Jaarrekening Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis

Jaarrekening 2013 Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis

Hoorn, 22 december 2014

Westfriesgasthuis

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1.

Jaarrekening 2013

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8

Enkelvoudig Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013

1 2 3 4 10 23 24 27

1.10 1.11 1.12 1.13 1.15 1.16

Geconsolideerd Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013

34 35 36 45 46 49

2.

Overige gegevens

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

Organisatorisch verband Bestuursstructuur Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balandatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

53 53 53 53 54 54 54

Westfriesgasthuis

1. JAARREKENING

Westfriesgasthuis

ENKELVOUDIGE JAARREKENING 1.1 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

1 2

139.408 521 139.929

130.275 692 130.967

3 4 5 6

946 36.041 1.970 14.746 53.703

1.005 62.427 0 1.116 64.548

193.632

195.515

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

1.217 51.145 52.362

1.217 48.132 49.349

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen

8

4.715

4.215

Langlopende schulden

9

79.635

73.154

10 5 11

4.123 0 52.797

15.889 6.325 46.583

193.632

195.515

Kortlopende schulden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Schulden uit hoofde van financieringstekort Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva

Pagina

1

Westfriesgasthuis

1.2 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref.

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

13

0

-78

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

14

8.125

7.960

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

15

130.780

106.008

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

16

30.766

43.210

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

17

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

18

10.803

12.227

180.474

169.327

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

107.752

103.891

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

13.700

11.530

Overige bedrijfskosten

21

51.726

47.381

Som der bedrijfslasten

173.178

162.802

BEDRIJFSRESULTAAT

7.296

6.525

-4.057

-3.992

3.239

2.533

-226

0

3.013

2.533

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Resultaat Onttrekking bestemmingsreserve nieuwbouw eerste fase Dotatie solidariteitsfonds medisch specialisten Dotatie bestemmingsreserve giften en donaties

3.013 0 -136 -6

2.533 14 -262 -335

Dotatie reserve aanvaardbare kosten

2.871

1.950

Financiële baten en lasten

22

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Resultaat deelneming

2

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATSBESTEMMING Bestemming van het resultaat:

Pagina

2

Westfriesgasthuis

1.3 ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT Ref. x € 1.000

2013 x € 1.000

x € 1.000

2012 x € 1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

7.296

20 8

13.707 500

6.525

11.494 427 14.207

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

3 10 4

59 -11.766 26.386

-69 24.568 -36.480

5

-8.295

5.904

11

4.285

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Resultaat deelneming

11.921

22 22 2

2.460 10.669

-3.617

32.172

14.829

2 -4.059 -226

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

8 -4.000 0 -4.283

-3.992

27.889

10.837

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (im)materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

1 1

-22.840 0

-17.507 185

2 2 2

0 -65 236

-185 -1 0 -22.669

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-17.508

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Storting kapitaal Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

7 9 9

0 12.000 -4.920

0 0 -5.678

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen) Geldmiddelen per 1 januari

7.080

-5.678

12.300

-12.349

12.300 -12.554

-12.349 -205

-254

-12.554

Geldmiddelen per 31 december Pagina

3

Westfriesgasthuis

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis behoort tot de Wesfriesgasthuis-groep en staat aan het hoofd van deze groep. In de jaarrekening van de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis is opgenomen de geconsolideerde jaarrekening van de Westfriesgasthuis-groep te Hoorn. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar met uitzondering van de hieronder vermelde stelselwijziging. Stelselwijziging Op grond landelijke ontwikkelingen heeft het Westfriesgasthuis de waardering van onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten aangepast. Met ingang van 2013 vindt de waardering van onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten plaats op basis van verkoopprijzen als ware de producten ultimo boekjaar gefactureerd (huidige opbrengstwaarde). Basis hiervoor zijn de per balansdatum nog niet afgesloten DBC zorgproducten. Door de tot en met balansdatum uitgevoerde verrichtingen te koppelen aan de openstaande DBC zorgproducten, wordt een productcode afgeleid met behulp van de onderhanden werk grouper. Deze productcode wordt gewaardeerd tegen de met zorgverzekeraars overeengekomen verkoopprijs. In de jaarrekening 2012 werd het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten gewaardeerd tegen de kostprijs van de reeds uitgevoerde verrichtingen, of tegen de lagere verkoopprijs van de DBC / DBCzorgproduct. Het Westfriesgasthuis heeft de vergelijkende cijfers over het voorafgaande boekjaar aangepast en het effect van de stelselwijziging ad. € 10.076.000 verwerkt als rechtstreekse vermogensmutatie in het eigen vermogen. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Groepsmaatschappijen zijn vennootschappen en overige rechtspersonen waarin feitelijk beleidsbepalende zeggenschap kan worden uitgeoefend. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: - Westfriesgasthuis Holding B.V. te Hoorn De kernactiviteit bestaat uit ondersteunende administratieve dienstverlening binnen de Westfriesgasthuisgroep. - Maelson Apotheek B.V. te Hoorn. De kernactiviteit bestaat uit het exploiteren van een apotheek binnen de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis te Hoorn. - Maelson Apotheek C.V. te Hoorn De kernactiviteit bestaat uit het exploiteren van een apotheek binnen de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis te Hoorn. - Prognosis B.V. te Hoorn. De kernactiviteit bestaat uit sneldiagnostiek en zorgbemiddeling. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende steunstichting buiten de consolidatie gebleven: - Stichting Vrienden Westfriesgasthuis te Hoorn. De consolidatie heeft overeenkomstig uniforme waarderingsgrondslagen volgens de integrale methode plaatsgevonden, waarbij het belang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Onderlinge vorderingen, schulden en transacties zijn geëlimineerd, evenals de binnen de groep gerealiseerde omzet en resultaten. De resultaten van de nieuw verworven groepsmaatschappijen worden geconsolideerd vanaf het tijdstip van verwerving. De resultaten van afgestoten groepsmaatschappijen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip van vervreemding. Pagina 4

Westfriesgasthuis

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winst-en-verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat de Raad van Bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Indien het voor het geven van het inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Toelichting op onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 - 2014 Algemeen Het afgelopen jaar heeft zich gekenmerkt door landelijke onzekerheden rond de omzetverantwoording van ziekenhuizen. Het landelijke herstelplan zoals gecommuniceerd in de brief van de Minister van VWS aan de Tweede Kamer d.d. 22 mei 2014 heeft ertoe geleid dat bepaalde onzekerheden met betrekking tot omzet 2013 en eerder zijn ondervangen. Andere onzekerheden met betrekking tot de omzet zijn niet weggenomen. Deze resterende onzekerheden, het herstelplan en de bereikte status terzake, die de omzetverantwoording in deze jaarrekening beïnvloeden, worden hierna toegelicht. Bij het bepalen van de omzet uit prestatiebekostiging DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria heeft het Westfriesgasthuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd, zoals opgenomen in paragraaf 1.4 van deze jaarrekening, zoals middels de handreiking omzetverantwoording, die over 2013 door het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken van de oorspronkelijke onzekerheden in de omzetverantwoording De onzekerheden waarvan sinds 2012 sprake is worden veroorzaakt door de gelijktijdige invoering en van uitbreiding van het segment waarvoor prestatiebekostiging geldt in combinatie met een transitiemodel voor 2012 met doorwerking in 2013, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2013 nog steeds, werkten door of waren doorontwikkeld in 2013 en gaven aanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 2013. Deze onzekerheden deden zich voor in combinatie met deels open normen voor registratie en facturatie, die gedurende en na afloop van het boekjaar 2013 met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regelgever en intensivering van formele en materiële controles over 2013 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Deze onzekerheden in de opbrengstverantwoording werden in 2013, in tegenstelling tot 2012, in belangrijke mate niet meer gedempt door de werking van het transitiesysteem, aanneemsommen en het eventueel overschrijden van plafonds. Ook definities van budgetteringsparameters, die impact hebben op de transitiebekostiging en bekostiging van voorgaande jaren kwamen opnieuw ter discussie. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft uiteindelijk geleid tot een landelijk herstelplan voor de ziekenhuizen. Kern van het herstelplan (d.d. 22 mei 2014 beschreven door de Minister van VWS ) is: - Ziekenhuizen voeren een aanvullend omzetonderzoek uit over de jaren 2012 en 2013 in overeenstemming met het controleplan Correct Declareren en het Addendum hierop, met inachtneming van nadere duidingen van regelgeving door de NZa, zoals in de loop van 2013 en tot in de zomer van 2014 vastgesteld (normverduidelijking en overzichten van casuïstiek rond toegestane en verboden registratie en declaratie door instellingen voor medisch specialistische zorg). - Indien het onderzoek toereikend is uitgevoerd, vervangt dit onderzoek de materiële en formele controles over de jaren 2012 en 2013 door de zorgverzekeraars. Beoordeling van de toereikendheid vindt plaats door de Expertgroep op basis van aanvullend omzetonderzoek. De uitkomsten (netto terug te betalen bedrag) worden finaal vastgesteld in onderhandeling tussen zorgverzekeraars en instellingen. De NZa committeert zich aan de uitkomsten van de Expertgroep (tenzij er sprake is van fraude) blijkens de brief van de Minister van VWS. - Materiële controles tot en met 2011 moeten zijn afgerond door zorgverzekeraars en instellingen voor 1 september 2014. - Definitieve vaststelling van het transitiebedrag door de NZa vindt plaats uiterlijk 1 december 2014. Beoordeling van de definitieve aanvraag vindt plaats door een ZN-commissie en de NZa. - De NZa geeft duidelijkheid over de wijze van berekening van compensatie uit hoofde van de zogenaamde overgangsregeling kapitaallasten. Pagina

5

Westfriesgasthuis

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva - Uitstel van publicatie van de jaarrekening 2013 tot uiterlijk 15 december 2014, zodat de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitkomsten van de materiële controles tot en met 2011 en de definitieve vaststelling van het transitiebedrag kunnen worden verwerkt in de jaarrekening 2013. Middels het herstelplan is het mogelijk geworden voor de ziekenhuizen duidelijkheid te verkrijgen over de rechtmatigheidsaspectenen eventuele (resterende) onzekerheden hierin over de jaren tot en met 2013, alsmede over het definitieve transitiebedrag 2012 en (resterende) onzekerheden hierin. Het Westfriesgasthuis heeft deelgenomen aan het herstelplan. Hierna is een nadere toelichting opgenomen op de stand van zaken per onderdeel van het herstelplan. Aanvullend omzetonderzoek 2012/2013 Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren is goedgekeurd door de ZN-expertgroep. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn onderhanden. Het Westfriesgasthuis heeft de verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen ad. € 1,2 mln. als verplichting verwerkt in de jaarrekening 2013. Materiële controles tot en met 2011 De materiële controles over de jaren tot en met 2011 zijn inmiddels afgewikkeld met de verzekeraars. De hieruit voortvloeiende correcties zijn verwerkt in de jaarrekening 2013. Aanvraag definitieve vaststelling transitiebedrag 2012 De NZa heeft de beschikking voor het transitiebedrag 2012 nog niet afgegeven. In de jaarrekening is het transitiebedrag conform de ingediende aanvraag verwerkt. Na definitieve beschikking door de NZa zal in overleg met zorgverzekeraars tot verrekening van de uitkomsten van deze beschikking worden gekomen. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Het Westfriesgasthuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2013 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen resp. plafondsafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2013 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2013. De dientengevolge doorgevoerde nuanceringen respepctievelijk correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2013 in mindering gebracht op het onderhandenwerk ultimo 2013. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars, die in 2014 zullen plaatsvinden. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft middels een circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden. Het Westfriesgasthuis heeft de jaren tot en met 2011 finaal afgerekend, exclusief de nog uit te voeren correctie op de opbrengstverrekening tot en met 2011 en de aanpassing van het onderhandenwerk ultimo 2011 zoals dit is verwerkt in de definitieve aanvraag van het transitiebedrag 2012. De onzekerheid over de afwikkelingsprocedure van de balanspositie van de nog in tarieven te verrekenen bedragen ad. € 2 miljoen debet blijft bestaan. Daarmee is sprake van inherente onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2013, waarvoor er nu geen aanwijzing is deze anders te waarderen ultimo 2013. Overgangsregeling kapitaallasten Het Westfriesgasthuis verwacht geen materiële effecten van deze regeling in de jaren tot en met 2013 en heeft een vordering terzake niet gewaardeerd. Macrobeheersinstrument Bij opmaak van de jaarrekening is niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macro beheers instrument voor 2012 en 2013. Eerste berekeningen van het ministerie van VWS wijzen erop dat mogelijk het instrument ingezet gaat worden, maar deze berekeningen zijn nog gebaseerd op premature cijfers die op het moment nog herijkt worden. Doorbreken bankenconvenanten inzake informatieverplichtingen Ten gevolge van het meedoen aan het herstelplan heeft het Westfriesgasthuis niet voldaan aan de informatieverplichtingen richting banken terzake van tijdige verstrekking van de vastgestelde jaarrekening. Daarmee is sprake van een doorbreking van de bankconvenanten waarmee de financieringsfaciliteiten, die niet geborgd zijn door het Waarborgfonds voor de zorgsector direct opeisbaar zijn. De banken hebben afgezien van dit recht middels het verstrekken van een zogenaamde ‘waiver’ met onder andere de volgende voorwaarden: - Ontvangst van de jaarrekening 2013 voorzien van een goedkeurende controleverklaring uiterlijk 15 december 2014; - Een schriftelijke vastlegging van de afspraken met zorgverzekeraars inzake het selfassessment en de impact daarvan op het resultaat 2013 uiterlijk 15 december 2014; - Rekening houdend met de uitkomsten van het selfassessment dient voldaan te zijn aan de financiële convenanten. Pagina 6

