Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Nij Smellinghe

Jaarrekening 2014 Stichting Ziekenhuis Nij Smellinghe

1

Stichting Nij Smellinghe

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

4 5 6 7 15 23 25 26 29

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

34 34 34 34 34 35

2


5.1 JAARREKENING

3


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

2 3

73.593 968 74.561

70.612 814 71.426

4 5

1.786 18.372

1.935 14.059

7 9

7.908 15.492 43.558

7.123 24.886 48.003

118.119

119.429

31-dec-14 €

31-dec-13 €

310 43.419 10.186 53.915

310 47.744 10.186 58.240

17.635

19.183

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

13.985

15.160

6 13

10.096 22.488

5.712 21.134

118.119

119.429

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

4


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

16 18 20

83.947 -

-36 81.868 -1.163

21 22

819 12.491

272 11.398

97.257

92.339

52.209 8.097 40.969

50.065 7.690 36.973

Som der bedrijfslasten

101.275

94.728

BEDRIJFSRESULTAAT

-4.018

-2.389

-306

-466

-4.325

-2.855

2014 €

2013 €

-4.325 -4.325

-2.855 -2.855

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A & B-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

23 25 27

Financiële baten en lasten

28

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

5


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

-2.389

-4.018

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - resultaat deelneming - afwaardering lening zorggroep Pasana - mutaties voorzieningen

2

11

8.097 -45 4.300 -1.548

7.692 -160 10.860 -5.963 10.804

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

12.429

4

149

-131

5

-4.313 -785 4.384 1.354

2.634 3.395 1.200 -1.387

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

789

5.711

7.575

15.751

510 -816

506 -768

Ontvangen interest Betaalde interest

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-262

-306

7.313

15.445

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa (Des) Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden

-11.078

-12.157

296

1.285 -10.782

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-10.872

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Verstrekte lening Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

3

-4.750 -1.175

-10.860 -1.175

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-5.925

-12.035

Mutatie geldmiddelen

-9.394

-7.462

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

24.886 15.492 -9.394

31.697 24.235 -7.462

6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Ziekenhuis Nij Smellinghe is statutair (en feitelijk) gevestigd te Drachten, op het adres Compagnonsplein 1. De belangrijkste activiteit is het exploiteren van een ziekenhuis. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de richtlijnen voor jaarverslaglegging en titel 9 boek 2 burgerlijk wetboek. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Indien van toepassing, wordt dit vermeld in de toelichting op de betreffende post. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor de verwerking van de fusie Op 1 januari 2014 heeft een fusie plaatsgevonden tussen Stichting Ziekenhuis ‘Nij Smellinghe’ en Stichting Beheer Faciliteiten ‘Nij Smellinghe’, waarbij Stichting Ziekenhuis ‘Nij Smellinghe’ de fusiedrager is. De fusie kan worden aangemerkt als een samensmelting van belangen en derhalve dient de zogenaamde “pooling of interests”-methode te worden toegepast. Bij toepassing van de “pooling of interests”-methode moeten de activa en passiva van de betrokken partijen alsmede de baten en lasten over het verslagjaar waarin de samensmelting plaatsvindt in de jaarrekening van de gevoegde partijen worden opgenomen op basis van de grondslagen van de nieuwe organisatie, als ware de voeging al vanaf het begin van het verslagjaar een feit, dus per 1 januari 2014. De vergelijkende cijfers over 2013 zijn pro forma aangepast. Er zijn geen aanpassingen van de waarderingsgrondslagen benodigd. Eigen vermogen per 31-12-2013 volgens jaarrekening 2013 Nij Smellinghe Eigen vermogen per 31-12-2013 volgens jaarrekening 2013 Stichting beheer faciliteiten NS Eigen vermogen per 1-1-2014 op basis van waarderingsgrondslagen fusiecombinatie

57.402 838 58.240

De overige aanpassingen in presentatie van de cijfers van Stichting Ziekenhuis ‘Nij Smellinghe’ en Stichting Beheer Faciliteiten ‘Nij Smellinghe’ hebben per saldo geen effect op het eigen vermogen en het resultaat. De vergelijkende cijfers met betrekking tot 2013 zijn ook voor presentatiedoeleinden pro forma aangepast. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De verkrijgingsprijs betreft de inkoopprijs en eventuele bijkomende kosten. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2,5 %. • Machines en installaties : 5 - 10 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 - 20 %. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Bij het opmaken van de jaarrekening van Nij Smellinghe is afgezien van het opmaken van een geconsolideerde jaarrekening. Stichting Nij Smellinghe maakt op grond van artikel 408 gebruik van de vrijstelling voor tussenconsolidatie.

