Jaarrekening Stichting Deventer Ziekenhuis

Jaarrekening 2015 Stichting Deventer Ziekenhuis

Stichting Deventer Ziekenhuis

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10

Jaarrekening 2015 Balans per 31 december 2015 Resultatenrekening over 2015 Kasstroomoverzicht over 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2015 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Toelichting op de resultatenrekening over 2015 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

Pagina 2

4 5 6 7 14 24 25 26 31 31

33 33 33 33 33


5.1 JAARREKENING

Pagina

3


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

1 2

129.852 0 129.852

134.148 246 134.394

3 4

2.321 3.296

2.214 17.670

6 7 8

73.055 0 38.598 117.270

76.968 0 10.803 107.655

247.122

242.049

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

13 17.275 57.818 75.106

13 17.396 52.724 70.133

0 13.156

0 13.074

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's DBC-zorgproducten Debiteuren en overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

10

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

11

86.645

95.203

5 12

0 72.215

437 63.202

247.122

242.049

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 4


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref.

2015 x € 1.000

2014 x € 1.000

203.374 2.307 5.655

171.182 185 5.335

211.336

176.702

98.341 10.477 26.875 66.644

93.056 10.325 0 61.066

Som der bedrijfslasten

202.337

164.447

BEDRIJFSRESULTAAT

8.999

12.255

-4.026

-4.089

4.973

8.166

0 0 0

0 0 0

4.973

8.166

2015 x € 1.000

2014 x € 1.000

5.094 -121 0 0 0 4.973

8.380 -229 15 0 0 8.166

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

15 16 17

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten Overige bedrijfskosten

18 19 20 21

Financiële baten en lasten

22

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Vervanging ro-buis/detectoren Egalisatiefonds NIAZ Dotatie egalisatiereserve groot onderhoud Egalisatie afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen

Pagina 5


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. x € 1.000

2015 x € 1.000

x € 1.000

2014 x € 1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

8.999

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

10.477 82

12.255

10.325 -671 10.559

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - effecten - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) - overige mutaties

-107

-3

14.374 3.913 0 -437 9.013 12

5.201 -6.031 1 -149 5.000 0

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

26.768

4.019

46.326

25.928

181 -4.207 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

9.654

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

74 -4.163 0 -4.026

-4.089

42.300

21.839

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-6.190 4 0 0

-5.866 18 0 0

246 0 2.300 0

0 0 0 0 -3.640

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-5.848

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -10.865

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 -8.566 -10.865

-8.566

Mutatie geldmiddelen

27.795

7.425

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

10.803 38.598 27.795

3.378 10.803 7.425

Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Het Deventer Ziekenhuis is statutair (en feitelijk) gevestigd te Deventer, op het adres Nico Bolkesteinlaan 75, 7416 SE te Deventer. De belangrijkste activiteit is het verlenen van algemene ziekenhuiszorg. In het verslagjaar worden geen andere instellingen of ondernemingen geconsolideerd met de cijfers van het ziekenhuis. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot de verderop genoemde aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van het Deventer Ziekenhuis op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die vanwege het geringe materiële aspect niet in een consolidatie betrokken zijn: • DZ Zorgservices BV • Travel Health Clinic Salland BV Nadere gegevens over de verbonden personen: Naam Woonplaats Rechtsvorm Kernactiviteit Zeggenschap van instelling Bedrag Eigen Vermogen Resultaat laatst vastgestelde jaarrekening Naam Woonplaats Rechtsvorm Kernactiviteit Zeggenschap van instelling Bedrag Eigen Vermogen Resultaat laatst vastgestelde jaarrekening

DZ Zorgservices BV Deventer Besloten Vennootschap N.v.t. BV wordt aangehouden voor eventuele ontwikkeling commerciële zorggerelateerde activiteiten 100% € -3.203 € boekjaar 2015 Travel Health Clinic Salland BV Deventer Besloten Vennootschap N.v.t. BV wordt aangehouden voor eventuele ontwikkeling commerciële zorggerelateerde activiteiten 100% € -25.409 € boekjaar 2015

Pagina 7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden voor instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC's en ZBC's) zijn de afgelopen jaren verder verminderd. De resterende in de jaarrekening 2015 van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten voor het Deventer Ziekenhuis hebben betrekking op: 1. Afwikkeling rechtmatigheidcontroles MSZ 2014; 2. Rechtmatigheidcontroles MSZ 2015; 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling van het FB-systeem geldend tot en met 2011; 5. Overgangsregeling kapitaallasten; 6. Afspraken met medisch specialistisch bedrijf Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten heeft het Deventer Ziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4 van deze jaarrekening. Hierbij zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2014 meegenomen en is de "Handreiking Rechtmatigheidonderzoek 2015 Medisch Specialistische Zorg" gevolgd. Toelichting (landelijke) onzekerheden jaarrekening 2015 De van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten in de jaarrekening 2015 zijn (inclusief de status hiervan) hierna toegelicht voor het Deventer Ziekenhuis: 1, Afwikkeling rechtmatigheidcontroles MSZ2014 De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening van de uitkomsten van het zelfonderzoek 2014 zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen zijn verwerkt in de jaarrekening 2015. Het Deventer Ziekenhuis kent het maximale risico. Het Deventer Ziekenhuis gaat er vanuit dat de door de zorgverzekeraars vastgestelde uitkomst een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. 2. Rechtmatigheidcontroles MSZ2015 De NFU, NVZ en ZN hebben in december 2015 een Handreiking Rechtmatigheidonderzoek MSZ 2015 gepubliceerd. Door de NZa is niet bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving, waarmee een inherent risico blijft bestaan Deze rechtmatigheidcontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2015 concluderen. De instelling heeft op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico's die voor het Deventer Ziekenhuis materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van eerder uitgevoerde aanvullende omzetonderzoeken en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2015 op basis van schattingen. Daarnaast is het Deventer Ziekenhuis bezig op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2015 uit te voeren. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico's die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal het Deventer Ziekenhuis de definitieve rapportage vóór 1 juli 2016 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor 1 december 2016 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van het Deventer Ziekenhuis leiden tot nietmateriële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft het Deventer Ziekenhuis nuanceringen geboekt.