Westfriesgasthuis

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Om de recente uitspraak NZa inzake de verwerking van het landelijk herstelplan te kunnen verwerken in de jaarrekening 2013, heeft het Westfriesgasthuis de banken gevraagd uitstel te verlenen tot uiterlijk 22 december 2014. De banken zijn akkoord. Hiermee verwacht het Westfriesgasthuis aan de in de waiver genoemde voorwaarden te kunnen voldoen. Mede op grond hiervan zijn langlopende leningen dan ook niet geclassificeerd naar kortlopende schulden en is de jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling en de continuïteitsveronderstelling onderbouwd is. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfstereinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen/zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van gemiddelde inkoopprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Financiële instrumenten Algemeen Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Pagina 7

Westfriesgasthuis

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief of een niet-financiële verplichting past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de verkoopprijs als ware de producten per ultimo boekjaar gefactureerd (huidige opbrengstwaarde). Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schudlen. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. De gehanteerde disconteringsvoet is 3,50% (2012: 3,50%). Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorzieningen (specifiek) De voorziening toekomstige personeelsuitkeringen dient ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen aan het personeel. De voorziening wordt gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De voorziening voor arbeidsongeschiktheid dient ter dekking van bestaande arbeidsongeschiktheidsgevallen, waarvan de bijbehorende kosten van bezoldiging direct ten laste van de rechtspersoon komen. De voorziening PLB-uren dient ter dekking van toekomstige eenmalige storting van PLB-uren aan het personeel in de leeftijdscategorie 45-49 jaar (peildatum 31/12/2009) voortvloeiende uit de CAO Ziekenhuizen 2009-2011. De voorziening wordt gevormd om de kosten van toekomstige verminderde arbeidsprestaties te dekken. De reorganisatievoorziening dient ter dekking van toekomstige kosten van om-, her- en bijscholing ten behoeve van de begeleiding van werknemers van werk naar werk en vertrekregelingen als gevolg van genomen maatregelen door de Raad van Bestuur ten behoeve van formatiereductie. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde.

Pagina

8

Westfriesgasthuis

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Het Westfriesgasthuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Westfriesgasthuis. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Westfriesgasthuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen blijven voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Het Westfriesgasthuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Westfriesgasthuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Pagina

9

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

77.417 22.024 18.617 21.350 0

82.228 23.410 17.184 7.453 0

139.408

130.275

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

130.275 22.840 0 13.707 0 0 0

124.447 17.507 0 11.494 0 0 185

Boekwaarde per 31 december

139.408

130.275

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

226.020 0 86.612

215.857 0 85.582

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.6.

Pagina

10

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting: Nieuwbouw tweede fase Het Ministerie van VWS heeft in juni 1999 vergunning verleend voor de nieuwbouw eerste fase met als doel volledige concentratienieuwbouw op één lokatie. Met de eerste fase (opgeleverd 2003) werd nieuwbouw beoogd op de locatie St. Jan (Maelsonstraat) ter vervanging van de locatie Streek (Wabenstraat). Volgens planning zou de oudbouw op de locatie St. Jan in gebruik blijven tot 2010. Ten behoeve van de tweede fase (vervanging van deze oudbouw), te realiseren in 2010, zou t.z.t. een aanvraag voor een verklaring worden aangevraagd. April 2007 heeft het Westfriesgasthuis een aanvraag gedaan voor een toelating voor de tweede fase van de vervangings- en uitbreidingsnieuwbouw. September 2007 heeft het College Bouw Zorginstellingen advies uitgebracht aan het CIBG, waarbij wordt aangegeven dat het initiatief voorziet in nieuwbouw als uitbreiding van het eind 2003 in gebruik genomen bouwdeel van het ziekenhuis. Op 29 januari 2008 heeft het Ministerie van VWS de toelating voor het realiseren van de vervangende nieuwbouw fase 2 geweigerd. Het ministerie geeft daarbij aan dat het initiatief voldoet aan de gestelde eisen in het Uitvoeringsbesluit WTZi en aan de WTZi beleidsregels, maar dat het verlenen van toestemming zou leiden tot overschrijding van het beschikbare financiële kader. Na afschaffing van het bouwregime in 2008 heeft het Westfriesgasthuis het langetermijnhuisvestingsplan heroverwogen. Nagegaan is of renovatie van de oudbouw danwel volledige nieuwbouw een beter resultaat zou geven in termen van eindresultaat, moment van herinvesteren, investeringskosten, functionaliteit, flexibiliteit, uitbreidbaarheid en afstootbaarheid. Op grond daarvan is besloten tot volledige nieuwbouw, waarbij het eerste deel volgens planning begin 2015 gereed zal zijn (fase 2) en de laatste fase (fase 3) later in de tijd geplaatst zal worden (2018-2020). Januari 2012 heeft het Westfriesgasthuis de gemeentelijke vergunning voor de nieuwbouw tweede fase ontvangen. Op 5 november 2012 heeft het Westfriesgasthuis de aannemingsovereenkomst getekend met bouwbedrijf M.J. de Nijs en Zonen B.V. Najaar 2012 is gestart met voorbereidende werkzaamheden. Januari 2013 is gestart met de daadwerkelijke bouw nieuwbouw fase 2. In samenwerking met adviesbureau RebelGroup Advisory B.V. zijn een businesscase en een informatiememorandum ten behoeve van de financiering nieuwbouw fase 2 opgesteld. Medio 2012 zijn potentiële financiers benaderd om deel te nemen aan het financieringsproces. Middels het informatiememorandum zijn de potentiële financiers geïnformeerd over de organisatie, de investeringsplannen, de businesscase en het voorziene financieringsproces. Uitgangspunt van het financieringsproces was het verkrijgen van € 74 mln. ongeborgde financiering voor nieuwbouw fase 2, met een optie voor gedeeltelijke borging. Parallel aan het financieringsproces heeft het Westfriesgasthuis het proces voor het verkrijgen van WFZ-borging opgestart, welke met een positief resultaat is afgerond. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector heeft verklaard bereid te zijn garanties af te geven voor een bedrag van maximaal € 40 mln. ten behoeve van het investeringsplan fase 2. Voorjaar 2013 hebben het Westfriesgasthuis, het Waarborgfonds voor de Zorgsector en de ING Bank N.V. overeenstemming kunnen bereiken over de inhoud en de voorwaarden van het financieringsarrangement. Inmiddels heeft de Raad van Bestuur na verkregen positief advies Ondernemingsraad en goedkeuring Raad van Toezicht de financieringsdocumenten inclusief pandakte bedrijfsuitrusting en boekvorderingen ondertekend. Als aanvullende zekerheid is ook een hypotheekrecht op alle registergoederen van het Westfriesgasthuis met uitzondering van het radiotherapiegebouw gevestigd. Op 13 maart 2013 is de officiële eerste paal geslagen door de burgemeester van Hoorn. Op 2 april 2014 bereikte de nieuwbouw het hoogste punt. Bouwwerkzaamheden liggen gemiddeld op schema. Vooralsnog is sprake van een postitief resultaat ten opzichte van het vastgestelde bouwbudget nieuwbouw tweede fase. Verkorte gebruiksduur oudbouw Volgens huidige plannen zal het overgrote deel van de oudbouw (circa 70%) in de loop van 2015 worden gesloopt na oplevering van de nieuwbouw tweede fase. Ten slotte zal het restant van de oudbouw (circa 30%) in 2018 worden gesloopt om plaats te maken voor totale nieuwbouw (fase 3). De gewijzigde gebruiksduur van de oudbouw heeft geleid tot een aanvullende afschrijving van € 1,2 mln. in 2013. Nieuwbouw radiotherapeutisch centrum Eind 2012 is het radiotherapeutisch centrum door het Westfriegasthuis en het VUmc in gebruik genomen. In de jaarrekening 2012 werd de totale investering ingeschat op € 11,8 mln. Het definitieve investeringsbedrag bedraagt € 11,9 mln. en is geactiveerd onder de materiële vaste activa inclusief correctie afschrijving voorgaand jaar. Nieuwbouw polikliniek Molenweg Enkhuizen Tientallen jaren was het Westfriesgasthuis gevestigd in het historische gebouw Snouck van Loosen aan de Vijzelstraat in Enkhuizen. Vanaf 16 april 2013 ontvangt het Westfriesgasthuis haar patiënten in de polikliniek in het nieuwe gezondheidscentrum aan de Molenweg in Enkhuizen. Stichting Woondiensten Enkhuizen treedt op als verhuurder van het zorgcentrum. De aanpassingen aan het gebouw aan de Molenweg voor rekening van het Westfriesgasthuis zijn geactiveerd onder de materiële vaste activa en wordt overeenkomstig de vastgestelde afschrijvingstermijnen afgeschreven.

Pagina

11

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting: Verhuur Maelsonstraat 1 + 9 De verhuurcontracten inzake een tweetal gebouwen gelegen Maelsonstraat 1 en 9 te Hoorn, in eigendom van het Westfriesgasthuis, aan het GGZ-centrum Westfriesland kennen elementen, die de economische verantwoordelijkheid voor het terugverdienen van de investering, onderhoud en instandhouding in bepaalde mate bij de huurder onderbrengen. Echter, omdat momenteel overleg plaatsvindt tussen beide partijen over ontbinding van de huurcontracten, zijn de huurcontracten in de jaarrekening niet als financiële lease geclassificeerd. Impairment toets vastgoed Voor 2013 heeft het Westfriesgasthuis een bedrijfswaardeberekening uitgevoerd door het contant maken van alle aan de huidige gebouwen toe te rekenen toekomstige kasstromen. Bij de bepaling van de kasstromen heeft het Westfriesgasthuis de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Impairment toets behelst alleen de gebouwen met een zorgfunctie: het zogenaamde commerciële vastgoed (kantoorpanden, GGZcentrum en 73% (gedeelte VUmc) van het radiotherapeutisch centrum) met bijbehorende inkomsten / uitgaven is buiten - Exploitatiebegroting 2014 en de lange termijn begroting (vanaf 2015) vormen de basis voor toekomstige kasstromen. De begroting 2014 bevat een positief resultaat van € 2.976. De LT-begroting bevat een volumegroei van 0,50% voor de DOTopbrengsten en een volumegroei van 0,00% voor de overige bedrijfsopbrengsten (gemiddeld 0,45%). De bedrijfslasten nemen jaarlijks met een zelfde volumegroei van 0,45% toe. - De lange termijn begroting bevat een jaarlijkse prijsindexatie van 1,50%. De bedrijfswaardeberekening is gebaseerd op prijspeil 2013. De prijsindexatie is dan ook niet meegenomen in de bedrijfswaardeberekening. - Mutatie werkkapitaal bedraagt voor 2013 en 2014 nihil. Mutatie werkkapitaal 2015 daarop volgende jaren is gelijkgesteld aan de lange termijn begroting. -Toekomstige iInvestering instandhouding bestaande gebouwen, inventarissen en nieuwbouw tweede fase is gelijkgesteld aan de bedragen opgenomen in de begroting 2014 en de lange termijn begroting (vanaf 2015). De investeringsbedragen 2018 vormen de basis voor het gemiddelde in de oneindige reeks. - Einde economische levensduur van de oudbouw is in 2018 bereikt. Volgens huidige nieuwbouwplannen zal een deel van de oudbouw (circa 70%) in de loop van 2015 worden gesloopt na oplevering van de nieuwbouw tweede fase. Ten slotte zal het restant van de oudbouw (circa 30%) in 2018 worden gesloopt om plaats te maken voor totale nieuwbouw (fase 3). Bij de bepaling van de bedrijfswaarde is hiermee rekening gehouden door geen kasstromen na 2015 respectievelijk 2018 toe te rekenen aan de oudbouw. - Einde economische levensduur van de nieuwbouw eerste fase, nieuwbouw tweede fase, locatie Enkhuizen en locatie Heerhugowaard is niet bekend. Bij de bepaling van de bedrijfswaarde is hiermee rekening gehouden door vanaf 2018 een oneindige gemiddelde kasstroom mee te nemen. Deze gemiddelde kasstroom bevat elke 20 jaar een mid-life renovatie voor de nieuwbouw eerste fase en de nieuwbouw tweede fase met een investeringsomvang van 50% van de aanschafwaarde. Er is gekozen voor 20 jaar omdat uit onderzoek is gebleken dat de gemiddelde economische levensduur van een ziekenhuis circa 40 jaar is. - Disconteringsvoet: 4,68% (2012: 4,66%) op basis van gewogen gemiddelde vermogenskosten van langlopende leningen ultimo 2013. Aangezien de huidige gebouwen volledig met langlopende leningen zijn gefinancierd, zijn de vermogenskosten van het eigen vermogen en korte schulden niet meegewogen. De gewogen gemiddelde vermogenskosten is gekozen als disconteringsvoet omdat deze niet zo conjunctuur gevoelig is als de marginale rentevoet of andere marktrentes. Op basis van de bovenstaande uitgangspunten, waarbij slechts beperkte ervaringscijfers beschikbaar zijn, is de bedrijfswaarde van de totale zorggerelateerde materiële vaste activa inclusief nieuwbouw tweede fase hoger dan de boekwaarde. De boekwaarde is dan ook niet neerwaarts aangepast c.q. er is geen afwaardering verwerkt ten laste van het resultaat.

