Jaarrekening Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen

Jaarrekening 2013 Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen

Stichting Wilhelmina

Ziekenhuis Assen

Pagina

INHOUDSOPGAVE

1.

Jaarrekening

1.a. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8

Geconsolideerde jaarrekening 2013 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerde resultatenrekening 2013 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor consolidatie, waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo boekjaar Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening

1 1 2 3 4 11 18 22 23

1.b. 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15

Enkelvoudige jaarrekening 2013 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Enkelvoudige resultatenrekening 2013 Enkelvoudig kasstroomoverzicht 2013 Toelichting op de enkelvoudige balans Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo boekjaar Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening

33 33 34 35 36 43 47 48

2.

Overige gegevens

2.1 2.2 2.3 2.4

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemm ing Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklari ng

2013

54 54 54 55

Stichting Wilhelmina Ziekenhuis

Assen

1. JAARREKENING

Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen

1.a. GECONSOLIDEERDE 1.1 GECONSOLIDEERDE

JAARREKENING BALANS

PER 31 DECEMBER

2013

Ref.

31-dec-13

31-dec-12

€

€

1 2

35.696.811 15.000 35.711.811

38.278.180 214.024 38.492.204

3 4 6 7 8

2.471.097 802.852 3.732.661 24.863.445 26.443.397 58.313.452

2.577.270 4.307.764 0 29.254.144 29.036.990 65.176.168

94.025.263

103.668.372

31-dec-13

31-dec-12

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa

Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen

€

€

28.725.277 342.693 29.067.970 -38.658 29.029.312

22.942.685 342.693 23.285.378 -38.027 23.247.351

8.437.040

8.435.246

9

Algemene reserve Overige reserves Eigen vermogen Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Aandeel van derden Eigen vermogen inclusief aandeel van derden Voorzieningen

10

Langlopende schulden

11

31.122.812

33.946.795

5 6 13

2.961.920 0 22.474.179

9.141.989 322.829 28.574.162

94.025.263

103.668.372

Kortlopende

schulden

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Overige kortlopende schulden

Totaal Passiva

Jaarrekening 2013


Ziekenhuis Assen

1.2 GECONSOLIDEERDE

RESULTATENREKENING

2013 Ref.

2013

2012

€

€ 277.173

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

15

0

Correcties budgetten voorgaande boekjaren

15

134.676

Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B

16

Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A

17

6.340.423

8.832.424

Omzet add-ons en overige producten

18

17.981.271

18.057.964

Correcties uit hoofde van transitieregeling

19

4.055.490

-322.829

Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties

20

4.546.675

4.248.472

Overige bedrijfsopbrengsten

21

7.697.951

7.717.239

106.689.264

99.708.703

Som der bedrijfsopbrengsten

65.932.778

1.646 60.896.614

BEDRIJ FSLASTEN: Personeelskosten

22

53.428.813

49.168.621

Afschrijvingskosten

23

6.851.469

8.406.567

Overige bedrijfskosten

24

39.457.721

38.656.481

Som der bedrijfslasten

99.738.003

96.231.669

BEDRIJFSRESULTAAT

6.951.261

3.477.034

-1.169.300

-1.078.724

Financiële baten en lasten

RESULTAAT INCLUSIEF AANDEEL VAN DERDEN Aandeel van derden RESULTAAT STICHTING WILHELMINA ZIEKENHUIS

25

5.781.961

2.398.310

631

3.237

5.782.592

2.401.547

2013

2012

€

€

5.782.592 0

2.520.385 -118.838

5.782.592

2.401.547

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Algemene reserve Bestemmingsreserves

Jaarrekening 2013

2


Ziekenhuis

1.3 GECONSOLIDEERD

Assen

KASSTROOMOVERZICHT

2013 2013

€

€

2012

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten

5.782.592

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2.401.547 8.354.367 1.296.231

6.658.485 1.794 6.660.279

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling - vorderingen/schulden uit hoofde van honorariumplafond - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

9.650.598

106.173 3.504.912 4.390.699

-281.163 6.691.510 -7.762.211

-6.180.069

-16.026.506

-4.055.490

322.929

0

0

-6.099.983

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.766.103 -8.333.758

-14.289.338

4.109.113

-2.237.193

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie financiële vaste activa Mutatie aandeel derden

-5.184.450 -62.214 -3.237

-4.077.116 199.024 -631 -3.878.723

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-5.249.901

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuwopgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Extra vervroegde aflossingen

0 -6.573.983 0

0 -2.823.983 0

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-2.823.983

Mutatie geldmiddelen

-2.593.593

Jaarrekening 2013

-6.573.983 -14.061.077

3


1.4 GRONDSLAGEN

Ziekenhuis

Assen

VOOR CONSOLIDATIE,

WAARDERING

EN RESULTAATBEPALING

1.4.1 Algemeen

Groepsverhoudingen De Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen vormt een groep met de navolgende rechtspersonen: Wilhelmina Zorg Services B.V. Apotheek Wilhelmina Ziekenhuis B.V. Huidlaserkliniek WZA B.V. Op 31 december was Wilhelmina Zorg Services B.V. een volledige dochter van Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen. Op 31 december was Apotheek Wilhelmina Ziekenhuis B.V. een volledige dochter van Wilhelmina Zorg Services B.V Op 31 december participeerde Wilhelmina Zorg Services B.V. voor 51% in Huidlaserkliniek WZA B.V. De bovenvermelde 3 vennootschappen zijn integraalopgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving,in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteïtsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

DOT en prestatiebekostiging Alle Nederlandse ziekenhuizen hebben ingaande 2012 te maken met de introductie van DOT en prestatiebekostiging. Deze ontwikkelingen zijn van invloed op de omzetbepaling van het ziekenhuis. Nadere informatie hieromtrent is uitgewerkt in de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting onzekerheden tengevolge van sectorontwikkelingen 2012-2014. Bij de hierna verder op te nemen grondslagen wordt bij een aantalonderdelen verwezen naar deze separate toelichting.

Jaarrekening 2013

4


1.4.2 Grondslagen

Ziekenhuis

van waardering

Assen

van activa en passiva

Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en de winst-en-verliesrekening zijn in de jaarrekening genummerd.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Voorzover de schattingen specifiek betrekking hebben op de introductie van DOT en prestatiebekostiging, worden deze toegelicht in de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting onzekerheden tengevolge van sectorontwikkelingen 2012-2014.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Gezien de buitengebruikstelling van diverse onderdelen van het ziekenhuisgebouw tengevolge van renovaties en geplande bouwactiviteiten in de periode tot en met 2015, hebben aanpassingen plaatsgevonden op de aanschafwaarde en de cumulatieve afschrijving van het ziekenhuisgebouw. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Ziekenhuisgebouw Verbouwingen Inventarissen en andere vaste bedrijfsmiddelen Automatisering

3% 5-10 % 10-20 % 14-33 %

Financiële vaste activa ueemermnçen omnen ae groep (meercernerosoerançenj zun gewaaraeera tegen nette vermogenswaarae. ue netto vermogenswaarae wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor de jaarrekening van de Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen. Andere deelnemingen (minderheidsbelangen) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Daarbij is het minderheidsbelang in MediRisk per ultimo boekjaar gewaardeerd op nihil. Voorts is er sprake van een lening aan de personeelsvereniging met een resterende looptijd van 1 jaar en een jaarlijkse aflossing van € 15.000.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening voor incourantheid wordt bepaald op basis van het inkoopmoment van de opgeslagen goederen, waarbij een afwaardering plaatsvindt indien goederen al gedurende lange tijd zijn opgeslagen, terwijl er sprake is van geen of van een gering verbruik.

Jaarrekening 2013

5


Ziekenhuis

Assen

Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden verwerkt tegen de nominale waarde. Er is geen sprake van afgeleide financiële instrumenten (derivaten). De oude RJ 290 is toegepast; het verschil ten opzichte van verwerking volgens de nieuwe RJ 290 is naar verwachting nihil.

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd op basis van het tussentijds afgeleide product (huidige opbrengstwaarde). Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die hiervoor zijn ontvangen van verzekeraars in mindering gebracht. Op het onderhanden werk is een voorziening in mindering gebracht betreffende het toegerekende deel aan 2013 van de verwachte over-respectievelijk onderschrijdingen van de schadelastafspraken.

Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze verwachte oninbaarheid wordt bepaald op grond van de ouderdom van de vorderingen, alsmede de aanmaningsfases waarin de vorderingen zich bevinden.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

Voorziening jubi/eumuitkeringen De voorziening voor jubileumuitkeringen is gebaseerd op de uit de indiensttredingsdatums van de medewerkers af te leiden gratificatie-uitbetalingen gedurende de eerstkomende 5 jaar. Voorziening persoonlijk levensfasebudget (PLB) Deze voorziening omvat enerzijds het vastgestelde aantal gespaarde PlB-uren tot en met ultimo boekjaar, vermenigvuldigd met de relevante kosten per uur, en anderzijds de voor toekomstige jaren berekende additionele kosten op grond van de uit de CAO voortvloeiende overgangsregeling voor 45 tot 49 jarige medewerkers. Voorziening arbeidsongeschiktheid Dit betreft een voorziening voor de verplichtingen uit hoofde van de loondoorbetalingsplicht aan langdurig zieken, alsmede de te betalen private gedifferentieerde arbeidsongeschiktheidspremie, voorzover deze betrekking heeft op het inlooprisico. De voorziening voor loondoorbetalingsplicht is daarbij bepaald door voor de langdurig zieken op 31 december van het verslagjaar die ook ten tijde van het opstellen van de jaarrekening nog als ziek stonden geregistreerd, een zo nauwkeurig mogelijke inschatting te maken ten aanzien van het moment van terugkeer in het arbeidsproces.

Jaarrekening 2013

6


Ziekenhuis

Assen

Voorziening reorganisatie In het kader van het Programma Gezonde Toekomst vindt de komende periode een reorganisatie en formatiereductie plaats. Voor de hiermee samenhangende kosten is een voorziening reorganisatie gevormd.

