Jaarrekening Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen

Jaarrekening 2014 Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen

Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1.

Jaarrekening 2014

1.a. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8

Geconsolideerde jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen voor consolidatie, waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo boekjaar Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening

1 1 2 3 4 11 18 22 23

1.b. 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15

Enkelvoudige jaarrekening 2014 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige resultatenrekening 2014 Enkelvoudig kasstroomoverzicht 2014 Toelichting op de enkelvoudige balans Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo boekjaar Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening

33 33 34 35 36 43 47 48

2.

Overige gegevens

2.1 2.2 2.3 2.4

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

53 53 53 54


1. JAARREKENING


1.a. GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

33.482.233 0 33.482.233

35.696.811 15.000 35.711.811

3 4 6 7 8

2.400.968 1.921.421 4.121.581 27.328.369 33.632.331 69.404.670

2.471.097 802.852 3.732.661 31.233.091 26.443.397 64.683.098

102.886.903

100.394.909

31-dec-14 €

31-dec-13 €

31.824.514 0 31.824.514 -39.472 31.785.042

28.834.643 233.327 29.067.970 -38.658 29.029.312

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Bestemmingsfondsen Overige reserves Eigen vermogen Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Aandeel van derden Eigen vermogen inclusief aandeel van derden

9

Voorzieningen

10

11.122.971

8.437.040

Langlopende schulden

11

28.923.829

31.122.812

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

5 13

2.922.491 28.132.570

2.961.920 28.843.825

102.886.903

100.394.909

Totaal Passiva

Jaarrekening 2014

1


1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 2014 Ref.

2014 €

2013 €

34.302

134.676

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Correcties budgetten voorgaande boekjaren (PAAZ) Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B

15

69.924.619

65.932.778

Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A

16

5.303.407

6.340.423

Omzet add-ons en overige producten

17

16.611.805

17.981.271

Correcties uit hoofde van transitieregeling

18

-24.291

4.055.490

Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties

19

4.219.149

4.546.675

Overige bedrijfsopbrengsten

20

8.353.330

7.697.951

104.422.321

106.689.264

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

53.124.783

53.428.813

Afschrijvingskosten

22

5.818.339

6.851.469

Overige bedrijfskosten

23

41.596.307

39.457.721

Som der bedrijfslasten

100.539.429

99.738.003

BEDRIJFSRESULTAAT

3.882.892

6.951.261

-1.127.162

-1.169.300

2.755.730

5.781.961

814

631

2.756.544

5.782.592

2014 €

2013 €

2.756.544

5.782.592

2.756.544

5.782.592

Financiële baten en lasten

RESULTAAT INCLUSIEF AANDEEL VAN DERDEN Aandeel van derden RESULTAAT STICHTING WILHELMINA ZIEKENHUIS

24

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Algemene reserve

Jaarrekening 2014

2


1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2014

€

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2.756.544

5.727.003 2.685.931

5.782.592

6.658.485 1.794 8.412.934

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling - vorderingen/schulden uit hoofde van honorariumplafond - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

6.660.279

70.129 -1.118.569 3.904.722

106.173 3.504.912 -1.978.947

-39.429

-6.180.069

-388.920

-4.055.490

0

0

-711.255

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

269.663 1.716.678

-8.333.758

12.886.156

4.109.113

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie financiële vaste activa Mutatie aandeel derden

-3.512.425 15.000 -814

-4.077.116 199.024 -631 -3.498.239

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-3.878.723

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Extra vervroegde aflossingen Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

Jaarrekening 2014

0 -2.198.983 0

0 -2.823.983 0 -2.198.983

-2.823.983

7.188.934

-2.593.593

3


1.4 GRONDSLAGEN VOOR CONSOLIDATIE, WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.4.1 Algemeen

Groepsverhoudingen De Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen vormt een groep met de navolgende rechtspersonen: Wilhelmina Zorg Services B.V. Apotheek Wilhelmina Ziekenhuis B.V. Huidlaserkliniek WZA B.V. Op 31 december was Wilhelmina Zorg Services B.V. een volledige dochter van Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen. Op 31 december was Apotheek Wilhelmina Ziekenhuis B.V. een volledige dochter van Wilhelmina Zorg Services B.V Op 31 december participeerde Wilhelmina Zorg Services B.V. voor 51% in Huidlaserkliniek WZA B.V. De bovenvermelde 3 vennootschappen zijn integraal opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan de grondslagen voor de geconsolideerde jaarrekening.

Continuiteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

DOT en prestatiebekostiging Alle Nederlandse ziekenhuizen hebben ingaande 2012 te maken met de introductie van DOT en prestatiebekostiging. Deze ontwikkelingen zijn van invloed op de omzetbepaling van het ziekenhuis. Nadere informatie hieromtrent is uitgewerkt in de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting sectorontwikkelingen omzetverantwoording 2012-2015. Bij de hierna verder op te nemen grondslagen wordt bij een aantal onderdelen verwezen naar deze separate toelichting.

Jaarrekening 2014

4


1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en de winst-en-verliesrekening zijn in de jaarrekening genummerd.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Voorzover de schattingen specifiek betrekking hebben op de introductie van DOT en prestatiebekostiging, worden deze toegelicht in de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting sectorontwikkelingen omzetverantwoording 2012-2015. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Gezien de buitengebruikstelling van diverse onderdelen van het ziekenhuisgebouw tengevolge van renovaties en geplande bouwactiviteiten in de periode tot en met 2015, hebben aanpassingen plaatsgevonden op de aanschafwaarde en de cumulatieve afschrijving van het ziekenhuisgebouw. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Ziekenhuisgebouw Verbouwingen Inventarissen en andere vaste bedrijfsmiddelen Automatisering

3% 5-10 % 10-20 % 14-33 %

Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening.

Financiële vaste activa Deelnemingen binnen de groep (meerderheidsbelangen) zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. De netto vermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor de jaarrekening van de Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen. De lening aan de personeelsvereniging is in 2014 volledig afgelost.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening voor incourantheid wordt bepaald op basis van het inkoopmoment van de opgeslagen goederen, waarbij een afwaardering plaatsvindt indien goederen al gedurende lange tijd zijn opgeslagen, terwijl er sprake is van geen of van een gering verbruik.

Jaarrekening 2014

5


Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden verwerkt tegen de nominale waarde. Er is geen sprake van afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd op basis van het tussentijds afgeleid zorgproduct (huidige opbrengstwaarde). Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die hiervoor zijn ontvangen van verzekeraars in mindering gebracht. Op het onderhanden werk is een voorziening in mindering gebracht betreffende het toegerekende deel aan het boekjaar van de verwachte over-respectievelijk onderschrijdingen van de schadelastafspraken.

Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze verwachte oninbaarheid wordt bepaald op grond van de ouderdom van de vorderingen, alsmede de aanmaningsfases waarin de vorderingen zich bevinden. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Voorziening jubileumuitkeringen De voorziening voor jubileumuitkeringen is gebaseerd op de uit de indiensttredingsdatums van de medewerkers af te leiden gratificatie-uitbetalingen gedurende de eerstkomende 5 jaar. Voorziening persoonlijk levensfasebudget (PLB) Deze voorziening omvat enerzijds het vastgestelde aantal gespaarde PLB-uren tot en met ultimo boekjaar, vermenigvuldigd met de relevante kosten per uur, en anderzijds de voor toekomstige jaren berekende additionele kosten op grond van de uit de CAO voortvloeiende overgangsregeling voor 45 tot 49 jarige medewerkers. Voorziening arbeidsongeschiktheid Dit betreft een voorziening voor de verplichtingen uit hoofde van de loondoorbetalingsplicht aan langdurig zieken, alsmede de te betalen private gedifferentieerde arbeidsongeschiktheidspremie, voorzover deze betrekking heeft op het inlooprisico. De voorziening voor loondoorbetalingsplicht is daarbij bepaald door voor de langdurig zieken op 31 december van het verslagjaar die ook ten tijde van het opstellen van de jaarrekening nog als ziek stonden geregistreerd, een zo nauwkeurig mogelijke inschatting te maken ten aanzien van het moment van terugkeer in het arbeidsproces.