Pagina

12

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

290

516

45 0

45 10

Overige vorderingen: Leningen personeel

186

121

Totaal financiële vaste activa

521

692

Deelnemingen: Deelneming MediRisk Vorderingen op deelnemingen: Lening MediRisk Ledenrekening MediRisk

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : x € 1.000 Boekwaarde per 1 januari 2013

692

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Bij: overige vorderingen Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

0 250 0 185 236

Boekwaarde per 31 december 2012

521

Toelichting: MediRisk Ingaande 1 april 1993 heeft de Stichting zich ten behoeve van de aansprakelijkheidsverzekering aangesloten bij de Onderlinge Waarborgmaatschappij voor instellingen in de gezondheidszorg MediRisk BA. Ter verhoging van het waarborgvermogen hebben de deelnemende ziekenhuizen een rentedragende waarborgsom gestort. De lening is aangegaan voor een periode van vijftien jaar, met stilzwijgende verlenging van telkens vijf jaar. Bij beëindigiging van het lidmaatschap wordt de lening na afloop van het desbetreffende boekjaar opeisbaar. Aangezien MediRisk het schadeverzekeringsbedrijf uitoefent zonder winstoogmerk, wordt het jaarlijks behaalde resultaat gemuteerd op de ledenrekening per aangesloten instelling. Bij beëindiging van het lidmaatschap wordt de ledenrekening direct opeisbaar na afloop van het desbetreffende boekjaar, maar niet eerder dan na verrekening van de behaalde resultaten in de aangesloten boekjaren. Om te kunnen voldoen aan de nieuwe en hogere kapitaaleisen van Solvency II is de Algemene Ledenvergadering einde 2009 akkoord gegaan met een vergroting van het vermogen van MediRisk door middel van de uitgifte van aandelen en daarmee gepaard gaande stortingen. Het totale aandelenkapitaal is in drie tranches uitgegeven in 2010, 2011 en 2012. Het Westfriesgasthuis heeft bij de uitgifte van aandelen in de eerste tranche een bedrag van € 137.000 (inclusief agio) gestort. De tweede tranche betrof een bedrag van € 160.000 (inclusief agio). De derde tranche in 2012 betrof een bedrag van € 212.000 (inclusief agio). De agio wordt bijgehouden op een aandeelhoudersrekening. Over het nomimaal aandelenkapitaal, vermeerderd met het agio wordt jaarlijks een rentevergoeding aan deze rekening toegevoegd. Bij beëindiging van het lidmaatschap kan het door de leden gestorte aandelenkapitaal (nominaal en agio) -onder voorwaardenterugvloeien naar de leden afhankelijk van de solvabiliteit en toestemming van De Nederlandse Bank. MediRisk heeft in 2012 een negatief resultaat behaald, met name door de stijging van de schadelast. Een deel van het negatieve resultaat komt ten laste van de ledenrekening (€ 10.000) en het overige ten laste van de agioreserve (€ 227.000) op de aandeelhoudersrekening. Ultimo 2013 bedraagt het saldo van de ledenrekening nihil. Als gevolg van het ontbreken van voorlopige c.q. definitief vastgestelde jaarcijfers 2013 van MediRisk, heeft nog geen toevoeging / onttrekking van het aandeel in het resultaat 2013 ten gunste / ten laste van de aandeelhoudersrekening plaatsgevonden. Leningen personeel In het kader van het Meerkeuzesysteem Arbeidsvoorwaarden uit de CAO Ziekenhuizen worden aan werknemers leningen verstrekt voor de aanschaf van een fiets of een pc. De leningen hebben een looptijd van maximaal drie jaar en het restbedrag dient bij het verlaten van de organisatie of bij pensionering in één keer te worden afgelost.

Pagina

13

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal x € 1.000

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Westfriesgasthuis Holding B.V. Administratieve onderte Hoorn steunende diensten. Zeggenschapsbelangen: Stichting Diagnostisch Centrum West-Friesland te Hoorn

Medische onderzoeken eerstelijn.

Belangen samen met dochtermaatschappijen: Maelson Apotheek B.V. Exploiteren apotheek te Hoorn binnen het WFG. Prognosis B.V. Sneldiagnostiek en te Hoorn zorgbemiddeling. Nefrologische zorg Codia Waterland B.V. te Purmerend regio Waterland Zkhs. Esperanz B.V. Oncologische zorg te Purmerend in de regio Symbiant B.V. Klinische (en forenste Alkmaar ische-) pathologie Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: Maelson Apotheek C.V. Exploiteren poliklinische te Hoorn apotheek binnen WFG.

Pagina

14

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen 2013 x € 1.000

Resultaat 2013 x € 1.000

18

100%

379

763

n.v.t.

n.v.t.

654

45

18

100%

13

0

114

85%

-55

-5

6

33%

-53 (JR 2012)

360 (JR 2012)

6

33%

17 (JR 2012)

0 (JR 2012)

6

33%

3.297

123

n.v.t.

90%

878

165

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

Medische middelen Voedingsmiddelen Overige voorraden: Voorgeschreven kleding Hotelfunctie Kantoorbenodigdheden en drukwerk Onderhoud terreinen, gebouwen en installaties; energie

771 16

803 16

7 47 44

7 47 44

61

88

Totaal voorraden

946

1.005

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

12.245 18.042

27.830 23.463

792

794

1.986

7.886

370 8 0 796

161 18 373 811

1.111 691

770 321

36.041

62.427

Toelichting: Op de voorraden is geen voorziening voor incourantheid getroffen.

4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

Debiteuren: Vorderingen op debiteuren Nog te factureren diensten Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op verbonden maatschappijen Overige vorderingen: Belastingen Ziekengelden Specialisten Overig Overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa

Toelichting: Bij de waardering van de debiteuren is rekening gehouden met het risico van oninbaarheid. In het verslagjaar is per saldo € 22.000 als oninbaar afgeboekt. Van de openstaande vorderingen op debiteuren per 31 december 2013 was op 1 maart 2014 nog € 5,6 mln. te vorderen. De ontvangen voorschotten van de zorgverzekeraars zijn opgenomen onder 9. de voorraad onderhanden werk uit hoofde van DBC's.

Pagina

15

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2010 x € 1.000

2011 x € 1.000

2012 x € 1.000

2013 x € 1.000

totaal x € 1.000

Saldo per 1 januari Financieringstekort Financieringsoverschot Sub-totaal

0 0

1.866 0

0 8.191

0 0

1.866 8.191 -6.325

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar

0 0 0 0

0 0 217 217

0 0 0 0

8.078 0 0 8.078

8.078 0 217 8.295

Saldo per 31 december Financieringstekort Financieringsoverschot Totaal

0 0

2.083 0

0 8.191

8.078 0

10.161 8.191 1.970

d

d

a

a

Stadium van vaststelling (per erkenning): Ziekenhuiszorg a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= ingediend bij NZa d= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Overig te verrekenen in tarieven

0 0

0 0

Grondslag voor tarieven

0

0

Opbrengsten DBC A-segment, inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Overige opbrengsten Mutatie onderhanden projecten DBC A-segment Verrekende opbrengsten mbt voorgaande jaren

0 0 0 0 8.078

0 0 0 0 -8.191

Totaal financieringsverschil

8.078

-8.190

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Pagina

16

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

Kredietinstellingen Kasmiddelen

14.734 12

1104 12

Totaal liquide middelen

14.746

1.116

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

1.217 51.145 0 52.362

1.217 48.132 0 49.349

Toelichting: De kasmiddelen staan ter vrije beschikking van het ziekenhuis.

7. Eigen vermogen De specificatie is als volgt :

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2013 x € 1.000

Resultaatbestemming x € 1.000

Overige mutaties x € 1.000

Saldo per 31-dec-2013 x € 1.000

1.217

0

0

1.217

1.217

0

0

1.217

Saldo per 1-jan-2013 x € 1.000

Resultaatbestemming x € 1.000

Overige mutaties x € 1.000

Saldo per 31-dec-2013 x € 1.000

44.359

2.871

1.085

48.315

572 2.866 335

0 136 6

-572 -511 -2

0 2.491 339

48.132

3.013

0

51.145

x € 1.000

x € 1.000

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Nieuwbouw eerste fase Solidariteitsfonds medisch specialisten Giften en donaties Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Het verloop van de reserve aanvaardbare kosten is als volgt:

Stand per 1 januari 2013

44.359

Mutaties: Resultaat Dotatie bestemmingsreserves Onttrekking bestemmingsreserves

3.013 -142 1.085

Mutatie 2013

3.956

Stand per 31 december 2013

48.315

Pagina

17

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Toelichting: Effect stelselwijziging op het eigen vermogen Zoals vermeld bij de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling heeft het Westfriesgasthuis een stelselwijziging ten aanzien van het onderhanden werk doorgevoerd. Het effect van de stelselwijziging bedraagt € 10.076.000 en is als volgt verwerkt als rechtstreekse vermogensmutatie in het eigen vermogen: x € 1.000 Beginstand eigen vermogen per 1 januari 2013 voor stelselwijziging Effect stelselwijziging

39.273 10.076

Eindstand eigen vermogen per 1 januari 2013 na stelselwijziging

49.349

Bestemmingsreserve nieuwbouw eerste fase In het lokale overleg met de Zorgverzekeraars is overeengekomen een bestemmingsreserve ten behoeve van de nieuwbouw eerste fase te vormen. Deze bestemmingsreserve zou dienen ter dekking van een verwachte niet budgettair gecompenseerde investering in het vergunningsplichtige deel van de nieuwbouw en de extra noodzakelijke investeringen in inventarissen. De nieuwbouw eerste fase is op 18 juli 2003 opgeleverd en in november 2003 in gebruik genomen. Terugkijkend op het bouwproces van ruim drie jaar kan worden gesteld dat er een goed resultaat is geboekt. Het meerwerk is tot een minimum beperkt gebleven en het gehele bouwproject is nagenoeg gerealiseerd binnen het beschikbare budget. Ultimo 2013 bedraagt de boekwaarde van de inventarissen in het kader van de nieuwbouw nihil. Het saldo van de bestemmingsreserve nieuwbouw eerste fase ad. € 572.000 is vrijgevallen ten gunste van de reserve aanvaardbare kosten. Bestemmingsfonds solidariteitsfonds medisch specialisten In samenwerking met de Medische Staf heeft het Westfriesgasthuis een model variabele beloning ontwikkeld voor medisch specialisten in loondienst dat is gebaseerd op de huidige DBC systematiek. Indien onder voorwaarden de DBC honorarium opbrengsten hoger zijn dan de kosten van het loondienstverband, aangevuld met een bedrag voor praktijkkosten voor het ziekenhuis, zal een deel van dit surplus worden gestort in het solidariteitsfonds. Doelstelling van het solidariteitsfonds is de (voor)financiering van uitbreiding van medisch specialistische capaciteit, financiering van al dan niet tijdelijke strategische formatie van in het bijzonder kleine vakgroepen, dan wel (voor)financiering van door betrokken partijen geconstateerde knelpunten in de medisch specialistische dienstverlening. Het beheer van het solidariteitsfonds geschiedt door de Raad van Bestuur en het bestuur van de Medische Staf van het Westfriesgasthuis. Indien het solidariteitsfonds een vooraf vastgesteld maximum overschrijdt en er geen door partijen goedgekeurde bestemming aan is toegekend, valt het overschot vrij ten gunste van de algemene middelen van het Westfriesgasthuis. Bestemmingsreserve giften en donaties Gedurende het boekjaar 2013 heeft het Westfriesgasthuis een bedrag van € 6.000 aan giften ontvangen. De uitgaven over 2013 bedroegen € 2.000 en zijn ten laste van de bestemmingsreserve gebracht.

