Protestantse Gemeente Assen. Jaarrekening 2014

2-6-2015

Protestantse Gemeente Assen

Jaarrekening 2014

Inhoud Inleiding ................................................................................................................................................... 1 Balans ...................................................................................................................................................... 5 Exploitatierekening.................................................................................................................................. 6 Waarderingsgrondslagen ........................................................................................................................ 7 Specificatie balans ................................................................................................................................... 8 Specificatie exploitatierekening ............................................................................................................ 14 Bijlage A. Materiële vaste activa .......................................................................................................... 21 Bijlage B. Samenvatting wijkjaarrekeningen ........................................................................................ 23 Bijlage C: Raming kosten groot onderhoud 2015-2024 ....................................................................... 24 Bijlage D: Analyse toezeggingen kerkbalans ........................................................................................ 25 Bijlage E. Ledenstatistiek ...................................................................................................................... 27 Bijlage F. Verslag kascommissie ........................................................................................................... 28

PGA Jaarrekening 2014 - Inleiding

1

Inleiding In de vergadering van 2 juni 2014 heeft het College van Kerkrentmeesters de jaarrekening van 2014 vastgesteld. De jaarrekening wordt hiermee ter goedkeuring aan de Algemene Kerkenraad voorgelegd. De exploitatierekening sluit met een klein overschot van € 249,-. Er was een tekort van € 20.985 begroot. De meevallers hadden vooral betrekking op de hogere opbrengst van kerkbalans en de bezuiniging op het beherend personeel dat effectiever bleek dan begroot. Naast het exploitatieresultaat waren er ook incidentele baten en lasten. Dit betrof de verkoopopbrengst (boekwinst) van de Zuiderkerk, een hoog rendement op beleggingen en een extra dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud. Exploitatieresultaat Verkoopopbrengst Zuiderkerk Hoger rendement beleggingen Extra dotatie onderhoudskosten Eindresultaat

249 66.699 72.824 -66.700 73.072

De beleggingsopbrengsten worden in de exploitatierekening opgenomen tegen het op lange termijn gemiddeld verwachte rendement van 4%. Het verschil met het werkelijke rendement maakt deel uit van de incidentele baten en lasten. 2014 was een uitstekend beleggingsjaar met een rendement van 9,4%. Dit leidde tot een beleggingsresultaat dat € 72.824 hoger was dan de € 60.214 (4%) die was begroot. De samenstelling van het vermogen per ultimo 2014 is als volgt:

Samenstelling vermogen Boekwaarde gebouwen en inventaris Vordering stichting Zuiderkerk Deposito’s en beleggingen Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal van de activa Af: Bestemmingsreserves Af: Voorzieningen groot onderhoud Af: Collectebonnen en overige schulden Vermogen

31-12-2012

31-12-2013

31-12-2014

372.687 0 1.640.692 5.341 37.848 466.549 2.523.117 -250.524 -604.023 -84.972 1.583.598

384.685 0 1.672.529 3.777 52.827 490.324 2.604.142 -234.188 -674.501 -148.290 1.547.163

381.095 70.000 1.767.713 3.000 39.137 119.011 2.379.956 -173.624 -493.034 -93.063 1.620.235

Het verschil tussen het vermogen per 31-12-2013 en 31-12-2014 is gelijk aan het resultaat van € 73.072. De samenvatting van de exploitatierekening volgens de sinds enkele jaren gebruikelijke opstelling van de “Creatieve Denktank” is als volgt:


Overzicht baten en lasten A. Netto bijdragen gemeenteleden B. Vermogensopbrengsten C. Totaal baten D. Predikanten en organisten E. Wijkkassen en algemene kosten F. Subtotaal G. Baten en lasten kerkgebouwen H. Beherend personeel J. Subtotaal K. Kosten kerkelijk bureau L. Subtotaal M. Baten en lasten pastorieën N. Exploitatieresultaat Incidentele baten en lasten Eindsaldo baten en lasten

2

2012

2013

2014

begr 2014

832.325 63.187 895.512 -609.617 -47.337 238.558 -131.541 -105.048 1.969 -84.761 -82.792 22.617 -60.175 22.873 -37.302

821.005 63.145 884.150 -598.917 -39.961 245.272 -119.870 -99.298 26.104 -78.811 -52.707 21.182 -31.525 -4.910 -36.435

817.830 61.210 879.040 -582.250 -50.026 246.764 -115.522 -80.353 50.889 -71.724 -20.835 21.084 249 72.823 73.072

808.271 62.658 870.929 -584.591 -50.353 235.985 -104.689 -96.400 34.896 -77.931 -43.035 22.050 -20.985 0 -20.985

begr 2015 779.197 60.399 839.596 -528.500 -51.239 259.857 -96.721 -67.185 95.951 -66.750 29.201 21.935 51.136 0 51.136

Puntsgewijs volgt hier een korte toelichting bij deze samenvatting. De letters verwijzen naar de rubrieken. Deze letters staan ook bij de specificatie van de exploitatierekening (zie bladzijde 14 t/m 20). Rubriek A: Netto bijdragen gemeenteleden (€ 817.830) De netto bijdragen van de gemeenteleden is de opbrengst van kerkbalans, collectes en giften, de periodieke vrijval van de bestemmingsreserve Vredeveld (zie bladzijde 10 en 14), minus het quotum en de solidariteitsheffing die worden afgedragen aan de landelijke kerk (bladzijde 20). De grootste post in deze rubriek is de opbrengst van kerkbalans die ongeveer gelijk bleef ten opzichte van 2013, terwijl een daling van 3% was begroot. Dit is opmerkelijk en verheugend! Echter, deze stabilisatie vinden we helaas niet terug in de toezeggingen voor de actie kerkbalans van 2015. Zie het onderstaande overzicht van de kerkbalansbijdragen (excl. diaconie): Kerkbalans (excl. diaconie) Begroting (okt vorig jaar) Idem mutatie in % Toezeggingen (febr) Idem mutatie in % Realisatie (boekjaar) Idem mutatie in % Aantal leden (dec) Idem mutatie in % pastorale eenheden (dec) Idem mutatie in %

2010 809.000 798.942 798.166 7731 4493

2011 807.250 -0,2% 796.625 -0,3% 791.234 -0,9% 7585 -1,9% 4568 1,7%

2012 780.444 -3,3% 775.236 -2,7% 765.685 -3,2% 7283 -4,0% 4312 -5,6%

2013 745.000 -4,5% 754.427 -2,7% 739.674 -3,4% 6937 -4,8% 4156 -3,6%

2014 722.500 -3,0% 744.005 -1,4% 739.158 -0,1% 6618 -4,6% 4016 -3,4%

2015 705.000 -2,4% 717.343 -3,6%

Zie bijlage D voor een analyse van de toezeggingen van kerkbalans.