Jaarrekening 2014

6


Voorziening reorganisatie In het kader van het Programma Gezonde Toekomst vindt de komende periode een reorganisatie en formatiereductie plaats. Voor de hiermee samenhangende kosten is een voorziening reorganisatie gevormd. Voorziening kwaliteitsbeleid Teneinde te voldoen aan de normen op het gebied van kwaliteit en ter verkrijging van VMS- en de NIAZ-accreditatie dienen gedurende de jaren 2013-2015 een aantal belangrijke eenmalige projecten te worden uitgevoerd. Voor de met deze projecten samenhangende eenmalige kosten is een voorziening gevormd. Voorziening financieringsrisico's Het ziekenhuis kent onzekerheden omtrent onder andere de financiële gevolgen voortvloeiend uit het landelijk herstelplan 2014 en de in de paragraag 1.4.4. hieronder genoemde oorspronkelijke onzekerheden in de omzetverantwoording. Deze hebben betrekking op de jaren 2012, 2013 en 2014 en hiervoor is een voorziening financieringsrisico's gevormd. Voorziening eenmalige uitkering 2015 De begin 2015 afgesloten CAO voorziet gedurende 2015 in de uitbetaling van een eenmalige uitkering van 0,5 % met een minimum van € 400 op fulltimebasis. Deze eenmalige uitkering omvat ten dele een compensatie die nog betrekking heeft op het jaar 2014. Voor het laatsts vermelde onderdeel van de eenmailge uitkering is een voorziening gevormd. Voorziening groot onderhoud Op grond van het in 2014 opgestelde Meerjarenonderhoudsplan is een voorziening getroffen voor groot onderhoud aan installaties en gebouwen gedurende de periode 2015 tot en met 2029.

Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Het hieronder opgenomen saldo betreft het verschil tussen de tot en met 2011 berekende WTG-budgetten enerzijds en de gerealiseerde omzetten ter financiering van deze budgetten anderzijds, waarbij reeds aan de verzekeraars gerestitueerde bedragen daarop in mindering zijn gebracht. Nadere informatie hieromtrent is uitgewerkt in de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting sectorontwikkelingen omzetverantwoording 2012-2015.

Vorderingen en schulden uit hoofde van transitieregeling Het hieronder opgenomen saldo betreft het verschil tussen het voor 2012 vastgestelde schaduwbudget enerzijds en de gerealiseerde omzet op grond van DOT en prestatiebekostiging inzake 2012 anderzijds. Per ultimo 2014 is er sprake van een vordering ad 1,65 maal het vorenvermelde verschil. Inmiddels heeft de NZa hiervoor de desbetreffende beschikking afgegeven en is begin 2015 het bedrag ontvangen. Nadere informatie hieromtrent is uitgewerkt in de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting sectorontwikkelingen omzetverantwoording 2012-2015.

Jaarrekening 2014

7


1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Omzet Voor een toelichting op de bepaling van de omzet uit DBC-zorgproducten en add-ons en op de correctie uit hoofde van de transitieregeling wordt verwezen naar de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting sectorontwikkelingen omzetverantwoording 2012-2015. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met de zorgverzekeraars en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macro-honorariumplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting. De Raad van Bestuur is van mening dat, met inbegrip van de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting sectorontwikkelingen omzetverantwoording 2012-2015, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling.

Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Pensioenen Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen. De verplichtingen welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Wilhelmina Ziekenhuis Assen betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd, indien en voorzover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van tenminste 104,5 % te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109 %. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123 % zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de Stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de Stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Jaarrekening 2014

8


1.4.4 Toelichting sectorontwikkelingen omzetverantwoording 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee ziekenhuizen tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording, zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van:  de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van WZA door de expertcommissie van de zorgverzekeraars  de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van WZA betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot:  in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen;  in 2014 geopende DBC-zorgproducten;  de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft WZA de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 1.4.3 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe manieren van contracteren met zorgverzekeraars. Een aantal van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording gold in 2014 nog steeds en werkt door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was:  Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014);  Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014);  Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars;  Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014);  Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa;  Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft WZA duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin met betrekking tot de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft het WZA zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; 6. Overgangsregeling kapitaallasten; 7. Overige (lokale) onzekerheden; Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor het WZA: 1. Afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 28 november 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog deels onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen zijn verwerkt in de jaarrekening 2014. WZA kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert WZA dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die WZA niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars.

Jaarrekening 2014

9


2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. WZA voert op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uit. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal WZA de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van WZA leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft WZA nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor het WZA materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft het WZA geen afspraken terzake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar WZA heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Het WZA heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles die in 2014 zijn afgerond en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. 5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 1.5 inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. 6. Overgangsregeling kapitaallasten Het WZA heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren nog niet berekend op welke suppletie het WZA recht heeft. Met de eventuele suppletievergoedingen over 2013 en 2014 is derhalve nog geen rekening gehouden in de jaarrekening 2014. Het WZA verwacht dat hieruit geen materiele bedragen naar voren zullen komen. 7. Overige (lokale) onzekerheden Niet van toepassing. Jaarrekening 2014

10


1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Grond Ziekenhuisgebouw Verbouwingen Onderhanden projecten Gebouw deelneming Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

1.241.559 10.625.592 9.340.013 424.871 480.000 9.602.361 70.213 1.697.624

1.241.559 11.648.127 9.727.811 77.953 520.000 10.282.516 57.866 2.140.979

Totaal materiële vaste activa

33.482.233

35.696.811

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: desinvesteringen Af: afschrijvingen

35.696.811 3.512.425 263.500 5.463.503

38.278.180 4.077.116 1.493.165 5.165.320

Boekwaarde per 31 december

33.482.233

35.696.811

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.6.

2. Financiële vaste activa


31-dec-14 €

31-dec-13 €

Andere deelnemingen (minderheidsbelangen) Lening personeelsvereniging

0 0

0 15.000

Totaal financiële vaste activa

0

15.000

2014 €

2013 €

15.000

214.024

0 0 -15.000

-61.041 -122.983 -15.000

0

15.000

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt :

Boekwaarde per 1 januari Resultaat deelnemingen verslagjaar (minderheidsbelangen) Afwaardering deelnemingen verslagjaar (minderheidsbelangen) Mutatie lening personeelsvereniging Boekwaarde per 31 december

Jaarrekening 2014

11


1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

3. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische voorraden Overige voorraden

2.241.851 159.117

2.279.924 191.173

Totaal voorraden

2.400.968

2.471.097

Voor incourante voorraden is een voorziening gevormd. De omvang van deze voorziening is € 101.155 (ultimo 2013 idem).

4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt :

Onderhanden projecten DBC's/DBC-zorgproducten Onderhanden projecten GGZ-DBC's Af: ontvangen voorschotten voor onderhanden projecten

Af: Saldo voorzieningen/restant aanneemsommen inzake onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten

31-dec-14 €

31-dec-13 €

18.202.633 48.830 -12.831.042

17.205.127 63.981 -13.817.256

5.420.421 -3.499.000

3.451.852 -2.649.000

1.921.421

802.852

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:

Stroom DBC's en zorgverzekeraar (excl. GGZ-DBC's)

Achmea-groep (incl. De Friesland) VGZ-groep Menzis-groep CZ-groep Multi Zorg en overige Totaal (onderhanden projecten)

Jaarrekening 2014

Gerealiseerde projecten

Saldo per 31-dec-14

€ 9.196.076 5.333.319 2.183.635 899.357 590.246

Af: ontvangen voorschotten € -8.073.200 -2.689.896 -970.000 -1.097.946 0

18.202.633

-12.831.042

5.371.591

€ 1.122.876 2.643.423 1.213.635 -198.589 590.246

12



5. Nog te verrekenen financieringsoverschotten en/of tekorten

t/m 2011 € Saldo per 1 januari Financieringsoverschot Financieringstekort Sub-totaal Financieringsverschil boekjaar Correcties Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Financieringstekort Financieringsoverschot Totaal financieringsverschil ziekenhuis

