Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Regio Oss Uden Veghel

Jaarrekening 2009 Stichting Ziekenhuis Bernhoven geconsolideerde jaarrekening

Stichting Ziekenhuis Bernhoven

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17

Jaarrekening 2009 Geconsolideerde balans per 31 december 2009 Geconsolideerde resultatenrekening over 2009 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2009 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2009 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2009 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2009 Balans per 31 december 2009 Resultatenrekening over 2009 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2009 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2009 Toelichting op de resultatenrekening over 2009

3 4 5 6 7 13 21 24 25 26 39 40 41 42 52 55 56 57

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Accountantsverklaring

63 64 64 64 64 64 65

5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4 5.3.5

Bijlagen Meerjarenoverzicht productie Meerjarenoverzicht resultaten Overzicht productie 2009 Grafisch overzicht productie Salariskosten

66 66 66 67 70 71

Pagina 2


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Pagina 3


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-09 €

31-dec-08 €

1 2 3

6.526.515 53.056.118 757.910 60.340.543

0 49.390.514 1.047.652 50.438.166

4 5 6 7 8 9

1.053.869 2.028.500 47.334.262 0 0 21.378.798 71.795.429

1.024.536 2.493.000 36.210.635 0 0 18.207.348 57.935.519

132.135.972

108.373.685

31-dec-09 €

31-dec-08 €

412.887 7.122.087 0 7.534.974

412.887 7.430.638 0 7.843.525

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

1.432.466

1.530.754

Langlopende schulden

12

25.009.733

28.429.616

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

7 13

51.681.751 46.477.048

36.180.990 34.388.800

132.135.972

108.373.685

Totaal passiva

Pagina 4


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2009

Ref.

2009 €

2008 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

15

70.013.793

77.657.089

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

16

0

0

Omzet B-segment

17

40.853.916

28.176.426

Overige bedrijfsopbrengsten

18

19.693.797

13.624.919

130.561.506

119.458.434

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

77.737.129

75.108.725

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

8.912.334

8.187.624

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

21

0

0

Overige bedrijfskosten

22

39.120.368

34.693.921

Som der bedrijfslasten

125.769.831

117.990.270

BEDRIJFSRESULTAAT

4.791.675

1.468.164

-5.100.226

-1.179.437

-308.551

288.727

0

0

-308.551

288.727

2009 €

2008 €

-308.551 0

624.198 -335.471

-308.551

288.727

Financiële baten en lasten

23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

24

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen

Pagina 5


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2009 €

€

2008 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

4.791.675

8.421.077 -98.288

288.727

8.187.624 8.322.789

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

-29.333 464.500 -11.123.627

9.513.564

15.500.761

23.518.300

-168.818

12.088.247

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

8.187.624

-3.570.311 16.900.548

29.292.735

30.015.012

37.769.086

244.519 -5.344.745

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-408.172 1.636.619 -5.100.226

1.228.447

24.914.786

38.997.533

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

-20.078.002 7.991.321 -6.526.515

-17.719.790

289.742

3.620.200

-18.323.454

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-14.099.590

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

3.743.691 -7.163.573

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Pagina 6

-3.419.881 -3.419.882

-3.419.881

3.171.450

21.478.062


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Groepsverhoudingen Zorginstellingen "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V, "Rode Invent 2003 B.V en "Rode Invent 2004 B.V." behoren tot het Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze. De jaarrekeningen van de genoemde zorginstellingen zijn opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhovenconcern te Bernheze. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Stelselwijziging Stelselwijziging ontvangen voorschotten DBC’s Tot 1 januari 2008 werden de ontvangen voorschotten van verzekeraars voor de Diagnose Behandel Combinaties verwerkt als vooruitontvangen bedragen onder de overige vorderingen. Naar aanleiding van de RJ uiting 2010-2 is overgegaan tot een presentatie van het voorschot in mindering op het onderhanden werk voor zover dit leidt tot een debetpositie voor het aan zorgverzekeraars toe te rekenen onderhanden werk en een creditpositie in de balans voorzover dit leidt tot een per saldo schuldpositie aan de verzekeraar . De ter vergelijking opgenomen vergelijkende cijfers in de balans zijn in verband met voornoemde grondslagwijziging aangepast. De invloed van deze wijziging in waarderingsgrondslag op het vermogen per 1 januari 2008 en op het resultaat over 2009 is nihil. De invloed op het totaal vermogen bedraagt EUR 0 miljoen.

Stelselwijziging exploitatiesaldo "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven" Tot 1 januari 2008 werd het exploitatiesaldo van het Diagnostisch Centrum en Trombosedienst dienst verwerkt in de reserve aanvaardbare kosten. Vanaf 1 januari 2009 wordt het jaarlijkse resultaat in de balans van het Diagnostisch Centrum en Trombosedienst verantwoord als nog in tarieven te verrekenen saldi. Als gevolg hiervan is dit als tevens als zodanig verwerkt in de jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven. De invloed van deze wijziging op het vermogen per 31 december 2008 bedraagt€ 212.098 en op het resultaat over 2009 is € 77.702. De invloed op het totaal vermogen bedraagt € 289.800.

Stelsel- en schattingswijzigingen materiële vaste activa De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: De waardering van alle immateriële en materiële vaste activa, dus ook die activa waarvoor een integrale vergoeding wordt verkregen voor de afschrijvingskosten, vindt voortaan plaats overeenkomstig artikel 2: 384 BW tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde. Zorginstellingen kunnen voor de waardering van immateriële en materiële vaste activa dus ook de actuele waarde hanteren. Tevens is sprake van een mogelijke schattingswijziging doordat de afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa niet langer zijn gebaseerd op de termijnen zoals voorgeschreven in de beleidsregels Nza.

Pagina 7



Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Stichting Ziekenhuis Bernhoven • Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven • Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven • Rode Invent 2002 B.V. • Rode Invent 2003 B.V. • Rode Invent 2004 B.V. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichtingen buiten de consolidatie gebleven: • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd "Stichting Ziekenhuis Bernhoven" aan te merken als verbonden partij. Omschrijving van de soort transacties die hebben plaatsgevonden: Ziekenhuis Bernhoven heeft in het boekjaar zorgprestaties geleverd aan Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven en apparatuur gehuurd van Rode Invent 2002 B.V, Rode Invent 2003 B.V. en Rode Invent 2004 B.V.. Aard van de verbondenheid tussen de verbonden partijen: de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Ziekenhuis Bernhoven vormen tevens de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Diagnostisch centrum en het Zelfstandig behandelcentrum. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Deze stichting geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Ziekenhuis Bernhoven heeft geen zeggenschap over deze stichting. Het eigen vermogen en het resultaat van deze stichting is erg beperkt.

Pagina 8



Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. In beginsel geldt nog altijd dat (voormalig) WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Toelichting gevolgen wijziging bekostiging kapitaallasten en aanpassing Regeling verslaggeving WTZi en Richtlijn 655 Zorginstellingen op waardering van vaste activa In 2008 is duidelijk geworden dat de bekostiging van kapitaallasten van het vastgoed van ziekenhuizen sterk wordt aangepast. Het bouwregime is vervallen en meer en meer is sprake van integrale tarieven voor geleverde prestatie (B-segment DBC’s).

Er is landelijk sprake van aanzienlijke onzekerheden van de toekomstige opbrengsten, (bijvoorbeeld in de kapitaalslasten van het A-segment en de uitbreiding van het B-segment). Ook ontbreekt een uniform kader van ervaringsnormen voor een bedrijfswaardeberekening door de zorgsector. De bedrijfswaardeberekening is sterk afhankelijk van veronderstellingen over toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Op basis van voortzetting van de huidige bekostigingssystematiek is geen sprake van bijzondere waardeverminderingen, anders dan hetgeen al is geboekt. Aangezien de richting van politieke beslissingen die de hoogte en methode van de toekomstige bekostiging beïnvloeden, dusdanig onduidelijk is, kan er over de toekomstige waardering geen betrouwbare inschatting worden gemaakt. Eventuele veranderingen in bekostiging kan substantiële impact hebben op de vermogenspositie van ziekenhuis Bernhoven, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren, maar zal pas in het jaar dat de bekostiging betrouwbaar kan worden ingeschat in de jaarrekening worden verwerkt. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Eventueel ontvangen subsidies of andere ontvangen vergoedingen betreffende de afschrijvingskosten, zijn in mindering gebracht op de investeringen of als vooruitontvangen bedragen onder de overlopende passiva opgenomen.

Pagina 9



Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Pagina 10



Financiële instrumenten De instelling maakt gebruik van interest rate swaps om renterisico’s af te dekken om de variabiliteit van de variabele rente van opgenomen leningen af te dekken. Voor deze instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast teneinde de resultaten uit waardeveranderingen van interest rate swaps en de afgedekte positie (variabiliteit van de toekomstige transactie) gelijktijdig in de winsten verliesrekening te verwerken. De toepassing van kostprijs hedge accounting leidt tot de volgende op de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen voor financiële instrumenten. De eerste waardering van de interest rate swaps vindt plaats tegen kostprijs. Zolang de interest rate swaps betrekking hebben op de toekomstige rentestromen van opgenomen leningen wordt de interest rate swaps niet geherwaardeerd. Zodra verwachte toekomstige rentekasstroom leidt tot de verantwoording van rentelasten in de winsten verliesrekening, worden de met het interest rate swaps verbonden winsten of verliezen in dezelfde periode in de winsten verliesrekening verwerkt. Negatieve marktwaarde van rente swaps toe te rekenen aan overhedges worden direct ten laste van het resultaat gebracht. Indien interest rate swaps niet langer voldoen aan de voorwaarden voor “hedge accounting”, aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst of het cumulatieve verlies dat nog niet in de winsten verliesrekening was, wordt opgenomen als overlopende post in de balans totdat de afgedekte verwachte transacties plaatsvinden. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winsten verliesrekening.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. De voorziening huisvesting omvat de contante waarde van te verwachten aanloop- en verhuisverliezen in verband met de geplande nieuwbouw. De voorziening jubileumuitkering omvat de contante waarde van te verwachten gratificatie bij 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband.

