Op het betreffende perceel is in 2006 10.000 m2 grond verkocht. Wel is er interesse getoond voor grond, maar tot een daadwerkelijke afname heeft dit niet geleid. De boekwaarde van het perceel bedraagt per 31 december 2006 € 948.021. Voor het huidige perceel De Jager worden de nog te maken kosten geraamd op € 314.488. De opbrengst van de grond kan op basis van het prijsniveau 2006 (€ 65,-- per m2) worden geraamd op € 1.787.500. Dit betekent dat de opbrengst meer dan toereikend is om de kosten te kunnen dekken en dat ook een aandeel van de gemeente in kosten van revitalisering (€ 700.000) van het bedrijfsterrein kan worden terugverdiend. Wel speelt nog steeds of we tot verdere uitbreiding moeten overgaan, dit hangt echter mede af van verkoop van de huidige beschikbare grond (27.500 m2). Op basis van de huidige situatie is het gemeentelijk risico beperkt, gaan we echter tot verdere uitbreiding over dan zullen ook de risico’s toenemen. Plan Zuidhoek In 2005 is een start gemaakt met de verwerving van diverse gronden in het plan Zuidhoek en zijn de nodige voorbereidende onderzoeken gestart. In 2006 is een definitieve exploitatieopzet voor het plan vastgesteld. In het gebied van de fasen I en II staan 212 (totaal uitgeefbaar 72.746 m2) woningen gepland, onderverdeeld als volgt: - vrijstaande woningen 69 stuks; - twee aan een woning 62 stuks; - rijwoningen 81 stuks.

Exploitatieopzet Voor de kostenopzet is uitgegaan van de volgende uitgangspunten: in de opzet is alleen rekening gehouden met de verworven gronden die in het te ontwikkelen gebied liggen; - de inbreng van de gemeentelijke gronden geschiedt tegen een prijs van € 25,--per m², totaal 10.480 m² (€ 262.000); - aan het plan is een gedeelte van de volgende investeringen toegerekend die betrekking hebben op het gehele plan: aanleg geluidswal/schermen; aanleg kruispunt Biezelingseweg/Dijkwelseweg; per te verkopen m² wordt een bedrag van € 23,-- toegevoegd aan de reserve bouwgrondexploitatie.

112


-

-

-

voor de rente wordt uitgegaan van 4% (gebaseerd op een vijfjarige lening op de kapitaalmarkt); voor kosten- en opbrengstenstijging wordt uitgegaan van 2,5% per jaar; de totale looptijd van fase 1 en 2 is een periode van 6 jaar (1 januari 2007 tot en met 31 december 2012); voor het aanleggen van een geluidswal/geluidsscherm langs de Rijksweg is een bedrag van € 1.150.000,-- toegerekend aan het huidige plan; voor de locatie Kersten zal door de betreffende projectontwikkelaar de gemeentelijke investering worden terugbetaald, verhoogd met een bedrag voor bouwrijpmaken en een opslag voor de voorbereiding en de ambtelijke uren; voor de ondergrondse spoortunnel, totale kosten geraamd op circa € 2.500.000,--, met een maximum subsidiemogelijkheid van 25%, zijn geen lasten aan het huidige plan toegerekend; aan de 1e en 2e fase zijn alle voorbereidingskosten van het plan toegerekend, d.w.z. dat er ook kosten op deze fase drukken die betrekking hebben op de gehele toekomstige bebouwing in het plan. Bij de verdere voortgang van het plan Zuidhoek zal dan worden bekeken (uit oogpunt van kostprijsberekening) of deze kosten in een later stadium nog hieraan worden toegerekend. Op dit moment worden de risico’s van deze kosten zo volledig mogelijk afgedekt.

Op basis van vorenstaande uitgangspunten zijn de grondprijzen voor het plan berekend. vrijstaande woningen € 210,-- exclusief btw per m²; 2^1 kap-woning € 210,-- exclusief btw per m²; rijwoningen € 170,-- exclusief btw per m²; garages € 150,-- exclusief btw per m². Voor de rijwoningen is het bedrag van € 170,-- een gemiddelde, dit is afhankelijk van de te bouwen woningen, luxe rijwoningen voor een hogere prijs per m² en eenvoudige rijwoningen voor een lagere prijs. De prijzen hiervoor zullen variëren tussen € 160,-- en € 180,-- per m². De aanbesteding voor het bouwrijpmaken heeft eind 2006 plaatsgevonden en geeft een voordeel van € 900.000. Wel dient een gedeelte van de grond van de locatie Kersten te worden gesaneerd. We gaan er vanuit dat de kosten kunnen worden verhaald.


113

Resumé boekwaarde per complex Complex

Overtieringe

Overtieringe

II, fase 1,2 en 3 II, fase 4 Boekwaarde 01-01-2006 Correctie boekwaarde Gecorrigeerde boekwaarde 01-01-2006

Zuidhoek

Smokkel-

fase 1 en 2

hoek

2.074.214-

45.626

133.486-

133.486

2.207.700-

179.112

3.153.667

1.217.649

1.276.842

475.631

Vermeerderingen

83.573

4.465.403

Verminderingen

367.200

3.109.772

1.217.649

-

-

-

744.989

Winstneming

1.000.000

Boekwaarde 31-12-2006

1.491.327-

1.534.743

4.430.509

948.291

Nog te maken kosten

1.397.275

1.050.948

10.249.867

314.488

2.587.073

14.942.376

1.787.500

1.382

262.000

524.721

Nog te realiseren opbrengsten

-

Nog te verwachte resultaat

94.052

-

3.153.667

-

-

Op grond van het BBV kunnen de ingebrachte gronden in het plan Zuidhoek niet worden gewaardeerd, wel zijn de betreffende gronden meegenomen in de kostprijsberekening van het plan, om deze reden is er een resultaat vermeld van € 262.000. Niet in exploitatie zijnde plannen Overtieringe (nabij Ambachtsherenwegeling) In de loop van 2006 is er een plan opgesteld voor een perceel grond nabij de Ambachtsherenwegeling. Door de inbreng van de grond, alsmede een aantal voorbereidende activiteiten (o.m. afvoeren grond) bedraagt de boekwaarde van het plan per 31-12-2006 € 368.000. Voor het bouwen woonrijpmaken is een bedrag benodigd van € 305.000 (incl. voorbereiding en toezicht). Voor beheer- en financieringskosten is dit een bedrag van € 16.000.

De grondopbrengst van het plan wordt geraamd op € 2.047.500 (10.500 m2 a € 195 per m2). Van de te verkopen m2 wordt een bedrag van € 22,69 toegevoegd aan de diverse reserves, in totaliteit € 238.000. Op basis van de te maken kosten en de te realiseren opbrengsten wordt een positief resultaat op het plan verwacht van € 1.120.000. Gelet op de positieve belangstelling voor het plan kunnen we dit wellicht nog grotendeels in 2007 realiseren. Zuidhoek vervolg In 2006 en voorgaande jaren zijn ook reeds verwerving gedaan voor de vervolg fasen in de Zuidhoek. Per 31 december 2006 bedragen de hiermee gemoeide kosten € 1.736.589 en is 75.863 m2 in eigendom (gemiddelde verwervingskosten € 22,89).

114



Overtieringe

Zuidhoek

Ambachtshw.

vervolg fasen

315.585

373.258

Vermeerderingen

52.498

1.363.331

Verminderingen

-

-


368.083

1.736.589

Nog te maken kosten

554.245

-

Nog te realiseren opbrengsten

2.047.500

-

Nog te verwachte resultaat

1.125.172

1.736.589-

Overige locaties ISV-project Amaliaplein Op de voormalige gronden van de Baar en Leendertse en Lagendijk in Wemeldinge wordt het Amaliaplein ontwikkeld. Met de Walcherse Bouwunie is overeenstemming bereikt over de overdracht van het perceel. De uitvoering van het plan is zonder provinciale en gemeentelijke bijdrage niet mogelijk. In februari 2007 is de transactie daadwerkelijk geëffectueerd. De inbreng van eigen middelen is voorlopig becijferd op € 317.646,--, waarvan de dekking plaats vindt uit de reserve volkshuisvesting. ISV-project Lika Op de voormalige gronden op het Lika terrein zijn inmiddels de nodige woningen gerealiseerd. Het voornemen is om in 2007 nog een 8-tal woningen te realiseren. De inbreng van eigen middelen is € 91.000, waarvan de dekking plaats vindt uit de reserve volkshuisvesting. Woningbouwproject Zuidelijke Achterweg In 2005 zijn de gronden in eigendom verkregen. Het voornemen is om op het betreffende perceel in samenwerking met de Regionale Woningbouwvereniging een 8-tal woningen te bouwen. Het plan is niet kostendekkend, naast een bijdrage van de provincie, dienen er ook gemeentelijke middelen in het plan te worden ingebracht. In totaliteit wordt de inbreng van de gemeente geraamd op € 148.000,--, waarvan dekking plaatsvindt uit de reserve volkshuisvesting. Moeleker De Klinker Ook de lokatie van het bedrijf Moeleker aan de Klinker te Biezelinge is nog steeds in beeld voor toekomstige woningbouw. Bij dit project zijn ook projectontwikkelaars betrokken, die voor verdere invulling van de lokatie zullen zorgdragen.


115

116


JAARREKENING


117

118


OVERZICHT BATEN EN LASTEN


119

Bedragen x € 1.000 Totaal overzicht programma 2006 Bestuur Dienstverlening Veiligheid Handhaving Ruimtelijke Ordening en Volkshuisvesting Milieu Verkeer en Openbare Ruimte Werk en Inkomen Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening Sport, Spel en Bewegen Onderwijs Volksgezondheid Economische structuur Subtotaal programma's Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Geraamd resultaat voor bestemming Geraamd toevoegingen/onttrekkingen reserves Programma Bestuur * algemene reserve vrij besteedbaar Programma Dienstverlening * algemene reserve vrij besteedbaar Programma Veiligheid Programma Handhaving Programma Ruimtelijke Ordening en Volksh. * algemene reserve vrij-besteedbaar * verplaatsen milieuhinderlijke bedrijven * volkshuisvesting * bouwgrondexploitatie * dorpsuitleg Programma Milieu * reserve riolering * algemene reserve vrij-besteedbaar Programma Verkeer en Openbare Ruimte * algemene reserve vrij besteedbaar * reserve bouwgrondexploitatie * reserve begraafplaatsen * reserve dorpsuitleg Programma Werk en Inkomen * algemene reserve vrij besteedbaar Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening * algemene reserve vrij-besteedbaar * reserve cultuureel fonds Programma Sport, Spel en Bewegen * reserve bouwgrondexploitatie * algemene reserve vrij-besteedbaar Programma Onderwijs * algemene reserve vrij besteedbaar * reserve onderwijs Programma Economische structuur * reserve bouwgrondexploitatie Algemene dekkingsmiddelen * algemene reserve vrij-besteedbaar * reserve BTW-Compensatiefonds Sub-totaal Mutatie reserves Geraamd resultaat na bestemming Verwacht rekeningsaldo (-= overschot)

120

2006 begroting Lasten 1.354 732 681 307 2.269 2.201 1.905 2.068 2.391 859 2.499 366 93 17.725 1.422 66 19.213

Baten 428 10 5 2.651 1.975 278 1.423 276 135 1.707 138 72 9.098 10.178 19.276

2006 t/m 1e berap

Saldo 1.354 304 671 302 382226 1.627 645 2.115 724 792 228 21 8.627 8.75666 63-

Lasten 1.606 869 681 307 11.621 2.097 1.942 2.096 2.407 1.379 2.560 366 143 28.074 1.361 36 29.471

