Sociaal Huis Gemeente Koksijde JAARREKENING 2014

Sociaal Huis Gemeente Koksijde

JAARREKENING 2014


Ocmw Koksijde Ter Duinenlaan 34 – 8670 KOKSIJDE

Voorzitter: mevr. Greta SUBER-DELIE Secretaris: mevr. Pascale FEYS Financieel beheerder: mevr. Rita DRIESSE NIS: 38014 Tel: 058 53 43 10 Fax: 058 53 43 11 [email protected] www.sociaalhuiskoksijde.be

Inhoud :

DEEL I : BELEIDSNOTA -

Doelstellingenrealisatie Doelstellingenrekening (J1) Financiële toestand

DEEL II : FINANCIELE NOTA -

-

Exploitatierekening (J2) Investeringsrekening : o De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) o De rekening van de afgesloten investeringsenveloppen (J4) Liquiditeitenrekening (J5)

DEEL III : SAMENVATTINGEN VAN DE ALGEMENE REKENINGEN -

Balans (J6) Staat van kosten en opbrengsten (J7)

DEEL IV : TOELICHTING BIJ DE JAARREKENING -

-

Toelichting bij de financiële nota o Exploitatierekening per beleidsdomein (TJ1) o Evolutie van de exploitatierekening (TJ2) o Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (TJ3) o Evolutie van de investeringsverrichtingen (TJ4) o Stand van de kredieten van investeringsenveloppen (TJ5) o De liquiditeitenrekening (TJ6) o Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen o De balans (TJ7) o De waarderingsregels o Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (klasse 0)

DEEL V : Vaststelling door de raad voor maatschappelijk welzijn BIJLAGE : Verklaring van de belangrijkste verschillen tussen de gerealiseerde en gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven


Deel I : Beleidsnota - Doelstellingenrealisatie - Doelstellingenrekening (J1) - Financiële toestand

Inhoudstafel BD-1: Verder uitbouwen van een zorgverlening op maat van de zorgvrager

1

AP-1: Vraaggestuurde dienstverlening verder uitbouwen en zorg op maat aanbieden

1

AP-2: Vereenzaming opsporen en aanpakken

2

AP-3: Versterken en ondersteunen van het sociaal netwerk van de zorgbehoevende

3

AP-4: Structurele samenwerking opzetten met zorgpartners

4

BD-2: Inzetten op preventie en aanpak problematische schuldenoverlast AP-5: Project schoolfacturen BD-3: OCMW Koksijde zet in op een inclusief en integraal beleid tot bestrijding (kinder)armoede

5 5 6

AP-8: Kinderen stimuleren om nieuwe vaardigheden te ontdekken

6

AP-9: OCMW is een partner voor andere organisaties

7

AP-10: Gezinsondersteuning en informatie

7

OCMW_VB: Gelijkblijvend beleid OCMW

9

BD-4: Een resultaatgerichte en efficiënte organisatie van de dienst verder bewerkstelligen

10

AP-11: Procedures

10

AP-12: Communicatiebeleid herwerken (intern en extern)

11

AP-13: Voorraadbeheer

14

AP-14: Projectoproepen

14

AP-15: Een hedendaags en adequaat HRM-beleid

15

AP-16: Optimalisatie van de dienstverlening ifv veranderingen in het sociale landschap

15

AP-17: Versterking van de samenwerking tussen de ondersteunende diensten van gemeente en OCMW

16

Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers 2014 Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014) Ter Duinenlaan(Kok) 34 - 8670 Koksijde Secr.: Pascale FEYS Fin. beheerder: Rita DRIESSE

Beleidsdoelstelling: BD-1: Verder uitbouwen van een zorgverlening op maat van de zorgvrager Kwalitatief: In Koksijde wonen steeds meer ouderen en alleenstaanden en stijgt het aantal inwoners dat zorgbehoevend is. Het zorgaanbod van het Sociaal Huis moet een antwoord bieden aan de toenemende zorgvraag. Enerzijds door het aanbieden van professionele zorg (DGAT, poetskracht) anderzijds door het aanvullen van de professionele zorg met vrijwilligers, waarvan de werking nog verder dient uitgebouwd te worden. Daarnaast wil de gemeente Koksijde partner zijn van de private spelers die inzetten op zorg en een faciliterende rol spelen zodat het zorgaabod in de gemeente Koksijde tegemoet komt aan de vraag. In uitvoering Uitvoeringsstatus: Actieplan: AP-1: Vraaggestuurde dienstverlening verder uitbouwen en zorg op maat aanbieden Uitvoeringstrend:

In uitvoering

Actie: ACT-1: Voldoen aan de zorgvraag binnen de grenzen van het urencontingent DGAT Evaluatie:

Op 13/05/2014 kregen we een uitbreiding van het urencontingent naar 35.120 uren (voorheen 32.836 uren). Rekening houdend met de gelijkgestelde uren (uren werkvergadering) presteerden we 31.093 uren, een realisatiegraad van 88,53% van het toegestane subsidieerbare urencontingent. De onregelmatige prestaties moeten hier nog bijgerekend worden. Deze daling is deels te wijten aan enkele langdurige zieken die niet konden vervangen worden, deels door het wegvallen van intensieve plaatsen en het niet direct kunnen invullen met nieuwe aanvragen.

Actie: ACT-2: Professionele hulp/zorg aanvullen met een verder uit te bouwen vrijwilligerswerking (oppashulp, boodschappendienst, repairshop,...) Evaluatie:

De bestaande vrijwilligerswerking bleef lopen: Samen Sterk, breinamiddagen, Tai-Chi, budgetkoken, … Er werden geen nieuwe initiatieven ontwikkeld, wel een voorbereidende studie gevoerd. Via het project Samen 80 werden de noden en behoeften van alleenstaande 80plussers in kaart gebracht. De seniorenadviesraad richtte werkgroepen op die onderzoek deden bij senioren omtrent een aantal thema’s, waaronder ‘armoede en vereenzaming’. Op basis van deze resultaten werd een projectaanvraag ingediend via het Impulsfonds van de provincie West-Vlaanderen voor het project Samen

25/03/2015 09:16

1 / 17

Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers 2014

OCMW Koksijde

2014

Zorgen. Het is de bedoeling om binnen Samen Zorgen diverse acties op te zetten om de sociale netwerkvorming rond het individu te stimuleren en om de sociale cohesie binnen onze gemeente te versterken. De bestendige deputatie heeft dit project goedgekeurd, zodat vanaf 2015 diverse acties zullen uitgewerkt worden die een ondersteuning zullen betekenen voor de professionele hulp/zorg. AP-1: Vraaggestuurde dienstverlening verder uitbouwen en zorg op maat aanbieden

Actieplan: AP-2: Vereenzaming opsporen en aanpakken Uitvoeringstrend:

In uitvoering

Actie: ACT-3: Verdere uitbouw van het Project Samen Sterk dmv concrete acties (bezoek 80+, recent alleenstaanden) Evaluatie:

In 2014 bleef het project Samen Sterk verder lopen. Daaruit voortvloeiend werd in 2014 het project Samen 80 uitgevoerd en afgewerkt. Via dit project wilden we vereenzaming en sociaal isolement (pro)actief opsporen en aanpakken. Alleenstaande 80-plussers vormen immers een belangrijke risicogroep doordat hun mobiliteit afneemt en hun sociaal netwerk kleiner wordt. 824 alleenstaande 80-plussers werden gecontacteerd, 24 vrijwilligers hebben de bezoekjes uitgevoerd. Het project Samen 80 bracht enerzijds de noden en behoeften van de doelgroep in kaart en zorgde anderzijds voor de bekendmaking van het bestaande hulp- en dienstverleningsaanbod bij de doelgroep. Uiteindelijk werden 467 bezoekjes met succes uitgevoerd. Dit project was meer dan geslaagd: 25% van de bezochte personen formuleerde een hulpvraag waarbij wij konden instaan voor een antwoord of een doorverwijzing. Recente alleenstaanden werden nog niet gecontacteerd. Deze actie werd opgenomen in het project Samen Zorgen.

Actie: ACT-4: Bekendmaking Project Samen Sterk bij professionele zorgverleners en organisaties Evaluatie:

Enkele vrijwilligers werden ingeschakeld om folders van Samen Sterk te verdelen bij eerstelijns zorgverstrekkers: dokters, apothekers, tandartsen, verpleging aan huis, kinesisten, … In het Gemeentelijk Overlegplatform van het SEL (Samenwerkingsinitiatief eerstelijns gezondheidszorg) werd in het voorjaar stand van zaken gegeven inzake het project Samen 80 en in december werden de resultaten voorgesteld op dit overlegplatform.

25/03/2015 09:16

2 / 17


OCMW Koksijde

2014

Actie: ACT-5: Participatie van ouderen bevorderen via het seniorenloket en de S.A.R. Evaluatie:

De seniorenconsulent organiseert in samenwerking met de SAR heel wat activiteiten waarbij de vereenzaamde geïsoleerde senioren betrokken worden met de bedoeling hen terug in de maatschappij te integreren en zo het isolement te doorbreken. Activiteiten 2014: - januari: Energie en wonen: 87 deelnemers - februari: Gezond ouder worden – weetjes van de aphotheek: 170 deelnemers - maart: dansnamiddag voor senioren: 120 deelnemers + toneel ‘Geluk op Grootmoeders wijze’ in samenwerking met dienst algemeen welzijnswerk: 105 deelnemers - april: Infovoormiddag met Prof. Portzky: 180 deelnemers - juni: sport driedaagse voor senioren : wandelen/fietsen/petanque: 189 deelnemers - september: infonamiddag euthanasie en negatieve wilsverklaring: 335 deelnemers - oktober: Matinéevoorstelling ‘Frank Cools’ in samenwerking met project Vrijetijdsparticipatie: 210 deelnemers - november: Gezond ouder worden – urologie: 280 deelnemers + Filmvoorstelling “Ik heb Alzheimer’: 84 deelnemers - december: Sinterklaasfeest voor senioren met kleinkinderen: 110 deelnemers + Kerstfeest voor alleenstaande senioren en cliënten OCMW: 140 deelnemers In totaal konden we 2.010 senioren mobiliseren om aan deze activiteiten deel te nemen. Aansluitend op de activiteit wordt steeds de gelegenheid gegeven om een drankje te nuttigen. We stellen vast dat heel wat mensen blijven om nog wat na te praten. In die zin zijn de activiteiten geslaagd in hun doel, nl. mensen samen brengen.

