Jaarrekening Stichting BovenIJ Ziekenhuis

Jaarrekening 2012 Stichting BovenIJ Ziekenhuis

Stichting BovenIJ Ziekenhuis

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17

Jaarrekening 2012 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 Enkelvoudige resultatenrekening over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de enkelvoudige esultatenrekening over 2012

4 5 6 7 13 24 28 29 30 38 39 40 41 50 54 55 56

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

62 64 64 64 64 65

2

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

3


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-12 € ACTIVA

31-dec-11 €

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 2 3

0 41.020.930 187.912 41.208.842

0 42.345.505 80.509 42.426.014

4 7

1.051.694 3.502.512 76.403 26.359.873 380.384 31.370.866

924.896 0 113.553 17.871.226 25.730 18.935.405

72.579.709

61.361.419

31-dec-12 €

31-dec-11 €

9.344.678 -160.864 9.183.814

6.606.203 -241.019 6.365.184

0 2.019.716

0 1.997.769

Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen uit hoofde van financieringstekort GGZ Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

8 10

Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

11

Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

12

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

13

26.223.881

29.067.740

6 7 14 15 5 16

2.565.715 0 592.015 0 14.347.846 17.646.722

5.557.100 0 0 0 1.277.759 17.095.867

72.579.709

61.361.419

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

4


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

19

466.814

39.472.979

22

2.556.688

2.484.694

23 24 25

51.360.644 11.398.601 3.502.512

24.491.385 0 0

27 28

390.468 4.357.670

298.655 3.706.184

74.033.397

70.453.897

40.468.752 4.697.064 24.414.021 69.579.837

39.479.921 4.551.780 23.033.642 67.065.343

4.453.560

3.388.554

-1.634.932

-1.791.389

2.818.628

1.597.165

0

0

2.818.628

1.597.165

2012 €

2011 €

2.116.584 80.155 571.525 50.364 2.818.628

981.743 61.246 489.531 64.645 1.597.165

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

29 31 33

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

34

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve poliklinische apotheek Bestemmingsreserve afschr inventaris Bestemmingsreserve instandhouding

5


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

4.453.560

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

4.697.064 21.947

3.388.554

4.551.780 135.408 4.719.011

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen uit hoofde van transitiebepaling - schulden schadelast 2012 zorgverzekeraars schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-126.798

173.600

13.070.087 -8.455.141 -3.686.855 1.605.837

-2.111.880 -491.102

-2.954.235

4.781.183

2.881.189

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

817.424 2.334.084

3.169.225

11.506.655

11.244.967

-1.634.932

Betaalde interest Buitengewoon resultaat

4.687.188

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-1.791.389 -1.634.932

-1.791.389

9.871.723

9.453.578

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.374.510 21.470 -107.403

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

-1.865.848 40.789 -49.043 -3.460.443

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.874.102

Kasstroom uit financieringsactiviteiten -2.843.859

Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

6

-2.843.858 -2.843.859

-2.843.858

3.567.421

4.735.618


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van BovenIJ. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Stichting BovenIJ Ziekenhuis • Poliklinische Apotheek BovenIJ Ziekenhuis B.V. De Stichting BovenIJ Ziekenhuis heeft een 100% belang in de Poliklinische Apotheek BovenIJ Ziekenhuis B.V. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting BovenIJ Ziekenhuis aan te merken als verbonden partij.

Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 Het jaar 2012 kenmerkt zich als een jaar met veel veranderingen die hebben geleid tot sectorbrede financiële risico’s bij ziekenhuizen. De diverse systeemwijzigingen zijn tegelijk ingevoerd en hebben betrekking op de introductie van nieuwe DOT-zorgproducten, de uitbreiding van de financiering van dure geneesmiddelen, de verdere invoering van prestatiebekostiging en het macrobeheersingsinstrument alsmede invoering van het beheersmodel medisch specialisten. Hierbij is sprake van nieuwe contractvormen met zorgverzekeraars op basis van schadelastjaar en samenloop met zowel het transitiemodel als het beheersmodel medisch specialisten. Deze systeemwijzigingen hebben geleid tot aanpassingen in processen, systemen en verantwoordingsinformatie, administratie en declaratievoorschriften. Als gevolg van deze wijzigingen zijn ervaringscijfers (voor het maken van schattingen) beperkt.

Het transitiemodel voor uitbreiding van de prestatiebekostiging bepaalt de omvang van de vordering op het CVZ of de schuld aan het zorgverzekeringsfonds. Een overschrijding van het macro-omzetplafond wordt naar verwachting sectorbreed verrekend en overschrijdingen van het macro-honorariumplafond worden afgedragen aan het zorgverzekeringsfonds. Het verrekenbedrag en de hiervoor genoemde eventuele overschrijdingen worden in belangrijke mate beïnvloed door voornoemde systeemwijzigingen en definitief vastgesteld in 2014 met finale evaluatie voor het beheersmodel in 2016.

Gelet op deze ontwikkelingen hebben de diverse veldpartijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) gezamenlijk een Handreiking omzetverantwoording 2012 opgesteld met nadere richtlijnen voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen. De NZa heeft deze Handreiking geformaliseerd als nadere uitleg van haar (beleids)regels. De Handreiking staat verschillende methoden en uitgangspunten voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen toe. Het bestuur heeft binnen deze mogelijkheden de methoden en uitgangspunten nader geïnterpreteerd.

7


Voornoemde ontwikkelingen leiden tot inherente onzekerheden rondom de omzet (onder andere bepaling van de schadelast en toerekening daarvan aan de boekjaren 2012 en 2013), de waardering van onderhandenwerk, de honorariavergoedingen voor vrijgevestigd medisch specialisten, verrekenbedragen met zorgverzekeraars, het CVZ en het zorgverzekeringsfonds en daarmee ook het resultaat over 2012 en het eigen vermogen ultimo 2012. De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie en deze toegelicht bij de individuele posten onderhanden werk, het verrekenbedrag, de overlopende vordering op het zorgverzekeringsfonds, de omzet en niet uit de balans blijkende verplichtingen.

Bij de uitwerking van deze ontwikkelingen zijn de volgende punten van belang: • Met 2 zorgverzekeraars zijn voor 2012 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen overeengekomen. Met de overige zorgverzekeraars zijn voor 2012 schadelastafspraken op basis van volume * prijs overeengekomen. • De gerealiseerde en de nog te verwachten schadelast per zorgverzekeraar in totaal komt ten opzichte van de schadelastafspraken hoger uit dan de afgesproken schadelast voor 2012. Hierbij is de schadelast voor 74% toegerekend aan 2012 en voor 26% aan 2013. • De verplichting uit verwachte overschrijdingen van schadelastafspraken is voor zover deze toegerekend kunnen worden aan het boekjaar opgenomen als verplichting/voorziening onderhandenwerk. Hierbij is de methode zoals beschreven in de ‘Handreiking omzetverantwoording’ gehanteerd. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf ‘omzet DBC’s/ DBC-zorgproducten’. • De vordering uit hoofde van verwachte onderschrijding van overeengekomen aanneemsommen met zorgverzekeraars is voor zover deze toegerekend kunnen worden aan het boekjaar opgenomen als vordering. • Bij de bepaling van de verwachte over- respectievelijk onderschrijdingen van schadelastafspraken is rekening gehouden met de verwachte realisatie. • De verwachte schadelast is hierbij bepaald op basis van de Casemix tool, deze tool is niet gecertificeerde) tool.De instelling heeft de betrouwbaarheid van deze prognosetool (verder) vastgesteld middels diverse scenario berekeningen. Met behulp van Casemix tooling is de verwachte schadelast bepaald. Hiertoe heeft BovenIJ een bestand aangeleverd vanuit het ZIS op basis waarvan de schadelastprognose is bepaald. BovenIJ heeft de betrouwbaarheid van de berekeningen getoetst aan de hand van scenarioberekeningen. • De waarde van het onderhandenwerk is hierbij bepaald op basis van reeds gedane verrichtingen ultimo 2012, gewaardeerd tegen interne kostprijzen. • Er is geen sprake van verlieslatende contracten, omdat bij de contractafspraken reeds rekening is gehouden met de onzekerheden in het systeem. • De nuancering van de gefactureerde omzet, vanwege controles door zorgverzekeraars na 2012 die er toe kunnen leiden dat een deel van de gefactureerde omzet afgewezen dan wel gecorrigeerd moet worden, is verwerkt in de reservering van de materiële controles. • De hoogte van het schaduwbudget is vooralsnog niet definitief aangezien zorgverzekeraars wachten op een landelijk controleprotocol voor de vaststelling van het schaduwbudget. • De problematiek rondom verwijzers, dure geneesmiddelen en/of gewijzigde definitie van verpleegdagen heeft bij de instelling geleidt tot nuancering van de gefactureerde omzet vanwege de noodzaak de oude systematiek te volgen ten behoeve van vulling schaduwbudget. De nuanceringen zijn verwerkt in de reservering van de materiële controles. • Voor zover de hoogte van de omzet prestatiebekostiging uitkomt boven het schaduwbudget is sprake van een transitiebedrag. Voor 2012 is 95% van dit bedrag opgenomen als te vorderen verrekenbedrag. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de post ‘vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling’. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met zorgverzekeraars, het definitieve verrekenbedrag en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macrohonorariumplafond en kunnen afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling.