Rubriek B: Vermogensopbrengsten (€ 61.210) De vermogensopbrengsten betreffen de werkelijke rente op deposito’s en spaarrekeningen, alsmede het normrendement van 4% op de beleggingen. Het verschil met het werkelijke rendement maakt


3

deel uit van de incidentele baten en lasten. 2014 was een zeer goed beleggingsjaar met een rendement van 9,4%, waardoor een extra rendement van € 72.824 als incidentele bate is geboekt. Zie op bladzijde 8 voor de samenstelling van de deposito’s en de beleggingen. Rubriek D: Predikanten en organisten (€ -582.250) De kosten van de predikanten vormen de grootste uitgavenpost. De personeelslasten zijn gespecificeerd op bladzijde 15. Het aantal predikantsplaatsen is in 2014 ongewijzigd gebleven: Jozefkerk 1,0 ds. Koopmans (0,8) en dhr. Bassie (0,2) Zuiderkerk 0,5 ds. Struikmans Vredeveld 0,8 ds. Van Noord De Bron 1,3 ds. Van de Peppel (1,0) en ds. Veldman (0,3) Assen-Noord 2,0 ds. Altena en ds. Busschers De Ontmoeting 1,0 ds. Harmsen 6,6 Dit is de formatie volgens het formatieplan 2011-2015. Dus inclusief de ouderenpastor (ds. Veldman) 0,3 fte, gerekend bij De Bron. Maar exclusief de 0,2 fte bovenwijkse diaconale ouderpastor (eveneens ds. Veldman) die ten laste komt van diaconie. Rubriek E: Wijkkassen en algemene kosten (€ -50.026) De bijdrage aan de wijkkassen (bladzijde 20) volgt de bedragen die in de begroting zijn vastgesteld. Net als vorig jaar is in deze jaarrekening een samenvatting opgenomen van de wijkjaarrekeningen, zie bijlage B op bladzijde 23. In deze rubriek zijn ook begrepen de baten (bladzijde 14) en lasten (bladzijde 20) van het kerkblad, alsmede de algemene kosten (bladzijde 19). Per saldo zijn de bedragen ongeveer volgens de begroting. Rubriek G: Baten en lasten kerkgebouwen (€ -115.522) De kosten van de kerkgebouwen betreft gas, water, elektriciteit, verzekeringen, belasting, diverse kosten, klein onderhoud en reserveringen voor groot onderhoud. Daarnaast zijn er baten uit verhuur aan derden en buffetopbrengsten. Zie voor een specificatie bladzijde 16 en 17. De baten zijn lager dan begroot. Dat komt vooral doordat de verhuur en het buffet van de Jozefkerk nu grotendeels wordt beheerd door de Stichting Sociaal Culturele Activiteiten Jozefkerk. Het batig saldo van deze stichting komt ten gunste van de restauratie van de Jozefkerk. De stichting heeft over 2014 € 6.500 bijgedragen. Dit bedrag is toegevoegd aan het fonds groot onderhoud (zie bovenaan bladzijde 12). De kosten van de restauratie en de baten uit acties en subsidies lopen via het fonds groot onderhoud en maken dus geen deel uit van de exploitatie. Zie hiervoor bladzijde 11 en 12. De restauratie van de Jozefkerk is in 2014 grotendeels voltooid. Rubriek H: Kosten beherend personeel (€ -80.353) De kosten van het beherend personeel zijn aanzienlijk lager dan begroot (bladzijde 15). Dit wordt vooral veroorzaakt door ontvangen ziektegeld. Het gat dat werd veroorzaakt door pensionering en ziekte van kosters is met een wederom toegenomen inzet van vrijwilligers opgevangen. Rubriek K: Kosten kerkelijk bureau (€ -71.724) De kosten van het kerkelijk bureau betreffen de kosten van administratief personeel, het gebouw (gas, water, elektriciteit, verzekering, belasting, klein onderhoud en reservering groot onderhoud), administratieve kosten en baten uit werk voor derden en interne doorbelasting. Zie de bladzijden 14, 18 en 19. Rubriek M: Baten en lasten pastorieën (€ 21.084) Er zijn vier pastorieën in eigendom van de kerk (zie bladzijde 21). Deze worden verhuurd aan vier predikanten tegen de landelijke normbedragen (bladzijde 19). De kosten van de vier pastorieën betreffen onderhoud, verzekeringen en belastingen (bladzijde 18).

Het resultaat kan ook naar kostensoort worden gespecificeerd:


Baten en lasten naar kostensoort Netto bijdrage gemeenteleden Vermogensopbrengsten Totaal baten Predikanten Organisten Beherend personeel Administratieve medewerkers Gebouwen Diverse baten en lasten Exploitatieresultaat Bijzondere baten en lasten Resultaat

4

2012

2013

2014

begr 2014

832.325 63.187 895.512 -583.642 -25.975 -105.048 -78.784 -133.128 -29.110 -60.175 22.873 -37.302

821.005 63.145 884.150 -576.551 -22.366 -99.298 -76.136 -123.935 -17.389 -31.525 -4.910 -36.435

817.830 61.210 879.040 -558.467 -23.783 -80.353 -73.807 -117.819 -24.562 249 72.823 73.072

808.271 62.658 870.929 -559.791 -24.800 -96.400 -76.050 -105.215 -29.658 -20.985 0 -20.985

begr 2015 779.197 60.399 839.596 -504.500 -24.000 -67.185 -66.100 -99.336 -27.339 51.136 0 51.136

In deze opstelling is duidelijk te zien dat verreweg het grootste deel van de uitgaven bestaat uit personeelskosten. Voor vragen of opmerkingen kunt u zich wenden tot het College van Kerkrentmeesters.

