Jaarrekening Stichting Vlietland Ziekenhuis

Jaarrekening 2014 Stichting Vlietland Ziekenhuis

Stichting Vlietland Ziekenhuis

INHOUDSOPGAVE

Pagina

6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.1.4 6.1.5 6.1.6 6.1.7 6.1.8

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

2 3 4 11 21 22 23

6.2

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

32 32 32 32 33

6.2.2 6.2.3 6.2.4 6.2.5

Stichting Vliettand Ziekenhuis

6.1 JAARREKENING


6.1 JAARREKENING 6.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatsbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

117.620.059 950.741 118.570.800

124.543.991 1.039.104 125.583.095

3 4 5 6 7

1.213.973 3.258.241 3.436.979 46.577.572 21 .860.158 76.346.923

1.405.996 6.601.189 3.2 19.622 59.301.767 3.327 70.531.901

194.917.723

196.114.996

31-dec-14 €

31-dec-13 €

121.966 30.752.172 30.874.138

121.966 26.001.757 26.123.723

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBCs/ DBC-zorgprodukten Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

11.292.486

3.933.394

10

117.470.672

122.890.672

11 12

769.327 34.511.101

836.936 42.330.270

194.917.723

196.114.996

Langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste I jaar) Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden

Totaal Passiva

Pagina 1


6.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014

2014 €

2013 €

13 14

21.582.131 95.674.894 37.589.637

16.413.806 93.455.340 38.742.026

15 16 17

398.984 1.459.519 11.309.879

1.698.200 1.441.813 5.646.791

168.015.045

157.397.976

Ref.

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's I DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's I DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's I DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Overige bedrijfsopbrengsten

12

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

81.092.031

78.270.193

Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren (niet in collectief)

19

398.984

405.720

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

10.651.257

11.751.543

Overige bedrijfskosten

21

65.302.376

58.691.807

Som der bedrijfslasten

157.444.648

149.119.263

BEDRIJFSRESULTAAT

10.570.397

8.278.714

-5.819.982

-5.973.529

4.750.415

2.305.185

€

€

4.750.415

2.305.185

4.750.415

2.305.185

22

Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 2


6.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Aanpassingen voor: afschrijvingen overige mutaties groepsvermogen mutaties voorzieningen -

-

-

8.278.714

10.570.397

Bedrijfsresultaat

11.751.542 0 1.117.421

10.651.257 0 7.359.092

12.868.963

18.010.349 Veranderingen in vlottende middelen: voorraden onderhanden werk DBC's vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot -

-

-

192.023 3.342.948 12.724.194

445.158 6.235.473 4.771.461

0

-7.126.528

-217.357 -67.609

-5.165.634 757.205

-

vorderingen/ schulden uit hoofde van transitieregeling schulden uit hoofde van honorariumplafond kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) -

-

-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest Ontvangen interest Resultaat uit deelnemingen

6.532.914

1.328.998 17.303.197

6.450.049

45.883.943

27.597.726 -5.973.900 -4,838 5.210

-5.833.931 13.950 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-5.819.981

-5.968.690

40.063.962

21.629.036

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen Mutatie leningen u/g Overige mutaties in financiële vaste activa

-2.527.194 -173.523 8.338 0

-3.727.325 36.675 51.688 0

-2.692.379

-3.638.962

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

0

0

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-5,420.000

-12.820.000

Mutatie geldmiddelen

31.005.000

6.116.657

Stand geldmiddelen per 1januari Stand geldmiddelen per 31 december

-9.144.841 21.860.158

-15.256.658 -9.144.841

Pagina 3


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESLJLTAATBEPALING

6.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Het Vlietland Ziekenhuis is statutair (en feitelijk) gevestigd aan het Vietlandplein 2 te Schiedam en exploiteert het ziekenhuis. Het Vlietland Ziekenhuis biedt (algemene) ziekenhuiszorg. Het Vlietland Ziekenhuis behoort samen met het Sint Franciscus Gasthuis tot de Stichting Sint Franciscus Vlietland Groep. De jaarrekening van het Vlietland Ziekenhuis is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van het Sint Franciscus Gasthuis. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn, met uitzondering van de stelselwijziging van het Onderhanden Werk, ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Deze stelselwijziging wordt nader toegelicht onder paragraaf 6.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. • Stichting Gezondheids Gebouw Maasluis • Pathan B.V. • Centramed Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de balans. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. 6.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide instrumenten (derivaten). Deze worden door het Vlietland ziekenhuis gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord. Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden wordt gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de resultatenrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de resultatenrekening verwerkt.

Pagina 4


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Afgeleide financiële instrumenten Voor de waardering van de afgeleide instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast. Er is sprake van afgeleide financiële instrumenten met niet-beursgenoteerde onderliggende waarde waar kostprijs hedge accounting op wordt toegepast. De eerste waardering vindt plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het risico van een eventuele toekomstige transactie, vindt geen herwaardering van het instrument plaats. Zodra een eventuele toi transactie leidt tot verantwoording in de resultatenrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangend resultaat in resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, wordende afdekkingsrelaties beëindigd. Het cumulatieve resultaat dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties niet meer plaatsvinden, wordt het cumulatieve resultaat overgeboekt naar de resultatenrekening, Het Vlietland ziekenhuis documenteert de hedgerelaties in specifieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedge. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, aflopen of worden verkocht of wanneer het Vlietland ziekenhuis niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. Per 1 januari 2014 is de nieuwe RJ 290 van kracht. Naar verwachting heeft dit geen impact op vermogen en resultaat. Liquiditeitsrisico's afgeleide financiële instrumenten Het Vlietland Ziekenhuis heeft uit hoofde van de renteswapcontracten geen verplichting tot bijstorting. Materiële vaste activa De WTZi- en WTG-gefinancierde materiële vaste activa worden, met uitzondering van de bedrijfsgebouwen, gewaardeerd tegen kostprijs (tot een maximum van de goedgekeurde investering), of lagere realiseerbare waarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingskosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De tot en met 2014 gehanteerde afschrijvingstermijnen behoefden naar de mening van de Raad van Bestuur van het Vlietland Ziekenhuis geen aanpassing. De gebruiksduur van de geïnvesteerde materiële vaste activa is dan ook met inachtneming van de verwachte compensatie voor de overgangsproblematiek conform bedrijfseconomisch verantwoorde termijnen, hierbij rekeninghouden met eventuele restwaarde. -

