1 Voorstel : Vergadering Algemeen Bestuur d.d.: 25 september 2014 Agendapunt : 5.a Vertrouwelijk : Nee Aan het Algemeen Bestuur, In de AB-vergadering ...
Vergadering Algemeen Bestuur d.d.: 25 september 2014
Agendapunt
: 5.a
Vertrouwelijk
: Nee
Aan het Algemeen Bestuur, In de AB-vergadering van 26 juni is een bestuursrapportage over de eerste 4 maanden van 2014 gepresenteerd. De conclusie in deze rapportage luidde dat de uitkomsten over de eerste 4 maanden weliswaar positief waren, maar dat de situatie m.b.t. geheel 2014 nog zeer zorgwekkend was. Zowel de baten als de lasten toonden belangrijke afwijkingen t.o.v. de begroting en m.b.t. beiden waren relevante risico’s te onderkennen. Inmiddels is een groot aantal maatregelen ter bijsturing in gang gezet en zijn de cijfers over de eerste 6 maanden bekend. Op basis van deze cijfers is een indicatieve prognose opgesteld voor heel 2014. De eerste zes maanden zijn qua resultaat nagenoeg conform begroting afgerond. De conclusie dat we met de genomen en nog te nemen maatregelen op het goede spoor zitten om omzet en resultaat zoals opgenomen in de bijgestelde begroting 2014 te realiseren lijkt gerechtvaardigd. Wel zijn er nog steeds aanzienlijke risico’s en onzekerheden. In dat kader kan opgemerkt worden dat de prognose onder meer gebaseerd is op de vooronderstelling dat de garantielonen in rekening gebracht kunnen worden bij de latende partijen. Bij het SRE, als voormalig werkgever van c.a. twee derde van het personeel van de ODZOB, stuit dit tot nu toe op bezwaren. Tevens is aangenomen dat de bevoegdheidsverschuiving inzake VVGB bedrijven geen invloed heeft op de ontwikkeling van de baten van de Odzob, m.a.w. dat de budgetverlaging van de Provincie gecompenseerd wordt door opdrachtverstrekking door de deelnemende gemeenten, zoals voorgesteld in de separaat aan u gepresenteerde nota over dit onderwerp. Uitgaande van deze vooronderstellingen kan opgemerkt worden dat de realisatie over de eerste 6 maanden en de eerste uitkomsten over juli en augustus deze prognose voor 2014 ondersteunen.
Financiële prognose 2014 Z.10143/D.40428
Pagina 1 van 8
25 september 2014
Wij stellen u voor kennis te nemen van bijgevoegde financiële prognose voor 2014.
Eindhoven, 4 september 2014 Het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant,
W.J.F. van der Rijt - van der Kruis
H.C. Noppen
voorzitter
secretaris
Financiële prognose 2014 Z.10143/D.40428
Pagina 2 van 8
25 september 2014
Het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant; gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant d.d. 4 september 2014; ja
BESLUIT
Kennis te nemen van de financiële prognose voor 2014.
Aldus besloten in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst ZuidoostBrabant 25 september 2014,
W.J.F. van der Rijt - van der Kruis
H.C. Noppen
voorzitter
secretaris
Financiële prognose 2014 Z.10143/D.40428
Pagina 3 van 8
25 september 2014
Financiële prognose 2014 Op basis van de realisatiecijfers over de eerste 6 maanden is een prognose opgesteld voor het gehele jaar. Zowel m.b.t. de baten als m.b.t. de lasten zijn daarbij een aantal aannames gedaan en uitgangspunten gekozen. Onderstaand worden achtereenvolgens de prognoses voor Baten, lasten en resultaat nader toegelicht. Baten M.b.t. de baten is door de afdelingshoofden/accountmanagers de realisatie over de eerste 6 maanden aangevuld met een raming voor de rest van het jaar. Deze is gebaseerd op de kennis van de reeds ontvangen opdrachten (status 1 augustus) en op verwachtingen omtrent verdere opdrachten in de tweede helft van 2014. Daarnaast zijn een aantal belangrijke uitgangspunten gehanteerd: •
Voor VVGB bedrijven wordt door de deelnemende gemeenten op korte termijn voor een totaalbedrag van c.a. € 0,8 mln. aan opdrachten verstrekt. Zowel omvang als tijdigheid zijn daarbij van belang.
•
Latende partijen (inclusief SRE) betalen de door de ODZOB in rekening gebrachte en nog in rekening te brengen garantielonen (cf. het SBK).
•
Het budget voor collectieve taken wordt volledig uitgenut.