Doelmatigheidscontroles over 2015 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden. Het Deventer Ziekenhuis gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht heeft. De NZa heeft in het landelijk overleg echter niet bevestigd dat dit een terechte aanname is, dus deze onzekerheid blijft vooralsnog bestaan. Privaatrechtelijk heeft het Deventer Ziekenhuis geen afspraken ter zake gemaakt met verzekeraars, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek en het bepalen van de toekomstige handelswijze op nieuwe doelmatigheidsaspecten. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening.

Pagina 8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Het Deventer Ziekenhuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2015 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2015 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2015 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording, rekening houdend met de verwachte effecten van het rechtmatigheidonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2015 in mindering gebracht en waar nodig verwerkt in de waardering van het onderhanden werk ultimo 2015. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. De koepels ZN, NVZ en NFU hebben een convenant gesloten over de procedure van afwikkeling. Het Deventer Ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 definitief afgewikkeld, inclusief de effecten van materiële controles. 5. Overgangsregeling kapitaallasten Het Deventer Ziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie het Deventer Ziekenhuis recht heeft. Op basis van de berekeningen komt het Deventer Ziekenhuis tot de (voorlopige) conclusie dat er geen rechten zijn tot suppletie. 6. Afspraken met het medisch specialistisch bedrijf Het ziekenhuis heeft overeenstemming met de VSD over de eindafrekening 2015 met betrekking tot de vergoedingen voor de geleverde medisch specialistische zorg als ook over specifieke verrekeningen tussen het ziekenhuis en de VSD. Met betrekking tot de fiscale status van de VSD heeft er eind 2014 een positieve pre toets plaatsgevonden. Een 2e achteraf beoordeling is op dit moment nog in behandeling bij de belastingdienst Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 29 miljoen voor 2013, voor 2014 en 2015 is de overschrijding nog niet bekend. De minister heeft recent besloten om voor het jaar 2013 het MBI instrument niet in te zetten. Voor de jaren 2014 en 2015 is dit nog niet te zeggen. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2015. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5. inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen punt 14. Conclusie Raad van Bestuur

De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van het Deventer Ziekenhuis op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Pagina 9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Investeringen in materiële vaste activa worden in het jaar van ingebruikname een half jaar afgeschreven. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en aanpassing Regeling verslaggeving WTZi en RJ Richtlijn 655 Zorginstellingen. Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de ziekenhuizen. RJ Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Naar aanleiding van de wijziging van de bekostigingssystematiek is het volgens de richtlijn niet langer toegestaan om de afschrijvingstermijn te baseren op de bekostigingssystematiek. Voor de verwerking en waardering van vaste activa gelden nu de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving. Dit betekent dat de afschrijvingstermijn afgestemd moet worden op de economische gebruiksduur en dat rekening gehouden moet worden met bijzondere waardeverminderingen. Zoals in de jaarrekening 2012 toegelicht heeft Stichting Deventer Ziekenhuis de verwachte gebruiksduur cq de afschrijvingstermijn van gebouwen in 2012 aangepast van 50 jaar naar 40 jaar. Waardering Materiële vaste activa Algemeen De materiële vaste activa is opgenomen op basis van historische kostprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen. Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan ook worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek is nog nauwelijks mogelijk vast te stellen of sprake is van een bijzondere waardevermindering ultimo 2015. Bedrijfswaarde Rielerenk Stichting Deventer Ziekenhuis heeft voor het ziekenhuis een indicatieve bedrijfswaardeberekening opgesteld. De uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, (opslagen in) tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Dit is nog afhankelijk van politieke besluitvorming, alsmede van de uitwerking hiervan door de NZa en DBC-Onderhoud. De bedrijfswaardeberekeningen geven aan dat de bandbreedte van uitkomsten groot kan zijn. De uitgangspunten die het ziekenhuis hanteert zijn de volgende: • De verwachte kasstromen zijn netto contant gemaakt, voorzichtigheidshalve is geen rekening gehouden met volumegroei; • Discontovoet waarmee kasstromen contant zijn gemaakt is 5,17%; • De ingeschatte bedrijfswaarde is belangrijk hoger dan de boekwaarde eind 2015. Afschrijvingen en gebruiksduur De tot en met 2012 gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn voor wat betreft gebouwen aangepast van 50 naar 40 jaar. De overige afschrijvingstermijnen behoeven naar de mening van de Raad van Bestuur van Stichting Deventer Ziekenhuis per saldo geen aanpassing; dit gegeven de resterende gebruiksduur. Pagina 10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bedrijfswaarde GZC Jozef Voor het gezondheidscentrum Jozef is een afzonderlijke bedrijfswaarde berekening gemaakt. De ingeschatte opbrengstwaarde ligt hoger dan de boekwaarde ultimo 2015. Derhalve heeft er geen herwaardering van de vaste activa plaatsgevonden. De uitgangspunten die het ziekenhuis hanteert zijn de volgende: • Kasstromen zijn netto contant gemaakt voor een periode van 10 jaar; • Discontovoet waarmee kasstromen contant zijn gemaakt: 5,36% (rentevoet lening GZC Jozef); • Er is rekening gehouden met verkoop van het GZC Jozef in 2025. De opbrengstwaarde in 2025 is berekend op basis van 10 keer de netto jaarhuur per 2025; • Er is gerekend met een leegstand percentage van 24% • De servicekosten zijn gelijkgesteld aan de opbrengsten • In de kosten is een bedrag meegenomen van het verhuurmanagement Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de verkoopwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Pagina 11