-

De gehanteerde afschrijvingspercentages worden vermeld in het verloopoverzicht van de materiële vaste activa. Financiële vaste activa Deelnemingen Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogens- waarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien daartoe aanleiding bestaat wordt een voorziening voor incourantheid in mindering gebracht. Onderhanden werk uit hoofde van DBC'S /DBC-zorgproducten De waardering van het onderhanden werk is gebaseerd op de actuele verkoopwaarde per balansdatum, op basis van de uitkomsten van de landelijke OHW-grouper en de prijzen van de desbetreffende zorgverzekeraar. De ontvangen voorschotten zijn in mindering gebracht op het onderhanden werk, zo ook de teveel in rekening gebrachte of te brengen opbrengsten ten opzichte van de afgesproken aanneemsommen c.q. budgetplafonds.

Pagina 5


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Voor zover nodig wordt rekening gehouden met mogelijke oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Reserve aanvaardbare kosten De mutaties in de reserve aanvaardbare kosten over het boekjaar wordt bepaald aan de hand van een zo juist mogelijk becijfering van het budget aanvaardbare kosten, rekening houdend met de werkelijke nacalculeerbare kosten, alsmede door het NZa uitgebrachte en als definitief te beschouwen richtlijnen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar) De eerste waardering gebeurt tegen reële waarde, inclusief eventuele transactiekosten, de vervolgwaardering gebeurt tegen nominale waarde. Kortlopende schulden en overlopende passiva De eerste waardering gebeurt tegen reële waarde, inclusief eventuele transactiekosten, de vervolgwaardering gebeurt tegen nominale waarde. Pensioen Het Vlietland Ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Vlietland Ziekenhuis. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Vlietland Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Het Vlietland Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Vlietland Ziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.Naar de stand van ultimo maart 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 104%.

Pagina 6


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen het Vlietland Ziekenhuis, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en commissarissen is opgenomen in de toelichting op de resultatenrekening. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 6.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden bepaald met inachtneming van de vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in de periode dat prestaties zijn geleverd; verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Baten worden gewaardeerd op basis van gerealiseerde opbrengsten. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huur en operationele lease worden niet in de balans opgenomen; de lasten die hier uit voortkomen worden verantwoord onder de bedrijfskosten. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van door tariefbepalende instanties voorgeschreven percentages, dan wel de verwachte bedrijfseconomische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven, tenzij door tariefbepalende instanties anders is voorgeschreven. Als buitengewone baten en lasten worden de baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. Subsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. 6.1.4.4 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 7


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

6.1.4.4 Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen,UMCs en ZBC's) tot en met 2013 geconfronteerd zijn in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van het Vlietland ziekenhuis en door de expertcommissies van zorgverzekeraars. de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van het Vlietland ziekenhuis betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: in 2014 gesloten DBC's, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; in 2014 geopende DBC-zorgproducten; de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; de schatting van het door de NZa nog vast te stellen bedrag van de vordering uit hoofde van de overgangsregeling kapitaallasten voor 2014; en de stand van de afrekening met verzekeraars. -

-

-

-

-

De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft het Vlietland ziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 6.1.4van deze jaarrekening. Hierbij is de "Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014" gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van V'NS is vastgesteld.

Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd.

Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: • Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); • Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; • Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft het Vlietland ziekenhuis duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft het Vlietland ziekenhuis zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening.

Pagina 8



De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Afwikkeling FB tot en met 2011 Macrobeheersinstrument Overgangsregeling kapitaallasten Overige (lokale) onzekerheden -

-

-

-

Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor het Vlietland ziekenhuis Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 9december 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening 2014. -

Het Vlietland ziekenhuis kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert het Vlietland ziekenhuis dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die het Vlietland ziekenhuis niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. -

Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014

De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 201212013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC's en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Het Vlietland ziekenhuis heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico's die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico's die voor het Vlietland ziekenhuis materieel zijn. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. -

Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan hei boekjaar

Het Vlietland ziekenhuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekeninghoudend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de post Nog te factureren omzet DBC's. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling EB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZen NFU. -

Het Vlietland ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 grotendeels afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft dus bestaan.

Pagina 9



Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van €242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk I mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBIomzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 6.1.5 inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. -

Overgangsregeling kapitaallasten Het Vlietland ziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BRICU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie het Vlietland ziekenhuis recht heeft. In de balans per ultimo 2014 is een bedrag van € 4,3 miljoen als beste schatting voor de vordering opgenomen. Het Vlietland ziekenhuis is voornemens om de aanvraag tot suppletie medio 2015 met daarbij een bestuursverklaring in te dienen bij de NZa. De volgende onzekerheden zijn van toepassing op het opgenomen bedrag: Onzekerheden in de berekening en interpretatie van begrippen; Definitieve vaststelling van de suppletie door de NZa, eventueel voorafgegaan door aanvullend onderzoek door de NZa. -

Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van het Vlietland ziekenhuis op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden

Pagina 10


6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

60.552.015 34.604.225 17.668.188 3.830.762 964.869

62.797.889 38.715.952 19.084.574 3.945.576 0

117.620.059

124.543.991

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1januari Bij: investeringen Bij: correctie impairment Af: afschrijvingen

124.543.991 3.727.325 0 10.651.257

98.412.411 2.527.194 35.355.928 11.751.542

Boekwaarde per 31 december

117.620.059

124.543.991

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve impairment Cumulatieve afschrijvingen