8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, voor zover daartoe aanleiding bestaat. Financiële instrumenten Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. De eerste waardering voor afgeleide financiële instrumenten is reële waarde. Na eerste waardering worden afgeleide financiële instrumenten gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde. Stichting Ziekenhuis Nij Smellinghe maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Toelichting van risico’s van financiële instrumenten Nij Smellinghe maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstelt aan kredietrisico, renterisico en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de Raad van Bestuur van de stichting een Treasury statuut vastgesteld waarin het financieringsbeleid is vastgelegd. Daarnaast beschikt de stichting over (meerjaren) liquiditeits- en investeringsbegrotingen welke zijn goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DOT-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van het afgeleide zorgproduct per 31 december 2014. De afgeleide zorgproducten zijn bepaald op basis van de registratie per balansdatum, gebruikmakend van de OHW grouper. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten zijn voor wat betreft de omzet of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor de bekostiging. De omzet DBC's is hierdoor bepaald aan de hand van de "Handreiking Omzetverantwoording Medisch Specialistische Zorg". Voor wat betreft de overige opbrengsten is dit gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten onder aftrek van omzetbelasting en kortingen. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Nij Smellinghe heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen, welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en aantal dienstjaren. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PFZW. Nij Smellinghe betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Nij Smellinghe heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Nij Smellinghe heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.

10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.

Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van Nij Smellinghe door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van Nij Smellinghe betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; - bedrag van de vordering uit hoofde van de overgangsregeling kapitaallasten voor 2014; De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft Nij Smellinghe de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4.3 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld.

Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014).

11


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: • Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); • Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); • Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; • Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); • Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; • Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft Nij Smellinghe duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d.24 november 2014. heeft Nij Smellinghe zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen zijn verwerkt in de jaarrekening 2013. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren, zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3.Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; 6. Overgangsregeling kapitaallasten; 7. Overige (lokale) onzekerheden; Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor Nij Smellinghe: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Nij Smellinghe heeft de onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening van het goedgekeurde rapportageformulier aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 afgerond, bevestigd door de expertgroep d.d. 28 november 2014. De uitkomsten van de onderhandelingen hierover met de zorgverzekeraars zijn verwerkt in de jaarrekening 2013. Nij Smellinghe mag er op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 dan ook op vertrouwen dat de jaren 2013 en eerder hiermee definitief afgesloten zijn.

2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen.

12


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Nij Smellinghe heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal Nij Smellinghe de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Nij Smellinghe leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft Nij Smellinghe nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor Nij Smellinghe materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Nij Smellinghe heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 14 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 verwerkt. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Nij Smellinghe heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond.De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. 5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5 (punt 15) inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. 6. Overgangsregeling kapitaallasten Nij Smellinghe heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren nog niet berekend op welke suppletie Nij Smellinghe recht heeft. Met de eventuele suppletievergoedingen over 2013 en 2014 is derhalve nog geen rekening gehouden in de jaarrekening 2014. Nij Smellinghe verwacht hieruit geen materiële bedragen.

13


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling 7. Overige (lokale) onzekerheden • Onzekerheden over honorariaplafonds voor medisch specialisten die vanwege de kassiersfunctie de ziekenhuisomzet kunnen beïnvloeden ; Aan de vrijgevestigde medisch specialisten heeft de Nza een VIA-plafond toegekend. Op de vulling van het plafond zijn nuanceringen aangebracht. Nij Smellinghe treedt richting verzekeraars op als kassier. Gelet op deze systematiek heeft Nij Smellinghe nog met het stafcollectief een te verrekenen saldo, hetgeen op de balans als vordering is opgenomen. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van Nij Smellinghe op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

70.612 11.078 8.097

66.147 12.157 7.692

Boekwaarde per 31 december

73.593

70.612

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. De investeringen in boekjaar 2014 betreffen, naast de reguliere oplevering, de oplevering van het polikliniek gebouw. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

-135 0 1.103 0

235 0 579 0

0

0

968

814

31-dec-14 €

Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen Aflossing leningen Afwaardering lening stichting Zorggroep Pasana Opheffen BV`s en CVs

