JAARREKENING 2014
Stichting Nijmeegs Interconfessioneel ziekenhuis Canisius-Wilhelmina
1
2
INHOUD
Pagina
5.
Jaarrekening 2014
5.1
De geconsolideerde balans en resultatenrekening 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9
Geconsolideerde balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014
5.1.10 De enkelvoudige balans en resultatenrekening 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16
5.2
5.3
Enkelvoudige balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Overzicht langlopende schulden enkelvoudige balans ultimo 2014 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening 2014 Bijlage: toelichting aansluiting fusie
5 6 8 9 10 18 26 29 30 32
40 41 43 44 45 51 53 56
Overige gegevens
62
5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6
63 63 63 63 64 65
Vaststelling, goedkeuring en accountantsverklaring Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring
Bijlagen
66
5.3.1
67
Kengetallen
3
4
5.1
DE GECONSOLIDEERDE BALANS EN RESULTATENREKENING
5
5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) bedragen in duizenden euro
31.12.2014
Activa
31.12.2013
Vaste activa Immateriële vaste activa
1
0
174
Materiële vaste activa
2
135.440
142.885
Financiële vaste activa
3
57
118
135.497
143.177
Totaal vaste activa
Vlottende activa Voorraden
4
3.081
2.564
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC zorgproducten
5
122
5.540
Vorderingen uit hoofde van transitieregeling
6
0
671
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
7
4.541
0
Vorderingen en overlopende activa
8
34.246
83.399
Liquide middelen
9
27.501
877
69.491
93.051
204.988
236.228
Totaal vlottende activa
Totaal activa
6
5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) bedragen in duizenden euro
Passiva
31.12.2014
31.12.2013
1.070
1.070
48.965
42.435
380
380
50.415
43.885
Groepsvermogen Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve Totaal eigen vermogen Aandeel van derden
106
81
Totaal groepsvermogen
10
50.521
43.966
Voorzieningen
11
18.918
16.047
Langlopende schulden
12
84.511
94.033
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
13
0
2.821
Schulden uit hoofde van honorariumplafond
14
1.346
0
Schulden uit hoofde van transitiebedrag
15
1.778
0
Overige kortlopende schulden
16
47.914
79.361
204.988
236.228
Kortlopende schulden
Totaal passiva
7
5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 bedragen in duizenden euro Bedrijfsopbrengsten:
2014
2013
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
17
7.160
6.644
Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief (DBC’s/DBC zorgproducten A en B segment)
18
9.143
8.551
Omzet DBC’s/DBC zorgproducten B segment
19
166.560
159.565
Omzet DBC’s/DBC zorgproducten A segment
20
58.559
63.983
Opbrengsten uit hoofde van transitiebedrag
21
1.905
-1.615
Subsidies
22
16.225
14.080
Overige bedrijfsopbrengsten
23
4.258
4.561
Som der bedrijfsopbrengsten
263.810
255.769
Bedrijfslasten: Personeelskosten
24
156.867
157.014
en materiële vaste activa
25
16.505
15.446
Overige bedrijfskosten
26
80.638
75.427
Afschrijvingen op immateriële
Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
27
Resultaat Aandeel resultaat van deelnemingen
28
Belastingen Resultaat na belastingen
29
8
254.010
247.887
9.800
7.882
3.204
3.384
6.596
4.498
-25
-25
-16
0
6.555
4.473
5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014 (bedragen in duizenden euro) Kasstroom uit operationele activiteiten
2014
2013
Bedrijfsresultaat
9.800
7.619
Mutaties door: - afschrijvingen
16.615
15.429
- voorzieningen
2.871
4.116 19.486
19.545
Veranderingen in het werkkapitaal: - voorraden - onderhanden werk uit hoofde van DBC's - vorderingen - vordering uit hoofde van transitieregeling
-517
-101
5.418
-5.540
49.153
6.078
671
1.615
-7.362
-3.880
- schuld uit hoofde van honorariumplafond
1.346
-725
- schuld uit hoofde van transitieregeling
1.778
0
0
0
- schuld uit hoofde van financieringstekort/overschot
- kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)
-11.198
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Belastingen
-2.619 39.289
-5.172
68.575
21.992
-16
Interest
-3.204
-3.353
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
65.355
18.639
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in vaste activa
-8.996
Desinvesteringen in materiële vaste activa Mutatie leningen u/g
-16.377
0
15
61
-60
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-8.935
-16.422
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Aandeel resultaat in deelnemingen Kasstroom uit financieringsactiviteiten
0
34.400
-9.522
-12.031
-25
-25 -9.547
22.344
46.873
24.561
Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van intrest en belastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van leasecontracten zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de intrest als een uitgave uit operationele activiteiten.
9
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.4.1 Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaglegging WTZi, de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ655 inzake jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 boek 2 BW. Alle bedragen in deze jaarrekening zijn in duizenden euro tenzij anders vermeld. Bestuurlijke fusie CWZ-INRTd In navolging op de pre-intentieverklaring d.d. 7 december 2012 hebben Stichting INR Trombosedienst (hierna: INRTd) en Stichting Nijmeegs Interconfessioneel ziekenhuis Canisius-Wilhelmina (hierna: CWZ) op 22 april 2013 een intentieverklaring tot bestuurlijke fusie ondertekend. INRTd is een RVA/CCKL geaccrediteerd expertisecentrum voor antistolling met activiteiten als bloedafname, functieonderzoek en extramurale medicatie toediening. Daarnaast biedt de INRTd ondersteuning in de ketenzorg in zowel de eerste- als tweedelijns zorg. Het CWZ is een topklinisch ziekenhuis met 28 medisch specialismen, 8 paramedische afdelingen en 5 specifieke afdelingen als spoedeisende hulp en IC. Het CWZ heeft drie topklinische functies: neurochirurgie, PCI (dotteren met het plaatsen van een stent) en ICD (Implanteerbare Cardio Defribrillator). Het CWZ is tevens opleidingsziekenhuis. Als uitwerking van de intentieverklaring hebben beide fusiepartijen op 6 november 2013 een overeenkomst tot koop en verkoop van activa en passiva gesloten. Hierin is vastgelegd dat INRTd verkoopt en overdraagt aan CWZ, gelijk CWZ koopt en krijgt overgedragen van INRTd de activa en passiva verbonden aan de trombosediensten, diensten met betrekking tot medische laboratoria en overig behandelingsondersteunend onderzoek van INRTd, e.e.a. zoals in betreffende overeenkomst nader is uitgewerkt. Hierbij is bepaald dat levering per 1 januari 2014 zal plaatsvinden. Dat betekent dat sprake is van overgang van onderneming en alle rechten en verplichtingen per 1 januari 2014 van de INRTD op het CWZ; e.e.a. tegen een koopprijs van één euro. Als gevolg van deze transactie zijn door de overnemende partij (CWZ) geen activiteiten afgestoten. De bestuurlijke fusie en activa/passiva-overeenkomst zijn in de jaarrekening verwerkt als samensmelting van belangen volgens de ‘pooling of interests’-methode. Overeenkomstig deze methode is de voeging verwerkt alsof de samensmelting is gerealiseerd vanaf het begin van het boekjaar. Ook de vergelijkende cijfers zijn pro forma aangepast alsof de samensmelting altijd al heeft bestaan; m.a.w. ook al in de voorafgaande jaren een feit was. Ter verduidelijking hiervan is in de bijlage (paragraaf 5.1.16) het verloop van de oorspronkelijk vergelijkende cijfers naar de pro forma vergelijkende cijfers opgenomen, zowel voor wat betreft de geconsolideerde als enkelvoudige jaarrekening. Uit dit verloop blijken de bedragen van activa en verplichtingen die zijn ingebracht door betrokken partijen. Op grond van het voorgenomen besluit en de pre-intentieverklaring heeft INRTd in de jaarrekening 2012 een reorganisatievoorziening gevormd ter grootte van €319. Ultimo 2013 bedroeg de voorziening €224 en ultimo 2014 resteert nog €84. In verband met de van toepassing zijnde verwerkingsmethodiek is geen sprake van vorming van goodwill. In de jaarrekening is de voeging verwerkt vanaf het begin van het boekjaar. Aangezien de juridische voeging eveneens is gerealiseerd op 1 januari is geen sprake van opbrengsten en/of netto resultaten van de betrokken partijen over de periode voorafgaand aan de datum van voeging die begrepen zijn in de nettowinst volgens de gevoegde jaarrekening. Toelichting sectorontwikkelingen omzetverantwoording Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd zijn in de omzetverantwoording in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van CWZ door de expertcommissie van zorgverzekeraars en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van CWZ betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015;
10
De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft CWZ de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.9 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: • Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); • Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); • Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; • Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); • Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; • Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft CWZ duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft CWZ zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: - Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars - Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 - Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar - Afwikkeling FB tot en met 2011 - Macrobeheersinstrument - Overgangsregeling kapitaallasten - Overige (lokale) onzekerheden Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor CWZ: - Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de Expertgroep op 28 november 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen zijn verwerkt in de jaarrekening 2014. Het CWZ kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert het CWZ dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die CWZ niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. - Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles
11
worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Het CWZ zal invulling geven aan de voorgestelde aanpak in de nieuwe Handreiking Rechtmatigheidscontroles 2014. Vooruitlopend op het publiceren van de handreiking heeft het CWZ gedurende 2014 invulling gegeven aan rechtmatigheidscontroles. Na publicatie van de handreiking heeft het CWZ op basis van risicoanalyse de aanvullende werkzaamheden bepaald teneinde een betrouwbare schatting te kunnen maken van de resterende onzekerheden die voortvloeien uit de additionele voorschriften in de voorgestelde aanpak zoals beschreven in de handreiking. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal CWZ de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van CWZ leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft CWZ nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014, zoals opgenomen in de handreiking, heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor CWZ materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCMcontroles over 2014. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft CWZ geen afspraken terzake gemaakt anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. - Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar CWZ heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. - Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. CWZ heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie Schulden uit hoofde van financieringsoverschot in de balans. In deze positie is een vordering uit hoofde van financieringstekort inzake de afwikkeling FB tot en met 2011 gesaldeerd ter grootte van € 2,5 milljoen die naar inschatting van het CWZ voortkomt uit effecten van enigerlei controles. - Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van € 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5. inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen.