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen Per individuele voorziening is een toelichting inclusief de grondslagen van de waardering opgenomen bij paragraaf 5.1.5 punt 10. in deze jaarrekening. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Deventer Ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Deventer Ziekenhuis. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Deventer Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van gemiddeld 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 110% te hebben om de pensioenen (gedeeltelijk) te mogen indexen. Mede gezien de dekkingsgraad van 2015 verwacht het pensioenfonds de komende paar jaar de pensioenen niet geheel of gedeeltelijk te kunnen indexen. Gelet op de renteontwikkeling, welke een belangrijk rekenelement is bij de bepaling van de dekkingsgraad, is er zelfs de dreiging dat in 2017 de pensioenen verlaagd moeten worden, zowel van gepensioneerden als van de mensen die nu nog werken en pensioen opbouwen. Tevens heeft het PFZW de mogelijkheid om in 2017 een bijzondere premieverhogingen van 2,5% door te voeren. Deventer Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Deventer Ziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.

Pagina 12


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. Bijzondere baten en lasten Over 2015 zijn geen bijzondere baten of lasten geregistreerd. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

70.197 31.876 22.075 0 5.704

70.155 34.346 23.436

129.852

134.148

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

134.148 6.190 0 10.482 0 0 4

138.624 5.865 0 10.326 0 0 15

Boekwaarde per 31 december

129.852

134.148

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

6.211

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa ultimo 2015 betreft het GZC Jozef.

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Deelnemingen

0

246

Totaal financiële vaste activa

0

246

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

246 537 0 -783

248 0 -2 0

0

246

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen/correcties voorgaande jaren Resultaat deelnemingen (Terugname) waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Toelichting:

Sinds 1 januari 2000 is het Deventer Ziekenhuis voor medische aansprakelijkheid verzekerd bij de onderlinge MediRisk B.A en vanaf 2010 neemt het Deventer Ziekenhuis ook deel in de onderlinge MediRisk B.A. Dit in verband met kapitaalbehoefte bij deze verzekeraar. De huidige financiële omstandigheden bij MediRisk in combinatie met de strenge solvabiliteitseisen hebben aanleiding gegeven om het gehele aandelenkapitaal te voorzien. Per 1 januari 2016 heeft het Deventer Ziekenhuis de verzekering opgezegd en is DZ overgestapt naar een andere verzekeraar.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: DZ Zorgservices BV Ontw. Comm. Zorg THCS BV Ontw. Comm. Zorg Zeggenschapsbelangen: Dienst Apotheek Salland B.V. Apothekerszorg OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

18.000 18.001

100% 100%

-3.203 -25.409

0 0

10 783.000

0%

Belangen samen met dochtermaatschappijen: N.v.t. Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: N.v.t. Toelichting: Met ingang van 2008 neemt het DZ met 1 prioriteitsaandeel deel in de Dienstapotheek Salland B.V. Met ingang van 2010 neemt het DZ deel in de OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA.

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Voorgeschreven kleding Kantoorbenodigdheden en drukwerk Restaurants en winkel

1.594 42 595

1.504 61 550

5 48 37

6 61 32

Totaal voorraden

2.321

2.214

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

2.048 18.300 -17.052

2.357 21.849 -6.536

3.296

17.670

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt afgerond € 5.000,-.

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten gereguleerd segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten vrij segment Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk

Toelichting: De waardering van het onderhanden werk vindt consistent met vorig jaar plaats tegen verkoopwaarde. Op het onderhanden werk is het saldo van het voorschot van zorgverzekeraars in mindering gebracht. Voor 2015 is dit inclusief een aandeel van € 9 miljoen voorschot voor nog te factureren producten, welk bedrag begin 2016 is terugbetaald. Ultimo 2015 heeft het Deventer Ziekenhuis de waarde van het onderhanden werk via de OHW grouper verstrekt aan de zorgverzekeringscombinaties op basis van verwachte verkoopwaarde.

Pagina 16



5. Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 4. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 5. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument

0 0 0

0 437 0

0 0

0 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

437

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 x € 1.000

2012 x € 1.000

2013 x € 1.000

2014 x € 1.000

totaal x € 1.000

Saldo per 1 januari

0

0

0

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0 0 0 0

Saldo per 31 december

0

0

0

0

0

c

c

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

0 0 0

0 0 0

0 0

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Toelichting: De schulden uit hoofde van de transitieregeling zijn in 2015 geheel afgerond.

Schulden uit hoofde van honorariumplafond Toelichting: Eind 2015 is een definitieve beschikking van de NZa ontvangen dat alle zorgaanbieders € 0,- terug hoeven te betalen aan het Zorgverzekeringsfonds in het kader van de afwikkeling van het honorariumplafond 2014. Landelijk is de honorariumomzet binnen het beschikbare macrokader gebleven.

