Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Regio Oss, Uden, Veghel

Jaarrekening 2010 Stichting Ziekenhuis Bernhoven geconsolideerde jaarrekening

Stichting Ziekenhuis Bernhoven

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17

Jaarrekening 2010 Geconsolideerde balans per 31 december 2010 Geconsolideerde resultatenrekening over 2010 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2010 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2010 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2010 Balans per 31 december 2010 Resultatenrekening over 2010 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2010 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 Toelichting op de resultatenrekening over 2010

3 4 5 6 7 13 22 25 26 27 42 43 44 45 55 58 59 60

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

67 68 68 68 68 68 69

5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4 5.3.5

Bijlagen Meerjarenoverzicht productie Meerjarenoverzicht resultaten Overzicht productie 2009 Grafisch overzicht productie Salariskosten

71 71 71 72 74 76

Pagina 2


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Pagina 3


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-10 €

31-dec-09 €

1 2 3

0 71.604.408 310.924 71.915.332

6.526.515 53.056.118 757.910 60.340.543

4 5 6 9

1.011.672 2.614.893 54.212.948 6.072.619 63.912.132

1.053.869 2.028.500 47.334.262 21.378.798 71.795.429

135.827.464

132.135.972

31-dec-10 €

31-dec-09 €

412.887 8.391.625 0 8.804.512

412.887 7.122.087 0 7.534.974

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

3.012.720

1.432.466

Langlopende schulden

12

25.589.850

25.009.733

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

7 13

31.803.527 66.616.855

51.681.751 46.477.048

135.827.464

132.135.972

Totaal passiva

Pagina 4


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010

Ref.

2010 €

2009 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

15

82.269.490

70.013.793

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment)

16

10.865.291

9.402.366

Omzet DBC B-segment

17

48.632.298

40.853.916

Subsidies

18

428.659

569.934

Overige bedrijfsopbrengsten

19

5.943.069

9.880.099

148.138.807

130.720.108

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

81.680.417

77.895.731

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

19.638.772

8.052.494

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

22

0

0

Overige bedrijfskosten

23

42.373.148

39.980.208

Som der bedrijfslasten

143.692.337

125.928.433

BEDRIJFSRESULTAAT

4.446.470

4.791.675

-3.176.932

-5.100.226

1.269.538

-308.551

0

0

1.269.538

-308.551

2010 €

2009 €

1.269.538

-308.551

1.269.538

-308.551

Financiële baten en lasten

24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

25

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 5


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2010 €

€

2009 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

4.446.470

19.638.772 1.580.254

4.791.675

8.421.077 -98.288 21.219.026

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

42.197 -586.393 -6.878.686

-29.333 464.500 -11.123.627

-19.878.224

15.500.761

20.139.807

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

8.322.789

12.088.247 -7.161.299

16.900.548

18.504.197

30.015.012

458.199 -3.635.131

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

244.519 -5.344.745 -3.176.932

-5.100.226

15.327.265

24.914.786

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Mutatie financiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

-31.148.146 -4.603.202 4.090.801 0 446.986

-13.551.487 -6.526.515 7.991.321 -6.526.515 289.742

-31.213.561

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-18.323.454

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

6.042.011 -5.461.894

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Pagina 6

3.743.691 -7.163.573 580.117

-3.419.882

-15.306.179

3.171.450


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Groepsverhoudingen Zorginstellingen "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V, "Rode Invent 2003 B.V, "Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V." behoren tot het Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze. De jaarrekeningen van de genoemde zorginstellingen zijn opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern te Bernheze. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijkende cijfers De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Stichting Ziekenhuis Bernhoven • Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven • Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven • Rode Invent 2002 B.V. • Rode Invent 2003 B.V. • Rode Invent 2004 B.V. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de consolidatie gebleven: • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

Pagina 7



Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd "Stichting Ziekenhuis Bernhoven" aan te merken als verbonden partij. Omschrijving van de soort transacties die hebben plaatsgevonden: Ziekenhuis Bernhoven heeft in het boekjaar zorgprestaties geleverd aan Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven en apparatuur gehuurd van Rode Invent 2002 B.V., Rode Invent 2003 B.V., Rode Invent 2004 B.V. en Rode Invent 2005 B.V.. Aard van de verbondenheid tussen de verbonden partijen: de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Ziekenhuis Bernhoven vormen tevens de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Diagnostisch Centrum en het Zelfstandig Behandelcentrum. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Deze stichting geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Ziekenhuis Bernhoven heeft geen zeggenschap over deze stichting. Het eigen vermogen en het resultaat van deze stichting is erg beperkt. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. In beginsel geldt nog altijd dat (voormalig) WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Eventueel ontvangen subsidies of andere ontvangen vergoedingen betreffende de afschrijvingskosten, zijn in mindering gebracht op de investeringen of als vooruitontvangen bedragen onder de overlopende passiva opgenomen.

Pagina 8



Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en Richtlijn 655 Zorginstellingen Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de ziekenhuizen.

Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient hiermee volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaats te vinden. Op grond van een aanwijzing van het Ministerie van VWS heeft de Nederlandse Zorgautoriteit op 20 juni 2010 beleidsregels gepubliceerd die een oplossing moeten bieden voor de kapitaallastenproblematiek bij ziekenhuizen. De beleidsregels voorzien voor het gereguleerde segment van de ziekenhuiszorg in een eenmalige vergoeding voor immateriële vaste activa (BR/CU-2002), een garantieregeling die een vangnet moet bieden voor instellingen op het moment dat de budgettering van ziekenhuizen wordt afgeschaft met een looptijd van 2011 tot 2017 (beleidsregel BR/CU-2001), alsmede een verlenging van de tijdelijke liquiditeitsopslag van 0,5% op de korte rente tot 1 januari 2011 (beleidsregel BR/CU-2003). Dit overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouw- en nieuwbouw problematiek van het vastgoed en zekerheid voor de afwikkeling van de voormalige Immateriële Vaste Activa (door versnelde afschrijving en vergoeding in de budgetten). De feitelijke werking en effecten zijn echter afhankelijk van de wijze van invoering van prestatiebekostiging en de kapitaallasten hierbinnen. Er is nog geen duidelijkheid over de hoogte, definitieve invo

Waardering Materiële vaste activa Algemeen Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ hoofdstuk 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek (zie voorgaande alinea) is nog nauwelijks mogelijk om op betrouwbare wijze vast te stellen of sprake is van een bijzondere waardevermindering ultimo 2010. De overgangsregeling en de versnelde afschrijvingsregeling voor immateriële vaste activa zouden (afhankelijk van de impact en uitwerking van prestatiebekostiging door de NZa) voor diverse problemen van oudbouw en recente nieuwbouw in ieder geval een gedeeltelijke en tijdelijke oplossing moeten kunnen bieden. Daarnaast heeft de NZa de bevoegdheid van eigen beleidsregels af te wijken ten einde maatwerk oplossingen te kunnen bieden voor additionele problematiek.

Bedrijfswaarde Ziekenhuis Bernhoven gaat een bedrijfswaardeberekening opstellen waarbij rekening gehouden wordt met de overgang naar de nieuwbouw in 2013. De uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, (opslagen in) tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Dit is nog afhankelijk van definitieve (politieke) besluitvorming die later in 2011 wordt verwacht, alsmede van de uitwerking hiervan door de NZa en DBC-Onderhoud.

Pagina 9



Aangetekend wordt dat de overgangsregeling en de afwijkingsbevoegdheid van de NZa in dit kader nog niet zijn geformaliseerd. Er is dus een zeker risico dat de daadwerkelijke bekostiging afwijkt van de huidige verwachting. Een eventuele afwijking kan mogelijk een substantiële impact hebben op de vermogenspositie van de instelling in de toekomst, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren. Een dergelijke afwijking zal, voor zover aan de orde, worden verwerkt in de jaarrekening als deze voldoende betrouwbaar kan worden bepaald.

Afschrijving en gebruiksduur De tot en met 2010 gehanteerde afschrijvingstermijnen behoeven mogelijk aanpassing als gevolg van de overgang naar de nieuwbouw in 2013; dit gegeven zal meegenomen moeten worden bij de bepaling van de resterende gebruiksduur en de verwachte compensatie voor de overgangsproblematiek. De instelling acht de overheid verantwoordelijk compensatie te verlenen indien de bekostiging ontoereikend is geweest voor activa waarvoor in de geldende budgetsystematiek vergunningen en daarmee bekostigingstoezeggingen zijn verleend.

Immateriële vaste activa In het kader van de Compensatieregeling IVA 2010 (BR/CU-2002) is in 2010 vanuit de immateriële vaste activa een bedrag van € 11,1 miljoen in het wettelijk budget nagecalculeerd. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Een onderhanden project uit hoofde van DBC's wordt in de balans gepresenteerd als een gesaldeerde post van de per project gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verminderd met verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten. Het saldo van het onderhanden project kan per balansdatum een debetstand of een creditstand zijn, afhankelijk van de mate van de gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten. Indien het saldo van de DBC per zorgverzekeraar een: a. debetstand vertoont, wordt het netto-bedrag verwerkt als een actief; b. een creditstand vertoont, wordt het netto-bedrag verwerkt als een schuld.

Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Pagina 10



Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Financiële instrumenten De instelling maakt gebruik van interest rate swaps om renterisico’s af te dekken om de variabiliteit van de variabele rente van opgenomen leningen af te dekken. Voor deze instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast teneinde de resultaten uit waardeveranderingen van interest rate swaps en de afgedekte positie (variabiliteit van de toekomstige transactie) gelijktijdig in de winsten verliesrekening te verwerken. De toepassing van kostprijs hedge accounting leidt tot de volgende op de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen voor financiële instrumenten. De eerste waardering van de interest rate swaps vindt plaats tegen kostprijs. Zolang de interest rate swaps betrekking hebben op de toekomstige rentestromen van opgenomen leningen wordt de interest rate swaps niet geherwaardeerd. Zodra verwachte toekomstige rentekasstroom leidt tot de verantwoording van rentelasten in de winsten verliesrekening, worden de met het interest rate swaps verbonden winsten of verliezen in dezelfde periode in de winsten verliesrekening verwerkt. Negatieve marktwaarde van rente swaps toe te rekenen aan overhedges worden direct ten laste van het resultaat gebracht. Indien interest rate swaps niet langer voldoen aan de voorwaarden voor “hedge accounting”, aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst of het cumulatieve verlies dat nog niet in de winsten verliesrekening was, wordt opgenomen als overlopende post in de balans totdat de afgedekte verwachte transacties plaatsvinden. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winsten verliesrekening.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening oudbouw De voorziening oudbouw is bedoeld om kosten van onderhoud of noodzakelijke verbouwingen in de oudbouw te dekken die verwacht worden in de resterende periode tot de nieuwbouw, alsmede voor de kosten vanuit inefficiënties (o.a. verhuis- en aanloopverliezen) gerelateerd aan de nieuwbouw.

Pagina 11



Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Als periodekosten zijn opgenomen de kosten van de overgangsregeling voor de medewerkers ouder dan 50 jaar. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het pensioenfonds PFZW. Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PFZW, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V.", "Rode Invent 2003 B.V.","Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V.". Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van productie; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van productie; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van productie.

Pagina 12


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Overige

0

6.526.515

Totaal immateriële vaste activa

0

6.526.515

2010 €

2009 €

6.526.515 4.603.202 0 11.129.717 0 0 0

0 6.526.515 0 0 0 0 0

0

6.526.515

11.129.717 0 11.129.717

6.526.515 0 0

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: De plankosten in 2010 voor de nieuwbouw zijn overgeheveld voor een bedrag van€ 4.603.202 vanuit onderhanden projecten naar immateriële vaste activa nadat de ontwerpfase in 2010 is afgerond. De afschrijvingskosten zijn gestart in 2009 en worden in de jaarrekening 2010 met terugwerkende kracht verantwoord. Deze afschrijvingskosten zijn nacalculeerbaar, de opbrengsten zullen net als de kosten in 2010 in het extern budget worden verantwoord.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Automatisering

554.801 0 8.057.934 2.375.771 507.032 27.733.556 8.117.826 3.776.900 17.288.037 3.192.551

554.801 0 8.499.648 2.821.385 596.480 6.040.010 8.918.245 3.656.451 18.508.901 3.460.197

Totaal materiële vaste activa

71.604.408

53.056.118

2010 €

2009 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

53.056.118 31.148.146 0 8.509.055 0 4.090.801

49.390.514 20.078.002 0 8.421.077 0 7.991.321

Boekwaarde per 31 december

71.604.408

53.056.118

142.915.640 0 71.311.232

119.257.070 0 66.200.952

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa zijn de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa, wordt verwezen naar 5.1.4.2 "Grondslagen van waardering van activa en passiva" en naar het mutatieoverzicht "materiële vaste activa" onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de "onderhanden en gereedgekomen projecten". De afschrijvingen vaste activa zijn gespecificeerd in toelichting 5.1.9.20. De trekkingsrechten en instandhoudingsinvesteringen zijn investeringen gericht op het instandhouden van gebouwen en terreinvoorzieningen. Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, onderhanden werk, rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten van die debiteur alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hyptheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis. Niet opgenomen is het saldo van de te verwachten restwaarde van de gebouwen ter waarde van€ 6.8 mln zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op 31-12-2012, de datum van overgang naar de nieuwbouw, en de financiële afwikkeling.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

310.924 0 0 0

0 0 0 757.910

Totaal financiële vaste activa

310.924

757.910

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2010

757.910

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Overboeking naar materiële vaste activa

310.924 0 0 0 -757.910

Boekwaarde per 31 december 2010

310.924

Toelichting: In 2010 zijn de aandelen Rode Invent B.V. 2005 verworven. De financiële vaste activa van Rode Invent B.V. 2002, Rode Invent B.V. 2003 en Rode Invent B.V. 2004 zijn in 2009 overgeheveld naar de materiële vaste activa en de financiële vaste activa. Rode Invent B.V. 2005 is in 2010 voor een bedrag van € 757.910 overgeheveld naar de materiële vaste activa. Er zijn in de jaren 2002 tot en met 2005 leningen afgesloten in het kader van lease van apparatuur, zoals CT-scans, apparatuur voor het project filmloos, de MRI, de telefoon-centrale en de patiëntenvoorzieningen. Deze leningen zijn verstrekt aan Rode Invent B.V. De looptijd van deze leningen is 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,5%. Als zekerheid is pandrecht verkregen op de roerende zaken die door deze leningen zijn aangeschaft. In 2010 heeft Bernhoven € 400.000 ingelegd bij Coöperatie Zanob. Voor € 278.400 heeft Bernhoven een voorziening opgenomen in geval van mogelijke oninbaarheid. Verder heeft Bernhoven een algemene kapitaalstorting gedaan bij Medirisk voor een bedrag van € 184.284 en een storting aandelenkapitaal bij Dialysecentrum Ravenstein voor een bedrag € 5,040.

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

31-dec-10 €

31-dec-09 €

784.569 72.559 129.328 25.216

804.495 76.114 145.935 27.325

1.011.672

1.053.869

31-dec-10 €

31-dec-09 €

8.170.000 5.120.527 -18.864.278 8.988.644 -800.000

6.450.000 4.017.000 -18.864.278 10.504.278 -78.500

2.614.893

2.028.500

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Zeggenschapsbelangen: Zanob Medirisk Dialysecentrum Ravenstein Belangen samen met dochtermaatschappijen:

121.600 184.284 5.040

28%

Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: Toelichting:

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Totaal voorraden Toelichting:

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's A-segment Onderhanden projecten DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Waarvan ontvangen voorschotten niet zijnde onderhanden werk Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's en zorgverzekeraar

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: verwerkte verliezen €

Achmea CZ Menzis Multizorg UVIT Overig

€

1.393.884 4.532.413 378.917 412.129 5.343.221 429.963

Totaal (onderhanden projecten)

12.490.527

Af: ontvangen voorschotten €

4.532.413

5.343.221

0

9.875.634

Saldo per 31-dec-10 € 1.393.884 0 378.917 412.129 0 429.963 2.614.893

Toelichting: De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van € 18.864.278 zijn opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 9.875.634 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van€ 8.988.644.

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen:

52.123.313 -298.807 384.552 252.138 1.751.752

45.386.537 -414.272 311.206 898.636 1.152.155

Totaal vorderingen en overlopende activa

54.212.948

47.334.262

Toelichting: De vorderingen op debiteuren is eind 2010 hoger dan 2009 door late facturering van de opbrengsten 2010. Begin maart 2011 zijn de openstaande vorderingen van circa 52 miljoen tot en met 2010 tot ongeveer 2,6 miljoen teruggelopen. De vordering op debiteuren met een looptijd van > 1 jaar bedraagt ongeveer 0,3 miljoen.

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Correctie schuld financieringssaldo Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

t/m 2007 €

2008 €

2009 €

-2.789.175

-27.863.122

-21.029.454

2.789.175

2010 €

totaal € -51.681.751

1.649.188

0 -12.429.331 6.070

2.789.175

27.863.122 27.863.122

1.649.188

-12.423.261

2.789.175 -12.429.331 1.655.258 27.863.122 19.878.224

0

0

-19.380.266

-12.423.261

-31.803.527

Saldo per 31 december

c

Stadium van vaststelling (per erkenning):

b

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

2010 €

2009 €

81.496.789

69.776.911

87.210.659

91.252.709

4.582.715

4.060.234

1.720.000

-5.240.000

-287.203 699.949

-264.203 1.233.564

-12.429.331

-21.265.393

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Samenwerkingsverbanden Overige mutaties Totaal financieringsverschil

Toelichting: Het financieringsverschil van € 12,4 miljoen is voor het grootste deel het verschil tussen hetgeen gefactureerd is in het A segment (€ 93,9 miljoen) en het budget (€ 81,5 miljoen) dat ziekenhuis Bernhoven met de zorgverzekeraars is overeengekomen. Dit financieringssaldo is inclusief de verrekening van de immateriële vaste activa.

Pagina 17


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

0

0

De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Bankrekeningen Kassen

6.068.309 4.310

21.371.225 7.573

Totaal liquide middelen

6.072.619

21.378.798

Totaal effecten

9. Liquide middelen

Toelichting: Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, onderhanden werk, rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten van die debiteur alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hyptheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis.

Pagina 18


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

412.887 8.391.625 0

412.887 7.122.087 0

Totaal eigen vermogen

8.804.512

7.534.974

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Saldo per 1-jan-2010 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2010 €

412.887

0

0

412.887

412.887

0

0

412.887

Saldo per 1-jan-2010 € 7.122.087

Resultaatbestemming € 1.269.538

Overige mutaties € 0

Saldo per 31-dec-2010 € 8.391.625

7.122.087

1.269.538

0

8.391.625





0

0

0

0

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josepziekenhuis. Het resultaat 2010 wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten die volledig is ontstaan uit ziekenhuiszorg. Niet in de reserve aanvaardbare kosten opgenomen is het saldo van de te verwachten restwaarde van de gebouwen ter waarde van € 6.8 mln zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op 31-12-2012, de datum van overgang naar de nieuwbouw, en de financiële afwikkeling.

Pagina 19


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2010 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Voorziening oudbouw Voorziening jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget (PBL)

1.032.466 400.000 0

1.000.000 634.767 68.875

0 123.388 0

2.032.466 911.379 68.875

Totaal voorzieningen

1.432.466

1.703.642

123.388

3.012.720

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2010 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

90.000 2.922.720 1.500.000

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening oudbouw is bedoeld om kosten van onderhoud of noodzakelijke verbouwingen in de oudbouw te dekken die verwacht worden in de resterende periode tot de nieuwbouw, alsmede voor de kosten vanuit inefficiënties (o.a. verhuis- en aanloopverliezen) gerelateerd aan de nieuwbouw. De voorziening jubileumuitkering omvat de de contante waarde van te verwachten gratificatie bij 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. Voor een nadere toelichting op de voorziening per categorie wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en de resultaatbepaling.

