Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Jaarrekening 2013 Stichting Ziekenhuis Bernhoven geconsolideerde jaarrekening

Stichting Ziekenhuis Bernhoven

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18

Jaarrekening 2013 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Enkelvoudige resultatenrekening over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2013 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

4 5 6 7 18 28 31 32 33 48 49 50 51 61 64 65 66 70

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

71 72 72 72 72 73 74

Pagina 2


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Pagina 3


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

154.276.594 319.505 154.596.099

155.494.475 524.852 156.019.327

3 4

955.376 1.465.042

827.236 22.186

5 6 7

4.889.426 36.823.801 3.334.329 47.467.974

6.703.492 50.220.703 11.440.624 69.214.241

202.064.073

225.233.568

31-dec-13 €

31-dec-12 €

412.887 8.924.348 0 9.337.235

412.887 13.283.934 0 13.696.821

1.799.419

1.970.626

14.250.888

136.347.019

176.676.531

73.219.102

202.064.073

225.233.568

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen Overige voorzieningen

9

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

10

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden

11

Totaal passiva

Pagina 4


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

14 15

0 10.876.777

2.448.650 10.808.499

16 17 18

116.962.123 19.811.666 -1.814.066

104.509.397 30.857.596 6.703.492

19 20

1.468.070 4.741.264

1.966.574 2.363.113

152.045.834

159.657.321

85.265.093 11.775.870 890.316 50.160.283

86.171.644 14.650.963 0 49.102.682

Som der bedrijfslasten

148.091.562

149.925.289

BEDRIJFSRESULTAAT

3.954.272

9.732.032

-8.313.858

-6.363.175

-4.359.586

3.368.857

2013 €

2012 €

-4.359.586 -4.359.586

3.368.857 3.368.857

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

21 22 23 24

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 5


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen - Bijzondere waardeverminderingen

3.954.272

22 9 1

11.775.524 -171.207 890.316

9.732.032

14.338.958 -1.158.200 3.732.466 12.494.633

Veranderingen in vlottende middelen: - toename voorraden - toename onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - afname (resp. toename) vorderingen - toename vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - toename vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling - afname kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

3

-128.140

-359.452

4 6

-1.442.856 13.396.902

-4.734.018 -5.726.702

0

-29.128.975

5

1.814.066

-6.703.492

11

-18.617.854

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Waarde rentederivaat

16.913.224

25 25 25

-5.357.155 -4.977.882

-52.009.794

11.471.023

-25.364.538

7.666 -6.795.060 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

195.813 -7.511.334 810.851 -6.787.394

-6.504.670

4.683.629

-31.869.208

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Ontvangsten uit verkoop oudbouw Oss Overige (des)investeringen in financiële vaste activa

1 1

-20.170.288 0 8.804.973

-51.813.657 6.848.593 0

1

205.347

-803.979 -11.159.968

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-45.769.043

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

10 10

0 -2.229.462

40.000.000 -2.229.463

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-2.229.462

37.770.537

Mutatie geldmiddelen

-8.705.801

-39.867.714

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december

11.440.624 3.334.329

51.308.338 11.440.624

Het kasstroomovericht is opgesteld volgens de indirecte methode. Toelichting: De kasstroom uit operationele activiteiten is positief. De kortlopende vorderingen zijn gedaald. De nog te factureren omzet uit 2012 was ongebruikelijk hoog en is in het boekjaar gefactureerd en ontvangen. Eind 2013 heeft de post nog te factureren een wenselijk niveau. De kortlopende schulden zijn gedaald. De post overfinanciering is sterk afgenomen als gevolg van het terugbetalen ervan. De mutatie waarde rentederivaat is in het boekjaar nihil door een lagere vrijval van de schuld uit hoofde van het rentederivaat ten opzichte van vorig boekjaar. De renteswap loopt vanaf 1-12-2012 synchroon met de lening. In het boekjaar zijn geen nieuwe leningen opgenomen.

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens Stichting Ziekenhuis Bernhoven Algemeen Ziekenhuis Statutair gevestigd te Bernheze Kantooradres Nistelrodeseweg 10, 5406 PT, Uden Zorginstellingen "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V, "Rode Invent 2003 B.V, "Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V." behoren tot het Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze. De jaarrekeningen van de genoemde zorginstellingen zijn opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern te Bernheze. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Het jaarverslag van Bernhoven verstrekt nadere toelichting en achtergrond waarop de cijfers zoals opgenomen in de jaarrekening, zijn gebaseerd. Continuïteitsveronderstelling Bernhoven heeft een clubdealovereenkomst afgesloten met Rabobank en ING. In de clubdeal hebben de banken aangegeven dat het jaarresultaat zoals opgenomen in de Business Case van juni 2010 onderdeel is als toetsingscriterium voor de banken. Het jaarresultaat 2013 toont een realisatie van EUR 4,4 miljoen negatief. In de Business Case was een jaarresultaat 2013 opgenomen van EUR 2,0 miljoen negatief. De banken hebben aangegeven dat op dit punt sprake is van doorbreking van convenantafspraken. Doorbreking van de convenantafspraken naar mening van de bank leidt tot een opeisingsgrond volgens de clubdealovereenkomst. Bij de berekening van de omzetratio is een bedrag meegenomen inzake de nog te ontvangen vergoeding inzake de garantieregeling. Dit betreft een consistente toepassing van de verwerkingswijze ten opzichte van voorgaande jaren. De banken zijn op voorhand geïnformeerd over deze handelswijze en de manier waarop Bernhoven dit in de jaarrekening zal verwerken.Gelet op het feit dat de garantieregeling over 2013 van kracht wordt, heeft Bernhoven met de banken afgesproken om na het vaststellen van de jaarrekening kennis te nemen van de berekende ratio’s ten opzichte van de gemaakte afspraken en verder afspraken te maken over de vermogensberekening en op welke manier de garantieregeling daarin meetelt, mede gezien de financiële effecten van de indiensttreding van de specialisten en de financiële effecten van het project DROOM. Voorgaande omstandigheden duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling. De banken zijn geïnformeerd over de financiële ontwikkeling van Bernhoven en hebben een positieve grondhouding. Zoals de voornoemde aspecten verwerkt zijn in de jaarrekening wordt aan alle overige ratio’s voldaan welke zijn overeengekomen met de financierende banken (omzetratio, personeelsratio en DSCR). Bernhoven heeft de scenario’s beoordeeld en heeft maatregelen getroffen om de geanalyseerde risico’s te mitigeren. Bernhoven heeft een waiver ontvangen van de banken voor het later indienen van de jaarrekening dan in de financieringsovereenkomst was afgesproken. Op basis van de definitieve jaarrekening 2013 zullen de banken hun definitieve standpunt bepalen. Op grond van de uitkomsten van de 24-maands liquiditeitsprognose (inclusief uitgevoerde scenario analyses) en de strategische afspraken die zijn gemaakt met zorgverzekeraars rondom de strategie Droom, verwacht het ziekenhuis dat de dialoog met de banken constructief kan worden voortgezet rondom de doorbreking van convenantafspraken en dat de bank de financiering uit de clubdealovereenkomst niet zal opeisen gedurende de komende twee jaar ondanks de inperking van de kredietlimiet van EUR 25 miljoen naar EUR 15 miljoen per 1 april 2015, zoals uiteengezet in de toelichting op de liquide middelen. Op basis van voorgaande concludeert de Raad van Bestuur van Bernhoven dat de jaarrekening terecht is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen:

Pagina 7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Schattingswijziging afschrijvingen Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft Bernhoven een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de trekkingsrechten. Ook is de boekwaarde van de trekkingsrechten op 1 januari 2013 geherrubriceerd naar de rubrieken terreinvoorzieningen, gebouwen en installaties. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van trekkingsrechten is aangepast van 20 jaar naar een termijn variërend van 20 tot 50 jaar. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende activa. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2013 met EUR 838.000 afgenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Voor de komende jaren bedraagt het effect een lagere afschrijving van EUR 838.000 per jaar. Kruisjestabel Het transitiebedrag is voor het boekjaar herberekend. Daarbij is met terugwerkende kracht opnieuw de omzet over 2012 bepaald op basis van de meest recente productiedata en het beschikbaar komen van de volledige datavelden. Bij het bepalen van de omzet is gebruik gemaakt van een nieuwe versie van de kruisjestabel, welke de omzet volgens regels scheidt naar segmenten. Deze wijkt af van de kruisjestabel welke vorig jaar is gebruikt. Garantieregeling kapitaalslasten Bernhoven zal in 2015 bij de NZa een verzoek indienen voor het gebruik van de ‘garantieregeling kapitaalslasten’. De omvang ervan is door Bernhoven bepaald overeenkomstig het NZa-formulier ‘Aanvraag suppletie garantieregeling kapitaallasten 2013’. Er bestaat mogelijk specifieke lokale problematiek waarover nog overleg moet plaatsvinden met de NZa. In de jaarrekening 2013 heeft Bernhoven op realistische en prudente wijze met de vergoeding voor 2013 rekening gehouden. Ook voor de jaren 2014 tot en met 2016 verwacht Bernhoven een vergoeding te ontvangen uit hoofde van de garantieregeling. In de jaarrekening 2013 houdt Bernhoven rekening met een opbrengst uit de garantieregeling kapitaalslasten van € 2,9mln. Deze is bepaald op basis van de meest recente concept beleidsregel van de NZa met behulp van de meest recente concept rekentool ten tijde van het opstellen van het jaarverslag. Om uiting te geven aan de onzekerheden in de regeling is hierop een voorziening van 25% in mindering gebracht.

Afwikkeling oude jaren Voor het afwikkelen van de contracten met de zorgverzekeraars over 2012 en 2013 en het afwikkelen van het selfassesment heeft Bernhoven reserveringen getroffen in de balans ter hoogte van opgeteld afgerond 7,2mln. Bernhoven heeft op basis van de uitkomsten van het selfassesment en beschikbare brondata de noodzakelijke reserveringen zo goed mogelijk geschat. De exacte afwikkeling van de posten is nog niet duidelijk. Bernhoven is voornemens in 2015 met de zorgverzekeraars tot een afwikkeling te komen van alle wederzijdse vorderingen en schulden, met inbegrip van de posten welke betrekking hebben op de oude FBsystematiek. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de entiteiten en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de instelling een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend worden financiële instrumenten, die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte resultaten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen: Dit betreffen Stichting Ziekenhuis Bernhoven, Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven (volledige zeggenschap), Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven (volledige zeggenschap), Rode Invent 2002 B.V. (100% eigenaar en zeggenschap), Rode Invent 2003 B.V. (100% eigenaar en zeggenschap), Rode Invent 2004 B.V. (100% eigenaar en zeggenschap) en Rode Invent 2005 B.V. (100% eigenaar en zeggenschap). Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de consolidatie gebleven: • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel.

Pagina 8



Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd "Stichting Ziekenhuis Bernhoven" aan te merken als verbonden partij. Bernhoven heeft in het boekjaar zorgprestaties geleverd aan Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Bernhoven en apparatuur gehuurd van Rode Invent 2002 B.V., Rode Invent 2003 B.V., Rode Invent 2004 B.V. en Rode Invent 2005 B.V. De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Bernhoven vormen tevens de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Diagnostisch Centrum en het Zelfstandig Behandelcentrum. Bernhoven heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: • Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Deze stichting geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Bernhoven heeft geen zeggenschap over deze stichting. Het eigen vermogen en het resultaat van deze stichting is erg beperkt. • Coöperatie ZANOB U.A. te 's-Hertogenbosch. ZANOB verschaft op locatie in ziekenhuizen en andere instellingen farmaceutische zorg, ingebed in de organisatie, als ware de apotheek onderdeel van het ziekenhuis of de instelling. Bernhoven heeft een beperkte mate van zeggenschap in de coöperatie. Het bedrag van het eigen vermogen en het resultaat volgens de vastgestelde jaarrekening bedragen 2012 € -/- 2.417.252 resp. € -/- 2.897.955. Bernhoven koopt haar medicijnen in tegen netto inkoopprijs zonder toeslag en neemt dienstverlening af. Het totaalbedrag van transacties bedraagt op jaarbasis afgerond € 10.000.000. • MediRisk verzekert ziekenhuizen en andere zorgorganisaties voor het risico van medische aansprakelijkheid, behandelt schadeclaims en werkt samen met de leden actief aan het voorkomen van schade. Bernhoven neemt deel aan deze verzekeraar en is uit dien hoofde verplicht tot het doen van stortingen ten behoeve van het op peil houden van het eigen vermogen van de verzekeraar. De stortingen worden toegelicht bij de toelichting op de financiële vaste activa. Bernhoven heeft zeer beperkte zeggenschap. De laatst vastgestelde jaarrekening bevat een eigen vermogen van afgerond € 15.154.000 en een resultaat afgerond van minus € 436.000. • Dialysecentrum Ravenstein B.V. is een initiatief van het Jeroen Bosch ziekenhuis, ziekenhuis Bernhoven, Omale en de maatschappen Interne Geneeskunde van beide ziekenhuizen. Het Dialysecentrum behandelt dialysepatiënten. Stichting Bernbosch behartigt de belangen van Dialysecentrum Ravenstein B.V. naar de zorgverzekeraars. Bernhoven heeft een minderheidsbelang van 22% in Dialysecentrum Ravenstein B.V. en neemt deel aan het bestuur van Stichting Bernbosch. De laatst vastgestelde jaarrekening bevat een vermogen van € 115.185. • Stichting Zorghotel Uden te Uden is een viersterren zorghotel gelegen naast Bernhoven en beschikt over kamers voor alle vormen van kort verblijf met zorg. Udens Duyn is een initiatief van BrabantZorg, BrabantWonen, Bernhoven en Tolbrug Specialistische Revalidatie. Door BrabantZorg en Bernhoven wordt het Zorghotel Uden ervaren als een gezamenlijke 'dochterorganisatie', omdat beide 'moederorganisaties' de zeggenschap gelijkelijk verdeeld hebben. Bernhoven consolideert de Stichting niet in haar jaarrekening door het ontbreken van overwegende zeggenschap en het feit dat Bernhoven zelf geen kapitaal heeft verschaft. In statuten en overeenkomsten is opgenomen op welke wijze de bestuursorganen zijn ingericht. Dat betekent dat de leden van de Raad van Bestuur van Bernhoven en de leden van de Raad van Bestuur van BrabantZorg gezamenlijk het bestuur vormen. In het jaar 2013 waren dit: * de heer drs. J.S. van der Heide, voorzitter van de Raad van Bestuur van Bernhoven; * de heer P. Bennemeer, lid van de Raad van Bestuur van Bernhoven; * mevrouw drs. W.J.C.M. de Jong (1956), lid van de Raad van Bestuur van BrabantZorg; * de heer drs. A.C.M. van Osch (1955), lid van de Raad van Bestuur van BrabantZorg; * de heer drs. F.H. van de Werfhorst (1953), voorzitter van de Raad van Bestuur van BrabantZorg. De statuten en alle andere stukken waarnaar in dit verslag wordt verwezen, zijn op te vragen bij het bestuurssecretariaat van BrabantZorg. • De vrijgevestigde specialisten van Bernhoven hebben een gezamenlijk collectief opgericht. Zij declareren hun honorarium volgens het "Via-beheersmodel", dat wil zeggen, via Bernhoven aan de zorgverzekeraar of patiënt. Het collectief en Bernhoven zijn overeengekomen om een deel van de kosten, gemaakt door het ziekenhuis, niet door te belasten mits de met de zorgverzekeraars overeengekomen zorgkostenplafonds worden gerealiseerd. Voor 2012 betrof dit een bedrag van afgerond 1,5mln en voor 2013 0,5mln. De afspraak is gemaakt in 2011 door twee zelfstandige partijen, die geen zeggenschappen hadden in elkaars besluitvormingsproccessen.