AP-2: Vereenzaming opsporen en aanpakken Exploitatie Bekendmaking Project Samen Sterk bij professionele zorgverleners en organisaties Verdere uitbouw van het Project Samen Sterk dmv concrete acties (bezoek 80+, recent alleenstaanden)

Uitgaven Saldo Uitgaven Saldo Uitgaven Saldo

25/03/2015 09:16

Jaarrekening 5.659,62 -5.659,62 1.150,44 -1.150,44 4.509,18 -4.509,18

Eindbudget Initieel budget 8.450,00 8.450,00 -8.450,00 -8.450,00 1.250,00 1.250,00 -1.250,00 -1.250,00 7.200,00 7.200,00 -7.200,00 -7.200,00

3 / 17


OCMW Koksijde

2014

Actieplan: AP-3: Versterken en ondersteunen van het sociaal netwerk van de zorgbehoevende Uitvoeringstrend:

In uitvoering

Actie: ACT-6: (Mobiele) ontmoetingsruimte organiseren Evaluatie:

Deze actie is nog niet in uitvoering, maar is opgenomen in het project Samen Zorgen.

Actie: ACT-7: Ondersteuning en promotie mantelzorg Evaluatie:

Het OCMW verleent een mantelzorgpremie aan de mantelzorgers voor de hulp die zij bieden aan zorgbehoevende inwoners van de gemeente Koksijde. Hiermee erkennen we het belang van de mantelzorg en wil het bestuur zijn waardering uitdrukken voor de mantelzorgers omwille van hun dagelijkse inzet voor zorgbehoevende personen. De premie bedraagt € 20/maand en maximaal € 240 op jaarbasis. In 2014 hebben 404 zorgbehoevenden een beroep gedaan op de premie (361 in 2013), een stijging met 11,63 %, voor een totaalbedrag van netto € 75.820 (€ 69.080 in 2013) een stijging met 8,89 %. Jaarlijks neemt het aantal zorgbehoevenden met recht op mantelzorgpremie toe.

AP-3: Versterken en ondersteunen van het sociaal netwerk van de zorgbehoevende Exploitatie

Ondersteuning en promotie mantelzorg

Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

Jaarrekening 76.860,00 1.040,00 -75.820,00 76.860,00 1.040,00 -75.820,00

Eindbudget Initieel budget 80.000,00 70.000,00 0,00 0,00 -80.000,00 -70.000,00 80.000,00 70.000,00 0,00 0,00 -80.000,00 -70.000,00

Actieplan: AP-4: Structurele samenwerking opzetten met zorgpartners Uitvoeringstrend:

In uitvoering

Actie: ACT-8: Structurele samenwerking opzetten met zorgpartners voor opvang zorgbehoevenden in assistentiewoningen Evaluatie:

Er is een samenwerking met het aanpalend woonzorgcentrum Dunecluze op verschillende vlakken. De bewoners van Maartenoom kunnen deelnemen aan niettherapeutische activiteiten. Zij kunnen tevens een warm middagmaal nuttigen in Dunecluze. Een aantal bewoners gaan er regelmatig eten, in 2014 goed voor samen 1.720 maaltijden. Dunecluze stond reeds enkele jaren in voor de nachtelijke noodoproepen. Sedert 3/3/2014 werden de permanenties en noodoproepen volledig overgenomen door het verplegend personeel van Dunecluze. Hiervoor

25/03/2015 09:16

4 / 17


OCMW Koksijde

2014

werd een samenwerkingsovereenkomst afgesloten. De kostprijs bedraagt € 1.500 forfait voor 30 interventies en € 50 bijkomend per oproep. In de periode van samenwerking noteerden we in totaal 73 oproepen. Actie: ACT-9: Samenwerking met private sector om het zorgaanbod in de regio te versterken Evaluatie:

Er zijn geen samenwerkingsovereenkomsten afgesloten. Wel wordt het private zorgaanbod in Koksijde uitgebreid met 2 nieuwe projecten. Er is de bouw van een nieuw woonzorgcentrum Noordduin waar ruimte is voor 87 bewoners. Met het project ‘La Vigie’ wordt voorzien in de bouw van 99 assistentiewoningen.

AP-4: Structurele samenwerking opzetten met zorgpartners Exploitatie Structurele samenwerking opzetten met zorgpartners voor opvang zorgbehoevenden in assistentiewoningen

Uitgaven Saldo Uitgaven Saldo

Jaarrekening 3.650,00 -3.650,00 3.650,00 -3.650,00

Eindbudget Initieel budget 5.000,00 3.000,00 -5.000,00 -3.000,00 5.000,00 3.000,00 -5.000,00 -3.000,00

Beleidsdoelstelling: BD-2: Inzetten op preventie en aanpak problematische schuldenoverlast Kwalitatief: Het aantal mensen met openstaande schulden blijft stijgen. Het OCMW wil inzetten op preventie: voorkomen is beter dan genezen. Niet alle inwoners met schulden kloppen aan bij het OCMW. Via projecten en informatie willen we mensen vlugger toeleiden tot onze diensten. Daarnaast willen we onze dienstverlening nog bekender maken bij de zelfstandigen die in moeilijkheden zitten. Uitvoeringsstatus:

In uitvoering

Actieplan: AP-5: Project schoolfacturen Uitvoeringstrend:

In uitvoering

Actie: ACT-10: Project achterstallige schoolfacturen uitvoeren Evaluatie:

Met het Lokaal overlegplatform lager onderwijs (LOP) werd gezocht naar de beste oplossing om ouders met betalingsmoeilijkheden door te sturen naar het Sociaal Huis. Er werd afgesproken dat de schooldirectie een afspraak kan maken in de school met een maatschappelijk werker en de ouders. Op die manier wordt de drempel naar het Sociaal Huis verlaagd. In 2014 kwam er geen enkele vraag van de scholen. Begin 2015 werd ook de goedkeuring gegeven in het LOP om een traject uit te werken met de vzw ‘Schulden op School’ om de kost van de schoolfactuur te drukken. In 2014 werden ook schoolfacturen ten laste genomen van gezinnen die in de onmogelijkheid zijn om dit zelf te betalen, voor een bedrag van 2.066,33 euro voor 24 gezinnen. Naast schoolfacturen werd er ook een regeling uitgewerkt voor

25/03/2015 09:16

5 / 17


OCMW Koksijde

2014

achterstallige facturen in de dienst onthaalouders en kinderopvang. In september werd een namiddag georganiseerd in de bieb waar ouders met hulp de studietoelage online konden invullen. 20 gezinnen namen hier aan deel. AP-5: Project schoolfacturen

Beleidsdoelstelling: BD-3: OCMW Koksijde zet in op een inclusief en integraal beleid tot bestrijding (kinder)armoede Kwalitatief: Kinderen die opgroeien in armoede hebben in verhouding tot andere kinderen een grotere kans om zelf later in armoede te leven. Het OCMW van Koksijde wil de vicieuze cirkel van generatie-armoede doorbreken door in te zetten op ontwikkelingsmogelijkheden en kansen voor kinderen in armoede. Het OCMW van Koksijde kan dit echter niet alleen en wil hiervoor een structurele samenwerking opzetten met andere diensten en gemeenten. Kwantitatief: vormingsactiviteiten voor kinderen organiseren opstart huiswerkbegeleiding deelname vakantiekampen/speelpleinwerking stimuleren gezinsondersteuning aan de meest kwetsbare gezinnen Uitvoeringsstatus:

In uitvoering

Actieplan: AP-8: Kinderen stimuleren om nieuwe vaardigheden te ontdekken Uitvoeringstrend:

In uitvoering

Actie: ACT-13: Diverse vormingsactiviteiten aanbieden aan kinderen in armoede om nietschoolgebonden vaardigeheden aan te leren Evaluatie:

In 2014 werden enkele acties uitgewerkt in het kader van Vrijetijdsparticipatie zoals o.a. - terugbetaling lidgeld sportclub (22 aanvragen, waaronder 17 kinderen), - tussenkomst zomerkampen sportdienst Koksijde (7 deelnemers), - rondrit bij diverse diensten in Koksijde zoals o.a. WAK, Casino, … (32 deelnemers). In 2014 werden ook de subsidies kinderarmoede en participatie en sociale activering aangewend om kinderen vormingsactiviteiten aan te bieden: - diverse tussenkomsten lidgeld en/of activiteiten (21 tussenkomsten - € 1.086,52), - Kidsbarbecue (43 deelnemers), - tussenkomst zwemlessen (1 deelnemer - € 123), - assertiviteit voor kinderen (18 deelnemers - € 1114,95), - gratis tickets o.a. 3-D tentoontstelling, abdijmuseum (12 deelnemers - €

25/03/2015 09:16

6 / 17


OCMW Koksijde

2014

89) Er werd ook een speelnamiddag georganiseerd in Fun4Kidz, betaald met de opbrengsten Thai Chi. AP-8: Kinderen stimuleren om nieuwe vaardigheden te ontdekken

Actieplan: AP-9: OCMW is een partner voor andere organisaties Uitvoeringstrend:

Niet gestart

Actie: ACT-18: Mogelijkheden onderzoeken tot samenwerking met andere gemeenten op vlak van opvoedingsondersteuning Evaluatie:

Begin 2014 werd het voorstel gelanceerd op WKSO (Westkust Secretarissen en Ontvangers) om gezamenlijk te werken rond dit thema. De andere gemeenten waren hier echter geen voorstander van.

AP-9: OCMW is een partner voor andere organisaties

Actieplan: AP-10: Gezinsondersteuning en informatie Uitvoeringstrend:

In uitvoering

Actie: ACT-20: Gezinsondersteuning aanbieden aan meest kansarme ouders in de gemeente Koksijde Evaluatie:

In 2014 werd een projectoproep ingediend bij de Nationale Loterij om opvoedingsondersteuning aan te bieden. Dit project werd echter niet weerhouden. In mei 2014 kreeg het OCMW wel subsidies voor het project ‘Iedereen Mee’. Eén van de acties is het uitwerken van diverse vormen van gezinsondersteuning. Binnen de dienst gezinszorg willen we ook gezinszorg opstarten in kwetsbare gezinnen, in 2014 werden 3 gezinnen geholpen goed voor 319,5 uren. In 2015 wordt dit verder uitgewerkt. In het najaar 2014 werd ook een praatgroep ‘opvoeden voor anderstaligen’ opgestart i.s.m. Ann Deleye. Tijdens de praatgroep werden zaken besproken rond opvoeden maar was er ook aandacht voor de Nederlandse taal.

Actie: ACT-21: Huizen van het Kind mee uitwerken Evaluatie:

In 2014 werd samen met de dienst onthaalouders in Koksijde een projectdossier opgemaakt. Het dossier werd in juli 2014 door zowel OCMW-raad als college van burgemeester en schepenen goedgekeurd. In november 2014 kende Kind en Gezin subsidies toe aan Koksijde om het Huis van het Kind verder uit te bouwen.