Voorziening kwaliteitsbeleid Teneinde te voldoen aan de normen op het gebied van kwaliteit en ter verkrijging van VMS- en de NIAZ-accreditatie dienen gedurende de jaren 2013 en 2014 een aantal belangrijke eenmalige projecten te worden uitgevoerd. Voor de met deze projecten samenhangende eenmalige kosten is een voorziening gevormd.

Voorziening financieringsrisico 's Het ziekenhuis kent onzekerheden omtrent onder andere de financiële gevolgen voortvloeiend uit het landelijk herstelplan 2014 en de in de paragraag 1.4.4. hieronder genoemde oorspronkelijke onzekerheden in de omzetverantwoording. Deze hebben betrekking op de jaren 2012 en 2013 en hiervoor is een voorziening financieringsrisico's gevormd.

Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Het hieronder opgenomen saldo betreft het verschil tussen de tot en met 2011 berekende WTG-budgetten enerzijds en de gerealiseerde omzetten ter financiering van deze budgetten anderzijds, waarbij reeds aan de verzekeraars gerestitueerde bedragen daarop in mindering zijn gebracht. Nadere informatie hieromtrent is uitgewerkt in de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting onzekerheden tengevolge van sectorontwikkelingen 2012-2014.

Vorderingen en schulden uit hoofde van transitieregeling Het hieronder opgenomen saldo betreft het verschil tussen het voor 2012 vastgestelde schaduwbudget enerzijds en de gerealiseerde omzet op grond van DOT en prestatiebekostiging inzake 2012 anderzijds. Per ultimo 2013 is er sprake van een vordering ad 1,65 maal het vorenvermelde verschil. Inmiddels heeft de NZa hiervoor de desbetreffende beschikking afgegeven. Nadere informatie hieromtrent is uitgewerkt in de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting onzekerheden tengevolge van sectorontwikkelingen 2012-2014.

Jaarrekening 2013

7


1.4.3 Grondslagen

Ziekenhuis

Assen

van resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Omzet Voor een toelichting op de bepaling van de omzet uit DBC-zorgproducten en add-ons en op de correctie uit hoofde van de transitieregeling wordt verwezen naar de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting onzekerheden tengevolge van sectorontwikkelingen 2012-2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met de zorgverzekeraars en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macro-honorariumplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting. De Raad van Bestuur is van mening dat, met inbegrip van de verderop in deze paragraaf opgenomen Toelichting onzekerheden tengevolge van sectorontwikkelingen 2012-2014, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling.

Pensioenen Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen. De verplichtingen welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Wilhelmina Ziekenhuis Assen betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd, indien en voorzover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109 %. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van tenminste 105 % te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Jaarrekening 2013

8


Ziekenhuis Assen

1.4.4 Toelichting onzekerheden ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012/2014

Onderstaand wordt een toelichting gegeven op de onzekerheden ten gevolge van de sectorontwikkelingen 2012/2014. Deze toelichting is gebaseerd op een voorbeeldtoelichting van Coziek aangevuld met specifieke informatie van Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen.

Inleiding onzekerheden omzet verantwoording 2013 medisch specialistische zorg Het afgelopen jaar heeft zich gekenmerkt door landelijke onzekerheden rond de omzetverantwoording van ziekenhuizen. Het landelijke herstelplan zoals gecommuniceerd in de brief van de Minister van VWS aan de Tweede Kamer d.d. 22 mei 2014 heeft ertoe geleid dat bepaalde onzekerheden met betrekking tot de omzet 2013 en eerder zijn ondervangen. Andere onzekerheden met betrekking tot de omzet zijn niet weggenomen. Deze resterende onzekerheden, het herstelplan en de bereikte status terzake worden hierna toegelicht. Bij het bepalen van de omzet uit prestatiebekostiging DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria heeft Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 1.4.1. tim 1.4.3 van deze jaarrekening en zoals middels de handreiking omzetverantwoording die over 2013 door het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken van de oorspronkelijke onzekerheden in de omzetverantwoording De onzekerheden waarvan sinds 2012 sprake is worden enerzijds veroorzaakt door de gelijktijdige invoering van: • Prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel voor 2012 met doorwerking in 2013 • Wijzigingen in de DOT-productstructuur • Nieuwe manieren van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2013 nog steeds, werkten door of waren doorontwikkeld in 2013 en gaven aanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 2013. Daarnaast was er sprake van: • Deels open normen voor registratie en facturatie die gedurende en na afloop van het boekjaar 2013 met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regeigever. Intensivering van formele en materiële controles over 2013 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Deze onzekerheden in de opbrengstverantwoording werden in 2013, in tegenstelling tot 2012, in belangrijke mate niet meer gedempt door de werking van het transitiesysteem. Ook definities van budgetteringsparameters die impact hebben op de transitiebekostiging en bekostiging van voorgaande jaren kwamen opnieuw ter discussie. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft uiteindelijk geleid tot een landelijk herstelplan voor de ziekenhuizen. Kern van het herstelplan (d.d. 22 mei 2014 beschreven door de Minister van VWS ) is: Ziekenhuizen voeren een aanvullend omzetonderzoek uit over de jaren 2012 en 2013 in overeenstemming met het controleplan Correct Declareren en het Addendum hierop, met inachtneming van nadere duidingen van regelgeving door de NZa zoals in de loop van 2013 en tot in de zomer van 2014 vastgesteld (normverduidelijking en overzichten van casuïstiek rond toegestane en verboden registratie en declaratie door instellingen voor medisch specialistische zorg). • Indien het onderzoek toereikend is uitgevoerd, vervangt dit onderzoek de materiële en formele controles over de jaren 2012 en 2013 door de zorgverzekeraars. Beoordeling van de toereikendheid vindt plaats door de Expertgroep op basis van aanvullend omzetonderzoek. • De uitkomsten (netto terug te betalen bedrag) worden finaal vastgesteld in onderhandeling tussen zorgverzekeraars en instellingen. De NZa committeert zich aan de uitkomsten van de Expertgroep (tenzij er sprake is van fraude) blijkens de brief van de Minister van VWS. • Materiële controles tot en met 2011 moeten zijn afgerond door zorgverzekeraars en instellingen voor 1 september 2014. • Definitieve vaststelling van het transitiebedrag door de NZa vindt plaats uiterlijk 1 december 2014. Beoordeling van de definitieve aanvraag vindt plaats door een ZN-commissie en de NZa. De NZa geeft duidelijkheid over de wijze van berekening van compensatie uit hoofde van de zogenaamde overgangsregeling kapitaallasten. Uitstel van publicatie van de jaarrekening 2013 tot uiterlijk 15 december 2014, zodat de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitkomsten van de materiële controles tot en met 2011 en de definitieve vaststelling van het transitiebedrag kunnen worden verwerkt in de jaarrekening 2013. Middels het herstelplan is het mogelijk geworden voor de ziekenhuizen duidelijkheid te verkrijgen over de rechtmatigheidsaspecten en eventuele (resterende) onzekerheden hierin over de jaren tot en met 2013, alsmede over het definitieve transitiebedrag 2012 en (resterende) onzekerheden hierin. Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft deelgenomen aan het herstelplan. Hierna is een nadere toelichting opgenomen op de stand van zaken per onderdeel van het herstelplan. Aanvul/end omzefonderzoek 2012/2013 Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren is goedgekeurd door de ZN-expertgroep. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn onderhanden. Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft de verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening 2013. Verwacht wordt dat het resultaat van de lopende onderhandeling geen effect heeft op de omzet.

Jaarrekening 2013

9


Materië/e controles tot en met 2011 De materiële controles over de jaren tot en met 2011 zijn inmiddels afgewikkeld met de verzekeraars. De hieruit voortvloeiende correcties zijn verwerkt in de jaarrekening 2013. Aanvraag definitieve vaststelling transitiebedrag 2012 De NZa heeft de beschikking voor het transitiebedrag 2012 afgegeven. In de jaarrekening is het transitiebedrag conform deze beschikking verwerkt. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft met de zorgverzekeraars voor 2013 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2013 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2013. De dientengevolge doorgevoerde nuanceringen respectievelijk correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2013 in mindering gebracht op het onderhanden werk ultimo 2013. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars die in 2014 zullen plaatsvinden. Daarmee is er sprake van resterende (schattings)onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de toegerekende omzet aan 2013. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft middels een circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden. Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft voor de jaren tot en met 2011 de finale afrekening van de NZa afgewikkeld, exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011 zoals dit is verwerkt in de definitieve aanvraag van het transitiebedrag 2012, en exclusief de effecten van materiële controles welke in 2014 zijn afgerond. De onzekerheid over de afwikkelingsprocedure van de balanspositie van de nog in tarieven te verrekenen bedragen ad 3,19 miljoen credit blijft bestaan. Daarmee is sprake van inherente onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2013, waarvoor er nu geen aanwijzing is deze anders te waarderen ultimo 2013. Macrobeheersinstrument Bij opmaak van de jaarrekening is niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2012 en 2013. Eerste berekeningen van het ministerie van VWS wijzen erop dat mogelijk het instrument ingezet gaat worden, maar deze berekeningen zijn nog gebaseerd op premature cijfers die op het moment nog herijkt worden. Voor verdere toelichting rondom dit risico verwijzen we naar paragraaf 1.5, punt 14 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. Doorbreken bankconvenanten inzake informatieverplichtingen Ten gevolge van het meedoen aan het herstelplan heeft Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen niet voldaan aan de informatieverplichtingen richting de Rabobank terzake van tijdige verstrekking van de vastgestelde jaarrekening. Daarmee is sprake van een doorbreking van het bankconvenant waarmee de financieringsfaciliteiten die niet geborgd zijn door het Waarborgfonds voor de Zorgsector direct opeisbaar zijn. De bank heeft afgezien van dit recht middels het verstrekken van een zogenaamde 'waiver' tot 31 december 2014. Als voorwaarde is gesteld dat de jaarrekening 2013 (voorzien van goedkeurende controleverklaring) aangeleverd dient te worden bij de bank uiterlijk 31 december 2014. WZA verwacht aan deze voorwaarde te kunnen voldoen. Mede op grond hiervan zijn langlopende leningen dan ook niet gereclassificeerd naar kortlopende schulden en is de jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling en de continuïteitsveronderstelling onderbouwd is.