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

-3.189.481

-3.189.481 227.561 -2.961.920

-227.561

232.688 232.688

34.302 -227.561 -193.259

0

0

2.956.793

34.302 -

-

-

0 266.990 -227.561 39.429

34.302 2.956.793 -2.922.491

Stadium van vaststelling (per erkenning): a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling Nza

c

c

c

6. Te verrekenen op grond van transitieregeling De specificatie is als volgt :

2014

2013 €

€

Schaduwbudget

53.206.609

53.221.331

Omzet DBC-zorgproducten B-segment-nieuw 2012 Omzet DBC's/DBC-zorgproducten A-segment Omzet add-ons en overige producten

25.740.030 7.161.119 18.057.963

25.740.030 7.161.119 18.057.963

Omzet totaal

50.959.112

50.959.112

(Gecorrigeerd) transitiebedrag

2.247.497

2.262.219

Over 2012 te verrekenen transitiebedrag (95 %) Over 2013 te verrekenen transitiebedrag (70 %)

2.135.122 1.573.248 3.708.370 413.211 4.121.581

2.149.108 1.583.553 3.732.661 0 3.732.661

Voorlopige verrekenbedragen

Jaarrekening 2014

13



7. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren bedragen Ontvangen voorschotten op nog te factureren bedragen Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen:

7.199.950 18.147.154 0 1.166.590 814.675

10.734.497 29.729.458 -10.550.009 939.164 379.981

Totaal vorderingen en overlopende activa

27.328.369

31.233.091

347.653

285.241


31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen en kassen

33.632.331

26.443.397

Totaal liquide middelen

33.632.331

26.443.397

De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt

8. Liquide middelen

De liquide middelen waren zowel gedurende het boekjaar als per ultimo boekjaar volledig vrij opneembaar. Van de zijde van de Rabobank is er sprake van een ter beschikking gestelde kredietfaciliteit van € 7 miljoen, waar gedurende het verslagjaar geen gebruik van hoefde te worden gemaakt.

Jaarrekening 2014

14


1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Bestemmingsfondsen Overige reserves Totaal eigen vermogen

31-dec-14 €

31-dec-13 €

31.824.514 0 31.824.514

28.834.643 233.327 29.067.970

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-14 €

Algemene reserve Bestemmingsfonds legaten

28.725.277 109.366

2.756.544

233.327

31.715.148 109.366

Totaal bestemmingsfondsen

28.834.643

2.756.544

233.327

31.824.514





-233.327

0

Overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

233.327

Totaal overige reserves

233.327

0

-233.327

0


Dotatie

Onttrekking

€

€


10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening persoonlijk levensfasebudget Voorziening arbeidsongeschiktheid Voorziening reorganisatie Voorziening kwaliteitsbeleid Voorziening financieringsrisico's Voorziening eenmailige uitkering 2015 Voorziening groot onderhoud

936.710 3.558.320 316.396 1.400.000 44.600 2.181.014 0 0

35.712

231.500 2.177.885

Totaal voorzieningen

8.437.040

3.245.743

770.092 66.266

54.769 230.000 24.851 214.480

900.998 4.328.412 327.893 1.170.000 19.749 1.966.534 231.500 2.177.885

559.812

11.122.971

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-14 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Jaarrekening 2014

7.128.177 2.791.788 1.203.006

15


1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €


28.923.829

31.122.812

Totaal langlopende schulden

28.923.829

31.122.812

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingsverplichtingen komend boekjaar

31.122.812 0 -2.198.983

33.946.795 0 -2.823.983

Stand per 31 december

28.923.829

31.122.812

28.923.829 20.127.890

31.122.812 22.326.873

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de lange leningen als langlopend moet worden beschouwd: Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende leningen onder 1.7. De aflossingsverplichtingen voor het eerstvolgende boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

12. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 2014

2013

Lokaal omzetplafond

13.188.796

12.796.477

Gedeclareerde omzet via lokaal initiatief Mutatie onderhanden projecten Gerealiseerde omzet

12.392.450 256.000 12.648.450

12.470.516 -209.290 12.261.226

0

0

Schulden uit hoofde van honorariumplafond

Jaarrekening 2014

16


1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Vennootschapsbelasting Schulden terzake van pensioenen Nog te betalen salarissen en vergoedingen Vakantiegeld Vakantiedagen Vrijgevestigde specialisten Rentekosten Afwikkelingen met verzekeraars Overige schulden

5.022.316 2.198.983 2.487.865 19.441 673.834 818.010 1.757.895 573.138 3.069.323 593.394 6.797.688 4.120.683

5.771.864 2.823.983 2.183.968 7.430 662.879 692.021 1.746.982 595.820 2.526.426 681.010 6.369.646 4.781.796

28.132.570

28.843.825

Totaal kortlopende schulden

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Obligoverplichting WFZ Indien het vermogen van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) onvoldoende is om de garantieverplichtingen van geldgevers te voldoen, kan het WfZ via een obligoverplichting een beroep doen op de financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WfZ. Het obligo bedraagt maximaal 3 % van de restantschuld van de geborgde leningen. Ultimo verslagjaar bedraagt de omvang van deze obligo € 552.750. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument (MBI) Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de Minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de Nza jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk voor 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: De verplichting uit hoofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen in de groeiruimte in 2016, zo heeft de minister van VWS op 31 maart 2015 besloten. Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal 242 miljoen euro. De Minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stellen overschrijding 2013 te redresseren. Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op 18.269 miljoen euro (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of er sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014. Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling, voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen per 31 december 2014.

Jaarrekening 2014

17


1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD) 1.6.1 Grond en ziekenhuisgebouw Grond

Gebouwen

Totaal

€

Verbouwingen €

€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

1.241.559

22.626.049 11.595.869

1.994.325 1.376.378

25.861.933 12.972.247

Stand per 1 januari 2014

1.241.559

11.030.180

617.947

12.889.686

659.319

99.716

0 759.035

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

€

0 0

0

465.000 201.500 263.500

0

465.000 201.500 263.500

0

-922.819

-99.716

-1.022.535

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

1.241.559 0

22.161.049 12.053.688

1.994.325 1.476.094

25.396.933 13.529.782

Stand per 31 december 2014

1.241.559

10.107.361

518.231

11.867.151

0,0%

3,0%

5,0%

Afschrijvingspercentage

De oorspronkelijke aanschafwaarde van de post gebouwen heeft € 35.290.349 bedragen, waarover jaarlijks 2 % (€ 705.807) werd afgeschreven. Dit afschrijvingsbedrag is via de Nacalculaties vanaf 1990 jaarlijks in het WTG-budget opgenomen en is ook voor het schaduwbudget in het jaar 2012 nog van toepassing geweest. Door partiële buitengebruikstellingen zijn in 2010, 2012 en 2013 delen van de aanschafwaarde (€ 12.664.300) in bedrijfseconomische zin als desinvesteringen aangemerkt; op deze delen was op dat moment € 5.192.093 afgeschreven, zodat er in die jaren sprake was van incidentele dalingen van de boekwaarde met in totaal € 7.472.207. Door partiële buitengebruikstellingen is in 2014 nogmaals een deel van de aanschafwaarde (€ 465.000) in bedrijfseconomische zin als desinvestering aangemerkt; op dit gedeelte was reeds € 201.500 afgeschreven, zodat er sprake is van een eenmalige daling van de boekwaarde met € 263.500. Het ziekenhuisgebouw werd op 1 mei 1990 in gebruik genomen, zodat er tot en met 2014 gedurende 24,67 jaren nacalculatorisch op was afgeschreven. Vanaf 2015 wordt de resterende boekwaarde ad € 10.107.163 afgeschreven in 15,33 jaren, waarmee de totale afschrijvingstermijn van de post gebouwen uitkomt op 40 jaren. Dit leidt tot een effectief afschrijvingspercentage van de resterende aanschafwaarde van 3%. Jaarrekening 2014