Pagina 11



5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V.", "Rode Invent 2003 B.V." en "Rode Invent 2004 B.V.". Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van productie; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van productie; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van productie.

Pagina 12


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Goodwill Licentiekosten Overige

0 0 6.526.515

0 0 0

Totaal immateriële vaste activa

6.526.515

0

2009 €

2008 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

0 6.526.515 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

6.526.515

0

0 0

0 0

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: De plankosten voor de nieuwbouw zijn overgeheveld voor een bedrag van € 6.526.515 vanuit onderhanden projecten naar immateriële vaste activa nadat de ontwerpfase in 2009 is afgerond. De afschrijvingskosten starten in 2009 en worden in de jaarrekening 2010 met terugwerkende kracht verantwoord. Deze afschrijvingskosten zijn nacalculeerbaar, de opbrengsten zullen net als de kosten in 2010 in het extern budget worden verantwoord. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Semi permanente gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

554.801 0 8.499.648 0 2.821.385 596.480 6.040.010 8.918.245 3.656.451 18.508.901 0 3.460.197

554.801 2.206 8.941.362 0 3.426.562 776.560 5.335.363 6.370.754 4.377.763 17.404.858 0 2.200.285

Totaal materiële vaste activa

53.056.118

49.390.514

2009 €

2008 €


49.390.514 20.078.002 0 8.421.077 0 7.991.321

39.858.348 17.565.756 0 8.033.590 0 0


53.056.118

49.390.514


0 66.200.952

0 66.338.565

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

Toelichting: Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa zijn de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa, wordt verwezen naar 5.1.4.2 "Grondslagen van waardering van activa en passiva" en naar het mutatieoverzicht "materiële vaste activa" onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de "onderhanden en gereedgekomen projecten". De afschrijvingen vaste activa zijn gespecificeerd in toelichting 5.1.9.20. Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Postbank overeengekomen. De volgende zekerheden zijn gesteld: verpanding bedrijfsuitrusting, positieve hypotheekverklaring, negatieve pledge, pari/passu en cross default, verpanding vorderingen op Rode Invent B.V..

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

757.910

1.047.652

Totaal financiële vaste activa

757.910

1.047.652

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2009

1.047.652

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Overboeking naar materiële vaste activa

-289.742

Boekwaarde per 31 december 2009

757.910

Toelichting: In 2009 zijn de aandelen Rode Invent B.V. 2004 verworven. De financiële vaste activa van Rode Invent B.V. 2002 en Rode Invent B.V. 2003 zijn in 2008 overgeheveld naar de materiële vaste activa en de financiële vaste activa Rode Invent B.V. 2004 is in 2009 voor een bedrag van € 289.742 overgeheveld naar de materiële vaste activa. Er zijn in de jaren 2002 tot en met 2005 leningen afgesloten in het kader van lease van apparatuur, zoals CT-scans, apparatuur voor het project filmloos, de MRI, de telefoon-centrale en de patiëntenvoorzieningen. Deze leningen zijn verstrekt aan Rode Invent B.V. De looptijd van deze leningen is 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,5%. Als zekerheid is pandrecht verkregen op de roerende zaken die door deze leningen zijn aangeschaft.

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

804.495 76.114 145.935 27.325

774.512 96.316 130.613 23.095

1.053.869

1.024.536

De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

6.450.000 4.017.000 -8.360.000 -78.500

11.690.000 4.101.000 -13.180.000 -118.000

2.028.500

2.493.000

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt net als in 2008€ 0.

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's

Totaal onderhanden werk Toelichting:

Tot 1 januari 2008 werden de ontvangen voorschotten van verzekeraars voor de Diagnose Behandel Combinaties verwerkt als vooruitontvangen bedragen onder de overige vorderingen. De ter vergelijking opgenomen vergelijkende cijfers in de balans zijn in verband met een grondslagwijziging aangepast. De invloed van deze wijziging in waarderingsgrondslag op het vermogen per 1 januari 2008 en op het resultaat over 2009 is nihil. De invloed op het totaal vermogen bedraagt EUR 0 miljoen. De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van € 18.864.278 zijn opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 8.360.000 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van€ 10.504.278.

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Vorderingen op debiteuren Af: ontvangen voorschotten Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa:

44.972.265 0 311.206 898.636 1.152.155

33.064.337 0 594.916 585.201 1.966.181

Totaal vorderingen en overlopende activa

47.334.262

36.210.635

Toelichting: De vorderingen op debiteuren is eind 2009 hoger dan 2008 door late facturering van de opbrengsten 2009. Begin maart 2010 zijn de openstaande vorderingen van circa 45 miljoen tot en met 2009 tot ongeveer 1,8 miljoen teruggelopen. De voorziening in 2009 die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt € 414.000. De voorziening in 2008 was € 398.000. De post ontvangen voorschotten bedroeg in de jaarrekening 2008 € 18.544.789. Als gevolg van de stelselwijzing in 2009 is dit voorschot opgesplitst naar de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van€ 13.180.000 en naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van € 5.364.789. Tot 1 januari 2008 werd het exploitatiesaldo van het Diagnostisch Centrum en Trombosedienst verwerkt in de reserve aanvaardbare kosten. Vanaf 1 januari 2009 wordt het jaarlijkse resultaat in de balans van het Diagnostisch Centrum en Trombosedienst als nog in tarieven te verrekenen saldi verantwoord. Als gevolg hiervan is dit als tevens als zodanig verwerkt in de jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven. De invloed van deze wijziging op nog te ontvangen bedragen per 1 januari 2008 is een toename van € 212.098 en voor 2009 een toename van € 77.702. Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari

t/m 2006 €

2007 €

2008 €

-2.789.175

-6.512.592

-26.879.223

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

2009 €

totaal € -36.180.990

-983.899

-21.265.393 235.939

0

6.512.592 6.512.592

-983.899

-21.029.454

-21.265.393 -747.960 6.512.592 -15.500.761

-2.789.175

0

-27.863.122

-21.029.454

-51.681.751

c

c

c

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

2009 €

2008 €

69.776.911

76.341.018

91.252.709

89.403.996

4.060.234

5.342.215

-5.240.000

1.550.000

-264.203 1.233.564

196.338 294.160

-21.265.393

-20.445.691

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Afrekening lumpsum Overige mutaties Totaal financieringsverschil

Toelichting: Het financieringsverschil van 21 miljoen is voor het grootste deel het verschil tussen hetgeen wat gefactureerd wordt voor het A segment (91 miljoen) en het budget (70 miljoen) dat ziekenhuis Bernhoven met de zorgverzekeraars is overeengekomen.

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

8. Effecten De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

0

0

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Bankrekeningen Kassen

21.371.225 7.573

18.168.303 39.045

Totaal liquide middelen

21.378.798

18.207.348

Totaal effecten Toelichting:

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Het hoge saldo van de liquide middelen wordt met name veroorzaakt door overfinanciering 2008 en 2009. Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Postbank overeengekomen van € 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Postbank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: verpanding bedrijfsuitrusting, positieve hypotheekverklaring, negatieve pledge, pari/passu en cross default, verpanding vorderingen op Rode Invent B.V..

Pagina 17


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

412.887 7.122.087 0

412.887 7.430.638 0

Totaal eigen vermogen

7.534.974

7.843.525

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2009 €

Kapitaal Saldo per 1-jan-2009 €

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Resultaatbestemming €

412.887

412.887

412.887

0

0

412.887

Saldo per 1-jan-2009 €




7.309.992

-308.551

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen

7.001.441

120.646

120.646

Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

7.430.638

-308.551

0

7.122.087





0

0

0

0

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josepziekenhuis. Tot 1 januari 2008 werd het exploitatiesaldo van het Diagnostisch Centrum en Trombosedienst dienst verwerkt in de reserve aanvaardbare kosten. Vanaf 1 januari 2009 wordt het jaarlijkse resultaat in de balans van het Diagnostisch Centrum en Trombosedienst als nog in tarieven te verrekenen saldi verantwoord. Als gevolg hiervan is dit als tevens als zodanig verwerkt in de jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven. De invloed van deze wijziging op het vermogen per 1 januari 2008 is een toename van € 212.098 en op het resultaat over 2009 een toename van € 77.702. De invloed op het totaal vermogen bedraagt een toename van EUR 289.800.

Pagina 18


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2009 €


Voorziening huisvesting Voorziening jubileumuitkering

1.032.466 498.288

Totaal voorzieningen

1.530.754

Dotatie

Onttrekking

€

€


98.288

1.032.466 400.000

98.288

1.432.466

0

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2009 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

40.000 1.392.466 1.207.000

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening huisvesting is bestemd voor de te verwachten aanloop- en verhuisverliezen in verband met de geplande nieuwbouw. De voorziening jubileumuitkering omvat de de contante waarde van te verwachten gratificatie bij 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. Deze post was in de jaarrekening 2008 voor € 498.000 opgenomen onder de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva".

12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

25.009.733

28.429.616

Totaal langlopende schulden

25.009.733

28.429.616

2009 €

2008 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

31.849.498 3.743.691 7.163.573

35.269.380 0 3.419.882

Stand per 31 december

28.429.616

31.849.498

3.419.883

3.419.882

25.009.733

28.429.616


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.419.883 25.009.733 14.117.556

3.419.882 28.429.616 16.347.027

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2009 zijn er 2 geldleningen naar aanleiding van een renteconversie geherfinancierd (zie 5.1.8 Overzicht langlopende schulden).