Jaarrekening 2013

10


1.5 TOELICHTING

Ziekenhuis Assen

OP DE GECONSOLIDEERDE

BALANS

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Grond Ziekenhuisgebouw Verbouwingen Onderhanden projecten Gebouw deelneming Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

1.241.559 11.648.127 9.727.811 77.953 520.000 10.282.516 57.866 2.140.979

1.241.559 13.916.463 8.461.432 296.323 560.000 11.539.139 27.787 2.235.477

Totaal materiële vaste activa

35.696.811

38.278.180

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: desinvesteringen (eerdere buitengebruikstelling gebouwonderdelen) Af: afschrijvingen

38.278.180 4.077.116 1.493.165 5.165.320

41.448.097 5.184.450 2.281.833 6.072.534

Boekwaarde per 31 december

35.696.811

38.278.180

Oe specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzichtonder 1.6.

2. Financiële vaste activa

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Andere deelnemingen (minderheidsbelangen) Lening personeelsvereniging

0 15.000

184.024 30.000

Totaal financiële vaste activa

15.000

214.024

2013 €

2012 €

214.024

151.810

0 -61.041 -122.983 -15.000

77.214 0 0 -15.000

15.000

214.024

Oe specificatie is als volgt:

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen deelnemingen (minderheidsbelangen) Resultaat deelnemingen verslagjaar (minderheidsbelangen) Afwaardering deelnemingen verslagjaar (minderheidsbelangen) Mutatie lening personeelsvereniging Boekwaarde per 31 december

Voor een nadere toelichting inzake deze activa wordt verwezen naar de enkelvoudige jaarrekening.

Jaarrekening 2013

11


1.5 TOELICHTING

Ziekenhuis Assen


BALANS

ACTIVA

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Medische voorraden Overige voorraden

2.279.924 191.173

2.443.168 134.102

Totaal voorraden

2.471.097

2.577.270

Voor incourante voorraden is een voorziening gevormd. De omvang van deze voorziening is € 101.155 (ultimo 2012 idem).

4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's/DBC-zorgproducten Onderhanden projecten GGZ-DBC's Af: ontvangen voorschotten voor onderhanden projecten

Af: Saldo voorzieningenlrestantaanneemsommen inzake onderhanden projecten Totaalonderhanden projecten

31-dec-13 €

31-dec-12 €

17.205.127 63.981 -13.817.256

17.150.222 41.842 -7.720.300

3.451.852 -2.649.000

9.471.764 -5.164.000

802.852

4.307.764

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:

Stroom DBC's en zorgverzekeraar

Achmea-groep (incl. De Friesland) VGZ-groep Menzis-groep CZ-groep Multi Zorg en overige Totaal (onderhanden projecten)

Jaarrekening 2013

Gerealiseerde projectkosten € 8.988.300 4.647.939 1.979.572 901.717 751.580 17.269.108

Af: ontvangen voorschotten € -8.589.000 -2.689.896 -970.000 -1.568.360 0

Saldo per 31-dec-13

-13.817.256

3.451.852

€ 399.300 1.958.043 1.009.572 -666.643 751.580

12


1.5 TOELICHTING


BALANS

ACTIVA

5. Nog te verrekenen

financieringsoverschotten

en/of tekorten

tim 2010

2011

2012

2013

totaal

€

€

€

€

€

Saldo per 1 januari Financieringsoverschot Financieringstekort Sub-totaal

o

-70.001

-9.141.989

o -9.141.989

o

Financieringsverschil boekjaar Correcties Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Financieringstekort Financieringsoverschot Totaal financieringsverschil

-9.071.988

-366.295 -366.295

-2.823.186 9.071.988 6.248.802

366.295

2.823.186

-2.891.919 9.071.988 6.180.069

297.562 297.562

0

227.561

227.561 3.189.481 -2.961.920

ziekenhuis

Stadium van vaststelling (per erkenning): a b c

= interne

c

berekening

c

c

= overeenstemming

=

met zorgverzekeraars definitieve vaststelling Nza

6. Te verrekenen

op grond van transitieregeling

2013

De specificatie is als volgt:

2012 €

€

Schaduwbudget

53.221.331

53.220.000

Omzet DBC-zorgproducten B-segment-nieuw 2012 Omzet DBC's/DBC-zorgproducten A-segment Omzet add-ons en overige producten

25.740.030 7.161.119 18.057.963

26.669.432 8.832.424 18.057.964

Omzet totaal

50.959.112

53.559.820

(Gecorrigeerd)

transitiebedrag

Over 2012 te verrekenen transitiebedrag Over 2013 te verrekenen transitiebedrag

Jaarrekening 2013

(95 %) (70 %)

2.262.219

-339.820

2.149.108 1.583.553 3.732.661

-322.829 -322.829

13


Ziekenhuis Assen

1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

7. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren bedragen Ontvangen voorschotten op nog te factureren bedragen Vennootschapsbelasting Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen:

4.364.851 29.729.458 -10.550.009 0 939.164 379.981

1.802.561 41.648.096 -16.222.617 11.695 1.482.473 531.936

Totaal vorderingen en overlopende activa

24.863.445

29.254.144

285.241

267.873

De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt

Op de post debiteuren per 31 december 2013 is een bedrag van € 6.369.646 in mindering gebracht hetgeen verschuldigd is in verband met overschrijding contractafspraken schadejaar 2012.

8. Liquide middelen De specificatieis als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen en kassen

26.443.397

29.036.990

Totaalliquide middelen

26.443.397

29.036.990

De liquide middelen waren zowel gedurende het boekjaar als per ultimo boekjaar volledig vrij opneembaar. Van de zijde van de Rabobank is er sprake van een ter beschikking gestelde kredietfaciliteit van € 7 miljoen, waar gedurende het verslagjaar geen gebruik van hoefde te worden gemaakt.

Jaarrekening 2013

14


1.5 TOELICHTING

Ziekenhuis Assen

OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

PASSIVA

9. Eigen vermogen 31-dec-13

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

€ 28.725.277 342.693 29.067.970

Algemene reserve Overige reserves Totaal eigen vermogen

31-dec-12 € 22.942.685 342.693 -----=2-=-3.-=-28,;.::5;:..:.3;;7,;. 8

Algemene reserve Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2013

ResultaatOverige Saldo per bestemming __ __:_:.m.:..:u::..:t.: .at:.:_ie::_:s:_ 31-dec-13

€

€ Algemene reserve

19.874.196

Bestemmingsreservehuisvestingsknelpunten Bestemmingsreserve renovatie gebouwen

541.503 2.526.986

Bestemmingsreserves

3.068.489

Totaal algemene reserve

22.942.685

€ ------€

5.782.592

3.068.489

o

28.725.277

-541.503 -2.526.986

o o

-3.068.489

o

5.782.592

28.725.277

Overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2013 €

Overige mutaties

Resultaatbestemming €

€

Reserve niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Bestemmingsfonds legaten

233.327 109.366

Totaaloverige reserves

342.693

o

o

Saldo per 1-jan-2013 €

Dotatie

Onttrekking

€

€

836.147 2.614.903 373.610

100.563 943.417

Saldo per 31-dec-13 € 233.327 109.366 342.693

10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening persoonlijk levensfasebudget Voorziening arbeidsongeschiktheid Voorziening reorganisatie Voorziening kwaliteitsbeleid Voorziening financieringsrisico's

560.613 4.049.973

Totaal voorzieningen

8.435.246

516.013 1.868.959

936.710 3.558.320 316.396 1.400.000 44.600 2.181.014

2.442.186

8.437.040

57.214 1.400.000

2.443.980

Saldo per 31-dec-13 €

Toelichtingin welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-13 Kortlopend deel van de voorzieningen « 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Jaarrekening 2013

6.308.508 2.128.532 111.892

15


1.5 TOELICHTING

Ziekenhuis Assen


BALANS

PASSIVA

11. Langlopendeschulden 31-dec-13 €

31-dec-12 €


31.122.812

33.946.795

Totaallanglopende schulden

31.122.812

33.946.795

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingsverplichtingenkomend boekjaar

33.946.795 0 -2.823.983

40.520.778 0 -6.573.983

Stand per 31 december

31.122.812

33.946.795

31.122.812 22.326.873

33.946.795 24.525.856


Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de lange leningen als langlopend moet worden beschouwd: Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende leningen onder 1.7. De aflossingsverplichtingenvoor het eerstvolgende boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

12. Schulden uit hoofde van honorariumpfafond 2013

2012

Lokaalomzetplafond

12.796.477

12.518.081

Gedeclareerde omzet via lokaal initiatief Mutatie onderhanden projecten Gerealiseerde omzet

12.470.516 -209.290 12.261.226

11.549.577 919.302 12.468.879

o

o

Schulden uit hoofde van honorariumplafond

Jaarrekening 2013

16


1.5 TOELICHTING

Ziekenhuis Assen


BALANS

PASSIVA

13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Vennootschapsbelasting Schulden terzake van pensioenen Nog te betalen salarissen en vergoedingen Vakantiegeld Vakantiedagen Vrijgevestigde specialisten Rentekosten Overige schulden Totaal kortlopende schulden

31-dec-13

€

31-dec-12 €

5.771.864 2.823.983 2.183.968 7.430 662.879 692.021 1.746.982 595.820 2.526.426 681.010 4.781.796

6.614.274 6.573.983 2.179.425 0 609.784 899.710 1.669.824 632.966 3.307.157 888.929 5.198.110

22.474.179

28.574.162

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Obligoverplichting WFZ Indien het vermogen van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) onvoldoende is om de garantieverplichtingen van geldgevers te voldoen, kan het WfZ via een obligoverplichting een beroep doen op de financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WfZ. Het obligo bedraagt maximaal 3 % van de restantschuld van de geborgde leningen. Ultimo verslagjaar bedraagt de omvang van deze obligo € 613.425 Verplichtingenuit hoofde van het macrobeheersinstrument(MBI) Het macrobeheersinstrument(MBI) wordt door de Minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg; dit is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een MBI-omzetplafondvastgesteld. Tevens wordt door de Nza jaarlijks een plafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realistatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk op 30 november van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het MBI-omzetplafonddoor de Nza vastgesteld op € 16.634 miljoen en voor 2013 op € 17.578 miljoen. Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het MBI-omzetplafond over 2012 en 2013. Derhalve is Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de Stichting per 31 december 2013.