12
- Overgangsregeling kapitaallasten CWZ heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) globaal berekend op welke CWZ recht heeft. Op basis van de berekeningen komt de CWZ tot de (voorlopige) conclusie dat er geen rechten zijn tot suppletie. Gedetailleerde berekeningen op basis van deze regeling en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren zijn nog niet uitgevoerd. Met de eventuele suppletievergoedingen over 2013 en 2014 is derhalve nog geen rekening gehouden in de jaarrekening 2014. CWZ verwacht hieruit geen materiele bedragen. - Overige (lokale) onzekerheden Daarnaast is sprake van enkele overige onzekerheden, te weten: · onzekerheden over honorariaplafonds voor medisch specialisten die vanwege de kassiersfunctie de ziekenhuisomzet kunnen beïnvloeden . onzekerheden als gevolg van verlieslatende contracten. Voor schadelastjaar 2014 wordt CWZ geconfronteerd met verlieslatende contracten. Prijzen, volumes en productmix zijn hierop van invloed. Overheveling van zorg binnen de regio zonder overdracht van budget is hierbij een onzekere factor. In de jaarrekening 2014 is hiervoor een voorziening gevormd. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van CWZ op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden. Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen GGZ 2014 Achtergrond De invoering van prestatiebekostiging in de vorm van DBC’s in 2013 heeft geleidt tot een verandering in de opbrengstbepaling in de exploitatierekening vanaf 2013 voor de Paaz-productie. GGZ Nederland heeft op 24 oktober 2013 de handreiking omzetbepaling curatieve GGZ 2013 uitgebracht. De handreiking is een werkdocument waarin oplossingen worden gegeven en waarin de basis werkwijze voor de opbrengstbepaling uiteen is gezet. Er is in 2014 geen nieuwe handreiking opgesteld. Binnen de GGZ-sector heeft de dynamiek in het zorglandschap tezamen met de wetswijzigingen en interpretatie daarvan de afgelopen jaren tot veel onduidelijkheden geleid. In april 2014 heeft de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) audit alert 32 uitgebracht. In navolging daarvan zijn op 23 juni 2014 in een bestuurlijk overleg GGZ procesafspraken gemaakt over de wijze waarop genoemde vraagstukken uit de NBA-alert opgelost zouden kunnen worden. Onzekerheden Zorgverzekeraars hebben in nauwe samenwerking met ZN en GGZ Nederland gezamenlijk het initiatief genomen om een onderzoek op te zetten ten behoeve van de controles curatieve GGZ 2013. Dit onderzoek ligt in het verlengde van het Plan van Aanpak en draagt daarmee bij aan het oplossen van de in het NBA alert 32 genoemde risico’s. In essentie betreft het een onderzoek waarin alle zorgverzekeraars gezamenlijk tot een lijst met formele- en materiële controlepunten (= Onderzoek controles cGGZ 2013) zijn gekomen. Met als doel controles voor schadejaar 2013 op een meer effectieve en efficiënte wijze uit te kunnen voeren. De controlepunten zijn besproken met GGZ Nederland, de NFU en NVZ. Aan de hand van de gesprekken zijn de controlepunten aangevuld en aangepast. Het definitieve Controleplan onderzoek controles CGGZ 2013 is gepubliceerd op 2 april 2015. Standpunt CWZ Aangezien er geen nieuwe handreiking 2014 is gekomen en het definitieve controleplan lang op zich heeft laten wachten, heeft CWZ gebruik gemaakt van de handreiking 2013 om de omzet voor 2014 te bepalen. Van de 27 punten uit het concept controleplan zijn er twee uitgevoerd, gericht op ‘Verwijsregistratie’ en Hoofdbehandelaarschap’. Daarnaast is een aantal aanvullende analyses m.b.t. geregistreerde uren en verblijfdagen uitgevoerd om een inschatting te maken van de mogelijke risico’s. In het definitieve omzetonderzoek is vastgesteld dat deelname niet verplicht is. GGZ-aanbieders kunnen ervoor kiezen om de reguliere materiele controles door te laten lopen. CWZ stelt zich op het standpunt dat geen invulling wordt gegeven aan het omzetonderzoek, maar dat er aan de hand van risico analyses correcties worden doorgevoerd conform het gestelde normenkader in het definitieve controleplan. Daarnaast zullen de binnenkomende materiele controles verwerkt worden.
13
Bij de uitwerking van deze ontwikkelingen zijn verder de volgende punten van belang: • De doorlooptijd van de behandelingen is lang (circa 8-10 maanden). Dit betekent dat het grootste deel van de DBC’s niet binnen een boekjaar wordt afgesloten en middels onderhandenwerk (OHW) wordt verantwoord. De bepaling van het OHW heeft plaatsgevonden in overeenstemming met de handreiking omzetbepaling curatieve GGZ 2013. Hierbij is gehanteerde uurtarief gelijkgesteld aan 2012. • De onduidelijkheden in de ggz-sector speelden ook ten tijde van het vaststellen van de jaarrekening 2013. Inzichten na verslagdatum zijn in de jaarrekening 2014 verwerkt. • Het schatten van een betrouwbare schadelastprognose voor de GGZ-productie op contractniveau is complex. CWZ constateert op basis van beste schatting een onderschrijding van de afspraken op totaalniveau. Omzetnuancering op de omzet toegerekend aan 2014 is naar inschatting van CWZ om die reden dan ook niet aan de orde. Definitieve inzichten in eventuele overschrijdingen van plafondafspraken op contractniveau zullen in 2015 blijken. CWZ verwacht hieruit geen materiële bedragen. - Overige (lokale) onzekerheden Daarnaast is sprake van enkele overige onzekerheden, te weten: o op grond van nadere regel NR/CU-559 bestaat de mogelijkheid tot correcties van bedragen inzake 2008-2012 in 2015. Dit houdt verband met de positie Schulden uit hoofde van Financieringsverschil in de jaarrekening. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie Schulden uit hoofde van financieringsoverschot in de balans. o onzekerheden als gevolg van verlieslatende contracten. Voor schadelastjaar 2014 wordt CWZ geconfronteerd met verlieslatende contracten. Prijzen, volumes en productmix zijn hierop van invloed. In de jaarrekening 2014 is hiervoor een voorziening gevormd. o De exacte effecten van de garantieregeling/overgangsregeling kapitaalasten 2014 dienen te worden bepaald. De definitieve vaststelling hiervan heeft bij het opmaken van de jaarrekening nog niet plaats gevonden. Op grond van huidige inzichten verwacht het CWZ geen risico op materiële effecten voor de jaarrekening. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling. Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen trombosediensten 2014 Achtergrond Trombosediensten zijn in 2014 overgegaan van begrotingsfinanciering naar prestatiebekostiging als gevolg van landelijke wijzigingen. Invoering gaat gepaard met een transitieregeling. Uitwerking Bij de uitwerking van de omzetbepaling zijn de volgende punten van belang: • Met de meeste zorgverzekeraars is een plafondbedrag afgesproken. Dit plafondbedrag is in de omzetbepaling als maximale opbrengst betrokken. Met een tweetal zorgverzekeraars is afgesproken dat de productie volledig nacalculeerbaar is. Hiervoor is als opbrengst de realisatie meegenomen. • Voor passanten gelden de landelijk vastgestelde maximumtarieven voor 2014. Deze zijn als zodanig meegenomen in de omzetbepaling. • Ook de mutatie tussen de vooruit gefactureerde positie 2013 en 2014 is meegenomen in de omzetbepaling. • Zoals al benoemd is 2014 het overgangsjaar van begrotingsfinanciering naar prestatiebekostiging. In het lokaal overleg zijn afspraken gemaakt over het schaduwbudget en de vermogensopbouw. Deze afspraken zijn verwerkt in deze jaarrekening. De afwikkeling van deze afspraken moeten nog via het NZa-formulier “Vaststelling transitiedrag 2014” bij de NZa worden aangeleverd, om te komen tot een transitiebedrag en daarmee verrekenbedrag. Hiervoor geldt een deadline van 1 juni 2015. De onzekerheid over de uitkomsten hiervan blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming tussen zorgaanbieders, zorgverzekeraars en NZa. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van het verrekenbedrag. CWZ verwacht hieruit geen materiele bedragen.
14
Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van de resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling van de stichting Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. In de consolidatie per 31 december 2014 zijn de volgende rechtspersonen betrokken: - Stichting Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis - Stichting INR Trombosedienst - Stichting Sanamed Verder zijn in deze verslaggeving de cijfers voor 50% geconsolideerd van de BV Kinderdiabetes Centrum Nijmegen. De cijfers van De Apotheek BV te Nijmegen zijn voor 100% in de consolidatie meegenomen met verwerking van een minderheidsbelang van 40%. Op grond van de Regeling Verslaggeving WTZi zijn de financiële gegevens van “Stichting Steunfonds CWZ” en de stichting “Vrienden van het CWZ” niet geconsolideerd. De rechtspersonen beogen de ondersteuning van specifieke activiteiten van het CWZ en zij verkrijgen hun middelen uit niet zorggebonden gelden zoals donaties, giften en legaten. Op 21 november 2013 is ketendiagnostiek regio Nijmegen B.V. opgericht. Stichting Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis heeft hierin 50% belang. Op grond van artikel 2:407 lid 1 BW worden de gegevens van ketendiagnostiek Nijmegen B.V. niet geconsolideerd. De betekenis van het belang is te verwaarlozen. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva De (im)materiële vaste activa (inclusief activa buiten het dienstverleningsproces) zijn gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingkosten minus jaarlijkse afschrijvingen met vaste percentages van die kosten. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Deze terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis heeft een meerjarenbegroting opgesteld die ook deel uit maakt van de beoordeling van externe financiers om tot een hernieuwde financiering te komen. Op grond van de positieve uitkomsten van de meerjarenbegroting zijn er geen indicaties voor bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op terreinen en op vaste activa in uitvoering wordt niet afgeschreven. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Deelnemingen zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijzen, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening is bepaald door de voorraadwaarde van artikelen welke langer dan een jaar niet gemuteerd zijn in deze voorziening op te nemen.
15
Het onderhanden werk is gewaardeerd op basis van het afgeleid zorgproduct. Hiervoor is gebruik gemaakt van de landelijke OHW-grouper. Uitvalproducten zijn gewaardeerd op basis van de kostprijs van verrichtingen die gekoppeld zijn aan het zorgproduct. Op het onderhanden werk zijn de voorschotten die ontvangen zijn van de zorgverzekeraars in mindering gebracht. Verder zijn indien nodig een voorziening verlieslatende contracten en een voorziening overschrijdingen van schadelastafspraken in mindering gebracht op het onderhanden werk, tenzij anders vermeld. De vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde. Er is rekening gehouden met een voorziening dubieuze debiteuren. Deze voorziening is statisch bepaald. De liquide middelen en de schulden zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders vermeld. De voorziening persoonlijk levensfase budget kent een tweetal onderdelen. Allereerst de reguliere rechten opgebouwd tot en met 2014. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen en op nominale waarde. Verder zijn de rechten voorzien in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet is 1,5% (2013: 3,9%) De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd voor toekomstige gratificaties die worden uitgekeerd bij jubilea en bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Deze gratificaties betreffen de contante waarde van de afspraken in de CAO-bepalingen met blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet is 1,5%. Voorgaand jaar was de disconteringsvoet 3,9%. De voorziening claims en geschillen is gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij sprake is van meerjarige toekomstige verplichtingen. In dat geval vindt waardering plaats tegen contante waarde, waarbij de gehanteerde disconteringsvoet 2,2% bedraagt. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddelde verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis. De verplichtingen welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraag van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook de nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds anders dan het effect van toekomstige premies. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
16
Overheidssubsidies Subsidies ter compensatie van de door het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst- en verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.