12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

21.589.850 4.000.000

25.009.733

Totaal langlopende schulden

25.589.850

25.009.733

2010 €

2009 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

28.429.616 6.042.011 5.461.894

31.849.498 3.743.691 7.163.573

Stand per 31 december

29.009.733

28.429.616

3.419.883

3.419.883

25.589.850

25.009.733


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.419.883 25.589.850 12.327.351

3.419.883 25.009.733 14.117.556

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2010 is er 1 geldlening (€ 2.042.011) naar aanleiding van een renteconversie geherfinancierd en 2 achtergestelde geldleningen (€ 4.000.000) t.b.v de nieuwbouw aangetrokken. (zie 5.1.8 Overzicht langlopende schulden). De achtergestelde leningen zijn achtergesteld aan de bankfinanciering door Rabobank en ING Bank. Pagina 20


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Rentederivaat Overdekking zorgverzekeraar Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars

16.859.134 3.419.883 4.196.401 1.013.927 2.100.464 2.377.173 1.276.954 1.241.477 9.951.621 4.681.902 10.509.275 8.988.644

15.299.982 3.419.883 3.531.820 913.031 880.759 2.288.993 1.276.115 578.150 3.985.279 3.798.758 0 10.504.278

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

66.616.855

46.477.048

Toelichting: Nog te betalen kosten zijn hoger dan 2009 door o.a. een uitgestelde betaling inzake de nieuwbouw voor circa 4,2 miljoen euro. De overdekking zorgverzekeraar is een uitgestelde betaling die betaald is in januari 2011. Het in 2005 ontvangen permanente voorschot van de zorgverekeraars van € 18.864.278 is opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 9.875.634 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van € 8.988.644.

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2010 € 184.068 (3 % van de restschuld ad. € 6.135.591). In de jaren 2002 tot en met 2005 zijn huurcontracten afgesloten betreffende verhuur van medische apparatuur bij de Rode Invent B.V.. De looptijd van deze contracten is 7 jaar. Het jaarlijkse huurbedrag bedraagt circa€ 1.200.000. Eind 2005 heeft de Belastingdienst formeel het standpunt ingenomen dat de Zorg Inkoop Combinatie, waarbij ziekenhuis Bernhoven is aangesloten, uitsluitend bedoeld zou zijn om belasting te besparen. Daarom heeft de Belastingdienst naheffings- en navorderingsaanslagen opgelegd, ook aan de Rode Invent B.V.. De betrokken ziekenhuizen hebben tegen deze claim bezwaar aangetekend en hebben om uitstel van betaling gevraagd. De Belastingdienst heeft, hangende de procedure, ingestemd met uitstel van betaling. Het zal naar verwachting geruime tijd duren voordat definitief bekend wordt wat de uitkomsten van deze procedure zullen zijn. Verplichting aan de VOF Bouwcombinatie van € 104,72 miljoen voor de bouw van het nieuwe ziekenhuis te Uden. Hiervan is in 2010 reeds een bedrag gefactureerd van € 13 miljoen. Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2010 €

2009 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Af: correctie investeringsruimte 2009 Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Af: investeringen OHW nieuwbouw

40.094.987 1.655.870 649.621 126.557 467.247 13.119.750

39.605.938

Beschikbare investeringsruimte 31 december

25.628.298

40.094.987

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: Toelichting:

Pagina 21

1.023.396 339.564 873.911

25.628.298


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2010 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

NZa-IVA

Grond

Terreinvoorzieningen €

€

€

6.526.515

554.801

22.612.501

0

0

6.526.515

554.801

0

Gebouwen

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

14.112.853

0 0 0

8.991.565 0 6.170.180

4.524.723 0 3.928.243

8.499.648

0

2.821.385

596.480

€

4.603.202

35.634

11.129.717

441.714

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Installaties Onderhanden Projecten € €

481.248

89.448

215.642

729.416

215.642

729.416

Subtotaal vergunning €

Totaal

0 0 0

43.210.105 0 24.211.276

125.757.357 0 66.174.724

0

18.998.829

59.582.633

11.704.801

16.343.637 0 12.142.127 0

35.751.348 0 19.638.772 0

945.058 0 945.058

3.372.547 0 3.372.547

4.090.801 0 0 4.090.801

0

0

0

0

0

0

0

4.090.801

4.090.801 0 0 4.090.801

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-6.526.515

0

0

-441.714

0

-445.614

-89.448

7.614.000

110.709

12.021.775

Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

11.129.717 0 11.129.717

554.801 0 0

0 0 0

22.612.501 0 14.554.567

0 0 0

8.811.557 0 6.435.786

3.795.307 0 3.288.275

7.614.000 0 0

54.517.883 0 35.408.345

154.045.357 0 82.440.949

0

554.801

0

8.057.934

0

2.375.771

507.032

7.614.000

19.109.538

71.604.408

0,0%

0,0%

5,0%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Boekwaarde per 31 december 2010 Afschrijvingspercentage

4.090.801

€

2% - 5%

Pagina 22


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€

13.482.070 0 4.563.825

11.240.213 0 7.583.762

62.809 0 0

11.303.022 0 7.583.762

24.785.092 0 12.147.587

0

8.918.245

3.656.451

62.809

3.719.260

12.637.505

13.119.750

13.119.750 0 800.419

916.942

439.147

1.356.089 0 796.493

14.475.839 0 1.596.912

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

215.747 215.747

215.747 0 215.747

215.747 0 215.747

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

13.482.070 0 4.563.825

Boekwaarde per 1 januari 2010

8.918.245

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2010 Afschrijvingspercentage

800.419

796.493

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0

0

0 0 0 0

-800.419

13.119.750

12.319.331

120.449

439.147

559.596

12.878.927

13.482.070 0 5.364.244

13.119.750 0 0

26.601.820 0 5.364.244

11.941.408 0 8.164.508

501.956 0 0

12.443.364 0 8.164.508

39.045.184 0 13.528.752

8.117.826

13.119.750

21.237.576

3.776.900

501.956

4.278.856

25.516.432

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Pagina 23


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden projecten €

Subtotaal WMG €

57.762.160 0 29.815.861


41.687.395

10.097.564

23.178.494

6.637.367

5.977.201 0 0


18.508.901

3.460.197

5.977.201

27.946.299

3.086.922

1.324.301

520.649

4.307.786

1.591.947

4.931.872 0 5.899.733

2.059.547

152.195

2.059.547

152.195

2.211.742 0 2.211.742

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0 0 0 0


-1.220.864

0

-267.646

520.649

-967.861


42.714.770 0 25.426.733

0 0 0

11.269.670 0 8.077.119

6.497.850 0 0

60.482.290 0 33.503.852


17.288.037

0

3.192.551

6.497.850

26.978.438

Afschrijvingspercentage

10% - 12%

0,0%

20% - 25%

Pagina 24


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

CZ/IZ/2598251 CZ/IZ/2598251

Omschrijving

Nieuwbouw Uden (plankosten) * Nieuwbouw Uden Poli reuma Oss Eerste Hart hulp Herinrichting poli urologie Renovatie totale scopieafd. Poli 20-21 ruimtevraag adm. Eerste hart hulp loc Oss Vernieuwing balie KNO Gebruiksvergunning 2010

Investeringen

WTZi-type

t/m 2009 €

WZV WZV 17.811 602 25.134 3.388 15.875

2010 € 4.603.202 20.733.750 10.942 805

62.810

Datum

Omschrijving

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20.733.750 28.753 1.407

25.820.495

193.956 11.340 266.500 4.647.599

21.235.706

0

Investeringen

WMG-type

Alert, ICT electr. patiëntendossier Totaal

Aangepaste goedkeuring €

25.134 3.388 15.875

Projectgegevens Briefnummer

Nominaal Indexering WTZi bedrag WTZi € €

4.603.202

193.956 11.340 266.500

Totaal

Nummer

Goedkeuringen

t/m 2010 ondergereed handen € €

t/m 2009 €

2010 €

5.977.201

520.649

5.977.201

520.649

0

Goedkeuringen


Nominaal Indexering WTZi bedrag WTZi € €

6.497.850 0


Datum

Omschrijving

Aangepaste goedkeuring € 0

6.497.850

0

Nieuwbouw Uden (plankosten) * Herinrichting poli urologie Renovatie totale scopieafd. Poli 20-21 ruimtevraag adm. Totaal

Investeringen WTZi-type

WZV Instandh. Instandh. Instandh.

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

4.603.202 25.134 3.388 15.875 4.647.599

* De plankosten voor de nieuwbouw zijn overgeheveld naar immateriële vaste activa.