Jaarrekening 2013

17


Ziekenhuis

1.6 MUTATIEOVERZICHT 1.6.1

Assen

MATERIELE

VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD)

Grond en ziekenhuisgebouw Grond

Gebouwen

€

Verbouwingen

€

Totaal

€

€ 28.539.135 13.381.113

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

1.241.559

25.261.049 12.062.249

2.036.527 1.318.864

Stand per 1 januari 2013

1.241.559

13.198.800

717.663

675.455

99.716

0 775.171

42.202 42.202

42.202 42.202

0

2.635.000 1.141.835 1.493.165

-99.716

-2.268.336

1.994.325 1.376.378

25.861.933 12.972.247

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

2.635.000 1.141.835 1.493.165

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-2.168.620

0

22.626.049 11.595.869

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

1.241.559

Stand per 31 december 2013

1.241.559

Afschrijvingspercentage

0,0%

11.030.180

617.947

3,0%

5,0%

15.158.022

12.889.686

De oorspronkelijke aanschafwaarde van de post gebouwen heeft € 35.290.349 bedragen, waarover jaarlijks 2 % (€ 705.807) werd afgeschreven. Dit afschrijvingsbedrag is via de Nacalculaties vanaf 1990 jaarlijks in het WTG-budget opgenomen en is ook voor het schaduwbudget in hetjaar 2012 nog van toepassing geweest. Door partiële buitengebruikstellingen zijn in 2010 en 2012 delen van de aanschafwaarde (€ 10.029.300) in bedrijfseconomische zin als desinvesteringen aangemerkt; op deze delen was op dat moment € 4.050.258 afgeschreven, zodat er in die jaren sprake was van incidentele dalingen van de boekwaarde met in totaal € 5.979.042. Door partiële buitengebruikstellingen is in 2013 nogmaals een deel van de aanschafwaarde (€ 2.635.000) in bedrijfseconomische zin als desinvestering aangemerkt; op dit gedeelte was reeds € 1.141.835 afgeschreven, zodat er sprake is van een eenmalige daling van de boekwaarde met € 1.493.165. Het ziekenhuisgebouw werd op 1 mei 1990 in gebruik genomen, zodat er tot en met 2013 gedurende 23,67 jaren nacalculatorisch op was afgeschreven. Vanaf 2014 wordt de resterende boekwaarde ad € 11.030.180 afgeschreven in 16,33 jaren, waarmee de totale afschrijvingstermijn van de post gebouwen uitkomt op 40 jaren. Dit leidt tot een effectief afschrijvingspercentage van de resterende aanschafwaarde van 3 %. Jaarrekening 2013

18

Stichting

Wilhelmina

Ziekenhuis

1.6 MUTATIEOVERZICHT 1.6.2

Assen

MATERIELE


Verbouwingen

Verbouwingen

Verbouwingen

Verbouwingen

Sub-totaal

Verbouwingen

Onderhanden Projecten

Sub-totaal

Totaal

€

€

€

€

€

€

€


4.223.580 615.715

2.234.711 234.360

886.829 88.683

7.345.120 938.758

4.506.787 2.993.220

296.323

4.803.110 2.993.220


3.607.865

2.000.351

798.146

6.406.362

1.513.567

296.323

1.809.890

446.239

1.885.520

112.212

2.443.971

Mutaties in het boekjaar - investeringen - correctie voorgaand boekjaar - afschrijvingen

233.491

274.682

99.904

-218.370

0 608.077

450.678

€ 12.148.230 3.931.978 8.216.252

-218.370

2.225.601

450.678

1.058.755

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

0 0 0

0

0

0 0 0

1.835.894

-450.678

-218.370

-669.048

1.166.846

999.041 188.587

9.789.091 1.546.835

4.506.787 3.443.898

77.953 0

4.584.740 3.443.898

14.373.831 4.990.733

810.454

8.242.256

1.062.889

77.953

1.140.842

9.383.098

0

0

0

212.748

1.610.838

12.308


4.669.819 849.206

4.120.231 509.042


3.820.613

3.611.189



Jaarrekening 2013

5,0%

6,7%

10,0%

10,0%

19


1.6 MUTATIEOVERZICHT 1.6.3 Inventarissen,

Assen

MATERIELE


auto's en automatisering

Inventaris

Auto's

€

Automatisering

€

Totaal

€

€


22.244.134 11.202.813

75.884 .48.097

4.081.605 1.864.645

26.401.623 13.115.555


11.041.321

27.787

2.216.960

13.286.068

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

1.041.744 2.237.404

47.464 17.385

762.307 847.547

1.851.515 3.102.336


1.308.078 1.308.078

25.385 25.385

672.928 672.928

2.006.391 2.006.391


0

0

0 0 0

0


-1.195.660

30.079

-85.240

Stand per 31 december 2013· - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

21.977.800 12.132.139

97.963 40.097

4.170.984 2.039.264

26.246.747 14.211.500


9.845.661

57.866

2.131.720

12.035.247

20,0%

14,3-33,3 %


10-20 %

-1.250.821

De bedrijfseconomische afschrijvingstermijn van inventarissen varieert van 5 tot 10jaar en bij automatisering is dit 3 tot 7 jaar.

Jaarrekening 2013

20


Ziekenhuis Assen

1.6 MUTATIEOVERZICHT 1.6.4 Andere materiële

MATERIELE


vaste activa

Verbouwingen


Gebouw Deelnemin!i!

Inventaris Deelnemin!i!en

ICT Deelnemingen

€

€

€

€

1.188.372 646.869

600.000 40.000

611.508 113.690

27.775 9.258

541.503

560.000

497.818

18.517

118.837

40.000

60.963

9.258


Totaal

€

€ 2.427.655 809.817

Stand per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

1.617.838 0 229.058

14.189 14.189

14.189 0 0 0 0

0

0

0

0

0

-118.837

-40.000

-60.963

-9.258

0

-214.869

1.188.372 765.706

600.000 80.000

597.319 160.464

27.775 18.516

0 0

2.413.466 1.038.875

422.666

520.000

436.855

9.259

0

1.374.591

10%

6,7 %

10/25%

33,3%

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Stand per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

Jaarrekening 2013

21

Stichting

Wilhelmina

1.7 Overzicht

Ziekenhuis

langlopende

Leninggever

Assen

schulden

ultimo 2013 (geconsolideerd)

Totale loop-

Hoofdsom

tijd

€ BNG BNG PGGM Waterschapsbank ING/Nationale Nederlanden BNG Waterschapsbank Rabobank Waterschapsbank Waterschapsbank Rabobank BNG BNG Totaal

Jaarrekening 2013

I I

3.403.340 3.403.357 4.537.802 2.268.800 2.563.858 3.750.000 5.000.000 8.750.000 3.403.340 2.200.000 3.000.000 5.500.000 5.000.000

Soort

lening

Werkelijkerente

% 20 20 40 20 40 10 8 20 10 20 20 15 15

4,14% 4,95% 2,75% 2,98% 6,90% 4,58% 3,88% 5,05% 4,24% 4,76% 4,05% 3,97% 3,77%

Restschuld

Nieuwe

31 december 2012

€

leningen 2013

in

€

40.520.778

in 2013

0

jaren eind 2013

2013

€

2.892.837 2.892.854 2.042.011 2.041.920 1.538.318 3.750.000 1.250.000 7.000.000 2.892.837 1.870.000 2.550.000 5.133.334 4.666.667

Resterende looptijd in

Restschuld 31 december

Aflossing

€

170.167 170.167 113.445 113.440 64.096 3.750.000 625.000 437.500 170.167 110.000 150.000 366.667 333.334

2.722.670 2.722.687 1.928.566 1.928.480 1.474.222 0 625.000 6.562.500 2.722.670 1.760.000 2.400.000 4.766.667 4.333.333

6.573.983

33.946.795

€

Aflossingswijze

Aflossing

Gestelde zekerheden

2014

€ 16 16 17 17 23 0 1 15 6 16 16 13 13

170.168 170.168 113.445 113.440 64.096 0 625.000 437.500 170.167 110.000 150.000 366.666 333.333

Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk WFZ WFZ WFZ Rijk WFZ WFZ WFZ WFZ

2.823.983

22

Stichting

Wilhelmina

1.8 TOELICHTING

Jaarrekening 2013

Ziekenhuis

Assen


RESULTATENREKENING

23


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN

16. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten

segment B

2013 €


2012 €

Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B (Mutatie) onderhanden projecten

69.152.986 -3.220.208

55.802.747 5.093.867

Totaalomzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B

65.932.778

60.896.614

2013 €

2012 €

Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A (Mutatie) onderhanden projecten

5.533.408 807.015

15.076.228 -6.243.804

Totaalomzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A

6.340.423

8.832.424

17.

Omzet DBC's/DBC-zorgproducten

segment A


18.



2013 €

2012 €

Gefactureerde omzet add-ens Gefactureerde omzet overige producten

11.165.641 6.815.630

11.210.172 6.847.792

Totaalomzet

17.981.271

18.057.964

19.

add-ens en overige producten



2013

2012

53.221.331 -50.959.112

53.220.000 -53.559.820

Transitiebedrag

2.262.219

-339.820

Over 2012 te verrekenen transitiebedrag (95 %) Over 2013 te verrekenen transitiebedrag (70 %) Totaal te verrekenen transitiebedrag

2.471.937 1.583.553 4.055.490

-322.829

Schad uwbudget Met schaduwbudget te verrekenen omzet

Jaarekening 2013

-322.829

24

Stichting

Wilhelmina

1.8 TOELICHTING

Ziekenhuis

Assen


RESULTATENREKENING

BATEN

20.

