Jaarrekening Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis

Jaarrekening 2014 Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis

Hoorn, 29 Mei 2015

Westfriesgasthuis

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1.

Jaarrekening 2014

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8

Enkelvoudig Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

1 2 3 4 11 25 26 29

1.10 1.11 1.12 1.13 1.15 1.16

Geconsolideerd Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014

36 37 38 47 48 51

2.

Overige gegevens

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

Organisatorisch verband Bestuursstructuur Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balandatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

54 54 54 54 54 55 55

Westfriesgasthuis

1. JAARREKENING

Westfriesgasthuis

ENKELVOUDIGE JAARREKENING 1.1 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

1 2

159.394 1.799 161.193

139.408 521 139.929

3 4 5 6

1.045 39.260 2.183 17.425 59.913

946 36.041 1.970 14.746 53.703

221.106

193.632

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

1.217 57.152 58.369

1.217 51.145 52.362

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen

8

3.298

4.715

Langlopende schulden

9

110.894

79.635

10 5 11

8.652 0 39.893

4.123 0 52.797

221.106

193.632

Kortlopende schulden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Schulden uit hoofde van financieringstekort Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva

Pagina

1

Westfriesgasthuis

1.2 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014

Ref.

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Gebudgetteerde zorgprestaties

13

0

0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

14

7.369

8.125

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

15

130.506

130.780

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

16

32.475

30.766

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

17

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

18

12.678

10.803

183.028

180.474

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

104.501

107.752

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

13.420

13.700

Overige bedrijfskosten

21

54.667

51.726

Som der bedrijfslasten

172.588

173.178

BEDRIJFSRESULTAAT

10.440

7.296

-4.904

-4.057

5.536

3.239

471

-226

6.007

3.013

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Resultaat Dotatie solidariteitsfonds medisch specialisten Dotatie bestemmingsreserve giften en donaties

6.007 -255 -4

3.013 -136 -6

Dotatie reserve aanvaardbare kosten

5.748

2.871

Financiële baten en lasten

22

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Resultaat deelneming

2

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATSBESTEMMING Bestemming van het resultaat:

Pagina

2

Westfriesgasthuis

1.3 ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT Ref. x € 1.000

2014 x € 1.000

x € 1.000

2013 x € 1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

10.440

20 8

13.474 -1.417

7.296

13.707 500 12.057

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden

3 10 4

-99 4.529 -3.219

59 -11.766 26.386

5 11

-213 -14.096

-8.295 19.285 -13.098

25.669

9.399

47.172

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Resultaat deelneming

14.207

22 22 2

1 -4.905 471

2 -4.059 -226

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-4.433

-4.283

4.966

42.889

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (im)materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

1 1

-33.854 394

-22.840 0

2 2 2

-919 -123 -236

0 -65 236 -34.738

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-22.669

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Storting kapitaal Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

7 9 9

0 39.317 -6.866

0 12.000 -4.920

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 32.451

7.080

2.679

27.300

Mutatie geldmiddelen Geldmiddelen per 1 januari

2.679 14.746

27.300 -12.554

Geldmiddelen per 31 december

17.425

14.746

Mutatie geldmiddelen

Pagina

3

Westfriesgasthuis

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis behoort tot de Wesfriesgasthuis-groep en staat aan het hoofd van deze groep. In de jaarrekening van de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis is opgenomen de geconsolideerde jaarrekening van de Westfriesgasthuis-groep te Hoorn. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De cijfers voor 2013, zijn waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Groepsmaatschappijen zijn vennootschappen en overige rechtspersonen waarin feitelijk beleidsbepalende zeggenschap kan worden uitgeoefend. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: - Westfriesgasthuis Holding B.V. te Hoorn De kernactiviteit bestaat uit ondersteunende administratieve dienstverlening binnen de Westfriesgasthuisgroep. - Maelson Apotheek B.V. te Hoorn. De kernactiviteit bestaat uit het exploiteren van een apotheek binnen de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis te Hoorn. - Maelson Apotheek C.V. te Hoorn De kernactiviteit bestaat uit het exploiteren van een apotheek binnen de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis te Hoorn. - Prognosis B.V. te Hoorn. De kernactiviteit bestaat uit sneldiagnostiek en zorgbemiddeling. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende steunstichting buiten de consolidatie gebleven: - Stichting Vrienden Westfriesgasthuis te Hoorn. De consolidatie heeft overeenkomstig uniforme waarderingsgrondslagen volgens de integrale methode plaatsgevonden, waarbij het belang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Onderlinge vorderingen, schulden en transacties zijn geëlimineerd, evenals de binnen de groep gerealiseerde omzet en resultaten. De resultaten van de nieuw verworven groepsmaatschappijen worden geconsolideerd vanaf het tijdstip van verwerving. De resultaten van afgestoten groepsmaatschappijen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip van vervreemding.

Pagina

4

Westfriesgasthuis


1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winst-en-verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat de Raad van Bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Indien het voor het geven van het inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Toelichting op onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 - 2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd zijn in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van het Westfriesgasthuis door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van het Westfriesgasthuis betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; - de terugbetaling in het kader van de opbrengstverrekening over 2012 (€ 3,2 mln.) en 2013 (€ 1,7 mln.) aan zorgverzekeraars. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft het Westfriesgasthuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 1.4.3 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: - Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); - Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van - Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; - Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); - Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; - Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014.

Pagina

5

Westfriesgasthuis


1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft het Westfriesgasthuis duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 16-01-2015 heeft het Westfriesgasthuis zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Binnenkort volgt de afwikkeling van het definitieve verrekenbedrag via Zorginstituut Nederland. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: - Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; - Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; - Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; - Afwikkeling FB tot en met 2011; - Macrobeheersinstrument. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 01-12-2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening 2014. Het Westfriesgasthuis kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die het Westfriesgasthuis niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Het Westfriesgasthuis heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal het Westfriesgasthuis de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van het Westfriesgasthuis leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft het Westfriesgasthuis nuanceringen geboekt. Het Westfriesgasthuis heeft de registratie en interne controle naar aanleiding van het omzetonderzoek 2012/2013 en DCM 2013 aangepast in 2014. Hierdoor is de verwachting dat de uitkomsten van de DCMcontroles over 2014 niet materieel zijn. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft het Westfriesgasthuis geen afspraken terzake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten, zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Het Westfriesgasthuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 zowel schadelastafspraken op basis van aanneemsommen, als ook op basis van plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt.

Pagina

6

Westfriesgasthuis

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Het Westfriesgasthuis heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief (indien van toepassing) de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 ad. € 2,2 mln., zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van € 242 mln. voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het Overgangsregeling kapitaallasten Het Westfriesgasthuis verwacht geen materiële effecten van deze regeling in de jaren tot en met 2014 en heeft een vordering terzake niet gewaardeerd. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van het Westfriesgasthuis op basis van de nu bekende feiten en omstandigheden. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfstereinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen/zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van gemiddelde inkoopprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

Pagina

7

Westfriesgasthuis


1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Financiële instrumenten Algemeen Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief of een niet-financiële verplichting past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de verkoopprijs als ware de producten per ultimo boekjaar gefactureerd (huidige opbrengstwaarde). Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schudlen. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Pagina

8

Westfriesgasthuis


1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. De gehanteerde disconteringsvoet is 1,50% (2013: 3,50%). Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorzieningen (specifiek) De voorziening toekomstige personeelsuitkeringen dient ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen aan het personeel. De voorziening wordt gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De voorziening voor arbeidsongeschiktheid dient ter dekking van bestaande arbeidsongeschiktheidsgevallen, waarvan de bijbehorende kosten van bezoldiging direct ten laste van de rechtspersoon komen. De voorziening PLB-uren dient ter dekking van toekomstige eenmalige storting van PLB-uren aan het personeel in de leeftijdscategorie 45-49 jaar (peildatum 31/12/2009) voortvloeiende uit de CAO Ziekenhuizen 2009-2011. De voorziening wordt gevormd om de kosten van toekomstige verminderde arbeidsprestaties te dekken. De reorganisatievoorziening dient ter dekking van toekomstige kosten van om-, her- en bijscholing ten behoeve van de begeleiding van werknemers van werk naar werk en vertrekregelingen als gevolg van genomen maatregelen door de Raad van Bestuur ten behoeve van formatiereductie. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde.

Pagina

9

Westfriesgasthuis


1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten De omzet van DBC's/DBC-zorgproducten (DOT's) is een optelling van de waarde van de facturatie, de nog te factureren post en de mutatie van de onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten. Per zorgverzekeraarscollectief is vastgesteld of een nuancering van de omzet noodzakelijk is als gevolg van een verwachte overschrijding van de plafondafspraak c.q. afwijking van de overeengekomen aanneemsom. Toerekening van de schadelastafspraak aan het boekjaar heeft plaatsgevonden op basis van een beste inschatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording. Het Westfriesgasthuis heeft op basis van de Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zelf rechtmatigheidscontroles utigevoerd op in 2014 gesloten DBC's en overige zorgproducten. De voorlopige uitkomsten zijn, rekening houdende met de contractafspraken met de zorgverzekeraars, betrokken bij het opstellen van de jaarrekening. Pensioenen Het Westfriesgasthuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Westfriesgasthuis. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Westfriesgasthuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 106%. In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen blijven voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Het Westfriesgasthuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Westfriesgasthuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Pagina

10

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

73.593 21.068 15.739 48.994 0

77.417 22.024 18.617 21.350 0

159.394

139.408

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

139.408 33.854 0 13.474 0 0 394

130.275 22.840 0 13.707 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

159.394

139.408

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

253.646 0 94.252

226.020 0 86.612

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.6.