Pagina

18

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013 x € 1.000

Dotatie

Onttrekking

x € 1.000

x € 1.000

Saldo per 31-dec-2013 x € 1.000

Toekomstige personeelsverplichtingen Arbeidsongeschikheidskosten PLB-uren Reorganisatievoorziening

2.202 554 1.459 0

-152 347 0 1.280

161 225 589 0

1.889 676 870 1.280

Totaal voorzieningen

4.215

1.475

975

4.715

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

975 3.740 1.247

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening toekomstige personeelsverplichtingen De voorziening toekomstige personeelsverplichtingen dient ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen aan het huidige personeel. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3,5% (2012 3,5%). De berekening is gebaseerd op de toezeggingen volgens de huidige CAO-Ziekenhuizen, blijfkans en leeftijd. Voorziening voor arbeidsongeschiktheidskosten De voorziening arbeidsongeschiktbheidskosten wordt gevormd voor de op de balansdatum bestaande arbeidsongeschiktheidsgevallen, waarvan de bijbehorende kosten van bezoldiging direct ten laste van de rechtspersoon komen. De op balansdatum geschatte verplichting tot in de toekomst doorbetalen van bezoldiging van personeelsleden, die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn, bedraagt € 0,7 mln. De voorziening heeft betrekking op de eerste twee jaren van arbeidsongeschiktheid.

Voorziening PLB-uren In de CAO Ziekenhuizen 2009-2011 zijn partijen overeengekomen om per 1 januari 2010 een persoonlijk levensfasebudget (PLB) in de tijd te realiseren voor alle werknemers vallend onder de CAO Ziekenhuizen. Dit PLB kan aangewend worden voor bestedingsdoelen in tijd. Met de invoering van het PLB komen de huidige leeftijdsafhankelijke verlofregelingen en ontziebepalingen te vervallen. Om de implementatielast bij het invoeren van een PLB zo veel mogelijk te beperken wordt een eenmalige invoering en overgangsregeling gerealiseerd. Dit betekent o.a. dat werknemers in de leeftijdscategorie 45-49 jaar een eenmalige storting in hun budget ontvangen van 200 uur bij het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Deze voorziening dient ter dekking van deze toekomstige eenmalige storting van PLB-uren aan genoemd personeel. Volgens de CAO-Ziekenhuizen komen alleen wernemers, die op 31 december 2009 10 jaar in dienst zijn binnen de zorgsector in aanmerking voor de overgangsregeling. In voorgaande jaren is bij de berekening van de omvang van de voorziening PLB-uren geen rekening gehouden met deze voorwaarde. Gevolg is dat de voorziening PLB-uren in de jaren tot en met 2012 te hoog was vastgesteld. In 2013 valt een bedrag van € 589.000 vrij ten gunste van het resultaat. Reorganisatievoorziening De Raad van Bestuur van het Westfriesgasthuis heeft besloten een aantal maatregelen te treffen met consequenties voor de personeelsformatie om de financiële huishouding van het Westfriesgasthuis in lijn te brengen met de lange termijn begrotingsdoelstelling. Vanwege de formatievermindering is een reorganisatievoorziening gevormd van € 1,3 mln. ter bekostiging van om-, her- en bijscholing ten behoeve van de begeleiding van werknemers van werk naar werk en vertrekregelingen.

Pagina

19

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

Overige langlopende schulden

85.005

77.925

Totaal langlopende schulden

85.005

77.925

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

77.925 12.000 4.920

83.603 0 5.678

Stand per 31 december

85.005

77.925

5.370

4.771

79.635

73.154

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

5.370 79.635 61.202

4.771 73.154 54.672

Het verloop van de langlopende schulden is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de schulden als langlopend moet worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 1.7 overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Gedurende het boekjaar 2013 zijn geen langlopende leningen op de rentevervaldatum vervroegd afgelost. November 2013 is een nieuwe langlopende lening met een hoofdsom van € 12 mln. en een looptijd van 15 jaar afgesloten bij de Rabobank Hoorn Midden Westfriesland. De langlopende lening is aangewend voor de consolidatie van het opgenomen investeringskrediet voor de bouw van het radiotherapeutisch centrum. Met betrekking tot de variabelrentende schulden (drietal euroflex leningen ING Bank N.V. met een hoofdsom van respectievelijk € 3,0 mln., € 2,3 mln. en € 6,9 mln.) heeft het Westfriesgasthuis renteswaps gecontracteerd, zodat zij variabele rente ontvangt en vaste rente betaalt. Deze renteswaps zijn verwerkt op basis van kostprijshedge-accounting, dit biedt de mogelijkheid om het hedgeinstrument op kostprijs te waarderen zijnde nihil. Deze renteswaps zijn ultimo 2013 als volgt toe te lichten:

ING Bank N.V. 47965481 ING Bank N.V. 47966781 ING Bank N.V. 51658831

Marktwaarde renteswap 31-dec-13 x € 1.000

Totale looptijd

-526 -414 -1.124

20 jaar 20 jaar 20 jaar

Nominale waarde x € 1.000 3.300 2.600 7.304

De renteswap met een nominale waarde van € 3,3 mln. heeft betrekking op de euroflex lening met een hoofdsom van € 3,0 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,88% met een opslag van 2,73% (7,61%). De renteswap met een nominale waarde van € 2,6 mln. heeft betrekking op de euroflex lening met een hoofdsom van € 2,3 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,88% met een opslag van 2,73% (7,61%). De renteswap met een nominale waarde van € 7,3 mln. heeft betrekking op de euroflex lening met een hoofdsom van € 6,9 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,69% met een opslag van 2,73% (7,42%).

Pagina

20

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt :

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

-2.428 -29.991 36.542

-3.494 -28.015 47.398

4.123

15.889

Toelichting: De onderhanden werk positie voor het ziekenhuis- en het honorariumdeel van DBC-zorgproducten is gewaardeerd tegen de verkoopprijs als ware de producten per ultimo boekjaar gefactureerd (huidige opbrengstwaarde). Het Westfriesgasthuis voorziet vooralsnog geen aanleiding een voorziening te treffen uit hoofde van voorzienbare verliezen op onderhanden projecten. De ontvangen voorschotten van Zorgverzekeraars dienen ter financiering van het onderhanden werk. In deze post is tevens opgenomen de terugbetaling aan de Zorgverzekeraars ad. € 10.905.000 in verband met overschijding van de afgesproken omzetplafonds van 2012 / 2013 en de resultaten van het door het Westfriesgasthuis uitgevoerd controleplan Correct Declareren en het Addendum hierop.

11. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Schulden aan verbonden maatschappijen Overige schulden: Specialisten Overig Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Overlopende passiva: Nog te betalen bedragen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

15.000 11.253 5.370 4.742 1.765 32 3.434 6.752

13.670 7.800 4.771 4.360 1.701 22 3.365 5.026

0

0

1.341 3

1.780 37

70

273

3.035

3.778

52.797

46.583

Toelichting: Zoals vermeld bij de toelichting op de langlopende schulden (bijlage 1.7) heeft het Westfriesgasthuis een kredietfaciliteit afgesloten bij de ING Bank N.V. Onderdeel van deze kredietfaciliteit is een standby roll over faciliteit van € 74 mln. ter financiering van diverse investeringen in onroerend goed en inventaris betreffende nieuwbouw tweede fase van het Westfriesgasthuis. Ultimo 2013 heeft het Westfriesgasthuis hiervan € 15 mln. ondergebracht in een roll over lening met een looptijd van 7 november 2013 tot en met 10 januari 2014. De afgesloten roll over lening is opgenomen onder de schulden aan kredietinstellingen.

Pagina

21

Westfriesgasthuis

1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Nieuwbouw fase 2 In vervolg op de nieuwbouw eerste fase (oplevering 2003) is begin 2008 het besluit genomen voor gefaseerde realisatie van volledige nieuwbouw, waarbij het eerste deel in 2015 gereed zal zijn en de laatste fase in de periode 2018-2020. Fase 2 bestaat uit uitbreiding van de nieuwbouw bestemd voor opvang van de groei van de poliklinieken, herhuisvesting van de verpleegafdelingen en laboratoria uit de oudbouw en realisatie van een moeder-kindcentrum en een dagcentrum. Na oplevering van fase 2 zal een deel van de oudbouw worden gesloopt. De laatste fase, fase 3, bevat verdere uitbreiding van de nieuwbouw en herhuisvesting van overige functies, merendeel ondersteunende diensten, in kantoorpanden. De investeringsraming voor de nieuwbouw fase 2 bedraagt circa € 70 mln. Januari 2012 is de gemeentelijke vergunning voor de nieuwbouw tweede fase ontvangen. Op 5 november 2012 heeft het Westfriesgasthuis de aannemingsovereenkomst getekend met bouwbedrijf M.J. de Nijs en Zonen B.V. Najaar 2012 is gestart met voorbereidende werkzaamheden voor de start van de nieuwbouw in januari 2013. Zorgverzekeraars ondersteunen de nieuwbouwplannen. April 2013 heeft het Westfriesgasthuis een kredietfaciliteit bij de ING Bank N.V. afgesloten met een maximumbedrag van € 74 mln. ongeborgde financiering, met een optie voor gedeeltelijke borging ter financiering van de nieuwbouw tweede fase en een rekening courant krediet van € 10 mln. Als zekerheid voor de totale kredietfaciliteit geldt een hypothecaire inschrijving op al het onroerend goed van het Westfriesgasthuis met uitzondering van het radiotherapiegebouw, stamverpanding van de boekvorderingen en huurvorderingen, verpanding van de bedrijfsuitrusting en een overeenkomst gedeelde zekerheden met het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector heeft verklaard bereid te zijn garanties af te geven voor een bedrag van maximaal € 40 mln. ten behoeve van het investeringsplan fase 2. Maart 2014 heeft het Westfriesgasthuis € 18 mln. van voorgenoemde kredietfaciliteit ter financiering van de nieuwbouw tweede fase bij de ING Bank N.V. geconsolideerd in een tweetal rentevastleningen met een looptijd van respectievelijk 30 jaar bij de Nederlandse Waterschapsbank (hoofdsom € 9 mln. geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector) en 9 jaar bij de ING Bank N.V. (hoofdsom € 9 mln. ongeborgd). Radiotherapeutisch en oncologisch centrum In samenwerking met het VUmc heeft het Westfriesgasthuis een centrum voor radiotherapie en oncologie ontwikkeld op het terrein van het Westfriesgasthuis. Het Westfriesgasthuis heeft voor het radiotherapeutische gedeelte een langjarige huurovereenkomst afgesloten met het VUmc. Het VUmc neemt volledig de exploitatie van het radiotherapeutische gedeelte voor haar rekening. Polikliniek Enkhuizen In 2008 heeft het Westfriesgasthuis besloten om in het centrum van Enkhuizen aan de Molenweg met vier huisartsen een zorgcentrum te starten. Het Westfriesgasthuis sluit hiervoor aan bij een eerder gestart initiatief van de huisartsengroep. In dit centrum kunnen faciliteiten en deskundigheid worden gedeeld, waardoor de eerste lijn (huisartsenzorg) kan worden versterkt en de tweede lijn (ziekenhuiszorg) doelmatiger kan worden aangeboden. Stichting Woondiensten Enkhuizen treedt op als verhuurder van het zorgcentrum. Januari 2013 heeft de Raad van Bestuur van het Westfriesgasthuis de huuroverenkomst voor een periode van 10 jaar met aansluitende huurperioden van telkens 5 jaar ondertekend. Vanaf 16 april 2013 worden de patiënten ontvangen aan de Molenweg en heeft het Westfriesgasthuis locatie Snouck van Loosen (voormalige polikliniek Enkhuizen) verlaten.