Overige niet gebudgetteerde

zorgprestaties

2013 €

2012 €

Zorgprestaties tussen instellingen Baten geconsolideerde deelnemingen Overige zorgprestaties

150.951 3.331.393 1.064.331

229.055 3.255.559 763.858

Totaal niet-gebudgetteerde zorgprestaties

4.546.675

4.248.472


21. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Overige dienstverlening:

2.737.272 2.737.272

2.608.444 2.608.444

516.287 516.287

664.589 664.589

Aan derden geleverde geneesmiddelen Diverse andere opbrengsten Subtotaal andere opbrengsten

2.901.106 1.543.286 4.444.392

2.807.614 1.636.592 4.444.206

Totaaloverige bedrijfsopbrengsten

7.697.951

7.717.239

Doorberekeningen aan externe instellingen, medische staf en overige Subtotaaloverige dienstverlening

Subsidies: Subtotaal subsidies Andere opbrengsten:

Jaarekening 2013

25


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE

RESULTATENREKENING

LASTEN 22. Personeelskosten

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst

40.456.348 5.064.912 3.607.427 2.879.501 52.008.188 1.420.625

37.983.448 4.804.140 3.321.642 1.484.726 47.593.956 1.574.665

Totaal personeelskosten

53.428.813

49.168.621


Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) 868

846

2013 €

2012 €

o

807.633

Afschrijvingen: - niet-nacalculeerbare materiële vaste activa - financiële vaste activa - vlottende activa (debiteuren)

6.658.486 122.983 70.000

7.546.729

Totaal afschrijvingen resultatenrekening

6.851.469

8.406.567

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

23. Afschrijvingskosten De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening/verloopoverzichten

Basisafschrijving ziekenhuisgebouw Additionele bedrijfseconomische afschrijving ziekenhuisgebouw Afschrijving verbouwingen Afschrijving gebouw deelneming Afschrijving inventarissen, auto's en automatisering Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten Afschrijving financiële vaste activa Afschrijving vlottende activa (debiteuren) Totaal afschrijvingen resultatenrekening

Jaarekening 2013

vaste activa

o 52.205

2013 € 775.171 1.493.165 1.177.592 40.000 3.172.558 6.658.486 122.983 70.000 6.851.469

26

Stichting

Wilhelmina

1.8 TOELICHTING

Ziekenhuis

Assen


RESULTATENREKENING

LASTEN

24. Overige bedrijfskosten

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Inkoop aan derden geleverde geneesmiddelen Inkoop geconsolideerde deelnemingen

3.096.828 4.062.352 24.709.971 2.563.917 110.887 2.901.106 2.012.660

3.086.450 3.594.861 24.124.238 2.732.162 139.657 2.807.614 2.171.499

Totaaloverige bedrijfskosten

39.457.721

38.656.481

1.514.615 504.257 545.045 2.563.917

1.749.153 485.366 497.643 2.732.162

2013 €

2012 €


Nadere specificatie van de onderhoud en energiekosten Onderhoudskosten Energiekosten groene stroom Overige energiekosten Totaal

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Rentelasten Overige financiële lasten (w.o. provisie/kosten WfZ) Sub-totaal financiële lasten

1.593.907 0 1.593.907

1.905.023 0 1.905.023

Rentebaten

-424.607

-826.299

Sub-totaal financiële baten

-424.607

-826.299

Totaal financiële baten en lasten

Jaarekening 2013

1.169.300

1.078.724

27


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uworganisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Toezichthoudend bestuur Eenhoofdige Raad van Bestuur

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het verslagjaar is als volgt:

BA Ponsioen

Naam

2013 1 2 3 4 5 6

7 8 9 10 11 12 13

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uworganisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren Som vergoedingen in natura Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Werkgeversbijdrage pensioenpremies Winstdelingen en bonusbetalingen Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging

2012

1-jun-07 J loondienst NVZD 100 % 179.676 €

€ € € € € € € € € €

o o 12.872 2.631 8.421 20.907

o o 224.507

1-jun-07 J loondienst NVZD 100 % 176.268 0 0 12.872 2.737 8.623 20.006 0 0 220.506

€ € € € € € € € €

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het verslagjaar is als volgt:

L.J. Klaassen

Naam

2012

2013

2 4 5 6 7 8 9 10 11

Vanaf welke datum is de persoon werkzaam in de huidige functie als toezichthouder binnen de organisatie? Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? Beloning Som vergoedingen in natura Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Werkgeversbijdrage pensioenpremies Winstdelingen en bonusbetalingen Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging

2 4 5 6 7 8 9 10 11

Jaarekening 2013

J 3.350 €

€ € € € € € € €

3.550

o

o

€ 150 € o€ o€ o € o € 3.500 €

3.700

2013

2012

150

o

o o

o

C.Bus

Naam


1-dec-06

1-dec-06 J

1-jun-11

€ € € € € € € €

1-jun-11 N

N 2.600 €

o

€ 150 € o€ o€ o€ o€ 2.750 €

2.600

o 150

o o o

o 2.750

28


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE

RESULTATENREKENING

Naam

lAM. Derks-Groenendijk

2013

2

4 5 6 7 8 9 10 11


2012

1-dec-09 N € € € € € € € €

Naam

1-dec-09 N

3.400 € 0€ 150 € € 0€ € € 3.550 €

2.900 0 150 0 0 0 0 3.050

o

o o

J.EAM. Nooren

2013

2

4 5 6 7 8 9 10 11


2012

1-apr-08 N € € € € € € € €

Naam

1-apr-08 N

2.700 € € 150 € € 0€ € € 2.850 €

2.500 0 150 0 0 0 0 2.650

o o

o o

WAH. Nugteren

2013

2

4 5 6 7 8 9 10 11


Jaarekening 2013

2012

1-jun-10 N € € € € € € € €

1-jun-10 N

1.100

€ € 150 € € € 0€ 0€ 1.250 €

o

o o

2.600 0 150 0 0 0 0 2.750

29


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

27.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke

sector (WNT)

De bezoldiging van de functionarissen die over het verslagjaar in het kader van de WNT verantwoord worden, is als voigt:

Naam

BA Ponsioen

1 Functionaris 2 In dienst vanaf 3 In dienst tot 4 Deeltijdfactor 5 Bruto inkomen 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning 8 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9 Bruto onkostenvergoeding 10 Werkgeversbijdrage pensioenpremies 11 Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging in het kader van de WNT

€ € € € € € € €

12

€

Beloning in 2012

Functionaris 2 In dienst vanaf 3 In dienst tot 4 Deeltijdfactor 5 Bruto inkomen 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning 8 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9 Bruto onkostenvergoeding 10 Werkgeversbijdrage pensioenpremies 11 Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging in het kader van de WNT

€ € € € € € € €

12

€

1 Functionaris 2 In dienst vanaf 3 In dienst tot 4 Deeltijdfactor 5 Bruto inkomen 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning 8 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9 Bruto onkostenvergoeding 10 Werkgeversbijdrage pensioenpremies 11 Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging in het kader van de WNT

€ € € € € € € €

12

€

Jaarekening 2013

Voorzitter Raad van Toezicht 1-dec-06 heden NVT 3.350 0 3.350 0 0 0 0 3.350 3.550

C.Bus

Naam

Beloning in 2012

209.146

L.J. Klaassen

Naam

Beloning in 2012

Raad van Bestuur 1-jun-07 heden 100 % 192.548 0 192.548 0 0 20.907 0 213.455

Lid Raad van Toezicht 1-jun-11 heden NVT 2.600 0 2.600 0 0 0 0 2.600 2.600

30


1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

Naam

lAM. Derks-Groenendijk

1 2 3

Functionaris In dienst vanaf In dienst tot 4 Deeltijdfactor 5 Bruto inkomen 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning 8 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9 Bruto onkostenvergoeding 10 Werkgeversbijdrage pensioenpremies 11 Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging in het kader van de WNT

€ € € € € € € €

Lid Raad van Toezicht 1-dec-09 heden NVT 3.400 0 3.400 0 0 0 0 3.400

12

€

2.900

Beloning in 2012

Naam

J.EAM. Nooren

Functionaris In dienst vanaf In dienst tot 4 Deeltijdfactor 5 Bruto inkomen 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning 8 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9 Bruto onkostenvergoeding 10 Werkgeversbijdrage pensioenpremies 11 Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging in het kader van de WNT

€ € € € € € € €

Lid Raad van Toezicht 1-apr-08 heden NVT 2.700 0 2.700 0 0 0 0 2.700

12

€

2.500

2 3

Beloning in 2012

Naam

WAH. Nugteren

Functionaris In dienst vanaf In dienst tot 4 Deeltijdfactor Bruto inkomen 5 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning 8 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9 Bruto onkostenvergoeding 10 Werkgeversbijdrage pensioenpremies 11 Ontslagvergoeding Totaal bezoldiging in het kader van de WNT

€ € € € € € € €

Lid Raad van Toezicht 1-jun-10 heden NVT 1.100 0 1.100 0 0 0 0 1.100

12

€

2.600

2 3

Beloning in 2012

Jaarekening 2013

31

Stichting

Wilhelmina

1.8 TOELICHTING

Ziekenhuis

Assen


RESULTATENREKENING

Toelichting WNT Het normenkader rondom de 'Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK dd 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant dd 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen is gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr. 2014-0000142706 kan en hoeft niet volledig te worden voldaan aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT). 28. Nevenfuncties leden Raad van Toezicht Nevenfuncties Mr. L.J. Klaasen, voorzitter Voorzitter Raad van Toezicht RTV Noord, Regionale omroep Groningen Voorzitter Raad van Toezicht ZINN Verpleeg- en verzorgingshuizen te Groningen, Haren en Hoogezand Voorzitter Maatschappelijke Adviesraad Stichting Philadelphia te Nunspeet Lid Bestuur NNO-Fonds te Groningen Onafhankelijk Raadsman schade-afhandeling gaswinning Groningen Nevenfuncties Drs. C. Bus Reserve-officier Koninklijke Landmacht, lid van IDEAlCimic, inzetbaar als consultant voor wederopbouwmissies Lid Raad van Advies Store Support Voorzitter IBK Nevenfuncties Mevr. drs. lAM. Derks-Groenendijk Bestuurslid Onderlingen Univé Midden-Drenthe/Ooststellingwerf Nevenfuncties Mevr. J.EAM. Nooren Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Nederlands Gebarencentrum te Bunnik Lid Raad van Toezicht Vilans te Utrecht Lid Raad van Toezicht Onbeperkt Sportief/Special Olympics Bestuurslid Progressief Akkoord Montfoort Bestuurslid NVZD Nevenfuncties WAH. Nugteren Voorzitter Stichting Burns Turiani Deelnemer project Infection Prevention and (Burn) Wound management van Stichting Burns Turiani, Tanzania Lid Klachtencommissie van de Inspectie voor de Gezondheidszorg

29. Honorarium

accountant

2013

2012

€

€

79.806 2.580 82.386

68.824 0 68.824

Het honorarium van de accountant over het verslagjaar is als volgt te specificeren (excl. BTW): Controle van de jaarrekening, regeling AO/IC, nacalculatie 2 Andere werkzaamheden Totaal honorarium accountant

Jaarekening 2013

32


Ziekenhuis Assen

1.b. ENKELVOUDIGE

JAARREKENING

1.9 ENKELVOUDIGE

BALANS

PER 31 DECEMBER

2013

Ref.