Evert Jan Stokking penningmeester van het College van Kerkrentmeesters 2 juni 2015

College van Kerkrentmeesters voorzitter, D. Tavenier secretaris, J. Ridderbos penningmeester, E.J. Stokking Algemene Kerkenraad preses, M.C.D. Boon - Niks scriba, B.J. Smit

PGA Jaarrekening 2014 - Balans

5

Balans 31 dec 2014

31 dec 2013

381.087 8 381.095

384.677 8 384.685

73.966 70.000 1.693.747 1.837.713

112.537 0 1.559.992 1.672.529

3.000 15.115 24.022 119.011 161.148

3.777 15.839 36.988 490.324 546.928

2.379.956

2.604.142

1.620.235 0 1.620.235

1.516.142 31.021 1.547.163

173.624

234.188

433.005 6.924 28.460 12.484 480.873

468.273 162.924 30.820 12.484 674.501

14.474 36.279 54.471 105.224

54.863 29.794 63.633 148.290

2.379.956

2.604.142

ACTIVA 1. Materiële vaste activa gebouwen inventaris

2. Financiële vaste activa SKG deposito's Lening u/g Stichting Zuiderkerk effecten

3. Vlottende activa voorraden debiteuren overlopende activa liquide middelen

Totaal der activa

PASSIVA 4. Eigen vermogen algemene reserve vermogen Kerkblad

5. Bestemmingsreserves Jozefkerk en Vredeveld 6. Voorzieningen groot onderhoud gebouwen vooruit ontvangen BRIM subsidie groot onderhoud pastorieën groot onderhoud orgels

7. Kortlopende Schulden crediteuren collectebonnen in omloop overlopende passiva

Totaal der passiva

PGA Jaarrekening 2014 - Exploitatierekening

6

Exploitatierekening

BATEN 1. Vermogensopbrengsten 2. Collecten en giften 3. Opbrengsten Kerkblad 4. Opbrengsten kerkelijk bureau 5. Bijdragen gemeenteleden

LASTEN 6. Personele kosten 7. Kosten gebouwen 8. Kosten pastorieën 9. Administratieve kosten 10. Algemene kosten 11. Bijdrage aan wijkkassen 12. Kosten Kerkblad 13. Af te dragen gelden/bijdragen

EXPLOITATIERESULTAAT Totale baten Totale lasten

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN additioneel rendement beleggingen resultaat verkoop Zuiderkerk extra dotatie onderhoudsvoorziening

RESULTAAT Exploitatieresultaat Incidentele baten en lasten

2014

begroting 2014

2013

61.210 67.942 65.009 47.954 798.414 1.040.529

62.658 67.000 62.625 47.250 789.797 1.029.330

63.145 71.998 67.631 47.218 799.705 1.049.697

731.777 143.536 -21.084 22.490 23.395 29.510 62.130 48.526 1.040.280

750.541 133.765 -22.050 26.555 18.950 32.568 61.460 48.526 1.050.315

769.043 150.425 -21.182 24.646 13.463 29.815 64.314 50.698 1.081.222

1.040.529 1.040.280 249

1.029.330 1.050.315 -20.985

1.049.697 1.081.222 -31.525

72.824 66.699 -66.700 72.823

0 0 0 0

-4.910 0 0 -4.910

249 72.823 73.072

-20.985 0 -20.985

-31.525 -4.910 -36.435

PGA Jaarrekening 2014 - Waarderingsgrondslagen

7

Waarderingsgrondslagen Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De gebouwen en de inventaris worden gewaardeerd tegen aanschafprijs onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen en ontvangen subsidies tot een boekwaarde van € 1,00. Subsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Al enkele jaren wordt niet meer afgeschreven op het kerkelijk bureau en de pastorieën omdat deze gebouwen op den duur verkocht zullen worden en gemiddeld een hogere waarde hebben dan de boekwaarde. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa verantwoorde deposito’s worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijzen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves hebben betrekking op giften, nalatenschappen of legaten die “onder last” zijn aanvaard. Deze bestemmingsreserves hebben het karakter van een voorziening omdat zij geleidelijk vrijvallen ten gunste van het resultaat. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijker wijs te schatten. De voorzieningen groot onderhoud zijn gevormd ten behoeve van te verwachten groot onderhoud aan de kerken, pastorieën en aan de orgels. Grondslagen voor de resultaatbepaling Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Ten aanzien van de vrijwillige bijdragen is het kasstelsel toegepast. Incidentele baten en lasten Als incidentele baten en lasten worden aangemerkt de baten en lasten die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien.

PGA Jaarrekening 2014 - Specificatie balans

8

Specificatie balans 31 dec 2014

31 dec 2013

0 46.739 27.227 73.966

38.571 46.740 27.227

1. Materiële vaste activa zie bijlage A

2. Financiële vaste activa SKG deposito's 60.70120.011 3,50% tot 09-04-2014 60.70120.012 4,00% tot 28-01-2015 60.70120.004 4,20% tot 29-05-2016

112.538

Lening u/g Stichting Zuiderkerk 70.000 0 Deze lening heeft betrekking op de verkoopsom van de Zuiderkerk. Er is overeengekomen dat de Stichting Instandhouding Zuiderkerk Assen deze € 70.000 in zeven jaarlijkse termijn betaalt. De eerste termijn vervalt op 1 december 2018. Er wordt jaarlijks 1% rente vergoed. Beleggingsportefeuille (Optimix) beleggingsfondsen vastrentende waarden overige beleggingen liquiditeiten

Totaal financiële vaste activa

774.979 659.339 90.798 168.631 1.693.747

855.456 552.954 0 151.582 1.559.992

1.837.713

1.672.530

0 3.000 3.000

2.040 3.777

15.115

15.839

3. Vlottende activa Voorraden papier porto

Debiteuren

1.737


Overlopende activa te ontvangen van Stichting SCA Jozefkerk afrekeningen Essent collectes december vorig jaar ziekte-uitkering vleugel De Bron rente diaconie afrekening Delta Energie collectebonnen slotuitkering legaten overige

Liquide middelen kas kas beherend personeel Rabo 30.28.24.227 (betaalrekening) Rabo 65.46.61.731 (bijdragerekening) SKG Paas- oudejaarscollecte SKG kerkbalans SKG solidariteitskas SKG 69.95.43.843 SKG 22.53.90.574 SKG Kerkblad SKG collectebonnen ING bijdragerekening SKG 79.79.02.570 SKG 79.79.19.392

Totaal vlottende activa

9

31 dec 2014

31 dec 2013

6.500 3.122 5.172 813 1.000 2.426 0 3.681 392 0 916 24.022

0 2.428 6.576 0 2.000 2.730 18.061 0 1.786 2.081 1.326 36.988

894 427 2.183 664 4.146 17.827 268 13.497 2.207 268 3.993 491 15.355 56.791 119.011

599 1.107 1.470 1.055 8.953 33.040 764 8.894 1.755 336 1.745 101 211.949 218.556 490.324

161.148

546.928


10

31 dec 2014

31 dec 2013

1.516.142 31.021 73.072 1.620.235 0 1.620.235

1.552.577 0 -36.435 1.516.142 31.021 1.547.163

4. Eigen vermogen algemene reserve saldo per 1 januari opheffing vermogen kerkblad bij: resultaat boekjaar vermogen Kerkblad saldo per 31 december

