Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. Geconsolideerde jaarrekening

Jaarrekening 2014 Stichting Ziekenhuis Bernhoven Geconsolideerde jaarrekening

Stichting Ziekenhuis Bernhoven

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19 5.1.20 5.1.21

Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014

4 5 6 7 22 37 38 39 40 42 43 60 61 62 63 77 78 79 80 82 83

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6 5.2.7

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Bestuursmodel Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

90 90 90 90 90 90 91

Pagina

2


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Pagina

3


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

647.670 145.416.506 706.495 146.770.671

0 154.276.594 319.505 154.596.099

4 5

950.940 1.860.562

955.376 1.465.042

6 7 8

0 42.450.964 4.710.074 49.972.540

4.889.426 36.823.801 3.334.329 47.467.974

196.743.211

202.064.073

31-dec-14 €

31-dec-13 €

412.887 16.239.197 16.652.084

412.887 8.924.348 9.337.235

3.289.570

1.799.419

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen Overige voorzieningen

10

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

11

124.594.015

14.250.888

6 12

7.666.066 44.541.476

0 176.676.531

196.743.211

202.064.073

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 4


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

15

10.503.190

10.876.777

16 17 18

114.505.918 24.420.452 0

116.962.123 19.811.666 -1.814.066

19 20

2.308.929 14.961.860

1.468.070 4.741.264

166.700.349

152.045.834

83.255.101 10.717.591 0 57.761.138

85.265.093 11.775.870 890.316 50.160.283

Som der bedrijfslasten

151.733.830

148.091.562

BEDRIJFSRESULTAAT

14.966.519

3.954.272

-7.665.369

-8.313.858

7.301.150

-4.359.586

0 0 0

0 0 0

7.301.150

-4.359.586

2014 €

2013 €

7.301.150 7.301.150

-4.359.586 -4.359.586

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

21 22 23 24

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 5


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - overige mutaties eigen vermogen - mutaties overige voorzieningen - mutaties waardeverminderingen

14.966.519

22 9 10 23

10.717.591 13.699 1.490.151 0

3.954.272

11.775.524 0 -171.207 890.316 12.221.441

Veranderingen in vlottende middelen: - mutatie voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - mutatie vorderingen - mutatie vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling - mutatie kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

4.436

-128.140

5

-395.520 -5.627.163

-1.442.856 13.396.902

6

12.555.492

1.814.066

-15.695.796

-16.409.239 -9.158.551 18.029.409

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

12.494.633

25 25

15.602 -7.680.971

-2.769.267 13.679.638 7.666 -8.321.524

-7.665.369 10.364.040

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-8.313.858 5.365.780

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Mutaties voorzieningen financiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

2 2 3 1 3

-1.857.503 0 -400.000 -647.670 13.010

-22.060.288 10.612.331 0 0 205.347 -2.892.163

-11.242.610

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

11

-6.096.132

-2.229.465 -6.096.132

-2.229.465

Mutatie geldmiddelen

1.375.745

-8.106.295

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

3.334.329 4.710.074 1.375.745

11.440.624 3.334.329 -8.106.295

Toelichting: De kasstroom uit operationele activiteiten is positief. De kortlopende vorderingen zijn gestegen door toename van de nog te factureren omzet, het verstrekken van leningen aan specialisten en toename van de vordering uit hoofde van garantieregeling kapitaalslasten. De kortlopende schulden zijn gedaald. Een overlopende post loonbelasting is betaald en het saldo crediteuren was ultimo boekjaar lager dan in 2013. De aflossing op langlopende schulden is gestegen doordat in het boekjaar voor het eerst is afgelost op de nieuwbouwhypotheek van de ING bank en de Rabobank.

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Ziekenhuis Bernhoven is een algemeen ziekenhuis, statutair gevestigd te Bernheze. Het kantooradres is Nistelrodeseweg 10, 5406 PT te Uden. Zorginstellingen "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V, "Rode Invent 2003 B.V, "Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V." behoren tot het Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze. De jaarrekeningen van de genoemde zorginstellingen zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern te Bernheze. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Het jaarverslag van Bernhoven verstrekt nadere toelichting en achtergrond waarop de cijfers zoals opgenomen in de jaarrekening, zijn gebaseerd. Continuïteitsveronderstelling Bernhoven heeft strategische afspraken gemaakt met zorgverzekeraars rondom de Droom strategie, welke een grote mate van comfort geven over de omzet voor de komende jaren. Op grond van de uitkomsten van de liquiditeitsprognose voor de komende 12 maanden verwacht Bernhoven geen tekort aan liquiditeiten te hebben. Daarnaast heeft overleg plaatsgevonden met de banken die aangeven een positieve grondhouding te hebben ten aanzien van de financiering van Bernhoven en er geen voornemens zijn de kredietvoorziening te beëindigen. De Raad van Bestuur van Bernhoven concludeert op basis van deze argumenten dat de jaarrekening terecht is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Het kort na 1 juni deponeren van de jaarrekening en het als gevolg daarvan niet formeel voldoen aan de informatievoorwaarde van de banken doet, mede gelet op de gesprekken met de banken, hieraan geen afbreuk. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de entiteiten en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de instelling een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend worden financiële instrumenten, die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte resultaten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

Pagina 7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen:

Naam Stichting Ziekenhuis Bernhoven (groepshoofd) St. Diagn. Centrum & Trombosedienst Zkh. Bernhoven St. Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven Rode Invent 2002 B.V. Rode Invent 2003 B.V. Rode Invent 2004 B.V. Rode Invent 2005 B.V.

Eigen vermogen Resultaat Eigendom Zeggenschap 121.194 0 0 0 0 0

67.743 0 0 0 0 0

N.v.t. N.v.t. 100% 100% 100% 100%

Volledig Volledig Volledig Volledig Volledig Volledig

Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de consolidatie gebleven: • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd "Stichting Ziekenhuis Bernhoven" aan te merken als verbonden partij. Bernhoven heeft in het boekjaar zorgprestaties geleverd aan Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Bernhoven en apparatuur gehuurd van Rode Invent 2002 B.V., Rode Invent 2003 B.V., Rode Invent 2004 B.V. en Rode Invent 2005 B.V. De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Bernhoven vormen tevens de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Diagnostisch Centrum en het Zelfstandig Behandelcentrum. Bernhoven heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Deze stichting geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Bernhoven heeft geen zeggenschap over deze stichting. Het eigen vermogen en het resultaat van deze stichting is erg beperkt. • Coöperatie ZANOB U.A. te 's-Hertogenbosch. ZANOB verschaft op locatie in ziekenhuizen en andere instellingen farmaceutische zorg, ingebed in de organisatie, als ware de apotheek onderdeel van het ziekenhuis of de instelling. Bernhoven heeft een beperkte mate van zeggenschap in de coöperatie. Het bedrag van het eigen vermogen en het resultaat bedragen volgens de laatst vastgestelde jaarrekening over 2013: € -/- 989.962 resp. € 890.358. Bernhoven koopt haar medicijnen in tegen netto inkoopprijs zonder toeslag en neemt dienstverlening af. Het totaalbedrag van transacties bedraagt op jaarbasis afgerond € 10.500.000. • MediRisk verzekert ziekenhuizen en andere zorgorganisaties voor het risico van medische aansprakelijkheid, behandelt schadeclaims en werkt samen met de leden actief aan het voorkomen van schade. Bernhoven neemt deel aan deze verzekeraar en is uit dien hoofde verplicht tot het doen van stortingen ten behoeve van het op peil houden van het eigen vermogen van de verzekeraar. De stortingen worden toegelicht bij de toelichting op de financiële vaste activa. Bernhoven heeft zeer beperkte zeggenschap. De laatst vastgestelde jaarrekening bevat een eigen vermogen van afgerond € 15.154.000 en een resultaat afgerond van minus € 436.000. • Dialysecentrum Ravenstein B.V. is een initiatief van het Jeroen Bosch ziekenhuis, ziekenhuis Bernhoven, Omale en de maatschappen Interne Geneeskunde van beide ziekenhuizen. Het Dialysecentrum behandelt dialysepatiënten. Stichting Bernbosch behartigt de belangen van Dialysecentrum Ravenstein B.V. naar de zorgverzekeraars. Bernhoven heeft een minderheidsbelang van 22% in Dialysecentrum Ravenstein B.V. en neemt deel aan het bestuur van Stichting Bernbosch. De laatst vastgestelde jaarrekening bevat een vermogen van € 196.950.

Pagina 8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

• Stichting Zorghotel Uden te Uden is een viersterren zorghotel gelegen naast Bernhoven en beschikt over kamers voor alle vormen van kort verblijf met zorg. Udens Duyn is een initiatief van BrabantZorg, BrabantWonen, Bernhoven en Tolbrug Specialistische Revalidatie. Door BrabantZorg en Bernhoven wordt het Zorghotel Uden ervaren als een gezamenlijke 'dochterorganisatie', omdat beide 'moederorganisaties' de zeggenschap gelijkelijk verdeeld hebben. Bernhoven consolideert de Stichting niet in haar jaarrekening door het ontbreken van overwegende zeggenschap en het feit dat Bernhoven zelf geen kapitaal heeft verschaft. In de statuten en overeenkomsten is opgenomen op welke wijze de bestuursorganen zijn ingericht. Dat betekent dat de leden van de Raad van Bestuur van Bernhoven en de leden van de Raad van Bestuur van BrabantZorg gezamenlijk het bestuur vormen. In het jaar 2014 waren dit: * de heer P. Bennemeer, algemeen directeur van Bernhoven; * de heer G.J. van den Enden (vanaf 1 oktober 2014), financieel directeur van Bernhoven; * mevrouw drs. W.J.C.M. de Jong, lid van de Raad van Bestuur van BrabantZorg; * de heer drs. A.C.M. van Osch, lid van de Raad van Bestuur van BrabantZorg; * de heer drs. F.H. van de Werfhorst, voorzitter van de Raad van Bestuur van BrabantZorg. De statuten en alle andere stukken waarnaar in dit verslag wordt verwezen, zijn op te vragen bij het bestuurssecretariaat van BrabantZorg. • De vrijgevestigde specialisten van Bernhoven hebben een gezamenlijk collectief opgericht. Zij declareren hun honorarium volgens het "Via-beheersmodel", dat wil zeggen, via Bernhoven aan de zorgverzekeraar of patiënt. Met ingang van 1 januari 2015 zijn deze medisch specialisten in loondienst gekomen van Bernhoven.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen:

Pagina 9



Garantieregeling kapitaalslasten Bernhoven zal in 2015 bij de NZa een verzoek indienen in het kader van de ‘garantieregeling kapitaalslasten’. De omvang ervan is door Bernhoven bepaald overeenkomstig het NZa-formulier ‘Aanvraag suppletie garantieregeling kapitaallasten 2013’. Ook voor de jaren 2015 tot en met 2016 verwacht Bernhoven een vergoeding te ontvangen uit hoofde van de garantieregeling. Om uiting te geven aan de conceptstatus van de regeling is in 2013 hierop een voorziening van 25% in mindering gebracht. In de jaarrekening 2014 is de volledige vordering over de jaren 2013 en 2014 opgenomen en ziet Bernhoven geen aanleiding voor een voorziening. Bernhoven is in afwachting van een definitieve toekenning. De in 2013 opgenomen voorziening van € 1,0mln is in 2014 vrijgevallen naar het resultaat. Over het boekjaar 2014 houdt Bernhoven rekening met een opbrengst uit de garantieregeling kapitaalslasten van € 3,2mln. In totaal is derhalve een bedrag van € 4,3mln verantwoord als opbrengsten uit hoofde van garantieregeling kapitaalslasten. Afwikkeling oude jaren Voor het afwikkelen van de contracten met de zorgverzekeraars over 2012 en 2013 en het afwikkelen van het selfassesment heeft Bernhoven reserveringen getroffen in de balans ter hoogte van € 7,2mln. Bernhoven heeft op basis van de uitkomsten van het selfassesment en beschikbare brondata de noodzakelijke reserveringen zo goed mogelijk geschat. Bernhoven is voornemens in 2015 met de zorgverzekeraars tot een afwikkeling te komen van alle wederzijdse vorderingen en schulden, met inbegrip van de posten welke betrekking hebben op de oude FB-systematiek. Vooruitlopend hierop heeft Bernhoven niet toewijsbare posten reeds vrij laten vallen. Zorghotel Uden Het zorghotel Udens Duijn heeft in 2015 een hernieuwde businesscase opgesteld waaruit blijkt dat de terugverdienperiode van investeringen is toegenomen. Bernhoven heeft in dit kader een vordering in rekeningcourant op Brabant Zorg en acht het vanuit prudent gedrag gewenst deze vordering volledig te voorzien.

Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Er wordt afgeschreven volgens lineaire methode rekening houdend met de restwaarde. Op bedrijfsterreinen, op onderhanden projecten en op vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Omschrijving - Immateriële vaste activa - Grond - Bedrijfsgebouwen - Installaties - Verbouwingen - Onderhanden projecten - Inventaris - Automatisering

Afschr. % 20% 0% 2-5% 5% 5% 0% 10-12% 15-20%

Pagina 10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van Bernhoven gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer het ziekenhuis garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door Bernhoven ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzaam lagere bedrijfswaarde. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de winst-enverliesrekening.

