Jaarrekening Stichting Deventer Ziekenhuis

Jaarrekening 2013 Stichting Deventer Ziekenhuis

Ter identificatie

Ernst & Young Accountants LLP

—m

Building a better working worid

Stichting Deventer Ziekenhuis

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

4 5 6 9 13 26 29 30 39 39

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

42 42 42 42

Ter identificatie


Pagina 2

Building abetter working world


5.1 JAARREKENING

Ter identificatie


Pagina 3

EY

Building a better working world


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

138.624 248 138.872

148.530 391 148.921

3 4

2.211 26.831

1.799 27.314

5

0

6

0

7

69.646

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

8

1

9

3.378 102.067

213 442 75.435 3 55 105.261

240.939

254.182

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

13 61.955

13 48.284

Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden ( > één Jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 Jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

0

0

61.968

48.297

0

0

13.745

12.057

12

103.769

112.335

5 6 13 14 15

149 437

0

0

0

0

0

0

60.871

81.493

240.935

.Ter Identificatie 254.182


Pagina 4

EY



5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2012

2013 x€ 1.000

x € 1.000

20 21

0 2.166

-381 2.585

22 23

24

44.488 6.003 7.607 8.321 7.649 10.336 77.235 -878

41.770 15.382 6.501 8.850 7.358 9.268 61.491 442

25 26

9.362 5.408

8.695 5.645

177.697

167.606

90.686 10.082 3.001 55.300 159.069

89.350 10.048 0 59.479 158.877

18.628

8.729

-4.957

-5.519

13.671

3.210

0 0 0

0 0 0

13.671

3.210

2013 x€ 1.000

2012 x€ 1.000

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Omzet add-on IC-producten Omzet add-on dure geneesmiddelen intramuraal Omzet add-on dure geneesmiddelen extramuraal Omzet 1e lijn Omzet DBC's/DBC-zorgproducten B-segment nieuw Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

27 28 29 30

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

31

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

32 32

RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Vervanging ro-buis/detectoren Egalisatiefonds NIAZ Dotatie egalisatiereserve groot onderhoud Egalisatie afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen

13.693 -37 15 0 0 Téfcfifihtificatie

3.223 -28 15 0 0


Pagina 5

EY ••1 •

Building a better world

VI woriüng


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. x€ 1.000 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

2013 x€ 1.000

2012

x€ 1.000

18.628

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

8.729

13.083

10.048 3.734

1.688

14.771 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - effecten - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) - overige mutaties

13.782

-412

51

483 5.789

3.932 -43.831

2

-1

1.241

-6.886

3.325

14.341 1

-1

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

10.427

-32.393

43.826

-9.882

3 -4.960

5 -5.524

0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverba nden Overige investeringen in financiële vaste activa

0

-4.957

-5.519

38.869

-15.401

-3.219 43

-5.055 34

143

-44

0

0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

x€ 1.000

-3.033

-5.065

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

4.700 -13.192

0

-8.566

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-8.566

-8.492

Mutatie geldmiddelen

27.270

-28.958

Afname-/toename geldmiddelen Stand liquide middelen ultimo 2013 Stand liquide middelen ultimo 2012 Mutatie liquide middelen

3.378 55 3.323

Schulden aan banken ultimo 2013 Schulden aan banken ultimo 2012 Mutatie Schulden aan banken

0

-23.947

Ter identificatie 23.947

Mutatie Geldmiddelen

'.270 Ernst a Vanng AimunlaiiU. LLP

Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de Indirecte methode.

Et

Building a better

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen In het verslagjaar worden geen andere instellingen of ondernemingen geconsolideerd met de cijfers van het ziekenhuis. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwlkkellngen 2013 Inleiding Bij het bepalen van de omzet prestatiebekostiging DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds heeft het Deventer Ziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4 en de handreikingen omzetverantwoording die over 2013 door het Ministerie van VWS zijn vastgesteld. Evenals In 2012 Is door de systeemcomplexiteit en landelijke problematiek sprake van onzekerheden in de omzetverantwoording 2013 van alle ziekenhuizen. Een groot deel van deze problematiek heeft betrekking op normonduidelijkheid in registratie- en declaratieregels. Achtergrond herstelplan en stand van zaken herstelplan De onzekerheden waarvan sinds 2012 sprake is worden veroorzaakt door de gelijktijdige invoering van uitbreiding van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, DOT-productstructuur en nieuwe wijze van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 gesignaleerde problemen rond de omzetverantwoording golden in 2013 nog steeds, werkten door of waren doorontwikkeld in 2013 en gaven aanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden In de verantwoording en in de interne controle over 2013. Deze onzekerheden deden zich voor in combinatie met deels open normen voor registratie en facturatie die gedurende en na afloop van het boekjaar met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regelgever en intensivering van formele en materiele controles over 2013 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Deze onzekerheden in de opbrengstverantwoording werden, in tegenstelling tot vorig jaar, in belangrijke mate niet meer gedempt door de werking van het transitiesysteem, aanneemsommen en het ruim overschrijden van plafonds (indien van toepassing). Voornoemde problematiek heeft uiteindelijk geleid tot een landelijk herstelplan voor de ziekenhuizen. Kern van het herstelplan is: • Ziekenhuizen voeren een aanvullend omzetonderzoek uit over de jaren 2012 en 2013 In overeenstemming met het controleplan Correct Declareren en de daarin opgenomen nadere duldingen van de NZa. • Indien het onderzoek toereikend is uitgevoerd, vervangt dit onderzoek de materiële en formele controles over de jaren 2012 en 2013. Beoordeling van de toereikendheid vindt plaats door een ZN-expertgroep. De NZa committeert zich aan de uitkomsten (behoudend fraude). • Materiële controles tot en met 2011 worden afgerond voor 1 september 2014. • Definitieve vaststelling van het transitiebedrag door de NZa vindt plaats uiterlijk 1 december 2014. Beoordeling van de definitieve aanvraag vindt plaats door een ZN-commissie en de NZa. • Uitstel van publicatie van de jaarrekening 2013 tot uiterlijk 15 december 2014, zodat de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013 en de definitieve vaststelling van het transitiebedrag kunnen worden verwerkt in de jaarrekening 2013. Middels het herstelplan is het mogelijk geworden voor de ziekenhuizen duidelijkheid te verkrijgen over de rechtmatigheidsaspecten en eventuele (resterende) onzekerheden hierin over de jaren tot en met 2013, alsmede over het definitieve transitiebedrag 2012 en (resterende) onzekerheden hierin. Het Deventer Ziekenhuis heeft deelgenomen aan het herstelplan. Hierna is een nadere toelichting opgenomen op de stand van zaken per onderdeel van het herstelplan: Aanvullend omzetonderzoek 2012/2013 Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren is goedgekeurd door de ZN-expertgroep. Het Deventer Ziekenhuis heeft In de jaarrekening 2013 rekening gehouden met de verwachte uitkomsten van het zelfonderzoek conform de overeengekomen commerciële contracten. Materiële controles lol en mei 2011 De materiële controles over de jaren tot en met 2011 zijn inmiddels afgewikkeld met de verzekeraars. Met de hieruit voortvloeiende correcties is rekening gehouden In de jaarrekening 2013. Aanvraag definitieve vaststelling transitiebedrag 2012 De NZa heeft de beschikking voor het transitiebedrag 2012 afgegeven. Het uiteindelijke b< miljoen af van de ingediende omzetbepaling. Omdat het bedrag afwijkt van het tweezijdig ingi diende formulier en controle door het ontbreken van de bijbehorende rekenstaat niet mogelijk is. is het tran itiebedrag in de jaarrekening hierop nog niet aangepast.