5.1.4.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Het saldo van de geldmiddelen in de verslagperiode bedraagt: (zie onderdeel 5.1.3) Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten
65.353 -8.933 -9.547 46.873
Stand per 1 januari 2014 Liquide middelen
877
Bankkrediet
20.249 -19.372
Stand per 31 december 2014 Liquide middelen
27.501
Bankkrediet
0 27.501
Mutatie geldmiddelen in balans
46.873
17
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014
Immateriële vaste activa
1
Totaal 174
Stand per 01.01.2014 Mutaties Investeringen - Implementatiekosten invoer electronisch patientendossier
174 Mutaties in 2014 - afschrijvingen 2014
-174
Stand per 31.12.2014 -aanschafwaarden -afschrijvingen
174 -174
Boekwaarde 31.12.2014
Automatisering apparatuur
156.052 62.943 93.109
1.694 717 977
63.845 33.628 30.217
7.851 3.758 4.093
38 38 0
3.473 0 3.473
2.187 0 2.187
3.582 1.189 2.393
245.228 102.343 142.885
Mutaties in 2014 - investeringen - desinvesteringen . aanschafwaar den . cumulatieve afschrijving - afschrijvingen 2014 totaal mutaties in 2014
0
3.194
465
3.754
3.818
0
-1.270
-965
0
8.996
0
1.783
0
3.130
448
38
0
0
0
5.399
0
1.783
0
3.130
448
38
0
0
0
5.399
14
7.604
338
6.509
1.887
0
0
0
90
16.441
-14
-4.409
127
-2.755
1.931
0
-1.270
-965
-90
-7.445
Stand per 31.12.2014 - aanschafwaarde - afschrijvingen Boekwaarde 31.12.2014
6.506 84
157.463 68.764
2.159 1.055
64.469 37.006
11.221 5.196
0 0
2.203 0
1.222 0
3.582 1.279
248.824 113.385
Afschrijving percentages
6.422
88.700
1.104
27.462
6.024
0
2.203
1.222
2.303
135.440
0-5 2-2,5-5-10
5
10-20
20
20
0
0
0-5
18
Activa buiten dienstverl.
Vervoermiddelen
Bouwprojecten in uitvoering
Overige en automat proj in uitv
Inventarissen
6.506 70 6.436
Gebouwen
Installaties
Stand per 01.01.2014 - aanschafwaarde - afschrijvingen
Totaal vaste activa
Materiële vaste activa
Terreinen en -voorziening
2
0
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 De post materiële vaste activa buiten dienstverlening betreft een tweetal onderdelen. Het bouwterrein betreft een perceel groot 7.22.62 hectare, op 09.11.1993 aangekocht door de exploitatiemaatschappij Jonkerbos Nijmegen BV, welke in erfpacht aan derden is gegeven. Dit is in een notariële akte per 31.12.1993 vastgelegd. Na de fusie tussen Stichting Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis en Exploitatiemaatschappij Jonkerbos Nijmegen B.V. is het perceel eigendom van de stichting. Verder is er in 2000 een accommodatie voor patiënten gerealiseerd, welke is gefinancierd door middel van een sponsorproject. De verantwoording van de sponsoropbrengsten heeft plaatsgevonden in de stichting Steunfonds Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis welke stichting ook de afschrijvingskosten financiert. 3 Financiële vaste activa 31.12.2014
31.12.2013
0 57 57
59 59 118
Deelnemingen Leningen
- De leningen hebben betrekking op ledenrekeningen en verstrekte leningen aan personeel. - In verband met een negatieve netto vermogenswaarde is het belang in ketendiagnostiek regio Nijmegen BV tot nihil afgewaardeerd in 2014. 4 Voorraden 31.12.2014
31.12.2013
178 2.903 3.081
149 2.415 2.564
31.12.2014
31.12.2013
1.933 31.924 9.439 2.177
1.706 30.046 7.032 2.177
Voorraden ten behoeve van hotelfunctie Benodigdheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging
Op de voorraden is een voorziening wegens incourantheid in mindering gebracht. 5 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC zorgproducten
Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Onderhanden werk DBC’s honoraria Onderhanden werk PAAZ
45.473
40.961
Af: Ontvangen voorschotten
33.328
29.178
Af: Voorziening onderhanden projecten
12.023
6.243
122
5.540
Totaal onderhanden projecten
De specificatie is per onderhanden project als volgt weer te geven: Stroom DBC’s /DBC-zorgproducten
Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst
Af: Verwerkte verliezen
Af: Ontvangen voorschotten
Af: voorziening onderhanden projecten
Saldo per 31 december 2014
45.473
0
33.328
12.023
122
Verwerkte verliezen Het Canisius Wilhelmina Ziekenhuis heeft per zorgverzekeraar vanuit de offertemodellen een inschatting gedaan van de kostprijzen in relatie tot de afgesproken omzetplafonds. Hieruit blijkt dat er sprake is van positieve rendementen op contractniveau voor wat betreft MSZ, met uitzondering van één zorgverzekeraar. Daarnaast is sprake van een negatief rendement op de curatieve GGZ. Hiervoor is derhalve een voorziening voor verlieslatende contracten gevormd (totaal 0,4 miljoen). Deze post is verantwoord onder de voorzieningen.
19
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014
6 Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 31.12.2014
31.12.2013
122.988 121.767
122.763 122.356
1.221
407
Verrekenbedrag 2012 (95%)
1.161
386
Verrekenbedrag 2013 (70%)
855
285
Schaduwbudget (op basis van afspraken met zorgverzekeraars) Af: Prestatieomzet Transitiebedrag Waarvan gepresenteerd als vordering uit transitiebedrag
Verloop van de balanspost Stand per 1 januari Ontvangen voorschotten Correctie op verrekenbedragen Verrekenbedrag 2013 Naar: Schulden uit hoofde van transitieregeling
7
671
2.286
-3.794
0
1.345
-1.900
0
285
-1.778
0
0
671
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal FB Saldo per 01.01.2014
PAAZ
Totaal
36
-2857
-2.821
Materiele controles en (her)facturatie
725
2.189
2.914
Verrekend in 2014
-70
-38
-108
Terugdraaien mutatie overloop DBC’s
1.819
Overgangsregelingen GGZ Correctie onderhandenwerk 31 december 2013 Resteert te verrekenen
2.510
1.819 560
560
2.177
2.177
2.031
4.541
Het terugdraaien van de mutatie overloop DBC’s betreft een correctie van een mutatie die ten onrechte was verwerkt in de jaarrekening 2012. De mutatie in 2012 was het gevolg van een verlaging van de prestatieomzet. Dit is destijds verwerkt als een verhoging van opbrengsten (dekking) in het financieringsverschil. In werkelijkheid had deze correctie ten laste van de reeds opgenomen nog te factureren positie ultimo 2011 verwerkt moeten worden. Dit is in 2014 gecorrigeerd in de balans en heeft geen resultaateffect. De vorderingen uit hoofde van overgangsregelingen die van toepassing zijn op de PAAZ (GGZ), zijn verwerkt in de vorderingen uit hoofde van financieringstekort. Het betreft vorderingen inzake doorloop DBC’s 2012 (€ 134 duizend) en de overgangsregeling NHC curatieve GGZ (€ 246 duizend inzake 2013 en € 180 duizend inzake 2014). De correctie onderhandenwerk 31 december 2013 betreft het terugdraaien van de opboeking van het onderhandenwerk ultimo 2013 inzake PAAZ-productie. In 2013 is prestatiebekostiging ingevoerd voor de PAAZ. Het onderhandwerk was in de jaarrekening 2013 ten onrechte ook als dekking verwerkt in het financieringsverschil. Dit is in 2014 gecorrigeerd in de balans en heeft geen resultaateffect.
20
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014
8
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen Debiteuren Nog te factureren omzet DOT zorgproducten Overlopende activa Nog te ontvangen posten Vooruitbetaalde kosten Totaal
31.12.2014
31.12.2013
22.192 4.731
42.502 36.038
5.001 2.322 34.246
2.760 2.099 83.399
Op de post debiteuren is een voorziening dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Deze voorziening is statisch bepaald. Daarnaast is de post debiteuren verlaagd in verband met ontvangen voorschotten en terugbetalingsverplichtingen uit hoofde van overschrijdingen op schadelastafspraken 2012 en 2013.
9
Liquide middelen
Kas en banken De liquide middelen ad 27.501 betreffen saldi welke direct beschikbaar zijn.
21
31.12.2014
31.12.2013
27.501
877
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 10 Groepsvermogen 31.12.2013
resultaat
31.12.2014
bestemming Eigen vermogen Kapitaal
1.070
1.070
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten
42.435
6.530
48.965
6.530
50.415
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve
380
Totaal eigen vermogen
380
43.885
Aandeel van derden Totaal groepsvermogen
81
25
106
43.966
6.555
50.521
Voor een toelichting op het weerstandsvermogen en een verdere toelichting op de financiële positie zie bijlage onderdeel 5.3.1.
11 Voorzieningen 31.12.2013
Dotaties
Onttrekking 31.12.2014
Persoonlijk levensfase budget
7.992
2.285
322
9.955
Uitgestelde beloningen
3.850
0
210
3.640
Claims en geschillen
3.605
1.915
819
4.701
600
27
5
622
16.047
4.227
1.356
18.918
Langdurig zieken
31.12.2014 Kortlopend deel
14.542
Langlopend deel
4.376
Hiervan langlopend deel, langer dan vijf jaar
1.167
De voorziening Levensfasebudget kent een tweetal onderdelen. Allereerst de reguliere rechten opgebouwd tot en met 2014. Verder zijn de gevolgen van de specifieke overgangsregeling, die een eenmalige storting van uren kent, in de voorziening opgenomen. De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd uit hoofde van verplichtingen inzake gratificaties die worden uitgekeerd bij jubilea en bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Deze gratificaties zijn gebaseerd op de afspraken in de CAO-ziekenhuiswezen. De voorziening is ook berekend op grond van reeds verstreken, individueel bepaalde diensttijden en de kans dat uitkering geëffectueerd wordt.
De voorziening claims en geschillen bestaat uit een voorziening voor aansprakelijkheid uit hoofde van medische risico’s. Verder is er een bedrag voorzien uit hoofde van onzekerheden in de omzetbepaling en overige onjuiste facturering. Tevens is een voorziening getroffen in verband met reorganisatieplannen en daarnaast uit hoofde van andere contractuele verplichtingen met betrekking tot personeelsvoorzieningen.
22
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 De voorziening langdurig zieken is gevormd uit hoofde van de verplichting tot loondoorbetaling gedurende de eerste twee jaren bij langdurig ziekteverzuim. Van de bestaande ziektegevallen op 31 december 2014 is een inschatting gemaakt van de resterende ziekteduur en het percentage arbeidsongeschiktheid.
12 Langlopende schulden 31.12.2014
31.12.2013
84.511 84.511
94.033 94.033
2014
2013
106.228 0 12.209 94.019
81.867 34.400 10.039 106.228
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
9.508 84.511
12.195 94.033
Kortlopende deel van de langlopende schulden Langlopende deel van de langlopende schulden Hiervan langlopend langer dan vijf jaar
9.508 84.511 52.766
12.031 94.033 60.160
Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden
Het verloop is als volgt weer te geven Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 5.1.8 “overzicht langlopende schulden”. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
13 Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal FB Saldo per 01.01.2014 Naar: Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Resteert te verrekenen
Ultimo 2014 is sprake van een vordering; zie toelichting 7.