Pagina 11



Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd directe opbrengstwaarde. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen, evenals de handelsvoorraden, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde voorzover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Financiële instrumenten In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Financiële activa, Verstrekte Leningen en overige vorderingen, Liquide Middelen, Investeringen in Eigen Vermogen instrumenten, Overige financiële verplichtingen (langlopende en kortlopende schulden) en Derivaten. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. In contracten besloten financiële instrumenten worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten bij de vervolgwaardering niet worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Financiële instrumenten worden door Bernhoven ingezet om variabele rentelasten in langlopende financiering om te zetten in een vaste rentelast. Bernhoven dekt daarmee het risico van een rentestijging af. Bernhoven toetst periodiek de effectiviteit van de ingezette derivaten aan de hand van de hedgecontracten, de met de derivaten gerealiseerde resultaten en de hedgedocumentatie. De hedge strategie zoals toegepast in het boekjaar en voorgaande boekjaren is effectief gebleken en aan de doelstelling waarvoor het afgeleide financiële instrument is ingezet wordt voldaan. De weergegeven reële waarde van de interest rate swaps in de jaarrekening betreft een overgenomen berekening gemaakt door de verstrekkende partijen, te weten de Rabobank en de ING Bank.

Toelichting van risico's van financiële instrumenten Bernhoven maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstelt aan markt-,valuta-, rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de instelling een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de instelling te beperken. Bernhoven zet afgeleide financiële instrumenten, interest rate swaps in om risico’s te beheersen. Afgeleide instrumenten worden niet ingezet voor handelsdoeleinden. In verband met de landelijke onzekerheden in de zorg ontwikkelen banken aangepast rentebeleid. Voor Bernhoven heeft dit geresulteerd in de verhoging van de rente op de rekening-courant in 2015 van een half procentpunt.

Pagina 12


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. Bernhoven documenteert de hedgerelaties in generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor ‘hedge accounting’, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. Periodiek wordt de effectiviteit van de hedgerelaties getoetst door vergelijking van de cumulatieve reëlewaardewijziging van de afgedekte positie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. De laagste van de cumulatieve waardewijziging van de afgedekte positie en de cumulatieve waardewijziging van de afgeleide instrumenten wordt in de herwaarderingsreserve uitgesteld. Indien sprake is van een reëlewaardeafdekking (reële waarde hedge accounting) van een opgenomen actief of verplichting of niet in de balans opgenomen bindende overeenkomst worden de resultaten uit de herwaardering van het afgeleide instrument op hetzelfde moment in de resultatenrekening verwerkt als het resultaat op de afgedekte positie voor zover deze betrekking hebben op de reëlewaardewijziging van het specifieke risico van de afgedekte post of positie.

Pagina 13



Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde, zijnde de door de 'onderhanden werk grouper' afgeleide verkoopwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Van alle vorderingen wordt op iedere verslagdatum beoordeeld of er objectieve aanwijzingen bestaan dat sprake is van een bijzondere waardevermindering als gevolg van een gebeurtenis die een negatief effect heeft op de verwachte toekomstige kasstromen van de vordering. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening en worden tot uitdrukking gebracht in een voorzieningsrekening voor leningen en vorderingen. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief wordt verantwoord in de resultatenrekening door middel van oprenting van het actief. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAOverplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet is 4% en de looptijd is maximaal 50 jaar. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen voor 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd en is aangepast aan de actuele wettelijke pensioenleeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet is 4% en de looptijd is maximaal 40 jaar.

Pagina 14



Voorziening frictiekosten De voorziening is opgenomen naar aanleiding van de reorganisatie (en project DROOM) welke voortvloeit uit het samenvoegen van twee locaties naar één. Het betreft een inschatting van de kosten welke samenhangen met het door alle nodige partijen bekrachtigd sociaal plan. Met de voorziening worden afvloeiingsregelingen gefinancierd, waaronder kosten voor outplacement, vergoedingen verstrekt in het kader van vaststellingsovereenkomsten, verstrekte wachtgeldregelingen en eventuele juridische kosten. De reorganisatie is in het boekjaar 2012 en 2013 voor een groot deel geëffectueerd. De personele doelstellingen binnen project DROOM (een verlengde van de businesscase waarop de reorganisatievoorziening is gebaseerd) zijn echter nog niet behaald. De kosten die samenhangen met het behalen van de personele doelstellingen zijn opnieuw ingeschat en toegevoegd aan de voorziening. De verwachte maximale looptijd van de reorganisatie en de voorziening bedraagt 2 jaar.

Schulden Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten uit onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van onderhanden DBCzorgproducten, worden de opbrengsten en -kosten als opbrengsten en kosten in de winst-en-verliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder opbrengsten wordt verstaan de in het contract met de zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatum gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte totale kosten van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte kosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening opgenomen.

Pagina 15



Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de stichting voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Bernhoven heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Bernhoven. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Bernhoven betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%, de dekkingsgraad per 30 april 2015 bedroeg 104%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Bernhoven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Bernhoven heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.

Pagina 16



5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V.", "Rode Invent 2003 B.V.","Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V.". Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van productie; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van productie; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van productie.

5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

5.1.4.7 Grondslagen van consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

Pagina 17



5.1.4.8 Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015

Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van Bernhoven door de expert- commissie van zorgverzekeraars en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van Bernhoven betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 20122013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; -de schatting van het door de NZa nog vast te stellen bedrag van de vordering uit hoofde van de overgangsregeling kapitaallasten voor 2014. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft Bernhoven de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in de grondslagen van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd.

Pagina 18



Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: - Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); - Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); - Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; - Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); - Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; - Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft Bernhoven duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 5 februari 2015 heeft Bernhoven zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Bernhoven heeft in 2015 bezwaar ingediend tegen de definitieve beschikking. De uitkomsten daarvan zijn nog niet bekend. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3.Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; 6. Overgangsregeling kapitaallasten; 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening 2014. Bernhoven kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op 23 april 2015 heeft de NZa vastgesteld dat het aanvullend omzetonderzoek volledig en toereikend is uitgevoerd door de zorgverzekeraars. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert Bernhoven dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die Bernhoven niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars.

Pagina 19



2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Bernhoven heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal Bernhoven de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Bernhoven leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft Bernhoven nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor Bernhoven materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2014 op basis van schattingen. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden. Bernhoven gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht hoeft te hebben. De NZa heeft dit in het landelijk overleg echter niet bevestigd, dus deze onzekerheid blijft vooralsnog bestaan. Privaatrechtelijk heeft Bernhoven geen afspraken terzake gemaakt met verzekeraars, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek en toekomstgericht. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Bernhoven heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt.

Pagina 20



4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Bernhoven heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief (indien van toepassing) de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. 5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5 onderdeel 15 inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. 6. Overgangsregeling kapitaallasten Bernhoven heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie Bernhoven recht heeft. In de balans per ultimo 2014 is een bedrag van EUR 7,1 miljoen als beste schatting voor de vordering opgenomen. Tevens is in de omzet het verschil verwerkt (indien van toepassing) tussen het vorig jaar ingeschatte bedrag en de geactualiseerde inschatting. Bernhoven is voornemens om de aanvraag tot suppletie in 2015 met daarbij een bestuursverklaring in te dienen bij de NZa. De volgende onzekerheden zijn van toepassing op het opgenomen bedrag: - Onzekerheden in de berekening en interpretatie van begrippen - Definitieve vaststelling van de suppletie door de NZa, eventueel voorafgegaan door aanvullend onderzoek door de NZa. 7. Overige (lokale) onzekerheden In 2015 heeft Bernhoven bij de NZa een bezwaar ingediend op het transitiebedrag. De uitkomsten van dit bezwaar zijn nog onbekend. In de jaarrekening is vooralsnog geen mutatie opgenomen naar aanleiding van een mogelijke herziening. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van Bernhoven op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.

Pagina 21


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kosten van ICT projecten

647.670

0

Totaal immateriële vaste activa

647.670

0

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen

0 647.670

0 0

Boekwaarde per 31 december

647.670

0

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Dit betreffen projectkosten van Bernhoven voor de ontwikkeling van een ICT framework en de implementatie van het Electronisch Voorschrijf Systeem (EVS). Het ICT framework vormt de basis van de ICT infrastructuur voor de komende jaren. De infrastructuur is in gebruik genomen in 2015. De kosten voor het EVS betreffen de kosten voor selectie, advies en implementatie van het systeem. Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

110.201.399 0 29.053.052 6.162.055

113.820.098 0 34.371.589 6.084.907

Totaal materiële vaste activa

145.416.506

154.276.594

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: verkoop locatie Oss Af: desinvesteringen

154.276.594 1.857.503 10.717.591 0 0 0

155.494.477 22.060.288 11.775.524 890.316 8.804.973 1.807.358


145.416.506

154.276.594

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Pagina 22


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Namens Bernhoven is door een extern adviesbureau in 2013 de bedrijfswaarde bepaald. Voor 2014 mag deze zelfde bedrijfswaarde berekening gehanteerd worden. De bedrijfswaarde overschrijdt de boekwaarde ruimschoots. Op grond hiervan bestaat geen noodzaak tot een bijzondere waardevermindering van de nieuwbouw. Bij de hantering van een productiegroei en kostengroei 1% per jaar, een prijsindex salariskosten van 2,5% per jaar, een index van 2,0% voor materiële kosten en een disonteringsfactor van 5,76%, resulteert de bedrijfswaardeberekening in € 243 mln per ultimo 2013 en 2014. De toepassing van 6,76% als disconteringsfactor en een lagere EBITDA van 1% leidt tot een waarde van € 193 mln. Aangezien de waarde van het onroerend goed is beoordeeld is als kasstroom genererende eenheid het ziekenhuis als geheel genomen. Per 31 maart 2013 is de oudbouw verlaten en is de nieuwbouw betrokken. Gedurende het boekjaar 2013 is de oudbouw in Oss verkocht. De oudbouw in Veghel wordt per balansdatum aangehouden voor verkoop en is in 2013 voor € 890.316 afgewaardeerd tot de opbrengstwaarde van de verkoopovereenkomst. De verkooptransactie oudbouw Veghel vindt doorgang in het tweede kwartaal 2015. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen

706.495

319.505

Totaal financiële vaste activa

706.495

319.505

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Mutatie voorziening deelneming Waardeverminderingen Overige mutaties

319.505 400.000 0 -13.010

524.852 0 -203.803 -1.544


706.495

319.505

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Dialysecentrum Ravenstein B.V. Dialyse van patiënten

Zeggenschapsbelangen: MediRisk Coöperatie ZANOB U.A.

Risico's verzekeren Ziekenhuisapotheek

Pagina 23

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

29.495

22%

277.000 400.000


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Toelichting: - Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. - Voor de deelneming Coöperatie ZANOB U.A. heeft Bernhoven in eerdere jaren een voorziening opgenomen van € 400.000. Naar aanleiding van het realiseren van positieve resultaten en een positieve prognose is de voorziening afgebouwd tot nihil. - Het verschaft kapitaal aan Medirisk bestaat uit nominaal € 131.000, € 149.755 agio en € 9.255 rente. - Onder de waarderingsgrondslagen staan het vermogen en het resultaat van de laatst vastgestelde jaarrekeningen.

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische middelen Hulpmiddelen Drukwerk Emballage

899.065 24.134 15.595 12.146

860.844 48.269 34.965 11.998

Totaal voorraden

950.940

956.076

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1.274.974 21.727.757 -18.833.232 10.165.365 0 -12.474.302

945.421 21.710.787 -18.833.232 4.946.489 0 -7.304.423

1.860.562

1.465.042

Toelichting: Een voorziening voor incourante voorraden wordt niet noodzakelijk geacht.

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Waarvan ontvangen voorschotten niet zijnde onderhanden werk Af: voorziening onderhanden werk Af: nuancering en afslagen Totaal onderhanden werk

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven:

Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde kosten en Af: Af: toegereken- nuanceringen ontvangen de winst en afslagen voorschotten € € €

Achmea CZ Menzis Multizorg VGZ DSW Overig Totaal (onderhanden werk)

Pagina 24

Saldo per 31-dec-2014 €

2.812.215 8.492.227 804.993 501.663 9.320.919 134.744 935.970

3.166.299 5.406.393 195.220 431.254 3.738.886 0 -463.750

0 3.085.834 0 0 5.582.033 0 0

-354.084 0 609.773 70.409 0 134.744 1.399.720

23.002.731

12.474.302

8.667.867

1.860.562


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

Toelichting: De nuancering en afslagen welke in de jaarrekening 2013 zijn gevormd worden afgewikkeld in 2015. De afslagen over het jaar 2014 zijn gedoteerd en veroorzaken de stijging van de post. Daar waar de bevoorschotting van de zorgverzekeraar het OHW van het desbetreffende label overschrijdt wordt het surplus overgebracht naar bevoorschotting op de vorderingen.