8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Voor WTZi-vergunningsen meldingsplichtige vaste activa en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: — Bedrijfsgebouwen: 2 %. — Verbouwingen: 5 %. — Installaties: 5 %. — Trekkingsrechten: 5 %. — Instandhouding: 10 %. — Inventaris: 10 %. — Vervoersmiddelen en automatisering: 20 %.

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. BovenIJ heeft in boekjaar 2012 een impairment test uitgevoerd op de vaste activa. Deze impairment test geschiedt door middel van de vergelijking van de boekwaarde van het onroerend goed in de jaarrekening met de bedrijfswaarde. Voor BovenIJ liggen de uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening boven de boekwaarde van de materiële vaste activa per 31 december 2012. Hierdoor is geen impairment aan de orde in de jaarrekening 2012. Als gevolg van de wijzigende bekostiging in de ziekenhuiszorg (waarbij prestatiebekostiging definitief is ingevoerd per 1 januari 2012 en overgangsregels zijn vastgesteld) en als gevolg van de vigerende verslaggevingregels heeft het BovenIJ een eerste beoordeling gemaakt van de verwachte gebruiksduur en de restwaarde van de panden, installaties en inventarissen. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijnen niet zijn aangepast.

9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijzen onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De waardering van het onderhanden werk ultimo 2012 is zoveel mogelijk conform een bestendige gedragslijn opgesteld in lijn met voorgaande jaren zoals is gesteld in de ‘handreiking omzetverantwoording 2012’. De basis hiervoor is de som van de kostprijs van de in 2012 uitgevoerde verrichtingen of lagere verwachte opbrengstwaarde. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. BovenIJ maakt daarbij gebruik van de vrijstelling onder RJ 221.336 om tussentijdse marges als resultaat te nemen aangezien — DBC zorgproducten een looptijd hebben van maximaal een jaar — Sprake is van een gelijkmatige stroom van DBC zorgproducten met een stabiele omvang en waarvan de gereedkoming een patroon van regelmatige stroom van spreiding vertoont — Een eventuele marge geen materiële invloed heeft op het vermogen en resultaat van BovenIJ. De ontvangen voorschotten zijn in mindering gebracht op het saldo van de onderhanden projecten. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBLuren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBLuren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd.

Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde.

5.1.4.3 Grondslagen van de waardering van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Omzet DBC’s/ DBC-zorgproducten Met ingang van 2012 heeft wijziging plaatsgevonden in de bekostigingssystematiek van BovenIJ. De waardering van de omzet vindt met ingang van 2012 plaats op basis van deze bekostigingssystematiek. De omzet van DBC zorgproducten wordt bepaald op basis van de afgesloten en onderhanden productie, afgeleid naar zorgproducten. De afgeleide zorgproducten worden gewaardeerd tegen de met de zorgverzekeraar overeengekomen verkoopprijzen. De waardering van de afgesloten en onderhanden DBC zorgproducten worden per zorgverzekeraar afgezet tegen de gemaakte contractafspraken, rekening houdend met de totale verwachte schadelast 2012 (op basis van ervaringscijfers). Indien noodzakelijk wordt per zorgverzekeraar een correctie op de gerealiseerde omzet uitgevoerd als zijnde ‘nog te verrekenen met zorgverzekeraars’. Het is nog onduidelijk wat de definitieve impact van het Macro Beheersinstrument zal zijn op de omzet van 2012 en/of 2013. Hierbij is ook onduidelijk in welke mate compensatiebedragen uit hoofde van de transitiebekostiging en kapitaallasten hierdoor beïnvloed worden. Pensioenen BovenIJ heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij BovenIJ. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. BovenIJ betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. BovenIJ heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. BovenIJ heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Schulden uit hoofde van honorariumplafond Als de honorariumomzet van de vrijgevestigde specialisten in een ziekenhuis boven de door de NZa vastgestelde plafond komt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2041) en de Nadere regel Beheersmodel Vrijgevestigde medisch specialisten (NR/CU207). 11


Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbiomzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16,6 miljard (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. BovenIJ is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2012.

12


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en Installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

26.175.424 5.930.038 8.387.224 528.244

27.674.791 6.069.876 8.345.535 255.303

Totaal materiële vaste activa

41.020.930

42.345.505

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

42.345.505 3.374.510 4.677.614 21.470

45.072.226 1.865.848 4.551.781 40.788

Boekwaarde per 31 december

41.020.930

42.345.505

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

78.422.968 37.402.038

78.601.480 36.255.975

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: De gebouwen, terreinen, machines en installaties zijn voor een boekwaarde van € 31.714.292 zijn hypothecair verbonden ten behoeve van het waarborgfonds. Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiele vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6 In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereed gekomen projecten.

13


3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Medirisk DienstenApotheek

171.652 16.260

64.681 15.828

Totaal financiële vaste activa

187.912

80.509

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

80.509

Bij: verstrekte lening

107.403

Boekwaarde per 31 december 2012

187.912

Toelichting: De toename van de financiele vaste activa wordt veroorzaakt door de kapitaalstorting aan Medirisk.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Poliklinische Apotheek

Verschaft kapitaal

18.000

14

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100%

-223.019

80.155


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

741.315 6.452 287.411

672.672 7.373 231.580

16.515

13.271

1.051.694

924.896

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden projecten overig Af: ontvangen voorschotten

1.466.429 1.585.355 290.307 -17.689.937

3.632.209 1.768.374 213.595 -6.891.937

Totaal onderhanden projecten

-14.347.846

-1.277.759

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Kantoorbenodigdheden en drukwerk Totaal voorraden Toelichting: De omlooptijd van de voorraden was in 2012: 3,32 mnd (in 2011 was dit: 3,38) Er is geen voorziening gevormd voor incourante voorraden.

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De toename in de ontvangen voorschotten wordt veroorzaakt door voorfinanciering van onderhanden werk door Achmea en Menzis.

