Jaarrekening Stichting Deventer Ziekenhuis

Jaarrekening 2014 Stichting Deventer Ziekenhuis

Stichting Deventer Ziekenhuis

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

Pagina 2

4 5 6 10 15 26 29 30 38 38

40 40 40 40 40


5.1 JAARREKENING

Pagina

3


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

1 2

134.148 246 134.394

138.624 248 138.872

3 4

2.214 17.670

2.211 22.871

5 6 7 8

0 75.677 0 10.803 106.364

0 69.646 1 3.378 98.107

240.758

236.979

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

13 17.396 52.724 70.133

13 17.610 44.345 61.968

0 13.074

0 13.745

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

10

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

11

95.203

103.769

6 12

437 61.911

586 56.911

240.758

236.979

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 4


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

13 14

8.818 2.285

9.031 2.166

15 16 17

120.675 39.404 0

121.723 39.916 -878

18 19

185 5.335

331 5.408

176.702

177.697

93.056 10.325 0 61.066

90.686 10.082 3.001 55.300

Som der bedrijfslasten

164.447

159.069

BEDRIJFSRESULTAAT

12.255

18.628

-4.089

-4.957

8.166

13.671

0 0 0

0 0 0

8.166

13.671

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

8.380 -229 15 0 0 8.166

13.693 -37 15 0 0 13.671

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

20 21 22 23

Financiële baten en lasten

24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Vervanging ro-buis/detectoren Egalisatiefonds NIAZ Dotatie egalisatiereserve groot onderhoud Egalisatie afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen

Pagina 5


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. x € 1.000

2014 x € 1.000

x € 1.000

2013 x € 1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

12.255

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

10.325 -671

18.628

13.083 1.688 9.654

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - effecten - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) - overige mutaties

-3

-412

5.201 -6.031 1 -149 5.000 0

483 5.789 2 1.241 3.325 -1

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

4.019

10.427

25.928

43.826

74 -4.163 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

14.771

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

3 -4.960 0 -4.089

-4.957

21.839

38.869

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-5.866 18 0 0

-3.219 43 0 0

0 0 0 0

143 0 0 0 -5.848

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-3.033

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -8.566

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 6

0 -8.566 -8.566

-8.566

7.425

27.270

3.378 10.803 7.425

-23.892 3.378 27.270


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Het Deventer Ziekenhuis is statutair (en feitelijk) gevestigd te Deventer, op het adres Nico Bolkesteinlaan 75, 7416 SE te Deventer. De belangrijkste activitet is het verlenen van algemene ziekenhuiszorg. In het verslagjaar worden geen andere instellingen of ondernemingen geconsolideerd met de cijfers van het ziekenhuis. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot de verderop genoemde aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van het Deventer Ziekenhuis op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die vanwege het geringe materiële aspect niet in een consolidatie betrokken zijn: • DZ Zorgservices BV • Travel Health Clinic Salland BV Nadere gegevens over de verbonden personen: Naam Woonplaats Rechtsvorm Kernactiviteit Zeggenschap van instelling Bedrag Eigen Vermogen Resultaat laatst vastgestelde jaarrekening Naam Woonplaats Rechtsvorm Kernactiviteit Zeggenschap van instelling Bedrag Eigen Vermogen Resultaat laatst vastgestelde jaarrekening

DZ Zorgservices BV Deventer Besloten Vennootschap N.v.t. BV wordt aangehouden voor eventuele ontwikkeling commerciële zorggerelateerde activiteiten 100% € -3.203 € boekjaar 2014 Travel Health Clinic Salland BV Deventer Besloten Vennootschap N.v.t. BV wordt aangehouden voor eventuele ontwikkeling commerciële zorggerelateerde activiteiten 100% € -25.409 € boekjaar 2014

Pagina 7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd zijn in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van het Deventer Ziekenhuis door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van het Deventer Ziekenhuis betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; - de te maken afrekening van de omzet over de schadelastjaren 2012 en 2013 met verzekeraars. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft het Deventer Ziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragrafen 5.1.4.2 en 5.1.4.3 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: - Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); - Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); - Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; - Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); - Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; - Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft het Deventer Ziekenhuis duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 8 januari 2015 heeft het Deventer Ziekenhuis zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: - Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars - Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 - Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar - Afwikkeling FB tot en met 2011 - Macrobeheersinstrument - Overgangsregeling kapitaallasten Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor het Deventer Ziekenhuis:

Pagina 8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening 2014. Het Deventer Ziekenhuis kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert het Deventer Ziekenhuis dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die het Deventer Ziekenhuis niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Het Deventer Ziekenhuis heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal het Deventer Ziekenhuis de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van het Deventer Ziekenhuis leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft het Deventer Ziekenhuis nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor het Deventer Ziekenhuis materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2014 op basis van eigen tooling of op basis van (extrapolatie van) informatie van de zorgverzekeraars. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft het Deventer Ziekenhuis geen afspraken terzake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Het Deventer Ziekenhuis heeft met alle zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken voor kosten van het ziekenhuis. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en opgenomen onder de voorzieningen. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met de circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen koepels ZN, NVZ en NFU. Het Deventer Ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 finaal afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011, zoals dit is verwerkt in de definitieve aanvraag van het transitiebedrag 2012. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans.

