Jaarrekening Albert Schweitzer ziekenhuis. Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis. pwc

Albert Schweitzer ziekenhuis

Jaarrekening 2014 Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis

pwc

PricewaterhouseCoopus Accountants N.V Uitsluitend voor [tlentificatiedocleinden

Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12

Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

1 2 3 4 12 22 26 27 29 35 36 37

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum

40 40 40 40

5.2.5

Controleverklaring

41

F=h _J=rtWi p W v

PiicewateihouscCoopeis Accountants N.V. Uitsluitend voor idcntificatiedoeleinden


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

....... . P W C

Price waterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor idcntificatiedoeleinden


5.1 G E C O N S O L I D E E R D E JAARREKENING 5.1.1 G E C O N S O L I D E E R D E BALANS P E R 31 D E C E M B E R 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14

31-dec-13

€

€

1 2 3

1.256.101 275.038.430 510.191 276.804.722

0 284.477.855 666.242 285.144.097

4 5

5.934.675 4.969.695

6.534.189 1.822.995

6 7 8 9

3.110.096 0 59.842.872 1.036.474 74.893.812

2.791.190 14.637.181 51.523.505 41.149 77.350.209

351.698.534

362.494.306

31-dec-14

31-dec-13

€

€

32.051.586 10.686.956 42.738.542

0

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

39.989.042 12.313.743 52.302.785

Aandeel derden Aandeel derden

11

2.048.698

1 0

Iz

I O.UsO.ZZ I

13

203.598.620

157.875.000

6

4.103.088

3.325.188

5 14

0 76.550.116

9.331.730 139.176.721

351.698.534

362.494.306

Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

1 0 DA7

iOG,

f=b pHHi f

p r v C .

Pagina 1

PricewnieihouseCoopcrs Accountanis N.V. Uiisluiiendvoor idenillkatiedwleinden


5.1.2 G E C O N S O L I D E E R D E RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTENOpbrengsten uit gebudgetteerde zorg prestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en

16 17

11.790.699 6.044.755

12.122.832 6.605.336

18

190.645.023

178.070.869

•1 o 1y

0 0 7 ~70A Ö0.UZ/./Z4

ou. l u o . y j z

honorariumplafonds Medisch specialistische zorg

20

7.718.843

6.035.771

OUUwlUICO

21 22

881.916 24.455.653

767.626 22.951.023

307.564.613

286.659.389

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

RR

BEDRIJFSLASTEN: no ZO

Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

4

CC OCC 070

4

CO OQC

4 A7

24

25.870.206

22.615.533

25

108.979.797 290.115.981

97.470.740 272.981.420

17.448.632

13.677.969

-7.884.389

-8.270.983

R E S U L T A A T UIT G E W O N E BEDRIJFSUITOEFENING

9.564.243

5.406.986

R E S U L T A A T BOEKJAAR

9.564.243

5.406.986

2014 €

2013 €

7.937.456 1.626.787 9.564.243

4.210.016 1.196.970 5.406.986

Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT

26

Financiële baten en lasten

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt

verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten (collectief gebonden vermogen) Reserve aanvaardbare kosten (niet-collectief gebonden vermogen)

B L h l l li pWl.

Pagina 2

PticewaiefhouseCoopcrs Accounlanis N.V. Uitsluiicndvoor idenüfic.nicdoeleindon


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref.

2013

2014

€

€

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten 13.677.969

17.448.632

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afQrhriiv/innpn

24 11

a i o i - i I» IJ v l i I U O I i

- mutaties voorzieningen

22.615.533 1.800.890

25.870.206 3.048.102

24.416.423

28.918.308

Veranderingen in vlottende middelen: "

VUUI ! OUCi 1

- mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

4

599.514

-164.732

5

-12.478.430 fi R17 R14

-13.646.756 29 750 778

fl

£m\Ji 1 V Vi

O

6

458.994

13

7.017.927

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 26

Betaalde interest

Totaal kasstroom

uit operationele

-89.691 -74.507 1.915.819

15.775.092

48.282.759

53.869.484 -8.270.983

-7.884.389

activiteiten

/IV-'

-7.884.389

-8.270.983

40.398.370

45.598.501

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Mutatie leningen u/g Totaal kasstroom

2 2 1 3

-20.639.260 4.208.479 -1.256.101 156.051

uit investeringsactiviteiten

-39.947.778 1.297.700 0 -61.803 -17.530.831

-38.711.881

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom

12 60.373.110 12 -14.649.490

uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

0 -11.500.000 45.723.620

-11.500.000

68.591.159

-4.613.380

Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Desinvestering van 4,2 min. betreft activa die verkocht is door het Albert Schweitzer zkh aan Result BV. In de consolidatie zijn de investeringen van 4,2 min, van Result BV verantwoord on de investeringen materiële vaste activa Schulden aan banken 31-12-2013 Liquide middelen 31-12-2013

-74.707.265 41.149 -74.666.116

Schulden aan banken 31-12-2014 Liquide middelen 31-12-2014

-7.111.431 1.036.474 -6.074.957

Mutatie geldmiddelen

-68.591.159 Pagina 3

j f o

JESSST"Uitsluliendvoor ideniificariedoeleiiidcn

Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 ALGEMENE TOELICHTING Algemeen: De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van WTZI en Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken inzake de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen, alsook kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening worden, overeenkomstig uniforme grondslagen volgens de integrale methode, de cijfers van de rechtspersoon en de groepsmaatschappijen opgenomen. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd. In deze jaarrekening zijn de gegevens verwerkt van de volgende instellingen en vennootschappen: - Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis te Dordrecht - Albert Schweitzer Holding BV te Dordrecht (100%) - Result BV te Dordrecht (70%) Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Er zijn geen transacties van betekenis met verbonden partijen die niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Herzieningen van schattingen worden toegelicht onder de betreffende rapporteringshoofden. Functionele valuta De posten in de jaarrekening worden gewaardeerd in euro; dit is zowel de functionele als presentatievaluta. Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten komen voort uit zorg, onderzoek en opleiding. De opbrengsten uit hoofde van zorg zijn op basis van de basisregistratie en de handreiking omzetverantwoording NZa bepaald. De opbrengsten uit hoofde van onderzoek en opleiding zijn bepaald op basis van geldende regelgeving en specifieke afspraken. De overige opbrengsten zijn gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten onder aftrek van omzetbelasting en kortingen. Huur en leasing De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huur en lease, worden in overeenstemming met RJ 292 in de jaarrekening verwerkt. De beoordeling of een overeenkomst als operational c.q. financial lease dient te worden geclassificeerd, vindt plaats op grond van de economische realiteit. Een leaseovereenkomst wordt geclassificeerd als een financial lease als de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het lease-object geheel of nagenoeg geheel door het ASz worden gedragen. Alle andere lease-overeenkomsten worden als operationele leases geclassificeerd.

Pagina 4

PricewatethouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor Idenüficaticdoeleinden

Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 ALGEMENE TOELICHTING Bedrijfslasten De bedrijfslasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Resultaat deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deel-nemingen. Bij deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, wordt het dividend als resultaat aangemerkt. Verwerking hiervan vindt plaats onder de financiële baten en lasten.

Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee Instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC's en ZBC's) tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van het Albert Schweitzer ziekenhuis door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van het Albert Schweitzer ziekenhuis betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC's, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; - de schatting van het door de NZa nog vast te stellen bedrag van de vordering uit hoofde van de overgangsregeling kapitaallasten voor 2014. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft het Albert Schweitzer ziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.9 van deze jaarrekening. Hierbij is de "Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014" gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd.