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 0 0

0 4.889.426 0

0

4.889.426

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 4. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 5. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument

0 7.666.066 0

0 0 0

0 0

0 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

7.666.066

0

2014 €

2013 €

85.330.856 82.367.568 0 0

85.330.856 82.367.568 0 0

2.963.288

2.963.288

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Omzet prestatiebekostiging 2012 Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70%

2.815.124 2.074.302

Pagina 25

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 7.666.066 -7.666.066

4.889.426 0 4.889.426


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans. Op 5 februari 2015 heeft de NZa een definitieve beschikking opgelegd. Naar aanleiding hiervan is de vordering transitiebedrag vastgesteld op een bedrag groot in totaal € 4.889.426. Hierop zijn de ontvangen voorschotten groot € 12.555.492 in mindering gebracht. Op balans resteert een schuld aan de NZa van € 7.666.066. In 2015 heeft Bernhoven bij de NZa een bezwaar ingediend op het transitiebedrag. De uitkomsten van dit bezwaar zijn nog onbekend. In de jaarrekening is vooralsnog geen mutatie opgenomen naar aanleiding van een mogelijke herziening.

7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Bevoorschotting Voorziening dubieuze debiteuren Nog te factureren omzet niet-gebudgetteerde zorgprestaties Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Garantieregeling kapitaallasten Rekening-courant Convent Leningen medisch specialisten Rekening-courant Brabant Zorg Overige overlopende activa Totaal overige vorderingen

31-dec-14 €

31-dec-13 €

25.182.245 -15.610.587 -1.638.401 9.065.804 7.188.818 356.474 2.844.386 7.186.831 5.147.289 2.629.448 1 98.656

37.481.372 -12.647.503 -471.500 836.039 1.794.583 1.292.905 3.535.764 2.940.672 1.755.403 0 288.849 17.217

42.450.964

36.823.801

Toelichting: De totale nog te factureren omzet is toegenomen met 13,6mln. De post vorderingen op debiteuren/bevoorschotting nam af met 14,9mln. De vordering op debiteuren met een looptijd van > 1 jaar bedraagt EUR 0,68 mln. Onder de kortlopende vorderingen bevindt zich een vordering van 7,2mln uit hoofde van garantieregeling kapitaalslasten. De vordering uit hoofde van de garantieregeling kapitaallasten is gebaseerd op de beleidsregel van de NZa "Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016". Onder de kortlopende vorderingen bevinden zich voor 2,6mln vorderingen op specialisten die per 1 januari 2015 in loondienst zijn gekomen van Bernhoven. De looptijd bedraagt naar verwachting minder dan een jaar. Het betreffen kortlopende leningen aan medisch specialisten voor de aflossing van goodwillschulden. De leningen worden in 2015 overgedragen aan het Goodwillfonds (i.o.). De rekening-courant Convent wordt in 2015 afgewikkeld. De mutaties betreffen met name het verschuldigde honorarium en de betaalde voorschotten. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. In 2015 worden afspraken gemaakt over de afwikkeling van de rekening-courant. Onder de kortlopende vorderingen bevindt zich een vordering in rekening-courant op BrabantZorg van € 1.364.518. Dit betreft een financiering ten behoeve van Zorghotel Udens Duijn, een gezamenlijk initiatief van BrabantZorg en Bernhoven. Voor de rekening-courantverhouding zijn geen zekerheden en aflossingsschema overeengekomen. De aflossing wordt gerealiseerd vanuit de verwachte positieve exploitatie van Zorghotel Udens Duijn. Voor de rekeningcourant is een voorziening gevormd voor mogelijke oninbaarheid. De looptijd bedraagt naar verwachting langer dan 1 jaar.

Pagina 26


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

4.710.074 0

3.329.771 4.558

Totaal liquide middelen

4.710.074

3.334.329

Toelichting: Er is in 2014 een rekening-courantfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 mln. De faciliteiten bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, stil pandrecht onderhanden werk, stil pandrecht op rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hypotheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis. De kredietfaciliteit is per 1 april 2015 ingeperkt van EUR 25 mln naar EUR 15 mln. Bernhoven is van mening dat deze nieuwe faciliteit volstaat. De te betalen rente bedraagt EURIBOR plus 175 basispunten (2013: EURIBOR plus 175 basispunten). Vanaf 15 januari 2015 geldt een opslag van 225 basispunten.

Pagina 27


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen

412.887 16.239.197

412.887 8.924.348

Totaal groepsvermogen

16.652.084

9.337.235

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


Kapitaal

412.887

0

0

412.887

Totaal kapitaal

412.887

0

0

412.887

Saldo per 1-jan-2014 €




Reserve aanvaardbare kosten

8.924.348

7.301.150

-13.699

16.239.197

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

8.924.348

7.301.150

-13.699

16.239.197

Het verloop is als volgt weer te geven:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners Sint Annaziekenhuis en Sint Josephziekenhuis. De overige mutaties betreffen een toevoeging van resultaat voorgaande jaren aan het eigen vermogen van DCB. Deze post is vennootschappelijk verwerkt in 2013 en in 2014 gecorrigeerd in het geconsolideerd groepsvermogen. Het resultaat boekjaar wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten.

Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling Herwaardering materiële vaste activa Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling

Pagina 28

31-dec-2014 €

31-dec-2013 €

7.301.150

-4.359.586

0 0

0 0

0

0

7.301.150

-4.359.586



PASSIVA 10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Overige voorzieningen: Voorziening jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget (PLB) Voorziening frictiekosten Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


1.218.722 465.000 115.697 1.799.419

0 0 1.551.303 1.551.303

61.152 0 0 61.152

0 0 0 0

1.157.570 465.000 1.667.000 3.289.570

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.622.155 1.667.415 1.357.424

Toelichting per categorie voorziening: Voor een nadere toelichting op de voorziening per categorie wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

Pagina 29


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

120.594.015 4.000.000

10.250.888 4.000.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

124.594.015

14.250.888

2014 €

2013 €

20.347.017

138.576.482

Af: aflossingen Bij/af: mutatie herrubricering naar kortlopende schulden Totaal mutaties

-6.096.132 116.000.000 109.903.868

-2.229.465 -116.000.000 -118.229.465

Saldo leningen per 31 december Herrubricering direct opeisbaar deel per 31 december Stand per 31 december

130.250.885 0 130.250.885

20.347.017 0 20.347.017

5.656.870

6.096.129

124.594.015

14.250.888


Stand per 1 januari

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

5.656.870 124.594.015 99.683.187

6.096.129 130.250.888 104.926.664

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 5.1.10 Overzicht leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 30



Toelichting: Aangezien per 31 december 2013 volgens de banken niet werd voldaan aan de leningsvoorwaarden zoals opgenomen in de clubdealovereenkomst werd de schuld direct opeisbaar verantwoord, waardoor de schuld werd gerubriceerd als kortlopend. Ultimo 2014 wordt voldaan aan de voorwaarden in de clubdealovereenkomst waardoor de schuld is verantwoord als langlopend. Verstrekte zekerheden: - Bankhypotheek: Betreft een eerste hypotheek groot € 150.000.000,00 op het totale vastgoed van Stichting Ziekenhuis Bernhoven. De zekerheid is t.b.v. Rabobank en ING gezamenlijk. - Verpanding van bedrijfsuitrusting, inventaris, voorraden, onderhanden werk en vorderingen op derden. - Pari pasu verklaring / negative pledge - Materialadverse change clause - Achterstelling en verpanding van vorderingen. Betreft achtergestelde lening ad. €2.400.000,- verstrekt door de Hurks Groep B.V. definitieve overeenkomst d.d.22-12-2010. - Achterstelling en verpanding van vorderingen. Betreft achtergestelde lening ad. € 1.600.000,- verstrekt door Kuijpers Holding B.V. definitieve overeenkomst d.d. 22-12-2010. - No further Debt - Solvabiliteitsratio (omzetratio) - Debt-service ratio - Positieve Pledge - De belangrijkste ziektekostenverzekeraars committeren zich voor de eerste 5 jaar (2014-2018) qua volume aan de afgegeven business-case. - Aandeel personele kosten / totale omzet conform uitgangspunten businesscase (2010-2017). - Het realiseren van de vastgestelde meerjarenprognose is resultaatverbintenis. Het niet realiseren van deze prognose leidt tot een default. - De medisch specialisten gaan geen zelfstandige samenwerkingsverbanden aan (ZBC's, priveklinieken, etc.) binnen het adherentiegebied. (Hiervoor hebben 105 medisch Specialisten uiterlijk 3l-03-2011 de zgn. toelatingsovereenkomst ondertekend.) - No change of structure - Hoofdelijk Medeschuldenaren: Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven en Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven (ZBCB).

De reële waarde van de langlopende leningen wijkt niet significant af van de boekwaarde.

Pagina 31



12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden PLB uren Nog te betalen kosten Overdekking zorgverzekeraars

0 13.530.690 5.656.870 5.052.187 768.007 979.220 2.341.992 646.729 414.066 5.482.970 9.668.717 28

116.000.000 15.442.408 6.096.129 6.934.365 1.729.509 1.173.661 2.425.099 866.073 763.422 4.600.052 20.124.820 520.993

Totaal overige kortlopende schulden

44.541.476

176.676.531

Toelichting: Voor de toelichting op de post Schulden aan banken verwijzen wij u naar de toelichting bij onderdeel 10. Onder de kortlopende schulden is een bedrag opgenomen van afgerond EUR 4,2 mln. welke betaald dient te worden in 2015. Het betreft een schuld aan de Gemeente Uden voor grond aangekocht voor de nieuwbouw. De aflossingsverplichtingen aan de bank dalen omdat de complete langlopende schulden van de nieuwbouw zijn geherrubriceerd naar kortlopende schulden. De balansposten belastingen en sociale premies evenals de schulden ter zake van pensioenen zijn in 2013 hoger door het het eenmalig later betalen van een termijnbedrag. De nog te betalen kosten bestaan naast genoemde posten hoofdzakelijk uit de nog te betalen rente en overige overlopende bedrijfskosten. De nog te betalen kosten zijn gedaald door het laten vrijvallen van niet toewijsbare- en posten samenhangend met de oude FB systematiek.

13. Financiële instrumenten Voor een toelichting op de financiële instrumenten verwijzen wij u naar de waarderingsgrondslagen onder 5.1.4. Derivaten Bernhoven heeft het renterisico van de financiering van de nieuwbouw afgedekt door het afsluiten van twee renteswaps. Bernhoven heeft de volgende renteswapcontracten afgesloten: Naam bank:

Periode

Hoofdsom

ING Bank Rabobank

1-12-2012 t/m 1-12-2022 1-12-2012 t/m 1-12-2022

58.000.000 58.000.000

Vaste rente

3,83% 3,83%

Actuele waarde per 31-12-2014 -12.582.834 -12.576.016

De actuele waarden van de swaps zijn gebaseerd op de opgaven van de ING Bank en de Rabobank per 31 december 2014. De transacties en kosten welke voortvloeien uit de renteswapcontracten hebben een gelijkmatig karakter gedurende de looptijd. De kosten voor de rentelasten en de kosten voor de renteswapcontracten worden gelijkmatig in de resultatenrekening verantwoord.

Pagina 32



Kredietrisico De Stichting loopt kredietrisico over vorderingen opgenomen onder vorderingen, overlopende activa en over liquide middelen. Het maximale kredietrisico bedraagt EUR 45,4 miljoen. Het kredietrisico is voor EUR 8,7 miljoen geconcentreerd bij één verzekeraar. In totaal heeft Bernhoven debiteurenvorderingen voor 25,2mln waarvan via bevoorschotting 15,2mln reeds is ontvangen. EUR 7,2 miljoen van het risico betreft nog te factureren omzet aan Nederlandse zorgverzekeraars. EUR 4,7 miljoen betreft liquide middelen in rekening-courant bij Nederlandse banken. Genoemde debiteuren hebben allen ten minste een A rating. De Stichting heeft een actief debiteurenbeleid waarbij het risico van wanbetaling wordt verminderd door de inzet van een gerenommeerd incassobureau. Renterisico en kasstroomrisico Het beleid van de Stichting is om haar activiteiten voor 100% vastrentend te financieren. De Stichting loopt renterisico over toekomstige herfinancieringen van bestaande financieringen. Voor schulden met variabel rentende renteafspraken loopt de Stichting risico ten aanzien van toekomstige kasstromen na afloop van de interest rate swaps. Met betrekking tot vast rentende leningen loopt de Stichting reëele waarde risico. De interest rate swaps zijn aangegaan om de variabiliteit van de variabel rentende leningen af te dekken tot en met 1 december 2022. De Stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het Bestuur ziet er middels actief beheer op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de Stichting te kunnen voldoen. Met betrekking tot afgeleide instrumenten bestaan geen afspraken tot wederzijdse onderpandverplichting wanneer de marktwaarde van de afgeleide financiële instrumenten buiten een afgesproken bandbreedte komt. Daarnaast kennen de derivaten contracten geen zogenoemde 'break clausules' die de Stichting zouden kunnen verplichten de negatieve marktwaarde tussentijds af te rekenen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde, anders dan opgenomen in de toelichting inzake financiele instrumenten en langlopende leningen.