31-dec-13

-----€..,....

31-dec-12 €

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 2

34.730.697 1.225.620 35.956.317

37.201.845 1.660.589 38.862.434

3 4 6 7 8

2.303.881 802.852 3.732.661 24.536.403 26.380.973 57.756.770

2.363.490 4.307.764 0 28.845.815 28.865.459 64.382.528

Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa

93.713.087

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Algemene reserve Overige reserves Totaal eigen vermogen

31-dec-13 €

28.725.277 342.693 29.067.970

22.942.685 342.693 23.285.378

8.437.040

8.435.246

10


11

31.122.812

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Overige kortlopende schulden

5 6 13

2.961.920

Jaarrekening 2013

31-dec-12 €

9

Voorzieningen

Totaal Passiva

103.244.962

33.946.795

22.123.345

9.141.989 322.829 28.112.725

93.713.087

103.244.962

0

33


Ziekenhuis Assen

1.10 ENKELVOUDIGE

RESULTATENREKENING

2013 Ref.

2013

2012

€

€

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

15

0

277.173

Correcties budgetten voorgaande boekjaren

15

134.676

1.646

Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B

16

65.932.778

60.896.614

Omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A

17

6.340.423

8.832.424


18

17.981.271

18.057.964


19

4.055.490

-322.829

Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties

20

1.215.282

992.913


21

8.666.811

8.562.615

104.326.731

97.298.520

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

22

53.430.588

49.182.046

Afschrijvingskosten

23

6.741.248

8.293.588

Overige bedrijfskosten

24

37.339.772

36.406.736

Som der bedrijfslasten

97.511.608

93.882.370

BEDRIJFSRESULTAAT

6.815.123

3.416.150

-1.032.531

-1.014.603

5.782.592

2.401.547

2013

2012

€

€

5.782.592 0

2.520.385 -118.838

5.782.592

2.401.547


RESULTAAT BOEKJAAR

25

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Algemene reserve Bestemmingsreserves

Jaarrekening 2013

34


1.11 ENKELVOUDIG

Ziekenhuis Assen

KASSTROOMOVERZICHT

2013 2013

€

€

2012

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten

5.782.592

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2.401.547 8.241.383 1.296.231

6.548.264 1.794 6.550.058

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling - vorderingen/schulden uit hoofde van honorariumplafond - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

9.537.614

59.609 3.504.912 4.309.412

-316.470 6.691.510 -7.811.248

-6.180.069

-16.026.506

-4.055.490

322.829

0

0

-5.989.380

2.937.994 -8.351.006

-14.201.891

3.981.644

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-2.262.730

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie financiële vaste activa

-4.077.116 434.969

-4.751.754 -97.268 -3.642.147

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-4.849.022

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuwopgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Extra vervroegde aflossingen

0 -2.823.983

0 -6.573.983 0

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-2.823.983

-6.573.983

Mutatie geldmiddelen

-2.484.486

-13.685.735

Jaarrekening 2013

35


Assen

1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31·dec·13

31·dec·12

€

€

Grond Ziekenhuisgebouw Verbouwingen Onderhanden projecten Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

1.241.559 11.648.127 9.727.811 77.953 9.845.661 57.866 2.131.720

1.241.559 13.916.463 8.461.432 296.323 11.041.321 27.787 2.216.960

Totaal materiële vaste activa

34.730.697

37.201.845

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2013

2012

€

€

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: desinvesteringen (i.v.m. voortijdige buitengebruikstelling gebouwonderdelen) Af: afschrijvingen

37.201.845 4.077.116 1.493.165 5.055.099

40.691.474 4.751.754 2.281.833 5.959.550

Boekwaarde per 31 december

34.730.697

37.201.845

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.13 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Deelnemingen (meerderheidsbelangen) Andere deelnemingen (minderheidsbelangen) Leningen aan deelnemingen Overige vorderingen op deelnemingen Lening personeelsvereniging Totaal financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen deelnemingen (minderheidsbelangen) Resultaat deelnemingen verslagjaar (minderheidsbelangen) Afwaardering deelnemingen verslagjaar (minderheidsbelangen) Resultaat deelnemingen verslagjaar (meerderheidsbelangen) Mutatie verstrekte leningen aan deelnemingen Mutatie overige vorderingen op deelnemingen Mutatie lening personeelsvereniging Boekwaarde per 31 december

Jaarrekening 2013

31·dec·13

31·dec·12

€

€

220.223 0 930.180 60.217 15.000

132.950 184.024 1.030.180 283.435 30.000

1.225.620

1.660.589

2013

2012

€

€

1.660.589 0 -61.041 -122.983 87.273 -100.000 -223.218 -15.000 1.225.620

1.563.321 77.214 0 0 8.804 55.000 -28.750 -15.000 1.660.589

36


1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Kapitaalbelang (in %)

Verschaft kapitaal

Eigen vermogen

Resultaat

€ Rechtstreekse

kapitaalbelangen

Wilhelmina Zorg Services BV te Assen

€

>= 20%: 100%

18.000

deelnemingen

220.223

87.273

Wilhelmina Zorg Services B.V. participeert per ultimo boekjaar voor 100 % in Apotheek Wilhelmina Ziekenhuis B.v. te Assen en voor 51 % in Huidlaserkliniek WZA B.V. te Assen De jaarrekeningen van de bovenvermelde 3 vennootschappen van de Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen.

maken integraal deel uit van de geconsolideerde jaarrekening

Minderheidsbelangen Teneinde de solvabiliteitspositie te verbeteren vonden door de leden in de jaren 2010, 2011 en 2012 kapitaalstortingen plaats ten behoeve van MediRisk. Op de aandeelhoudersrekening MediRisk was over 2013 sprake van een negatief resultaat van € 61.041. De waarde van het resterende belang werd ultimo boekjaar, gezien de vooruitzichten, op nihil gesteld.

3. Voorraden 31-dec-13


31-dec-12

€

€

Medische voorraden Overige voorraden

2.112.708 191.173

2.229.388 134.102

Totaal voorraden

2.303.881

2.363.490

Voor incourante voorraden is een voorziening gevormd. De omvang van deze voorziening is € 101.155 (ultimo 2012 idem). 4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

31-dec-13

31-dec-12

€ Onderhanden projecten DBC's/DBC-zorgproducten Onderhanden projecten GGZ-DBC's Af: ontvangen voorschotten voor onderhanden projecten

Af: Saldo voorzieningen/restant Totaalonderhanden

aanneemsommen inzake onderhanden projecten

projecten

€

17.205.127 63.981 -13.817.256

17.150.222 41.842 -7.720.300

3.451.852 -2.649.000

9.471.764 -5.164.000

802.852

4.307.764

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's en zorgverzekeraar

Gerealiseerde projectkosten

€ Achmea-groep (incl. De Friesland) VGZ-groep Menzis-groep CZ-groep Multi Zorg en overige Totaal (onderhanden projecten)

Jaarrekening 2013

Saldo per 31-dec-13

Af: ontvangen voorschotten

8.988.300 4.647.939 1.979.572 901.717 751.580 17.269.108

€

€

-8.589.000 -2.689.896 -970.000 -1.568.360 0

399.300 1.958.043 1.009.572 -666.643 751.580

-13.817.256

3.451.852

37


1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

5. Nog te verrekenen financieringsoverschotten

en/oftekorlen

tim 2010 € Saldo per 1 januari Financieringsoverschot Financieringstekort Sub-totaal Financieringsverschil boekjaar Correcties Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar

o

2011 € -9.071.988

2013 €

2012 €

totaal

€

-70.001

-9.141.989

o -9.141.989

o -366.295

-2.823.186 9.071.988 6.248.802

366.295

2.823.186

-366.295

Saldo per 31 december Financieringstekort Financieringsoverschot Totaal financieringsverschil

297.562

-2.891.919 9.071.988 6.180.069

o

297.562

227.561

227.561 3.189.481 -2.961.920

Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling Nza

c

c

c

6. Te verrekenen op grond van transitieregeling De specificatie is als volgt:

2013

2012 €

€

Schaduwbudget

53.221.331

53.220.000

Omzet DBC-zorgproducten B-segment-nieuw 2012 Omzet DBC's/DBC-zorgproducten A-segment Omzet add-ons en overige producten

25.740.030 7.161.119 18.057.963

26.669.432 8.832.424 18.057.964

Omzet totaal

50.959.112

53.559.820

(Gecorrigeerd) transitiebedrag

2.262.219

-339.820

Over 2012 te verrekenen transitiebedrag (95 %) Over 2013 te verrekenen transitiebedrag (70 %)

2.149.108 1.583.553 3.732.661

-322.829

Jaarrekening

2013

-322.829

38


1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

7. Vorderingen

en overlopende activa


Vorderingen op debiteuren Nog te factureren bedragen Ontvangen voorschotten op nog te factureren bedragen Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Totaal vorderingen en overlopende activa

De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt

31-dec-13

31-dec-12

€

€

4.077.341 29.729.458 -10.550.009 934.722 344.891

1.415.831 41.648.096 -16.222.617 1.472.569 531.936

24.536.403

28.845.815

285.241

267.873

Op de post debiteuren per 31 december 2013 is een bedrag van € 6.369.646 in mindering gebracht hetgeen verschuldigd is in verband met overschrijding contractafspraken schadejaar 2012.