814 0 24 0 4.315 -77 -3.850 -258

Boekwaarde per 31 december

968

15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Financiële vaste activa Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Poliklinische Apotheek Nij Smellinghe

10

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

55%

-145

24

Toelichting: In 2014 is de lening aan zorggroep Pasana verder toegenomen met € 3,9 miljoen (2013: € 10.860). Deze lening is in 2014 geheel afgewaardeerd gezien de grote onzekerheid omtrent de inbaarheid hiervan als gevolg van het faillissement van zorggroep Pasana op 28 november 2014. Per 1 januari 2014 is Stichting Beheer Faciliteiten Nij Smellinghe gefuseerd met Ziekenhuis Nij Smellinghe. Onderlinge vorderingen en schulden zijn per die datum geëlimineerd en de resterende activa en passiva zijn toegevoegd aan de Nij Smellinghe. Ter vereenvoudiging van de juridische structuur zijn de juridische entiteiten, waarvan Nij Smellinghe het volledige aandelenkapitaal bezit, geliquideerd. Deze transactie is op 1 januari 2014 verwerkt. In 2014 is een lening verstrekt ter hoogte van € 450K aan stichting Multifunctioneel Centrum Sionsberg (MCS) verstrekt. Deze lening is aangewend voor de verbouw van het pand de Woudvaart t.b.v. de ambulancepost. Stichting MCS behoorde tot de zorggroep Pasana en is een dochterstichting van stichting combinatieholding Nij Smellinghe / Pasana. Nij Smellinghe en Stichting MCS zijn overeengekomen dat deze lening in 5 jaar wordt afgelost. Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische middelen Hotelfunctie Kantoorbenodigdheden en drukwerk Benodigdheden onderhoud terrein, gebouwen, installaties en energie

1.731 24 22 9

1.873 26 25 11

Totaal voorraden

1.786

1.935

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A & B-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A & B-segment honorarium

13.751 4.622

10.526 3.533

Totaal onderhanden werk

18.372

14.059

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De stijging in het onderhanden werk wordt voornamelijk veroorzaakt door een wijziging in het werkproces.

16


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

20.223 -2.067 3.239 67 -14.905

22.756 -16.832

1.220

453 500

Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen interest

28

167

Overige overlopende activa: Nog te vorderen salarissen Ziekengeld / WAO / Sociale premies Nog te factureren leveranties Lening Stichting Gerrit

73 5 25 -

24 45 10

7.908

7.123

Vorderingen op debiteuren Afwaardering oninbare vordering zorggroep Pasana Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Nog te factureren overige omzet Aanbetalingen onderhanden werk / Voorschotten DOT's Overige vorderingen: Rekening-courant groepsmaatschappijen Vooruitbetaalde bedragen

Totaal overige vorderingen

Toelichting: Op 28 november 2014 was onder de kortlopende schulden een vordering op zorggroep Pasana opgenomen van € 2,0 miljoen. Deze vordering is (net als de verstrekte lening onder de financieel vaste activa) in 2014 geheel afgewaardeerd gezien de grote onzekerheid omtrent de inbaarheid hiervan als gevolg van het faillissement van zorggroep Pasana op 28 november 2014. De stijging in de vooruitbetaalde bedragen wordt verklaard uit de vooruitbetaling aan ISS (600K) en Siemens (137K). De bijbehorende nota`s zijn begin 2015 ontvangen.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Bankrekening stichting beheer faciliteiten NS Kassen

14.828 656 8

24.226 651 9

Totaal liquide middelen

15.492

24.886

Toelichting: Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de stichting.

17


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves / RAK Algemene en overige reserves

310 43.419 10.186

310 47.744 10.186

Totaal eigen vermogen

53.915

58.240

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

310

-

-

310

Totaal kapitaal

310

-

-

310

Saldo per 1-jan-2014 € 17.161

Resultaatbestemming € -

Overige mutaties € -

Saldo per 31-dec-2014 € 17.161

Reserve aanvaardbare kosten Reserve aanvaardbare kosten Stichting beheer Fac.NS

29.745 838

-4.325 -

-

25.420 838

Totaal bestemmingsreserves / RAK

47.744

-4.325

-

43.419

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


Overige reserves

10.186

-

-

10.186

Totaal algemene en overige reserves

10.186

-

-

10.186

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsreserves

Overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Per 1 januari 2014 is Stichting beheer faciliteiten Nij Smellinghe gefuseerd met Stichting Nij Smellinghe. De reserve aanvaardbare kosten van deze stichting is toegevoegd aan de RAK van Stichting Nij Smellinghe. Op basis van hetgeen vermeld in de grondslagen voor waardering is deze mutatie in de beginbalans verwerkt.