Pagina 9



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Er wordt afgeschreven volgens lineaire methode rekening houdend met de restwaarde. Op bedrijfsterreinen, op onderhanden projecten en op vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Grond: 0% - Bedrijfsgebouwen: 2-5% - Installaties: 5% - Verbouwingen: 5% - Onderhanden projecten: 0% - Inventaris: 10-12% - Automatisering: 15-20% Om een beter inzicht te verstrekken naar aanleiding van de nieuwe bekostigingsystematiek worden de trekkingsrechten nieuwbouw niet langer gepresenteerd als trekkingsrechten. De trekkingsrechten nieuwbouw zijn in 2013 geherrubriceerd naar de diverse rubrieken van de nieuwbouw zelf. Als verdeelsleutel is de aanschafwaarde gehanteerd per individuele rubriek ten opzichte van het totaal. De trekkingsrechten zijn derhalve naar rato toegerekend aan de rubrieken waaruit de nieuwbouw bestaat. Vanaf dat moment worden ze afgechreven tegen het geldende percentage van de desbetreffende rubriek. De vergelijkende cijfers zijn niet aangepast. Over de jaren 2011 en 2012 heeft Bernhoven in verband met gedeeltelijke gereedmelding mogen afschrijven op haar nieuwbouw. Dit is afgestemd met de NZa. Het afschrijvingspercentage bedroeg 5%. Bij de ingebruikname van het pand is de boekwaarde betrekking hebbend op de nieuwbouw vanuit het onderhanden werk en de trekkingsrechten overgeheveld naar de juiste rubriek in de materiële vaste activa. Dit is verantwoord in de toelichting 5.1.6 op de regel ‘overboekingen’. Bernhoven heeft de nieuwbouw voor het gehele jaar afgeschreven conform de afschrijvingspercentages die voor de afzonderlijke rubrieken van toepassing zijn. Met ingang van 2013 wordt over de boekwaarde, zoals die is overgegaan vanuit onderhanden werk en trekkingsrechten, afgeschreven. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van Bernhoven gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer het ziekenhuis garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door Bernhoven ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzaam lagere bedrijfswaarde. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten. Pagina 10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Indicaties die tot een impairment toetsing aanleiding geven, zijn: Extern: a. gedurende de verslagperiode zijn er duidelijke aanwijzingen dat de reële waarde van een actief beduidend meer is gedaald dan verwacht zou mogen worden op basis van het verstrijken van de tijd of normaal gebruik; b. belangrijke veranderingen met een nadelig effect op de rechtspersoon hebben zich in de verslagperiode voorgedaan of zullen zich in de nabije toekomst voordoen op het terrein van techniek, markt, economie of wettelijke verplichtingen in de omgeving waarin de rechtspersoon actief is dan wel in de markt waaraan een actief dienstbaar is; c. marktrentes of andere marktrentabiliteitseisen op investeringen zijn de afgelopen periode gestegen en beïnvloeden naar verwachting de disconteringsvoet en daarmede in belangrijke mate de realiseerbare waarde; en d. de boekwaarde van de netto activa van de rechtspersoon is hoger dan de reële waarde van het eigen vermogen. Intern: a. er zijn duidelijke aanwijzingen van economische veroudering van of fysieke schade aan een actief; b. belangrijke veranderingen met een nadelig effect op de rechtspersoon hebben zich in de verslagperiode voorgedaan of doen zich naar verwachting in de nabije toekomst voor in de mate waarin of de manier waarop een actief wordt gebruikt of naar verwachting zal worden gebruikt. Deze veranderingen omvatten plannen tot beëindiging of herstructurering van de activiteiten waartoe een actief behoort dan wel het afstoten daarvan op een eerdere datum dan verwacht; en c. er zijn duidelijke aanwijzingen vanuit interne rapportages die aantonen dat de economische prestaties van een actief beduidend minder zijn of zullen zijn dan verwacht. Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Financiële instrumenten In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Financiële activa, Verstrekte Leningen en overige vorderingen, Liquide Middelen, Investeringen in Eigen Vermogen instrumenten, Overige financiële verplichtingen (langlopende en kortlopende schulden) en Derivaten. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. In contracten besloten financiële instrumenten worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten bij de vervolgwaardering niet worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Financiële instrumenten worden door Bernhoven ingezet om variabele rentelasten in langlopende financiering om te zetten in een vaste rentelast. Bernhoven dekt daarmee het risico van een rentestijging af. Bernhoven toetst periodiek de effectiviteit van de ingezette derivaten aan de hand van de hedgecontracten, de met de derivaten gerealiseerde resultaten en de hedgedocumentatie. De hedge strategie zoals toegepast in het boekjaar en voorgaande boekjaren is effectief gebleken en aan de doelstelling waarvoor het afgeleide financiële instrument is ingezet wordt voldaan. De weergegeven reële waarde van de interest rate swaps in de jaarrekening betreft een overgenomen berekening gemaakt door de verstrekkende partijen, te weten de Rabobank en de ING Bank.

Pagina 11



Toelichting van risico's van financiële instrumenten Bernhoven maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstelt aan markt-,valuta-, rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de instelling een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de instelling te beperken. Bernhoven zet afgeleide financiële instrumenten, interest rate swaps in om risico’s te beheersen. Afgeleide instrumenten worden niet ingezet voor handelsdoeleinden. In verband met de landelijke onzekerheden in de zorg ontwikkelen banken aangepast rentebeleid. Voor Bernhoven heeft dit geresulteerd in de verhoging van de rente op de rekening-courant in 2015 van een half procentpunt. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst-en-verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor ‘hedge accounting’, aflopen of worden verkocht of wanneer Bernhoven niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De cumulatieve winst die, of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de winst-en-verliesrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. Bernhoven documenteert de hedge relaties in generieke documentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedge relaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Een verlies als gevolg van een overhedge wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de winst en verliesrekening verwerkt. Indien sprake is van een reële waardeafdekking (reële waarde hedge accounting) van een opgenomen actief, of verplichting, of niet in de balans opgenomen bindende overeenkomst, worden de resultaten uit de herwaardering van het afgeleide instrument op hetzelfde moment in de resultatenrekening verwerkt als het resultaat op de afgedekte positie voor zover deze betrekking hebben op de reële waardewijziging van het specifieke risico van de afgedekte post of positie. Reële waarde De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor gelijksoortige leningen vermeerderd met een risicopremie voor iedere individuele lening. De weergegeven reële waarde van de interest rate swaps in de jaarrekening betreft een berekening welke gemaakt is door de geldverstrekkende partij, te weten de Rabobank en de ING Bank, en is onveranderd overgenomen door Bernhoven.

Pagina 12



Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen, evenals de handelsvoorraden, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde voorzover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde, zijnde de door de 'onderhanden werk grouper' afgeleide verkoopwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Van alle vorderingen wordt op iedere verslagdatum beoordeeld of er objectieve aanwijzingen bestaan dat sprake is van een bijzondere waardevermindering als gevolg van een gebeurtenis die een negatief effect heeft op de verwachte toekomstige kasstromen van de vordering. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening en worden tot uitdrukking gebracht in een voorzieningsrekening voor leningen en vorderingen. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief wordt verantwoord in de resultatenrekening door middel van oprenting van het actief. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO-verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAObepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet is 4% en de looptijd is maximaal 51 jaar. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen voor 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd en is aangepast aan de actuele wettelijke pensioenleeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet is 4% en de looptijd is maximaal 40 jaar. Reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening is opgenomen naar aanleiding van de reorganisatie welke voortvloeit uit het samenvoegen van twee locaties naar één. Het betreft een inschatting van de kosten welke samenhangen met het door alle nodige partijen bekrachtigd sociaal plan. Met de voorziening worden afvloeiingsregelingen gefinancierd, waaronder kosten voor outplacement en eventuele juridische kosten. De reorganisatie is in het boekjaar voor een groot deel geëffectueerd. De verwachte maximale looptijd van de reorganisatie en de voorziening bedraagt 2 jaar. De aanpassing van de looptijd ten opzichte van 2012 wordt veroorzaakt door trajecten welke een langer tijdspad hebben dan eerder voorzien. Schulden Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.

Pagina 13



5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten uit onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van onderhanden DBC-zorgproducten, worden de opbrengsten en -kosten als opbrengsten en kosten in de winst-en-verliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder opbrengsten wordt verstaan de in het contract met de zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatum gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte totale kosten van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte kosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening opgenomen. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de stichting voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de (semi)publieke sector Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De Aanpassingswet WNT, die onderdeel is van dit normenkader, is nog niet door de Eerste Kamer aangenomen, hetgeen kan leiden tot aanpassingen van de verstrekte informatie uit hoofde van de Aanpassingswet WNT. Pensioenen Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. De pensioenregeling wordt volgens de Pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. De belangrijkste afspraken die zijn opgenomen in deze uitvoeringsovereenkomst zijn de volgende: • Indexatie geeft geen aanleiding tot premieaanpassingen. • Er vindt geen premiereductie of -terugstorting plaats. • Bij onderdekking kan een extra premieopslag van maximaal 2,5% worden toegepast door het fonds. De dekkingsgraad van het fonds per balansdatum was 109% (bron: www.pfzw.nl). De minimaal vereiste dekkingsgraad volgens DNB is 104,3%.” De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Berhoven heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V.", "Rode Invent 2003 B.V.","Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V.". Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van productie; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van productie; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van productie.

Pagina 14



5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd. 5.1.4.6 Grondslagen van consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

Pagina 15



5.1.4.7 Onzekerheden omzetverantwoording 2013 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012-2014

Inleiding Er is sprake van landelijke onzekerheden rond de omzetverantwoording en de aan de omzet gerelateerde posten in de jaarrekening van ziekenhuizen. Het landelijke herstelplan zoals gecommuniceerd in de brief van 22 mei 2014 van de Minister van VWS aan de Tweede Kamer leidt ertoe dat bepaalde onzekerheden met betrekking tot 2013 en eerder zijn ondervangen (zoals definitieve vaststelling van transitiebedragen door de NZa en uitvoering van door een ZN-expertcommissie geaccordeerde zelfonderzoeken over declaraties van 2013 en 2012). Andere onzekerheden blijven nog bestaan. De onzekerheden, het herstelplan en de bereikte status ter zake die de omzetverantwoording in deze jaarrekening beïnvloeden worden hierna toegelicht. Bij het bepalen van de omzet prestatiebekostiging DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria heeft Bernhoven de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4 van deze jaarrekening en de handreiking omzetverantwoording die over 2013 door het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden waarvan sinds 2012 sprake was werden veroorzaakt door de gelijktijdige invoering van uitbreiding van het segment waarvoor prestatiebekostiging gold in combinatie met een transitiemodel voor 2012 met doorwerking in 2013, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2013 nog steeds, werkten door of waren doorontwikkeld in 2013 en gaven aanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 2013. Deze onzekerheden deden zich voor in combinatie met deels open normen voor registratie en facturatie die gedurende en na afloop van het boekjaar 2013 met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regelgever en intensivering van formele en materiële controles over 2013 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Deze onzekerheden in de opbrengstverantwoording werden, in tegenstelling tot vorig jaar, in belangrijke mate niet meer gedempt door de werking van het transitiesysteem, aanneemsommen en het overschrijden van plafonds. Ook definities van budgetteringsparameters die impact hebben op de transitiebekostiging en bekostiging van voorgaande jaren kwamen opnieuw ter discussie. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft uiteindelijk geleid tot een landelijk herstelplan voor de ziekenhuizen. Kern van het herstelplan (d.d. 22 mei 2014 beschreven door de Minister van VWS in een brief aan de Tweede Kamer en later uitgewerkt) is:  Ziekenhuizen voeren een aanvullend omzetonderzoek uit over de jaren 2012 en 2013 in overeenstemming met het controleplan Correct Declareren en het Addendum hierop, met inachtneming van nadere duidingen van regelgeving door de NZa zoals in de loop van 2013 en tot in de zomer van 2014 vastgesteld (normverduidelijking en overzichten van casuïstiek rond toegestane en verboden registratie en declaratie door instellingen voor medisch specialistische zorg).  Indien het onderzoek toereikend is uitgevoerd, vervangt dit onderzoek de materiële en formele controles over de jaren 2012 en 2013 door de zorgverzekeraars. Beoordeling van de toereikendheid vindt plaats door de Expertgroep aanvullend omzetonderzoek. De uitkomsten (netto terug te betalen bedrag) worden finaal vastgesteld in onderhandeling tussen zorgverzekeraars en instellingen. De NZa committeert zich aan de uitkomsten van de Expertgroep (behoudens fraude) blijkens de brief van de Minister van VWS.  Materiële controles tot en met 2011 worden afgerond door zorgverzekeraars en instellingen voor 1 september 2014.  Definitieve vaststelling van het transitiebedrag door de NZa vindt plaats uiterlijk 1 december 2014. Beoordeling van de definitieve aanvraag vindt plaats door een ZN-commissie en de NZa.  De NZa geeft duidelijkheid over de wijze van berekening van een compensatie uit hoofde van de zogenaamde overgangsregeling kapitaallasten.  Uitstel van publicatie van de jaarrekening 2013 tot uiterlijk 15 december 2014, zodat de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitkomsten van de materiële controles tot en met 2011 en de definitieve vaststelling van het transitiebedrag kunnen worden verwerkt in de jaarrekening 2013. Middels het herstelplan is het mogelijk geworden voor de ziekenhuizen duidelijkheid te verkrijgen over de rechtmatigheidsaspecten en eventuele (resterende) onzekerheden hierin over de jaren tot en met 2013, alsmede over het definitieve transitiebedrag 2012 en (resterende) onzekerheden hierin. Bernhoven heeft deelgenomen aan het herstelplan. Hierna is een nadere toelichting opgenomen op de stand van zaken per onderdeel van het herstelplan:

Pagina 16


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Aanvullend omzetonderzoek 2012/2013 Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren is goedgekeurd door de ZN-expertgroep. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn onderhanden. Bernhoven heeft de verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening. De maximale financiële impact van het zelfonderzoek inclusief honorarium bedraagt € 2.757.531. Materiële controles tot en met 2011 De materiële controles over de jaren tot en met 2011 zijn inmiddels afgewikkeld met de verzekeraars. De hieruit voortvloeiende correcties zijn verwerkt in de jaarrekening. Aanvraag definitieve vaststelling transitiebedrag 2012 De NZa heeft in februari 2015 de beschikking afgegeven voor het transitiebedrag 2012. In de jaarrekening is het transitiebedrag verwerkt conform de beschikking. Nadere toelichting op deze post is opgenomen onder paragraaf 5.1.5. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Bernhoven heeft met de zorgverzekeraars voor 2013 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen resp. plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2013 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2013. De dientengevolge doorgevoerde nuanceringen resp. correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2013 in mindering gebracht op het onderhanden werk ultimo 2013. De uiteindelijke uitkomsten blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars die na 2013 plaatsvinden. Daarmee is er sprake van beperkte resterende (schattings)onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de toegerekende omzet aan 2013. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft middels een circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden. Bernhoven heeft de jaren tot en met 2011 finaal afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011 zoals dit is verwerkt in de definitieve aanvraag van het transitiebedrag 2012. De onzekerheid over de afwikkelingsprocedure blijft bestaan. Daarmee is sprake van inherente onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2013 in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. Bernhoven is voornemens om alle openstaande vorderingen en schulden uit hoofde van de FB-systematiek in 2015 met de zorgverzekeraars af te wikkelen. Macrobeheersinstrument Bij opmaak van de jaarrekening is niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2012 en 2013. Eerste berekeningen van het ministerie van VWS wijzen erop dat mogelijk het instrument ingezet gaat worden, maar deze berekeningen zijn nog gebaseerd op premature cijfers die op het moment nog herijkt worden. Voor verdere toelichting rondom dit risico verwijzen we naar paragraaf 5.1.5. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling.

Pagina 17


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Gebouwen aangehouden voor verkoop Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten nieuwbouw Uden inclusief grond Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Automatisering

7.933.865 2.406.637 103.479.596 6.084.907 0 0 0 0 0 27.576.126 6.795.463

554.801 0 3.528.522 0 1.658.579 328.136 76.285.888 42.045.334 3.352.220 22.067.359 5.673.636

Totaal materiële vaste activa

154.276.594

155.494.475

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: verkoop locatie Oss Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

155.494.477 22.060.288 0 11.775.524 890.316 8.804.973 0 1.807.358

128.600.835 51.813.657 0 14.650.963 3.732.466 0 -312.005 6.848.593

Boekwaarde per 31 december

154.276.594

155.494.475

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Namens Bernhoven is door een extern adviesbureau de bedrijfswaarde bepaald. De bedrijfswaarde overschrijdt de boekwaarde ruimschoots. Op grond hiervan bestaat geen noodzaak tot een bijzondere waardevermindering van de nieuwbouw. Bij de hantering van een productiegroei en kostengroei 1% per jaar, een prijsindex salariskosten van 2,5% per jaar, een index van 2,0% voor materiële kosten en een disonteringsfactor van 5,76%, resulteert de bedrijfswaardeberekening in € 243 mln per ultimo boekjaar. De toepassing van 6,76% als disconteringsfactor en een lagere EBITDA van 1% leidt tot een waarde van € 193 mln. Aangezien de waarde van het onroerend goed is beoordeeld is als kasstroom genererende eenheid het ziekenhuis als geheel genomen. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMGgefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Bepaling economische afschrijving: ‘De materiële vaste activa worden afgeschreven conform de NZa afschrijvingstermijnen, waaronder een deel trekkingsrechten in verband met de vervangende nieuwbouw regeling, in navolging van de oude regeling WTZi. Het management heeft deze afschrijvingen beoordeeld ten opzichte van de economische afschrijvingstermijnen, rekeninghoudend met componenten en restwaarden. Het management is van mening dat de gehanteerde afschrijvingsmethodieken niet materieel van elkaar afwijken. Met de vaststelling van de nieuwe regiovisie van het gebied waarin Bernhoven opereert, zal een nieuw meerjarenprognose worden opgesteld en zullen de economische afschrijvingen opnieuw beoordeeld worden.’ Per 31 maart 2013 is de oudbouw verlaten en is de nieuwbouw betrokken. Gedurende het boekjaar 2013 is de oudbouw in Oss verkocht. De oudbouw in Veghel wordt per balansdatum aangehouden voor verkoop en is voor € 890.316 afgewaardeerd tot de opbrengstwaarde van de verkoopovereenkomst. De verkooptransactie oudbouw Veghel zal naar verwachting doorgang vinden in het eerste kwartaal 2015. Naar aanleiding van de verhuizing van twee locaties naar één heeft Bernhoven een aantal activa buiten gebruik gesteld dan wel niet meegenomen. Deze middelen zijn voor in totaal EUR 1,55 miljoen afgewaardeerd tot nihil.

Pagina 18


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Deelnemingen

319.505

524.852

Totaal financiële vaste activa

319.505

524.852

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013

524.852

Af: waardeverminderingen Overige mutaties

-203.803 -1.544

Boekwaarde per 31 december 2013

319.505

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Dialysecentrum Ravenstein B.V.

Dialyse van patiënten

31.040

22%

Zeggenschapsbelangen: MediRisk Coöperatie ZANOB U.A.

Risico's verzekeren Ziekenhuisapotheek

290.010 400.000

Toelichting: - Voor de deelneming Coöperatie ZANOB U.A. heeft Bernhoven een voorziening opgenomen van € 400.000. - In 2013 is de waarde van de kapitaalstorting van Bernhoven in MediRisk voor een bedrag van € 203.000 afgenomen als gevolg van verdeling van negatief resultaat over de kapitaalverschaffers. Het verschaft kapitaal bestaat uit nominaal € 131.000, € 149.755 agio en € 9.255 rente. - Onder de waarderingsgrondslagen treft u het vermogen en het resultaat van de laatst vastgestelde jaarrekening aan.

Pagina 19


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden:

909.113 11.298 34.965 0

767.825 15.374 42.625 1.412

Totaal voorraden

955.376

827.236

Toelichting: De toename van de voorraad medische middelen wordt veroorzaakt door het implementeren van een voorraadbeheerssysteem op de operatiekamers. Daarmee is voorheen ongewaardeerde voorraad zichtbaar gemaakt en gewaardeerd. Een voorziening voor incourante voorraden wordt niet noodzakelijk geacht.

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Waarvan ontvangen voorschotten niet zijnde onderhanden werk Af: nuancering en afslagen Af: nuancering honorarium Totaal onderhanden werk

31-dec-13 €

31-dec-12 €

945.421 21.710.787 -18.833.232 4.946.489 -7.304.423 0

1.329.395 17.302.820 -18.833.232 599.506 0 -376.303

1.465.042

22.186

De specificatie per onderhanden werk is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

Af: nuanceringen en afslagen €

2.926.912 8.357.882 784.798 852.488 9.667.487 66.641 22.656.208

Achmea CZ Menzis Multizorg VGZ Overig Totaal (onderhanden werk)

Af: ontvangen voorschotten

Saldo per 31-dec-2013 €

€

2.504.084 2.919.491 53.552 596.266 1.219.135 11.895

0 5.438.391 0 0 8.448.352 0

422.828 0 731.246 256.222 0 54.746

7.304.423

13.886.743

1.465.042

Toelichting: Het onderhanden werk per 31 december 2013 is gestegen ten opzichte van het onderhanden werk per 31 december 2012. De oorzaak is het feit dat ultimo 2013 meer nieuwe trajecten waren geopend dan in 2012.

5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013

0 4.889.426 0

0 6.703.492 0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

4.889.426

6.703.492

Pagina 20



Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling

De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Omzet prestatiebekostiging 2012 Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70%

Definitieve opstelling 2013 €

Voorlopige opstelling 2012 €

85.330.856 82.367.568

84.717.959 77.661.652

2.963.288

7.056.307

31-dec-13 €

31-dec-12 €

4.889.426 0 4.889.426

6.703.492 0 6.703.492

2.815.124 2.074.302

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans. In 2014 heeft Bernhoven een herberekening gemaakt van het transitiebedrag aan de hand van de meest recente productiegegevens en kruisjestabel en heeft schattingen bijgesteld. De vordering transitiebedrag is afgenomen tot een bedrag groot € 4.889.426.

Specificatie schulden uit hoofde van het honorariumplafond

Toelichting: Bernhoven heeft op 31 december 2013 geen schuld uit hoofde van het honorariumplafond aangezien Bernhoven een onderschrijding heeft gerealiseerd. Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2106) en de Nadere regel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (NR/CU223).

Pagina 21


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Bevoorschotting Voorziening dubieuze debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Totaal overige vorderingen

31-dec-13 €

31-dec-12 €

37.481.372 -12.647.503 -471.500 1.794.583 17.217 1.292.905 9.356.727

49.120.371 -33.821.334 -389.123 26.716.459 12.664 501.131 8.080.535

36.823.801

50.220.703

Toelichting: In 2013 heeft Bernhoven zonder bijzondere vertraging kunnen factureren. De post "nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten" is daardoor afgenomen in 2013 ten opzichte van 2012 met 20 mln en de post bevoorschotting met 25 mln. De post vorderingen op debiteuren nam af met 20 mln. De vordering op debiteuren met een looptijd van > 1 jaar bedraagt EUR 0,26 mln. Onder de kortlopende vorderingen bevindt zich een vordering van 3,9mln uit hoofde van garantieregeling kapitaalslasten. De vordering uit hoofde van de garantieregeling kapitaallasten is gebaseerd op de beleidsregel van de NZa "Garantieregeling kapitaallasten 2011-2016". Hierop is een voorziening van 25% op in mindering gebracht uit oogpunt van prudent gedrag. Onder de kortlopende vorderingen bevindt zich een vordering in rekening-courant op BrabantZorg van € 288.849. Dit betreft een financiering ten behoeve van Zorghotel Udens Duijn, een gezamenlijk initiatief van BrabantZorg en Bernhoven. Voor de rekening-courantverhouding zijn geen zekerheden en aflossingsschema overeengekomen. De aflossing wordt gerealiseerd vanuit de verwachte positieve exploitatie van Zorghotel Udens Duijn. De looptijd bedraagt naar verwachting langer dan 1 jaar.

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

3.329.771 4.558

11.434.221 6.403

Totaal liquide middelen

3.334.329

11.440.624

Toelichting: Er is een rekening-courantfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 mln. De faciliteiten bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, stil pandrecht onderhanden werk, stil pandrecht op rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hypotheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis. De kredietfaciliteit wordt per 1 april 2015 ingeperkt van EUR 25 mln naar EUR 15 mln. Bernhoven is van mening dat deze nieuwe faciliteit volstaat. De te betalen rente bedraagt EURIBOR plus 175 basispunten (2012: EURIBOR plus 175 basispunten).

Pagina 22


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

412.887 8.924.348 0

412.887 13.283.934 0

Totaal eigen vermogen

9.337.235

13.696.821

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


412.887

0

0

412.887

412.887

0

0

412.887

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2013 €




Reserve aanvaardbare kosten:

13.283.934

-4.359.586

0

8.924.348

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

13.283.934

-4.359.586

0

8.924.348


Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josephziekenhuis. Het resultaat boekjaar wordt onttrokken aan de reserve aanvaardbare kosten.

9. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Overige voorzieningen: Voorziening jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget (PLB) Voorziening reorganisatie Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


1.070.626 500.000 400.000 1.970.626

250.746 0 0 250.746

102.650 35.000 234.303 371.953

0 0 50.000 50.000

1.218.722 465.000 115.697 1.799.419

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

120.000 1.679.419 745.000

Toelichting per categorie voorziening: Voor een nadere toelichting op de voorziening per categorie wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

Pagina 23


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

10.250.888 4.000.000

132.347.019 4.000.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

14.250.888

136.347.019

2013 €

2012 €

138.576.482 0 2.229.465 116.000.000

101.589.852 40.000.000 3.013.370 0

20.347.017

138.576.482

6.096.129

2.229.463

14.250.888

136.347.019


Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Af: herrubricering naar kortlopende schulden Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)* Hiervan langlopend (> 5 jaar)* (* Waarvan geherrubriceerd naar kortlopende schulden 116mln)

6.096.129 130.250.888 104.926.664

2.229.463 136.347.019 107.156.129

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Aangezien per 31 december 2013 volgens de banken niet wordt voldaan aan de leningsvoorwaarden zoals opgenomen in de clubdealovereenkomst is de schuld direct opeisbaar, waardoor de schuld is gerubriceerd als kortlopend. In bovenstaande toelichting is geen rekening gehouden met het feit dat ultimo 2013 Bernhoven de leningen aan de ING Bank en de Rabobank voor in totaal EUR 116 miljoen heeft overgebracht naar de kortlopende schulden. De reële waarde van de langlopende leningen wijkt niet significant af van de boekwaarde. Verstrekte zekerheden: - Bankhypotheek: Betreft een eerste hypotheek groot € 150.000.000,00 op het totale vastgoed van Stichting Ziekenhuis Bernhoven. De zekerheid is t.b.v. Rabobank en ING gezamenlijk. - Verpanding van bedrijfsuitrusting, inventaris, voorraden, onderhanden werk en vorderingen op derden. - Pari pasu verklaring / negative pledge - Materialadverse change clause - Achterstelling en verpanding van vorderingen. Betreft achtergestelde lening ad. €2.400.000,- verstrekt door de Hurks Groep B.V. definitieve overeenkomst d.d.22-12-2010. - Achterstelling en verpanding van vorderingen. Betreft achtergestelde lening ad. € 1.600.000,- verstrekt door Kuijpers Holding B.V. definitieve overeenkomst d.d. 22-12-2010. - No further Debt - Solvabiliteitsratio (omzetratio) - Debt-service ratio - Positieve Pledge - De belangrijkste ziektekostenverzekeraars committeren zich voor de eerste 5 jaar (2014-2018) qua volume aan de afgegeven business-case. - Aandeel personele kosten / totale omzet conform uitgangspunten businesscase (2010-2017). - Het realiseren van de vastgestelde meerjarenprognose is resultaatverbintenis. Het niet realiseren van deze prognose leidt tot een default. - De medisch specialisten gaan geen zelfstandige samenwerkingsverbanden aan (ZBC's, priveklinieken, etc.) binnen het adherentiegebied. (Hiervoor hebben 105 medisch Specialisten uiterlijk 3l-03-2011 de zgn. toelatingsovereenkomst ondertekend.) - No change of structure - Hoofdelijk Medeschuldenaren: Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven en Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven (ZBCB).