Pagina

11

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting: Nieuwbouw tweede fase Januari 2012 heeft het Westfriesgasthuis de gemeentelijke vergunning voor de nieuwbouw tweede fase ontvangen. Op 5 november 2012 heeft het Westfriesgasthuis de aannemingsovereenkomst getekend met bouwbedrijf M.J. de Nijs en Zonen B.V. Najaar 2012 is gestart met voorbereidende werkzaamheden. Januari 2013 is gestart met de daadwerkelijke bouw nieuwbouw fase 2. In samenwerking met adviesbureau RebelGroup Advisory B.V. zijn een businesscase en een informatiememorandum ten behoeve van de financiering nieuwbouw fase 2 opgesteld. Uitgangspunt van het financieringsproces was het verkrijgen van € 74 mln. ongeborgde financiering voor nieuwbouw fase 2, met een optie voor gedeeltelijke borging. Parallel aan het financieringsproces heeft het Westfriesgasthuis het proces voor het verkrijgen van WFZ-borging opgestart, welke met een positief resultaat is afgerond. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector heeft verklaard bereid te zijn garanties af te geven voor een bedrag van maximaal € 40 mln. ten behoeve van het investeringsplan fase 2. Voorjaar 2013 hebben het Westfriesgasthuis, het Waarborgfonds voor de Zorgsector en de ING Bank N.V. overeenstemming kunnen bereiken over de inhoud en de voorwaarden van het financieringsarrangement. De Raad van Bestuur heeft na verkregen positief advies Ondernemingsraad en goedkeuring Raad van Toezicht de financieringsdocumenten inclusief pandakte bedrijfsuitrusting en boekvorderingen ondertekend. Als aanvullende zekerheid is ook een hypotheekrecht op alle registergoederen van het Westfriesgasthuis met uitzondering van het radiotherapiegebouw gevestigd. Op 13 maart 2013 is de officiële eerste paal geslagen door de burgemeester van Hoorn. Op 2 april 2014 bereikte de nieuwbouw het hoogste punt. Om voldoende kwaliteit te behouden en adequaat op overlast te kunnen blijven reageren, is in overleg tussen aannemer en opdrachtgever besloten de oplevering met zes weken uit te stellen. Inmiddels is de nieuwbouw tweede fase op 16 februari 2015 opgeleverd. Volgens planning zal de inhuizing van de (poli)klinieken plaats vinden in de loop van mei 2015. Het Westfriesgasthuis heeft de nieuwbouw tweede fase gerealiseerd met een postitief resultaat ten opzichte van het vastgestelde bouwbudget. Verkorte gebruiksduur oudbouw Volgens huidige plannen zal het overgrote deel van de oudbouw (circa 70%) in het najaar van 2015 worden gesloopt na inhuizing van de (poli)klinieken in de nieuwbouw tweede fase. Ten slotte zal het restant van de oudbouw (circa 30%) in 2018 worden gesloopt om plaats te maken voor totale nieuwbouw (fase 3). De gewijzigde gebruiksduur van de oudbouw heeft geleid tot een aanvullende afschrijving van € 1,3 mln. in 2014 (€ 1,2 mln. in 2013). Het Westfriesgasthuis is in overleg met de gezamenlijke regionale laboratoria voor de realisatie van de ontmoetings- opleidings- en kantoorfuncties van de gezamenlijke laboratoria ("new school") in de nieuwbouw derde fase. Op korte termijn zouden deze "new school"-functies als interimvoorziening in de oudbouw een plek kunnen krijgen. Deze ontwikkeling zou tot een wijziging in de plannen rond het slopen van de totale oudbouw en realisatie van de nieuwbouw derde fase kunnen leiden. Ingebruikname derde bestralingsruimte radiotherapeutisch centrum Medio december 2014 heeft het VUmc de derde bestralingsruimte in het radiotherapeutisch centrum in gebruik genomen. Het definitieve investeringsbedrag voor de inrichting van de ruimte (exclusief medische apparatuur) bedraagt € 0,5 mln. en is geactiveerd onder de materiële vaste activa. Het Westfriegasthuis verrekent de investering in de langjarige huurovereenkomst met het VUmc. Het VUmc neemt de exploitatie van de derde bestralingsruimte volledig voor haar rekening. Verhuur Maelsonstraat 1 + 9 De verhuurcontracten inzake een tweetal gebouwen gelegen Maelsonstraat 1 en 9 te Hoorn, in eigendom van het Westfriesgasthuis, aan het GGZ-centrum Westfriesland kennen elementen, die de economische verantwoordelijkheid voor het terugverdienen van de investering, onderhoud en instandhouding in bepaalde mate bij de huurder onderbrengen. Echter, omdat momenteel overleg plaatsvindt tussen beide partijen over ontbinding van de huurcontracten, zijn de huurcontracten in de jaarrekening niet als financiële lease geclassificeerd. Het overleg heeft er o.a. in geresulteerd dat het GGZ-Centrum Westfriesland de huur voor de begane grond van het gebouw Maelsonstraat 9 in goed overleg met ingang van 2015 heeft opgezegd.

Pagina

12

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting: Impairment toets vastgoed Voor 2014 heeft het Westfriesgasthuis een bedrijfswaardeberekening uitgevoerd door het contant maken van alle aan de huidige gebouwen toe te rekenen toekomstige kasstromen. Bij de bepaling van de kasstromen heeft het Westfriesgasthuis de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Impairment toets behelst alleen de gebouwen met een zorgfunctie: het zogenaamde commerciële vastgoed (kantoorpanden, GGZcentrum en 73% (gedeelte VUmc) van het radiotherapeutisch centrum) met bijbehorende inkomsten / uitgaven is buiten beschouwing gelaten. - Exploitatiebegroting 2015 en de lange termijn begroting (vanaf 2016) vormen de basis voor toekomstige kasstromen. De begroting 2015 bevat eenmalig een negatief resultaat van € 832. Oorzaak is o.a. gelegen in dubbele exploitatielasten (o.a. schoonmaak en energie) zolang de oudbouw nog niet is gesloopt en de verhoogde kapitaallasten de eerste jaren na oplevering van nieuwbouw tweede fase. De LT-begroting bevat een volumegroei van 0,00% voor de DOT-opbrengsten en een volumegroei van 0,00% voor de overige bedrijfsopbrengsten. De bedrijfslasten nemen jaarlijks met een zelfde volumegroei van 0,00% toe. - De lange termijn begroting bevat een jaarlijkse prijsindexatie van 1,50%. De bedrijfswaardeberekening is gebaseerd op prijspeil 2014. De prijsindexatie is dan ook niet meegenomen in de bedrijfswaardeberekening. - Mutatie werkkapitaal bedraagt voor 2014 en 2015 nihil. Mutatie werkkapitaal 2016 daarop volgende jaren is gelijkgesteld aan de lange termijn begroting. -Toekomstige iInvestering instandhouding bestaande gebouwen, inventarissen en nieuwbouw tweede fase is gelijkgesteld aan de bedragen opgenomen in de begroting 2015 en de lange termijn begroting (vanaf 2016). Het normatieve investeringsbedrag voor de reguliere investeringsbegroting bedraagt bijna € 7 mln. en vormt de basis voor het gemiddelde in de oneindige reeks. - Einde economische levensduur van de oudbouw is in 2018 bereikt. Volgens huidige nieuwbouwplannen zal een deel van de oudbouw (circa 70%) in de loop van 2015 worden gesloopt na oplevering van de nieuwbouw tweede fase. Ten slotte zal het restant van de oudbouw (circa 30%) in 2018 worden gesloopt om plaats te maken voor totale nieuwbouw (fase 3). Bij de bepaling van de bedrijfswaarde is hiermee rekening gehouden door geen kasstromen na 2015 respectievelijk 2018 toe te rekenen aan de oudbouw. - Einde economische levensduur van de nieuwbouw eerste fase, nieuwbouw tweede fase, locatie Enkhuizen en locatie Heerhugowaard is niet bekend. Bij de bepaling van de bedrijfswaarde is hiermee rekening gehouden door vanaf 2020 een oneindige gemiddelde kasstroom mee te nemen. Deze gemiddelde kasstroom bevat elke 20 jaar een mid-life renovatie voor de nieuwbouw eerste fase en de nieuwbouw tweede fase met een investeringsomvang van 50% van de aanschafwaarde. Er is gekozen voor 20 jaar omdat uit onderzoek is gebleken dat de gemiddelde economische levensduur van een ziekenhuis circa 40 jaar is. - Disconteringsvoet: 4,12% (2013: 4,68%) op basis van gewogen gemiddelde vermogenskosten van langlopende leningen ultimo 2014. Aangezien de huidige gebouwen volledig met langlopende leningen zijn gefinancierd, zijn de vermogenskosten van het eigen vermogen en korte schulden niet meegewogen. De gewogen gemiddelde vermogenskosten is gekozen als disconteringsvoet omdat deze niet zo conjunctuur gevoelig is als de marginale rentevoet of andere marktrentes. Op basis van de bovenstaande uitgangspunten, waarbij slechts beperkte ervaringscijfers beschikbaar zijn, is de bedrijfswaarde van de totale zorggerelateerde materiële vaste activa inclusief nieuwbouw tweede fase hoger dan de boekwaarde. De boekwaarde is dan ook niet neerwaarts aangepast c.q. er is geen afwaardering verwerkt ten laste van het resultaat.

Pagina

13

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Deelnemingen: Westfriesgasthuis Holding B.V. Deelneming MediRisk

923 286

0 290

Vorderingen op deelnemingen: Lening MediRisk Ledenrekening MediRisk

45 0

45 0

309 236

186 0

1.799

521

Overige vorderingen: Leningen personeel Leningkosten Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt :

x € 1.000 Boekwaarde per 1 januari 2014

521

Bij: kapitaalstorting Bij: resultaat deelnemingen Bij: verstrekte lening Bij: overige vorderingen Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

448 471 372 295 249 59

Boekwaarde per 31 december 2014

1.799

Toelichting: MediRisk Ingaande 1 april 1993 heeft de Stichting zich ten behoeve van de aansprakelijkheidsverzekering aangesloten bij de Onderlinge Waarborgmaatschappij voor instellingen in de gezondheidszorg MediRisk BA. Ter verhoging van het waarborgvermogen hebben de deelnemende ziekenhuizen een rentedragende waarborgsom gestort. De lening is aangegaan voor een periode van vijftien jaar, met stilzwijgende verlenging van telkens vijf jaar. Bij beëindigiging van het lidmaatschap wordt de lening na afloop van het desbetreffende boekjaar opeisbaar. Aangezien MediRisk het schadeverzekeringsbedrijf uitoefent zonder winstoogmerk, wordt het jaarlijks behaalde resultaat gemuteerd op de ledenrekening per aangesloten instelling. Bij beëindiging van het lidmaatschap wordt de ledenrekening direct opeisbaar na afloop van het desbetreffende boekjaar, maar niet eerder dan na verrekening van de behaalde resultaten in de aangesloten boekjaren. Om te kunnen voldoen aan de nieuwe en hogere kapitaaleisen van Solvency II is de Algemene Ledenvergadering einde 2009 akkoord gegaan met een vergroting van het vermogen van MediRisk door middel van de uitgifte van aandelen en daarmee gepaard gaande stortingen. Het totale aandelenkapitaal is in drie tranches uitgegeven in 2010, 2011 en 2012. Het Westfriesgasthuis heeft bij de uitgifte van aandelen in de eerste tranche een bedrag van € 137.000 (inclusief agio) gestort. De tweede tranche betrof een bedrag van € 160.000 (inclusief agio). De derde tranche in 2012 betrof een bedrag van € 212.000 (inclusief agio). De agio wordt bijgehouden op een aandeelhoudersrekening. Over het nomimaal aandelenkapitaal, vermeerderd met het agio wordt jaarlijks een rentevergoeding aan deze rekening toegevoegd. Bij beëindiging van het lidmaatschap kan het door de leden gestorte aandelenkapitaal (nominaal en agio) -onder voorwaardenterugvloeien naar de leden afhankelijk van de solvabiliteit en toestemming van De Nederlandse Bank. MediRisk heeft in 2013 een negatief resultaat behaald, met name door de stijging van de schadelast. Een deel van het negatieve resultaat komt ten laste van de agioreserve (€ 4.000) op de aandeelhoudersrekening. Als gevolg van het ontbreken van voorlopige c.q. definitief vastgestelde jaarcijfers 2014 van MediRisk, heeft nog geen toevoeging / onttrekking van het aandeel in het resultaat 2014 ten gunste / ten laste van de agioreserve plaatsgevonden. Leningen personeel In het kader van het Meerkeuzesysteem Arbeidsvoorwaarden uit de CAO Ziekenhuizen worden aan werknemers leningen verstrekt voor de aanschaf van een fiets of een pc. De leningen hebben een looptijd van maximaal drie jaar en het restbedrag dient bij het verlaten van de organisatie of bij pensionering in één keer te worden afgelost. Leningskosten Het Westfriesgasthuis heeft in 2014 een tweetal door het WFZ-geborgde langlopende leningen afgesloten. De hierbij verschuldigde disagio ad. € 295 is geactiveerd onder de financiële vaste activa en wordt in vijf jaar afgeschreven. Pagina

14

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal x € 1.000

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Westfriesgasthuis Holding B.V. Administratieve onderte Hoorn steunende diensten. Zeggenschapsbelangen: Stichting Diagnostisch Centrum West-Friesland te Hoorn

Medische onderzoeken eerstelijn.

Belangen samen met dochtermaatschappijen: Maelson Apotheek B.V. Exploiteren apotheek te Hoorn binnen het WFG. Prognosis B.V. Sneldiagnostiek en te Hoorn zorgbemiddeling. Nefrologische zorg Codia Waterland B.V. te Purmerend regio Waterland Zkhs. Esperanz B.V. Oncologische zorg te Purmerend in de regio Symbiant B.V. Klinische (en forenste Alkmaar ische-) pathologie Comicro B.V. (Medische) te Zaandam microbiologie

Pagina

Resultaat 2014 x € 1.000

100%

924

97

n.v.t.

n.v.t.