De prognose van de omzet gerealiseerd op in rekening gebrachte apparaatskosten (op basis van realisatiecijfers en huidige inzichten van de accountmanagers) leert dat de omzet van de deelnemers iets toe lijkt te nemen t.o.v. de begroting, en dat de omzet van de niet-deelnemers iets afneemt. Beide effecten compenseren elkaar. Zie onderstaand overzicht: Prognose omzet in rekening gebrachte apparaatskosten: omzet 2014 begroot
(voor details zie bijlage 1) Lasten M.b.t. de lasten is op basis van de realisatie over de eerste 6 maanden een raming gemaakt voor de tweede helft van het jaar. Ook daarbij is een aantal belangrijke uitgangspunten en aannames gehanteerd: •
De omzet prognose vereist een bepaalde mancapaciteit). T.a.v. de beschikbare capaciteit zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: o
Het ziekteverzuim was de eerste 4 maanden hoog. Daarna is een dalende trend ingezet. Aangenomen is dat deze dalende trend zich voortzet en dat de tweede helft van het jaar het ziekteverzuim ongeveer op het targetniveau van 3% zit.
o
De productiviteit van de medewerkers was gedurende de eerste 4 maanden te laag. Daarna is een stijging in productiviteit gerealiseerd. De laatste maanden is de productiviteit op target. Aangenomen is dat met de nodige sturing de productiviteit op niveau blijft.
Financiële prognose 2014 Z.10143/D.40428
Pagina 4 van 8
25 september 2014
o
De kostenraming is gebaseerd op de veronderstelling dat de inhuur op het niveau van het eerste half jaar blijft
•
De eerste 6 maanden werden de salaris- en inhuurkosten die hoger waren dan budget gecompenseerd door besparingen op de overige kosten. Uitgangspunt is dat deze situatie zich de tweede helft van het jaar voortzet, en dat door strakke sturing ook gedurende de tweede helft van het jaar de hogere realisatie op inhuurkosten gecompenseerd wordt door besparing op overige kosten.
•
In de raming is rekening gehouden met de uitkomsten van de cao-onderhandelingen:
o
€ 350,- éénmalig
o
Per 1 oktober 1% loonsverhoging
Bovenstaande leidt tot het volgende inzicht m.b.t. de verwachtingen op het gebied van exploitatielasten: Prognose lasten: lasten 2014
x. 1.000,Begroot
exploitatiekosten (voor details zie bijlage 2)
Prognose
€ 16.111
€ 16.111
Resultaat De prognoses m.b.t. baten en lasten leiden tot een geprognotiseerd resultaat dat qua orde van grootte in lijn is met de vigerende begroting (begroting na 2e wijziging, d.d. 26 juni 2014):
Bedragen x € 1.000,-
begroot
Actuele Prognose
Opbrengst en Omzet in rekening gebrachte apparaatskosten Omzet externe kosten* totaal omzet Doorbelastingen Totaal opbrengsten
15.504 100 15.604 841 16.445
15.519 760 16.279 841 17.120
ko st en directe externe project kosten* exploitatiekosten totaal kosten
100 16.111 16.211
760 16.111 16.870
234
250
Result aat
*Opmerking: In de begroting is de omzet externe kosten (behoudens de externe kosten in het kader van collectieve taken) als PM post opgenomen. Deze direct projectgerelateerde kosten worden nl. één op één in rekening gebracht bij de opdrachtgever van het betreffende project.
Bovengenoemd resultaat is nog omgeven met de nodige onzekerheden. Daarbij valt met name te denken aan:
Financiële prognose 2014 Z.10143/D.40428
Pagina 5 van 8
25 september 2014
•
De te realiseren omzet voor VVGB-bedrijven, immers het AB moet nog definitief besluiten over de budgettoedeling voor VVGB-bedrijven (c.a. € 0,8 mln.).
•
De van het SRE te ontvangen baten uit doorbelastingen van garantielonen (€ 0,5 mln.).
•
De realisatie van targets op gebied van productiviteit en ziekte verzuim.
Wel kan opgemerkt worden dat de realisatie over de eerste 6 maanden en de eerste uitkomsten over juli deze prognose ondersteunen.
Financiële prognose 2014 Z.10143/D.40428
Pagina 6 van 8
25 september 2014
Bijlage 1: Prognose omzet
Opdrachtgever Deelnemers in de GR Gemeente Asten Gemeente Bergeijk Gemeente Best Gemeente Bladel Gemeente Cranendonck Gemeente Deurne Gemeente Eersel Gemeente Eindhoven TOTAAL Gemeente Geldrop-Mierlo Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Heeze-Leende Gemeente Helmond Gemeente Laarbeek Gemeente Nuenen Gemeente Oirschot Gemeente Reusel-De Mierden Gemeente Someren Gemeente Son en Breugel Gemeente Valkenswaard Gemeente Veldhoven Gemeente Waalre Provincie Noord-Brabant Subtotaal deelnemers Raming deelnemers buitenwerkprogr (extra opdr) VVGB Bedrijven (ex prov) TOTAAL deelnemers incl extra opdrachten Verzamelklant collectieve taken TOTAAL KLANTGROEP OD Niet-deelnemers in de GR Dienst SRE/voormalige SRE taken TOTAAL OVERIGE KLANTGROEPEN Subt.totaal niet deelnemers TOTAAL ODZOB
*Na vaststelling begroting zijn nog kleine wijzigingen op werkprogramma’s uitgevoerd, en zijn de VVGB-taken uit opdrachtverlening van de Provincie Noord-Brabant verwijderd.