18


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Claims, geschillen en rechtsgedingen Herstructurering Jubilea Samenwerking ziekenhuizen/ketenzorg Huisvesting Implementatiekosten en software ICT-systemen

-

-

-

-

-

600 480 525 600 13.000 978

68 686 132 271 -

292 99 571 467 978

-

668 874 558 300 12.533 -

PLB-uren Langdurig zieken Totaal voorzieningen

2.000 1.000 19.183

692 1.849

260 730 3.397

-

1.740 962 17.635

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

2.897 14.738

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening claims, geschillen en rechtsgedingen: Deze voorziening wordt getroffen voor de kosten welke voort zullen komen uit het te betalen eigen risico dat is verbonden aan de afgesloten dekking tegen medische aansprakelijkheid. Voorziening herstructurering: De voorziening wordt getroffen ten behoeve van het ombouwen van de totale organisatie naar een procesgerichte organisatie welke o.a. het gevolg is van in gang gezette ontwikkelingen t.a.v. concentratie en spreiding van medische functies. Voorziening jubilea: De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen, rekening houdend met een opwaartse CAO- en sociale lastendruk. Voorziening samenwerking ziekenhuizen/ketenzorg: De voorziening is getroffen voor de dekking van kosten welke noodzakelijk zijn om op een adequate wijze in te kunnen spelen op ontwikkelingen zoals die zich thans voltrekken t.a.v. het ontstaan van samenwerkingsverbanden tussen ziekenhuizen onderling en in de totale zorgketen. Voorziening huisvesting: De voorziening dient in hoofdzaak ter dekking van groot onderhoud op basis van een meerjaren onderhouds- en renovatieplan, kosten in verband met aanpassingen ten behoeve van brandveiligheid en kapitaallasten en onderhoudskosten in het kader van de concentratie en spreiding van medische functies. Voorziening implementatiekosten en software ICT-systemen: De voorziening implementatiekosten en software ICT-systemen wordt getroffen ten behoeve van de implementatie- en softwarekosten die samenhangen met de verdere implementatie van het Electronisch Patiënten Dossier (EPD), het Electronisch Medisch Dossier (EMD), een update van het huidige Ziekenhuis Informatie Systeem (ZIS) en de digitalisatie van gegevensdragers. Voorziening PLB-uren: Vanaf 2010 is het onderwerp PLB-uren opgenomen in de CAO Ziekenhuizen. Onderdeel van deze PLB-systematiek is een uitgebreide overgangsregeling. De voorziening PLB-uren is getroffen ter dekking van de kosten van de overgangsregeling. Voorziening zieken: De voorziening is gevormd voor de doorbetalingsverplichting over het eerste ziektejaar van medewerkers welke naar verwachting langer dan 42 dagen ziek zijn.

19


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken

13.985

15.160

Totaal langlopende schulden

13.985

15.160

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

16.335 1.175

17.510 1.175

Stand per 31 december

15.160

16.335

1.175

1.175

13.985

15.160

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.175 13.985 8.545

1.175 15.160 -

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar overzicht 5.1.8. langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging

Schulden uit hoofde van bekostiging:

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schulden uit hoofde van verrekening schadelast Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

31-dec-14 €

31-dec-13 €

2.923 7.173

43 2.923 2.746

10.096

5.712

De schulden uit hoofde van verrekening schadelast kunnen per balansdatum als volgt naar jaarlaag worden gespecificeerd: Schadelast 2012 Schadelast 2013 Schadelast 2014

82 811 6.280 7.173

20

1.421 1.324 2.746


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen PLB-uren Overige schulden: Schulden op groepsmaatschappijen Overige schulden: Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten: Subsidie

Overige overlopende passiva: Rekening courantverhouding medisch specialisten Onderhanden werk Honorarium Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-14 €

31-dec-13 €

2.604 1.175 2.525 661 1.503 1.149 3.345

3.985 1.175 2.489 720 1.431 1.145 2.437

2

143

1.066

676

280

130

3.555 4.622

3.270 3.533

22.488

21.134

Toelichting: De schulden aan groepsmaatschappijen betreft eind 2014 de stichting Combinatieholding Nij Smellinghe/Pasana.