18


1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD) 1.6.2 Verbouwingen

Verbouwingen afschr. 20 jaar €



Sub-totaal

Onderhanden Projecten €

Sub-totaal

Totaal

€

Instandhouding €

€

€

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

4.669.819 849.206

4.120.231 509.042

999.041 188.587

9.789.091 1.546.835

4.506.787 3.443.898

77.953

4.584.740 3.443.898

14.373.831 4.990.733


3.820.613

3.611.189

810.454

8.242.256

1.062.889

77.953

1.140.842

9.383.098

952.670

192.827

1.145.497

346.918

346.918

1.492.415

338.193

119.187 18.046

690.871 140.617

347.627 235.343

347.627 235.343

1.038.498 375.960

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

2.061.023 2.061.023

2.061.023 2.061.023

2.061.023 2.061.023

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0 0 0

0 0 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - extra afschrijvingen

233.491 122.571

0

0

0

0 0 0

-356.062

614.477

55.594

314.009

-582.970

346.918

-236.052

77.957


4.669.819 1.205.268

5.072.901 847.235

1.191.868 325.820

10.934.588 2.378.323

2.445.764 1.965.845

424.871 0

2.870.635 1.965.845

13.805.223 4.344.168


3.464.551

4.225.666

866.048

8.556.265

479.919

424.871

904.790

9.461.055

5,0%

6,7%

10,0%

Mutaties in boekwaarde (per saldo)


10,0%

Vanwege het feit dat enkele geactiveerde verbouwingen deel uitmaken van buiten gebruik gestelde en op korte termijn buiten gebruik te stellen gebouwonderdelen, heeft extra afschrijving plaatsgevonden tot een totaalbedrag van € 140.617. De onder de post Instandhouding opgenomen activa zijn geactiveerd ten tijde van het FB-regime. Op grond van het niet meer actueel zijn van de FB-systematiek wordt de resterende boekwaarde hiervan afgeschreven in de jaren 2014 en 2015. Dit heeft over 2014 geleid tot een extra afschrijving van € 235.343. De nog resterende boekwaarde van € 479.919 zal in 2015 worden afgeschreven. Jaarrekening 2014

19


1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD) 1.6.3 Inventarissen, auto's en automatisering

Totaal

€

Automatisering €

21.977.800 12.132.139

97.963 40.097

4.170.984 2.039.264

26.246.747 14.211.500


9.845.661

57.866

2.131.720

12.035.247

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

1.557.650 2.178.073

41.100 18.653

431.360 865.456

2.030.110 3.062.182


2.928.808 2.928.808

550.170 550.170

3.478.978 3.478.978

0

50.500 40.400 10.100

0

50.500 40.400 10.100

-620.423

12.347

-434.096

-1.042.172


20.606.642 11.381.404

88.563 18.350

4.052.174 2.354.550

24.747.379 13.754.304


9.225.238

70.213

1.697.624

10.993.075

10-20 %

20,0%

14,3-33,3 %


- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


Inventaris

Auto's

€

€

De bedrijfseconomische afschrijvingstermijn van inventarissen varieert van 5 tot 10 jaar en bij automatisering is dit 3 tot 7 jaar.

Jaarrekening 2014

20


1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD) 1.6.4 Andere materiële vaste activa


Verbouwingen €

Gebouw Deelneming €

Inventaris Deelnemingen €

ICT Deelnemingen €

1.188.372 765.706

600.000 80.000

597.319 160.464

27.775 18.516

422.666

520.000

436.855

9.259

118.837

40.000

59.732

9.259


Totaal € 2.413.466 1.024.686

Stand per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

1.388.780 0 227.828

27.775 27.775

27.775 27.775 0

0

0

0

0

0

0 0 0

-118.837

-40.000

-59.732

-9.259

0

-227.828

1.188.372 884.543

600.000 120.000

597.319 220.196

0 0

0 0

2.385.691 1.224.739

303.829

480.000

377.123

0

0

1.160.952

10 %

6,7 %

10/25%

33,3 %

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Stand per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Jaarrekening 2014

21


1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (geconsolideerd)

Leninggever

Hoofdsom

Totale looptijd

€ BNG BNG PGGM Waterschapsbank ING/Nationale Nederlanden Waterschapsbank Rabobank Waterschapsbank Waterschapsbank Rabobank BNG BNG Totaal

Jaarrekening 2014

3.403.340 3.403.357 4.537.802 2.268.800 2.563.858 5.000.000 8.750.000 3.403.340 2.200.000 3.000.000 5.500.000 5.000.000

Soort lening

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

20 20 40 20 40 8 20 10 20 20 15 15

4,14% 4,95% 2,75% 2,98% 6,90% 3,88% 5,05% 4,24% 4,76% 4,05% 3,97% 3,77%

€

€

2.722.670 2.722.687 1.928.566 1.928.480 1.474.222 625.000 6.562.500 2.722.670 1.760.000 2.400.000 4.766.667 4.333.333 33.946.795

0

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Restschuld Aflossing 31 december in 2014 2014 €

€

170.167 170.167 113.445 113.440 64.096 625.000 437.500 170.167 110.000 150.000 366.667 333.334

2.552.503 2.552.520 1.815.121 1.815.040 1.410.126 0 6.125.000 2.552.503 1.650.000 2.250.000 4.400.000 3.999.999

2.823.983

31.122.812

€

Aflossingswijze

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 15 15 16 16 22 0 14 5 15 15 12 12

170.168 170.168 113.445 113.440 64.096 0 437.500 170.167 110.000 150.000 366.666 333.333

Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk WFZ WFZ Rijk WFZ WFZ WFZ WFZ

2.198.983

22


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN

15. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B (Mutatie) onderhanden projecten

69.289.827 634.792

66.475.986 -543.208

Totaal omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B

69.924.619

65.932.778

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A (Mutatie) onderhanden projecten

5.259.578 43.829

5.533.408 807.015

Totaal omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A

5.303.407

6.340.423

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet add-ons Gefactureerde omzet overige producten

11.306.187 5.305.618

11.165.641 6.815.630

Totaal omzet add-ons en overige producten

16.611.805

17.981.271

2014

2013

53.206.609 -50.959.112

53.221.331 -50.959.112

2.247.497

2.262.219

-13.986 -10.305 -24.291

2.471.937 1.583.553 4.055.490

16. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A De specificatie is als volgt :

17. Omzet add-ons en overige producten De specificatie is als volgt :

18. Correcties uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt : Schaduwbudget Met schaduwbudget te verrekenen omzet Transitiebedrag Over 2012 te verrekenen transitiebedrag (95 %) Over 2013 te verrekenen transitiebedrag (70 %) Totaal te verrekenen transitiebedrag

Jaarekening 2014

23


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN

19. Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Zorgprestaties tussen instellingen Baten geconsolideerde deelnemingen Overige zorgprestaties

103.667 3.070.113 1.045.369

150.951 3.331.393 1.064.331

Totaal niet-gebudgetteerde zorgprestaties

4.219.149

4.546.675

2014 €

2013 €

2.836.135 2.836.135

2.737.272 2.737.272

818.678 818.678

516.287 516.287

Aan derden geleverde geneesmiddelen Diverse andere opbrengsten Subtotaal andere opbrengsten

3.092.305 1.606.212 4.698.517

2.901.106 1.543.286 4.444.392

Totaal overige bedrijfsopbrengsten

8.353.330

7.697.951

20. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Overige dienstverlening: Doorberekeningen aan externe instellingen, medische staf en overige Subtotaal overige dienstverlening

Subsidies: Subtotaal subsidies Andere opbrengsten:

Jaarekening 2014

24


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst

40.911.863 5.659.507 3.760.498 1.618.094 51.949.962 1.174.821

40.456.348 5.064.912 3.607.427 2.879.501 52.008.188 1.420.625

Totaal personeelskosten

53.124.783

53.428.813

865

868

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - niet-nacalculeerbare materiële vaste activa - financiële vaste activa - vlottende activa (debiteuren)

5.727.004 0 91.335

6.658.486 122.983 70.000

Totaal afschrijvingen resultatenrekening

5.818.339

6.851.469

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

22. Afschrijvingskosten De specificatie is als volgt :

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening/verloopoverzichten vaste activa

Basisafschrijving ziekenhuisgebouw Additionele bedrijfseconomische afschrijving ziekenhuisgebouw Afschrijving verbouwingen Afschrijving gebouw deelneming Afschrijving inventarissen, auto's en automatisering Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten Afschrijving financiële vaste activa Afschrijving vlottende activa (debiteuren) Totaal afschrijvingen resultatenrekening