654 (JR 2013)

45 (JR 2013)

18

100%

13

0

114

85%

-59

-4

6

33%

194 (JR 2013)

247 (JR 2013)

6

33%

7 (JR 2013)

-10 (JR 2013)

6

33% 3.297 (JR 2013)

123 (JR 2013)

n.v.t.

15

Eigen vermogen 2014 x € 1.000

466

448

Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: Maelson Apotheek C.V. Exploiteren poliklinische te Hoorn apotheek binnen WFG.

Kapitaalbelang (in %)

50% Oprichting per 01/01/2014. Jaarrekening 2014 nog niet beschikbaar.

90%

1.160

283

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt :

Medische middelen Voedingsmiddelen Overige voorraden: Voorgeschreven kleding Hotelfunctie Kantoorbenodigdheden en drukwerk Onderhoud terreinen, gebouwen en installaties; energie Totaal voorraden

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

857 16

771 16

7 47 44

7 47 44

74

61

1.045

946

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

9.969 22.354

12.245 18.042

802

792

2.077

1.986

0 11 483

370 8 796

1.279 2.285

1.111 691

39.260

36.041

Toelichting: Op de voorraden is geen voorziening voor incourantheid getroffen.

4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

Debiteuren: Vorderingen op debiteuren Nog te factureren diensten Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op verbonden maatschappijen Overige vorderingen: Belastingen Ziekengelden Overig Overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa

Toelichting: Bij de waardering van de debiteuren is rekening gehouden met het risico van oninbaarheid. In het verslagjaar is per saldo € 264.000 als oninbaar afgeboekt. Van de openstaande vorderingen op debiteuren per 31 december 2014 was op 1 maart 2015 nog € 828.000 te vorderen. De ontvangen voorschotten van de zorgverzekeraars zijn opgenomen onder 9. de voorraad onderhanden werk uit hoofde van DBC's.

Pagina

16

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2011 x € 1.000

2012 x € 1.000

2013 x € 1.000

2014 x € 1.000

totaal x € 1.000

2.083 0

0 8.191

8.078 0

0 0

10.161 8.191 1.970

0 0 27 27

0 0 0 0

0 0 0 0

186 0 0 186

186 0 27 213

2.110 0

0 8.191

8.078 0

186 0

10.374 8.191 2.183

d

a

a

a

Saldo per 1 januari Financieringstekort Financieringsoverschot Sub-totaal Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Financieringstekort Financieringsoverschot Totaal Stadium van vaststelling (per erkenning): Ziekenhuiszorg a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= ingediend bij NZa d= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Overig te verrekenen in tarieven

0 0

0 0

Grondslag voor tarieven

0

0

Opbrengsten DBC A-segment, inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Overige opbrengsten Mutatie onderhanden projecten DBC A-segment Verrekende opbrengsten mbt voorgaande jaren

0 0 0 0 186

0 0 0 0 8.078

Totaal financieringsverschil

186

8.078

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Pagina

17

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Kredietinstellingen Kasmiddelen

17.416 9

14.734 12

Totaal liquide middelen

17.425

14.746

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

1.217 57.152 0 58.369

1.217 51.145 0 52.362

Toelichting: De kasmiddelen staan ter vrije beschikking van het ziekenhuis.

7. Eigen vermogen De specificatie is als volgt :

Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 x € 1.000

Resultaatbestemming x € 1.000

Overige mutaties x € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 x € 1.000

1.217

0

0

1.217

1.217

0

0

1.217




Saldo per 31-dec-2014 x € 1.000

48.315

5.748

551

54.614

2.491 339

255 4

-487 -64

2.259 279

51.145

6.007

0

57.152

x € 1.000

x € 1.000

Kapitaal

Bestemmings- en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Solidariteitsfonds medisch specialisten Giften en donaties Totaal bestemmingsreserves

Het verloop van de reserve aanvaardbare kosten is als volgt:

Stand per 1 januari 2014

48.315

Mutaties: Resultaat Dotatie bestemmingsreserves Onttrekking bestemmingsreserves

6.007 -259 551

Mutatie 2014

6.299

Stand per 31 december 2014

54.614

Pagina

18

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Toelichting: Bestemmingsfonds solidariteitsfonds medisch specialisten In samenwerking met de Medische Staf heeft het Westfriesgasthuis een model variabele beloning ontwikkeld voor medisch specialisten in loondienst dat is gebaseerd op de huidige DBC systematiek. Indien onder voorwaarden de DBC honorarium opbrengsten hoger zijn dan de kosten van het loondienstverband, aangevuld met een bedrag voor praktijkkosten voor het ziekenhuis, zal een deel van dit surplus worden gestort in het solidariteitsfonds. Doelstelling van het solidariteitsfonds is de (voor)financiering van uitbreiding van medisch specialistische capaciteit, financiering van al dan niet tijdelijke strategische formatie van in het bijzonder kleine vakgroepen, dan wel (voor)financiering van door betrokken partijen geconstateerde knelpunten in de medisch specialistische dienstverlening. Het beheer van het solidariteitsfonds geschiedt door de Raad van Bestuur en het bestuur van de Medische Staf van het Westfriesgasthuis. Indien het solidariteitsfonds een vooraf vastgesteld maximum overschrijdt en er geen door partijen goedgekeurde bestemming aan is toegekend, valt het overschot vrij ten gunste van de algemene middelen van het Westfriesgasthuis. Bestemmingsreserve giften en donaties Gedurende het boekjaar 2014 heeft het Westfriesgasthuis een bedrag van € 4.000 aan giften ontvangen. De uitgaven over 2014 bedroegen € 64.000 en zijn ten laste van de bestemmingsreserve gebracht.

Pagina

19

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 x € 1.000

Dotatie

Onttrekking

x € 1.000

x € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 x € 1.000

Toekomstige personeelsverplichtingen Arbeidsongeschikheidskosten PLB-uren Reorganisatievoorziening

1.889 676 870 1.280

415 122 -306 490

189 677 0 1.272

2.115 121 564 498

Totaal voorzieningen

4.715

721

2.138

3.298

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.138 1.160 1.320

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening toekomstige personeelsverplichtingen De voorziening toekomstige personeelsverplichtingen dient ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen aan het huidige personeel. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1,5% (2013 3,5%). De berekening is gebaseerd op de toezeggingen volgens de huidige CAO-Ziekenhuizen, blijfkans en leeftijd. Voorziening voor arbeidsongeschiktheidskosten De voorziening arbeidsongeschiktbheidskosten wordt gevormd voor de op de balansdatum bestaande arbeidsongeschiktheidsgevallen, waarvan de bijbehorende kosten van bezoldiging direct ten laste van de rechtspersoon komen. De op balansdatum geschatte verplichting tot in de toekomst doorbetalen van bezoldiging van personeelsleden, die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn, bedraagt € 0,2 mln. De voorziening heeft betrekking op de eerste twee jaren van arbeidsongeschiktheid. Voorziening PLB-uren In de CAO Ziekenhuizen 2009-2011 zijn partijen overeengekomen om per 1 januari 2010 een persoonlijk levensfasebudget (PLB) in de tijd te realiseren voor alle werknemers vallend onder de CAO Ziekenhuizen. Dit PLB kan aangewend worden voor bestedingsdoelen in tijd. Met de invoering van het PLB komen de huidige leeftijdsafhankelijke verlofregelingen en ontziebepalingen te vervallen. Om de implementatielast bij het invoeren van een PLB zo veel mogelijk te beperken wordt een eenmalige invoering en overgangsregeling gerealiseerd. Dit betekent o.a. dat werknemers in de leeftijdscategorie 45-49 jaar een eenmalige storting in hun budget ontvangen van 200 uur bij het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Deze voorziening dient ter dekking van deze toekomstige eenmalige storting van PLB-uren aan genoemd personeel. Reorganisatievoorziening De Raad van Bestuur van het Westfriesgasthuis heeft in 2013 besloten een aantal maatregelen te treffen met consequenties voor de personeelsformatie om de financiële huishouding van het Westfriesgasthuis in lijn te brengen met de lange termijn begrotingsdoelstelling. Vanwege de formatievermindering is ultimo 2013 een reorganisatievoorziening gevormd van € 1,3 mln. ter bekostiging van om-, her- en bijscholing ten behoeve van de begeleiding van werknemers van werk naar werk en vertrekregelingen. In de loop van 2014 en begin 2015 is een bedrag van € 957.000 besteedt aan afvloeiingsregelingen ten behoeve van het personeel. Het restantbedrag ad. € 324.000 valt in 2014 vrij ten gunste van het resultaat. Om een financieel verantwoorde exploitatiebegroting 2015 op te kunnen stellen, heeft de Raad van Bestuur einde 2014 besloten aanvullende maatregelen te treffen. Een lichte krimp in personeelsformatie van circa 10 fte is noodzakelijk. Aangezien naar verwachting de formatiereductie van de benoemde functies niet met natuurlijke verloop tot stand kan worden gebracht, is ultimo 2014 opnieuw een reorganisatievoorziening van € 0,5 mln. gevormd.

Pagina

20

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Overige langlopende schulden

117.456

85.005

Totaal langlopende schulden

117.456

85.005

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

85.005 39.317 6.866

77.925 12.000 4.920

117.456

85.005

6.562

5.370

110.894

79.635

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

6.562 110.894 85.641

5.370 79.635 61.202

Het verloop van de langlopende schulden is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de schulden als langlopend moet worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 1.7 overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Gedurende het boekjaar 2014 zijn de volgende langlopende leningen op de rentevervaldatum vervroegd afgelost: - rentevastlening Rabobank Nederland met een bedrag van € 828.000 op 17 januari 2014; - rentevastlening Rabobank Nederland met een bedrag van € 300.000 op 17 maart 2014; - rentevastlening Rabobank Nederland met een bedrag van € 189.000 op 17 maart 2014. Ter vervanging voor bovengenoemde leningen zijn een drietal nieuwe rentevastleningen bij de Nederlandse Waterschapsbank afgesloten met een hoofdsom van respectievelijk € 828.000, € 300.000 en € 189.000. Ter financiering van de nieuwbouw tweede fase heeft het Westfriesgasthuis gedurende het boekjaar de volgende langlopende leningen afgesloten: - rentevastlening Nederlandse Waterschapsbank met een hoofdsom van € 9.000.000 ingangdatum 10 maart 2014; - rentevastlening ING Bank met een hoofdsom van € 9.000.000 ingangsdatum maart 2014; - rentevastlening Nederlandse Waterschapsbank met een hoofdsom van € 10.000.000 ingangdatum 13 oktober 2014; - rentevastlening ING Bank met een hoofdsom van € 10.000.000 ingangsdatum 13 oktober 2014; De standby roll over faciliteit bij de ING Bank is met een zelfde bedrag verlaagd van € 74 mln. naar € 36 mln. Met betrekking tot de variabelrentende schulden (drietal langlopende leningen met een euribor gekoppelde debetrente bij de ING Bank N.V. met een hoofdsom van respectievelijk € 3,0 mln., € 2,3 mln. en € 6,9 mln.) heeft het Westfriesgasthuis renteswaps gecontracteerd, zodat zij variabele rente ontvangt en vaste rente betaalt. Deze renteswaps zijn verwerkt op basis van kostprijshedge-accounting, dit biedt de mogelijkheid om het hedge-instrument op kostprijs te waarderen zijnde nihil. Deze renteswaps zijn ultimo 2014 als volgt toe te lichten:

ING Bank N.V. 47965481 ING Bank N.V. 47966781 ING Bank N.V. 51658831

Pagina

21

Marktwaarde renteswap 31-dec-14 x € 1.000

Totale looptijd

-656 -517 -1.433

20 jaar 20 jaar 20 jaar

Nominale waarde x € 1.000 3.300 2.600 7.304

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Toelichting: De renteswap met een nominale waarde van € 3,3 mln. heeft betrekking op de euribor optimaal lening met een hoofdsom van € 3,0 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,88% met een opslag van 2,73% (7,61%). De renteswap met een nominale waarde van € 2,6 mln. heeft betrekking op de euribor optimaal lening met een hoofdsom van € 2,3 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,88% met een opslag van 2,73% (7,61%). De renteswap met een nominale waarde van € 7,3 mln. heeft betrekking op de euribor optimaal lening met een hoofdsom van € 6,9 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,69% met een opslag van 2,73% (7,42%).

10. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt :

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: overschrijding omzetplafond Totaal onderhanden werk

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

-2.328 -26.062 26.522 10.520

-2.428 -29.991 26.856 9.686

8.652

4.123

Toelichting: De onderhanden werk positie voor het ziekenhuis- en het honorariumdeel van DBC-zorgproducten is gewaardeerd tegen de verkoopprijs als ware de producten per ultimo boekjaar gefactureerd (huidige opbrengstwaarde). Het Westfriesgasthuis voorziet vooralsnog geen aanleiding een voorziening te treffen uit hoofde van voorzienbare verliezen op onderhanden projecten. De ontvangen voorschotten van Zorgverzekeraars dienen ter financiering van het onderhanden werk. In deze post is tevens opgenomen een inschatting van de terugbetaling aan de Zorgverzekeraars naar aanleiding van de resultaten van het door het Westfriesgasthuis uitgevoerd onderzoek op basis van de Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014.

Pagina

22

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Schulden aan verbonden maatschappijen Overige schulden: Specialisten Overig Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Overlopende passiva: Nog te betalen bedragen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

Pagina

23

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

0 9.596 6.562 4.254 1.543 4 3.401 7.465

15.000 11.253 5.370 4.742 1.765 32 3.434 6.752

0

0

2.050 0

1.341 3

238

70

4.780

3.035

39.893

52.797

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Voorgenomen fusie met Waterlandziekenhuis Maart 2015 heeft de Raad van Bestuur van het Westfriesgasthuis een voorgenomen besluit tot fusie met het Waterlandziekenhuis genomen. De fusie dient als middel om de zorg voor patiënen binnen de regio te houden en kwalitatief nog beter te maken. Het voorgenomen besluit is inmiddels voorgelegd aan de interne adviesorganen in de beide ziekenhuizen. In voorbereiding op de voorgenomen fusie met het Waterlandziekenhuis is een ondernemingsplan opgesteld waarin o.a. het nieuwe zorgprofiel en -portfolio, locatiekeuzes, het besturingsmodel, personeel en ICT zijn beschreven. Voorts heeft een financiële doorrekening plaatsgevonden, waarin synergiepotentieel, structurele besparingen en incidentele en structurele kosten zijn opgenomen. Beide ziekenhuizen hebben BDO opdracht gegeven voor een due dillegence onderzoek om inzicht te krijgen in de (financiële) uitgangssituatie ultimo 2013, 2014 en begin 2015, alsmede het verschaffen van inzicht in de huidige en toekomstige (potentiële) risico's. Nieuwbouw fase 2 In vervolg op de nieuwbouw eerste fase (oplevering 2003) is begin 2008 het besluit genomen voor gefaseerde realisatie van volledige nieuwbouw, waarbij het eerste deel op 16 februari 2015 is opgeleverd en de laatste fase is gepland in de periode 20182020. Fase 2 bestaat uit uitbreiding van de nieuwbouw bestemd voor opvang van de groei van de poliklinieken, herhuisvesting van de verpleegafdelingen en laboratoria uit de oudbouw en realisatie van een moeder-kindcentrum en een dagcentrum. Na oplevering van fase 2 zal een deel van de oudbouw in het najaar van 2015 worden gesloopt. De laatste fase, fase 3, bevat verdere uitbreiding van de nieuwbouw en herhuisvesting van overige functies, merendeel ondersteunende diensten, in kantoorpanden. April 2013 heeft het Westfriesgasthuis een kredietfaciliteit bij de ING Bank N.V. afgesloten met een maximumbedrag van € 74 mln. ongeborgde financiering, met een optie voor gedeeltelijke borging ter financiering van de nieuwbouw tweede fase en een rekening courant krediet van € 10 mln. Als zekerheid voor de totale kredietfaciliteit geldt een hypothecaire inschrijving op al het onroerend goed van het Westfriesgasthuis met uitzondering van het radiotherapiegebouw, stamverpanding van de boekvorderingen en huurvorderingen, verpanding van de bedrijfsuitrusting en een overeenkomst gedeelde zekerheden met het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector heeft verklaard bereid te zijn garanties af te geven voor een bedrag van maximaal € 40 mln. ten behoeve van het investeringsplan fase 2. April 2015 heeft het Westfriesgasthuis € 38 mln. van voorgenoemde kredietfaciliteit ter financiering van de nieuwbouw tweede fase bij de ING Bank N.V. geconsolideerd in een viertal rentevastleningen met een looptijd van respectievelijk 30 jaar bij de Nederlandse Waterschapsbank (tweetal leningen met een hoofdsom van respectievelijk € 9 mln. en € 10 mln. geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector), 9 jaar bij de ING Bank N.V. (hoofdsom € 9 mln. ongeborgd) en 8,5 jaar bij de ING Bank N.V. (hoofdsom € 10 mln. ongeborgd). Samenwerking regionale laboratoria Eind 2013 zijn tussen de laboratoria Symbiant, Comicro en de klinisch chemische laboratoria van Zaandam, Purmerend en Hoorn gesprekken gestart over verdergaande regionale en onderlinge samenwerking. Hiervoor is onderzocht of het synergetisch laboratorium in de nieuwbouw tweede fase van het Westfriesgasthuis ondergebracht kon worden ten einde de synergie tussen microbiologie, klinische chemie en pathologie te realiseren. In afwachting van de resultaten van het onderzoek is de derde verdieping van de nieuwbouw fase 2 van het Westfriesgasthuis richting de hoofdaannemer casco gehouden en buiten de geplande oplevering gebracht. Het onderzoek heeft een positief resultaat gehad waarbij de derde verdieping van de nieuwbouw fase 2 van het Westfriesgasthuis kan worden ingevuld voor de regiofuncties (“old school”) van de gezamenlijke laboratoria en de ontmoetings, opleidings- en kantorenfuncties (“new school”) van de gezamenlijke laboratoria kan worden ondergebracht in de nog te realiseren nieuwbouw fase 3 van het Westfriesgasthuis. Inmiddels hebben Huurder en Verhuurder het programma van eisen en het ontwerp voor de herindeling van de derde verdieping fase 2 van het Westfriesgasthuis vastgesteld. Op 17 februari 2015 is de opdracht verstrekt aan de aannemer voor de start van de uitvoering van de plannen. De oplevering van de derde verdieping is gepland voor medio juli 2015. Tot aan de realisatie en ingebruikname van nieuwbouw derde fase zullen interimvoorzieningen worden gerealiseerd in de oudbouw voor huisvesting van de ontmoetings-, opleidings- en kantorenfuncties (“new school”) van de gezamenlijke laboratoria. Radiotherapeutisch en oncologisch centrum In samenwerking met het VUmc heeft het Westfriesgasthuis een centrum voor radiotherapie en oncologie ontwikkeld op het terrein van het Westfriesgasthuis. Het Westfriesgasthuis heeft voor het radiotherapeutische gedeelte een langjarige huurovereenkomst afgesloten met het VUmc. Het VUmc neemt volledig de exploitatie van het radiotherapeutische gedeelte voor haar rekening. Huurverplichtingen polikliniek Heerhugowaard Het Westfriesgasthuis heeft met ingang van september 2008 een huurovereenkomst voor een periode van 5 jaar met aansluitende huurperioden van telkens 5 jaar afgesloten voor de huur van de polikliniek in Heerhugowaard. Huurverplichtingen polikliniek Enkhuizen Het Westfriesgasthuis heeft januari 2013 een huurovereenkomst voor een periode van 10 jaar met aansluitende huurperioden van telkens 5 jaar afgesloten voor de huur van de polikliniek in Enkhuizen.

Pagina

24

Westfriesgasthuis

1.6 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Andere vaste Materiële vaste bedrijfsbedrijfsactiva in middelen, uitvoering en technische en vooruitbetalingen administratieve op materiële uitrusting vaste activa x € 1.000 x € 1.000

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa x € 1.000

Totaal x € 1.000

21.350 0

0 0

226.020 86.612

18.617

21.350

0

139.408

1.831 2.787

3.382 5.866

27.644 0

0 0

33.854 13.474

455 455

923 923

4.154 4.154

0 0

0 0

5.532 5.532

0 0 0

0 0 0

696 302 394

0 0 0

0 0 0

696 302 394

-3.824

-956

-2.878

27.644

0

19.986

116.406 42.813

44.251 23.183

43.995 28.256

48.994 0

0 0

253.646 94.252

73.593

21.068

15.739

48.994

0

159.394

2,5-5,0%

5,0%

12,5%

nvt

nvt

Bedrijfsgebouwen en terreinen x € 1.000

Machines en installaties x € 1.000

115.864 38.447

43.343 21.319

45.463 26.846

77.417

22.024

997 4.821

Pagina

25

Westfriesgasthuis

1.7.1 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

x € 1 000

Rente

Restschuld 31 december 2013

%

x € 1 000

Nieuwe leningen in 2014

Restschuld Aflossing in 31 december 2014 2014

x € 1 000

x € 1 000

x € 1 000

Restschuld over 5 jaar

Resterende Aflossingslooptijd in wijze jaren eind 2014

x € 1 000

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

x € 1 000

Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A.

17-1-1994

2.484

30 jr

onderhands

4,220%

911

0

911

0

0

0 jr

lineair

0 rijksgarantie

15-3-1994

1.048

28 jr

onderhands

4,065%

337

0

337

0

0

0 jr

lineair

0 rijksgarantie

Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A. Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A.

16-3-1994

945

25 jr

onderhands

4,000%

227

0

227

0

Bank Nederlandse Gemeenten

12-9-2003

27.500

20 jr

onderhands

4,470%

15.714

0

1.428

14.286

Bank Nederlandse Gemeenten Fortis Bank (Nederland) N.V.

0

0 jr

lineair

7.146

10 jr

lineair

0 rijksgarantie 1.428 WFZ

12-9-2003

19.500

40 jr

onderhands

4,745%

15.478

0

487

14.991

12.556

31 jr

lineair

487 WFZ

10-12-2003

15.000

50 jr

onderhands

4,874%

12.000

0

300

11.700

10.200

39 jr

lineair

300 WFZ

0

0 jr

lineair

0 WFZ

1.500

10 jr

lineair

300 WFZ 175 WFZ


15-3-2004

2.000

10 jr

onderhands

3,695%

200

0

200

0


15-3-2004

6.000

20 jr

onderhands

4,350%

3.300

0

300

3.000


25-8-2004

3.500

20 jr

onderhands

4,740%

1.925

0

175

1.750

875

10 jr

lineair


25-8-2004

3.500

40 jr

onderhands

4,900%

2.713

0

88

2.625

2.185

30 jr

lineair

88 WFZ


25-8-2004

5.500

50 jr

onderhands

4,930%

4.510

0

110

4.400

3.850

40 jr

lineair

110 WFZ

ING Bank N.V.

3-9-2007

10.000

20 jr

onderhands

4,735%

5.500

0

750

4.750

2.000

13 jr

lineair*

750 zie toelichting 1.7.2


6-4-2009

1.020

15 jr

onderhands

4,300%

748

0

68

680

340

10 jr

lineair

ING Bank N.V.