Pagina 25

2010 2012 2011 2011 2010 2010 2010 2011 2011 2011

0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Nummer

Jaar van oplevering

0

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

4.603.202 25.134 3.388 15.875

115.080 628 85 397

230.160 1.257 169 794

4.647.599

116.190

232.380

Jaar van oplevering

2011


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Württ. Hyp. Bank BNG * RABO NWB ING BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG * Hurks Kuijpers Totaal

2-aug-99 4-okt-99 1-aug-00 31-dec-91 30-mrt-01 1-aug-02 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 15-sep-05 21-nov-05 4-feb-06 15-jun-09 2-nov-09 1-aug-10 23-dec-10 23-dec-10

5.105.027 3.866.207 3.176.462 3.630.242 6.711.409 9.000.000 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 762.351 2.382.346 2.382.346 1.588.231 2.155.460 2.042.011 2.400.000 1.600.000

Restschuld Nieuwe Werke- Restschuld Aflossing in Restschuld 31 december lijke- 31 december leningen in 2010 over 5 jaar 2010 2009 2010 rente %

30 15 28 20 15 10 20 20 18 10 10 12 12 7 21 21 10 19 18 3 3

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

5,00% 5,00% 5,80% 5,10% 5,20% 5,20% 4,24% 4,51% 4,46% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 2,73% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49% 3,60% 8,00% 8,00%

€

€

3.403.427 1.288.737 2.155.456 363.024 3.131.991 2.475.000 794.115 794.115 2.500.000 907.561 850.837 873.526 850.837 326.722 1.928.566 2.042.011 1.588.231 2.155.460

28.429.616

€ 170.160 257.747 2.155.456 181.512 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.823 113.445

2.042.011 2.400.000 1.600.000 6.042.011

5.461.894

€

Resterende Afloslooptijd in singsjaren eind wijze 2010

€

3.233.267 2.382.467 1.030.990 0 0 0 181.512 0 2.684.564 447.427 1.575.000 0 737.392 453.780 737.392 453.780 2.291.667 1.250.000 726.049 0 794.114 510.502 748.736 124.789 794.114 510.502 217.815 0 1.815.121 1.247.896 1.928.566 1.361.341 1.429.408 635.292 2.042.015 1.474.789 2.042.011 1.474.786 2.400.000 0 1.600.000 0 29.009.733 12.327.351

Gestelde zekerheden

€ 19 3 17 1 6 2 13 13 11 3 13 5 14 2 16 17 8 17 17 3 3

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afl. vrij afl. vrij

* Leninggever "BNG lening 1 aug. 2010" is een herfinanciering van leninggever "BNG 1 aug. 2000". * Leninggever "Hurks en Kuijpers" zijn overeengekomen dat de vorderingen achtergesteld zijn ten opzichte van alle rechten overeengekomen met de banken.

Pagina 26

Aflossing 2011

170.160 257.747 0 181.512 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 3.419.883

rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd verpanding vordering rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie Achterstelling Achterstelling


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 Stichting Ziekenhuis Bernhoven 2010 €

2009 €

82.269.490

70.013.793

6.859.516

6.978.162

48.632.298

40.853.916

428.659

569.934

6.107.118

9.897.228

144.297.081

128.313.033

Personeelskosten

79.271.454

76.609.821


19.393.338

7.763.994

0

0

41.204.855

39.147.543


139.869.647

123.521.358

BEDRIJFSRESULTAAT

4.427.434

4.791.675

-3.157.896

-5.100.226

1.269.538

-308.551

0

0

1.269.538

-308.551

2010 €

2009 €

1.269.538

-308.551

1.269.538

-308.551

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Omzet DBC B-segment Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 27


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven 2010 €

2009 €

0

0

9.288.570

8.434.786

Omzet DBC B-segment

0

0

Subsidies

0

0

103.064

101.702

9.391.634

8.536.488

5.220.316

4.907.214

305.434

228.499

0

0


3.865.884

3.400.775


9.391.634

8.536.488

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

0

0

Buitengewone baten en lasten

0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2010 €

2009 €

0

0

0

0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment)

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa



Pagina 28


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 Rode Invent 2002 B.V. 2010 €

2009 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

0

0


0

0

Omzet DBC B-segment

0

0

Subsidies

0

0


160.286

160.286


160.286

160.286

0

0

158.378

157.588

0

0

1.908

2.698


160.286

160.286

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2010 €

2009 €

0

0

0

0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten



Pagina 29



2009 €


0

0


0

0

Omzet DBC B-segment

0

0

Subsidies

0

0


727.177

727.177


727.177

727.177

0

0

714.940

711.376

0

0

12.237

15.801


727.177

727.177

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2010 €

2009 €

0

0

0

0





Pagina 30



2009 €


0

0


0

0

Omzet DBC B-segment

0

0

Subsidies

0

0


61.462

61.462


61.462

61.462

0

0

60.126

59.826

0

0

1.336

1.636


61.462

61.462

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2010 €

2009 €

0

0

0

0





Pagina 31



2009 €


0

0


0

0

Omzet DBC B-segment

0

0

Subsidies

0

0


137.974

0


137.974

0

0

0

134.420

0

0

0

3.554

0


137.974

0

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2010 €

2009 €

0

0

0

0





Pagina 32


5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2010 €

2009 €

1.269.538 0 0 0 0 0

-308.551 0 0 0 0 0

1.269.538

-308.551

1.269.538

-308.551

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Rode Invent 2002 B.V. Rode Invent 2003 B.V. Rode Invent 2004 B.V. Rode Invent 2005 B.V.

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 33


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2010 €

€

70.657.580

76.488.601

726.707

-3.828.770

652.242 -62.963 156.496

1.342.481 188.165 479.510 745.775

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

330.368 517 0

2.010.156 1.109.730 26.644 0

330.885 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

-676.906

1.136.374 -160.882

-676.906 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-398.385 1.405 9.109.708

-160.882 -567.223 126.489 479.387

8.712.728 Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segment Overige mutaties

-23.023 -871.630 1.894.673

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar totaal

Pagina 34

2009 €

38.653 -55.601 -5.174.459 203.508

1.000.020

-5.026.552

81.496.789

70.657.580

772.701

-643.787

82.269.490

70.013.793


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) De specificatie is als volgt:

2010 €

2009 €

Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

10.865.291

9.402.366

Totaal

10.865.291

9.402.366

2010 €

2009 €

Gefactureerde omzet DBC B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC B-segment

47.528.771 1.103.527

40.769.916 84.000

Totaal

48.632.298

40.853.916

Toelichting:

17. Toelichting omzet DBC B-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting: De stijging van de omzet van het B-segment is met name toe te schrijven aan de groeiende productie van de Plastische Chirurgie, Urologie, Dermatologie, MDL, Gynaecologie en Longgeneeskunde en de business cases Eerste Hart Hulp en openen avondpoli.

18. Subsidies De specificatie is als volgt:

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting:

Pagina 35

2010 €

2009 €

399.179

531.616

29.480

38.318

428.659

569.934


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


2010 €

2009 €

Overige dienstverlening: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige opbrengsten:

5.943.069

9.880.099

Totaal

5.943.069

9.880.099

Toelichting: De overige opbrengsten 2010 zijn circa 2,9 miljoen lager dan 2009 door onder andere vrijval van honorarium externe ondersteuning oudere jaren in 2009.

Pagina 36


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2010 €

2009 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

59.476.354 9.088.322 5.000.204 4.040.339

58.976.985 8.289.991 4.767.727 3.272.629

Subtotaal Personeel niet in loondienst

77.605.219 4.075.198

75.307.332 2.588.399

Totaal personeelskosten

81.680.417

77.895.731

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum en Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

1.540 52

1.549 47

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden

1.592

1.596

2010 €

2009 €

11.129.717 2.609.321

1.953.744

5.899.734

6.098.750

19.638.772

8.052.494

Toelichting:

21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2010 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

19.638.772 13.739.038

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

12.142.127 1.596.912 5.899.733 0 19.638.772

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 37

154.045.357 82.440.949


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2010 €

2009 €

0

0

2010 €

2009 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

4.298.873 7.577.226 27.524.275 2.438.287 252.177 282.310

4.312.796 5.445.749 26.185.923 2.692.861 377.948 964.931

Totaal overige bedrijfskosten

42.373.148

39.980.208

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal Toelichting:

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De algemene kosten zijn onder andere sterk gestegen door o.a. advieskosten inzake invoering organisatiewijziging naar resultaatverantwoordelijke eenheden (RVE's).

Pagina 38


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2010 €

2009 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

458.199

244.519

458.199

244.519

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-3.635.131

-5.344.745

-3.635.131

-5.344.745

Totaal financiële baten en lasten

-3.176.932

-5.100.226

Toelichting: De rentelasten zijn lager dan 2009 door onder andere een aanpassing naar de actuele waarde van de renteswap in 2009 voor een bedrag van circa 3,8 miljoen euro. In 2010 is de mutatie van de actuele waarde van de renteswap circa 0,9 miljoen.

25. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2010 €

2009 €

0

0

Buitengewone baten Buitengewone lasten Totaal buitengewone baten en lasten Toelichting:

Pagina 39


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt: Naam

J. v.d. Heide 2010

M. Velde 2010

J. v.d. Heide 2009

M. Velde 2009

01-jan-08

01-sep-08

01-jan-08

01-sep-08

Ja

Ja

Ja

Ja

31-dec-10

31-dec-10

31-dec-09

31-dec-09

Ja

Nee

Ja

Nee

12 1 2 100%

1 2 100%

12 1 2 100%

1 2 100%

224.260 0 0 12.542 7.382 25.038 0 0 269.222 39.733 0

137.676 0 0 2.400 7.365 14.886 0 0 162.327 n.v.t. n.v.t.

223.420 0 0 2.400 6.926 23.723 0 0 256.469 39.733 0

137.160 0 0 2.400 6.926 14.108 0 0 160.594 n.v.t. n.v.t.

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

Toelichting:

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt:

Naam

Functie

R.R.A. van Zijl M.S. Decates M. Mol-Arts I.M. Koopmans H.A.M. van den Berg A.A.B.D.M. van den Broek P.H. Maas

Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid (per 1-9-2010)

Toelichting:

Pagina 40

Bezoldiging € 10.000 7.500 5.000 5.000 5.000 5.000 1.250


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 27. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2010 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

6

voorzitter RvB 1-jan-08 31-dec-10 215.650 0 0

Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)

215.650

7

210.010

Beloning 2009

0

0

0

2010 €

2009 €

93.389 24.455 23.889 261.026

86.415 25.668 17.386

402.759

129.469

Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting: Het salaris van dhr. van der Heide was bij zijn vorige werkgever gebaseerd op normen van de NVZD. Op verzoek van de RvT heeft dhr. van der Heide een verlaging van 5 % geaccepteerd.

28. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2010 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Toelichting: De niet-controlediensten betreffen met name werkzaamheden ten behoeve van de financiering Nieuwbouw Uden.

Pagina 41


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-10 €

31-dec-09 €

1 2 3

0 70.807.718 310.924 71.118.642

6.526.515 52.273.499 757.910 59.557.924

4 5 6 7 8 9

1.011.672 2.614.893 54.993.789 0 0 6.072.619 64.692.973

1.053.869 2.028.500 48.083.640 0 0 21.378.799 72.544.808

135.811.615

132.102.732

31-dec-10 €

31-dec-09 €

411.238 8.391.625 0 8.802.863

411.238 7.122.087 0 7.533.325

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

3.012.720

1.432.466

Langlopende schulden

12

25.589.850

25.009.733

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

7 13

31.803.527 66.602.655

51.681.751 46.445.457

135.811.615

132.102.732

Totaal passiva

Pagina 42


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010

Ref.

2010 €

2009 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

15

82.269.490

70.013.793


16

6.859.516

6.978.162

Omzet DBC B-segment

17

48.632.298

40.853.916

Subsidies

18

428.659

569.934


19

6.107.118

9.897.228

144.297.081

128.313.033


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

79.271.454

76.609.821


21

19.393.338

7.763.994

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

22

0

0


23

41.204.855

39.147.543


139.869.647

123.521.358

BEDRIJFSRESULTAAT

4.427.434

4.791.675

-3.157.896

-5.100.226

1.269.538

-308.551

0

0

1.269.538

-308.551

2010 €

2009 €

1.269.538

-308.551

1.269.538

-308.551


24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

25

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 43


5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen

Omdat er geen afwijkingen zijn van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen van de geconsolideerde jaarrekening, paragraaf 5.1.4 op bladzijde 7. 5.1.12.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening

Pagina 44


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Overige

0

6.526.515

Totaal immateriële vaste activa

0

6.526.515

2010 €

2009 €

6.526.515 4.603.202 0 11.129.717 0 0 0

0 6.526.515 0 0 0 0 0

0

6.526.515

11.129.717 0 11.129.717

6.526.515 0 0

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: De plankosten in 2010 voor de nieuwbouw zijn overgeheveld voor een bedrag van€ 4.603.202 vanuit onderhanden projecten naar immateriële vaste activa nadat de ontwerpfase in 2010 is afgerond. De afschrijvingskosten zijn gestart in 2009 en worden in de jaarrekening 2010 met terugwerkende kracht verantwoord. Deze afschrijvingskosten zijn nacalculeerbaar, de opbrengsten zullen net als de kosten in 2010 in het extern budget worden verantwoord.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Automatisering

554.801 0 8.057.934 2.375.771 507.032 27.733.556 8.117.826 3.776.900 16.491.347 3.192.551

554.801 0 8.499.648 2.821.385 596.480 6.040.010 8.918.245 3.656.451 17.726.282 3.460.197

Totaal materiële vaste activa

70.807.718

52.273.499

2010 €

2009 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

52.273.499 30.888.641 0 8.263.621 0 4.090.801

48.572.845 19.884.552 0 8.192.577 0 7.991.321

Boekwaarde per 31 december

70.807.718

52.273.499

140.333.378 0 69.525.660

116.934.313 0 64.660.814

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Pagina 45


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa zijn de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa, wordt verwezen naar 5.1.4.2 "Grondslagen van waardering van activa en passiva" en naar het mutatieoverzicht "materiële vaste activa" onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de "onderhanden en gereedgekomen projecten". De afschrijvingen vaste activa zijn gespecificeerd in toelichting 5.1.9.20. De trekkingsrechten en instandhoudingsinvesteringen zijn investeringen gericht op het instandhouden van gebouwen en terreinvoorzieningen. Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, onderhanden werk, rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten van die debiteur alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hyptheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis. Niet opgenomen is het saldo van de te verwachten restwaarde van de gebouwen ter waarde van€ 6.8 mln zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op 31-12-2012, de datum van overgang naar de nieuwbouw, en de financiele afwikkeling. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

310.924 0 0 0

0 0 0 757.910

Totaal financiële vaste activa

310.924

757.910

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2010

757.910

Bij: kapitaalstorting Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Overboeking naar materiële vaste activa

310.924 0 0 -757.910


310.924

Toelichting: In 2010 zijn de aandelen Rode Invent B.V. 2005 verworven. De financiële vaste activa van Rode Invent B.V. 2002, Rode Invent B.V. 2003 en Rode Invent B.V. 2004 zijn in 2009 overgeheveld naar de materiële vaste activa en de financiële vaste activa Rode Invent B.V. 2005 is in 2010 voor een bedrag van € 757.910 overgeheveld naar de materiële vaste activa. Er zijn in de jaren 2002 tot en met 2005 leningen afgesloten in het kader van lease van apparatuur, zoals CT-scans, apparatuur voor het project filmloos, de MRI, de telefoon-centrale en de patiëntenvoorzieningen. Deze leningen zijn verstrekt aan Rode Invent B.V. De looptijd van deze leningen is 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,5%. Als zekerheid is pandrecht verkregen op de roerende zaken die door deze leningen zijn aangeschaft. In 2010 heeft Bernhoven € 400.000 ingelegd bij Coöperatie Zanob. Voor € 278.400 heeft Bernhoven een voorziening opgenomen in geval van mogelijke oninbaarheid. Verder heeft Bernhoven een algemene kapitaalstorting gedaan bij Medirisk voor een bedrag van € 184.284 en een storting aandelenkapitaal bij Dialysecentrum Ravenstein voor een bedrag € 5.040.

Pagina 46


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

31-dec-10 €

31-dec-09 €

784.569 72.559 129.328 25.216

804.495 76.114 145.935 27.325

1.011.672

1.053.869

31-dec-10 €

31-dec-09 €

8.170.000 5.120.527 -18.864.278 8.988.644 -800.000

6.450.000 4.017.000 -18.864.278 10.504.278 -78.500

2.614.893

2.028.500

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Zeggenschapsbelangen: Zanob Mediris Dialysecentrum Ravenstein Belangen samen met dochtermaatschappijen:

121.600 184.284 5.040

28%

Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV:

Toelichting:

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Totaal voorraden Toelichting:

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's A-segment Onderhanden projecten DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Ontvangen voorschotten niet onderhanden werk Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten

Pagina 47


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's en zorgverzekeraar

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: verwerkte verliezen €

Achmea CZ Menzis Multizorg UVIT Overig

€

1.393.884 4.532.413 378.917 412.129 5.343.221 429.963

Totaal (onderhanden projecten)

12.490.527

Af: ontvangen voorschotten €

4.532.413

5.343.221

0

9.875.634

Saldo per 31-dec-10 € 1.393.884 0 378.917 412.129 0 429.963 2.614.893

Toelichting: De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van € 18.864.278 zijn opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 9.875.634 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van€ 8.988.644.

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen:

52.123.313 -298.807 1.415.485 252.138 1.501.660

45.386.537 -414.272 1.361.588 892.934 856.853

Totaal vorderingen en overlopende activa

54.993.789

48.083.640

Toelichting: De vorderingen op debiteuren is eind 2010 hoger dan 2009 door late facturering van de opbrengsten 2010. Begin maart 2010 zijn de openstaande vorderingen van circa 52 miljoen tot en met 2010 tot ongeveer 2,6 miljoen teruggelopen. De vorderingen op debiteuren met een looptijd van > 1 jaar bedraagt ongeveer 0,3 miljoen.

Pagina 48


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Correctie schuld financieringssaldo Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

t/m 2007 €

2008 €

2009 €

-2.789.175

-27.863.122

-21.029.454

2.789.175

2010 €

totaal € -51.681.751

1.649.188

0 -12.429.331 6.070

2.789.175

27.863.122 27.863.122

1.649.188

-12.423.261

2.789.175 -12.429.331 1.655.258 27.863.122 19.878.224

0

0

-19.380.266

-12.423.261

-31.803.527

Saldo per 31 december

c

Stadium van vaststelling (per erkenning):

b

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

2010 €

2009 €

81.496.789

69.776.911

87.210.659

91.252.709

4.582.715

4.060.234

1.720.000

-5.240.000

-287.203 699.949

-264.203 1.233.564

-12.429.331

-21.265.393

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Samenwerkingsverbanden Overige mutaties Totaal financieringsverschil

Toelichting: Het financieringsverschil van € 12,4 miljoen is voor het grootste deel het verschil tussen hetgeen gefactureerd is in het A segment (€ 93,9 miljoen) en het budget (€ 81,5 miljoen) dat ziekenhuis Bernhoven met de zorgverzekeraars is overeengekomen. Dit financieringssaldo is inclusief de verrekening van de immateriële vaste activa.

Pagina 49


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

0

0


31-dec-10 €

31-dec-09 €

Bankrekeningen Kassen

6.068.309 4.310

21.371.225 7.574

Totaal liquide middelen

6.072.619

21.378.799

Totaal effecten Toelichting:

9. Liquide middelen

Toelichting: Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, onderhanden werk, rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten van die debiteur alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hyptheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis.

Pagina 50


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

411.238 8.391.625

411.238 7.122.087

8.802.863

7.533.325

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal





411.238

0

0

411.238

411.238

0

0

411.238





7.122.087

1.269.538

0

8.391.625

7.122.087

1.269.538

0

8.391.625





0

0

0

0

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josepziekenhuis. Het resultaat 2010 wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten die volledig is ontstaan uit ziekenhuiszorg. Niet in de reserve aanvaardbare kosten opgenomen is het saldo van de te verwachten restwaarde van de gebouwen ter waarde van € 6.8 mln zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op 31-12-2012, de datum van overgang naar de nieuwbouw, en de financiële afwikkeling.