23
Totaal
PAAZ
-36
2.857
2.821
36
-2.857
-2.821
-
-
-
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 14 Schulden uit hoofde van honorariumplafond 31.12.2014 Totaal
31.12.2013 Totaal
-1.346
25.136 25.134 2
Saldo (onderschrijding leidt niet tot een vordering)
-1.346
0
Schuld uit hoofde van honorariumplafond boekjaar
1.346
0
Lokaal omzetplafond Omzetwaarde Onderschrijding / (Overschrijding)
2013
2014
25.136 25.564 -428
26.398 27.316 -918
Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond in gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis hanteert de VIA-variant zoals bedoeld in de beleidsregel (BR/CU 2041).
15 Schulden uit hoofde van transitieregeling 31.12.2014 Van: Vordering uit hoofde van transitieregeling (per 1 jan 2014) Ontvangen over 2012 Ontvangen over 2013 Correctie op verrekenbedragen (zie toelichting 6)
31.12.2013
-671 2.184 1.610 -1.345 1.778
0
31.12.2014
31.12.2013
0 6.480 8.883 2.331 12.149 9.509 384 4.460 0 3.718 47.914
20.249 6.854 7.551 2.517 11.741 12.195 394 4.505 8.026 5.329 79.361
16 Kortlopende schulden en overlopende passiva
Bankkrediet Belastingen en premies sociale verzekeringen Salarissen en toeslagen Schulden inzake pensioenen Crediteuren Aflossingsverplichting binnen één jaar Intrestkosten Honoraria medisch specialisten Opbrengstverrekening zorgverzekeraars Overlopende passiva
De totale faciliteit bij de bankiers bedraagt 117 miljoen euro waarvan 92 miljoen in de vorm van kasgeld. Een specificatie van de aflossingsverplichtingen is opgenomen in hoofdstuk 5.1.8. Binnen de kortlopende schulden en overlopende passiva is het bankkrediet gedaald. Dit als gevolg van een aanzienlijke daling van de post vorderingen en overlopende activa.
24
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Ultimo 2014 kent het CWZ de volgende financiële verplichtingen: Aard verplichtingen -
Onderhoudscontracten Huurverplichtingen Licentieverplichtingen Bouwverplichtingen
Aantal jaren
Omvang per jaar
2 jaar 1 jaar 2 jaar 1 jaar
2,7 miljoen euro 1,3 miljoen euro 5,1 miljoen euro 4,1 miljoen euro
Macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de Minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. In haar brief met kenmerk 745552-134811-CZ geeft de minister van VWS aan dat voor de geconstateerde overschrijding van het macrokader 2012 ter grootte van €70 miljoen handhaving van het MBI door de Nederlandse Zorgautoriteit niet wordt ingezet. In verband met de geconstateerde overschrijding zal het macrokader 2016 eenmalig met €70 miljoen worden verlaagd. Ten aanzien van de overschrijding van het macrokader 2013 ter grootte van €242 miljoen heeft de Minister van VWS nog niet besloten of zij hiervoor het MBI zal inzetten. Voor een eventuele overschrijding van het macrokader 2014 zijn nog geen schattingen beschikbaar. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis is derhalve niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans. Obligo waarborgfonds voor de zorgsector In de uitzonderlijke situatie dat het vermogen van het waarborgfonds niet voldoende mocht zijn om aan de verplichtingen jegens geldgevers te kunnen voldoen, kan het waarborgfonds ‘collecteren’ bij de aangesloten deelnemers. Deze verplichte deelnemersbijdrage (het zogenoemde obligo-1c) bedraagt maximaal 3% van de uitstaande garanties van de instelling. Bankgaranties Uit hoofde van een huurovereenkomst inzake parkeergelegenheid heeft CWZ een bankgarantie ter grootte van € 15 duizend afgegeven ten gunste van de verhuurder, Nijmegen IV GMBH. Uit hoofde van een huurovereenkomst inzake poliruimte aan de Carbatinastraat 4 te Oosterhout heeft CWZ een bankgarantie ter grootte van € 34 duizend afgegeven ten gunste van de verhuurder, ABC Vastgoed Nijmegen BV.
25
5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Op grond van art. 5a Regeling verslaglegging WTZi
50.744 7.677
3.473 0
54.217 7.677
15.894 9.062
0 0
15.894 9.062
70.111 16.739
Boekwaarde
1.775
4.040
28.009
0
33.824
43.067
3.473
46.540
6.832
0
6.832
53.372
Totaal vaste activa meldingsplichtig
Instandhouding
70.941 37.117
Totaal instandhouding
Totaal trekkingsrechten
0 0
Onderhanden projecten
Onderhanden projecten
65.126 37.117
Totaal vaste activa vergunningsplichtig
4.040 0
Installaties
1.775 0
Gebouwen
Aanschafwaarden Afschrijvingen
Terreinen en terreinvoorziening
Trekkingsrechten
Activa buiten dienstverlening
5.1.6.1 Vaste activa WZV-vergunningsplichtig/meldingsplichtig
Stand per 01.01.2014
Mutaties in 2014 Investeringen Desinvesteringen: - aanschafwaarden - cumulatieve afschrijving Afschrijvingen 2014
0
0
0
0
0
2.383
-1.270
1.113
745
0
745
1.858
0 0 0
0 0 0
0 0 1.946
0 0 0
0 0 1.946
0 0 2.638
0 0 0
0 0 2.638
1.139 1.139 1.337
0 0 0
1.139 1.139 1.337
1.139 1.139 3.975
Totaal mutaties
0
0
-1.946
0
-1.946
-255
-1.270
-1.525
-592
0
-592
-2.117
Aanschafwaarden Afschrijvingen
1.775 0
4.040 0
65.126 39.063
0 0
70.941 39.063
53.127 10.315
2.203 0
55.330 10.315
15.500 9.260
0 0
15.500 9.260
70.830 19.575
Boekwaarde 31.12.2014
1.775
4.040
26.063
0
31.878
42.812
2.203
45.015
6.240
0
6.240
51.255
Stand per 31.12.2014
Afschrijvingspercentages
5
2-2,5-5
5-10
5
26
10
5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Op grond van art. 5a Regeling verslaglegging WTZi
Totaal vaste activa niet WZV-WMGgefinancierd
Bouwprojecten in uitvoering
Vervoermiddelen
Automat. Projecten in uitvoer
Automatiseringsapparatuur
2.466 70
24.288 9.087
1.697 717
0 0
7.851 3.758
2.187 0
0 0
0 0
40.293 14.821
618
2.396
15.201
977
0
4.093
2.187
0
0
25.472
0
0
66
465
0
3.818
-965
0
0
3.384
0 0 90 -90
0 0 14 -14
644 644 1.682 -1.616
0 0 338 127
0 0 0 0
448 448 1.887 1.931
0 0 0 -965
0 0 0 0
0 0 0 0
1.092 1.092 4.011 -627
1.807 1.279
2.466 84
23.710 10.125
2.159 1.055
0 0
11.221 5.197
1.222 0
0 0
0 0
42.585 17.740
Boekwaarde 31.12.2014
528
2.382
13.585
1.104
0
6.024
1.222
0
0
24.845
Afschrijvingspercentages
5
2-2,5-5-10
5
Inventarissen
Installaties
1.807 1.189
Activa buiten dienstverlening
Gebouwen
Terrein en terreinvoorziening
5.1.6.2 Vaste activa niet WZV / WTG gefinancierd
Stand per 01.01.2014 Aanschafwaarden Afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in 2014 Investeringen Desinvesteringen: - aanschafwaarden - cumulatieve afschrijving Afschrijvingen 2014 Totaal mutaties Stand per 31.12.2014 Aanschafwaarden Afschrijvingen
0
27
5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Op grond van art. 5a Regeling verslaglegging WTZi
Totaal vaste activa
Totaal vaste activa WMGgefinancierd
Activa in bestelling
Bouwprojecten in uitvoering
Vervoermiddelen
Automatiseringsapp.
Inventarissen
Installaties
Gebouwen
Terrein en terreinvoorziening
5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Stand per 01.01.2014 Aanschafwaarden Afschrijvingen
0 0
0 0
0 0
63.845 33.628
0 0
38 38
0 0
0 0
63.883 33.666
245.228 102.343
Boekwaarde
0
0
0
30.217
0
0
0
0
30.217
142.885
0
0
0
3.754
0
0
0
3.754
8.996
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
3.130 3.130 6.509 -2.755
0 0 0 0
0 0 38 38 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
3.168 3.168 6.509 -2.755
5.399 5.399 16.441 -7.445
Aanschafwaarden Afschrijvingen
0 0
0 0
0 0
64.469 37.007
0 0
0 0
0 0
0 0
64.469 37.007
248.825 113.385
Boekwaarde 31.12.2014
0
0
0
27.462
0
0
0
0
27.462
135.440
10-20
20
20
Mutaties in 2014 Investeringen Desinvesteringen: - aanschafwaarden - afschrijving Afschrijvingen 2014 Totaal mutaties Stand per 31.12.2014
Afschrijvingspercentages
28
5.1.7 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten
Poli oogheelkunde Buitenhof vergaderaccommodatie Welkomstpunt hoofdingang Stiltecentrum Koelinstallatie Diverse projecten
251 266 883 365 434 928
Totaal
3.127
29
Aflossingsbedrag 2015 250
1
1.086
1
2.650
-
1
b
526
526
1
2,500
f
332
332
1
6.370
2,620
f
455
455
1
9.444
6.664
2,380
f
556
556
1
7.875
2.250
1,670
f
1.125
1.125
1
93.821
52.766
12.044
9.381
750
2,680
a
2,140
a
-
1,670
a
8.948
6.318
2,300
6.300
5.968
4.308
19
9.100
8.645
18
17
10.000
8
7
9.000 157.400
30 30 30 30 30 30 30 30 30 10 10 10 10 9
16 16 16 16 17 17 17 18 19 1 6 6 6 5
9.983 9.983 9.983 9.983 3.176 4.992 5.000 5.000 5.000 8.500 250 250 12.600 7.100
2010
12
8
3.000
2.000
2010
7
3
7.600
3.257
-
2010
4
0
10.600
-
2012
19
17
10.000
2013
19
18
2013
20
2013 2013
Financial lease coaguchecks
198 94.019
Af: af te lossen 2015 Totaal langlopend
52.766
Vervaldata a a a a a a
Oorspronkelijk bedrag
3,970 4,530 2,368 3,630 3,230 3,380 3,180 3,010 2,440 3,430 1) 3,650 2,435 2,330
Totale looptijd
3.658 3.658 3.663 3.662 1.269 2.002 2.341 2.164 2.329 50 50 1.260 -
2001 2001 2001 2001 2001 2002 2002 2003 2004 2005 2009 2009 2010 2010
a a a d e e e e
165
127
12.209
9.508
Zekerheid
Aflossingsbedrag 2014 250 1.086
Rente %
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1
Restschuld ultimo2019
333 333 332 332 106 166 166 167 167 850 25 25 1.260 789
Resterende schuld
333 333 332 332 106 166 166 167 167 850 31 31 1.260 789
5.324 5.324 5.324 5.325 1.800 2.829 3.000 3.000 3.167 850 119 118 7.560 3.944
Afsluitjaar
Resterende looptijd
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014
9.508 84.511
Toelichting vervaldata: a = per 1 december b = per 1 juli c = per 18 november d = per 14 maart e = per drie maanden f = per 1 oktober g = per 10 december h = per 23 december Rentepercentage 1) Euribortarief drie maanden plus opslag 2,1% Toelichting gestelde zekerheid: 1 = alle leningen zijn door het Waarborgfonds voor de Zorgsector geborgd, waarbij het Waarborgfonds in voorkomende gevallen het recht heeft om recht van hypotheek te vestigen op onroerende zaken waarvoor een lening is aangegaan. Voor een nadere toelichting op het recht van hypotheek wordt verwezen naar de toelichting op de EUR 111.000.000 kredietovereenkomst. 2 = pandrecht voorraden, bedrijfsinventaris en vorderingen van Apotheek BV.