25/03/2015 09:16

7 / 17


OCMW Koksijde

2014

AP-10: Gezinsondersteuning en informatie

25/03/2015 09:16

8 / 17


OCMW Koksijde

2014

Actieplan: OCMW_VB: Gelijkblijvend beleid OCMW OCMW_VB: Gelijkblijvend beleid OCMW Exploitatie

Gelijkblijvend beleid OCMW

Investering

Gelijkblijvend beleid OCMW

Andere Gelijkblijvend beleid OCMW

Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Saldo Uitgaven Saldo

25/03/2015 09:16

Jaarrekening 5.590.410,15 6.706.525,42 1.116.115,27 5.590.410,15 6.706.525,42 1.116.115,27 390.743,86 24.452,17 -366.291,69 390.743,86 24.452,17 -366.291,69 384.396,05 -384.396,05 384.396,05 -384.396,05

Eindbudget Initieel budget 6.732.222,00 6.590.716,00 7.120.499,00 7.114.269,00 388.277,00 523.553,00 6.732.222,00 6.590.716,00 7.120.499,00 7.114.269,00 388.277,00 523.553,00 493.100,00 163.100,00 0,00 0,00 -493.100,00 -163.100,00 493.100,00 163.100,00 0,00 0,00 -493.100,00 -163.100,00 385.566,00 380.346,00 -385.566,00 -380.346,00 385.566,00 380.346,00 -385.566,00 -380.346,00

9 / 17


OCMW Koksijde

2014

Beleidsdoelstelling: BD-4: Een resultaatgerichte en efficiënte organisatie van de dienst verder bewerkstelligen Kwalitatief: De dienstverlening dient verder uitgeschreven te worden in standaard werkingsprocedures met aandacht voor interne controlepunten. Het communicatiebeleid dient herwerkt te worden waarbij de externe communicatie klantgerichter wordt en de interne communicatie door het opzetten van een intranetomgeving verbeterd dient te worden. Het opzetten van een extranetomgeving is om te voldoen aan decretale verplichtingen. Het ontwikkelen van een systeem van voorraadbeheer zodat er interne controle mogelijk is, dringt zich op. De dienstverlening moet verder geoptimaliseerd worden om maatwerk te realiseren ifv veranderingen in het sociale landschap. Het personeelbeleid moet adequaat en hedendaags zijn. Kwantitatief: intra/extranetomgeving systeem voorraadbeheer aanwezigheidsbeleid eigen homepage sociaal mediabeleid digitaal sociaal huis handhavingsbeleid Uitvoeringsstatus:

In uitvoering

Actieplan: AP-11: Procedures Uitvoeringstrend:

In uitvoering

Actie: ACT-22: Uitwerken van werkingsprocedures met aandacht voor interne controlepunten Evaluatie:

Volgende werkinsprocedures werden in 2014 uitgeschreven: - financiële procedures FoxBoek + ALFA - procedures GAW Maartenoom volledig herwerkt, goedgekeurd door de OCMW-raad in zitting 12/06/2014 - er werd een kader opgemaakt inzake het intern beheerssysteem: aanpassen ramingen, goedgekeurd door de OCMW-raad in zitting 17/07/2014 - opstart zelfevaluatieproces a.d.h.v. de leidraad organisatiebeheersing Audit Vlaanderen met School voor Bestuursrecht voor de opmaak van een kader voor interne controle: oktober 2014 gestart, einde voorzien rond juni 2015

25/03/2015 09:16

10 / 17


OCMW Koksijde

2014

Actie: ACT-23: Verbeteringsprocessen opzoeken inzake huidige werking Evaluatie:

Er wordt continu gestreefd om de eigen werking te verbeteren. In 2014 is er ook gestart met een zelfevaluatieproces a.d.h.v. de leidraad organisatiebeheersing Audit Vlaanderen met School voor Bestuursrecht voor de opmaak van een kader voor interne controle: oktober 2014 gestart, einde voorzien rond juni 2015.

AP-11: Procedures

Actieplan: AP-12: Communicatiebeleid herwerken (intern en extern) Uitvoeringstrend:

Vertraagd

Actie: ACT-24: Uitbouw van een intra/extranetomgeving Evaluatie:

Bij de opmaak van het meerjarenplan was het de bedoeling om zelf een eigen intranet voor het personeel en een extranet voor de raadsleden te ontwikkelen. Na overleg met de gemeente werd er gekozen om samen met de gemeente een gezamenlijk intranet en extranet te ontwikkelen. Dit is mogelijk eens we ons netwerk geïntegreerd hebben in het ICTnetwerk van de gemeente. Vooraleer ons netwerk geïntegreerd kan worden, dient de informatiebeveiliging in de gemeente verhoogd te worden tot het niveau OCMW, hiertoe werd ook een werkgroep opgericht. Er waren in 2014 reeds diverse overlegmomenten: 16/12/13: overlegvergadering met Schaubroeck en ICT gemeente ikv integratie ICT-netwerken 09/01/14: infovergadering in gemeente omtrent uitbouw intranet/extranetomgeving in toekomst 08/04/14: overleg met ICT gemeente ikv verdere samenwerking 01/09/14: internetconnectie via glasvezelverbinding gemeente 08/10/14: overleg met ICT gemeente ikv verdere samenwerking 15/10/14: opstart werkgroep intranet met gemeente 18/11/14: denkdag opstart nieuw intranet 02/12/14: MAT gemeente: voorstel tot opstart werkgroep informatiebeveiliging ism gemeente Deze actie wordt herhaald in 2015.

25/03/2015 09:16

11 / 17


OCMW Koksijde

2014

Actie: ACT-25: Eigen homepage van het Sociaal Huis aanmaken Evaluatie:

Bij de opmaak van het meerjarenplan was het de bedoeling om de bestaande website te herwerken waarbij er voor het onderdeel van het Sociaal Huis een eigen homepage ontwikkeld zou worden, de website toegankelijker en meer vanuit het klantenperspectief en niet aanbodgestuurd zou zijn en het lettertype meer aangepast zou worden aan onze doelgroep. Na overleg met de gemeente werd er gekozen om de website van gemeente en Sociaal Huis volledig te vernieuwen. Er wordt gekozen voor een nieuwe website die vertrekt vanuit de vragen van de bezoekers en niet aanbodgestuurd. De gemeente stelde hiervoor een firma aan (AG Consult), zij verzorgen de architectuur van de nieuwe website. Daarnaast werd een werkgroep opgericht die de uitbouw van de website zal begeleiden. - 7/11/14: voorstelling 1e informatie-architectuur nieuwe website - 5/12/14: werkgroep website voor bespreking van de input voor het lastenboekdossier ‘aanstellen van een websitebouwer’ Deze actie wordt herhaald in 2015.

Actie: ACT-26: De website uitbouwen vanuit het klantenperspectief Evaluatie:


25/03/2015 09:16

12 / 17


OCMW Koksijde

2014

Actie: ACT-27: De website toegankelijker maken voor het doelpubliek (oa. lettertype) Evaluatie:


Actie: ACT-28: Operationeel maken van het Digitaal Sociaal Huis (aanvragen via website) Evaluatie:

Bij de opmaak van het meerjarenplan was het de bedoeling om de bestaande website te herwerken waarbij er voor het onderdeel van het Sociaal Huis een eigen homepage ontwikkeld zou worden, de website toegankelijker en meer vanuit het klantenperspectief en niet aanbodgestuurd zou zijn en het lettertype meer aangepast zou worden aan onze doelgroep. Na overleg met de gemeente werd er gekozen om de website van gemeente en Sociaal Huis volledig te vernieuwen. Er wordt gekozen voor een nieuwe website die vertrekt vanuit de vragen van de bezoekers en niet aanbodgestuurd. De gemeente stelde hiervoor een firma aan (AG Consult), zij verzorgen de architectuur van de nieuwe website. Daarnaast werd een werkgroep opgericht die de uitbouw van de website zal begeleiden. - 7/11/14: voorstelling 1e informatie-architectuur nieuwe website - 5/12/14: werkgroep website voor bespreking van de input voor het lastenboekdossier ‘aanstellen van een websitebouwer’ Bij de ontwikkeling van de nieuwe website zal er ook aandacht zijn om bepaalde aanvragen digitaal te laten verlopen. Deze actie wordt herhaald in 2015.

25/03/2015 09:16

13 / 17


OCMW Koksijde

2014

AP-12: Communicatiebeleid herwerken (intern en extern) Investering Eigen homepage van het Sociaal Huis aanmaken Uitbouw van een intra/extranetomgeving

Uitgaven Saldo Uitgaven Saldo Uitgaven Saldo

Eindbudget Initieel budget 6.000,00 6.000,00 -6.000,00 -6.000,00 1.000,00 1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 5.000,00 5.000,00 -5.000,00 -5.000,00

Actieplan: AP-13: Voorraadbeheer Uitvoeringstrend:

Vertraagd

Actie: ACT-31: Ontwikkelen van een systeem van voorraadbeheer (kantoormateriaal, poetsmateriaal) Uitvoeringstrend: Evaluatie:

Vertraagd Werd niet gerealiseerd in 2014. Deze actie wordt herhaald in 2015. In februari 2015 werd een systeem van voorraadbeheer en inventaris wat betreft poets-en onderhoudsproducten opgemaakt, dit wordt momenteel uitgetest. In maart 2015 werd een systeem van voorraadbeheer wat betreft kantoormateriaal opgemaakt.