Pagina 7

Ernst & Young Accountants LLP IF Bunding a better — m working world


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadcjaar aan het boekjaar Het Deventer Ziekenhuis heeft met alle zorgverzekeraars voor 2013 schadelastafspraken voor kosten van het ziekenhuis. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2013 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2013. De dientengevolge doorgevoerde nuanceringen op de omzet 2013 zijn in mindering gebracht op het onderhanden werk ultimo 2013. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. Daarmee is sprake van inherente onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de toegerekende omzet aan 2013. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft middels een circulaire de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden. Het Deventer Ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 finaal afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011 zoals dit is verwerkt in de definitieve aanvraag van het transitiebedrag 2012. Daarmee is sprake van inherente onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2013, omdat de NZa op juridische gronden geen verantwoordelijkheid neemt voor een afwikkeling van het oude FB budget. Het Deventer Ziekenhuis heeft tevergeefs bezwaar aangetekend tegen dit standpunt van de NZa en heeft hierover het lokaal overleg met ZN-vertegenwoordigers opgestart. Toelichting MBI Het macrobeheersinstrument (hierna: mbi) wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht In realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013. Het Deventer Ziekenhuis is op dit moment niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting Toelichting WNT Het normenkader rondom de "Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna :WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT Is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen is gebruik gemaakt van de mogelijkheid die de kamerbrief d.d. 27 februari 2014 van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van deze brief kén en hoeft de niet volledig te worden voldaan aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven In artikel 4.2 lid 2c van de Aanpassingswet WNT. Toelichting crisisheffing Uit hoofde van de crisisheffing (RJ271) is in 2013 een bedrag ad € 3.662 ten laste van de resultatenrekening gebracht (2012:€ 5.727). Contlnuiteitsveronderstolling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiën mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare Informatie. De Raad van Bestuur I: met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft In het resultaat en de fina ciële positie van de instelling. Pagina 8 Ernst & Young Accountants LLP

EY




Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die vanwege het geringe materiële aspect niet in een consolidatie betrokken zijn: • DZ Zorgservlces BV • Travel Health Clinic Salland BV Nadere gegevens over de verbonden personen: Naam Woonplaats Rechtsvorm Kernactiviteit Zeggenschap van instelling Bedrag Eigen Vermogen Resultaat laatst vastgestelde jaarrekening

DZ Zorgservlces BV Deventer Besloten Vennootschap N.v.t. BV wordt aangehouden voor eventuele ontwikkeling commerciële zorggerelateerde activiteiten 100% -3.203 -2 boekjaar 2013

Naam Woonplaats Rechtsvorm Kernactiviteit

Travel Health Clinic Salland BV Deventer Besloten Vennootschap N.v.t BV wordt aangehouden voor eventuele ontwikkeling commerciële zorggerelateerde activiteiten

Zeggenschap van instelling Bedrag Eigen Vermogen Resultaat laatst vastgestelde jaarrekening

100%

-25.409 0

boekjaar 2013

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardlgingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardlgingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Investeringen in materiële vaste activa worden in het jaar van ingebruikname een volledig jaar afgeschreven. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage In de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Wijziging bekostiging kapitaal/asten, overgangsregime en aanpassing Regeling verslaggeving WTZi en RJ Richtlijn 655 Zorginstellingen. Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de ziekenhuizen. RJ Richtlijn 655 Zorginstellingen Is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het ven/allen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Naar aanleiding van de wijziging van de bekostigingssystematiek is het volgens de richtlijn niet langer toegestaan om de afschrijvingstermijn te baseren op de bekostigingssystematiek. Voor de verwerking en waardering van vaste activa gelden nu de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving. Dit betekent dat de afschrijvingstermijn afgestemd moet worden op de economische gebruiksduur en dat rekening gehouden moet worden met bijzondere waardeverminderingen. Zoals In de jaarrekening 2012 toegelicht heeft Stichting Deventer Ziekenhuis de verwachte gebruiksduur cq de afschrijvingstermijn van gebouwen in 2012 aangepast van 50 jaar naar 40 jaar.

Ter identificatie


Pagina 9

EY

Building abetter worfcinq world



Waardering Materiële vaste activa Algemeen Het ven/allen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan ook worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek (zie voorgaande alinea) is nog nauwelijks mogelijk vast te stellen of sprake is van een bijzondere Bedrijlswaarde Rielerenk Stichting Deventer Ziekenhuis heeft voor het ziekenhuis een indicatieve bedrijfswaardeberekening opgesteld. De uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, (opslagen in) tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Dit is nog afhankelijk van politieke besluitvorming, alsmede van de uitwerking hiervan door de NZa en DBC-Onderhoud. De bedrijfswaardeberekeningen geven aan dat de bandbreedte van uitkomsten groot kan zijn. De uitgangspunten die het ziekenhuis hanteert zijn de volgende: • De verwachte kasstromen zijn netto contant gemaakt, voorzichtigheidshalve is geen rekening gehouden met volumegroei; • Discontovoet waarmee kasstromen contant zijn gemaakt is 3,1%, zijnde de marginale rentevoet; • De ingeschatte bedrijfswaarde is belangrijk hoger dan de boekwaarcfe eind 2013. Afschrijvingen en gebruiksduur De tot en met 2012 gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn voor wat betreft gebouwen aangepast van 50 naar 40 jaar. De overige afschrijvingstermijnen behoeven naar de mening van de Raad van Bestuur van Stichting Deventer Ziekenhuis per saldo geen aanpassing; dit gegeven de resterende gebruiksduur. Bedrijfswaarde GZC Jozef Voor het gezondheidscentrum Jozef is een afzonderlijke bedrijfswaarde berekening gemaakt. De ingeschatte opbrengstwaarde is e 3,0 min. lager dan de boekwaarde ultimo 2013. Derhalve heeft er een herwaardering van de vaste activa plaatsgevonden. De uitgangspunten die het ziekenhuis hanteert zijn de volgende: • Kasstromen zijn netto contant gemaakt vooreen periode van 10 jaar; • Discontovoet waarmee kasstromen contant zijn gemaakt: 5,36% (rentevoet lening GZC Jozef); • Er is rekening gehouden met verkoop van het GZC Jozef in 2023. De opbrengstwaarde In 2023 is berekend op basis van 10 keer de netto jaarhuur per 2023; • Er is gerekend met een leegstand percentage van 24% • De servicekosten zijn gelijkgesteld aan de opbrengsten Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheld.

Ter identificatie


Pagina 10

EY

Building a better warting world



Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DOTzorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van zorgproducten worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen inclusief een vergoeding voor eigen vermogen (winstopslag), of tegen de opbrengstwaarde van de DOT zorgproducten indien deze lager is. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DOT zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars voor de financiering van onderhanden werk in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. In 2013 is een additionele voorziening getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Vanwege de verwachte beëindiging van de NZa opbrengstverrekening is voorzichtigheidshalve een voorziening voor materiële controles 2009, 2010 en 2011 opgenomen onder de debiteuren. Stichting Deventer Ziekenhuis stelt zich op het standpunt dat effecten van materiële controles 2009-2011 van A-segment DBC's (FB-budget) geen resultaat effect mogen hebben. Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden veiwerkt In de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk Is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorzieningen Per individuele voorziening Is een toelichting inclusief de grondslagen van de waardering opgenomen bij paragraaf 5.1.5 punt 11. in deze jaarrekening. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht Is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Ter identificatie

Pagina 11

Ernst & Young Accountants LLP F TT Bulldlnq Building a better m*ÊI working world



Bijzondere baten en lasten Over 2013 zijn geen bijzondere baten of lasten geregistreerd. Pensioenen Stichting Deventer Ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Deventer Ziekenhuis. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Deventer Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Mede gezien de dekkingsgraad ultimo 2013 verwacht het pensioenfonds hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Deventer Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Deventer Ziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Ter identificatie