Pagina 5

PiicesvateihouseCoopeis Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 ALGEMENE TOELICHTING

Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: • Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); • Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de Jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); • Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; • Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); • Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; • Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft het Albert Schweitzer ziekenhuis duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 nov 2014 heeft het Albert Schweitzer ziekenhuis zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; 6. Overgangsregeling kapitaallasten; Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor het Albert Schweitzer ziekenhuis. 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 4 dec 2014. De in dit rapportageformulier genoemde bedrag wordt met de zorgverzekeraars verrekend. De uitkomsten van het zelfonderzoek zijn verwerkt in de jaarrekening 2014. Op 23 april 2015 heeft de NZa vastgesteld dat het aanvullend omzetonderzoek volledig en toereikend is uitgevoerd door de zorgverzekeraars. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert het Albert Schweitzer ziekenhuis dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die het Albert Schweitzer ziekenhuis niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. Omzetverantwoording Conform voorgaande jaren is ook ten behoeve van de jaarrekening 2014, de Handreiking Omzetverantwoording beschikbaar gekomen en door de NZa in een circulaire vastgelegd. Deze is mede de basis geweest voor de omzetverantwoording 2014 van het Albert Schweitzer ziekenhuis zoals opgenomen in deze jaarrekening. Ten tijden van de jaarrekening 2013 werd het landelijke zelfonderzoek voor de jaren 2012 en 2013 uitgevoerd door het Albert Schweitzer ziekenhuis. Afwijken tussen de werkelijke uitkomsten en de schattingen, zoals opgenomen in de jaarrekening 2013, hebben tot een vrijval geleid die verantwoord is in de omzet van 2014. Inmiddels is ook gestart met het zelfonderzoek 2014. In de jaarrekening 2014 is op basis van een schatting een voorziening opgenomen. Naar verwachting hebben afwijkingen van deze inschatting geen financiële impact, gezien het feit dat de gerealiseerde productie aanzienlijk hoger is dan de contractafspraken. 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014

De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC's en overige zorgproducten. Deze rechtmaligheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Het Albert Schweitzer ziekenhuis heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico's die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal het Albert Schweitzer ziekenhuis de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Het Albert Schweitzer ziekenhuis leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft het Albert Schweitzer ziekenhuis nuanceringen geboekt. Pagina 6

Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 ALGEMENE TOELICHTING 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 - vervolgNaast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico's die voor het Albert Schweitzer ziekenhuis materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2014 op basis van ervaringscijfers 2013. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden. Het Albert Schweitzer ziekenhuis gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht hoeft te hebben. De NZa heeft dit in het landelijk overleg echter niet bevestigd, dus deze onzekerheid blijft vooralsnog bestaan. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Het Albert Schweitzer ziekenhuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek, Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Het Albert Schweitzer ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans.

5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBIomzelplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5. Inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. 6. Overgangsregeling kapitaalslasten Het Albert Schweitzer heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren een voorlopige berekening gemaakt voor welke suppletie het Albert Schweitzer ziekenhuis recht heeft. Voor de suppletievergoedingen over 2013 en 2014 is een voorzichtige positie ingenomen in de jaarrekening 2014. Transitiemodel Per 2012 wordt de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging ook voor prestaties in het A-segment De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde instellingen systeem risico's met zich mee. Met het trans'rtiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico's van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels ondervangen. De systeemrisico's worden deels opgevangen door eenmalig een transitiebedrag vast te stellen per ziekenhuis op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging) in 2012. Het transitiebedrag wordt in 2012 voor 95% verrekend en in 2013 voor 70% van het berekende bedrag van 2012. In 2014 heeft de definitieve vaststelling plaatsgevonden. Het positieve verschil tussen het definitieve bedrag en het in de jaarrekening 2013 opgenomen vordering is ten gunste van het resultaat 2014 gebracht.

Pagina 7

Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 ALGEMENE TOELICHTING

Bepaling onderhanden werk en prognosemodel Ten aanzien van de jaartoerekening en de producten opgenomen in het onderhanden werk, waarvan de uiteindelijke zorgproducten ultimo 2014 nog niet zeker zijn, heeft het management een inschatting gemaakt vanuit een prognosemodel van Performation. Om de waarde van de in 2014 geopende, nog openstaande zorgtrajecten te bepalen is uitgegaan van een historische gemiddelde productieontwikkeling. Hiertoe is de productie 2012/2013 geconverteerd naar de zorgproducten 2014 en op basis van de gemiddelde procentuele groei (de waardeontwikkeiing van een openstaande traject) een prognose gemaakt van de schadelast 2014 (per verzekeraar, per segment). De toewijzing naar segment van het onderhanden werk is gedaan op basis van het segment dat gekoppeld kon worden aan het voorlopig zorgproduct. Het onderhanden werk per balansdatum is voor beide segmenten gewaardeerd op basis van de verkoopwaarde van het afgeleide produkt, waarbij rekening is gehouden met nog te verwachte kosten die niet leiden tot een opbrengstvermeerdering. De uitvalproducten zijn gewaardeerd tegen kostprijs van de zorgactiviteiten. Op de omzet, en dus ook indirect op de waardering van het onderhanden werk, zijn correcties in mindering gebracht uit hoofde van registratieonzekerheden en overschrijding van contractafspraken. Conclusie De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van het Albert Schweitzer ziekenhuis op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.

Pagina 8

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA: Algemeen Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs(nominale waarde). Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen; dit is het geval als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Om vast te stellen of er voor een immaterieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering, wordt verwezen naar de betreffende paragraaf.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen. WTZI-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. De afschrijvingstermijnen van materiele vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Een actualisatie van de verwachte gebruiksduur heeft in 2014 plaatsgevonden. Binnen de Vastgoed BV is er een voorziening voor groot onderhoud, welke vanuit de huurprijzen wordt gevormd. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. De onder de financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overige vorderingen, evenals gekochte leningen en obligaties die tot het einde van de looptijd zullen worden aangehouden. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio, wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs op basis van de FIFO-methode of de vaste verrekenprijs, hierbij rekening houdend met de nodig geachte aftrek voor incourante voorraden. De post onderhanden werk is gebaseerd op de gerealiseerde opbrengstwaarde voor de uitgevoerde verrichtingen die betrekking hebben op de lopende DBC's /DOT's per einde verslagjaar. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourant schulden bij kredietinstellingen zijn opgenomen onder schulden aan banken onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De eerste waardering bestaat uit het ontvangen bedrag, rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten, indien van toepassing. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt samen met de verschuldigde rentevergoeding zodanig bepaald dat de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de winst- en verliesrekening wordt verwerkt. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

Pagina 9

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA: Jubileumvoorziening De voorziening voor jubileumuitkeringen aan het personeel is opgenomen tegen contante waarde. De rekenrente bedraagt 1,87%. Tevens is rekening gehouden met de blijtkans per leeftijdscategorie (gemiddeld 95% voor 2014). Voorziening persoonlijk levensfase budget De voorziening PLB is opgenomen tegen contante waarde. Er is rekening gehouden met een jaarlijkse loonstijging van 1,61% en een rekenrente van 1,87%. Tevens is rekening gehouden met de blijtkans per leeftijdscategorie (gemiddeld 89% voor 2014). Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waarde-veranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. De reële waarde benadert de boekwaarde. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rentemethode. Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij deze instrumenten zijn verworven met als doel om risico's tegen te hoge rentekosten af te dekken, zogeheten hedge accounting. Zolang het afgeleide instalment betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultaten-rekening verwerkt. Het ASz documenteert de zogeheten hedgerelaties in specifieke documentatie en toetst periodiek de effectiviteit van deze; 'hedgerelaties'. Het ASz doet dit door middel van vergelijking van de cumulatieve reële waardewijzigingen van de afgedekte positie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten.

Pagina 10

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en de lasten worden toegerekend aan d 8 periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, operationele leasecontracten e.d. worden niet in de balans geactiveerd en gepassiveerd. De lasten die hieruit voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenverplichtingen Het Albert Schweitzer ziekenhuis heeft voor haar medewerkers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij de bedrijfstak pensioenfonds PGGM. Het Albert Schweitzer ziekenhuis heeft geen verplichtingen tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies Het Albert Schweitzer ziekenhuis heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

Pagina 11


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa

Kosten van goodwill die van derden is verkregen

31-dec-14 € 1.256.101

31-dec-13 € 0

Totaal immateriële vaste activa

1.256.101

0

Hef verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

2014 € 0 1.298.605 42.504

2013 € 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

1.256.101

0

Aanschaft/vaarde Cumulatieve afschrijvingen

1.298.605 42.504

De specificatie is als volgt.

