JAARREKENING Stichting Nijmeegs Interconfessioneel ziekenhuis Canisius-Wilhelmina

JAARREKENING 2014

Stichting Nijmeegs Interconfessioneel ziekenhuis Canisius-Wilhelmina

1

2

INHOUD

Pagina

5.

Jaarrekening 2014

5.1

De geconsolideerde balans en resultatenrekening 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Geconsolideerde balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014

5.1.10 De enkelvoudige balans en resultatenrekening 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16

5.2

5.3

Enkelvoudige balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Overzicht langlopende schulden enkelvoudige balans ultimo 2014 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening 2014 Bijlage: toelichting aansluiting fusie

5 6 8 9 10 18 26 29 30 32

40 41 43 44 45 51 53 56

Overige gegevens

62

5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

63 63 63 63 64 65

Vaststelling, goedkeuring en accountantsverklaring Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

Bijlagen

66

5.3.1

67

Kengetallen

3

4

5.1

DE GECONSOLIDEERDE BALANS EN RESULTATENREKENING

5

5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) bedragen in duizenden euro

31.12.2014

Activa

31.12.2013

Vaste activa Immateriële vaste activa

1

0

174

Materiële vaste activa

2

135.440

142.885

Financiële vaste activa

3

57

118

135.497

143.177

Totaal vaste activa

Vlottende activa Voorraden

4

3.081

2.564

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC zorgproducten

5

122

5.540

Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

6

0

671

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

7

4.541

0

Vorderingen en overlopende activa

8

34.246

83.399

Liquide middelen

9

27.501

877

69.491

93.051

204.988

236.228

Totaal vlottende activa

Totaal activa

6

5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) bedragen in duizenden euro

Passiva

31.12.2014

31.12.2013

1.070

1.070

48.965

42.435

380

380

50.415

43.885

Groepsvermogen Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve Totaal eigen vermogen Aandeel van derden

106

81

Totaal groepsvermogen

10

50.521

43.966

Voorzieningen

11

18.918

16.047

Langlopende schulden

12

84.511

94.033

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

13

0

2.821

Schulden uit hoofde van honorariumplafond

14

1.346

0

Schulden uit hoofde van transitiebedrag

15

1.778

0

Overige kortlopende schulden

16

47.914

79.361

204.988

236.228

Kortlopende schulden

Totaal passiva

7

5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 bedragen in duizenden euro Bedrijfsopbrengsten:

2014

2013

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

17

7.160

6.644

Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief (DBC’s/DBC zorgproducten A en B segment)

18

9.143

8.551

Omzet DBC’s/DBC zorgproducten B segment

19

166.560

159.565

Omzet DBC’s/DBC zorgproducten A segment

20

58.559

63.983

Opbrengsten uit hoofde van transitiebedrag

21

1.905

-1.615

Subsidies

22

16.225

14.080

Overige bedrijfsopbrengsten

23

4.258

4.561

Som der bedrijfsopbrengsten

263.810

255.769

Bedrijfslasten: Personeelskosten

24

156.867

157.014

en materiële vaste activa

25

16.505

15.446

Overige bedrijfskosten

26

80.638

75.427

Afschrijvingen op immateriële

Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

27

Resultaat Aandeel resultaat van deelnemingen

28

Belastingen Resultaat na belastingen

29

8

254.010

247.887

9.800

7.882

3.204

3.384

6.596

4.498

-25

-25

-16

0

6.555

4.473

5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014 (bedragen in duizenden euro) Kasstroom uit operationele activiteiten

2014

2013

Bedrijfsresultaat

9.800

7.619

Mutaties door: - afschrijvingen

16.615

15.429

- voorzieningen

2.871

4.116 19.486

19.545

Veranderingen in het werkkapitaal: - voorraden - onderhanden werk uit hoofde van DBC's - vorderingen - vordering uit hoofde van transitieregeling

-517

-101

5.418

-5.540

49.153

6.078

671

1.615

-7.362

-3.880

- schuld uit hoofde van honorariumplafond

1.346

-725

- schuld uit hoofde van transitieregeling

1.778

0

0

0

- schuld uit hoofde van financieringstekort/overschot

- kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)

-11.198

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Belastingen

-2.619 39.289

-5.172

68.575

21.992

-16

Interest

-3.204

-3.353

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

65.355

18.639

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in vaste activa

-8.996

Desinvesteringen in materiële vaste activa Mutatie leningen u/g

-16.377

0

15

61

-60

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-8.935

-16.422

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Aandeel resultaat in deelnemingen Kasstroom uit financieringsactiviteiten

0

34.400

-9.522

-12.031

-25

-25 -9.547

22.344

46.873

24.561

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van intrest en belastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van leasecontracten zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de intrest als een uitgave uit operationele activiteiten.

9

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.4.1 Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaglegging WTZi, de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ655 inzake jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 boek 2 BW. Alle bedragen in deze jaarrekening zijn in duizenden euro tenzij anders vermeld. Bestuurlijke fusie CWZ-INRTd In navolging op de pre-intentieverklaring d.d. 7 december 2012 hebben Stichting INR Trombosedienst (hierna: INRTd) en Stichting Nijmeegs Interconfessioneel ziekenhuis Canisius-Wilhelmina (hierna: CWZ) op 22 april 2013 een intentieverklaring tot bestuurlijke fusie ondertekend. INRTd is een RVA/CCKL geaccrediteerd expertisecentrum voor antistolling met activiteiten als bloedafname, functieonderzoek en extramurale medicatie toediening. Daarnaast biedt de INRTd ondersteuning in de ketenzorg in zowel de eerste- als tweedelijns zorg. Het CWZ is een topklinisch ziekenhuis met 28 medisch specialismen, 8 paramedische afdelingen en 5 specifieke afdelingen als spoedeisende hulp en IC. Het CWZ heeft drie topklinische functies: neurochirurgie, PCI (dotteren met het plaatsen van een stent) en ICD (Implanteerbare Cardio Defribrillator). Het CWZ is tevens opleidingsziekenhuis. Als uitwerking van de intentieverklaring hebben beide fusiepartijen op 6 november 2013 een overeenkomst tot koop en verkoop van activa en passiva gesloten. Hierin is vastgelegd dat INRTd verkoopt en overdraagt aan CWZ, gelijk CWZ koopt en krijgt overgedragen van INRTd de activa en passiva verbonden aan de trombosediensten, diensten met betrekking tot medische laboratoria en overig behandelingsondersteunend onderzoek van INRTd, e.e.a. zoals in betreffende overeenkomst nader is uitgewerkt. Hierbij is bepaald dat levering per 1 januari 2014 zal plaatsvinden. Dat betekent dat sprake is van overgang van onderneming en alle rechten en verplichtingen per 1 januari 2014 van de INRTD op het CWZ; e.e.a. tegen een koopprijs van één euro. Als gevolg van deze transactie zijn door de overnemende partij (CWZ) geen activiteiten afgestoten. De bestuurlijke fusie en activa/passiva-overeenkomst zijn in de jaarrekening verwerkt als samensmelting van belangen volgens de ‘pooling of interests’-methode. Overeenkomstig deze methode is de voeging verwerkt alsof de samensmelting is gerealiseerd vanaf het begin van het boekjaar. Ook de vergelijkende cijfers zijn pro forma aangepast alsof de samensmelting altijd al heeft bestaan; m.a.w. ook al in de voorafgaande jaren een feit was. Ter verduidelijking hiervan is in de bijlage (paragraaf 5.1.16) het verloop van de oorspronkelijk vergelijkende cijfers naar de pro forma vergelijkende cijfers opgenomen, zowel voor wat betreft de geconsolideerde als enkelvoudige jaarrekening. Uit dit verloop blijken de bedragen van activa en verplichtingen die zijn ingebracht door betrokken partijen. Op grond van het voorgenomen besluit en de pre-intentieverklaring heeft INRTd in de jaarrekening 2012 een reorganisatievoorziening gevormd ter grootte van €319. Ultimo 2013 bedroeg de voorziening €224 en ultimo 2014 resteert nog €84. In verband met de van toepassing zijnde verwerkingsmethodiek is geen sprake van vorming van goodwill. In de jaarrekening is de voeging verwerkt vanaf het begin van het boekjaar. Aangezien de juridische voeging eveneens is gerealiseerd op 1 januari is geen sprake van opbrengsten en/of netto resultaten van de betrokken partijen over de periode voorafgaand aan de datum van voeging die begrepen zijn in de nettowinst volgens de gevoegde jaarrekening. Toelichting sectorontwikkelingen omzetverantwoording Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd zijn in de omzetverantwoording in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van CWZ door de expertcommissie van zorgverzekeraars en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van CWZ betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015;

10

De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft CWZ de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.9 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: • Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); • Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); • Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; • Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); • Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; • Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft CWZ duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft CWZ zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: - Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars - Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 - Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar - Afwikkeling FB tot en met 2011 - Macrobeheersinstrument - Overgangsregeling kapitaallasten - Overige (lokale) onzekerheden Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor CWZ: - Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de Expertgroep op 28 november 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen zijn verwerkt in de jaarrekening 2014. Het CWZ kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert het CWZ dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die CWZ niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. - Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles

11

worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Het CWZ zal invulling geven aan de voorgestelde aanpak in de nieuwe Handreiking Rechtmatigheidscontroles 2014. Vooruitlopend op het publiceren van de handreiking heeft het CWZ gedurende 2014 invulling gegeven aan rechtmatigheidscontroles. Na publicatie van de handreiking heeft het CWZ op basis van risicoanalyse de aanvullende werkzaamheden bepaald teneinde een betrouwbare schatting te kunnen maken van de resterende onzekerheden die voortvloeien uit de additionele voorschriften in de voorgestelde aanpak zoals beschreven in de handreiking. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal CWZ de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van CWZ leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft CWZ nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014, zoals opgenomen in de handreiking, heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor CWZ materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCMcontroles over 2014. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft CWZ geen afspraken terzake gemaakt anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. - Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar CWZ heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. - Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. CWZ heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie Schulden uit hoofde van financieringsoverschot in de balans. In deze positie is een vordering uit hoofde van financieringstekort inzake de afwikkeling FB tot en met 2011 gesaldeerd ter grootte van € 2,5 milljoen die naar inschatting van het CWZ voortkomt uit effecten van enigerlei controles. - Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van € 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5. inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen.