179.899.289 0 0 62.279.230

190.383.659 0 0 65.839.668

De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Materiele vaste activa in uitvoering Totaal materiële vaste activa

In verband met de fusie met het Sint Franciscus Gasthuis is er geen separate bedrijfswaardeberekening opgesteld voor het Vlietland ziekenhuis, maar is er een gezamenlijke berekening opgesteld voor de Stichting Sint Franciscus Vlietland Groep. Dit ondermeer vanwege het feit dat er gezamenlijke contracten met de zorgverzekeraars zijn en dat er ook geen separate meerjarenbegrotingen zijn. De realiseerbare waarde van de vaste activa is naar de mening van de Raad van Bestuur van het Vlietland Ziekenhuis op basis van tentatieve berekeningen ongeveer gelijk aan de boekwaarde van de vaste activa zonder rekening te houden met eerdere impairment en het genormaliseerd netto werkkapitaal. De Raad van Bestuur heeft zoals toegelicht onder de waarderingsgrondslagen gekozen voor waardering van de materiële vaste activa op basis van kostprijs of lagere realiseerbare waarde. Bij de realiseerbare waarde is door de Raad van Bestuur uitgegaan van de volgende uitgangspunten: Het Sint Franciscus Vlietland Groep is als één kasstroomgenererende eenheid aangemerkt; Er is rekening gehouden met instandhoudingsinvesteringen, inclusief een grootschalige renovatie na 20 jaar exploitatie; Er is rekening gehouden met investeringen in een nieuw ZIS/EPD. De opbrengsten en kosten worden jaarlijks geïndexeerd met 1,5 % t/m 2015 en vanaf 2016 met 2%. Hierin wordt derhalve geen rekening gehouden met volumegroei; De gewogen gemiddelde kostenvoet (WACC) is berekend op 4,62%. -

-

-

-

-

Vanwege het feit dat op basis van de actuele bedrijfswaardeberekening geen sprake is van een lagere realiseerbare waarde is er geen directe aanleiding tot een afwaardering. De bedrijfswaardeberekening is een complexe aangelegenheid en de realisatie is afhankelijk van vele interne en externe factoren. Een relatief geringe afwijking van de in de bedrijfswaardeberekening opgenomen uitgangspunten kan een significante impact hebben op de realiseerbare waarde van de vaste activa en is om die reden een eventueel noodzakelijke afwaardering in de toekomst niet uit te sluiten.

Pagina 11


6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

Afschrijvingen en gebruiksduur In 2011 is de gehanteerde afschrijvingstermijn ten aanzien van de bedrijfsgebouwen aangepast naar de verwachte levensduur. De afschrijvingen van de bedrijfsgebouwen zijn gebaseerd op de volledige boekwaarde zoals in de oorspronkelijke bekostiging is opgenomen. De overige gehanteerde afschrijvingstermijnen behoeven naar de mening van de Raad van Bestuur van Vlietland Ziekenhuis per saldo geen aanpassing. Dit gegeven de resterende gebruiksduur en de verwachte (toegelichte en onzekere) compensatie voor de overgangsproblematiek. Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.1.6.

2. Financiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelneming Centramed Deelneming Pathan B.V. Deelneming Zorgservice XL C.V. Deelneming Zorgservice XL B.V. Lening SOR Lening Zorgservice XL

290.000 13.311 100 18 123.312 524.000

279.025 60.960 100 18 175.000 524.000

Totaal financiële vaste activa

950.741

1.039.104


Hef verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

1.039.104 -36.675 0 51.688

Boekwaarde per 1januari 2014 Bij : kapitaalstorting/ resultaten deelnemingen Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen

950.741

Boekwaarde per 31 december 2014

2juli 2012 is Pathan B.V. opgericht. Vlietland Ziekenhuis heeft 29% van de aandelen verkregen. Deze aandelen zijn aangekocht r €5.220 en zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Het groepsresultaat 2014 van Pathan B.V. bedraagt € 164.309, het lnemingsresultaat voor Vlietland Ziekenhuis bedraagt derhalve € 47.650 -

-

Zorgservice XL werd in 2009 als vereniging opgericht met als doel voor haar leden de inkoop en goederenlogistiek te verzorgen. In 2013 is besloten de rechtsvorm om te zetten in een besloten vennootschap alsmede per 1 maart 2013 de commanditaire vennootschap Zorgservice XL C.V. op te richten. Gezien Zorgservice XL zonder winstoogmerk haar activiteiten verricht en het geringe kapitaalbelang wordt deze entiteit niet in de geconsolideerde jaarrekening betrokken.

Pagina 12



Lening Stichting Orthopedie Rijnmond In verband met de financiering van goodwill van 2 specialisten die van het Vlietland Ziekenhuis overgekomen zijn is aan de Stichting Orthopedie Rijnmond een lening verstrekt. Deze lening wordt afgelost vanuit de (lagere) vergoeding die Vlietland Ziekenhuis aan de Stichting Orthopedie Rijnmond betaald in het kader van hun dienstverlening, Lening Zorgservice XL In verband met de financieringsbehoefte van Zorgservice XL is in 2013 een lening verstrekt. Voor deze lening is nog geen looptijd bepaald. Het leningsbedrag dient op een nader te bepalen datum te zijn voldaan. De rente over de lening wordt jaarlijks afgerekend op basis van het 12 maand Euribor-tarief plus 1,5%.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100%

13.162

0

5.220

29%

2.352.475

-164.309

290.000

0%

0

0

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: beheer/ exploitatie Stichting Gezondheidsgebouw gebouw Maasluis te Maassluis Pathan B.V.