Toelichting: De post immateriële vaste activa heeft volledig betrekking op de geactiveerde goodwill binnen Result BV. De goodwill wordt in 10 jaar afgeschreven. 2. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

171.933.501 52.940.366 45.685.462 3.807.942 671.159

166.433.004 54.111.845 50.528.853 12.313.727 1.090.426

Totaal materiële vaste activa

275.038.430

284.477,855

Hei verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa A f desinvesteringen

2014 € 284.477.855 20.653.956 25.884.902 0 4.208.479

2013 € 268.443.310 39.947.778 22.615.533 1.297.700 0


275.038.430

284.477.855

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Toelichting:

457.912.487 182.874.057

454.862.509 170.384.654

De specificatie is als volgt:

Sedny/swaa/rfe Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, wordt het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde als bijzondere waardeverminderingen verantwoord. Het Albert Schweitzer ziekenhuis heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen benaderd op totaal ziekenhuisniveau en dit vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31december 2014. Het saldo is positief, derhalve zijn geen aanpassingen gedaan aan de waardering van het vastgoed. Afschrijvingen en gebruiksduur Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over grond wordt niet afgeschreven. Consolidatie In de gebouwen is voor een bedrag van 96.592.673 vanuit de Holding meegenomen. Binnen de inventarissen is voor een bedrag van 572.769 vanuit de Holding en voor 4.122.436 vanuit Result BV meegenomen . Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het gjh mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projeeflrtr

pwc Pagina 12

PricewatethouseCoopeis Accountants N.V. Uitsluitend voor idenlificaiiedoeleindcn


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Storting in het weerstandsvermogen van MediFire en Medi Risk Geldlening STZ Geldlening Sodexho Deelneming Dienstapotheek Deelneming Elyse BV Overige verstrekte leningen Totaal financiële vaste activa

31-dec-14 €

31-dec-13 €

283.933 24.000 80.000 71.325 5 50.928 510.191

444.887 24.000 80.000 72.855 0 44.500 666.242

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt.

€

Boekwaarde per 1 januari 2014

666.242

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af. ontvangen aflossing leningen Af waardeverminderingen Bij: waardevermeerderingen

5 21.338 -174.139 -3.255 0 510.191

Boekwaarde per 31 december 2014

Toelichting: Binnen de Financiële vaste activa is een bedrag van 71.325 vanuit de AS Holding BV meegenomen. 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Voorraad goederen Af voorziening incourant

5.990.390 -55.715

6.589.904 -55.715

Totaal voorraden

5.934.675

6.534.189

Toelichting: Als voorraden goederen zijn in het algemeen aangemerkt ongebruikte goederen in de verschillende magazijnen. Afdelingsvoorraden zijn niet inbegrepen. Bij de waardering van de voorraden is sprake van het fifo principe, met uitzondering van het centrale magazijn. De voorraad van het centrale magazijn wordt gewaardeerd tegen vaste verrekenprijs. In de voorraden is een bedrag van 360.326 vanuit de Holding BV meegenomen en voor een bedrag van 629.422 vanuit Result BV

PiicewaierhouseCoopcis Accouniams N.V. Uitsluitend voor identificaiiedoelelnden

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

5. Onderhanden werk uithoofde

van DBC's

IDBC-zorgproducten

De specificalie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

31-dec-13 €

2.546.443 35.732.029 33.308.777 4.969.695

3.640.130 34.330.374 45.479.239 -7.508.735

Saldo per 31-dec-14

€

€

Af: ontvangen voorschotten €

Achmea/Avero CZ Menzis Multizorg VGZ

6.871.067 9.203.198 2.000.480 2.236.053 17.967.674

0 0 0 0 0

5.670.000 8.210.377 1.420.000 1.695.000 16.313.400

1.201.067 992.821 580.480 541.053 1.654.274

Totaal (onderhanden projecten)

38.278.472

0

33.308.777

4.969.695

Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Af: verwerkte verliezen

31-dec-14 €

€

Price waieihouseCoopers Accountant* N.V. Uitsluitend voor identlficariedoeleinden

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging. Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14

31-dec-13

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

3.110.096 0

2.791.190 14.637.181

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

3,110.096

17.428.371

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

4.103.088

3.325.188

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

4.103.088

3.325.188

Ziekenhuis

t/m 2010 €

2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

826

31.207

468.794

0

500.827

0 0 0 0

0 402.600 402.600

0 0 0

0

0 0 402.600 402.600

826

433.807

468.794

0

903.427

c

c

C

c

t/m 2010 €

2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

1.824.202

-1.410.342

466.161

-1.914.846

-1.034.825

0 -76 -76

0 -777.900 -777.900

0 -83.618 -83.618

0

0 0 -861.594 -861.594

1.824.126

-2.188.242

382.543

-1.914.846

-1.896.419

c

c

c

a

Saldo per 1 januari Financleringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa PAAZ

Saldo per 1 januari

0

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

31-dec-14 €

31-dec-13 €

3.110.096 4.103.088 -992.992

2.791.190 3.325.188 -533.998

2014 €

2013 €

Opbrengst PAAZ AWBZ

0

1.914.846

Totaal financieringsverschil

0

-1.914.846

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Pagina 15

n i | | < 1

PiicewaierhouseCoopeis Accountants N.v. Uitsluitend voor identificariedoeleindcn


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

7. Vorderingen uithoofde

van transitieregeling

en schulden uithoofde

van


Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) A f A omzet (inclusief overloop) A f B nieuw (binnen transitiemodel = B-2013) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - ontvangen bedragen uit hoofde van transitieregeling

transitieregeling 2014 €

2013 €

163.886.572 66.847.134 83.490.333

163.214.022 64.386.340 89.956.663

13.549.105

8.871.019

31-dec-14 €

31-dec-13 €

22.356.023 22.356.023 0

14.637.181 0 14.637.181

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek op jaarbasis vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De vordering over de jaren 2012 en 2013 is in het boekjaar 2014 afgewikkeld.

8. Overige

vorderingen


31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren

31.512.066 19.449.340

33.146.612 12.116.833

552.492 650.721 7.678.253

518.462 626.823 5.114.775

59.842.872

51.523.505

Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Samenwerkingsverbanden Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa Totaal overige vorderingen

Toelichting: De voorziening die in mindering is gebracht op de debiteurenpositie bedraagt 1.108.273 In de vorderingen en overlopende aktiva is een bedrag van 3.558.313 vanuit de Holding BV en 480.315 vanuit Result BV meegenomen. Op de positie nog te facturen is de voorziening voor contractoverschrijdigen en zelfonderzoek in mindering gebracht. Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Rabobank Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen

31-dec-14 €

31-dec-13 €

992.583 43.244 647

0 41.149 0

1.036.474

41.149

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. In de liquide middelen is een bedrag van 4.993 vanuit de Holding BV en 992.930 vanuit Result BV meegenomen.

f=h )MI4i

Pagina 16

pWC

PriceivalorhouseCoopeis AccoumanuN.v. Uiisluiiend voor Ideniificaiiedoeleinden


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen

vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vennogen

Collectief gefinancierd gebonden

vermogen

31-dec-14 €

31-dec-13 €

39.989.042 12.313.743 52.302.785

32.051.586 10.686.956 42.738.542

Reserve aanvaardbare kosten

Saldo per 1-Jan-2014 € 32.051.586

Resultaatbestemming € 7.937.456

Overige mutaties € 0

Saldo per 31-dec-2014 € 39.989.042

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

32 051 586

7.937.456

0

39.989.042

Het verloop is als volgt weer te geven-

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Algemene reserves: Kapitaal

10.686.956

1.626.787

0

12.313.743

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

10.686.956

1.626.787

0

12.313.743

Hef verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij

vermogen

Toelichting: Collectief gefinancierd gebonden vermogen Onder het collectief gefinancierd gebonden vermogen worden alle reserves opgenomen, waarvan de resultaten zijn ontstaan uit een bekostigingsbron inzake subsidie-, zorggebonden of collectief gefinancierde activiteiten. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen De mutatie in het vrij beschikbaar vermogen betreft resultaat deelneming van AS Holding en Result BV. Er zijn geen achtergestelde leningen. Het garantievermogen is daarom gelijk aan het eigen vermogen.

Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

31-dec-2014 €

31-dec-2013 €

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling

9.564.243

5.406.986

Totaalresultaat van de instelling

9.564.243

5.406.986

31-dec-2014 €

31-dec-2013 €

2.048.698 2.048.698

0 0

11. Aandeel van derden

Specificatie is als volgt Aandeel van Derden Result BV

€

2014 0

Boekwaarde per 1 januari 2014 Bij: kapitaalstorting derden Result BV Bij: resultaat aandeel van derden Result BV

2.000.000 48.698


2.050.712

JÉ,

pivc Pagina 17

PiicewuerhouseCoopcrs Accounianis N.V. Uitsluitend voor idenlificaiiedoeleinden


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven.

Voorziening wachtgeld en Loga Voorziening arbeidsongeschiktheid Voorziening jubilea Voorziening PLB Voorziening groot onderhoud Totaal voorzieningen

Saldo per 1-ian-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

295.528 1.271.973 1.893.687 890.367 5.695.570 10.047.125

713.194 1.340.896 802.341 463.738 1.626.290 4.946.459

211.269 1.232.930 373.305 80.853 1.898.357

Saldo per 31-dec-2014 € 797.453 1.379.939 2.322.723 1.273.252 7.321.860 13.095.227

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

2.051.751 11.043.476

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening arbeidsongeschiktheid Het betreft de voorziening voor loondoorbetaling voor arbeidsongeschikte medewerkers tot maximaal 2 jaar. Voorziening jubileumuitkeringen Uit hoofde van de regelgeving moeten verplichtingen uit hoofde van pensioenen en periodieke betaalbare beloningen die niet een jaarlijks karakter hebben, worden voorzien. Bij de berekeningen van voorzieningen voor jubileumuitkeringen is uitgegaan van de periodiek te betalen bedragen uit hoofde van van jubilea en dergelijke uitkeringen en een inschatting gemaakt van de gemiddelde periode dat medewerkers naar verwachting in dienst te blijven. Voorziening PLB Het betreft een voorziening voor medewerkers, ouder dan 45 maar jonger dan 50, die 10 jaar of langer in dienst zijn binnen de gezondheidszorg. Voorzien zijn de PLB-uren die zij ontvangen op hun 55e. De reguliere opbouw van PLB is opgenomen onder de kortlopende schulden Voorziening groot onderhoud AS Holding BV: Voor het groot onderhoud van de ziekenhuiszone, dat zal plaatsvinden in jaar 10 en 20, is voor alle huurders een bedrag voorzien.

PriceivmertiouscCoopers AccoumanisN.v. Uiisluilendvoor idenlificariedoelcinden

Pagina 18


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-13 €

31-dec-14 €


OAO

Schulden aan banken

CQQ

enn

1I Of£7.01 R 7 o.uuu F : nnn

203.598.620

157.875.000

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

169.375.000 60.373.110 11.580.810

180.875.000 0 11.500.000

Stand per 31 december

218.167,300

169.375.000

14.568.680

11.500.000

203.598.620

157.875.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

Hef verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke male (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

14.568.680 203.598.620 145.375.000

11.500.000 157.875.000 111.875.000

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Zekerheidsstelling Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis Aan ABN AMRO Bank, ING bank en BNG bank is het recht van eerste hypotheek verstrekt op de huidige en in de toekomst aan het ASz toebehorende onroerende zaken. Daarnaast is een pandrecht verstrekt op de huidige en toekomstige bedrijfsinventarissen en voorraden van het ASz. De hoofdsom van deze zekerheidsstelling bedraagt € 190.000.000.

Zekerheidsstelling AS Holding BV -Aan ABN AMRO Bank (ABN) en Bank Nederlandse gemeenten(BNG) conveniërende bankhypotheek.le rang, groot € 160.000.00 op de grond en de registergoederen die AS Vastgoed BV zal verwerven, t.g.v. ABN en BNG gezamenlijk - Verpanding rechten uit huurcontracten - Een conveniërende garantie van Albert Schweitzer ziekenhuis i.v.m. leegstand Toelichting: In de langlopende schulden is een bedrag van 82,2 min. vanuit de Holding BV inbegrepen. Toelichting: AS Holding BV: Er is een renteswap afgesloten die betrekking heeft op de lening bij ABN AMRO Bank met een hoofdsom van € 10.000.000, welke per 31 december 2014 € 9.000.000 bedraagt. De variabele rentevergoeding op basis van 3 maands EURIBOR + 0,95% tot 1-4-2014 en 3 maands EURIBOR + 1,25% vanaf 1-4-2014 op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rentevergoeding van resp. 3,245% en 3,545%. De renteswap heeft een onderliggende waarde van € -1.104.006 per 31 december 2014 (31-12-2013: € -474.842) en loopt tot 2022.

Pagina 19

PricewaierhouseCoopeis Accountant* N.V. Uilsluitend voor idcniiflcnriedoeleinden


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 14. Overige kortlopende

schulden 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Vakantiegeld/vakantiedagen Overige schulden: Rekening courant medisch specialisten Aandeel van derden Result BV Nog te betalen kosten: Interest Overige kortlopende schulden

7.111.431 11.965.772 14.568.681 7.190.357 1.521.330 18.744.242

74.707.265 19.208.993 11.500.000 6.250.370 1.538.699 15.944.841

2.554.859 2.037.191

667.573 0

1.041.349 9.814.904

810.486 8.548.494

Totaal overige kortlopende schulden

76.550.116_

139.176.721_


Toelichting: In de kortlopende schulden is een bedrag van 7.363.438 begrepen aan schulden vanuit de AS Holding en 15.584.923 vanuit Result BV. De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.

15. Niet In de balans opgenomen activa en verplichtingen

Vastgoed BV Verhuur Door de vennootschap zijn verhuurverpiichtingen aangegaan voor het gezondheidspark in de vorm van huurovereenkomsten met een looptijd langer dan vijfjaar. Huurder

GGD Regio Zuid Holland Zuid St. Albert Schweitzer ziekenhuis St. ROC Da Vinci College Erasmus Universitair Medisch Centrum Coöp. Reg. Huisartsenpost Drechtsteden I Sodexo B.V. St. Rivas Zorggroep St. Verpleeghuis Het Parkhuis St. Rivas Zorggroep (winkel) Ako (winkel) Van Wijk Voet en Zorg (winkel) Dienstapotheek Drechtsteden (winkel) Livit Orthopedie B.V. (winkel) Schoonenberg Hoorcomfort B.V. (winkel) St. Albert Schweitzer ziekenhuis

Inoanosdatum

Loootiid

18-12-2009 1-1-2010 1-3-2010 1-3-2010 19-4-2010 1-1-2011 1-1-2011 4-1-2011 1-9-2011 1-10-2011 1-3-2012 1-7-2012 1-3-2013 1-6-2013 1-1-2014

20+5 jaar 20+4*5 jaar 40 jaar 20+20 jaar 20+3*5 jaar 10+5 jaar 10+5jaar 40+5 jaar 10jaar 5+5 jaar 5+5 jaar 15+5 jaar 5 jaar 5 jaar 1 jaar

Definitieve huurpnïs oriisDeil 2014 339.163 6.978.086 739.961 1.732.022 118.530 334.925 499.417 567.607 36.410 32.813 22.915 17.285 17.399 9.452 492.275