Baten 428 10 5 11.926 1.975 301 1.423 448 142 1.722 138 122 18.640 10.385 29.025

195 100

78 77

95

387 233 322

167

432 19 134 320 59

17 77387233-

187 77

110 19 134 320 108-

322

104 239

387 233

167

441 19 14 320 59

28 48

48 -

48

520 18 10 15 1.279 20.492

10 100 1.217 20.493 1-

5100

15 -

621-

1.388 30.859


160 100 2.375 31.400 541-

Saldo 1.606 441 671 302 305122 1.641 673 1.959 1.237 838 228 21 9.434 9.02436 446 195 100 83162 387233119 19 14 320 10828 48 520 18 10 145 100 987 541-

2006 na 2e berap Lasten 1.623 875 692 310 16.883 2.242 2.134 2.126 2.472 1.379 2.540 380 2.904 36.560 1.370 4 37.934

Baten 428 10 5 16.730 2.004 301 1.459 455 142 1.701 152 2.830 26.217 11.074 37.291

198 100

201 92 276 460 322

167

285 239 414 14

445 151 14 472 59 34 28 89

520 5 18 14 52 15 1.533 39.467

171 100 3.422 40.713 1.246-

Saldo 1.623 447 682 305 153 238 1.833 667 2.017 1.237 839 228 74 10.343 9.7044 643 198 100 84 147 414 262460123 151 14 472 10834 28 89 520 5 18 14 52 156 100 1.889 1.246-

2006 na 3e berap Lasten 1.613 873 734 311 11.943 2.212 1.587 1.824 2.330 879 2.536 382 867 28.091 1.015 4 29.110

Baten 545 35 5 12.270 2.004 301 1.331 453 145 1.683 152 826 19.750 11.164 30.914

198 100

262 92 276 460 322 167 45 1.624 30.734

105 5 414 14 406 151 54 2 28 56 5 17 5 14 22 171 100 1.867 32.781 2.047-

2006 jaarrekening

Saldo 1.613 328 699 306 327208 1.286 493 1.877 734 853 230 41 8.341 10.1494 1.804198 100 15787414 26246084 151 1132 28 56 5 17 5 14 22 126 100 243 2.047-

Lasten 1.295 660 782 281 7.581 2.169 1.517 1.744 2.176 834 2.485 382 797 22.703 1.137 23.839

Baten 5 583 34 8.942 1.949 298 1.445 446 140 1.579 153 772 16.346 11.027 27.373

2006 structureel

Saldo 1.290 77 748 281 1.361220 1.219 299 1.730 694 906 230 25 6.357 9.8913.534-

11 1284721.14123555120 972 16 20 5 20 10 23 18 107 100

Lasten 1.274 573 779 281 321 1.991 1.511 1.895 2.147 814 2.465 382 15 14.448 1.264 15.712 322 151 15 -

1.2492.285-

487 16.199

5 11

177 47 7 1.141 235

49

322

266 120

151

4 0

54 2 16 20 5 20

62

10 85

45 -

18 152 100

2.187 26.026

937 28.311 2.285-

5

Baten 0 448 2 50 1.847 298 1.149 274 138 1.477 153 8 5.843 10.126 15.970 266 50 100 416 16.386 187-

2006 incidenteel

Saldo 1.273 125 777 281 271 144 1.213 746 1.873 676 988 230 7 8.605 8.86325855 101 15 10071 187-

Lasten 22 87 3

Baten 5 135 32

7.260 178 6 15129 20 20

8.892 102 296 172 2 102

782 8.255 127-

764 10.502 901

8.128

11.403

5,0 11,3

177 47 7 1.141 235

48,7 4,2 0,3

120,0

4,0 2,0 16,0 20,0 5,0

20,0

62

9,5 85,3 17,6

30 1.699 9.827

152,3 521,2 11.924 2.098-

Saldo 17 48291.63276 6 44714318 8218 2.2481.0283.276511128 47 2 1.141 235 120421620520102318122-

Bedragen x € 1.000 Totaal overzicht programma 2006 Bestuur Dienstverlening Veiligheid Handhaving Ruimtelijke Ordening en Volksh. Milieu Verkeer en Openbare Ruimte Werk en Inkomen Welzijn en Maatsch. Dienstverlening Sport, Spel en Bewegen Onderwijs Volksgezondheid Economische structuur Subtotaal programma's Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Geraamd resultaat voor bestemming Geraamd toevoegingen/onttrekkingen reserves Programma Bestuur * algemene reserve vrij besteedbaar Programma Dienstverlening * algemene reserve vrij besteedbaar Programma Veiligheid Programma Handhaving Programma Ruimt. Ordening en Volksh. * algemene reserve vrij-besteedbaar * verplaatsen milieuhinderlijke bedr. * volkshuisvesting * bouwgrondexploitatie * dorpsuitleg Programma Milieu * reserve riolering * algemene reserve vrij-besteedbaar Programma Verkeer en Openb.Ruimte * algemene reserve vrij besteedbaar * reserve bouwgrondexploitatie * reserve begraafplaatsen * reserve dorpsuitleg Programma Werk en Inkomen * algemene reserve vrij besteedbaar Welzijn en Maatschappelijke Dienstverl. * algemene reserve vrij-besteedbaar * reserve cultuureel fonds Programma Sport, Spel en Bewegen * reserve bouwgrondexploitatie * algemene reserve vrij-besteedbaar Programma Onderwijs * algemene reserve vrij besteedbaar * reserve onderwijs Programma Economische structuur * reserve bouwgrondexploitatie Algemene dekkingsmiddelen * algemene reserve vrij-besteedbaar * reserve BTW-Compensatiefonds

1.178 Sub-totaal Mutatie reserves 2.098- Geraamd resultaat na bestemming Verwacht rekeningsaldo (-= overschot)

Rekeningresultaat 2006

Het jaar 2006 is afgesloten met een positief saldo van € 2.285.000. Voor een analyse van de afwijkingen (art. 28a BBV) tussen de begroting na wijziging en de programmarekening verwijzen wij u naar bladzijde 10 t/m 12.


121

Overzicht incidentele baten en lasten 2006

Primitieve begroting

Programma

Lasten

Bestuur

Activiteit

Baten

Jaarrekening Lasten

gemeentelijke Borchure

2.500

3.000

voorlichting verkiezingen gemeenteraad

7.500

5.500

Verkiezingen in november

8.000

Opbrengsten Bestuur (verkoop plattegronden, haringparty) restant APPA Dienstverlening

4.800

*

5.000

leges bouwvergunningen

135.000

twee betaalautomaten

3.000

GBA- kwaliteitsaudit uitzendkrachten ivm bouwvergunningen

7.000

3.500

45.000

60.000

Project digitalisering Veiligheid

57.000 27.300

Opleiding chauffeur brandweer

7.500

2.700

Baten (detachering M. Lindenberg, schade uitk)

32.000

Ruimtelijke Ordening en

Herziening bestemmingsplan recreatiegebieden

*

70.000

Volkshuisvesting

Bestemmingsplan Schore 2005

*

40.000-

Bestemmingsplan Kapelle+Biezelinge + Buitengebied *

29.500

Inschrijving bouwgrond

3.700

voorbereiding LIKA Kasteelheren

*

4.200

aankoop percelen (o.a. NS)

*

15.000

juridische bijstand vastgoed

9.000

inhaalafschrijving van twee verkochte woonwagens

19.000

Verkoop van twee woonwagns grondexploitaties Milieu

32.000 *

Project subbied baggeren

57.000

38.000

7.183.000

8.856.000

29.000

10.000

Exploitatievoordeel afvalverwijdering en riolering Project subbied baggeren tlv de reserves

92.000 *

3.000

*

12.000

Aankoop beheerspakketten Aankoop beheerspakketten tlv de reserves

3.600

Automatisering rioolbeheer advieskosten

Verkeer en openbare ruimte

Werk en Inkomen

30.000

25.000

Bodemkwaliteitskaart

*

3.800

2e sanering railverkeerslawaai

*

101.200

reconstructie Vroonlandseweg

*

320.000

uitbreiding paden begraafplaats Wemeldinge

*

4.000

aanschaf columbariumelementen

*

Vervanging kleine sneeuwschuif

*

Herinrichting Maalstede

*

brug Cederbos

*

GKB Leningen inhaalslag

4.000

10.000 2.000 4.000 19.000

WWB

19.000 120.000-

Woonvoorzieningen Meerkosten AZG Minima

*

16.000 19.000

bijdr. Gem Goes subs.relatie ID Banen

29.000

terugvordering Soza

21.000

Welzijn en Maatschappelijke

Ontvlechting peuterspeelzalen

Dienstverlening

*

40.000

Digitaliseren archieven

*

8.000

kunstwerk waterlelie

*

20.000 5.000

verkoop d'ouwe school

172.000

Architectkosten uitbreiding Moolhoek

4.000

renovatie voetbalvelden

*

12.400

aanleg korfbalvelden

*

3.000

vloer Molenvate

*

hekjes speelweide Oosterscheldestraat Galmproject van Reimerswaal en schade uitk.

122

253.000

47.000-

Inrichtingskosten (inhaalslag minimabeleid)

Sport, spel en bewegen

Baten


4.600 1.500 2.300

Primitieve begroting Lasten Onderwijs

Platte daken OBS

Baten

*

Bijdrage ABB Facetscholen speeltoestellen Linge exploitatie bedrijfsterreinen

Algemene dekkingsmiddelen

dividend Delta NV

Baten

5.800 32.500-

102.000

*

4.000

*

782.000

advieskosten van derden lokaal onderwijs Economische structuur

Jaarrekening Lasten

10.000 200.000

Behoedzaamheidsreserve

60.000

Algemene uitkering gemeentefonds Gemeentelijke korting op belastingen

118.000 *

120.000

110.625

extra dividend BNG

483.000

Rente lasten en rente baten kortlopend geld.

87.000-

Hertaxatie wet WOZ per 1-1-2007

9.000

Hertaxatie wet WOZ per 1-1-2007

*

Belastingpakket ivm samenwerking

*

26.000 6.000

WOZ Support, appl. En opr. SaBeWa

48.000

Invoering Wmo

33.000

Afrekening Delta

33.700-

Naheffing loonbelasting

31.000

Voorziening dubieuze debiteuren Saldo Kostenplaatsen

764.409 267.000

71.000

Tijdelijk personeel derden

50.000

-

Werktevredenheidsonderzoek

10.000

-

Lagere salariskosten en vervangingskosten

271.000-

Onderhoud software pakketten 3- jaaarlijkse personeelsbijeenkomst

37.000*

10.000

* Dekking van deze bedragen vindt plaats uit de reserves Incidentele baten en lasten voor bestemming

769.500

380.500

8.127.525

11.403.209

Reserves totaal Bestuur

5.000

totaal Dienstverlening

11.300

totaal Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

1.606.740

totaal werk en inkomen

53.200 16.000

totaal Welzijn en maatschappelijke dienstverlening

25.000

totaal Sport, Spel en Bewegen

19.700

totaal onderwijs

62.300

totaal Economisch structuur totaal Algemene dekkingsmiddelen 633.000-

Totaal Reserves vindt plaats uit reserves

94.800 17.590

Dekking geraamd rekening tekort Incidentele baten en lasten in het rekening resultaat Per saldo

136.500


38.000342.500 206.000

30.000

152.625

1.699.040

521.215

9.826.565

11.924.424 2.097.859

123

Onvoorzien 2006 Beschikbaar

Bedrag

Volgens primitieve begroting 2006

Bedrag 65.575

Aanwending van de post onvoorzien 2006

Aanvullend krediet VV Wemeldinge APPA Maandpremie obv 3 wethouders 50% afschr 150.000 7210630 P. flat Bruelistr. vergoeding vogelvereniging voliere 1e Berap (zie programma’s en toelichting resultaat) WWB 2005 Extra kosten gemeenteraad Gemeentelijk monument Steenweg 23 Schore 3e Berap (zie programma’s en toelichting resultaat) Saldo onvoorzien 2e berap (zie programma’s en toelichting resultaat)