Pagina 9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met de circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen koepels ZN, NVZ en NFU. Het Deventer Ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 finaal afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011, zoals dit is verwerkt in de definitieve aanvraag van het transitiebedrag 2012. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5. inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen punt 14. Overgangsregeling kapitaallasten Het Deventer Ziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie het Deventer Ziekenhuis recht heeft. Op basis van de berekeningen komt het Deventer Ziekenhuis tot de (voorlopige) conclusie dat er geen rechten zijn tot suppletie. Toelichting crisisheffing Voor 2014 is de crisisheffing (RJ271) niet meer van toepassing. In 2013 is nog wel een bedrag ten laste van de resultatenrekening gebracht (€ 3.662). 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Investeringen in materiële vaste activa worden in het jaar van ingebruikname een half jaar afgeschreven. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Pagina 10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en aanpassing Regeling verslaggeving WTZi en RJ Richtlijn 655 Zorginstellingen. Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de ziekenhuizen. RJ Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Naar aanleiding van de wijziging van de bekostigingssystematiek is het volgens de richtlijn niet langer toegestaan om de afschrijvingstermijn te baseren op de bekostigingssystematiek. Voor de verwerking en waardering van vaste activa gelden nu de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving. Dit betekent dat de afschrijvingstermijn afgestemd moet worden op de economische gebruiksduur en dat rekening gehouden moet worden met bijzondere waardeverminderingen. Zoals in de jaarrekening 2012 toegelicht heeft Stichting Deventer Ziekenhuis de verwachte gebruiksduur cq de afschrijvingstermijn van gebouwen in 2012 aangepast van 50 jaar naar 40 jaar. Waardering Materiële vaste activa Algemeen Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan ook worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek (zie voorgaande alinea) is nog nauwelijks mogelijk vast te stellen of sprake is van een bijzondere waardevermindering ultimo 2014. Bedrijfswaarde Rielerenk Stichting Deventer Ziekenhuis heeft voor het ziekenhuis een indicatieve bedrijfswaardeberekening opgesteld. De uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, (opslagen in) tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Dit is nog afhankelijk van politieke besluitvorming, alsmede van de uitwerking hiervan door de NZa en DBC-Onderhoud. De bedrijfswaardeberekeningen geven aan dat de bandbreedte van uitkomsten groot kan zijn. De uitgangspunten die het ziekenhuis hanteert zijn de volgende: • De verwachte kasstromen zijn netto contant gemaakt, voorzichtigheidshalve is geen rekening gehouden met volumegroei; • Discontovoet waarmee kasstromen contant zijn gemaakt is 3,1%, zijnde de marginale rentevoet; • De ingeschatte bedrijfswaarde is belangrijk hoger dan de boekwaarde eind 2014. Afschrijvingen en gebruiksduur De tot en met 2012 gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn voor wat betreft gebouwen aangepast van 50 naar 40 jaar. De overige afschrijvingstermijnen behoeven naar de mening van de Raad van Bestuur van Stichting Deventer Ziekenhuis per saldo geen aanpassing; dit gegeven de resterende gebruiksduur.

Pagina 11


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bedrijfswaarde GZC Jozef Voor het gezondheidscentrum Jozef is een afzonderlijke bedrijfswaarde berekening gemaakt. De ingeschatte opbrengstwaarde is gelijk aan de boekwaarde ultimo 2014. Derhalve heeft er geen herwaardering van de vaste activa plaatsgevonden. De uitgangspunten die het ziekenhuis hanteert zijn de volgende: • Kasstromen zijn netto contant gemaakt voor een periode van 10 jaar; • Discontovoet waarmee kasstromen contant zijn gemaakt: 5,36% (rentevoet lening GZC Jozef); • Er is rekening gehouden met verkoop van het GZC Jozef in 2024. De opbrengstwaarde in 2024 is berekend op basis van 10 keer de netto jaarhuur per 2024; • Er is gerekend met een leegstand percentage van 24% • De servicekosten zijn gelijkgesteld aan de opbrengsten Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. In 2013 is een additionele voorziening getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Vanwege de verwachte beëindiging van de NZa opbrengstverrekening is voorzichtigheidshalve een voorziening voor materiële controles 2009, 2010 en 2011 opgenomen onder de debiteuren. Stichting Deventer Ziekenhuis stelt zich op het standpunt dat effecten van materiële controles 2009-2011 van A-segment DBC's (FB-budget) geen resultaat effect mogen hebben. Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Pagina 12


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorzieningen Per individuele voorziening is een toelichting inclusief de grondslagen van de waardering opgenomen bij paragraaf 5.1.5 punt 10. in deze jaarrekening. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Pagina 13


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Deventer Ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Deventer Ziekenhuis. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Deventer Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van gemiddeld 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 107%. In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Mede gezien de dekkingsgraad van 2014 verwacht het pensioenfonds hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Deventer Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Deventer Ziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. Bijzondere baten en lasten Over 2014 zijn geen bijzondere baten of lasten geregistreerd. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

70.155 34.346 23.436 0 6.211

75.061 37.089 20.263 0 6.211

134.148

138.624

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

138.624 5.865 0 10.326 0 0 15

148.530 3.219 0 10.081 3.001 0 43

Boekwaarde per 31 december

134.148

138.624

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa ultimo 2014 betreft het GZC Jozef. Ultimo 2013 is op basis van een impairmentberekening vastgesteld dat de bedrijfswaarde lager is in vergelijking met de boekwaarde van GZC Jozef. De bijzondere waardevermindering bedraagt € 3,0 mln. Omdat deze berekening in verband met uitstel voor het indienen van de jaarrekening 2013 eind 2014 is gemaakt, is er geen bijzondere waardevermindering over 2014 gecalculeerd.

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Deelnemingen

246

248

Totaal financiële vaste activa

246

248

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Resultaat deelnemingen (Terugname) waardeverminderingen

248 -2 0

391 0 -143

Boekwaarde per 31 december

246

248

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

18.000 18.001

100% 100%

-3.203 -25.409

0 0

10 390.906

0%

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Ontw. Comm. Zorg DZ Zorgservices BV Ontw. Comm. Zorg THCS BV Zeggenschapsbelangen: Apothekerszorg Dienst Apotheek Salland B.V. OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA Belangen samen met dochtermaatschappijen: N.v.t. Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: N.v.t.

Toelichting: Met ingang van 2008 neemt het DZ met 1 prioriteitsaandeel deel in de Dienstapotheek Salland B.V. Met ingang van 2010 neemt het DZ deel in de OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA.

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Voorgeschreven kleding Kantoorbenodigdheden en drukwerk Restaurants en winkel

1.504 61 550

1.513 62 544

6 61 32

7 57 28

Totaal voorraden

2.214

2.211

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment honorariumdeel Af: ontvangen voorschotten

21.388 2.818 -6.536

23.378 3.453 -3.960

Totaal onderhanden werk

17.670

22.871

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt afgerond € 5.000,-.