30
EUR 111.000.000 kredietovereenkomst Op 9 september 2014 heeft CWZ als kredietnemer en Stichting Sanamed en Stichting INR Trombosedienst als medeschuldenaren een kredietovereenkomst gesloten met de Coöperatieve Rabobank Rijk van Nijmegen U.A. en N.V. Bank Nederlandse Gemeente (hierna: BNG). BNG treedt op als leningagent en zekerhedenagent. De kredietovereenkomst voorziet naast een werkkapitaal faciliteit van 25 miljoen in kredietfaciliteiten voor investeringen tot maximaal 86 miljoen. Per balansdatum is nog geen gebruik gemaakt van de kredietfaciliteiten voor investeringen. Ter zekerheidsstelling zijn de volgende akten aan de kredietovereenkomst verbonden: o Akte van hypotheek en pand tussen CWZ en BNG (zekerhedenagent) en Stichting Waarborgfonds voor de zorgsector: ter zekerheidsstelling is een hypotheekrecht gevestigd tot een totaalbedrag van 337.680 op de volgende registergoederen: o een perceel grond aan de Burgermeester Daleslaan (ongenummerd); o een perceel grond met opstallen aan de Antoinette van Pinxterenlaan 6 o percelen grond met daarop gelegen rouwcentrum aan de Burgermeester Dales laan 27; o een perceel grond met opstallen aan de Weg door Jonkerbos (ongenummerd); o een perceel grond met opstallen aan de Weg door Jonkerbos 88 en 90; o percelen grond aan de Weg door Jonkerbos (ongenummerd) en Burgermeester Daleslaan (ongenummerd) o bloot eigendom van een perceel grond, plaatselijk bekend 6532 SZ; Daarnaast is pandrecht gevestigd op roerende zaken, inventaris en bestaande rechten. Tevens is pandrecht gevestigd op toekomstige zekerheidsobjecten. o Akten van verpanding tussen CWZ, Stichting Sanamed en Stichting INR Trombosedienst als pandgever en BNG (zekerhedenagent) als pandhouder: ter zekerheidsstelling zijn alle bestaande en toekomstige vorderingen en roerende zaken verpand.
31
5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 Toelichting omzet DBC’s zorgproducten segmenten A en B. Met alle 6 zorgverzekeraars / inkoopcombinaties zijn schadelastafspraken 2014 gemaakt. De definitie schadelastjaar is niet gelijk aan omzetjaar. De diverse veldpartijen (VWS, NZa, NFU, NVZ, ZN en Coziek) hebben gezamenlijk een Handreiking omzetverantwoording 2014 opgesteld met nadere richtlijnen voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen. Het CWZ heeft zich gehouden aan deze richtlijnen. De toerekening van schadelast naar omzetjaren 2014 en 2015 vindt plaats op basis van de opbrengstenmethode (verhouding van de opbrengstwaarde van gesloten DOT’s plus OHW ten opzichte van de opbrengstwaarde van de geprognosticeerde totale schadelast 2014). Voor de verhouding schadelastrealisatie versus -afspraak is bepaald welke doorlopende activiteiten nog in 2015 gaan plaatsvinden en dus de schadelast 2014 beïnvloeden. Het CWZ maakt voor deze analyse gebruik van de forecasttool van Casemix. De methodiek is op hoofdlijnen vergelijkbaar met vorig jaar. Voortschrijdend inzicht leidt tot verhoogde betrouwbaarheid van de forecasting. De uitkomsten van zowel schadelast 2013 als 2014 zijn op afloop geanalyseerd. De in de jaarrekening opgenomen omzet 2014 is voor overschrijding op productieafspraken gecorrigeerd. Voordat deze correctie werd uitgevoerd is eveneens beoordeeld welke invloed de controles en overige nuanceringen (conform handreiking omzetverantwoording 2014) op de omzet 2014 hebben. De correcties die hiermee samenhangen overtreffen niet de correctie als gevolg van overschrijding van de productieafspraak en hebben derhalve niet tot een aanvullende omzetcorrectie geleid. Aard van de nuanceringen zijn eveneens toegelicht in de paragraaf 5.1.4.1 Toelichting sectorontwikkelingen omzetverantwoording 2012/2015.
17 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten De specificatie is als volgt: 2014
2013
Trombosedienst Opbrengstaanpassing voorgaande jaren PAAZ Verkeerde beddagen
7.160 0 0
6.498 123 23
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
7.160
6.644
Vanaf 2014 is voor trombosediensten sprake van prestatiebekostiging (niet gebudgetteerde zorgprestatie). Uit hoofde van vergelijkbaarheid is de omzet trombosedienst onder deze post gepresenteerd.
18 Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC zorgproducten A en B segment) De specificatie is als volgt:
Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties derde compartiment Overige zorgprestaties
2014
2013
2.579 1.962 4.602 9.143
2.175 2.158 4.218 8.551
Het honorarium van de vrijgevestigde medisch specialisten is niet in de resultatenrekening verantwoord.
19 Omzet DBC’s / DBC zorgproducten B segment De specificatie is als volgt:
Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten B nieuw Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten B nieuw
32
2014
2013
164.682 1.878 166.560
163.453 -3.888 159.565
5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014
20 Omzet DBC’s / DBC zorgproducten A segment De specificatie is als volgt:
Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten A segment Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten A segment Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten GGZ PAAZ Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten GGZ PAAZ Ondersteunend product eerste lijn Overige trajecten Add on dure geneesmiddelen Add on ic beademingsdagen Honorarium medisch specialisten in dienstverband
2014
2013
16.239 227 4.086 0 9.219 0 9.480 10.179 9.129 58.559
17.487 -868 4.279 356 12.414 361 10.000 11.140 8.814 63.983
2014
2013
1.345 134 246 180
-1.615 0 0 0
1.905
-1.615
21 Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag en garantieregeling De specificatie is als volgt:
Opbrengst uit hoofde van transitie MSZ Opbrengst uit hoofde van transitie GGZ PAAZ 2013 Opbrengst uit hoofde van garantieregeling NHC GGZ PAAZ 2013 Opbrengst uit hoofde van garantieregeling NHC GGZ PAAZ 2014
Voor een nadere toelichting op de opbrengst uit hoofde van transitie MSZ wordt verwezen naar de toelichting op de balans per 31 december 2014 hoofdstuk 5.1.5. 22 Subsidies De specificatie is als volgt:
Beschikbaarheidsbijdrage (medische) vervolgopleidingen Beschikbaarheidsbijdrage ( voorheen: Fonds ziekenhuis opleidingen) Stagefonds Subsidie KPZ
2014
2013
13.840 1.410 219 756 16.225
12.597 1.305 178 0 14.080
2014
2013
4.258
4.561
23 Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening
33
5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 24 Personeelskosten De specificatie is als volgt:
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Dotatie voorzieningen Personeel niet in loondienst
2014
2013
117.522 15.035 11.069 5.824 2.201 151.651 5.216 156.867
115.895 13.619 10.950 6.668 3.610 150.742 6.272 157.014
De personeelskosten bedragen 156.867 ten opzichte van 157.014 in 2013 en zijn daarmee 157 lager. Binnen het totaal van de personeelskosten zijn de lonen en salarissen 1.627 hoger. Het inlenen van personeel niet in loondienst is met 1.056 gedaald ten opzichte van 2013. Verder is de dotatie voorzieningen in 2014 lager dan in 2013 als gevolg van het vormen van een voorziening langdurig zieken in 2013 en een lagere dotatie van de voorziening uitgestelde beloningen ten opzichte van 2013. De aantallen personeelsleden over het boekjaar:
Aantal FTE
2014
2013
2.560
2.520
2014
2013
16.462 43 16.505
5.900 9.546 15.446
25 Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:
Nacalculeerbare afschrijvingen Overige afschrijvingen materiële vaste activa
26 Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt: 2014
2013
7.441
7.785
Algemene kosten
16.311
17.365
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
47.876
45.075
Onderhouds- en energiekosten
4.220
4.349
Huur en leasing
1.541
1.518
Dotatie voorzieningen
1.915
949
Diversen
1.334
-1.614
80.638
75.427
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
De overige bedrijfskosten zijn in totaliteit 5.211 hoger dan in 2013. De belangrijkste stijging doet zich voor bij de post patient- en bewonersgebonden kosten en de post diversen.
34
5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 27 Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
Rentelasten Doorberekende rentebaten Totaal financiële lasten
2014
2013
3.204 0 3.204
3.421 37 3.384
28 Aandeel resultaat van deelnemingen Het betreft hier de verwerking van het resultaat van de CWZ apotheek B.V. Nijmegen voor wat betreft het minderheidsbelang van 40%. 29 Resultaat na belastingen De specificatie is als volgt: 2014 Resultaat enkelvoudig Resultaat van geconsolideerde belangen, geen deelnemingen: - Stichting INR Trombosedienst Resultaten 2013 van deelnemingen welke na vaststelling van de jaarrekening CWZ statutair 2013 afwijkend zijn verwerkt
35
6.508 7 40 6.555
5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 29. Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Leden raad van bestuur
1 Naam
L.H.B. Bemelmans
L.H.B. Bemelmans
2014 2 Aard bestuurder
Stat.
3 Periode in dienst
1/1 - 31/12
4 Voorzitter 5 Periode in dienst als voorzitter Aard van de arbeidsovereenkomst
Salarisregeling
2013
G.A. Poos
G. v.d. Veen
2014
2014
Stat. 1/10 - 31/12
Ja
Ja
H.P.J. Buiting 2013 Stat.