Pagina 17


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Nuancering schadejaar Totaal vorderingen op debiteuren

65.203 -465 -7.124 57.614

62.926 -302 -3.083 59.541

Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op stafmaatschap Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Belastingen en sociale premies Totaal overige vorderingen

2.980 910 29 7.702 2.262 1.398 160 73.055

5.323 473 29 7.456 1.414 2.595 137 76.968

Toelichting: De vordering op de stafmaatschap betreft hun aandeel van het voorschot van de nog te factureren zorgproducten verstrekt door zorgverzekeraars aan het Deventer Ziekenhuis.

7. Effecten De specificatie is als volgt:

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Overige beleggingen

0

0

Totaal effecten

0

0

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Bankrekeningen Kassen

38.571 27

10.776 27

Totaal liquide middelen

38.598

10.803

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: In de liquide middelen zit een 31-dagen deposito ter waarde van € 20 mln. bij de ABN AMRO begrepen. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Pagina 18


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves

13 17.275 57.818

13 17.396 52.724

Totaal eigen vermogen

75.106

70.133

Kapitaal Saldo per 1-jan-2015 x € 1.000

Resultaatbestemming x € 1.000

Overige mutaties x € 1.000

Saldo per 31-dec-2015 x € 1.000

Kapitaal

13

0

0

13

Totaal kapitaal

13

0

0

13

Saldo per 1-jan-2015 x € 1.000



Saldo per 31-dec-2015 x € 1.000

Bestemmingsreserves Afschrijvingen Röntgenbuizen NIAZ Apotheek Bestemmingsreserve inrichting

5.640 380 14 86 11.276

0 -121 0 0 0

0 0 0 0 0

5.640 259 14 86 11.276

Totaal bestemmingsreserves

17.396

-121

0

17.275




Saldo per 31-dec-2015 x € 1.000

Algemene reserves

52.724

5.094

0

57.818

Totaal algemene en overige reserves

52.724

5.094

0

57.818

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: - Bestemmingsreserve afschrijvingen Met het oog op de nieuwbouw is in het verleden het verschil tussen werkelijke afschrijvingskosten en budgetvergoeding geboekt op deze reserve. De reserve staat ter beschikking van het bestuur en is bedoeld om toekomstige hogere afschrijvingslasten op te vangen. - Bestemmingsreserve Röntgenbuizen De bestemmingsreserve voor röntgenbuizen wordt gevormd ter voorkoming dat de afdeling radiologie onverwachts geconfronteerd wordt met de financiële consequenties bij defecten aan röntgenapparatuur. Kosten voor vervanging worden in mindering op de dotatie gebracht. - Bestemmingsreserve NIAZ De bestemmingsreserve voor NIAZ heeft tot doel de extra uitgaven voor de NIAZ accreditatie op te vangen. De extra uitgaven worden in mindering op de dotatie gebracht. - Bestemmingsreserve Apotheek De bestemmingsreserve van de apotheek is in het verleden gevormd toen de apotheek nog een zelfstandige stichting was. Na de fusie met het Deventer Ziekenhuis is er niet meer aan gedoteerd. - Bestemmingsreserve inrichting Met het oog op de nieuwbouw is in het verleden het verschil tussen werkelijke afschrijvingskosten en budgetvergoeding geboekt op deze reserve. In 2008 is de nieuwbouw betrokken en wordt er niet meer gedoteerd aan deze reserve. De reserve staat ter beschikking van het bestuur en is bedoeld om toekomstige hogere afschrijvingslasten op te vangen.

Pagina 19


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Claims, geschillen en rechtsgedingen Uitkering inactieven Jubilea LGPB/PLB Groot onderhoud Eigen behoud Medirisk Financieringsrisico's Ziektewet eigenrisicodrager Correctie negatieve deelneming Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Saldo per 31-dec-2015 x € 1.000

10 366 2.019 3.403 9.319 242 6.316 59 29 21.763

0 0 107 71 2.160 352 1.030 0 0 3.720

0 127 0 0 363 151 86 0 0 727

10 41 0 674 0 0 2.294 44 0 3.063

0 198 2.126 2.800 11.116 443 4.966 15 29 21.693

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 1-jan-2015 Kortlopend deel voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