Pagina 24



11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Crediteuren Schulden aan banken Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: PLB uren Nog te betalen kosten Overdekking zorgverzekeraars

15.442.408 116.000.000 6.096.129 6.934.365 1.729.509 1.173.661 2.425.099 866.073 763.422 4.600.052 20.124.820 520.993

16.057.300 0 2.229.463 5.596.732 890.205 1.255.469 2.510.077 1.025.420 923.477 3.359.577 12.693.345 26.678.037

Totaal overige kortlopende schulden

176.676.531

73.219.102

Toelichting: Voor de toelichting op de post Schulden aan banken verwijzen wij u naar de toelichting bij onderdeel 10. Onder de kortlopende schulden is een bedrag opgenomen van afgerond EUR 4,2 mln. welke betaald dient te worden in 2015. Het betreft een schuld aan de Gemeente Uden voor grond aangekocht voor de nieuwbouw. De aflossingsverplichtingen aan de bank stijgen omdat in 2014 voor het eerst een heel jaar aflossing betaald wordt over de langlopende schulden van de nieuwbouw. De balansposten belastingen en sociale premies evenals de schulden ter zake van pensioenen zijn hoger dan 2012 door het over het later betalen van een termijnbedrag. De overdekking zorgverzekeraars is terugbetaald volgens de beschikking van de NZa. Het restant is overgeboekt naar de "Nog te betalen kosten" en wordt naar verwachting in 2015 verrekend met de zorgverzekeraars in een totale afrekening tot en met 2013. Deze afrekening omvat de nuanceringen en plafondoverschrijdingen 2012/2013, de uitkomsten van het selfassesment, de afwikkeling van het FB-budget en overige wederzijdse vorderingen en schulden over 2012/2013. De nog te betalen kosten bestaan naast genoemde posten hoofdzakelijk uit de rekening-courant verhouding met Convent, de nog te betalen rente en overige overlopende bedrijfskosten.

12. Financiële instrumenten Voor een toelichting op de financiële instrumenten verwijzen wij u naar de waarderingsgrondslagen onder 5.1.4.

Derivaten Bernhoven heeft het renterisico van de financiering van de nieuwbouw afgedekt door het afsluiten van enkele renteswaps. Bernhoven heeft de volgende renteswapcontracten afgesloten: Naam bank:

Periode

Hoofdsom

ING Bank Rabobank

1-12-2012 t/m 1-12-2022 1-12-2012 t/m 1-12-2022

58.000.000 58.000.000

Actuele waarde per 31-12-2013

Vaste rente

3,83% 3,83%

De actuele waarden van de swaps zijn gebaseerd op de opgaven van de ING Bank en de Rabobank per 31 december 2013. De transacties en kosten welke voortvloeien uit de renteswapcontracten hebben een gelijkmatig karakter gedurende de looptijd. De kosten voor de rentelasten en de kosten voor de renteswapcontracten worden gelijkmatig in de resultatenrekening verantwoord. Kredietrisico De Stichting loopt kredietrisico over vorderingen opgenomen onder vorderingen, overlopende activa en over liquide middelen. Het maximale kredietrisico bedraagt EUR 44 miljoen. Het kredietrisico is voor EUR 15 miljoen geconcentreerd bij één verzekeraar. In totaal heeft Bernhoven debiteurenvorderingen voor 37mln waarvan via bevoorschotting 14mln reeds is ontvangen. EUR 2 miljoen van het risico betreft nog te factureren omzet aan Nederlandse zorgverzekeraars. EUR 3 miljoen betreft liquide middelen in rekening-courant bij Nederlandse banken. EUR 5 miljoen betreft de vordering uit hoofde van de transitieregeling. Genoemde debiteuren hebben allen ten minste een A rating. De Stichting heeft een actief debiteurenbeleid waarbij het risico van wanbetaling wordt verminderd door de inzet van een gerenommeerd incassobureau. Renterisico en kasstroomrisico Het beleid van de Stichting is om haar activiteiten voor 100% vastrentend te financieren. De Stichting loopt renterisico over toekomstige herfinancieringen van bestaande financieringen. Voor schulden met variabel rentende renteafspraken loopt de Stichting risico ten aanzien van toekomstige kasstromen na afloop van de interest rate swaps. Met betrekking tot vast rentende leningen loopt de Stichting reëele waarde risico. De interest rate swaps zijn aangegaan om de variabiliteit van de variabel rentende leningen af te dekken tot en met 1 december 2022. De Stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het Bestuur ziet er middels actief beheer op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de Stichting te kunnen voldoen.

Pagina 25

-9.244.427 -9.205.946



Met betrekking tot afgeleide instrumenten bestaan geen afspraken tot wederzijdse onderpandverplichting wanneer de marktwaarde van de afgeleide financiële instrumenten buiten een afgesproken bandbreedte komt. Daarnaast kennen de derivaten contracten geen zogenoemde 'break clausules' die de Stichting zouden kunnen verplichten de negatieve marktwaarde tussentijds af te rekenen.

Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde, anders dan opgenomen in de toelichting inzake financiele instrumenten en langlopende leningen. 13. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Obligo Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2013 € 124.302 (3% van de restschuld ad. € 4.143.400).

Verkoopovereenkomst terreinen Begin 2010 is Bernhoven ten aanzien van de terreinen van de ziekenhuizen in Oss en Veghel een verkoopovereenkomst aangegaan met Stichting Brabantzorg. De transactie rondom de oudbouw in Oss is afgewikkeld. Op dit moment is de verwachting gerechtvaardigd dat aan de resterende voorwaarden, gerelateerd aan de verkoopovereenkomst voor Veghel zal worden voldaan. Dit is gebaseerd op een juridische toets welke Bernhoven heeft laten uitvoeren. Alert Bernhoven heeft in mei 2012 haar overeenkomst met Alert Life Sciences Computing S.A. en Alert Life Sciences Computing B.V. ontbonden, terugbetaling gevorderd van de reeds door haar aan Alert betaalde bedragen en Alert aansprakelijk gesteld voor de door haar geleden schade. Alert heeft Bernhoven in april 2013 gedagvaard wegens de vermeende onterechte ontbinding van de overeenkomst en vermeend onrechtmatig handelen. De totale hoogte van de vermeende schade van Alert is nog niet vastgesteld. Bernhoven bestrijdt de door Alert betrokken stellingen, alsmede de grondslag, aansprakelijkheid en omvang van die schade en verweert zich daartegen. Er zijn door de rechtbank nog geen uitspraken gedaan ten gunste van, of tegen, Bernhoven. Bernhoven verwacht dat deze uitspraak volgt in 2015. Coöperatie ZANOB U.A. In 2010 heeft Bernhoven een exploitatiegarantie afgegeven aan Coöperatie ZANOB U.A. inzake de farmaceutische dienstverlening van Coöperatie ZANOB U.A. Bernhoven is verplicht de overeengekomen diensten af te nemen tegen overeengekomen prijzen. Bij een wijziging van de Bernhoven-opdracht wordt de doorberekening van de kosten aangepast. Bij beëindiging van de opdracht moet Bernhoven de frictiekosten dragen. Zorghotel Udens Duyn BrabantZorg en Bernhoven ervaren het Zorghotel Uden als een gezamenlijke 'dochterorganisatie'. Beide 'moederorganisaties' hebben de zeggenschap en aansprakelijkheid gelijkelijk verdeeld. De leden van de Raad van Bestuur van Bernhoven en de leden van de Raad van Bestuur van BrabantZorg vormen gezamenlijk het bestuur. Bankgaranties en andere zekerheden Voor de afgegeven bankgaranties en verstrekte zekerheden aan de banken verwijzen wij naar de toelichting op pagina 24. Huur-, lease- en onderhoudsverplichtingen Bernhoven heeft diverse contracten afgesloten voor toekomstige jaren die betrekking hebben op huur-, lease- en onderhoudsverplichtingen. Deze verplichtingen vervallen als volgt (bedragen afgerond opgenomen x € 1.000): Huur Lease Onderhoud <1 jaar 177 150 1.300 >1 jaar en <5 jaar 177 425 2.400 >5 jaar 0 0 0 354 575 3.700

Pagina 26



Financiële positie In onderstaand overzicht is uitgegaan van de geconsolideerde balans en resultatenrekening. Zie onderstaande tabel. Deze ratio's zijn opgenomen volgens de vereisten uit de bankconvenanten. Geconsolideerde balans en resultatenrekening

31-dec-13 €

Eigen vermogen Achtergestelde leningen Garantieregeling Totaal eigen vermogen

9.337.235 4.000.000 5.874.686 19.211.921

Voorzieningen Garantievermogen

1.799.419 21.011.340

Bedrijfsopbrengsten op jaarbasis Personeelskosten op jaarbasis

%

Garantievermogen in % bedrijfsopbrengsten

%

91,4%

13.696.821 4.000.000 6.800.000 24.496.821

92,6%

8,6% 100,0%

1.970.626 26.467.447

7,4% 100,0%

152.045.834 85.265.093

Omzetratio (eigen vermogen in % bedrijfsopbrengsten) werkelijk norm

31-dec-12 €

159.657.321 86.171.644

12,6% >12,0%

15,3% >13,5%

13,8%

16,6%

56,1% <56,1%

54,0% <59,1%

Ratio personele kosten / totale omzet werkelijk norm

Debt Service Cover ratio (Bruto Operationele Cashflow gedeeld door totaal aan financieringslasten) werkelijk 1,5 norm >1,0

2,4 >1,0

Achtergestelde leningen De achtergestelde leningen staan op de balans bij de langlopende leningen en worden ten behoeve van de bepaling van de solvabiliteit toegevoegd aan het eigen vermogen. Garantieregeling De vordering uit hoofde van de garantieregeling wordt ten behoeve van de bepaling van de solvabiliteit toegevoegd aan het eigen vermogen. In de jaren tot en met 2012 is een post van 6,8mln gecorrigeerd welke werd verantwoord als "overwaarde oudbouw". Deze bestond uit het saldo van de geschatte opbrengst uit hoofde van de garantieregeling en de verkoopopbrengst van de oudbouw minus de boekwaarde van de oudbouw. In de jaarrekening 2013 is de boekwaarde van de oudbouw gelijk aan die van de verkoopopbrengst. Derhalve bestaat de voorheen gepresenteerde overwaarde van de oudbouw alleen uit de opbrengsten uit hoofde van de garantieregeling kapitaalslasten. De regeling ziet toe op de jaren 2013 tot en met 2016. Het deel van de regeling welke van toepassing is op het jaar 2013, namelijk 3,9mln, is verantwoord in het resultaat met inachtneming van een voorziening van 25% wegens de conceptstatus van de regeling en aanwezige onzekerheden zoals toegelicht in de waarderingsgrondslagen. Het hier gepresenteerde bedrag vertegenwoordigt dat deel van de regeling welke van toepassing is op de jaren 2014 tot en met 2016. Ook dit bedrag is opgenomen met inachtneming van een schatting van 75% wegens de conceptstatus van de beleidsregel en de aanwezige onzekerheden.

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2013 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 17.578 miljoen (prijsniveau 2012). Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013. Bernhoven is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013. De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd:

Tariefopbrengst van DBC’s, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Verrekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg Mutatie in het onderhanden werk Pagina 27

2013 €

2012 €

136.773.789

116.734.778

-1.814.066

6.703.492

-1.442.856

18.632.215


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

554.801 0 0

0 0 0

22.612.501 0 19.083.979

0 0 0

8.811.557 0 7.152.978

3.795.307 0 3.467.171

Boekwaarde per 1 januari 2013

554.801

0

3.528.522

0

1.658.579

Mutaties in het boekjaar - investeringen - overboekingen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - bijzondere waardevermindering - verkoop locatie Oss

0 7.379.064 0 0 0 0 0

0 2.533.302 0 126.665 0 0 0

6.204.223 97.676.301 0 3.929.450 0 0 0

0 15.780.196 0 0 0 890.316 8.804.973

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

19.177.794 0 19.177.794

- desinvesteringen aanschafwaarde 2) cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

7.379.064

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - bijzondere waardevermindering - verkoop locatie Oss Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

Gebouwen "buiten gebruik" € €

Verbouwingen €

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal

81.019.219 0 4.733.331

116.793.385 0 34.437.459

259.234.521 0 103.740.044

328.136

76.285.888

82.355.926

155.494.477

0 -1.588.995 0 72.167 0 0 0

0 -302.372 0 25.764 0 0 0

0 -76.285.888 0 0 0 0 0

6.204.223 45.191.608 0 4.154.046 0 890.316 8.804.973

22.060.288 0 0 11.775.524 0 890.316 8.804.973

0 0 0

7.225.145 0 7.225.145

3.492.935 0 3.492.935

4.733.331 0 4.733.331

34.629.205 0 34.629.205

78.574.564 0 78.574.564

0 0 0 0

0 0 0 0

-2.583 0 0 -2.583

0 0 0 0

0 0 0 0

-2.583 0 0 -2.583

1.837.254 0 29.896 1.807.358

2.406.637

99.951.074

6.084.907

-1.658.579

-328.136

-76.285.888

37.549.079

-1.217.883

7.933.865 0 0 0 0

2.533.302 0 126.665 0 0

107.315.231 0 3.835.635 0 0

15.780.196 0 0 890.316 8.804.973

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

133.562.594 0 3.962.300 890.316 8.804.973

200.882.991 0 36.911.108 890.316 8.804.973

7.933.865

2.406.637

103.479.596

6.084.907

0

0

0

119.905.005

154.276.594

0,0%

5,0%

2% - 5%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

1) In 2013 is artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken

van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert. Bernhoven heeft hier voor gekozen in 2013. 2) Er heeft een reclassificatie plaatsgevonden waarbij een investering is overgeheveld van rubriek "Verbouwing" naar rubriek "Gebouwen" dit is verantwoord onder de rubriek desinvesteringen en heeft geresulteerd als een negatieve investering voor een bedrag van € 2.583. 3) De overboekingen betreffen de overheveling van de nieuwbouw van Onderhanden werken naar de desbetreffende rubrieken in de Materiële Vaste Activa. Pagina 28