1-8-2010

2.340

10 jr

onderhands

7,610%

1.820

0

130

1.690

1.040

9 jr

lineair**


ING Bank N.V.

1-8-2010

2.970

10 jr

onderhands

7,610%

2.310

0

165

2.145

1.320

9 jr

lineair**


ING Bank N.V.

1-8-2010

6.900

10 jr

onderhands

7,420%

5.463

0

410

5.053

3.000

9 jr

lineair**


Rabobank Nederland

7-11-2013

12.000

15 jr

onderhands

4,800%

11.850

0

600

11.250

8.250

14 jr

lineair**


Nederlandse Waterschapsbank

17-1-2014

828

10 jr

onderhands

2,110%

0

828

0

828

414

10 jr

lineair

83 rijksgarantie


17-3-2014

189

5 jr

onderhands

1,890%

0

189

0

189

0

5 jr

lineair

38 rijksgarantie


17-3-2014

299

8 jr

onderhands

1,330%

0

300

0

300

113

8 jr

lineair


10-3-2014

9.000

30 jr

onderhands

3,190%

0

9.000

0

9.000

7.500

30 jr

lineair

300 WFZ 360 zie toelichting 1.7.2

ING Bank N.V.

68 rijksgarantie

37 rijksgarantie

10-3-2014

9.000

9 jr

onderhands

4,220%

0

9.000

180

8.820

7.020

9 jr

lineair


13-10-2014

10.000

30 jr

onderhands

2,252%

0

10.000

0

10.000

8.333

30 jr

lineair

333 WFZ

ING Bank N.V.

13-10-2014

10.000

8,5 jr

onderhands

3,650%

0

10.000

0

10.000

8.000

9 jr

lineair


85.005

39.317

6.866

117.456

Totaal

85.641

6.562

* Aflossing € 750.000 per jaar, voor het eerst op 1 september 2008 tot 1 september 2017, en daarop volgend € 250.000 per jaar, voor het eerst op 1 september 2018 tot 1 september 2027. ** Bij einde looptijd lening resteert een openstaand leningbedrag, welke bij einde looptijd lening in één bedrag zal worden afgelost.

Pagina

26

Westfriesgasthuis

1.7.2 Toelichting op overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig) Ultimo 2014 heeft de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis een kredietfaciliteit bij de ING Bank N.V. groot € 78.458.000, bestaande uit de volgende onderdelen: - Rekening courant krediet met een kredietlimiet van € 10.000.000; - Standby roll over faciliteit van € 36.000.000 ter financiering van diverse investeringen in onroerend goed en inventaris betreffende nieuwbouw tweede fase van het Westfriesgasthuis; - Rentevastlening met een hoofdsom van € 10.000.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriegasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 4.750.000; - Langlopende lening met een euribor gekoppelde debetrente met een hoofdsom van € 2.340.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 1.690.000; - Langlopende lening met een euribor gekoppelde debetrente met een hoofdsom van € 2.970.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 2.145.000; - Langlopende lening met een euribor gekoppelde debetrente met een hoofdsom van € 6.900.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 5.053.000; - Rentevastlening mt een hoofdsom van € 9.000.000 met Stichting Algemeen ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 8.820.000; - Rentevastlening mt een hoofdsom van € 10.000.000 met Stichting Algemeen ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 10.000.000; Voor al hetgeen het Westfriesgasthuis aan de ING Bank N.V. schuldig is of wordt, zijn de volgende zekerheden gevestigd: - Een 1e hypotheek van € 247.692.675 (gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector) al al het onroerend goed in het bezit van het Westfriesgasthuis met uitzondering van het radiotherapiegebouw. - Stamverplanding boekvorderingen. Van de stamverpanding worden uitgesloten alle vorderingen van het Westfriesgasthuis op de Zorgverzekeraars, die niet kunnen of mogen worden verpand; - Stamverpanding huurvorderingen (1e pandrecht, gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector); - Verpanding bedrijfsuitrusting (1e pandrecht, gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector); - Overeenkomst van gedeelde zekerheden met het Waarborgfonds voor de Zorgsector; - Borgstellingsverklaring ad. € 6.250.000 van het Waarborgfonds voor de Zorgsector; - Negatieve pledge / pari passuverklaring uitgezonderd (1.) het radiotherapiegebouw (2.) vervreemding van activa in de normale bedrijfsuitoefening. Verder zijn met de bank de volgende financiële verplichtingen overeengekomen: - Minimale solvabiliteit van 15%; - Minimale omzetratio van 15%; - Minimale DSCR van 1,3. Waarbij de DSCR in afwijking daarop in het jaar 2015 minimaal 1,2 bedraagt; - Minimale EBITDA van € 17,5 mln. in 2013 en € 20 mln. in 2014. Tot slot zijn met de bank de volgende niet-financiële convenants overeengekomen: - No further indebtedness clausule; - No change of structure clausule.

Pagina

27

Westfriesgasthuis

1.7.2 Toelichting op overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig) November 2013 heeft de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis een rentevastlening met een hoofdsom van € 12 mln. en een looptijd van 15 jaar afgesloten bij de Raboban Hoorn Midden Westfriesland. Voor al hetgeen het ziekenhuis aan de Rabobank Hoorn - Midden Westfriesland schuldig is of zal worden, zijn de volgende zekerheden gevestigd: - Een 1e hypotheek van € 16.800.000 op het radiotherapeutisch centrum gelegen aan Maelsonstraat 3 te Hoorn (kadastrale aanduiding: gemeente Hoorn, Sectie D, nummer 7565), eerste in rang; - Verpanding van de vorderingen (huurpenningen) uit hoofde van de huurovereenkomst gesloten tussen het ziekenhuis en de Stichting VUmc, eerste in rang. Verder is er met de bank overeengekomen een minimale budgetratio van 15% en de volgende niet-financiële convenants: - Intercompany vorderingen clausule; - Cross default clausule; - Material Adverse Change clausule; - No change of management clausule; - No change of structure clausule; - Positieve / negatieve pledge clausule; - Pari Passu clausule; - Stelselwijzigingsclausule.

Pagina

28

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 13. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

0

Totaal

0

0

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Opbrengsten in opdracht van andere zorginstellingen Eigen bijdragen en betalingen patiënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering

7.242 127

7.999 126

Totaal

7.369

8.125

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

138.619 -8.113

142.897 -12.117

Totaal

130.506

130.780

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

34.420 -1.945

33.838 -3.072

Totaal

32.475

30.766

De specificatie is als volgt :

14. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt :

15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt :

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt :

Toelichting totale bedrijfsopbrengsten: De bedrijfsopbrengsten van zowel het A segment als het B segment zijn een mix van DBC zorgproducten en verrichtingen van de schadelastjaren tot en met 2014. Hierbij is gecorrigeerd voor eventuele overschrijdingen per verzekeraar en per schadelastjaar.

17. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

0

0

Totaal

0

0

Pagina

29

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

6.553 6.125

5.267 5.536

12.678

10.803

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten

78.259 9.169 7.300 3.474

79.962 9.415 7.398 3.230

Sub-totaal Personeel niet in loondienst

98.202 6.299

100.005 7.747

104.501

107.752

1.374

1.432

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

0

0

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

13.474

13.707

Subtotaal afschrijvingen

13.474

13.707

-54

-7

13.420

13.700

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

5.026 11.309 33.954 3.487 627 264

5.112 10.913 30.856 4.145 678 22

Totaal bedrijfskosten

54.667

51.726

Subsidies (waaronder beschikbaarheidsbijdrage medische vervolgopleidingen) Overige opbrengsten Totaal

19. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden in loondienst op basis van full-time eenheden

20. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Boekwinst / boekverlies afstoten materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

Pagina

30

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Rentebaten Rentelasten

1 -4.905

2 -4.059

Totaal financiële baten en lasten

-4.904

-4.057

23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht. Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Tweehoofdig Raad van Bestuur met voorzitter. De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: A.E. Timmermans, arts x € 1.000

Prof. dr. H.A. Keuzenkamp x € 1.000

1-9-2012

15-3-2007

ja

ja

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t. Onbepaalde tijd

n.v.t. Onbepaalde tijd

NVZD-regeling 100%

NVZD-regeling 100%

195 0 0

193 0 0

14 1 9

12 0 9

23 0

23 0

0 242

0 237

Naam

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Toelichting Bovenstaand overzicht is opgesteld conform het model bezoldiging van bestuurders en commissarissen van het Ministerie van VWS voor het verslagjaar 2014. Voor de huidige bestuurders is de NVZD-regeling toegepast. De samenstelling van de leden Raad van Bestuur is gedurende 2014 ongewijzigd.

Pagina

31

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

Naam

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Naam

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Pagina

32

Drs. R.V.W.M. Lantain x € 1.000

Drs. H.C.J. Ettema RA x € 1.000

Dr. E.A. Bakkum x € 1.000

17-10-2012 ja, vanaf 24-4-2013 zie toelichting

17-10-2012

27-2-2013

nee zie toelichting

nee zie toelichting

14

10

10

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 14

0 10

0 10

Drs. M. P. Wiggers x € 1.000

ir. K. Laglas x € 1.000

Drs. N.H. Langerak x € 1.000

1-1-2010

26-5-2010

6-9-2010

nee zie toelichting

nee zie toelichting

nee zie toelichting

10

10

10

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 10

0 10

0 10

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN Toelichting Nevenfuncties leden Raad van Toezicht: - Drs. R.V.W.M. Lantain: voorzitter raad van commissarissen van Theater en Schouwburg Orpheus; lid van de raad van toezicht van Parc Spelderholt; - Drs. H.C.J. Ettema RA: lid raad van commissarissen Coöperatie Koninklijke Fruitmasters Groep U.A.; voorzitter inkoopvereniging Victoria U.A.; bestuurder Coöperatie Intres U.A.; lid bestuur stichting Administratiekantoor Deen Hoorn; voorzitter raad van toezicht Museum van de Twintigste Eeuw; - Dr. E.A. Bakkum: unitvoorzitter gynaecologie OLVG; voorzitter raad van toezicht Sailwise; - Drs. M. P. Wiggers: geen; - Prof. ir. K. Laglas: lid raad van commissarissen Koninklijke de Vries Scheepsbouw; lid raad van commissarissen NV Werklandschapsontwikkelingsmaatschappij Klavertje 4 (tot 1-7-2014); lid dagelijks bestuur Forum voor stedelijke vernieuwing; - Drs. N.H. Langerak: lid van de adviesraad van Zorgnetwerk Nederland; lid raad van toezicht Stichting Connect Amsterdam.

24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de (gewezen) topfunctionarissen, die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: x € 1.000

x € 1.000

Voorzitter Raad van Bestuur 1-9-2012 n.v.t. 100% 195

Lid Raad van Bestuur 15-3-2007 n.v.t. 100% 193

0 195 1

0 193 0

23

23

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

219

216

11

215

216

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Voorzitter Raad van Toezicht 17-10-2012 n.v.t. n.v.t. 14

Vice-voorzitter Raad van Toezicht 17-10-2012 n.v.t. n.v.t. 10

Lid Raad van Toezicht 27-2-2013 n.v.t. n.v.t. 10

0 14 0

0 10 0

0 10 0

0

0

0

0

0

0


14

10

10

11

13

10

8

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

Beloning 2013


Beloning 2013

Pagina

33

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000




0 10 0

0 10 0

0 10 0

0

0

0

0

0

0


10

10

10

11

11

10

10

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10


Beloning 2013

Toelichting De maximale bezoldiging in 2014 zoals vastgesteld in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) bedraagt voor de topfunctionarissen van het Westfriesgasthuis € 203.728 (klasse H). Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden Raad van Toezicht. Dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. De bezoldiging Raad van Bestuur overschrijdt het bezoldigingsmaximum van € 203.728. Als gevolg van de overgangsregeling mogen de bestaande afspraken voor een periode van vier jaar worden gerespecteerd.