Zeggenschapsbelangen: Centramed

onderzoek klinische pathologie

verzekeringen

Pagina 13

Stichting Vlletland Ziekenhuis


3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische middelen

1.213.973

1.405.996

Totaal voorraden

1.213.973

1.405.996

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1.892.477 16.097.559 2.423.174 17.154.969

1.692.938 17.899.320 2.572.931 15.564.000

3.258.241

6.601.189

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBCs De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBCs I DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBCs I DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden werk DBCs honorarium medisch specialisten in loondienst Af: ontvangen voorschotten zorgverzekeraars Totaal onderhanden werk uit hoofde van DBCs

Toelichting De bedragen inzake de contractvergelijkingen met zorgverzekeraars zijn ten laste van de post nog te factureren omzet DBCs gebracht. De cijfers 2013 zijn op dit punt aangepast.

5. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget 2012 (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2013) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: vorderingen uit hoofde van transitieregeling -

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 95% 2012 70% 2013

2014 €

2013 €

90.474.883 86.134.451 2.389.146

90.474.883 86.134.451 2.389.146

1.951.286

1.951.286

31-dec-14 €

31-dec-13 €

3.436.979 3.436.979

3.219.622 3.219.622

1.853.722 1.365.900

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. Het schaduwbudget is inmiddels definitief vastgesteld. In 2014 is op grond van een voorlopige afrekening €217.357 terugbetaald. Inmiddels is in 2015 de vordering van €3.436.979 volledig afgewikkeld.

Pagina 14



6. Vorderingen en overlopende activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening courant specialisten Nog te factureren omzet DBCs Af: Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

35.208.940 683.941 975.026 6.097.697 6.239.430 141.793 1.165.824 8.543.780

14.278.287 79.314 840.330 78.111.668 42.397.107 125.820 180.118 8.083.337

Totaal vorderingen en overlopende activa

46.577.572

59.301.767


Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht bedraagt € 740.386 (De voorziening per 31 december 2013 was € 693.892). De toegepaste percentages voor vermoedelijke oninbaarbeid op basis van de ouderdom van de posten is t.o.v. vorig boekjaar licht aangepast. vorderingen en overlopende activa zijn kortlopende vorderingen (korter dan één jaar). Het Vlietland ziekenhuis maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die het ziekenhuis blootstellen aan markt- en/of kredietrisico's. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Het Vlietland Ziekenhuis handelt niet in deze instrumenten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico

7. Liquide middelen 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Rekeningcouranten bank Kas

21 .854.871 5.286

0 3.327

Totaal liquide middelen

21.860.158

3.327


Toelichting: Het saldo van de rekeningcouranten bank is per 31 december 2013 €9.148.168 negatief en derhalve opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende activa Het saldo van de kas staat ter vrije beschikking.

Pagina 15


6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen De specificatie is als volgt:

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-14 €

31-dec-13

121.966 30.752.172

121.966 26.001.757

30.874.138

26.123.723

€

Kapitaal Saldo per I -jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

121.966

0

0

121.966

121.966

0

0

121.966

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Reserve aanvaardbare kosten

26.001.757

4.750.415

0

30.752.172

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

26.001.757

4.750.415

0

30.752.172


Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

roelichting )e reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door oevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de anvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa >eleidsregels aangewezen zorgactiviteiten.

Pagina 16


6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen 1-jan-2014 €

dotatie €

onttrekking €

31-dec-2014 €

Kosten sociaal-plan 1994 Voorziening jubileumuitkeringen personeel Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget Voorziening WIA aansprakelijkheid Voorziening eigen risico medische aansprakelijkheid Voorziening contracten Groot onderhoud

4.844 939.886 478.850 0 1.210.814 1.299.000 0

0 89.453 98.591 473.560 24.768 400.505 6.706.801

1.586 0 0 0 0 433.000 0

3.258 1.029.339 577.441 473.560 1.235.582 1.266.505 6.706.801

Totaal voorzieningen

3.933.394

7.793.678

434.586

11.292.486


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31 -dAc-201 4 1.947.953 8.870.974 3.566.025

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (>Sjaar)

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening 'Kosten sociaal-plan 1994", is bestemd ter dekking van de afvloeiingskosten veroorzaakt door de inkrimping in 1994. Deze wachtgelden zijn administratief onder gebracht bij de Gemeente Schiedam. De voorziening "jubileumuitkeringen personeel" is bedoeld in verband met de verplichting, voortkomend vanuit de CAO-ziekenhuizen, tot een eenmalige uitkering aan werknemers in verband met het aanwezig zijn van een langdurig dienstverband, de zogenaamde jubileumuitkering. Bij de berekening van de voorziening is uitgegaan van de periodiek te betalen bedragen uit hoofde van jubilea en dergelijke Zowel in 2012 als in 2013 is een disconteringsvoet van 4% gehanteerd. De voorziening "Persoonlijk Levensfase Budget" is gevormd voor die categorie medewerkers die op 31 december 2009 voldoen aan bepaalde eisen (leeftijd en aantal dienstjaren). Deze medewerkers hebben recht op een eenmalige storting van 200 PLB-uren, naar rato van het dienstverband, in de maand dat zij 55 jaar worden. In verband hiermee is deze voorziening gevormd. In 2014 is een disconteringsvoet van 3% gehanteerd. De voorziening 'VVIA aansprakelijkheid" is in 2014 gevormd voor medewerkers (langer dan een halfjaar) ziek zijn, en waarvoor het risico wordt ingeschat dat geen (volledige) terugkeer in het arbeidsproces mogelijk zal zijn. Het Vlietland ziekenhuis heeft in dergelijke gevallen de verplichting om gedurende het le jaar 100 % loon door te betalen en in het 2e jaar 70 %. De voorziening "Eigen Risico Medische Aansprakelijkheid" is gevormd ter dekking van de kosten voortkomend uit de claims medische aansprakelijkheid. Het betreft de kosten die lager liggen dan het geldende eigen risico. Het moment van afwikkelen van de claims is onzeker. De voorziening contract betreft een voorziening in verband met mogelijk te verwachten financiële risico's uit hoofde van contractverplichtingen. De voorziening Groot onderhoud dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen.In 2014 heeft er een inventarisatie voor het Vlietland Ziekenhuis plaatsgevonden in het kader van een onderbouwing ten behoeve van het lange termijn onderhoudsplan tot en met 2038.