Pagina

12 Ernst 8 Young Accountants LLP

EY

Building a brttar worfclng world


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Subtotaal Investeringssubsidie

75.061 37.089 20.263 0 6.211 138.624 0

77.248 39.524 21.801 538 9.419 148.530 0

Totaal materiële vaste activa

138.624

148.530

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Bij: onttrekking investeringssubsidie Af: afschrijvingen Af: Toekenning investeringssubsidie Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

148.530 3.219 0 0 10.081 0 3.001 0 43

153.556 5.055 0 0 10.047 0 0 0 34

Boekwaarde per 31 december

138.624

148.530

Aanschafwaarde Investeringssubsidie Cumulatieve afschrijvingen

197.755 0 59.131 138.624

201.295 0 52.765 148.530

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefïnancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa ultimo 2013 betreft het GZC Jozef. Ultimo 2013 is op basis van een impairmentberekening vastgesteld dat de bedrijfswaarde lager is in vergelijking met de boekwaarde van GZC Jozef. De bijzondere waardevermindering bedraagt € 3,0 min.

Ter identificatie


EY


Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

2. Financiële vaste activa 31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen Overheveling naar voorzieningen

OC O O O O T i vc

De specificatie is als voigt:

363 0 0 0 28

Totaal financiële vaste activa

248

391

Hel verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013

391

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

0 0 0 -143

Boekwaarde per 31 december 2013

248

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: DZ Zorgservices BV Ontw. Comm. Zorg THCS BV Ontw. Comm. Zorg Zeggenschapsbelangen: Dienst Apotheek Salland B.V. Apothekerszorg OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

18.000 18.001

100% 100%

-3.010 -25.262

-191 -147

10 390.906

0%

Belangen samen met dochtermaatschappijen: N.v.L Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: N.v.t. Toelichting: Met Ingang van 2008 neemt het DZ met 1 prioriteitsaandeel deel in de Dienstapotheek Salland B.V. Met ingang van 2010 neemt het DZ deel in de OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA. In 2013 is de waarde van de OWM voor instellingen in de gezondheidszorg Medirisk BA met €0,143 min. In waarde verminderd.

Ter identificatie


EYB •

Pagina 14

Building abetter worfcinq worid VI


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Voorgeschreven kleding Kantoorbenodigdheden en drukwerk Restaurants en winkel

1.513 62 544

1.087 60 584

7 57 28

7 33 28

Totaal voorraden

2.211

1.799

31-dec-13

31-dec-12

x€ 1.000

x€ 1.000

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment Onderhanden projecten DBC's A- en B-segment honorariumdeel Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten

23.378 3.453 0 0

23.253 4.061 0 0

Totaal onderhanden projecten

26.831

27.314

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt afgerond g 5.000,-.

4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De waardering van het onderhanden werk vindt consistent met vorig jaar plaats tegen interne kostprijzen. Bij de waardering ultimo 2013 is een toetsing van de maximale waardering in relatie tot de verkoopwaarde van de individuele zorgproduct uitgevoerd rekening houdend met de overeengekomen afspraken met verzekeraars. Dit geldt voor het merendeel van de segmenten omdat het verschil tussen de verwachte verkoopwaarde van in 2013 geopende zorgproducten wordt verrekend met zorgverzekeraars. Het onderhanden werk honorariumdeel is een percentage van het onderhanden projecten DBC's kostendeel. Het door het ziekenhuis gehanteerde percentage ligt in lijn met de verhouding tussen opbrengsten DBC A-segment en B-segment en de honorarium Inkomsten. De gehanteerde waarderingsgrondslag die door de VSD wordt toegepast is afwijkend ten opzichte van de waardering in deze jaarrekening. De VSD gaat in haar jaarrekening 2013 uit van de verkoopwaarde van de geopende DBC's in 2013, de doorlooptijden van DOT-traJecten kunnen aan verandering onderhevig zijn ten opzichte van de DBC In verband met vaste schadelastafspraken is de opbrengst gecorrigeerd met € 0,8 min. Hierbij heeft geen toerekening aan het onderhanden werk plaatsgevonden, maar is om reden van het inzlchtsvereiste gekozen om deze correcties als te factureren op te nemen. Utimo 2013 heeft het Deventer Ziekenhuis de waarde van het onderhanden werk via de OHW grouper verstrekt aan de aan de zorgverzekeringscombinaties.

Ter identificatie


EY Pagina 15



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2010 x€ 1.000

2011 x€ 1.000

2012 x€ 1.000

Saldo per 1 Januari

0

213

0

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

-362 0 -362

0 0 0 0

0

0 0 0

0

0 -362 0 -362

Saldo per 31 december

0

-149

0

0

-149

c

c

a

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

0 149_

213 0

-149

213

2013 x€ 1.000

2012 x 6 1.000

0

0

Verpleeg- en verzorgingsgelden Dagbehandeling, deeltijdbehandeling en dagverpleging Honoraria medisch-specialistische hulp Vergoedingen voor klinische en poliklinische verrichtingen Gedeclareerde DBC-omzet Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget) Andere vergoedingen - Nog te facturern DBC A-segment -Vergoeding IKNO

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Totaal financieringsverschil

0

0

2013 x€ 1.000

totaal x€ 1.000 213

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

Vergoedingen ter dekking van het v/etteljk budget:

Toelichting: Het Deventer Ziekenhuis heeft zich op het standpunt gesteld dat correcties welke voortkomen uit materiële controles door zorgverzekeraars met betrekking tot het wettelijk budget tot en met 2011 op enige manier nog via een opbrengstverrekening door de NZa verwerkt moeten worden. Het saldo van € 149K betreft de definitieve afrekening van de Nza over 2011 welke begin 2014 wordt afgerond.

Ter identificatie

Ernst a Young Accountants LLP

EY


Pagina 16

0 0



6. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

2013 x€ 1.000

2012 x€ 1.000

109.342 46.727 62.879

109.341 47.358 61.491

-264

492

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

-252 -185 0 -437

442 0 0 442

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling 2012 - vorderingen uit hoofde van transitieregeling 2013 - schulden uit hoofde van transitieregeling

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. Voor verdere toelichting zie paragraaf "5.1.5 Toelichting op de balans" onder "Verantwoordingskader omzetbepaling 2012".

7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

79.553 29 0 -13.535 8 1.325 2.266

51.557

69.646

75.435

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten (gecorr. met voorschotten) Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen

29 0 20.616 5 1.500 1.728

Toelichting: In het debiteurensaldo zit grotendeels de facturering over 2013. Het nog te factureren restant is gesaldeerd met de ontvangen voorschotten van diverse verzekeraars en verantwoord onder "Nog te factureren omzet DBC's".