De bezoldiging van de overige niet-topfunctionarissen, die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: x € 1.000

x € 1.000

Medisch specialist 1-9-1997 n.v.t. 100% 223


2 225 0

2 213 0

25

24

0

0


250

237

11

276

242

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10


Beloning 2013

Pagina

34

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN x € 1.000

x € 1.000



2 207 0

2 161 0

24

19

0

0


231

180

11

229

181

1 2 3 4 5


6 7 8 9 10

Beloning 2013

Toelichting De maximale bezoldiging 2014 zoals vastgesteld in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ad. € 230.474 wordt voor een aantal niet-topfunctionarissen overschreden. De bezoldiging medisch specialisten is in overeenstemming met de AMS-regeling voor medisch specialisten in algemene ziekenhuizen, categorale instellingen en revalidatieinstellingen vallend onder de CAO-ziekenhuizen en is hiermee marktconform.

25. Honoraria accountant

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

179 4 0 18

69 34 0 5

201

108

De honoraria van de accountant in 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Overige dienstverlening

Totaal honoraria accountant

Toelichting: Het overzicht honoraria accountant bevat de in het boekjaar gefactureerde bedragen door de controlerend accountant.

Pagina

35

Westfriesgasthuis

GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 1.9 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

1 2

159.475 2.490 161.965

139.491 1.585 141.076

3 4 5 6

1.234 38.865 2.183 18.339 60.621

1.101 35.617 1.970 15.303 53.991

222.586

195.067

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

1.237 2.538 55.820 59.595 -29 59.566

1.237 2.830 49.499 53.566 -29 53.537

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal Activa

Ref. PASSIVA

Groepsvermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Eigen vermogen Belang van derden Totaal groepsvermogen

7

Voorzieningen

8

3.298

4.715

Langlopende schulden

9

110.894

79.635

10 5 11

8.652 0 40.176

4.123 0 53.057

222.586

195.067

Kortlopende schulden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva

Pagina

36

Westfriesgasthuis

1.10 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014

Ref.

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Gebudgetteerde zorgprestaties

13

0

0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

14

7.369

8.125

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

15

130.506

130.780

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

16

32.475

30.766

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

17

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

18

12.546

10.284

182.896

179.955

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

105.532

108.770

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

13.442

13.725

Overige bedrijfskosten

21

53.084

49.973

Som der bedrijfslasten

172.058

172.468

BEDRIJFSRESULTAAT

10.838

7.487

-4.907

-4.055

5.931

3.432

98

540

0

1

6.029

3.973

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Resultaat Dotatie solidariteitsfonds medisch specialisten Dotatie bestemmingsreserve giften en donaties Algemene reserves

6.029 -255 -4 -22

3.973 -136 -6 -960

Dotatie reserve aanvaardbare kosten

5.748

2.871

Financiële baten en lasten

22

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Resultaat deelnemingen

2

Aandeel van derden RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING Bestemming van het resultaat:

Pagina

37

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

73.634 21.068 15.779 48.994 0

77.466 22.024 18.651 21.350 0

159.475

139.491

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

139.491 33.874 0 13.496 0 0 394

130.378 22.845 0 13.732 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

159.475

139.491

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

253.836 0 94.361

226.231 0 86.740

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.12.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Deelnemingen: Deelneming Codia Waterland B.V. Deelneming Esperanz B.V. Deelneming Symbiant B.V. Deelneming Comicro B.V. Deelneming Medirisk Vorderingen op deelnemingen: Lening Medirisk Ledenrekening Medirisk Overige vorderingen: Leningen personeel Leningkosten Totaal financiële vaste activa

Pagina

38

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

64 3 1.099 448 286

0 6 1.058 0 290

45 0

45 0

309 236

186 0

2.490

1.585

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : x € 1.000 Boekwaarde per 1 januari 2014

1.585

Bij: kapitaalstorting Bij: resultaat deelnemingen Bij: verstrekte lening Bij: overige vorderingen Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

448 98 372 295 249 59

Boekwaarde per 31 december 2014

2.490

3. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Medische middelen Voedingsmiddelen Overige voorraden: Voorgeschreven kleding Hotelfunctie Kantoorbenodigdheden en drukwerk Onderhoud terreinen, gebouwen en installaties; energie

1.046 16

926 16

7 47 44

7 47 44

74

61

Totaal voorraden

1.234

1.101

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

10.362 22.354 0

12.547 18.042 0

2.077

1.986

0 11 0 490

370 8 0 824

1.297 2.274

1.134 706

38.865

35.617

4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

Debiteuren: Vorderingen op debiteuren Nog te factureren diensten Tussentijdse opbrengstverrekening zorgverzekeraars Vordering op verbonden maatschappijen Overige vorderingen: Belastingen Ziekengelden Specialisten Overig Overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa

Pagina

39

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort t/m 2011 x € 1.000

2012 x € 1.000

2013 x € 1.000

2014 x € 1.000

totaal x € 1.000

2.083 0

0 8.191

8.078 0

0 0

10.161 8.191 1.970

0 0 27 27

0 0 0 0

0 0 0 0

186 0 0 186

186 0 27 213

2.110 0

0 8.191

8.078 0

186 0

10.374 8.191 2.183

d

a

a

a

Saldo per 1 januari Financieringstekort Financieringsoverschot Sub-totaal Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Financieringstekort Financieringsoverschot Totaal Stadium van vaststelling (per erkenning): Ziekenhuiszorg a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= ingediend bij NZa d= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Overig te verrekenen in tarieven

0 0

0 0

Grondslag voor tarieven

0

0

Opbrengsten DBC A-segment, inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Overige opbrengsten Mutatie onderhanden projecten DBC A-segment Verrekende opbrengsten mbt voorgaande jaren

0 0 0 0 186

0 0 0 0 8.078

Totaal financieringsverschil

186

8.078

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Pagina

40

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Kredietinstellingen Kasmiddelen

18.328 11

15.288 15

Totaal liquide middelen

18.339

15.303

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Belang van derden

1.237 2.538 55.820 -29

1.237 2.830 49.499 -29

Totaal eigen vermogen

59.566

53.537

Toelichting: De kasmiddelen staan ter vrije beschikking van de Westfriesgasthuis groep.

7. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 x € 1.000



Saldo per 31-dec-2014 x € 1.000

1.237

0

0

1.237

1.237

0

0

1.237




Saldo per 31-dec-2014 x € 1.000

48.313

5.748

551

54.612

Bestemmingsreserves: Solidariteitsfonds medisch specialisten Giften en donaties

2.491 339

255 4

-487 -64

2.259 279

Algemene reserves

1.186

22

0

1.208

52.329

6.029

0

58.358




Saldo per 31-dec-2014 x € 1.000

Belang van derden

-29

0

0

-29

Totaal belang van derden

-29

0

0

-29


Kapitaal

Bestemmings- en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten

Totaal reserves

Belang van derden Het verloop is als volgt weer te geven:

Pagina

41

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 De specificatie is als volgt :

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis Westfriesgasthuis Holding B.V. Prognosis B.V. Prognosis B.V. aandeel derden Maelson Apotheek B.V. Maelson Apotheek C.V. Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

Eigen vermogen x € 1.000

Resultaat x € 1.000

58.369

6.007

-457 576 -143 -29 -5 1.255

-476 97 -3 0 0 404

59.566

6.029

Toelichting: Het eigen vermogen en het resultaat volgens de geconsolideerde jaarrekening sluit niet aan met het eigen vermogen en het resultaat volgens de enkelvoudige jaarrekening van het Westfriesgasthuis. De verschillen ontstaan o.a. doordat de deelnemingen zijn gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode, zonder vorming van een voorziening negatief vermogen deelnemingen. Het ziekenhuis is wel aansprakelijk voor de schulden van de verschillende rechtspersonen. Daarnaast leidt het resultaat en eigen vermogen van de Maelson Apotheek C.V. niet tot mutaties in de enkelvoudige jaarrekening van de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis.

8. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 x € 1.000

Dotatie

Onttrekking

x € 1.000

x € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 x € 1.000

Toekomstige personeelsverplichtingen Arbeidsongeschiktheidskosten PLB-uren Reorganisatievoorziening

1.889 676 870 1.280

415 122 -306 490

189 677 0 1.272

2.115 121 564 498

Totaal voorzieningen

4.715

721

2.138

3.298


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

31-dec-2014 2.138 1.160 1.320

Pagina

42

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Toelichting per categorie voorziening: Voorziening toekomstige personeelsverplichtingen De voorziening toekomstige personeelsverplichtingen dient ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen aan het huidige personeel. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1,5% (2013 3,5%). De berekening is gebaseerd op de toezeggingen volgens de huidige CAO-Ziekenhuizen, blijfkans en leeftijd. Voorziening voor arbeidsongeschiktheidskosten De voorziening arbeidsongeschiktbheidskosten wordt gevormd voor de op de balansdatum bestaande arbeidsongeschiktheidsgevallen, waarvan de bijbehorende kosten van bezoldiging direct ten laste van de rechtspersoon komen. De op balansdatum geschatte verplichting tot in de toekomst doorbetalen van bezoldiging van personeelsleden, die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn, bedraagt € 0,2 mln. De voorziening heeft betrekking op de eerste twee jaren van arbeidsongeschiktheid. Voorziening PLB-uren In de CAO Ziekenhuizen 2009-2011 zijn partijen overeengekomen om per 1 januari 2010 een persoonlijk levensfasebudget (PLB) in de tijd te realiseren voor alle werknemers vallend onder de CAO Ziekenhuizen. Dit PLB kan aangewend worden voor bestedingsdoelen in tijd. Met de invoering van het PLB komen de huidige leeftijdsafhankelijke verlofregelingen en ontziebepalingen te vervallen. Om de implementatielast bij het invoeren van een PLB zo veel mogelijk te beperken wordt een eenmalige invoering en overgangsregeling gerealiseerd. Dit betekent o.a. dat werknemers in de leeftijdscategorie 45-49 jaar een eenmalige storting in hun budget ontvangen van 200 uur bij het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Deze voorziening dient ter dekking van deze toekomstige eenmalige storting van PLB-uren aan genoemd personeel. Reorganisatievoorziening De Raad van Bestuur van het Westfriesgasthuis heeft in 2013 besloten een aantal maatregelen te treffen met consequenties voor Om een financieel verantwoorde exploitatiebegroting 2015 op te kunnen stellen, heeft de Raad van Bestuur einde 2014 besloten aanvullende maatregelen te treffen. Een lichte krimp in personeelsformatie van circa 10 fte is noodzakelijk. Aangezien naar verwachting de formatiereductie van de benoemde functies niet met natuurlijke verloop tot stand kan worden gebracht, is ultimo 2014 opnieuw een reorganisatievoorziening van € 0,5 mln. gevormd.