Jaarekening 2014

2014 € 759.035 263.500 1.533.295 40.000 3.131.174 5.727.004 0 91.335 5.818.339

25


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Dotatie voorziening groot onderhoud Huur en leasing Inkoop aan derden geleverde geneesmiddelen Inkoop geconsolideerde deelnemingen

2.980.377 4.572.189 24.343.182 2.694.911 2.177.885 96.381 3.092.305 1.639.077

3.096.828 4.062.352 24.709.971 2.563.917 0 110.887 2.901.106 2.012.660

Totaal overige bedrijfskosten

41.596.307

39.457.721

1.706.433 470.227 518.251 2.694.911

1.514.615 504.257 545.045 2.563.917

2014 €

2013 €

1.374.106 0 1.374.106

1.593.907 0 1.593.907

Rentebaten

-246.944

-424.607

Sub-totaal financiële baten

-246.944

-424.607

1.127.162

1.169.300

Nadere specificatie van de onderhoud en energiekosten Onderhoudskosten Energiekosten groene stroom Overige energiekosten Totaal

24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

Rentelasten Overige financiële lasten (w.o. provisie/kosten WfZ) Sub-totaal financiële lasten

Totaal financiële baten en lasten

Jaarekening 2014

26


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Toezichthoudend bestuur Eenhoofdige Raad van Bestuur

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het verslagjaar is als volgt:

Naam

1 2 3 4 5 6

7 8 9 10 11 12 13

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren Som vergoedingen in natura Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Werkgeversbijdrage pensioenpremies Winstdelingen en bonusbetalingen Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging

B.A. Ponsioen

€ € € € € € € € € €

2014

2013

1-jun-07 J loondienst NVZD 100 % 183.408 0 0 11.973 2.661 9.182 21.362 0 0 228.586

1-jun-07 J loondienst NVZD 100 % 179.676 0 0 12.872 2.631 8.421 20.907 0 0 224.507

€ € € € € € € € € €

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het verslagjaar is als volgt:

Naam

L.J. Klaassen 2014

1 2 4 5 6 7 8 9 10 11

Vanaf welke datum is de persoon werkzaam in de huidige functie als toezichthouder binnen de organisatie ? Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest ? Beloning Som vergoedingen in natura Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Werkgeversbijdrage pensioenpremies Winstdelingen en bonusbetalingen Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging

2013

1-dec-06

1-dec-06

J € € € € € € € €

Naam

J 9.000 0 0 675 0 0 0 9.675

€ € € € € € € €

3.350 0 150 260 0 0 0 3.760

C.Bus 2014

1 2 4 5 6 7 8 9 10 11


Jaarekening 2014

2013

1-jun-11

1-jun-11

N € € € € € € € €

N 6.000 0 0 0 0 0 0 6.000

€ € € € € € € €

2.600 0 150 201 0 0 0 2.951

27


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

Naam

I.A.M. Derks-Groenendijk 2014

1 2 4 5 6 7 8 9 10 11


2013

1-dec-09

1-dec-09

N € € € € € € € €

Naam

N 6.000 0 0 450 0 0 0 6.450

€ € € € € € € €

3.400 0 150 264 0 0 0 3.814

J.E.A.M. Nooren 2014

1 2 4 5 6 7 8 9 10 11


2013

1-apr-08

1-apr-08

N € € € € € € € €

Naam

N 6.000 0 0 450 0 0 0 6.450

€ € € € € € € €

2.700 0 150 209 0 0 0 3.059

W.A.H. Nugteren 2014

1 2 4 5 6 7 8 9 10 11


Jaarekening 2014

2013

1-jun-10

1-jun-10

N € € € € € € € €

N 6.000 0 0 0 0 0 0 6.000

€ € € € € € € €

1.100 0 150 85 0 0 0 1.335

28



26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over het verslagjaar in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

Naam

B.A. Ponsioen

1 Functionaris 2 In dienst vanaf 3 In dienst tot 4 Deeltijdfactor 5 Bruto inkomen 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning 8 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9 Bruto onkostenvergoeding 10 Werkgeversbijdrage pensioenpremies 11 Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging in het kader van de WNT

€ € € € € € € €

12

€

Beloning in 2013

Raad van Bestuur 1-jun-07 heden 100 % 195.701 0 195.701 0 0 21.362 0 217.063 213.455

De Raad van Toezicht heeft deze functionaris ingedeeld in bezoldigingsklasse H (8 punten). Omdat de arbeidsovereenkomst is afgesloten voor de ingangsdatum van de WNT is er sprake van overgangsrecht. Naam

L.J. Klaassen


€ € € € € € € €

12

€

Beloning in 2013

Naam

€ € € € € € € €

12

€

Jaarekening 2014

3.350

C.Bus

1 Functionaris 2 In dienst vanaf 3 In dienst tot 4 Deeltijdfactor 5 Bruto inkomen 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning 8 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9 Bruto onkostenvergoeding 10 Werkgeversbijdrage pensioenpremies 11 Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging in het kader van de WNT Beloning in 2013

Voorzitter Raad van Toezicht 1-dec-06 heden NVT 9.000 0 9.000 0 0 0 0 9.000

Lid Raad van Toezicht 1-jun-11 heden NVT 6.000 0 6.000 0 0 0 0 6.000 2.600

29



Naam

I.A.M. Derks-Groenendijk


€ € € € € € € €

12

€

Beloning in 2013

Naam

€ € € € € € € €

12

€

Naam

€ € € € € € € €

12

€

Jaarekening 2014

Lid Raad van Toezicht 1-apr-08 heden NVT 6.000 0 6.000 0 0 0 0 6.000 2.700

W.A.H. Nugteren


3.400

J.E.A.M. Nooren


Lid Raad van Toezicht 1-dec-09 heden NVT 6.000 0 6.000 0 0 0 0 6.000

Lid Raad van Toezicht 1-jun-10 heden NVT 6.000 0 6.000 0 0 0 0 6.000 1.100

30



Functie

Kinderarts


€ € € € € € € €

Kinderarts 15-jan-02 heden 60 % 113.580 0 113.580 0 0 13.241 0 126.821

12

€

124.320

Beloning in 2013

Honorering van deze functionaris is conform AMS. Uitsluitend vanwege het feit dat er, eveneens conform AMS, sprake is van inconveniëntentoeslagen ad 21 % van het fulltime salaris, en deze toeslagen dienen te worden omgeslagen naar het basisdienstverband van 60 %, is er sprake van het moeten opnemen van deze functionaris onder de paragraaf WNT.

27. Nevenfuncties leden Raad van Toezicht Nevenfuncties Mr. L.J. Klaasen, voorzitter Voorzitter Raad van Toezicht RTV Noord, Regionale omroep Groningen Voorzitter Raad van Toezicht ZINN Verpleeg- en verzorgingshuizen te Groningen, Haren en Hoogezand Voorzitter Maatschappelijke Adviesraad Stichting Philadelphia te Nunspeet Voorzitter Bestuur NNO-Fonds te Groningen Voorzitter Gebiedscoöperatie Westerkwartier te Leek Onafhankelijk Raadsman schade-afhandeling gaswinning Groningen Nevenfuncties Drs. C. Bus Reserve-officier Koninklijke Landmacht, lid van IDEA/Cimic, inzetbaar als consultant voor wederopbouwmissies Lid Raad van Advies Store Support Voorzitter IBK Nevenfuncties Mevr. drs. I.A.M. Derks-Groenendijk Bestuurslid Onderlinge Univé Midden-Drenthe/Ooststellingwerf Nevenfuncties Mevr. J.E.A.M. Nooren Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Nederlands Gebarencentrum te Bunnik Lid Raad van Toezicht Vilans te Utrecht Lid Raad van Toezicht Onbeperkt Sportief/Special Olympics Bestuurslid Progressief Akkoord Montfoort Bestuurslid NVZD Nevenfuncties W.A.H. Nugteren Voorzitter Stichting Burns Turiani Deelnemer project Infection Prevention and (Burn) Wound management van Stichting Burns Turiani, Tanzania Lid Klachtencommissie van de Inspectie voor de Gezondheidszorg

Jaarekening 2014

31



28. Honorarium accountant

2014 €

2013 €

81.508 0 81.508

79.806 2.580 82.386

Het honorarium van de accountant over het verslagjaar is als volgt te specificeren (excl. BTW): 1 Controle van de jaarrekening, regeling AO/IC, nacalculatie 2 Andere werkzaamheden Totaal honorarium accountant

29. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25.