Ter identificatie

Ernst & Voung Accountants LLP

EY

Building a bctt«r wording world

Pagina 17


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt:

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

Overige beleggingen

1

3

Totaal effecten

1

3

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

Bankrekeningen Kassen

3.342 36

28 27

Totaal liquide middelen

3.378

55

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: In de liquide middelen zijn geen deposito's begrepen. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Ter identificatie


EY


Pagina 18


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen beslaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

13 61.955 0

13 48.284 0

Totaal eigen vermogen

61.968

48.297

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 x€ 1.000

Resultaatbestemminq x€ 1.000

Overige mutaties x€ 1.000

Saldo per 31-dec-2013 x€ 1.000

13

0

0

13

13

0

0

13

Saldo per 1-jan-2013 x€ 1.000

Resultaat bestemming x€ 1.000

Overige mutaties x€ 1.000


Reserve aanvaardbare kosten: Algemeen

30.652

13.693

0

44.345

Bestemmingsreserves: Afschrijvingen Röntgenbuizen NIAZ Apotheek Bestemmingsreserve inrichting

5.640 646 -16 86 11.276

0 -37 15 0 0

0 0 0 0 0

5.640 609 -1 86 11.276

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

48.284

13.671

0

61.955

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: - Bestemmingsreserve afschrijvingen Met het oog op de nieuwbouw is in het verleden het verschil lussen werkelijke afschrijvingskosten en budgetvergoeding geboekt op deze reserve. De reserve staat ter beschikking van het bestuur en is bedoeld om toekomstige hogere afschrijvingslasten op te vangen. - Bestemmingsreserve Röntgenbuizen De bestemmingsreserve voor röntgenbuizen wordt gevormd ter voorkoming dat de afdeling radiologie onverwachts geconfronteerd wordt met de financiële consequenties bij defecten aan röntgenapparatuur. Kosten voor vervanging worden in mindering op de dotatie gebracht. - Bestemmingsreserve NIAZ De bestemmingsreserve voor NIAZ heeft tot doel de extra uitgaven voor de NIAZ accreditatie op te vangen. De extra uitgaven worden in mindering op de dotatie gebracht. - Bestemmingsreserve Apotheek De bestemmingsreserve van de apotheek is in het verleden gevormd toen de Apotheek nog een zelfstandige stichting was. Na de fusie met het Deventer Ziekenhuis is er niet meer aan gedoteerd. - Bestemmingsreserve inrichting Met het oog op de nieuwbouw is in het verleden het verschil tussen werkelijke afschrijvingskosten en budgetvergoeding geboekt op deze reserve. In 2008 is de nieuwbouw betrokken en wordt er niet meer gedoteerd aan deze reserve. De reserve staat ter beschikking van het bestuur en is bedoeld om toekomstige hogere afschrijvingslasten op te vangen.

Ter identificatie


EY


Pagina 19


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Hel verloop is als volgt weer te geven:

Overige voorzieningen: Claims, geschillen en rechtsgedingen Uitkering inactieven Jubilea LGPB/PLB Groot onderhoud Eigen behoud Medirisk Financieringsrisico's Correctie negatieve deelneming Totaal voorzieningen

Saldo per 1-Jan-2013 x€ 1.000

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000


4.865 370 1.928 4.082 5.315 0 1.110 29 17.699

0 0 53 329 2.160 220 6.236 0 8.998

1.833 39 0 0 170 0 402 0 2.444

3.022 23 0 434 0 0 594 0 4.073

10 308 1.981 3.977 7.305 220 6.350 29 20.180

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 1-jan-2013 x€ 1.000 Kortlopend deel voorzieningen (< 1 jr.) 5,642 Langlopend deel voorzieningen (> 1 jr.) 12.057 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.928

31-dec-2013 x€ 1.000 6.435 13.745 1.981

Ter identificatie

Ernst & Young Accountants LLP ^ W Building a bettor — • woittng wortel

Pagina 20



PASSIVA Toelichting per categorie voorziening: - Voorziening uit hoofde van claims geschillen en rechtsgedingen In 2011 is er voor gekozen om de voorziening voor overgang nieuwbouw te reclassificeren waarbij een gedeelte van de overgang nieuwbouw voorziening gedoteerd wordt aan de voorziening voor uitkering van niet actieven. Het resterende deel is toegevoegd aan de voorziening ter dekking van risico's van claims, geschillen en rechtsgedingen. De risico's van de medische aansprakelijkheidsverzekering claims worden grotendeels met een medische aansprakelijkheidsverzekering van Medirisk afgedekt waarbij claims van voor 2000 en het eigen risico van nieuwe claims vanaf schadejaar 2010 in voornoemde voorziening worden afgedekt. De verrekening van de bouwkosten met het RISO is in 2011 financieel afgewikkeld en verwerkt in de voorziening. In 2013 heeft een finale afrekening met betrekking tot de claim van aannemers over de bouwkosten plaatsgevonden. Het aandeel van Dimence is hierin meegenomen. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. -Voorziening verplichte uitkeringen niet actieven De voorziening is gevormd ter dekking van de uitgaven van de lopende verplichtingen tot het jaar 2018. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. -Voorziening Jubilea Met ingang van 2005 is het ziekenhuis conform de wet op de jaarrekening verplicht een voorziening op te nemen voor de jubilea voor het personeel gedurende de periode dat men in dienst is van het Deventer Ziekenhuis. De voorziening jubilea heeft een looptijd van langer dan 5 jaar. Op basis van elke fte is aan de hand van leeftijd, het aantal dienstjaren en de resterende jaren tot aan het 65e jaar bepaald welke jubilea nog kunnen bereikt. Bij de hoogte van de berekening is rekening gehouden met sterfte-en vertrekkansen. Deze leeftijd is ten opzichte van de jaarrekening 2012 met 1 jaar verhoogd In verband met de maatschappelijke trend, welke ook binnen het Deventer Ziekenhuis zichtbaar is, dat medewerkers langer doorwerken. Tevens is voor 2013 de uitkering bij pensionering of OBU bepaald en toegevoegd aan de voorziening. In overeenstemming met de berekeningen voor pensioenvoorzieningen, moet rekening worden gehouden met periodieke verhogingen (+1,5%) en inflatie (+1,5%). Het sterftecijfers is begrepen in het % 'blijvers'. In totaal gaat het om 3%. De rentevoet waartegen de voorziening contant moet worden gemaakt is 3% en is dus gelijk aan de correctie voor inflatie en periodieke verhogingen. Om deze reden is de bepaalde voorziening al een contante waarde. -Voorziening LGPB/PLB In de CAO-ziekenhuizen 2009 - 2011 is overeengekomen dat de LGPB-regeling (Leeftijds Gebonden Personeels Beleid) met ingang van 1 januari 2010 is afgeschaft. Daarvoor in de plaats Is de PLB-regeling (Persoonlijk Levensfase Budget) gekomen. De PLB-regeling vergroot de solidariteit tussen werknemers van verschillende generaties en zorgt er voor dat ziekenhuizen meer mensen langer kunnen inzetten voor avond-, nacht- en weekenddiensten. Het nieuwe levensfasebeleid maakt het mogelijk voor alle werknemers om extra verlof te sparen en zelf te kiezen in welke fase van het leven ze die willen gebruiken. Voor medewerkers vanaf 45 jaar is er in de PLB een overgangsregeling getroffen welke met name voor de medewerkers die tot 31-12-2009 gebruik konden maken van de LGPB-regeling op hoofdlijnen een continuering van deze oude rechten inhoud. De kosten van deze overgangsregeling bedroegen in 2009 € 3,2 min, waarvoor een voorziening is getroffen. Aanname bij de berekening van deze kosten was dat medewerkers in verband met de ftex-pensioenregeling rond hun 61e het Deventer Ziekenhuis zouden verlaten. Deze leeftijd is in verband met de maatschappelijke trend, welke ook binnen het Deventer Ziekenhuis zichtbaar is, inmiddels verhoogd naar 65 jaar. Ten opzichte van 2012 is dit een verhoging met 1 jaar, wat geresulteerd heeft in een extra dotatie aan de voorziening van afgerond € 0,3 min. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen contante waarde. -Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om de kosten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. In 2011 is hiervoor een definitief instandhoudingsplan opgesteld voor een periode van 30 jaar. De berekening van de voorziening is in 2012 aangepast. Met ingang van 2012 wordt rekening wordt gehouden met cycli per type onderhoud en onderhoud boven € 0,2 min in één boekjaar in de periode 2011 - 2023 ten laste komt van de onderhoudsvoorziening. Het instandhoudingsplan Is opgebouwd uit het onderhoud van de volgende delen: - de buitenschil van het gebouw: o.a. gevels en daken - de interne structuur van het gebouw: o.a. binnenwanden, vloeren, deuren - de gebouwgebonden installaties: o.a. nutsvoorzieningen, koude en warmte - de gebouw gerelateerde installaties o.a. koel-vriesinstallaties, sterilisatieapparatuur De dotatie aan de onderhoudsvoorziening wordt jaarlijks gefnxdexeerd. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. -Voorziening eigen behoud Medirisk Met ingang van 1 januari 2013 heeft het Deventer Ziekenhuis er voor gekozen om de (medische) aansprakelijkheid te verzekeren op basis van een stop-loss-dekking. Dit betekent dat het totaal van alle schaden aangemeld in een bepaald jaar tot een bepaald berdag (in 2013 € 219.669,-) volledig voor rekening van het Deventer Ziekenhuis komen. Indien het totaal aan schaden boven dit bedrag uit komen is er dekking vanuit de verzekeraar MediRisk. Aangezien pas na een aantal jaren de omvang van het schadebedrag overeen bepaald jaar is vast te stellen is ervoor 2013 een voorziening opgenomen ter hoogte van het maximum van het eigen risico onder de stop-loss-dekking. Ter Identificatie - Voorziening financieringsrisico De voorziening is getroffen om materiële controles over voorgaande jaren op te vangen. In 2011 was hiervoor een voorziening getroffen onder debiteuren, maar voor 2013 heeft een herclassificatie plaatsgevonden naar de [ ost voorzienlrjganrD^ waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. -Voorziening negatieve deelneming Het ziekenhuis neemt deel in DZ Zorgservices BV en Travel Health Ciinic Salland BV. Het saldc opgebouwde vermogen is negatief en wordt derhalve voorzien. De waardering van de voorzieni waarde. Pagina 21