Pagina 33



14. Niet in de balans opgenomen regelingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal EUR 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBIomzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stelling overschrijding 2013 te redresseren. Voor 2014 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2014. Bernhoven is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014.

De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd:

2014 €

2013 €

Tariefopbrengst van DBC’s, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Verrekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg resp. de beleidsregel Verlenging transitiemodel voor gebudgetteerde zorgaanbieders van gespecialiseerde curatieve GGZ Mutatie in het onderhanden werk

138.926.370

136.773.789

0

-1.814.066

395.520

-1.442.856

Totaal heffingsgrondslag

139.321.890

133.516.867

Obligo Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2014 € 94.419 (3% van de restschuld ad. € 3.147.303). Verkoopovereenkomst terreinen Begin 2010 is Bernhoven ten aanzien van de terreinen van de ziekenhuizen in Oss en Veghel een verkoopovereenkomst aangegaan met Stichting Brabantzorg. De transactie rondom de oudbouw in Oss is afgewikkeld. Op dit moment is de verwachting gerechtvaardigd dat aan de resterende voorwaarden, gerelateerd aan de verkoopovereenkomst voor Veghel zal worden voldaan. Dit is gebaseerd op een juridische toets welke Bernhoven heeft laten uitvoeren.

Pagina 34



Alert Bernhoven heeft in mei 2012 haar overeenkomst met Alert Life Sciences Computing S.A. en Alert Life Sciences Computing B.V. ontbonden, terugbetaling gevorderd van de reeds door haar aan Alert betaalde bedragen en Alert aansprakelijk gesteld voor de door haar geleden schade. Alert heeft Bernhoven in april 2013 gedagvaard wegens de vermeende onterechte ontbinding van de overeenkomst en vermeend onrechtmatig handelen. De totale hoogte van de vermeende schade van Alert is nog niet vastgesteld. Bernhoven bestrijdt de door Alert betrokken stellingen, alsmede de grondslag, aansprakelijkheid en omvang van die schade en verweert zich daartegen. Er zijn door de rechtbank nog geen uitspraken gedaan ten gunste van, of tegen, Bernhoven. Bernhoven verwacht dat deze uitspraak volgt in 2015.

Coöperatie ZANOB U.A. In 2010 heeft Bernhoven een exploitatiegarantie afgegeven aan Coöperatie ZANOB U.A. inzake de farmaceutische dienstverlening van Coöperatie ZANOB U.A. Bernhoven is verplicht de overeengekomen diensten af te nemen tegen overeengekomen prijzen. Bij een wijziging van de Bernhoven-opdracht wordt de doorberekening van de kosten aangepast. Bij beëindiging van de opdracht moet Bernhoven de frictiekosten dragen. Zorghotel Udens Duyn BrabantZorg en Bernhoven ervaren het Zorghotel Uden als een gezamenlijke 'dochterorganisatie'. Beide 'moederorganisaties' hebben de zeggenschap en aansprakelijkheid gelijkelijk verdeeld. De leden van de Raad van Bestuur van Bernhoven en de leden van de Raad van Bestuur van BrabantZorg vormen gezamenlijk het bestuur. Bankgaranties en andere zekerheden Voor de afgegeven bankgaranties en verstrekte zekerheden aan de banken verwijzen wij naar de toelichting bij punt 8.

Exit premie medisch specialsiten De medisch specialisten die per 1 januari 2015 in loondienst treden van Bernhoven ontvangen binnen bepaalde voorwaarden bij uitdiensttreding en pensionering een premie van EUR 50.000 uit het Goodwillfonds (i.o.). Bernhoven voorziet in deze bijdrage en schat de kans in dat een dokter uit dienst treedt. De looptijd van de verplichting is naar schatting circa 20 jaar. Het maximum is gebaseerd op 116,4 FTE maal EUR 50.000. Huur-, lease- en onderhoudsverplichtingen Bernhoven heeft diverse contracten afgesloten voor toekomstige jaren die betrekking hebben op huur-, lease- en onderhoudsverplichtingen. Deze verplichtingen vervallen als volgt (bedragen afgerond opgenomen x € 1.000): Huur Lease Onderhoud <1 jaar 177 150 1.300 >1 jaar en <5 jaar 0 275 1.100 >5 jaar 0 0 0 177 425 2.400

Pagina 35



Financiële positie In onderstaand overzicht is uitgegaan van de geconsolideerde balans en resultatenrekening. Zie onderstaande tabel. Deze ratio's zijn opgenomen volgens de vereisten uit de bankconvenanten. Geconsolideerde balans en resultatenrekening

31-dec-14 €

Eigen vermogen Achtergestelde leningen Garantieregeling Totaal eigen vermogen

16.652.084 4.000.000 4.566.981 25.219.065

Voorzieningen Garantievermogen

3.289.570 28.508.635

Bedrijfsopbrengsten op jaarbasis Personeelskosten op jaarbasis

%

Garantievermogen in % bedrijfsopbrengsten

%

88,5%

9.337.235 4.000.000 5.874.686 19.211.921

91,4%

11,5% 100,0%

1.799.419 21.011.340

8,6% 100,0%

166.700.349 83.255.101

Omzetratio (eigen vermogen in % bedrijfsopbrengsten) werkelijk norm

31-dec-13 €

152.045.834 85.265.093

15,1% >13,0%

12,6% >12,0%

17,1%

13,8%

49,9% <54,6%

56,1% <56,1%

Ratio personele kosten / totale omzet werkelijk norm

Debt Service Cover ratio (Bruto Operationele Cashflow gedeeld door totaal aan financieringslasten) werkelijk 2,0 1,5 norm >1,0 >1,0 Achtergestelde leningen De achtergestelde leningen staan op de balans bij de langlopende leningen en worden ten behoeve van de bepaling van de solvabiliteit toegevoegd aan het eigen vermogen.

Garantieregeling De vordering uit hoofde van de garantieregeling wordt ten behoeve van de bepaling van de solvabiliteit toegevoegd aan het eigen vermogen. In de jaren tot en met 2012 is een post van 6,8mln gecorrigeerd welke werd verantwoord als "overwaarde oudbouw". Deze bestond uit het saldo van de geschatte opbrengst uit hoofde van de garantieregeling en de verkoopopbrengst van de oudbouw minus de boekwaarde van de oudbouw. In de jaarrekening 2014 is de boekwaarde van de oudbouw gelijk aan die van de verkoopopbrengst. Derhalve bestaat de voorheen gepresenteerde overwaarde van de oudbouw alleen uit de opbrengsten uit hoofde van de garantieregeling kapitaalslasten. De regeling ziet toe op de jaren 2013 tot en met 2016. Het deel van de regeling welke van toepassing is op het jaar 2014, namelijk 3,3mln, is verantwoord in het resultaat. Het hier gepresenteerde bedrag vertegenwoordigt dat deel van de regeling welke van toepassing is op de jaren 2015 en 2016.

Pagina 36


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

0

0

0

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

0 0

0 0

647.670 0

0 0

0 0

647.670 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

647.670

0

0

647.670

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

647.670 0 0

0 0 0

0 0 0

647.670 0 0

Boekwaarde per 31 december 2014

0

0

647.670

0

0

647.670

0,0%

0,0%

20,0%

0,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

Totaal

Pagina 37

€


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - bijzondere waardevermindering - verkoop locatie Oss

117.782.398 3.962.300 0 0

0 0 0 0

67.320.397 32.948.808 0 0

0 0 0 0

15.780.196 0 890.316 8.804.973

200.882.991 36.911.108 890.316 8.804.973


113.820.098

0

34.371.589

0

6.084.907

154.276.594

532.067 4.150.766 0

0 0 0

1.248.241 6.566.778 0

0 0 0

77.195 47 0

1.857.503 10.717.591 0

-3.618.699

0

-5.318.537

0

77.148

-8.860.088

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - bijzondere waardevermindering - verkoop locatie Oss

118.314.465 0 8.113.066 0 0

0 0 0 0 0

68.568.638 0 39.515.586 0 0

0 0 0 0 0

15.857.391 0 47 890.316 8.804.973

202.740.494 0 47.628.699 890.316 8.804.973


110.201.399

0

29.053.052

0

6.162.055

145.416.506

2,0-5,0%

0,0%

20,0-25,0%

0,0%

10,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €

Totaal €

Pagina 38


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Deelnemingen (deelnemingen) € €

Overige effecten €

Vordering op grond van compensatieregeling €

Overige vorderingen €

Totaal €

Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Mutatie voorziening deelneming Overige mutaties

319.505 0 400.000 -13.010

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

319.505 0 400.000 -13.010


706.495

0

0

0

0

706.495

Pagina 39


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€

Gebouwen "buiten gebruik" €

Verbouwingen €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - bijzondere waardevermindering - verkoop locatie Oss

7.933.865 0 0 0 0


2.533.302 0 126.665 0 0

107.315.231 0 3.835.635 0 0

15.780.196 0 0 890.316 8.804.973

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

7.933.865

2.406.637

103.479.596

6.084.907

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 126.665 0

532.067 0 4.024.101 0

77.195 0 47 0


0

-126.665

-3.492.034


7.933.865 0 0 0 0

2.533.302 0 253.330 0 0


7.933.865 0,0%


Subtotaal vergunning €

Totaal

0 0 0 0 0

133.562.594 0 3.962.300 890.316 8.804.973

200.882.991 0 36.911.108 890.316 8.804.973

0

0

119.905.005

154.276.594

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

609.262 0 4.150.813 0

1.857.503 0 10.717.591 0

77.148

0

0

0

-3.541.551

-8.860.088

107.847.298 0 7.859.736 0 0

15.857.391 0 47 890.316 8.804.973

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

134.171.856 0 8.113.113 890.316 8.804.973

202.740.494 0 47.628.699 890.316 8.804.973

2.279.972

99.987.562

6.162.055

0

0

0

116.363.454

145.416.506

5,0%

2,0%-5,0%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Pagina 40

Installaties Onderhanden Projecten € €

€


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


55.659.452 0 28.083.326

0 0 0

11.660.945 0 4.865.482

67.320.397 0 32.948.808


27.576.126

0

6.795.463

34.371.589

846.431 4.398.990

0 0

401.810 2.167.788

1.248.241 6.566.778


-3.552.559

0

-1.765.978

-5.318.537


56.505.883 0 32.482.316

0 0 0

12.062.755 0 7.033.270

68.568.638 0 39.515.586


24.023.567

0

5.029.485

29.053.052

10,0%-12,0%

0,0%

20,0%-25,0%



Pagina 41


BIJLAGE 5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Württ. Hyp. Bank NWB BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Hurks Kuijpers ING Bank Rabobank Herrubricering kortlopend Totaal

2-aug-99 4-okt-99 30-mrt-01 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 21-nov-05 3-feb-06 15-jun-09 2-nov-09 1-aug-10 23-dec-10 23-dec-10 1-dec-12 1-dec-12 31-dec-13

5.105.027 3.866.207 6.711.409 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 2.382.346 2.382.346 1.588.231 2.155.460 2.042.011 2.400.000 1.600.000 58.000.000 58.000.000 -116.000.000

Werke- Restschuld 31 Nieuwe lijkedecember leningen in rente 2013 2014 %

30 15 15 20 20 18 10 10 12 12 21 21 10 19 18 n.v.t. n.v.t. 30 30 n.v.t.

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands n.v.t.

5,00% 5,00% 5,20% 2,15% 2,16% 1,84% 4,10% 2,25% 3,83% 3,83% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49% 3,60% 5,00% 5,00% 5,73% 5,73% n.v.t.

€ 2.722.787 257.749 1.342.282 567.225 567.225 1.666.667 181.512 623.947 374.368 623.947 1.474.786 1.588.231 952.937 1.701.678 1.701.676 2.400.000 1.600.000 58.000.000 58.000.000 -116.000.000 20.347.017

Aflossing in 2014

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

€ 170.160 257.749 447.427 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 1.933.333 1.933.333 0 6.096.132

Restschuld 31 Restschuld december over 5 jaar 2014 € 2.552.627 0 894.855 510.502 510.502 1.458.334 0 567.224 249.578 567.224 1.361.341 1.474.786 794.114 1.588.233 1.588.231 2.400.000 1.600.000 56.066.667 56.066.667 0 130.250.885

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

Aflos-sing Gestelde zekerheden 2015

€ 1.701.827 0 0 226.890 226.890 416.667 0 283.612 0 283.612 794.115 907.560 0 1.021.008 1.021.006 0 0 46.400.000 46.400.000 0 99.683.187

€ 15 0 2 9 9 7 0 10 2 10 12 13 5 14 14 n.v.t. n.v.t. 29 29 n.v.t.

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afl. vrij afl. vrij lineair lineair n.v.t.