AP-13: Voorraadbeheer

Actieplan: AP-14: Projectoproepen Uitvoeringstrend:

In uitvoering

Actie: ACT-32: Maximaal inspelen op projectoproepen van hogere overheden en andere instanties voor het bekomen van subsidies Evaluatie:

In 2014 werden er 7 projecten ingediend voor een subsidieaanvraag, er werden 3 projecten goedgekeurd: - projectoproep kinderarmoede: Kinderen eerst: lokaal overlegplatform: "Iedereen mee": ingediend op 24/01/2014, 04/04/14: beslissing tot toekenning subsidie: €25.000,00 euro - 3 kandidaatdossiers Koning Boudewijnstichting, fonds Celina Ramos: Babbelbox, Budgetkoken, Samen80: ingediend op 10/03/2014, geen reactie op ontvangen -projectoproep Nationale Loterij (dec 2013) "Kansen for Kids": ingediend december 2013, 14/05/14: beslissing tot niet-toekenning subsidie - Huis van het Kind: RMW 17/07/14: goedkeuring indienen project,

25/03/2015 09:16

14 / 17


OCMW Koksijde

2014

OCMW-raad van 13/11/14: kennisname toekenning jaarlijkse subsidie (subsidie wordt toegekend aan de gemeente) - project impulsreglement Provincie West-Vlaanderen: project Samen Zorgen: OCMW-raad 17/07/14 goedgekeurd, ingediend voor 31/08/14, beslissing bestendige deputatie 13/11/2014 en kennisname in de OCMWraad van 11/12/14: toekenning subsidie t.b.v. maximaal 226.501,00 euro AP-14: Projectoproepen Exploitatie Maximaal inspelen op projectoproepen van hogere overheden en andere instanties voor het bekomen van subsidies

Ontvangsten Saldo Ontvangsten Saldo

Jaarrekening 16.666,67 16.666,67 16.666,67 16.666,67

Eindbudget 16.666,00 16.666,00 16.666,00 16.666,00

Actieplan: AP-15: Een hedendaags en adequaat HRM-beleid Uitvoeringstrend:

In voorbereiding

Actie: ACT-33: Uitwerken van een aanwezigheidsbeleid ism dienst interne zorg Evaluatie:

Bij de opmaak van het meerjarenplan was het de bedoeling dat het OCMW zelf een aanwezigheidsbeleid zou uitwerken i.s.m. de dienst interne zorg (PZ Westkust). In 2014 werd gelet op de nakende integratie van de personeelsdienst gemeente en OCMW echter beslist om een HR-cel op te richten met als doel een gezamenlijk HR-beleidsplan op te maken dat geldt voor gemeente en OCMW. Een onderdeel van dit HR-beleidsplan zal het aanwezigheidsbeleid zijn. - 21/05/14: overlegvergadering samenwerking gemeente/OCMW ikv AP17 - opstart van een HR-cel voor de opmaak van een HR-beleidsplan, voorstel ism OCMW. Aanwezigheidsbeleid is onderdeel hiervan. - 13/06/14: 1e samenkomst HR-cel

AP-15: Een hedendaags en adequaat HRM-beleid

Actieplan: AP-16: Optimalisatie van de dienstverlening ifv veranderingen in het sociale landschap Uitvoeringstrend:

In uitvoering

Actie: ACT-37: Handhavingsbeleid integreren in de dagelijkse werking Evaluatie:

In 2014 werd het model ‘sociaal onderzoek en verslag’ aangepast n.a.v. de omzendbrieven minimale vereisten sociaal onderzoek.

25/03/2015 09:16

15 / 17


OCMW Koksijde

2014

Actie: ACT-38: Onderzoek haalbaarheid instrument periodiek aanvullende steun (REMI) Evaluatie:

In 2014 hebben maatschappelijk werkers van de algemene sociale dienst en schuldhulpverlening het instrument aanvullende steun uitgetest en vergeleken met de huidige reglementen. Conclusie was dat de huidige reglementen aan opfrissing toe zijn. Het uitgangspunt om steun toe te kennen zou het beschikbaar inkomen moeten zijn na aftrek van de diverse vaste kosten. Het REMI-instrument is echter heel ingewikkeld en tijdrovend. Een beter systeem is het instrument aanvullende steun van OCMW Diksmuide. Dit systeem wordt momenteel verder uitgetest door enkele maatschappelijk werkers in 2015 en te implementeren in onze werking.

Actie: ACT-40: Cliënten tijdens periode wachtlijst tweedelijnsdienst blijven begeleiden Met tweedelijnsdienst wordt bedoeld : o.a. comité bijzondere jeugdzorg, justitiehuis, ... In afwachting van de inschakeling bij de tweedelijnsdienst zoals hierboven vermeld, dienen de maatschappelijk werkers de nodige steun en begeleiding te bieden. Deze taak wordt opgelegd door Vlaamse Gemeenschap, het kadert in de Vlaamse beleidsdoelstelling vermaatschappelijking van de zorg. Evaluatie:

De integrale jeugdhulp deed in 2014 zijn intrede in het sociale landschap. In het najaar 2014 kwam OCJ Veurne-Oostende de nieuwe werking toelichten aan de maatschappelijk werker. De nieuwe wijzigingen in het jeugdlandschap werden opgevolgd zoals uiteenzetting nieuwe werking thuisbegeleidingsdienst Golfbreker, deelname opvoedingsondersteuning in de Westhoek, … Het thema werd ook de agenda van de Regionale Welzijnsinzet geplaatst zodat er vanuit dit forum actie ondernomen zal worden om de werking op elkaar af te stemmen. Een opleiding voor de maatschappelijk werkers werd niet georganiseerd, gezien dit niet meer lukte in de planning van de lesgever.

AP-16: Optimalisatie van de dienstverlening ifv veranderingen in het sociale landschap Exploitatie Cliënten tijdens periode wachtlijst tweedelijnsdienst blijven begeleiden

Uitgaven Saldo Uitgaven Saldo

Jaarrekening 0,00 0,00 0,00 0,00

Eindbudget Initieel budget 500,00 500,00 -500,00 -500,00 500,00 500,00 -500,00 -500,00

Actieplan: AP-17: Versterking van de samenwerking tussen de ondersteunende diensten van gemeente en OCMW Om efficiëntiewinsten te kunnen boeken zal het nodig zijn te onderzoeken in hoeverre de gemeente en het OCMW verder kunnen samenwerken op het vlak van een aantal gelijkaardige en gelijklopende opdrachten. Hoewel de dienstverlening zowel naar doelgroepen als naar activiteiten helemaal anders is, zijn er toch een aantal raakvlakken inzake bestuur en administratie. Beide besturen voeren bijv. een eigen personeelsbeheer en -beleid, een financieel beheer, een ICT-beleid, patrimoniumbeheer, overheidsopdrachten enz. Er zal in het eerste jaar van het meerjarenplan een werkgroep worden opgestart, die wordt belast met het onderzoeken van verdere afstemmings en samenwerkingsvormen tussen gemeente en OCMW, gericht op efficiëntiewinsten. De resultaten van deze werkgroep zullen daarna verder geïmplementeerd worden.

25/03/2015 09:16

16 / 17


Uitvoeringstrend: Evaluatie:

OCMW Koksijde

2014

In voorbereiding De gemeente en het OCMW werken reeds op diverse vlakken samen: oa. bij het aankoopbeleid, op personeelsvlak, bij dienstverlening aan de burger en wat betreft communicatie. De verdere uitwerking van de samenwerking met de gemeente staat momenteel ‘on hold’ gelet op het Vlaams Regeerakkoord en meer bepaald de inkanteling van het OCMW in de gemeente. Het is afwachten tot het decreet Lokaal Bestuur er is, zodat er meer duidelijkheid is hoe de integratie georganiseerd moet worden. Opmaak nota samenwerking - bespreking MAT - 18/03/2014: overleg met gemeente ter bespreking nota - nota wordt verder uitgewerkt en voorgelegd aan MAT gemeente - 21/05/2014: 2e overleg met gemeente omtrent herwerkte nota - nota wordt voorgelegd aan CBS: niet doorgegaan

AP-17: Versterking van de samenwerking tussen de ondersteunende diensten van gemeente en OCMW

25/03/2015 09:16

17 / 17

Doelstellingenrekening (J1) Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014)

Secr.: Pascale FEYS

Ter Duinenlaan(Kok) 34 - 8670 Koksijde

Fin. beheerder: Rita DRIESSE

Jaarrekening 00: Algemene financiering Overig beleid Exploitatie Andere

01: Bestuur en organisatie Overig beleid Exploitatie Investering

02: Welzijn en zorg Overig beleid Exploitatie Investering

Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie

Totaal Exploitatie Investering Andere

Eindbudget

Initieel budget

Uitgaven 514.919,84 514.919,84

Ontvangsten 2.913.000,11 2.913.000,11

Saldo 2.398.080,27 2.398.080,27

Uitgaven 524.251,00 524.251,00

Ontvangsten 2.907.500,00 2.907.500,00

Saldo 2.383.249,00 2.383.249,00

Uitgaven 518.531,00 518.531,00

Ontvangsten 2.907.500,00 2.907.500,00

Saldo 2.388.969,00 2.388.969,00

130.523,79 384.396,05

2.913.000,11 0,00

2.782.476,32 -384.396,05

138.685,00 385.566,00

2.907.500,00 0,00

2.768.815,00 -385.566,00

138.185,00 380.346,00

2.907.500,00 0,00

2.769.315,00 -380.346,00

999.811,65 999.811,65

164.974,30 164.974,30

-834.837,35 -834.837,35

1.094.709,00 1.094.709,00

114.630,00 114.630,00

-980.079,00 -980.079,00

1.094.709,00 1.094.709,00

114.630,00 114.630,00

-980.079,00 -980.079,00

995.969,30 3.842,35

164.974,30 0,00

-830.995,00 -3.842,35

1.068.109,00 26.600,00

114.630,00 0,00

-953.479,00 -26.600,00

1.068.109,00 26.600,00

114.630,00 0,00

-953.479,00 -26.600,00

4.936.988,19 4.850.818,57

3.670.709,85 3.669.669,85

-1.266.278,34 -1.181.148,72

6.091.878,00 5.998.428,00

4.115.035,00 4.115.035,00

-1.976.843,00 -1.883.393,00

5.738.982,00 5.657.532,00

4.092.139,00 4.092.139,00

-1.646.843,00 -1.565.393,00

4.463.917,06 386.901,51

3.645.217,68 24.452,17

-818.699,38 -362.449,34

5.525.928,00 472.500,00

4.115.035,00 0,00

-1.410.893,00 -472.500,00

5.515.032,00 142.500,00

4.092.139,00 0,00

-1.422.893,00 -142.500,00

86.169,62

1.040,00

-85.129,62

93.450,00

0,00

-93.450,00

81.450,00

0,00

-81.450,00

86.169,62

1.040,00

-85.129,62

93.450,00

0,00

-93.450,00

81.450,00

0,00

-81.450,00

6.451.719,68

6.748.684,26

296.964,58

7.710.838,00

7.137.165,00

-573.673,00

7.352.222,00

7.114.269,00

-237.953,00

5.676.579,77 390.743,86 384.396,05

6.724.232,09 24.452,17 0,00

1.047.652,32 -366.291,69 -384.396,05

6.826.172,00 499.100,00 385.566,00

7.137.165,00 0,00 0,00

310.993,00 -499.100,00 -385.566,00

6.802.776,00 169.100,00 380.346,00

7.114.269,00 0,00 0,00

311.493,00 -169.100,00 -380.346,00

20/03/2015 13:40

1/1

Financiële toestand van de jaarrekening Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014) Ter Duinenlaan(Kok) 34 - 8670 Koksijde Secr.: Pascale FEYS Fin. beheerder: Rita DRIESSE