Pagina

22

Westfriesgasthuis

1.6 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

Andere vaste Materiële vaste bedrijfsbedrijfsactiva in middelen, uitvoering en technische en vooruitbetalingen administratieve op materiële uitrusting vaste activa x € 1.000 x € 1.000

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa x € 1.000

Totaal x € 1.000

7.454 0

0 0

215.857 85.582

17.184

7.454

0

130.275

1.364 2.750

7.580 6.147

13.896 0

0 0

22.840 13.707

798 798

828 828

11.051 11.051

0 0

0 0

12.677 12.677

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-4.810

-1.386

1.433

13.896

0

9.133

115.864 38.447

43.343 21.319

45.463 26.846

21.350 0

0 0

226.020 86.612

77.417

22.024

18.617

21.350

0

139.408

2,5-5,0%

5,0%

12,5%

nvt

nvt

Bedrijfsgebouwen en terreinen x € 1.000

Machines en installaties x € 1.000

116.662 34.435

42.807 19.397

48.934 31.750

82.227

23.410

0 4.810

Pagina

23

Westfriesgasthuis

1.7.1 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

x € 1 000

Rente

Restschuld 31 december 2012

%

x € 1 000

Nieuwe leningen in 2013

Restschuld Aflossing in 31 december 2013 2013

x € 1 000

x € 1 000

x € 1 000

Restschuld over 5 jaar

Resterende Aflossingslooptijd in wijze jaren eind 2013

Aflossing 2014

x € 1 000

Gestelde zekerheden

x € 1 000

Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A.

17-1-1994

2.484

30 jr

onderhands

4,220%

994

0

83

911

496

11 jr

lineair

83 rijksgarantie

15-3-1994

1.048

28 jr

onderhands

4,065%

374

0

37

337

152

9 jr

lineair

37 rijksgarantie

Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A. Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A.

16-3-1994

945

25 jr

onderhands

4,000%

264

0

37

227

Bank Nederlandse Gemeenten

12-9-2003

27.500

20 jr

onderhands

4,470%

17.143

0

1.429

15.714

Bank Nederlandse Gemeenten

42

6 jr

lineair

8.569

11 jr

lineair

37 rijksgarantie 1.429 WFZ

12-9-2003

19.500

40 jr

onderhands

4,745%

15.967

0

489

15.478

13.033

32 jr

lineair

489 WFZ

10-12-2003

15.000

50 jr

onderhands

4,874%

12.300

0

300

12.000

10.500

40 jr

lineair

300 WFZ

Bank Nederlandse Gemeenten

15-3-2004

2.000

10 jr

onderhands

3,695%

400

0

200

200

0

1 jr

lineair

200 WFZ

Bank Nederlandse Gemeenten

15-3-2004

6.000

20 jr

onderhands

4,350%

3.600

0

300

3.300

1.800

11 jr

lineair

300 WFZ

Bank Nederlandse Gemeenten

25-8-2004

3.500

20 jr

onderhands

4,740%

2.100

0

175

1.925

1.050

11 jr

lineair

175 WFZ

Fortis Bank (Nederland) N.V.

Bank Nederlandse Gemeenten

25-8-2004

3.500

40 jr

onderhands

4,900%

2.800

0

87

2.713

2.278

31 jr

lineair

87 WFZ

Bank Nederlandse Gemeenten

25-8-2004

5.500

50 jr

onderhands

4,930%

4.620

0

110

4.510

3.960

41 jr

lineair

110 WFZ

ING Bank N.V.

3-9-2007

10.000

20 jr

onderhands

4,735%

6.250

0

750

5.500

1.750

14 jr

lineair*

750 zie toelichting 1.7.2

Bank Nederlandse Gemeenten

6-4-2009

1.020

15 jr

onderhands

4,300%

816

0

68

748

408

10 jr

lineair

ING Bank N.V.

1-8-2010

2.340

17 jr

onderhands

7,610%

1.950

0

130

1.820

1.170

14 jr

lineair

130 zie toelichting 1.7.2

ING Bank N.V.

1-8-2010

2.970

17 jr

onderhands

7,610%

2.475

0

165

2.310

1.485

14 jr

lineair

165 zie toelichting 1.7.2

ING Bank N.V.

1-8-2010

6.900

17 jr

onderhands

7,420%

5.873

0

410

5.463

3.410

14 jr

lineair

410 zie toelichting 1.7.2

7-11-2013

12.000

15 jr

onderhands

4,800%

0

12.000

150

11.850

11.100

15 jr

lineair**

600 zie toelichting 1.7.2

77.925

12.000

4.920

85.005

Rabobank Nederland Totaal

61.202

68 rijksgarantie

5.370

* Aflossing € 750.000 per jaar, voor het eerst op 1 september 2008 tot 1 september 2017, en daarop volgend € 250.000 per jaar, voor het eerst op 1 september 2018 tot 1 september 2027. ** Aflossing € 150.000 per kwartaal, voor het eerst op 31 december 2013, en bij einde looptijd lening in een bedrag het nog openstaande bedrag van € 7,2 mln. op 30 september 2028.

Pagina

24

Westfriesgasthuis

1.7.2 Toelichting op overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig) Ultimo 2013 heeft de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis een kredietfaciliteit bij de ING Bank N.V. groot € 99.093.000, bestaande uit de volgende onderdelen: - Rekening courant krediet met een kredietlimiet van € 10.000.000; - Standby roll over faciliteit van € 74.000.000 ter financiering van diverse investeringen in onroerend goed en inventaris betreffende nieuwbouw tweede fase van het Westfriesgasthuis; - Rentevastlening met een hoofdsom van € 10.000.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriegasthuis als kredietnemer. Ultimo 2013 bedraagt de restschuld € 5.500.000; - Euroflexlening met een hoofdsom van € 2.340.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis (voorheen Stichting Parkeergarage Westfriesgasthuis) als kredietnemer. Ultimo 2013 bedraagt de restschuld € 1.820.000; - Euroflexlening met een hoofdsom van € 2.970.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2013 bedraagt de restschuld € 2.310.000; - Euroflexlening met een hoofdsom van € 6.900.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2013 bedraagt de restschuld € 5.463.000; Voor al hetgeen het Westfriesgasthuis aan de ING Bank N.V. schuldig is of wordt, zijn de volgende zekerheden gevestigd: - Een 1e hypotheek van € 247.692.675 (gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector) al al het onroerend goed in het bezit van het Westfriesgasthuis met uitzondering van het radiotherapiegebouw. - Stamverplanding boekvorderingen. Van de stamverpanding worden uitgesloten alle vorderingen van het Westfriesgasthuis op de Zorgverzekeraars, die niet kunnen of mogen worden verpand; - Stamverpanding huurvorderingen (1e pandrecht, gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector); - Verpanding bedrijfsuitrusting (1e pandrecht, gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector); - Overeenkomst van gedeelde zekerheden met het Waarborgfonds voor de Zorgsector; - Borgstellingsverklaring ad. € 6.250.000 van het Waarborgfonds voor de Zorgsector; - Negatieve pledge / pari passuverklaring uitgezonderd (1.) het radiotherapiegebouw (2.) vervreemding van activa in de normale bedrijfsuitoefening. Verder zijn met de bank de volgende financiële verplichtingen overeengekomen: - Minimale solvabiliteit van 15%; - Minimale omzetratio van 15%; - Minimale DSCR van 1,3. Waarbij de DSCR in afwijking daarop in het jaar 2015 minimaal 1,2 bedraagt; - Minimale EBITDA van € 17,5 mln. in 2013 en € 20 mln. in 2014. Tot slot zijn met de bank de volgende niet-financiële convenants overeengekomen: - No further indebtedness clausule; - No change of structure clausule.

Pagina

25

Westfriesgasthuis

1.7.2 Toelichting op overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig) November 2013 heeft de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis een rentevastlening met een hoofdsom van € 12 mln. en een looptijd van 15 jaar afgesloten bij de Raboban Hoorn Midden Westfriesland. Voor al hetgeen het ziekenhuis aan de Rabobank Hoorn - Midden Westfriesland schuldig is of zal worden, zijn de volgende zekerheden gevestigd: - Een 1e hypotheek van € 16.800.000 op het radiotherapeutisch centrum gelegen aan Maelsonstraat 3 te Hoorn (kadastrale aanduiding: gemeente Hoorn, Sectie D, nummer 7565), eerste in rang; - Verpanding van de vorderingen (huurpenningen) uit hoofde van de huurovereenkomst gesloten tussen het ziekenhuis en de Stichting VUmc, eerste in rang. Verder is er met de bank overeengekomen een minimale budgetratio van 15% en de volgende niet-financiële convenants: - Intercompany vorderingen clausule; - Cross default clausule; - Material Adverse Change clausule; - No change of management clausule; - No change of structure clausule; - Positieve / negatieve pledge clausule; - Pari Passu clausule; - Stelselwijzigingsclausule.

Pagina

26

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 13. Wettelijk budget aanvaardbare kosten x € 1.000

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

2013 x € 1.000

x € 1.000

0

Productieafspraken verslagjaar - productieafspraak A-segment - aftrek productie ivm uitbreiding B-segment - aftrek loonkosten ivm uitbreiding B-segment - aftrek materiële kosten ivm uitbreiding B-segment - aftrek kapitaallasten ivm uitbreiding B-segment

0 0 0 0 0

81.757

0 0 0 0 0 0

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

0 0 0

0 0 0 0

0 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

0 0 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - prestatiecontract

0

0 0

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0 0 0

0 0 0 0

0 Overige mutaties - dure geneesmiddelen - overigen

2012 x € 1.000

0 0

0 0 -81.757

0

-81.757

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

0

0

Correcties voorgaande jaren

0

-78

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

0

-78

Pagina

27

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) 2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Opbrengsten in opdracht van andere zorginstellingen Eigen bijdragen en betalingen patiënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering

7.999 126

7.817 143

Totaal

8.125

7.960

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

142.897 -12.117

85.815 20.193

Totaal

130.780

106.008

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

33.838 -3.072

49.182 -5.972

Totaal

30.766

43.210

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

0

0

Totaal

0

0

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

5.267 5.536

5.699 6.528

10.803

12.227

De specificatie is als volgt :

15. Toelichting omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt :

16. Toelichting omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt :

17. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Subsidies (waaronder opleidingsfonds) Overige opbrengsten Totaal

Toelichting totale bedrijfsopbrengsten: De bedrijfsopbrengsten van zowel het A segment als het B segment zijn een mix van DBC zorgproducten en verrichtingen van de schadelastjaren 2012 en 2013. Hierbij is gecorrigeerd voor eventuele overschrijdingen per verzekeraar en per schadelastjaar.

Pagina

28

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

79.962 9.415 7.398 3.230

76.237 8.980 7.008 3.911

Sub-totaal Personeel niet in loondienst

100.005 7.747

96.136 7.755

Totaal personeelskosten

107.752

103.891

1.432

1.454

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

0 0

0 10.774

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

13.707

720

Subtotaal afschrijvingen

13.707

11.494

-7

36

13.700

11.530

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

5.112 10.913 30.856 4.145 678 22

5.298 9.614 28.034 3.764 530 141

Totaal bedrijfskosten

51.726

47.381

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Rentebaten Rentelasten

2 -4.059

8 -4.000

Totaal financiële baten en lasten

-4.057

-3.992

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden in loondienst op basis van full-time eenheden

20. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

Boekwinst / boekverlies afstoten materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

Pagina

29

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht. Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Tweehoofdig Raad van Bestuur met voorzitter. De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: A.E. Timmermans, arts x € 1.000

Prof. dr. H.A. Keuzenkamp x € 1.000

1-9-2012

15-3-2007

ja

ja

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t. Onbepaalde tijd

n.v.t. Onbepaalde tijd

NVZD-regeling 100%

NVZD-regeling 100%

191 0 0

193 0 0

14 1 8

12 0 9

23 0

23 0

0 237

0 237

Naam

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Toelichting Bovenstaand overzicht is opgesteld conform het model bezoldiging van bestuurders en commissarissen van het Ministerie van VWS voor het verslagjaar 2013. Voor de huidige bestuurders is de NVZD-regeling toegepast. De samenstelling van de leden Raad van Bestuur is gedurende 2013 ongewijzigd. De pseudo-eindheffing voor hoge lonen is met één jaar verlengd. Dit betekent dat werkgevers ook in 2014 een heffing van 16% moeten afdragen over het loon van een werknemer voor zover dat loon het bedrag van € 150.000 overstijgt. De in 2014 betaalde crisisheffing voor alle bestuurders tezamen bedroeg € 10.000.