Sinds 2008 komen tekorten en overschotten van het kerkblad ten laste van het vermogen van de kerk. Het onderscheid tussen van het vermogen van het kerkblad en de kerk is daarom niet zinvol meer. Beide vermogens zijn nu samengevoegd. 5. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Jozefkerk saldo per 1 januari ontvangen legaten onder last aanlichting Jozefkerk, fase I aanvulling geluidsapparatuur naar onderhoudsvoorziening i.v.m. restauratie saldo per 31 december

22.820 0 0 0 -22.820 0

24.007 9.087 -5.749 -4.525 0 22.820

Bestemmingsreserve Vredenoord-CvK saldo per 1 januari naar reserve Vredeveld-wijk vrijval t.b.v. vaste lasten Vredeveld saldo per 31 december

136.368 0 -15.152 121.216

226.520 -75.000 -15.152 136.368

Bestemmingsreserve Vredenoord-wijk saldo per 1 januari bij rendement van reserve Vredeveld-CvK overgemaakt naar de wijk saldo per 31 december

75.000 8.758 0 -31.350 52.408

0 0 75.000 75.000

In de Algemene Kerkenraad van 27-1-2014 is besloten dat de bestemmingsreserve die betrekking heeft op de "Vaandrager gelden" ten behoeve van Vredeveld wordt gesplitst in een deel dat te besteden is door de wijk en een deel dat het CvK gaat besteden aan de vaste lasten van de wijk. Dit laatste deel zal in 10 jaarlijkse termijnen van elk € 15.152 vrijvallen ten gunste van de exploitatie. Het rendement over beide delen wordt na afloop van het boekjaar bij het deel van de wijk geboekt. Op de balansdatum maakt dit rendement deel uit van de overlopende passiva. Totaal bestemmingsreserves

173.624

234.188


11

31 dec 2014

31 dec 2013

468.273

494.229

239.379 3.432 0 1.083 0 4.979 5.442 2.142 12.100 15.087 2.118 0 0 11.429 0 1.524

36.300 0 984 0 1.936 0 0 0 0 0 0 7.833 911 9.158 2.417 3.740

0

855

1.815

0

0 0 0 3.595 304.125

837 7.003 13.310 0 85.284

7.865 14.511 9.378 31.754

829 0 6.352 7.181

6. Voorzieningen Groot onderhoud gebouwen saldo per 1 januari Af: onttrekkingen Jozefkerk: restauratie kerkgebouw restauratie orgel reinigen grindvloer tijdelijk orgel bouwadvies schilderen ketel(huis) riolering goten bijgebouwen isoleren plafond vluchtroute hekwerk monumentenwacht geluidsinstallatie SBKGD noodverlichting De Bron: lampen kerkzaal Zuiderkerk: Kuub, Centrum part. Bouw Opstandingskerk: radiatoren rollaag muur dakbedekking dakventilatoren

Kerkelijk bureau centrale verwarming dak schilderwerk


Bij: toevoegingen reservering gebouwen extra dotatie onderhoudsvoorziening bestemmingsreserve Jozefkerk Stichting SCA Jozefkerk BRIM subsidie Jozefkerk NRF subsidie

saldo per 31 december

BRIM subsidie (vooruit ontvangen)

Groot onderhoud pastorieën saldo 1 januari Af: onttrekkingen Pastorie Zevensterstraat dak reparatie geiser Pastorie Plataanweg keuken schilderwerk saldo per 31 december

Groot onderhoud orgels saldo 1 januari Af: onttrekkingen piano De Bron saldo per 31 december

12

31 dec 2014

31 dec 2013

46.500 66.700 22.820 6.500 156.000 2.091 300.611

56.500 0 0 0 0 10.009 66.509

433.005

468.273

6.924

162.924

30.820

47.510

0 2.360

1.755 0

0 0 28.460

8.032 6.903 30.820

12.484

17.850

0 12.484

5.366 12.484

14.474

54.863

10.525 15.735 10.019 36.279

10.197 12.863 6.734 29.794

7. Kortlopende schulden Crediteuren Collectebonnen in omloop bonnen € 0,50 bonnen € 0,75 bonnen € 1,25


Overlopende passiva afrekening College van Diakenen afrekeningen beherend personeel pensioenpremies, sociale lasten rente bestemmingsreserve Vredeveld gastpredikanten organisten reservering vakantietoeslag Alescon, huur Kloosterveste energie De Bron afrekening Delta Jozefkerk afrekening Essent Zuiderkerk adm.-kosten collectebonnen geoormerkte NRF-subsidie Zuiderkerk diversen

13

31 dec 2014

31 dec 2013

12.780 667 3.128 7.700 1.491 465 5.482 2.123 0 2.018 2.721 2.165 12.161 1.570 54.471

22.363 6.258 0 8.757 1.497 6.682 0 10.000 0 7.262 0 0 814 63.633

Niet in de balans opgenomen verplichtingen: De Adventskerk wordt gehuurd van GGZ Drenthe. Het 10-jarig huurcontract eindigt per 31 december 2022 met een opzegtermijn van één jaar. De huur bedroeg in 2013 € 8.190, deze wordt jaarlijks met 5% verhoogd. De consistorie en de bijbehorende verkeersruimte in Kloosterveste wordt gehuurd van de gemeente Assen. Het 5-jarig huurcontract loopt tot 1 november 2020 met de mogelijkheid van een tussentijdse break op 1 november 2018. De opzegtermijn is één jaar. De huur bedroeg in 2014 € 12.072, deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De kerkzaal in Kloosterveste wordt gehuurd van Alescon en kent geen vaste contracttermijn.

PGA Jaarrekening 2014 - Specificatie exploitatierekening

14

Specificatie exploitatierekening 2014

begroting 2014

2013

B

134.469 -7.700 -72.824 7.265 61.210

60.219 -9.061 0 11.500 62.658

55.006 -8.758 4.910 11.987 63.145

A

35.412 31.430 1.100 67.942

32.500 34.500 0 67.000

37.648 31.995 2.355 71.998

E

55.111 9.898 65.009

52.000 10.625 62.625

57.242 10.389 67.631

K

24.750 23.204 47.954

24.750 22.500 47.250

24.750 22.468 47.218

A

739.158 25.253 13.901 375 4.575 15.152 798.414

722.500 23.000 16.750 1.500 6.000 20.047 789.797

739.674 26.631 14.248 750 3.250 15.152 799.705

1. VERMOGENSOPBRENGSTEN rendement beleggingsportefeuille af: rendement bestemmingsreserve correctie afwijking normrendement rente SKG