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

103.769 0

112.335

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

103.769

112.335

2013 x€ 1.000

2012 x€ 1.000

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

120.901 0 8.566

129.393 4.700 13.192

Stand per 31 december

112.335

120.901

8.566

8.566

103.769

112.335

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

0

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

8.566 103.769 77.410

8.566 112.335 83.178

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Ter identificatie

Ernst&Young Accountants LLP Building a better — • working world

Pagina 22


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Schulden uit hoofde van honorariumplafond Totaal 2013 Totaal 2012 Gedeclareerd via Gedeclareerd via lokaal collectief lokaal collectief

x€ 1.000

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden projecten -/- correcties herstelplan Saldo in balans {- = schuld)

27.247 29.615 -752 -1.183 -433

24.381 23.841 -463 0 1.003

Toelichting: De facturering van het honorarium van de vrijgevestigde specialisten in Deventer loopt via het Deventer Ziekenhuis. Eventuele schulden en vorderingen uit hoofde van het honorariumplafond Is hierdoor voor het Deventer Ziekenhuis aan de ene kant een schuld en aan de andere kant een vordering en valt hierdoor tegen elkaar weg. Derhalve wordt hier de enkelzijdige positie richting NZa weergegeven. De vrijgevestigde specialisten in het Deventer Ziekenhuis hebben over 2013 een schuld uit hoofde van het honorariumplafond. De mutatie OHW in de NZa afrekening van het honorarium plafond kan afwijken van bovenstaande specificatie omdat de VSD een consistente gedragslijn hanteert voor waardering van onderhanden werk die afwijkt van de waardering in deze jaarrekening. Door de NZa is 2012 definitief afgewikkeld waarbij de vordering cq. de schuld op nihil Is vastgesteld. 14. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Toelichting: Ultimo 2013 zijn er nog geen gegevens bekend omtrent eventuele schulden die voortvloeien uit overschrijdingen van het macrokader. Zie ook de toelichting onder punt 17 niet in balans opgenomen activa en verplichtingen. 15. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 x€ 1.000

31-dec-12 x€ 1.000

0 4.476 8.566 3.941 939 18 3.082 780 690 3.960

23.947 5.200 8.566 3.693 1.688 15 2.989 925 957 0

4.061 11.221 4.868 0 6.435 3.082

14.677 3.077 3.604 44 5.642 2.821

4.611 141 60.871

3.446 202 81.493

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Tijd voor tijd Niet verrekenbaar voorschot onderhanden werk Overige schulden: - Honorarium VSD deel onderhanden werk en nog te factureren - Honorarium VSD - Persoonlijk Levensfase Budget -Te verrekenen BTW - Kortlopend deel voorzieningen - Overig Nog te betalen kosten: - totaal Vooruitontvangen opbrengsten: Totaal overige kortlopende schulden

Ter identificatie


EY


Pagina 23


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 16. Financiële instrumenten

Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van debiteuren zijn voor circa 61,5% geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt 0,3 min. euro. Voor de kredietrisico's inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5 punten 5 vorderingen en overlopen activa en punt 10 voorzieningen. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptiid. De instellinq heeft als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. Toepassing nieuwe RJ290 met betrekking tot derivaten De jaarrekening is met betrekking tot het verwerken en toelichten van derivaten nog niet conform de nieuwe RJ290 opgesteld . Het effect hiervan op de iaarrekeninq wordt als nihil ingeschat. 17. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Kredietfaciliteiten en zekerheden Het Deventer Ziekenhuis heeft bij de ABN-AMRO bank ten behoeve van de exploitatie een rekening-courantfaciliteit met een limiet van 20 miljoen euro en t.b.v. investeringen een faciliteit met een limiet van 10 miljoen euro. Voor beide faciliteiten is als zekerheid een negatieve hypotheekverklaring afgegeven en is er borgstelling door het W/Z. Ten behoeve van de financiering van de exploitatie door het invoeren van de DOT-systmatiek is per 22 juli 2013 de kredietlimiet verhoogd naar 40 miljoen euro tot 15 april 2013. Per 4 april is deze verhoging verlengd tot 1 juni, waarna het nog eens verlengd is tot en 1 oktober 2013. Daarna is de kredietlimiet weer aangepast naar het oorspronkeijike bedrag van 20 miljoen euro. Door de ABN-AMRO zijn de volgende zekerheden gesteld: - Een bankhypotheek, 1e rang, groot 11,5 miljoen euro op het gezondheidscentrum locatie "Het Klooster St.Jozef" te Deventer - Borgtocht afgegeven door Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector m.b.t. de leningen - Negatieve hypotheekverklaring Doorbreken bankconvenanten Inzake Informatieverplichtingen Ten gevolge van het meedoen aan het herstelplan heeft het Deventer Ziekenhuis niet voldaan aan de informatieverplichtingen richting de ABN AMRO Bank. Daarmee is sprake van een doorbreking van het bankconvenant waarmee de financieringsfaciliteit van het kortlopende krediet en de langlopende lening met betrekking tot het gezondheidscentrum Jozef direct opeisbaar zijn. De bank heeft afgezien van dit recht middels het verstrekken van een zogenaamde 'waiver* tot 31 december 2014 onder de voorwaarden: - De kredietnemer heeft aangetoond dat het verzuim uitsluitend te wijten is aan de oorzaken benoemd in de NBA Alert 31 Medisch Specialistische Zorg - De kredietnemer participeert in het herstelprogramma - Gedurende de Waiverperiode doen zich geen andere (potentiële) opelsinggronden voor en worden alle andere verplichtingen onder de Kredietdocumentatie door de Kredietnemer nagekomen; en - Ontvangst door ABN AMRO van een kopie van deze brief, geldig getekend namens de Kredietnemer. Het Deventer Ziekenhuis heeft aan deze voorwaarden voldaan. Waarborgfonds voor de zorgsector In 2010 heeft het W/Z hypotheek gevestigd op de door het W/Z geborgde leningen. Hierdoor heeft het W/Z extra zekerheden ingebouwd om bij het eventueel niet na komen van de verplichtingen door het ziekenhuis aanspraak te kunnen maken op het onderpand. Het Deventer Ziekenhuis Is als W/Z-deelnemer verder al via het obligo mederisicodragend. Het gaat om risico op afstand. Als het W/Z ondanks alle ingebouwde zekerheden op zijn garantieverplichtingen wordt aangesproken én in het extreme geval dat het W/Z-vermogen onvoldoende zou blijken om aan de garantieverplichting aan geldgevers te kunnen voldoen, dan kan het W/Z via de obligoverplichting een beroep doen op financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt geboden in de vorm van renteloze leningen aan het W/Z. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuid van de geborgde lening(en) van de deelnemer. Ter identificatie