Jaarekening 2014

32


1.b. ENKELVOUDIGE JAARREKENING 1.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

32.625.110 1.161.606 33.786.716

34.730.697 1.225.620 35.956.317

3 4 6 7 8

2.247.019 1.921.421 4.121.581 26.961.991 33.554.292 68.806.304

2.303.881 802.852 3.732.661 30.906.049 26.380.973 64.126.416

102.593.020

100.082.733

31-dec-14 €

31-dec-13 €

31.824.514 0 31.824.514

28.834.643 233.327 29.067.970

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Bestemmingsfondsen Overige reserves Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen

10

11.122.971

8.437.040


11

28.923.829

31.122.812

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

5 13

2.922.491 27.799.215

2.961.920 28.492.991

102.593.020

100.082.733

Totaal Passiva

Jaarrekening 2014

33


1.10 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 2014 Ref.

2014 €

2013 €

34.302

134.676

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Correcties budgetten voorgaande boekjaren (PAAZ) Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B

15

69.924.619

65.932.778

Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A

16

5.303.407

6.340.423

Omzet add-ons en overige producten

17

16.611.805

17.981.271

Correcties uit hoofde van transitieregeling

18

-24.291

4.055.490

Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties

19

1.149.036

1.215.282

Overige bedrijfsopbrengsten

20

9.395.993

8.666.811

102.394.871

104.326.731

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

53.110.596

53.430.588

Afschrijvingskosten

22

5.709.347

6.741.248

Overige bedrijfskosten

23

39.844.421

37.339.772

Som der bedrijfslasten

98.664.364

97.511.608

BEDRIJFSRESULTAAT

3.730.507

6.815.123

-973.963

-1.032.531

2.756.544

5.782.592

2014 €

2013 €

2.756.544

5.782.592

2.756.544

5.782.592

Financiële baten en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

24

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Algemene reserve

Jaarrekening 2014

34


1.11 ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT 2014

€

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2.756.544

5.618.012 2.685.931

5.782.592

6.548.264 1.794 8.303.943

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling - vorderingen/schulden uit hoofde van honorariumplafond - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

6.550.058

56.862 -1.118.569 3.944.058

59.609 3.504.912 -2.060.234

-39.429

-6.180.069

-388.920

-4.055.490

0

0

-693.776

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

380.266 1.760.226

-8.351.006

12.820.713

3.981.644

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie financiële vaste activa

-3.512.425 64.014

-4.077.116 434.969 -3.448.411

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-3.642.147

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Extra vervroegde aflossingen Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Jaarrekening 2014

0 -2.198.983

0 -2.823.983 0 -2.198.983

-2.823.983

7.173.319

-2.484.486

35


1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Grond Ziekenhuisgebouw Verbouwingen Onderhanden projecten Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

1.241.559 10.625.592 9.340.013 424.871 9.225.238 70.213 1.697.624

1.241.559 11.648.127 9.727.811 77.953 9.845.661 57.866 2.131.720

Totaal materiële vaste activa

32.625.110

34.730.697

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: desinvesteringen Af: afschrijvingen

34.730.697 3.512.425 263.500 5.354.512

37.201.845 4.077.116 1.493.165 5.055.099

Boekwaarde per 31 december

32.625.110

34.730.697

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.13 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Leningen aan deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige vorderingen op deelnemingen in groepsmaatschappijen Lening personeelsvereniging Totaal financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt :

Boekwaarde per 1 januari Resultaat deelnemingen verslagjaar (minderheidsbelangen) Afwaardering deelnemingen verslagjaar (minderheidsbelangen) Resultaat deelnemingen in groepsmaatschappijen Mutatie verstrekte leningen aan deelnemingen in groepsmaatschappijen Mutatie overige vorderingen op deelnemingen in groepsmaatschappijen Mutatie lening personeelsvereniging Boekwaarde per 31 december

Jaarrekening 2014

31-dec-14 €

31-dec-13 €

333.385 680.180 148.041 0

220.223 930.180 60.217 15.000

1.161.606

1.225.620

2014 €

2013 €

1.225.620

1.660.589

0 0 113.162 -250.000 87.824 -15.000

-61.041 -122.983 87.273 -100.000 -223.218 -15.000

1.161.606

1.225.620

36


1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100%

333.385

113.162

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Wilhelmina Zorg Services BV te Assen

deelnemingen

18.000

Wilhelmina Zorg Services B.V. participeert per ultimo boekjaar voor 100 % in Apotheek Wilhelmina Ziekenhuis B.V. te Assen en voor 51% in Huidlaserkliniek WZA B.V. te Assen De jaarrekeningen van de bovenvermelde 3 vennootschappen maken integraal deel uit van de geconsolideerde jaarrekening van de Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen.

3. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische voorraden Overige voorraden

2.087.902 159.117

2.112.708 191.173

Totaal voorraden

2.247.019

2.303.881

Voor incourante voorraden is een voorziening gevormd. De omvang van deze voorziening is € 101.155 (ultimo 2013 idem). 4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt :

Onderhanden projecten DBC's/DBC-zorgproducten Onderhanden projecten GGZ-DBC's Af: ontvangen voorschotten voor onderhanden projecten

Af: Saldo voorzieningen/restant aanneemsommen inzake onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten

31-dec-14 €

31-dec-13 €

18.202.633 48.830 -12.831.042

17.205.127 63.981 -13.817.256

5.420.421 -3.499.000

3.451.852 -2.649.000

1.921.421

802.852

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's en zorgverzekeraar (excl. GGZ-DBC's)

Achmea-groep (incl. De Friesland) VGZ-groep Menzis-groep CZ-groep Multi Zorg en overige Totaal (onderhanden projecten)

Jaarrekening 2014

Gerealiseerde projecten

Saldo per 31-dec-14

€ 9.196.076 5.333.319 2.183.635 899.357 590.246

Af: ontvangen voorschotten € -8.073.200 -2.689.896 -970.000 -1.097.946 0

18.202.633

-12.831.042

5.371.591

€ 1.122.876 2.643.423 1.213.635 -198.589 590.246

37


1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

5. Nog te verrekenen financieringsoverschotten en/of tekorten

t/m 2011 € Saldo per 1 januari Financieringsoverschot Financieringstekort Sub-totaal Financieringsverschil boekjaar Correcties Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Financieringstekort Financieringsoverschot Totaal financieringsverschil

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

-3.189.481

-3.189.481 227.561 -2.961.920

-227.561

232.688 232.688

34.302 -227.561 -193.259

0

0

2.956.793

34.302 -

-

-

0 266.990 -227.561 39.429

34.302 2.956.793 -2.922.491

Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling Nza

c

c

c

6. Te verrekenen op grond van transitieregeling De specificatie is als volgt :

2014

2013 €

€

Schaduwbudget

53.206.609

53.221.331

Omzet DBC-zorgproducten B-segment-nieuw 2012 Omzet DBC's/DBC-zorgproducten A-segment Omzet add-ons en overige producten

25.740.030 7.161.119 18.057.963

25.740.030 7.161.119 18.057.963

Omzet totaal

50.959.112

50.959.112

(Gecorrigeerd) transitiebedrag

2.247.497

2.262.219

Over 2012 te verrekenen transitiebedrag (95 %) Over 2013 te verrekenen transitiebedrag (70 %)

2.135.122 1.573.248 3.708.370 413.211 4.121.581

2.149.108 1.583.553 3.732.661 0 3.732.661

Voorlopige verrekenbedragen

Jaarrekening 2014

38


1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

7. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren bedragen Ontvangen voorschotten op nog te factureren bedragen Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen:

6.868.062 18.147.154 0 1.162.932 783.843

10.446.987 29.729.458 -10.550.009 934.722 344.891

Totaal vorderingen en overlopende activa

26.961.991

30.906.049

347.653

285.241


31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen en kassen

33.554.292

26.380.973

Totaal liquide middelen

33.554.292

26.380.973

De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt

8. Liquide middelen

De liquide middelen waren zowel gedurende het boekjaar als per ultimo boekjaar volledig vrij opneembaar. Van de zijde van de Rabobank is er sprake van een ter beschikking gestelde kredietfaciliteit van € 7 miljoen, waar gedurende het verslagjaar geen gebruik van hoefde te worden gemaakt.