2. COLLECTEN EN GIFTEN collecte "pastoraat en eredienst" uitgangscollecte voor gebouwen Giften

3. OPBRENGSTEN KERKBLAD lezersbijdragen advertentieopbrengsten

4. OPBRENGSTEN KERKELIJK BUREAU intern doorbelast administraties voor derden

5. BIJDRAGEN GEMEENTELEDEN vrijwillige bijdragen (kerkbalans) Paas- en oudejaarscollecte collecte solidariteitsheffing bijdragen huwelijksdiensten bijdragen rouwdiensten vrijval bestemmingsreserve Vredeveld


6. PERSONELE KOSTEN wijkpredikanten pastoraal werker Jozefkerk bezettingsbijdrage vervangingsverzekering vergoeding ziektekostenverzekering reiskostenvergoedingen onkostenvergoeding gastpredikanten reiskosten gastpredikanten af: diaconaal predikant af: ziekte-uitkering af: restitutie pensioenpremie D beherend personeel Adventskerk coördinator Adventskerk De Bron coördinator De Bron Jozefkerk coördinator Jozefkerk Opstandingskerk coördinator Opstandingskerk Zuiderkerk coördinator De Ontmoeting Bovenwijkse kosters/schoonmaak doorbelaste bedieningshulpen

H G

ziekte-uitkeringen

H

organisten vakorganisten overige organisten D

15

2014

begroting 2014

2013

12.317 484.466 6.400 27.568 6.725 20.542 14.825 2.161 575.004 -16.537 0 0 558.467

12.080 484.466 6.400 26.780 6.000 20.556 17.250 2.750 576.282 -16.491 0 0 559.791

11.420 515.508 6.400 24.456 6.250 20.729 15.340 2.236 602.339 -16.863 -2.023 -6.902 576.551

18.398 0 30.815 0 10.559 0 8.382 1.500 21.445 2.320 0 93.419 -4.633 88.786 -13.066 75.720

19.250 0 30.100 0 10.375 1.500 8.375 1.500 22.900 2.400 0 96.400 -6.500 89.900 0 89.900

18.948 0 30.690 0 16.479 0 8.870 1.500 20.411 2.400 0 99.298 -5.308 93.990 0 93.990

19.242 4.541 23.783

19.300 5.500 24.800

17.641 4.725 22.366


administratief personeel loonkosten ziekte-uitkeringen K totaal personele kosten

7. KOSTEN GEBOUWEN Jozefkerk onderhoud verzekeringen en belastingen gas, water en elektriciteit telefoon huuropbrengsten netto buffetopbrengsten netto kosten

G

16

2014

begroting 2014

2013

73.807 0 73.807

76.050 0 76.050

77.068 -932 76.136

731.777

750.541

769.043

8.784 7.068 12.421 744 29.017 0 -1.310 27.707

7.500 5.600 13.750 650 27.500 -7.500 -5.000 15.000

8.079 6.997 13.656 659 29.391 -9.397 -8.411 11.583

De huurinkomsten en buffetopbrengsten van de Jozefkerk komen sinds 2014 grotendeels ten goede aan de Stichting Sociaal Culturele Activiteiten Jozefkerk. De baten van deze stichting dragen bij aan de restauratie van de Jozefkerk. Zuiderkerk onderhoud verzekeringen en belastingen gas, water en elektriciteit telefoon huuropbrengsten netto buffetopbrengsten netto kosten

G

2.140 3.733 7.666 678 14.217 -8.625 -799 4.793

5.000 3.350 14.380 500 23.230 -12.500 -750 9.980

5.108 4.157 22.573 991 32.829 -10.640 -420 21.769

G

4.943 1.980 853 10.460 935 19.171 -5.758 -4.432 8.981

6.000 2.250 750 5.050 0 14.050 -3.000 -3.000 8.050

4.656 1.941 858 5.477 383 13.315 -4.299 -2.709 6.307

Opstandingskerk onderhoud verzekeringen en belastingen telefoon gas, water en elektriciteit afschrijving zonnepanelen huuropbrengsten netto buffetopbrengsten netto kosten


Adventskerk huur telefoon geluidsinstallatie overige kosten

17

2014

begroting 2014

2013

8.190 350 0 500 9.040 -2.000 7.040

7.800 461 0 388 8.649 -2.449 6.200

netto buffetopbrengsten netto kosten

G

8.190 475 0 407 9.072 -2.950 6.122

externe huur wijk Vredenoord

G

1.469

1.250

1.195

G

2.723 -1.783 940

2.733 -1.783 950

2.723 -1.783 940

G

2.087 6.011 0 969 10.000 2.772 554 22.393 -7.046 -8.249 7.098

5.365 5.000 0 850 11.500 0 600 23.315 -10.000 -8.000 5.315

4.492 3.150 0 966 10.000 2.181 598 21.387 -7.816 -10.362 3.209

G

10.047 12.072 2.657 944 352 241 372 -464 26.221

10.700 11.900 2.625 955 0 350 500 -250 26.780

11.023 11.784 2.599 1.123 0 238 687 -303 27.151

De Schulp aandeel exploitatie bijdrage Sionsgemeente netto kosten De Bron vereniging van eigenaren onderhoud keukenapparatuur verzekeringen en belastingen gas, water en elektriciteit voorschot afrekening voorgaand jaar telefoon huuropbrengsten buffetopbrengsten netto kosten Kloosterveste huur kerkzaal (Alescon) huur consistorie (gemeente Assen) gemeente Assen: servicekosten gemeente Assen: energiekosten afrekening voorgaand jaar verzekeringen en belastingen diverse kosten netto buffetopbrengsten netto kosten


Kerkelijk bureau onderhoud gas, water en elektriciteit schoonmaakkosten verzekeringen en belastingen huishoudelijke kosten netto kosten Reserveringen groot onderhoud kerkelijke gebouwen kerkelijk bureau totaal reservering groot onderhoud totaal kosten gebouwen

8. KOSTEN PASTORIEËN pastorie Plataanweg onderhoud verzekeringen en belastingen

pastorie Zevensterstraat onderhoud, overige kosten verzekeringen en belastingen

pastorie De Gaarde onderhoud verzekeringen en belastingen

pastorie M.L. Kingweg onderhoud verzekeringen en belastingen

totale lasten pastorieën

K

G K

18

2014

begroting 2014

2013

2.889 4.921 2.000 2.876 1.019 13.705

2.000 5.800 2.000 2.350 750 12.900

3.111 7.250 2.000 2.714 496 15.571

36.824 9.676 46.500

36.824 9.676 46.500

46.824 9.676 56.500

143.536

133.765

150.425

279 990 1.269

500 825 1.325

269 912 1.181

2.051 842 2.893

500 725 1.225

234 795 1.029

247 765 1.012

500 675 1.175

1.018 733 1.751

255 847 1.102

500 725 1.225

165 828 993

6.276

4.950

4.954


19

2014

begroting 2014

2013

huuropbrengsten: pastorie Plataanweg pastorie Zevensterstraat pastorie De Gaarde pastorie M.L. Kingweg totale baten pastorieën