2.70024.0003.000500542.130 17.04414.000967801.143 700.800

1.987.437 Geraamd jaarrekening resultaat op basis van 3e Berap

2.047.437

Werkelijk rekeningsaldo

2.284.845

voordelig verschil ten opzichte van de 3e berap

124


237.408

BALANS PER 31 DECEMBER 2006


125

ACTIVA

31 december 2006 Bedragen x € 1.000

Vaste activa Materiële vaste activa economisch nut Gronden en terreinen Gronden in erfpacht Gebouwen etc. Riolering Vervoermiddelen Machines/apparaten Overige materiele vaste activa Facetscholen

907 381 9.393 3.549 122 205 585 369

Materiele vaste activa maatschappelijk nut Wegen Overige materiele activa

3.839 614

Financiële vaste activa Langlopende leningen u/g Deelnemingen Bijdragen aan activa derden

15.142

12.988 835 381 7.749 3.002 162 232 258 369

4.453

3.903 3.643 260

1.341 863 227 251

Totaal vaste activa

1.529 1.066 227 236

20.936

Vlottende activa Voorraden Niet in exploitatie genomen bouw-grond Onderhanden werk Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi


18.420

8.235 2.446 5.788

3.734 1.018 2.716

2.034 1.182 852

2.195 1.212 983

528 4 524

Overlopende activa

999 7 992

87

570

Totaal vlottende activa

10.883

7.498

Totaal generaal

31.819

25.918

126


PASSIVA


Eigen vermogen Algemene reserve


16.069

Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming

12.536

3.513

2.936

10.271

8.555

2.285

1.045

Voorzieningen

1.354

1.705

Vaste schulden met een looptijd van 1 jr of langer binnenlandse banken en overige fin. instellingen

7.810

8.485

7.810

Totaal vaste passiva

8.485

25.233

22.726

6.586

3.192

Vlottende passiva Netto vlottende schuldenkorter dan 1 jaar Kortlopende schulden Overlopende passiva

6.563

3.111

23

81

Totaal vlottende passiva

6.586

3.192

Totaal generaal

31.819

25.918

Gewaarborgde geldleningen

13.028

14.983


127

128


GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het eind van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Algemeen Vaste activa Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut.

Immateriële vaste activa Op 31 december 2006 waren er geen immateriële vaste activa.

Materiële vaste activa met economisch nut. In erfpacht uitgegeven gronden. De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht hebben zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen.

Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: 1. De materiele vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven in: a. 40 jaar: nieuwbouw woonruimten en bedrijfsgebouwen; b. 40 jaar: rioleringen; c. 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen; d. 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen;


129

e. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; telefooninstallaties; kantoormeubilair; inrichting scholen; aanleg tijdelijke terreinwerken; nieuwbouw tijdelijke woonruimten en bedrijfsgebouwen; groot onderhoud woonruimten en bedrijfsgebouwen; f. 8 jaar: zware transportmiddelen; aanhangwagens; personenauto's; lichte motorvoertuigen; g. 4 jaar: automatiseringsapparatuur; h. niet: gronden en terreinen. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000,00 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd. Bij investeringen in onderwijskundige vernieuwingen (schoolgebouwen) wordt een maximale afschrijvingstermijn gehanteerd. De maximale afschrijvingstermijn is gelijk aan de looptijd van de restant afschrijvingstermijn van de verschillende scholen.

Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. De infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals b.v. wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken worden geactiveerd en afgeschreven in 25 jaar. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel beschouwd. Voor het (vervroegd) afschrijven van investeringen in de openbare ruimte zijn geen reserves gevormd. Voor de toekomst zal worden bekeken of we hiertoe over zullen gaan, op deze wijze kan budgettaire ruimte worden verkregen voor de komende jaren.

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. De overige gronden hulpstoffen worden gewaardeerd tegen historische uitgaafprijzen. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voorzover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang

130


daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van gronden hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van minimaal 10 jaar, van het uit te voeren (groot) onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen. Resultaatbepalingsgrondslagen Rente Overeenkomstig de begroting is aan de reserves en de voorzieningen geen rente toegevoegd. Er vindt wel een rente toerekening plaats aan bepaalde producten waar een kostprijs aan ten grondslag ligt en waar sprake is van een doorberekening aan derden (bijvoorbeeld afvalstoffenheffing, rioolafvoerrecht, bouwgrondexploitatie). Dividend Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekken hebben. Sommige personele lasten worden echter toegerekend aan de periode van uitbetaling. Dit geldt voor ziektekostenpremies en vakantiegeld en verlof-aanspraken.


131

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa In de staat van geactiveerde kapitaaluitgaven is een overzicht weergegeven per investering. Daarnaast zijn de investeringen in het boekjaar opgenomen in de staat van investeringen. Voorts zijn alle aanwezige gronden (in eigendom bij de gemeente) geïnventariseerd vooralsnog is hieraan geen waarde toegekend. Op grond het BBV kunnen deze gronden alleen worden gewaardeerd, indien er een vervaardigings- of verkrijgingsprijs is voor deze gronden. De vervaardigings- of verkrijgingsprijs van de betreffende gronden is bij ons niet bekend, om deze reden vindt er geen waardering plaats.

Het verloop van de materiële vaste activa is weergegeven in het hiernaast opgenomen overzicht.

Omschrijving Economisch nut Erfpachtsgronden/gronden Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten Riolering Overige materiele activa

Stand per 01- Vermeerdering / Vermindering Afschrijving 01-2006 1.215.668 7.749.796 162.266 231.689 3.002.135 627.022

72.569 2.204.204

Stand per 3112-2006

2.790 740.581 51.384

560.750 39.551 29.414 193.935 93.480

1.288.237 9.393.250 122.715 205.065 3.548.781 584.926

3.643.230 259.464

429.601 407.928

234.362 53.275

3.838.469 614.117

16.891.270

3.909.057

1.204.766

19.595.561

Maatschappelijk nut Wegen Overige materiele activa

Het saldo vermeerdering/vermindering bestaat alleen uit vermeerderingen. De belangrijkste investeringen in de materiele vaste activa in 2006 betreffen: uitbreiding Eben Haezerschool € 1.305.000 renovaties sporthal € 297.000 diverse aanpassingen gemeentehuis € 77.000 brandbestrijding- en hulpverleningsmateriaal € 27.000 facetscholen € 24.000 openbare verlichting € 42.000 rioleringsprojecten (incl. bijdrage derden) € 741.000 kademuren sluizencomplex € 159.000 renovatie Molenvate € 113.000 drainage begraafplaats Schore € 19.000 verplaatsen sportvelden (grondverwerving) € 107.000 herstraten Dorpsstraat en Hogeweg € 202.000

132


Van de gronden en terreinen zijn de volgende gronden in erfpacht uitgegeven; Boekwaarde ultimo 2005 (€ * 1.000) € 278 € 16 € 87 € 381

gronden jachthaven gronden Dijkwelseweg grond Choorhoekseweg Totaal

Financiële vaste activa Onder deze post zijn verantwoord de deelnemingen (kapitaalbelangen), de effecten en de verstrekte leningen aan personeel en instellingen. Het verloop van de financiële vaste activa luidt als volgt:

FINANCIELE ACTIVA (x € 1.000)

Langlopende leningen 1.066

Boekwaarde 1-1-2006

Effecten/ Bijdrage Totaal Deelaan activa financiële nemingen derden activa 227

236

1.529

145

23

349

8

168 357 -

Mutaties Investeringen Af: Desinvesteringen Af: Afschrijvingen/aflossingen Af: Subsidies/bijdr. derden Af: Afwaardering wegens duurzame waarde vermindering

-

Bij: Desinvestering Subs./Bijdr.Derden Bij: Desinvestering afschrijving totaal mutaties

204-

-


863

227

15 251

1881.341

Leningen Langlopende geldleningen Deze post, met een boekwaarde per ultimo 2006 van € 610.000, betreft een aantal hypothecaire geldleningen dat op grond van de financieringsregeling huisvesting ambtenaren van de gemeente Kapelle is verstrekt. Momenteel maken 13 personen gebruik van deze regeling. De leningen zijn verstrekt tegen het op dat moment geldende rentepercentage voor langlopende geldleningen (looptijd 25 jaar) bij de NV Bank Nederlandse Gemeenten, minus 0,5 procent. In 2003 is besloten om deze regeling af te bouwen en vanaf 01-01-2003 is een contract aangegaan met het orgaan Hypotheek voor Overheidspersoneel (HVO). Dit betekent dat er geen beroep meer kan worden gedaan op de gemeentelijke hypothecaire regeling. Op grond van het Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen is er per ultimo 2006 een bedrag van € 252.000 verstrekt aan leningen.


133

Effecten/deelnemingen

Effecten De cumulatief preferente aandelen van het Bouwfonds Nederlandse Gemeenten (2700) met een nominale waarde van € 1.550 hebben een beperkte verhandelbaarheid. Deelnemingen De gemeente heeft een kapitaalbelang van € 132.600 (53.040 aandelen a € 2,50) in de nv Bank Nederlandse Gemeenten. Daarnaast heeft de gemeente 204 aandelen à € 453,80 NV Delta Nutsbedrijven. Deze aandelen zijn niet verhandelbaar. Bijdrage aan activa in eigendom van derden Onder deze post worden de gemeentelijke bijdragen verantwoord aan restauratiesubsidies, aan kleedgebouwen voetbalvereniging Wemeldinge en nieuwbouw kinderopvang Kapelle. De voorwaarden op basis van Besluit, Begroting en Verantwoording (BBV) zijn: • als er sprake is van een investering door een derde; • als deze investering bijdraagt aan de publieke taak van de gemeente; • als de derde zich heeft verplicht tot het daadwerkelijk investeren, op een wijze zoals overeengekomen en; • de gemeente de bijdrage kan terugvorderen indien de derde in gebreke blijft of anders recht kan doen gelden op de activa die samenhangen met de investering.

134


Vlottende activa Voorraden Onder deze post zijn verantwoord de boekwaarden van de in exploitatie zijnde uitbreidingsplannen.

VLOTTENDE ACTIVA

Grond- en Hulpstoffen, niet opgenomen in de Onderhanden bouwgronden in werk, incl exploitatie grondexploitaties

Boekwaarde 1-1-2006 Mutaties Investeringen Af: Desinvesteringen Af: Afschrijvingen Af: Subsidies/bijdr. derden

TOTAAL Vlottende Activa

1.018

2.716

3.734

1.744

3.348

316

276

5.092 591

Af: Afwaardering wegens duurzame waarde vermindering Bij: Desinvestering Subs./Bijdr.Derden Bij: Desinvestering afschrijving

-

totaal mutaties

1.428

3.072

4.500


2.446

5.788

8.235

Voorts zijn alle aanwezige gronden (in eigendom bij de gemeente) geïnventariseerd, hieraan is geen waarde toegekend. De voorraad grond en hulpstoffen die niet opgenomen zijn in de bouwgrond exploitatie betreft per ultimo € 2.446.000. Dit betreft: • het ISV project Amalia plein (€ 696.116). De grond is in maart 2007 verkocht. • De vervolg fasen van de Zuidhoek (€ 1.736.589) • Project Moeleker aan de Klinker (€ 13.408) De specificatie van de post grondexploitaties ultimo 2006 luidt als volgt: (X € 1.000) Overtieringe, 2e fase Overtieringe, 4e fase Overtieringe, 5e fase Zuidhoek fase 1 en 2 Zuidhoek fase, vervolg Uitbreiding Smokkelhoek 2e fase

2005

2006 € € € € € € €

-/- 1.493 1.535 368 4.430 1.737 948 7.525


€ €

-/- 2.207 179

€ € € €

3.153 374 1.217 2.716

135

Exploitatieplannen Overtieringe-II, 1e, 2e en 3e fase Bij de laatste herziening van het plan (1 januari 2006) werd rekening gehouden met een overschot op het plan Overtieringe van € 3,9 miljoen, hiervan is tot en met 2005 reeds € 3,5 miljoen toegevoegd aan de reserve bouwgrondexploitatie. De verwachting is dat het plan in 2009 volledig woonrijp zal zijn en dan kan worden afgesloten.