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De waardering van het onderhanden werk vindt consistent met vorig jaar plaats tegen interne kostprijzen. Bij de waardering ultimo 2014 is een toetsing van de maximale waardering in relatie tot de verkoopwaarde van de individuele zorgproduct uitgevoerd rekening houdend met de overeengekomen afspraken met verzekeraars. Dit geldt voor het merendeel van de segmenten omdat het verschil tussen de verwachte verkoopwaarde van in 2014 geopende zorgproducten wordt verrekend met zorgverzekeraars. Het onderhanden werk honorariumdeel is een percentage van het onderhanden projecten DBC's kostendeel. Het door het ziekenhuis gehanteerde percentage ligt in lijn met de verhouding tussen opbrengsten DBC A-segment en B-segment en de honorarium inkomsten. De gehanteerde waarderingsgrondslag die door de VSD wordt toegepast is afwijkend ten opzichte van de waardering in deze jaarrekening. De VSD gaat in haar jaarrekening 2014 uit van de verkoopwaarde van de geopende DBC's in 2014, de doorlooptijden van DOT-trajecten kunnen aan verandering onderhevig zijn ten opzichte van de DBC systematiek. Op het onderhanden werk is het saldo van het voorschot van zorgverzekeraars in mindering gebracht. Vorig jaar stond dit nog onder kortlopende schulden en overlopende activa. De vergelijkende cijfers 2013 zijn derhalve ook aangepast. In verband met vaste schadelastafspraken is de opbrengst in 2014 gecorrigeerd met € 3,1 mln. Hierbij heeft geen toerekening aan het onderhanden werk plaatsgevonden, maar is om reden van het inzichtsvereiste gekozen om deze overschrijding op de schadelastafspraken in mindering te brengen op de nog te factureren zorgproducten. Utimo 2014 heeft het Deventer Ziekenhuis de waarde van het onderhanden werk via de OHW grouper verstrekt aan de zorgverzekeringscombinaties op basis van verwachte verkoopwaarde.

Pagina 17



Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 4. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 5. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument

0 437 0

149 437 0

0 0

0 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

437

586

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december

t/m 2011 x € 1.000

2012 x € 1.000

2013 x € 1.000

2014 x € 1.000

totaal x € 1.000

-149

0

0

0 149 149

0 0 0

0 0 0

0

0 0 149 149

0

0

0

0

0

c

c

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

0 0 0

0 149 -149

-149 0

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Toelichting: Het Deventer Ziekenhuis heeft zich op het standpunt gesteld dat correcties welke voortkomen uit materiële controles door zorgverzekeraars met betrekking tot het wettelijk budget tot en met 2011 op enige manier nog via een opbrengstverrekening door de NZa verwerkt moeten worden. Het saldo van € 149K betreft de definitieve afrekening van de NZa over 2011 welke begin 2014 is afgerond.

Pagina 18



Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 75% Totaal

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

0 0 0

109.342 46.727 62.879

0

-264

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

0 437 -437

0 437 -437

€ 252.000 € 185.000 € 437.000

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans. Voor verdere toelichting zie paragraaf "5.1.5 Toelichting op de balans" onder "Verantwoordingskader omzetbepaling 2012".

Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond Totaal 2014 Totaal 2013 Gedeclareerd via Gedeclareerd via lokaal collectief lokaal collectief

x € 1.000

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden werk -/- correcties herstelplan Saldo in balans (- = schuld)

28.805 28.225 -635 0 1.215

27.247 29.615 -752 -1.183 -433

Toelichting: De facturering van het honorarium van de vrijgevestigde specialisten in Deventer loopt via het Deventer Ziekenhuis. Eventuele schulden en vorderingen uit hoofde van het honorariumplafond is hierdoor voor het Deventer Ziekenhuis aan de ene kant een schuld en aan de andere kant een vordering en valt hierdoor tegen elkaar weg. Derhalve wordt hier de enkelzijdige positie richting NZa weergegeven. De vrijgevestigde specialisten in het Deventer Ziekenhuis hebben over 2014 geen schuld uit hoofde van het honorariumplafond. De mutatie OHW in de NZa afrekening van het honorarium plafond kan afwijken van bovenstaande specificatie omdat de VSD een consistente gedragslijn hanteert voor waardering van onderhanden werk die afwijkt van de waardering in deze jaarrekening. Door de NZa is 2013 nog niet definitief afgewikkeld.

Pagina 19


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op stafmaatschap Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

62.624 2.240 473 29 7.456 260 2.595

79.553 -13.535 8 29 0 1.325 2.266

Totaal overige vorderingen

75.677

69.646

Toelichting: In het debiteurensaldo zit grotendeels de facturering over 2014. De vordering op de stafmaatschap betreft het honorariumaandeel van het voorschot van het onderhanden verstrekt door zorgverzekeraars aan het Deventer Ziekenhuis. Ultimo 2014 is het totale voorschot (kostendeel en honorariumdeel) grotendeels door zorgverzekeraars verrekend met het Deventer Ziekenhuis. Het honorariumdeel moet door de stafmaatschap nog teruggestort worden aan het Deventer Ziekenhuis.

7. Effecten De specificatie is als volgt:

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Overige beleggingen

0

1

Totaal effecten

0

1

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Bankrekeningen Kassen

10.776 27

3.342 36

Totaal liquide middelen

10.803

3.378

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: In de liquide middelen zijn geen deposito's begrepen. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Pagina 20


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves

13 17.396 52.724

13 17.610 44.345

Totaal eigen vermogen

70.133

61.968

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 x € 1.000

Resultaatbestemming x € 1.000

Overige mutaties x € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 x € 1.000

Kapitaal

13

0

0

13

Totaal kapitaal

13

0

0

13

Saldo per 1-jan-2014 x € 1.000



Saldo per 31-dec-2014 x € 1.000

Bestemmingsreserves Afschrijvingen Röntgenbuizen NIAZ Apotheek Bestemmingsreserve inrichting