Pagina 19


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Rentederivaat Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars

15.299.982 3.419.883 3.531.820 913.031 880.759 2.288.993 1.276.115 578.150 3.985.279 3.798.758 10.504.278

10.382.726 3.419.882 3.440.900 981.003 943.671 2.246.556 1.291.753 3.859.435 2.458.085 0 5.364.789

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

46.477.048

34.388.800

Toelichting: De schuld uit hoofde van te betalen jubileumuitkeringen voor een bedrag van € 498.288 was opgenomen tot en met eind 2008 onder de post "Nog te betalen salarissen" en is overgeheveld naar rubriek "11. Voorzieningen". Ter vergelijking zijn de cijfers in de balans in verband met deze presentatiewijziging aangepast. Nog te betalen kosten zijn hoger dan 2008 door o.a. uitgestelde digitale declaraties van kosten onderzoek door derden voor een bedrag van circa 1 miljoen euro en de waardering van de actuele waarde van een renteswap voor een bedrag van circa 3,8 miljoen euro. Tot 1 januari 2008 werden de ontvangen voorschotten van verzekeraars voor de Diagnose Behandel Combinaties opgenomen onder rubriek "6. Vorderingen en overlopende activa" als vooruitontvangen bedragen. De ter vergelijking opgenomen vergelijkende cijfers in de balans zijn in verband met voornoemde presentatiewijziging aangepast. De invloed van deze wijziging in waarderingsgrondslag op het vermogen per 1 januari 2008 en op het resultaat over 2009 is nihil. De invloed op het totaal vermogen bedraagt EUR 0 miljoen. De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van € 18.864.278 zijn opgesplitst naar de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 8.360.000 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van€ 10.504.278.

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2009 € 254.724 (3 % van de restschuld ad. € 8.490.806). In de jaren 2002 tot en met 2005 zijn huurcontracten afgesloten betreffende verhuur van medische apparatuur bij de Rode Invent B.V.. De looptijd van deze contracten is 7 jaar. Het jaarlijkse huurbedrag bedraagt circa€ 1.200.000. Eind 2005 heeft de Belastingdienst formeel het standpunt ingenomen dat de Zorg Inkoop Combinatie, waarbij ziekenhuis Bernhoven is aangesloten, uitsluitend bedoeld zou zijn om belasting te besparen. Daarom heeft de Belastingdienst naheffings- en navorderingsaanslagen opgelegd, ook aan de Rode Invent B.V.. De betrokken ziekenhuizen hebben tegen deze claim bezwaar aangetekend en hebben om uitstel van betaling gevraagd. De Belastingdienst heeft, hangende de procedure, ingestemd met uitstel van betaling. Het zal naar verwachting geruime tijd duren voordat definitief bekend wordt wat de uitkomsten van deze procedure zullen zijn. Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2009 €

2008 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

39.605.938 1.023.396 339.564 873.911

35.588.597 1.845.380 2.697.680 525.719

Beschikbare investeringsruimte 31 december

40.094.987

39.605.938

Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: Toelichting: Op grond van wijziging in landelijke regelgeving zullen de opgebouwde trekkingsrechten niet aangewend kunnen worden voor de nieuwbouw. Pagina 20

0


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€

€

Stand per 1 januari 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2009

0

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen

554.801

75.372 73.166

22.612.501 13.671.139

554.801

2.206

8.941.362

0

0

7.799

2.206

441.714

612.976

180.080

49.144

0

0

4.238.321

1.812.442

49.144

0

0

4.238.321

1.812.442

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

€

Semi perm. gebouwen €

0

Verbouwingen €

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal €

13.222.087 9.795.525

6.337.165 5.560.605

3.807.748

46.609.674 29.100.435

115.729.079 66.338.565

3.426.562

776.560

3.807.748

17.509.239

49.390.514

2.718.767

2.726.566 0 1.236.976 0

20.078.002 0 8.421.077 0

6.099.907 0 6.099.907

8.558.690 0 8.558.690

7.991.321 0 0 7.991.321

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

6.526.515

6.526.515 0 0 6.526.515

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-2.206

-441.714

0

-605.177

-180.080

-3.807.748

-5.036.925

3.665.604

Stand per 31 december 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

554.801 0 0

26.228 0 26.228

22.612.501 0 14.112.853

0 0 0

8.991.565 0 6.170.180

4.524.723 0 3.928.243

0 0 0

36.709.818 0 24.237.504

119.257.070 0 66.200.952


0

554.801

0

8.499.648

0

2.821.385

596.480

0

12.472.314

53.056.118

0,0%

0,0%

5,0%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

6.526.515

2% - 5%

Pagina 21


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€

10.217.811 3.847.057

11.918.734 7.540.971

1.527.615 0

13.446.349 7.540.971

23.664.160 11.388.028

6.370.754

4.377.763

1.527.615

5.905.378

12.276.132

3.264.259 0 716.768

139.328

139.328 0 860.640

3.403.587 0 1.577.408

817.849 0 817.849

817.849 0 817.849

1.464.806 0 0 1.464.806

10.217.811 3.847.057

Boekwaarde per 1 januari 2009

6.370.754

Mutaties in het boekjaar - investeringen * - herwaarderingen - afschrijvingen

3.264.259 0 716.768

0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2009 Afschrijvingspercentage

0 0 0

860.640

817.849 817.849

0 0

1.464.806

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0

0

0

0

1.464.806

1.464.806 0 0 1.464.806

2.547.491

0

2.547.491

-721.312

-1.464.806

-2.186.118

361.373

13.482.070 0 4.563.825

0 0 0

13.482.070 0 4.563.825

11.240.213 0 7.583.762

62.809 0 0

11.303.022 0 7.583.762

24.785.092 0 12.147.587

8.918.245

0

8.918.245

3.656.451

62.809

3.719.260

12.637.505

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

* De instandhoudingsinvestering 2009 is € 873.911 maar het bedrag is lager door een correctieoverboeking van 2008 naar trekkingsrechten voor een bedrag van € 734.583.

Pagina 22


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris € Stand per 1 januari 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

37.811.617 20.406.759


17.404.858

Mutaties in het boekjaar - investeringen * - herwaarderingen - afschrijvingen * - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden Projecten €

7.643.628 5.443.343 0

Subtotaal WMG €

45.455.245 25.850.102

2.200.285

0

19.605.143

5.264.703

2.705.945

5.977.201

4.160.660

1.446.033

13.947.849 0 5.606.693

1.388.925

252.009

1.388.925

252.009

1.640.934 0 1.640.934

0

0

0

0

0 0 0 0

1.104.043

0

1.259.912

5.977.201

8.341.156


41.687.395 0 23.178.494

0 0 0

10.097.564 0 6.637.367

5.977.201 0 0

57.762.160 0 29.815.861


18.508.901

0

3.460.197

5.977.201

27.946.299


10% - 12%

0,0%

20% - 25%

0,0%


* De investering en afschrijvingen "Inventaris" bevat de overboeking van de aanschafwaarde ad. € 507.000 en de cumulatieve afschrijvingen ad. € 310.000 van de financiële vaste activa.

Pagina 23


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

CZ/IZ/2598251

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

Nieuwbouw (plankosten) Verbouwing lab 2009 Nieuwb. tbv oogheelkunde Nieuwb. tbv polikl OK Verbouwing scopiekamers Verbouwing poli I Poli reuma Oss Eerste hart hulp Herinrichting poli urologie Renovatie totale scopieafd. Poli 20-21 ruimtevraag adm.

WZV Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

Totaal

t/m 2008 €

2009 €

3.807.748 0 1.517.477 5.131 5.007 0 0 0 0 0 0

2.718.767 132.063 384.506 0 50.869 300.425 17.811 602 25.134 3.388 15.875

6.526.515 132.063 1.901.983 5.131 55.876 300.425

5.335.363

3.649.440

8.921.993

Briefnummer

Datum

Omschrijving

WMG-type

t/m 2008 €

2009 €

Alert, ICT electr. patiëntendossier

17.811 602 25.134 3.388 15.875 62.810

0

0

0

5.977.201

5.977.201

Projectgegevens Briefnummer

Datum

Omschrijving

0

Aangepaste goedkeuring € 0

5.977.201

0

Nieuwbouw (plankosten) Nieuwb. tbv polikl OK Verbouwing lab 2009 Nieuwb. tbv oogheelkunde Verbouwing scopiekamers Verbouwing poli I Totaal

Investeringen WTZi-type

WZV Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

Activapost

5.131

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

6.526.515 5.131 132.063 1.901.983 55.876 300.425 8.921.993

Pagina 24

2009 2009 2009 2009 2009 2009 2010 2010 2010 2010 2010

0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Nummer

Jaar van oplevering

Goedkeuringen Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €

t/m 2009 ondergereed handen € €

5.977.201

Totaal

Aangepaste goedkeuring € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Investeringen

Projectgegevens Nummer



0

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

6.526.515 5.131 132.063 1.901.983 55.876 300.425

163.163 257 6.603 95.099 2.794 15.021

326.326 257 6.603 95.099 2.794 15.021

8.921.993

282.937

446.100

Jaar van oplevering

2011


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2009

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Württ. Hyp. Bank BNG Württ. Hyp. Bank BNG RABO RABO NWB ING BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG * BNG * Totaal

1-nov-99 2-aug-99 4-okt-99 1-aug-00 31-dec-91 1-jun-99 30-mrt-01 1-aug-02 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 15-sep-05 21-nov-05 4-feb-06 15-jun-09 2-nov-09

3.289.900 5.105.027 3.866.207 3.176.462 3.630.242 3.176.461 6.711.409 9.000.000 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 762.351 2.382.346 2.382.346 1.588.231 2.155.460

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2008 2009 %

29 30 15 28 20 20 15 10 20 20 18 10 10 12 12 7 21 21 10 19

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

5,40% 5,00% 5,00% 5,80% 5,10% 4,45% 5,20% 5,20% 4,24% 4,51% 4,46% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 2,73% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49%

€

Resterende Restschuld Aflossing Restschuld looptijd in 31 december in 2009 over 5 jaar jaren eind 2009 2009

€

2.268.904 3.573.587 1.546.484 2.268.901 544.536 1.747.054 3.579.418 3.375.000 850.838 850.838 2.708.333 1.089.073 907.560 998.316 907.560 435.629 2.042.011 2.155.456

31.849.498

€ 2.268.904 170.160 257.747 113.445 181.512 1.747.054 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445

1.588.231 2.155.460 3.743.691

7.163.573

* Leninggever "BNG lening 15 juni 2009" is een herfinanciering van leninggever "Württ. Hyp. Bank 1 nov. 1999". * Leninggever "BNG lening 2 nov. 2009" is een herfinanciering van leninggever "Rabo 1 jun. 1999".