Op basis van de huidige actualisatie wordt er een overschot op het plan verwacht van € 4,5 miljoen. De toename van het overschot is door de volgende zaken te verklaren: 1. een bedrag van € 133.486,-- is toegerekend aan de 4e fase (projectontwikkelaars). Deze kosten zijn in het verleden ten laste Overtieringe II, fase 1, 2 en 3 gebracht. Voor het huidige plan betekent dit een ruimte van € 133.486,--; 2. het aanpassen van de wegen rondom het plan Ambachtsherenwegeling, Bokkewegeling en de Oostambachtweg valt € 250.000,-- lager uit dan in het verleden was voorzien, deze activiteiten zijn grotendeels meegenomen in de kosten van het woonrijpmaken van het plan. Mede door verlaging van deze kosten vallen ook de kosten van voorbereiding en toezicht (€ 75.000,--) en financieringskosten (€ 85.000,--) lager uit ten opzichte van de vorige actualisatie.

Overtieringe II, 4e fase In de raadsvergadering van 13 december 2005 heeft u een krediet van € 6,1 miljoen beschikbaar gesteld voor uitvoering van de 4e fase. Uitgangspunt bij dit plan was dat de toevoeging aan de reserves van € 22,69 per verkochte m2 zou worden gerealiseerd, in totaliteit een bedrag van € 773.000,--.

De totale kosten van het project bedragen uiteindelijk € 5,7 miljoen. Na de afronding van de transacties met de projectontwikkelaars dient er naar verwachting nog een bedrag van € 794.500,-- door de gemeente te worden uitgegeven voor het woonrijpmaken (incl. voorbereiding en toezicht) van het plan. De verwachting is dat het plan in 2008 of 2009 kan worden afgerond, dit is echter mede afhankelijk van de snelheid, waarmee de grond wordt uitgegeven.

Overtieringe V (nabij Ambachtsherenwegeling) In de loop van 2006 is er een plan opgesteld voor een perceel grond nabij de Ambachtsherenwegeling. Door de inbreng van de grond, alsmede een aantal voorbereidende activiteiten (o.m. afvoeren grond), bedraagt de boekwaarde van het plan per 31 december 2006 € 368.000,--. Voor het bouwen woonrijpmaken is een bedrag benodigd van € 305.000,-- (incl. voorbereiding en toezicht), voor toevoeging aan de reserves € 238.000,-- (10.500 m2 à € 22,69 per m2). Voor beheer- en financieringskosten is dit een bedrag van € 16.000,--. De grondopbrengst van het plan wordt geraamd op € 2.047.500,-- (10.500 m2 à € 195 per m2).

Op basis van de te maken kosten en de te realiseren opbrengsten wordt een positief resultaat op het plan verwacht van € 1.120.000,--. Gelet op de positieve belangstelling voor het plan kunnen we dit wellicht nog grotendeels in 2007 realiseren.

136


Plan Zuidhoek, fase 1 en 2 In 2005 is een start gemaakt met de verwerving van diverse gronden in het plan Zuidhoek en zijn de nodige voorbereidende onderzoeken gestart. In 2006 is een definitieve exploitatieopzet voor het plan vastgesteld. In het gebied van de fasen I en II staan 212 woningen (totaal uitgeefbaar 72.746 m2) gepland.

Inmiddels heeft eind 2006 de aanbesteding voor het bouwrijpmaken plaatsgevonden en dit brengt een voordeel van € 900.000,-- met zich mee. Gelet op de ontwikkelingen binnen het gebied vindt er vooralsnog geen aanpassing van de in september 2006 vastgestelde exploitatieopzet plaats en de daarbij behorende uitgifteprijzen.

Uitbreiding en revitalisering Smokkelhoek, 1e en 2e fase In 2005 is door de verwerving van het perceel De Jager het oorspronkelijke plan voor de uitbreiding van Smokkelhoek gewijzigd. Op het betreffende perceel is in 2006 10.000 m2 grond verkocht. De boekwaarde van het perceel bedraagt per 31 december 2006 € 948.021,--.

Voor het huidige perceel de Jager worden de nog te maken kosten geraamd op € 314.488,--. De nog te realiseren opbrengst van grond kan op basis van het prijsniveau 2006 (€ 65,-- per m2) worden geraamd op € 1.787.500,--. Dit betekent dat de opbrengst meer dan toereikend is om de kosten te kunnen dekken en dat ook een aandeel van de gemeente in kosten van revitalisering (€ 700.000,--) van het bedrijfsterrein kan worden terugverdiend. Wel speelt nog steeds of we tot verdere uitbreiding moeten overgaan, dit hangt echter mede af van verkoop van de huidige beschikbare grond (27.500 m2). Op basis van de huidige situatie is het gemeentelijk risico beperkt; gaan we echter tot verdere uitbreiding over dan zullen ook de risico’s toenemen. In de oorspronkelijk door uw raad vastgestelde exploitatieopzet van het plan Smokkelhoek is hiermee wel rekening gehouden. In de loop van 2007 verwachten wij u meer duidelijkheid te verschaffen over de verder te voeren strategie.

Niet in exploitatie zijn de plannen Zuidhoek vervolg Voor de toekomstige uitbreiding in het plan Zuidhoek, zijn in 2006 de nodige grond en in eigendom verkregen. De boekwaarde van de gronden bedraagt per 31 december 2006 € 1.736.588,71. In totaal is 75.863 m2 in eigendom, gemiddelde verwervingsprijs is € 22,89 per m2. Overig Voor de lokatie van het bedrijf Moeleker aan de Klinker te Biezelinge zijn in 2006 voorberedingskosten gemaakt voor een bedrag van € 6.941, totaal gemaakte kosten tot en met 2006 € 13.408. De lokatie zal in 2007 verder worden ontwikkeld. Door de raad is in de vergadering van van 25 april 2006 een krediet van € 1.525.000 (incl. bijkomende kosten) beschikbaar gesteld voor de verwerving van de betreffende bedrijfspercelen. Het aankoopbedrag wordt betaald als de planologische procedure onherroepelijk is doorlopen. De ontwikkelaar koopt de grond van ons terug als deze bouwrijp is. Niet alleen neemt de ontwikkelaar de kosten van het bouwrijpmaken voor zijn rekening, hij betaalt over de tussenliggende periode bovendien een rentevergoeding. De gemeente levert ook een financiële bijdrage aan het project. Onderzocht wordt of deze bijdrage kan worden gedekt met ISV-subsidie. Wanneer blijkt dat dit niet zo is, kan de bijdrage worden gedekt uit de reserve verplaatsing bedrijven.


137

Op de voormalige gronden van de Baar en Leendertse en Lagendijk in Wemeldinge wordt het Amaliaplein ontwikkeld. Met de projektontwikkelaar is overeenstemming bereikt over de overdracht van het perceel. De uitvoering van het plan is zonder provinciale en gemeentelijke bijdrage niet mogelijk. In februari 2007 is de transactie daadwerkelijk geëffectueerd. De inbreng van eigen middelen is voorlopig becijferd op € 317.646,--, waarvan de dekking plaats vindt uit de reserve volkshuisvesting.

Uitzettingen korter dan één jaar Het saldo kan als volgt worden gespecificeerd: Vorderingen op openbare lichamen Belastingen/premies Overige vorderingen subtotaal Af: voorziening dubieuze debiteuren Totaal

2006 360.825 821.365 1.160.433 2.342.623 -308.297 2.034.326

2005 372.964 838.930 1.204.047 2.415.516 -220.980 2.194.536

Voorziening dubieuze debiteuren. Hierbij is een splitsing gemaakt in voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken en voorziening dubieuze debiteuren overig. In de voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken is voor de vorderingen sociale zaken een bedrag van € 155.000 opgenomen. De overige debiteuren zijn beoordeeld en er is hiervoor een voorziening gevormd van € 154.000, omdat deze waarschijnlijk niet kunnen worden ingevorderd. In 2006 is voor het onderdeel sociale zaken een bedrag van € 16.000 op de voorziening bijgeboekt ten laste van de exploitatie. Cannock Chase draagt, op grond van een samenwerkingsovereenkomst, zorg voor de invordering van de openstaande posten gemeentelijke belastingen en heffingen vanaf 1 januari 2006. Een splitsing naar ouderdom van de vorderingen is hieronder aangegeven. 2006 Vorderingen vóór 2001 Vorderingen 2001 Vorderingen 2002 Vorderingen 2003 Vorderingen 2004 Vorderingen 2005 Vorderingen 2006 Af: voorziening dubieuze debiteuren

2005

10.000 19.000 8.000 35.000 77.000 137.000 2.056.000

10.000 19.000 8.000 39.000 131.000 2.209.000

308.000-

221.000-

2.034.000

2.195.000

Van de vorderingen in het afgelopen jaar stond per 21 maart 2006 nog een bedrag open van € 1.257.000. Bedragen hebben onder meer betrekking op BCF-declaraties (€ 809.000), belastingopbrengsten (€ 136.000) en subsidies.

138


Liquide middelen 2006

2005

3.881 54 0 54.187 7.847

6.981 54 699.089 33.426

Postbank Facetscholen

0 461.532

39.230 220.227

Totaal

527.501

999.007

De specificatie van deze post luidt als volgt: Voorschot legeskas Kas werkplaats Bank Nederlandse Gemeenten Rabobank Kapelle BNG SoZa

Bij de BNG was in 2005 een kort-kredietarrangement afgesloten voor een totaalbedrag van € 2.268.901. Deze rekening vertoonde per ultimo 2006 een negatief saldo en is daarom onder de kortlopende schulden opgenomen.

Overlopende activa Onder deze post zijn verantwoord de vooruitbetaalde bedragen voor het dienstjaar 2007. Daarnaast zijn diverse afrekeningen opgenomen welke pas definitief in 2007 worden vastgesteld. 2006

2005

Vooruitbetaalde bedragen

73.884

303.709

Overige overlopende posten

12.806

266.197

Totaal

86.690

569.906

Onder deze posten is onder meer opgenomen een bedrag van € 70.120, voor de uitgekeerde bedragen aan de schoolbesturen van het basisonderwijs voor het doen van investeringen op het gebied van onderwijskundige vernieuwingen. De gemeente ontvangt voor dit doel jaarlijks een bedrag via de algemene uitkering. Omdat deze bedragen nog niet besteed zijn door de schoolbesturen aan onderwijskundige vernieuwingen is de uitbetaling voorlopig onder deze post gerangschikt. Aan de schoolbesturen is verzocht aan te geven op welke wijze zij deze doelmiddelen gaan inzetten. Op basis van die informatie wordt het vooruitbetaalde bedrag in de jaarrekening 2007 verwerkt of, als ze niet uitgegeven zijn voor 31 december 2008, terug gevorderd. Verder betreft het enkele vooruitbetaalde facturen voor 2007 ad € 3.764. Onder de overige overlopende posten zijn afrekeningen opgenomen voor Externe veiligheid 2005, Subsidie CANS- trainingen, zwangerschapsuitkering van UWV en afrekening van Delta NV.


139

PASSIVA Eigen vermogen Een reserve is een vermogensbestanddeel dat als eigen vermogen is aan te merken. Reserves zijn vrij te besteden, tenzij de raad aan een reserve een bestemming heeft gegeven. Voorts mag aan de reserves rente worden toegerekend. Rente Er mag aan de reserves rente worden toegerekend, maar besloten is om geen rente meer toe te rekenen aan de reserves. Op de producten riolering (€ 150.000) en afvalverwijdering (€ 5.000) wordt rente toegerekend in verband met kostendekkendheid van de tarieven per exploitatie jaar.