1/2 - 31/12 Nee
1/2 - 31/12 Nee
1/1 - 01/09 Ja
G. C. v.d. Logt 2013 Stat. 1/1 - 1/12 Nee
1/1 - 31/12 1/10 – 31/12 1/1 - 01/09 Onbepaalde Onbepaalde Onbepaalde Onbepaalde Onbepaalde Onbepaalde tijd tijd tijd tijd tijd tijd BBZ/WNT BBZ/WNT BBZ/WNT BBZ/WNT publieke en publieke en publieke en publieke en semisemisemisemipublieke sec- publieke sec- publieke sec- publieke sec- Oude NVZD- Oude NVZDtor tor tor tor regeling regeling
6 Beëindiging dienstverband ultimo verslagjaar 7 Afspraken werktijden
Nee
Nee
Nee
Nee
Nee
Nee
8 Deeltijdfactor
100%
100%
100%
100%
100%
100%
9 Brutosalaris
177
42
121
143
171
210
10 Bruto-onkostenvergoeding
0
0
0
0
16
14
11 Werkgeversbijdrage sociale lasten
11
2
10
10
6
8
12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT
42
11
29
36
38
47
13 Ontslagvergoeding
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
14 Bonussen
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
15 Totaal bruto-inkomen
230
55
160
189
231
279
16 Cataloguswaarde auto van de zaak
52
52
17 Eigen bijdrage auto van de zaak
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
18
177
42
121
149
198
218
Belastbaar looninkomen
34
40
45
Toelichting: De heer H.P.J. Buiting heeft in 2013 een uitbetaling vanuit zijn levenslooprekening ontvangen. Deze behoort niet tot de bezoldigingsregels. In het brutosalaris van de heer G.C. van de Logt is rekening gehouden met in 2014 gecorrigeerde uitbetaling van in 2013 onterecht uitgekeerde verlofuren.
36
22
5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014
Leden raad van toezicht
Th. Burmanje
Bezoldiging
Belastbaar
Bezoldiging
Belastbaar
2014
loon 2014
2013
loon 2013
voorzitter
15
15
15
15
A.J.H.M. Peels
Vanaf 10-02-2014
lid
9
9
-
-
T.J. Heeren
Vanaf 01-05-2014
lid
7
7
-
-
Y. Buruma
lid
10
10
10
10
R. Hagenouw
lid
10
10
10
10
M. van Lieshout
lid
10
10
10
10
M.N. Pieters
Tot 31-12-2013
lid
-
-
10
10
R. Fonville
Tot 01-08 2013
lid
-
-
6
6
37
5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 30 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2014 is deze beoogde klassenindeling van kracht. Door het toepassen van de geldende criteria wordt de geldende klasse vastgesteld. Voor het CWZ is op basis van de criteria de één na hoogste klasse (klasse I) van toepassing waardoor de maximaal mogelijke bezoldiging voor de bestuurders binnen het CWZ lager is dan het binnen de WNT geldende maximum (klasse J). De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van WNT verantwoord worden is als volgt:
Cat
Functie
PT%
Duur
Beloning
Belaste onkosten vergoeding
Pensioen
Totaal
Reden overschrijding
1
voorzitter Raad van Bestuur
100
12 mnd
177
42
219
n.v.t.
1
lid Raad van Bestuur
100
11 mnd
143
36
179
n.v.t.
1
Lid Raad van Bestuur
100
11 mnd
121
-
29
150
n.v.t.
1
Voorzitter Raad v Toezicht
12 mnd
15
-
-
15
n.v.t.
1
Lid Raad v Toezicht
12 mnd
10
-
-
10
n.v.t.
1
Lid Raad v Toezicht
12 mnd
10
-
-
10
n.v.t.
1
Lid Raad v Toezicht
12 mnd
10
-
-
10
n.v.t.
1
Lid Raad v Toezicht
11 mnd
9
-
-
9
n.v.t.
1
Lid Raad v Toezicht
8 mnd
7
-
-
7
n.v.t.
2
Anesthesioloog
100
12 mnd
247
1
29
277
AMS
2
Anesthesioloog
100
12 mnd
242
2
29
273
AMS
2
Anesthesioloog
80
12 mnd
194
1
23
218
AMS
2
Intensivist / anesthesioloog
50 / 50
12 mnd
242
1
29
272
AMS
2
Anesthesioloog
100
12 mnd
242
29
271
AMS
2
Anesthesioloog
100
12 mnd
242
29
271
AMS
2
Anesthesioloog
90
12 mnd
218
-
26
244
AMS
2
Kinderarts
50
12 mnd
120
-
14
134
AMS
2
Uroloog
100
12 mnd
235
27
262
AMS
2
Uroloog
73
12 mnd
169
20
189
AMS
2
Uroloog
100
12 mnd
231
27
257
AMS
2
Uroloog
100
12 mnd
226
27
253
AMS
2
Anesthesioloog
90
12 mnd
192
23
216
AMS
2
Anesthesioloog
60
12 mnd
134
16
150
AMS
2
Intensivist
70
12 mnd
156
1
18
175
AMS AMS
1
2
Kinderarts
60
12 mnd
133
1
16
150
2
Anesthesioloog
90
12 mnd
199
1
23
223
AMS
2
Anesthesioloog
90
12 mnd
198
1
23
222
AMS
2
Intensivist / anesthesioloog
50 / 50
12 mnd
212
1
25
238
AMS
2
neuroloog
100
7 mnd
101
9
11
121
AMS
2
Intensivist / anesthesioloog
50 / 50
12 mnd
212
25
237
AMS
2
Intensivist / anesthesioloog
70 / 30
12 mnd
211
25
236
AMS
2
Medische
100
12 mnd
208
23
230
AMS
2
Medische
100
12 mnd
197
9
23
229
AMS
2
Kinderarts
50
12 mnd
121
14
135
AMS
2
Intensivist
75
12 mnd
154
1
18
173
AMS
2
Kinderarts
60
12 mnd
134
16
150
AMS
2
Intensivist
55
12 mnd
116
1
14
131
AMS
2
Patholoog-anatoom
80
12 mnd
138
17
155
AMS
38
Cat
Functie
PT%
Duur
Beloning
Belaste onkosten vergoeding
Pensioen
Totaal
Reden overschrijding
2
Kinderarts
95
12 mnd
191
23
214
AMS
2
Intensivist
80
12 mnd
161
19
180
AMS
2
Anesthesioloog
90
12 mnd
178
21
199
AMS
2
Patholoog-anatoom
70
12 mnd
127
15
142
AMS
2
Chef de clinique
95
3 mnd
47
5
52
AMS
2
Patholoog-anatoom
73
12 mnd
144
17
161
AMS
2
Patholoog-anatoom
100
12 mnd
156
18
174
AMS
Categorie 1. Topfunctionaris
2. Overige functionaris De salariëring van de bestuurders is conform de adviesregeling arbeidsvoorwaarden NVZD en de salariëring van de medisch specialisten is conform de Arbeidsvoorwaardenregeling Medisch Specialisten (AMS). Er zijn in het verslagjaar bij onderstaande functionarissen geen uitkeringen bij beëindiging dienstverband uitbetaald.
31. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. subsidie aanvragen en Nacalculaties) 3 Advieswerkzaamheden 4 Niet controlediensten Totaal honoraria accountant (incl. BTW)
2014
2013
125 131 0 0 256
145 149 0 0 294
32. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Transacties met verbonden partijen, waaronder onderlinge dienstverlening, vinden plaats ‘at arm’s length’. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 29.
39
5.1.10
DE ENKELVOUDIGE BALANS EN RESULTATENREKENING
40
5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming in duizenden euro
Activa
31.12.2014
31.12.2013
0 135.296 297
174 142.705 320
135.593
143.199
2.965 0 0 4.541 34.742 26.091
2.438 5.380 671 0 83.205 749
68.069
92.443
203.662
235.642
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
1 2 3
Totaal vaste activa
Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
4 5 6 7 8 9
Totaal vlottende activa
Totaal activa
41
5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming in duizenden euro
Passiva
31.12.2014
31.12.2013
1.070
1.070
48.959
42.451
380
380
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve Totaal eigen vermogen
10
50.409
43.901
Voorzieningen
11
18.918
16.048
Langlopende schulden
12
84.324
93.783
Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden
13 14 15 16
0 1.778 1.346 46.887
2.821 0 0 79.089
203.662
235.642
Totaal passiva
42
5.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 (in duizenden euro)
2014
2013
Bedrijfsopbrengsten: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
17
7.160
6.644
Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC zorgproducten A en B segmenten)
18
7.441
6.372
Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Bsegment
19
166.225
159.264
Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Asegment
20
58.558
63.983
Opbrengsten uit hoofde van transitiebedrag
21
1.905
-1.615
Subsidies
22
16.225
14.080
Overige bedrijfsopbrengsten
23
4.330
4.656
261.844
Som der bedrijfsopbrengsten
253.384
Bedrijfslasten: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
24
156.171
156.378
25
16.461
15.397
Overige bedrijfskosten
26
79.543
73.794
Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
27
Resultaat van deelnemingen Resultaat
28
43
252.175
245.569
9.669
7.815
3.200
3.370
6.469
4.445
39
28
6.508
4.473
5.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling De grondslagen van waardering van activa en passiva en resultaatbepaling van de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die van de geconsolideerde jaarrekening. Voor een beschrijving van deze grondslagen verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. De dochtermaatschappijen en deelnemingen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens opgenomen van een stichting waarover Stichting Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis overheersende zeggenschap heeft. Omdat Stichting CanisiusWilhelmina Ziekenhuis geen kapitaalbelang in deze stichting heeft kan het geconsolideerde groepsvermogen en resultaat afwijken van het enkelvoudige vermogen en resultaat. Dit verschil wordt in voorkomend geval uiteengezet in de toelichting op het eigen vermogen.
44
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 1. Immateriële vaste activa Het betreft hier de implementatiekosten van het patiënten registratiesysteem EPIC Stand per 31.12.2013 Aanschafwaarden afschrijvingen Boekwaarde 31.12.2013 Mutaties in 2014 investeringen afschrijvingen Totaal mutaties Stand per 31.12.2014 aanschafwaarden afschrijvingen Boekwaarde per 31.12.2014
174 0 174 0 174 174
174 174 0
45
activa
Totaal vaste
verlening
ten dienst-
Activa bui-
Overige
voering
Bouwpro-
jecten in uit-
113 73
delen
1.691 945
Vervoermid-
7.715 3.662 4.053
sering
62.027 32.572 29.455
Automati-
Inventaris-
1.694 716 978
sen
Installaties
Terreinen
Gebouwen
2. Materiële vaste activa
Stand per 31-12-2013 - aanschafwaarde - afschrijvingen
6.506 70 6.436
Stand per 31.12.2013 trombosedienst Aanschafwaarden afschrijvingen Stand per 31.12.2013 na fusie Aanschafwaarden 6.506 Afschrijvingen 70 6.436
155.731 62.798 92.933
14 4
38 38 0
3.473 0 3.473
2.187 0 2.187
1.694 716 978
63.718 33.517 30.201
7.828 3.735 4.093
38 38 0
3.473 0 3.473
2.187 0 2.187
0
3.196
465
3.747
3.815
0
-1.270
-965
0
1.783
0
3.130
448
38
.cumulat. afschrijvingen - afschrijvingen 2014
0 14
1.783 7.573
0 338
3.130 6.497
448 1.882
38 0
totaal mutaties in 2014
-14
-4.376
127
-2.750
1.932
0
Stand per 31.12.2014 - aanschafwaarde - afschrijvingen
6.506 84
157.158 68.592
2.159 1.054
64.335 36.883
11.194 5.169
Boekwaarde 31.12.2014
6.422
88.566
1.105
27.452
6.025
Afschrijvingspercentages
2-2,5-5,10
242.953 101.044 141.909
1.818 1.022
155.745 62.802 92.943
Mutaties in 2014 - investeringen - desinvesteringen . aanschafwaarden
3.582 1.188 2.394
10-20
244.771 102.066 142.705
8.987 5.399
0 0
92
5.399 16.396
-1.270
-965
-92
-7.409
0 0
2.203 0
1.222 0
3.582 1.280
248.358 113.062
0
2.203
1.222
2.302
135.296
20
46
3.582 1.188 2.394
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014
3. Financiële vaste activa
Deelnemingen Leningen
31.12.2014
31.12.2013
241 56 297
261 59 320
De deelnemingen zijn als volgt te specificeren:
Stand per 01.01.2014 Mutaties in 2014 Bij: - aankoop - resultaat Af: verkoop - afwaardering Stand per 31.12.2014
KDCN BV 69
Apotheek BV 133
4
35
73
168
KDrN BV 59
Totaal 261
39 -59
-59
0
241
4. Voorraden
Voorraden ten behoeve van hotelfunctie Benodigdheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging
Op de voorraden is een voorziening wegens incourantheid in mindering gebracht.