Resultaat op kasbasis I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden

2. Overige

Jaarrekening 1.047.652,32 5.676.579,77 6.724.232,09

Eindbudget 310.993,00 6.826.172,00 7.137.165,00

Initieel budget 311.493,00 6.802.776,00 7.114.269,00

2.900.000,00

2.900.000,00

2.900.000,00

3.824.232,09

4.237.165,00

4.214.269,00

-366.291,69 390.743,86 24.452,17 -384.396,05 384.396,05

-499.100,00 499.100,00 0,00 -385.566,00 385.566,00

-169.100,00 169.100,00 0,00 -380.346,00 380.346,00

384.396,05

385.566,00

380.346,00

384.396,05

385.566,00

380.346,00

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) B. Bestemde gelden voor investeringen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

296.964,58 1.507.774,18 1.804.738,76 102.774,03 102.774,03 1.701.964,73

-573.673,00 1.507.774,18 934.101,18 102.774,03 102.774,03 831.327,15

-237.953,00 880.201,74 642.248,74 15.000,00 15.000,00 627.248,74

Autofinancieringsmarge

Jaarrekening 1.174.281,41 6.724.232,09 5.549.950,68

Eindbudget 438.278,00 7.137.165,00 6.698.887,00

Initieel budget 438.303,00 7.114.269,00 6.675.966,00

5.676.579,77 126.629,09

6.826.172,00 127.285,00

6.802.776,00 126.810,00

511.025,14 384.396,05 126.629,09 663.256,27

512.851,00 385.566,00 127.285,00 -74.573,00

507.156,00 380.346,00 126.810,00 -68.853,00

II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen

I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) 1. Exploitatie-uitgaven 2. Nettokosten van schulden

II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) A. Netto-aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden III. Autofinancieringsmarge (I-II)

20/03/2015 13:44

1/1


Deel II : Financiële nota - Exploitatierekening (J2) - Investeringsrekening : o de investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) o de rekening van de afgesloten investeringsenveloppen (J4)

- Liquiditeitenrekening (J5)

Exploitatierekening (J2) Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014)

Secr.: Pascale FEYS



Jaarrekening Uitgaven

00: Algemene financiering 01: Bestuur en organisatie 02: Welzijn en zorg Totalen

Ontvangsten

Eindbudget Saldo

Uitgaven

Initieel budget

Ontvangsten

Saldo

Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

130.523,79

2.913.000,11

2.782.476,32

138.685,00

2.907.500,00

2.768.815,00

138.185,00

2.907.500,00

2.769.315,00

995.969,30

164.974,30

-830.995,00

1.068.109,00

114.630,00

-953.479,00

1.068.109,00

114.630,00

-953.479,00

4.550.086,68

3.646.257,68

-903.829,00

5.619.378,00

4.115.035,00

-1.504.343,00

5.596.482,00

4.092.139,00

-1.504.343,00

5.676.579,77

6.724.232,09

1.047.652,32

6.826.172,00

7.137.165,00

310.993,00

6.802.776,00

7.114.269,00

311.493,00

20/03/2015 13:46

1/1

De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014)

Secr.: Pascale FEYS



Jaarrekening Uitgaven

01: Bestuur en organisatie 02: Welzijn en zorg Totalen

3.842,35 386.901,51 390.743,86

Ontvangsten

0,00 24.452,17 24.452,17

25/03/2015 10:57

Eindbudget Saldo

-3.842,35 -362.449,34 -366.291,69

Uitgaven

26.600,00 472.500,00 499.100,00

Initieel budget

Ontvangsten

Saldo

0,00 0,00 0,00

1/1

-26.600,00 -472.500,00 -499.100,00

Uitgaven

26.600,00 142.500,00 169.100,00

Ontvangsten

0,00 0,00 0,00

Saldo

-26.600,00 -142.500,00 -169.100,00

De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe (J4) Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014)

Secr.: Pascale FEYS



20/03/2015 13:49

1/1

Liquiditeitenrekening (J5) Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014) Ter Duinenlaan(Kok) 34 - 8670 Koksijde Secr.: Pascale FEYS Fin. beheerder: Rita DRIESSE

Resultaat op kasbasis

Jaarrekening 1.047.652,32 5.676.579,77 6.724.232,09

I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

2. Overige

Eindbudget

Initieel budget

310.993,00 6.826.172,00 7.137.165,00

311.493,00 6.802.776,00 7.114.269,00

0,00

0,00

0,00

2.900.000,00

2.900.000,00

2.900.000,00

0,00

0,00

0,00

3.824.232,09

4.237.165,00

4.214.269,00

-366.291,69 390.743,86 24.452,17 -384.396,05 384.396,05

-499.100,00 499.100,00 0,00 -385.566,00 385.566,00

-169.100,00 169.100,00 0,00 -380.346,00 380.346,00

384.396,05

385.566,00

380.346,00

384.396,05

385.566,00

380.346,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

a. Periodieke terugvorderingen

0,00

0,00

0,00

b. Niet-periodieke terugvorderingen

0,00

0,00

0,00

II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen

2. Toegestane leningen 3. Overige transacties

B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden

3. Overige transacties

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

Bestemde gelden

1: bestemde gelden Totalen

0,00

0,00

-573.673,00 1.507.774,18 934.101,18 102.774,03 0,00 102.774,03 0,00 831.327,15

-237.953,00 880.201,74 642.248,74 15.000,00 0,00 15.000,00 0,00 627.248,74

Bedrag op 31/12

Mutatie Jaarrekening

II. Investering

0,00

296.964,58 1.507.774,18 1.804.738,76 102.774,03 0,00 102.774,03 0,00 1.701.964,73

Eindbudget

Initieel budget

102.774,03

102.774,03

15.000,00

102.774,03

102.774,03

102.774,03

15.000,00

102.774,03

102.774,03

102.774,03

15.000,00

102.774,03

20/03/2015 13:50

1/1


Deel III : Samenvatting van de algemene rekeningen - Balans (J6) - Staat van kosten en opbrengsten (J7)

Schema J6: Balans OCMW Koksijde (NIS 38014) Ter Duinenlaan(Kok) 34 - 8670 Koksijde Periode:

2014

Secr.:

Pascale FEYS

Fin. beheerder:

Rita DRIESSE

ACTIVA I. Vlottende activa A. Liquide middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa III. TOTAAL ACTIVA 25/03/2015 11:00

2014

2013 2.929.670,40

0,00

1.575.532,24

0,00

1.354.138,16

0,00

99.799,53

0,00

1.254.338,63

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7.574.659,20

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4.687,50

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4.687,50

0,00

7.561.695,30

0,00

5.869.161,78

0,00

5.677.660,35

0,00

0,00

0,00

14.941,45

0,00

155.903,96

0,00

16.813,67

0,00

3.842,35

0,00

1.668.640,73

0,00

1.663.781,09

0,00

4.859,64

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

23.892,79

0,00

836,64

0,00

23.056,15

0,00

8.276,40

0,00

10.504.329,60

0,00

1/2

Schema J6: Balans

OCMW Koksijde

PASSIVA I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B. Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties II. Nettoactief III. TOTAAL PASSIVA

2014

2014

2013 4.972.505,40

0,00

1.590.208,50

0,00

520.164,45

0,00

210.039,00

0,00

0,00

0,00

310.125,45

0,00

850.606,16

0,00

0,00

0,00

219.437,89

0,00

3.382.296,90

0,00

3.367.479,61

0,00

554.100,73

0,00

554.100,73

0,00

0,00

0,00

2.813.378,88

0,00

0,00

0,00

14.817,29

0,00

5.531.824,20

0,00

10.504.329,60

0,00

Overzicht filtering Jaar : 2014 Balans type : PERIODE Periode van : Openingsperiode Periode tot : Afsluitingsperiode afronden : neen

25/03/2015 11:00

2/2

Schema J7: Staat van opbrengsten en kosten OCMW Koksijde (NIS 38014) Ter Duinenlaan(Kok) 34 - 8670 Koksijde Periode:

2014

Secr.:

Pascale FEYS

Fin. beheerder:

Rita DRIESSE 2014

2013

I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies

6.098.980,91

0,00

5.972.327,72

0,00

425.386,71

0,00

4.129.672,80

0,00

422.401,14

0,00

913.137,06

0,00

67.525,80

0,00

14.204,21

0,00

126.653,19

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten

6.846.284,43

0,00

6.722.610,65

0,00

1.476.262,28

0,00

0,00

0,00

5.086.845,92

0,00

2.900.000,00

0,00

2.186.845,92

0,00

123.687,35

0,00

35.815,10

0,00

123.673,78

0,00

0,00

0,00

747.303,52

0,00

750.282,93

0,00

-2.979,41

0,00

0,00

0,00

747.303,52

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

747.303,52

0,00

III. Overschot of tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar

Overzicht filtering Jaar : 2014 Balans type : PERIODE Periode van : Openingsperiode 20/03/2015 14:06

1/2

Overzicht filtering Periode tot : Afsluitingsperiode afronden : neen


Deel IV : Toelichting bij de jaarrekening - Toelichting bij de financiële nota - Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen


Toelichting bij de financiële nota : De exploitatierekening - Exploitatierekening per beleidsdomein (TJ1) - Evolutie van de exploitatierekening (TJ2)

Exploitatierekening per beleidsdomein (TJ1) Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014)

Secr.: Pascale FEYS



60/5 60/4

5.676.579,77 5.549.926,58

00: Algemene financiering 130.523,79 3.870,60

60/1 62 648 649 640/7

425.386,71 4.129.672,80 913.137,06 67.525,80 14.204,21

0,00 0,00 0,00 0,00 3.870,60

228.564,09 767.405,21 0,00 0,00 0,00

196.822,62 3.362.267,59 913.137,06 67.525,80 10.333,61

B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten

65 694 70/5 70/4

126.653,19 0,00 6.724.232,09 6.722.610,65

126.653,19 0,00 2.913.000,11 2.911.378,67

0,00 0,00 164.974,30 164.974,30

0,00 0,00 3.646.257,68 3.646.257,68

1. Ontvangsten uit de werking 2. Fiscale ontvangsten en boetes 3. Werkingssubsidies 4. Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele ontvangsten

70 73 740 748 742/7

1.476.262,28 0,00 5.086.845,92 123.687,35 35.815,10

0,00 0,00 2.900.000,00 0,00 11.378,67

18.435,75 0,00 141.004,04 0,00 5.534,51

1.457.826,53 0,00 2.045.841,88 123.687,35 18.901,92

B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst van derden in het tekort van het boekjaar III. Saldo