Ernst & Youn? Accountants LLP

EY


Pagina 24


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Huur-en leaseovereenkomsten Het Deventer Ziekenhuis heeft meerjarige huurovereenkomsten afgesloten voor het gebruik van buitenpoli's in Raalte en Rijssen, Daarnaast wordt van Carinova parkeerruimte gehuurd voor gebruik bij het Gezondheidscentrum Jozef. Voor laboratoriumpersoneel (prikposten), ICT (onderhoud derden). Apotheek (vervoer medicijnen) en twee directieleden worden

Verhuurovereenkomsten Binnen de Deventer Ziekenhuislocatie Rielerenk, worden diverse ruimtes verhuurd aan verschillende zorggerelateerde Instellingen, welke vanuit hun functie merendeels dicht bij het ziekenhuisbedrijf gepositioneerd moeten zijn, zoals de huisartsenpost en de dienst apotheek. Naast bovenstaande verhuurt het Deventer Ziekenhuis ruimtes van het gezondheidscentrum Jozef (GZCJ) aan overige gezondheidszorginstellingen, waaronder een stadsapotheek, bloedbank, enz. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij Instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013. Het Deventer Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013. Verantwoordingskader omzetbepaling 2012 Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZA circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire 'Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012, (Cl/13/9c) waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Door zorgverzekeraars Nederland is in 2014 een commissie ingesteld die onze verantwoording omzetbepaling 2012 heeft getoetst. Deze toetsing heeft geresulteerd In een tweezijdige indiening van het formulier definitieve vaststelling transitiebedrag 2012 bij de NZa. Eind november 2014 is van de NZa de definitieve beschikking ontvangen. Het uiteindelijke bedrag wijkt € 0,2 miljoen af van de ingediende omzetbepaling. In plaats van een terugbetalingsverplichting van € 0,4 miljoen is de terugbetalingsverplichting € 0,2 miljoen, geworden. Omdat het bedrag afwijkt van het tweezijdig ingediende formulier en controle door het ontbreken van de bijbehorende rekenstaat niet mogelijk is, is het transitiebedrag niet aangepast. Verplichtingen uit lopende investeringsprojecten Ultimo 2013 is er voor € 1,0 miljoen aan verplichtingen aangegaan met leveranciers voor nog onderhanden zijnde investeringsprojecten met een verwachte looptijd van een jaar.

Ter identificatie


EY

Building abetter vrortunq world

Pagina 25


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regoling vorelaggovlng WTZI 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA

Grond

x€ 1.000

x€ 1.000

Terrelnvoorzloningon x€ 1.000

Stand per 1 Januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

6.675 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2013

0

- Negatieve Corr. aanschafwaarde -

Gebouwen

Vaste inrichting

Installaties

Verbouw ingen

Automat Rlelerenk

Subtotaal vergunning

Onder handen Projecten

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

347 0 83

72.050

4.675 0 2.242

68 0 37

48.218

1.389

0 11.572

0

0 0 0

133.422

0 7.317

6.675

264

64.733

2.433

31

36.646

110.782

0 0

0 0

0 0

1 0

0 0

0 0

0 0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 17 0

0 0 1.839 0

0 0 468 0

0 0 4 0

0 0 2.410 0

.aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 0 0

1.389

0

0 0 0

0 0

.cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0

1.389

1.389

- desinvestehngen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0 0 0

0 0 0

0

0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-17

-1.838

-468

^1

-2.410

-4.737

Stand por 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

6.675 0 0

347 0 100

72.051 0 9.156

4.675 0 2.710

68 0 41

48.218 0 13.982

132.034


0

6.675

247

62.895

1.965

27

34.236

106.045

2,5%

0,0%

0% - 5%

2,5%

10.0%

5,0%

5,0%

6.675 0 0 0 0 6.675

247 0 0

62.895 0 0

1.965 0 0

0 34.236

71.809 34.236

0 0 247

0 0 62.895

0 0 1.965

27 0 0 0 0 27

0 0 0 34.236

Errjjt & Young Accountants LLP

0,0%

0% - 5%

2,5%

10,0%

5,0%

5,0%

Mutaties in het boekjaar - Positieve Corr. aanschafwaarde

investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

1.389

0 22.640

1

0 0 4.733

0

- terugname geheet afgeschreven activa

Afschrijvingspercentage

0 0 0

1.389

0 25.989

25,0%

>HSfr identificatie

RJ indeling Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. iva


Pagina 26

0 0

25,0%


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regoling verslaggoving WTZI 5.1.6.2 WTZI-moldlngspltehtlgo vasto activa Trekklngs rechten

Onderhanden Projecton

Subtotaal

Ondorhandon Projecten

Instand houding

Subtotaal

Subtotaal metdingspllchtlgo activa x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

- aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

659 0 622

0 0 0

659 0 622

659 0 622


0

0 _

0

37

0

37

37

Mutaties in het boekjaar - Positieve Corr. aanschafwaarde - Negatieve Corr. aanschafwaarde

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

209 0 27

0 0 0

209

209 0 27

- tonjgnamc geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen

0 0

0 0

494 0

0

0

0 0 0

0 0 0

494 0 494

0 494

- desinvestonngon aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

182

0

182

182

374

Stand por 1 januari 2013

.cumulatieve afschrijvingen

494

0 27

494

Stand per 31 docembcr2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

374

374

0

0

0

155

155

155


219

219

219


5.0%

0.0%

0 0 0 0 0 0

0 0 o 0 0 0

10,0%

0.0%

108 111 0 0 0 219

0 0 0 0 0 O

10,0%

0,0%

Ter Identificatie

Boekwaarde per 31 december 2013 volg Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Materiële vaste bedrijfsacliva in uitv. Niet aan het bedrijfsproces dienstbare vaste actK.