8.689 13.074 2.019

31-dec-2015 8.537 13.156 2.126

Toelichting per categorie voorziening: - Voorziening verplichte uitkeringen niet actieven De voorziening is gevormd ter dekking van de uitgaven van de lopende verplichtingen tot het jaar 2019. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. - Voorziening Jubilea Met ingang van 2005 is het ziekenhuis conform de wet op de jaarrekening verplicht een voorziening op te nemen voor de jubilea voor het personeel gedurende de periode dat men in dienst is van het Deventer Ziekenhuis. De voorziening jubilea heeft een looptijd van langer dan 5 jaar. Op basis van elke fte is aan de hand van leeftijd, het aantal dienstjaren en de resterende jaren tot aan het 66e jaar bepaald welke jubilea nog kunnen bereikt. Bij de hoogte van de berekening is rekening gehouden met sterfte- en vertrekkansen. Deze leeftijd is ten opzichte van de jaarrekening 2012 met 1 jaar verhoogd in verband met de maatschappelijke trend, welke ook binnen het Deventer Ziekenhuis zichtbaar is, dat medewerkers langer doorwerken. Tevens is voor 2013 de uitkering bij pensionering of OBU bepaald en toegevoegd aan de voorziening. In overeenstemming met de berekeningen voor pensioenvoorzieningen, moet rekening worden gehouden met periodieke verhogingen (+1,5%) en inflatie (+1,5%). Het sterftecijfers is begrepen in het % ‘blijvers’. In totaal gaat het om 3%. De rentevoet waartegen de voorziening contant moet worden gemaakt is 3% en is dus gelijk aan de correctie voor inflatie en periodieke verhogingen. Om deze reden is de bepaalde voorziening al een contante waarde. - Voorziening LGPB/PLB In de CAO-ziekenhuizen 2009 - 2011 is overeengekomen dat de LGPB-regeling (Leeftijds Gebonden Personeels Beleid) met ingang van 1 januari 2010 is afgeschaft. Daarvoor in de plaats is de PLB-regeling (Persoonlijk Levensfase Budget) gekomen. De PLBregeling vergroot de solidariteit tussen werknemers van verschillende generaties en zorgt er voor dat ziekenhuizen meer mensen langer kunnen inzetten voor avond-, nacht- en weekenddiensten. Het nieuwe levensfasebeleid maakt het mogelijk voor alle werknemers om extra verlof te sparen en zelf te kiezen in welke fase van het leven ze die willen gebruiken. Voor medewerkers vanaf 45 jaar is er in de PLB een overgangsregeling getroffen welke met name voor de medewerkers die tot 31-12-2009 gebruik konden maken van de LGPB-regeling op hoofdlijnen een continuering van deze oude rechten inhoud. De kosten van deze overgangsregeling bedroegen in 2009 € 3,2 mln, waarvoor een voorziening is getroffen. Aanname bij de berekening van deze kosten was dat medewerkers in verband met de flex-pensioenregeling rond hun 61e het Deventer Ziekenhuis zouden verlaten. Deze leeftijd is in verband met de maatschappelijke trend, welke ook binnen het Deventer Ziekenhuis zichtbaar is, inmiddels verhoogd naar 65 jaar. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen contante waarde.

Pagina 20


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS - Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om de kosten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. In 2011 is hiervoor een definitief instandhoudingsplan opgesteld voor een periode van 30 jaar. De berekening van de voorziening is in 2012 aangepast. Met ingang van 2012 wordt rekening wordt gehouden met cycli per type onderhoud en onderhoud boven € 0,2 mln in één boekjaar in de periode 2011 - 2023 ten laste komt van de onderhoudsvoorziening. Het instandhoudingsplan is opgebouwd uit het onderhoud van de volgende delen: - de buitenschil van het gebouw: o.a. gevels en daken - de interne structuur van het gebouw: o.a. binnenwanden, vloeren, deuren - de gebouwgebonden installaties: o.a. nutsvoorzieningen, koude en warmte - de gebouw gerelateerde installaties o.a. koel-vriesinstallaties, sterilisatieapparatuur De dotatie aan de onderhoudsvoorziening wordt jaarlijks geïndexeerd. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. - Voorziening eigen behoud Medirisk Met ingang van 1 januari 2013 heeft het Deventer Ziekenhuis er voor gekozen om de (medische) aansprakelijkheid te verzekeren op basis van een stop-loss-dekking. Dit betekent dat het totaal van alle schaden aangemeld in een bepaald jaar tot een bepaald bedrag (in 2013 € 219.669,-; 2014 € 185.299,-) volledig voor rekening van het Deventer Ziekenhuis komen. Indien het totaal aan schaden boven dit bedrag uit komen is er dekking vanuit de verzekeraar MediRisk. Aangezien pas na een aantal jaren de omvang van het schadebedrag over een bepaald jaar is vast te stellen, wordt er een voorziening opgenomen ter hoogte van het maximum van het eigen risico per jaar onder de stop-loss-dekking. - Voorziening financieringsrisico De voorziening is getroffen om materiële controles over voorgaande jaren op te vangen. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. - Voorziening ziektewet eigenrisicodrager Het Deventer Ziekenhuis is sinds 1-1-2012 eigen risicodrager voor de WGA-vast. De komende jaren worden WGA-vast en WGAflex samengevoegd in één gedifferentieerde WGA-premie en ontstaat de mogelijkheid om privaat te verzekeren door voor het geheel WGA-eigenrisicodrager te worden. Ter voorbereiding op deze samenvoeging van heeft het Deventer Ziekenhuis per 1-12014 ervoor gekozen om eigenrisicodrager te worden voor de ZW. Gevolg van deze keuze is dat de ZW-uitkering van medewerkers, welke na afloop van hun dienstverband binnen een bepaalde periode ziek worden, niet meer door het UWV maar door het Deventer Ziekenhuis betaald moeten worden. De voorziening is getroffen op basis van de per 31-12-2015 openstaande ZW-verplichting en de nog maximaal resterende ZW-periode aan oud-werknemers van het Deventer Ziekenhuis. - Voorziening negatieve deelneming Het ziekenhuis neemt deel in DZ Zorgservices BV en Travel Health Clinic Salland BV. Het saldo van de deelneming met het opgebouwde vermogen is negatief en wordt derhalve voorzien. De waardering van de voorziening vindt plaats tegen de nominale waarde. 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Schulden aan banken

86.645

95.203

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

86.645

95.203

2015 x € 1.000

2014 x € 1.000

103.769 0 10.865

112.335 0 8.566

92.904

103.769

6.259

8.566

86.645

95.203

Het verloop is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

6.259 86.645 63.575

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. In 2015 is € 2,3 mln. extra afgelost op een van de langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 21