Pagina

30

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Naam

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Naam

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Pagina

31

Drs. R.V.W.M. Lantain x € 1.000

Drs. H.C.J. Ettema RA x € 1.000

Dr. E.A. Bakkum x € 1.000

17-10-2012 ja, vanaf 24-4-2013 zie toelichting

17-10-2012

27-2-2013

nee zie toelichting

nee zie toelichting

13

10

8

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 13

0 10

0 8

Drs. M. P. Wiggers x € 1.000

Prof. ir. K. Laglas x € 1.000

Drs. N.H. Langerak x € 1.000

1-1-2010 ja, tot 24-4-2013 zie toelichting

26-5-2010

6-9-2010

nee zie toelichting

nee zie toelichting

11

10

10

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 11

0 10

0 10

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN Toelichting Nevenfuncties leden Raad van Toezicht: - Drs. R.V.W.M. Lantain: voorzitter raad van commissarissen van Theater en Schouwburg Orpheus; lid van de raad van toezicht van Parc Spelderholt; - Drs. H.C.J. Ettema RA: bestuurder Coöperatie Intres U.A.; voorzitter raad van commissarissen Bike Totaal B.V.; lid raad van commissarissen Coöperatie Koninklijke Fruitmasters Groep U.A.; lid bestuur stichting Administratiekantoor Deen Hoorn; voorzitter raad van toezicht Museum van de Twintigste Eeuw; - Dr. E.A. Bakkum: unitvoorzitter gynaecologie OLVG; - Drs. M. P. Wiggers: geen; - Prof. ir. K. Laglas: lid raad van commissarissen Koninklijke de Vries Scheepsbouw; lid raad van commissarissen NV Werklandschapsontwikkelingsmaatschappij Klavertje 4; lid dagelijks bestuur Forum voor stedelijke vernieuwing; - Drs. N.H. Langerak: lid van de adviesraad van Zorgnetwerk Nederland; lid raad van toezicht Stichting Connect Amsterdam.

24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Beloning 2012

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12

Beloning 2012

Pagina

32

x € 1.000

x € 1.000

Voorzitter Raad van Bestuur 1-9-2012 n.v.t. 100% 191

Lid Raad van Bestuur 15-3-2007 n.v.t. 100% 193

0 191 8 1

0 193 9 0

23

23

0

0

223

225

71

224

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Voorzitter Raad van Toezicht 17-10-2012 n.v.t. n.v.t. 13

Vice-voorzitter Raad van Toezicht 17-10-2012 n.v.t. n.v.t. 10

Lid Raad van Toezicht 27-2-2013 n.v.t. n.v.t. 8

0 13 0 0

0 10 0 0

0 8 0 0

0

0

0

0

0

0

13

10

8

2

2

0

Westfriesgasthuis

1.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Lid Raad van Toezicht 1-1-2010 n.v.t. n.v.t. 11

Lid Raad van Toezicht 26-5-2010 n.v.t. n.v.t. 10

Lid Raad van Toezicht 6-9-2010 n.v.t. n.v.t. 10

0 11 0 0

0 10 0 0

0 10 0 0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

11

10

10

12

16

11

11

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

6 7 8 9 10 11

Beloning 2012

Toelichting De maximale bezoldiging 2013 zoals vastgesteld in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) wordt niet overschreden.

25. Honoraria accountant

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

69 34 0 5

105 21 3 11

108

140

De honoraria van de accountant in 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Overige dienstverlening

Totaal honoraria accountant

Toelichting: Het overzicht honoraria accountant bevat de in het boekjaar gefactureerde bedragen door de controlerend accountant.

Pagina

33

Westfriesgasthuis

GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 1.9 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

1 2

139.491 1.585 141.076

130.378 990 131.368

3 4 10 5

1.101 35.617 1.970 15.303 53.991

1.141 62.154 0 1.582 64.877

195.067

196.245

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

1.237 51.143 1.186 53.566 -29 53.537

1.237 48.130 226 49.593 -28 49.565

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Groepsvermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Eigen vermogen Belang van derden Totaal groepsvermogen

6

Voorzieningen

7

4.715

4.215

Langlopende schulden

8

79.635

73.154

9 10 11

4.123 0 53.057

15.889 6.325 47.097

195.067

196.245

Kortlopende schulden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva

Pagina

34

Westfriesgasthuis

1.10 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref.

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

13

0

-78

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

14

8.125

7.959

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

15

130.780

106.008

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

16

30.766

43.210

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

17

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

18

10.284

13.588

179.955

170.687

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

108.770

104.871

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

13.725

11.486

Overige bedrijfskosten

21

49.973

47.642

Som der bedrijfslasten

172.468

163.999

BEDRIJFSRESULTAAT

7.487

6.688

-4.055

-3.992

3.432

2.696

540

0

1

1

3.973

2.697

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Resultaat Onttrekking bestemmingsreserve nieuwbouw eerste fase Dotatie solidariteitsfonds medisch specialisten Dotatie bestemmingsreserve giften en donaties Algemene reserves

3.973 0 -136 -6 -960

2.697 14 -262 -335 -164

Dotatie reserve aanvaardbare kosten

2.871

1.950

Financiële baten en lasten

22

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Resultaat deelnemingen

2

Aandeel van derden RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING Bestemming van het resultaat:

Pagina

35

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

77.466 22.024 18.651 21.350 0

82.287 23.410 17.227 7.454 0

139.491

130.378

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

130.378 22.845 0 13.732 0 0 0

124.675 17.517 0 11.520 0 0 294

Boekwaarde per 31 december

139.491

130.378

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

226.231 0 86.740

216.068 0 85.690

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.12.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Deelnemingen: Deelneming Codia Waterland B.V. Deelneming Esperanz B.V. Deelneming Symbiant B.V. Deelneming Medirisk Vorderingen op deelnemingen: Lening Medirisk Ledenrekening Medirisk Overige vorderingen: Lening Medifire Ledenrekening Medifire Leningen personeel Totaal financiële vaste activa

Pagina

36

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

0 6 1.058 290

0 6 292 516

45 0

45 10

0 0 186

0 0 121

1.585

990

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : x € 1.000 Boekwaarde per 1 januari 2013

990

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Bij: overige vorderingen Bij: waardevermeerderingen Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

0 250 0 766 185 236

Boekwaarde per 31 december 2013

1.585

3. Voorraden De specificatie is als volgt :

Medische middelen Voedingsmiddelen Overige voorraden: Voorgeschreven kleding Hotelfunctie Kantoorbenodigdheden en drukwerk Onderhoud terreinen, gebouwen en installaties; energie Totaal voorraden

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

926 16

939 16

7 47 44

7 47 44

61

88

1.101

1.141

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

12.547 18.042 0

28.267 23.463 0

1.986

7.886

370 8 0 824

161 18 373 828

1.134 706

781 377

35.617

62.154

4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

Debiteuren: Vorderingen op debiteuren Nog te factureren diensten Tussentijdse opbrengstverrekening zorgverzekeraars Vordering op verbonden maatschappijen Overige vorderingen: Belastingen Ziekengelden Specialisten Overig Overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa

Pagina

37

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort t/m 2010 x € 1.000

2011 x € 1.000

2012 x € 1.000

2013 x € 1.000

totaal x € 1.000

Saldo per 1 januari Financieringstekort Financieringsoverschot Sub-totaal

0 0

1.866 0

0 8.191

0 0

1.866 8.191 6.325

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar

0 0 0 0

0 0 217 217

0 0 0 0

8.078 0 0 8.078

8.078 0 217 8.295

Saldo per 31 december Financieringstekort Financieringsoverschot Totaal

0 0

2.083 0

0 8.191

8.078 0

10.161 8.191 1.970

d

d

c

a

Stadium van vaststelling (per erkenning): Ziekenhuiszorg a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= ingediend bij NZa d= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Overig te verrekenen in tarieven

0 0

0 0

Grondslag voor tarieven

0

0

Opbrengsten DBC A-segment, inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Overige opbrengsten Mutatie onderhanden projecten DBC A-segment Verrekende opbrengsten mbt voorgaande jaren

0 0 0 0 8.078

0 0 0 0 -8.191

Totaal financieringsverschil

8.078

-8.191

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Pagina

38

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

Kredietinstellingen Kasmiddelen

15.288 15

1.566 16

Totaal liquide middelen

15.303

1.582

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Belang van derden

1.237 51.143 1.186 -29

1.237 48.130 226 -28

Totaal eigen vermogen

53.537

49.565

Toelichting: De kasmiddelen staan ter vrije beschikking van de Westfriesgasthuis groep.

7. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 x € 1.000

Resultaatbestemming x € 1.000

Overige mutaties x € 1.000

Saldo per 31-dec-2013 x € 1.000

1.237

0

0

1.237

1.237

0

0

1.237

Saldo per 1-jan-2013 x € 1.000

Resultaatbestemming x € 1.000

Overige mutaties x € 1.000

Saldo per 31-dec-2013 x € 1.000

44.357

2.871

1.085

48.313

572 2.866 335

0 136 6

-572 -511 -2

0 2.491 339

48.130

3.013

0

51.143

Saldo per 1-jan-2013 x € 1.000

Resultaatbestemming x € 1.000

Overige mutaties x € 1.000

Saldo per 31-dec-2013 x € 1.000

Algemene reserves

226

960

0

1.186

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

226

960

0

1.186

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Nieuwbouw eerste fase Solidariteitsfonds medisch specialisten Giften en donaties Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Pagina

39

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Belang van derden Saldo per 1-jan-2013 x € 1.000

Resultaatbestemming x € 1.000

Overige mutaties x € 1.000

Saldo per 31-dec-2013 x € 1.000

Belang van derden

-28

-1

0

-29

Totaal belang van derden

-28

-1

0

-29

Eigen vermogen x € 1.000

Resultaat x € 1.000

52.362

3.013

18 479 -140 -29 -5 851

0 763 -5 1 0 201

53.536

3.973

Het verloop is als volgt weer te geven:

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013 en resultaat over 2013 De specificatie is als volgt :

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis Westfriesgasthuis Holding B.V. Prognosis B.V. Prognosis B.V. aandeel derden Maelson Apotheek B.V. Maelson Apotheek C.V. Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

Toelichting: Het eigen vermogen en het resultaat volgens de geconsolideerde jaarrekening sluit niet aan met het eigen vermogen en het resultaat volgens de enkelvoudige jaarrekening van het Westfriesgasthuis. De verschillen ontstaan o.a. doordat de deelnemingen zijn gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode, zonder vorming van een voorziening negatief vermogen deelnemingen. Het ziekenhuis is wel aansprakelijk voor de schulden van de verschillende rechtspersonen. Daarnaast leidt het resultaat en eigen vermogen van de Maelson Apotheek C.V. niet tot mutaties in de enkelvoudige jaarrekening van de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis.

8. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013 x € 1.000

Dotatie

Onttrekking

x € 1.000

x € 1.000

Saldo per 31-dec-2013 x € 1.000

Toekomstige personeelsverplichtingen Arbeidsongeschiktheidskosten PLB-uren Reorganisatievoorziening

2.202 554 1.459 0

-152 347 0 1.280

161 225 589 0

1.889 676 870 1.280

Totaal voorzieningen

4.215

1.475

975

4.715

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

31-dec-2013 975 3.740 1.247

Pagina

40

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Toelichting per categorie voorziening: Voorziening toekomstige personeelsverplichtingen De voorziening toekomstige personeelsverplichtingen dient ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen aan het huidige personeel. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3,5% (2012 3,5%). De berekening is gebaseerd op de toezeggingen volgens de huidige CAO-Ziekenhuizen, blijfkans en leeftijd. Voorziening voor arbeidsongeschiktheidskosten De voorziening arbeidsongeschiktbheidskosten wordt gevormd voor de op de balansdatum bestaande arbeidsongeschiktheidsgevallen, waarvan de bijbehorende kosten van bezoldiging direct ten laste van de rechtspersoon komen. De op balansdatum geschatte verplichting tot in de toekomst doorbetalen van bezoldiging van personeelsleden, die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn, bedraagt € 0,7 mln. De voorziening heeft betrekking op de eerste twee jaren van arbeidsongeschiktheid.