Jaarrekening 2014

39


1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Bestemmingsfondsen Overige reserves Totaal eigen vermogen

31-dec-14 €

31-dec-13 €

31.824.514 0 31.824.514

28.834.643 233.327 29.067.970

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:





Algemene reserve Bestemmingsfonds legaten

28.725.277 109.366

2.756.544

233.327

31.715.148 109.366

Totaal bestemmingsfondsen

28.834.643

2.756.544

233.327

31.824.514





-233.327

0

Overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

233.327

Totaal overige reserves

233.327

0

-233.327

0


Dotatie

Onttrekking

€

€


10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening persoonlijk levensfasebudget Voorziening arbeidsongeschiktheid Voorziening reorganisatie Voorziening kwaliteitsbeleid Voorziening financieringsrisico's Voorziening eenmailige uitkering 2015 Voorziening groot onderhoud

936.710 3.558.320 316.396 1.400.000 44.600 2.181.014 0 0

35.712

231.500 2.177.885

Totaal voorzieningen

8.437.040

3.245.743

770.092 66.266

54.769 230.000 24.851 214.480

900.998 4.328.412 327.893 1.170.000 19.749 1.966.534 231.500 2.177.885

559.812

11.122.971

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-14 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Jaarrekening 2014

7.128.177 2.791.788 1.203.006

40



11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €


28.923.829

31.122.812

Totaal langlopende schulden

28.923.829

31.122.812

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingsverplichtingen komend boekjaar

31.122.812 0 -2.198.983

33.946.795 0 -2.823.983

Stand per 31 december

28.923.829

31.122.812

28.923.829 20.127.890

31.122.812 22.326.873

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de lange leningen als langlopend moet worden beschouwd: Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende leningen onder 1.14. De aflossingsverplichtingen voor het eerstvolgende boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

12. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 2014

2013

Lokaal omzetplafond

13.188.796

12.796.477

Gedeclareerde omzet via lokaal initiatief Mutatie onderhanden projecten Gerealiseerde omzet

12.392.450 256.000 12.648.450

12.470.516 -209.290 12.261.226

0

0

Schulden uit hoofde van honorariumplafond

Jaarrekening 2014

41



13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake van pensioenen Nog te betalen salarissen en vergoedingen Vakantiegeld Vakantiedagen Vrijgevestigde specialisten Rentekosten Afwikkelingen met verzekeraars Overige schulden

4.721.691 2.198.983 2.487.865 673.834 818.010 1.757.895 573.138 3.069.323 593.394 6.797.688 4.107.394

5.436.384 2.823.983 2.183.968 662.879 692.021 1.746.982 595.820 2.526.426 681.010 6.369.646 4.773.872

27.799.215

28.492.991

Totaal kortlopende schulden

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Obligoverplichting WFZ Indien het vermogen van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) onvoldoende is om de garantieverplichtingen van geldgevers te voldoen, kan het WfZ via een obligoverplichting een beroep doen op de financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WfZ. Het obligo bedraagt maximaal 3 % van de restantschuld van de geborgde leningen. Ultimo verslagjaar bedraagt de omvang van deze obligo € 552.750.

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument (MBI) Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de Minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instelligen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de minister van VWS de overschrijding van het MBI-realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. omzetplafond uiterlijk voor 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: De verplichting uit hoofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen in de groeiruimte in 2016, zo heeft de Minister van VWS op 31 maart 2015 besloten. Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal 242 miljoen euro. De Minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stellen overschrijding 2013 te redresseren. Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op 18.269 miljoen euro (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of er sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014. Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling, voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen per 31 december 2014.

Jaarrekening 2014

42


1.13 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA (ENKELVOUDIG) 1.13.1 Grond en ziekenhuisgebouw

Grond

Gebouwen

Totaal

€

Verbouwingen €

€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

1.241.559

22.626.049 11.595.869

1.994.325 1.376.378

25.861.933 12.972.247


1.241.559

11.030.180

617.947

12.889.686

659.319

99.716

0 759.035

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

€

0 0

0

465.000 201.500 263.500

0

465.000 201.500 263.500

0

-922.819

-99.716

-1.022.535


1.241.559 0

22.161.049 12.053.688

1.994.325 1.476.094

25.396.933 13.529.782


1.241.559

10.107.361

518.231

11.867.151

0,0%

3,0%

5,0%


De oorspronkelijke aanschafwaarde van de post gebouwen heeft € 35.290.349 bedragen, waarover jaarlijks 2 % (€ 705.807) werd afgeschreven. Dit afschrijvingsbedrag is via de Nacalculaties vanaf 1990 jaarlijks in het WTG-budget opgenomen en is ook voor het schaduwbudget in het jaar 2012 nog van toepassing geweest. Door partiële buitengebruikstellingen zijn in 2010, 2012 en 2013 delen van de aanschafwaarde (€ 12.664.300) in bedrijfseconomische zin als desinvesteringen aangemerkt; op deze delen was op dat moment € 5.192.093 afgeschreven, zodat er in die jaren sprake was van incidentele dalingen van de boekwaarde met in totaal € 7.472.207. Door partiële buitengebruikstellingen is in 2014 nogmaals een deel van de aanschafwaarde (€ 465.000) in bedrijfseconomische zin als desinvestering aangemerkt; op dit gedeelte was reeds € 201.500 afgeschreven, zodat er sprake is van een eenmalige daling van de boekwaarde met € 263.500. Het ziekenhuisgebouw werd op 1 mei 1990 in gebruik genomen, zodat er tot en met 2014 gedurende 24,67 jaren nacalculatorisch op was afgeschreven. Vanaf 2015 wordt de resterende boekwaarde ad € 10.107.163 afgeschreven in 15,33 jaren, waarmee de totale afschrijvingstermijn van de post gebouwen uitkomt op 40 jaren. Dit leidt tot een effectief afschrijvingspercentage van de resterende aanschafwaarde van 3 %.

Jaarrekening 2014

43


1.13 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA (ENKELVOUDIG) 1.13.2 Verbouwingen


Verbouwingen afschr. 15 jaar


Sub-totaal

Verbouwingen


4.669.819 849.206


3.820.613

€

€

4.120.231 509.042

999.041 188.587

9.789.091 1.546.835

3.611.189

810.454

8.242.256

952.670

192.827

1.145.497

338.193

119.187 18.046

690.871 140.617


0 0


Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen (incl. correcties) - extra afschrijvingen

233.491 122.571


Sub-totaal

Totaal

€

€

4.506.787 3.443.898

77.953

4.584.740 3.443.898

14.373.831 4.990.733

1.062.889

77.953

1.140.842

9.383.098

346.918

346.918

1.492.415

347.627 235.343

347.627 235.343

1.038.498 375.960

2.061.023 2.061.023

2.061.023 2.061.023

2.061.023 2.061.023

0

0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0 0 0

-356.062

614.477

55.594

314.009

-582.970

346.918

-236.052

77.957


4.669.819 1.205.268

5.072.901 847.235

1.191.868 325.820

10.934.588 2.378.323

2.445.764 1.965.845

424.871 0

2.870.635 1.965.845

13.805.223 4.344.168


3.464.551

4.225.666

866.048

8.556.265

479.919

424.871

904.790

9.461.055

5,0%

6,7%

10,0%



10,0%

Vanwege het feit dat enkele geactiveerde verbouwingen deel uitmaken van buiten gebruik gestelde en op korte termijn buiten gebruik te stellen gebouwonderdelen, heeft extra afschrijving plaatsgevonden tot een totaalbedrag van € 140.617. De onder de post Instandhouding opgenomen activa zijn geactiveerd ten tijde van het FB-regime. Op grond van het niet meer actueel zijn van de FB-systematiek wordt de resterende boekwaarde hiervan afgeschreven in de jaren 2014 en 2015. Dit heeft over 2014 geleid tot een extra afschrijving van € 235.343. De nog resterende boekwaarde van € 479.919 zal in 2015 worden afgeschreven.