8.566 95.203 71.643



12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Tijd voor tijd Overige schulden: - Honorarium VSD deel onderhanden werk en nog te factureren tot en met 2014 - Honorarium VSD - Persoonlijk Levensfase Budget - Te verrekenen BTW - Schulden aan zorgverzekeraars - Kortlopend deel voorzieningen - Overig Nog te betalen kosten: - Totaal Vooruitontvangen opbrengsten: - Totaal Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

4.728 6.259 4.552 994 12 3.325 729 880

5.708 8.566 4.027 984 10 3.115 683 887

98 20.750 7.395 0 9.925 8.537 1.139

3.363 13.755 6.077 189 966 8.689 3.135

2.890

2.467

2

581

72.215

63.202

Toelichting: Door de late facturering over 2015 en het vaststellen van het financiële aandeel van de vrijgevestigde specialisten heeft de werkelijke uitbetaling van de kosten aan de vrijgevestiged specialisten op een laat moment plaatsgevonden. Wel is er een voorschot betaald. Dat bedrag staat opgenomen onder de vorderingen. De schulden aan zorgverzekeraars betreft voor het grootste deel het berekende teveel gedeclareerde deel over 2014 in vergelijking met de contractafspraken. 13. Financiële instrumenten Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van debiteuren zijn voor het grootste deel geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt 0,5 miljoen euro. Voor de kredietrisico's inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5 punten 5 vorderingen en overlopen activa en punt 10 voorzieningen. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

Pagina 22


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Kredietfaciliteiten en zekerheden Het Deventer Ziekenhuis heeft bij de ABN-AMRO bank ten behoeve van de exploitatie een rekening-courantfaciliteit met een limiet van 25 miljoen euro. Voor deze faciliteit is als zekerheid een negatieve hypotheekverklaring afgegeven en is er borgstelling door het WƒZ. Door de ABN-AMRO zijn de volgende zekerheden gesteld: - Een bankhypotheek, 1e rang, groot 11,5 miljoen euro op het gezondheidscentrum locatie "Het Klooster St.Jozef" te Deventer - Borgtocht afgegeven door Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector m.b.t. de leningen - Negatieve hypotheekverklaring Waarborgfonds voor de zorgsector In 2010 heeft het WƒZ hypotheek gevestigd op de door het WƒZ geborgde leningen. Hierdoor heeft het WƒZ extra zekerheden ingebouwd om bij het eventueel niet na komen van de verplichtingen door het ziekenhuis aanspraak te kunnen maken op het onderpand. Het Deventer Ziekenhuis is als WƒZ-deelnemer verder al via het obligo mederisicodragend. Het gaat om risico op afstand. Als het WƒZ ondanks alle ingebouwde zekerheden op zijn garantieverplichtingen wordt aangesproken én in het extreme geval dat het WƒZ-vermogen onvoldoende zou blijken om aan de garantieverplichting aan geldgevers te kunnen voldoen, dan kan het WƒZ via de obligoverplichting een beroep doen op financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WƒZ. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde lening(en) van de deelnemer. Huur- en leaseovereenkomsten Het Deventer Ziekenhuis heeft meerjarige huurovereenkomsten afgesloten voor het gebruik van buitenpoli's in Raalte en Rijssen, Daarnaast wordt van Carinova parkeerruimte gehuurd voor gebruik bij het Gezondheidscentrum Jozef. Voor laboratoriumpersoneel (prikposten), ICT (onderhoud derden), Apotheek (vervoer medicijnen) en twee directieleden worden voor vervoer auto's geleased. Verhuurovereenkomsten Binnen de Deventer Ziekenhuislocatie Rielerenk, worden diverse ruimtes verhuurd aan verschillende zorggerelateerde instellingen, welke vanuit hun functie merendeels dicht bij het ziekenhuisbedrijf gepositioneerd moeten zijn, zoals de huisartsenpost en de dienst apotheek. Naast bovenstaande verhuurt het Deventer Ziekenhuis ruimtes van het gezondheidscentrum Jozef (GZCJ) aan overige gezondheidszorginstellingen, waaronder een stadsapotheek, bloedbank, enz. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 29 miljoen voor 2013, voor 2014 en 2015 is de overschrijding nog niet bekend. De minister heeft recent besloten om voor het jaar 2013 het MBI instrument niet in te zetten. Voor de jaren 2014 en 2015 is dit nog niet te zeggen. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2015.

Verplichtingen uit lopende investeringsprojecten Ultimo 2015 is er voor € 0,8 miljoen aan verplichtingen aangegaan met leveranciers voor nog onderhanden zijnde investeringsprojecten met een verwachte looptijd van een jaar. Een deel hiervan heeft betrekking op de uitbreiding van het ziekenhuis met een hybride OK, welke in 2016 zijn beslag zal krijgen.

Pagina 23


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Materiële vaste activa in uitvoering x € 1.000

Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

87.529 0 14.900

52.012 0 17.526

44.144 0 23.068

0 0 0

12.238 0 6.280

195.923 0 61.774

Boekwaarde per 1 januari 2015

0

72.629

34.486

21.076

0

5.958

134.149

Mutaties in het boekjaar - Positieve Corr. aanschafwaarde - Negatieve Corr. aanschafwaarde