5,0%

0,0%

•

0 0 0 0 0 0

Pagina 27

108 111 0 0 0 219

108 111 0 0 0 .219

Ernsts Young Accountants LLP

EY



5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art 5a Regeling verslaggovlng WTZI 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

5.1.6.4 nlet-WTZI-gefinanclerde vaste activa Inventaris

Automati sering

Onderhanden Projocton

Subtotaal WMG

niot-WTZI Materiële

Subtotaal nlet-WTZt

Totaal

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

vaste activa x€ 1.000

Stand por 1Januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

43.288 0 24.001

3.887 0 1.391

538 0 0

47.713 0 25.392

19.705 0 4.317

19.706 0 4.317

201.500 0 52.971


19.287

2.496

538

22.321

15.389

15.389

148.529

473

65 0

0 538

538 538

0

0

0 0

539 538

2.384 0 3.994

626 0 1.047

0 0 0

3.010 0 5.041

0 0 3.276

0 0 3.276

3.219 0 13.082 0

4.707

324 0

0 0 0

5.031 0 5.031

0 0 0

0 0 0

Mutaties in hot boekjaar - Positieve Corr. aanschafwaarde - Negatieve Corr. aanschafwaarde - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - tervgnamo gohcol afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvestohngon aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 4.707

324

0

Materiele vaste activa x€ 1.000

x€ 1.000

6.914 0 6.914

51 0 8 43

0 0 0 0

0 0 0 0

51 0 8 43

0 0 0 0

0 0 0 0

51 0 8 43

-1.180

-356

-538

-2.074

-3.276

-3.276

-9.905

41.387

0 0 0

0 25.394

19.706 0 7.593

19.706 0

- cumulatieve afschrijvingen

4.254 0 2.114

45.641

0 23.280

7.593

197.755 0 59.131


18.107

2.140

0

20.247

12.113

12.113

138.624

10.0%

25,0%

0,0%

0 0 18.107 0 0 18.107

0 0 2.140 0 0 2.140

0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen

Afschrijvingspercentago

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Materiele vaste bedrijfsactiva in uitv. Niet aan het bedrijfsproces dienstb. vaste activa

'

Ter identificatie

2%-5%-10%

3.145 2.742 15 0 6.211 12.113

0 0 20.247 0 0 20.247

3.145 2.742 15 0 6.211 12.113

75.062 37.089 20.262

0 Ernst a Young ^ppfjntants LLP "138.624 working world


10,0%

20,0%

25,0%

Pagina 28


BIJLAGE 5.1.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale loop tijd

Soort lening

x€ 1.000 BNG BNG BNG EIB ABNAMRO NWB NWB NWB ABNAMRO Totaal

26-iun-07 27-mrt-06 24-dec-12 12-jun-07 10-dec-03 2-jun-08 15-okt-08 15-dec-11 1-apr-09

25.000 19.650 4.700 25.000 10.000 25.000 25.000 18.400 9.500

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2012 %

25 10 8 25 12 25 25 23 28

Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend

4,893% 3,621% 1,550% 4,607% 4,280% 1,135% 4,760% 3,170% 5,360%

Aflossing in 2013

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2013

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

19.500 6.386 4.700 19.500 2.500 20.500 21.000 17.600 9.215 120.901

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.000 1.965 588 1.000 833 1.000 1.000 800 380 8.566

18.500 4.421 4.112 18.500 1.667 19.500 20.000 16.800 8.835 112.335

13.500 0 1.175 13.500 0 14.500 15.000 12.800 6.935 77.410

Pagina 29

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

Aflos sing 2014

Gestelde zekerheden

x€ 1.000 19 3 7 19 2 20 20 21 23

termi nen termi nen termi nen termi nen termi nen termi nen termi nen termi nen termi nen I

1.000 1.965 588 1.000 833 1.000 1.000 800 380 8.566

100% WfZ L060447 100% WfZ L60093 100% WfZ L00257 100% WfZ L060440 100% WfZ L00893 100% WfZ L060652 100% WfZ L060757 100% WfZ L061380 Bankhypotheek ABN

Ter Identificatie

Ernst & Young Accountants LLP Building a better working world


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 20. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

-381

Totaal

0

-381

€

Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.9, 21. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC •zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2013 x€ 1.000

2012 x€ 1.000

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

2.166 0

1.800 785

Totaal

2.166

2.585

Toelichting: De honorarium omzet van de intensivisten 2012 is verantwoord onder overige niet gebudgetteerde zorgprestaties. In 2013 is het honorar verantwoord als DOT omzet add-on IC-producten.

22. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

2013 x€ 1.000

2012 x€ 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (oud) Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

43.721 767

44.182 -2.412

Totaal

44.488

41.770

2013 x€ 1.000

2012 x€ 1.000

6.353 -350 6.003

29.977 -14.595 15.382

7.607 8.321 7.649 10.336 33.913

6.501 8.850 7.358 9.268 31.977

78.023

Hentifi'-affi?

77.235

47.842 lo.ota 61.491

117.151

108.850

Toelichting:

23. Omzet DBC's /DBC-zorgproducten A-segment en B-segment nieuw De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Omzet Omzet Omzet Omzet Omzet

add-on IC-producten add-on dure geneesmiddelen intramuraal add-on dure geneesmiddelen extramuraal 1e lijn overige producten

Gefactureerde DBC's/DBC zorgproducten DOT-B nieuw Mutatie onderhanden projecten DBC's/DBC-zorgproducten DOT-B nieuw Omzet DBC's/DBC-zorgproducten B-segment nieuw Totaal

T»r

Ernst a Young Accountants LLP Pagina 30

CV •• W Building a botter MB • working world

^—


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 24. Opbrengsten uithoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

2013 x€ 1.000

2012 x€ 1.000

Te verrekenen uit hoofde van het transitiemodel

-878

442

Totaal

-878

_

442

Toelichting: Het transitiebedrag is 95% van het verschil tussen het schaduwbudget 2012 en de omzet zorgproducten A-segment Omdat in de jaarrekening 2012 rekening is gehouden met een opbrengst resulteert de verrekening transitiebedrag 2013 in een negatieve bate van € 0.9 min. Voor verdere toelichting zie paragraaf "5.1.5 Toelichting op de balans" onder "Verantwoordingskader omzetbepaling 2012".

25. Subsidies De specilicatie is als volgt:

2013

2012

x€ 1.000

x€ 1.000

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

7.918 1.113 331

7.691 909 95

Totaal

9,362

8.695

•

Toelichting: In het kader van de opleidingsfunctie van het Deventer Ziekenhuis wordt subsidie ontvangen voor het opleiden van specialisten (Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS). Daarnaast wordt vanuit hetzelfde kader subsidie ontvangen voor het opleiden van verpleegkundigen (overige Rijkssubsidies, vergoeding door VWS) en leerling verpleegkundigen (deel overige subsidies, vergoeding door VWS). Deze subsidies hebben een structureel karakter. De overige subsidies bestaan naast bovengenoemd deel voor de opleiding van leerling verpleegkundigen (€ 0,1 min.) voor het grootste deel uit een ontvangen subsidie (€ 0,2 min.) in het kader van het opleiden van personeel (met name roomserviceconcept) door de EU (ESF). Deze subsidie heeft een incidenteel karakter.

26. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2013 x€ 1.000

2012 x€ 1.000

Overige opbrengsten: - Opbrengst verhuur (DZ en GZCJ) en overige opbrengsten - Parkeren - Verhuur Via Reva - Salarissen (geen detachering) - Apotheek - Gastenrestaurant, personeelsrestaurant en winkel - ICT-diensten - Vergoeding Affiliatie/UMCG

2.031 421 170 774 561 628 466 357

2.050 459 166 832 1.106 628 404 0

Totaal

5.408

5.645

Ter identificatie


EY


Pagina 31


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 x€ 1.000

2012 x€ 1.000

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - Overig - Doorberekende personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

63.428 17.938 6.454

61.668 18.033 6.113

3.070 -1.796 89.094 1.592

3.473 -1.718 87.569 1.781

Totaal personeelskosten

90.686

89.350

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's):

1.654

1.648

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.654

1.648

28. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2013

2012

x€ 1.000

x€ 1.000

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

0 4.699 0

0 4.699 0

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 5.383

0 5.349

10.082

10.048

Totaal afschrijvingen

Ter Identificatie

Pagina 32


EY



5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 x€ 1.000

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

10.082 4.699

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

4.738 27 0 4.765

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

132.408 26.144 0

29. Bijzondere waardeverminderingen of waardevermeerderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013

2012

x€ 1.000

x€ 1.000

Bijzondere waardevermindering van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Herwaardering GZC Jozef

0 0 -3.001

0 0 0

Totaal

-3.001

0

2013 x€ 1.000

2012 x€ 1.000

5.419 6.417 37.054

5.153 10.352 37.494

4.009 531 1.362 10 5.912

4.207 385 1.454 12 6.058

498 0

422 0

55.300

59.479

30. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

Pagina 33


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 31. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013

2012

x€ 1.000

x€ 1.000

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

3 0 0 0 3

5 0 0 0 5

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-4.960 0 0 0 -4.960

-5.524 0 0 0 -5.524

Totaal financiële baten en lasten

-4.957

-5,519

32. Bijzondere baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013

2012

x€ 1.000

x€ 1.000

Bijzondere baten Bijzondere lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

o

Ter identificatie


EY

Building a better wording world

Pagina 34

'

o


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 33. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht.