-6.840 -6.840 -6.840 -6.840 -27.360

-6.750 -6.750 -6.750 -6.750 -27.000

-6.534 -6.534 -6.534 -6.534 -26.136

totale lasten totale baten netto lasten pastorieën

M

6.276 -27.360 -21.084

4.950 -27.000 -22.050

4.954 -26.136 -21.182

K

596 2.821 598 6.935 1.088 690 657 6.536 0 3.230 4.901 28.052 -5.562 22.490

300 3.000 500 6.500 1.500 750 600 5.500 5.250 3.500 5.155 32.555 -6.000 26.555

333 3.552 331 6.984 1.127 661 652 5.874 4.902 3.103 3.404 30.923 -6.277 24.646

E

585 44 2.021 2.310 1.225 2.607 1.367 2.935 2.325 1.844 6.132 23.395

1.000 350 2.500 3.000 1.100 0 2.000 2.000 2.000 0 5.000 18.950

740 591 186 2.337 1.179 0 1.786 1.357 1.905 0 3.382 13.463

9. ADMINISTRATIEVE KOSTEN kantoormaterialen portikosten ledenadministratie kosten geldwerving telefoon gidsvermelding telefoon bankkosten systeembeheer etc. accountantskosten papier/enveloppen onderhoud en toner repro af: verkoop drukwerk

10. ALGEMENE KOSTEN verzekeringen kosten kerkdiensten jeugdraad vergoedingen abonnementen/contributies herinneringsboek Zuiderkerk activiteitenkrant overige activiteiten PGA gemeenteadviseur dienstencentrum heidag predikanten diverse algemene kosten


20

2014

begroting 2014

2013

E

5.165 6.155 5.235 3.895 4.615 4.445 0 29.510

5.165 6.155 5.235 3.895 4.615 4.445 3.058 32.568

5.145 6.260 5.295 3.950 4.665 4.500 0 29.815

E

39.679 0 8.900 434 0 1.920 796 8.000 1.875 0 88 438 62.130

40.000 0 8.160 400 100 2.000 500 8.000 1.750 200 100 250 61.460

41.416 0 8.072 316 0 2.045 2.959 8.000 1.175 80 87 164 64.314

A

29.611 18.915 48.526

29.611 18.915 48.526

31.253 19.445 50.698

11. BIJDRAGEN AAN WIJKKASSEN Jozefkerk Assen-Noord De Bron Zuiderkerk De Ontmoeting Vredeveld Idem, deel rendement best.reserve

12. KOSTEN KERKBLAD productiekosten kosten 20-jarig jubileum eindredacteur abonnementen reiskosten bezorgkosten attenties bezorgers adm.-huisvestingskosten portokosten computerbenodigdheden kantoorartikelen onvoorzien

13. AF TE DRAGEN GELDEN kerkrentmeesterlijk quotum solidariteitsheffing

PGA Jaarrekening 2014 - Bijlage A. Materiële vaste activa

21

Bijlage A. Materiële vaste activa Gebouwen

kadastrale aanduiding

WOZ waarde

Aanschaf Waarde

boekwaarde 31-12-2013

investering 2014

afschrijving 2014

Boekwaarde 31-12-2014

verzekerde waarde opstal

Kerkelijk bureau (2000)

I 8715

159.000

358.912

331.804

0

0

331.804

605.000

1 0 1

0 0 0

0 0 1

1 0 0

6.713.900 953.600 (verkocht)

1 0 1 12.000 343.808

0 0 0 429 2) 429

0 0 0 4.018 3) 4.019

1 0 1 8.411 340.218

40.866 1 1 1 40.869

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

40.866 1 1 1 40.869

384.677

429

4.019

381.087

Monumentale kerkgebouwen: Jozefkerk, Kerkplein 1 I 11828/29 Jozefkerk, Collardslaan 2a I 11830/32 I 14022 Zuiderkerk (1926) I 13974 niet monumentale kerkgebouwen De Bron (2008) T 4586-A 4 De Bron, jeugdruimte T 4586-A 4 Opstandingskerk (2005) Z 1365 Zonnepanelen (2013) Pastorieën: De Gaarde (2006) M.L. Kingweg Plataanweg Zevensterstraat

T Z V V

4485 579 546 1213

totaal gebouwen 1) incl. kostbaarhedenverzekering ad. € 50.000 2) infopaneel € 429 3) bijdrage wijk € 3.083, afschrijving € 935

1.312.928

12.383

240.000 238.000 234.000 247.000

310.818

72.900 1.812.300

verzekerde waarde inventaris

verzekerde waarde orgel

326.100 1)

367.300 130.500

677.700

285.900

253.500

291.200

378.300

26.500 55.800

112.600

317.000 380.200 432.300 357.200

Adventskerk Kloosterveste

PGA Jaarrekening 2014 - Bijlage A. Materiële vaste activa

Inventarisgoederen

computers: 4 werkplekken

jaar van aanschaf

2010

22

aanschaf waarde

boekwaarde 31-12-2012

investering 2013

afschrijving 2013

Boekwaarde 31-12-2013

13.568

8

0

0

8

PGA Jaarrekening 2014 - Bijlage B. Samenvatting wijkjaarrekeningen

23

Bijlage B. Samenvatting wijkjaarrekeningen Baten en Lasten: Wijkbudget Giften, collectes en acties Bijdragen voor koffie Rente Totaal baten Erediensten, bloemen en muziek Jeugdwerk Koffiekosten (via kerkelijk bureau) Drukwerk en publiciteit Overige kosten Saldo baten en lasten Naar reservering of voorziening Mutatie vermogen

Balans: Spaarrekening Betaalrekening Kas Vorderingen of vooruit betaald Totaal activa Af: Nog te betalen of vooruitontvangen Af: Voorzieningen en reserveringen Vermogen

Jozefkerk

Zuiderkerk

De Bron

Ontmoeting

Vredenoord

totaal

5.165,00 2.225,00 1.343,18 14,36 8.747,54 462,97 -1.682,10 -2.473,14 -1.609,61 -3.744,90 -299,24 0,00 -299,24

3.895,00 857,66 0,00 10,00 4.762,66 -1.540,35 0,00 -1.189,16 -172,80 -310,45 1.549,90 0,00 1.549,90