Pagina 25

€

Aflossingswijze

€

0 0 3.403.427 2.552.627 1.288.737 0 2.155.456 1.588.231 363.024 0 0 0 3.131.991 894.854 2.475.000 0 794.115 510.503 794.115 510.503 2.500.000 1.458.333 907.561 0 850.837 567.225 873.526 249.579 850.837 567.225 326.722 0 1.928.566 1.361.341 2.042.011 1.474.786 1.588.231 794.115 2.155.460 1.588.234 28.429.616 14.117.556

Aflossing 2010

Gestelde zekerheden

€ 19 20 4 18 2 10 7 3 14 14 12 4 14 6 15 3 17 18 9 18

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

0 170.160 257.747 113.445 181.512 0 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.823 113.445 3.419.883

rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd geborgd verpanding vordering rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2009

Stichting Ziekenhuis Bernhoven Ref.

2009 €

2008 €

70.013.793

77.657.089

0

0

Omzet B-segment

40.853.916

28.176.426


17.286.722

11.684.620

128.154.431

117.518.135

76.451.219

74.095.320

8.623.834

7.910.531

0

0

38.287.703

34.044.120


123.362.756

116.049.971

BEDRIJFSRESULTAAT

4.791.675

1.468.164

-5.100.226

-1.179.437

-308.551

288.727

0

0

-308.551

288.727

2009 €

2008 €

-308.551

288.727

-308.551

288.727

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR



Pagina 26


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2009

Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Ref.

2009 €

2008 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

0

0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

0

0

Omzet B-segment

0

0


8.536.488

7.568.174


8.536.488

7.568.174

4.907.214

4.321.053

228.499

277.094

0

0


3.400.775

2.970.027


8.536.488

7.568.174

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

0

0

0

0

2009 €

2008 €

0

0

0

0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 27



Rode Invent 2002 B.V. Ref.

2009 €

2008 €


0

0


0

0

Omzet B-segment

0

0


160.286

160.286


160.286

160.286

0

0

157.588

156.803

0

0

2.698

3.483


160.286

160.286

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0

Buitengewone baten en lasten

0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2009 €

2008 €

0

0

0

0





Pagina 28




2009 €

2008 €


0

0


0

0

Omzet B-segment

0

0


727.177

727.177


727.177

727.177

0

0

711.376

707.830

0

0

15.801

19.347


727.177

727.177

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2009 €

2008 €

0

0

0

0





Pagina 29




2009 €

2008 €


0

0


0

0

Omzet B-segment

0

0


61.462

0


61.462

0

0

0

59.826

0

0

0

1.636

0


61.462

0

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2009 €

2008 €

0

0

0

0





Pagina 30


5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2009 €

2008 €

-308.551 0 0 0 0

288.727 0 0 0 0

-308.551

288.727

-308.551

288.727

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Rode Invent 2002 B.V. Rode Invent 2003 B.V. Rode Invent 2004 B.V.

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 31


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2009 €

2008 €

77.657.089

89.026.095

783.606

-220.785

1.779.892 205.939

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

€

1.768.797 965.972 230.199 1.985.831

2.964.968

1.136.374

0

-129.008

0

1.109.730 26.644

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

-129.008

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-830.630 -237.427 233.350

184.835 -298.105 -834.707

Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segment Overige mutaties

-985.449 -9.995.500 158.675

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar totaal

Toelichting:

Pagina 32

-113.270 -1.294.133 -13.859.787 -162.070

-10.822.274

-15.315.990

69.776.911

76.341.018

236.882

1.316.071

70.013.793

77.657.089


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

0

0

2009 €

2008 €

Netto-opbrengst B-segment Onderhanden werk op 31 december

36.836.916 4.017.000

24.075.426 4.101.000

Totaal

40.853.916

28.176.426

Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Zorgprestaties cliënten Zorgprestaties derde compartiment Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties Eigen bijdragen cliënten Totaal Toelichting:

17. Toelichting omzet B-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting: Omzet B-segment is toegenomen door uitbreiding van het aantal DBC's in het B-segment van 20% naar 34%.

18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige subsidies: Overige opbrengsten: Totaal

2009 €

2008 €

9.775.380

8.699.929

9.918.417

4.924.990

19.693.797

13.624.919

Toelichting: Sinds 1 oktober 2007 heeft Ziekenhuis Bernhoven een groot deel van zijn diagnostische activiteiten voor de 1e lijn ondergebracht in de bestaande Stichting Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven. De naam is hierna gewijzigd in Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven. De overige opbrengsten 2009 zijn circa 3,5 miljoen hoger dan 2008 door onder andere vrijval van honorarium externe ondersteuning oudere jaren.

Pagina 33


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

54.769.407 12.338.967 4.767.727 3.272.629

51.436.396 11.918.803 4.314.612 3.854.942

Subtotaal Personeel niet in loondienst

75.148.730 2.588.399

71.524.753 3.583.972

Totaal personeelskosten

77.737.129

75.108.725

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum en Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

1.549 47

1.508 37

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.596

1.545

2009 €

2008 €

1.953.744

2.043.260

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

6.098.750

5.044.324

Sub-totaal afschrijvingen

8.052.494

7.087.584

859.840

1.100.040

8.912.334

8.187.624

Toelichting:

20. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

Dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding Totaal afschrijvingen Toelichting:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2009 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

8.912.334 1.953.744

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Afschrijvingskosten t.l.v. egalisatievoorziening afschrijvingskosten inventaris Totaal afschrijvingen resultatenrekening

1.236.976 1.577.408 5.606.693 0 8.421.077 491.257 8.912.334

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 34

119.257.070 66.200.952


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

0

0

2009 €

2008 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

4.312.796 5.445.749 26.185.923 2.692.861 377.948 105.091

4.393.905 4.682.048 22.566.773 2.461.051 380.144 210.000

Totaal overige bedrijfskosten

39.120.368

34.693.921

Totaal Toelichting:

22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De patiëntgebonden kosten zijn onder andere sterk gestegen door kosten (dure) geneesmiddelen, kosten apotheek, kosten onderzoek door derden en kosten grond en hulpstoffen laboratorium.

Pagina 35


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

244.519

408.172

244.519

408.172

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-5.344.745

-1.587.609

-5.344.745

-1.587.609

Totaal financiële baten en lasten

-5.100.226

-1.179.437

Toelichting: De rentelasten zijn hoger dan 2008 door onder andere een aanpassing naar de actuele waarde van de renteswap voor een bedrag van circa 3,8 miljoen euro.

24. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

0

0

Buitengewone baten Buitengewone lasten Totaal buitengewone baten en lasten Toelichting:

Pagina 36


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2009 is als volgt: Naam

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

J. v.d. Heide 2009

M. Velde 2009

J. v.d. Heide 2008

M. Velde 2008

01-jan-08

01-sep-08

01-jan-08

01-sep-08

Ja

Ja

Ja

Ja

31-dec-09

31-dec-09

31-dec-08

31-dec-08

Ja

Nee

Ja

Nee

12 1 2 100%

1 2 100%

12 1 2 100%

1 2 100%

223.420 0 0 250 6.926 23.723 0 0 254.319 39.733 0

137.160 0 0 200 6.926 14.108 0 0 158.394 n.v.t. n.v.t.

211.757 0 0 196 6.757 21.950 0 0 240.660 39.733 0

46.000 0 0 0 2.291 2.777 0 0 51.068 n.v.t. n.v.t.

Bezoldiging

Bezoldiging

2009 €

2008 €

10.000 7.500 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000

0 0 0 0 0 0 0

Toelichting:

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2009 is als volgt:

Naam

E.T. van Hoorn M.S. Decates M. Mol-Arts I.M. Koopmans H.A.M. van den Berg R.R.A. van Zijl A.A.B.D.M. van den Broek

Functie

Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

Toelichting: Tot en met 2008 heeft er geen bezoldiging plaatgevonden van de leden van de raad van toezicht.

Pagina 37


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2009 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:

Functionaris (functienaam) voorzitter RvB In dienst vanaf (datum) 1-jan-08 In dienst tot (datum) 31-dec-09 Belastbaar loon (in €) 210.010 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 0 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0

1 2 3 4 5 6

Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)

210.010

7

198.624

Beloning 2008

0

0

0

2009 €

2008 €

86.415 25.668 17.386

45.637 45.563

129.469

91.200

Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting: Het salaris van dhr. van der Heide was bij zijn vorige werkgever gebaseerd op normen van de NVZD. Op verzoek van de RvT heeft dhr. van der Heide een verlaging van 5 % geaccepteerd.

27. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2009 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Pagina 38


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-09 €

31-dec-08 €

1 2 3

6.526.515 52.273.499 757.910 59.557.924

0 48.572.845 1.047.652 49.620.497

4 5 6 7 8 9

1.053.869 2.028.500 48.083.640 0 0 21.378.799 72.544.808

1.024.536 2.493.000 37.001.459 0 0 18.207.348 58.726.343

132.102.732

108.346.840

31-dec-09 €

31-dec-08 €

411.238 7.122.087 0 7.533.325

411.238 7.430.638 0 7.841.876

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

1.432.466

1.530.754

Langlopende schulden

12

25.009.733

28.429.616

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

7 13

51.681.751 46.445.457

36.180.990 34.363.604

132.102.732

108.346.840

Totaal passiva

Pagina 39


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2009

Ref.

2009 €

2008 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

15

70.013.793

77.657.089

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

16

0

0

Omzet B-segment

17

40.853.916

28.176.426


18

17.286.722

11.684.620

128.154.431

117.518.135


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

76.451.219

74.095.320

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

8.623.834

7.910.531

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

21

0

0


22

38.287.703

34.044.120


123.362.756

116.049.971

BEDRIJFSRESULTAAT

4.791.675

1.468.164

-5.100.226

-1.179.437

-308.551

288.727

0

0

-308.551

288.727

2009 €

2008 €

-308.551 0

624.198 -335.471

-308.551

288.727


23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

24

RESULTAAT BOEKJAAR



Pagina 40


5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen Omdat er geen afwijkingen zijn van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen van de geconsolideerde jaarrekening, paragraaf 5.1.4 op bladzijde 7.

Pagina 41


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Goodwill Licentiekosten Overige

6.526.515

Totaal immateriële vaste activa

6.526.515

0

2009 €

2008 €


0 6.526.515 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0


6.526.515

0

0 0

0 0

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:


Toelichting: De plankosten voor de nieuwbouw zijn overgeheveld voor een bedrag van € 6.526.515 vanuit onderhanden projecten naar immateriële vaste activa nadat de ontwerpfase in 2009 is afgerond. De afschrijvingskosten starten in 2009 en worden in de jaarrekening 2010 met terugwerkende kracht verantwoord. Deze afschrijvingskosten zijn nacalculeerbaar, de opbrengsten zullen net als de kosten in 2010 in het extern budget worden verantwoord. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Semi permanente gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

554.801 0 8.499.648 0 2.821.385 596.480 6.040.010 8.918.245 3.656.451 17.726.282 0 3.460.197

554.801 2.206 8.941.362 0 3.426.562 776.560 5.335.363 6.370.754 4.377.763 16.587.189 0 2.200.285

Totaal materiële vaste activa

52.273.499

48.572.845

2009 €

2008 €


48.572.845 19.884.552 8.192.577

38.569.289 17.792.553 0 7.788.997

7.991.321

0


52.273.499

48.572.845


0 64.660.814

0 65.008.014

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Pagina 42


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa zijn de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa, wordt verwezen naar 5.1.4.2 "Grondslagen van waardering van activa en passiva" en naar het mutatieoverzicht "materiële vaste activa" onder 5.1.14. In toelichting 5.1.15 zijn overzichten opgenomen voor de "onderhanden en gereedgekomen projecten". De afschrijvingen vaste activa zijn gespecificeerd in toelichting 5.1.17.20. Ziekenhuis Bernhoven verwacht de resterende boekwaarde voor de locaties Veghel en Oss te kunnen dekken uit de verkoopopbrengsten van de percelen. Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Postbank overeengekomen. De volgende zekerheden zijn gesteld: verpanding bedrijfsuitrusting, positieve hypotheekverklaring, negatieve pledge, pari/passu en cross default, verpanding vorderingen op Rode Invent B.V..

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

757.910

1.047.652

Totaal financiële vaste activa

757.910

1.047.652

Toelichting: Overige vorderingen financiële vaste activa bestaat uit leningen Rode Invent B.V. 2005.

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2009

1.047.652

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Overboeking naar materiële vaste activa

-289.742


757.910

Toelichting: In 2009 zijn de aandelen Rode Invent B.V. 2004 verworven. De financiële vaste activa van Rode Invent B.V. 2002 en Rode Invent B.V. 2003 zijn in 2008 overgeheveld naar de materiële vaste activa en de financiële vaste activa Rode Invent B.V. 2004 is in 2009 voor een bedrag van€ 289.742 overgeheveld naar de materiële vaste activa. Er zijn in de jaren 2002 tot en met 2005 leningen afgesloten in het kader van lease van apparatuur, zoals CT-scans, apparatuur voor het project filmloos, de MRI, de telefoon-centrale en de patiëntenvoorzieningen. Deze leningen zijn verstrekt aan Rode Invent B.V. De looptijd van deze leningen is 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,5%. Als zekerheid is pandrecht verkregen op de roerende zaken die door deze leningen zijn aangeschaft.

Pagina 43


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

804.495 76.114 145.935 27.325

774.512 96.316 130.613 23.095

1.053.869

1.024.536

De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

6.450.000 4.017.000 -8.360.000 -78.500

11.690.000 4.101.000 -13.180.000 -118.000

2.028.500

2.493.000

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt net als is 2008 € 0.

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's

Totaal onderhanden werk

Toelichting: Tot 1 januari 2008 werden de ontvangen voorschotten van verzekeraars voor de Diagnose Behandel Combinaties verwerkt als vooruitontvangen bedragen onder de overige vorderingen. De ter vergelijking opgenomen vergelijkende cijfers in de balans zijn in verband met een grondslagwijziging aangepast. De invloed van deze wijziging in waarderingsgrondslag op het vermogen per 1 januari 2008 en op het resultaat over 2009 is nihil. De invloed op het totaal vermogen bedraagt EUR 0 miljoen. De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van € 18.864.278 zijn opgesplitst naar de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 8.360.000 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van€ 10.504.278.

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Vorderingen op debiteuren Af: ontvangen voorschotten Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa:

44.972.265 0 1.361.588 892.934 856.853

33.064.336 0 1.599.397 583.643 1.754.083

Totaal vorderingen en overlopende activa

48.083.640

37.001.459

Toelichting: De vorderingen op debiteuren is eind 2009 hoger dan 2008 door late facturering van de opbrengsten 2009. Begin maart 2010 zijn de openstaande vorderingen van circa 45 miljoen tot en met 2009 tot ongeveer 1,8 miljoen teruggelopen. De voorziening in 2009 die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt € 414.000. De voorziening in 2008 was € 398.000. De post ontvangen voorschotten bedroeg in de jaarrekening 2008 € 18.544.789. Als gevolg van de stelselwijzing in 2009 is dit voorschot opgesplitst naar de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van€ 13.180.000 en naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van € 5.364.789.

Pagina 44


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari

t/m 2006 €

2007 €

2008 €

-2.789.175

-6.512.592

-26.879.223

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

2009 €

totaal € -36.180.990

-983.899

-21.265.393 235.939

0

6.512.592 6.512.592

-983.899

-21.029.454

-21.265.393 -747.960 6.512.592 -15.500.761

-2.789.175

0

-27.863.122

-21.029.454

-51.681.751

c

c

c

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

2009 €

2008 €

69.776.911

76.341.018

91.252.709

89.403.996

4.060.234

5.342.215

-5.240.000

1.550.000

-264.203 1.233.564

196.338 294.160

-21.265.393

-20.445.691

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Afrekening lumpsum Overige mutaties Totaal financieringsverschil

Toelichting: Het financieringsverschil van 21 miljoen is voor het grootste deel het verschil tussen hetgeen wat gefactureerd wordt voor het A segment (91 miljoen) en het budget (70 miljoen) dat ziekenhuis Bernhoven met de zorgverzekeraars is overeengekomen.

Pagina 45


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

8. Effecten De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

0

0

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Bankrekeningen Kassen

21.371.225 7.574

18.168.303 39.045

Totaal liquide middelen

21.378.799

18.207.348

Totaal effecten Toelichting:

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Het hoge saldo van de liquide middelen wordt veroorzaakt door overfinanciering 2008 en 2009. Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Postbank overeengekomen van € 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Postbank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: verpanding bedrijfsuitrusting, positieve hypotheekverklaring, negatieve pledge, pari/passu en cross default, verpanding vorderingen op Rode Invent B.V..

Pagina 46


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

411.238 7.122.087 0

411.238 7.430.638 0

Totaal eigen vermogen

7.533.325

7.841.876



Kapitaal Saldo per 1-jan-2009 €


Kapitaal


411.238

411.238

411.238

0

0

411.238

Saldo per 1-jan-2009 € 7.309.992

Resultaatbestemming € -308.551


Saldo per 31-dec-2009 € 7.001.441

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen

120.646

120.646

Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

7.430.638

-308.551

0

7.122.087





0

0

0

0

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josepziekenhuis. De reserve aanvaardbare kosten is volledig ontstaan door ziekenhuiszorg.

Pagina 47


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2009 en resultaat over 2009 Eigen vermogen €

De specificatie is als volgt :

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Stichting Ziekenhuis Bernhoven St. Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

7.533.325 1.649

-308.551

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

7.534.974

-308.551

Toelichting:

Pagina 48


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2009 €


Voorziening huisvesting Voorziening jubileumuitkering

1.032.466 498.288

Totaal voorzieningen

1.530.754

Dotatie

Onttrekking

€

€


98.288

1.032.466 400.000

98.288

1.432.466

0

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2009 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

40.000 1.392.466 1.207.000

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening huisvesting is bestemd voor de te verwachten aanloop- en verhuisverliezen in verband met de geplande nieuwbouw. De voorziening jubileumuitkering omvat de de contante waarde van te verwachten gratificatie bij 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. Deze post was in de jaarrekening 2008 voor € 498.000 opgenomen onder de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva".