Jaarrekening 2014

44


1.13 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA (ENKELVOUDIG) 1.13.3 Inventarissen, auto's en automatisering

Totaal

€

Automatisering €

21.977.800 12.132.139

97.963 40.097

4.170.984 2.039.264

26.246.747 14.211.500


9.845.661

57.866

2.131.720

12.035.247


1.557.650 2.178.073

41.100 18.653

431.360 865.456

2.030.110 3.062.182


2.928.808 2.928.808

550.170 550.170

3.478.978 3.478.978

0

50.500 40.400 10.100

0

50.500 40.400 10.100

-620.423

12.347

-434.096

-1.042.172


20.606.642 11.381.404

88.563 18.350

4.052.174 2.354.550

24.747.379 13.754.304


9.225.238

70.213

1.697.624

10.993.075

10-20 %

20,0%

14,3-33,3 %


- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


Inventaris

Auto's

€

€

De bedrijfseconomische afschrijvingstermijn van inventarissen varieert van 5 tot 10 jaar en bij automatisering is dit 3 tot 7 jaar.

Jaarrekening 2014

45


1.13 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA (ENKELVOUDIG) 1.13.4 Andere materiële vaste activa

Verbouwingen €

Totaal €

1.188.372 765.706

1.188.372 765.706


422.666

422.666


118.837

0 118.837


- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

0 0


0

0 0 0

-118.837

-118.837


1.188.372 884.543

1.188.372 884.543


303.829

303.829



Jaarrekening 2014

10,0%

46


1.14 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)

Leninggever

Hoofdsom

Totale looptijd

€ BNG BNG PGGM Waterschapsbank ING/Nationale Nederlanden Waterschapsbank Rabobank Waterschapsbank Waterschapsbank Rabobank BNG BNG Totaal

Jaarrekening 2014

3.403.340 3.403.357 4.537.802 2.268.800 2.563.858 5.000.000 8.750.000 3.403.340 2.200.000 3.000.000 5.500.000 5.000.000

Soort lening

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

20 20 40 20 40 8 20 10 20 20 15 15

4,14% 4,95% 2,75% 2,98% 6,90% 3,88% 5,05% 4,24% 4,76% 4,05% 3,97% 3,77%

€

€

2.722.670 2.722.687 1.928.566 1.928.480 1.474.222 625.000 6.562.500 2.722.670 1.760.000 2.400.000 4.766.667 4.333.333 33.946.795

0

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Restschuld Aflossing 31 december in 2014 2014 €

€

170.167 170.167 113.445 113.440 64.096 625.000 437.500 170.167 110.000 150.000 366.667 333.334

2.552.503 2.552.520 1.815.121 1.815.040 1.410.126 0 6.125.000 2.552.503 1.650.000 2.250.000 4.400.000 3.999.999

2.823.983

31.122.812

€

Aflossingswijze

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 15 15 16 16 22 0 14 5 15 15 12 12

170.168 170.168 113.445 113.440 64.096 0 437.500 170.167 110.000 150.000 366.666 333.333

Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk WFZ WFZ Rijk WFZ WFZ WFZ WFZ

2.198.983

47


1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN

15. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B De specificatie is als volgt :

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B (Mutatie) onderhanden projecten

69.289.827 634.792

66.475.986 -543.208

Totaal omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B

69.924.619

65.932.778

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A (Mutatie) onderhanden projecten

5.259.578 43.829

5.533.408 807.015

Totaal omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A

5.303.407

6.340.423

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet add-ons Gefactureerde omzet overige producten

11.306.187 5.305.618

11.165.641 6.815.630

Totaal omzet add-ons en overige producten

16.611.805

17.981.271

2014

2013

53.206.609 -50.959.112

53.221.331 -50.959.112

2.247.497

2.262.219

-13.986 -10.305 -24.291

2.471.937 1.583.553 4.055.490

16. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A De specificatie is als volgt :

17. Omzet add-ons en overige producten De specificatie is als volgt :

18. Correcties uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt : Schaduwbudget Met schaduwbudget te verrekenen omzet Transitiebedrag Over 2012 te verrekenen transitiebedrag (95 %) Over 2013 te verrekenen transitiebedrag (70 %) Totaal te verrekenen transitiebedrag

Jaarekening 2014

48


1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN

19. Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt :

2014 €

2013 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige zorgprestaties

103.667 1.045.369

150.951 1.064.331

Totaal overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

1.149.036

1.215.282

2014 €

2013 €

Doorberekende personeelskosten aan deelnemingen Doorberekeningen aan externe instellingen, medische staf en overige

829.456 2.836.135

787.755 2.737.272

Subtotaal overige dienstverlening

3.665.591

3.525.027

818.678 818.678

516.287 516.287

Aan derden geleverde geneesmiddelen Diverse andere opbrengsten Subtotaal andere opbrengsten

3.092.305 1.819.419 4.911.724

2.901.106 1.724.391 4.625.497

Totaal overige bedrijfsopbrengsten

9.395.993

8.666.811

20. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Overige dienstverlening:

Subsidies: Subtotaal subsidies

Andere opbrengsten:

Jaarekening 2014

49


1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst

40.911.863 5.659.507 3.760.498 1.618.094 51.949.962 1.160.634

40.456.348 5.064.912 3.607.427 2.879.501 52.008.188 1.422.400

Totaal personeelskosten

53.110.596

53.430.588

865

868

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa - vlottende activa (debiteuren)

5.618.012 0 91.335

6.548.265 122.983 70.000

Totaal afschrijvingen resultatenrekening

5.709.347

6.741.248

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

22. Afschrijvingskosten De specificatie is als volgt :

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening/verloopoverzichten vaste activa

Basisafschrijving ziekenhuisgebouw Additionele bedrijfseconomische afschrijving ziekenhuisgebouw Afschrijving verbouwingen Afschrijving inventarissen, auto's en automatisering Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten Afschrijving vlottende activa (debiteuren) Totaal afschrijvingen resultatenrekening

Jaarekening 2014

2014 € 759.035 263.500 1.533.295 3.062.183 5.618.013 91.334 5.709.347

50


1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Dotatie voorziening groot onderhoud Huur en leasing Inkoop aan derden geleverde geneesmiddelen

2.977.362 4.462.395 24.343.182 2.694.911 2.177.885 96.381 3.092.305

3.095.770 3.965.585 24.709.971 2.556.453 0 110.887 2.901.106

Totaal overige bedrijfskosten

39.844.421

37.339.772

1.706.433 470.227 518.251 2.694.911

1.507.151 504.257 545.045 2.556.453

2014 €

2013 €

1.374.106 0 1.374.106

1.543.642 0 1.543.642

-286.981 -113.162 -400.143

-423.838 -87.273 -511.111

973.963

1.032.531

Nadere specificatie van de onderhoud en energiekosten Onderhoudskosten Energiekosten groene stroom Overige energiekosten Totaal

24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

Rentelasten Overige financiële lasten (w.o. provisie/kosten WfZ) Sub-totaal financiële lasten Rentebaten Resultaat deelnemingen (meerderheidsbelangen) Sub-totaal financiële baten Totaal financiële baten en lasten

Jaarekening 2014

51


2. OVERIGE GEGEVENS

Jaarrekening 2014

52


2 OVERIGE GEGEVENS 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van de Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld op 28 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 28 mei 2015.

2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.

2.3 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

B.A. Ponsioen Raad van Bestuur

L.J. Klaassen voorzitter Raad van Toezicht

C.Bus lid Raad van Toezicht

I.A.M. Derks-Groenendijk lid Raad van Toezicht

W.A.H. Nugteren lid Raad van Toezicht

J.E.A.M. Nooren lid Raad van Toezicht

2.4 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Jaarrekening 2014

53

Jaarrekening 2014

54

Jaarrekening 2014

55

Jaarrekening Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen

Recommend Documents