Het verloop van de reserves (incl. reserves Facetscholen) is als volgt: RESERVES (x € 1.000) Saldo 1-1-2006 batig saldo 2005 verwerking notitie toevoegingen onttrekkingen saldo 31-12-2006

Algemene Egalisatie Bestemmings- Expl. bouwgr. reserves reserves reserves reserves 2.936 508 4.977 3.070 1.045 -291 -180 471 0 222 151 673 1.141 -398 -54 -467 -18 3.514

424

5.653

4.194

Totalen reserves 11.491 1.045 0 2.187 -937 13.786

De mutaties hebben betrekking op de in de begroting en begrotingswijzigingen genoemde zaken, allen vastgesteld volgens raadsbesluit. De detail mutaties en mee te nemen verplichtingen (op de reserve rustende claims) zijn in de bijlagen gespecificeerd. Algemene overige voorafgaande opmerkingen De gevolgen van de notitie reserves en voorzieningen 2007, zoals aangeboden bij de begroting 2007, zijn niet in de jaarrekening 2006 verwerkt, behoudens de vorming van de (geoormerkte) reserve afschrijvingen. In de jaarrekening 2007 zullen de andere gevolgen van de notitie 2007 worden opgenomen. In de toelichting bij de betreffende reserves wordt daar naar verwezen. Algemene reserve (niet vrij besteedbaar) De algemene reserve niet vrij besteedbaar moet worden beschouwd als het financiële weerstandsvermogen om eventuele financiële tegenvallers op te vangen. De omvang deze reserve wordt jaarlijks bepaald aan de hand van het beleidskader financieel toezicht van de provincie Zeeland. Voor een financieel gezonde positie wordt een streefbedrag gehanteerd van 5 keer de minimale norm voor een artikel 12 gemeente. Uitgaande van deze norm betekent dit voor Kapelle een bedrag van € 870.000. De omvang van de reserve is € 926.000. In afwachting van de in 2007 op te stellen notitie risicomanagement vindt er nog geen aanpassing plaats.

140


Algemene reserve vrij besteedbaar Op deze reserve wordt het vermogen verantwoord, waaraan nog een nadere bestemming kan worden gegeven.

De belangrijkste toevoegingen aan deze reserve in 2006 zijn: • toevoeging batig rekeningsaldo 2005 € 1.045.000 • toevoegingen door verkoop gronden € 175.000 • toevoeging overschot budget opleidingen (POP) € 30.000 • toevoeging afkoopsom pensioen € 15.000 De belangrijkste onttrekkingen aan deze reserve in 2005 zijn: • vorming reserve geoormerkte kapitaallasten € • 2e sanering railverkeerslawaai € • herziening bestemmingsplannen € • uitvoeringskosten WOZ € • korting afvalstoffenheffing € • ontvlechting peuterspeelzalen € • diversen (< € 20.000) €

291.000 101.000 30.000 26.000 111.000 20.000 110.000

In totaliteit is een bedrag van € 689.000 aan deze reserve onttrokken. Op grond van de jaarrekening liggen er nog diverse claims op deze reserve, totaal € 1.002.000. De stand aan het begin van de meerjarenraming 2007-2010 wordt € 1.586.000. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de herschikking van reserves op basis van de Notitie reserves en voorzieningen behorende bij de begroting 2007. De geprognosticeerde stand aan het eind van de meerjaren begroting 2010 is dan € 999.000.

BESTEMMINGSRESERVES Reserve begraafplaatsen Middels deze reserve worden de toevoegingen en onttrekkingen verantwoord voor de opbrengsten en kosten met betrekking tot de koopsommen eigen graven en columbarium elementen en de afkoopsommen voor het onderhoud. Verder wordt deze reserve gebruikt om de investeringen in de begraafplaatsen te dekken. Dit wordt weer toegevoegd uit een deel van het tarief voor begraven en bijzetten.

Deze reserve wordt jaarlijks gevoed door de opbrengsten uit de koopsommen eigen graven en elementen en een deel van de begrafenis- en bijzettingskosten, namelijk de afkoopsommen voor het onderhoud en de bijdrage voor de reeds gemaakte kosten in verband met grondaankoop en aanleg en inrichtingskosten grafruimten en columbarium elementen. Het kostendekkend maken van de tarieven zorgt voor een grotere jaarlijkse toevoeging. Daarnaast wordt er jaarlijks een inflatiecorrectie toegevoegd gelijk aan de jaarlijkse kostenstijging voor onderhoud graven, elementen en monumenten, omdat de afkoop van het onderhoud in de leges gebaseerd is op kontante waarde. Over 2006 is op basis hiervan een bedrag van € 151.000 toegevoegd. Aan de reserve is een bedrag van € 234.000 onttrokken. Deze onttrekking is inclusief een bedrag van € 180.000 voor het ruimen van de begraafplaatsen. Bedrag is toegevoegd aan de geoormerkte reserve kapitaallasten. De omvang van de reserve begraafplaatsen is per ultimo 2006 € 424.000, de claim op deze reserve is € 5.000 (columbariumelementen).


141

Geoormerkte reserve kapitaallasten Op grond van het BBV dienen investeringen met een economisch nut volledig te worden geactiveerd, dat wil zeggen dat reserves niet direct in mindering mogen worden gebracht op deze activa, maar dat de tegenover de betreffende kapitaallast een gelijk bedrag uit de reserve wordt onttrokken. Door deze wettelijke verplichte systematiek ligt er een claim op deze reserve voor de komende jaren.

Toevoegingen ten laste van de algemene reserve vrij-besteedbaar: • vervanging inventaris bibliotheek € 108.000 (afschrijving 10 jaar) • vervanging sportvloer Molenvaete € 115.000 (afschrijving 25 jaar) • aanleg fietspad Schoorse Oudedijk € 67.500 (afschrijving 25 jaar) Toevoegingen ten laste van de reserve begraafplaatsen: • ruimen van de begraafplaats € 180.000 (afschrijving 40 jaar) Totale toevoeging € 470.500. Aan de reserve is een bedrag van € 4.600 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslast van de vervanging van de sportvloer Molenvaete. De omvang van deze reserve is per 31-12-2006 : € 466.000. Reserve dorpsuitleg Deze reserve wordt aangehouden voor de dekking van bovenwijkse voorzieningen, die verband houden met de uitbreiding van de gemeente.

•

• •

De toevoegingen aan deze reserve betreft een bedrag (€ 11,34) per vierkante meter verkochte bouwgrond in de bestemmingsplannen. In 2006 is in totaliteit 20.758 m2 verkocht, totale toevoeging € 235.000. De omvang van deze reserve bedraagt per ultimo 2006 € 1.092.000 de claim op deze reserve bedraagt € 32.000.

Op basis van de notitie reserves en voorzieningen behorende bij de begroting 2007 wordt deze reserve opgeheven ten gunste van de algemene reserve vrij-besteedbaar. Reserve cultureel fonds Deze reserve wordt gebruikt voor de uitgaven in het kader van de vastgestelde cultuurnota. (O.a. de dekking van de aankoop van beeldende kunst of andere culturele en kunst uitingen). In 2006 is € 5.000 aan de reserve onttrokken. De omvang van de reserve bedraagt per ultimo 2006 € 42.000. Er liggen er geen claims op deze reserve. Reserve riolering Deze reserve is bedoeld om ongewenste schommelingen in de tarieven op te vangen die aan derden in rekening worden gebracht. De reserve wordt jaarlijks gevoed met een deel van de opbrengst van het rioolafvoerrecht (voor 2006 in totaal 4.730 aansluitingen á € 68 zijnde € 317.000) en verminderd met de kapitaallasten die betrekking hebben op investeringen volgens de bruto-methode (voor 2005 € 238.000). Verder is een bedrag van € 29.000 onttrokken in verband met de aanschaf en invoer van gegevens ten behoeve van het rioolbeheerpakket.

142


De bij de jaarrekening tot uiting komende verschillen (overschotten of tekorten) worden via bestemming van het rekeningresultaat aan deze reserve toegevoegd of onttrokken, zodat het effect van de lasten en de baten van het product riolering neutraal verloopt. De omvang van deze reserve bedraagt per ultimo 2006 € 872.000. Op grond van de restant kredieten ligt er nog een claim van € 48.000 naast de jaarlijkse onttrekking van de kapitaallasten. Daar de geraamde onttrekkingen van de kapitaallasten in de komende jaren op een hoger niveau liggen dan de toevoegingen zal naar verwachting de reserve ultimo 2010 negatief zijn. Reserve afvalstoffenheffing De bij de jaarrekening tot uiting komende verschillen(overschotten of tekorten) worden via bestemming rekeningresultaat aan deze reserve toegevoegd of onttrokken, zodat het effect van de afvalstoffenheffing in de exploitatie neutraal verloopt.

Historisch is deze reserve gevoed, enerzijds vanuit bovengenoemde afrekeningen en anderzijds uit het toegerekende deel van de opbrengst uit de verkoop van de OLAZ aandelen. De reserve is in 2006 niet gemuteerd. De stand per 31-12-2006: € 330.000. Bij de vaststelling van de begroting 2007 is besloten om ten laste van deze reserve een korting van € 25 te geven op de aanslag gemeentelijke belastingen 2007 (€ claim € 116.000). Reserve verplaatsen milieuhinderlijke bedrijven Deze reserve is bestemd voor het saneren van milieuhinderlijke bedrijven, waaronder tevens wordt verstaan het verplaatsen van bedrijven uit de bebouwde kom naar het bedrijventerrein. • De voeding van deze reserve geschiedt door een bedrag van € 2,27 per m2 verkochte grond toe te voegen, in 2006 een bedrag van € 47.000 (20.758 m2 a € 2,27); • de omvang van deze reserve is per ultimo 2006 € 235.000. Wel zijn er een tweetal claims op deze reserve, te weten de aankoop van de grond van Lepoeter (€ 114.000) en Moeleker (€ 125.000), beide in Biezelinge, totaal € 239.000. Door te realiseren grondverkopen in Overtieringe II, fase 4 kan er in principe nog een bedrag van € 35.000 worden toegevoegd.

Op basis van de notitie reserves en voorzieningen behorende bij de begroting 2007 is echter besloten deze reserve op te heffen ten gunste van de algemene reserve vrij-besteedbaar. Reserve volkshuisvesting Deze reserve is in het leven geroepen ten behoeve van toekomstige volkshuisvestelijke activiteiten zoals o.a. sociale woningbouwactiviteiten. • Voeding van deze reserve heeft plaatsgevonden uit de verkoop van aandelen Bouwfonds en een bedrag van € 3,-- per m2 verkochte bouwgrond in het plan Overtieringe II, fase 1, 2 en 3. Voor de toekomstige bouw van woningen aan Zuidelijke Achterweg te Wemeldinge is een bedrag van € 148.000 onttrokken aan deze reserve en toegevoegd aan voornoemd project. In 2006 heeft er een toevoeging aan de reserve plaatsgevonden uit de grondexploitatie Overtieringe II van € 6.000 en een onttrekking van € 4.000. De omvang van deze reserve bedraagt per ultimo 2006 € 908.000. • Op deze reserve ligt nog een claim van € 409.000 i.v.m. de bouw van woningen aan het Amaliaplein te Wemeldinge en de herinrichting van het voormalige Lika terrein. • In 2007 is besloten om een bedrag van € 350.000 aan te wenden voor de mogelijkheid van startersleningen.


143

Reserve stimuleringsgelden BSO Deze reserve is gevormd om het gemeentelijk aandeel in de nieuwbouw of verbouw van huisvesting Kinderopvang en Buitenschoolse Opvang te financieren.

In 2006 waren er geen mutaties. De omvang van deze reserve is per 31-12-2006: € 221.000. In de raadsvergadering van 13 maart 2007 is een krediet beschikbaar gesteld voor uitbreiding van kinderopvangmogelijkheden. Deze reserve zal daarbij als dekkingsmiddel worden ingezet. Reserve algemene uitkering Bij het opstellen van de jaarlijkse begroting wordt rekening gehouden met de financiële consequenties van de juni-circulaire. De gevolgen voortvloeiende uit de september-circulaire worden niet in de begroting verwerkt. Mochten uit deze circulaire financieel nadelige consequenties voortvloeien dan kan deze reserve hiervoor worden ingezet.