Pagina 51


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2010 en resultaat over 2010 Eigen vermogen €

Resultaat €

Stichting Ziekenhuis Bernhoven St. Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

8.802.863 1.649

1.269.538 0

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

8.804.512

1.269.538

De specificatie is als volgt :

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

Toelichting:

Pagina 52


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2010 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Voorziening oudbouw Voorziening jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget (PBL)

1.032.466 400.000 0

1.000.000 634.767 68.875

0 123.388 0

2.032.466 911.379 68.875

Totaal voorzieningen

1.432.466

1.703.642

123.388

3.012.720


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2010 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

90.000 2.922.720 1.500.000

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening oudbouw is bedoeld om kosten van onderhoud of noodzakelijke verbouwingen in de oudbouw te dekken die verwacht worden in de resterende periode tot de nieuwbouw, alsmede voor de kosten vanuit inefficiënties (o.a. verhuis- en aanloopverliezen) gerelateerd aan de nieuwbouw. De voorziening jubileumuitkering omvat de de contante waarde van te verwachten gratificatie bij 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. Voor een nadere toelichting op de voorziening per categorie wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en de resultaatbepaling.

12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

21.589.850 4.000.000

25.009.733 0

Totaal langlopende schulden

25.589.850

25.009.733

2010 €

2009 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

28.429.616 6.042.011 5.461.894

31.849.498 3.743.691 7.163.573

Stand per 31 december

29.009.733

28.429.616

3.419.883

3.419.883

25.589.850

25.009.733


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.419.883 25.589.850 12.327.351

3.419.883 25.009.733 14.117.556

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2010 is er 1 geldlening (€ 2.042.011) naar aanleiding van een renteconversie geherfinancierd en 2 achtergestelde geldleningen (€ 4.000.000) t.b.v de nieuwbouw aangetrokken. (zie 5.1.8 Overzicht langlopende schulden). De achtergestelde leningen zijn achtergesteld aan de bankfinanciering door Rabobank en ING Bank. Pagina 53


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-10 €

31-dec-09 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Rentederivaat Overdekking zorgverzekeraar Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars

16.859.134 3.419.883 4.196.401 1.013.927 2.100.464 2.377.173 1.276.954 1.241.477 9.937.421 4.681.902 10.509.275 8.988.644

15.299.983 3.419.883 3.531.820 913.031 880.759 2.288.993 1.276.115 578.150 3.953.687 3.798.758 0 10.504.278

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

66.602.655

46.445.457

Toelichting: Nog te betalen kosten zijn hoger dan 2009 door o.a. een uitgestelde betaling inzake de nieuwbouw voor circa 4,2 miljoen euro. De overdekking zorgverzekeraar is een uitgestelde betaling die betaald is in januari 2011. Het in 2005 ontvangen permanente voorschot van de zorgverzekeraars van € 18.864.278 is opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van € 9.875.634 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van € 8.988.644.

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2010 € 184.068 (3 % van de restschuld ad. € 6.135.591). In de jaren 2002 tot en met 2005 zijn huurcontracten afgesloten betreffende verhuur van medische apparatuur bij de Rode Invent B.V.. De looptijd van deze contracten is 7 jaar. Het jaarlijkse huurbedrag bedraagt circa€ 1.200.000. Eind 2005 heeft de Belastingdienst formeel het standpunt ingenomen dat de Zorg Inkoop Combinatie, waarbij ziekenhuis Bernhoven is aangesloten, uitsluitend bedoeld zou zijn om belasting te besparen. Daarom heeft de Belastingdienst naheffings- en navorderingsaanslagen opgelegd, ook aan de Rode Invent B.V.. De betrokken ziekenhuizen hebben tegen deze claim bezwaar aangetekend en hebben om uitstel van betaling gevraagd. De Belastingdienst heeft, hangende de procedure, ingestemd met uitstel van betaling. Het zal naar verwachting geruime tijd duren voordat definitief bekend wordt wat de uitkomsten van deze procedure zullen zijn. Verplichting aan de VOF Bouwcombinatie van € 104,72 miljoen voor de bouw van het nieuwe ziekenhuis te Uden. Hiervan is in 2010 reeds een bedrag gefactureerd van € 13 miljoen. Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2010 €

2009 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Af: correctie investeringsruimte 2009 Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Af: investeringen OHW nieuwbouw

40.094.987 1.655.870 649.621 126.557 467.247 13.119.750

39.605.938

Beschikbare investeringsruimte 31 december

25.628.298

40.094.987

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: Toelichting:

Pagina 54

1.023.396 339.564 873.911

25.628.298


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2010 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

NZa-IVA

Grond

€

€

6.526.515

554.801

6.526.515

554.801

Terreinvoorzieningen €

0

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

Installaties Onderhanden Projecten € €

22.612.501

8.991.565

4.524.723

14.112.853

6.170.180

3.928.243

2.821.385

596.480

8.499.648

0

4.603.202

0

35.634

11.129.717

441.714

481.248

89.448

215.642

729.416

215.642

729.416

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Verbouwingen €

Subtotaal vergunning €

Totaal

43.210.105 0 24.211.276

123.434.600 0 64.634.586

0

18.998.829

58.800.014

11.704.801

16.343.637 0 12.142.127 0

35.491.843 0 19.393.338 0

945.058 0 945.058

3.372.547 0 3.372.547

4.090.801 0 0 4.090.801

0

0

0

0

0

0

0

4.090.801

4.090.801 0 0 4.090.801


-6.526.515

0

0

-441.714

0

-445.614

-89.448

7.614.000

110.709

12.007.704


11.129.717 0 11.129.717

554.801 0 0

0 0 0

22.612.501 0 14.554.567

0 0 0

8.811.557 0 6.435.786

3.795.307 0 3.288.275

7.614.000 0 0

54.517.883 0 35.408.345

151.463.095 0 80.655.377

0

554.801

0

8.057.934

0

2.375.771

507.032

7.614.000

19.109.538

70.807.718

0,0%

0,0%

5,0%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Boekwaarde per 31 december 2010 Afschrijvingspercentage

4.090.801

€

2% - 5%

Pagina 55


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€


13.482.070 0 4.563.825

0 0 0

13.482.070 0 4.563.825

11.240.213 0 7.583.762

62.809 0 0

11.303.022 0 7.583.762

24.785.092 0 12.147.587


8.918.245

0

8.918.245

3.656.451

62.809

3.719.260

12.637.505

13.119.750

13.119.750 0 800.419

916.942

439.147

1.356.089 0 796.493

14.475.839 0 1.596.912

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

215.747 215.747

215.747 0 215.747

215.747 0 215.747

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2010 Afschrijvingspercentage

800.419

796.493

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0

0

0 0 0 0

-800.419

13.119.750

12.319.331

120.449

439.147

559.596

12.878.927

13.482.070 0 5.364.244

13.119.750 0 0

26.601.820 0 5.364.244

11.941.408 0 8.164.508

501.956 0 0

12.443.364 0 8.164.508

39.045.184 0 13.528.752

8.117.826

13.119.750

21.237.576

3.776.900

501.956

4.278.856

25.516.432

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Pagina 56


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden projecten €

Subtotaal WMG €


39.345.725 0 21.619.443

0 0 0

10.116.477 0 6.656.280

5.977.201 0 0

55.439.403 0 28.275.723


17.726.282

0

3.460.197

5.977.201

27.163.680

2.827.417

1.324.301

520.649

4.062.352

1.591.947

4.672.367 0 5.654.299

2.059.547

152.195

2.059.547

152.195

2.211.742 0 2.211.742

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0 0 0 0


-1.234.935

0

-267.646

520.649

-981.932


40.113.595 0 23.622.248

0 0 0

11.288.583 0 8.096.032

6.497.850 0 0

57.900.028 0 31.718.280


16.491.347

0

3.192.551

6.497.850

26.181.748

Afschrijvingspercentage

10% - 12%

0,0%

20% - 25%

0,0%

Pagina 57


5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

CZ/IZ/2598251 CZ/IZ/2598251

Omschrijving

Nieuwbouw Uden (plankosten) * Nieuwbouw Uden Poli reuma Oss Eerste Hart hulp Herinrichting poli urologie Renovatie totale scopieafd. Poli 20-21 ruimtevraag adm. Eerste hart hulp loc Oss Vernieuwing balie KNO Gebruiksvergunning 2010

Investeringen

WTZi-type

t/m 2009 €

WZV WZV 17.811 602 25.134 3.388 15.875

62.810


Datum

Omschrijving

4.603.202 20.733.750 10.942 805

Indexering Nominaal WTZi bedrag WTZi € €

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20.733.750 28.753 1.407 25.134 3.388 15.875

25.820.495

193.956 11.340 266.500 4.647.599

21.235.706

0

Investeringen

WMG-type

Alert, ICT electr. patiëntendossier Totaal

t/m 2009 €

Aangepaste Jaar van goedkeuring ople-vering €

4.603.202

193.956 11.340 266.500

Totaal

Nummer

2010 €

Goedkeuringen


2010 €

5.977.201

520.649

5.977.201

520.649

0

0

Goedkeuringen


Indexering Nominaal WTZi bedrag WTZi € €

6.497.850 0

Aangepaste Jaar van goedkeuring ople-vering € 0

6.497.850

0

0

0

5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Nieuwbouw Uden (plankosten) * Herinrichting poli urologie Renovatie totale scopieafd. Poli 20-21 ruimtevraag adm. Totaal

Investeringen WTZi-type

WZV Instandh. Instandh. Instandh.

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

4.603.202 25.134 3.388 15.875 4.647.599

* De plankosten voor de nieuwbouw zijn overgeheveld naar immateriële vaste activa.