5.640 609 -1 86 11.276

0 -229 15 0 0

0 0 0 0 0

5.640 380 14 86 11.276

Totaal bestemmingsreserves

17.610

-214

0

17.396




Saldo per 31-dec-2014 x € 1.000

Algemene reserves

44.345

8.379

0

52.724

Totaal algemene en overige reserves

44.345

8.379

0

52.724

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: - Bestemmingsreserve afschrijvingen Met het oog op de nieuwbouw is in het verleden het verschil tussen werkelijke afschrijvingskosten en budgetvergoeding geboekt op deze reserve. De reserve staat ter beschikking van het bestuur en is bedoeld om toekomstige hogere afschrijvingslasten op te vangen. - Bestemmingsreserve Röntgenbuizen De bestemmingsreserve voor röntgenbuizen wordt gevormd ter voorkoming dat de afdeling radiologie onverwachts geconfronteerd wordt met de financiële consequenties bij defecten aan röntgenapparatuur. Kosten voor vervanging worden in mindering op de dotatie gebracht. - Bestemmingsreserve NIAZ De bestemmingsreserve voor NIAZ heeft tot doel de extra uitgaven voor de NIAZ accreditatie op te vangen. De extra uitgaven worden in mindering op de dotatie gebracht. - Bestemmingsreserve Apotheek De bestemmingsreserve van de apotheek is in het verleden gevormd toen de apotheek nog een zelfstandige stichting was. Na de fusie met het Deventer Ziekenhuis is er niet meer aan gedoteerd. - Bestemmingsreserve inrichting Met het oog op de nieuwbouw is in het verleden het verschil tussen werkelijke afschrijvingskosten en budgetvergoeding geboekt op deze reserve. In 2008 is de nieuwbouw betrokken en wordt er niet meer gedoteerd aan deze reserve. De reserve staat ter beschikking van het bestuur en is bedoeld om toekomstige hogere afschrijvingslasten op te vangen.

Pagina 21


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Claims, geschillen en rechtsgedingen Uitkering inactieven Jubilea LGPB/PLB Groot onderhoud Eigen behoud Medirisk Financieringsrisico's Ziektewet eigenrisicodrager Correctie negatieve deelneming Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 x € 1.000

10 308 1.981 3.977 7.305 220 6.350 0 29 20.180

0 125 38 19 2.160 185 1.238 68 0 3.833

0 67 0 593 146 163 172 9 0 1.150

0 0 0 0 0 0 1.100 0 0 1.100

10 366 2.019 3.403 9.319 242 6.316 59 29 21.763

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 1-jan-2014 Kortlopend deel voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

6.435 13.745 1.981

31-dec-2014 8.689 13.074 2.019

Toelichting per categorie voorziening: - Voorziening uit hoofde van claims geschillen en rechtsgedingen In 2011 is er voor gekozen om de voorziening voor overgang nieuwbouw te reclassificeren waarbij een gedeelte van de overgang nieuwbouw voorziening gedoteerd wordt aan de voorziening voor uitkering van niet actieven. Het resterende deel is toegevoegd aan de voorziening ter dekking van risico’s van claims, geschillen en rechtsgedingen. De risico’s van de medische aansprakelijkheidsverzekering claims worden grotendeels met een medische aansprakelijkheidsverzekering van Medirisk afgedekt waarbij claims van voor 2000 en het eigen risico van nieuwe claims vanaf schadejaar 2010 in voornoemde voorziening worden afgedekt. De verrekening van de bouwkosten met het RISO is in 2011 financieel afgewikkeld en verwerkt in de voorziening. In 2013 heeft een finale afrekening met betrekking tot de claim van aannemers over de bouwkosten plaatsgevonden. Het aandeel van Dimence is hierin meegenomen. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. - Voorziening verplichte uitkeringen niet actieven De voorziening is gevormd ter dekking van de uitgaven van de lopende verplichtingen tot het jaar 2018. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. - Voorziening Jubilea Met ingang van 2005 is het ziekenhuis conform de wet op de jaarrekening verplicht een voorziening op te nemen voor de jubilea voor het personeel gedurende de periode dat men in dienst is van het Deventer Ziekenhuis. De voorziening jubilea heeft een looptijd van langer dan 5 jaar. Op basis van elke fte is aan de hand van leeftijd, het aantal dienstjaren en de resterende jaren tot aan het 66e jaar bepaald welke jubilea nog kunnen bereikt. Bij de hoogte van de berekening is rekening gehouden met sterfte- en vertrekkansen. Deze leeftijd is ten opzichte van de jaarrekening 2012 met 1 jaar verhoogd in verband met de maatschappelijke trend, welke ook binnen het Deventer Ziekenhuis zichtbaar is, dat medewerkers langer doorwerken. Tevens is voor 2013 de uitkering bij pensionering of OBU bepaald en toegevoegd aan de voorziening. In overeenstemming met de berekeningen voor pensioenvoorzieningen, moet rekening worden gehouden met periodieke verhogingen (+1,5%) en inflatie (+1,5%). Het sterftecijfers is begrepen in het % ‘blijvers’. In totaal gaat het om 3%. De rentevoet waartegen de voorziening contant moet worden gemaakt is 3% en is dus gelijk aan de correctie voor inflatie en periodieke verhogingen. Om deze reden is de bepaalde voorziening al een contante waarde. - Voorziening LGPB/PLB In de CAO-ziekenhuizen 2009 - 2011 is overeengekomen dat de LGPB-regeling (Leeftijds Gebonden Personeels Beleid) met ingang van 1 januari 2010 is afgeschaft. Daarvoor in de plaats is de PLB-regeling (Persoonlijk Levensfase Budget) gekomen. De PLB-regeling vergroot de solidariteit tussen werknemers van verschillende generaties en zorgt er voor dat ziekenhuizen meer mensen langer kunnen inzetten voor avond-, nacht- en weekenddiensten. Het nieuwe levensfasebeleid maakt het mogelijk voor alle werknemers om extra verlof te sparen en zelf te kiezen in welke fase van het leven ze die willen gebruiken. Voor medewerkers vanaf 45 jaar is er in de PLB een overgangsregeling getroffen welke met name voor de medewerkers die tot 31-12-2009 gebruik konden maken van de LGPB-regeling op hoofdlijnen een continuering van deze oude rechten inhoud. De kosten van deze overgangsregeling bedroegen in 2009 € 3,2 mln, waarvoor een voorziening is getroffen. Aanname bij de berekening van deze kosten was dat medewerkers in verband met de flex-pensioenregeling rond hun 61e het Deventer Ziekenhuis zouden verlaten. Deze leeftijd is in verband met de maatschappelijke trend, welke ook binnen het Deventer Ziekenhuis zichtbaar is, inmiddels verhoogd naar 65 jaar. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen contante waarde.