12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

25.009.733

28.429.616

Totaal langlopende schulden

25.009.733

28.429.616

2009 €

2008 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

31.849.498 3.743.691 7.163.573

35.269.380 0 3.419.882

Stand per 31 december

28.429.616

31.849.498

3.419.883

3.419.882

25.009.733

28.429.616


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.419.883 25.009.733 14.117.556

3.419.882 28.429.616 16.347.027

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2009 zijn er 2 geldleningen naar aanleiding van een renteconversie geherfinancierd (zie 5.1.16 Overzicht langlopende schulden).

Pagina 49


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Rentederivaat Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars

15.299.983 3.419.883 3.531.820 913.031 880.759 2.288.993 1.276.115 578.150 3.953.687 3.798.758 10.504.278

10.382.726 3.419.882 3.440.900 981.003 943.671 2.246.556 1.291.753 3.859.435 2.432.889 0 5.364.789

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

46.445.457

34.363.604

Toelichting: De schuld uit hoofde van te betalen jubileumuitkeringen voor een bedrag van € 498.288 was opgenomen tot en met eind 2008 onder de post "Nog te betalen salarissen" en is overgeheveld naar rubriek "11. Voorzieningen". Ter vergelijking zijn de cijfers in de balans in verband met deze presentatiewijziging aangepast. Nog te betalen kosten zijn hoger dan 2008 door o.a. uitgestelde digitale declaraties van kosten onderzoek door derden voor een bedrag van circa 1 miljoenn euro en de waardering van de actuele waarde van een renteswap voor een bedrag van circa 3,8 miljoen euro. Tot 1 januari 2008 werden de ontvangen voorschotten van verzekeraars voor de Diagnose Behandel Combinaties opgenomen onder rubriek "6. Vorderingen en overlopende activa" als vooruitontvangen bedragen. De ter vergelijking opgenomen vergelijkende cijfers in de balans zijn in verband met voornoemde presentatiewijziging aangepast. De invloed van deze wijziging in waarderingsgrondslag op het vermogen per 1 januari 2008 en op het resultaat over 2009 is nihil. De invloed op het totaal vermogen bedraagt EUR 0 miljoen. De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van € 18.864.278 zijn opgesplitst naar de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 8.360.000 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van € 10.504.278.

Pagina 50


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2009 € 254.724 (3 % van de restschuld ad. € 8.490.806). In de jaren 2002 tot en met 2005 zijn huurcontracten afgesloten betreffende verhuur van medische apparatuur bij de Rode Invent B.V.. De looptijd van deze contracten is 7 jaar. Het jaarlijkse huurbedrag bedraagt circa € 1.200.000. Eind 2005 heeft de Belastingdienst formeel het standpunt ingenomen dat de Zorg Inkoop Combinatie, waarbij ziekenhuis Bernhoven is aangesloten, uitsluitend bedoeld zou zijn om belasting te besparen. Daarom heeft de Belastingdienst naheffings- en navorderingsaanslagen opgelegd, ook aan de Rode Invent B.V.. De betrokken ziekenhuizen hebben tegen deze claim bezwaar aangetekend en hebben om uitstel van betaling gevraagd. De Belastingdienst heeft, hangende de procedure, ingestemd met uitstel van betaling. Het zal naar verwachting geruime tijd duren voordat definitief bekend wordt wat de uitkomsten van deze procedure zullen zijn. Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2009 €

2008 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

39.605.938 1.023.396 339.564 873.911

35.588.597 1.845.380 2.697.680 525.719

Beschikbare investeringsruimte 31 december

40.094.987

39.605.938

Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: Toelichting: Op grond van wijziging in landelijke regelgeving zullen de opgebouwde trekkingsrechten niet aangewend kunnen worden voor de nieuwbouw.

Pagina 51

0


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€

€

Stand per 1 januari 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2009

0

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen

554.801

75.372 73.166

22.612.501 13.671.139

554.801

2.206

8.941.362

0

0

7.799

2.206

441.714

612.976

180.080

49.144

0

0

4.238.321

1.812.442

49.144

0

0

4.238.321

1.812.442

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

0

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal €

13.222.087 9.795.525

6.337.165 5.560.605

3.807.748

46.609.674 29.100.435

113.580.859 65.008.014

3.426.562

776.560

3.807.748

17.509.239

48.572.845

2.718.767

2.726.566 0 1.236.976 0

19.884.552 0 8.192.577 0

6.099.907 0 6.099.907

8.539.777 0 8.539.777

7.991.321 0 0 7.991.321


0

0

0

0

0

0

0

6.526.515

6.526.515 0 0 6.526.515


0

0

-2.206

-441.714

0

-605.177

-180.080

-3.807.748

-5.036.925

3.700.654


0 0 0

554.801 0 0

26.228 0 26.228

22.612.501 0 14.112.853

0 0 0

8.991.565 0 6.170.180

4.524.723 0 3.928.243

0 0 0

36.709.818 0 24.237.504

116.934.313 0 64.660.814


0

554.801

0

8.499.648

0

2.821.385

596.480

0

12.472.314

52.273.499

0,0%

0,0%

5,0%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%


6.526.515

2% - 5%

Pagina 52


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€

10.217.811 3.847.057

11.918.734 7.540.971

1.527.615 0

13.446.349 7.540.971

23.664.160 11.388.028

6.370.754

4.377.763

1.527.615

5.905.378

12.276.132

3.264.259 0 716.768

139.328 0 860.640

139.328 0 860.640

3.403.587 0 1.577.408

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

817.849 0 817.849

817.849 0 817.849

817.849 0 817.849


0

1.464.806

1.464.806 0 0 1.464.806

1.464.806 0 0 1.464.806

Stand per 1 januari 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

10.217.811 3.847.057


6.370.754

Mutaties in het boekjaar - investeringen * - herwaarderingen - afschrijvingen

3.264.259 0 716.768

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2009 Afschrijvingspercentage

0

1.464.806

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0

0

0 0 0 0

2.547.491

0

2.547.491

-721.312

-1.464.806

-2.186.118

361.373

13.482.070 0 4.563.825

0 0 0

13.482.070 0 4.563.825

11.240.213 0 7.583.762

62.809 0 0

11.303.022 0 7.583.762

24.785.092 0 12.147.587

8.918.245

0

8.918.245

3.656.451

62.809

3.719.260

12.637.505

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

* De instandhoudingsinvestering 2009 is € 873.911 maar het bedrag is lager door een correctieoverboeking van 2008 naar trekkingsrechten voor een bedrag van € 734.583.

Pagina 53


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris € Stand per 1 januari 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

35.663.397 19.076.208


16.587.189

Mutaties in het boekjaar - investeringen * - herwaarderingen - afschrijvingen * - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden Projecten €

7.643.628 5.443.343 0

Subtotaal WMG €

43.307.025 24.519.551

2.200.285

0

18.787.474

5.071.253

2.705.945

5.977.201

3.932.160

1.446.033

13.754.399 0 5.378.193

1.388.925

233.096

1.388.925

233.096

1.622.021 0 1.622.021

0

0

0

0

0 0 0 0

1.139.093

0

1.259.912

5.977.201

8.376.206


39.345.725 0 21.619.443

0 0 0

10.116.477 0 6.656.280

5.977.201 0 0

55.439.403 0 28.275.723


17.726.282

0

3.460.197

5.977.201

27.163.680


10% - 12%

0,0%

20% - 25%

0,0%


* De investering en afschrijvingen "Inventaris" bevat de overboeking van de aanschafwaarde ad. € 507.000 en de cumulatieve afschrijvingen ad. € 310.000 van de financiële vaste activa.

Pagina 54


5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

CZ/IZ/2598251

Omschrijving

Nieuwbouw (plankosten) Verbouwing lab 2009 Nieuwb. tbv oogheelkunde Nieuwb. tbv polikl OK Verbouwing scopiekamers Verbouwing poli I Poli reuma Oss Eerste hart hulp Herinrichting poli urologie Renovatie totale scopieafd. Poli 20-21 ruimtevraag adm.

Investeringen

WTZi-type

WZV Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

Totaal

t/m 2008 €

2009 €

3.807.748 0 1.517.477 5.131 5.007 0 0 0 0 0 0

2.718.767 132.063 384.506 0 50.869 300.425 17.811 602 25.134 3.388 15.875

6.526.515 132.063 1.901.983 5.131 55.876 300.425

5.335.363

3.649.440

8.921.993

Briefnummer

Datum

Omschrijving

WMG-type

t/m 2008 €

2009 €

Alert, ICT electr. patiëntendossier

17.811 602 25.134 3.388 15.875 62.810

0

0

0

5.977.201

5.977.201

0

0

Aangepaste goedkeuring € 0

5.977.201

0

0

0

5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Nieuwbouw (plankosten) Nieuwb. tbv polikl OK Verbouwing lab 2009 Nieuwb. tbv oogheelkunde Verbouwing scopiekamers Verbouwing poli I Totaal

Investeringen WTZi-type

WZV Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

Activapost

5.131

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

6.526.515 5.131 132.063 1.901.983 55.876 300.425 8.921.993 Pagina 55

Jaar van oplevering



5.977.201

Totaal

Aangepaste goedkeuring €

2009 2009 2009 2009 2009 2009 2010 2010 2010 2010 2010

Investeringen

Projectgegevens Nummer



0

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

6.526.515 5.131 132.063 1.901.983 55.876 300.425

163.163 257 6.603 95.099 2.794 15.021

326.326 257 6.603 95.099 2.794 15.021

8.921.993

282.937

446.100

Jaar van oplevering

2011


BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2009 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Württ. Hyp. Bank BNG Württ. Hyp. Bank BNG RABO RABO NWB ING BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG * BNG * Totaal