15


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

t/m 2009 €

2010 €

2011 €

-100.790

2.087.381

-7.543.691

-5.557.100

100.790 100.790

-3.267.633 256.900 -3.010.733

3.734.447 2.166.881 5.901.328

0

0 466.814 2.524.571 2.991.385

-923.352 b

-1.642.363 b

0

-2.565.715

31-dec-12 €

31-dec-11 €

-2.565.715 -2.565.715

0 0

2012 €

2011 €

0

Saldo per 31 december c

2012 €

totaal €

Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

39.239.213

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Verpleeg- en verzorgingsgelden Dagbehandeling, deeltijdbehandeling en dagverpleging Honoraria medisch-specialistische hulp Vergoedingen voor klinische en poliklinische verrichtingen Gedeclareerde DBC-omzet Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget) Andere vergoedingen

853.327 40.489.048 452.502 4.988.027

Totaal financieringsverschil

0

-7.543.691

31-dec-12

31-dec-11

Saldo per 1 januari Betalingen voorgaande jaren Correcties voorgaande jaren

113.553 -4.830 -39.397

41.415 -27.897 -7.145

Budget GGZ Opbrengsten GGZ Mutatie OHW GGZ

377.720 408.353 -37.710

425.836 355.183 -36.527

7.077

107.180

76.403

113.553

Toelichting: De uitstaande bedragen over de jaren 2008 en 2009 zijn in 2012 verrekend.

6b. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden GGZ De specificatie is als volgt:

Totaal financieringsverschil Saldo per 31 december

Toelichting: De uitstaande bedragen over de jaren 2008 en 2009 zijn in 2012 verrekend. Voor 2010 en 2011 wachten we nog op de afwikkeling. Dit zal naar verwachting in 2013 plaatsvinden.

16



7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

95%

2012 €

2011 €

42.138.254 15.454.648 22.996.751

0 0 0

3.686.855

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

3.502.512 0 3.502.512

0 0 0

Toelichting: Door de complexiteit van een nieuw producttyperingssysteem, eenmalige overgangsregeling, schadelastafspraken met de zorgverzekeraars is bij de omzetverantwoording de handreiking van de NVZ gebruikt. Op 7 februari 2013 is besloten dat er een voorlopige vaststelling van het transitiebedrag in 2013 zal plaatsvinden en de definitieve vaststelling in 2014 zal plaatsvinden.

8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Medisch specialisten Vooruitbetaalde bedragen:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

23.849.932 450.195 1.383 0

11.095.149 4.313.952 1.383 875.178

674.781

913.157

1.383.582

672.407

26.359.873

17.871.226

Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa: Totaal overige vorderingen

Toelichting: Door de invoering van DOT( DBC's op weg naar transparantie) is de facturatie in 2012 pas laat op gang gekomen. Hierdoor staat er ultimo 2012 nog veel aan 'nog te factureren' DBC's open en is het debiteuren saldo ultimo 2012 lager dan te doen gebruikelijk. De gemiddelde krediettermijn was in 2012 2,71 mnd. Medio 2012 hebben de zorgverzekeraars, teneinde de liquiditeitspositie te versterken extra voorschotten verstrekt waarvan die van Achmea ad € 16 mln ultimo 2012 nog open staat. Op basis van maandelijks te bepalen OHW zal bekeken worden of er van dit voorschot een deel terug betaald dient te worden. Op het OHW is geen voorziening in mindering gebracht.

17


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 10. Liquide middelen 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

345.738 34.646

0 25.730

Totaal liquide middelen

380.384

25.730

De specificatie is als volgt:

Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar. De kredietlimiet bij de bankiers bedraagt ultimo 2012 € 13 miljoen en is afgesloten voor onbepaalde tijd. Jaarlijks wordt op basis van de jaarcijfers het plafond herzien. Medio 2012 is de kredietlimiet aangepast naar € 7 miljoen met daarbij een apart investeringskrediet limiet van € 6 miljoen.

18


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9.344.678 -160.864 9.183.814

6.606.203 -241.019 6.365.184

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2012 € 4.922.182 1.335.823 348.198

Resultaatbestemming € 2.116.584 571.525 50.366

Overige mutaties € 0 0

Saldo per 31-dec-2012 € 7.038.766 1.907.348 398.564

6.606.203

2.738.475

0

9.344.678

Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

Algemene reserves: Poliklinische Apotheek

-241.019

80.155

0

-160.864

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

-241.019

80.155

0

-160.864

Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: reserve afschrijving inventarissen Reserve afschrijving instandhouding Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor de mutatie van het eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting van de enkelvoudige balans.

19



Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling

31-dec-2012 €

31-dec-2011 €

2.818.630

1.597.165

0 0 0

0 0 0

0

0

2.818.630

1.597.165

Herwaardering materiële vaste activa Cumulatief effect van stelselwijzigingen Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Voorziening Groot Onderhoud Voorziening Jubileumuitkering Voorziening PLB Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


0

0

0

0

0

820.513 176.000 1.001.256 1.997.769

315.000 0 427.706 742.706

704.115 0 0 704.115

0 16.644 0 16.644

431.398 159.356 1.428.962 2.019.716

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

431.398 1.588.318 0

Toelichting per categorie voorziening:

Voorziening Groot Onderhoud. In 2007 heeft een extern bedrijf voor een periode van 10 jaar geinventariseerd wat de benodigde uitgaven aan groot onderhoud zijn. Het saldo wordt geindexeerd met het prijsindexcijfer materiele kosten van de Nza Voorziening Jubileumuitkering: Dit betreft een wettelijke voorziening voor uitkeringen die aan jubilarissen wordt gedaan. De voorziening is gevormd op actuariele basis. Voorziening Persoonlijk levensfase Budget. Deze voorziening heeft betrekking op de individuele rechten die voortvloeien uit de CAO Ziekenhuizen. De voorziening persoonlijk levensfase Budget bestaat uit een voorziening voor reguliere rechten alsmede uit de voorziening voor de specfieke overgangsregeling. Voor deze laatste worden de kosten berekend voor 200 uur, uit te keren in de maand waarop de leeftijd van 55 jaar wordt bereikt, op basis van gemiddeld salaris met een discontovoet van 4%. Hierbij wordt meegenomen de blijfkans van desbetreffende medewerker (ook de sterftekans is hierin verwerkt).

20


13. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

26.223.881 0

29.067.740 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

26.223.881

29.067.740

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Af: aflossingen

31.911.598 2.843.859

34.755.456 2.843.858

Stand per 31 december

29.067.739

31.911.598

2.843.858

2.843.858

26.223.881

29.067.740

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.843.858 26.223.881 15.625.536

2.843.858 29.067.740 18.313.977

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

21


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 14. Schulden uit hoofde van honorariumplafond In €

Gedeclareerd aan het ziekenhuis

Gedeclareerd via het lokaal collectief

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden projecten Saldo in balans (schuld)

Totaal 2012

12.341.841 10.905.643 844.183 592.015

12.341.841 10.905.643 844.183 592.015

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigde specialisten in een ziekenhuis boven de door de NZa vastgestelde plafond komt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2041) en de Nadere regel Beheersmodel Vrijgevestigde medisch specialisten (NR/CU-207).

16. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Interest Loonheffing Diversen

0 3.801.107 2.843.858 306.561 206.144 1.366.588 605.303

3.922.075 2.510.548 2.843.858 298.641 212.179 1.251.446 728.781

540.940 1.733.825 6.242.393

585.721 1.518.488 3.224.131

17.646.719

17.095.868

Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: De gemiddelde krediettermijn van de crediteuren bedroeg 1,11 maand. (In 2011 was dit 1,07 maand)

22



Algemeen 18. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

2012 €

2011 €

5.755.902 95.548 0 5.059.645

5.650.797 105.105 0 0

791.805

5.755.902 4.609.313

Toelichting: De niet uit de balans blijkende verplichting betreft de aanbesteding van de OK/Dagcentrum, waarvan het aanbestedingstraject in 2012 gestart is. Per 1 januari 2013 zijn er geen trekkingsrechten meer. De verbouwing OK/Dagcentrum wordt in 2013 gerealiseerd, ten laste van de trekkingsrechten

Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZa circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire 'Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012', (CI/13/9c) waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Recent is bekend geworden dat Zorgverzekeraars Nederland een commissie heeft ingesteld die de ingediende transitiebedragen gaat toetsen. Vanwege deze commissie zijn de betrokken verzekeraars vaak niet bereid standpunten in te nemen ten aanzien van resterende vraagstukken. Door verzekeraars wordt aangegeven dat verantwoordingen in dergelijke situaties eenzijdig moeten worden ingediend en dat vervolgens na ontvangst van alle verantwoordingen de balans zal worden opgemaakt door een in te stellen controlecommissie. Als gevolg hiervan bestaat onduidelijkheid over de mogelijke gevolgen voor de verantwoorde omzet naar aanleiding van de uitkomsten van de werkzaamheden van de commissie. Aangezien bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 de commissie nog niet met zijn werkzaamheden is gestart, zijn de gevolgen voor de jaarrekening 2012 nog niet in te schatten. Derhalve worden eventuele te verwerken mutaties beschouwd als een aan het boekjaar 2013 toe te wijzen gebeurtenis en zijn deze niet in de jaarrekening 2012 verwerkt.

23


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

NZa-IVA

Grond

€

€

1.651.886

5.223.221

20.438.140

4.443.122

977.366

2.550.455

10.014.690

3.747.028

674.520

2.672.766

33.038

Terreinvoorzieningen €

0

104.464

Gebouwen €

10.423.450

Semi perm. gebouwen €

0

408.763

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

Subtotaal vergunning €

Totaal

31.756.369 0 17.289.539

78.601.481 0 36.255.977

14.466.830

42.345.504

0 0 741.984 0

3.374.510 0 4.677.614 0

940.874

940.874 0 940.874

3.430.240 0 3.430.240

122.783 0 101.313 21.470

696.094

Installaties Onderhanden Projecten € €

0

0

195.719

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen Stichting BovenIJ Ziekenhuis aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Verbouwingen €

940.874

€

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

-33.038

-104.464

0

-408.763

0

-195.719

0

0

-741.984

-1.324.574

1.651.886 0 1.010.404

5.223.221 0 2.654.919

0 0 0

20.438.140 0 10.423.453

0 0 0

3.502.248 0 3.001.873

0 0 0

0 0 0

30.815.495 0 17.090.649

78.422.968 0 37.402.038

641.482

2.568.302

0

10.014.687

0

500.375

0

0

13.724.846

41.020.930

2,0%

2,0%

2,0%

24

5,0%


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€

23.042.755

255.303

23.298.058 0 5.977.135

3.989.898

6.084

3.995.982 0 2.272.381

27.294.040 0 8.249.516

255.303

17.320.923

1.717.517

6.084

1.723.601

19.044.524

195.029

195.029 0 1.152.137

725.331

71.828

797.159 0 422.231

992.188 0 1.574.368

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

493.125 493.125

493.125 0 493.125

493.125 0 493.125

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

5.977.135 17.065.620

1.152.137

2.272.381

422.231

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0

0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-1.152.137

195.029

-957.108

303.100

71.828

374.928

-582.180

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

23.042.755 0 7.129.272

450.332 0 0

23.493.087 0 7.129.272

4.222.104 0 2.201.487

77.912 0 0

4.300.016 0 2.201.487

27.793.103 0 9.330.759


15.913.483

450.332

16.363.815

2.020.617

77.912

2.098.529

18.462.344

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

25


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Inventaris scopen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

15.161.163 8.659.064

0 0

3.381.882 1.723.573

18.543.045 10.382.637

Boekwaarde per 1 januari 2012

6.502.099

0

1.658.309

8.160.408

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

1.176.803 1.336.385

618.949 256.394

586.570 700.083

2.382.322 2.292.862

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

1.511.400 1.511.400

0 0

484.841 484.841

1.996.241 1.996.241

122.783 101.313 21.470

0 0 0

0 0 0

122.783 101.313 21.470

-181.052

362.555

-113.513

67.990

14.703.783 0 8.382.736

618.949 0 256.394

3.483.611 0 1.938.815

18.806.343 0 10.577.945

6.321.047

362.555

1.544.796

8.228.398

10,0%

7,0%

20,0%

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

26


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet WTZ-WMG gefinancierde vaste activa

Terreinen voorzieningen €

Nieuwbouw installaties €

Verbouwingen/ renovaties €

Inventaris

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

131.857 0 103.842

0 0 0


28.015

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

6.593

€

Onderhanden projecten €

Subtotaal DHAZ €

596.999 0 136.400

279.171 0 94.043

0 0 0

1.008.027 0 334.285

460.599

185.128

0

673.742

35.504

0 0 68.400

26.303


0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

0

0

0

0

0

0 0 0 0

-6.593

0

-35.504

-26.303

0

-68.400

131.857 0 110.435

0 0 0

596.999 0 171.904

279.171 0 120.346

0 0 0

1.008.027 0 402.685

21.422

0

425.095

158.825

0

605.342

5,0%

10,0%

5,0%

27


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

LTHP jaarlijks

Datum

27-06-05 2012

Omschrijving

huisvestingsplan kleine aanpassingen

Investeringen

WTZi-type

incidenteel

t/m 2011 €

t/m 2012 ondergereed handen € €

2012 €

10.462.824

jaarlijks

Totaal

Goedkeuringen

10.462.824

0

Nominaal bedrag WTZi €

725.331

450.332 77.912

725.331

528.244

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring € 0 0 0

0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks

Briefnummer

Datum 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

Afdeling Neuro/Cardio

instandhoudingvaste activa

StilteCentrum


WTZi € 4.924 28.498 35.244 18.745 50.137 127.208 179.842 26.127 109.488 66.832 33.346 10.376 28.480

Aanpassingen o.b.v. Rookbeleid instandhoudingvaste activa Kleine aanpassingen


Schilderwerkzaamheden


Kinderafdeling (deel 2)


Verloskunde (deel 2)


Radiologie


Psychiatrie,Medische Psychologie, instandhoudingvaste Gyriatrie (deel activa 2) Brandveiligheid


Hoofdingang (zitruimte)


Netwerkaansluitingen


Kleine aanpassingen


Totaal

719.247 28

WMG €

Overige €

0

Totaal € 4.924 28.498 35.244 18.745 50.137 127.208 179.842 26.127 109.488 66.832 33.346 10.376 28.480 0

719.247

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € € 492 2.850 3.524 1.874 5.014 12.721 17.984 2.612 10.949 6.683 3.335 1.038 2.848 71.924

0

Jaar van oplevering

2013


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever

Datum

Resterende Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Totale Soort Aflossing in Restschuld looptijd in lijke- 31 december leningen in loop31 december lening 2012 over 5 jaar jaren eind rente tijd 2011 2012 2012 2012

Hoofdsom

€ 02 PGGM 06 PGGM 28 Rabo 29 Rabo 30 Rabo 32 BNG 33 Ned.waters. 34 Ned.waters. 35 Ned.waters. 36 BNG 37 BNG 39 BNG 40 BNG 41 BNG Totaal

2-2-1986 15-5-1987 1-10-1996 30-12-1996 13-1-1997 1-11-2000 1-11-2000 1-11-2000 15-12-2000 1-3-2001 8-12-2003 1-2-2006 1-11-2006 21-12-2007

4.537.802,16 7.260.483,46 3.557.636,89 1.385.277,55 3.435.116,24 4.354.580,68 4.354.580,68 4.354.580,68 4.537.802,16 4.560.491,17 846.914,00 932.500,00 10.000.000,00 5.000.000,00