75 794

1.621,44 0,00 1.047.652,32

1.621,44 0,00 2.782.476,32

0,00 0,00 -830.995,00

0,00 0,00 -903.829,00

Code I. Uitgaven A. Operationele uitgaven 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 4. Toegestane werkingssubsidies 5. Andere operationele uitgaven

Totaal

20/03/2015 13:52

01: Bestuur en organisatie 995.969,30 995.969,30

02: Welzijn en zorg 4.550.086,68 4.550.086,68

1/1

Evolutie van de exploitatierekening (TJ2) Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014) Ter Duinenlaan(Kok) 34 - 8670 Koksijde Secr.: Pascale FEYS Fin. beheerder: Rita DRIESSE

Code I. Uitgaven A. Operationele uitgaven 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 4. Toegestane werkingssubsidies 5. Andere operationele uitgaven

B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten 1. Ontvangsten uit de werking 2. Fiscale ontvangsten en boetes

60/5 60/4

Jaarrek. 2014 5.676.579,77 5.549.926,58

Jaarrek. 2013 0,00 0,00

Jaarrek. 2012 0,00 0,00

60/1 62 648 649 640/7

425.386,71 4.129.672,80 913.137,06 67.525,80 14.204,21

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

65 694 70/5 70/4

126.653,19 0,00 6.724.232,09 6.722.610,65

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

1.476.262,28 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

70 73

a. Aanvullende belastingen 1. Opcentiemen op de onroerende voorheffing 2. Aanvullende belasting op de personenbelasting 3. Andere aanvullende belastingen b. Andere belastingen

730 7300 7301 7302/9 731/9

3. Werkingssubsidies

740

5.086.845,92

0,00

0,00

7400/4 7400 7401 7402/4 7405/9

2.900.000,00 0,00 2.900.000,00 0,00 2.186.845,92

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele ontvangsten

748 742/7

123.687,35 35.815,10

0,00 0,00

0,00 0,00

B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst van derden in het tekort van het boekjaar III. Saldo

75 794

1.621,44 0,00 1.047.652,32

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

a. Algemene werkingssubsidies 1. Gemeente- of provinciefonds 2. Gemeentelijke of provinciale bijdrage 3. Overige algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies

20/03/2015 13:54

1/1


Toelichting bij de financiële nota : De investeringsrekening - Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (TJ3) - Evolutie van de investeringsverrichtingen (TJ4) - Stand van de kredieten van investeringsenveloppen (TJ5)

Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (TJ3) Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014)

Secr.: Pascale FEYS



Deel 1: UITGAVEN I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Roerende goederen 4. Leasing en soortgelijke rechten 5. Erfgoed

Code

Totaal

28 280 281

C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vast activa III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies V. TOTAAL UITGAVEN

Deel 2: ONTVANGSTEN I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa

02: Welzijn en zorg 0,00 0,00 0,00

282 283 284/8 22/7

0,00 0,00 0,00 390.743,86 390.743,86

0,00 0,00 0,00 3.842,35 3.842,35

0,00 0,00 0,00 386.901,51 386.901,51

220/3-229 224/8 23/4 25 27

385.129,58 0,00 1.771,93 0,00 3.842,35

0,00 0,00 0,00 0,00 3.842,35

385.129,58 0,00 1.771,93 0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

260/4 265/9

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

2906 21 664

0,00 0,00 0,00 390.743,86

0,00 0,00 0,00 3.842,35

0,00 0,00 0,00 386.901,51

01: Bestuur en organisatie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

02: Welzijn en zorg 0,00 0,00 0,00

B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 2. Roerende goederen

01: Bestuur en organisatie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Code 28 280 281 282 283 284/8

Totaal

0,00 0,00 0,00 20/03/2015 13:55

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 1/2

Deel 2: ONTVANGSTEN

Code

II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

22/7

1. Terreinen en gebouwen 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Roerende goederen 4. Leasing en soortgelijke rechten 5. Erfgoed

220/3-229 224/8 23/4 25 27

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen V. TOTAAL ONTVANGSTEN

01: Bestuur en organisatie 0,00 0,00 0,00 0,00

02: Welzijn en zorg 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

260/4 265/9

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

176

0,00

0,00

0,00

0,00 24.452,17

0,00 0,00

0,00 24.452,17

24.452,17

0,00

24.452,17


Totaal

21 150-1804951/2

20/03/2015 13:55

2/2

Evolutie van de investeringsverrichtingen (TJ4) Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014) Ter Duinenlaan(Kok) 34 - 8670 Koksijde Secr.: Pascale FEYS Fin. beheerder: Rita DRIESSE

Deel 1: UITGAVEN

Code

I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

28 280 281


Jaarrek. 2014 0,00 0,00 0,00

Jaarrek. 2013 0,00 0,00 0,00

Jaarrek. 2012 0,00 0,00 0,00

282 283 284/8 22/7

0,00 0,00 0,00 390.743,86 390.743,86

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

220/3-229 224/8 23/4 25 27

385.129,58 0,00 1.771,93 0,00 3.842,35

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

260/4 265/9

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

2906 21 664

0,00 0,00 0,00 390.743,86

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

Deel 2: ONTVANGSTEN

Code

I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

28 280 281

Jaarrek. 2014 0,00 0,00 0,00


C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vast activa III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies V. TOTAAL UITGAVEN


C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen

Jaarrek. 2012 0,00 0,00 0,00

282 283 284/8 22/7

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

220/3-229 224/8 23/4 25 27

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

260/4 265/9

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

176

0,00

0,00

0,00

0,00 24.452,17

0,00 0,00

0,00 0,00

24.452,17

0,00

0,00


Jaarrek. 2013 0,00 0,00 0,00

21 150-1804951/2

V. TOTAAL ONTVANGSTEN

20/03/2015 13:57

1/2

Stand van de kredieten van investeringsenveloppen (TJ5) Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014)

Secr.: Pascale FEYS


Fin. beheerder: Rita DRIESSE UITGAVEN Verbintenis- Vastleggingen Verbinteniskrediet min krediet vastleggingen

IE-1: Overig beleid

730.374,03

390.743,86

20/03/2015 13:58

339.630,17

ONTVANGSTEN Aanrekeningen

390.743,86

Verbinteniskrediet min aanrekeningen 339.630,17

Verbinteniskrediet

0,00

Aanrekeningen

24.452,17

Verbinteniskrediet min aanrekeningen -24.452,17

1/1


Toelichting bij de financiële nota : De liquiditeitenrekening - Evolutie liquiditeitenrekening (TJ6)

Evolutie van de liquiditeitenrekening (TJ6) Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014) Ter Duinenlaan(Kok) 34 - 8670 Koksijde Secr.: Pascale FEYS Fin. beheerder: Rita DRIESSE Code

I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

2. Overige

II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven

60/5-694 70/794 73 7401 794 70-7400-7402/9-742/8-75

21/28-2906-664 150-176-180-21/28-4951/2

1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen

2. Toegestane leningen 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen

171/4

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

0,00 2.900.000,00 0,00

3.824.232,09

-366.291,69 390.743,86 24.452,17 -384.396,05 384.396,05 384.396,05 0,00

2903/4

0,00 0,00

178

0,00 0,00

2905

0,00 171/4

0,00 0,00

4943/4

0,00 0,00

2903/4

3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II

1.047.652,32 5.676.579,77 6.724.232,09

384.396,05 421/4

B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden

Jaarrekening 2014

0,00 178 4949-4959 101-102

0901 0902 0903

Bestemde gelden

0,00 0,00 0,00

296.964,58 1.507.774,18 1.804.738,76 102.774,03 0,00 102.774,03 0,00 1.701.964,73 2014

II. Investering

102.774,03

1: bestemde gelden

102.774,03

Totalen

102.774,03

20/03/2015 13:59

1/1


Toelichting bij de financiële nota : Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies

Overzicht werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld Periode: 2014 OCMW Koksijde (NIS 38014) Ter Duinenlaan(Kok) 34 - 8670 Koksijde Secr.: Pascale FEYS Fin. beheerder: Rita DRIESSE Beleidsveld en registraties

0629: Overig woonbeleid 2014/OCMW_VB/0629-00/6493000/OCMW/RVMW/800/IE-GEEN

Werkingssubsidie Investeringssubsi Totaal die

54.843,00

0,00 54.843,00

54.843,00

0,00

54.843,00

9.032,80

0,00

9.032,80

2014/OCMW_VB/0900-00/6499000/OCMW/RVMW/600/IE-GEEN

150,00

0,00

150,00


6.094,96

0,00

6.094,96


2.152,93

0,00

2.152,93


212,61

0,00

212,61


352,39

0,00

352,39


69,91

0,00

69,91

3.650,00

0,00

3.650,00

2014/ACT-8/0952-00/6499000/OCMW/RVMW/800/IE-GEEN

1.200,00

0,00

1.200,00


1.500,00

0,00

1.500,00


950,00

0,00

950,00

0900: Sociale bijstand

0952: Assistentiewoningen


Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen : De balans (TJ7)

OCMW Koksijde Ondernemingsnr.: 0212.188.785

Schema TJ7: De toelichting bij de balans 1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa

Boekwaarde op 1/1 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 4.687,50 € 4.687,50

Investeringen

Investeringen

Desinvesteringen € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

Desinvesteringen € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

HerwaarWaardederingen verminderingen € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

Boekwaarde op 31/12 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 4.687,50 € 4.687,50

Herwaar- Afschrijvingen Waardederingen verminderingen € 285.237,86 € 0,00 € 223.643,53 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13.756,51 € 0,00 € 29.671,89 € 0,00 € 18.165,93 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 135.565,48 € 0,00 € 128.674,24 € 0,00 € 6.696,48 € 0,00 € 194,76 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 420.803,34 € 0,00

Boekwaarde op 31/12 € 5.869.161,78 € 5.677.660,35 € 0,00 € 14.941,45 € 155.903,96 € 16.813,67 € 3.842,35 € 1.668.640,73 € 1.663.781,09 € 4.859,64 € 0,00 € 0,00 € 23.892,79 € 836,64 € 23.056,15 € 7.561.695,30

2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa I. Gemeenschapsgoederen A. Terreinen en gebouwen B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa

Boekwaarde op 1/1 € 6.142.877,39 € 5.895.395,91 € 0,00 € 26.926,03 € 185.575,85 € 34.979,60 € 0,00 € 1.424.984,60 € 1.413.233,72 € 11.556,12 € 194,76 € 0,00 € 23.892,79 € 836,64 € 23.056,15 € 7.591.754,78

€ 11.522,25 € 5.907,97 € 0,00 € 1.771,93 € 0,00 € 0,00 € 3.842,35 € 379.221,61 € 379.221,61 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 390.743,86