12

- Overgangsregeling kapitaallasten CWZ heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) globaal berekend op welke CWZ recht heeft. Op basis van de berekeningen komt de CWZ tot de (voorlopige) conclusie dat er geen rechten zijn tot suppletie. Gedetailleerde berekeningen op basis van deze regeling en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren zijn nog niet uitgevoerd. Met de eventuele suppletievergoedingen over 2013 en 2014 is derhalve nog geen rekening gehouden in de jaarrekening 2014. CWZ verwacht hieruit geen materiele bedragen. - Overige (lokale) onzekerheden Daarnaast is sprake van enkele overige onzekerheden, te weten: · onzekerheden over honorariaplafonds voor medisch specialisten die vanwege de kassiersfunctie de ziekenhuisomzet kunnen beïnvloeden . onzekerheden als gevolg van verlieslatende contracten. Voor schadelastjaar 2014 wordt CWZ geconfronteerd met verlieslatende contracten. Prijzen, volumes en productmix zijn hierop van invloed. Overheveling van zorg binnen de regio zonder overdracht van budget is hierbij een onzekere factor. In de jaarrekening 2014 is hiervoor een voorziening gevormd. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van CWZ op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden. Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen GGZ 2014 Achtergrond De invoering van prestatiebekostiging in de vorm van DBC’s in 2013 heeft geleidt tot een verandering in de opbrengstbepaling in de exploitatierekening vanaf 2013 voor de Paaz-productie. GGZ Nederland heeft op 24 oktober 2013 de handreiking omzetbepaling curatieve GGZ 2013 uitgebracht. De handreiking is een werkdocument waarin oplossingen worden gegeven en waarin de basis werkwijze voor de opbrengstbepaling uiteen is gezet. Er is in 2014 geen nieuwe handreiking opgesteld. Binnen de GGZ-sector heeft de dynamiek in het zorglandschap tezamen met de wetswijzigingen en interpretatie daarvan de afgelopen jaren tot veel onduidelijkheden geleid. In april 2014 heeft de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) audit alert 32 uitgebracht. In navolging daarvan zijn op 23 juni 2014 in een bestuurlijk overleg GGZ procesafspraken gemaakt over de wijze waarop genoemde vraagstukken uit de NBA-alert opgelost zouden kunnen worden. Onzekerheden Zorgverzekeraars hebben in nauwe samenwerking met ZN en GGZ Nederland gezamenlijk het initiatief genomen om een onderzoek op te zetten ten behoeve van de controles curatieve GGZ 2013. Dit onderzoek ligt in het verlengde van het Plan van Aanpak en draagt daarmee bij aan het oplossen van de in het NBA alert 32 genoemde risico’s. In essentie betreft het een onderzoek waarin alle zorgverzekeraars gezamenlijk tot een lijst met formele- en materiële controlepunten (= Onderzoek controles cGGZ 2013) zijn gekomen. Met als doel controles voor schadejaar 2013 op een meer effectieve en efficiënte wijze uit te kunnen voeren. De controlepunten zijn besproken met GGZ Nederland, de NFU en NVZ. Aan de hand van de gesprekken zijn de controlepunten aangevuld en aangepast. Het definitieve Controleplan onderzoek controles CGGZ 2013 is gepubliceerd op 2 april 2015. Standpunt CWZ Aangezien er geen nieuwe handreiking 2014 is gekomen en het definitieve controleplan lang op zich heeft laten wachten, heeft CWZ gebruik gemaakt van de handreiking 2013 om de omzet voor 2014 te bepalen. Van de 27 punten uit het concept controleplan zijn er twee uitgevoerd, gericht op ‘Verwijsregistratie’ en Hoofdbehandelaarschap’. Daarnaast is een aantal aanvullende analyses m.b.t. geregistreerde uren en verblijfdagen uitgevoerd om een inschatting te maken van de mogelijke risico’s. In het definitieve omzetonderzoek is vastgesteld dat deelname niet verplicht is. GGZ-aanbieders kunnen ervoor kiezen om de reguliere materiele controles door te laten lopen. CWZ stelt zich op het standpunt dat geen invulling wordt gegeven aan het omzetonderzoek, maar dat er aan de hand van risico analyses correcties worden doorgevoerd conform het gestelde normenkader in het definitieve controleplan. Daarnaast zullen de binnenkomende materiele controles verwerkt worden.

13

Bij de uitwerking van deze ontwikkelingen zijn verder de volgende punten van belang: • De doorlooptijd van de behandelingen is lang (circa 8-10 maanden). Dit betekent dat het grootste deel van de DBC’s niet binnen een boekjaar wordt afgesloten en middels onderhandenwerk (OHW) wordt verantwoord. De bepaling van het OHW heeft plaatsgevonden in overeenstemming met de handreiking omzetbepaling curatieve GGZ 2013. Hierbij is gehanteerde uurtarief gelijkgesteld aan 2012. • De onduidelijkheden in de ggz-sector speelden ook ten tijde van het vaststellen van de jaarrekening 2013. Inzichten na verslagdatum zijn in de jaarrekening 2014 verwerkt. • Het schatten van een betrouwbare schadelastprognose voor de GGZ-productie op contractniveau is complex. CWZ constateert op basis van beste schatting een onderschrijding van de afspraken op totaalniveau. Omzetnuancering op de omzet toegerekend aan 2014 is naar inschatting van CWZ om die reden dan ook niet aan de orde. Definitieve inzichten in eventuele overschrijdingen van plafondafspraken op contractniveau zullen in 2015 blijken. CWZ verwacht hieruit geen materiële bedragen. - Overige (lokale) onzekerheden Daarnaast is sprake van enkele overige onzekerheden, te weten: o op grond van nadere regel NR/CU-559 bestaat de mogelijkheid tot correcties van bedragen inzake 2008-2012 in 2015. Dit houdt verband met de positie Schulden uit hoofde van Financieringsverschil in de jaarrekening. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie Schulden uit hoofde van financieringsoverschot in de balans. o onzekerheden als gevolg van verlieslatende contracten. Voor schadelastjaar 2014 wordt CWZ geconfronteerd met verlieslatende contracten. Prijzen, volumes en productmix zijn hierop van invloed. In de jaarrekening 2014 is hiervoor een voorziening gevormd. o De exacte effecten van de garantieregeling/overgangsregeling kapitaalasten 2014 dienen te worden bepaald. De definitieve vaststelling hiervan heeft bij het opmaken van de jaarrekening nog niet plaats gevonden. Op grond van huidige inzichten verwacht het CWZ geen risico op materiële effecten voor de jaarrekening. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling. Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen trombosediensten 2014 Achtergrond Trombosediensten zijn in 2014 overgegaan van begrotingsfinanciering naar prestatiebekostiging als gevolg van landelijke wijzigingen. Invoering gaat gepaard met een transitieregeling. Uitwerking Bij de uitwerking van de omzetbepaling zijn de volgende punten van belang: • Met de meeste zorgverzekeraars is een plafondbedrag afgesproken. Dit plafondbedrag is in de omzetbepaling als maximale opbrengst betrokken. Met een tweetal zorgverzekeraars is afgesproken dat de productie volledig nacalculeerbaar is. Hiervoor is als opbrengst de realisatie meegenomen. • Voor passanten gelden de landelijk vastgestelde maximumtarieven voor 2014. Deze zijn als zodanig meegenomen in de omzetbepaling. • Ook de mutatie tussen de vooruit gefactureerde positie 2013 en 2014 is meegenomen in de omzetbepaling. • Zoals al benoemd is 2014 het overgangsjaar van begrotingsfinanciering naar prestatiebekostiging. In het lokaal overleg zijn afspraken gemaakt over het schaduwbudget en de vermogensopbouw. Deze afspraken zijn verwerkt in deze jaarrekening. De afwikkeling van deze afspraken moeten nog via het NZa-formulier “Vaststelling transitiedrag 2014” bij de NZa worden aangeleverd, om te komen tot een transitiebedrag en daarmee verrekenbedrag. Hiervoor geldt een deadline van 1 juni 2015. De onzekerheid over de uitkomsten hiervan blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming tussen zorgaanbieders, zorgverzekeraars en NZa. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van het verrekenbedrag. CWZ verwacht hieruit geen materiele bedragen.

14

Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van de resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling van de stichting Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. In de consolidatie per 31 december 2014 zijn de volgende rechtspersonen betrokken: - Stichting Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis - Stichting INR Trombosedienst - Stichting Sanamed Verder zijn in deze verslaggeving de cijfers voor 50% geconsolideerd van de BV Kinderdiabetes Centrum Nijmegen. De cijfers van De Apotheek BV te Nijmegen zijn voor 100% in de consolidatie meegenomen met verwerking van een minderheidsbelang van 40%. Op grond van de Regeling Verslaggeving WTZi zijn de financiële gegevens van “Stichting Steunfonds CWZ” en de stichting “Vrienden van het CWZ” niet geconsolideerd. De rechtspersonen beogen de ondersteuning van specifieke activiteiten van het CWZ en zij verkrijgen hun middelen uit niet zorggebonden gelden zoals donaties, giften en legaten. Op 21 november 2013 is ketendiagnostiek regio Nijmegen B.V. opgericht. Stichting Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis heeft hierin 50% belang. Op grond van artikel 2:407 lid 1 BW worden de gegevens van ketendiagnostiek Nijmegen B.V. niet geconsolideerd. De betekenis van het belang is te verwaarlozen. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva De (im)materiële vaste activa (inclusief activa buiten het dienstverleningsproces) zijn gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingkosten minus jaarlijkse afschrijvingen met vaste percentages van die kosten. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Deze terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis heeft een meerjarenbegroting opgesteld die ook deel uit maakt van de beoordeling van externe financiers om tot een hernieuwde financiering te komen. Op grond van de positieve uitkomsten van de meerjarenbegroting zijn er geen indicaties voor bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op terreinen en op vaste activa in uitvoering wordt niet afgeschreven. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Deelnemingen zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijzen, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening is bepaald door de voorraadwaarde van artikelen welke langer dan een jaar niet gemuteerd zijn in deze voorziening op te nemen.

15

Het onderhanden werk is gewaardeerd op basis van het afgeleid zorgproduct. Hiervoor is gebruik gemaakt van de landelijke OHW-grouper. Uitvalproducten zijn gewaardeerd op basis van de kostprijs van verrichtingen die gekoppeld zijn aan het zorgproduct. Op het onderhanden werk zijn de voorschotten die ontvangen zijn van de zorgverzekeraars in mindering gebracht. Verder zijn indien nodig een voorziening verlieslatende contracten en een voorziening overschrijdingen van schadelastafspraken in mindering gebracht op het onderhanden werk, tenzij anders vermeld. De vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde. Er is rekening gehouden met een voorziening dubieuze debiteuren. Deze voorziening is statisch bepaald. De liquide middelen en de schulden zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders vermeld. De voorziening persoonlijk levensfase budget kent een tweetal onderdelen. Allereerst de reguliere rechten opgebouwd tot en met 2014. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen en op nominale waarde. Verder zijn de rechten voorzien in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet is 1,5% (2013: 3,9%) De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd voor toekomstige gratificaties die worden uitgekeerd bij jubilea en bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Deze gratificaties betreffen de contante waarde van de afspraken in de CAO-bepalingen met blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet is 1,5%. Voorgaand jaar was de disconteringsvoet 3,9%. De voorziening claims en geschillen is gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij sprake is van meerjarige toekomstige verplichtingen. In dat geval vindt waardering plaats tegen contante waarde, waarbij de gehanteerde disconteringsvoet 2,2% bedraagt. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddelde verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis. De verplichtingen welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraag van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook de nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds anders dan het effect van toekomstige premies. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

16

Overheidssubsidies Subsidies ter compensatie van de door het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst- en verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.