Voorziening PLB-uren In de CAO Ziekenhuizen 2009-2011 zijn partijen overeengekomen om per 1 januari 2010 een persoonlijk levensfasebudget (PLB) in de tijd te realiseren voor alle werknemers vallend onder de CAO Ziekenhuizen. Dit PLB kan aangewend worden voor bestedingsdoelen in tijd. Met de invoering van het PLB komen de huidige leeftijdsafhankelijke verlofregelingen en ontziebepalingen te vervallen. Om de implementatielast bij het invoeren van een PLB zo veel mogelijk te beperken wordt een eenmalige invoering en overgangsregeling gerealiseerd. Dit betekent o.a. dat werknemers in de leeftijdscategorie 45-49 jaar een eenmalige storting in hun budget ontvangen van 200 uur bij het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Deze voorziening dient ter dekking van deze toekomstige eenmalige storting van PLB-uren aan genoemd personeel. Volgens de CAO-Ziekenhuizen komen alleen wernemers, die op 31 december 2009 10 jaar in dienst zijn binnen de zorgsector in aanmerking voor de overgangsregeling. In voorgaande jaren is bij de berekening van de omvang van de voorziening PLB-uren geen rekening gehouden met deze voorwaarde. Gevolg is dat de voorziening PLB-uren in de jaren tot en met 2012 te hoog was vastgesteld. In 2013 valt een bedrag van € 589.000 vrij ten gunste van het resultaat. Reorganisatievoorziening De Raad van Bestuur van het Westfriesgasthuis heeft besloten een aantal maatregelen te treffen met consequenties voor de personeelsformatie om de financiële huishouding van het Westfriesgasthuis in lijn te brengen met de lange termijn begrotingsdoelstelling. Vanwege de formatievermindering is een reorganisatievoorziening gevormd van € 1,3 mln. ter bekostiging van om-, her- en bijscholing ten behoeve van de begeleiding van werknemers van werk naar werk en vertrekregelingen.

Pagina

41

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

Overige langlopende schulden

85.005

77.925

Totaal langlopende schulden

85.005

77.925

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

77.925 12.000 4.920

83.603 0 5.678

Stand per 31 december

85.005

77.925

5.370

4.771

79.635

73.154

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

5.370 79.635 61.202

471 73.154 54.672

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de schulden als langlopend moet worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 1.13 overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Gedurende het boekjaar 2013 zijn geen langlopende leningen op de rentevervaldatum vervroegd afgelost. November 2013 is een nieuwe langlopende lening met een hoofdsom van € 12 mln. en een looptijd van 15 jaar afgesloten bij de Rabobank Hoorn - Midden Westfriesland. De langlopende lening is aangewend voor de consolidatie van het opgenomen investeringskrediet voor de bouw van het radiotherapeutisch centrum. Met betrekking tot de variabelrentende schulden (drietal euroflex leningen ING Bank N.V. met een hoofdsom van respectievelijk € 3,0 mln., € 2,3 mln. en € 6,9 mln.) heeft het Westfriesgasthuis renteswaps gecontracteerd, zodat zij variabele rente ontvangt en vaste rente betaalt. Deze renteswaps zijn verwerkt op basis van kostprijshedge-accounting, dit biedt de mogelijkheid om het hedgeinstrument op kostprijs te waarderen zijnde nihil. Deze renteswaps zijn ultimo 2013 als volgt toe te lichten:

ING Bank N.V. 47965481 ING Bank N.V. 47966781 ING Bank N.V. 51658831

Marktwaarde renteswap 31-dec-13 x € 1.000

Totale looptijd

-526 -414 -1.124

20 jaar 20 jaar 20 jaar

Nominale waarde x € 1.000 3.300 2.600 7.304

De renteswap met een nominale waarde van € 3,3 mln. heeft betrekking op de euroflex lening met een hoofdsom van € 3,0 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,88% met een opslag van 2,73% (7,61%). De renteswap met een nominale waarde van € 2,6 mln. heeft betrekking op de euroflex lening met een hoofdsom van € 2,3 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,88% met een opslag van 2,73% (7,61%). De renteswap met een nominale waarde van € 7,3 mln. heeft betrekking op de euroflex lening met een hoofdsom van € 6,9 mln. De variabele rentevergoeding (3-maands Euribor + 2,73%) op deze lening is met deze renteswap omgezet in een vaste rente op basis van 4,69% met een opslag van 2,73% (7,42%).

Pagina

42

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt :

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

-2.428 -29.991 36.542

-3.494 -28.015 47.398

4.123

15.889

31-dec-13 x € 1.000

31-dec-12 x € 1.000

15.000 11.358 5.370 4.745 1.765 32 3.469 6.794

13.670 8.092 4.771 4.460 1.699 22 3.404 5.058

0

0

1.341 69

1.780 83

70

273

3.044

3.785

53.057

47.097

11. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Schulden aan verbonden maatschappijen Overige schulden: Specialisten Overig Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Overlopende passiva: Nog te betalen bedragen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

Toelichting: Zoals vermeld bij de toelichting op de langlopende schulden (bijlage 1.13) heeft het Westfriesgasthuis een kredietfaciliteit afgesloten bij de ING Bank N.V. Onderdeel van deze kredietfaciliteit is een standby roll over faciliteit van € 74 mln. ter financiering van diverse investeringen in onroerend goed en inventaris betreffende nieuwbouw tweede fase van het Westfriesgasthuis. Ultimo 2013 heeft het Westfriesgasthuis hiervan € 15 mln. ondergebracht in een roll over lening met een looptijd van 7 november 2013 tot en met 10 januari 2014. De afgesloten roll over lening is opgenomen onder de schulden aan kredietinstellingen.

Pagina

43

Westfriesgasthuis

1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Nieuwbouw fase 2 In vervolg op de nieuwbouw eerste fase (oplevering 2003) is begin 2008 het besluit genomen voor gefaseerde realisatie van volledige nieuwbouw, waarbij het eerste deel in 2015 gereed zal zijn en de laatste fase in de periode 2018-2020. Fase 2 bestaat uit uitbreiding van de nieuwbouw bestemd voor opvang van de groei van de poliklinieken, herhuisvesting van de verpleegafdelingen en laboratoria uit de oudbouw en realisatie van een moeder-kindcentrum en een dagcentrum. Na oplevering van fase 2 zal een deel van de oudbouw worden gesloopt. De laatste fase, fase 3, bevat verdere uitbreiding van de nieuwbouw en herhuisvesting van overige functies, merendeel ondersteunende diensten, in kantoorpanden. De investeringsraming voor de nieuwbouw fase 2 bedraagt circa € 70 mln. Januari 2012 is de gemeentelijke vergunning voor de nieuwbouw tweede fase ontvangen. Op 5 november 2012 heeft het Westfriesgasthuis de aannemingsovereenkomst getekend met bouwbedrijf M.J. de Nijs en Zonen B.V. Najaar 2012 is gestart met voorbereidende werkzaamheden voor de start van de nieuwbouw in januari 2013. Zorgverzekeraars ondersteunen de nieuwbouwplannen. April 2013 heeft het Westfriesgasthuis een kredietfaciliteit bij de ING Bank N.V. afgesloten met een maximumbedrag van € 74 mln. ongeborgde financiering, met een optie voor gedeeltelijke borging ter financiering van de nieuwbouw tweede fase en een rekening courant krediet van € 10 mln. Als zekerheid voor de totale kredietfaciliteit geldt een hypothecaire inschrijving op al het onroerend goed van het Westfriesgasthuis met uitzondering van het radiotherapiegebouw, stamverpanding van de boekvorderingen en huurvorderingen, verpanding van de bedrijfsuitrusting en een overeenkomst gedeelde zekerheden met het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector heeft verklaard bereid te zijn garanties af te geven voor een bedrag van maximaal € 40 mln. ten behoeve van het investeringsplan fase 2. Maart 2014 heeft het Westfriesgasthuis € 18 mln. van voorgenoemde kredietfaciliteit ter financiering van de nieuwbouw tweede fase bij de ING Bank N.V. geconsolideerd in een tweetal rentevastleningen met een looptijd van respectievelijk 30 jaar bij de Nederlandse Waterschapsbank (hoofdsom € 9 mln. geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector) en 9 jaar bij de ING Bank N.V. (hoofdsom € 9 mln. ongeborgd). Radiotherapeutisch en oncologisch centrum In samenwerking met het VUmc heeft het Westfriesgasthuis een centrum voor radiotherapie en oncologie ontwikkeld op het terrein van het Westfriesgasthuis. Het Westfriesgasthuis heeft voor het radiotherapeutische gedeelte een langjarige huurovereenkomst afgesloten met het VUmc. Het VUmc neemt volledig de exploitatie van het radiotherapeutische gedeelte voor haar rekening. Polikliniek Enkhuizen In 2008 heeft het Westfriesgasthuis besloten om in het centrum van Enkhuizen aan de Molenweg met vier huisartsen een zorgcentrum te starten. Het Westfriesgasthuis sluit hiervoor aan bij een eerder gestart initiatief van de huisartsengroep. In dit centrum kunnen faciliteiten en deskundigheid worden gedeeld, waardoor de eerste lijn (huisartsenzorg) kan worden versterkt en de tweede lijn (ziekenhuiszorg) doelmatiger kan worden aangeboden. Stichting Woondiensten Enkhuizen treedt op als verhuurder van het zorgcentrum. Januari 2013 heeft de Raad van Bestuur van het Westfriesgasthuis de huuroverenkomst voor een periode van 10 jaar met aansluitende huurperioden van telkens 5 jaar ondertekend. Vanaf 16 april 2013 worden de patiënten ontvangen aan de Molenweg en heeft het Westfriesgasthuis locatie Snouck van Loosen (voormalige polikliniek Enkhuizen) verlaten.

Pagina

44

Westfriesgasthuis

1.12 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

Andere vaste Materiële vaste bedrijfsbedrijfsactiva in middelen, uitvoering en technische en vooruitbetalingen administratieve op materiële uitrusting vaste activa x € 1.000 x € 1.000

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa x € 1.000

Totaal x € 1.000

7.454 0

0 0

216.068 85.690

17.227

7.454

0

130.378

1.364 2.750

7.585 6.161

13.896 0

0 0

22.845 13.732

798 798

828 828

11.056 11.056

0 0

0 0

12.682 12.682

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-4.821

-1.386

1.424

13.896

0

9.113

115.986 38.520

43.343 21.319

45.552 26.901

21.350 0

0 0

226.231 86.740

77.466

22.024

18.651

21.350

0

139.491

2,5-5,0%

5,0%

12,5%

nvt

nvt

Bedrijfsgebouwen en terreinen x € 1.000

Machines en installaties x € 1.000

116.784 34.497

42.807 19.397

49.023 31.796

82.287

23.410

0 4.821

Pagina

45

Westfriesgasthuis

1.13.1 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (geconsolideerd)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

x € 1 000

Rente

%

Restschuld 31 december 2012

x € 1 000

Nieuwe leningen in 2013

Aflossing in 2013

x € 1 000

x € 1 000

Restschuld 31 december 2013

x € 1 000

Restschuld over 5 jaar

Resterende Aflossing looptijd in s-wijze jaren eind 2013

Aflossing 2014

x € 1 000

Gestelde zekerheden

x € 1 000

Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A.

17-1-1994

2.484

30 jr

onderhands

4,220%

994

0

83

911

496

11 jr

lineair

83 rijksgarantie

15-3-1994

1.048

28 jr

onderhands

4,065%

374

0

37

337

152

9 jr

lineair

37 rijksgarantie

Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A. Coöperatieve Centrale RaiffeisenBoerenleenbank B.A.