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13

€

31-dec-12 €

Bankrekeningen en kassen

26.380.973

28.865.459

Totaalliquide middelen

26.380.973

28.865.459

De liquide middelen waren zowel gedurende het boekjaar als per ultimo boekjaar volledig vrij opneembaar. Van de zijde van de Rabobank is er sprake van een ter beschikking gestelde kredietfaciliteit van € 7 miljoen, waar gedurende het verslagjaar geen gebruik van hoefde te worden gemaakt.

Jaarrekening 2013

39


1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13

€ Algemene reserve

28.725.277

Overige reserves Totaal eigen vermogen

342.693

31-dec-12 €

22.942.685 342.693

29.067.970

23.285.378

Overige mutaties

Saldo per 31-dec-13

€ 3.068.489

€ 28.725.277

-541.503 -2.526.986

o o

-3.068.489

o

Algemene reserve Het verloop is als volgt weer te geven:


Algemene reserve

€ 19.874.196

Besternrninqsreserve huisvestingsknelpunten Bestemminqsreserve renovatie gebouwen

541.503 2.526.986

Besternminqsreserves

3.068.489

Totaal algemene reserve

22.942.685

Resultaatbestemming

€ 5.782.592

o 5.782.592

28.725.277

Overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:


€ Reserve niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Bestemmingsfonds legaten

233.327 109.366

Totaaloverige reserves

342.693

Resultaatbestemming

€

Overige mutaties

Saldo per 31-dec-13

€

€ 233.327 109.366

o

o

342.693

10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening Voorziening Voorziening Voorziening Voorziening Voorziening

jubileumuitkeringen persoonlijk levensfasebudget arbeidsongeschiktheid reorganisatie kwaliteitsbeleid financieringsrisico's

Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Saldo per 31-dec-13

€

€

€

€

836.147 2.614.903 373.610

100.563 943.417

516.013 1.868.959

936.710 3.558.320 316.396 1.400.000 44.600 2.181.014

2.442.186

8.437.040

57.214 1.400.000

560.613 4.049.973 8.435.246

2.443.980

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-13 Kortlopend deel van de voorzieningen « 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Jaarrekening

2013

6.308.508 2.128.532 111.892

40

Stichting

Wilhelmina

1.12 TOELICHTING

Ziekenhuis

Assen

OP DE ENKELVOUDIGE

BALANS

PASSIVA

11. Langlopende schulden 31-dec-13


31-dec-12

€

€


31.122.812

33.946.795

Totaallanglopende schulden

31.122.812

33.946.795

Het verloop is als volgt weer te geven:

2013

2012

€

€

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingsverplichtingen komend boekjaar

33.946.795

40.520.778

0 -2.823.983

0 -6.573.983

Stand per 31 december

31.122.812

33.946.795

31.122.812 22.326.873

33.946.795 24.525.856

Toelichting in welke mate (het totaal van) de lange leningen als langlopend moet worden beschouwd: Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende leningen onder 1.14. De aflossingsverplichtingen voor het eerstvolgende boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

12. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 2013

2012

Lokaalomzetplafond

12.796.477

12.518.081

Gedeclareerde omzet via lokaal initiatief Mutatie onderhanden projecten Gerealiseerde omzet

12.470.516 -209.290 12.261.226

11.549.577 919.302 12.468.879

o

o

Schulden uit hoofde van honorariumplafond

Jaarrekening 2013

41


1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13

31-dec-12

€ Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake van pensioenen Nog te betalen salarissen en vergoedingen Vakantiegeld Vakantiedagen Vrijgevestigde specialisten Rentekosten Overige schulden Totaal kortlopende schulden

5.436.384 2.823.983 2.183.968 662.879 692.021 1.746.982 595.820 2.526.426 681.010 4.773.872 22.123.345

€ 6.194.615 6.573.983 2.179.425 609.784 899.710 1.669.824 632.966 3.307.157 888.929 5.156.332 28.112.725

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Obligoverplichting WFZ Indien het vermogen van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) onvoldoende is om de garantieverplichtingen van geldgevers te voldoen, kan het WfZ via een obligoverplichting een beroep doen op de financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WfZ. Het obligo bedraagt maximaal 3 % van de restantschuld van de geborgde leningen. Ultimo verslagjaar bedraagt de omvang van deze obligo € 613.425. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument (MBI) Het macrobeheersinstrument (MBI) wordt door de Minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg; dit is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de Nza jaarlijks een plafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realistatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk op 30 november van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het MBI-omzetplafond door de Nza vastgesteld op € 16.634 miljoen en voor 2013 op € 17.578 miljoen. Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het MBI-omzetplafond over 2012 en 2013. Derhalve is Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de Stichting per 31 december 2013.

Jaarrekening 2013

42


1.13 MUTATIEOVERZICHT

MATERIELE VASTE ACTIVA (ENKELVOUDIG)

1.13.1 Grond en ziekenhuisgebouw

Grond

Gebouwen

€

€


1.241.559

25.261.049 12.062.249


1.241.559

13.198.800


Verbouwingen

€

2.036.527 1.318.864

€

28.539.135 13.381.113

717.663

15.158.022

99.716

775.171

o 675.455


42.202 42.202


0

2.635.000 1.141.835 1.493.165


0

-2.168.620

0

22.626.049 11.595.869


1.241.559


1.241.559


Totaal

0,0%

11.030.180 3,0%

0 -99.716

1.994.325 1.376.378 617.947

42.202 42.202

2.635.000 1.141.835 1.493.165 -2.268.336

25.861.933 12.972.247 12.889.686

5,0%

De oorspronkelijke aanschafwaarde van de post gebouwen heeft € 35.290.349 bedragen, waarover jaarlijks 2 % (€ 705.807) werd afgeschreven. Dit afschrijvingsbedrag is via de Nacalculaties vanaf 1990 jaarlijks in het WTG-budget opgenomen en is ook voor het schaduwbudget in het jaar 2012 nog van toepassing geweest. Door partiële buitengebruikstellingen zijn in 2010 en 2012 delen van de aanschafwaarde (€ 10.029.300) in bedrijfseconomische zin als desinvesteringen aangemerkt; op deze delen was op dat moment € 4.050.258 afgeschreven, zodat er in die jaren sprake was van incidentele dalingen van de boekwaarde met in totaal € 5.979.042. Door partiële buitengebruikstellingen is in 2013 nogmaals een deel van de aanschafwaarde (€ 2.635.000) in bedrijfseconomische zin als desinvestering aangemerkt; op dit gedeelte was reeds € 1.141.835 afgeschreven, zodat er sprake is van een eenmalige daling van de boekwaarde met € 1.493.165. Het ziekenhuisgebouw werd op 1 mei 1990 in gebruik genomen, zodat er tot en met 2013 gedurende 23,67 jaren nacalculatorisch op was afgeschreven. Vanaf 2014 wordt de resterende boekwaarde ad € 11.030.180 afgeschreven in 16,33 jaren, waarmee de totale afschrijvingstermijn van de post gebouwen uitkomt op 40 jaren. Dit leidt tot een effectief afschrijvingspercentage van de resterende aanschafwaarde van 3 %.

Jaarrekening

2013

43




1.13.2 Verbouwingen

Verbouwingen

Verbouwingen

€

Verbouwingen

€

Sub-totaal

Verbouwingen

€


€

€

Sub-totaal

Totaal

€

€


4.223.580 615.715

2.234.711 234.360

886.829 88.683

7.345.120 938.758

4.506.787 2.993.220

296.323

4.803.110 2.993.220

12.148.230 3.931.978


3.607.865

2.000.351

798.146

6.406.362

1.513.567

296.323

1.809.890

8.216.252

446.239

1.885.520

112.212

2.443.971

-218.370

-218.370

Mutaties in het boekjaar - investeringen - correctie voorgaand boekjaar - afschrijvingen (incl. correcties)

233.491

274.682

99.904

0 608.077

450.678

450.678

2.225.601 0 1.058.755


0 0

0 0

0 0


0 0 0

0

0 0 0

0 0 0

-218.370

-669.048

1.166.846

14.373.831 4.990.733


0 212.748

0

0

0

1.610.838

12.308

1.835.894

-450.678


4.669.819 849.206

4.120.231 509.042

999.041 188.587

9.789.091 1.546.835

4.506.787 3.443.898

77.953 0

4.584.740 3.443.898


3.820.613

3.611.189

810.454

8.242.256

1.062.889

77.953

1.140.842


Jaarrekening

2013

5,0%

6,7%

10,0%

9.383.098

10,0%

44


Ziekenhuis

1.13 MUTATIEOVERZICHT 1.13.3 Inventarissen,

Assen


auto's en automatisering

Auto's

Automatisering

€

€

€


22.244.134 11.202.813

75.884 48.097

4.081.605 1.864.645

26.401.623 13.115.555


11.041.321

27.787

2.216.960

13.286.068

Inventaris

Totaal

€


1.041.744 2.237.404

47.464 17.385

762.307 847.547

1.851.515 3.102.336


1.308.078 1.308.078

25.385 25.385

672.928 672.928

2.006.391 2.006.391


0

0

0

0 0 0


-1.195.660

30.079

-85.240

-1.250.821


21.977.800 12.132.139

97.963 40.097

4.170.984 2.039.264

26.246.747 14.211.500


9.845.661

57.866

2.131.720

12.035.247

20,0%

14,3-33,3 %

10-20 %


De bedrijfseconomische

Jaarrekening

2013

afschrijvingstermijn

van inventarissen varieert van 5 tot 10 jaar en bij automatisering is dit 3 tot 7jaar.