Vorm Lineair / Annuïtair A L A L A A A L A A A A A A A

PticewaiethouseCoopers AccounianisN.V. Uiisluiiendvoor Idcniifioiiiedoelelnden

Pagina 20


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 15. Niet In de balans opgenomen activa en verplichtingen Verplichtingen uit hoofde van

opdrachten/bestellingen

Met betrekking tot de onder de materiële vaste activa opgenomen projekten in uitvoering kan vermeld worden dat ultimo 2014 verplichtingen uit hoofde van opdrachten zijn aangegaan voor ca. 4,8 min. Tevens zijn bestellingen voor inventarissen geplaats voor een bedrag van ca. 0,9 min. Vanuit operationele activiteiten zijn verplichtingen uit hoofde van bestellingen aangegaan voor ca. 4,0 min. Fiscale eenheid Tot en met 2010 vormde de vennootschap een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting met Albert Schweitzer Holding B.V. Vanaf 1 januari 2011 is ook Poliklinische Apotheken Albert Schweitzer ziekenhuis B.V. onderdeel van deze fiscale eenheid. De vennootschap vormt samen met Albert Schweitzer Holding B.V. en Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Overgangsregeling kapltaalslasten Het Albert Schweitzer heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren een voorlopige berekening gemaakt voor welke suppletie het Albert Schweitzer ziekenhuis recht heeft. Voor de suppletievergoedingen over 2013 en 2014 is een voorzichtige positie ingenomen in de jaarrekening 2014. Ten gunste van het boekjaar 2014 is door het Albert Schweitzer ziekenhuis geen additionele opbrengst genomen. Het Albert Schweitzer ziekenhuis is voornemens om de aanvraag tot suppletie in 2015 met daarbij een bestuursverklaring in te dienen bij de NZa. De volgende onzekerheden zijn van toepassing op het opgenomen bedrag • Onzekerheden in de berekening en Interpretatie van begrippen (specifiek te maken, denk aan bepaling schoning etc); • Definitieve vaststelling van de suppletie door de NZa, eventueel voorafgegaan door aanvullend onderzoek door de NZa. Verplichtingen

uithoofde

van

hetmacrobeheersinstrument

Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrij-dingen van het macrokader zorg Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodet instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBIomzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: • De verplichting uit hoofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen in de groeiruimte in 2016, zo heeft de Minister van VWS op 31 maart 2015 besloten. • Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal EUR 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stelling overschrijding 2013 te redresseren. • Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014. Het Albert Schweitzer ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van het Albert Schweitzer ziekenhuis per 31 december 2014.

Pagina 21

Stichting Albert Schweitzer zlehenhuli

8.1.8 G E C O N S O L I D E E R D MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIV/WIHANCIELE V A S T E ACTIVA op grond van art 5« Regeling vertlaggovlng WTZI 5.1.8.1 tVTZI-vergunnlngpllchtlgo veslo acliva

Installaties Onderhanden Prolecten € €

Subtotaal verdunning 6

Totaal

14 065 323 0 6.704.796

0 0 0

129.399 019 0 73 061 495

454 862 509 0 170 384 654

10 448.514

7.350.52?

A

55 338 324

284.477 855

-3 •3 0 0

2915 1457 13 162 025 0

2.104 3 004 0 0

5013 4 456 13.162.825 0

1 815 307 0

419207 0

2 496 547 0

644.517 0

0 0 0 0

5 214.965 0

13 802 14 606 20 640 164 0 25 870 206 0

Teneinvoorzieningen €

Gebouwen

Sllchllngtkotten

Verbouwlnqen

e

€

«

«

Stand per llnnuarl 2014 -aonichafwaardo - cumulatieve herwaarderingen • cumulatieve aftchryrlngen

12 894 940 0 0

1 2B6 709 0 906 948

57 067 284 O 32 E03 2IO

16791 317

27 314 166 0 16 865 652

Boekwaarde pel 1 JanuBri 2014

12 891 940 _

359 0-13

24 164 074

0

-3 •2 0 0

Grond

a

15 700 091 1 090.426

«

MuteBet In het boekjaar corr. Aanechatwaeide voorg jaren corr. Aftchrijvlngen voorg leren • Invette ringen -herwn orderingen • afochri/vingen -exlra eftchriivtogen NZa-goadgakeurd

0 0 0 0

0 O 39 327 O

• rsrugnamo geheel afgotc/vaven acf/va .aanachafwaarde .cumulatieve henvaorderingen .cumulatieve atichrifringen

0 0 0

658 787 O 658.787

0

16 987 0 10 907

2022234

0

2622234

1.389 124 0 1.369.124

0 0 0

4 689 132 0 4 689 132

11 434 957 0 11 434 957

- dosrwosttringon aanachabraarde

0

0

0

0

0

0

0

0

6 169 021

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

a 0 0

0 0 0

0 1 960 542 4 208 479

cumulatieve herwaarderingen cumulatieve eftchrifvlngen per aatdo

a

0

-39 327

• 1615310

-419 270

10 658 278

-644.517

0

7.947.660

• 9 424 723

Stand per 31 december 2014 • aanschabraarde • cumulatieve herwaarderingen • cumulatieve afschrijvingen

12 894 940 0 0

608002 0 287 485

57 067 281 0 34 490 515

16 772 327 0 16101 168

37 857 672 0 18 741 422

12 670 303 0 5 963 193

0 0 0

137 876 526 0 73 591 784

457 912 467 0 182 874 057

Boeltwasrdo per 31 doeember 2014

12B94.S40

320510

22.500 70S

671 153

21 116.250

0 715 110

0

04 766 741

27S03B430

0,0'4

5.0%

2en5%

25%

5 OH

50%

lAutahei in bcekwaorde (per tatdo)

Aftclïjvzrgjpercenrago

Pagina

22

PriceivatcrhouseCoopus Accountants N.V. Uitsluitend voor Identtficatiedoeleinden

Stichting Albert Schweitzer ziekenhui]

5.1,8 G E C O N S O U O E E R O MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVAop grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZI

5.1.8.2 WTZI-meldlngspllehBgo vaslo activa

Trekking] rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instondhouding

Ondethanden Projecten

€

€

€

Subtotaal

Subtotaal meldlngspllchthie activa € €

C

€

Sland per 1 Januari 2014 • aantchafwearda - cumi/atieve harvraardiringen «cumulatieve elschriJvinQen

85 344 904 0 23 821 904

6 525 293 0 0

91 870 197 0 23 821 904

6 229 226 0 4 668 009

0 0 0

8 229 226 0 4 668 009

98 099 423 0 28 489 913

Boekwaarde per 1 Januari 2014

61 523 000

6.525293

68 048 293

1 551 217

ó

1 561217

69 609 510

0 0

2 •9 -6 525 293 0 5 785 058

cerroctie Banschalwaarda correctie atschrrvlngswaarde Mutaties In hot boekjaar - Investeringen • hervraaideringen -afschrijvingen

2 -9

2 -9

0 0 472 706

0 0 0

0 0 472 708

1 502 148 0 1 502 146

0 D

1 502 148 0 1 502 146

0 0 5 282 350

-6 52S293 0 0

-6 525 293 0 5 2B2350

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 a 0

Mutaties bi boekwaarde (per aaldo)

-5232.350

-6525.293

-11 007 643

-Ti 2 70S

0

-472 708

-12 280 351

Stand per 31 december 2014 - aenschofwaatdo - cumulatieve herwaerdoringen • cumutatiove afschrijvingen

85 344 906 0 29 104 245

0 0 0

65 344 906 0 29 104 245

4 727 060 0 3 638 571

0 0 0

4 727 080 0 3 838 571

80 071 988 0 32 742 816


58.240 661

0

56 240 661

1 088 509

0

1 038 509

57 329 170

- tontgnamo geheel o/fcojchravon ocf/vo asnschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatievo afichrijvlngen - deihveireringen aenschahvaarda cumVatieve herwaarderingen cumu oteve afschrijvingen per aaldo

6

1 502 146 0 1 502 148

5 OH

PricewateihouseCoopecs Accountants N.V. Uitsluitend voor idcniificaticdoeleindon

Stichting Albeit Schweltzot ziekenhuis

5.1.8 G E C O N S O U O E E R D MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIËLE VASTE ACTIVA op giond v

ert. Se Regeling votslsggovlng WTZI

5.1.8.3 WMGgeflnanelarde v e i l e activa

Conceinbrude projeklen

Stand pet 1 |anueil M14 • aanschafwaaida . cumulattevo haiwaaidaiingen - cumulatieve afschrëvlngen