5.1.4.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Het saldo van de geldmiddelen in de verslagperiode bedraagt: (zie onderdeel 5.1.3) Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten

65.353 -8.933 -9.547 46.873

Stand per 1 januari 2014 Liquide middelen

877

Bankkrediet

20.249 -19.372

Stand per 31 december 2014 Liquide middelen

27.501

Bankkrediet

0 27.501

Mutatie geldmiddelen in balans

46.873

17

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014

Immateriële vaste activa

1

Totaal 174

Stand per 01.01.2014 Mutaties Investeringen - Implementatiekosten invoer electronisch patientendossier

174 Mutaties in 2014 - afschrijvingen 2014

-174

Stand per 31.12.2014 -aanschafwaarden -afschrijvingen

174 -174

Boekwaarde 31.12.2014

Automatisering apparatuur

156.052 62.943 93.109

1.694 717 977

63.845 33.628 30.217

7.851 3.758 4.093

38 38 0

3.473 0 3.473

2.187 0 2.187

3.582 1.189 2.393

245.228 102.343 142.885

Mutaties in 2014 - investeringen - desinvesteringen . aanschafwaar den . cumulatieve afschrijving - afschrijvingen 2014 totaal mutaties in 2014

0

3.194

465

3.754

3.818

0

-1.270

-965

0

8.996

0

1.783

0

3.130

448

38

0

0

0

5.399

0

1.783

0

3.130

448

38

0

0

0

5.399

14

7.604

338

6.509

1.887

0

0

0

90

16.441

-14

-4.409

127

-2.755

1.931

0

-1.270

-965

-90

-7.445

Stand per 31.12.2014 - aanschafwaarde - afschrijvingen Boekwaarde 31.12.2014

6.506 84

157.463 68.764

2.159 1.055

64.469 37.006

11.221 5.196

0 0

2.203 0

1.222 0

3.582 1.279

248.824 113.385

Afschrijving percentages

6.422

88.700

1.104

27.462

6.024

0

2.203

1.222

2.303

135.440

0-5 2-2,5-5-10

5

10-20

20

20

0

0

0-5

18

Activa buiten dienstverl.

Vervoermiddelen

Bouwprojecten in uitvoering

Overige en automat proj in uitv

Inventarissen

6.506 70 6.436

Gebouwen

Installaties

Stand per 01.01.2014 - aanschafwaarde - afschrijvingen

Totaal vaste activa

Materiële vaste activa

Terreinen en -voorziening

2

0

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 De post materiële vaste activa buiten dienstverlening betreft een tweetal onderdelen. Het bouwterrein betreft een perceel groot 7.22.62 hectare, op 09.11.1993 aangekocht door de exploitatiemaatschappij Jonkerbos Nijmegen BV, welke in erfpacht aan derden is gegeven. Dit is in een notariële akte per 31.12.1993 vastgelegd. Na de fusie tussen Stichting Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis en Exploitatiemaatschappij Jonkerbos Nijmegen B.V. is het perceel eigendom van de stichting. Verder is er in 2000 een accommodatie voor patiënten gerealiseerd, welke is gefinancierd door middel van een sponsorproject. De verantwoording van de sponsoropbrengsten heeft plaatsgevonden in de stichting Steunfonds Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis welke stichting ook de afschrijvingskosten financiert. 3 Financiële vaste activa 31.12.2014

31.12.2013

0 57 57

59 59 118

Deelnemingen Leningen

- De leningen hebben betrekking op ledenrekeningen en verstrekte leningen aan personeel. - In verband met een negatieve netto vermogenswaarde is het belang in ketendiagnostiek regio Nijmegen BV tot nihil afgewaardeerd in 2014. 4 Voorraden 31.12.2014

31.12.2013

178 2.903 3.081

149 2.415 2.564

31.12.2014

31.12.2013

1.933 31.924 9.439 2.177

1.706 30.046 7.032 2.177

Voorraden ten behoeve van hotelfunctie Benodigdheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging

Op de voorraden is een voorziening wegens incourantheid in mindering gebracht. 5 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC zorgproducten

Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Onderhanden werk DBC’s honoraria Onderhanden werk PAAZ

45.473

40.961

Af: Ontvangen voorschotten

33.328

29.178

Af: Voorziening onderhanden projecten

12.023

6.243

122

5.540

Totaal onderhanden projecten

De specificatie is per onderhanden project als volgt weer te geven: Stroom DBC’s /DBC-zorgproducten

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: Verwerkte verliezen

Af: Ontvangen voorschotten

Af: voorziening onderhanden projecten

Saldo per 31 december 2014

45.473

0

33.328

12.023

122

Verwerkte verliezen Het Canisius Wilhelmina Ziekenhuis heeft per zorgverzekeraar vanuit de offertemodellen een inschatting gedaan van de kostprijzen in relatie tot de afgesproken omzetplafonds. Hieruit blijkt dat er sprake is van positieve rendementen op contractniveau voor wat betreft MSZ, met uitzondering van één zorgverzekeraar. Daarnaast is sprake van een negatief rendement op de curatieve GGZ. Hiervoor is derhalve een voorziening voor verlieslatende contracten gevormd (totaal 0,4 miljoen). Deze post is verantwoord onder de voorzieningen.

19

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014

6 Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 31.12.2014

31.12.2013

122.988 121.767

122.763 122.356

1.221

407

Verrekenbedrag 2012 (95%)

1.161

386

Verrekenbedrag 2013 (70%)

855

285

Schaduwbudget (op basis van afspraken met zorgverzekeraars) Af: Prestatieomzet Transitiebedrag Waarvan gepresenteerd als vordering uit transitiebedrag

Verloop van de balanspost Stand per 1 januari Ontvangen voorschotten Correctie op verrekenbedragen Verrekenbedrag 2013 Naar: Schulden uit hoofde van transitieregeling

7

671

2.286

-3.794

0

1.345

-1.900

0

285

-1.778

0

0

671

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal FB Saldo per 01.01.2014

PAAZ

Totaal

36

-2857

-2.821

Materiele controles en (her)facturatie

725

2.189

2.914

Verrekend in 2014

-70

-38

-108

Terugdraaien mutatie overloop DBC’s

1.819

Overgangsregelingen GGZ Correctie onderhandenwerk 31 december 2013 Resteert te verrekenen

2.510

1.819 560

560

2.177

2.177

2.031

4.541

Het terugdraaien van de mutatie overloop DBC’s betreft een correctie van een mutatie die ten onrechte was verwerkt in de jaarrekening 2012. De mutatie in 2012 was het gevolg van een verlaging van de prestatieomzet. Dit is destijds verwerkt als een verhoging van opbrengsten (dekking) in het financieringsverschil. In werkelijkheid had deze correctie ten laste van de reeds opgenomen nog te factureren positie ultimo 2011 verwerkt moeten worden. Dit is in 2014 gecorrigeerd in de balans en heeft geen resultaateffect. De vorderingen uit hoofde van overgangsregelingen die van toepassing zijn op de PAAZ (GGZ), zijn verwerkt in de vorderingen uit hoofde van financieringstekort. Het betreft vorderingen inzake doorloop DBC’s 2012 (€ 134 duizend) en de overgangsregeling NHC curatieve GGZ (€ 246 duizend inzake 2013 en € 180 duizend inzake 2014). De correctie onderhandenwerk 31 december 2013 betreft het terugdraaien van de opboeking van het onderhandenwerk ultimo 2013 inzake PAAZ-productie. In 2013 is prestatiebekostiging ingevoerd voor de PAAZ. Het onderhandwerk was in de jaarrekening 2013 ten onrechte ook als dekking verwerkt in het financieringsverschil. Dit is in 2014 gecorrigeerd in de balans en heeft geen resultaateffect.

20

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014

8

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen Debiteuren Nog te factureren omzet DOT zorgproducten Overlopende activa Nog te ontvangen posten Vooruitbetaalde kosten Totaal

31.12.2014

31.12.2013

22.192 4.731

42.502 36.038

5.001 2.322 34.246

2.760 2.099 83.399

Op de post debiteuren is een voorziening dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Deze voorziening is statisch bepaald. Daarnaast is de post debiteuren verlaagd in verband met ontvangen voorschotten en terugbetalingsverplichtingen uit hoofde van overschrijdingen op schadelastafspraken 2012 en 2013.

9

Liquide middelen

Kas en banken De liquide middelen ad 27.501 betreffen saldi welke direct beschikbaar zijn.

21

31.12.2014

31.12.2013

27.501

877

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 10 Groepsvermogen 31.12.2013

resultaat

31.12.2014

bestemming Eigen vermogen Kapitaal

1.070

1.070

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten

42.435

6.530

48.965

6.530

50.415

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve

380

Totaal eigen vermogen

380

43.885

Aandeel van derden Totaal groepsvermogen

81

25

106

43.966

6.555

50.521

Voor een toelichting op het weerstandsvermogen en een verdere toelichting op de financiële positie zie bijlage onderdeel 5.3.1.

11 Voorzieningen 31.12.2013

Dotaties

Onttrekking 31.12.2014

Persoonlijk levensfase budget

7.992

2.285

322

9.955

Uitgestelde beloningen

3.850

0

210

3.640

Claims en geschillen

3.605

1.915

819

4.701

600

27

5

622

16.047

4.227

1.356

18.918

Langdurig zieken

31.12.2014 Kortlopend deel

14.542

Langlopend deel

4.376

Hiervan langlopend deel, langer dan vijf jaar

1.167

De voorziening Levensfasebudget kent een tweetal onderdelen. Allereerst de reguliere rechten opgebouwd tot en met 2014. Verder zijn de gevolgen van de specifieke overgangsregeling, die een eenmalige storting van uren kent, in de voorziening opgenomen. De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd uit hoofde van verplichtingen inzake gratificaties die worden uitgekeerd bij jubilea en bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Deze gratificaties zijn gebaseerd op de afspraken in de CAO-ziekenhuiswezen. De voorziening is ook berekend op grond van reeds verstreken, individueel bepaalde diensttijden en de kans dat uitkering geëffectueerd wordt.

De voorziening claims en geschillen bestaat uit een voorziening voor aansprakelijkheid uit hoofde van medische risico’s. Verder is er een bedrag voorzien uit hoofde van onzekerheden in de omzetbepaling en overige onjuiste facturering. Tevens is een voorziening getroffen in verband met reorganisatieplannen en daarnaast uit hoofde van andere contractuele verplichtingen met betrekking tot personeelsvoorzieningen.

22

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 De voorziening langdurig zieken is gevormd uit hoofde van de verplichting tot loondoorbetaling gedurende de eerste twee jaren bij langdurig ziekteverzuim. Van de bestaande ziektegevallen op 31 december 2014 is een inschatting gemaakt van de resterende ziekteduur en het percentage arbeidsongeschiktheid.

12 Langlopende schulden 31.12.2014

31.12.2013

84.511 84.511

94.033 94.033

2014

2013

106.228 0 12.209 94.019

81.867 34.400 10.039 106.228

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

9.508 84.511

12.195 94.033

Kortlopende deel van de langlopende schulden Langlopende deel van de langlopende schulden Hiervan langlopend langer dan vijf jaar

9.508 84.511 52.766

12.031 94.033 60.160

Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden

Het verloop is als volgt weer te geven Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 5.1.8 “overzicht langlopende schulden”. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

13 Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal FB Saldo per 01.01.2014 Naar: Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Resteert te verrekenen

Ultimo 2014 is sprake van een vordering; zie toelichting 7.