5.235,00 2.750,00 692,00 84,00 8.761,00 -987,00 -1.061,00 -1.288,00 -371,00 -3.423,00 1.631,00 -200,00 1.431,00

4.615,00 440,00 605,00 159,85 5.819,85 -316,27 -740,36 -908,60 -1.388,12 -2.437,77 28,73 0,00 28,73

10.600,00 20.478,96 1.885,50 264,89 33.229,35 -3.866,21 -956,77 -1.716,49 -3.034,22 -27.433,56 -3.777,90 0,00 -3.777,90

29.510,00 26.751,62 4.525,68 533,10 61.320,40 -6.246,86 -4.440,23 -7.575,39 -6.575,75 -37.349,68 -867,51 -200,00 -1.067,51

2.658,19 3.473,76 0,00 -514,75 5.617,20 0,00 0,00 5.617,20

2.038,24 973,11 0,00 0,00 3.011,35 -656,36 0,00 2.354,99

6.720,00 327,00 284,00 251,00 7.582,00 -1.646,00 -1.272,00 4.664,00

14.001,58 396,53 0,00 0,00 14.398,11 -1.139,33 0,00 13.258,78

30.289,88 885,17 0,00 1.849,35 33.024,40 -3.915,58 -22.753,13 6.355,69

55.707,89 6.055,57 284,00 1.585,60 63.633,06 -7.357,27 -24.025,13 32.250,66

PGA Jaarrekening 2014 - Bijlage C: Raming kosten groot onderhoud 2015-2024

24

Bijlage C: Raming kosten groot onderhoud 2015-2024

Jozefkerk Opstandingskerk De Bron Kerkelijk bureau Plataanweg 27 Zevensterstraat 2 Martin Luther Kingweg 10 De Gaarde 39

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

gemiddeld

25.894 30.553 3.449 8.591 68.486 3.630 13.092 2.156 1.936 89.300

22.990 7.563 1.029 3.751 35.332 2.057 968 363 8.773 47.493

25.229 1.452 1.029 16.426 44.135 17.250 363 6.486 9.535 77.768

59.290 31.521 3.449 17.364 111.623 2.662 15.269 2.178 2.541 134.272

48.400 2.360 1.029 5.264 57.052 545 968 363 1.845 60.772

68.486 44.394 15.276 2.239 130.394 3.933 20.510 24.533 303 179.672

19.663 16.093 3.449 10.406 49.610 3.570 13.092 2.156 21.363 89.790

45.073 2.360 1.029 3.952 52.413 10.279 968 4.356 303 68.318

6.171 6.292 1.029 726 14.218 242 4.356 7.091 10.140 36.046

22.385 12.282 3.449 11.919 50.034 2.057 4.598 1.573 1.936 60.198

34.358 15.487 3.421 8.064 61.329 4.622 7.418 5.125 5.867 84.363

Deze tabel toont de verwachte jaarlijkse kosten van groot onderhoud aan de gebouwen tot 2024. De bedragen zijn gebaseerd op offertes van aannemers en schildersbedrijven en rapporten van de monumentenwacht. De kosten van de restauratie van de Jozefkerk staan niet in deze tabel. Voor de restauratie is wordt 65% BRIM-subsidie ontvangen. Voor de resterende 35% zet de Stichting Sociaal Culturele activiteiten Jozefkerk zich in. Een mogelijk resterend tekort betreffende de restauratie komt ten laste van de voorziening voor groot onderhoud. De gemiddelde kosten (laatste kolom) zijn de kosten die jaarlijks gereserveerd zouden moeten worden. Net als in vorige jaren wordt echter niet meer gereserveerd voor de pastorieën. Het beleid is om de pastorieën t.z.t. te verkopen. Het onderhoud van de pastorieën wordt voorgeschoten uit de voorziening voor groot onderhoud. Deze voorziening wordt t.z.t. aangevuld met de verwachte boekwinst bij verkoop van pastorieën. De jaarlijkse reservering zou volgens deze tabel € 61.329 moeten zijn. Dit is zijn immers de gemiddelde onderhoudskosten exclusief de pastorieën. Gekozen is voor de dotatie van € 46.500 conform de begroting en een extra eenmalige dotatie ter grootte van de opbrengst van de verkoop van de Zuiderkerk.

PGA Jaarrekening 2014 - Bijlage D: Analyse toezeggingen kerkbalans

25

Bijlage D: Analyse toezeggingen kerkbalans Mutaties per leeftijdsgroep Toezeggingen 2014 af: overleden af: vertrokken af: bedankt af: overig geen bijdrage meer af: verlagingen bij: verhogingen bij: ingekomen bij: nulbetalers gaan betalen Toezeggingen 2015 Mutatie t.o.v. 2014 Deel van totaal 2015 Aantal in kerkbalans 2015 Gemiddelde bijdrage 2015

€ € € € € € € € € €

tot 30 jr 4.193 0 -45 -160 -25 -50 460 255 830 5.458

30-39 jr 20.228 -25 -535 -710 -456 -1.184 797 0 715 18.830

40-49 jr 62.167 0 -325 -493 -70 -1.591 911 110 791 61.501

50-59 jr 114.192 -50 -368 -1.080 -1.195 -3.502 1.873 195 781 110.846

60-69 jr 173.694 -50 -250 -1.445 -1.090 -5.405 3.193 50 3.283 171.980

70-79 jr 180.043 -765 0 -200 -1.990 -4.089 3.505 450 1.255 178.208

80-89 jr 160.044 -6.259 -310 -25 -6.165 -5.652 3.704 850 1.310 147.496

vanaf 90 jr 34.054 -5.230 -50 0 -2.726 -375 165 0 100 25.938

Totaal 748.614 -12.379 -1.883 -4.113 -13.717 -21.847 14.608 1.910 9.065 720.257

€

23,2% 0,8% 319 17

-7,4% 2,6% 334 56

-1,1% 8,5% 529 116

-3,0% 15,4% 628 177

-1,0% 23,9% 693 248

-1,0% 24,7% 714 250

-8,5% 20,5% 540 273

-31,3% 3,6% 133 195

-3,9% 100,0% 3.890 185

Deze tabel betreft de toezeggingen kerkbalans 2015 ten opzichte van 2014. De peildatum voor de toezeggingen is maart 2015. De jaarlijkse publicatie in het kerkblad betreft tellingen in februari. Dit verklaart het relatief kleine verschil tussen deze tabel en de tabel op bladzijde 2. Uit deze tabel blijkt o.a. dat 49% van de opbrengst van kerkbalans wordt toegezegd door leden van 70 jaar of ouder.