45




1.13.4 Andere materiële vaste activa

Verbouwingen

Totaal

€

€

1.188.372 646.869

1.188.372 646.869


541.503

541.503


118.837

118.837


o

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

o o


o

o o o

-118.837

-118.837


1.188.372 765.706

1.188.372 765.706


422.666

422.666



Jaarrekening

2013

10,0%

46


1.14 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

Leninggever

Totale looptijd

Hoofdsom

%

€ BNG BNG PGGM Waterschapsbank ING/Nationale Nederlanden BNG Waterschapsbank Rabobank Waterschapsbank Waterschapsbank Rabobank BNG BNG Totaal

Jaarrekening 2013

3.403.340 3.403.357 4.537.802 2.268.800 2.563.858 3.750.000 5.000.000 8.750.000 3.403.340 2.200.000 3.000.000 5.500.000 5.000.000

Soort lening

Werke- Restschuld Nieuwe lijke31 december leningen in rente 2012 2013

20 20 40 20 40 10 8 20 10 20 20 15 15

4,14% 4,95% 2,75% 2,98% 6,90% 4,58% 3,88% 5,05% 4,24% 4,76% 4,05% 3,97% 3,77%

€

€

€

2.892.837 2.892.854 2.042.011 2.041.920 1.538.318 3.750.000 1.250.000 7.000.000 2.892.837 1.870.000 2.550.000 5.133.334 4.666.667 40.520.778

0

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Restschuld 31 december 2013

Aflossing in 2013

€

170.167 170.167 113.445 113.440 64.096 3.750.000 625.000 437.500 170.167 110.000 150.000 366.667 333.334

2.722.670 2.722.687 1.928.566 1.928.480 1.474.222 0 625.000 6.562.500 2.722.670 1.760.000 2.400.000 4.766.667 4.333.333

6.573.983

33.946.795

Aflossingswijze

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€

€ 16 16 17 17 23 0 1 15 6 16 16 13 13

170.168 170.168 113.445 113.440 64.096 0 625.000 437.500 170.167 110.000 150.000 366.666 333.333

Rijk Rijk Rijk Rijk Rijk WFZ WFZ WFZ Rijk WFZ WFZ WFZ WFZ

2.823.983

47


1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE

15. Wettelijk budget aanvaardbare

RESULTATENREKENING

kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare

kosten voorgaand jaar

2013 €

€

2012 €

277.173

270.002

0

0

0

0

0

0

0

0

Mutatie productie verslagjaar FB (incl. schoning) Mutatie productie verslagjaar 1e lijn en overige Mutatie Lokale productiegebonden toeslag (LPT) Mutatie component dure geneesmiddelen Mutatie overige materiële kosten (bloed) Mutatie overige loonkosten (scholingsmiddelen) Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Mutatie adherentie Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaallasten Beleidsmaatregelen overheid: Prestatiecontract Korting FZO Korting overschrijding 2009

Nacalculeerbare kapitaallasten: - rente - reguliere afschrijvingen - extra afschrijvingen immateriële vaste activa - overige Overige mutaties: Schoning (restcorrectie e.d.) Overige afspraken (psychiatrie) Wettelijk budget voor aanvaardbare

kosten huidig boekjaar

Correcties budgetten voorgaande boekjaren Totaal wettelijk budget voor aanvaardbare

Jaarrekening 2013

7.171

-277.173

kosten

-277.173 0

7.171 277.173

134.676

1.646

134.676

278.819

48

Stichting

Wilhelmina

1.15 TOELICHTING

Ziekenhuis

Assen

OP DE ENKELVOUDIGE

RESULTATENREKENING

BATEN

16.


segment B 2013 €

2012 €

Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B (Mutatie) onderhanden projecten

69.152.986 -3.220.208

55.802.747 5.093.867

Totaalomzet DBC's/DBC-zorgproducten segment B

65.932.778

60.896.614

De specificatie is als volgt ."

17.


segment A 2013

2012

€

€

Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A (Mutatie) onderhanden projecten

5.533.408 807.015

15.076.228 -6.243.804

Totaalomzet DBC's/DBC-zorgproducten segment A

6.340.423

8.832.424

2013

2012

€

€


18.



Gefactureerde omzet add-ons Gefactureerde omzet overige producten

11.165.641 6.815.630

11.210.172 6.847.792

Totaalomzet add-ons en overige producten

17.981.271

18.057.964

19.

Correcties uit hoofde van transitierege/ing

De specificatie is als volgt ." Schaduwbudget Met schaduwbudget te verrekenen omzet

2013

2012

53.221.331 -50.959.112

53.220.000 -53.559.820

Transitiebedrag

2.262.219

-339.820

Over 2012 te verrekenen transitiebedrag (95 %) Over 2013 te verrekenen transitiebedrag (70 %) Totaal te verrekenen transitiebedrag

2.471.937 1.583.553 4.055.490

-322.829

Jaarekening 2013

-322.829

49

Stichting

Wilhelmina

1.15 TOELICHTING

Ziekenhuis

Assen

OP DE ENKELVOUDIGE

RESULTATENREKENING

BATEN

20.

Overige niet gebudgetteerde

zorgprestaties


2013

€

2012 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige zorgprestaties

150.951 1.064.331

229.055 763.858

Totaaloverige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

1.215.282

992.913

21.



2013

2012

€

€

Doorberekende personeelskosten aan deelnemingen Doorberekeningen aan externe instellingen, medische staf en overige

787.755 2.737.272

668.666 2.634.557

Subtotaaloverige dienstverlening

3.525.027

3.303.223

516.287 516.287

664.589 664.589

Aan derden geleverde geneesmiddelen Diverse andere opbrengsten Subtotaal andere opbrengsten

2.901.106 1.724.391 4.625.497

2.871.098 1.723.705 4.594.803

Totaaloverige bedrijfsopbrengsten

8.666.811

8.562.615

Overige dienstverlening:

Subsidies: Subtotaal subsidies

Andere opbrengsten:

Jaarekening 2013

50

Stichting

Wilhelmina

1.15 TOELICHTING

Ziekenhuis

Assen

OP DE ENKELVOUDIGE

RESULTATENREKENING

LASTEN

22. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst

40.456.348 5.064.912 3.607.427 2.879.501 52.008.188 1.422.400

37.963.994 4.841.787 3.321.642 1.477.252 47.604.675 1.577.371

Totaal personeelskosten

53.430.588

49.182.046

€

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's)

868

846

2013

2012

€

€

0

807.633

Afschrijvingen: - niet-nacalculeerbare materiële vaste activa - financiële vaste activa - vlottende activa (debiteuren)

6.548.265 122.983 70.000

7.433.750 0 52.205

Totaal afschrijvingen resultatenrekening

6.741.248

8.293.588

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

23. Afschrijvingskosten De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening/verloopoverzichten vaste activa

Basisafschrijving ziekenhuisgebouw Additionele bedrijfseconomische afschrijving ziekenhuisgebouw Afschrijving verbouwingen Afschrijving inventarissen, auto's en automatisering Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten Afschrijving financiële vaste activa Afschrijving vlottende activa (debiteuren) Totaal afschrijvingen resultatenrekening

Jaarekening 2013

2013 €

775.171 1.493.165 1.177.592 3.102.337 6.548.265 122.983 70.000 6.741.248

51

Stichting

Wilhelmina

1.15 TOELICHTING

Ziekenhuis

Assen

OP DE ENKELVOUDIGE

RESULTATENREKENING

LASTEN

24.

Overige bedrijfskosten 2013

2012

€

€

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Inkoop aan derden geleverde geneesmiddelen

3.095.770 3.965.585 24.709.971 2.556.453 2.901.106

3.083.681 3.499.711 24.112.822 2.699.767 139.657 2.871.098

Totaaloverige bedrijfskosten

37.339.772

36.406.736

1.507.151 504.257 545.045 2.556.453

1.716.758 485.366 497.643 2.699.767

2013

2012

€

€


110.887

Nadere specificatie van de onderhoud en energiekosten Onderhoudskosten Energiekosten groene stroom Overige energiekosten Totaal

25.



Rentelasten Overige financiële lasten (w.o. provisie/kosten WfZ) Sub-totaal financiële lasten Rentebaten Resultaat deelnemingen (meerderheidsbelangen) Sub-totaal financiële baten Totaal financiële baten en lasten

Jaarekening2013

1.543.642 0 1.543.642 -423.838 -87.273 -511.111 1.032.531

1.848.781 0 1.848.781 -825.374 -8.804 -834.178 1.014.603

52


Ziekenhuis Assen

2. OVERIGE GEGEVENS

Jaarrekening 2013

53


Ziekenhuis

Assen

2 OVERIGE GEGEVENS 2.1 Vaststelling

en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur van de Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld op 12 december 2014. De raad van toezicht van de Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 12 december 2014. 2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.

2.3 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

BA Ponsioen Raad van Bestuur

L.J. Klaassen voorzitter Raad van Toezicht

C.Bus lid Raad van Toezicht

lAM. Derks-Groenendijk lid Raad van Toezicht

WAH. Nugteren lid Raad van Toezicht

J.EAM. Nooren lid Raad van Toezicht

2.4 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Jaarrekening 2013

54

EY

Building a better working world

Controleverklaring van de onafhankelijke

accountant

Aan: Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2013 van Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen te Assen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT). De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. De raad van bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Jaarrekening 2013

55

EY

Pagina 2

Building a better working world

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. Benadrukking van onzekerheden in de omzet als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2014 Wij vestigen de aandacht op paragraaf 1.4 "Grondslagen voor consolidatie, waardering en resultaatbepaling" in de toelichting op de jaarrekening waarin de raad van bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2014. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Verklaring betreffende gestelde eisen

overige bij of krachtens de wet

Ingevolge Artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto Artikel 2:393, lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in Artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Groningen, 12 december 2014

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M.J. Noordhoff RA

Jaarrekening 2013

56

Jaarrekening Stichting Wilhelmina Ziekenhuis Assen

Recommend Documents