In 2006 waren er geen mutaties. De omvang van deze reserve is per 31-12-2006: € 179.000 en er liggen geen claims op deze reserve. Reserve BCF Op 1 januari 2003 is het BTW-compensatiefonds (BCF) in werking getreden. Dit houdt in dat de gemeenten (een deel van) de betaalde btw kunnen declareren bij het BCF. De gedeclareerde btw over 2003 is gebruikt om een reserve te vormen voor de toekomst. Deze reserve is nodig om nadelige effecten van de invoering van het BCF over een langere periode binnen de begroting te kunnen opvangen.

In 2006 is een bedrag van € 100.000 aan de reserve onttrokken conform de begroting. De omvang van deze reserve per 31-12-2006: € 406.000. Op grond van de Notitie reserves en voorzieningen 2007-2010 liggen er claims op deze reserve voor een bedrag van € 275.000. Reserves onderwijs In het kader van de overheveling van gelden van een aantal programma’s van eisen, behorende tot de groep “Andere voorzieningen” naar de schoolbesturen is een splitsing gemaakt tussen de bedragen behorende tot het binnen- en buitenwerk. In algemene zin zijn op grond van de wettelijke regeling de bedragen voor het buitenwerk bij de gemeente gebleven. Deze reserve is gevormd als dekking voor deze uitgaven.

In de notitie reserves en voorzieningen (vastgesteld door uw raad op 9 november 2005) is besloten tot heroriëntatie op het doel; “De reserves onderwijs zijn met name bestemd voor het buitenwerk van de schoolgebouwen. Dit doel is achterhaald (worden jaarlijks in de investeringslijst bedragen voor onderhoud opgenomen) en besloten is om deze reserve ruimer in te zetten (beveiligingssystemen scholen, vervanging speeltoestellen op schoolpleinen die ook dienst doen als openbaar speelterrein en de loskoppeling van de Facetscholen van de gemeentelijke begroting).” In 2006 is deze reserve niet gewijzigd. De omvang van deze reserve per 31-12-2006: € 157.000. Op grond van de restantkredieten uit de jaarrekening 2006 liggen er geen claims op deze reserve.

144


Reserves Facetscholen De reserves bij de Facetscholen Kapelle worden integraal overgenomen in de cijferverwerking van de gemeente.

Na de mutaties 2006 van de toevoeging van € 62.000 en een herschikking van € 85.000 is de omvang van deze reserve per 31-12-2006: € 744.000. Het is bij ons niet bekend of er nog claims op deze reserve rusten uit 2006. Van de mutaties is bekend dat jaarlijks een onttrekking plaatsvindt als dekking voor de afschrijving op de heractiveerde activa uit 2005. Reserve exploitatie bouwgrond De reserve bouwgrondexploitatie is gevormd voor onvoorzienbare algemene risico’s die samenhangen met conjuncturele ontwikkelingen, waardoor de gronduitgifte over de hele linie stagneert. In het kader van een goed financieel beleid is het noodzakelijk dat voor deze risico’s een reserve exploitatie bouwgrond wordt aangehouden. In de notitie is de minimale omvang gesteld op € 1.000.000. • In 2006 is een bedrag van € 18.000 onttrokken. De onttrekking heeft betrekking op uitgevoerde werkzaamheden op het bedrijfsterrein aan de Choorhoekseweg te Wemeldinge, rekening was gehouden met een bedrag van € 32.500. Door grondverkopen is een bedrag van € 141.000 (€ 6,81 per verkochte m2) toegevoegd. Door de positieve resultaten van het exploitatieplan Overtieringe II, fase 1, 2 en 3 is in 2006 een bedrag van € 1.000.000 toegevoegd aan de reserve bouwgrondexploitatie. • De omvang van deze reserve bedraagt per ultimo 2006 € 4.194.000. Op deze reserves rusten nog een aantal claims, in totaliteit een bedrag van € 491.000.

In de notitie reserves en voorzieningen behorende bij de begroting 2007 wordt voorgesteld deze reserve te splitsen in een woningbouwdeel en een deel voor bedrijfsterreinen, beide voor een bedrag van € 1.000.000. Saldo van de rekening van baten en lasten Hieronder is opgenomen het exploitatiesaldo over 2006.

VOORZIENINGEN Een voorziening is een afgezonderd deel van het vreemd vermogen. Conform art. 44 van het BBV wordt een voorziening aangehouden vanwege: • verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten; • op balansdatum bestaande risico’s voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; • gelijkmatiger verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. Dit heeft betrekking op de kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in het voorafgaand begrotingsjaar. • niet uitgegeven bijdragen van derden die specifiek besteed moeten worden. Het kenmerkende van een voorziening is dat de omvang van een voorziening altijd even groot moet zijn als de verplichting of het risico. Dit heeft tot gevolg dat bij een voorziening geen rente wordt bijgeschreven. Om de toereikendheid van de voorzieningen te kunnen beoordelen dient jaarlijks een onderbouwing van de benodigde bedragen te worden opgesteld in de notitie reserves en voorzie-


145

ningen. In de notitie bij de begroting 2006 is rekening gehouden met een meerjaren perspectief van minimaal 10 jaar voortschrijdend. Verder is bij de voorzieningen als uitgangspunt genomen, dat deze gevormd is of wordt voor normale onderhoudsactiviteiten. Deze activiteiten geven geen materiële verlenging aan de nuttigheidsduur van de oorspronkelijke investering. De voorzieningen voor de gemeentelijke gebouwen zijn samengevoegd en de voorziening voor het sportcentrum Groene Woud is afgesplitst uit de voorziening sportgebouwen. Nieuw is de voorziening APPA pensioenen voor de (voormalige) wethouders. Door de aanwending in 2006 is deze voorziening per ultimo 2006 opgeheven. Het verloop van de voorzieningen (incl. Facetscholen) kan als volgt worden weergegeven: VOORZIENINGEN (x € 1.000) Saldo 1-1 2006

1.705

verwerking notitie toevoegingen onttrekkingen

0 251 -602

saldo 31-12-2006

1.354

Voorziening diverse gemeentelijke gebouwen Dit is de samenvoeging van de voorzieningen: gemeentehuis, werkplaats, sportgebouwen (exclusie Groene Woud), gebouwen cultuur, recreatie en welzijn en overige gemeentelijke gebouwen. • Aan de voorziening is in 2006 een bedrag van € 98.000 onttrokken. In 2006 is op basis van de vastgestelde begroting 2006 een bedrag van € 88.000 toegevoegd aan deze voorziening. • De omvang van de voorziening bedraagt per ultimo 2006 € 571.000. • Op de voorziening ligt uit 2006 nog een claim van € 67.000. Voorziening sportcentrum Groene Woud Door de privatisering van het sportcentrum per 1 april 2005 is besloten om voor het onderhoud van het sportcentrum een afzonderlijke voorziening op te nemen. • Aan de voorziening is in 2006 een bedrag van € 64.000 onttrokken, jaarlijks wordt een bedrag van € 20.000 toegevoegd. • De omvang van de voorziening bedraagt per ultimo 2006 € 41.000. • Op de voorziening ligt uit 2006 nog een claim van € 19.000. Voorziening ISV-gelden Deze voorziening is opgebouwd uit vooruit ontvangen subsidie gelden, die specifiek aan de ISV projecten besteed moeten worden. Mocht bij de eindafrekening van de individuele projecten blijken dat er teveel gelden vooruit ontvangen zijn dan rust hierop een terugbetaal verplichting. De projecten, hebben betrekking op: Renovatie ouderen woningen Kapelle, 2e

146


sanering railverkeerlawaai, Kasteelheren, Amalia plein en Zuidelijke Achterweg, De definitieve afwikkeling van de projecten wordt verwacht in 2007.

• • •

In 2006 is een bedrag van € 151.000 onttrokken, de voorziening is in het verleden gevoed met ontvangen subsidie gelden. In 2006 zijn er geen gelden ontvangen. De omvang van deze voorziening per ultimo 2006 € 166.000. De claims op deze voorziening zijn gelijk aan voornoemd bedrag.

Voorziening APPA pensioenen Deze voorziening is gevormd op basis van uw raadsbesluit van 7 februari 2006 om uitvoering te geven aan de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (APPA). Om de pensioen premie over de achterliggende jaren te betalen is in 2006 deze voorziening gevormd. De jaar premies voor de huidige wethouders worden in de begroting meegenomen als jaarlijkse last.

In 2005 is om voornoemde reden deze voorziening gevormd, hiervoor is een bedrag van € 195.000 voor opgenomen, dit bedrag is in 2006 geheel aangewend. De voorziening is daarmee opgeheven. Voorziening jachthaven Deze voorziening dient om de lasten betreffende het onderhoud aan de haven gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen.

Hieronder wordt verstaan de bruggen, glooiingen, steigers en damwand en railing van de boulevard. De voorziening is niet opgebouwd voor het onderhoud van de kademuren en het baggeren. De gemeente heeft overigens geen baggerplicht voor de haven, dit ligt volledig bij de exploitant van de jachthaven

• • •

De jaarlijkse toevoeging bedraagt € 15.000. In 2006 heeft er een onttrekking voor een gelijk bedrag plaatsgevonden. De omvang van deze voorziening bedraagt per ultimo 2006 € 195.000. Op de voorziening liggen nog claims uit 2006 voor een bedrag van € 24.000.

Voorziening strandjes Deze voorziening dient om de uitgaven betreffende (voornamelijk het ophogen van) de strandjes gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen

• • •

De toevoeging bedraagt € 8.000 per jaar (vanaf 2007 € 10.000). In 2006 is voor het ophogen van de strandjes een bedrag van € 37.000 onttrokken. De omvang van deze voorziening bedraagt per ultimo 2006 € 6.000. Op de voorziening liggen geen claims uit 2006 en voorgaande jaren.

De eerstvolgende ophoging van de strandjes is gepland in 2009. Voorziening breedtesport Deze voorziening is opgebouwd uit vooruit ontvangen subsidie gelden, die specifiek aan het project Breedtesport besteed moeten worden. Als bij de eindafrekening (2008) van het project blijkt dat er teveel gelden vooruit ontvangen zijn rust hierop de terugbetalingsverplichting. • In totaliteit wordt over de hele periode een rijksbijdrage ontvangen van € 158.000. Omdat deze rijksbijdrage jaarlijks minder wordt is een voorziening gecreëerd, waarbij overschotten op de rijksbijdrage worden aangewend voor tekorten in latere jaren. Om voornoemde reden is in 2006 een bedrag toegevoegd van € 11.000.


147

• •

De omvang van deze voorziening bedraagt per ultimo 2006 € 81.000. De verwachting is dat de voorziening in 2008 nihil zal zijn en dan kan worden opgeheven.

Voorziening WWB-werkdeel Deze voorziening is opgebouwd uit vooruit ontvangen subsidiegelden, die specifiek aan het WWB-werkdeel besteed moeten worden. Als bij de eindafrekening per jaar blijkt dat er teveel gelden vooruit ontvangen zijn rust, hierop de terugbetalingsverplichting. Het maximale bedrag dat meegenomen mag worden naar het volgende budget jaar is 75% van het actuele budgetjaar. Het meerdere moet terugbetaald worden aan het Rijk.

In 2006 heeft er uit het niet bestede deel een toevoeging plaatsgevonden van € 33.000 en een onttrekking van € 10.000. De omvang van deze voorziening is per ultimo 2006 € 174.000. Het saldo van de voorziening sluit aan met het voorlopig verslag WWB 2006. Indien het definitieve verslag hiervan afwijkt, worden de gevolgen ten laste of ten gunste van het volgende dienstjaar verwerkt. De verwachting is dat de voorziening in 2007 en volgende jaren kan worden ingezet. Voorzieningen Facetscholen De voorzieningen bij de Facetscholen worden integraal overgenomen in de cijferverwerking van de gemeente.