Pagina 22


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS - Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om de kosten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. In 2011 is hiervoor een definitief instandhoudingsplan opgesteld voor een periode van 30 jaar. De berekening van de voorziening is in 2012 aangepast. Met ingang van 2012 wordt rekening wordt gehouden met cycli per type onderhoud en onderhoud boven € 0,2 mln in één boekjaar in de periode 2011 - 2023 ten laste komt van de onderhoudsvoorziening. Het instandhoudingsplan is opgebouwd uit het onderhoud van de volgende delen: - de buitenschil van het gebouw: o.a. gevels en daken - de interne structuur van het gebouw: o.a. binnenwanden, vloeren, deuren - de gebouwgebonden installaties: o.a. nutsvoorzieningen, koude en warmte - de gebouw gerelateerde installaties o.a. koel-vriesinstallaties, sterilisatieapparatuur De dotatie aan de onderhoudsvoorziening wordt jaarlijks geïnxdexeerd. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. - Voorziening eigen behoud Medirisk Met ingang van 1 januari 2013 heeft het Deventer Ziekenhuis er voor gekozen om de (medische) aansprakelijkheid te verzekeren op basis van een stop-loss-dekking. Dit betekent dat het totaal van alle schaden aangemeld in een bepaald jaar tot een bepaald berdag (in 2013 € 219.669,-; 2014 € 185.299,-) volledig voor rekening van het Deventer Ziekenhuis komen. Indien het totaal aan schaden boven dit bedrag uit komen is er dekking vanuit de verzekeraar MediRisk. Aangezien pas na een aantal jaren de omvang van het schadebedrag over een bepaald jaar is vast te stellen, wordt er een voorziening opgenomen ter hoogte van het maximum van het eigen risico per jaar onder de stop-loss-dekking. - Voorziening financieringsrisico De voorziening is getroffen om materiële controles over voorgaande jaren op te vangen. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. - Voorziening ziektewet eigenrisicodrager Het Deventer Ziekenhuis is sinds 1-1-2012 eigen risicodrager voor de WGA-vast. De komende jaren worden WGA-vast en WGAflex samengevoegd in één gedifferentieerde WGA-premie en ontstaat de mogelijkheid om privaat te verzekeren door voor het geheel WGA-eigenrisicodrager te worden. Ter voorbereiding op deze samenvoeging van heeft het Deventer Ziekenhuis per 1-12014 ervoor gekozen om eigenrisicodrager te worden voor de ZW. Gevolg van deze keuze is dat de ZW-uitkering van medewerkers, welke na afloop van hun dienstverband binnen een bepaalde periode ziek worden, niet meer door het UWV maar door het Deventer Ziekenhuis betaald moeten worden. De voorziening is getroffen op basis van de per 31-12-2014 openstaande ZW-verplichting en de nog maximaal resterende ZW-periode aan oud-werknemers van het Deventer Ziekenhuis. - Voorziening negatieve deelneming Het ziekenhuis neemt deel in DZ Zorgservices BV en Travel Health Clinic Salland BV. Het saldo van de deelneming met het opgebouwde vermogen is negatief en wordt derhalve voorzien. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde.

11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

Schulden aan banken

95.203

103.769

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

95.203

103.769

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

112.335 0 8.566

120.901 0 8.566

Stand per 31 december

103.769

112.335

8.566

8.566

95.203

103.769

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

8.566 95.203 71.643

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 23

8.566 103.769 77.410



12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Tijd voor tijd Overige schulden: - Honorarium VSD deel onderhanden werk en nog te factureren - Honorarium VSD - Persoonlijk Levensfase Budget - Te verrekenen BTW - Schulden aan zorgverzekeraars - Kortlopend deel voorzieningen - Overig Nog te betalen kosten: - Totaal Vooruitontvangen opbrengsten: - Totaal Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-14 x € 1.000

31-dec-13 x € 1.000

4.554 8.566 3.890 984 10 3.115 683 887

4.476 8.566 3.941 939 18 3.082 780 690

3.363 13.755 6.077 189 966 8.689 3.135

4.061 11.221 4.868 0 0 6.435 3.082

2.467

4.611

581

141

61.911

56.911

Toelichting:

13. Financiële instrumenten Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van debiteuren zijn voor het grootste deel geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt 0,3 miljoen euro. Voor de kredietrisico's inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5 punten 5 vorderingen en overlopen activa en punt 10 voorzieningen. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