% 40 40 30 30 28 25 26 26 24 24 19 7 16 10

a a a a a a a a a a a a a a

7 7,25 4,038 4,126 4,253 4,798 5,890 5,960 3,520 5,528 4,511 3,185 4,043 4,644

€ 1.861.770 2.978.728 1.717.513 668.755 1.717.557 2.512.258 2.512.258 2.512.258 2.457.810 2.660.287 490.322 155.416 6.666.666 3.000.000 31.911.598

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

€ 116.349,25 186.163,33 122.674,94 47.768,19 122.682,72 167.483,87 167.483,87 167.483,87 189.090,22 190.020,47 44.574,00 155.417,00 666.667,00 500.000,00 2.843.859

29

€ 1.745.421 2.792.565 1.594.838 620.987 1.594.874 2.344.774 2.344.774 2.344.774 2.268.720 2.470.267 445.748 0 5.999.999 2.500.000 29.067.740

Aflossingswijze

€ 1.163.676 1.861.750 981.463 382.147 981.459 1.507.354 1.507.354 1.507.354 1.323.270 1.520.167 222.878 0 2.666.664 0 15.625.536

Aflos-sing 2013

Gestelde zekerheden

€ 14 15 14 14 13 13 14 14 12 13 10 0 10 5

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

116.349 186.164 122.675 47.768 122.683 167.484 167.484 167.484 189.090 190.020 44.574 155.416 666.667 500.000 2.843.858

1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 19. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

2012 €

€

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

0

42.722.404

Productieafspraken verslagjaar

0

1.466.905

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

0 0 0

557.946 163.601 43.180 0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

764.727 114.099 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - aftrek vast component ivm B-segment

0 0

114.099 -2.334.636 -13.728

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0 0 0

-2.348.364 16.526 -3.478.056 0

0 Stichting BovenIJ Ziekenhuis Diversen Dure geneesmiddelen

0 0

-3.461.530 13.513 -32.541 -19.028

0 Subtotaal wettelijk budget boekjaar

39.239.213

Correcties voorgaande jaren

466.814

233.766

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

466.814

39.472.979

30


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN

22. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

198.440 2.358.248

214.038 2.270.656

Totaal

2.556.688

2.484.694

Toelichting: De afname van de opbrengsten op niet gebudgetteerde zorgprestaties wordt veroorzaakt door daling van het aantal leveringen aan verpleeghuizen.

23. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

51.172.363 188.281

24.897.133 -405.748

Totaal

51.360.644

24.491.385

Toelichting: De toename van de gefactureerde omzet DBC B-segment wordt voornamelijk veroorzaakt door de stelselwijziging van DBC's naar DOT

24. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

11.398.601 0

0 0

Totaal

11.398.601

0

Toelichting: De mutatie onderhanden projecten is gesaldeerd met de gefactureerde omzet.

31


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 25. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

95% Transitiebedrag

3.502.512

0

Totaal

3.502.512

0

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

2012 € 390.468

2011 € 298.655

Totaal

390.468

298.655

2012 €

2011 €

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Diversen

1.539.161

1.555.434

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): GGZ Extern budget Correctie budget GGZ voorgaande jaren Wegblijftarief Overige baten en lasten Personeel Diversen

377.720 -7.351 28.298 409.949 1.664.037 345.856

425.836 -7.145 38.591 851.004 680.230 162.234

Totaal

4.357.670

3.706.184

27. Subsidies De specificatie is als volgt:

28. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De stijging in de rubriek overige bedrijfsopbrengsten is voornamelijk toe te wijzen aan vrijval voorziening productie 2011, welke volledig is gehonoreerd door de zorgverzekeraar en de Nza. De stijging in de rubriek personeel wordt veroorzaakt doordat er in 2012 invulling is gegeven aan de functie van Chef de Clinique. De kosten hiervan worden doorbelast.

32


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 29. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

30.298.456 3.686.968 2.602.985 1.983.655 38.572.064 1.896.688

29.610.685 3.423.908 2.442.718 2.046.561 37.523.872 1.956.049

Totaal personeelskosten

40.468.752

39.479.921

694

690

2012 €

2011 €

4.677.548

4.483.406

19.516

68.374

4.697.064

4.551.780

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

31. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

33


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

4.697.064 4.677.548

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa

741.984 1.574.368 2.292.862

Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

4.609.214

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

78.422.968 37.402.038

33. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

2.428.709 4.165.601 13.420.275

2.322.253 4.305.249 12.767.079

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas Subtotaal

766.641 921.229 1.687.870

778.872 924.415 1.703.287

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Overige kosten

36.503 901.478 1.773.585

28.857 361.119 1.545.798

24.414.021

23.033.642

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: In de dotaties en vrijval voorzieningen is opgenomen de helft van de overnamesom van de praktijk van de Interne geneeskunde ad € 120.000. Tevens is een voorziening opgenomen voor de mogelijke oninbaarheid van de vordering op de Plastische Chirurgie.

34


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 34. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rentelasten

-1.634.932

-1.791.389

Totaal financiële baten en lasten

-1.634.932

-1.791.389

35


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 36. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Een hoofdige directie per 15 juni 2012

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: E.Janson

Naam

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1-12-2008 werkzaam in uw organisatie? nee 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder 1-feb-12 werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 0 geweest in het verslagjaar? voor bepaalde 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? tijd NVZD regeling 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, 12.946 salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 2.176 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 1.456 13 Ontslagvergoeding 103.564 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 120.141 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 40.000 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0

E.v.d.Meer 1-5-2010 ja

ja 6 voor bepaalde tijd NVZD regeling 100% 153.368

8.633 20.018 0 23.004 205.022 nvt nvt

Toelichting: Vanwege bijzondere verdiensten gedurende 2012, waarin het ziekenhuis naar een stabiele situatie gebracht werd, is in 2012 een tijdelijke opslag van 15% over het jaarsalaris 2012 verstrekt.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

Functie

G.A.Kool F.A.Voermans A.Piet M.A.Goslings B.K.J.Groenhof I.Wieling J.H. de Bie J.Th.P.M. v. Dongen

Voorzitter (vanaf 1 juni 2012) Voorzitter (tot 1 juni 2012) vice voorzitter lid lid lid lid lid

Bezoldiging € 12.187 6.043 11.839 8.125 11.098 10.156 3.385 9.831

Toelichting: Bezoldiging van de Raad van Toezicht geschiedt per kwartaal De heren Voermans, Groenhof en Mw van Dongen dienen een nota in waarop BTW berekend is. Dhr F.A. Voermans is per 1 juni 2012 afgetreden als voorzitter, vanaf deze datum is dhr. G.A. Kool voorzitter.

36


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 37. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) Er zijn geen functionarissen die over 2012 in het kader van de Wopt verantwoord moeten worden.

38. Honoraria accountant

2012 €

2011 €

48.642 18.150 0 18.150

35.105 17.255 0 0

84.942

52.360

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

39. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.

37


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

2 3

40.476.134 1.411.652 41.887.786

41.751.824 1.459.681 43.211.505

4 7 7a 8 10

895.226 3.502.512 76.403 25.292.412 379.400 30.145.953

806.159 0 113.553 17.880.137 24.658 18.824.507

72.033.739

62.036.012

31-dec-12 €

31-dec-11 €

9.344.678 -160.864 9.183.814

6.606.203 -241.019 6.365.184

12

2.162.580

2.220.788

13

26.223.881

29.067.740

6 14 5

2.565.715 592.015 14.347.846

5.557.100 0 1.277.759

16

16.957.887

17.547.441

72.033.739

62.036.012

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen uit hoofde financieringstekort GGZ Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

11

Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van honorariumplafond Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

38


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

19 22

466.814 575.305

39.472.979 936.141

23 24 25

51.360.644 11.398.601 3.502.512

24.491.385 0 0

27 28

390.468 4.679.822

298.655 4.026.020

72.374.166

69.225.180

40.466.533 4.648.180 22.889.854 68.004.567

39.474.806 4.502.922 21.939.305 65.917.033

4.369.599

3.308.147

-1.550.967

-1.710.982

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

2.818.632

1.597.165

RESULTAAT BOEKJAAR

2.818.632

1.597.165

2012 €

2011 €

2.116.584 80.155 571.525 50.368 2.818.632

981.743 61.246 489.531 64.645 1.597.165

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

29 31 33

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

34

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Resultaat poliklinische apotheek Bestemmingsreserve afschr inventaris Bestemmingsreserve instandhouding

39


5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen Voor de grondslagen van de enkelvoudige jaarrekening verwijzen wij naar de grondslagen zoals deze staan vermeld in de toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening. in de diverse toelichtingen van de enkelvoudige jaarrekeningen worden afwijkingen in vergelijking met de geconsolideerde jaarrekening gerapporteerd.