74 362 038 0 37 476 813

Boekwaarde pet 1Januan2014

36 885 223

corr afschrijvingen voorg |aren MutaHei In hel boekjaar •investeringen - herwaordenngen

9 038 960 0 5 387 597

65727 539 0 44 903 305

646

4 058 978

I 670

1 600 716

5 657 694

1 371 069 0 1 371 089

5060 122 0 5 060 122

0 7 396 528

- Ie/opname gehee/ afgeschreven ecfrva .aanschafwaarde .cumulatieva harvnsarderaigen cumu-'oÉeveafechrifvIngon

3 689 033 0 3 689 033

- desiivaslenngen aanschafwaarde cumulatieva herwaarderingen cumu'atiave afschrifvlngen perea'do

2 476 177 0 1 '07 484 1368 893

121 590 0 84 164

72 253 804 0 48 079 845

Boekvraardo per 31 decembar2014

32.173958

2 597 767 0 1 171848

-4 918 408

~^;4^1034T

Stand per 31 december 2014 • aanschafwaarde • cumulatieve herwaarderingen - cumulatieva afichrifvlngen

Afschrfvhgspercanfege

Subloleel WMG

3.651363

1 022

- afschrijvingen

Mutaties kiboekvraoide (por aa'tfol

2326.543 0 2.038.895

ÏS£ÜUL

Automat!-

1 3 2 6 543 0 2326 543

9 146 997 0 5 416.799

83 7Z7 344 0 47 623 188 35.901 156

10.0M

PrlcewaierhouseCoopers Accountants N.V.

pwc

Uitsluitend voor identlficariedoelelnden

SUchllng AJberl Schweluor ziekenhuis

5.1.8 G E C O N S O U O E E R O MUTATIEOVERZJCHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIËLE VASTE ACTlVAop grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZI 5.1.6.4 Nlel WTZIfWNG gollnenclordo mitetPHo vast» adhra

Stand por IJanusrl 2014 - eanschefwaaide . cumulalievo herwaarderingen - cumulatieve efschrgvlngen Boekwaarde per 1 januari 2014

5 773 478

Mulntfoaln hot boekjaar Corr aanschaf voorg Jaran Corr afschrijvingen voorg Jaren • investeringen • heiwaacdertngon . arschnjvingen

Gebouwen

Verbouwingen

53 036 906 0 8 008 441

6 559 B55 D 3 900 389

Stichting»kosten

Onderhanden projecten

141 835 728 0

70 477 057 0 14 021 111

23 929 941

47 029 465

117 705 787 B787 8 570 8 344 928

8 785 7 119 6 278 512

4 045 808 0 1 352733

• terugname geheel afgajclsraven adrva aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

183 557 0 183 557

• dosrtvos'oringen aanschafwaardo cumulatiavo herwaordsringon cumulatieve afschrijvingen per saldo

3 571 254 0 788 694

-149 384

Mutaties kt boekwaarde (por saldo) Sland per 31 december 2014 •aanschafwaarde - cumulatieva herwaarderingen • cumulatieve afschrijvingen

57 083 714 0 7 361 174

6 559 857 0 4 352014

146 234 632 0 26 718 269

73 009 643 0 17 003 081 3 807 942

Boekwaarde per 31 december 2014 AhcPffvhqsporcantago

Installaties! Inventarissen

117 518 363

58.006.582 0.0%

2.5-20%

Pogins

25

pricewatefhouseCoopers Accounianis N.V. Ufrsluliendvoor idenüficariedoeleinden


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projoc gegevens Briefnummer

Nummer

Dalum

Omschrijving

Trekkingsrechlen As Holding BV

1 2

Goedkeuringen

Investeringen

WTZi-lypo

melding

Totaal

Urn 2013 C 6 525 294 5 788 434

12 313 728

t/m 2014 ondergereed handon e C

2014 C

10 445 473 13 162 825 5 788 434

3 807 942 0

10 445 473

3 B07 942

18 951.259

Indexering WTZI C

Nominaal bedrag WTZI C

Jaarvan oplevering

Aangepaste goedkeuring C 0 0 0 o 0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Órfef- • nummer

1

Dalum

Omschrijving

Trekkingsrechlen

Toekomstige laslen Afschrijving WTZI Ronlokoston E €

Investeringen

'rolectgogevens Nummer

WTZI-typo

Activaposl

WTZI €

WMG €

Overige e

Totaal € 13 162 825

13 162 825

10 0

Totaal

13 162 825

0

0

13 162 825

0

a

Pagina 26

Price waierhouseCoopers Accountants N.V Uitsluitend voor Idenlificariedoeleinden


5.1.8 Overzicht langlopende schuldon ultimo 2014

Lanlnggover

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

«

€

Totaal

20-12-2001 20-12-2001 15-1O-200S 15-10-2005 30-12-2004 30-12-2004 22-12-20Q5 22-12-2005 1-3-2010 1-3-2010 31-12-2010 1-4-2012 31-12-2014

18 000 000 18 000 000 25 000 000 25 000 000 10 000 000 10 000 000 20 000 000 20 000 000 40 000.000 40 000 000 15 000 0 00 10 000 000 20 0 00 000

20 20 20 20 20 20 20 20 25 25 25 10 10

31-12-2014 31-12-2014 1-8-2014

20 000 000 20 000 000 373 110

10 10 5

Leninq vaslo renle Vaste geldlening Vaste geldlening Roll-over lening

4,429% 4.429% 3.550% 3,550% 3.830% 3,830% 3,700% 3.700% 4,420% 4.440% 4,420% 3,545% 2,800%

e 7.200.000 7 200,000 14.887.500 14.887.500 5 500.000 5 500.000 12.000.000 12 000.000 34.000.000 34.000.000 13200.000 9 400.000

20.000.000 20 000 000 20.000.000 373.110

900 000 900 000 1 250 000 1 250 000 500 000 500 000 1 000 000 1 000 000 1 600 000 1.800 000 600 000 400 000 0 0 0 80 810

1C9.375.O0O 60,373.110

11,580.810

2,900% 2.970%

0 0 0 0 0

0 0 0 0

Restschuld Restschuld 31 december over 5 Jaar 2014 €

€

o o|

ING Bank N V ABN/AMRO ING Bank NV ABN/AMRO ING Bank N V ABN/AMRO ING Bank NV ABN/AMRO ABN/AMRO Bank Nederlands Bank Nederlands ABN AMRO Ban ING 8ank N V. ABN/AMRO Bank Nederlands DLL

Nieuwe Werke- Restschuld Aflossing HJko- 31 decembor lonlngon in In 2014 2013 2014 rente

6.300.000 6.300.000 13.437.500 13.437.500 5.000.000 5.000.000 11.000.000 11.000.000 32.400.000 32.400.000 12.800.000 9.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 292.300 0 0 0 218.167.300

Resterende looptijd In Jaren eind 2014

e 1,800 000 1.800 000 7.187.500 7.187.500 2.500.000 2.500 000 6.000 000 6.000.000 24.400.000 244 00.000 9.600.000 7.000.000 15.000,000 15.000,000 15.000.000 0

145.375.0U0

Gestolde zekerheden

Aflossing 2015 € 8

a

12 12 11 11 12 12 21 21 22 8 10 10 10 4

900.000 900.000 1.250.000 1.250.000 500.000 500.000 1.000.000 1 000.000 1.600.000 1 BOO.000 6OQ0O0 400 000 1 000.000 1 000 000 1 000.000 68 6BO

14.588.600

De opgenomen renla bij de Roll-over lening van de ABN AMRO Bank betreft de swap-rente.

Pagina 27

PiicewaiethouseCoopc/s Accountants N.V. Uitsluitend voor idemificatiedoeleindon

pwc

PricewateihouscCoopexs Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare AWBZ (exclusief subsidies)

2013

2014

kosten

2.899.005

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

0

Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalsiasten

_

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalsiasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

Nacalculeerbare kapitaalsiasten: 0 0 0_

- rente - afschrijvingen - overige Overige mutaties:

0 -2.899.005 -2.899.005

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

Ö"

Correcties voorgaande jaren

0

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Toelichting: Per 2013 Is de budgettering afgeschaft en geldt prestatiebekostiging. Hierdoor is het wettelijk budget komen te vervallen en is de omzet verantwoord onder omzet DBC/DBC-zorgproducten A-segment.

PricewatethouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor idenlificatiedoeleinden

Pagina 28


5.1.9 TOELICHTING OP DE G E C O N S O L I D E E R D E R E S U L T A T E N R E K E N I N G BATEN 16. Toelichting

opbrengsten

uit gebudgetteerde

zorgprestaties


2014

2013

€

€

Beschikbaarheidsbijdragen

11.790.699

12.122.832

Totaal

11.790.699

12.122.832

Toelichting: Betreft de bijdrage voor opieidingsfonds AIO's en fonds FZO. Vergelijkende cijfers zijn aangepast. In de jaarrekening van 2013 was de bijdrage verantwoord onder Subsidies. 17. Toelichting

niet-gebudgetteerde

zorgprestaties

(exclusief

DBC's / DBC-zorgproducten

A- en

B-segment) 2014

2013

€

€

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

2.268.459 3.776.296

1.802.847 4.802.489

Totaal

6.044.755

6.605.336

2014

2013

€

€

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

190.015.842 629.181

174.660.549 3.410.320

Totaal

190.645.023

178.070.869


18. Omzet DBC's I DBC-zorgproducten

B-segment


Toelichting: De stijging in 2014 ten opzichte van 2014 is deels te verklaren door de afwikkeling van de getroffen voor het zelfonderzoek in de jaarrekening 2013. Dit heeft geleid tot een gedeeltelijke vrijval ten gunste van de omzet. Daarnaast zijn de verantwoorde contractafspraken in de jaarrekening 2014 hoger ten opzichte van de jaarrekening 2013.

19. Omzet DBC's I DBC-zorgproducten

A-segment 2014

2013

€

€

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

66.352.583 -324.859

58.514.255 1.591.677

Totaal

66.027.724

60.105.932


Toelichting: De stijging in 2014 ten opzichte van 2014 is deels te verklaren door de afwikkeling van de getroffen voor het zelfonderzoek in de jaarrekening 2013. Dit heeft geleid tot een gedeeltelijke vrijval ten gunste van de omzet. Daarnaast zijn de verantwoorde contractafspraken in de jaarrekening 2014 hoger ten opzichte van de jaarrekening 2013.

20. Opbrengsten

uit hoofde van te verrekenen

transitiebedrag

medisch

specialistische


Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Totaal Pagina 29

zorg 2014

2013

7.718.843

. .6.035.771

7.718:843

Uitsluitend voor

pcn jfrrimr pwc Idenlificaiicdoeleinden


21.

Subsidies 2014 €

2013 €

overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

881.916

767.626

Totaal

881.916

767.626

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening Overige opbrengsten Doorberekende personeelskosten

214.515 18.809.508 5.431.630

261.338 16.715.954 5.973.731

Totaal

24.455.653

22.951.023


5.1.9 TOELICHTING OP D E G E C O N S O L I D E E R D E RESULTATENREKENING BATEN

22. Toelichting overige

bedrijfsopbrengsten


Toelichting: In de overige opbrengsten is een bedrag begrepen van 6.569.767

lit de AS Holding en 1.872.145 vanuit Result BV opgenomen.

DlvC Pagina 30

Price waierhouseCoopers Accountanis N.V. Uiisluiiend voor identificaiiedoeleinden


5.1.9 TOELICHTING OP DE G E C O N S O L I D E E R D E RESULTATENREKENING 23.

Personeelskosten 2014

2013

€

€

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten

118.359.559 17.530.003 10.650.951 4.137.481

117.897.205 15.989.637 10.446.338 4.667.507

Subtotaal Personeel niet in loondienst

150.677.994 4.587.984

149.000.687 3.894.460

Totaal personeelskosten

155.265.978

152.895.147

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Gemiddelde bezetting op basis van arbeidscontracten Extra gerealiseerde bezetting op basis van over- en meeruren Oproepkrachten en Flexpool Gemiddelde bezetting exclusief leerlingen Leerlingen

2.458 22 45 2.525 72

2.441 24 50 2.514 93

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

MM


2.607

'

Toelichting: In de personeelskosten is een bedrag begrepen van 905.294 vanuit de AS Holding en 2.647.111 vanuit Result BV opgenomen.

24. Afschrijvingen

vaste

activa 2014

2013

€

€

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

25.870.206

22.615.533

Totaal afschrijvingen

25.870.206

22.615.533


Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

201£

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening

25.870.206

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingspiichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet WTZI/WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

j>.214J65 5.755.058 J ™9.983 5.750.200 25.870.206

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

457.912.487 1 82.874.057

Toelichting: In 2014 zijn een aantal afdelingen buiten gebruik gesteld op de locatie Amstelwijck. De resterende boekwaarde van deze afdelingen is daarom versneld afgeschreven. Dit heeft geleid tot een extra afschrijving van 2,2 min. ten laste van het boekjaar 2014. De restantboekwaarde van Amstelwijck, de resterende termijn en toekomstige kasstromen geven op dit moment geen aanleiding voor extra afschrijvingen.

,., .,„„._, p W t .

Pagina 31

Price wnierhouscCoo pers Accountants N.V. Uitsluitendvoot ideniificariedoeleinden


5.1.9 TOELICHTING OP DE G E C O N S O L I D E E R D E R E S U L T A T E N R E K E N I N G LASTEN 25. Overige

bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Overige kosten Totaal overige bedrijfskosten

2014

2013

€

€

9.300.520 17.521.331 71.904.875

8.378.297 14.072.069 66.443.219

4.794.235 1.394.361 1.802.413 180.231 8.171.240

4.940.758 2.033.933 1.551.818 217.927 8.744.436

761.012 558.060 762.759

616.513 376.561 -1.160.355

108.979.797

97.470.740

Toelichting: In de overige bedrijfskosten is een bedrag begrepen van 3.855.235 vanuit de AS Holding en 3.023.305 vanuit Result BV.

26. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014_

2013

Rentelasten langlopende leningen Rentelasten kortlopende leningen

6.769.624 1.114.765

7

Totaal financiële baten en lasten

7.884.389

8.270.983

-427.380 843.603

Toelichting: In de financiële baten en lasten is een bedrag begrepen van 4.317.126 vanuit AS Holding en 20.162 vanuit Result BV opgenomen.

pricewaierhouseCoopeis Accounianis N.V. Uiisluiicndvoor

Pagina 32

li.!' VtZ 1L.

idoniificoiicdoeleinden


5.1.9 TOELICHTING OP DE G E C O N S O L I D E E R D E R E S U L T A T E N R E K E N I N G 27. Bezoldiging bestuurders

en

toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

1. Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht 2. Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: p

Naam

1-nov-10

Nee

Ja

1-apr-15

nvt

Nee

nvt

Onbepaalde tijd

Onbepaalde tijd

Basis NVZD 111%

Basis NVZD 111%

235.490 0 0

198.246 0 0

17.372 3.250 0

16.430 3.250 480

28.072 0

23.419 0

0 284.184

0 241.825

4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)?

6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

9

10 11 12

J.M.M. Taks

1-feb-10

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke dalum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

- Eringa

a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: G.J.Woudenberg

M.M.J.Kamsma

1-mei-09 Ja Ja 13.500 0 750 0 0 o 0 14.250

1-mrt-12 Nee Ja 9.000 0 750 0 0 0 0 9.750

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

_

_„

Pagina 33

M.J.H. Jetten

J.A. Rauwerda

1-dec-10 Nee Ja 9.000 0 750 0 0 0 0 9.750

........