Toelichting - de leningen van Hurks en Kuijpers, resp. 2,4mln en 1,6mln, zijn aflossingsvrij - de regel "Herrubricering kortlopend" betreft de herrubricering van de leningen van de ING Bank en de Rabobank naar de kortlopende schulden in verband met mogelijke directe opeisbaarheid

Pagina 42

170.160 0 447.427 56.723 56.723 208.333 0 56.722 124.790 56.723 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 1.933.333 1.933.333 0 5.656.870

rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Stichting Ziekenhuis Bernhoven 2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

0 5.968.472

0 5.914.457

114.505.918 24.403.284 0

116.962.123 19.811.666 -1.814.066

2.308.929 15.007.595

1.445.320 4.937.306

Som der bedrijfsopbrengsten

162.194.198

147.256.806

80.342.913 10.462.539 0 56.489.970

82.217.976 11.481.766 890.316 48.750.579


147.295.422

143.340.637

BEDRIJFSRESULTAAT

14.898.776

3.916.169


-7.665.369

-8.313.858

7.233.407

-4.397.689

0

0

7.233.407

-4.397.689

2014 €

2013 €

7.233.407

-4.397.689

7.233.407

-4.397.689


RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelnemingen RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 43


5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven 2014 €

2013 €

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

0 10.408.067

0 10.305.369

0 17.168 0

0 0 0

0 19.860

22.750 0


10.445.095

10.328.119

5.893.282 316.852 0 4.167.218

5.922.459 355.903 0 4.011.654


10.377.352

10.290.016

BEDRIJFSRESULTAAT

67.743

38.103

0

0

67.743

38.103

0 0 0

0 0 0

67.743

38.103

2014 €

2013 €

67.743

38.103

67.743

38.103

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:


Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR



Pagina 44


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Rode Invent 2002 B.V. 2014 €

2013 €


0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0


0

0

Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

0

0

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

0 0 0

0 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2014 €

2013 €

0

0

0

0

BEDRIJFSLASTEN:



Pagina 45


5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Rode Invent 2003 B.V. 2014 €

2013 €


0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 561.208


0

561.208


0 0 0 0

0 559.668 0 1.540


0

561.208

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0 0 0

0 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2014 €

2013 €

0

0

0

0

BEDRIJFSLASTEN:



Pagina 46



2013 €

0 0

0 0


0 0 0

0 0 0

0 57.559

0 61.462


57.559

61.462


0 57.559 0 0

0 61.034 0 428


57.559

61.462

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0 0 0

0 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2014 €

2013 €

0

0

0

0

BEDRIJFSLASTEN:



Pagina 47



2013 €

0 0

0 0


0 0 0

0 0 0

0 137.974

0 137.974


137.974

137.974


0 137.974 0 0

0 136.450 0 1.524


137.974

137.974

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0 0 0

0 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2014 €

2013 €

0

0

0

0

BEDRIJFSLASTEN:



Pagina 48


5.1.11.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

7.233.407 67.743 0 0 0 0

-4.397.689 38.103 0 0 0 0

7.301.150

-4.359.586

7.301.150

-4.359.586

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Rode Invent 2002 B.V. Rode Invent 2003 B.V. Rode Invent 2004 B.V. Rode Invent 2005 B.V.

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 49


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

10.503.190

10.878.777

Totaal

10.503.190

10.878.777

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

110.651.206 3.854.712

116.869.155 92.968

Totaal

114.505.918

116.962.123

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

24.112.240 308.212

20.195.641 -383.975

Totaal

24.420.452

19.811.666

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting: De toename is verklaren door toename van het aandeel Dure Geneesmiddelen in het A-segment en de hogere nuanceringen in het boekjaar 2013.

18. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

0

-1.814.066

Totaal

0

-1.814.066

Toelichting: Voor toelichting op deze post verwijzen wij u naar 5.1.5 onderdeel 6: Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging.

Pagina 50


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN

19. Subsidies De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)

2.308.929

1.468.070

Totaal

2.308.929

1.468.070

2014 €

2013 €

Overige opbrengsten Bijdragen Garantieregeling Kapitaalslasten

10.715.701 4.246.159

1.800.592 2.940.672

Totaal

14.961.860

4.741.264

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De overige opbrengsten betreffen opbrengsten van Bernhoven waaronder vergoedingen voor uitgeleend personeel en de verhuur onroerend goed. De stijging van de overige opbrengsten houdt verband met een vrijval in het boekjaar van niet toewijsbare en oude posten samenhangend met de functioneel budget systematiek ten bedrage van € 9,5mln. Tegenover deze bate staan ook lasten die in deze jaarrekening zijn verwerkt. De post Bijdragen Garantieregeling Kapitaalslasten bevat naast het aandeel van de regeling over 2014 van 3,2mln de vrijval van de voorziening over het aandeel 2013 van 1,0mln.

Pagina 51


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Doorberekende salariskosten aan derden Subtotaal Personeel niet in loondienst

62.281.381 9.758.255 5.764.451 4.643.466 -2.190.666 80.256.887 2.998.214

65.686.265 9.711.625 5.856.971 4.167.607 -2.909.757 82.512.711 2.752.382

Totaal personeelskosten

83.255.101

85.265.093

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum en Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

1.357 64

1.522 53

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.421

1.575

Toelichting: De personeelskosten in 2013 bevatten voor € 1.239.536 aan personele inzet in verband met de verhuizing naar de nieuwbouw. In 2014 waren ruim 50 fte minder in dienst in verband met overdracht van personeelsleden naar Hutten Catering.

22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 4.150.766

0 4.522.081

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 6.566.825

0 7.253.789

10.717.591

11.775.870

Totaal afschrijvingen

Toelichting: De afschrijvingen zijn lager dan vorig boekjaar omdat er in 2014 naar verhouding weinig is geïnvesteerd en in 2013 oude activa is afgewaardeerd.

Pagina 52


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN

23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 890.316

Totaal

0

890.316

Toelichting: Per 31 maart 2013 is de oudbouw verlaten en is de nieuwbouw betrokken. Gedurende het boekjaar 2013 is de oudbouw in Oss verkocht. De oudbouw in Veghel wordt per balansdatum aangehouden voor verkoop en is in 2013 voor € 890.316 afgewaardeerd tot de opbrengstwaarde van de verkoopovereenkomst.

Pagina 53


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

2014 €

2013 €

7.486.832 13.274.977 34.308.876

5.487.332 9.662.070 31.999.749

752.874 687.411 898.695 45.562 2.384.542

455.157 967.775 939.030 45.313 2.407.275

361.000 -55.089

408.367 195.490

57.761.138

50.160.283

Toelichting: De stijging van de patiënt- en bewonersgebonden kosten is te verklaren door toename van het aandeel dure geneesmiddelen. Bernhoven heeft haar catering uitbesteed aan Hutten catering in de loop van 2013. Daarbij is personeel overgegaan van Bernhoven naar Hutten catering. Het jaar 2014 is het eerste volledige jaar in de nieuwe situatie. Dit verklaart de toename van de voedingsmiddelen en hotelmatige kosten. De algemene kosten zijn toegenomen door het opnemen van voorzieningen op vorderingen voor 2,0mln en de dotatie aan de voorziening frictiekosten van 1,2mln.

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

15.602 15.602

7.666 7.666

Rentelasten Overige rentelasten Subtotaal financiële lasten

-7.680.971 0 -7.680.971

-8.321.524 0 -8.321.524

Totaal financiële baten en lasten

-7.665.369

-8.313.858

Pagina 54


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijk Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Drie- of meerhoofdig collegiaal

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

P. Bennemeer

G. v.d. Enden

24-1-2011

1-11-2014

1-1-2008

Ja

Ja

Nee

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

J. v.d. Heide

1-feb-14

4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)?

5 Wat is de aard van de (arbeids)- overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Ja

Ja

Nee

1

1

5

1 100%

5 111%

2 100%

201.126 0

25.240 0

15.949 0

10.585

0

0

0 2.663 8.751

0 334 1.149

924 754 -602

22.179 0

2.816 0

2.235 0

0 234.720

0 29.539

60.312 79.572

Toelichting: Met ingang van 1 januari 2014 wordt de Stichting bestuurd door een directiecomité bestaande uit vijf aangestelde directieleden en de voorzitter Raad van Bestuur. Met gewezen bestuurder is een exitregeling getroffen welke in 2014 is geëffectueerd.

Pagina 55


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

R.R.A van Zijl

M.S. Decates

M. Mol-Arts

I.M. Koopmans

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

1-1-2009

1-11-2006

1-4-2006

15-5-2008

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest?

ja

nee

nee

nee

-Directeur Rabobank Altena

-Specialist ouderengeneeskunde -Partner bij ZBVO -Lid RvT Verenso -Lid RvT Stichting Bernbosch

Vice President Merck - lid Advies-commisssie speerpunt translationeel onderzoek van het KWF -Lid strategisch beraad Agri Food Capital

-Officier van Justitie Functioneel Parket -Lid RvC van woningcorporatie, Eindhoven -Lid RvT st. Lunet -Lid RvT Conrisqgroep, Zetten - Lid RvC van Wonen Limburg -Lid RvT St. Bernbosch

15.729

7.639

5.433

8.149

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 Nevenfunctie(s)

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s)

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen

0

0

0

0

15.729

7.639

5.433

8.149

R. van de WouwStrijbosch

A.A.B.D.M. van den Broek

P.H. Maas

H. Beaard

1-4-2013

1-1-2009

1-9-2010

1-6-2014

nee

nee

nee

nee

- Directeur Her-laarhof, centrum voor kinderpsychiatrie in Vught - Voorzitter bestuur stichting de Muzerije - Bestuurslid kenniscentr. Kinderpsych. te A'dam

-Lid Raad van Bestuur Koraalgroep -Lid Raad van Toezicht Mossea zorggroep, Maastricht

- Directeur bouwgroep Wijnen

N.V.T.

8.488

8.149

8.149

5.433

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

266 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 8.488

0 8.149

0 8.149

0 5.699

10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Toelichting: M.S. Decates maakte tot 1-11-2014 deel uit van de Raad van Toezicht en M. Mol-Arts tot 1-10-2014.

Pagina 56


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 27. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Algemeen directeur (voorzitter) P. Bennemeer 24-jan-11 31-dec-14 100,00%

Financieel Directeur G. v.d. Enden 1-aug-14 31-dec-14 111,00%

Medisch directeur R. Koopman 1-jan-14 31-dec-14 60,40%

Medisch directeur W. de Boer 1-jan-14 31-dec-14 50,00%

190.000 0 190.000 2.663

59.272 0 59.272 375

117.831 0 117.831 3.300

96.050 0 96.050 3.300

22.179

6.656

5.200

5.200

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

214.842

66.303

126.331

104.550

11

203.728

84.887

123.052

101.864

Directeur ICT J.E. Slot 18-nov-13 31-dec-14 100,00%

Financieel directeur a.i. A. v. Gorkom 29-okt-12 1-okt-14 100,00%

Algemeen directeur (voorzitter) J. v.d. Heide 1-okt-08 1-feb-14 100,00%

108.287 0 108.287 4.374

171.633 0 171.633 0

15.949 0 15.949 754

13.137

0

2.235

0

0

60.312

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) Eigennaam In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Bezoldigingsmaximum

Vervolg

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Directeur HRM Functionaris (functienaam) H. Wouters Eigennaam In dienst vanaf (datum) 1-okt-04 In dienst tot (datum) 31-dec-14 100,00% Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 118.550 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 0 Totaal beloning (5 en 6) 118.550 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 1.377 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 13.137 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0


133.064

125.798

171.633

79.250

11

203.728

203.728

152.796

91.977

Bezoldigingsmaximum

Pagina 57


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

Voorzitter Raad van Toezicht

Vice Voorzitter Raad van Toezicht

Lid Raad van Toezicht


R.R.A van Zijl 1-jan-09 31-dec-14 100,00%

M.S. Decates 1-nov-06 1-nov-14 100,00%

M. Mol-Arts 1-apr-06 1-okt-14 100,00%

I.M. Koopmans 15-mei-08 31-dec-14 100,00%

15.729 0 15.729 0

7.639 0 7.639 0

5.433 0 5.433 0

8.149 0 8.149 0

0

0

0

0

0

0

0

0


15.729

7.639

5.433

8.149

11

15.280

8.488

7.640

10.186

Lid Raad van Toezicht R. van de WouwStrijbosch 1-apr-13 31-dec-14 100,00%




A.A.B.D.M. van den Broek 1-jan-09 31-dec-14 100,00%

P.H. Maas 1-sep-10 31-dec-14 100,00%

H. Beaard 1-jun-14 31-dec-14 100,00%

8.488 0 8.488 0

8.149 0 8.149 0

8.149 0 8.149 0

5.433 0 5.433 0

0

0

0

0

0

0

0

0

8.488

8.149

8.149

5.433

10.186

10.186

10.186

5.942

1

Functionaris (functienaam)

2 3 4 5

Eigennaam In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

6 7 8 9 10

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Bezoldigingsmaximum

Vervolg 1

Functionaris (functienaam)

2 3 4 5

Eigennaam In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

6 7 8 9 10

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 11

Bezoldigingsmaximum

Pagina 58


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING - Voor Bernhoven is klasse-indeling "H" van toepassing op basis van 7 punten en kent daardoor een bezoldigingsmaximum van € 203.728 - Voor P. Bennemeer geldt de overgangsregeling waardoor afspraken 4 jaar na inwerkingtreden WNT gerespecteerd worden. Tevens heeft in 2014 een nabetaling over 2013 plaatsgevonden van € 10K die niet in de WNT bezoldiging over 2014 is opgenomen. - Voor R. Koopman geldt de overgangsregeling waardoor afspraken 4 jaar na inwerkingtreden WNT gerespecteerd worden. - Voor W. de Boer geldt de overgangsregeling waardoor afspraken 4 jaar na inwerkingtreden WNT gerespecteerd worden. - Financieel directeur a.i.: Voor A.A.G. van Gorkom (de beloning is weergegeven exclusief BTW) is de WNT norm overschreden. Voor A.A.G. van Gorkom geldt de overgangsregeling niet. Derhalve is het bedrag van de overschrijding teruggevorderd en ontvangen. Hierdoor wordt voor 2014 voldaan aan de WNT norm. Het teruggevorderde en terugontvangen bedrag is per 31-12-2014 als vordering openomen. - Voor J. v.d. Heide geldt dat in het bezoldigingsmaximum een bedrag van € 75.000 is meegenomen inzake de uitkering in het kader van de beëindiging van het dienstverband. - Voor R.R.A. van Zijl geldt de overgangsregeling waardoor afspraken 4 jaar na inwerkingtreden WNT gerespecteerd worden.

28. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

107.900 0 0 12.100

281.408 18.634 1.513 13.673

120.000

315.228

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Toelichting: De jaarrekeningcontrole over het boekjaar 2013 is uitgevoerd door KPMG Accountants. De jaarrekeningcontrole over het boekjaar 2014 wordt uitgevoerd door BDO.

33. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.

Pagina 59


5.1.12 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

647.670 144.950.799 706.495 146.304.964

0 153.685.864 319.505 154.005.369

4 5

950.940 1.860.562

955.376 1.465.042

6 7 8 9

0 42.742.815 0 4.710.074 50.264.391

4.889.426 37.339.566 0 3.334.329 47.983.739

196.569.355

201.989.108

31-dec-14 €

31-dec-13 €

411.238 16.119.652 0 0 16.530.890

411.238 8.886.245 0 0 9.297.483

3.289.570

1.799.419

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

124.594.015

14.250.888

6 13

7.666.066 44.488.814

0 176.641.318

196.569.355

201.989.108

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 60


5.1.13 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

16 17

0 5.968.472

0 5.914.457

18 19 20

114.505.918 24.403.284 0

116.962.123 19.811.666 -1.814.066

21 22

2.308.929 15.007.595

1.445.320 4.937.306

162.194.198

147.256.806

80.342.913 10.462.539 0 56.489.970

82.217.976 11.481.766 890.316 48.750.579


147.295.422

143.340.637

BEDRIJFSRESULTAAT

14.898.776

3.916.169

-7.665.369

-8.313.858

7.233.407

-4.397.689

0 0 0

0 0 0

7.233.407

-4.397.689

2014 €

2013 €

7.233.407 7.233.407

-4.397.689 -4.397.689

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten


23 25 26 27


28

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

29 29

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina

61


5.1.14 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.14.1 Algemeen Omdat er geen afwijkingen zijn van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen van de geconsolideerde jaarrekening, paragraaf 5.1.4.

5.1.14.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening Er zijn geen afwijkingen van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening.

Pagina 62


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Voor zover posten uit de enkelvoudige balans niet afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

ACTIVA 1. Immateriële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

647.670

0

Totaal immateriële vaste activa

647.670

0

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen

0 647.670

0 0


647.670

0


Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Dit betreffen projectkosten van Bernhoven voor de ontwikkeling van een ICT framework en de implementatie van het Electronisch Voorschrijf Systeem (EVS). Het ICT framework vormt de basis van de ICT infrastructuur voor de komende jaren. De infrastructuur is in gebruik genomen in 2015. De kosten voor het EVS betreffen de kosten voor selectie, advies en implementatie van het systeem. Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.16.

2. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

110.201.399 0 28.587.345 6.162.055

113.820.098 0 33.780.859 6.084.907

Totaal materiële vaste activa

144.950.799

153.685.864

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: verkoop locatie Oss Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

153.685.864 1.727.474 10.462.539 0 0 0 0

154.799.885 21.858.897 11.481.766 890.316 8.804.973 0 1.795.863


144.950.799

153.685.864


Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Pagina 63


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Namens Bernhoven is door een extern adviesbureau in 2013 de bedrijfswaarde bepaald. Voor 2014 mag deze zelfde bedrijfswaarde berekening gehanteerd worden. De bedrijfswaarde overschrijdt de boekwaarde ruimschoots. Op grond hiervan bestaat geen noodzaak tot een bijzondere waardevermindering van de nieuwbouw. Bij de hantering van een productiegroei en kostengroei 1% per jaar, een prijsindex salariskosten van 2,5% per jaar, een index van 2,0% voor materiële kosten en een disonteringsfactor van 5,76%, resulteert de bedrijfswaardeberekening in € 243 mln per ultimo 2013 en 2014. De toepassing van 6,76% als disconteringsfactor en een lagere EBITDA van 1% leidt tot een waarde van € 193 mln. Aangezien de waarde van het onroerend goed is beoordeeld is als kasstroom genererende eenheid het ziekenhuis als geheel genomen. Per 31 maart 2013 is de oudbouw verlaten en is de nieuwbouw betrokken. Gedurende het boekjaar 2013 is de oudbouw in Oss verkocht. De oudbouw in Veghel wordt per balansdatum aangehouden voor verkoop en is in 2013 voor € 890.316 afgewaardeerd tot de opbrengstwaarde van de verkoopovereenkomst. De verkooptransactie oudbouw Veghel vindt doorgang in het tweede kwartaal 2015. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

706.495

319.505

Totaal financiële vaste activa

706.495

319.505

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Mutatie voorziening deelneming Waardeverminderingen Overige mutaties

319.505 400.000 0 -13.010

524.852 0 -203.803 -1.544


706.495

319.505

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Dialysecentrum Ravenstein B.V. Dialyse van patiënten

Zeggenschapsbelangen: MediRisk Coöperatie ZANOB U.A.

Risico's verzekeren Ziekenhuisapotheek

Pagina 64

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

29.495

22%

277.000 400.000


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Toelichting: - Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.18. - Voor de deelneming Coöperatie ZANOB U.A. heeft Bernhoven in eerdere jaren een voorziening opgenomen van € 400.000. Naar aanleiding van het realiseren van positieve resultaten en een positieve prognose is de voorziening afgebouwd tot nihil. - Het verschaft kapitaal aan Medirisk bestaat uit nominaal € 131.000, € 149.755 agio en € 9.255 rente. - Onder de waarderingsgrondslagen staan het vermogen en het resultaat van de laatst vastgestelde jaarrekeningen.

4. Voorraden 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische middelen Hulpmiddelen Drukwerk Emballage

899.065 24.134 15.595 12.146

860.844 48.269 34.965 11.998

Totaal voorraden

950.940

956.076

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1.274.974 21.727.757 -18.833.232 10.165.365 0 -12.474.302

945.421 21.710.787 -18.833.232 4.946.489 0 -7.304.423

1.860.562

1.465.042

Af: ontvangen voorschotten € €

Saldo per 31-dec-2014


Toelichting: Een voorziening voor incourante voorraden wordt niet noodzakelijk geacht.

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Waarvan ontvangen voorschotten niet zijnde onderhanden werk Af: voorziening onderhanden werk Af: nuancering en afslagen Totaal onderhanden werk De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

Achmea CZ Menzis Multizorg VGZ DSW Overig Totaal (onderhanden werk)

Pagina 65

Af: verwerkte verliezen

€

2.812.215 8.492.227 804.993 501.663 9.320.919 134.744 935.970

3.166.299 5.406.393 195.220 431.254 3.738.886 0 -463.750

0 3.085.834 0 0 5.582.033 0 0

-354.084 0 609.773 70.409 0 134.744 1.399.720

23.002.731

12.474.302

8.667.867

1.860.562


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

Toelichting: De nuancering en afslagen welke in de jaarrekening 2013 zijn gevormd worden afgewikkeld in 2015. De afslagen over het jaar 2014 zijn gedoteerd en veroorzaken de stijging van de post. Daar waar de bevoorschotting van de zorgverzekeraar het OHW van het desbetreffende label overschrijdt wordt het surplus overgebracht naar bevoorschotting op de vorderingen.

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 0 0

0 4.889.426 0

0

4.889.426

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 4. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 5. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument

0 7.666.066 0

0 0 0

0 0

0 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

7.666.066

0

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Omzet prestatiebekostiging 2012 Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70%

2815124 2074302

Pagina 66

2014 €

2013 €

85.330.856 82.367.568 0 0

85.330.856 82.367.568 0 0

2.963.288

2.963.288

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 7.666.066 -7.666.066

4.889.426 0 4.889.426


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans. Op 5 februari 2015 heeft de NZa een definitieve beschikking opgelegd. Naar aanleiding hiervan is de vordering transitiebedrag vastgesteld op een bedrag groot in totaal € 4.889.426. Hierop zijn de ontvangen voorschotten groot € 12.555.492 in mindering gebracht. Op balans resteert een schuld aan de NZa van € 7.666.066. In 2015 heeft Bernhoven bij de NZa een bezwaar ingediend op het transitiebedrag. De uitkomsten van dit bezwaar zijn nog onbekend. In de jaarrekening is vooralsnog geen mutatie opgenomen naar aanleiding van een mogelijke herziening.

7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Bevoorschotting Voorziening dubieuze debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Rekening-courant St. Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Garantieregeling kapitaallasten Rekening-courant Convent Leningen Medisch specialisten Rekening-courant Brabant Zorg Overige overlopende activa Totaal overige vorderingen

31-dec-14 €

31-dec-13 €

25.182.245 -15.610.587 -1.638.401 7.188.818 701 356.474 2.858.085 9.356.954 7.186.831 5.147.289 2.629.448 1 84.957

37.481.372 -12.647.503 -471.500 1.794.583 1.369.023 1.292.905 2.183.957 1.351.805 2.940.672 1.755.403 0 288.849 0

42.742.815

37.339.566

Toelichting: De post "nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten" is toegenomen met 5,1mln. De post vorderingen op debiteuren/bevoorschotting nam af met 14,9mln. De vordering op debiteuren met een looptijd van > 1 jaar bedraagt EUR 0,68 mln. Onder de kortlopende vorderingen bevindt zich een vordering van 7,2mln uit hoofde van garantieregeling kapitaalslasten. De vordering uit hoofde van de garantieregeling kapitaallasten is gebaseerd op de beleidsregel van de NZa "Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016". Onder de kortlopende vorderingen bevinden zich voor 2,6mln vorderingen op specialisten die per 1 januari 2015 in loondienst zijn gekomen van Bernhoven. De looptijd bedraagt naar verwachting minder dan een jaar. Het betreffen kortlopende leningen aan medisch specialisten voor de aflossing van goodwillschulden. De leningen worden in 2015 overgedragen aan het Goodwillfonds (i.o.).

Pagina 67


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

Toelichting: De rekening-courant Convent wordt in 2015 afgewikkeld. De mutaties betreffen met name het verschuldigde honorarium en de betaalde voorschotten. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. In 2015 worden afspraken gemaakt over de afwikkeling van de rekening-courant. Onder de kortlopende vorderingen bevindt zich een vordering in rekening-courant op BrabantZorg van € 1.364.518. Dit betreft een financiering ten behoeve van Zorghotel Udens Duijn, een gezamenlijk initiatief van BrabantZorg en Bernhoven. Voor de rekening-courantverhouding zijn geen zekerheden en aflossingsschema overeengekomen. De aflossing wordt gerealiseerd vanuit de verwachte positieve exploitatie van Zorghotel Udens Duijn. Voor de rekeningcourant is een voorziening gevormd voor mogelijke oninbaarheid. De looptijd bedraagt naar verwachting langer dan 1 jaar.

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

4.710.074 0

3.329.771 4.558

Totaal liquide middelen

4.710.074

3.334.329

Toelichting: Er is in 2014 een rekening-courantfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 mln. De faciliteiten bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, stil pandrecht onderhanden werk, stil pandrecht op rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hypotheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis. De kredietfaciliteit is per 1 april 2015 ingeperkt van EUR 25 mln naar EUR 15 mln. Bernhoven is van mening dat deze nieuwe faciliteit volstaat. De te betalen rente bedraagt EURIBOR plus 175 basispunten (2013: EURIBOR plus 175 basispunten). Vanaf 15 januari 2015 geldt een opslag van 225 basispunten.