Pagina

43

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Overige langlopende schulden

117.456

85.005

Totaal langlopende schulden

117.456

85.005

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

85.005 39.317 6.866

77.925 12.000 4.920

117.456

85.005

6.562

5.370

110.894

79.635

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

6.562 110.894 85.641

5.370 79.635 61.202


Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de schulden als langlopend moet worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 1.13 overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Gedurende het boekjaar 2014 zijn de volgende langlopende leningen op de rentevervaldatum vervroegd afgelost: - rentevastlening Rabobank Nederland met een bedrag van € 828.000 op 17 januari 2014; - rentevastlening Rabobank Nederland met een bedrag van € 300.000 op 17 maart 2014; - rentevastlening Rabobank Nederland met een bedrag van € 189.000 op 17 maart 2014. Ter vervanging voor bovengenoemde leningen zijn een drietal nieuwe rentevastleningen bij de Nederlandse Waterschapsbank Ter financiering van de nieuwbouw tweede fase heeft het Westfriesgasthuis gedurende het boekjaar de volgende langlopende - rentevastlening Nederlandse Waterschapsbank met een hoofdsom van € 9.000.000 ingangdatum 10 maart 2014; - rentevastlening ING Bank met een hoofdsom van € 9.000.000 ingangsdatum maart 2014; - rentevastlening Nederlandse Waterschapsbank met een hoofdsom van € 10.000.000 ingangdatum 13 oktober 2014; - rentevastlening ING Bank met een hoofdsom van € 10.000.000 ingangsdatum 13 oktober 2014; De standby roll over faciliteit bij de ING Bank is met een zelfde bedrag verlaagd van € 74 mln. naar € 36 mln. Met betrekking tot de variabelrentende schulden (drietal langlopende leningen met een euribor gekoppelde debetrente bij de ING Bank N.V. met een hoofdsom van respectievelijk € 3,0 mln., € 2,3 mln. en € 6,9 mln.) heeft het Westfriesgasthuis renteswaps gecontracteerd, zodat zij variabele rente ontvangt en vaste rente betaalt. Deze renteswaps zijn verwerkt op basis van Deze renteswaps zijn ultimo 2014 als volgt toe te lichten:

ING Bank N.V. 47965481 ING Bank N.V. 47966781 ING Bank N.V. 51658831

Pagina

44

Marktwaarde renteswap 31-dec-14 x € 1.000

Totale looptijd

-656 -517 -1.433

20 jaar 20 jaar 20 jaar

Nominale waarde x € 1.000 3.300 2.600 7.304

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Toelichting: De renteswap met een nominale waarde van € 3,3 mln. heeft betrekking op de euribor optimaal lening met een hoofdsom van € 3,0 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,88% met een opslag van 2,73% (7,61%). De renteswap met een nominale waarde van € 2,6 mln. heeft betrekking op de euribor optimaal lening met een hoofdsom van € 2,3 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,88% met een opslag van 2,73% (7,61%). De renteswap met een nominale waarde van € 7,3 mln. heeft betrekking op de euribor optimaal lening met een hoofdsom van € 6,9 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,69% met een opslag van 2,73% (7,42%).

10. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt :

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: overschrijding omzetplafond Totaal onderhanden werk

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

-2.328 -26.062 26.522 10.520

-2.428 -29.991 26.856 9.686

8.652

4.123

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

0 9.830 6.562 4.159 1.543 4 3.440 7.504

15.000 11.358 5.370 4.745 1.765 32 3.469 6.794

0

0

2.050 56

1.341 69

238

70

4.790

3.044

40.176

53.057

11. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Schulden aan verbonden maatschappijen Overige schulden: Specialisten Overig Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Overlopende passiva: Nog te betalen bedragen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

Pagina

45

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Voorgenomen fusie met Waterlandziekenhuis Maart 2015 heeft de Raad van Bestuur van het Westfriesgasthuis een voorgenomen besluit tot fusie met het Waterlandziekenhuis genomen. De fusie dient als middel om de zorg voor patiënen binnen de regio te houden en kwalitatief nog beter te maken. Het voorgenomen besluit is inmiddels voorgelegd aan de interne adviesorganen in de beide ziekenhuizen. In voorbereiding op de voorgenomen fusie met het Waterlandziekenhuis is een ondernemingsplan opgesteld waarin o.a. het nieuwe zorgprofiel en -portfolio, locatiekeuzes, het besturingsmodel, personeel en ICT zijn beschreven. Voorts heeft een financiële doorrekening plaatsgevonden, waarin synergiepotentieel, structurele besparingen en incidentele en structurele kosten zijn opgenomen. Beide ziekenhuizen hebben BDO opdracht gegeven voor een due dillegence onderzoek om inzicht te krijgen in de (financiële) uitgangssituatie ultimo 2013, 2014 en begin 2015, alsmede het verschaffen van inzicht in de huidige en toekomstige (potentiële) risico's. Nieuwbouw fase 2 In vervolg op de nieuwbouw eerste fase (oplevering 2003) is begin 2008 het besluit genomen voor gefaseerde realisatie van volledige nieuwbouw, waarbij het eerste deel op 16 februari 2015 is opgeleverd en de laatste fase is gepland in de periode 20182020. Fase 2 bestaat uit uitbreiding van de nieuwbouw bestemd voor opvang van de groei van de poliklinieken, herhuisvesting van de verpleegafdelingen en laboratoria uit de oudbouw en realisatie van een moeder-kindcentrum en een dagcentrum. Na oplevering van fase 2 zal een deel van de oudbouw in het najaar van 2015 worden gesloopt. De laatste fase, fase 3, bevat verdere uitbreiding van de nieuwbouw en herhuisvesting van overige functies, merendeel ondersteunende diensten, in kantoorpanden. April 2013 heeft het Westfriesgasthuis een kredietfaciliteit bij de ING Bank N.V. afgesloten met een maximumbedrag van € 74 mln. ongeborgde financiering, met een optie voor gedeeltelijke borging ter financiering van de nieuwbouw tweede fase en een rekening courant krediet van € 10 mln. Als zekerheid voor de totale kredietfaciliteit geldt een hypothecaire inschrijving op al het onroerend goed van het Westfriesgasthuis met uitzondering van het radiotherapiegebouw, stamverpanding van de boekvorderingen en huurvorderingen, verpanding van de bedrijfsuitrusting en een overeenkomst gedeelde zekerheden met het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector heeft verklaard bereid te zijn garanties af te geven voor een bedrag van maximaal € 40 mln. ten behoeve van het investeringsplan fase 2. April 2015 heeft het Westfriesgasthuis € 38 mln. van voorgenoemde kredietfaciliteit ter financiering van de nieuwbouw tweede fase bij de ING Bank N.V. geconsolideerd in een viertal rentevastleningen met een looptijd van respectievelijk 30 jaar bij de Nederlandse Waterschapsbank (tweetal leningen met een hoofdsom van respectievelijk € 9 mln. en € 10 mln. geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector), 9 jaar bij de ING Bank N.V. (hoofdsom € 9 mln. ongeborgd) en 8,5 jaar bij de ING Bank N.V. (hoofdsom € 10 mln. ongeborgd). Samenwerking regionale laboratoria Eind 2013 zijn tussen de laboratoria Symbiant, Comicro en de klinisch chemische laboratoria van Zaandam, Purmerend en Hoorn gesprekken gestart over verdergaande regionale en onderlinge samenwerking. Hiervoor is onderzocht of het synergetisch laboratorium in de nieuwbouw tweede fase van het Westfriesgasthuis ondergebracht kon worden ten einde de synergie tussen microbiologie, klinische chemie en pathologie te realiseren. In afwachting van de resultaten van het onderzoek is de derde verdieping van de nieuwbouw fase 2 van het Westfriesgasthuis richting de hoofdaannemer casco gehouden en buiten de geplande oplevering gebracht. Het onderzoek heeft een positief resultaat gehad waarbij de derde verdieping van de nieuwbouw fase 2 van het Westfriesgasthuis kan worden ingevuld voor de regiofuncties (“old school”) van de gezamenlijke laboratoria en de ontmoetings, opleidings- en kantorenfuncties (“new school”) van de gezamenlijke laboratoria kan worden ondergebracht in de nog te realiseren nieuwbouw fase 3 van het Westfriesgasthuis. Inmiddels hebben Huurder en Verhuurder het programma van eisen en het ontwerp voor de herindeling van de derde verdieping fase 2 van het Westfriesgasthuis vastgesteld. Op 17 februari 2015 is de opdracht verstrekt aan de aannemer voor de start van de uitvoering van de plannen. De oplevering van de derde verdieping is gepland voor medio juli 2015. Tot aan de realisatie en ingebruikname van nieuwbouw derde fase zullen interimvoorzieningen worden gerealiseerd in de oudbouw voor huisvesting van de ontmoetings-, opleidings- en kantorenfuncties (“new school”) van de gezamenlijke laboratoria. Radiotherapeutisch en oncologisch centrum In samenwerking met het VUmc heeft het Westfriesgasthuis een centrum voor radiotherapie en oncologie ontwikkeld op het terrein van het Westfriesgasthuis. Het Westfriesgasthuis heeft voor het radiotherapeutische gedeelte een langjarige huurovereenkomst afgesloten met het VUmc. Het VUmc neemt volledig de exploitatie van het radiotherapeutische gedeelte voor haar rekening. Huurverplichtingen polikliniek Heerhugowaard Het Westfriesgasthuis heeft met ingang van september 2008 een huurovereenkomst voor een periode van 5 jaar met aansluitende huurperioden van telkens 5 jaar afgesloten voor de huur van de polikliniek in Heerhugowaard. Huurverplichtingen polikliniek Enkhuizen Het Westfriesgasthuis heeft januari 2013 een huurovereenkomst voor een periode van 10 jaar met aansluitende huurperioden van telkens 5 jaar afgesloten voor de huur van de polikliniek in Enkhuizen.

Pagina

46

Westfriesgasthuis

1.12 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Andere vaste Materiële vaste bedrijfsbedrijfsactiva in middelen, uitvoering en technische en vooruitbetalingen administratieve op materiële uitrusting vaste activa x € 1.000 x € 1.000

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa x € 1.000

Totaal x € 1.000

21.350 0

0 0

226.231 86.740

18.651

21.350

0

139.491

1.831 2.787

3.402 5.880

27.644 0

0 0

33.874 13.496

480 480

923 923

4.170 4.170

0 0

0 0

5.573 5.573

0 0 0

0 0 0

696 302 394

0 0 0

0 0 0

696 302 394

-3.832

-956

-2.872

27.644

0

19.984

116.503 42.869

44.251 23.183

44.088 28.309

48.994 0

0 0

253.836 94.361

73.634

21.068

15.779

48.994

0

159.475

2,5-5,0%

5,0%

12,5%

nvt

nvt

Bedrijfsgebouwen en terreinen x € 1.000

Machines en installaties x € 1.000

115.986 38.520

43.343 21.319

45.552 26.901

77.466

22.024

997 4.829

Pagina

47

Westfriesgasthuis

1.13.1 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (geconsolideerd)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

x € 1 000

Rente

%


x € 1 000

Nieuwe leningen in 2014

Aflossing in 2014

x € 1 000


x € 1 000

x € 1 000

Restschuld over 5 jaar

Resterende Aflossing looptijd in s-wijze jaren eind 2014

Aflossing 2015

x € 1 000

Gestelde zekerheden

x € 1 000

Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A.

17-1-1994

2.484

30 jr

onderhands

4,220%

911

0

911

0

0

0 jr

lineair

0 rijksgarantie

15-3-1994

1.048

28 jr

onderhands

4,065%

337

0

337

0

0

0 jr

lineair

0 rijksgarantie

Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A. Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A.

16-3-1994

945

25 jr

onderhands

4,000%

227

0

227

0

0

0 jr

lineair


12-9-2003

27.500

20 jr

onderhands

4,470%

15.714

0

1.428

14.286

7.146

10 jr

lineair

1.428 WFZ


0 rijksgarantie

12-9-2003

19.500

40 jr

onderhands

4,745%

15.478

0

487

14.991

12.556

31 jr

lineair

487 WFZ

10-12-2003

15.000

50 jr

onderhands

4,874%

12.000

0

300

11.700

10.200

39 jr

lineair

300 WFZ


15-3-2004

2.000

10 jr

onderhands

3,695%

200

0

200

0

0

0 jr

lineair

0 WFZ


15-3-2004

6.000

20 jr

onderhands

4,350%

3.300

0

300

3.000

1.500

10 jr

lineair

300 WFZ 175 WFZ

Fortis Bank (Nederland) N.V.