Pagina 24


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Kredietfaciliteiten en zekerheden Het Deventer Ziekenhuis heeft bij de ABN-AMRO bank ten behoeve van de exploitatie een rekening-courantfaciliteit met een limiet van 25 miljoen euro. Voor deze faciliteit is als zekerheid een negatieve hypotheekverklaring afgegeven en is er borgstelling door het WƒZ. Door de ABN-AMRO zijn de volgende zekerheden gesteld: - Een bankhypotheek, 1e rang, groot 11,5 miljoen euro op het gezondheidscentrum locatie "Het Klooster St.Jozef" te Deventer - Borgtocht afgegeven door Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector m.b.t. de leningen - Negatieve hypotheekverklaring Doorbreken bankconvenanten inzake informatieverplichtingen Ten gevolge van het meedoen aan het herstelplan over 2012 en 2013 heeft het Deventer Ziekenhuis in 2014 niet voldaan aan de informatieverplichtingen richting de ABN AMRO Bank. Daarmee was sprake van een doorbreking van het bankconvenant waarmee de financieringsfaciliteit van het kortlopende krediet en de langlopende lening met betrekking tot het gezondheidscentrum Jozef direct opeisbaar zijn. De bank heeft afgezien van dit recht middels het verstrekken van een zogenaamde ‘waiver’ tot 31 december 2014 onder de voorwaarden: - De kredietnemer heeft aangetoond dat het verzuim uitsluitend te wijten is aan de oorzaken benoemd in de NBA Alert 31 Medisch Specialistische Zorg - De kredietnemer participeert in het herstelprogramma - Gedurende de Waiverperiode doen zich geen andere (potentiële) opeisinggronden voor en worden alle andere verplichtingen onder de Kredietdocumentatie door de Kredietnemer nagekomen; en - Ontvangst door ABN AMRO van een kopie van deze brief, geldig getekend namens de Kredietnemer. Het Deventer Ziekenhuis heeft aan deze voorwaarden voldaan. Waarborgfonds voor de zorgsector In 2010 heeft het WƒZ hypotheek gevestigd op de door het WƒZ geborgde leningen. Hierdoor heeft het WƒZ extra zekerheden ingebouwd om bij het eventueel niet na komen van de verplichtingen door het ziekenhuis aanspraak te kunnen maken op het onderpand. Het Deventer Ziekenhuis is als WƒZ-deelnemer verder al via het obligo mederisicodragend. Het gaat om risico op afstand. Als het WƒZ ondanks alle ingebouwde zekerheden op zijn garantieverplichtingen wordt aangesproken én in het extreme geval dat het WƒZ-vermogen onvoldoende zou blijken om aan de garantieverplichting aan geldgevers te kunnen voldoen, dan kan het WƒZ via de obligoverplichting een beroep doen op financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WƒZ. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde lening(en) van de deelnemer. Huur- en leaseovereenkomsten Het Deventer Ziekenhuis heeft meerjarige huurovereenkomsten afgesloten voor het gebruik van buitenpoli's in Raalte en Rijssen, Daarnaast wordt van Carinova parkeerruimte gehuurd voor gebruik bij het Gezondheidscentrum Jozef. Voor laboratoriumpersoneel (prikposten), ICT (onderhoud derden), Apotheek (vervoer medicijnen) en twee directieleden worden voor vervoer auto's geleased. Verhuurovereenkomsten Binnen de Deventer Ziekenhuislocatie Rielerenk, worden diverse ruimtes verhuurd aan verschillende zorggerelateerde instellingen, welke vanuit hun functie merendeels dicht bij het ziekenhuisbedrijf gepositioneerd moeten zijn, zoals de huisartsenpost en de dienst apotheek. Naast bovenstaande verhuurt het Deventer Ziekenhuis ruimtes van het gezondheidscentrum Jozef (GZCJ) aan overige gezondheidszorginstellingen, waaronder een stadsapotheek, bloedbank, enz. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening 2014 is daarom voor het Deventer Ziekenhuis niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014. Verantwoordingskader omzetbepaling 2012 Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZA circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire ‘Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012, (CI/13/9c) waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Door zorgverzekeraars Nederland is in 2014 een commissie ingesteld die onze verantwoording omzetbepaling 2012 heeft getoetst. Deze toetsing heeft geresulteerd in een tweezijdige indiening van het formulier definitieve vaststelling transitiebedrag 2012 bij de NZa. In januari 2015 is van de NZa de definitieve beschikking ontvangen. Het uiteindelijke bedrag van € 0,4 miljoen wijkt niet af van de ingediende omzetbepaling. Verplichtingen uit lopende investeringsprojecten Ultimo 2014 is er voor € 1,0 miljoen aan verplichtingen aangegaan met leveranciers voor nog onderhanden zijnde investeringsprojecten met een verwachte looptijd van een jaar. Pagina 25


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

x € 1.000

x € 1.000

Terreinvoorzieningen x € 1.000

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

6.675 0 0

347 0 100

72.051 0 9.156

4.675 0 2.710

68 0 41

48.218 0 13.982

0 0 0

0 0 0

132.034 0 25.989

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

6.675

247

62.895

1.965

27

34.236

0

0

106.045

Mutaties in het boekjaar - Positieve Corr. aanschafwaarde - Negatieve Corr. aanschafwaarde

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 17 0

0 0 1.840 0

0 0 467 0

0 0 3 0

0 0 2.411 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 4.738 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-17

-1.840

-467

-3

-2.411

0

0

-4.738

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

6.675 0 0

347 0 117

72.051 0 10.996

4.675 0 3.177

68 0 44

48.218 0 16.393

0 0 0

0 0 0

132.034 0 30.727

Boekwaarde per 31 december 2014

0

6.675

230

61.055

1.498

24

31.825

0

0

101.307

2,5%

0,0%

0,0% - 5,0%

2,5%

10,0%

5,0%

5,0%

25,0%

0,0%

6.675 0 0 0 0 6.675

230 0 0 0 0 230

61.055 0 0 0 0 61.055

1.498 0 0 0 0 1.498

24 0 0 0 0 24

0 31.825 0 0 0 31.825

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0,0%

0,0% - 5,0%

2,5%

5,0%

5,0%

25,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

NZa-IVA

Grond

Boekwaarde per 31 december 2014 volgens RJ indeling Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. Niet aan het bedrijfsproces dienstbare vaste activa


Gebouwen

Verbouwingen x € 1.000

Installaties

x € 1.000

Vaste inrichting x € 1.000

10,0% Pagina 26

x € 1.000

Automat. Onderhanden Rielerenk Projecten x € 1.000 x € 1.000

Subtotaal vergunning x € 1.000

69.482 31.825 0 0 0 101.307


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa x € 1.000 x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000


0 0 0

0 0 0

0 0 0

374 0 155

0 0 0

374 0 155

374 0 155


0

0

0

219

0

219

219


0 0

0 0

0 0

0 1

0 0

0 1

0 1


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

7 0 31 0

0 0 0 0

7 0 31 0

7 0 31 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

61 0 61

0 0 0

61 0 61

61 0 61

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

-25

0

-25

-25


0 0 0

0 0 0

0 0 0

319 0 125

0 0 0

319 0 125

319 0 125


0

0

0

194

0

194

194

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Boekwaarde per 31 december 2013 volgens RJ indeling Bedrijfsgebouwen en terreinen 0 Machines en installaties 0 Andere vaste bedrijfsmiddelen 0 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare vaste activa 0 0