23

Totaal

PAAZ

-36

2.857

2.821

36

-2.857

-2.821

-

-

-

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 14 Schulden uit hoofde van honorariumplafond 31.12.2014 Totaal

31.12.2013 Totaal

-1.346

25.136 25.134 2

Saldo (onderschrijding leidt niet tot een vordering)

-1.346

0

Schuld uit hoofde van honorariumplafond boekjaar

1.346

0

Lokaal omzetplafond Omzetwaarde Onderschrijding / (Overschrijding)

2013

2014

25.136 25.564 -428

26.398 27.316 -918

Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond in gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis hanteert de VIA-variant zoals bedoeld in de beleidsregel (BR/CU 2041).

15 Schulden uit hoofde van transitieregeling 31.12.2014 Van: Vordering uit hoofde van transitieregeling (per 1 jan 2014) Ontvangen over 2012 Ontvangen over 2013 Correctie op verrekenbedragen (zie toelichting 6)

31.12.2013

-671 2.184 1.610 -1.345 1.778

0

31.12.2014

31.12.2013

0 6.480 8.883 2.331 12.149 9.509 384 4.460 0 3.718 47.914

20.249 6.854 7.551 2.517 11.741 12.195 394 4.505 8.026 5.329 79.361

16 Kortlopende schulden en overlopende passiva

Bankkrediet Belastingen en premies sociale verzekeringen Salarissen en toeslagen Schulden inzake pensioenen Crediteuren Aflossingsverplichting binnen één jaar Intrestkosten Honoraria medisch specialisten Opbrengstverrekening zorgverzekeraars Overlopende passiva

De totale faciliteit bij de bankiers bedraagt 117 miljoen euro waarvan 92 miljoen in de vorm van kasgeld. Een specificatie van de aflossingsverplichtingen is opgenomen in hoofdstuk 5.1.8. Binnen de kortlopende schulden en overlopende passiva is het bankkrediet gedaald. Dit als gevolg van een aanzienlijke daling van de post vorderingen en overlopende activa.

24

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Ultimo 2014 kent het CWZ de volgende financiële verplichtingen: Aard verplichtingen -

Onderhoudscontracten Huurverplichtingen Licentieverplichtingen Bouwverplichtingen

Aantal jaren

Omvang per jaar

2 jaar 1 jaar 2 jaar 1 jaar

2,7 miljoen euro 1,3 miljoen euro 5,1 miljoen euro 4,1 miljoen euro

Macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de Minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. In haar brief met kenmerk 745552-134811-CZ geeft de minister van VWS aan dat voor de geconstateerde overschrijding van het macrokader 2012 ter grootte van €70 miljoen handhaving van het MBI door de Nederlandse Zorgautoriteit niet wordt ingezet. In verband met de geconstateerde overschrijding zal het macrokader 2016 eenmalig met €70 miljoen worden verlaagd. Ten aanzien van de overschrijding van het macrokader 2013 ter grootte van €242 miljoen heeft de Minister van VWS nog niet besloten of zij hiervoor het MBI zal inzetten. Voor een eventuele overschrijding van het macrokader 2014 zijn nog geen schattingen beschikbaar. Het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis is derhalve niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans. Obligo waarborgfonds voor de zorgsector In de uitzonderlijke situatie dat het vermogen van het waarborgfonds niet voldoende mocht zijn om aan de verplichtingen jegens geldgevers te kunnen voldoen, kan het waarborgfonds ‘collecteren’ bij de aangesloten deelnemers. Deze verplichte deelnemersbijdrage (het zogenoemde obligo-1c) bedraagt maximaal 3% van de uitstaande garanties van de instelling. Bankgaranties Uit hoofde van een huurovereenkomst inzake parkeergelegenheid heeft CWZ een bankgarantie ter grootte van € 15 duizend afgegeven ten gunste van de verhuurder, Nijmegen IV GMBH. Uit hoofde van een huurovereenkomst inzake poliruimte aan de Carbatinastraat 4 te Oosterhout heeft CWZ een bankgarantie ter grootte van € 34 duizend afgegeven ten gunste van de verhuurder, ABC Vastgoed Nijmegen BV.

25

5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Op grond van art. 5a Regeling verslaglegging WTZi

50.744 7.677

3.473 0

54.217 7.677

15.894 9.062

0 0

15.894 9.062

70.111 16.739

Boekwaarde

1.775

4.040

28.009

0

33.824

43.067

3.473

46.540

6.832

0

6.832

53.372

Totaal vaste activa meldingsplichtig

Instandhouding

70.941 37.117

Totaal instandhouding

Totaal trekkingsrechten

0 0

Onderhanden projecten

Onderhanden projecten

65.126 37.117

Totaal vaste activa vergunningsplichtig

4.040 0

Installaties

1.775 0

Gebouwen

Aanschafwaarden Afschrijvingen

Terreinen en terreinvoorziening

Trekkingsrechten

Activa buiten dienstverlening

5.1.6.1 Vaste activa WZV-vergunningsplichtig/meldingsplichtig

Stand per 01.01.2014

Mutaties in 2014 Investeringen Desinvesteringen: - aanschafwaarden - cumulatieve afschrijving Afschrijvingen 2014

0

0

0

0

0

2.383

-1.270

1.113

745

0

745

1.858

0 0 0

0 0 0

0 0 1.946

0 0 0

0 0 1.946

0 0 2.638

0 0 0

0 0 2.638

1.139 1.139 1.337

0 0 0

1.139 1.139 1.337

1.139 1.139 3.975

Totaal mutaties

0

0

-1.946

0

-1.946

-255

-1.270

-1.525

-592

0

-592

-2.117

Aanschafwaarden Afschrijvingen

1.775 0

4.040 0

65.126 39.063

0 0

70.941 39.063

53.127 10.315

2.203 0

55.330 10.315

15.500 9.260

0 0

15.500 9.260

70.830 19.575

Boekwaarde 31.12.2014

1.775

4.040

26.063

0

31.878

42.812

2.203

45.015

6.240

0

6.240

51.255

Stand per 31.12.2014

Afschrijvingspercentages

5

2-2,5-5

5-10

5

26

10

5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Op grond van art. 5a Regeling verslaglegging WTZi

Totaal vaste activa niet WZV-WMGgefinancierd

Bouwprojecten in uitvoering

Vervoermiddelen

Automat. Projecten in uitvoer

Automatiseringsapparatuur

2.466 70

24.288 9.087

1.697 717

0 0

7.851 3.758

2.187 0

0 0

0 0

40.293 14.821

618

2.396

15.201

977

0

4.093

2.187

0

0

25.472

0

0

66

465

0

3.818

-965

0

0

3.384

0 0 90 -90

0 0 14 -14

644 644 1.682 -1.616

0 0 338 127

0 0 0 0

448 448 1.887 1.931

0 0 0 -965

0 0 0 0

0 0 0 0

1.092 1.092 4.011 -627

1.807 1.279

2.466 84

23.710 10.125

2.159 1.055

0 0

11.221 5.197

1.222 0

0 0

0 0

42.585 17.740

Boekwaarde 31.12.2014

528

2.382

13.585

1.104

0

6.024

1.222

0

0

24.845

Afschrijvingspercentages

5

2-2,5-5-10

5

Inventarissen

Installaties

1.807 1.189

Activa buiten dienstverlening

Gebouwen

Terrein en terreinvoorziening

5.1.6.2 Vaste activa niet WZV / WTG gefinancierd

Stand per 01.01.2014 Aanschafwaarden Afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in 2014 Investeringen Desinvesteringen: - aanschafwaarden - cumulatieve afschrijving Afschrijvingen 2014 Totaal mutaties Stand per 31.12.2014 Aanschafwaarden Afschrijvingen

0

27

5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Op grond van art. 5a Regeling verslaglegging WTZi

Totaal vaste activa

Totaal vaste activa WMGgefinancierd

Activa in bestelling

Bouwprojecten in uitvoering

Vervoermiddelen

Automatiseringsapp.

Inventarissen

Installaties

Gebouwen

Terrein en terreinvoorziening

5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Stand per 01.01.2014 Aanschafwaarden Afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

63.845 33.628

0 0

38 38

0 0

0 0

63.883 33.666

245.228 102.343

Boekwaarde

0

0

0

30.217

0

0

0

0

30.217

142.885

0

0

0

3.754

0

0

0

3.754

8.996

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

3.130 3.130 6.509 -2.755

0 0 0 0

0 0 38 38 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

3.168 3.168 6.509 -2.755

5.399 5.399 16.441 -7.445

Aanschafwaarden Afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

64.469 37.007

0 0

0 0

0 0

0 0

64.469 37.007

248.825 113.385

Boekwaarde 31.12.2014

0

0

0

27.462

0

0

0

0

27.462

135.440

10-20

20

20

Mutaties in 2014 Investeringen Desinvesteringen: - aanschafwaarden - afschrijving Afschrijvingen 2014 Totaal mutaties Stand per 31.12.2014

Afschrijvingspercentages

28

5.1.7 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten

Poli oogheelkunde Buitenhof vergaderaccommodatie Welkomstpunt hoofdingang Stiltecentrum Koelinstallatie Diverse projecten

251 266 883 365 434 928

Totaal

3.127

29

Aflossingsbedrag 2015 250

1

1.086

1

2.650

-

1

b

526

526

1

2,500

f

332

332

1

6.370

2,620

f

455

455

1

9.444

6.664

2,380

f

556

556

1

7.875

2.250

1,670

f

1.125

1.125

1

93.821

52.766

12.044

9.381

750

2,680

a

2,140

a

-

1,670

a

8.948

6.318

2,300

6.300

5.968

4.308

19

9.100

8.645

18

17

10.000

8

7

9.000 157.400

30 30 30 30 30 30 30 30 30 10 10 10 10 9

16 16 16 16 17 17 17 18 19 1 6 6 6 5

9.983 9.983 9.983 9.983 3.176 4.992 5.000 5.000 5.000 8.500 250 250 12.600 7.100

2010

12

8

3.000

2.000

2010

7

3

7.600

3.257

-

2010

4

0

10.600

-

2012

19

17

10.000

2013

19

18

2013

20

2013 2013

Financial lease coaguchecks

198 94.019

Af: af te lossen 2015 Totaal langlopend

52.766

Vervaldata a a a a a a

Oorspronkelijk bedrag

3,970 4,530 2,368 3,630 3,230 3,380 3,180 3,010 2,440 3,430 1) 3,650 2,435 2,330

Totale looptijd

3.658 3.658 3.663 3.662 1.269 2.002 2.341 2.164 2.329 50 50 1.260 -

2001 2001 2001 2001 2001 2002 2002 2003 2004 2005 2009 2009 2010 2010

a a a d e e e e

165

127

12.209

9.508

Zekerheid

Aflossingsbedrag 2014 250 1.086

Rente %

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1

Restschuld ultimo2019

333 333 332 332 106 166 166 167 167 850 25 25 1.260 789

Resterende schuld

333 333 332 332 106 166 166 167 167 850 31 31 1.260 789

5.324 5.324 5.324 5.325 1.800 2.829 3.000 3.000 3.167 850 119 118 7.560 3.944

Afsluitjaar

Resterende looptijd

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

9.508 84.511

Toelichting vervaldata: a = per 1 december b = per 1 juli c = per 18 november d = per 14 maart e = per drie maanden f = per 1 oktober g = per 10 december h = per 23 december Rentepercentage 1) Euribortarief drie maanden plus opslag 2,1% Toelichting gestelde zekerheid: 1 = alle leningen zijn door het Waarborgfonds voor de Zorgsector geborgd, waarbij het Waarborgfonds in voorkomende gevallen het recht heeft om recht van hypotheek te vestigen op onroerende zaken waarvoor een lening is aangegaan. Voor een nadere toelichting op het recht van hypotheek wordt verwezen naar de toelichting op de EUR 111.000.000 kredietovereenkomst. 2 = pandrecht voorraden, bedrijfsinventaris en vorderingen van Apotheek BV.