€


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

€

€

€

€

€


53.414.434 0 11.369.100

0 0 0

53.414.434 0 11.369.100

13.169.396 0 9.817.175

0 0 0

13.169.396 0 9.817.175

66.583.830 0 21.186.275


42.045.334

0

42.045.334

3.352.221

0

3.352.221

45.397.555

0 -41.863.262 0 174.330

0 0 0 0

0 -41.863.262 0 174.330

175.843 -3.328.346 0 193.705

0 0 0 0

175.843 -3.328.346 0 193.705

175.843 -45.191.608 0 368.035

11.543.430 0 11.543.430

0 0 0

11.543.430 0 11.543.430

10.010.880 0 10.010.880

0 0 0

10.010.880 0 10.010.880

21.554.310 0 21.554.310

7.742 0 0 7.742

0 0 0 0

7.742 0 0 7.742

6.013 0 0 6.013

0 0 0 0

6.013 0 0 6.013

13.755 0 0 13.755

-42.045.334

0

-42.045.334

-3.352.221

0

-3.352.221

-45.397.555

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0

0

- cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0


0

0

0

0

0

0

0

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen '- overboekingen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

Instand- Onderhanden houding Projecten

Pagina 29

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


58.715.905 0 36.648.546

0 0 0

17.141.401 0 11.467.764

75.857.306 0 48.116.310


22.067.359

0

5.673.637

27.740.996

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

12.255.315 0 4.912.747

0 0 0

3.424.907 0 2.340.696

15.680.222 0 7.253.443


13.485.686 0 13.485.686

0 0 0

8.905.363 0 8.905.363

22.391.049 0 22.391.049

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

1.826.082 0 -7.719 1.833.801

0 0 0 0

0 0 37.615 -37.615

1.826.082 0 29.896 1.796.186


5.508.767

0

1.121.826

6.630.593

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

55.659.452 0 28.083.326

0 0 0

11.660.945 0 4.865.482

67.320.397 0 32.948.808


27.576.126

0

6.795.463

34.371.589


10% - 12%

0,0%

20% - 25%

Pagina 30


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

CZ/IZ/2598251 01-04-13 CZ/IZ/2598251 01-04-13

Omschrijving

Nieuwbouw Uden (Trekkingsrechten) Nieuwbouw Uden

Investeringen

WTZi-type

WZV WZV

Totaal

t/m 2012 €

Goedkeuringen

t/m 2013 ondergereed handen € €

2013 €

39.932.366 80.279.546

26.331.633

106.611.179

120.211.912

26.331.633

106.611.179

Nominaal Indexering WTZi bedrag WTZi € €

Aangepaste goedkeuring € 0 0

0

0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

2 CZ/IZ/2598251 01-04-13

Totaal

Omschrijving

Nieuwbouw Uden

Investeringen WTZi-type

WZV

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

106.611.179 106.611.179

Pagina 31

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

106.611.179 0

0

106.611.179

0

0

Jaar van oplevering

2013 2013


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Württ. Hyp. Bank NWB BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Hurks Kuijpers ING Bank Rabobank Herrubricering kortlopend Totaal

2-aug-99 5.105.027 4-okt-99 3.866.207 30-mrt-01 6.711.409 15-sep-03 1.134.450 1-dec-03 1.134.450 22-dec-03 3.750.000 2-jan-04 1.815.121 15-feb-04 1.134.450 1-dec-04 1.497.474 17-jan-05 1.077.728 21-nov-05 2.382.346 3-feb-06 2.382.346 15-jun-09 1.588.231 2-nov-09 2.155.460 1-aug-10 2.042.011 23-dec-10 2.400.000 23-dec-10 1.600.000 1-dec-12 58.000.000 1-dec-12 58.000.000 31-dec-13 -116.000.000

Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing Restschuld lijke- 31 december leningen in 31 december in 2013 over 5 jaar rente 2012 2013 2013 %

30 15 15 20 20 18 10 10 12 12 21 21 10 19 18 3 3 30 30 n.v.t.

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands n.v.t.

5,00% 5,00% 5,20% 2,15% 2,16% 1,84% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49% 3,60% 10,00% 10,00% 5,73% 5,73% n.v.t.

€

€

€

2.892.947 515.496 1.789.709 623.948 623.948 1.875.000 363.024 680.670 499.158 680.670 1.588.231 1.701.676 1.111.761 1.815.123 1.815.121 2.400.000 1.600.000 58.000.000 58.000.000 0 138.576.482

€

2.722.787 170.160 257.749 257.747 1.342.282 447.427 567.225 56.723 567.225 56.723 1.666.667 208.333 181.512 181.512 623.947 56.723 374.368 124.790 623.947 56.723 1.474.786 113.445 1.588.231 113.445 952.937 158.824 1.701.678 113.445 1.701.678 113.445 2.400.000 0 1.600.000 0 58.000.000 0 58.000.000 0 0 -116.000.000 0

2.229.465

20.347.019

Toelichting - de leningen van Hurks en Kuijpers, resp. 2,4mln en 1,6mln, zijn aflossingsvrij - de regel "Herrubricering kortlopend" betreft de heerrubricering van de leningen van de ING Bank en de Rabobank naar de kortlopende schulden. Om redenen van inzicht zijn de restschuld over 5 jaar en de aflossing 2014 onveranderd weergegeven.

Pagina 32

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

€ 1.871.987 0 0 283.613 283.613 625.000 0 340.335 0 340.335 907.560 1.021.005 317.646 1.134.453 1.134.451 0 0 48.333.333 48.333.333 n.v.t. 104.926.664

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€ 16 1 3 10 10 8 1 11 3 11 13 14 6 15 15 n.v.t. n.v.t. 30 30 n.v.t.

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afl. vrij afl. vrij lineair lineair n.v.t.

170.160 257.747 447.427 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 1.933.333 1.933.333 n.v.t. 6.096.129

rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Stichting Ziekenhuis Bernhoven 2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

0 5.914.457

2.448.650 6.151.541

116.962.123 19.811.666 -1.814.066

104.509.397 30.857.596 6.703.492

1.445.320 4.937.306

1.966.574 2.523.500

Som der bedrijfsopbrengsten

147.256.806

155.160.750

82.217.976 11.481.766 890.316 48.750.579

83.426.473 14.374.619


143.340.637

145.428.718

BEDRIJFSRESULTAAT

3.916.169

9.732.032


-8.313.858

-6.363.175

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

-4.397.689

3.368.857

0

0

-4.397.689

3.368.857

2013 €

2012 €

-4.397.689

3.368.857

-4.397.689

3.368.857


Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

47.627.626

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 33


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven 2013 €

2012 €

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

0 10.305.369

0 10.325.691

0 0 0

0 0 0

22.750 0

0 0


10.328.119

10.325.691

5.922.459 355.903 0 4.011.654

5.575.460 338.144 0 4.412.087


10.290.016

10.325.691

BEDRIJFSRESULTAAT

38.103

0

0

0

38.103

0

0

0

38.103

0

2013 €

2012 €

38.103

0

38.103

0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:


Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR



Pagina 34


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Rode Invent 2002 B.V. 2013 €

2012 €

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 123.848


0

123.848

Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

0 0 0 0

0 123.530 0 318


0

123.848

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0

Buitengewoon resultaat

0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2013 €

2012 €

0

0

0

0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN:



Pagina 35



2012 €

0 0

0 0


0 0 0

0 0 0

0 561.208

0 727.177


561.208

727.177

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

0 0

0 0

559.668 0 1.540

722.120 0 5.057


561.208

727.177

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2013 €

2012 €

0

0

0

0



Pagina 36



2012 €

0 0

0 0


0 0 0

0 0 0

0 61.462

0 61.462


61.462

61.462


0 61.034

0 60.730

428

732


61.462

61.462

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2013 €

2012 €

0

0

0

0

BEDRIJFSLASTEN:



Pagina 37



2012 €

0 0

0 0


0 0 0

0 0 0

0 137.974

0 137.974


137.974

137.974


0 136.450

0 135.770

1.524

2.204


137.974

137.974

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0


0

0


0

0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2013 €

2012 €

0

0

0

0

BEDRIJFSLASTEN:



Pagina 38


5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2013 €

2012 €

-4.397.689 38.103 0 0 0 0

3.368.857 0 0 0 0 0

-4.359.586

3.368.857

-4.359.586

3.368.857

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Rode Invent 2002 B.V. Rode Invent 2003 B.V. Rode Invent 2004 B.V. Rode Invent 2005 B.V.

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 39


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

0 0

2.448.650 0

Totaal

0

2.448.650

2013 €

2012 €

Opbrengsten uit zorg in opdracht van andere instellingen

10.876.777

10.808.499

Totaal

10.876.777

10.808.499

2013 €

2012 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

116.869.155 92.968

92.355.263 12.154.134

Totaal

116.962.123

104.509.397

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting: De gefactureerde omzet betreft de door Bernhoven gefactureerde B-segment DBC's die zijn gefactureerd tussen 1 januari 2013 en 31 december 2013. Nuanceringen uit hoofde van de landelijke handreiking omzetverantwoording zijn in mindering gebracht op de omzet. De prijzen van de DBC's zijn tot stand gekomen in vrije onderhandeling met zorgverzekeraars. De stijging van de omzet in het B segment is het gevolg van de landelijke veranderingen waarbij een groot deel van het oude A-segment is gedefinieerd als DOT B en als gevolg hiervan is ondergebracht bij de omzet B segment. De stijging in het B segment gaat gepaard met een vergelijkbare daling in het A segment.

17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

20.195.641 -383.975

37.678.201 -6.820.605

Totaal

19.811.666

30.857.596

Toelichting: De gefactureerde omzet betreft de door Bernhoven gefactureerde A-segment DBC's die zijn gefactureerd tussen 1 januari 2013 en 31 december 2013. Dit betreft omzet voormalig A-segment waarbij rekening is gehouden met correctie en schadelastafspraken zoals benoemd in de grondslagen. Voorheen werd deze omzet verantwoord onder het wettelijk budget aanvaardbare kosten. De daling in 2013 is het gevolg van uitbreiding van het Bsegment.

Pagina 40


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 18. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

-1.814.066

6.703.492

Totaal

-1.814.066

6.703.492

Toelichting: Dit betreft de mutatie van de ontleende rechten "vordering uit hoofde van transitieregeling". De mutaties zijn het gevolg van herijkingen en afloop van de inschattingen omzetverantwoording 2012. Verdere toelichting is opgenomen in onderdeel 6 van de toelichting op de geconsolideerde balans.

19. Subsidies De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)

1.468.070

1.966.574

Totaal

1.468.070

1.966.574

2013 €

2012 €

Overige opbrengsten Bijdragen Garantieregeling Kapitaalslasten

1.800.592 2.940.672

2.363.113 0

Totaal

4.741.264

2.363.113

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De overige opbrengsten betreffen opbrengsten van Bernhoven waaronder vergoedingen voor uitgeleend personeel en de verhuur onroerend goed. De bijdrage garantieregeling kapitaalslasten betreft dat deel van de vordering uit hoofde van de regeling welke toe te rekenen is aan het boekjaar 2013. Nadere toelichting treft u aan in de toelichting op de geconsolideerde balans onder punt 6.

Pagina 41


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Doorberekende salariskosten aan derden

65.686.265 9.711.625 5.856.971 4.167.607 -2.909.757

65.657.380 9.940.446 5.625.708 4.158.411 -2.627.986

Subtotaal Personeel niet in loondienst

82.512.711 2.752.382

82.753.959 3.417.685

Totaal personeelskosten

85.265.093

86.171.644

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum en Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

1.522 53

1.585 55

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.575

1.640

52.389

50.460

2013 €

2012 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 4.522.081

0 8.917.383

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 7.253.789

0 5.733.580

11.775.870

14.650.963

Gemiddelde personeelskosten op basis van full-time eenheden Toelichting: De personeelskosten bevatten voor € 1.239.536 aan personele inzet in verband met de verhuizing naar de nieuwbouw.

22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Totaal afschrijvingen

Toelichting: De afschrijvingskosten zijn in 2013 lager dan in 2012. Trekkingsrechten zijn naar rato geherrubriceerd onder gebouwen en inventaris en worden afgeschreven in minimaal 10 jaar en maximaal 50 jaar in plaats van 20 jaar. In 2012 werd een heel jaar afgeschreven op de oudbouw en in 2013 slechts 3 maanden. In 2012 zijn nagekomen nacalculeerbare afschrijvingen verantwoord welke betrekking hadden op 2011. Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft Bernhoven een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de trekkingsrechten. Ook is de boekwaarde van de trekkingsrechten op 1 januari 2013 geherrubriceerd naar de rubrieken terreinvoorzieningen, gebouwen en installaties. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van trekkingsrechten is aangepast van 20 jaar naar een termijn variërend van 20 tot 50 jaar. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende activa. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2013 met EUR 838.000 afgenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Voor de komende jaren bedraagt het effect een lagere afschrijving van EUR 838.000 per jaar. Voor een nadere toelichting op de totstandkoming van de afschrijvingskosten verwijzen wij u naar de waarderingsgrondslagen.

Pagina 42


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

11.775.870 0

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

4.154.046 368.035 7.253.789 0 11.775.870

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

200.882.991 36.911.108

23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 890.316

0 0

Totaal

890.316

0

Toelichting: Per 31 maart 2013 is de oudbouw verlaten en is de nieuwbouw betrokken. Gedurende het boekjaar 2013 is de oudbouw in Oss verkocht. De oudbouw in Veghel wordt per balansdatum aangehouden voor verkoop en is voor € 890.316 afgewaardeerd tot de opbrengstwaarde van de verkoopovereenkomst.