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en Installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

25.784.254 5.930.038 8.233.597 528.245 0

27.259.424 6.069.876 8.167.221 255.303 0

Totaal materiële vaste activa

40.476.134

41.751.824

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

41.751.824 3.374.510 4.628.730 21.470

44.426.419 1.865.848 4.502.922 37.521

Boekwaarde per 31 december

40.476.134

41.751.824

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

77.692.169 0 37.216.035

77.870.682 0 36.118.858

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Gebouwen, terreinen en installaties voor een boekwaarde van € 31.714.292 zijn hypothecair verbonden ten behoeve van het waarborgfonds. Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiele vaste aciva per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14. In toelichting 5.1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereed gekomen projecten.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op deelnemingen Deelneming Medirisk

1.240.000 171.652

1.395.000 64.681

Totaal financiële vaste activa

1.411.652

1.459.681

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012 Bij: kapitaalstorting Af: ontvangen aflossing leningen

1.459.681 106.971 -155.000


1.411.652

Toelichting: De toename van de deelneming Medirisk is het gevolg van een kapitaalstorting. Tevens is er een aflossing ontvangen van de lening Poliklinische Apotheek.

41


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100%

-223.019

80.155

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden:

584.847 6.452 287.411 16.515

553.935 7.373 231.580 13.271

Totaal voorraden

895.226

806.159

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden projecten overig Af: ontvangen voorschotten

1.466.429 1.585.355 290.307 -17.689.937

3.632.209 1.768.374 213.595 -6.891.937

Totaal onderhanden projecten

-14.347.846

-1.277.759

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Poliklinische apotheek

18.000

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

Toelichting: De omlooptijd van de voorraden was in 2012: 3,32 mnd (in 2011 was dit: 3,38). Er is geen voorziening gevormd voor incourante voorraden.

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De toename in de ontvangen voorschotten wordt veroorzaakt door voorfinanciering van onderhanden werk door Achmea en Menzis.

42


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 € Saldo per 1 januari Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2010 €

2011 €

-100.790

2.087.381

-7.543.691

-5.557.100

0 100.790 100.790

-3.267.633 256.900 -3.010.733

3.734.447 2.166.881 5.901.328

0

466.814 2.524.571 2.991.385

-1.642.363

0

-2.565.715

31-dec-12 €

31-dec-11 €

-2.565.715 -2.565.715

0 0

2012 €

2011 €

0

39.239.213

Saldo per 31 december

0

c a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

-923.352 c

2012 €

totaal €

b

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Verpleeg- en verzorgingsgelden Dagbehandeling, deeltijdbehandeling en dagverpleging Honoraria medisch-specialistische hulp Vergoedingen voor klinische en poliklinische verrichtingen Gedeclareerde DBC-omzet Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget) Andere vergoedingen

853.327 40.489.048 452.502 4.988.027

Totaal financieringsverschil

0

-7.543.691

Toelichting: De uitstaande bedragen over de jaren 2008 en 2009 zijn in 2012 verrekend. Voor 2010 en 2011 wachten we nog op de afwikkeling. 6b. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden GGZ De specificatie is als volgt:

31-dec-12

31-dec-11

Saldo per 1 januari Betalingen voorgaande jaren Correcties voorgaande jaren

113.553 -4.830 -39.397

41.415 -27.897 -7.145

Budget GGZ Opbrengsten GGZ Mutatie OHW GGZ

377.720 408.353 -37.710

425.836 355.183 -36.527

7.077

107.180

76.403

113.553

Totaal financieringsverschil Saldo per 31 december

Toelichting: Het financieringsverschil 2011 zal nog verrekend worden.

43



7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling

2012 €

2011 €

42.138.254 15.454.648 22.996.751

0 0 0

3.686.855

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

3.502.512 3.502.512

0 0

Toelichting: Door de complexiteit van een nieuw producttyperingssysteem, eenmalige overgangsregeling, schadelastafspraken met de zorgverzekeraars is bij de omzetverantwoording de handreiking van de NVZ gebruikt. Op 7 februari 2013 is besloten dat er een voorlopige vaststelling van het transitiebedrag in 2013 zal plaatsvinden en de definitieve vaststelling in 2014 zal plaatsvinden.

8. Overige vorderingen 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Vordering praktijkkosten Medisch Specialisten Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa:

8.343.318 0 15.857.859

11.077.725 875.178 4.313.952

1.383

1.383

674.612 415.240

912.485 699.414

Totaal overige vorderingen

25.292.412

17.880.137

De specificatie is als volgt:

Toelichting: Door de invoerig van DOT( DBC's op weg naar transparantie) is de facturatie in 2012 pas laat (vanaf oktober) op gang gekomen. Hierdoor staat er ultimo 2012 nog veel aan 'nog te factureren' DBC's open en is het debiteuren saldo ultimo 2012 lager dan te doen gebruikelijk. De gemiddelde krediettermijn was in 2012 2,71 mnd Medio 2012 hebben de zorgverzekeraars, teneinde de liquiditeitspositie te versterken extra voorschotten verstrekt waarvan die van Agis/Achmea ad 16 mln ultimo 2012 nog open staat. Op basis van maandelijks te bepalen OHW zal bekeken worden of er van dit voorschot een deel terug betaald dient te worden.

44


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 10. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

345.737 33.663

0 24.658

Totaal liquide middelen

379.400

24.658

Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar. De kredietlimiet bij de bankiers bedraagt ultimo 2012 € 13 miljoen en is afgesloten voor onbepaalde tijd. Jaarlijks wordt op basis van de jaarcijfers het plafond herzien. Medio 2012 is de kredietlimiet aangepast naar € 7 miljoen met daarbij een afzonderlijk investeringskrediet limiet van € 6 miljoen.

45


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

9.344.678 -160.864

6.606.203 -241.019

Totaal eigen vermogen

9.183.814

6.365.184

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2012 €




Reserve aanvaardbare kosten: Egalisatie afschrijvingen inventarissen Egalisatie afschrijvingen instandhouding

4.922.182 1.335.823 348.198

2.116.584 571.525 50.366

0 0 0

7.038.766 1.907.348 398.564

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

6.606.203

2.738.475

0

9.344.678





Algemene reserves: Poliklinische apotheek

-241.019

80.155

0

-160.864

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

-241.019

80.155

0

-160.864


Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

46


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2012 en resultaat over 2012 De specificatie is als volgt :

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Poliklinische Apotheek Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

Eigen vermogen €

Resultaat €

9.344.678

2.738.475

-160.864

80.155

9.183.814

2.818.630

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Overige voorzieningen: Groot onderhoud Jubileumuitkering PLB Negatieve deelneming Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