Na de mutaties 2006 van de toevoeging van € 76.000 en onttrekking € 31.000, is de omvang van deze voorziening per 31-12-2006: € 121.000. Het is bij ons niet bekend of er nog claims op deze voorziening rusten uit 2006.

Vaste schulden met een looptijd langer dan één Onderhandse leningen

- binnenlandse banken en overige instellingen Saldo 1-1 2006

8.485.463

Opgenomen leningen

-

Aflossingen 2006

-675.653

Saldo 31-12-2006

7.809.810

De rentelasten over 2006 voor de langlopende geldleningen bedroegen € 446.000. Met de invoering van het BBV zijn aflossingsverplichting voor 2005 niet meer afzonderlijk onder de kortlopende schulden verantwoord. In 2006 wordt een bedrag van € 676.000 afgelost.

148


Vlottende passiva Kortlopende schulden Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar 2006 De specificatie van deze post luidt als volgt: Banksaldi 19.702 Kasgeldlening 2.500.000 Overige schulden 4.043.686

3.111.226

6.563.388

3.111.226

2005 -

Ultimo april 2007 was, excl. de aflossingsverplichtingen en het saldo van de BNG, totaal nog circa € 137.000 te betalen. Het saldo van de Bank Nederlandse Gemeente ad € 19.702 (negatief) per ultimo 2006 is onder deze post opgenomen. Overlopende passiva

2006

2005

22.517

81.173

Onder deze post zijn onder meer verantwoord reeds ontvangen subsidies in 2006 waarbij uitvoering en kosten pas in 2007 tot uiting komen.

Gewaarborgde geldleningen Het betreft hier 16 leningen met name ten behoeve van woningbouw (Regionale Woningbouwvereniging Samenwerking, de Stichting Ouderenwoningen Kapelle en de Stichting Openbare bibliotheek Kapelle en sociale werkvoorziening). Het verloop van de gewaarborgde geldleningen in 2006 is als volgt;

Garantiestelling ten behoeve van Volkshuisvesting Bibliotheek Sociale werkvoorziening

Oorspronkelijk bedrag 16.972.197 388.436 66.089

%

div. div. div.

Restant per 01-01 14.813.952 121.448 47.834

Restant per 31-12 12.952.713 20.649 54.941

14.983.234

13.028.303

17.426.722


149

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten Op grond van het BBV wordt in de jaarrekening geen rekening gehouden met de vakantiegeldverplichtingen. Op basis van de salariskosten over 2006 is er een bedrag van € 223.000 aan vakantiegeldverplichtingen. Op basis van het aantal vakantiedagen dat meegenomen is (bijna 300), kan rekening gehouden worden met een bedrag van circa € 41.000. In het kader van de Levensloopuitkering (jaarlijks in juli van het jaar) ligt er nog een verplichting van € 21.000. Hiernaast is er een recht op een eenmalige uitkering spoorse doorsnijdingen van € 578.250 voor het project Spooronderdoorgang.

Voor het gebruik van computer- en kopieerapparatuur en de telefooncentrale zijn leasecontracten afgesloten met een (restant) looptijd van resp. 8 tot 58 maanden, met daarbij behorende verplichtingen van € 390.000. Gebeurtenissen na balansdatum

Eind 2006 heeft er een controle plaatsgevonden op de BTW- compensatiefonds van 2003, de juiste omvang van de correctie is nog niet bekend, naar verwachting gaat het om € 8.000. In 2007 zal dit worden gecorrigeerd.

150


BIJLAGEN


151

152


OVERZICHT VAN INVESTERINGEN


153

Omschrijving van de kapitaaluitgaven 2006

Boekwaarde aan het begin v h dienstjr. 01-01-2006

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa economisch nut Grondkosten schoolgebouwen Grondkosten sporthal Erfpachtsgronden Aankoopgrond Begr.pl.Biezelinge Grond dorpshuis Wemeldinge Totaal gronden en terreinen

713.373 42.110 380.072 69.500 10.613 1.215.668

Huisvestingskosten scholen Onderwijsvernieuwing OBS MVA Onderwijsk.v Onderwijsvernieuwing OBS MVA NIET Onderwijsk.v Onderwijsvernieuwing BBS Huisvesting sportcentrum Woonzorgcomplex/dorpshuis W'dinge Huisvesting welzijnsgebouwen Kosten begraafplaatsen Huisvesting woonwagens Huisvesting gemeentehuis Huisvesting buitendienst Huisvesting sportgebouwen Totaal gebouwen, etc Vervoermiddelen brandweer vervoermiddelen buitendienst Totaal vervoermiddelen Elektrische voorzieningen markt (2001) Apparatuur /machines sportcentrum Apparatuur archief diversen gemeentehuis Machines buitendienst Totaal machines/apparaten Materialen / hulpmiddelen brandweer Abri's Vervangen afrastering korfbalveld Aanpassing molens Facetscholen Totaal overige materiële activa Rioleringswerken 1995 t/m 2006 Rioleringswerken t/m 1994 Drukriolering buitengebied Totaal riolering Totaal m.v.a. economisch nut

3.876.058 147.517 175.651 540.060 1.072.209 634.437 10.700 36.625 841.754 289.458 125.330 7.749.799 110.355 51.911 162.266 6.150 68.092 42.004 69.173 46.270 231.689 102.412 32.290 5.440 117.891 368.989 627.022 2.594.355 123.100 284.672 3.002.127 12.988.572

Materiële vaste activa maatschap. nut Grootschalige basiskaarten Uitbreiding OLP div. scholen Sport- en tennisvelden Inventarisatie oud archief W'dinge kosten hertenkamp JOP Wemeldinge Arodaveld Milieustraat Landsch.inpassing voorm.stortplaats (2002) Totaal overige materiële activa Onderhoud / reconstructie wegen Uitvoering openbare verlichting Uitvoering verkeersveiligheid Bruggen Langegracht 2002/2003 Herinrichting vijver+groen bibliotheek Groeiplaatsbehandeling LeilindesDorpstraat Kademuren sluizencomplex Strandje Oesterbaai Onderhoud fiets- / wandelpaden Totaal wegen Totaal m.v.a. maatschappelijk nut

6.020 46.201 129.711 9.080 14.190 11.638 70.370 27.746259.464 2.926.277 375.955 144.051 38.761 13.715 13.500 15.296 25.440 90.234 3.643.229 3.902.694

Totaal materiële vaste activa

154

16.891.265

Vermeer- deringen in het dienstjr

Verminderingen (anders dan door afschr. of afl. in het dienstjr)

72.569

-

-

-

72.569

-

1.810.435

-

42.991 212.210 -

-

25.139 113.429 2.204.204 -

-

2.790 2.790 27.641 -

-

23.743 51.384 740.581 -

-

740.581 3.071.528

-

407.513

-

-

(extra) afschrijvingen van kapitaaluitgaven in het dienstjaar

266.169 13.782 4.299 25.665 42.128 30.634 80.034 1.358 22.075 41.489 13.928 19.188 560.750 22.265 17.286 39.551 1.230 7.994 4.430 7.996 7.764 29.414 20.622 2.173 340 5.857 64.488 93.480 107.450 24.874 61.611 193.935 917.129

415 407.928 228.502 41.871 -

-

159.092

-

135 429.601 837.529

-

6.020 12.366 28.584 1.135 1.238 1.663 2.270 53.275 193.901 12.057 6.835 1.762 730 1.500 11.217 1.413 4.947 234.362 287.637

3.909.057

-

1.204.766

-

-


(Extra) aflossingen op kapitaalverstrekkingen in het dienstjaar

-

-

-

-

-

-

Boekwaarde aan het einde v h dienstjr. 31-12-2006

785.942 42.110 380.072 69.500 10.613 1.288.237 5.420.324 133.735 38.692 362.191 497.932 1.041.575 554.403 34.481 14.550 800.264 275.530 219.571 9.393.248 88.090 34.625 122.715 4.920 60.098 37.574 63.967 38.506 205.064 109.431 30.117 5.100 112.034 328.244 584.926 3.227.487 98.226 223.061 3.548.774 15.142.965

33.835 508.640 7.945 12.952 9.975 68.100 27.331614.117 2.960.879 405.769 137.216 36.999 12.985 12.000 163.171 24.027 85.423 3.838.469 4.452.586 19.595.551

Omschrijving van de kapitaaluitgaven 2006

Boekwaarde aan het begin v h dienstjr. 01-01-2006

Financiële vaste activa Lening vereniging zeewind Aandelen Bouwfonds.N.G. (ABN-AMRO transactie) Fietsplan / PC privé Leningen gemeenteambtenaren BBZ leningen Totaal langlopende leningen 1600 aandelen A - B.N.G, inclherwaardering Cum.pref.aandelen BNG Aand.N.V.Delta Nutsbedr. Totaal deelnemingen Bouw kleedaccommodatie vv Wmd Restauratiesubsidies 2004 Gem.mon Restauratiesubsidies 2005 Gem.mon Nieuwbouw kinderopvang Kpl Totaal bijdrage aan activa derden Totaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA Voorraden Aankoop grond Ambachth.weg. Aankoop loods en grond Ambhweg. Zuidhoek Fase III Grondaankoop buiten grondexpl.project Potentieel ISV verpl.Moeleker ISV Amalia plein Totaal niet in exploitatie genomen Overtieringe (fase 2) Overtieringe 4efase Reepweg Wemeldinge Overtieringe 5efase (Ambachtshweg.) Zuidhoek Fase I en II Haven- en Sluizencomplex Uitbreiding Smokkelhoek 1 Uitbreiding Smokkelhoek 2e fase Totaal onderhanden werk Totaal voorraden Totaal generaal

1.021 1.338 803.050 261.061 1.066.470 132.600 1.550 92.571 226.721 225.094 10.682 235.776 1.528.966 18.420.232

Vermeer- deringen in het dienstjr

145.000 145.000

Verminderingen (anders dan door afschr. of afl. in het dienstjr)

(extra) afschrijvingen van kapitaaluitgaven in het dienstjaar

-

-

23.498

-

23.498 168.498 4.077.555

-

62.100 253.485 6.468 696.116 1.018.169

62.100253.4851.736.589

-

6.941 1.427.945

-

2.207.700179.112 3.526.925 1.217.649 2.715.986 3.734.154 22.154.386

714.780 1.355.631 368.083 903.584 269.6283.072.450 4.500.395 8.577.950

-


5.627 2.611 8.238 8.238 1.213.005

1.213.005

(Extra) aflossingen op kapitaalverstrekkingen in het dienstjaar

1.339 192.954,58 154.261,69 348.555

-

348.555 348.555

-

348.555

Boekwaarde aan het einde v h dienstjr. 31-12-2006

1.021 1610.095 251.799 862.914 132.600 1.550 92.571 226.721 219.467 20.887 10.682 251.036 1.340.671 20.936.222

1.736.589 13.408 696.116 2.446.113 1.492.9201.534.743 368.083 4.430.509 948.021 5.788.436 8.234.549 29.170.771

155

156


OVERZICHT RESERVES


157

2006

Staat van Reserves Omschrijving

Saldo begin dienstjaar

toevoeging ten laste van exploitatie of andere reserves 3

Bedragen x € 1.000 1

2

Verminderingen ten gunste van exploitatie 4

VermindeNotitie ringen ten reserves gunste van en andere voorzieningen reserves 2006 5 6

Saldo einde jaarrekening

Verplichtingen per eind v/h jaar

7

7B

Reserves algemene dienst 1 Algemene reserve (niet vrij besteedbaar) 2 Algemene reserve (vrij besteedbaar)

925

2.010

925

222

398

(1.045)

(291)

2.588

3.513

Resultaat 2005

1.045

0

0

1.045

Totaal algemene reserve

3.980

222

398

0

(291)

471

466

0

(180)

424

Bestemmingsreserve 92 Afschrijvingen (geoormerkt)