PGA Jaarrekening 2014 - Bijlage D: Analyse toezeggingen kerkbalans

Naar bijdrage en leeftijd tot 30 jr 30-39 jr 40-49 jr 50-59 jr 60-69 jr 70-79 jr 80-89 jr vanaf 90 jr Totaal Totaal in procenten Idem, aantallen: tot 30 jr 30-39 jr 40-49 jr 50-59 jr 60-69 jr 70-79 jr 80-89 jr vanaf 90 jr Totaal Vorig jaar: Aantal in kerkbalans 2014 Toezeggingen 2014

€ € € € € € € € €

€

26

€0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0%

€ 1 - 24 268 724 973 647 455 442 302 160 3.970 0,6%

€ 25 - 49 575 1.656 2.202 1.898 1.830 1.687 1.127 387 11.361 1,6%

€ 50 - 99 1.970 3.512 7.249 6.571 5.327 6.002 5.075 1.579 37.284 5,2%

€ 100 - 249 1.345 6.443 16.427 25.967 33.744 36.810 27.004 4.782 152.522 21,2%

€ 250 - 499 1.300 3.895 16.040 29.637 52.355 58.005 41.568 8.630 211.430 29,4%

€ 500 - 999 0 0 15.012 30.274 36.639 51.203 47.560 7.200 187.888 26,1%

€ 1000+ 0 2.600 3.600 15.852 41.630 24.060 24.860 3.200 115.802 16,1%

Totaal 5.458 18.830 61.501 110.846 171.980 178.208 147.496 25.938 720.257 100,0%

% 0,8% 2,6% 8,5% 15,4% 23,9% 24,7% 20,5% 3,6% 100,0%

224 99 76 76 42 32 13 12 574 14,8%

26 62 71 51 38 33 21 11 313 8,0%

21 55 72 63 59 53 36 13 372 9,6%

34 59 119 110 85 95 82 26 610 15,7%

10 46 118 179 229 234 173 31 1.020 26,2%

4 11 48 90 155 169 125 27 629 16,2%

0 0 23 46 57 80 73 10 289 7,4%

0 2 2 13 28 18 17 3 83 2,1%

319 334 529 628 693 714 540 133 3.890 100,0%

8,2% 8,6% 13,6% 16,1% 17,8% 18,4% 13,9% 3,4% 100,0%

593 0

302 3.982

368 11.520

607 37.190

1.030 157.440

633 217.587

303 199.359

84 121.537

3.920 748.614

PGA Jaarrekening 2014 - Bijlage E. Ledenstatistiek

27

Bijlage E. Ledenstatistiek bron: Scipio ledenstatistiek per december 2014 t.o.v. december 2013

Leden per wijk Jozefkerk Drieklank Vredenoord Totaal Mutatie

leeftijdsopbouw Jozefkerk Drieklank Vredenoord alle wijken

doopleden 433 1.000 1.083 2.516 -4,8%

bel.leden doop+bel. 755 1.188 1.444 2.444 1.361 2.444 3.560 6.076 -3,5% -4,1%

overigen 108 193 241 542 -10,3%

totaal 1.296 2.637 2.685 6.618 -4,6%

mut. -1,7% -5,7% -4,9% -4,6%

PE's 796 1.629 1.591 4.016

0-19 12% 14% 14% 13%

20-39 12% 16% 15% 15%

40-59 20% 24% 32% 26%

60-79 40% 33% 30% 33%

80+ 16% 14% 9% 12%

totaal 100% 100% 100%

aantal leden ultimo Jozefkerk Drieklank Vredenoord Totaal Mutatie

2008 1.443 3.321 3.331 8.095

2009 1.363 3.202 3.262 7.827 -3,3%

2010 1.360 3.169 3.202 7.731 -1,2%

2011 1.351 3.093 3.141 7.585 -1,9%

2012 1348 2917 3018 7.283 -4,0%

2013 1.318 2.796 2.823 6.937 -4,8%

2014 1.296 2.637 2.685 6.618 -4,6%

Formatie predikanten per 31-12-2014 excl. ds Altena

leden

fte's

leden per fte

fte's herverdeeld naar rato leden

pastorale eenheden (PE)

PE's per fte

fte's herverdeeld naar rato PE's

Jozefkerk Drieklank Vredenoord (excl GGZ) Totaal wijken Stadspredikant Formatie CvK Diaconaal jeugdwerker Diaconale ouderenpastor GGZ-leden Totaal

1.296 2.637 2.594 6.527

1,00 2,80 1,80 5,60 0,33 5,93 0,60 0,20

1.296 942 1.441 1.166

1,11 2,26 2,23 5,60 0,33 5,93 0,60 0,20

796 1.629 1.500 3.925

796 582 833 701

3.925

662

1,14 2,32 2,14 5,60 0,33 5,93 0,60 0,20

6,73

983

91 4.016

597

6.527

91 6.618

1.101

6,73

6,73

In deze tabel is de ouderenpastor (ds Veldman) voor 0,3 fte gerekend bij De Drieklank en voor 0,2 fte bovenwijks en diaconaal.

PGA Jaarrekening 2014 - Bijlage F. Verslag kascommissie

28

Bijlage F. Verslag kascommissie Met ingang van de jaarrekening 2013 is door de Algemene Kerkenraad besloten om af te zien van een accountant om de jaarrekening te controleren, maar om in plaats daarvan een kascommissie in te stellen bestaande uit drie registeraccountants. De kascommissie is tweemaal samengekomen om de jaarrekening te beoordelen en achterliggende stukken aan te sluiten met de jaarrekening. De leden van de kascommissie willen hierbij nog wel benadrukken dat er geen accountantscontrole conform de beroepsregels van de accountants heeft plaatsgevonden, enkel een bestudering van de stukken met een kritische blik van een accountant. Tevens heeft de kascommissie zich enkel op de formele jaarrekening gericht, zijnde de bladzijden 5 t/m 22 van dit verslag. De overige bijlagen en de inleiding zijn daarbij ter kennisgeving aangenomen waarbij enkel cijfermatige aansluiting met de jaarrekening is vastgesteld. Bij het uitvoeren van de werkzaamheden door de commissie is niet gebleken dat posten niet juist zijn verwerkt en/of opgenomen anders dan genoemd in dit verslag. de kascommissie adviseert de Algemene Kerkenraad om het College van Kerkrentmeesters decharge te verlenen.

Assen, 7 mei 2015

S. Visser – Nijland Gooiland 39 9405 KA Assen

S.J. Vegter Asserwijk 11 9406 XJ Assen

S. Rozema Alkmesschen 11 9403 ZW Assen

Protestantse Gemeente Assen. Jaarrekening 2014

Recommend Documents