820.513 176.000 1.001.256 223.019 2.220.788

315.000 0 427.706 0 742.706

704.115 0 0 80.155 784.270

0 16.644 0 0 16.644

431.398 159.356 1.428.962 142.864 2.162.580

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

431.398 1.731.182 142.864

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening Groot Onderhoud. In 2007 heeft een extern bedrijf voor een periode van 10 jaar geinventariseerd wat de benodigde uitgaven aan groot onderhoud zijn. Het saldo wordt geindexeerd met het prijsindexcijfer materiele kosten van de Nza. Voorziening Jubileumuitkering: Dit betreft een wettelijke voorziening voor uitkeringen die aan jubilarissen wordt gedaan. De voorziening is gevormd op actuariele basis. Voorziening Persoonlijk levensfase Budget. Deze voorziening heeft betrekking op de individuele rechten die voortvloeien uit de CAO Ziekenhuizen. De voorziening persoonlijk levensfase Budget bestaat uit een voorziening voor reguliere rechten alsmede uit de voorziening voor de specfieke overgangsregeling. Voor deze laatste worden de kosten berekend voor 200 uur, uit te keren in de maand waarop de leeftijd van 55 jaar wordt bereikt, op basis van gemiddeld salaris met een discontovoet van 4%. Hierbij wordt meegenomen de blijfkans van desbetreffende medewerker (ook de sterftekans is hierin verwerkt). Voorziening negatieve deelnemingen: Deze heeft betrekking op het saldo negatief eigen vermogen van de poliklinische Apotheek. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambsthalve een mbiplafond vastgesteld. Tevens wordt door de Nza een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vasstelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk voor 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16,6 miljard (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. MCA is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2012.

13. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken

26.223.881

29.067.740

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

26.223.881

29.067.740

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Af: aflossingen

31.911.598 2.843.859

34.755.456 2.843.858

Stand per 31 december

29.067.739

31.911.598


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

2.843.858

2.843.858

26.223.881

29.067.740

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.843.858 26.223.881 15.625.536

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 47

2.843.858 29.067.740 18.313.977


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 14. Schulden uit hoofde van honorariumplafond In €

Gedeclareerd aan het ziekenhuis

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden projecten Saldo in balans (schuld)

Gedeclareerd via het lokaal collectief

0

Totaal 2012

Totaal 2011

12.341.841 10.905.643 844.183 592.015

0 0 0 0

12.341.841 10.905.643 844.183 592.015

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigde specialisten in een ziekenhuis boven de door de NZa vastgestelde plafond komt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2041) en de Nadere regel Beheersmodel Vrijgevestigde medisch specialisten (NR/CU-207).

16. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Interest Loonheffing Overige overlopende passiva: Diversen

395.617 3.702.419 2.843.858 0 306.561 206.144 1.366.588 605.303

4.625.321 2.367.861 2.843.858 0 298.641 212.179 1.251.446 728.781

540.940 1.733.825

585.721 1.518.488

Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: De gemiddelde krediettermijn van de crediteuren bedroeg 1,11 maand (In 2011 was dit 1,07 maand).

48

5.256.629

3.115.146

16.957.884

17.547.442



18. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2012 €

2011 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

5.755.902 95.548 0 450.332

5.650.797 105.105 0 0

Beschikbare investeringsruimte 31 december

5.401.118

5.755.902

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

4.609.313

Toelichting: De niet uit de balans blijkende verplichting betreft de aanbesteding van de OK/Dagcentrum, waarvan het aanbestedingstraject in 2012 gestart is. Per 1 januari 2013 zijn er geen trekkingsrechten meer. De verbouwing OK/Dagcentrum wordt in 2013 gerealiseerd, ten laste van de trekkingsrechten.

49


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€ Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

1.651.886 0 977.366

5.223.221 0 2.550.455

674.520

2.672.766

33.038

104.464

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

0 0 0

20.438.140 0 10.014.690

0 0 0

4.443.122 0 3.747.028

0 0 0

0

10.423.450

0

696.094

0

0

408.763

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

Subtotaal vergunning €

Totaal

0 0 0

31.756.369 0 17.289.539

77.870.682 0 36.118.858

0

14.466.830

41.751.824

0 0 741.984 0

3.374.510 0 4.628.730 0

940.874

940.874 0 940.874

3.430.240 0 3.430.240

122.783 0 101.313 21.470

195.719

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen Stichting BovenIJ Ziekenhuis aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Installaties Onderhanden Projecten € €

940.874

€

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

-33.038

-104.464

0

-408.763

0

-195.719

0

0

-741.984

-1.275.690

1.651.886 0 1.010.404

5.223.221 0 2.654.919

0 0 0

20.438.140 0 10.423.453

0 0 0

3.502.248 0 3.001.873

0 0 0

0 0 0

30.815.495 0 17.090.649

77.692.169 0 37.216.035

641.482

2.568.302

0

10.014.687

0

500.375

0

0

13.724.846

40.476.134

2,0%

2,0%

5,0%

2,0%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken

van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

50


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€


23.042.755 0 5.977.135

255.303 0 0

23.298.058 0 5.977.135

3.989.898 0 2.272.381

6.084 0 0

3.995.982 0 2.272.381

27.294.040 0 8.249.516


17.065.620

255.303

17.320.923

1.717.517

6.084

1.723.601

19.044.524

195.029

195.029 0 1.152.137

725.331

71.828

797.159 0 422.231

992.188 0 1.574.368


0 0 0

493.125 493.125

493.125 0 493.125

493.125 0 493.125

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

1.152.137

422.231

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0

0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-1.152.137

195.029

-957.108

303.100

71.828

374.928

-582.180

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

23.042.755 0 7.129.272

450.332 0 0

23.493.087 0 7.129.272

4.222.104 0 2.201.487

77.912 0 0

4.300.016 0 2.201.487

27.793.103 0 9.330.759


15.913.483

450.332

16.363.815

2.020.617

77.912

2.098.529

18.462.344

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

51


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Inventaris Scopen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


15.161.163 0 8.659.064

0 0 0

3.381.881 0 1.723.571

18.543.044 0 10.382.635


6.502.099

0

1.658.310

8.160.409

1.176.803

618.949

586.570

1.336.385

256.394

700.083

2.382.322 0 2.292.862

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

1.511.400

484.841

1.511.400

484.841

1.996.241 0 1.996.241

122.783 101.313 21.470

0

0

122.783 0 101.313 21.470

-181.052

362.555

-113.513

67.990

14.703.783 0 8.382.736

618.949 0 256.394

3.483.610 0 1.938.813

18.806.342 0 10.577.943

6.321.047

362.555

1.544.797

8.228.399

10,0%

20,0%

20,0%

52


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.4 Niet WTZ-WMG gefinancierde vaste activa

Terreinen voorzieningen €

Gebouwen

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Inventaris

€

Verbouwingen/ renovaties €

131.857 0 103.842

0 0 0

28.015

0

6.593

€

Onderhanden projecten €

Subtotaal Niet WTZi €

113.081 0 67.849

32.291 0 25.477

0 0 0

277.229 0 197.168

45.232

6.814

0

80.061

11.308

0 0 19.516

1.615


0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

0

0

0

0

0

0 0 0 0

-6.593

0

-11.308

-1.615

0

-19.516

131.857 0 110.435

0 0 0

113.081 0 79.157

32.291 0 27.092

0 0 0

277.229 0 216.684

21.422

0

33.924

5.199

0

60.545

5,0%

0,0%

20,0%

10,0%

0,0%

53


5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

LTHP jaarlijks

Datum

27-06-05 2012

Omschrijving

huisvestingsplan kleine aanpassingen

Investeringen

WTZi-type

incidenteel

t/m 2011 €

2012 €

10.462.824

10.462.824

Nominaal bedrag Indexering WTZi WTZi € €

t/m 2012 ondergereed handen € €

jaarlijks

Totaal

Goedkeuringen

0

725.331

450.332 77.912

725.331

528.244

Aangepaste goedkeuring € 0 0 0 0 0

0

0

0

5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks jaarlijks Totaal

Briefnummer

Datum

2011 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

techniek: Lumpsum t.b.v. interne verhuizingen, instandhoudingvaste kleine aanpassingen activa e.d. Afdeling Neuro/Cardio