1-nov-99 2-aug-99 4-okt-99 1-aug-00 31-dec-91 1-jun-99 30-mrt-01 1-aug-02 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 15-sep-05 21-nov-05 4-feb-06 15-jun-09 2-nov-09

3.289.900 5.105.027 3.866.207 3.176.462 3.630.242 3.176.461 6.711.409 9.000.000 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 762.351 2.382.346 2.382.346 1.588.231 2.155.460

Restschuld Werke- Restschuld Nieuwe Aflossing in Restschuld 31 december lijke- 31 december leningen in 2009 over 5 jaar 2009 rente 2008 2009 %

29 30 15 28 20 20 15 10 20 20 18 10 10 12 12 7 21 21 10 19

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

5,40% 5,00% 5,00% 5,80% 5,10% 4,45% 5,20% 5,20% 4,24% 4,51% 4,46% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 2,73% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49%

€

€

2.268.904 3.573.587 1.546.484 2.268.901 544.536 1.747.054 3.579.418 3.375.000 850.838 850.838 2.708.333 1.089.073 907.560 998.316 907.560 435.629 2.042.011 2.155.456

31.849.498

€ 2.268.904 170.160 257.747 113.445 181.512 1.747.054 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445

1.588.231 2.155.460 3.743.691

7.163.573

* Leninggever "BNG lening 15 juni 2009" is een herfinanciering van leninggever "Württ. Hyp. Bank 1 nov. 1999". * Leninggever "BNG lening 2 nov. 2009" is een herfinanciering van leninggever "Rabo 1 jun. 1999"

Pagina 56

€ 0 3.403.427 1.288.737 2.155.456 363.024 0 3.131.991 2.475.000 794.115 794.115 2.500.000 907.561 850.837 873.526 850.837 326.722 1.928.566 2.042.011 1.588.231 2.155.460 28.429.616

Resterende looptijd in jaren eind 2009

Aflossingswijze

€ 0 2.552.627 0 1.588.231 0 0 894.854 0 510.503 510.503 1.458.333 0 567.225 249.579 567.225 0 1.361.341 1.474.786 794.115 1.588.234 14.117.556

Aflossing 2010

Gestelde zekerheden

€ 19 20 4 18 2 10 7 3 14 14 12 4 14 6 15 3 17 18 9 18

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

0 170.160 257.747 113.445 181.512 0 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.823 113.445 3.419.883

rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd geborgd verpanding vordering rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2009 Stichting Ziekenhuis Bernhoven Ref.

2009 €

2008 €

70.013.793

77.657.089

0

0

Omzet B-segment

40.853.916

28.176.426


17.286.722

11.684.620

128.154.431

117.518.135

76.451.219

74.095.320

8.623.834

7.910.531

0

0

38.287.703

34.044.120


123.362.756

116.049.971

BEDRIJFSRESULTAAT

4.791.675

1.468.164

-5.100.226

-1.179.437

-308.551

288.727

0

0

-308.551

288.727

2009 €

2008 €

-308.551

624.198 -335.471

-308.551

288.727

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties



Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR



Pagina 57


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2009 €

2008 €

77.657.089

89.026.095

783.606

-220.785

1.779.892 205.939

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

€

1.768.797 965.972 230.199 1.985.831

2.964.968

1.136.374

0

-129.008

0

1.109.730 26.644

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

-129.008

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-830.630 -237.427 233.350

184.835 -298.105 -834.707

Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segment Overige mutaties

-985.449 -9.995.500 158.675

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar totaal

Toelichting:

Pagina 58

-113.270 -1.294.133 -13.859.787 -162.070

-10.822.274

-15.315.990

69.776.911

76.341.018

236.882

1.316.071

70.013.793

77.657.089


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

0

0

2009 €

2008 €

Netto-opbrengst B-segment Onderhanden werk op 31 december

36.836.916 4.017.000

24.075.426 4.101.000

Totaal

40.853.916

28.176.426

Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Zorgprestaties cliënten Zorgprestaties derde compartiment Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties Eigen bijdragen cliënten Totaal Toelichting:

17. Toelichting omzet B-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting: Omzet B-segment is toegenomen door uitbreiding van het aantal DBC's in het B-segment van 20% naar 34%.

18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige subsidies: Overige opbrengsten: Totaal

2009 €

2008 €

7.351.176

6.863.555

9.935.546

4.821.065

17.286.722

11.684.620

Toelichting: De overige opbrengsten 2009 zijn circa 3,5 miljoen hoger dan 2008 door onder andere vrijval van honorarium externe ondersteuning oudere jaren.

Pagina 59


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

53.277.869 11.981.859 4.629.419 3.217.038

50.279.284 11.641.656 4.227.708 3.822.058

Subtotaal Personeel niet in loondienst

73.106.185 3.345.034

69.970.706 4.124.614

Totaal personeelskosten

76.451.219

74.095.320

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven

1.549

1.508

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.549

1.508

2009 €

2008 €

1.893.744

2.043.260

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

5.870.250

4.767.231

Sub-totaal afschrijvingen

7.763.994

6.810.491

859.840

1.100.040

8.623.834

7.910.531

Toelichting:

20. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

Dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding Totaal afschrijvingen Toelichting:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2009 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

8.623.834 1.893.744

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Afschrijvingskosten t.l.v. egalisatievoorziening afschrijvingskosten inventaris Totaal afschrijvingen resultatenrekening

1.236.976 1.577.408 5.378.193 0 8.192.577 431.257 8.623.834

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Pagina 60

116.934.313 64.660.814


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

0

0

2009 €

2008 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

4.240.287 5.072.434 25.911.573 2.689.548 273.861 100.000

4.356.350 4.344.303 22.372.853 2.453.862 306.752 210.000

Totaal overige bedrijfskosten

38.287.703

34.044.120

Totaal Toelichting:

22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De patiëntgebonden kosten zijn onder andere sterk gestegen door kosten (dure) geneesmiddelen, kosten apotheek, kosten onderzoek door derden en kosten grond en hulpstoffen laboratorium.

Pagina 61


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

244.519

408.172

244.519

408.172

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-5.344.745

-1.587.609

-5.344.745

-1.587.609

Totaal financiële baten en lasten

-5.100.226

-1.179.437

Toelichting: De rentelasten zijn hoger dan 2008 door onder andere een aanpassing naar de actuele waarde van de renteswap voor een bedrag van circa 3,8 miljoen euro.

24. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

0

0

Buitengewone baten Buitengewone lasten Totaal buitengewone baten en lasten Toelichting:

Pagina 62


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 63


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft de jaarrekening 2009 vastgesteld in de vergadering van 10 mei 2010. De raad van toezicht van de Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft de jaarrekening 2009 goedgekeurd in de vergadering van 10 mei 2010. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 17, dat het behaalde resultaat ten gunste van de betreffende reserves gebracht is. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

J. van der Heide Voorzitter Raad van Bestuur

M. Velde - Katgert Lid Raad van Bestuur

R.R.A. van Zijl Voorzitter Raad van Toezicht per 1-1-2010

M.S. Decates Vicevoorzitter Raad van Toezicht

H.A.M. van den Berg Lid Raad van Toezicht

M. Mol-Arts Lid Raad van Toezicht

A.A.B.D.M. van den Broek Lid Raad van Toezicht

I.M. Koopmans Lid Raad van Toezicht

5.2.6 Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 64

Accountantsverklaring

Pagina 65

Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven

Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit Maatschappelijk Jaardocument opgenomen jaarrekening 2009 van Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de resultatenrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd.

Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van Stichting Ziekenhuis Bernhoven.

Pagina 65-1

Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de Raad van Bestuur van de stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi.

Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amstelveen, 27 mei 2010 KPMG ACCOUNTANTS N.V. M.W.J. van de Luur RA

Pagina 65-2


5.3.1 MEERJARENOVERZICHT PRODUCTIE Productie kengetallen

2009 index

2009

2008

2007

2006

2005 (basisjaar)

Aantal bedden 1)

100

566

566

566

566

566

Opgenomen patiënten

114

22.627

21.815

21.196

21.186

19.775

Gemiddelde verpleegduur (in dagen)

87

5,2

5,6

5,7

5,8

5,9

Verpleegdagen (excl.verkeerde bed-dagen)

99

116.911

122.841

121.199

122.649

117.554

Dagopnamen

127

17.134

15.232

14.719

13.998

13.444

Bezettingsgraad erkende bedden

102

64,9

66,7

65,8

66,1

63,4

Polikliniekbezoeken

120

370.609

368.605

341.691

329.488

309.717

Waarvan eerste polikliniekbezoeken

109

125.494

129.566

122.247

119.837

115.215

88

59.961

63.534

63.205

63.216

68.044

Bevallingen

101

1.394

1.394

1.293

1.406

1.377

Functie-onderzoeken

125

161.606

151.498

136.107

129.203

128.822

Laboratoriumanalyses 2)

148

2.325.496 2.163.463

1.904.435

1.753.513

1.570.287

Röntgenonderzoeken 2)

119

145.706

142.752

138.307

131.745

122.029

Fysiotherapie

101

47.448

50.362

50.866

49.860

47.189

Operatieve ingrepen

Toelichting productie kengetallen: 1) Aantal bedden (per 31 december) is inclusief wiegen en dagverpleging 2) Vanaf 1 oktober 2007 loopt het grootste deel van de eerstelijnsproductie via het Diagnostisch Centrum Bernhoven, deze productie is niet opgenomen in deze jaarrekening. De bovenstaande tabel bevat geen productie door andere instellingen (dus geen onderzoeken door derden), maar wel productie voor andere instellingen. Bij het berekenen van de index is 2005 op 100 gesteld. 5.3.2 MEERJARENOVERZICHT RESULTATEN Kengetallen