Pagina 17


6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar) 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

116.790.002 680.670

122.210.002 680.670

Totaal langlopende schulden

117.470.672

122.890.672

2014 €

2013 €

Stand per 1januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

128.31 0.672 0 5.420.000

141.130.672 0 12.820.000

Stand per 31 december

122.890.672

128.31 0.672

5.420.000

5.420.000

117.470.672

122.890.672

5.420.000 117.470.672 96.810.002

5.420.000 110.070.672 104.108.127


Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< I jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.)(balanspost) Hiervan langlopend (>5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting* Als zekerheden zijn voor de langlopende schulden, (bouw) rekening-courant krediet en opgenomen kasgeldleningen bij ING en Postbank gesteld: positieve/negatieve hypotheekverklaring ad € 148.800.000 op de nieuwbouwlocatie eerste pandrecht op de bedrijfsuitrusting, voorraden en vorderingen Rekening Courant Plus overeenkomst; negatieve pledge / pari passu / cross default verklaring. -

-

-

Als bijzondere bepaling is overeengekomen dat de budgetratio minimaal 12,5 % bedraagt. Onder de budgetratio wordt verstaan het eigen vermogen vermeerderd met 100% van de egalisatiereserve uitgedrukt als percentage van de totale bedrijfsopbrengsten (het wettelijk budget en de overige opbrengsten). Aan deze bepaling wordt voldaan, uitgaande van volledige inbaarheid van de vordering op de overheid zoals onder de grondslagen van waardering en resultaatbepaling is toegelicht. Op 3 november 2008, 2januari 2009 en 24 september 2014 heeft Vlietland renteswaps afgesloten om het opwaartse renterisico van de rolloverlening af te dekken. Het renterisico van de langlopende lening wordt door de renteswap voor 73 % afgedekt. De variabele 3-maands Euribor rente wordt ingeruild' voor een vaste rente van 4,56%. De ingangsdata van de renteswaps zijn per 3 november 2008 2januari 2009 en I oktober 2014 en hebben een onderliggende waarde van € 126,7 miljoen. ,

Op 1januari 2009 is een rollover lening van € 175,8 miljoen afgesloten bij de ING bank voor de consolidatie van een kasgeldlening waarmee investeringen zijn gefinancierd. Deze lening kent een looptijd van 20 jaar en heeft een rentepercentage gekoppeld aan de ontwikkeling van de 3-maands Euribor plus een opslag. Ieder kwartaal wordt een bedrag van € 2,1 miljoen afgelost. Om het opwaartse renterisico van de 3-maands Euribor af te dekken zijn op I oktober 2008 vijf renteswaps afgesloten, waarvan er inmiddels I is afgelopen. De ingangsdatum van drie swaps is 2 januari 2009 en zij hebben een onderliggende waarde van € 79,9 miljoen. Twee van deze drie swaps kennen een looptijd van 40 jaar en de derde kent een looptijd van 20 jaar De ingangsdatum van de vierde swap is 3 november 2008 en kent een onderliggende waarde van € 17 miljoen. De looptijd van deze swap is 10 jaar. Op 24 september 2014 zijn 2 renteswaps afgesloten met en onderliggende waarde van totaal € 30 miljoen, met een looptijd van 3 en 5 jaar. De actuele waarde van de rentederivaten is per 31 december 2014€ 33,5 miljoen negatief. De actuele waarde is op basis van 'mark to market' methode bepaald.

Pagina 18



11. Schulden uit hoofde van honorariumpla fond Gedeclareerd aan het

Lokaal omzetplafond -I- gedeclareerd -I- mutatie Onderhanden projecten Saldo in balans (schuld)

Gedeclareerd via het lokaal

ziekenhuis

collectief

394.113 398.984 -7.438 2.567

12.479.835 13.145.844 105.885 -771.894

Totaal 2014

Totaal 2013

12.873.948 13.544.828 98.447 -769.327

13.070.708 13.533.301 374.343 -836.936

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2041) en de Nadere regel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (NR/CU-207). De uitkomsten van het self-assesment zijn niet verwerkt in de gedeclareerde omzet.

12. Kortlopende schulden en overlopende passiva


31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen! PLB-uren Nog te betalen kosten: Te betalen rente Overige nog te betalen kosten Overige schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Reservering CAO-uitkering 2014

0 4.096.211 5.420.000 3.809.759 1.195.507 2.631.761 6.877.148

9.148.168 2.835.260 5.420.000 3.534.192 1.050.511 2.579.630 5.528.902

1.066.752 2.729.913 6.158.648 105.402 420.000

1.093.514 3.895.409 6.414.713 829.972 0

34.511.101

42.330.270

Totaal kortlopende schulden en overlopende passive

Toelichting: Het Vlietland Ziekenhuis heeft bij de ING een exploitatiekrediet van € 12.000.000. Als zekerheden zijn voor de langlopende schulden, (bouw) rekening-courant krediet en opgenomen kasgeldleningen bij ING en Postbank gesteld: positieve/negatieve hypotheekverklaring ad € 148.800.000 op de nieuwbouwlocatie eerste pandrecht op de bedrijfsuitrusting, voorraden en vorderingen Rekening Courant Plus overeenkomst; negatieve pledge / pari passu / cross default verklaring. -

-

-

-

Als bijzondere bepaling is overeengekomen dat de budgetratio minimaal 12,5 % bedraagt. Onder de budgetratio wordt verstaan het eigen vermogen vermeerderd met 100% van de egalisatiereserve uitgedrukt als percentage van de totale bedrijfsopbrengsten. (het wettelijk budget en de overige opbrengsten). Aan deze bepaling wordt voldaan, uitgaande van volledige inbaarheid van de vordering op de overheid zoals onder de grondslagen van waardering en resultaatbepaling is toegelicht. De post schulden aan groepsmaatschappijen betreft de rekening-courantverhouding met het Sint Franciscus Gasthuis.