30

EUR 111.000.000 kredietovereenkomst Op 9 september 2014 heeft CWZ als kredietnemer en Stichting Sanamed en Stichting INR Trombosedienst als medeschuldenaren een kredietovereenkomst gesloten met de Coöperatieve Rabobank Rijk van Nijmegen U.A. en N.V. Bank Nederlandse Gemeente (hierna: BNG). BNG treedt op als leningagent en zekerhedenagent. De kredietovereenkomst voorziet naast een werkkapitaal faciliteit van 25 miljoen in kredietfaciliteiten voor investeringen tot maximaal 86 miljoen. Per balansdatum is nog geen gebruik gemaakt van de kredietfaciliteiten voor investeringen. Ter zekerheidsstelling zijn de volgende akten aan de kredietovereenkomst verbonden: o Akte van hypotheek en pand tussen CWZ en BNG (zekerhedenagent) en Stichting Waarborgfonds voor de zorgsector: ter zekerheidsstelling is een hypotheekrecht gevestigd tot een totaalbedrag van 337.680 op de volgende registergoederen: o een perceel grond aan de Burgermeester Daleslaan (ongenummerd); o een perceel grond met opstallen aan de Antoinette van Pinxterenlaan 6 o percelen grond met daarop gelegen rouwcentrum aan de Burgermeester Dales laan 27; o een perceel grond met opstallen aan de Weg door Jonkerbos (ongenummerd); o een perceel grond met opstallen aan de Weg door Jonkerbos 88 en 90; o percelen grond aan de Weg door Jonkerbos (ongenummerd) en Burgermeester Daleslaan (ongenummerd) o bloot eigendom van een perceel grond, plaatselijk bekend 6532 SZ; Daarnaast is pandrecht gevestigd op roerende zaken, inventaris en bestaande rechten. Tevens is pandrecht gevestigd op toekomstige zekerheidsobjecten. o Akten van verpanding tussen CWZ, Stichting Sanamed en Stichting INR Trombosedienst als pandgever en BNG (zekerhedenagent) als pandhouder: ter zekerheidsstelling zijn alle bestaande en toekomstige vorderingen en roerende zaken verpand.

31

5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 Toelichting omzet DBC’s zorgproducten segmenten A en B. Met alle 6 zorgverzekeraars / inkoopcombinaties zijn schadelastafspraken 2014 gemaakt. De definitie schadelastjaar is niet gelijk aan omzetjaar. De diverse veldpartijen (VWS, NZa, NFU, NVZ, ZN en Coziek) hebben gezamenlijk een Handreiking omzetverantwoording 2014 opgesteld met nadere richtlijnen voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen. Het CWZ heeft zich gehouden aan deze richtlijnen. De toerekening van schadelast naar omzetjaren 2014 en 2015 vindt plaats op basis van de opbrengstenmethode (verhouding van de opbrengstwaarde van gesloten DOT’s plus OHW ten opzichte van de opbrengstwaarde van de geprognosticeerde totale schadelast 2014). Voor de verhouding schadelastrealisatie versus -afspraak is bepaald welke doorlopende activiteiten nog in 2015 gaan plaatsvinden en dus de schadelast 2014 beïnvloeden. Het CWZ maakt voor deze analyse gebruik van de forecasttool van Casemix. De methodiek is op hoofdlijnen vergelijkbaar met vorig jaar. Voortschrijdend inzicht leidt tot verhoogde betrouwbaarheid van de forecasting. De uitkomsten van zowel schadelast 2013 als 2014 zijn op afloop geanalyseerd. De in de jaarrekening opgenomen omzet 2014 is voor overschrijding op productieafspraken gecorrigeerd. Voordat deze correctie werd uitgevoerd is eveneens beoordeeld welke invloed de controles en overige nuanceringen (conform handreiking omzetverantwoording 2014) op de omzet 2014 hebben. De correcties die hiermee samenhangen overtreffen niet de correctie als gevolg van overschrijding van de productieafspraak en hebben derhalve niet tot een aanvullende omzetcorrectie geleid. Aard van de nuanceringen zijn eveneens toegelicht in de paragraaf 5.1.4.1 Toelichting sectorontwikkelingen omzetverantwoording 2012/2015.

17 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten De specificatie is als volgt: 2014

2013

Trombosedienst Opbrengstaanpassing voorgaande jaren PAAZ Verkeerde beddagen

7.160 0 0

6.498 123 23

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

7.160

6.644

Vanaf 2014 is voor trombosediensten sprake van prestatiebekostiging (niet gebudgetteerde zorgprestatie). Uit hoofde van vergelijkbaarheid is de omzet trombosedienst onder deze post gepresenteerd.

18 Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC zorgproducten A en B segment) De specificatie is als volgt:

Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties derde compartiment Overige zorgprestaties

2014

2013

2.579 1.962 4.602 9.143

2.175 2.158 4.218 8.551

Het honorarium van de vrijgevestigde medisch specialisten is niet in de resultatenrekening verantwoord.

19 Omzet DBC’s / DBC zorgproducten B segment De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten B nieuw Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten B nieuw

32

2014

2013

164.682 1.878 166.560

163.453 -3.888 159.565

5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014

20 Omzet DBC’s / DBC zorgproducten A segment De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten A segment Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten A segment Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten GGZ PAAZ Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten GGZ PAAZ Ondersteunend product eerste lijn Overige trajecten Add on dure geneesmiddelen Add on ic beademingsdagen Honorarium medisch specialisten in dienstverband

2014

2013

16.239 227 4.086 0 9.219 0 9.480 10.179 9.129 58.559

17.487 -868 4.279 356 12.414 361 10.000 11.140 8.814 63.983

2014

2013

1.345 134 246 180

-1.615 0 0 0

1.905

-1.615

21 Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag en garantieregeling De specificatie is als volgt:

Opbrengst uit hoofde van transitie MSZ Opbrengst uit hoofde van transitie GGZ PAAZ 2013 Opbrengst uit hoofde van garantieregeling NHC GGZ PAAZ 2013 Opbrengst uit hoofde van garantieregeling NHC GGZ PAAZ 2014

Voor een nadere toelichting op de opbrengst uit hoofde van transitie MSZ wordt verwezen naar de toelichting op de balans per 31 december 2014 hoofdstuk 5.1.5. 22 Subsidies De specificatie is als volgt:

Beschikbaarheidsbijdrage (medische) vervolgopleidingen Beschikbaarheidsbijdrage ( voorheen: Fonds ziekenhuis opleidingen) Stagefonds Subsidie KPZ

2014

2013

13.840 1.410 219 756 16.225

12.597 1.305 178 0 14.080

2014

2013

4.258

4.561

23 Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening

33

5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 24 Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Dotatie voorzieningen Personeel niet in loondienst

2014

2013

117.522 15.035 11.069 5.824 2.201 151.651 5.216 156.867

115.895 13.619 10.950 6.668 3.610 150.742 6.272 157.014

De personeelskosten bedragen 156.867 ten opzichte van 157.014 in 2013 en zijn daarmee 157 lager. Binnen het totaal van de personeelskosten zijn de lonen en salarissen 1.627 hoger. Het inlenen van personeel niet in loondienst is met 1.056 gedaald ten opzichte van 2013. Verder is de dotatie voorzieningen in 2014 lager dan in 2013 als gevolg van het vormen van een voorziening langdurig zieken in 2013 en een lagere dotatie van de voorziening uitgestelde beloningen ten opzichte van 2013. De aantallen personeelsleden over het boekjaar:

Aantal FTE

2014

2013

2.560

2.520

2014

2013

16.462 43 16.505

5.900 9.546 15.446

25 Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen Overige afschrijvingen materiële vaste activa

26 Overige bedrijfskosten

De specificatie is als volgt: 2014

2013

7.441

7.785

Algemene kosten

16.311

17.365

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

47.876

45.075

Onderhouds- en energiekosten

4.220

4.349

Huur en leasing

1.541

1.518

Dotatie voorzieningen

1.915

949

Diversen

1.334

-1.614

80.638

75.427

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

De overige bedrijfskosten zijn in totaliteit 5.211 hoger dan in 2013. De belangrijkste stijging doet zich voor bij de post patient- en bewonersgebonden kosten en de post diversen.

34

5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 27 Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Rentelasten Doorberekende rentebaten Totaal financiële lasten

2014

2013

3.204 0 3.204

3.421 37 3.384

28 Aandeel resultaat van deelnemingen Het betreft hier de verwerking van het resultaat van de CWZ apotheek B.V. Nijmegen voor wat betreft het minderheidsbelang van 40%. 29 Resultaat na belastingen De specificatie is als volgt: 2014 Resultaat enkelvoudig Resultaat van geconsolideerde belangen, geen deelnemingen: - Stichting INR Trombosedienst Resultaten 2013 van deelnemingen welke na vaststelling van de jaarrekening CWZ statutair 2013 afwijkend zijn verwerkt

35

6.508 7 40 6.555

5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 29. Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Leden raad van bestuur

1 Naam

L.H.B. Bemelmans

L.H.B. Bemelmans

2014 2 Aard bestuurder

Stat.

3 Periode in dienst

1/1 - 31/12

4 Voorzitter 5 Periode in dienst als voorzitter Aard van de arbeidsovereenkomst

Salarisregeling

2013

G.A. Poos

G. v.d. Veen

2014

2014

Stat. 1/10 - 31/12

Ja

Ja

H.P.J. Buiting 2013 Stat.