24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

2013 €

2012 €

5.487.332 9.662.070 31.999.749

4.546.676 10.903.823 30.979.971

455.157 967.775 939.030 45.313 2.407.275

667.486 703.056 793.805 29.958 2.194.305

408.367 195.490

345.713 132.194

50.160.283

49.102.682

Toelichting De overige bedrijfskosten bevatten voor 1,0mln verhuiskosten en openingskosten nieuwbouw. De algemene kosten bevatten hoofdzakelijk de kosten voor ICT, advieskosten, telecommunicatie en verzekeringen.

Pagina 43


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

7.666

337.308

7.666

337.308

Rentelasten Resultaat deelnemingen Mutatie waarde rentederivaat Subtotaal financiële lasten

-8.321.524 0 0 -8.321.524

-7.511.334 0 810.851 -6.700.483

Totaal financiële baten en lasten

-8.313.858

-6.363.175

Toelichting: De mutatie waarde rentederivaat is in het boekjaar nihil aangezien de renteswap synchroon loopt met de financiering met ingang van 1 december 2012. De mutatie waarde rentederivaat betreft in 2012 de vrijval van de afgelopen renteswap. De rentelasten zijn hoger doordat de in het boekjaar 2012 aangetrokken geldleningen ten behoeve van de nieuwbouw voor een bedrag van EUR 40 mln. slechts een deel van het jaar en in 2013 het gehele boekjaar rentedragend waren.

Pagina 44



26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Drie- of meerhoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

J. v.d. Heide

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 10a Onbelaste vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

P. Bennemeer

1-1-2008

24-1-2011

Nee

Ja

31-dec-13

31-dec-13

Nee

Ja

1 2 100% 227.387

2 2 100% 176.517

0 0

0 0

11.103 10.426 3.616 8.314

0 480 3.161 8.154

26.702 0

40.843 0

0 287.548

0 229.155

Toelichting: In het boekjaar 2013 werd de Stichting bestuurd via een driehoofdig Raad van Bestuur met Raad van Toezicht. Sinds het vertrek in 2012 van een lid Raad van Bestuur is deze functie niet meer ingevuld. Met ingang van januari 2014 wordt de Stichting bestuurd door een directiecomité bestaande uit vijf aangestelde directieleden en de voorzitter Raad van Bestuur.

Pagina 45


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

R.R.A. van Zijl

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s)

M.S. Decates

M. Mol-Arts

I.M. Koopmans

1-1-2009

1-11-2006

1-4-2006

15-5-2008

ja

nee

nee

nee

-Directeur Rabobank

-Specialist ouderengeneeskunde -Partner bij ZBVO -Lid RvT Verenso -Lid RvT Stichting Bernbosch

Vice President Merck - lid Adviescommisssie speerpunt translationeel onderzoek van het KWF -Lid strategisch beraad Agri Food Capital

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

10.000

7.500

5.000

5.000

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

10.000

7.500

5.000

5.000

R.H.M van der Wouw Strijbosch

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest?

A.A.B.D.M. van den Broek

P.H. Maas

1-4-2013

1-1-2009

1-9-2010

nee

nee

nee

- Directeur Herlaarhof, centrum voor kinder-psychiatrie in Vught - Voorzitter bestuur stichting de Muzerije - Bestuurslid kenniscentr. kinderpsychiatrie in Amsterdam

-Lid Raad van Bestuur Koraalgroep -Lid Raad van Toezicht Mossea zorggroep, Maastricht

- Directeur bouwgroep Wijnen

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

4.166

5.000

5.000

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

4.166

5.000

5.000

3 Nevenfunctie(s)

Toelichting: De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht zijn bedragen exclusief BTW.

Pagina 46

-Officier van Justitie Functioneel Parket -Lid RvC van woningcorporatie, Eindhoven -Lid RvT st. Lunet -Lid RvT Conrisqgroep, Zetten - Lid RvC van Wonen Limburg -Lid RvT stichting Bernbosch

0



27. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

6 7 8 9 10 11

voorzitter RvB 1-jan-08 31-dec-13 100% 238.490

lid RvB 24-jan-11 31-dec-13 100% 176.517

financieel directeur a.i. okt-12 31-dec-13 100% 194.408

0 238.490 8.314 10.426

0 176.517 8.154 480

0 194.408 0 0

26.702

40.843

0

0

0

0

283.932

225.994

194.408

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

0

Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): - Voorzitter RvB: Johan van der Heide - Lid RvB: Peter Bennemeer - Financieel directeur a.i.: Aimé van Gorkom (het bezoldigingsbedrag is exclusief BTW)

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: - De bezoldiging van de heer Van der Heide is vóór inwerkingtreding Wet Normering Topinkomens overeengekomen. Conform het overgangsrecht worden deze afspraken gerespecteerd gedurende vier jaar na inwerkingtreding van de wet.

28. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

281.408 18.634 1.513 13.673

129.510 27.889 3.415 0

315.228

160.814

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

29. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 30.

Pagina 47


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

153.685.864 319.505 154.005.369

154.799.885 524.852 155.324.737

3 4

955.376 1.465.042

827.236 22.186

5 6 7

4.889.426 37.339.566 3.334.329 47.983.739

6.703.492 50.789.222 11.440.624 69.782.760

201.989.108

225.107.497

31-dec-13 €

31-dec-12 €

411.238 8.886.245 0 9.297.483

411.238 13.283.934 0 13.695.172

0 1.799.419

0 1.970.626

14.250.888

136.347.018

176.641.318

73.094.681

201.989.108

225.107.497

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

9

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

10

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden

11

Totaal passiva

Pagina 48


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

14 15

0 5.914.457

2.448.650 6.151.541

16 17 18

116.962.123 19.811.666 -1.814.066

104.509.397 30.857.596 6.703.492

19 20

1.445.320 4.937.306

1.966.574 2.523.500

147.256.806

155.160.750

82.217.976 11.481.766 890.316 48.750.579

83.426.473 14.374.619 0 47.627.626


143.340.637

145.428.718

BEDRIJFSRESULTAAT

3.916.169

9.732.032

-8.313.858

-6.363.175

-4.397.689

3.368.857

2013 €

2012 €

-4.397.689 -4.397.689

3.368.857 3.368.857

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten


21 22 23 24


25

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Onttrekking (toevoeging) Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 49


5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen Omdat er geen afwijkingen zijn van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen van de geconsolideerde jaarrekening, paragraaf 5.1.4.

5.1.12.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening Er zijn geen afwijkingen van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening.

Pagina 50


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Gebouwen aangehouden voor verkoop Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten nieuwbouw Uden inclusief grond Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Automatisering

7.933.865 2.406.637 103.479.595 6.084.907 0 0 0 0 0 26.985.397 6.795.463

554.801 0 3.528.522 0 1.658.579 328.136 76.285.887 42.045.334 3.352.221 21.372.768 5.673.637

Totaal materiële vaste activa

153.685.864

154.799.885

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: verkoop locatie Oss Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

154.799.885 21.858.897 0 11.481.766 890.316 8.804.973 0 1.795.863

127.897.911 51.858.501 0 14.374.619 3.732.466 0 850 6.848.592

Boekwaarde per 31 december

153.685.864

154.799.885

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Namens Bernhoven is door een extern adviesbureau de bedrijfswaarde bepaald. De bedrijfswaarde overschrijdt de boekwaarde ruimschoots. Op grond hiervan bestaat geen noodzaak tot een bijzondere waardevermindering van de nieuwbouw. Bij de hantering van een productiegroei en kostengroei 1% per jaar, een prijsindex salariskosten van 2,5% per jaar, een index van 2,0% voor materiële kosten en een disonteringsfactor van 5,76%, resulteert de bedrijfswaardeberekening in € 243 mln per ultimo boekjaar. De toepassing van 6,76% als disconteringsfactor en een lagere EBITDA van 1% leidt tot een waarde van € 193 mln. Aangezien de waarde van het onroerend goed is beoordeeld is als kasstroom genererende eenheid het ziekenhuis als geheel genomen. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Bepaling economische afschrijving: ‘De materiële vaste activa worden afgeschreven conform de NZa afschrijvingstermijnen, waaronder een deel trekkingsrechten in verband met de vervangende nieuwbouw regeling, in navolging van de oude regeling WTZi. Het management heeft deze afschrijvingen beoordeeld ten opzichte van de economische afschrijvingstermijnen, rekeninghoudend met componenten en restwaarden. Het management is van mening dat de gehanteerde afschrijvingsmethodieken niet materieel van elkaar afwijken. Met de vaststelling van de nieuwe regiovisie van het gebied waarin Bernhoven opereert, zal een nieuw meerjarenprognose worden opgesteld en zullen de economische afschrijvingen opnieuw beoordeeld worden.’ Per 31 maart 2013 is de oudbouw verlaten en is de nieuwbouw betrokken. Gedurende het boekjaar 2013 is de oudbouw in Oss verkocht. De oudbouw in Veghel wordt per balansdatum aangehouden voor verkoop en is voor € 890.316 afgewaardeerd tot de opbrengstwaarde van de verkoopovereenkomst. De verkooptransactie oudbouw Veghel zal naar verwachting doorgang vinden in het eerste kwartaal 2015. Naar aanleiding van de verhuizing van twee locaties naar één heeft Bernhoven een aantal activa buiten gebruik gesteld dan wel niet meegenomen. Deze middelen zijn voor in totaal EUR 1,55 miljoen afgewaardeerd tot nihil.

Pagina 51


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

319.505

524.852

Totaal financiële vaste activa

319.505

524.852

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013

524.852

Af: waardeverminderingen Overige mutaties

-203.803 -1.544


319.505

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Dialysecentrum Ravenstein B.V. Dialyse Zeggenschapsbelangen: MediRisk Risico's verzekeren Ziekenhuis apotheek Coöperatie ZANOB U.A. (participatiebewijzen)

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

31.040

22%

290.010 400.000

Toelichting: - Voor de deelneming Coöperatie ZANOB U.A. heeft Bernhoven een voorziening opgenomen van € 400.000. - In 2013 is de waarde van de kapitaalstorting van Bernhoven in MediRisk voor een bedrag van € 203.000 afgenomen als gevolg van verdeling van negatief resultaat over de kapitaalverschaffers. Het verschaft kapitaal bestaat uit nominaal € 131.000, € 149.755 agio en € 9.255 rente. - Onder de waarderingsgrondslagen treft u het vermogen en het resultaat van de laatst vastgestelde jaarrekening aan.

Pagina 52



3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden:

909.113 11.298 34.965 0

767.825 15.374 42.625 1412

Totaal voorraden

955.376

827.236

Toelichting: De toename van de voorraad medische middelen wordt veroorzaakt door het implementeren van een voorraadbeheerssysteem op de operatiekamers. Daarmee is de ongewaardeerde voorraad zichtbaar gemaakt en gewaardeerd. Een voorziening voor incourante voorraden wordt niet noodzakelijk geacht.

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Waarvan ontvangen voorschotten niet zijnde onderhanden werk Af: nuancering en afslagen Af: nuancering honorarium Totaal onderhanden werk

31-dec-13 €

31-dec-12 €

945.421 21.710.787 -18.833.232 4.946.489 -7.304.423 0

1.329.395 17.302.820 -18.833.232 599.506 0 -376.303

1.465.042

22.186

De specificatie per onderhanden werk is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

Af: nuanceringen en afslagen €

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-2013

2.926.912 8.357.882 784.798 852.488 9.667.487 66.641

2.504.084 2.919.491 53.552 596.266 1.219.135 11.895

0 5.438.391 0 0 8.448.352 0

422.828 0 731.246 256.222 0 54.746

22.656.208

7.304.423

13.886.743

1.465.042

Achmea CZ Menzis Multizorg VGZ Overig Totaal (onderhanden werk)

€

Toelichting: Het onderhanden werk per 31 december 2013 is gestegen ten opzichte van het onderhanden werk per 31 december 2012. De oorzaak is het feit dat ultimo 2013 meer nieuwe trajecten waren geopend.

5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013

0 4.889.426 0

0 6.703.492 0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

4.889.426

6.703.492

Pagina 53



Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling

De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Omzet prestatiebekostiging 2012 Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2013 95% 2014 70%

Definitieve opstelling 2013 €

Voorlopige opstelling 2012 €

85.330.856 82.367.568

84.717.959 77.661.652

2.963.288

7.056.307

31-dec-13 €

31-dec-12 €

4.889.426 0 4.889.426

6.703.492 0 6.703.492

2.815.124 2.074.302

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans. In 2014 heeft de instelling een herberekening gemaakt van het transitiebedrag aan de hand van de meest recente productiegegevens en kruisjestabel en heeft schattingen bijgesteld. De vordering transitiebedrag is toegenomen tot een bedrag groot € 4.889.426.

Specificatie schulden uit hoofde van het honorariumplafond Toelichting: Bernhoven heeft op 31 december 2013 geen schuld uit hoofde van het honorariumplafond aangezien Bernhoven een onderschrijding heeft gerealiseerd. Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2106) en de Nadere regel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (NR/CU-223).

Pagina 54


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Bevoorschotting Voorziening dubieuze debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Totaal overige vorderingen

31-dec-13 €

31-dec-12 €

37.481.372 -12.647.503 -471.500 1.794.583 1.369.023 1.292.905 8.520.686

49.120.371 -33.821.334 -389.123 26.716.459 777.946 501.131 7.883.772

37.339.566

50.789.222

Toelichting: In 2013 heeft Bernhoven zonder bijzondere vertraging kunnen factureren. De post "nog te factureren omzet DBC's / DBCzorgproducten" is daardoor afgenomen in 2013 ten opzichte van 2012 met 20 mln en de post bevoorschotting met 25 mln. De post vorderingen op debiteuren nam af met 20 mln. De vordering op debiteuren met een looptijd van > 1 jaar bedraagt EUR 0,26 mln. Onder de kortlopende vorderingen bevindt zich een vordering van 3,9mln uit hoofde van garantieregeling kapitaalslasten. De vordering uit hoofde van de garantieregeling kapitaallasten is gebaseerd op de beleidsregel van de NZa "Garantieregeling kapitaallasten 2011-2016". Hierop is een voorziening van 25% op in mindering gebracht uit oogpunt van prudent gedrag. Onder de kortlopende vorderingen bevindt zich een vordering in rekening-courant op BrabantZorg van € 288.849. Dit betreft een financiering ten behoeve van Zorghotel Udens Duijn, een gezamenlijk initiatief van BrabantZorg en Bernhoven. Voor de rekeningcourantverhouding zijn geen zekerheden en aflossingsschema overeengekomen. De aflossing wordt gerealiseerd vanuit de verwachte positieve exploitatie van Zorghotel Udens Duijn. De looptijd bedraagt naar verwachting langer dan 1 jaar.