Pagina 19



Verplichtingen uit hoofde van hef macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te 2014 €

2013 €

127.480.959

125.961.893

3.436.979

3.219.622

0

-6.235.473

De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd:

Tariefopbrengst van DBCs, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Verrekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg Mutatie in het onderhanden werk

Overige niet in de balans opgenomen activa, rechten en verplichtingen Op 2juli 2012 Pathan B.V. opgericht. Het Vlietland ziekenhuis heeft hierin een deelneming van 29%. De aandelen zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde en opgenomen onder de financiele vaste activa. Het vermogen van Pathan B.V. bij oprichting bedroeg € 2.142.268. Bij eventuele ontbinding van de B.V. maakt Vlietland aanspraak op 29% hiervan. Met ingang van 1januari 2009 is er een lease-overeenkomst afgesloten inzake diverse medische rontgen-apparatuur (onder meer 2 MRIs en een CT-scan). De overeenkomst heeft op 31 december 2014 een resterende looptijd van 2 jaar. De verplichting voor deze jaren bedraagt 1.884.378.

Het Vlietland Ziekenhuis heeft in 2008 en in 2014 een aantal rente-instrumenten (swaps) afgesloten. Deze rente-instrumenten hebben tot doel de rentekosten zoveel als mogelijk te minimaliseren en tot doel om gedurende de totale looptijd van de lening zekerheid te hebben over de maximaal te betalen rentekosten. Daarnaast is het mogelijk om de betreffende leningen vervroegd af te lossen. Met betrekking tot de rente-instrumenten wordt hedge-accounting toegepast. De risico's die samenhangen met de rente-instrumenten worden laag ingeschat, aangezien met de instrumenten geen posities worden ingenomen. Tevens beoogen de instrumenten voor het leningbedrag het renterisico af te dekken. Voor het beoordelen wordt het Vlietland Ziekenhuis ondersteund door een deskundige. Kredietfaciliteiten Met ingang van I oktober 2014 is het exploitatiekrediet bij de ING verlaagd van €21 mln. naar € 12 mln.

Pagina 20

Stichting Vlletland Ziekenhuis

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Totaaloverzicht materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen technische en BedrijfsgebouMachines en administratieve wen en installaties uitrusting terreinen Stand 1januari: Aanschafwaarde Cumulatieve impairment Cumulatieve afschrijvingen

Niet aan het bedrijfsproces Materiele vaste activa in dienstbare materiële activa uitvoering

Totaal

81.929.021 0 -17.585.608

51.325.210 0 -14.154.782

52.272.975 0 -33.188.402

4.592.568 0 -646.992

0 0 0

190.119.774 0 -65.575.784

Boekwaarde

64.343.413

37.170.428

19.084.573

3.945.576

0

124.543.990

Mutaties verslagjaar: Investeringen/bestedingen Afschrijvingen Impairment

18.500 -3.809.898 0

0 -2.566.203 0

2.743.957 -4.160.342 0

0 -114.814 0

964.869 0

3.727.326 -10.651.257 0

-3.791.398

-2.566.203

-1.416.385

-114.814

964.869

-6.923.931

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 0

0 0

-13.947.811 13.947.811

0 0

0 0

-13.947.811 13.947.811

Stand 31 december: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

81.947.521 -21.395.506

51.325.210 -16.720.985

41.069.121 -23.400.933

4.592.568 -761.806

964.869 0

179.899.289 -62.279.230

Boekwaarde

60.552.015

34.604.225

17.668.188

3.830.762

964.8691 117.620.059

Terugname geheel afgeschreven activa Desinvesteringen: Aanschafwaarde Afschrijvingen

Terugname geheel afgeschreven activa: Aanschafwaarde Afschrijvingen

Op materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven op basis van een percentage van de aanschafwaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: Op grond wordt niet afgeschreven; terreinvoorzieningen worden afgeschreven naar een percentage van 5%; bedrijfsgebouwen worden afgeschreven naar een percentage van 2%15%16,67%11 0%120%; aanpassingen en verbeteringen aan gebouwen W( installaties worden afgeschreven naar een percentage van 5%; inventarissen worden afgeschreven naar een percentage van 10%; computers en automatiseringssystemen worden afgeschreven naar een percentage van 20%. -

-

Pagina

21

0


6.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Phoenix Delft ING Bank ING Bank Totaal

*

Datum

1-jan-00 1-jan-09 1-jan-09

Hoofdsom

680.670 148.800.000 17.000.000

Totale looptijd

Qjr 10 jr

Soort lening

bullet lineair lineair

WerkeRestschuld 31 lijkedecember 2013 rente

0,00% 4,99% 6,31%

Nieuwe leningen in 2014

Aflossing in 2014

680.670 119.130.002 8.500.000

0 0 0

0 3.720.000 1.700.000

680.670 0 115.410.002 96.810.002 6.800.000 0

128.310.672

0

5.420.000

122.890.672

Voor deze lening zijn geen aflossingsbepalingen opgenomen. Als zekerheden zijn voor de langlopende schulden, (bouw) rekening-courant krediet en opgenomen kasgeldlenngen bij de ING gesteld: positieve/negatieve hypotheekverklaring ad € 148.800.000 op de nieuwbouwlocatie eerste pandrecht op de bedrijfsruitrusting, voorraden en vorderingen negative pledge / pari passu / cross default verklaring.

**

-

Restschuld 31 Restschuld december2014 over5jaar

Pagina 22

96.810.002

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

1 14 4

einde looptijd per kwartaal per kwartaal

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

0 geen 3.720.000 ** 1.700.000 ** 5.420.000


6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 12.Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Honorarium dienstverband medisch specialisten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

668.106 10.223.934 10.690.092

880.666 8.244.624 7.288.516

Totaal

21.582.131

16.413.806

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's I DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's I DBC-zorgproducten B-segment

97.476.655 -1.801.761

91.629.757 1.825.583

Totaal

95.674.894

93.455.340


13. Omzet DBC's I DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

oelichting: ide post "DBC opbrengsten B-segmenV zijn niet de honoraria van de vrijgevestigde medisch specialisten verwerkt.

14. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC's I DBC-zorgproducten A-segment Gefactureerde omzet overige zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

6.932.833 30.457.265 199.539

11.009.416 27.914.507 -181.897

Totaal

37.589.637

38.742.026

15. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelin gen en honorariumplafonds De specificatie is als volgt:

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren

0

1.292.480

398.984

405.720

Totaal

398.984

1.698.200

oelichting: ide jaarrekening 2013 was het zogenaamde transitiebedrag opgenomen. Deze regeling was in 2014 niet meer van toepassing.

Pagina 23


6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN

16. Subsidies 2014


€ Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

1.459.519 0

1.317.199 124.614

Totaal

1.459.519

1.441.813

2014 €

2013

Overige dienstverlening Overige opbrengsten: Doorberekende maaltijden

10.981.998

5.310.555

327.881

336.237

Totaal

11.309.879

5.646.791

17. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

€

Toelichting: In de rubriek Overige bedrijfsopbrengsten waren in voorgaande jaren de doorberekende salariskosten opgenomen. Deze zijn in de jaarrekening 2014 gecorrigeerd in de rubriek personeelskosten, post loon en salarissen. De vergelijkende cijfers zijn aangepast. In de post Overige dienstverlening is in 2014 het bedrag (voor 2013 en 2014) opgenomen voortkomend uit de suppletie garantieregeling kapitaalslasten (€4.292.878). Dit bedrag is aangewend voor de vorming van een voorziening achterstalling onderhoud.

Pagina 24

Stichting Vliettand Ziekenhuis

6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: Sub-totaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

2014 € 59.214.453 10.824.390 5.848.043 2.262.201

2013 € 57.112.621 9.874.065 5.607.946 2.504.166

2.942.944

3.171.395

81.092.031

78.270.193

101

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FlEs) per segment: Algemeen en administratief personeel Civiel- en onderhoudspersoneel Patiëntgericht personeel Personeel niet in loondienst Postactieven

125 1.027 15 2

103 127 1.020 10 2

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.270

1.262

oelichting: )p de personeelskosten, rubriek lonen en salarissen zijn de doorberekende salariskosten gecorrigeerd. De vergelijkende cijfers ijn eveneens aangepast.

19. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren (niet in collectief) 2014 €

2013 €

Honorariumkosten medisch specialisten niet in collectief

398.984

405.720

Totaal

398.984

405.720

2014 €

2013 €

6.490.915

6.470.200

4.160.342

5.281.343

10.651.257

11.751.543


20. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Afschrijving op bedrijfsgebouwen en terreinen Afschrijving op vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal afschrijvingen

Pagina 25


6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Overige bedrijfskosten 2014

2013

€

€

3.027.747 15.289.527 35.066.305

3.207.108 13.184.508 32.998.114

Onderhoud en energiekosten: Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal

977.789 482.239 828.704 152.993 2.441.726

2.860.525 694.469 760.846 160.668 4.476.507

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.691.168 7.785.903

1.831.760 2.993.809

65.302.376

58.691.807

2014 €

2013 €

Rentebaten Rentebaten groepsmaatschappijen Resultaat deelneming Pathan B.V. Subtotaal financiële baten

3.281 10.669 0 13.950

4.838 0 5.210 10.048

Resultaat deelneming Pathan B.V. Rentelasten Subtotaal financiële lasten

47.650 5.786.283 5.833.932

0 5.983.576 5.983.576

-5.819.982

-5.973.529


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

-

-

-

-

Totaal bedrijfskosten

22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Totaal financiële baten en lasten

Pagina 26


6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Bestuurders en voormalig bestuurders Toezichthouders en voormalige toezichthouders

2014 €

2013 €

885.003 79.753

790.870 94.358

964.756

885.228

oelichting: De bezoldiging van bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en sociale lasten, beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband en winstdelingen en bonusbetalingen, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting en alle meerderheidsdeelnemingen van de stichting.

Na de bestuurlijke fusie is het Vlietland ziekenhuis vanaf 14 november 2012 onderdeel van de Sint Franciscus Vlietland Groep. Sindsdien wordt de Raad van Bestuur gevormd door de Raad van Bestuur van de Stichting Sint Franciscus Vlietland Groep waarin zitting hebben de heren H. Gerla (in dienst tot 01 maart 2014) en L. L. Schoots (in dienst tot 1januari 2015), mevrouw C.J. Kruijthof, de heer M. Janssen (in dienst vanaf 1 maart 2014) en mevrouw R. M. Erp-Bruinsma (in dienst vanaf 24 november 2014). Tevens wordt sindsdien de Raad van Toezicht gevormd door de Raad van Toezicht van de Stichting Sint Franciscus Vlietland Groep. De raad van toezicht werd in 2014 gevormd door de heren H.L.M. Grijpink, M.R. Hoogland, A.P.M. van Leeuwen (tot 1januari 2015), H. Boxma, C.T.L. Korthout, M.C.J. van Pernis (tot I oktober 2014) en mevrouw M.E. Rompa-Kunst.