21


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 14. Financiële instrumenten Algemeen Stichting Ziekenhuis Nij Smellinghe maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstelt aan kredietrisico, renterisico en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de Raad van Bestuur van de stichting een Treasury statuut vastgesteld waarin het financieringsbeleid is vastgelegd. Daarnaast beschikt de stichting over meerjaren liquiditeits- en investeringsbegrotingen welke zijn goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Kredietrisico De stichting loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, debiteuren en overige vorderingen, liquide middelen. Het kredietrisico is geconcentreerd bij een beperkt aantal tegenpartijen. De blootstelling aan kredietrisico van de stichting wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Daarnaast houdt het management ook rekening met het risico op wanbetaling van verschillende soorten debiteuren. Rente- en kasstroomrisico Het beleid van de stichting is om haar financieringen volledig aan te trekken met vastrentende leningen, derhalve loopt de stichting geen renterisico over deze financiering. De stichting loopt renterisico bij de herfinanciering van bestaande financieringen. Liquiditeitsrisico De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de stichting te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zodat de stichting steeds binnen de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen. Mitigerende maatregelen De stichting ziet er op toe dat er voldoende opvraagbare tegoeden zijn om op de korte tot middellange termijn de verwachte operationele kosten te dekken, inclusief het voldoen aan de financiële verplichtingen. Hierin is geen rekening gehouden met het eventuele effect van extreme omstandigheden die redelijkerwijs niet kunnen worden voorspeld, zoals natuurrampen. Tevens is geen rekening gehouden met de voortijdige afwikkeling van basisrenteleningen. 15. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Geborgde leningen door Waarborgfonds voor de zorg. Nij Smellinghe is aangesloten bij het Wfz. Alle leningen zijn Wfz geborgd; hiervoor is destijds disagio betaald. Als gevolg van de toelating tot het Wfz heeft Nij Smellinghe een stortingsplicht op mogelijke toekomstige disagio's. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een verwachte overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBIomzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014. Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende verplichtingen aangegaan ter zake van huur en operational leasing. De geleasde objecten strekken tot zekerheid van de leaseverplichting. De operational leasing wordt lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. Nij Smellinghe is een huurverplichting aangegaan voor een bedrag van € 16.335 per jaar. De verplichtingen uit leasing inzake auto's en printers bedraagt € 153.600 per jaar.

22


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

€

4.272 0 1.867

27.335 0 11.766

0 0 0

12.174 0 7.260

29.176 0 18.859

6.013 0 0

79.652 0 39.752

170.272 0 99.660

682

2.405

15.569

0

4.914

10.317

6.013

39.900

70.612

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

0 0

35 191

8.801 817

0 0

0 378

2.040 1.183

0 0

10.876 2.569

17.091 8.097

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

646 0 646

0 0 0

0 0 0

3.072 0 3.072

9.748 0 9.748

0 0 0

13.466 0 13.466

41.179 0 41.179

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

6.013

0

0 0 0 0

6.013

6.013 0 0 6.013

6.013 0 0 6.013

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-156

7.984

0

-378

857

-6.013

2.294

2.981

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

682 0 0

3.661 0 1.412

36.136 0 12.583

0 0 0

9.102 0 4.566

21.468 0 10.294

0 0 0

71.049 0 28.855

140.171 0 66.578

Boekwaarde per 31 december 2014

0

682

2.249

23.553

0

4.536

11.174

0

42.194

73.593

0,0%

5% - 10%

2,5%

5,0%

5% - 10%

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

Afschrijvingspercentage

0

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

682 0 0

23

€


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Instandhouding en trekkingsrechten €

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Inventaris en automatisering

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €

€

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

37.113 0 22.579

0 0 0

37.113 0 22.579

37.113 0 22.579

53.507 0 37.329

Boekwaarde per 1 januari 2014

14.534

0

14.534

14.534

16.178

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

1.014 0 1.761

96

1.110 0 1.761

1.110 0 1.761

5.105 0 3.767

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

4.902 0 4.902

0 0 0

4.902 0 4.902

4.902 0 4.902

22.811 0 22.811

0 0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-747

96

-651

-651

1.338

- aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

33.225 0 19.438

96 0 0

33.321 0 19.438

33.321 0 19.438

35.801 0 18.285


13.787

96

13.883

13.883

17.516

10% - 20%

0,0%

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

€

Stand per 31 december 2014

Afschrijvingspercentage

5% - 10% incl. ICT

24


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Deelnemingen in groepsmaatschappijen € Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Verstrekte leningen Aflossing leningen Afwaardering lening stichting Zorggroep Pasana Opheffen BV`s en CVs