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 2.432 0

0 0 2.610 0

6.190 0 5.187 0

0 0 0 0

0 0 254 0

6.190 0 10.483 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

17 0 17

86 0 86

3.182 0 3.182

0 0 0

0 0 0

3.285 0 3.285

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

6 0 2 4

0 0 0 0

0 0 0 0

6 0 2 4

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-2.432

-2.610

999

0

-254

-4.297

Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

87.512 0 17.315

51.926 0 20.050

47.146 0 25.071

0 0 0

12.238 0 6.534

198.822 0 68.970

Boekwaarde per 31 december 2015

0

70.197

31.876

22.075

0

5.704

129.852

Afschrijvingspercentage

0,0%

Bedrijfsgebouwen en terreinen

0,0% - 10,0%

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

5,0% - 10,0%

Pagina

10,0% - 25,0%

24

0,0%

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare vaste activa x € 1.000

2,5% - 5,0%

Totaal

x € 1.000


BIJLAGE 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

x € 1.000 BNG BNG BNG EIB ABN AMRO NWB NWB NWB ABN AMRO Totaal

26-jun-07 27-mrt-06 24-dec-12 12-jun-07 10-dec-03 2-jun-08 15-okt-08 15-dec-11 1-apr-09

25.000 19.650 4.700 25.000 10.000 25.000 25.000 18.400 9.500

Nieuwe Werke- Restschuld lijke- 31 december leningen in rente 2014 2015 %

25 10 8 25 12 25 25 23 28

Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend Langlopend

4,893% 3,621% 1,550% 4,607% 4,280% 1,135% 4,760% 3,170% 5,360%

Aflossing in 2015

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2015

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

17.500 2.456 3.524 17.500 834 18.500 19.000 16.000 8.455 103.769

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.000 1.965 586 1.000 834 1.000 1.000 800 2.680 10.865

16.500 491 2.938 16.500 0 17.500 18.000 15.200 5.775 92.904

11.500 0 0 11.500 0 12.500 13.000 11.200 3.875 63.575

Toelichting: Op de ABN AMRO lening met bankhypotheek is in 2015 € 2,3 mln. extra afgelost boven de reguliere aflossing van € 0,38 mln.

Pagina 25

Resterende looptijd in jaren eind 2015

Aflossingswijze

Aflossing 2016

Gestelde zekerheden

x € 1.000 17 1 5 17 0 18 18 19 16

termijnen termijnen termijnen termijnen termijnen termijnen termijnen termijnen termijnen

1.000 491 588 1.000 0 1.000 1.000 800 380 6.259

100% WfZ L060447 100% WfZ L60093 100% WfZ L00257 100% WfZ L060440 100% WfZ L00893 100% WfZ L060652 100% WfZ L060757 100% WfZ L061380 Bankhypotheek ABN


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten zorgprestaties De specificatie is als volgt:

Opbrengsten Zorgverzekeringswet Beschikbaarheidsbijdrage ten behoeve van bekostiging opleiding Aio's Beschikbaarheidsbijdrage van het Fonds ziekenhuisopleidingen Overige zorgprestaties/opbrengsten in opdracht van andere instellingen Totaal

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

192.499 7.342 909 2.624 203.374

160.079 7.684 1.134 2.285 171.182

Toelichting: In het kader van de opleidingsfunctie van het Deventer Ziekenhuis worden beschikbaarheidsbijdragen ontvangen voor het opleiden van specialisten (Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS). Daarnaast worden beschikbaarheidsbijdragen ontvangen voor het opleiden van verpleegkundigen en leerling verpleegkundigen vanuit het Fons ziekenhuisopleidingen (VWS). Deze bijdragen hebben een structureel karakter. 16. Subsidies De specificatie is als volgt:

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

2.110 197

0 185

Totaal

2.307

185

Toelichting: Onder de noemer Kwaliteitsimpuls Personeel Ziekenhuiszorg is van VWS subsidie ontvangen voor de opleiding van zittende medewerkers binnen het ziekenhuis. Belangrijkste voorwaarde voor het verkrijgen van de subsidie is dat er een strategisch opleidingsplan aan ten grondslag ligt. De overige subsidies bestaan deels uit ontvangen bedragen voor de opleiding van leerling verpleegkundigen en voor een deel uit een ontvangen subsidie uit de subsidieregeling praktijkleren. 17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

2.259 464 175 815 516 661 396 369 5.655

1.976 452 173 738 585 624 416 371 5.335

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - Overig - Doorberekende personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

78.937 10.078 6.688

74.378 10.115 6.716

3.934 -3.049 96.588 1.753

3.076 -2.646 91.639 1.417

Totaal personeelskosten

98.341

93.056

1.705 1.705

1.642 1.642

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): - Opbrengst verhuur (DZ en GZCJ) en overige opbrengsten - Parkeren - Verhuur Via Reva - Salarissen (geen detachering) - Apotheek - Gastenrestaurant, personeelsrestaurant en winkel - ICT-diensten - Vergoeding Affiliatie/UMCG Totaal 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Pagina 26


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

10.477

10.325

Totaal afschrijvingen

10.477

10.325

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Vrijgevestigde Specialisten Deventer Maatschap Mondziekten, Kaak- en Aangezichtschirurgie

25.867 1.008

0 0

Totaal

26.875

0

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

5.800 11.434 43.214

5.525 9.624 39.529

4.178 345 1.229 7 5.759

4.234 307 1.408 7 5.956

437

432

66.644

61.066

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

Rentebaten

181

74

Subtotaal financiële baten

181

74

Rentelasten

-4.207

-4.163

Subtotaal financiële lasten

-4.207

-4.163

Totaal financiële baten en lasten

-4.026

-4.089

20. Honorariumkosten vrijgevestigde specialisten De specificatie is als volgt:

21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Pagina 27


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Bestuurders: 1

Functionaris (functienaam)

2 3 4 5 6 7 8 9 10

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het

B.J.M. Gallé

J.L. Kleinjan

1-nov-14 Onbepaalde tijd 100,00% € 196.674 € € 196.674 € € 21.476 € -

1-feb-08 Onbepaalde tijd 100% € 193.726 € € 193.726 € € 10.737 € -

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

€

218.150

€

204.463

11

€

36.363

€

206.015

Beloning 2014

Toelichting: Bedragen zijn conform de WNT-regelgeving exclusief de door de werkgeververschuldigde verplichte sociale premies. Op basis van de bij wet vastgestelde criteria valt DZ in de klasseindeling I. Het bezoldigingsmaxima, exclusief de door de werkgever verschuldigde verplichte sociale premies, is voor die klasse gesteld op € 218.194,-.