Pagina 68


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen

411.238 16.119.652

411.238 8.886.245

Totaal eigen vermogen

16.530.890

9.297.483

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €




Kapitaal

411.238

0

0

411.238

Totaal kapitaal

411.238

0

0

411.238





Reserve aanvaardbare kosten

8.886.245

7.233.407

0

16.119.652

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

8.886.245

7.233.407

0

16.119.652


Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners Sint Annaziekenhuis en Sint Josephziekenhuis. Het resultaat boekjaar wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten.

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 De specificatie is als volgt :

Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

16.530.890

7.233.407

Stichting Ziekenhuis Bernhoven St. Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Rode Invent 2002 B.V. Rode Invent 2003 B.V. Rode Invent 2004 B.V. Rode Invent 2005 B.V.

16.530.890 121.194 0 0 0 0

7.233.407 67.743 0 0 0 0

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

16.652.084

7.301.150

Pagina 69


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Overige voorzieningen: Voorziening jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget (PLB) Voorziening frictiekosten Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


1.218.722 465.000 115.697 1.799.419

0 0 1.551.303 1.551.303

61.152 0 0 61.152

0 0 0 0

1.157.570 465.000 1.667.000 3.289.570

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.622.155 1.667.415 1.357.424

Toelichting per categorie voorziening: Voor een nadere toelichting op de voorziening per categorie wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Pagina 70


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

120.594.015 4.000.000

10.250.888 4.000.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

124.594.015

14.250.888

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari

20.347.017

138.576.482

Af: aflossingen Af: herrubriceringen Totaal mutaties

-6.096.132 116.000.000 109.903.868

-2.229.465 -116.000.000 -118.229.465

Stand per 31 december

130.250.885

20.347.017

5.656.870

6.096.129

124.594.015

14.250.888


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

5.656.870 124.594.015 99.683.187

6.096.129 14.250.888 104.926.664

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 5.1.20 Overzicht leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 71



Toelichting: Aangezien per 31 december 2013 volgens de banken niet werd voldaan aan de leningsvoorwaarden zoals opgenomen in de clubdealovereenkomst werd de schuld direct opeisbaar verantwoord, waardoor de schuld werd gerubriceerd als kortlopend. Ultimo 2014 wordt voldaan aan de voorwaarden in de clubdealovereenkomst waardoor de schuld is verantwoord als langlopend. Verstrekte zekerheden: - Bankhypotheek: Betreft een eerste hypotheek groot € 150.000.000,00 op het totale vastgoed van Stichting Ziekenhuis Bernhoven. De zekerheid is t.b.v. Rabobank en ING gezamenlijk. - Verpanding van bedrijfsuitrusting, inventaris, voorraden, onderhanden werk en vorderingen op derden. - Pari pasu verklaring / negative pledge - Materialadverse change clause - Achterstelling en verpanding van vorderingen. Betreft achtergestelde lening ad. €2.400.000,- verstrekt door de Hurks Groep B.V. definitieve overeenkomst d.d.22-12-2010. - Achterstelling en verpanding van vorderingen. Betreft achtergestelde lening ad. € 1.600.000,- verstrekt door Kuijpers Holding B.V. definitieve overeenkomst d.d. 22-12-2010. - No further Debt - Solvabiliteitsratio (omzetratio) - Debt-service ratio - Positieve Pledge - De belangrijkste ziektekostenverzekeraars committeren zich voor de eerste 5 jaar (2014-2018) qua volume aan de afgegeven business-case. - Aandeel personele kosten / totale omzet conform uitgangspunten businesscase (2010-2017). - Het realiseren van de vastgestelde meerjarenprognose is resultaatverbintenis. Het niet realiseren van deze prognose leidt tot een default. - De medisch specialisten gaan geen zelfstandige samenwerkingsverbanden aan (ZBC's, priveklinieken, etc.) binnen het adherentiegebied. (Hiervoor hebben 105 medisch Specialisten uiterlijk 3l-03-2011 de zgn. toelatingsovereenkomst ondertekend.) - No change of structure - Hoofdelijk Medeschuldenaren: Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven en Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven (ZBCB). De reële waarde van de langlopende leningen wijkt niet significant af van de boekwaarde.

Pagina 72



12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden PLB uren Nog te betalen kosten Overdekking zorgverzekeraars

0 13.530.690 5.656.870 5.052.187 768.007 979.220 2.341.992 646.729 414.066 5.482.970 9.616.055 28

116.000.000 15.442.408 6.096.129 6.934.365 1.729.509 1.173.661 2.425.099 866.073 763.422 4.600.052 20.089.607 520.993

Totaal overige kortlopende schulden

44.488.814

176.641.318

Toelichting: Voor de toelichting op de post Schulden aan banken verwijzen wij u naar de toelichting bij onderdeel 10. Onder de kortlopende schulden is een bedrag opgenomen van afgerond EUR 4,2 mln. welke betaald dient te worden in 2015. Het betreft een schuld aan de Gemeente Uden voor grond aangekocht voor de nieuwbouw. De aflossingsverplichtingen aan de bank dalen omdat de complete langlopende schulden van de nieuwbouw zijn geherrubriceerd naar kortlopende schulden. De balansposten belastingen en sociale premies evenals de schulden ter zake van pensioenen zijn in 2013 hoger door het het eenmalig later betalen van een termijnbedrag. De nog te betalen kosten bestaan naast genoemde posten hoofdzakelijk uit de nog te betalen rente en overige overlopende bedrijfskosten. De nog te betalen kosten zijn gedaald door het laten vrijvallen van niet toewijsbare- en posten samenhangend met de oude FB systematiek.

13. Financiële instrumenten Voor een toelichting op de financiële instrumenten verwijzen wij u naar de waarderingsgrondslagen onder 5.1.4. Derivaten Bernhoven heeft het renterisico van de financiering van de nieuwbouw afgedekt door het afsluiten van twee renteswaps. Bernhoven heeft de volgende renteswapcontracten afgesloten: Naam bank:

Periode

Hoofdsom

ING Bank Rabobank

1-12-2012 t/m 1-12-2022 1-12-2012 t/m 1-12-2022

58.000.000 58.000.000

Vaste rente

3,83% 3,83%

Actuele waarde per 31-12-2014

-12.582.834 -12.576.016

De actuele waarden van de swaps zijn gebaseerd op de opgaven van de ING Bank en de Rabobank per 31 december 2014. De transacties en kosten welke voortvloeien uit de renteswapcontracten hebben een gelijkmatig karakter gedurende de looptijd. De kosten voor de rentelasten en de kosten voor de renteswapcontracten worden gelijkmatig in de resultatenrekening verantwoord.

Pagina 73



Kredietrisico De Stichting loopt kredietrisico over vorderingen opgenomen onder vorderingen, overlopende activa en over liquide middelen. Het maximale kredietrisico bedraagt EUR 45,4 miljoen. Het kredietrisico is voor EUR 8,7 miljoen geconcentreerd bij één verzekeraar. In totaal heeft Bernhoven debiteurenvorderingen voor 25,2mln waarvan via bevoorschotting 15,2mln reeds is ontvangen. EUR 7,2 miljoen van het risico betreft nog te factureren omzet aan Nederlandse zorgverzekeraars. EUR 4,7 miljoen betreft liquide middelen in rekening-courant bij Nederlandse banken. Genoemde debiteuren hebben allen ten minste een A rating. De Stichting heeft een actief debiteurenbeleid waarbij het risico van wanbetaling wordt verminderd door de inzet van een gerenommeerd incassobureau. Renterisico en kasstroomrisico Het beleid van de Stichting is om haar activiteiten voor 100% vastrentend te financieren. De Stichting loopt renterisico over toekomstige herfinancieringen van bestaande financieringen. Voor schulden met variabel rentende renteafspraken loopt de Stichting risico ten aanzien van toekomstige kasstromen na afloop van de interest rate swaps. Met betrekking tot vast rentende leningen loopt de Stichting reëele waarde risico. De interest rate swaps zijn aangegaan om de variabiliteit van de variabel rentende leningen af te dekken tot en met 1 december 2022. De Stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het Bestuur ziet er middels actief beheer op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de Stichting te kunnen voldoen. Met betrekking tot afgeleide instrumenten bestaan geen afspraken tot wederzijdse onderpandverplichting wanneer de marktwaarde van de afgeleide financiële instrumenten buiten een afgesproken bandbreedte komt. Daarnaast kennen de derivaten contracten geen zogenoemde 'break clausules' die de Stichting zouden kunnen verplichten de negatieve marktwaarde tussentijds af te rekenen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde, anders dan opgenomen in de toelichting inzake financiele instrumenten en langlopende leningen.

Pagina 74


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal EUR 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBIomzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stelling overschrijding 2013 te redresseren. Voor 2014 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2014. Bernhoven is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014.

De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd:

2014 €

2013 €

Tariefopbrengst van DBC’s, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Verrekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg resp. de beleidsregel Verlenging transitiemodel voor gebudgetteerde zorgaanbieders van gespecialiseerde curatieve GGZ Mutatie in het onderhanden werk

138.926.370

136.773.789

0

-1.814.066

395.520

-1.442.856

Totaal heffingsgrondslag

139.321.890

133.516.867

Obligo Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2014 € 94.419 (3% van de restschuld ad. € 3.147.303). Verkoopovereenkomst terreinen Begin 2010 is Bernhoven ten aanzien van de terreinen van de ziekenhuizen in Oss en Veghel een verkoopovereenkomst aangegaan met Stichting Brabantzorg. De transactie rondom de oudbouw in Oss is afgewikkeld. Op dit moment is de verwachting gerechtvaardigd dat aan de resterende voorwaarden, gerelateerd aan de verkoopovereenkomst voor Veghel zal worden voldaan. Dit is gebaseerd op een juridische toets welke Bernhoven heeft laten uitvoeren. Alert Bernhoven heeft in mei 2012 haar overeenkomst met Alert Life Sciences Computing S.A. en Alert Life Sciences Computing B.V. ontbonden, terugbetaling gevorderd van de reeds door haar aan Alert betaalde bedragen en Alert aansprakelijk gesteld voor de door haar geleden schade. Alert heeft Bernhoven in april 2013 gedagvaard wegens de vermeende onterechte ontbinding van de overeenkomst en vermeend onrechtmatig handelen. De totale hoogte van de vermeende schade van Alert is nog niet vastgesteld. Bernhoven bestrijdt de door Alert betrokken stellingen, alsmede de grondslag, aansprakelijkheid en omvang van die schade en verweert zich daartegen. Er zijn door de rechtbank nog geen uitspraken gedaan ten gunste van, of tegen, Bernhoven. Bernhoven verwacht dat deze uitspraak volgt in 2015.

Pagina 75



Coöperatie ZANOB U.A. In 2010 heeft Bernhoven een exploitatiegarantie afgegeven aan Coöperatie ZANOB U.A. inzake de farmaceutische dienstverlening van Coöperatie ZANOB U.A. Bernhoven is verplicht de overeengekomen diensten af te nemen tegen overeengekomen prijzen. Bij een wijziging van de Bernhoven-opdracht wordt de doorberekening van de kosten aangepast. Bij beëindiging van de opdracht moet Bernhoven de frictiekosten dragen. Zorghotel Udens Duyn BrabantZorg en Bernhoven ervaren het Zorghotel Uden als een gezamenlijke 'dochterorganisatie'. Beide 'moederorganisaties' hebben de zeggenschap en aansprakelijkheid gelijkelijk verdeeld. De leden van de Raad van Bestuur van Bernhoven en de leden van de Raad van Bestuur van BrabantZorg vormen gezamenlijk het bestuur. Bankgaranties en andere zekerheden Voor de afgegeven bankgaranties en verstrekte zekerheden aan de banken verwijzen wij naar de toelichting onder punt 8. Exit premie medisch specialsiten De medisch specialisten die per 1 januari 2015 in loondienst treden van Bernhoven ontvangen binnen bepaalde voorwaarden bij uitdiensttreding en pensionering een premie van EUR 50.000 uit het Goodwillfonds (i.o.). Bernhoven voorziet in deze bijdrage en schat de kans in dat een dokter uit dienst treedt. De looptijd van de verplichting is naar schatting circa 20 jaar. Het maximum is gebaseerd op 116,4 FTE maal EUR 50.000. Huur-, lease- en onderhoudsverplichtingen Bernhoven heeft diverse contracten afgesloten voor toekomstige jaren die betrekking hebben op huur-, lease- en onderhoudsverplichtingen. Deze verplichtingen vervallen als volgt (bedragen afgerond opgenomen x € 1.000): Huur Lease Onderhoud <1 jaar 177 150 1.300 >1 jaar en <5 jaar 0 275 1.100 >5 jaar 0 0 0 177 425 2.400