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Twee hoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

C.J.W. Hirschler-

J.L. Klelnjan

1-9-2013

1-2-2008

Nee

Ja

Ja

Onbepaalde tijd

Bepaalde tijd

Onbepaalde tijd

Oude NVZDregeling 80% € 102.665



1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

1-sep-13

4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

Nee

6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdellngen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) [Toelichting:

H.P.J. Buiting

Schulte 1-9-2007

€

_

€

-

€ € €

€ €

e €

-

11 5.865

€ €

.

€ € € €

2.932

e

8.797

11.993

€

12.945

€ € € €

20.110

-

120.534

€

_

e e

e € €

-

-

71.405

Bij vertrek is de standaardafspraak, zoals vastgelegd in de oude NVZD-regeling van toepassing.

Ter identificatie

Ernst a Young Accounttnts LLP

EY Pagina

35

Building a brttrr wortong world

_ -

-

202.155


33. Vervolg bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctle(s) 4 Beloning (incl, salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

J.H.M. van Eijndhoven 1-7-2010

€

C.A.F.M. Bruljnzeel-Koomen

G. Buijs

20-11-2006

1-7-2011

ja

nee

nee

ja

ja

ja

12.396,84 excl. btw

6.198,39 excl. btw

€

8.264,52 excl. btw

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

€ € €

6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,

€ €

9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

€

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

12.396,84

€ €

€

6.198,39

€ €

8.264,52

R.W.T.M. van Eijndhoven 1-1-2009

C.H.J. van der Luijt

W.L.E. Vasmel

1-6-2010

15-10-2013

nee

nee

ja

ja

€

8.264,52 excl. btw

8.264,56 excl. btw

ja

€

2.066,12 excl. btw

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

€ €

11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

8.264,52

€

8.264,56

Ter identificatie


Pagina 36

EY


2.066,12


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 34. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semlpublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

Functionaris (functienaam)

2 3

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

4 5 6 7 8 9 10

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)

11

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in <•)

1

Functionaris (functienaam)

2 3 4 5

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

6 7 8 9 10 11

H.P.J. Bulting

€ 102.878,00

€ € € € €

185.913,00

€ 102.878,00 C € 11,00

€ 55.635,00 e € 55.635,00 € €

€

€

12.945,00

€

20.110,00

e

€

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

€

-

11.993,00 -

114.882.00 J.H.M. van Eijndhoven 1-jul-10 100%

€

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het

J.L. Kleinjan

C.J.W. HirschlerSchulte 1-jan-13 1-sep-13 80%

€ € € € €

€

12.396,84 excl. btw -

12.396,84 -

1-sep-13 1-sep-14 90%

€ €

-

68.580,00

1-jan-13 Onbepaalde tijd 100%

€ €

C.A.F.M. Bruijn zeel-Koomen 20-nov-06 1-10-2013 100% € € € € € € €

6.198,39 excl. btw -

6.198,39 -

185.913,00

206.023,00

G. Buijs 1-jul-11 100% (• € € € € € €

8.264,52 excl. btw 8.264,52


e

1

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

C.H.J. van der Luljt 1-jun-10

W.L.E. Vasmel

2 3 4 5

R.W.T.M. van Eijndhoven 1-jan-09 100%

100%

100%

6 7 8 9 10 11

€

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het

€

€ € € € €


€

12.396,84

8.264,52 excl. btw -

8.264,52

€

€

e

-

€ €

-

€

-

8.264,52

€ €

€

6.198.39

8.264,56 excl. btw -

8.264,56

€

15-okt-13

€ € €

-

€

-

€ € €

-

8.264,56

8.264,52

€

2.066,12 excl. btw 2.066,12

2.066,12

Toelichting: Mevrouw C.J.W. Hirschler-Schulte is per 31-08-2013 gestopt en per 01-09-2013 is de heer H.P.J. Suiting haar opgevolgd. Mevrouw CAF.M. Bruijnzeel-Koomen is per 01-10-2013 gestopt en per 15-10-2013 is de mevrouw W.L.E. Vasmel haar opgevolgd. Bedragen zijn conform de WNT-regelqeving exclusief de door de werkgeververschuldigde verplichte sociale premies.

Ter Identificatie


EY Pagina

37

Building a btttcr worting world


35. Honoraria accountant

2013

2012

x€ 1.000

x€ 1.000

86 31 0 0

65 46 0 0

117

111

De honoraria van da accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant

Toelichting: De weergegeven kosten hebben betrekking op EY Accountants LLP en zijn conform overeenkomst. Eventueel meerwerk voorgaand jaar is in de opstelling verantwoord in het lopend jaar.

36. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder respectievelijk punt 27 en punt 30.

Pagina 38


5.1.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING De raad van bestuur van Stichting Deventer Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 9 december 2014. De raad van toezicht van de Stichting Deventer Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 9 december 2014. 5.1.10 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS

Gallé, B.J.M. Voorzitter Raad van Bestuur

Eijndhoven, van, J.H.M. Voorzitter Raad van Toezicht

Kleinjan, J.L. Lid Raad van Bestuur

Buijs, G Lid Raad van Toezicht

Eijndhoven, van, R.W.T.M. Lid Raad van Toezicht

Luijt, van der, C.H.J. Lid Raad van Toezicht

Vasmel, W.LE. Lid Raad van Toezicht

Ter identificatie


Pagina 39

EY

Building a better wortung world


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

2013 x€ 1.000

2012

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

0

0

Productieafspraken verslagjaar

0

0

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijslndexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

0 0 0

0 0 0 0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0

0 0 0

0 0 0 0

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - korting FZO - korting prestatiecontract

0 0 0 ~

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0 0 0 0

0

0

0 0 0

0 0 0 0

Overige mutaties: - Vergoeding dure medicijnen - Verhoging adherentie - Overige aanpassingen

0

0 0 0

0 0 0 0

0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

0

0

Nacalculatie verkeerde beddagen Correcties voorgaande jaren

0 0

0 -381

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

0

-381

Toelichting:

Ter identificatie

Ernsts Young Accountants LLP

EY


Pagina

40


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Ter identificatie

Pagina 41


EY

Building a better worlüng world


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 19, dat de jaarrekening door het Bestuur wordt vastgesteld en dat zij deze ter goedkeuring voorlegt aan de Raad van Toezicht. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing. 5.2.4 Controieverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Ter identificatie

Pagina 42

Ernst & Young Accountants LLP Building a better •I I working world

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Ter identificatie Pagina 43


EY


Jaarrekening Stichting Deventer Ziekenhuis

Recommend Documents