"PTvC r

1-dec-10 Nee Ja 9.000 0 750 0 0 o 0 9.750

Pilcewaterhousetoopets Accountants N.V Uitsluitend voor idenliHcariedoeldnden


5.1.9 TOELICHTING OP DE G E C O N S O L I D E E R D E RESULTATENREKENING

28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semlpubtieke sector

(WNT)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

6 7 8 9 10

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

11

Voorzitter Raad

Lid Raad van

van Bestuur 1-feb-10 1-apr-15 111%

Bestuur 1-nov-10

Specialist 1-6-1982

111%

111%

256.112 0 256.112 0 0

218.406 0 218.406 0 0

206.790

28.072

23.419

24.068

206.790

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 lm. 11)

284.184

241.825

230.858

12

282.980

239.857

228.238

Beloning 2013

Naam

Functie

Bezoldiging €

G.J. Woudenberg M.J.H. Jetten M.M.J. Kamsma J.A. Rauwerda

voorzitter Raad van Toezicht lid Raad van Toezicht lid Raad van Toezicht lid Raad van Toezicht

14.250 9.750 9.750 9.750

Toelichting klassenindeling Voor de toepassing van de WNT is het Albert Schweitzer ziekenhuis ingedeeld in klasse J. Normen WNT voor 2014 klasse J zijn: Bestuurders: € 229.043 Voorzitter Raad van Toezicht: € 17.178 Lid Raad van Toezicht: € 11.452 Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Voor de overschrijding van de WNT-norm is het overgangsrecht van toepassing.

Toelichting Eén medewerker heeft incidenteel en eenmalig door salarisbetalingen in 2014 de WNT norm overschreden, maar de overschrijding is in 2015 gecorrigeerd waardoor rekening houdend met deze verrekening geen sprake is van een overschrijding in 2014.

2 0 1 4

29. Honoraria accountant

!}

3

€

€

157.300 56.144 0 2.110

118.278 92.190 8.588 9.004

215.554

228.060

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant 30. Transacties met verbonden

partijen

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.

pricowaw.housecoopcis

_Pö pWC

Pagina 34

^™nnd'sv^ ideniificaricdoctónden


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14

31-dec-13

2 3

167.848.854 9.368.363 177.217.217

177.709.847 2.080.977 179.790.824

4 5

4.944.927 4.969.695

6.091.376 1.822.995

6 7 8 9

3.110.096 0 62.949.008 38.550 76.012.276

2.791.190 14.637.181 55.768.972 32.900 81.144.614

253.229.493

260,935.438

31-dec-14 €

31-dec-13 €

32.051.586 10.686.956 42.738.542

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

ef. PASSIVA

Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-colleclief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

39.989.042 12.313.743 52.302.785

Voorzieningen Overige voorzieningen

12

5.375.757

4.349.844

13

121.398.619

71.475.000

6

4.103.088

3.325.188

5 14

0 70.049.244

9.331.730 129.715.134

253.229.493

260.935.438

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

PriceivaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor idcntificatiedoeleinden

Pagina 35


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 2014

Ref,

e

OM O. X U 10

€

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

16 17

11.790.699 3.530.369

12.122.832 2.868.380

18 19 20

190.645.023 66.027.724 7.718.843

178.070.869 60.105.932 6.035.771

21 22

881.916 18.723.403

765.376 18.932.656

299.317.977

278.901.816

151.787.641 19.149.155

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

23 24

151.119.539 21.848.564

Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

2b

AAA

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

26

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelnemingen

31

RESULTAAT BOEKJAAR

RQQ

A ftfl

287.666.283

270.721.521

11.651.694

8.180.295

-3.714.238

-3.970.279

7.937.456

4.210.016

1.626.787

1.196.970

9.564.243

5.406.986

RESULTAATBESTEMMING Hef resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten (collectief gebonden vermogen) Reserve aanvaardbare kosten (niet-collectief gebonden vermogen)

2014

2013

7.937.456 11.626.787

4.2io.uib 5 4Q6 986

PricewnierhauseCoopas Accounlanis N.V. Uitsluitend voor idenu'ficaiiedoeleinden

Pagina 36


5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 e

31-dec-13

Deelnemingen Overige financiële vaste activa

7.805.109 1.563.254

1.511.590 569.387

Totaal financiële vaste activa

9.368.363

2.080.977

Het verloop van de deelnemingen is als volgt:

€ 2014

2013

Boekwaarde per 1 januari

1.511.590

314.620

Verkrijgingsprijs deelnemingen Resultaat deelneming boekjaar

4.666.732 1.626.787

0 1.196.970


7.805.109

1.511,590

Toelichting: Per 31 december 2014 bestaat de post deelneming uit een 100 % kapitaaibelang in AS Holding BV. Per 31 december 2014 bestaat de post deelneming uit een 70 % kapitaaibelang in Result BV. Deze deelneming is in september 2014 verworven. Voor de verdere toelichting op de balans wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014.

PiiccwaicrhouseCoopets Accounlanis N.V. Uitsluitend voor Ideniificauedoeleinden

Pagina 37


5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING PER 31-12-2014 2 0 1 4

31. Resultaat deelnemingen

2 0 1 3

Albert Schweitzer Holding BV

1.540.412 1.540.412

1.196.970 1.196.970

Resultaat deelnemingen boekjaar

1.540.412

1.196.970

Resultaat deelneming volgens resultaatrekening

1.540.412

1.196.970

Voor de verdere toelichting op de resultatenrekening wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014.

31. Resultaat deelnemingen

Result BV

2014

2013

123.392 123.392

0 0

Resultaat deelnemingen boekjaar Albert schweitzer ziekenhuis

86.375

Resultaat deelneming volgens resultaatrekening

86.375

Aandeel resultaat van derden

37.017

Voor de verdere toelichting op de resultatenrekening wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014.

PiicewatcihouseCoopers Accounlanis N.V. Uiisluiiendvoor idcnüficariedoeleinden

Pagina 38


5.2 O V E R I G E G E G E V E N S

Pagina 39

n

M

I

„

Price waterhouseCoopcrs Accountants N.V. uitsluitend voor


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststellingen goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van het Albert Schweitzer ziekenhuis heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 12 mei 2015. De raad van toezicht van de het Albert Schweitzer ziekenhuis heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen regeling opgenomen voor de winstbeslemming.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum. 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

drs. J.M.M. Taks Lid Raad van Bestuur

Ir.G.J. Woudenberg Voorzitter Raad van Toezicht

drs. M.J.H. Jetten Lid Raad van Toezicht

drs. M.M.J Kamsma MBA/MBI Lid Raad van Toezicht

prof. dr. J.A. Rauwerda Lid Raad van Toezicht

5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 40

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 41

.

..

plVv

PiicewaierhouseCoopus Accouni3nis N.V. Uiuluileild voor idenilficaiicdoelelnilen

JL pwc Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Albert Schweitzer Ziekenhuis

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaardocument opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Albert Schweitzer Ziekenhuis te Dordrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 'Zorginstellingen'. De raad van bestuur van de stichting is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg vanfraudeof fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg vanfraudeof fouten. Bij het maken van dezerisico-inschattingenneemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

Ref.: e0355326 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Fascinatio Boulevard350,3065 WB Rotterdam, Postbus 8800, 3009 AV Rotterdam T: 088 792 0010, F: 088 792 9533, www.pwc.nl 'PwC' is hel merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accounlanis N V (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N V (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N V (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial S Insurance Services B V (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopars B V (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlanen Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene Inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www pwc nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zJjn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam

pwc Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Albert Schweitzer Ziekenhuis per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de WNT.

Benadrukking van onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2015 Wij vestigen de aandacht op de in de jaarrekening in paragraaf 5.1.4.1 Algemene toelichting opgenomen toelichting inzake 'Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015' waarin de raad van bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de hiermee rechtstreeks samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen in de jaren 2012-2015 en de afwikkeling hiervan en verwerking in de jaarrekening 2014. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door Stichting Albert Schweitzer Ziekenhuis als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.

Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Rotterdam, 26 mei 2015 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

Origineel getekend door: drs. Th A. J.C. Snepvangers RA

Stichting Albert Schweitzer Ziekenhuis - Ref.: C0355326

Pagina 2 van 2

Jaarrekening Albert Schweitzer ziekenhuis. Stichting Albert Schweitzer ziekenhuis. pwc

Recommend Documents