Pagina 76


5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom €


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

0

0


0 0

0 0

647.670 0

0 0

0 0

647.670 0


0

0

647.670

0

0

647.670


0 0 0

0 0 0

647.670 0 0

0 0 0

0 0 0

647.670 0 0


0

0

647.670

0

0

647.670

0,0%

0,0%

20,0%

0,0%

0,0%


Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

Totaal

Pagina 77

€


5.1.17 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €


117.782.398 3.962.300 0 0

0 0 0 0

65.572.765 31.791.906 0 0

0 0 0 0

15.780.196 0 890.316 8.804.973

199.135.359 35.754.206 890.316 8.804.973


113.820.098

0

33.780.859

0

6.084.907

153.685.864

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

532.067 4.150.766 0

0 0 0

1.118.212 6.311.726 0

0 0 0

77.195 47 0

1.727.474 10.462.539 0


-3.618.699

0

-5.193.514

0

77.148

-8.735.065


118.314.465 0 8.113.066 0 0

0 0 0 0 0

66.690.977 0 38.103.632 0 0

0 0 0 0 0

15.857.391 0 47 890.316 8.804.973

200.862.833 0 46.216.745 890.316 8.804.973


110.201.399

0

28.587.345

0

6.162.055

144.950.799

2,0-5,0%

0,0%

20,0-25,0%

0,0%

10,0%


Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €

Totaal €

Pagina 78


5.1.18 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Deelnemingen in groepsmaatschappijen €

Overige deelnemingen €

Vorderingen op groepsmaatschappijen €

Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Overige mutaties

319.505 0 400.000 -13.010

0 0 0 0

0 0 0 0


706.495

0

0

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) €

Overige effecten €

Vordering op grond van compensatieregeling €

Overige vorderingen €

Totaal

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

319.505 0 400.000 -13.010

0

0

0

0

706.495

Pagina 79

€


5.1.19 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.19.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€

Gebouwen "buiten gebruik" €

Verbouwingen €


7.933.865 0 0 0


2.533.302 126.665 0 0

107.315.230 3.835.635 0 0

15.780.196 0 890.316 8.804.973

0 0 0 0

0 0 0 0

7.933.865

2.406.637

103.479.595

6.084.907

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 126.665 0

532.067 0 4.024.101 0

77.195 0 47 0


0

-126.665

-3.492.034


7.933.865 0 0 0 0

2.533.302 0 253.330 0 0


7.933.865 0,0%


Subtotaal vergunning €

Totaal

0 0 0 0

133.562.593 3.962.300 890.316 8.804.973

199.135.359 35.754.206 890.316 8.804.973

0

0

119.905.004

153.685.864

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

609.262 0 4.150.813 0

1.727.474 0 10.462.539 0

77.148

0

0

0

-3.541.551

-8.735.065

107.847.297 0 7.859.736 0 0

15.857.391 0 47 890.316 8.804.973

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

134.171.855 0 8.113.113 890.316 8.804.973

200.862.833 0 46.216.745 890.316 8.804.973

2.279.972

99.987.561

6.162.055

0

0

0

116.363.453

144.950.799

5,0%

2,0%-5,0%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Pagina 80

Installaties Onderhanden Projecten € €

€


5.1.19 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.19.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

53.911.821 26.926.424

0 0

11.660.945 4.865.482

65.572.766 31.791.906


26.985.397

0

6.795.463

33.780.860

716.402 0 4.143.938

0 0 0

401.810 0 2.167.788

1.118.212 0 6.311.726


-3.427.536

0

-1.765.978

-5.193.514


54.628.223 0 31.070.362

0 0 0

12.062.755 0 7.033.270

66.690.978 0 38.103.632


23.557.861

0

5.029.485

28.587.346


10,0-12,0%

0,0%

20,0-25,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Pagina 81


BIJLAGE 5.1.20 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Totale looptijd

Hoofdsom

Soort lening

€ BNG Württ. Hyp. Bank NWB BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Hurks Kuijpers ING Bank Rabobank Herrubricering kortlopend Totaal

2-aug-99 4-okt-99 30-mrt-01 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 21-nov-05 3-feb-06 15-jun-09 2-nov-09 1-aug-10 23-dec-10 23-dec-10 1-dec-12 1-dec-12 31-dec-13

5.105.027 3.866.207 6.711.409 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 2.382.346 2.382.346 1.588.231 2.155.460 2.042.011 2.400.000 1.600.000 58.000.000 58.000.000 -116.000.000

Resterende Nieuwe Werke- Restschuld 31 Aflossing in Restschuld 31 Restschuld looptijd in lijkedecember leningen in 2014 december 2014 over 5 jaar jaren eind 2013 2014 rente 2014 %

30 15 15 20 20 18 10 10 12 12 21 21 10 19 18 n.v.t. n.v.t. 30 30 n.v.t.

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands n.v.t.

5,00% 5,00% 5,20% 2,15% 2,16% 1,84% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49% 3,60% 5,00% 5,00% 5,73% 5,73% n.v.t.

€ 2.722.787 257.749 1.342.282 567.225 567.225 1.666.667 181.512 623.947 374.368 623.947 1.474.786 1.588.231 952.937 1.701.678 1.701.676 2.400.000 1.600.000 58.000.000 58.000.000 -116.000.000 20.347.017

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

€ 170.160 257.749 447.427 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 1.933.333 1.933.333 0 6.096.132

€ 2.552.627 0 894.855 510.502 510.502 1.458.334 0 567.224 249.578 567.224 1.361.341 1.474.786 794.114 1.588.233 1.588.231 2.400.000 1.600.000 56.066.667 56.066.667 0 130.250.885

Aflossingswijze

€ 1.701.827 0 0 226.890 226.890 416.667 0 283.612 0 283.612 794.115 907.560 0 1.021.008 1.021.006 0 0 46.400.000 46.400.000 0 99.683.187

€ 15 0 2 9 9 7 0 10 2 10 12 13 5 14 14 n.v.t. n.v.t. 29 29 n.v.t.

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afl. vrij afl. vrij lineair lineair n.v.t.

Toelichting - de leningen van Hurks en Kuijpers, resp. 2,4mln en 1,6mln, zijn aflossingsvrij - de regel "Herrubricering kortlopend" betreft de herrubricering van de leningen van de ING Bank en de Rabobank naar de kortlopende schulden in verband met mogelijke directe opeisbaarheid

Pagina 82

Aflossing Gestelde zekerheden 2015

170.160 0 447.427 56.723 56.723 208.333 0 56.722 124.790 56.723 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 1.933.333 1.933.333 0 5.656.870

rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd


5.1.21 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

5.968.472

5.914.457

Totaal

5.968.472

5.914.457

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

110.651.206 3.854.712

116.869.156 92.967

Totaal

114.505.918

116.962.123

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

24.095.072 308.212

20.195.641 -383.975

Totaal

24.403.284

19.811.666

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting: De toename is verklaren door toename van het aandeel Dure Geneesmiddelen in het A-segment en de hogere nuanceringen in het boekjaar 2013.

Pagina 83


5.1.21 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 18. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

0

-1.814.066

Totaal

0

-1.814.066

Toelichting: Voor toelichting op deze post verwijzen wij u naar 5.1.15 onderdeel 6: Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging.

19. Subsidies De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)

2.308.929

1.445.320

Totaal

2.308.929

1.445.320

2014 €

2013 €

Overige opbrengsten Bijdragen Garantieregeling Kapitaalslasten

10.761.436 4.246.159

1.996.634 2.940.672

Totaal

15.007.595

4.937.306

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De overige opbrengsten betreffen opbrengsten van Bernhoven waaronder vergoedingen voor uitgeleend personeel en de verhuur onroerend goed. De stijging van de overige opbrengsten houdt verband met een vrijval in het boekjaar van niet toewijsbare en oude posten samenhangend met de functioneel budget systematiek ten bedrage van € 9,5mln. Tegenover deze bate staan ook lasten die in deze jaarrekening zijn verwerkt. De post Bijdragen Garantieregeling Kapitaalslasten bevat naast het aandeel van de regeling over 2014 van 3,2mln de vrijval van de voorziening over het aandeel 2013 van 1,0mln.

Pagina 84


5.1.21 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Doorberekende salariskosten aan derden Subtotaal Personeel niet in loondienst

60.105.399 9.382.672 5.581.237 4.566.841 -2.190.666 77.445.483 2.897.430

63.413.334 9.379.161 5.680.930 4.108.204 -2.909.757 79.671.872 2.546.104

Totaal personeelskosten

80.342.913

82.217.976

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven

1.357

1.522

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.357

1.522

Toelichting: De personeelskosten in 2013 bevatten voor € 1.239.536 aan personele inzet in verband met de verhuizing naar de nieuwbouw. In 2014 waren ruim 50 fte minder in dienst in verband met overdracht van personeelsleden naar Hutten Catering.

22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 10.462.539

0 11.481.766

Totaal afschrijvingen

10.462.539

11.481.766

0 4.150.814

0 4.522.081

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

Toelichting: De afschrijvingen zijn lager dan vorig boekjaar omdat er in 2014 naar verhouding weinig is geïnvesteerd en in 2013 oude activa is afgewaardeerd.

Pagina 85


5.1.21 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

LASTEN

23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

0

890.316

Totaal

0

890.316

Toelichting: Per 31 maart 2013 is de oudbouw verlaten en is de nieuwbouw betrokken. Gedurende het boekjaar 2013 is de oudbouw in Oss verkocht. De oudbouw in Veghel wordt per balansdatum aangehouden voor verkoop en is in 2013 voor € 890.316 afgewaardeerd tot de opbrengstwaarde van de verkoopovereenkomst.

Pagina 86


5.1.21 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

2014 €

2013 €

7.336.424 12.809.552 33.846.157

5.333.865 8.943.896 31.666.405

750.792 687.411 898.695 45.562 2.382.460

454.044 967.775 939.030 45.312 2.406.161

170.466 -55.089

204.762 195.490

56.489.970

48.750.579

Toelichting: De stijging van de patiënt- en bewonersgebonden kosten is te verklaren door toename van het aandeel dure geneesmiddelen. Bernhoven heeft haar catering uitbesteed aan Hutten catering in de loop van 2013. Daarbij is personeel overgegaan van Bernhoven naar Hutten catering. Het jaar 2014 is het eerste volledige jaar in de nieuwe situatie. Dit verklaart de toename van de voedingsmiddelen en hotelmatige kosten. De algemene kosten zijn toegenomen door het opnemen van voorzieningen op vorderingen voor 2,0mln en de dotatie aan de voorziening frictiekosten van 1,2mln.

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

15.602 15.602

7.666 7.666

Rentelasten Overige rentenlasten Subtotaal financiële lasten

-7.680.971 0 -7.680.971

-8.321.524 0 -8.321.524

Totaal financiële baten en lasten

-7.665.369

-8.313.858

Pagina 87


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. P. Bennemeer Algemeen directeur

W.G. G. van den Enden Financieel directeur

W.G. R.R.A. van Zijl Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. H. Beaard Lid Raad van Toezicht

W.G. R.H.M. van der Wouw-Strijbosch Vicevoorzitter Raad van Toezicht

W.G. I.M. Koopmans Lid Raad van Toezicht

W.G. A.A.B.D.M. van den Broek Lid Raad van Toezicht

W.G. Vacature Lid Raad van Toezicht

W.G. P.H. Maas Lid Raad van Toezicht

Pagina 88


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 89


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Bernhoven heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 29 mei 2015. De raad van toezicht van Bernhoven heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 29 mei 2015.

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 17, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Stichting. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Bestuursmodel Per 1 februari 2014 heeft de voorzitter Raad van Bestuur, Johan van der Heide, afscheid genomen van Bernhoven en is het bestuursmodel aangepast. Vanaf 1 februari 2014 wordt Bernhoven bestuurd door een directiecomité bestaande uit: - Peter Bennemeer Algemeen directeur (statutair) - Roland Koopman Medisch directeur Snijdend - Wink de Boer Medisch directeur Beschouwend - Geert van den Enden Financieel directeur (m.i.v. 1 augustus 2014, statutair m.i.v. 1-11-2014) - Aimé van Gorkom Directeur Financiën a.i (tot 1 augustus 2014) - Hanneke Wouters Directeur Human Resources - Jan-Eric Slot Directeur ICT - Peter Bennemeer Directeur Commercie en Operaties a.i.

5.2.5 Gebeurtenissen na balansdatum Medisch bedrijf Inzake de integrale tarieven 2015 en de fiscale vrijstelling van vrijgevestigd medisch specialisten zijn alle medisch specialisten, met uitzondering van de radiologen, plastisch chirurgen en de kaakchirurgen in dient gekomen van Bernhoven, op basis van de de CAO AMS. Met de radiologen, plastisch chirurgen en de kaakchirurgen is een samenwerkingsovereenkomst gesloten, in lijn met de landelijk overeenkomsten van de OMS en NVZ. Afspraken met zorgverzekeraars over DROOM Om de implementatie van de DROOM strategie te vervolgen heeft Bernhoven een principe-overeenkomst gesloten voor meerdere jaren met haar twee grootste zorgverzekeraars. Daarin worden nadere afspraken rondom de invulling en doelstellingen van de te realiseren strategie verder uitgewerkt en zullen begin 2015 geformaliseerd gaan worden. 5.2.6 Nevenvestigingen Bernhoven heeft geen nevenvestigingen. 5.2.7 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 90

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 91

Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. Geconsolideerde jaarrekening

Recommend Documents