25-8-2004

3.500

20 jr

onderhands

4,740%

1.925

0

175

1.750

875

10 jr

lineair


25-8-2004

3.500

40 jr

onderhands

4,900%

2.713

0

88

2.625

2.185

30 jr

lineair

88 WFZ


25-8-2004

5.500

50 jr

onderhands

4,930%

4.510

0

110

4.400

3.850

40 jr

lineair

110 WFZ

2.000

13 jr

lineair*


340

10 jr

lineair

1.040

9 jr

lineair**

ING Bank N.V.

3-9-2007

10.000

20 jr

onderhands

4,735%

5.500

0

750

4.750


6-4-2009

1.020

15 jr

onderhands

4,300%

748

0

68

680

ING Bank N.V.

1-8-2010

2.340

10 jr

onderhands

7,610%

1.820

0

130

1.690

68 rijksgarantie 130 zie toelichting 1.7.2

ING Bank N.V.

1-8-2010

2.970

10 jr

onderhands

7,610%

2.310

0

165

2.145

1.320

9 jr

lineair**


ING Bank N.V.

1-8-2010

6.900

10 jr

onderhands

7,420%

5.463

0

410

5.053

3.000

9 jr

lineair**

410 zie toelichting 1.7.2 600 zie toelichting 1.7.2

Rabobank Nederland

7-11-2013

12.000

15 jr

onderhands

4,800%

11.850

0

600

11.250

8.250

14 jr

lineair**


17-1-2014

828

10 jr

onderhands

2,110%

0

828

0

828

414

10 jr

lineair

83 rijksgarantie


17-3-2014

189

5 jr

onderhands

1,890%

0

189

0

189

0

5 jr

lineair

38 rijksgarantie


17-3-2014

299

8 jr

onderhands

1,330%

0

300

0

300


10-3-2014

9.000

30 jr

onderhands

3,190%

0

9.000

0

9.000

ING Bank N.V.

113

8 jr

lineair

7.500

30 jr

lineair

37 rijksgarantie 300 WFZ

10-3-2014

9.000

9 jr

onderhands

4,220%

0

9.000

180

8.820

7.020

9 jr

lineair



13-10-2014

10.000

30 jr

onderhands

2,252%

0

10.000

0

10.000

8.333

30 jr

lineair

333 WFZ

ING Bank N.V.

13-10-2014

10.000

8,5 jr

onderhands

3,650%

8.000

9 jr

lineair

Totaal

0

10.000

0

10.000

85.005

39.317

6.866

117.456

85.641

* Aflossing € 750.000 per jaar, voor het eerst op 1 september 2008 tot 1 september 2017, en daarop volgend € 250.000 per jaar, voor het eerst op 1 september 2018 tot 1 september 2027. ** Bij einde looptijd lening resteert een openstaand leningbedrag, welke bij einde looptijd lening in één bedrag zal worden afgelost.

Pagina

48

400 zie toelichting 1.7.2 6.562

Westfriesgasthuis

1.13.2 Toelichting op overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (geconsolideerd) Ultimo 2014 heeft de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis een kredietfaciliteit bij de ING Bank N.V. groot € 78.458.000, bestaande uit de volgende onderdelen: - Rekening courant krediet met een kredietlimiet van € 10.000.000; - Standby roll over faciliteit van € 36.000.000 ter financiering van diverse investeringen in onroerend goed en inventaris betreffende nieuwbouw tweede fase van het Westfriesgasthuis; - Rentevastlening met een hoofdsom van € 10.000.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriegasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 4.750.000; - Langlopende lening met een euribor gekoppelde debetrente met een hoofdsom van € 2.340.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 1.690.000; - Langlopende lening met een euribor gekoppelde debetrente met een hoofdsom van € 2.970.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 2.145.000; - Langlopende lening met een euribor gekoppelde debetrente met een hoofdsom van € 6.900.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 5.053.000; - Rentevastlening mt een hoofdsom van € 9.000.000 met Stichting Algemeen ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 8.820.000; - Rentevastlening mt een hoofdsom van € 10.000.000 met Stichting Algemeen ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2014 bedraagt de restschuld € 10.000.000; Voor al hetgeen het Westfriesgasthuis aan de ING Bank N.V. schuldig is of wordt, zijn de volgende zekerheden gevestigd: - Een 1e hypotheek van € 247.692.675 (gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector) al al het onroerend goed in het bezit van het Westfriesgasthuis met uitzondering van het radiotherapiegebouw. - Stamverplanding boekvorderingen. Van de stamverpanding worden uitgesloten alle vorderingen van het Westfriesgasthuis op de Zorgverzekeraars, die niet kunnen of mogen worden verpand; - Stamverpanding huurvorderingen (1e pandrecht, gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector); - Verpanding bedrijfsuitrusting (1e pandrecht, gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector); - Overeenkomst van gedeelde zekerheden met het Waarborgfonds voor de Zorgsector; - Borgstellingsverklaring ad. € 6.250.000 van het Waarborgfonds voor de Zorgsector; - Negatieve pledge / pari passuverklaring uitgezonderd (1.) het radiotherapiegebouw (2.) vervreemding van activa in de normale bedrijfsuitoefening. Verder zijn met de bank de volgende financiële verplichtingen overeengekomen: - Minimale solvabiliteit van 15%; - Minimale omzetratio van 15%; - Minimale DSCR van 1,3. Waarbij de DSCR in afwijking daarop in het jaar 2015 minimaal 1,2 bedraagt; - Minimale EBITDA van € 17,5 mln. in 2013 en € 20 mln. in 2014. Tot slot zijn met de bank de volgende niet-financiële convenants overeengekomen: - No further indebtedness clausule; - No change of structure clausule.

Pagina

49

Westfriesgasthuis

1.13.2 Toelichting op overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (geconsolideerd) November 2013 heeft de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis een rentevastlening met een hoofdsom van € 12 mln. en een looptijd van 15 jaar afgesloten bij de Raboban Hoorn Midden Westfriesland. Voor al hetgeen het ziekenhuis aan de Rabobank Hoorn - Midden Westfriesland schuldig is of zal worden, zijn de volgende zekerheden gevestigd: - Een 1e hypotheek van € 16.800.000 op het radiotherapeutisch centrum gelegen aan Maelsonstraat 3 te Hoorn (kadastrale aanduiding: gemeente Hoorn, Sectie D, nummer 7565), eerste in rang; - Verpanding van de vorderingen (huurpenningen) uit hoofde van de huurovereenkomst gesloten tussen het ziekenhuis en de Stichting VUmc, eerste in rang. Verder is er met de bank overeengekomen een minimale budgetratio van 15% en de volgende niet-financiële convenants: - Intercompany vorderingen clausule; - Cross default clausule; - Material Adverse Change clausule; - No change of management clausule; - No change of structure clausule; - Positieve / negatieve pledge clausule; - Pari Passu clausule; - Stelselwijzigingsclausule.

Pagina

50

Westfriesgasthuis

1.14 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 13. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

0

Totaal

0

0

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties derde compartiment

7.242 127

7.999 126

Totaal

7.369

8.125

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

138.619 -8.113

142.897 -12.117

Totaal

130.506

130.780

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

34.420 -1.945

33.838 -3.072

Totaal

32.475

30.766

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

0

0

Totaal

0

0

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

6.555 5.991

5.272 5.012

12.546

10.284

De specificatie is als volgt :

14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt :

15. Toelichting omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt :

16. Toelichting omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt :

17. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Subsidies (waaronder beschikbaarheidsbijdrage medische vervolgopleidingen) Overige dienstverlening Totaal

Pagina

51

Westfriesgasthuis

1.14 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten

79.066 9.278 7.371 3.516

80.761 9.537 7.474 3.251

Sub-totaal Personeel niet in loondienst

99.231 6.301

101.023 7.747

105.532

108.770

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per entiteit: Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis Westfriesgasthuis Holding B.V. Maelson Apotheek B.V. Maelson Apotheek C.V.

1.374 0 0 19

1.432 0 0 18

Gemiddeld aantal personeelsleden in loondienst op basis van full-time eenheden

1.393

1.450

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

0

0

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

13.496

13.732

Subtotaal afschrijvingen

13.496

13.732

-54

-7

13.442

13.725

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

5.068 11.540 32.095 3.490 627 264

5.149 11.142 28.836 4.145 678 23

Totaal bedrijfskosten

53.084

49.973

Totaal personeelskosten

20. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt :

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Boekverlies afstoten materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

Pagina

52

Westfriesgasthuis

1.14 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Rentebaten Rentelasten

1 -4.908

3 -4.058

Totaal financiële baten en lasten

-4.907

-4.055

179 4 0 18

69 34 0 5

201

108

23. Honoraria accountant De honoraria van de accountant in 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Overige dienstverlening

Totaal honoraria accountant

Toelichting: Het overzicht honoraria accountant bevat de in het boekjaar gefactureerde bedragen door de controlerend accountant.

Pagina

53

Westfriesgasthuis

2. OVERIGE GEGEVENS

Westfriesgasthuis

2. OVERIGE GEGEVENS 2.1 Organisatorisch verband De Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis is geregisteerd onder nummer 41235021 bij de Kamer van Koophandel. Statutaire naam: Stichting Algemeen Ziekenhuis "Westfriesgasthuis" Statutaire zetel: Hoorn Adres van de stichting: Maelsonstraat 3, 1624 NP Hoorn De Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis is een algemeen regionaal ziekenhuis. Het Westfriesgasthuis exploiteert zijn ziekenhuisvoorziening vanuit een drietal lokaties: hoofdvestiging Hoorn, buitenpoli Enkhuizen en buitenpoli Heerhugowaard.

2.2 Bestuursstructuur Samenstelling Raad van Bestuur Naam

Woonplaats

Functie

A.E. Timmermans, arts Prof. dr. H.A. Keuzenkamp

Almere Amsterdam

Voorzitter Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur

Naam

Woonplaats

Functie

Drs. R.V.W.M. Lantain Drs. H.C.J. Ettema RA Dr. E.A. Bakkum Drs. M.P. Wiggers ir. K. Laglas Drs. N.H. Langerak

Velp Hoorn Haarlemmerliede Bergen Amsterdam Muiderberg

Voorzitter Raad van Toezicht Vice-voorzitter Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

Samenstelling Raad van Toezicht

2.3 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 29 mei 2015. De Raad van Toezicht van de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 29 mei 2015.

2.4 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling opgenomen in paragraaf 1.2.

2.5 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen vermeldenswaardige gebeurtenissen na balansdatum.

Pagina

54

Westfriesgasthuis

2.6 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Ter voorkoming van misbruik zijn de handtekeningen van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht niet opgenomen in dit exemplaar van de geconsolideerde jaarrekening 2014 van het Westfriesgasthuis. Een volledig ondertekend exemplaar ligt ter inzage bij het Westfriesgasthuis.

Raad van Bestuur: -

w.g. A.E. Timmermans, arts w.g. Prof. dr. H.A. Keuzenkamp

(Voorzitter Raad van Bestuur) (Lid Raad van Bestuur)

Raad van Toezicht: -

(Voorzitter Raad van Toezicht) (Vice-voorzitter Raad van Toezicht) (Lid Raad van Toezicht) (Lid Raad van Toezicht) (Lid Raad van Toezicht) (Lid Raad van Toezicht)

w.g. Drs. R.V.W.M. Lantain w.g. Drs. H.C.J. Ettema RA w.g. Dr. E.A. Bakkum w.g. Drs. M.P. Wiggers w.g. Prof. Ir. K. Laglas w.g. Drs. N.H. Langerak

2.7 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina

55

Controleverklaring

Pagina

56

Pagina

57

Jaarrekening Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis

Recommend Documents