47
31.12.2014
31.12.2013
178 2.787
149 2.289
2.965
2.438
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014
5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC zorgproducten 31.12.2014
31.12.2013
1.933 31.862
1.706 29.886
9.379 2.177
7.032 2.177
Onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten A Onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten B Onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten honoraria Onderhanden werk PAAZ
45.351
40.801
Verstrekte voorschotten
33.328
29.178
Voorziening onderhanden werk
12.023
6.243
0
5.380
31.12.2014
31.12.2013
0
671
6. Vordering uit hoofde van transitieregeling
Saldo verrekenbedragen Ultimo 2014 is sprake van een schuld uit hoofde van transitieregeling.
7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal FB Saldo per 01.01.2014
PAAZ
Totaal
36
-2857
-2.821
Materiele controles en (her)facturatie
725
2.189
2.914
Verrekend in 2014
-70
-38
Terugdraaien mutatie overloop DBC’s
1.819
Overgangsregelingen GGZ Correctie onderhandenwerk 31 december 2013 Resteert te verrekenen
2.510
-108 1.819
560
560
2.177
2.177
2.031
4.541
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar toelichting 7 van de geconsolideerde balans.
8. Vorderingen en overlopende activa
Debiteuren (inclusief vorderingen van medisch specialisten) Nog te factureren Nog te ontvangen posten Vooruitbetaalde kosten
31.12.2014
31.12.2013
21.442 4.731 5.978 2.321 34.472
42.210 36.038 2.868 2.089 83.205
31.12.2014
31.12.2013
26.091
749
9. Liquide middelen
Kas en banken
De liquide middelen betreffen saldi welke direct beschikbaar zijn.
48
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014
10. Eigen vermogen 31.12.2014
31.12.2013
Kapitaal Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve
1.070 48.959 380 50.409
1.070 42.451 380 43.901
Eigen vermogen enkelvoudig Geconsolideerde belangen, geen deelnemingen: - Stichting INR Trombosedienst Aandeel van derden - Apotheek BV
50.409
Groepsvermogen
50.521
6 106
11. Voorzieningen 31.12.2013
Dotaties
Onttrekking
31.12.2014
7.992 3.850 3.606 600
2.285 0 1.914 27
322 210 819 5
9.955 3.640 4.701 622
16.048
4.226
1.356
18.918
31.12.2014
31.12.2013
84.324 84.324
93.783 93.783
2014 105.928 0 12.146
2013 81.517 34.400 9.989
Stand per 31.12
93.782
105.928
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31.12
9.458 84.324
12.145 93.783
Kortlopende deel van de langlopende schulden Langlopende deel van de langlopende schulden Hiervan langlopend langer dan vijf jaar
9.458 84.324 52.666
11.981 93.585 64.922
Levensfase budget Uitgestelde beloningen Claims en geschillen Langdurig zieken
12. Langlopende schulden
Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 01.01 Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 5.1.8 “overzicht langlopende schulden”. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
49
5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014
13. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal FB Saldo per 01.01.2014 Naar: Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Resteert
GGZ PAAZ
Totaal
-36
2.857
2.821
36
-.2857
-2.821
-
-
-
Ultimo 2014 is sprake van een vordering; zie toelichting 7.
14. Schulden uit hoofde van transitieregeling 31.12.2014 Van: Vordering per 1 januari 2014 Ontvangen over 2012 Ontvangen over 2013 Correctie op verrekenbedragen
31.12.2013
-671 2.184 1.610 -1.345 1.778
0
31.12.2014
31.12.2013
15. Schulden uit hoofde van honorariumplafond
Schuld uit hoofde honorariumplafond 2013 Schuld uit hoofde honorariumplafond 2014
427 919 1.346
0
31.12.2014
31.12.2013
0 6.459 8.844 2.331 12.016 9.458 384 4.460 0 2.935
20.249 6.842 7.521 2.517 11.572 12.145 394 4.544 8.026 5.279
46.887
79.089
16. Kortlopende schulden en overlopende passiva
Bankkrediet Belastingen en premies sociale verzekeringen Salarissen en toeslagen Schulden inzake pensioenen Crediteuren Aflossingsverplichting binnen één jaar Intrestkosten Honoraria Opbrengstverrekening Overlopende passiva
50
Totaal langlopend
52.666
a a a a a a a a a d e e a a a b f f f f
333 333 332 332 106 166 166 167 167 850 1.260 789 250 1.086 2.650 526 332 455 556 1.125
333 333 332 332 106 166 166 167 167 850 1.260 789 250 1.086 0 526 332 455 556 1.125
11.981 165 12.146
9.331 127 9.458
Zekerheid
Aflossingsbedrag 2015
Totale looptijd
Af: af te lossen 2015
52.666
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Aflossingsbedrag 2014
93.584 198 93.782
3,970 4,530 2,368 3,630 3,230 3,380 3,180 3,010 2,440 3,430 2,435 2,330 2,680 2,140 1,670 2,300 2,500 2,620 2,380 1,670
Vervaldata
Subtotaal 156.900 Financial lease coaguchecks
16 16 16 16 17 17 17 18 19 1 6 5 8 3 0 17 18 19 17 7
Aflossingswijze
Resterende schuld ultimo 2019 3.658 3.658 3.663 3.662 1.269 2.002 2.341 2.164 2.329 0 1.260 0 750 0 0 6.318 4.308 6.370 6.664 2.250
30 30 30 30 30 30 30 30 30 10 10 9 12 7 4 19 19 20 18 8
Rente %
Resterende schuld 5.324 5.324 5.324 5.325 1.800 2.829 3.000 3.000 3.167 850 7.560 3.944 2.000 3.257 0 8.948 5.968 8.645 9.444 7.875
2001 2001 2001 2001 2001 2002 2002 2003 2004 2005 2010 2010 2010 2010 2010 2012 2013 2013 2013 2013
Resterende looptijd
9.983 9.983 9.983 9.983 3.176 4.992 5.000 5.000 5.000 8.500 12.600 7.100 3.000 7.600 10.600 10.000 6.300 9.100 10.000 9.000
Afsluitjaar
Oorspronkelijk bedrag
5.1.14 Overzicht langlopende schulden enkelvoudige balans ultimo 2014
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
9.458 84.324
Toelichting aflossingswijze: 1 = Alle leningen kennen een lineaire aflossingswijze. Toelichting vervaldata: a = per 1 december b = per 10 december c = per 18 november d = per 14 maart e = per 1 oktober f = per 23 december Toelichting gestelde zekerheid: 1 = alle leningen zijn via het Waarborgfonds voor de Zorgsector geborgd, waarbij het Waarborgfonds in voorkomende gevallen het recht heeft om recht van hypotheek te vestigen op onroerende zaken waarvoor een lening is aangegaan. Voor een nadere toelichting op het recht van hypotheek wordt verwezen naar de toelichting op de EUR 111.000.000 kredietovereenkomst.
51
EUR 111.000.000 kredietovereenkomst Op 9 september 2014 heeft CWZ als kredietnemer en Stichting Sanamed en Stichting INR Trombosedienst als medeschuldenaren een kredietovereenkomst gesloten met de Coöperatieve Rabobank Rijk van Nijmegen U.A. en N.V. Bank Nederlandse Gemeente (hierna: BNG). BNG treedt op als leningagent en zekerhedenagent. De kredietovereenkomst voorziet naast een werkkapitaal faciliteit van 25 miljoen in kredietfaciliteiten voor investeringen tot maximaal 86 miljoen. Per balansdatum is nog geen gebruik gemaakt van de kredietfaciliteiten voor investeringen. Ter zekerheidsstelling zijn de volgende akten aan de kredietovereenkomst verbonden: o Akte van hypotheek en pand tussen CWZ en BNG (zekerhedenagent) en Stichting Waarborgfonds voor de zorgsector: ter zekerheidsstelling is een hypotheekrecht gevestigd tot een totaalbedrag van 337.680 op de volgende registergoederen: o een perceel grond aan de Burgermeester Daleslaan (ongenummerd); o een perceel grond met opstallen aan de Antoinette van Pinxterenlaan 6 o percelen grond met daarop gelegen rouwcentrum aan de Burgermeester Dales laan 27; o een perceel grond met opstallen aan de Weg door Jonkerbos (ongenummerd); o een perceel grond met opstallen aan de Weg door Jonkerbos 88 en 90; o percelen grond aan de Weg door Jonkerbos (ongenummerd) en Burgermeester Daleslaan (ongenummerd) o bloot eigendom van een perceel grond, plaatselijk bekend 6532 SZ; Daarnaast is pandrecht gevestigd op roerende zaken, inventaris en bestaande rechten. Tevens is pandrecht gevestigd op toekomstige zekerheidsobjecten. o Akten van verpanding tussen CWZ, Stichting Sanamed en Stichting INR Trombosedienst als pandgever en BNG (zekerhedenagent) als pandhouder: ter zekerheidsstelling zijn alle bestaande en toekomstige vorderingen en roerende zaken verpand.