0

0

5

3 Reserve begraafplaatsen

508

151

54

4 Dorpsuitleg

1.002

0 1.002

466 0

0

859

235

2

1.092

8 Cultureel fonds

47

0

5

42

12 Reserve riolering

817

322

266

872

16 Reserve afvalstoffenheffing

330

0

0

330

18 Reserve verplaatsing milieuh. Bedrijven

187

47

0

235

239

20 Reserve Volkshuisvesting

906

6

4

908

409

85 Reserve Stimuleringsgelden BSO

221

0

0

221

0

26 Reserve algemene uitkering

179

0

0

179

27 Reserve BCF

0

32

48

506

0

100

406

31 Openbaar onderwijs

29

0

0

29

32 Bijzonder onderwijs

111

0

0

111

17

0

0

17

4.717

761

436

Reserves Facetscholen

767

62

85

Bestemmingsreserves Facetscholen

767

62

85

0

0

744

0

46 Exploitatie bouwgrond (algemeen)

3.070

1.141

18

0

0

4.194

492

Bouwgrond exploitatie reserves

3.070

1.141

18

0

0

4.194

492

12.535

2.187

937

0

0

13.785

2.688

33 Speciaal onderwijs Bestemmings reserves totaal

Reserves totaal

158


0

291

5.333

0

0

1.194

744

OVERZICHT VOORZIENINGEN


159

160


OVERZICHT VAN VASTE SCHULDEN


161

bedragen x € 1.000 Staat van vaste schulden datum en nr. Oorspronkelijk besluit van bedrag van de geldlening of raad het voorschot

2

3

Jaar van de laatste aflossing

6

%

7

Stand 1-1-2006

8

bedrag van de Stand in de loop van 31-12-2006 het dienstjaar op te nemen/ opgenomen geldleningen of voorschotten 9 12

BEDRAG VAN de rente of de aflossing of rentebestand- het aflossingsdeel bestanddeel gefaktureerd 10

rentebedrag 01-01 tm 31-12

exploitatie

11

Banken: 1.134 454 454 454 2.269 1.134 1.192 1.134 1.134 526 2.000 1.010

10-01-1989 27-06-1995 29-12-1995 30-01-1996 27-01-1998 20-10-1998 30-12-1999 01-06-1999 04-07-2000 31-12-2002 18-12-2001 31-12-2003

2009 2014 2015 2015 2022 2024 2009 2024 2025 2012 2027 2017 Subtotaal

162

4,22% 6,99% 6,46% 6,35% 5,75% 5,01% 4,16% 4,58% 6,11% 5,40% 5,16% 4,90%

227 204 227 227 1.543 817 477 862 908 368 1.760 866

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

170 182 204 204 1.452 771 357 817 862 316 1.680 794

10 14 15 14 89 41 20 39 55 20 91 42

57 23 23 23 91 45 119 45 45 53 80 72

10 14 15 14 89 41 20 38 55 20 88 42

8.486

0

7.809

450

676

446


VERANTWOORDINGSINFORMATIE SPECIFIEKE UITKERINGEN (SISA)


163

Single information single audit (sisa) Single information en single audit voor specifieke uitkeringen heeft als doel de verantwoordings- en controlelasten voor gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen te verminderen. Dit gebeurt enerzijds door als Rijk per specifieke uitkering minder verantwoordingsinformatie te eisen en anderzijds door minder controle omdat wordt uitgegaan van de reguliere jaarrekening (incl. controle) van gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen. Het principe van sisa geldt voor het verantwoordingsjaar 2006 voor 29 specifieke uitkeringen. Dit zijn geoormerkte gelden die ministeries aan lokale overheden verstrekken om Rijksregelingen (onder meer de Wet werk en bijstand en het onderwijsachterstandenbeleid) uit te voeren. Sisa heeft belangrijke gevolgen voor de wijze waarop en aan wie gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen verantwoordingsinformatie verstrekken over specifieke uitkeringen. Vanaf het verantwoordingsjaar 2006 moeten medeoverheden deze informatie aan het CBS verstrekken die namens het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) de intermediaire rol vervult tussen medeoverheden en vakdepartementen. Voor de gemeente Kapelle vallen de volgende specifieke uitkeringen onder de nieuwe Sisaregeling;

• • • • • •

Wet Werk en Bijstand IOAW IOAZ Bijstandverlening Zelfstandigen 2004 Spoorse doorsnijdingen Tijdelijke subsidieregeling Schuldhulpverlening 2006 (TSS)

Hierachter is een overzicht opgenomen de specifieke uitkeringen met de relevante "indicatoren". Dit overzicht valt ook onder de accountantscontrole. In de bijlage wordt een controlegetal genoemd van 171.643.338. Dit getal is via speciaal daarvoor gecreëerde formules opgebouwd. Deze formules zijn voorgeschreven en mogen niet worden aangepast.

164



165

Specifieke uitkering nr. 1 t/m 28 Nr.

Specifieke uitkering

Ontvanger (A)

Indicatoren (2)

9.

Wet werk en bijstand

Gemeenten

Totaal uitgaven inkomensdeel Categorie 65 In euro's Kasstelsel jr en ouder

Toelichting per indicator (B)

Jaarlijks

Totaal uitgaven inkomensdeel categorie jonger dan 65 jaar

In euro's Kasstelsel

Jaarlijks

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) van derden inkomensdeel. Categorie 65 jr en ouder


Jaarlijks

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) In euro's Kasstelsel inkomensdeel. Categorie jonger dan 65 jaar

Jaarlijks

Meeneemregeling werkdeel


Jaarlijks

Totaal uitgaven werkdeel


Jaarlijks

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) werkdeel


Jaarlijks

Terug te betalen aan Rijk


Jaarlijks

10.

IOAW

Gemeenten

Uitgaven IOAW Ontvangsten IOAW (niet-Rijk)


Jaarlijks

11.

IOAZ

Gemeenten

Uitgaven IOAZ


Jaarlijks

Ontvangsten IOAZ (niet-Rijk)


Jaarlijks

Uitvoeringskosten IOAZ


Jaarlijks

Totaal uitgaven uitkeringen Bbz 2004 (excl. In euro's Kasstelsel Bob)

Jaarlijks

Totaal uitgaven kapitaal-verstrekking Bbz 2004


Jaarlijks

Totaal ontvangsten uitkeringen Bbz (excl. Bob) (excl. Rijk)


Jaarlijks

Totaal ontvangsten kapitaalverstrekking Bbz (excl. Rijk)


Jaarlijks

Totaal uitvoeringskosten Bbz 2004 (excl. Bob)


Jaarlijks

Totaal uitgaven uitkeringen Bob


Jaarlijks

13.

18.

22.

Bijstandverlening Zelfstandigen 2004

Gemeenten


Frequentie (jaarrekening) ( C )

Totaal ontvangsten Bob (excl. Rijk)


Jaarlijks

Totaal uitvoeringskosten Bob


Jaarlijks

Aantal afgeronde Jaarlijks projecten, 0 aangeven als er geen is afgerond.

Gemeenten

Verklaring van gemeente dat project is gerealiseerd.

Tijdelijke subsidieregeling

Gemeenten

Totaal uitgaven

In euro's

Jaarlijks

Totaal terug te betalen aan Rijk

In euro's

2007

A= B= C=

166

kolom nr. tbv controlegetal Som kolom A*B

Realisatie (4)

Jaarlijks

Spoorse doorsnijdingen

Schuldhulpverlening 2006

Afspraak (3)

0

0

1 0 0


Controlegetal: Beginstand jaar t (5) Beschikking Rijk (6) Overige ontvangsten (7)

Besteed t.l.v. rijksmiddelen (8)

Overige besteding (9)

171.643.338

Te verrekenen met het Rijk (10)

Overige (11)

Toelichting afwijking (12)

Aard Controle (D)

41.683

Nvt

679.196

Nvt

0

Nvt

63.189

Nvt

173.288

R

210.569

R

6.561

R 11.620

R

46.825

R R

51.083

R R

0

R

33.270

R

126.148

R

0

R

149.752

R 2.616

R

0

R

0

R 0

R R

0

R 0

R

2

3

4

5

6

7

8

0 0

0 0

219.502 878.008

1.191.390 5.956.950

0 0

11.620 81.340

173.288 1.386.304


8.302.602

167

VERKLARENDE WOORDENLIJST VAN GEBRUIKTE AFKORTINGEN • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

ADZ AMW APPA APV ARBO BCF BHV BNG BBV BBZ BZK CAO CBS CPA CPB CVTM CWI EMU FIDO FPU GBA GGD GHOR GRIP HWA ICT IZA IHP IPO IOAW

•

IOAZ

• • • • • • • • • • •

IOP IOVV ISV JOP JGZ MKB MTO NBW NED OGGZ OLAZ

168

Administratief Dienstencentrum Algemeen maatschappelijk werk Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers Algemene politieverordening Arbeidsomstandigheden BTW-compensatiefonds Bedrijfshulpverlening Bank Nederlandse Gemeenten Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Bijstandsbesluit Zelfstandigen Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Collectieve Arbeidsovereenkomst Centraal bureau voor de statistiek Centrale post ambulancevervoer Centraal Plan Bureau Coordinatie Vrijwillige Thuiszorg en Mantelondersteuning Centrum Werk en Inkomen Economisch en Monetaire Unie Financiering Decentrale Overheden Flexibel Pensioen en Uittreden Gemeentelijke Basisadministratie Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Gecoördineerde Regionale Incidentenbestrijdings Procedure Hemelwaterafvoer Informatie- en communicatietechnologie Instituut Zorgverzekering Ambtenaren Integraal huisvestingsplan Interprovinciaal overleg Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Integraal omgevingsplan Inspectie Openbare Orde en Veiligheid Investeringssubsidie Stedelijke Vernieuwing Jongerenontmoetingsplek Jeugd gezondheidzorg Midden- en kleinbedrijf Medewerkers tevredenheidsonderzoek Nationaal Bestuursakkoord Water Nieuwe economische dragers Openbare geestelijke gezondheidszorg Openbaar Lichaam Afvalverwijdering Zeeland


• • • • • • • • • • • • •

OZB PGB POP RAVZ RIO RMC RMZ RPCZ SAM SaBeWa SCC Reik SMWO SUBBIED

Onroerende zaak belastingen Persoonlijk gebonden budget Persoonlijk ontwikkelingsplan Regionale Ambulance Voorziening Zeeland Regionaal indicatie orgaan Regionaal Meld- en Coördinatiepunt Reïntegratiebedrijf Midden-Zeeland Regionaal pedagogisch centrum Zeeland Subsidieregeling Aanpak Milieudruk Samenwerking Belastingen en Waarderen Shared Service Centrum Reimerswaal Kapelle Stichting maatschappelijk werk en welzijn Oosterschelderegio De stimuleringsregeling eenmalige uitkering

baggerwerkzaamheden bebouwd gebied • • • • • •

SVB SWVO UWV VNG VZG VROM

• • • • • • • • • • • • • • • • •

VVV VWS Wabo WCT Wet Puber WKO WKR WMO WOZ WRO WSNP WSW WVD WVG WWB ZCAD ZLTO

Sociale Verzekeringsbank Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Vereniging van Nederlandse Gemeenten Vereniging Zeeuwse gemeenten Ministerie van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer Vereniging voor vreemdelingenverkeer Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Wet algemene bepalingen omgevingsrecht Westerschelde Container Terminal Wet kenbaarheid publiekrechtelijke beperkingen Wet kinderopvang Wet kwaliteitsbevordering rampenbestrijding Wet maatschappelijke ondersteuning Wet onroerende zaken Wet ruimtelijke ordening Wet schuldsanering natuurlijke personen Wet sociale werkvoorziening Waarschuwings- en Verkenningsdienst Wet voorziening gehandicapten Wet werk en bijstand Zeeuws consultatiebureau voor alcohol en drugs Zuidelijke Land- en Tuinbouworganisatie


169

170


Vaststellingspagina

Vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Kapelle van 21 juni 2007

De griffier,

De voorzitter,


171

JAARSTUKKEN jaarstukken 2006 gemeente Kapelle 1

Recommend Documents