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

3.329.771 4.558

11.434.221 6.403

Totaal liquide middelen

3.334.329

11.440.624

Toelichting: Er is een rekening-courantfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van € 25 mln. De faciliteiten bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, stil pandrecht onderhanden werk, stil pandrecht op rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hypotheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis. De kredietfaciliteit wordt per 1 april 2015 ingeperkt van EUR 25 mln naar EUR 15 mln. Bernhoven is van mening dat deze nieuwe faciliteit volstaat. De te betalen rente bedraagt EURIBOR plus 175 basispunten (2012: EURIBOR plus 175 basispunten).

Pagina 55


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

411.238 8.886.245 0

411.238 13.283.934 0

Totaal eigen vermogen

9.297.483

13.695.172

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €




411.238

0

0

411.238

411.238

0

0

411.238






Reserve aanvaardbare kosten:

13.283.934

-4.397.689

0

8.886.245

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

13.283.934

-4.397.689

0

8.886.245


Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Toelichting: Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josephziekenhuis. Het resultaat boekjaar wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten die volledig is ontstaan uit ziekenhuiszorg.

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013 en resultaat over 2013 Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

9.297.483

-4.397.689

Stichting Ziekenhuis Bernhoven St. Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven

9.297.483 39.752

-4.397.689 38.103

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

9.337.235

-4.359.586

De specificatie is als volgt :

Pagina 56


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Overige voorzieningen: Voorziening jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget (PLB) Voorziening reorganisatie Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


1.070.626 500.000 400.000 1.970.626

250.746 -35.000 0 215.746

102.650 0 234.303 336.953

0 0 50.000 50.000

1.218.722 465.000 115.697 1.799.419

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

120.000 1.679.419 745.000

Toelichting per categorie voorziening: Voor een nadere toelichting op de voorziening per categorie wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

10.250.888 4.000.000

132.347.018 4.000.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

14.250.888

136.347.018

2013 €

2012 €

138.576.482 0 2.229.465 116.000.000

101.589.852 40.000.000 3.013.371 0

20.347.017

138.576.481

6.096.129

2.229.463

14.250.888

136.347.018


Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Af: herrubiceringen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Pagina 57



Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)* Hiervan langlopend (> 5 jaar)* (* Waarvan geherrubriceerd naar kortlopende schulden 116mln)

6.096.129 14.250.888 104.926.664

2.229.463 136.347.018 9.319.161

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Toelichting: Aangezien per 31 december 2013 volgens de banken niet wordt voldaan aan de leningsvoorwaarden zoals opgenomen in de clubdealovereenkomst is de schuld direct opeisbaar, waardoor de schuld is gerubriceerd als kortlopend. In bovenstaande toelichting is geen rekening gehouden met het feit dat ultimo 2013 Bernhoven de leningen aan de ING Bank en de Rabobank voor in totaal EUR 116 miljoen heeft overgebracht naar de kortlopende schulden. De reële waarde van de langlopende leningen wijkt niet significant af van de boekwaarde. Verstrekte zekerheden: - Bankhypotheek: Betreft een eerste hypotheek groot € 150.000.000,00 op het totale vastgoed van Stichting Ziekenhuis Bernhoven. De zekerheid is t.b.v. Rabobank en ING gezamenlijk. - Verpanding van bedrijfsuitrusting, inventaris, voorraden, onderhanden werk en vorderingen op derden. - Pari pasu verklaring / negative pledge - Materialadverse change clause - Achterstelling en verpanding van vorderingen. Betreft achtergestelde lening ad. €2.400.000,- verstrekt door de Hurks Groep B.V. definitieve overeenkomst d.d.22-12-2010. - Achterstelling en verpanding van vorderingen. Betreft achtergestelde lening ad. € 1.600.000,- verstrekt door Kuijpers Holding B.V. definitieve overeenkomst d.d. 22-12-2010. - No further Debt - Solvabiliteitsratio (omzetratio) - Debt-service ratio - Positieve Pledge - De belangrijkste ziektekostenverzekeraars committeren zich voor de eerste 5 jaar (2014-2018) qua volume aan de afgegeven business-case. - Aandeel personele kosten / totale omzet conform uitgangspunten businesscase (2010-2017). - Het realiseren van de vastgestelde meerjarenprognose is resultaatverbintenis. Het niet realiseren van deze prognose leidt tot een default. - De medisch specialisten gaan geen zelfstandige samenwerkingsverbanden aan (ZBC's, priveklinieken, etc.) binnen het adherentiegebied. (Hiervoor hebben 105 medisch Specialisten uiterlijk 3l-03-2011 de zgn. toelatingsovereenkomst ondertekend.) - No change of structure - Hoofdelijk Medeschuldenaren: Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven en Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven (ZBCB).

Pagina 58



11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Crediteuren Schulden aan banken Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: PLB uren Nog te betalen kosten: Overdekking zorgverzekeraars

15.442.408 116.000.000 6.096.129 6.934.365 1.729.509 1.173.661 2.425.099 866.073 763.422 4.600.052 20.089.607 520.993

16.057.300 0 2.229.463 5.596.732 890.205 1.255.469 2.510.077 1.025.420 923.477 3.359.577 12.568.924 26.678.037

Totaal overige kortlopende schulden

176.641.318

73.094.681

Toelichting: Voor de toelichting op de post Schulden aan banken verwijzen wij u naar de toelichting bij onderdeel 10. Onder de kortlopende schulden is een bedrag opgenomen van afgerond EUR 4,2 mln. welke betaald dient te worden in 2015. Het betreft een schuld aan de Gemeente Uden voor grond aangekocht voor de nieuwbouw. De aflossingsverplichtingen aan de bank stijgen omdat in 2014 voor het eerst een heel jaar aflossing betaald wordt over de langlopende schulden van de nieuwbouw. De balansposten belastingen en sociale premies evenals de schulden ter zake van pensioenen zijn hoger dan 2012 door het over het later betalen van een termijnbedrag. De overdekking zorgverzekeraars is terugbetaald volgens de beschikking van de NZa. Het restant is overgeboekt naar de "Nog te betalen kosten" en wordt naar verwachting in 2015 verrekend met de zorgverzekeraars in een totale afrekening tot en met 2013. Deze afrekening omvat de nuanceringen en plafondoverschrijdingen 2012/2013, de uitkomsten van het selfassesment, de afwikkeling van het FB-budget en overige wederzijdse vorderingen en schulden over 2012/2013. De nog te betalen kosten bestaan naast genoemde posten hoofdzakelijk uit de rekening-courant verhouding met Convent, de nog te betalen rente en overige overlopende bedrijfskosten.

12. Financiële instrumenten Voor een toelichting op de financiële instrumenten verwijzen wij u naar de waarderingsgrondslagen onder 5.1.4. en toelichting onder 5.1.5.13.

13. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Obligo Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december 2013 € 124.302 (3% van de restschuld ad. € 4.143.400). Verkoopovereenkomst terreinen Begin 2010 is Bernhoven ten aanzien van de terreinen van de ziekenhuizen in Oss en Veghel een verkoopovereenkomst aangegaan met Stichting Brabantzorg. De transactie rondom de oudbouw in Oss is afgewikkeld. Op dit moment is de verwachting gerechtvaardigd dat aan de resterende voorwaarden, gerelateerd aan de verkoopovereenkomst voor Veghel zal worden voldaan. Dit is gebaseerd op een juridische toets welke Bernhoven heeft laten uitvoeren. Alert Bernhoven heeft in mei 2012 haar overeenkomst met Alert Life Sciences Computing S.A. en Alert Life Sciences Computing B.V. ontbonden, terugbetaling gevorderd van de reeds door haar aan Alert betaalde bedragen en Alert aansprakelijk gesteld voor de door haar geleden schade. Alert heeft Bernhoven in april 2013 gedagvaard wegens de vermeende onterechte ontbinding van de overeenkomst en vermeend onrechtmatig handelen. De totale hoogte van de vermeende schade van Alert is nog niet vastgesteld. Bernhoven bestrijdt de door Alert betrokken stellingen, alsmede de grondslag, aansprakelijkheid en omvang van die schade en verweert zich daartegen. Er zijn door de rechtbank nog geen uitspraken gedaan ten gunste van, of tegen, Bernhoven. Bernhoven verwacht dat deze uitspraak volgt in 2015. Coöperatie ZANOB U.A. In 2010 heeft Bernhoven een exploitatiegarantie afgegeven aan Coöperatie ZANOB U.A. inzake de farmaceutische dienstverlening van Coöperatie ZANOB U.A. Bernhoven is verplicht de overeengekomen diensten af te nemen tegen overeengekomen prijzen. Bij een wijziging van de Bernhoven-opdracht wordt de doorberekening van de kosten aangepast. Bij beëindiging van de opdracht moet Bernhoven de frictiekosten dragen.

Pagina 59



Bankgaranties en andere zekerheden Voor de afgegeven bankgaranties en verstrekte zekerheden aan de banken verwijzen wij naar de toelichting op pagina 24. Zorghotel Udens Duyn BrabantZorg en Bernhoven ervaren het Zorghotel Uden als een gezamenlijke 'dochterorganisatie'. Beide 'moederorganisaties' hebben de zeggenschap en aansprakelijkheid gelijkelijk verdeeld. De leden van de Raad van Bestuur van Bernhoven en de leden van de Raad van Bestuur van BrabantZorg vormen gezamenlijk het bestuur. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2013 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 17.578 miljoen (prijsniveau 2012). Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013. Stichting Ziekenhuis Bernhoven is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013.

De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd:

2013 €

2012 €

136.773.789

116.734.778

-1.814.066

6.703.492

-1.442.856

18.632.215

Huur-, lease- en onderhoudsverplichtingen Bernhoven heeft diverse contracten afgesloten voor toekomstige jaren die betrekking hebben op huur-, lease- en onderhoudsverplichtingen. Deze verplichtingen vervallen als volgt (bedragen afgerond opgenomen x € 1.000): Huur Lease <1 jaar 177 150 >1 jaar en <5 jaar 177 425 >5 jaar 0 0 354 575

Onderhoud 1.300 2.400 0 3.700

Tariefopbrengst van DBC’s, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Verrekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg Mutatie in het onderhanden werk

Pagina 60


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €


554.801 0 0

0 0 0

22.612.501 0 19.083.979

0 0 0

8.811.557 0 7.152.978

3.795.307 0 3.467.171


554.801

0

3.528.522

0

1.658.579

Mutaties in het boekjaar - investeringen - overboekingen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - bijzondere waardevermindering - verkoop locatie Oss

0 7.379.064 0 0 0 0 0

0 2.533.302 0 126.665 0 0 0

6.204.223 97.676.300 0 3.929.450 0 0 0

0 15.780.196 0 0 0 890.316 8.804.973


0 0 0

0 0 0

19.177.794 0 19.177.794

- desinvesteringen aanschafwaarde 2) cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0


7.379.064

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - bijzondere waardevermindering - verkoop locatie Oss Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

Gebouwen "buiten gebruik" € €

Verbouwingen €

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal

81.019.219 0 4.733.332

116.793.385 0 34.437.460

257.942.399 0 103.142.514

328.136

76.285.887

82.355.925

154.799.885

0 -1.588.995 0 72.167 0 0 0

0 -302.372 0 25.764 0 0 0

0 -76.285.887 0 0 0 0 0

6.204.223 45.191.608 0 4.154.046 0 890.316 8.804.973

21.858.897 0 0 11.481.766 0 890.316 8.804.973

0 0 0

7.225.145 0 7.225.145

3.492.935 0 3.492.935

4.733.332 0 4.733.332

34.629.206 0 34.629.206

78.840.178 0 78.840.178

0 0 0 0

0 0 0 0

-2.583 0 0 -2.583

0 0 0 0

0 0 0 0

-2.583 0 0 -2.583

1.825.759 0 29.896 1.795.863

2.406.637

99.951.073

6.084.907

-1.658.579

-328.136

-76.285.887

37.549.079

-1.114.021

7.933.865 0 0 0 0

2.533.302 0 126.665 0 0

107.315.230 0 3.835.635 0 0

15.780.196 0 0 890.316 8.804.973

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

133.562.593 0 3.962.300 890.316 8.804.973

199.135.359 0 35.754.206 890.316 8.804.973

7.933.865

2.406.637

103.479.595

6.084.907

0

0

0

119.905.004

153.685.864

0,0%

5,0%

2% - 5%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

1) In 2013 is artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken

van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert. Bernhoven heeft hier voor gekozen in 2013. 2) Er heeft een reclassificatie plaatsgevonden waarbij een investering is overgeheveld van rubriek "Verbouwing" naar rubriek "Gebouwen" dit is verantwoord onder de rubriek desinvesteringen en heeft geresulteerd als een negatieve investering voor een bedrag van € 2.583. 3) De overboekingen betreffen de overheveling van de nieuwbouw van Onderhanden werken naar de desbetreffende rubrieken in de Materiële Vaste Activa. Pagina 61

€


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

€

€

€

€

€


53.414.434 0 11.369.100

0 0 0

53.414.434 0 11.369.100

13.169.396 0 9.817.175

0 0 0

13.169.396 0 9.817.175

66.583.830 0 21.186.275


42.045.334

0

42.045.334

3.352.221

0

3.352.221

45.397.555

0 -41.863.262 0 174.330

0 0 0 0

0 -41.863.262 0 174.330

175.843 -3.328.346 0 193.705

0 0 0 0

175.843 -3.328.346 0 193.705

175.843 -45.191.608 0 368.035

11.543.430 0 11.543.430

0 0 0

11.543.430 0 11.543.430

10.010.880 0 10.010.880

0 0 0

10.010.880 0 10.010.880

21.554.310 0 21.554.310

7.742 0 0 7.742

0 0 0 0

7.742 0 0 7.742

6.013 0 0 6.013

0 0 0 0

6.013 0 0 6.013

13.755 0 0 13.755

-42.045.334

0

-42.045.334

-3.352.221

0

-3.352.221

-45.397.555


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - overboekingen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