StilteCentrum


Aanpassingen o.b.v. Rookbeleid


Kleine aanpassingen


Schilderwerkzaamheden


Kinderafdeling (deel 2)


Verloskunde (deel 2)


Radiologie


Psychiatrie,Medische Psychologie, Gyriatrie instandhoudingvaste (deel 2) activa Brandveiligheid


Hoofdingang (zitruimte)


Netwerkaansluitingen


Kleine aanpassingen


54

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

6.084 4.924 28.498 35.244 18.745 50.137 127.208 179.842 26.127 109.488 66.832 33.346 10.376 28.480 725.331

0

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

6.084 4.924 28.498 35.244 18.745 50.137 127.208 179.842 26.127 109.488 66.832 33.346 10.376 28.480

609 492 2.850 3.524 1.874 5.014 12.721 17.984 2.612 10.949 6.683 3.335 1.038 2.848

725.331

72.533

0

Jaar van oplevering

2013


BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Werke- Restschuld Totale Nieuwe Restschuld Soort Aflossing in Restschuld lijke- 31 december leningen in loop31 december lening 2012 over 5 jaar rente tijd 2011 2012 2012

Hoofdsom

€ 02 PGGM 06 PGGM 28 Rabo 29 Rabo 30 Rabo 32 BNG 33 Ned.waters. 34 Ned.waters. 35 Ned.waters. 36 BNG 37 BNG 39 BNG 40 BNG 41 BNG Totaal

2-2-1986 15-5-1987 1-10-1996 30-12-1996 13-1-1997 1-11-2000 1-11-2000 1-11-2000 15-12-2000 1-3-2001 8-12-2003 1-2-2006 1-11-2006 21-12-2007

4.537.802,16 7.260.483,46 3.557.636,89 1.385.277,55 3.435.116,24 4.354.580,68 4.354.580,68 4.354.580,68 4.537.802,16 4.560.491,17 846.914,00 932.500,00 10.000.000,00 5.000.000,00 59.117.765,69

% 40 40 30 30 28 25 26 26 24 24 19 7 16 10

a a a a a a a a a a a a a a

7 7,25 4,038 4,126 4,253 4,798 5,890 5,960 3,520 5,528 4,511 3,185 4,043 4,644

€ 1.861.770 2.978.728 1.717.513 668.755 1.717.557 2.512.258 2.512.258 2.512.258 2.457.810 2.660.287 490.322 155.416 6.666.666 3.000.000 31.911.598

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

€ 116.349,25 186.163,33 122.674,94 47.768,19 122.682,72 167.483,87 167.483,87 167.483,87 189.090,22 190.020,47 44.574,00 155.417,00 666.667,00 500.000,00 2.843.859

55

€ 1.745.421 2.792.565 1.594.838 620.987 1.594.874 2.344.774 2.344.774 2.344.774 2.268.720 2.470.267 445.748 0 5.999.999 2.500.000 29.067.740

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

€ 1.163.676 1.861.750 981.463 382.147 981.459 1.507.354 1.507.354 1.507.354 1.323.270 1.520.167 222.878 0 2.666.664 0 15.625.536

Aflos-sing 2013

Gestelde zekerheden

€ 14 15 14 14 13 13 14 14 12 13 10 0 10 5

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

116.349 186.164 122.675 47.768 122.683 167.484 167.484 167.484 189.090 190.020 44.574 155.416 666.667 500.000 2.843.858

1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 19. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

2012 €

€

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

0

42.722.404

Productieafspraken verslagjaar

0

1.466.905

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

0 0 0

557.946 163.601 43.180 0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

764.727 114.099 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

0 0

114.099 -2.334.636 -13.728

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0 0 0

-2.348.364 16.526 -3.478.056 0

0

-3.461.530 13.513 -32.541 -19.028

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

39.239.213

Correcties voorgaande jaren

466.814

233.766

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

466.814

39.472.979

56


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 22. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

198.440 376.865

214.038 722.103

Totaal

575.305

936.141

Toelichting: De afname van de opbrengsten op niet gebudgetteerde zorgprestaties wordt veroorzaakt door daling van het aantal leveringen aan verpleeghuizen.

23. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

51.172.363 188.281

24.897.133 -405.748

Totaal

51.360.644

24.491.385

Toelichting: De toename van de gefactureerde omzet DBC B-segment wordt voornamelijk veroorzaakt door de stelselwijziging van DBC's naar DOT

24. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

11.398.601

0

Totaal

11.398.601

0

Toelichting: De mutatie onderhanden projecten is gesaldeerd met de gefactureerde omzet.

57


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 25. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

95% transitiebedrag

3.502.512

0

Totaal

3.502.512

0

2012 €

2011 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

390.468

298.655

Totaal

390.468

298.655

2012 €

2011 €

27. Subsidies De specificatie is als volgt:

28. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Diversen Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): GGZ extern budget Correctie budget GGZ voorgaande jaren Wegblijftarief Overige baten en lasten Personeel Diversen

1.535.623

1.555.434

377.720 -7.351 27.867 401.715 2.008.392 335.856

425.836 -7.145 38.591 851.004 999.174 163.126

Totaal

4.679.822

4.026.020

Toelichting: De stijging in de rubriek overige bedrijfsopbrengsten is voornamelijk toe te wijzen aan de vrijval voorziening productie 2011, welke volledig is gehonoreerd door de Zorgverzekeraar en de Nza. De stijging in de rubriek personeel wordt veroorzaakt doordat er in 2012 invulling is gegeven aan de functie van Chef de Clinique. De kosten hiervan worden doorbelast.

58


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 29. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

30.652.524 3.686.968 2.602.985 1.627.368 38.569.845 1.896.688

29.610.685 3.423.908 2.442.718 2.041.446 37.518.757 1.956.049

Totaal personeelskosten

40.466.533

39.474.806

694

690

2012 €

2011 €

4.628.664

4.483.406

19.516

19.516

4.648.180

4.502.922

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

31. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

59


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

4.648.180 4.628.664

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

741.984 1.574.368 2.292.862 4.609.214

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

77.692.169 37.216.035

33. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Overige kosten Totaal overige bedrijfskosten

2012 €

2011 €

2.414.452 4.095.083 11.997.738

2.310.576 4.238.446 11.764.786

766.559 917.629 1.684.188

778.792 920.885 1.699.677

26.503 899.018 1.772.872 22.889.854

28.857 361.119 1.535.844 21.939.305

Toelichting: In de dotaties en vrijval voorzieningen is opgenomen de helft van de overnamesom van de praktijk van de Interne geneeskunde ad € 120.000.Tevens is een voorziening opgenomen voor de mogelijke oninbaarheid van de vordering op de Plastische Chirurgie.

60


5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 34. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen

-1.631.122 80.155

-1.772.228 61.246

Totaal financiële baten en lasten

-1.550.967

-1.710.982

61


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

w.g. Drs. E. van der Meer

w.g. mw mr. M.A. Goslings

w.g. Dr. G.A. Kool, voorzitter

w.g. mw drs. I. Wieling

w.g. Drs. A. Piet, vice voorzitter

w.g. mw J.Th.P.M. van Dongen

62


5.2 OVERIGE GEGEVENS

63


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting BovenIJ ziekenhuis heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 6 mei 2013 . De Raad van Toezicht van de Stichting BovenIJ ziekenhuis heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 13 mei 2013. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel, dat het behaalde resultaat ten dienste staat van het algemeen belang, binnen het kader van de gezondheidzorg.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke belangrijke financiële gevolgen kunnen hebben voor de jaarrekening van Stichting BovenIJ ziekenhuis. 5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

64

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

65

Jaarrekening Stichting BovenIJ Ziekenhuis

Recommend Documents