1/2 - 31/12 Nee

1/2 - 31/12 Nee

1/1 - 01/09 Ja

G. C. v.d. Logt 2013 Stat. 1/1 - 1/12 Nee

1/1 - 31/12 1/10 – 31/12 1/1 - 01/09 Onbepaalde Onbepaalde Onbepaalde Onbepaalde Onbepaalde Onbepaalde tijd tijd tijd tijd tijd tijd BBZ/WNT BBZ/WNT BBZ/WNT BBZ/WNT publieke en publieke en publieke en publieke en semisemisemisemipublieke sec- publieke sec- publieke sec- publieke sec- Oude NVZD- Oude NVZDtor tor tor tor regeling regeling

6 Beëindiging dienstverband ultimo verslagjaar 7 Afspraken werktijden

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

8 Deeltijdfactor

100%

100%

100%

100%

100%

100%

9 Brutosalaris

177

42

121

143

171

210

10 Bruto-onkostenvergoeding

0

0

0

0

16

14

11 Werkgeversbijdrage sociale lasten

11

2

10

10

6

8

12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT

42

11

29

36

38

47

13 Ontslagvergoeding

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

14 Bonussen

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

15 Totaal bruto-inkomen

230

55

160

189

231

279

16 Cataloguswaarde auto van de zaak

52

52

17 Eigen bijdrage auto van de zaak

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

18

177

42

121

149

198

218

Belastbaar looninkomen

34

40

45

Toelichting: De heer H.P.J. Buiting heeft in 2013 een uitbetaling vanuit zijn levenslooprekening ontvangen. Deze behoort niet tot de bezoldigingsregels. In het brutosalaris van de heer G.C. van de Logt is rekening gehouden met in 2014 gecorrigeerde uitbetaling van in 2013 onterecht uitgekeerde verlofuren.

36

22

5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014

Leden raad van toezicht

Th. Burmanje

Bezoldiging

Belastbaar

Bezoldiging

Belastbaar

2014

loon 2014

2013

loon 2013

voorzitter

15

15

15

15

A.J.H.M. Peels

Vanaf 10-02-2014

lid

9

9

-

-

T.J. Heeren

Vanaf 01-05-2014

lid

7

7

-

-

Y. Buruma

lid

10

10

10

10

R. Hagenouw

lid

10

10

10

10

M. van Lieshout

lid

10

10

10

10

M.N. Pieters

Tot 31-12-2013

lid

-

-

10

10

R. Fonville

Tot 01-08 2013

lid

-

-

6

6

37

5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 30 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2014 is deze beoogde klassenindeling van kracht. Door het toepassen van de geldende criteria wordt de geldende klasse vastgesteld. Voor het CWZ is op basis van de criteria de één na hoogste klasse (klasse I) van toepassing waardoor de maximaal mogelijke bezoldiging voor de bestuurders binnen het CWZ lager is dan het binnen de WNT geldende maximum (klasse J). De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van WNT verantwoord worden is als volgt:

Cat

Functie

PT%

Duur

Beloning

Belaste onkosten vergoeding

Pensioen

Totaal

Reden overschrijding

1

voorzitter Raad van Bestuur

100

12 mnd

177

42

219

n.v.t.

1

lid Raad van Bestuur

100

11 mnd

143

36

179

n.v.t.

1

Lid Raad van Bestuur

100

11 mnd

121

-

29

150

n.v.t.

1

Voorzitter Raad v Toezicht

12 mnd

15

-

-

15

n.v.t.

1

Lid Raad v Toezicht

12 mnd

10

-

-

10

n.v.t.

1

Lid Raad v Toezicht

12 mnd

10

-

-

10

n.v.t.

1

Lid Raad v Toezicht

12 mnd

10

-

-

10

n.v.t.

1

Lid Raad v Toezicht

11 mnd

9

-

-

9

n.v.t.

1

Lid Raad v Toezicht

8 mnd

7

-

-

7

n.v.t.

2

Anesthesioloog

100

12 mnd

247

1

29

277

AMS

2

Anesthesioloog

100

12 mnd

242

2

29

273

AMS

2

Anesthesioloog

80

12 mnd

194

1

23

218

AMS

2

Intensivist / anesthesioloog

50 / 50

12 mnd

242

1

29

272

AMS

2

Anesthesioloog

100

12 mnd

242

29

271

AMS

2

Anesthesioloog

100

12 mnd

242

29

271

AMS

2

Anesthesioloog

90

12 mnd

218

-

26

244

AMS

2

Kinderarts

50

12 mnd

120

-

14

134

AMS

2

Uroloog

100

12 mnd

235

27

262

AMS

2

Uroloog

73

12 mnd

169

20

189

AMS

2

Uroloog

100

12 mnd

231

27

257

AMS

2

Uroloog

100

12 mnd

226

27

253

AMS

2

Anesthesioloog

90

12 mnd

192

23

216

AMS

2

Anesthesioloog

60

12 mnd

134

16

150

AMS

2

Intensivist

70

12 mnd

156

1

18

175

AMS AMS

1

2

Kinderarts

60

12 mnd

133

1

16

150

2

Anesthesioloog

90

12 mnd

199

1

23

223

AMS

2

Anesthesioloog

90

12 mnd

198

1

23

222

AMS

2

Intensivist / anesthesioloog

50 / 50

12 mnd

212

1

25

238

AMS

2

neuroloog

100

7 mnd

101

9

11

121

AMS

2

Intensivist / anesthesioloog

50 / 50

12 mnd

212

25

237

AMS

2

Intensivist / anesthesioloog

70 / 30

12 mnd

211

25

236

AMS

2

Medische

100

12 mnd

208

23

230

AMS

2

Medische

100

12 mnd

197

9

23

229

AMS

2

Kinderarts

50

12 mnd

121

14

135

AMS

2

Intensivist

75

12 mnd

154

1

18

173

AMS

2

Kinderarts

60

12 mnd

134

16

150

AMS

2

Intensivist

55

12 mnd

116

1

14

131

AMS

2

Patholoog-anatoom

80

12 mnd

138

17

155

AMS

38

Cat

Functie

PT%

Duur

Beloning

Belaste onkosten vergoeding

Pensioen

Totaal

Reden overschrijding

2

Kinderarts

95

12 mnd

191

23

214

AMS

2

Intensivist

80

12 mnd

161

19

180

AMS

2

Anesthesioloog

90

12 mnd

178

21

199

AMS

2

Patholoog-anatoom

70

12 mnd

127

15

142

AMS

2

Chef de clinique

95

3 mnd

47

5

52

AMS

2

Patholoog-anatoom

73

12 mnd

144

17

161

AMS

2

Patholoog-anatoom

100

12 mnd

156

18

174

AMS

Categorie 1. Topfunctionaris

2. Overige functionaris De salariëring van de bestuurders is conform de adviesregeling arbeidsvoorwaarden NVZD en de salariëring van de medisch specialisten is conform de Arbeidsvoorwaardenregeling Medisch Specialisten (AMS). Er zijn in het verslagjaar bij onderstaande functionarissen geen uitkeringen bij beëindiging dienstverband uitbetaald.

31. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. subsidie aanvragen en Nacalculaties) 3 Advieswerkzaamheden 4 Niet controlediensten Totaal honoraria accountant (incl. BTW)

2014

2013

125 131 0 0 256

145 149 0 0 294

32. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Transacties met verbonden partijen, waaronder onderlinge dienstverlening, vinden plaats ‘at arm’s length’. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 29.

39

5.1.10

DE ENKELVOUDIGE BALANS EN RESULTATENREKENING

40

5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming in duizenden euro

Activa

31.12.2014

31.12.2013

0 135.296 297

174 142.705 320

135.593

143.199

2.965 0 0 4.541 34.742 26.091

2.438 5.380 671 0 83.205 749

68.069

92.443

203.662

235.642

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

1 2 3

Totaal vaste activa

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

4 5 6 7 8 9

Totaal vlottende activa

Totaal activa

41

5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming in duizenden euro

Passiva

31.12.2014

31.12.2013

1.070

1.070

48.959

42.451

380

380

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve Totaal eigen vermogen

10

50.409

43.901

Voorzieningen

11

18.918

16.048

Langlopende schulden

12

84.324

93.783

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden

13 14 15 16

0 1.778 1.346 46.887

2.821 0 0 79.089

203.662

235.642

Totaal passiva

42

5.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 (in duizenden euro)

2014

2013

Bedrijfsopbrengsten: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

17

7.160

6.644

Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC zorgproducten A en B segmenten)

18

7.441

6.372

Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Bsegment

19

166.225

159.264

Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Asegment

20

58.558

63.983

Opbrengsten uit hoofde van transitiebedrag

21

1.905

-1.615

Subsidies

22

16.225

14.080

Overige bedrijfsopbrengsten

23

4.330

4.656

261.844

Som der bedrijfsopbrengsten

253.384

Bedrijfslasten: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

24

156.171

156.378

25

16.461

15.397

Overige bedrijfskosten

26

79.543

73.794

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

27

Resultaat van deelnemingen Resultaat

28

43

252.175

245.569

9.669

7.815

3.200

3.370

6.469

4.445

39

28

6.508

4.473

5.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling De grondslagen van waardering van activa en passiva en resultaatbepaling van de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die van de geconsolideerde jaarrekening. Voor een beschrijving van deze grondslagen verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. De dochtermaatschappijen en deelnemingen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens opgenomen van een stichting waarover Stichting Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis overheersende zeggenschap heeft. Omdat Stichting CanisiusWilhelmina Ziekenhuis geen kapitaalbelang in deze stichting heeft kan het geconsolideerde groepsvermogen en resultaat afwijken van het enkelvoudige vermogen en resultaat. Dit verschil wordt in voorkomend geval uiteengezet in de toelichting op het eigen vermogen.

44

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 1. Immateriële vaste activa Het betreft hier de implementatiekosten van het patiënten registratiesysteem EPIC Stand per 31.12.2013 Aanschafwaarden afschrijvingen Boekwaarde 31.12.2013 Mutaties in 2014 investeringen afschrijvingen Totaal mutaties Stand per 31.12.2014 aanschafwaarden afschrijvingen Boekwaarde per 31.12.2014

174 0 174 0 174 174

174 174 0

45

activa

Totaal vaste

verlening

ten dienst-

Activa bui-

Overige

voering

Bouwpro-

jecten in uit-

113 73

delen

1.691 945

Vervoermid-

7.715 3.662 4.053

sering

62.027 32.572 29.455

Automati-

Inventaris-

1.694 716 978

sen

Installaties

Terreinen

Gebouwen

2. Materiële vaste activa

Stand per 31-12-2013 - aanschafwaarde - afschrijvingen

6.506 70 6.436

Stand per 31.12.2013 trombosedienst Aanschafwaarden afschrijvingen Stand per 31.12.2013 na fusie Aanschafwaarden 6.506 Afschrijvingen 70 6.436

155.731 62.798 92.933

14 4

38 38 0

3.473 0 3.473

2.187 0 2.187

1.694 716 978

63.718 33.517 30.201

7.828 3.735 4.093

38 38 0

3.473 0 3.473

2.187 0 2.187

0

3.196

465

3.747

3.815

0

-1.270

-965

0

1.783

0

3.130

448

38

.cumulat. afschrijvingen - afschrijvingen 2014

0 14

1.783 7.573

0 338

3.130 6.497

448 1.882

38 0

totaal mutaties in 2014

-14

-4.376

127

-2.750

1.932

0

Stand per 31.12.2014 - aanschafwaarde - afschrijvingen

6.506 84

157.158 68.592

2.159 1.054

64.335 36.883

11.194 5.169

Boekwaarde 31.12.2014

6.422

88.566

1.105

27.452

6.025

Afschrijvingspercentages

2-2,5-5,10

242.953 101.044 141.909

1.818 1.022

155.745 62.802 92.943

Mutaties in 2014 - investeringen - desinvesteringen . aanschafwaarden

3.582 1.188 2.394

10-20

244.771 102.066 142.705

8.987 5.399

0 0

92

5.399 16.396

-1.270

-965

-92

-7.409

0 0

2.203 0

1.222 0

3.582 1.280

248.358 113.062

0

2.203

1.222

2.302

135.296

20

46

3.582 1.188 2.394

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014

3. Financiële vaste activa

Deelnemingen Leningen

31.12.2014

31.12.2013

241 56 297

261 59 320

De deelnemingen zijn als volgt te specificeren:

Stand per 01.01.2014 Mutaties in 2014 Bij: - aankoop - resultaat Af: verkoop - afwaardering Stand per 31.12.2014

KDCN BV 69

Apotheek BV 133

4

35

73

168

KDrN BV 59

Totaal 261

39 -59

-59

0

241

4. Voorraden

Voorraden ten behoeve van hotelfunctie Benodigdheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging

Op de voorraden is een voorziening wegens incourantheid in mindering gebracht.