Pagina 58

2010 2012 2011 2011 2010 2010 2010 2011 2011 2011

0

0

Toekomstige lasten Afschrij-ving WTZi Rentekosten € €

4.603.202 25.134 3.388 15.875

115.080 628 85 397

230.160 1.257 169 794

4.647.599

116.190

232.380

2011


BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Württ. Hyp. Bank BNG * RABO NWB ING BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG * Hurks Kuijpers Totaal

2-aug-99 4-okt-99 1-aug-00 31-dec-91 30-mrt-01 1-aug-02 15-sep-03 1-dec-03 22-dec-03 2-jan-04 15-feb-04 1-dec-04 17-jan-05 15-sep-05 21-nov-05 4-feb-06 15-jun-09 2-nov-09 1-aug-10 23-dec-10 23-dec-10

5.105.027 3.866.207 3.176.462 3.630.242 6.711.409 9.000.000 1.134.450 1.134.450 3.750.000 1.815.121 1.134.450 1.497.474 1.077.728 762.351 2.382.346 2.382.346 1.588.231 2.155.460 2.042.011 2.400.000 1.600.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2009 2010 %

30 15 28 20 15 10 20 20 18 10 10 12 12 7 21 21 10 19 18 3 3

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

5,00% 5,00% 5,80% 5,10% 5,20% 5,20% 4,24% 4,51% 4,46% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 2,73% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49% 3,60% 8,00% 8,00%

€

Resterende Restschuld Restschuld looptijd in Aflossing 31 december over 5 jaar jaren eind in 2010 2010 2010

€

3.403.427 1.288.737 2.155.456 363.024 3.131.991 2.475.000 794.115 794.115 2.500.000 907.561 850.837 873.526 850.837 326.722 1.928.566 2.042.011 1.588.231 2.155.460

28.429.616

€ 170.160 257.747 2.155.456 181.512 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.823 113.445

2.042.011 2.400.000 1.600.000 6.042.011

5.461.894

€

Aflossingswijze

€

3.233.267 2.382.467 1.030.990 0 0 0 181.512 0 2.684.564 447.427 1.575.000 0 737.392 453.780 737.392 453.780 2.291.667 1.250.000 726.049 0 794.114 510.502 748.736 124.789 794.114 510.502 217.815 0 1.815.121 1.247.896 1.928.566 1.361.341 1.429.408 635.292 2.042.015 1.474.789 2.042.011 1.474.786 2.400.000 0 1.600.000 0 29.009.733 12.327.351

Gestelde zekerheden

€ 19 3 17 1 6 2 13 13 11 3 13 5 14 2 16 17 8 17 17 3 3

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afl. vrij afl. vrij

* Leninggever "BNG lening 1 aug. 2010" is een herfinanciering van leninggever "BNG 1 aug. 2000". * Leninggever "Hurks en Kuijpers" zijn overeengekomen dat de vorderingen achtergesteld zijn ten opzichte van alle rechten overeengekomen met de banken.

Pagina 59

Aflossing 2011

170.160 257.747 0 181.512 447.427 900.000 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 108.907 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 3.419.883

rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd verpanding vordering rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie Achterstelling Achterstelling


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2010 €

€

70.657.580

76.488.601

726.707

-3.828.770

652.242 -62.963 156.496

1.342.481 188.165 479.510 745.775

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

330.368 517 0

2.010.156 1.109.730 26.644

330.885 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

-676.906

1.136.374 -160.882

-676.906 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-398.385 1.405 9.109.708

-160.882 -567.223 126.489 479.387

8.712.728 Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segment Overige mutaties

-23.023 -871.630 1.894.673

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar totaal

Pagina 60

2009 €

38.653 -55.601 -5.174.459 203.508

1.000.020

-5.026.552

81.496.789

70.657.580

772.701

-643.787

82.269.490

70.013.793


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) De specificatie is als volgt:

2010 €

2009 €

Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

6.859.516

6.978.162

Totaal

6.859.516

6.978.162

2010 €

2009 €

Gefactureerde omzet DBC B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC B-segment

47.528.771 1.103.527

40.937.916 -84.000

Totaal

48.632.298

40.853.916

Toelichting:

17. Toelichting omzet DBC B-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting: De stijging van de omzet van het B-segment is met name toe te schrijven aan de groeiende productie van de Plastische Chirurgie, Urologie, Dermatologie, MDL, Gynaecologie en Longgeneeskunde en de business cases Eerste Hart Hulp en openen avondpoli.

18. Subsidies De specificatie is als volgt:

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting:

Pagina 61

2010 €

2009 €

399.179

531.616

29.480

38.318

428.659

569.934


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2010 €

2009 €

Overige dienstverlening: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige opbrengsten:

6.107.118

9.897.228

Totaal

6.107.118

9.897.228

Toelichting: De overige opbrengsten 2010 zijn circa € 2,9 miljoen lager dan 2009 door onder andere vrijval van honorarium externe ondersteuning oudere jaren in 2009.

Pagina 62


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2010 €

2009 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

58.309.639 8.921.241 4.906.077 3.986.737

57.372.491 8.045.839 4.629.419 3.217.038

Subtotaal Personeel niet in loondienst

76.123.694 3.147.760

73.264.787 3.345.034

Totaal personeelskosten

79.271.454

76.609.821

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven

1.540

1.549

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.540

1.549

2010 €

2009 €

11.129.717 2.609.322

1.893.744

5.654.299

5.870.250

19.393.338

7.763.994

Toelichting:

21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2010 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

19.393.338 13.739.039

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

12.142.127 1.596.912 5.654.299 0 19.393.338

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 63

151.463.095 80.655.377


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2010 €

2009 €

0

0

2010 €

2009 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

4.219.984 7.079.220 27.093.734 2.434.237 95.370 282.310

4.240.287 5.072.434 25.911.573 2.689.548 273.861 959.840

Totaal overige bedrijfskosten

41.204.855

39.147.543

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal Toelichting:

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De algemene kosten zijn onder andere sterk gestegen door o.a. advieskosten inzake invoering organisatiewijziging naar resultaatverantwoordelijke eenheden (RVE's).

Pagina 64


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2010 €

2009 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

458.199

244.519

458.199

244.519

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-3.616.095

-5.344.745

-3.616.095

-5.344.745

Totaal financiële baten en lasten

-3.157.896

-5.100.226

Toelichting: De rentelasten zijn lager dan 2009 door onder andere een aanpassing naar de actuele waarde van de renteswap in 2009 voor een bedrag van circa 3,8 miljoen euro. In 2010 is de mutatie van de actuele waarde van de renteswap circa 0,9 miljoen.

25. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2010 €

2009 €

0

0

Buitengewone baten Buitengewone lasten Totaal buitengewone baten en lasten Toelichting:

Pagina 65


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010 Stichting Ziekenhuis Bernhoven 2010 €

2009 €

82.269.490

70.013.793

6.859.516

6.978.162

48.632.298

40.853.916

428.659

569.934

6.107.118

9.897.228

144.297.081

128.313.033

Personeelskosten

79.271.454

76.609.821


19.393.338

7.763.994

0

0

41.204.855

39.147.543


139.869.647

123.521.358

BEDRIJFSRESULTAAT

4.427.434

4.791.675

-3.157.896

-5.100.226

1.269.538

-308.551

0

0

1.269.538

-308.551

2010 €

2009 €

1.269.538

-308.551

1.269.538

-308.551

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Omzet DBC B-segment Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR



Pagina 66


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 67


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft de jaarrekening 2010 vastgesteld in de vergadering van 18 april 2011. De raad van toezicht van de Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft de jaarrekening 2010 goedgekeurd in de vergadering van 18 april 2011. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 17, dat het behaalde resultaat ten gunste van de betreffende reserves gebracht is. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. J. van der Heide Voorzitter Raad van Bestuur

W.G. M. Velde - Katgert Lid Raad van Bestuur

W.G. P. Bennemeer Lid Raad van Bestuur

W.G. R.R.A. van Zijl Voorzitter Raad van Toezicht per 1-1-2010

W.G. M.S. Decates Vicevoorzitter Raad van Toezicht

W.G. H.A.M. van den Berg Lid Raad van Toezicht

W.G. M. Mol-Arts Lid Raad van Toezicht

W.G. A.A.B.D.M. van den Broek Lid Raad van Toezicht

W.G. I.M. Koopmans Lid Raad van Toezicht

W.G. P.H. Maas Lid Raad van Toezicht

5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 68

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit Maatschappelijk Jaardocument opgenomen jaarrekening 2010 van Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2010 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2010 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Pagina 69

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Ziekenhuis Bernhoven per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het maatschappelijk verslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het maatschappelijk verslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amstelveen, 18 april 2011 KPMG ACCOUNTANTS N.V.

M.W.J. van de Luur RA

Pagina 70


5.3.1 MEERJARENOVERZICHT PRODUCTIE Productie kengetallen

2010 index

2010

2009

2008

2007

2006 (basisjaar)

Aantal bedden 1)

100

566

566

566

566

566

Opgenomen patiënten

109

23.160

22.627

21.815

21.196

21.186

Gemiddelde verpleegduur (in dagen)

83

4,8

5,2

5,6

5,7

5,8

Verpleegdagen (excl.verkeerde bed-dagen)

91

111.094

116.911

122.841

121.199

122.649

130

18.227

17.134

15.232

14.719

13.998

95

62,6

64,9

66,7

65,8

66,1

Polikliniekbezoeken

120

396.596

370.609

368.605

341.691

329.488

Waarvan eerste polikliniekbezoeken

112

133.793

125.494

129.566

122.247

119.837

Operatieve ingrepen

114

71.796

59.961

63.534

63.205

63.216

96

1.344

1.394

1.394

1.293

1.406

Functie-onderzoeken

135

174.805

161.606

151.498

136.107

129.203

Laboratoriumanalyses

138

2.425.412

2.325.496

2.163.463

1.904.435

1.753.513

Röntgenonderzoeken

113

148.960

145.706

142.752

138.307

131.745

94

46.738

47.448

50.362

50.866

49.860

Dagopnamen Bezettingsgraad erkende bedden

Bevallingen

Fysiotherapie

Toelichting productie kengetallen: 1) Aantal bedden (per 31 december) is inclusief wiegen en dagverpleging. De bovenstaande tabel bevat geen productie door andere instellingen (dus geen onderzoeken door derden), maar wel productie voor andere instellingen. Bij het berekenen van de index is 2006 op 100 gesteld.