16-3-1994

945

25 jr

onderhands

4,000%

264

0

37

227

42

6 jr

lineair

Bank Nederlandse Gemeenten

12-9-2003

27.500

20 jr

onderhands

4,470%

17.143

0

1.429

15.714

8.569

11 jr

lineair

1.429 WFZ 489 WFZ

Bank Nederlandse Gemeenten Fortis Bank (Nederland) N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

37 rijksgarantie

12-9-2003

19.500

40 jr

onderhands

4,745%

15.967

0

489

15.478

13.033

32 jr

lineair

10-12-2003

15.000

50 jr

onderhands

4,874%

12.300

0

300

12.000

10.500

40 jr

lineair

300 WFZ

15-3-2004

2.000

10 jr

onderhands

3,695%

400

0

200

200

0

1 jr

lineair

200 WFZ

Bank Nederlandse Gemeenten

15-3-2004

6.000

20 jr

onderhands

4,350%

3.600

0

300

3.300

1.800

11 jr

lineair

300 WFZ

Bank Nederlandse Gemeenten

25-8-2004

3.500

20 jr

onderhands

4,740%

2.100

0

175

1.925

1.050

11 jr

lineair

175 WFZ

Bank Nederlandse Gemeenten

25-8-2004

3.500

40 jr

onderhands

4,900%

2.800

0

87

2.713

2.278

31 jr

lineair

87 WFZ

Bank Nederlandse Gemeenten

25-8-2004

5.500

50 jr

onderhands

4,930%

4.620

0

110

4.510

3.960

41 jr

lineair

110 WFZ

1.750

14 jr

lineair*

750 zie toelichting 1.7.2

408

10 jr

lineair

1.170

14 jr

lineair

ING Bank N.V.

3-9-2007

10.000

20 jr

onderhands

4,735%

6.250

0

750

5.500

Bank Nederlandse Gemeenten

6-4-2009

1.020

15 jr

onderhands

4,300%

816

0

68

748

ING Bank N.V.

1-8-2010

2.340

17 jr

onderhands

7,610%

1.950

0

130

1.820

68 rijksgarantie 130 zie toelichting 1.7.2

ING Bank N.V.

1-8-2010

2.970

17 jr

onderhands

7,610%

2.475

0

165

2.310

1.485

14 jr

lineair

165 zie toelichting 1.7.2

ING Bank N.V.

1-8-2010

6.900

17 jr

onderhands

7,420%

5.873

0

410

5.463

3.410

14 jr

lineair

410 zie toelichting 1.7.2

7-11-2013

12.000

15 jr

onderhands

4,800%

11.100

15 jr

lineair**

Rabobank Nederland Totaal

0

12.000

150

11.850

77.925

12.000

4.920

85.005

61.202

* Aflossing € 750.000 per jaar, voor het eerst op 1 september 2008 tot 1 september 2017, en daarop volgend € 250.000 per jaar, voor het eerst op 1 september 2018 tot 1 september 2027. ** Aflossing € 150.000 per kwartaal, voor het eerst op 31 december 2013, en bij einde looptijd lening in een bedrag het nog openstaande bedrag van € 7,2 mln. op 30 september 2028.

Pagina

46

600 zie toelichting 1.7.2 5.370

Westfriesgasthuis

1.13.2 Toelichting op overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (geconsolideerd) Ultimo 2013 heeft de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis een kredietfaciliteit bij de ING Bank N.V. groot € 99.093.000, bestaande uit de volgende onderdelen: - Rekening courant krediet met een kredietlimiet van € 10.000.000; - Standby roll over faciliteit van € 74.000.000 ter financiering van diverse investeringen in onroerend goed en inventaris betreffende nieuwbouw tweede fase van het Westfriesgasthuis; - Rentevastlening met een hoofdsom van € 10.000.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriegasthuis als kredietnemer. Ultimo 2013 bedraagt de restschuld € 5.500.000; - Euroflexlening met een hoofdsom van € 2.340.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis (voorheen Stichting Parkeergarage Westfriesgasthuis) als kredietnemer. Ultimo 2013 bedraagt de restschuld € 1.820.000; - Euroflexlening met een hoofdsom van € 2.970.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2013 bedraagt de restschuld € 2.310.000; - Euroflexlening met een hoofdsom van € 6.900.000 met Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis als kredietnemer. Ultimo 2013 bedraagt de restschuld € 5.463.000; Voor al hetgeen het Westfriesgasthuis aan de ING Bank N.V. schuldig is of wordt, zijn de volgende zekerheden gevestigd: - Een 1e hypotheek van € 247.692.675 (gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector) al al het onroerend goed in het bezit van het Westfriesgasthuis met uitzondering van het radiotherapiegebouw. - Stamverplanding boekvorderingen. Van de stamverpanding worden uitgesloten alle vorderingen van het Westfriesgasthuis op de Zorgverzekeraars, die niet kunnen of mogen worden verpand; - Stamverpanding huurvorderingen (1e pandrecht, gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector); - Verpanding bedrijfsuitrusting (1e pandrecht, gezamenlijk met het Waarborgfonds voor de Zorgsector); - Overeenkomst van gedeelde zekerheden met het Waarborgfonds voor de Zorgsector; - Borgstellingsverklaring ad. € 6.250.000 van het Waarborgfonds voor de Zorgsector; - Negatieve pledge / pari passuverklaring uitgezonderd (1.) het radiotherapiegebouw (2.) vervreemding van activa in de normale bedrijfsuitoefening. Verder zijn met de bank de volgende financiële verplichtingen overeengekomen: - Minimale solvabiliteit van 15%; - Minimale omzetratio van 15%; - Minimale DSCR van 1,3. Waarbij de DSCR in afwijking daarop in het jaar 2015 minimaal 1,2 bedraagt; - Minimale EBITDA van € 17,5 mln. in 2013 en € 20 mln. in 2014. Tot slot zijn met de bank de volgende niet-financiële convenants overeengekomen: - No further indebtedness clausule; - No change of structure clausule.

Pagina

47

Westfriesgasthuis

1.13.2 Toelichting op overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (geconsolideerd) November 2013 heeft de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis een rentevastlening met een hoofdsom van € 12 mln. en een looptijd van 15 jaar afgesloten bij de Raboban Hoorn Midden Westfriesland. Voor al hetgeen het ziekenhuis aan de Rabobank Hoorn - Midden Westfriesland schuldig is of zal worden, zijn de volgende zekerheden gevestigd: - Een 1e hypotheek van € 16.800.000 op het radiotherapeutisch centrum gelegen aan Maelsonstraat 3 te Hoorn (kadastrale aanduiding: gemeente Hoorn, Sectie D, nummer 7565), eerste in rang; - Verpanding van de vorderingen (huurpenningen) uit hoofde van de huurovereenkomst gesloten tussen het ziekenhuis en de Stichting VUmc, eerste in rang. Verder is er met de bank overeengekomen een minimale budgetratio van 15% en de volgende niet-financiële convenants: - Intercompany vorderingen clausule; - Cross default clausule; - Material Adverse Change clausule; - No change of management clausule; - No change of structure clausule; - Positieve / negatieve pledge clausule; - Pari Passu clausule; - Stelselwijzigingsclausule.

Pagina

48

Westfriesgasthuis

1.14 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 13. Wettelijk budget aanvaardbare kosten x € 1.000

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

2013 x € 1.000

x € 1.000

0

Productieafspraken verslagjaar: - productieafspraak A-segment - aftrek productie ivm uitbreiding B-segment - aftrek loonkosten ivm uitbreiding B-segment - aftrek materiële kosten ivm uitbreiding B-segment - aftrek kapitaalslasten ivm uitbreiding B-segment

0 0 0 0 0

81.757

0 0 0 0 0 0

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

0 0 0

0 0 0 0

0 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

0 0 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - prestatiecontract

0

0 0

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0 0 0

0 0 0 0

0 Overige mutaties - dure geneesmiddelen - overigen

2012 x € 1.000

0 0

0 0 -81.757

0

-81.757

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

0

0

Correcties voorgaande jaren

0

-78

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

0

-78

Pagina

49

Westfriesgasthuis

1.14 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) 2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties derde compartiment

7.999 126

7.816 143

Totaal

8.125

7.959

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

142.897 -12.117

85.815 20.193

Totaal

130.780

106.008

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

33.838 -3.072

49.182 -5.972

Totaal

30.766

43.210

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

0

0

Totaal

0

0

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

5.272 5.012

5.699 7.889

10.284

13.588

De specificatie is als volgt :

15. Toelichting omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt :

16. Toelichting omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt :

17. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Subsidies (waaronder opleidingsfonds) Overige dienstverlening Totaal

Pagina

50

Westfriesgasthuis

1.14 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

80.761 9.537 7.474 3.251

77.011 9.058 7.078 3.949

Sub-totaal Personeel niet in loondienst

101.023 7.747

97.096 7.775

Totaal personeelskosten

108.770

104.871

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per entiteit: Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis Westfriesgasthuis Holding B.V. Maelson Apotheek B.V. Maelson Apotheek C.V.

1.432 0 0 18

1.454 0 0 17

Gemiddeld aantal personeelsleden in loondienst op basis van full-time eenheden

1.450

1.471

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

0 0

0 10.774

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

13.732

746

Subtotaal afschrijvingen

13.732

11.520

-7

-34

13.725

11.486

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

5.149 11.142 28.836 4.145 678 23

5.343 9.863 28.001 3.764 530 141

Totaal bedrijfskosten

49.973

47.642

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten

20. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt :

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

Boekverlies afstoten materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

Pagina

51

Westfriesgasthuis

1.14 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

2013 x € 1.000

2012 x € 1.000

Rentebaten Rentelasten

3 -4.058

9 -4.001

Totaal financiële baten en lasten

-4.055

-3.992

69 34 0 5

105 21 3 11

108

140

23. Honoraria accountant De honoraria van de accountant in 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Overige dienstverlening

Totaal honoraria accountant

Toelichting: Het overzicht honoraria accountant bevat de in het boekjaar gefactureerde bedragen door de controlerend accountant.

Pagina

52

Westfriesgasthuis

2. OVERIGE GEGEVENS

Westfriesgasthuis

2. OVERIGE GEGEVENS 2.1 Organisatorisch verband De Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis is geregisteerd onder nummer 41235021 bij de Kamer van Koophandel. Statutaire naam: Stichting Algemeen Ziekenhuis "Westfriesgasthuis" Statutaire zetel: Hoorn Adres van de stichting: Maelsonstraat 3, 1624 NP Hoorn De Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis is een algemeen ziekenhuis met een opnamecapaciteit van 506 erkende bedden en ongeveer 258.000 polikliniekbezoeken per jaar. Het Westfriesgasthuis exploiteert zijn ziekenhuisvoorziening vanuit een drietal lokaties, één lokatie gevestigd te Hoorn, één lokatie gevestigd te Enkhuizen (buitenpoli) en één lokatie gevestigd te Heerhugowaard (buitenpoli).

2.2 Bestuursstructuur Samenstelling Raad van Bestuur Naam

Woonplaats

Functie

A.E. Timmermans, arts Prof. dr. H.A. Keuzenkamp

Almere Amsterdam

Voorzitter Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur

Naam

Woonplaats

Functie

Drs. R.V.W.M. Lantain Drs. H.C.J. Ettema RA Dr. E.A. Bakkum Drs. M.P. Wiggers Prof. Ir. K. Laglas Drs. N.H. Langerak

Velp Hoorn Haarlemmerliede Bergen Amsterdam Muiderberg

Voorzitter Raad van Toezicht Vice-voorzitter Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

Samenstelling Raad van Toezicht

2.3 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 22 december 2014. De Raad van Toezicht van de Stichting Algemeen Ziekenhuis Westfriesgasthuis heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 22 december 2014.

2.4 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling opgenomen in paragraaf 1.2.

2.5 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen vermeldenswaardige gebeurtenissen na balansdatum.

Pagina

53

Westfriesgasthuis

2.6 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Ter voorkoming van misbruik zijn de handtekeningen van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht niet opgenomen in dit exemplaar van de geconsolideerde jaarrekening 2013 van het Westfriesgasthuis. Een volledig ondertekend exemplaar ligt ter inzage bij het Westfriesgasthuis.

Raad van Bestuur: -

w.g. A.E. Timmermans, arts w.g. Prof. dr. H.A. Keuzenkamp

(Voorzitter Raad van Bestuur) (Lid Raad van Bestuur)

Raad van Toezicht: -

(Voorzitter Raad van Toezicht) (Vice-voorzitter Raad van Toezicht) (Lid Raad van Toezicht) (Lid Raad van Toezicht) (Lid Raad van Toezicht) (Lid Raad van Toezicht)

w.g. Drs. R.V.W.M. Lantain w.g. Drs. H.C.J. Ettema RA w.g. Dr. E.A. Bakkum w.g. Drs. M.P. Wiggers w.g. Prof. Ir. K. Laglas w.g. Drs. N.H. Langerak

2.7 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina

54

Controleverklaring

Pagina

55

Pagina

56

Pagina

57