47

31.12.2014

31.12.2013

178 2.787

149 2.289

2.965

2.438

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC zorgproducten 31.12.2014

31.12.2013

1.933 31.862

1.706 29.886

9.379 2.177

7.032 2.177

Onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten A Onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten B Onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten honoraria Onderhanden werk PAAZ

45.351

40.801

Verstrekte voorschotten

33.328

29.178

Voorziening onderhanden werk

12.023

6.243

0

5.380

31.12.2014

31.12.2013

0

671

6. Vordering uit hoofde van transitieregeling

Saldo verrekenbedragen Ultimo 2014 is sprake van een schuld uit hoofde van transitieregeling.

7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal FB Saldo per 01.01.2014

PAAZ

Totaal

36

-2857

-2.821

Materiele controles en (her)facturatie

725

2.189

2.914

Verrekend in 2014

-70

-38

Terugdraaien mutatie overloop DBC’s

1.819

Overgangsregelingen GGZ Correctie onderhandenwerk 31 december 2013 Resteert te verrekenen

2.510

-108 1.819

560

560

2.177

2.177

2.031

4.541

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar toelichting 7 van de geconsolideerde balans.

8. Vorderingen en overlopende activa

Debiteuren (inclusief vorderingen van medisch specialisten) Nog te factureren Nog te ontvangen posten Vooruitbetaalde kosten

31.12.2014

31.12.2013

21.442 4.731 5.978 2.321 34.472

42.210 36.038 2.868 2.089 83.205

31.12.2014

31.12.2013

26.091

749

9. Liquide middelen

Kas en banken

De liquide middelen betreffen saldi welke direct beschikbaar zijn.

48

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014

10. Eigen vermogen 31.12.2014

31.12.2013

Kapitaal Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve

1.070 48.959 380 50.409

1.070 42.451 380 43.901

Eigen vermogen enkelvoudig Geconsolideerde belangen, geen deelnemingen: - Stichting INR Trombosedienst Aandeel van derden - Apotheek BV

50.409

Groepsvermogen

50.521

6 106

11. Voorzieningen 31.12.2013

Dotaties

Onttrekking

31.12.2014

7.992 3.850 3.606 600

2.285 0 1.914 27

322 210 819 5

9.955 3.640 4.701 622

16.048

4.226

1.356

18.918

31.12.2014

31.12.2013

84.324 84.324

93.783 93.783

2014 105.928 0 12.146

2013 81.517 34.400 9.989

Stand per 31.12

93.782

105.928

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31.12

9.458 84.324

12.145 93.783

Kortlopende deel van de langlopende schulden Langlopende deel van de langlopende schulden Hiervan langlopend langer dan vijf jaar

9.458 84.324 52.666

11.981 93.585 64.922

Levensfase budget Uitgestelde beloningen Claims en geschillen Langdurig zieken

12. Langlopende schulden

Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 01.01 Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 5.1.8 “overzicht langlopende schulden”. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

49

5.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014

13. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal FB Saldo per 01.01.2014 Naar: Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Resteert

GGZ PAAZ

Totaal

-36

2.857

2.821

36

-.2857

-2.821

-

-

-

Ultimo 2014 is sprake van een vordering; zie toelichting 7.

14. Schulden uit hoofde van transitieregeling 31.12.2014 Van: Vordering per 1 januari 2014 Ontvangen over 2012 Ontvangen over 2013 Correctie op verrekenbedragen

31.12.2013

-671 2.184 1.610 -1.345 1.778

0

31.12.2014

31.12.2013

15. Schulden uit hoofde van honorariumplafond

Schuld uit hoofde honorariumplafond 2013 Schuld uit hoofde honorariumplafond 2014

427 919 1.346

0

31.12.2014

31.12.2013

0 6.459 8.844 2.331 12.016 9.458 384 4.460 0 2.935

20.249 6.842 7.521 2.517 11.572 12.145 394 4.544 8.026 5.279

46.887

79.089

16. Kortlopende schulden en overlopende passiva

Bankkrediet Belastingen en premies sociale verzekeringen Salarissen en toeslagen Schulden inzake pensioenen Crediteuren Aflossingsverplichting binnen één jaar Intrestkosten Honoraria Opbrengstverrekening Overlopende passiva

50

Totaal langlopend

52.666

a a a a a a a a a d e e a a a b f f f f

333 333 332 332 106 166 166 167 167 850 1.260 789 250 1.086 2.650 526 332 455 556 1.125

333 333 332 332 106 166 166 167 167 850 1.260 789 250 1.086 0 526 332 455 556 1.125

11.981 165 12.146

9.331 127 9.458

Zekerheid

Aflossingsbedrag 2015

Totale looptijd

Af: af te lossen 2015

52.666

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Aflossingsbedrag 2014

93.584 198 93.782

3,970 4,530 2,368 3,630 3,230 3,380 3,180 3,010 2,440 3,430 2,435 2,330 2,680 2,140 1,670 2,300 2,500 2,620 2,380 1,670

Vervaldata

Subtotaal 156.900 Financial lease coaguchecks

16 16 16 16 17 17 17 18 19 1 6 5 8 3 0 17 18 19 17 7

Aflossingswijze

Resterende schuld ultimo 2019 3.658 3.658 3.663 3.662 1.269 2.002 2.341 2.164 2.329 0 1.260 0 750 0 0 6.318 4.308 6.370 6.664 2.250

30 30 30 30 30 30 30 30 30 10 10 9 12 7 4 19 19 20 18 8

Rente %

Resterende schuld 5.324 5.324 5.324 5.325 1.800 2.829 3.000 3.000 3.167 850 7.560 3.944 2.000 3.257 0 8.948 5.968 8.645 9.444 7.875

2001 2001 2001 2001 2001 2002 2002 2003 2004 2005 2010 2010 2010 2010 2010 2012 2013 2013 2013 2013

Resterende looptijd

9.983 9.983 9.983 9.983 3.176 4.992 5.000 5.000 5.000 8.500 12.600 7.100 3.000 7.600 10.600 10.000 6.300 9.100 10.000 9.000

Afsluitjaar

Oorspronkelijk bedrag

5.1.14 Overzicht langlopende schulden enkelvoudige balans ultimo 2014

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

9.458 84.324

Toelichting aflossingswijze: 1 = Alle leningen kennen een lineaire aflossingswijze. Toelichting vervaldata: a = per 1 december b = per 10 december c = per 18 november d = per 14 maart e = per 1 oktober f = per 23 december Toelichting gestelde zekerheid: 1 = alle leningen zijn via het Waarborgfonds voor de Zorgsector geborgd, waarbij het Waarborgfonds in voorkomende gevallen het recht heeft om recht van hypotheek te vestigen op onroerende zaken waarvoor een lening is aangegaan. Voor een nadere toelichting op het recht van hypotheek wordt verwezen naar de toelichting op de EUR 111.000.000 kredietovereenkomst.

51

EUR 111.000.000 kredietovereenkomst Op 9 september 2014 heeft CWZ als kredietnemer en Stichting Sanamed en Stichting INR Trombosedienst als medeschuldenaren een kredietovereenkomst gesloten met de Coöperatieve Rabobank Rijk van Nijmegen U.A. en N.V. Bank Nederlandse Gemeente (hierna: BNG). BNG treedt op als leningagent en zekerhedenagent. De kredietovereenkomst voorziet naast een werkkapitaal faciliteit van 25 miljoen in kredietfaciliteiten voor investeringen tot maximaal 86 miljoen. Per balansdatum is nog geen gebruik gemaakt van de kredietfaciliteiten voor investeringen. Ter zekerheidsstelling zijn de volgende akten aan de kredietovereenkomst verbonden: o Akte van hypotheek en pand tussen CWZ en BNG (zekerhedenagent) en Stichting Waarborgfonds voor de zorgsector: ter zekerheidsstelling is een hypotheekrecht gevestigd tot een totaalbedrag van 337.680 op de volgende registergoederen: o een perceel grond aan de Burgermeester Daleslaan (ongenummerd); o een perceel grond met opstallen aan de Antoinette van Pinxterenlaan 6 o percelen grond met daarop gelegen rouwcentrum aan de Burgermeester Dales laan 27; o een perceel grond met opstallen aan de Weg door Jonkerbos (ongenummerd); o een perceel grond met opstallen aan de Weg door Jonkerbos 88 en 90; o percelen grond aan de Weg door Jonkerbos (ongenummerd) en Burgermeester Daleslaan (ongenummerd) o bloot eigendom van een perceel grond, plaatselijk bekend 6532 SZ; Daarnaast is pandrecht gevestigd op roerende zaken, inventaris en bestaande rechten. Tevens is pandrecht gevestigd op toekomstige zekerheidsobjecten. o Akten van verpanding tussen CWZ, Stichting Sanamed en Stichting INR Trombosedienst als pandgever en BNG (zekerhedenagent) als pandhouder: ter zekerheidsstelling zijn alle bestaande en toekomstige vorderingen en roerende zaken verpand.