0 0 0 0 0 0

95 99 0 0 0 194

0 0 0 0 0 0

95 99 0 0 0 194

95 99 0 0 0 194



5,0%

0,0%

0 0 0 0 0 0

10,0%

0,0% Pagina 27


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

x € 1.000

Automatisering x € 1.000

Onderhanden Projecten x € 1.000

Subtotaal WMG x € 1.000

niet-WTZI Materiële vaste activa x € 1.000


41.388 0 23.281

4.255 0 2.114

0 0 0

45.643 0 25.395

19.705 0 7.594

19.705 0 7.594

197.756 0 59.133


18.107

2.141

0

20.248

12.111

12.111

138.623

0 0

0 0

0 0

0 0

1 0

1 0

1 1


4.736 0 3.860 0

1.123 0 1.167 0

0 0 0 0

5.859 0 5.027 0

0 0 530 0

0 0 530 0

5.866 0 10.326 0


5.440 0 5.440

1.929 0 1.929

0 0 0

7.369 0 7.369

251 0 251

251 0 251

7.681 0 7.681

18 0 3 15

0 0 0 0

0 0 0 0

18 0 3 15

0 0 0 0

0 0 0 0

18 0 3 15

861

-44

0

817

-529

-529

-4.475


40.666 0 21.698

3.449 0 1.352

0 0 0

44.115 0 23.050

19.455 0 7.873

19.455 0 7.873

195.923 0 61.775


18.968

2.097

0

21.065

11.582

11.582

134.148


10,0%

25,0%

0,0%

Boekwaarde per 31 december 2013 volgens RJ indeling Bedrijfsgebouwen en terreinen 0 Machines en installaties 0 Andere vaste bedrijfsmiddelen 18.968 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitv. 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstb. vaste activa 0 18.968

0 0 2.097 0 0 2.097

0 0 0 0 0 0

3.052 2.561 12 0 5.957 11.582

72.629 34.485 21.077 0 5.957 134.148

20,0%

25,0%

Inventaris


- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


10,0%

Subtotaal niet-WTZI Materiële vaste activa x € 1.000

x € 1.000

Totaal

2%-5%-10%

0 0 21.065 0 0 21.065

3.052 2.561 12 0 5.957 11.582

Pagina

28


BIJLAGE 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

x € 1.000 BNG BNG BNG EIB ABN AMRO NWB NWB NWB ABN AMRO Totaal

26-jun-07 27-mrt-06 24-dec-12 12-jun-07 10-dec-03 2-jun-08 15-okt-08 15-dec-11 1-apr-09

25.000 19.650 4.700 25.000 10.000 25.000 25.000 18.400 9.500

Nieuwe Werke- Restschuld lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

25 10 8 25 12 25 25 23 28

Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend

4,893% 3,621% 1,550% 4,607% 4,280% 1,135% 4,760% 3,170% 5,360%

Aflossing in 2014

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

18.500 4.421 4.112 18.500 1.667 19.500 20.000 16.800 8.835 112.335

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.000 1.965 588 1.000 833 1.000 1.000 800 380 8.566

17.500 2.456 3.524 17.500 834 18.500 19.000 16.000 8.455 103.769

12.500 0 588 12.500 0 13.500 14.000 12.000 6.555 71.643

Pagina 29

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

x € 1.000 18 2 6 18 1 19 19 20 22

termijnen termijnen termijnen termijnen termijnen termijnen termijnen termijnen termijnen

1.000 1.965 588 1.000 833 1.000 1.000 800 380 8.566

100% WfZ L060447 100% WfZ L60093 100% WfZ L00257 100% WfZ L060440 100% WfZ L00893 100% WfZ L060652 100% WfZ L060757 100% WfZ L061380 Bankhypotheek ABN


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdrage ten behoeve van bekostiging opleiding Aio's Beschikbaarheidsbijdrage van het Fonds ziekenhuisopleidingen Totaal

0 0 7.684 1.134 8.818

0 0 7.918 1.113 9.031

Toelichting: In het kader van de opleidingsfunctie van het Deventer Ziekenhuis worden beschikbaarheidsbijdragen ontvangen voor het opleiden van specialisten (Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS). Daarnaast worden beschikbaarheidsbijdragen ontvangen voor het opleiden van verpleegkundigen en leerling verpleegkundigen vanuit het Fons ziekenhuisopleidinegen (VWS). Deze bijdragen hebben een structureel karakter. In 2013 waren deze bijdragen onder de subsidies verantwoord. De vergelijkende cijfers 2013 zijn tevens aangepast. 14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

2.285

2.166

Totaal

2.285

2.166

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (oud en nieuw) Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (oud en nieuw)

122.143 -1.468

121.744 -21

Totaal

120.675

121.723

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Gefactureerde omzet overige zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

6.595 33.330 -521

6.353 33.913 -350

Totaal

39.404

39.916

15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

Pagina 30


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds De specificatie is als volgt:

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

0

-878

Totaal

0

-878

Toelichting: Het transitiebedrag is 95% van het verschil tussen het schaduwbudget 2012 en de omzet zorgproducten A-segment. Omdat in de 18. Subsidies De specificatie is als volgt:

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

185

331

Totaal

185

331

Toelichting: Tot en met 2013 werden de beschikbaarheidsbijdragen voor het opleiden onder subsidies verantwoord. Voor 2014 zijn deze bijdragen met vergelijkende cijfers van 2013 onder gebracht bij de opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties. De overige subsidies bestaan naast bovengenoemd deel voor de opleiding van leerling verpleegkundigen (€ 0,1 mln.) voor een deel uit een ontvangen subsidie uit de subsidiregeling praktijkleren.