5.3.2 MEERJARENOVERZICHT RESULTATEN Kengetallen

2010 index

2010

2009

2008

2007

2006

Aantal personeelsleden (in FTE's)

114

1.592

1.596

1.545

1.449

1.392

Opbrengsten

145

148.038

130.562

119.458

107.589

102.319

Personeelskosten Patiëntgebonden kosten Afschrijvingen Interest Overige exploitatiekosten Totale exploitatiekosten

132 141 304 73 136 144

81.580 27.524 19.639 1.301 16.724 146.768

77.737 26.186 8.052 5.100 13.796 130.871

75.109 22.567 8.187 1.179 12.127 119.169

65.484 20.840 6.924 1.225 12.136 106.609

61.594 19.470 6.454 1.787 12.270 101.575

Exploitatiesaldo

171

1.270

-309

289

980

744

Garantievermogen

140

10.748

8.967

9.374

8.608

7.695

Bij het berekenen van de index is 2006 op 100 gesteld en zijn bedragen weergegeven in € 1.000.

Pagina 71


5.3.3 OVERZICHT PRODUCTIE 2010

Specialisme

Anaesthesie Cardiologie Chirurgie Dermatologie Gynaecologie Interne geneeskunde Kaakchirurgie Kindergeneeskunde K.N.O. MDL-geneeskunde Neurochirurgie Neurologie Oogheelkunde Orthopaedie Plastische chirurgie Pulmonologie Reumatologie Urologie Totaal

Opgenomen patiënten 2010 2009 15 25 3.267 3.107 3.518 3.635 1 1 3.374 3.236 2.756 2.485 37 62 2.648 2.699 874 822 460 522 0 0 1.552 1.488 11 4 1.707 1.868 120 85 1.416 1.207 0 2 1.404 1.379 23.160 22.627

Verpleegdagen 2009 2.537 17.254 19.301 14 10.561 15.933 168 12.654 1.973 3.517 0 10.306 5 8.996 202 8.276 27 5.187 116.911

Gemiddelde verpleegduur* 2010 2009 161,5 101,5 4,9 5,6 5,0 5,3 22,0 14,0 3,1 3,3 5,8 6,4 2,4 2,7 4,8 4,7 2,3 2,4 6,2 6,7 0,0 0,0 5,6 6,9 2,2 1,3 4,5 4,8 2,6 2,4 6,4 6,9 0,0 13,5 3,7 3,8 4,8 5,2

Aantal 1e polikliniekbezoeken 2010 2009 1.438 1.448 12.431 11.390 18.832 19.021 6.241 4.059 7.880 7.376 12.870 12.058 3.446 3.372 5.604 5.527 11.088 10.631 3.260 3.078 538 488 8.620 8.540 15.946 14.111 10.080 10.151 2.235 1.600 4.180 4.157 1.391 1.134 7.713 7.353 133.793 125.494

Aantal herhaalbezoeken polikliniek 2010 2009 4.024 4.185 20.252 20.813 35.169 34.272 11.972 7.678 24.504 23.549 35.810 31.641 3.037 3.171 14.244 14.251 21.760 20.761 8.990 7.726 637 633 10.759 10.674 19.624 17.789 18.271 17.464 5.870 3.691 8.682 8.283 2.966 2.427 16.232 16.107 262.803 245.115

(excl.verkeerde bed-dagen)

2010 2.423 16.003 17.450 22 10.611 16.065 87 12.578 2.034 2.845 0 8.661 24 7.710 306 9.061 0 5.214 111.094

* De gemiddelde verpleegduur: verpleegdagen / opgenomen patiënten

Specialisme

Dagbehandelingen

Anaesthesie Cardiologie Chirurgie Dermatologie Gynaecologie Interne geneeskunde Kaakchirurgie Kindergeneeskunde K.N.O. MDL-geneeskunde Neurochirurgie Neurologie Oogheelkunde Orthopaedie Plastische chirurgie Pulmonologie Reumatologie Urologie Totaal

2010 1.802 963 1.537 99 896 3.045 108 326 2.490 1.566 215 639 1.765 1.342 409 366 87 572 18.227

Pagina 72

2009 1.962 996 1.383 3 829 2.263 84 353 2.382 1.130 227 599 1.780 1.951 322 262 77 531 17.134


Klinisch

Onderzoeken en behandelingen 2010 Operatieve ingrepen

Poliklinisch/ Dagbehandeling 2010 2009

2009

Totaal 2010

2009

12.499

12.300

59.297

47.661

71.796

59.961

1.223

1.254

121

140

1.344

1.394

22.913

21.206

151.892

140.400

174.805

161.606

611.237

610.786

1.814.175

1.714.710

2.425.412

2.325.496

Diagnostische röntgenonderzoeken waarvan M.R.I.

27.159 778

26.641 707

121.801 8.232

119.065 8.209

148.960 9.010

145.706 8.916

Fysiotherapeutische behandelingen

22.031

24.236

24.707

23.212

46.738

47.448

Protheses/implantaten: Heupprotheses Knieprotheses

356 232

408 230

0 0

0 0

356 232

408 230

Pacemakers

117

94

15

38

132

132

9

4

1.622

1.674

1.631

1.678

Werkelijk 2010 566

Werkelijk 2009 566

37 109.477 778 20 209 573 111.094 3.449 114.543

25 115.291 859 14 282 440 116.911 3.535 120.446

Bevallingen Functieonderzoeken Laboratoriumanalyses

Cataractoperaties

Verpleegdagen Aantal erkende bedden Aantal verpleegdagen: 1e Klasse 2e/3e Klasse Gezonde Zuigelingen Gezonde Moeders Afwezigheidsdagen Verv.zkh.indic.niet verpl.huis Subtotaal Verkeerde bed dagen Totaal

Pagina 73


5.3.4 GRAFISCH OVERZICHT PRODUCTIE

Opnamen

25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2006

2007

2008

2009

2010

Verpleegdagen (excl.verkeerde bed-dagen)

125.000 100.000 75.000 50.000 25.000 0 2006

2007

2008

2009

2010

Gemiddelde verpleegduur 6 5 4 3 2 1 0 2006

2007

2008

Pagina 74

2009

2010

Stichting Ziekenhuis Bernhoven 5.3.4 GRAFISCH OVERZICHT PRODUCTIE

Dagopnamen

20.000 15.000 10.000 5.000 0 2006

2007

2008

2009

2010

1e Polikliniek bezoeken

150.000 125.000 100.000 75.000 50.000 25.000 0 2006

2007

Pagina 75

2008

2009

2010


5.3.5 SALARISKOSTEN

No

Soort functie

411 412 4131 4132 4133 4134 4135 4136 4137 414 415 417 417 4171 419

Algemeen en administratief Hotel Management en staf patiëntgebonden Medische elektronica Onderzoek Behandeling Psychosociale behandeling Verpleegkundig en verzorgend Medisch en sociaal-wetenschappelijk Verpleegkundigen in opleiding Terrein- en gebouwgebonden Begroting Totaal salaris Stagaires Ontvangen uitkeringen en subsidies

Werkelijk 2010 Begroting 2010 FTE Bedrag FTE Bedrag 275,4 9.126.008 206,1 5.011.542 1,8 66.554 6,5 220.451 193,6 5.690.623 188,5 5.799.557 7,5 242.546 599,8 20.283.242 42,3 2.032.411 50,0 1.041.494 20,4 706.684 1.591,9

1.591,9 416 416 416 418

Eenmalige uitkering, andere eenmalige posten Vakantietoeslag Onregelmatigheids- en overwerktoeslag Niet in loondienst verrichte arbeid Totaal

Sector 51 52 53 64 65 66 67 68 69

omschrijving Raad van Bestuur, Concernstaf en OR Staf en Beheer, inclusief niet-actieven Facilitair bedrijf Sector vrouw en kind Sector poliklinieken/functie-afd. Sector behandelondersteuning Sector Behandelcentrum Sector Kliniek Sector Overig * Totaal

50.221.112 166.884 -985.094 49.402.902 3.350.545 4.041.786 2.681.120 4.075.198 63.551.551

1.597,8

1.597,8

Werkelijk 2009 FTE Bedrag 265,4 8.635.236 213,0 5.505.730 2,1 80.547 6,7 249.673 192,6 5.586.016 184,5 5.632.961 7,4 236.086 615,8 20.953.644 35,2 1.762.747 54,1 1.110.084 19,4 644.358

50.654.767 1.596,2 156.000 -820.000 49.990.767 1.596,2

50.397.082 105.205 -733.452 49.768.834

3.699.492 4.082.003 2.616.700 2.742.212 63.131.174

2.518.761 4.048.976 2.642.266 2.588.399 61.567.236

Werkelijk 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 FTE Bedrag FTE Bedrag FTE Bedrag 35,0 1.664.715 26,1 1.654.846 28,6 1.430.070 128,3 4.454.848 127,2 4.381.268 121,5 4.164.583 238,2 6.266.533 245,2 6.444.300 241,7 6.125.537 141,7 4.651.473 143,8 4.713.915 145,2 4.766.641 197,8 5.938.034 202,9 6.021.902 186,1 5.564.160 191,4 6.836.471 190,9 6.775.257 201,4 6.948.982 255,5 9.079.868 266,8 9.750.465 256,5 9.469.195 349,5 10.247.551 351,5 10.096.015 367,8 10.515.956 54,5 1.081.619 43,4 816.799 47,4 1.411.958 1.591,9 50.221.112 1.597,8 50.654.767 1.596,2 50.397.082

* De salariskosten van "Sector Overig" zijn intern doorbelast en geven hierdoor een onjuist beeld t.o.v. het aantal fte's..

FTE staat voor full time equivalent Bedragen zijn in €.

Pagina 76

Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Recommend Documents