52

5.1.15 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening 2014 17. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten De specificatie is als volgt:

Trombosedienst Opbrengstaanpassing voorgaande jaren PAAZ Verkeerde beddagen

2014

2013

7.160 0 0

6.498 123 23

7.160

6.644

2014

2013

2.580 1.962 2.899 7.441

2.174 2.155 2.044 6.373

2014

2013

164.249 1.976 166.225

163.152 -3.888 159.264

2014

2013

16.238 227 4.086 0 9.219 9.480 10.179 9.129 58.558

17.848 -868 4.279 356 12.414 10.000 11.140 8.814 63.983

18. Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC zorgproducten A en B-segment) De specificatie is als volgt:

Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties derde compartiment Overige zorgprestaties

19. Omzet DBC’s / DBC zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten B Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC zorgproducten B

20. Omzet DBC’s / DBC zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC / DBC zorgproducten A Gefactureerde omzet DBC’s / DBC zorgproducten GGZ-PAAZ Mutatie onderhanden werk DBC / DBC zorgproducten GGZ-PAAZ Ondersteunend product 1e lijn Add on dure geneesmiddelen Add on dure ic beademingsdagen Honoraria medisch specialisten in loondienst

53

5.1.15 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening 2014

21. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag en garantieregeling De specificatie is als volgt:

Opbrengst uit hoofde van transitie Opbrengst uit hoofde van transitie- en garantieregeling NHC GGZ

2014

2013

1.345 560 1.905

-1.615 0 -1.615

2014

2013

13.366 474 1.410 756 219 16.225

12.597 0 1.305 0 178 14.080

2014

2013

4.330

4.656

2014

2013

116.995 14.945 11.018 5.803 2.201 150.962 5.209 156.171

115.423 13.546 10.901 6.663 3.610 150.143 6.235 156.378

2014

2013

16.461

15.397

22. Subsidies De specificatie is als volgt:

Beschikbaarheidsbijdrage (medische) vervolgopleidingen Beschikbaarheidsbijdrage (medische) vervolgopleidingen 2013 Beschikbaarheidsbijdrage ( voorheen: Fonds ziekenhuis opleidingen) Subsidie KPZ Stagefonds en overige subsidies

23. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening

24. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Andere personeelskosten Dotatie voorzieningen Personeel niet in loondienst

25. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Afschrijvingen materiële vaste activa

54

5.1.15 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening 2014

26. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud- en energiekosten Huur en leasing Dotatie voorzieningen Diversen

2014

2013

7.427 16.229 46.861 4.220 1.541 1.915 1.350 79.543

7.769 17.289 43.568 4.349 1.518 949 -1.648 73.794

2014

2013

3.200

3.370

27. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Rentelasten

28. Resultaat Het enkelvoudig resultaat wijkt af van het geconsolideerd resultaat. Voor de aansluiting wordt verwezen naar toelichting 28 van de geconsolideerde jaarrekening.

55

5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Enkelvoudige proforma balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming in duizenden euro)

31.12.2014

Activa

31.12.2013 Oorspronkelijk

Fusie

Gecorrigeerd

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

0 135.296 297

174 141.909 320

0 796 0

174 142.705 320

Totaal vaste activa

135.593

142.403

796

143.199

Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

2.965 0 0 4.541 34.472 26.091

2.414 5.380 671 0 82.526 37

24 0 0 0 679 712

2.438 5.380 671 83.205 749

Totaal vlottende activa

68.069

91.028

1.415

92.443

203.662

233.431

2.211

235.642

Vlottende activa

Totaal activa

56

5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Enkelvoudige balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming in duizenden euro)

31.12.2014

Passiva

31.12.2013 Oorspronkelijk

Fusie

Gecorrigeerd

1.070

1.070

0

1.070

48.959

42.153

298

42.451

380

380

Totaal eigen vermogen

50.409

43.603

298

43.901

Voorzieningen

18.918

15.798

250

16.048

Langlopende schulden

84.324

93.585

198

93.783

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden

0 1.778 1.346 46.887

2.821

77.624

1.465

79.089

203.662

233.431

2.211

235.642

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve

Totaal passiva

57

380

2.821

5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Enkelvoudige pro forma resultatenrekening over 2014 (in duizenden euro)

2013

2014 Oorspronkelijk

Fusie ^

Gecorrigeerd

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet bebudgetteerde zorgprestaties (excl DBC’s/DBC zorgproducten A en B segmenten Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Bsegment Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Asegment Opbrengsten uit hoofde van transitiebedrag subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

7.160

7.441 166.225 58.558 1.905 16.225 4.330

Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten

*

*

146

6.498

6.644

6.211

161

6.372

159.264

159.264

63.983 -1.615 14.080 4.655

63.983 -1.615 14.080 4.656

261.844

1 246.724

6.911

253.384

156.171

151.887

4.491

156.378

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

16.461

15.122

275

15.397

Overige bedrijfskosten

79.543

72.163

1.631

73.794

Som de bedrijfskosten

252.175

239.172

6.648

245.569

Bedrijfsresultaat

9.669

7.552

263

7.815

Financiële baten en lasten

3.200

3.339

31

3.370

6.469

4.213

232

4.445

39

28

0

28

6.508

4.241

232

4.473

Resultaat van deelnemingen Resultaat

* Inclusief reclassificatie van honorarium medisch specialisten in dienstverband ter grootte van 8.814 van niet gebudgetteerde zorgprestaties naar omzet DBC’s / DBC zorgproducten A-segment ^ Inclusief eliminatie ter grootte van 251 (verlaging van de niet gebudgetteerde zorgprestaties en overige bedrijfskosten; zie ook de geconsolideerde pro forma resultatenrekening 2014)

58

5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Geconsolideerde proforma balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) bedragen in duizenden euro)

Activa

31.12.2014

31.12.2013 Oorspronkelijk

Fusie

Gecorrigeerd

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

0 135.440 57

174 142.089 118

0 796 0

174 142.885 118

Totaal vaste activa

135.497

142.381

796

143.177

Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC zorgproducten Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

3.081 122 0 4.541 34.246 27.501

2.540 5.540 671

24 0 0

2.564 5.540 671

82.720 165

679 712

83.399 877

Totaal vlottende activa

69.491

91.636

1.415

93.051

204.988

234.017

2.211

236.228

Vlottende activa

Totaal activa

59

5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) bedragen in duizenden euro)

Passiva

31.12.2014

31.12.2013 Oorspronkelijk

Fusie Correctie *

Gecorrigeerd

Groepsvermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve Totaal eigen vermogen Aandeel van derden

1.070

1.070

0

0

1.070

48.965

42.238

298

-101

42.435

380 50.415 106

380 43.688 -85

0 298 0

0 -101 166

380 43.885 81

Totaal eigen vermogen

50.521

43.603

298

65

43.966

Voorzieningen

18.918

15.798

249

0

16.047

Langlopende schulden

84.511

93.835

198

0

94.033

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van honorariumplafond Schulden uit hoofde van transitiebedrag Overige kortlopende schulden

0 1.346 1.778 47.614

2.821 0 0 77.960

0 0 0 1.466

0 0 0 -65

2.821 0 0 79.361

204.988

234.017

2.211

0

236.228

Totaal passiva

* De correctie betreft reclassificatie en herstelmutatie in verband met onjuiste presentatie van het minderheidsbelang in de jaarrekening 2013 (en eerder). Deze correctie heeft geen resultaateffect c.q. correctie op resultaten in eerdere jaren .

60

5.1.16 Bijlage: toelichting aansluiting fusie Geconsolideerde pro forma resultatenrekening over 2014 (in duizenden euro) 2014

2013 Oorspronkelijk

Fusie

Eliminatie

Gecorrigeerd

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet bebudgetteerde zorgprestaties (excl DBC’s/DBC zorgproducten A en B segmenten Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Bsegment Omzet DBC’s / DBC zorgproducten Asegment Opbrengsten uit hoofde van transitiebedrag subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som de bedrijfskosten

7.160

*

9.143 166.560 58.559 1.905 16.225 4.258

*

146

6.498

8.389

413

6.644

-251

8.551

159.565

159.565

63.983 -1.615 14.080 4.561

63.983 -1.615 14.080 4.561

263.810

249.109

6.911

156.867

152.523

4.491

16.505 80.638

15.171 73.796

275 1.882

-251

255.769 157.014 15.446 75.427

-251

254.010

241.490

6.648

-251

247.887

Bedrijfsresultaat

9.800

7.619

263

0

7.882

Financiële baten en lasten

3.204

3.353

31

0

3.384

Resultaat

6.596

4.266

232

0

4.498

Resultaat van deelnemingen Belastingen Resultaat na belasting

-25 -16 6.555

-25

0

0

4.241

232

0

-25 0 4.473

* inclusief reclassificatie van honorarium medisch specialisten in dienstverband ter grootte van 8.814 van niet gebudgetteerde zorgprestaties naar omzet DBC’s DBC zorgproducten A-segment

61

5.2.

OVERIGE GEGEVENS

62

5.2.1 Vaststelling jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Nijmeegs Interconfessioneel Ziekenhuis Canisius-Wilhelmina te Nijmegen heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 28 april 2015

Nijmegen, 28 april 2015, was getekend:

L. H. B. Bemelmans, voorzitter raad van bestuur

G. van der Veen, lid raad van bestuur

T. Poos, lid raad van bestuur

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 17, dat de jaarrekening door de Raad van Bestuur wordt vastgesteld en dat zij deze ter goedkeuring voorlegt aan de Raad van Toezicht. Er zijn geen specifieke bepalingen omtrent resultaatbestemming in de statuten vermeld. In de statuten is bepaald, conform artikel 6, dat de Raad van Bestuur de stichting bestuurt en alle bevoegdheden heeft die krachtens de statuten of reglement(en) niet aan een ander orgaan zijn toegekend. Het resultaat staat dientengevolge ter beschikking van de Raad van Bestuur.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaat verdeling in paragraaf 5.1.2.

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van noemenswaardige gebeurtenissen na balansdatum

63

5.2.5 Goedkeuring jaarrekening

De raad van toezicht heeft de jaarverslaglegging goedgekeurd op 11 mei 2015, was getekend:

mw. drs. Th. A.J. Burmanje, voorzitter

drs. M.R. van Lieshout, lid

dr. ir. A.J.H.M. Peels, lid

mr. Y. Buruma, lid

R.G.P. Hagenouw, arts MG, lid

dr. T.J. Heeren, lid

64

5.2.6 Controleverklaring

65

5.3

BIJLAGEN

66

5.3.1 Kengetallen Op basis van de geconsolideerde balans- en resultatenrekening over de afgelopen jaren zijn kengetallen samengesteld. Met behulp hiervan wordt inzicht gegeven in de totale financiële situatie. Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat de kengetallen van 2012 en eerder niet zijn gecorrigeerd voor effecten uit de bestuurlijke fusie tussen CWZ en Stichting INR Trombosedienst. Onderstaand worden deze kengetallen toegelicht: 5.3.1.1 Liquiditeit Current ratio: vlottende activa / kortlopende schulden 2014 1,36

2013 1,13

2012 0,83

2011 0,93

2010 0,94

2011 0,80

2010 0,91

2011 -17.963

2010 -7.489

Quick ratio: (vlottende activa -/- voorraden) / kort vreemd vermogen 2014 1,30

2013 1,10

2012 0,81

Netto werkkapitaal (x € 1.000): vlottende activa -/- schulden kort 2014 18.453

2013 10.855

2012 -18.878

Bovengenoemde kengetallen geven inzicht in de vraag in hoeverre de instelling op korte termijn in staat is aan haar verplichtingen te voldoen. 5.3.1.2 Solvabiliteit Eigen vermogen* / balanstotaal* 2014 24,6%

2013 18,6%

2012 16,7 %

2011 15,4%

2010 14,0%

2012 16,5%

2011 15,1%

2010 14,6%

2012 83,3

2011 84,6

2010 86,0

Eigen vermogen* / som der bedrijfsopbrengsten: 2014 19,2%

2013 17,1%

Debt ratio: totaal vreemd vermogen / totaal passiva: 2014 75,4

2013 81,4

Debt servive coverage ratio (ebitda/intrest plus aflossingsverplichtingen) 2014 1,93

2013 1,85

2012 1,68

2011 1,36

2010 1,32

2012 61,0%

2011 62,0%

2010 59,0%

5.3.1.3 Personeelskostenratio Totale personeelskosten / totale baten 2014 59,5%

2013 61,4%

* Gecorrigeerd voor immateriële vaste activa.

67