1/3

20/03/2015, 14:04:40

Schema TJ7: De toelichting bij de balans

3. Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 I. Financiële schulden op lange termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 1. Leningen ten laste van het bestuur 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 1. Leningen ten laste van het bestuur 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden

€ 3.032.534,44 € 3.032.534,44 € 3.023.257,38 € 9.277,06 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 384.678,38 € 384.678,38 € 211.308,31 € 173.370,07 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3.417.212,82

Nieuwe leningen /leasings € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

Aflossingen Overboekingen LT naar KT

Boekwaarde op 31/12

€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 384.396,05 € 384.396,05 € 211.308,31 € 173.087,74 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 384.396,05

€ 219.155,56 € 219.155,56 € 213.479,85 € 5.675,71 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 219.155,56 € 219.155,56 € 213.479,85 € 5.675,71 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 438.311,12

€ 2.813.378,88 € 2.813.378,88 € 2.809.777,53 € 3.601,35 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 219.437,89 € 219.437,89 € 213.479,85 € 5.958,04 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3.032.816,77

Gecumuleerd resultaat

Investeringssubsidies en schenkingen € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

Totaal

4. De mutatiestaat van het nettoactief Overig nettoactief I. Balans op einde boekjaar 2012 II. Boekhoudkundige wijzigingen III. Herwerkte balans IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar 2013 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoegingen aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot/tekort van het boekjaar 2013 V. Balans op einde boekjaar 2013 VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar 2014

€ 0,00 € 0,00 € 0,00

Herwaarderingsreserve € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

€ 0,00 € 0,00 € 2.678.307,63

2/3

€ 0,00 € 0,00

€ 0,00 € 0,00 € 747.303,52

€ 1.880.652,87 € 225.560,18

€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 4.558.960,50 € 972.863,70

20/03/2015, 14:04:40

Schema TJ7: De toelichting bij de balans

A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoegingen aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot/tekort van het boekjaar 2014 VII. Balans op einde boekjaar 2014

€ 0,00 € 0,00 € 0,00

€ 225.560,18

€ 347.612,52 € -122.052,34 € 2.678.307,63

€ 0,00

€ 747.303,52 € 747.303,52

€ 2.106.213,05

€ 225.560,18 € 0,00 € 0,00 € 347.612,52 € -122.052,34 € 747.303,52 € 5.531.824,20

Filters Boekjaar: 2014 Budgettaire entiteit: OCMW

3/3

20/03/2015, 14:04:40


Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen : De waarderingsregels

WAARDERINGSREGELS OCMW KOKSIJDE Raad voor Maatschappelijk Welzijn 12/06/2014 Bepaling van de waarderingsregels overeenkomstig artikelen 140 tot en met 188 van het Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn. Waarderingsregels helpen om de financiële rapportering beter te begrijpen. Ze geven een beeld van de belangrijkste waarderingsprincipes toegepast in de boekhouding van de organisatie. Ze gaan ervan uit dat het bestuur zijn activiteiten zal voortzetten, en zijn van het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. In dat geval zal het bestuur de waarderingsregels aanpassen. Elk jaar opnieuw worden de waarderingsregels consequent en volledig onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar toegepast. ALGEMENE PRINCIPES INVESTERING OF EXPLOITATIE Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen. Het bestuur opteert ervoor om individuele roerende en onroerende verrichtingen van minder dan € 2.500 die geen deel uitmaken van een ruimer ‘project’, niet als investering te beschouwen, maar op te nemen in het exploitatieresultaat. AANSCHAFFINGSWAARDE Als algemene regel wordt gesteld dat elk actiefbestanddeel bij erkenning gewaardeerd wordt tegen aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans wordt opgenomen, na aftrek van de desbetreffende gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. Onder de aanschaffingswaarde moet één van de volgende waarden worden verstaan : -

de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende kosten) de ruilwaarde de vervaardigingswaarde(aanschaffingsprijs grondstoffen,…+ rechtstreekse productiekosten) de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) de inbrengwaarde

Na de initiële waardering van een actiefbestanddeel geldt voor de waardering in de latere boekjaren het kostprijsmodel. Volgens het kostprijsmodel moet een vast actief worden geboekt tegen zijn kostprijs, verminderd met eventuele geboekte afschrijvingen en eventueel geboekte waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook worden geherwaardeerd. AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald door het verschil tussen de boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur, uitgedrukt in jaren. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. Het bestuur boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om rekening te houden met (al dan niet als definitief aan te merken) ontwaardingen van activa bij de afsluiting van het boekjaar. Waardeverminderingen zijn correcties op de aanschaffingswaarde die niet voortvloeien uit hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur (bv. naar aanleiding van een schadegeval). Dit houdt in dat waardeverminderingen zowel mogelijk zijn voor activa met een beperkte (gebouwen) als een onbeperkte levensduur (gronden). Waardeverminderingen blijven niet behouden als de boekhoudkundige waarde van het activum daardoor op het

1

einde van het boekjaar lager is dan de gebruikswaarde. In dat geval worden de waardeverminderingen teruggenomen. HERWAARDERINGEN Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te brengen met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en overige materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven. AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELEN Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen bovendien aanvullende waardeverminderingen geboekt worden om rekening te houden met de evolutie van hun realisatie- of marktwaarde of met de risico’s die inherent zijn aan de aard van de producten in kwestie of van de uitgevoerde activiteit. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. Op de vorderingen worden op balansdatum waardeverminderingen geboekt in functie van de ouderdom van de vordering, zijnde : indien ouder dan 1 jaar: indien ouder dan 2 jaar: indien ouder dan 3 jaar: indien ouder dan 4 jaar: indien ouder dan 5 jaar:

10 % 25 % 50 % 75 % 100 %

VOORRADEN Het bestuur opteert ervoor om initieel geen voorraden uit te drukken. FINANCIEEL VASTE ACTIVA Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, stemt overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter lager is dan de marktwaarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde. Er worden waardeverminderingen toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen worden aangehouden. Het bestuur zal ook op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in de financiële vaste activa zijn opgenomen waardeverminderingen toepassen als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag. MATERIËLE VASTE ACTIVA

2

De materiële vaste activa worden onderverdeeld in 3 categorieën. De gemeenschapsgoederen zijn de roerende en onroerende activa die worden aangewend binnen het ‘maatschappelijk doel’ van de organisatie, los van enige bedrijfseconomische activiteit. De bedrijfsmatige activa worden aangewend binnen een bedrijfsmatige context, dat betekent waar een bepaald rendement of zekere productiviteit kan worden gekoppeld aan de aangewende activa. De diensten verbonden aan deze activa worden aangeboden aan concurrentiële tarieven, die beogen zoveel als mogelijk de kosten verbonden aan deze diensten te dekken. De overige activa worden voor geen van vorige doeleinden aangewend, maar worden aangehouden als ‘(on)roerende reserve’. Deze activa zijn niet nuttig bij het functioneren van het bestuur, en kunnen mogelijks in de toekomst worden gerealiseerd ter financiering van andere investeringen. Tot het erfgoed behoren de activa met historische, artistieke, wetenschappelijke, … waarde. Erfgoed zal in veel gevallen weinig economische voordelen opleveren of weinig dienstenpotentieel inhouden. Deze hebben dus in principe geen gebruikswaarde. Daarom zal op de aanschafwaarde van deze activa een waardevermindering worden toegepast om de boekhoudkundige waarde terug te brengen tot € 1. Indien het actief dat behoort tot erfgoed wordt ingezet voor de uitvoering van het ‘maatschappelijk doel’ (bv. dienst toerisme in belfort), kan dat actief tóch een gebruikswaarde hebben. Dat actief wordt dan niet afgeschreven maar de waarde kan worden aangepast door het uitdrukken van waardeverminderingen. Overige zakelijke rechten op onroerende goederen betreft de andere zakelijke rechten die het bestuur bezit op een onroerend goed als de vergoedingen bij aanvang van het contract werden vooruitbetaald (geactiveerde eenmalige vergoeding). Deze activa worden afgeschreven over de looptijd van de overeenkomst, tenzij de economische gebruiksduur van het actief waarop het zakelijk recht betrekking heeft, korter is. De gebruiksrechten voor materiële vaste activa waarover het bestuur beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten (bv. erfpacht) worden onder de activa opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De overeenkomstige schuld aan de passiefzijde waardeert het bestuur ieder jaar ten bedrage van het gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De duur van de afschrijvingsperiode wordt geregeld door IAS17 en IPSAS13: indien het redelijk zeker is dat het geleasede actief overgenomen wordt bij het verstrijken van de leaseperiode (lichten van de aankoopoptie), zal het actief worden afgeschreven over de normale gebruiksduur van soortgelijke activa (die in volle eigendom zijn). Indien het niet redelijk zeker is dat het actief wordt overgenomen bij het verstrijken van de leaseperiode (aankoopoptie wordt niet gelicht), wordt het actief afgeschreven over de leaseperiode, tenzij de (economische) gebruiksduur korter is. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschafwaarde, tenzij deze niet verworven zijn van derden. In dat geval worden ze gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, als die niet hoger is dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstige rendement of nut voor het bestuur van die vaste activa. VORDERINGEN OP LANGE TERMIJN Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. Indien de inning van deze vorderingen twijfelachtig is, worden deze overgeboekt naar de post dubieuze debiteuren. Op dubieuze debiteuren worden correctie geboekt aan de hand van waardeverminderingen, om aan te duiden welk bedrag waarschijnlijk nog zal geïnd worden. SCHULDEN De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. NETTO-ACTIEF

3

De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen worden geleidelijk in resultaat genomen (verrekend) volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen of de waardeverminderingen op de vaste activa waarvoor deze werden verkregen. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie nog niet verrekend. De voorzieningen worden stelselmatig gevormd voor bestaande verplichtingen die zeker zijn op balansdatum en waarvan de omvang betrouwbaar kan worden bepaald. Ze worden niet gevormd voor ‘waarschijnlijke’ verplichtingen en worden niet gehandhaafd als ze op het einde van het financieel boekjaar hoger zijn dan wat vereist is op basis van een actuele beoordeling van de risico’s en kosten voor het bestuur.