19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): - Opbrengst verhuur (DZ en GZCJ) en overige opbrengsten - Parkeren - Verhuur Via Reva - Salarissen (geen detachering) - Apotheek - Gastenrestaurant, personeelsrestaurant en winkel - ICT-diensten - Vergoeding Affiliatie/UMCG

1.976 452 173 738 585 624 416 371

2.031 421 170 774 561 628 466 357

Totaal

5.335

5.408

Pagina 31


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - Overig - Doorberekende personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

64.795 19.698 6.716

63.428 17.938 6.454

3.076 -2.646 91.639 1.417

3.070 -1.796 89.094 1.592

Totaal personeelskosten

93.056

90.686

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's)

1.642

1.654

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.642

1.654

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

10.325

10.082

Totaal afschrijvingen

10.325

10.082

4.699

4.699

Toelichting:

21. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Pagina 32


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 x € 1.000

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

10.325 4.699

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

4.738 31 4.769

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

132.353 30.852 0

22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Bijzondere waardeverminderingen van: Herwaardering GZC Jozef

0

-3.001

Totaal

0

-3.001

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

5.525 9.624 39.529

5.419 6.417 37.054

4.234 307 1.408 7 5.956

4.009 531 1.362 10 5.912

432

498

61.066

55.300

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten

Pagina 33


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

Rentebaten

74

3

Subtotaal financiële baten

74

3

Rentelasten

-4.163

-4.960

Subtotaal financiële lasten

-4.163

-4.960

Totaal financiële baten en lasten

-4.089

-4.957

Pagina 34


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

H.P.J. Buiting

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

1-9-2013 Nee 16-9-2014 Nee Bepaalde tijd

6 Welke salarisregeling is toegepast?

Oude NVZDregeling

7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

€ € € € € € € € € €

90% 117.614 6.776 27.497 151.887

Toelichting: Bij vertrek is de standaardafspraak, zoals vastgelegd in de oude NVZD-regeling van toepassing.

Pagina 35

B.J.M. Gallé

J.L. Kleinjan

1-11-2014 Ja

1-2-2008 Ja

n.v.t. Onbepaalde tijd Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionaris sen zorg- en welzijnssector d.d. 26 november 2013

n.v.t. Onbepaalde tijd

€ € € € € € € € € €

100% 27.430 1.507 6.342 35.279

Oude NVZDregeling

€ € € € € € € € € €

100% 173.248 9.204 20.102 202.554


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Pagina 36

J.H.M. van Eijndhoven 1-7-2010 ja ja € 12.588 excl. btw € € € € € € € 12.588 C.H.J. van der Luijt 1-6-2010 nee ja € 8.392 excl. btw € € € € € € € 8.392

G. Buijs

€ € € € € € € €

1-7-2011 nee ja 8.392 excl. btw 8.392

W.L.E. Vasmel

€ € € € € € € €

15-10-2013 nee ja 8.392 excl. btw 8.392

R.W.T.M. van Eijndhoven 1-1-2009 nee ja € 8.392 excl. btw € € € € € € € 8.392


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

Functionaris (functienaam)

H.P.J. Buiting

2 3 4 5 6 7 8 9 10

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het

B.J.M. Gallé

J.L. Kleinjan

1-nov-14 Onbepaalde tijd 100,00% € 30.021 € € 30.021 € € 6.342 € -

1-feb-08 Onbepaalde tijd 100% € 185.913 € € 185.913 € € 20.102 € -

€ € € € € €

1-sep-13 16-sep-14 90% 117.728 117.728 27.497 -

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

€

145.225

€

36.363

€

206.015

11

Beloning 2013

€

68.580

€

-

€

206.023

1


2 3 4 5

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,

€

6 7 8 9 10

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het

€ € € € €

100% 12.588 excl. btw 12.588 -


€

11

Beloning 2013

€

1


2 3 4 5

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,

C.H.J. van der Luijt 1-jun-10

6 7 8 9 10

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het

J.H.M. van Eijndhoven 1-jul-10

€ € € € €

€ € € € €

100% 8.392 excl. btw 8.392 -

12.588

€

8.392

€

8.392

12.397

€

8.265

€

8.265

€ € € € €


€

11

€

Beloning 2013

1-jul-11

R.W.T.M. van Eijndhoven 1-jan-09

100% 8.392 excl. btw 8.392 -

100% 8.392 excl. btw 8.392 -

€

G. Buijs

€

€

W.L.E. Vasmel 15-okt-13

€ € € € €

100% 8.392 excl. btw 8.392 -

8.392

€

8.392

8.265

€

2.066

€

Toelichting: Bedragen zijn conform de WNT-regelgeving exclusief de door de werkgeververschuldigde verplichte sociale premies. Op basis van de bij wet vastgestelde criteria valt DZ in de klasseindeling I. Het bezoldigingsmaxima, exclusief de door de werkgever verschuldigde verplichte sociale premies, is voor die klasse gesteld op € 218.194,-.

Pagina 37


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Honoraria accountant

2014 x € 1.000

2013 x € 1.000

126 23 0 0

86 31 0 0

149

117

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant Toelichting: De weergegeven kosten hebben betrekking op Ernst & Young Accountants LLP en zijn conform overeenkomst. Eventueel meerwerk voorgaand jaar is in de opstelling verantwoord in het lopend jaar.

28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25.

5.1.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING De raad van bestuur van Stichting Deventer Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 26 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Deventer Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2015.

5.1.10 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS

Gallé, B.J.M. Voorzitter Raad van Bestuur

Eijndhoven, van, J.H.M. Voorzitter Raad van Toezicht

Kleinjan, J.L. Lid Raad van Bestuur

Buijs, G Lid Raad van Toezicht

Eijndhoven, van, R.W.T.M. Lid Raad van Toezicht

Luijt, van der, C.H.J. Lid Raad van Toezicht

Vasmel, W.L.E. Lid Raad van Toezicht

Pagina 38


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 39


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 19, dat de jaarrekening door het Bestuur wordt vastgesteld en dat zij deze ter goedkeuring voorlegt aan de Raad van Toezicht. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 5.2.4 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 40

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 41

Jaarrekening Stichting Deventer Ziekenhuis

Recommend Documents