52
5.1.15 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening 2014 17. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten De specificatie is als volgt:
Trombosedienst Opbrengstaanpassing voorgaande jaren PAAZ Verkeerde beddagen
2014
2013
7.160 0 0
6.498 123 23
7.160
6.644
2014
2013
2.580 1.962 2.899 7.441
2.174 2.155 2.044 6.373
2014
2013
164.249 1.976 166.225
163.152 -3.888 159.264
2014
2013
16.238 227 4.086 0 9.219 9.480 10.179 9.129 58.558
17.848 -868 4.279 356 12.414 10.000 11.140 8.814 63.983
18. Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC zorgproducten A en B-segment) De specificatie is als volgt:
Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties derde compartiment Overige zorgprestaties
19. Omzet DBC’s / DBC zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:
Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten B Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten B
20. Omzet DBC’s / DBC zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:
Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC / DBC zorgproducten A Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten GGZ-PAAZ Mutatie onderhanden werk DBC / DBC zorgproducten GGZ-PAAZ Ondersteunend product 1e lijn Add on dure geneesmiddelen Add on dure ic beademingsdagen Honoraria medisch specialisten in loondienst
53
5.1.15 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening 2014
21. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag en garantieregeling De specificatie is als volgt:
Opbrengst uit hoofde van transitie Opbrengst uit hoofde van transitie- en garantieregeling NHC GGZ
2014
2013
1.345 560 1.905
-1.615 0 -1.615
2014
2013
13.366 474 1.410 756 219 16.225
12.597 0 1.305 0 178 14.080
2014
2013
4.330
4.656
2014
2013
116.995 14.945 11.018 5.803 2.201 150.962 5.209 156.171
115.423 13.546 10.901 6.663 3.610 150.143 6.235 156.378
2014
2013
16.461
15.397
22. Subsidies De specificatie is als volgt:
Beschikbaarheidsbijdrage (medische) vervolgopleidingen Beschikbaarheidsbijdrage (medische) vervolgopleidingen 2013 Beschikbaarheidsbijdrage ( voorheen: Fonds ziekenhuis opleidingen) Subsidie KPZ Stagefonds en overige subsidies
23. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening
24. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Andere personeelskosten Dotatie voorzieningen Personeel niet in loondienst
25. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:
Afschrijvingen materiële vaste activa
54
5.1.15 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening 2014
26. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud- en energiekosten Huur en leasing Dotatie voorzieningen Diversen
2014
2013
7.427 16.229 46.861 4.220 1.541 1.915 1.350 79.543
7.769 17.289 43.568 4.349 1.518 949 -1.648 73.794
2014
2013
3.200
3.370
27. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
Rentelasten
28. Resultaat Het enkelvoudig resultaat wijkt af van het geconsolideerd resultaat. Voor de aansluiting wordt verwezen naar toelichting 28 van de geconsolideerde jaarrekening.
55
5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Enkelvoudige proforma balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming in duizenden euro)
31.12.2014
Activa
31.12.2013 Oorspronkelijk
Fusie
Gecorrigeerd
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
0 135.296 297
174 141.909 320
0 796 0
174 142.705 320
Totaal vaste activa
135.593
142.403
796
143.199
Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
2.965 0 0 4.541 34.472 26.091
2.414 5.380 671 0 82.526 37
24 0 0 0 679 712
2.438 5.380 671 83.205 749
Totaal vlottende activa
68.069
91.028
1.415
92.443
203.662
233.431
2.211
235.642
Vlottende activa
Totaal activa
56
5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Enkelvoudige balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming in duizenden euro)
31.12.2014
Passiva
31.12.2013 Oorspronkelijk
Fusie
Gecorrigeerd
1.070
1.070
0
1.070
48.959
42.153
298
42.451
380
380
Totaal eigen vermogen
50.409
43.603
298
43.901
Voorzieningen
18.918
15.798
250
16.048
Langlopende schulden
84.324
93.585
198
93.783
Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden
0 1.778 1.346 46.887
2.821
77.624
1.465
79.089
203.662
233.431
2.211
235.642
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve
Totaal passiva
57
380
2.821
5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Enkelvoudige pro forma resultatenrekening over 2014 (in duizenden euro)
2013
2014 Oorspronkelijk
Fusie ^
Gecorrigeerd
Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet bebudgetteerde zorgprestaties (excl DBC’s/DBC zorgproducten A en B segmenten Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Bsegment Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Asegment Opbrengsten uit hoofde van transitiebedrag subsidies Overige bedrijfsopbrengsten
7.160
7.441 166.225 58.558 1.905 16.225 4.330
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten
*
*
146
6.498
6.644
6.211
161
6.372
159.264
159.264
63.983 -1.615 14.080 4.655
63.983 -1.615 14.080 4.656
261.844
1 246.724
6.911
253.384
156.171
151.887
4.491
156.378
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
16.461
15.122
275
15.397
Overige bedrijfskosten
79.543
72.163
1.631
73.794
Som de bedrijfskosten
252.175
239.172
6.648
245.569
Bedrijfsresultaat
9.669
7.552
263
7.815
Financiële baten en lasten
3.200
3.339
31
3.370
6.469
4.213
232
4.445
39
28
0
28
6.508
4.241
232
4.473
Resultaat van deelnemingen Resultaat
* Inclusief reclassificatie van honorarium medisch specialisten in dienstverband ter grootte van 8.814 van niet gebudgetteerde zorgprestaties naar omzet DBC’s / DBC zorgproducten A-segment ^ Inclusief eliminatie ter grootte van 251 (verlaging van de niet gebudgetteerde zorgprestaties en overige bedrijfskosten; zie ook de geconsolideerde pro forma resultatenrekening 2014)
58
5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Geconsolideerde proforma balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) bedragen in duizenden euro)
Activa
31.12.2014
31.12.2013 Oorspronkelijk
Fusie
Gecorrigeerd
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
0 135.440 57
174 142.089 118
0 796 0
174 142.885 118
Totaal vaste activa
135.497
142.381
796
143.177
Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC zorgproducten Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
3.081 122 0 4.541 34.246 27.501
2.540 5.540 671
24 0 0
2.564 5.540 671
82.720 165
679 712
83.399 877
Totaal vlottende activa
69.491
91.636
1.415
93.051
204.988
234.017
2.211
236.228
Vlottende activa
Totaal activa
59
5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) bedragen in duizenden euro)
Passiva
31.12.2014
31.12.2013 Oorspronkelijk
Fusie Correctie *
Gecorrigeerd
Groepsvermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve Totaal eigen vermogen Aandeel van derden
1.070
1.070
0
0
1.070
48.965
42.238
298
-101
42.435
380 50.415 106
380 43.688 -85
0 298 0
0 -101 166
380 43.885 81
Totaal eigen vermogen
50.521
43.603
298
65
43.966
Voorzieningen
18.918
15.798
249
0
16.047
Langlopende schulden
84.511
93.835
198
0
94.033
Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van honorariumplafond Schulden uit hoofde van transitiebedrag Overige kortlopende schulden
0 1.346 1.778 47.614
2.821 0 0 77.960
0 0 0 1.466
0 0 0 -65
2.821 0 0 79.361
204.988
234.017
2.211
0
236.228
Totaal passiva
* De correctie betreft reclassificatie en herstelmutatie in verband met onjuiste presentatie van het minderheidsbelang in de jaarrekening 2013 (en eerder). Deze correctie heeft geen resultaateffect c.q. correctie op resultaten in eerdere jaren .
60
5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Geconsolideerde pro forma resultatenrekening over 2014 (in duizenden euro) 2014
2013 Oorspronkelijk
Fusie
Eliminatie
Gecorrigeerd
Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet bebudgetteerde zorgprestaties (excl DBC’s/DBC zorgproducten A en B segmenten Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Bsegment Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Asegment Opbrengsten uit hoofde van transitiebedrag subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som de bedrijfskosten
7.160
*
9.143 166.560 58.559 1.905 16.225 4.258
*
146
6.498
8.389
413
6.644
-251
8.551
159.565
159.565
63.983 -1.615 14.080 4.561
63.983 -1.615 14.080 4.561
263.810
249.109
6.911
156.867
152.523
4.491
16.505 80.638
15.171 73.796
275 1.882
-251
255.769 157.014 15.446 75.427
-251
254.010
241.490
6.648
-251
247.887
Bedrijfsresultaat
9.800
7.619
263
0
7.882
Financiële baten en lasten
3.204
3.353
31
0
3.384
Resultaat
6.596
4.266
232
0
4.498
Resultaat van deelnemingen Belastingen Resultaat na belasting
-25 -16 6.555
-25
0
0
4.241
232
0
-25 0 4.473
* inclusief reclassificatie van honorarium medisch specialisten in dienstverband ter grootte van 8.814 van niet gebudgetteerde zorgprestaties naar omzet DBC’s DBC zorgproducten A-segment
61
5.2.
OVERIGE GEGEVENS
62
5.2.1 Vaststelling jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Nijmeegs Interconfessioneel Ziekenhuis Canisius-Wilhelmina te Nijmegen heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 28 april 2015
Nijmegen, 28 april 2015, was getekend:
L. H. B. Bemelmans, voorzitter raad van bestuur
G. van der Veen, lid raad van bestuur
T. Poos, lid raad van bestuur
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 17, dat de jaarrekening door de Raad van Bestuur wordt vastgesteld en dat zij deze ter goedkeuring voorlegt aan de Raad van Toezicht. Er zijn geen specifieke bepalingen omtrent resultaatbestemming in de statuten vermeld. In de statuten is bepaald, conform artikel 6, dat de Raad van Bestuur de stichting bestuurt en alle bevoegdheden heeft die krachtens de statuten of reglement(en) niet aan een ander orgaan zijn toegekend. Het resultaat staat dientengevolge ter beschikking van de Raad van Bestuur.
5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaat verdeling in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van noemenswaardige gebeurtenissen na balansdatum
63
5.2.5 Goedkeuring jaarrekening
De raad van toezicht heeft de jaarverslaglegging goedgekeurd op 11 mei 2015, was getekend:
mw. drs. Th. A.J. Burmanje, voorzitter
drs. M.R. van Lieshout, lid
dr. ir. A.J.H.M. Peels, lid
mr. Y. Buruma, lid
R.G.P. Hagenouw, arts MG, lid
dr. T.J. Heeren, lid
64
5.2.6 Controleverklaring
65
5.3
BIJLAGEN
66
5.3.1 Kengetallen Op basis van de geconsolideerde balans- en resultatenrekening over de afgelopen jaren zijn kengetallen samengesteld. Met behulp hiervan wordt inzicht gegeven in de totale financiële situatie. Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat de kengetallen van 2012 en eerder niet zijn gecorrigeerd voor effecten uit de bestuurlijke fusie tussen CWZ en Stichting INR Trombosedienst. Onderstaand worden deze kengetallen toegelicht: 5.3.1.1 Liquiditeit Current ratio: vlottende activa / kortlopende schulden 2014 1,36
2013 1,13
2012 0,83
2011 0,93
2010 0,94
2011 0,80
2010 0,91
2011 -17.963
2010 -7.489
Quick ratio: (vlottende activa -/- voorraden) / kort vreemd vermogen 2014 1,30
2013 1,10
2012 0,81
Netto werkkapitaal (x € 1.000): vlottende activa -/- schulden kort 2014 18.453
2013 10.855
2012 -18.878
Bovengenoemde kengetallen geven inzicht in de vraag in hoeverre de instelling op korte termijn in staat is aan haar verplichtingen te voldoen. 5.3.1.2 Solvabiliteit Eigen vermogen* / balanstotaal* 2014 24,6%
2013 18,6%
2012 16,7 %
2011 15,4%
2010 14,0%
2012 16,5%
2011 15,1%
2010 14,6%
2012 83,3
2011 84,6
2010 86,0
Eigen vermogen* / som der bedrijfsopbrengsten: 2014 19,2%
2013 17,1%
Debt ratio: totaal vreemd vermogen / totaal passiva: 2014 75,4
2013 81,4
Debt servive coverage ratio (ebitda/intrest plus aflossingsverplichtingen) 2014 1,93
2013 1,85
2012 1,68
2011 1,36
2010 1,32
2012 61,0%
2011 62,0%
2010 59,0%
5.3.1.3 Personeelskostenratio Totale personeelskosten / totale baten 2014 59,5%
2013 61,4%
* Gecorrigeerd voor immateriële vaste activa.
67