Raad van Toezicht: 1


2 3 4 5

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,

€

6 7 8 9 10

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het

€ € € € €

100% 25.277 excl. btw 25.277 -


€

11

Beloning 2014

€

1


2 3 4 5

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,

C.H.J. van der Luijt 1-jun-10

6 7 8 9 10

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het

J.H.M. van Eijndhoven 1-jul-10

€ € € € €

€ € € € €

100% 16.851 excl. btw 16.851 -

25.277

€

16.851

€

16.851

12.588

€

8.392

€

8.392

€ € € € €


€

11

€

Beloning 2014

Toelichting: Voor 2015 is de bezoldiging voor de leden van de Raad van Toezicht aangepast. Bedragen vallen binnen de kaders van de WNT-regelgeving.

Pagina 28

1-jul-11

R.W.T.M. van Eijndhoven 1-jan-09

100% 16.851 excl. btw 16.851 -

100% 16.852 excl. btw 16.852 -

€

G. Buijs

€

W.L.E. Vasmel 15-okt-13

€ € € € €

100% 16.851 excl. btw 16.851 -

16.852

€

16.851

8.392

€

8.392

€

€


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Overige functionarissen: 1


2 3 4 5 6 7 8 9 10


Medisch specialist 11-jun-90


Medisch specialist 19-mrt-99

€ € € € € €

95% 173.223 173.223 10.719 -

€ € € € € €

100% 169.738 169.738 10.702 -

€ € € € € €

67% 126.977 126.977 7.185 -


€

183.942

€

180.440

€

134.162

11

Beloning 2014

€

178.610

€

181.450

€

114.281

1


2 3 4 5 6 7 8 9 10


Medisch specialist 23-jul-01

Medisch specialist 1-nov-01

Medisch specialist 1-apr-03

€ € € € € €

70% 132.462 132.462 7.506 -

€ € € € € €

80% 143.249 143.249 8.569 -

€ € € € € €

100% 180.522 180.522 10.719 -


€

139.968

€

151.818

€

191.241

11

Beloning 2014

€

132.093

€

154.214

€

182.167

1


2 3 4 5 6 7 8 9 10


Medisch specialist 1-sep-03



€ € € € € €

86% 149.257 149.257 9.633 -

€ € € € € €

100% 182.165 182.165 10.725 -

€ € € € € €

100% 180.659 180.659 10.725 -


€

158.890

€

192.890

€

191.384

11

€

164.525

€

194.379

€

193.729

Beloning 2014

Pagina 29


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 1


2 3 4 5 6 7 8 9 10


Medisch specialist 1-apr-05


Medisch specialist 1-feb-09

€ € € € € €

100% 188.830 188.830 10.704 -

€ € € € € €

105% 188.755 188.755 11.260 -

€ € € € € €

80% 152.886 152.886 8.586 -


€

199.534

€

200.015

€

161.472

11

Beloning 2014

€

161.416

€

194.379

€

162.965

1


2 3 4 5 6 7 8 9 10





€ € € € € €

90% 166.544 166.544 9.656 -

€ € € € € €

80% 143.912 143.912 8.569 -

€ € € € € €

80% 144.080 144.080 8.569 -


€

176.200

€

152.481

€

152.649

11

€

178.174

€

150.757

€

150.917

Beloning 2014

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: De beloningen zijn conform de Arbeidsvoorwaardenregeling Medisch Specialisten (AMS) vastgesteld.

Pagina 30


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Honoraria accountant

31-dec-15 x € 1.000

31-dec-14 x € 1.000

74 68 0 0

126 23 0 0

142

149

De honoraria van de accountant zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant Toelichting: De weergegeven kosten hebben betrekking op Ernst & Young Accountants LLP en zijn conform overeenkomst. Eventueel meerwerk voorgaand jaar is in de opstelling verantwoord in het lopend jaar.

25. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 21.

5.1.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING De raad van bestuur van Stichting Deventer Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 24 mei 2016. De raad van toezicht van de Stichting Deventer Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 24 mei 2016.

5.1.10 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS

Gallé, B.J.M. Voorzitter Raad van Bestuur

Eijndhoven, van, J.H.M. Voorzitter Raad van Toezicht

Kleinjan, J.L. Lid Raad van Bestuur

Buijs, G Lid Raad van Toezicht

Eijndhoven, van, R.W.T.M. Lid Raad van Toezicht

Luijt, van der, C.H.J. Lid Raad van Toezicht

Vasmel, W.L.E. Lid Raad van Toezicht

Pagina 31


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 32


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 19, dat de jaarrekening door het Bestuur wordt vastgesteld en dat zij deze ter goedkeuring voorlegt aan de Raad van Toezicht. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 5.2.4 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 33

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 34

Jaarrekening Stichting Deventer Ziekenhuis

Recommend Documents