24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

Naam Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 3 Totaal beloning (5 en 6) 7 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 8 Voorzieningen ten behoeve van beloningen 9 betaalbaar op termijn (in €) 10 Overige vergoedingen 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) I 2 3 4 5

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12 Beloning 2013

Dhr H.P.J. Gerla

Mw C.J. Kruijthof

Dhr L.L. Schoots

Dhr M.J. Janssen bestuurder 01-03-2014

100,00%

bestuurder 01-01-2014 31-12-2014 100,00%

39.806 26.869 66.676 570

227.857 25.634 253.491 2.700

209.550 0 209.550 0

153.144 0 153.144 0

4.706 0

26.873 0

0 76.800

17.839 0

71.952

283.064

286.350

170.983

316.442

299.071

n.v.t.

n.v.t.

bestuurder 01-02-2004 28-02-2014 100,00%

bestuurder 01-10-2008

Pagina 27

100,00%


6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

Toelichting: De WNT-vergoedingen voor bestuurders zijn gebaseerd op categorie J. De heer Gerla en de heer Janssen maken gebruik van een zakelijke lease-auto met privé gebruik. Onder bezoldiging bij een topfunctionaris zonder dienstbetrekking wordt in elk geval het honorarium of de vergoeding voor het vervullen van de functie zelf verstaan. Daarnaast worden ook alle kosten die de WNT-instelling vergoedt voor het vervullen van de functie tot de bezoldiging gerekend. Een deel van de vergoeding die de Sint Franciscus Vlietland Groep heeft betaald inzake dhr Schoots aan BoerCroon Management B.V. is te kwalificeren als kosten die zijn vergoed voor het vervullen van de functie van bestuurder van de Sint Franciscus Vlietland Groep. In totaal gaat het in dit kader om een vergoeding van € 76.800 excl. btw. Dit leidt tot een overschrijding van het vastgestelde WNT-maximum (van € 229.043,- klasse J) van € 57.307,- excl. btw. Dit bedrag is onverschuldigd betaald. De vordering uit hoofde van de onverschuldigde betaling zal worden neergelegd bij de curator van BoerCroon Management B.V.. De Raad van Toezicht heeft zorgvuldig en naar eer en geweten gehandeld op het moment dat de tripartiete overeenkomst met BoerCroonManagement B.V. en Schoots B.V. op 19 december 2013 werd afgesloten. De nadere uitleg van het Ministerie van BZK kwam pas op een later moment beschikbaar, te weten medio 2014, en kon daarom niet worden betrokken in de handelswijze van de Raad van Toezicht in december 2013.

Naam Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, emndejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 6 Totaal beloning (5 en 6) 7 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 8 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 10 Overige vergoedingen 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

1 2 3 4 5

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12

Beloning 2013

Naam

Mw R.M. van Erp-Bruinsma bestuurder 24-11-2014 100,00% 20.076 0 20.076 532 2.493 0 0 23.101 n.v.t

Dhr M.R. Hoogland

Dhr A.P.M. van Leeuwen

Dhr C.T.L. Korthout

Dhr H. Boxma

raad v. toezicht Functionaris (functienaam) 01-01-2008 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 9.000 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 6 9.000 Totaal beloning (5en6) 7 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 8 Voorzieningen ten behoeve van beloningen 9 betaalbaar op termijn (in €) 0 0 10 Overige vergoedingen 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0

raad v. toezicht 01-01-2008 31-12-2014

raad v. toezicht 01-07-2013


10.000

11.250

12.938

10.000

11.250

12.938

0 0

0 0

0 0

0

0

0

9.000

10.000

11.250

12.938

11.646

13.468

7.143

12.856

I 2 3 4 5

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12

Beloning 2013

Pagina 28


6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

Naam

Mw M.E. Rompa-Kunst

Dhr M.C.J. van Pernis

Dhr H.L.M. Grijpink

raad v. toezicht Functionaris (functienaam) 13-10-2009 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 11.250 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 6 11.250 Totaal beloning (5 en 6) 7 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 8 Voorzieningen ten behoeve van beloningen 9 betaalbaar op termijn (in €) 0 0 10 Overige vergoedingen 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0


raad v. toezicht 01-09-2010 01-10-2014

11.250

7.874

11.250

7.874

0 0

0 0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

11.250

11.250

7.874

12 Beloning 2013

11.646

11.646

15.668

I 2 3 4 5

Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht):

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Het normenkader rondom de 'Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 20140000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Stichting Vlietland Ziekenhuis gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr 2014- 0000142706 kan en hoeft Stichting Vlietland Ziekenhuis niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT).

2014 €

25. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: I Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet controle-diensten

126.506 84.633 0 0 211.139

Totaal honoraria accountant

Toelichting: De honoraria van de accountant zijn berekend op basis van kasstelsel.

Pagina 29


6.2 OVERIGE GEGEVENS


6.2 OVERIGE GEGEVENS 6.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van de Stichting Franciscus Vlietland Groep heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 6 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Franciscus Vlietland Groep heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2015. 6.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 6.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen anders dan hetgeen reeds in de jaarrekening is vermeld. 6.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Raad van Bestuur:

W.g. ing. R.M.van Erp-Bruinsma

W.g. dr. C.J. Kruijthof

W.g. drs. M.J. Janssen

Raad van Toezicht:

W.g. drs. C.T.L. Korthout

W.g. dr. H. Boxma

W.g. mr. H.L.M. Grijpink

W.g. dr. M.R. Hoogland, C.P.

W.g. ing. A.P.M. van Leeuwen

W.g. drs. M.E. Rompa-Kunst

6.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 32

H L

S

/

Building a better working world

Contr

;

iarinq van de onafhankelijke accountant

Aan de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Vlietland Ziekenhuis

Verk laring betreffende de jaarr±nq Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Vlietland Ziekenhuis te Schiedam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de zorginstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZ1 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 Zorginstellin gen. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

.-\ •'./ 7 N/

Pagina 2

Building a better working world

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Vlietland Ziekenhuis per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZ1 en de bepalingen van en krachtens de WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door Stichting Vlietland Ziekenhuis als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum Benadrukking van onzekerheden in de omzet als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 2015 Wij vestigen de aandacht op paragraaf 6.1.4.4 Sectorontwikkelingen van de Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de toelichting op de jaarrekening waarin de raad van bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2015. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Verklaring betreffende overige bij' of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZijuncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Den Haag, 28 mei 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. G.W. Hilverda RA

Jaarrekening Stichting Vlietland Ziekenhuis

Recommend Documents