2009 index

2009

2008

2007

2006

2005

Aantal personeelsleden (in FTE's)

115

1.596

1.545

1.449

1.392

1.383

Opbrengsten

133

130.562

119.458

107.589

102.319

98.089

Personeelskosten Patiëntgebonden kosten Afschrijvingen Interest Overige exploitatiekosten Totale exploitatiekosten

132 150 132 53 155 136

77.737 26.186 8.912 1.301 16.735 130.871

75.109 22.567 8.187 1.179 12.127 119.169

65.484 20.840 6.924 1.225 12.136 106.609

61.594 19.470 6.454 1.787 12.270 101.575

58.939 17.465 6.748 2.471 10.764 96.387

Exploitatiesaldo

-18

-309

289

980

744

1.702

Garantievermogen

127

8.967

9.374

8.608

7.695

7.059

Bij het berekenen van de index is 2005 op 100 gesteld en zijn bedragen weergegeven in € 1.000. Pagina 66


5.3.3 OVERZICHT PRODUCTIE 2009

Specialisme

Anaesthesie Cardiologie Chirurgie Dermatologie Gynaecologie Interne geneeskunde Kaakchirurgie Kindergeneeskunde K.N.O. MDL-geneeskunde Neurochirurgie Neurologie Oogheelkunde Orthopaedie Plastische chirurgie Pulmonologie Reumatologie Urologie Totaal

Opgenomen patiënten 2009 2008 25 37 3.107 2.911 3.635 3.671 1 19 3.236 3.171 2.485 2.458 62 52 2.699 2.671 822 784 522 435 0 2 1.488 1.339 4 7 1.868 1.749 85 90 1.207 1.218 2 0 1.379 1.201 22.627 21.815

Verpleegdagen 2008 2.800 17.536 20.768 257 10.686 16.604 151 13.686 1.962 3.080 6 12.188 11 8.945 191 9.354 0 4.616 122.841

Gemiddelde verpleegduur* 2009 2008 101,5 75,7 5,6 6,0 5,3 5,7 14,0 13,5 3,3 3,4 6,4 6,8 2,7 2,9 4,7 5,1 2,4 2,5 6,7 7,1 0,0 3,0 6,9 9,1 1,3 1,6 4,8 5,1 2,4 2,1 6,9 7,7 13,5 0,0 3,8 3,8 5,2 5,6

Aantal 1e polikliniekbezoeken 2009 2008 1.448 1.464 11.390 11.465 19.021 19.107 4.059 8.917 7.376 7.463 12.058 12.436 3.372 3.497 5.527 5.180 10.631 10.531 3.078 2.503 488 512 8.540 8.021 14.111 15.326 10.151 10.133 1.600 965 4.157 3.854 1.134 1.103 7.353 7.089 125.494 129.566

Aantal herhaalbezoeken polikliniek 2009 2008 4.185 4.090 20.813 20.944 34.272 33.267 7.678 16.593 23.549 24.151 31.641 30.380 3.171 3.474 14.251 13.000 20.761 18.206 7.726 4.918 633 566 10.674 9.695 17.789 17.187 17.464 15.874 3.691 1.532 8.283 8.131 2.427 2.064 16.107 14.967 245.115 239.039

(excl.verkeerde bed-dagen)

2009 2.537 17.254 19.301 14 10.561 15.933 168 12.654 1.973 3.517 0 10.306 5 8.996 202 8.276 27 5.187 116.911

* De gemiddelde verpleegduur: verpleegdagen / opgenomen patiënten

Specialisme

Anaesthesie Cardiologie Chirurgie Dermatologie Gynaecologie Interne geneeskunde Kaakchirurgie Kindergeneeskunde K.N.O. MDL-geneeskunde Neurochirurgie Neurologie Oogheelkunde Orthopaedie Plastische chirurgie Pulmonologie Reumatologie Urologie Totaal

Dagbehandelingen 2009 1.962 996 1.383 3 829 2.263 84 353 2.382 1.130 227 599 1.780 1.951 322 262 77 531 17.134

Pagina 67

2008 1.928 776 1.341 82 890 1.753 123 370 1.554 756 223 826 1.749 1.898 201 245 36 481 15.232


Onderzoeken en behandelingen

Klinisch 2009

Operatieve ingrepen Bevallingen Functieonderzoeken Laboratoriumanalyses *

Poliklinisch/ Dagbehandeling 2009 2008

2008

Totaal 2009

2008

12.300

12.021

47.661

51.513

59.961

63.534

1.254

1.235

140

159

1.394

1.394

21.206

18.245

140.400

133.253

161.606

151.498

588.680 1.714.710

1.574.783

2.325.496

2.163.463

610.786

Diagnostische röntgenonderzoeken * waarvan M.R.I.

26.641 707

25.911 699

119.065 8.209

116.841 8.048

145.706 8.916

142.752 8.747

Fysiotherapeutische behandelingen

24.236

26.478

23.212

23.884

47.448

50.362

408 230

346 183

0 0

0 0

408 230

346 183

94

103

38

56

132

159

4

2

1.674

1.644

1.678

1.646

Protheses/implantaten: Heupprotheses Knieprotheses Pacemakers Cataractoperaties

* Vanaf 1 oktober 2007 loopt het grootste deel van de eerstelijnsproductie via het Diagnostisch Centrum Bernhoven, deze productie is niet opgenomen in deze jaarrekening.

Verpleegdagen Aantal erkende bedden Aantal verpleegdagen: 1e Klasse 2e/3e Klasse Gezonde Zuigelingen Gezonde Moeders Afwezigheidsdagen Verv.zkh.indic.niet verpl.huis Subtotaal Verkeerde bed dagen Totaal

Werkelijk 2009 566

Werkelijk 2008 566

25 115.291 859 14 282 440 116.911 3.535 120.446

51 121.375 880 0 315 220 122.841 949 123.790

Pagina 68


5.3.4 GRAFISCH OVERZICHT PRODUCTIE

Opnamen 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2005

2006

2007

2008

2009

Verpleegdagen (excl.verkeerde bed-dagen) 125.000 100.000 75.000 50.000 25.000 0 2005

2006

2007

2008

2009

Gemiddelde verpleegduur 6 5 4 3 2 1 0 2005

2006

2007

Pagina 69

2008

2009


5.3.4 GRAFISCH OVERZICHT PRODUCTIE

Dagopnamen 17.500 15.000 12.500 10.000 7.500 5.000 2.500 0 2005

2006

2007

2008

2009

1e Polikliniek bezoeken 150.000 125.000 100.000 75.000 50.000 25.000 0 2005

2006

2007

Pagina 70

2008

2009


5.3.5 SALARISKOSTEN

No

Soort functie

411 412 4131 4132 4133 4134 4135 4136 4137 414 415 417 417 4171 419

Algemeen en administratief Hotel Management en staf patiëntgebonden Medische elektronica Onderzoek Behandeling Psychosociale behandeling Verpleegkundig en verzorgend Medisch en sociaal-wetenschappelijk Verpleegkundigen in opleiding Terrein- en gebouwgebonden Begroting Totaal salaris Stagaires Ontvangen uitkeringen en subsidies

Werkelijk 2009 Begroting 2009 FTE Bedrag FTE Bedrag 265,4 8.635.236 213,0 5.505.730 2,1 80.547 6,7 249.673 192,6 5.586.016 184,5 5.632.961 7,4 236.086 615,8 20.953.644 35,2 1.762.747 54,1 1.110.084 19,4 644.358 1.596,2

1.596,2 416 416 418

Eenmalige uitkering, andere eenmalige posten Onregelmatigheids- en overwerktoeslag Niet in loondienst verrichte arbeid Totaal

Sector 51 52 53 64 65 66 67 68 69

omschrijving Raad van Bestuur, Concernstaf en OR Staf en Beheer, inclusief niet-actieven Facilitair bedrijf Sector vrouw en kind Sector poliklinieken/functie-afd. Sector behandelondersteuning Sector Behandelcentrum Sector Kliniek Sector Overig * Totaal

50.397.082 105.205 -893.907 49.608.379

1.577,9

1.577,9

2.518.761 2.642.266 2.588.399 57.357.805

Werkelijk 2008 FTE Bedrag 248,7 7.857.930 208,2 4.736.878 5,3 218.162 8,9 291.500 188,9 5.711.826 168,3 4.969.515 7,2 221.211 620,6 20.128.161 34,5 1.635.409 35,7 746.785 19,1 609.101

49.260.547 1.545,4 124.000 -820.000 48.564.547 1.545,4

47.126.479 107.559 -998.021 46.236.018

3.003.554 2.528.326 2.579.285 56.675.712

2.585.462 2.614.917 3.583.972 55.020.369

Werkelijk 2009 Begroting 2009 Werkelijk 2008 FTE Bedrag FTE Bedrag FTE Bedrag 28,6 1.430.070 26,1 1.445.236 26,1 1.240.614 121,5 4.164.583 126,7 4.276.307 118,7 3.869.022 241,7 6.125.537 238,3 6.132.258 235,7 5.801.515 145,2 4.766.641 145,2 4.722.840 143,6 4.593.521 186,1 5.564.160 185,4 5.547.100 175,8 5.109.118 201,4 6.948.982 195,6 6.857.856 195,4 6.616.961 256,5 9.469.195 255,3 9.336.812 240,0 8.387.166 367,8 10.515.956 364,8 10.232.538 372,4 10.416.941 47,4 1.411.958 40,5 709.600 37,7 1.091.621 1.596,2 50.397.082 1.577,9 49.260.547 1.545,4 47.126.479

* De salariskosten t.o.v. het aantal FTE is niet goed begroot en geeft hierdoor een onjuist beeld.

FTE staat voor full time equivalent Bedragen zijn in €.

Pagina 71

Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Recommend Documents