235 24

-394


-135

Overige deelnemingen €

Vorderingen op groepsmaatschappijen €

-

579

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) €

Overige vorderingen €

Totaal

-

€

-

465 -77 136

-

-3.850 -

814 24 4.315 -77 -3.850 -258

-

1.103

-

-

968

25

3.850


5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ ABN - nr. 71229 ABN - nr. 71301 ABN - nr. 71302 ABN - nr. 71230 ING - nr. 71231 Totaal

2001 2002 2002 2003 2006

3.450.000 4.800.000 6.900.000 2.340.000 10.500.000

Resterende Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing Restschuld looptijd in lijke- 31 december leningen in 31 december in 2014 over 5 jaar jaren eind rente 2013 2014 2014 2014 %

30 16 30 13 30

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

4,68% 5,58% 5,68% 3,96% 4,38%

€ 2.070.000 1.350.000 4.370.000 495.000 8.050.000 16.335.000

€ 0 0 0 0 0 0

26

€ 115.000 300.000 230.000 180.000 350.000 1.175.000

€

Aflossingswijze

€

1.955.000 205.000 1.050.000 0 4.140.000 2.390.000 315.000 0 7.700.000 5.950.000 15.160.000 8.545.000

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 17 4 18 2 22

lineair lineair lineair lineair lineair

115.000 300.000 230.000 180.000 350.000 1.175.000

Borging Wfz Borging Wfz Borging Wfz Borging Wfz Borging Wfz


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A & B-segment De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's en DBC zorgproducten A & B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's A & B-segment Correctie voorgaande boekjaren

80.580 3.402 -35

83.917 -2.049 -

Totaal

83.947

81.868

2014 €

2013 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

819

272

Totaal

819

272

Toelichting: De stijging in het onderhanden werk wordt voornamelijk veroorzaakt door een wijziging in het werkproces.

21. Subsidies De specificatie is als volgt:

Toelichting: De ontvangen subsidies zijn hoger dan 2013, veroorzaakt door de ontvangen subsidie van het zorginstituut t.b.v. medische (vervolg-) opleidingen.

22. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige opbrengsten

12.491

11.398

Totaal

12.491

11.398

Toelichting: In de overige opbrengsten zijn de leveringen en diensten aan zorggroep Pasana ter hoogte van € 4,7 miljoen opgenomen (2013: € 0,7 miljoen). De stijging kan worden verklaard vanuit het feit dat de leveringen eind 2013 zijn gestart.

27


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

39.946 4.595 3.617 1.956 50.114 2.095

38.522 4.201 3.362 1.781 47.866 2.199

Totaal personeelskosten

52.209

50.065

896,7

861,50

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting:

De stijging in de uitgaven voor lonen en salarissen wordt voornamelijk veroorzaakt door een toename in formatie. Daarnaast zijn de premiepercentages in 2014 met 1,03% gestegen ten opzichte van 2013.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening

8.097

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal afschrijvingslasten

2.569 1.761 3.767 8.097

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

140.171 66.578

28


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 27. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

4.588 5.324 5.917 21.565

4.055 4.961 10.860 17.377

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten Subtotaal

903 1.084 1.987

863 1.142 2.005

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

70 1.519

141 -2.426

40.969

36.973

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Afwaardering vordering Pasana Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: Onder overige bedrijfskosten zijn de kosten opgenomen inzake de afwaardering van de lening en de kortlopende vordering met betrekking tot Zorggroep Pasana (€ 5,9 miljoen). De stijging van kosten kan voor € 3,7 miljoen verklaard worden uit leveringen van goederen en diensten aan zorggroep Pasana (2013: € 0,7 miljoen). De stijging van de uitgaven voor geneesmiddelen zorgt voor een belangrijk deel de stijging in de patiënt- en bewonersgebonden kosten. Deels wordt dit veroorzaakt door een overheveling van geneesmiddelen t.l.v. de ziekenhuiszorg. Daarnaast is de opbrengst geneesmiddelen aan derden gestegen, wat zorgt voor hogere inkoopkosten.

28. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

506 506

510 510

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-768 -45 -812

-816 -160 -976

Totaal financiële baten en lasten

-306

-466

Toelichting: Het resultaat deelneming bestaat uit 55% aandeel in het positieve resultaat van de Poliklinische apotheek Nij Smellinghe (€ 24.000). Voorts zijn de resterende activa en passiva uit de geliquideerde BV's en CV's eveneens ten laste van het resultaat deelneming gebracht (€ 69.000 negatief).

29


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 30. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht. Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

P.Littooij

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 6 7 8

9

10 11 12

13 14 15

N.M.H. Hoefsmit

1-5-2012

15-9-2014

nee

ja

1-okt-14 nee

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

1 BBZ 100%

5 n.v.t. 100%

187.526 27.099 0

0 0 0

14.235 0 7.204

0 71.899

18.863 0 0 227.828

71.899

Toelichting: Ter opvolging van de heer P. Littooij is de heer N.M.H. Hoefsmit op 15 september 2014 als interim bestuurder aangetreden bij Nij Smellinghe. De betaalde vergoeding aan de heer Hoefsmit is inclusief 21% BTW.

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

Voorzitter Vice-voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

C.J.P. Derks L.J.M. Hobert J.A. Kruijer G.J. de Jong W.G. Numan E. van der Haar T. Dijk

Toelichting: In de bezoldiging RvT is 21% BTW inbegrepen.

30

2014

2013

20.102 17.230 14.358 11.866 14.358 14.358 13.830 106.102

20.102 17.230 14.358 14.358 14.358 14.358 14.358 109.122


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 31. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

P.Littooij Voorzitter RvB 1-5-2012 1-10-2014 100,00%

N.M.H. Hoefsmit Voorzitter RvB a.i. 15-9-2014

C.J.P. Derks Voorzitter RvT 4-12-2000

L.J.M. Hobert Vice-voorzitter 1-6-2011

100,00%

201.761 201.761 -

59.421

16.613

14.240

18.863

-

-

-

-

-

-

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

220.624

59.421

16.613

14.240

11

Beloning 2013

256.136

-

16.613

14.239

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het

G.J. de Jong Lid RvT 27-5-2009

W.G. Numan Lid RvT 20-8-2008

E. van der Haar Lid RvT 1-4-2010

11.866 -

11.866 -

11.866 -

11.866 -


11.866

11.866

11.866

11.866

11

Beloning 2013

11.866

11.866

11.866

11.866

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het

J.A. Kruijer Lid RvT 1-3-2007

1-3-2015

T. Dijk Lid RvT 22-1-2009 11.430 -


11.430

11

11.866

Beloning 2013

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Uitgezonderd het overeengekomen contract met de heer N.M.H. Hoefsmit, is de bezoldiging 2014 gebaseerd op gemaakte afspraken voor 1 januari 2013 en vallen om die reden onder het overgangsrecht. De verantwoorde bedragen in het kader van de WNT zijn exclusief BTW. Vanwege de uitkering van een ontslagvergoeding aan een niet-topfunctionaris maakt Nij Smellinghe over 2014 één melding in het kader van de overschrijding van de relevante WNT norm.

31


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

32. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

93 22 162

95 -

277

95

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant Toelichting:

De Niet-controlediensten betreffen advieskosten in het kader van de voorgenomen fusie met Zorggroep Pasana en de afwikkeling van de jaarekening 2012 van Zorggroep Pasana. Daarnaast is in dit bedrag € 15.000 opgenomen m.b.t. WOZ advisering.

33. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 30.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Voorzitter Raad vaan Bestuur a.i. N.M.H. Hoefsmit arts, MBA

Voorzitter Raad van Toezicht C.J.P. Derks

Vice-voorzitter Raad van Toezicht L.J.M. Hobert

Lid RvT W.G. Numan

Lid RvT G.J. de Jong

Lid RvT T. Dijk

Lid RvT E. van der Haar

32


5.2 OVERIGE GEGEVENS

33


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Ziekenhuis Nij Smellinghe heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 21 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Ziekenhuis Nij Smellinghe heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 21 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Stichting Ziekenhuis Nij smellinghe. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum welke vermeld dienen te worden in deze paragraaf. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Ziekenhuis Nij Smellinghe heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

34

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

35

Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Nij Smellinghe

Recommend Documents