Instand- Onderhanden houding Projecten

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

Pagina 62


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


57.423.783 0 36.051.015

0 0 0

17.141.401 0 11.467.764

74.565.184 0 47.518.779


21.372.768

0

5.673.637

27.046.405

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

12.053.924 0 4.618.989

0 0 0

3.424.907 0 2.340.696

15.478.831 0 6.959.685


13.751.299 0 13.751.299

0 0 0

8.905.363 0 8.905.363

22.656.662 0 22.656.662

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

1.814.587 0 -7.719 1.822.306

0 0 0 0

0 0 37.615 -37.615

1.814.587 0 29.896 1.784.691


5.612.629

0

1.121.826

6.734.455


53.911.821 0 26.926.424

0 0 0

11.660.945 0 4.865.482

65.572.766 0 31.791.906


26.985.397

0

6.795.463

33.780.860


10% - 12%

0,0%

20% - 25%

Pagina 63


5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

1 CZ/IZ/2598251 01-04-13 2 CZ/IZ/2598251 01-04-13

Omschrijving

Nieuwbouw Uden (Trekkingsrechten) Nieuwbouw Uden

Investeringen

WTZi-type

t/m 2012 €

WZV

Nominaal Indexering Aangepaste WTZi goedkeuring bedrag WTZi € € €

39.932.366 80.279.546

0 0 26.331.633 106.611.179

0 0

0 0

0 0

0 0

120.211.912

26.331.633 106.611.179

0

0

0

0

WZV

Totaal

2013 €

Goedkeuringen

t/m 2013 ondergereed handen € €

5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

2 CZ/IZ/2598251 1-4-2013

Totaal

Omschrijving

Nieuwbouw Uden

Investeringen WTZi-type

WZV

Activapost

Ja

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

106.611.179

0

0

106.611.179

0

0

106.611.179

0

0

106.611.179

0

0

Pagina 64

Jaar van oplevering

2013 2013


BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Württ. Hyp. Bank NWB BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Hurks* Kuijpers* ING Bank Rabobank Herrubricering kortlopend Totaal

2-aug-99 5.105.027 4-okt-99 3.866.207 30-mrt-01 6.711.409 15-sep-03 1.134.450 1-dec-03 1.134.450 22-dec-03 3.750.000 2-jan-04 1.815.121 15-feb-04 1.134.450 1-dec-04 1.497.474 17-jan-05 1.077.728 21-nov-05 2.382.346 3-feb-06 2.382.346 15-jun-09 1.588.231 2-nov-09 2.155.460 1-aug-10 2.042.011 23-dec-10 2.400.000 23-dec-10 1.600.000 1-dec-12 58.000.000 1-dec-12 58.000.000 31-dec-13 -116.000.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013 %

30 15 15 20 20 18 10 10 12 12 21 21 10 19 18 3 3 30 30 n.v.t.

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands n.v.t.

5,00% 5,00% 5,20% 2,15% 2,16% 1,84% 4,10% 4,30% 3,83% 3,83% 3,56% 3,62% 4,30% 4,49% 3,60% 10,00% 10,00% 5,73% 5,73% n.v.t.

€

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2013 over 5 jaar 2013

€

€

2.892.947 515.496 1.789.709 623.948 623.948 1.875.000 363.024 680.670 499.158 680.670 1.588.231 1.701.676 1.111.761 1.815.123 1.815.121 2.400.000 1.600.000 58.000.000 58.000.000 0 138.576.482

€

2.722.787 170.160 257.749 257.747 1.342.282 447.427 567.225 56.723 567.225 56.723 1.666.667 208.333 181.512 181.512 623.947 56.723 374.368 124.790 623.947 56.723 1.474.786 113.445 1.588.231 113.445 952.937 158.824 1.701.678 113.445 1.701.676 113.445 2.400.000 0 1.600.000 0 58.000.000 0 58.000.000 0 0 -116.000.000 0

2.229.465

20.347.017

Toelichting - de leningen van Hurks en Kuijpers, resp. 2,4mln en 1,6mln, zijn aflossingsvrij - de regel "Herrubricering kortlopend" betreft de heerrubricering van de leningen van de ING Bank en de Rabobank naar de kortlopende schulden. Om redenen van inzicht zijn de restschuld over 5 jaar en de aflossing 2014 onveranderd weergegeven.

Pagina 65

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

€ 1.871.987 0 0 283.613 283.613 625.000 0 340.335 0 340.335 907.560 1.021.005 317.646 1.134.453 1.134.451 0 0 48.333.333 48.333.333 n.v.t. 104.926.664

Aflos-sing 2014

Gestelde zekerheden

€ 16 1 3 10 10 8 1 11 3 11 13 14 6 15 15 n.v.t. n.v.t. 30 30 n.v.t.

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afl. vrij afl. vrij lineair lineair n.v.t.

170.160 257.747 447.427 56.723 56.723 208.333 181.512 56.723 124.790 56.723 113.445 113.445 158.823 113.445 113.445 0 0 1.933.333 1.933.333 n.v.t. 6.096.129

rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie geborgd geborgd rijksgarantie gem. Oss rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie geborgd rijksgarantie rijksgarantie niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd niet geborgd


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

2.448.650

Totaal

0

2.448.650

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

5.914.457

6.151.541

Totaal

5.914.457

6.151.541

2013 €

2012 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

116.869.156 92.967

92.355.263 12.154.134

Totaal

116.962.123

104.509.397

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

Toelichting: De gefactureerde omzet betreft de door Bernhoven gefactureerde B-segment DBC's die zijn gefactureerd tussen 1 januari 2013 en 31 december 2013. Nuanceringen uit hoofde van de landelijke handreiking omzetverantwoording zijn in mindering gebracht op de omzet. De prijzen van de DBC's zijn tot stand gekomen in vrije onderhandeling met zorgverzekeraars. De stijging van de omzet in het B segment is het gevolg van de landelijke veranderingen waarbij een groot deel van het oude A-segment is gedefinieerd als DOT B en als gevolg hiervan is ondergebracht bij de omzet B segment. De stijging in het B segment gaat gepaard met een vergelijkbare daling in het A segment.

17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

20.195.641 -383.975

37.678.201 -6.820.605

Totaal

19.811.666

30.857.596

Toelichting: De gefactureerde omzet betreft de door Bernhoven gefactureerde A-segment DBC's die zijn gefactureerd tussen 1 januari 2013 en 31 december 2013. Dit betreft omzet voormalig A-segment waarbij rekening is gehouden met correctie en schadelastafspraken zoals benoemd in de grondslagen. Voorheen werd deze omzet verantwoord onder het wettelijk budget aanvaardbare kosten. De daling in 2013 is het gevolg van uitbreiding van het B-segment.

Pagina 66


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 18. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

-1.814.066

6.703.492

Totaal

-1.814.066

6.703.492

Toelichting: Dit betreft de mutatie van de ontleende rechten "vordering uit hoofde van transitieregeling". De mutaties zijn het gevolg van herijkingen en afloop van de inschattingen omzetverantwoording 2012. Verdere toelichting is opgenomen in onderdeel 6 van de toelichting op de enkelvoudige balans.

19. Subsidies De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)

1.445.320

1.966.574

Totaal

1.445.320

1.966.574

2013 €

2012 €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Bijdragen Garantieregeling Kapitaalslasten

1.996.634 2.940.672

2.523.500 0

Totaal

4.937.306

2.523.500

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De overige opbrengsten betreffen opbrengsten van Bernhoven waaronder vergoedingen voor uitgeleend personeel en de verhuur onroerend goed. De bijdrage garantieregeling kapitaalslasten betreft dat deel van de vordering uit hoofde van de regeling welke toe te rekenen is aan het boekjaar 2013. Nadere toelichting treft u aan in de toelichting op de enkelvoudige balans onder punt 6. 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Doorberekende salariskosten aan derden

63.413.334 9.379.161 5.680.930 4.108.204 -2.909.757

63.575.171 9.673.380 5.460.994 4.089.515 -2.627.986

Subtotaal Personeel niet in loondienst

79.671.872 2.546.104

80.171.074 3.255.399

Totaal personeelskosten

82.217.976

83.426.473

1.522 1.522

1.585 1.585

0

0

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Toelichting: De personeelskosten bevatten voor € 1.239.536 aan personele inzet in verband met de verhuizing naar de nieuwbouw.

Pagina 67


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 4.522.081

0 8.917.382

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 6.959.685

0 5.457.237

11.481.766

14.374.619

Totaal afschrijvingen

Toelichting: De afschrijvingskosten zijn in 2013 lager dan in 2012. Trekkingsrechten zijn naar rato geherrubriceerd onder gebouwen en inventaris en worden afgeschreven in minimaal 10 jaar en maximaal 50 jaar in plaats van 20 jaar. In 2012 werd een heel jaar afgeschreven op de oudbouw en in 2013 slechts 3 maanden. In 2012 zijn nagekomen nacalculeerbare afschrijvingen verantwoord welke betrekking hadden op 2011. Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft Bernhoven een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de trekkingsrechten. Ook is de boekwaarde van de trekkingsrechten op 1 januari 2013 geherrubriceerd naar de rubrieken terreinvoorzieningen, gebouwen en installaties. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van trekkingsrechten is aangepast van 20 jaar naar een termijn variërend van 20 tot 50 jaar. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende activa. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2013 met EUR 838.000 afgenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Voor de komende jaren bedraagt het effect een lagere afschrijving van EUR 838.000 per jaar. Voor een nadere toelichting op de totstandkoming van de afschrijvingskosten verwijzen wij u naar de waarderingsgrondslagen.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

11.481.766 0

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

4.154.046 368.035 6.959.685 0 11.481.766

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 68

199.135.359 35.754.206 0


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 890.316

0 0

Totaal

890.316

0

Toelichting: Per 31 maart 2013 is de oudbouw verlaten en is de nieuwbouw betrokken. Gedurende het boekjaar 2013 is de oudbouw in Oss verkocht. De oudbouw in Veghel wordt per balansdatum aangehouden voor verkoop en is voor € 890.316 afgewaardeerd tot de opbrengstwaarde van de verkoopovereenkomst.

24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

2013 €

2012 €

5.333.865 8.943.896 31.666.405

4.395.505 10.259.138 30.542.110

454.044 967.775 939.030 45.312 2.406.161

666.200 703.056 793.805 29.958 2.193.019

204.762 195.490

105.660 132.194

48.750.579

47.627.626

Toelichting De overige bedrijfskosten bevatten voor 1,0mln verhuiskosten en openingskosten nieuwbouw. De algemene kosten bevatten hoofdzakelijk de kosten voor ICT, advieskosten, telecommunicatie en verzekeringen. 25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten

7.666

337.308

Subtotaal financiële baten

7.666

337.308

Rentelasten Mutatie waarde rentederivaat Subtotaal financiële lasten

-8.321.524 0 -8.321.524

-7.511.334 810.851 -6.700.483

Totaal financiële baten en lasten

-8.313.858

-6.363.175

Toelichting: De mutatie waarde rentederivaat is in het boekjaar nihil aangezien de renteswap synchroon loopt met de financiering met ingang van 1 december 2012. De mutatie waarde rentederivaat betreft in 2012 de vrijval van de afgelopen renteswap. De rentelasten zijn hoger doordat de in het boekjaar 2012 aangetrokken geldleningen ten behoeve van de nieuwbouw voor een bedrag van EUR 40 mln. slechts een deel van het jaar en in 2013 het gehele boekjaar rentedragend waren.

Pagina 69


5.1.18 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

2013 €

€

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

0

0

Productieafspraken verslagjaar

0

0

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

0 0 0

0 0 0 0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

0 0 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

0

0 0

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0 0 0

0 0 0 0

0 Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segment Overige mutaties Correctie a.g.v. transitie naar prestatiebekostiging

0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

0

0

Correcties voorgaande jaren

0

2.448.650

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

0

2.448.650

Toelichting: In het boekjaar hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Pagina 70


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 71


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 23 maart 2015. De raad van toezicht van de Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 23 maart 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 17, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Stichting. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Bestuursmodel Per 1 februari 2014 heeft de voorzitter Raad van Bestuur, Johan van der Heide, afscheid genomen van Bernhoven en is het bestuursmodel aangepast. Vanaf 1 februari 2014 wordt Bernhoven bestuurd door een directiecomité bestaande uit: - Peter Bennemeer Algemeen directeur (statutair) - Roland Koopman Medisch directeur Snijdend - Wink de Boer Medisch directeur Beschouwend - Geert van den Enden Financieel directeur (m.i.v. 1 augustus 2014, statutair m.i.v. 1-11-2014) - Aimé van Gorkom Directeur Financiën a.i (tot 1 augustus 2014) - Hanneke Wouters Directeur Human Resources - Jan-Eric Slot Directeur ICT - Peter Bennemeer Directeur Commercie en Operaties a.i. Per 1 augustus 2014 is de heer G.J. van den Enden gestart als financieel directeur en volgt de heer A. van Gorkom op als directeur financiën a.i.

Medisch bedrijf Inzake de integrale tarieven 2015 en de fiscale vrijstelling van vrijgevestigd medisch specialisten zijn alle medisch specialisten, met uitzondering van de radiologen, plastisch chirurgen en de kaakchirurgen in dient gekomen van Bernhoven, op basis van de de CAO AMS. Met de radiologen, plastisch chirurgen en de kaakchirurgen is een samenwerkingsovereenkomst gesloten, in lijn met de landelijk overeenkomsten van de OMS en NVZ. Afspraken met zorgverzekeraars over DROOM Om de implementatie van de DROOM strategie te vervolgen heeft Bernhoven een principe-overeenkomst gesloten voor meerdere jaren met haar twee grootste zorgverzekeraars. Daarin worden nadere afspraken rondom de invulling en doelstellingen van de te realiseren strategie verder uitgewerkt en zullen begin 2015 geformaliseerd gaan worden.

Pagina 72


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. P. Bennemeer Algemeen directeur

W.G. G. van den Enden Financieel directeur

W.G. R.R.A. van Zijl Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. Vacature Lid Raad van Toezicht

W.G. R.H.M van der Wouw - Strijbosch Vicevoorzitter Raad van Toezicht

W.G. H. Beaard Lid Raad van Toezicht

W.G. A.A.B.D.M. van den Broek Lid Raad van Toezicht

W.G. I.M. Koopmans Lid Raad van Toezicht

W.G. P.H. Maas Lid Raad van Toezicht

5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 73

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 74

Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Recommend Documents