BIJZONDERE BEPALINGEN BIJ DE OVERGANG NAAR BBC (beginbalans)

De balansstructuur van BBC is volledig anders dan deze van de NOB (nieuwe OCMW boekhouding). De beginbalans van BBC stemt dus zeker niet overeen met de eindbalans van NOB, maar is daar uiteraard wel op gebaseerd. Bij de conversie naar BBC en de opmaak van de beginbalans heeft het bestuur geopteerd voor de toepassing van het continuïteitsprincipe. Dat houdt in dat de bestaande inventarisbestanddelen werden geconverteerd naar de respectievelijke rubrieken in BBC, op basis de bestaande (historische) aanschafwaarde. Bestaande activa met een boekwaarde gelijk aan 0, of die niet konden geïndividualiseerd worden werden niet opgenomen in de beginbalans. Dit geldt ook voor de corresponderende investeringssubsidies. Na de initiële waardering van een actiefbestanddeel geldt voor de waardering in de latere boekjaren het kostprijsmodel. Volgens het kostprijsmodel moet een vast actief worden geboekt tegen zijn kostprijs, verminderd met eventuele geboekte afschrijvingen en eventueel geboekte waardeverminderingen. Het af te schrijven bedrag van een actief wordt bepaald door het verschil tussen de boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur uitgedrukt in jaren = kostprijsmodel. Jaarlijks afschrijvingsbedrag = boekhoudkundige waarde – restwaarde Resterende gebruiksduur Hierbij wordt uitgegaan van een gelijkmatige veroudering en wordt dus steeds de lineaire afschrijvingsmethode toegepast. MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Volledig afgeschreven immateriële en materiële activa werden niet overgenomen naar de BBC-omgeving. De gemeenschapsgoederen OCMW Koksijde op balansdatum : sociaal huis, sociale woningen en alle toebehorende vaste activa De bedrijfsmatige activa OCMW Koksijde op balansdatum : serviceflatgebouw Maartenoom en alle toebehorende vaste activa De overige activa OCMW Koksijde op balansdatum : duin Middenlaan, Kunst in huis NETTO-ACTIEF De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen werden geconverteerd voor zover het corresponderende actief werd geconverteerd. De verrekeningstermijn is gelijk aan de afschrijvingstermijn van het corresponderende actief. SALDO GEMEENTELIJKE BIJDRAGE

4

Er wordt in consensus met de gemeente bepaald dat het creditsaldo overschot op de algemene rekening “Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen” (AR 13) t.b.v. € 282.965,44 terugvloeit naar de gemeente. (AR 4820000). VOORZIENINGEN VOOR RISICO’S EN KOSTEN Er wordt in consensus met de gemeente bepaald dat de saldi van de aangelegde voorzieningen grote onderhoudsen herstellingskosten serviceflats en sociale woningen t.b.v. € 61.731,94 (serviceflats) en € 26.042,09 (sociale woningen) via een te voorziene budgetwijziging als bestemd geld voor investeringen gereserveerd mogen worden (AR 1800000).

AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN MATERIELE VASTE ACTIVA

Gebouwen Buitengewoon onderhoud, renovatiewerken Gebouw Pylyserlaan Installaties, machines, uitrusting Meubilair Informatica, hardware & software Rollend materieel

33 jr 15 jr 10 jr 10 jr 10 jr 5 jr 5 jr

IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten van onderzoek en ontwikkeling Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en soortgelijke rechten (software) Plannen en studies

5 jr 5 jr 5 jr

5


Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (klasse 0)

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Periode: 2014

Algemene rekening 0200000 0210000 0320000 0330000 0700000 0700000 0710000 0710000 0902000 0902000 0910000 0910000

OCMW Koksijde (NIS 38014)

Secr : Pascale FEYS


Fin.beheerder : Rita DRIESSE

Omschrijving Crediteuren van de boekhoudkundige entiteit, houders van zakelijke zekerheden Zakelijke zekerheden, gesteld voor eigen rekening Ontvangen zekerheden Zekerheidstellers Terreinen en gebouwen Terreinen en gebouwen Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen Bestemde gelden voor investeringsuitgaven Bestemde gelden voor investeringsuitgaven Bestemde gelden Bestemde gelden

Kostenplaats KP-MO KP-MO KP-SEN KP-SEN KP-GEEN KP-SH KP-GEEN KP-SH KP-MO KP-SW KP-MO KP-SW

KP omschrijving Debet Credit Maartenoom 0,00 Maartenoom 6.650,00 Seniorenloket 395.878,00 Seniorenloket 0,00 Geen kostenplaats 15.000,00 Sociaal huis 712.500,00 Geen kostenplaats 15.000,00 Sociaal huis 15.000,00 Maartenoom 76.731,94 Sociale woningen 26.042,09 Maartenoom 0,00 Sociale woningen 0,00 1.262.802,03 1.262.802,03

Debetsaldo Creditsaldo 0,00 6.650,00 6.650,00 0,00 395.878,00 0,00 0,00 395.878,00 0,00 0,00 697.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 697.500,00 76.731,94 0,00 26.042,09 0,00 0,00 76.731,94 0,00 26.042,09 1.202.802,03 1.202.802,03


Deel V : Vaststelling door de raad voor maatschappelijk welzijn

OCMW Koksijde Ter Duinenlaan 34 8670 Koksijde

VASTSTELLING VAN DE JAARREKENING DOOR DE OCMW-RAAD

Deze jaarrekening werd geverifieerd en aangenomen door de raad voor maatschappelijk welzijn in zitting van 15/04/2015. De raad voor maatschappelijk welzijn bevestigt dat al de schuldvorderingen ten laste van het OCMW met betrekking tot de afgesloten dienstjaren, in deze jaarrekening werden ingeschreven en dat al de vastgestelde uitgaven, voor dewelke tijdens dezelfde dienstjaren een verbintenis werd aangegaan, in deze jaarrekening gebracht zijn.

Aanwezig : m.m. G. SUBER-DELIE, voorzitter; R. CALCOEN, G. CAMBIER, H. CASTELAIN, I. DEBURGHGRAEVE, H. DE GRAEVE, E. D’HULSTER, M.C. FAGOO, C. GUNST, K. SUPELEY, B. VANDICKE, leden P. FEYS, secretaris.

Voor de OCMW-raad,

P. FEYS secretaris

Overgemaakt aan het gemeentebestuur op ………………………

G. SUBER-DELIE voorzitter


Bijlage : Verklaring van de belangrijkste verschillen tussen de gerealiseerde en gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven

Verklaring van de belangrijkste verschillen tussen de gerealiseerde en gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven. Het resultaat op kasbasis bedraagt € 1.701.965 in de jaarrekening en € 831.327 in het eindbudget, een verschil van € 870.638. De stijging is het gevolg van volgende 3 elementen : -

Een beter exploitatieresultaat : Een lager investeringsbudget : Een lager liquiditeitenbudget : TOTAAL : € 870.638

+ € 736.659 - € 132.809 - € 1.170

De autofinancieringsmarge bedraagt € 663.256 tegenover - € 74.573. Dit is + € 737.829. Toelichting bij het exploitatiebudget Het boekjaar wordt afgesloten met een exploitatieresultaat van € 1.047.652 t.o.v. € 310.993 in het eindbudget. Dit betekent een overschot van € 736.659. Jaarrekening Uitgaven

Ontvangsten

Eindbudget Saldo

Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

00: Algemene financiering

130.523,79

01: Bestuur en organisatie

995.969,30

164.974,30

-830.995,00

1.068.109,00

02: Welzijn en zorg

4.550.086,68

3.646.257,68

-903.829,00

5.619.378,00

4.115.035,00 -1.504.343,00

Totalen

5.676.579,77

6.724.232,09 1.047.652,32

6.826.172,00

7.137.165,00

2.913.000,11 2.782.476,32

138.685,00

2.907.500,00 2.768.815,00 114.630,00

-953.479,00

310.993,00

Het overschot bestaat uit : - Minder uitgaven : € 1.149.592 - Minder ontvangsten : € 412.933



Minder uitgaven vs budget -8.161,21 0,71 -72.139,70 6,28 -1.069.291,32 93,01 -1.149.592,23 100,00

Minder ontvangsten vs budget 5.500,11 -1,33 50.344,30 -12,19 -468.777,32 113,52 -412.932,91 100,00

En situeert zich vooral in het beleidsdomein Welzijn en Zorg. In beleidsdomein Algemene financiering en bestuur en organisatie hebben we zelfs meer ontvangsten dan gebudgetteerd. •

Sociale bijstand :

Hier werd 64,35 % van het gebudgetteerde gerealiseerd. In vergelijking met vorig jaar hebben we € 140.000 minder financiële steun verleend. Op bijna alle posten zijn de uitgaven gedaald, met als uitschieters de kosten voor equivalent leefloon, leefloon activeringen en LOI-uitgaven. Deze trend

zet zich uiteraard ook voort in de subsidies aangezien al deze steunverlening betoelaagd wordt door de hogere overheid. •

Personeelskosten :

Voor wat betreft de personeelskosten hebben we 89,92 % gerealiseerd. In vergelijking met vorig jaar hebben we € 175.415 minder personeelskosten. Het verschil situeert zich in minder tewerkstellingen artikel 60 § 7. Daarnaast werd de dienst gezinszorg niet uitgebreid zoals oorspronkelijk voorzien (87,88%) , integendeel. Ook binnen de poetsdienst is het personeelsbestand gedaald. Daarnaast was er geen indexering in 2014. Een aantal deeltijds werkenden werden niet (volledig) vervangen. We ontvingen extra subsidies via de sociale maribel. •

Goederen en diensten :

In vergelijking met vorig jaar zijn de werkingskosten met een kleine € 50.000 gedaald. We hebben 74 % van het gebudgetteerde gerealiseerd. •

Subsidies hogere overheden :

Hier hebben we 84 % van het gebudgetteerde gerealiseerd. Voor wat betreft de daling van de subsidies verwijzen we naar de rubriek sociale bijstand. Voor wat betreft de dienst gezinszorg zijn de criteria voor begeleidend personeel gewijzigd. We ontvangen subsidies voor 1 vte op 120 geholpen gezinnen, voorheen was dat 1 vte op 130. Voor het project kinderarmoede werd een subsidie van € 16.666 geboekt.

Toelichting bij het investeringsbudget Het lager investeringsresultaat is tijdelijk aangezien de verbintenissen verschoven worden naar volgend dienstjaar. Jaarrekening Uitgaven 01: Bestuur en organisatie

Ontvangsten

Eindbudget Saldo

Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

3.842,35

0,00

-3.842,35

26.600,00

0,00

-26.600,00

02: Welzijn en zorg

386.901,51

24.452,17

-362.449,34

472.500,00

0,00

-472.500,00

Totalen

390.743,86

24.452,17

-366.291,69

499.100,00

0,00

-499.100,00

We ontvingen € 24.452,17 premie voor de dakisolatie assistentiewoningen Maartenoom, hetgeen niet voorzien was in het initieel budget doordat we hier niet zeker van waren.

Rita Driesse Financieel beheerder April 2015

Sociaal Huis Gemeente Koksijde JAARREKENING 2014

Recommend Documents