JAARREKENING 2014 TOELICHTING bij de jaarrekening. Gemeente Kampenhout

Gemeentebestuur Kampenhout Gemeentehuisstraat 16 1910 Kampenhout NIS – code: 23038 Rapporteringsperiode 2014

JAARREKENING 2014 TOELICHTING bij de jaarrekening Gemeente Kampenhout

Gemeenteraad 18 juni 2015

Inhoudsopgave A

Inleiding ........................................................................................................................................... 5 1

Jaarrekening in een nieuw kleedje .............................................................................................. 5

2

Regelgevend kader ...................................................................................................................... 6 2.1

Het gemeentedecreet van 15 juli 2005 (en latere wijzigingen) ......................................... 6

2.2 Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn (en latere wijzigingen) ....................................................................................................... 7 2.3 Ministerieel Besluit van 1 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn (en latere wijzigingen) .................................................................................................................................... 10 B

Jaarrekening .................................................................................................................................. 12 1

2

Beleidsnota ................................................................................................................................ 12 1.1

Doelstellingenrealisatienota.............................................................................................. 12

1.2

Doelstellingenrekening (schema J1) .................................................................................. 42

1.3

Financiële toestand ........................................................................................................... 45

Financiële nota .......................................................................................................................... 47 2.1

Exploitatierekening (schema J2) ....................................................................................... 47

2.2

Investeringsrekening (schema J3 en J4) ............................................................................ 48

2.2.1

De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (schema J3) ........................ 48

2.2.2

Rekening van een afgesloten investeringsenveloppe (schema J4) ............................... 49

2.3 3

Liquiditeitenrekening (schema J5)..................................................................................... 50

Samenvatting van de algemene rekeningen ............................................................................. 52 3.1

Balans (schema J6) ............................................................................................................ 52

3.2

Staat van opbrengsten en kosten (schema J7) .................................................................. 55

2

Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

C Toelichting bij de jaarrekening ........................................................................................................... 57 1 Toelichting bij de financiële nota van de jaarrekening .................................................................. 57 1.1

De toelichting bij de exploitatierekening .......................................................................... 57

1.1.1 Verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging ............ 57 1.1.2

Exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1)................................................... 61

1.1.3

Evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2) ........................................................ 63

1.2

De toelichting bij de investeringsrekening ........................................................................ 70

1.2.1 Verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging ............ 70 1.2.2 Investeringsverrichtingen per beleidsdomein: het overzicht van alle ontvangsten en uitgaven op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen van het financiële boekjaar (schema TJ3) .................................................................................... 72 1.2.3 Evolutie van de investeringsverrichtingen: het overzicht van alle ontvangsten en uitgaven op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen (schema TJ4) .................................................................................................................................. 75 1.2.4

Stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5) ............................... 77

1.3

Evolutie van de liquiditeitenrekening (schema TJ6) .......................................................... 78

1.4

Overzicht per beleidsveld van de verstrekte werkingsen investeringssubsidies ............ 80

1.4.1

Nominatief toekende subsidies zoals opgenomen in het beleidsrapport van het budget ………………………………………………………………………………………………………………………………….80

1.4.2 Nominatief toekende subsidies die niet waren opgenomen in het beleidsrapport van het budget. .................................................................................................................................... 90

2

3

1.4.3

De niet-nominiatieve werkingsen investeringssubsidies ............................................ 92

1.4.4

Overeenstemming tussen de lijst van de subsidies en schema TJ1 en TJ3 ................... 99

Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen ............................................... 101 2.1

Toelichting bij de balans (schema TJ7) ............................................................................ 101

2.2

Proef- en saldibalans ....................................................................................................... 106

2.3

Waarderingsregels........................................................................................................... 121

2.4

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen ............................................... 126

Overige toelichting verplicht door het BVR BBC ..................................................................... 127 3.1 Alle informatie die relevant is voor de raadsleden en die verband houdt met de verrichtingen die opgenomen zijn in het beleidsrapport (art. 4 BVR BBC) ................................. 127 3.2 De niet-opgevraagde bedragen op belangen en aandelen per rubriek (art. 62 § 4 BVR BBC)……………… ............................................................................................................................. 127 3.3 De onder de immateriële vaste activa opgenomen kosten van onderzoek en ontwikkeling (art. 74 BVR BBC) ......................................................................................................................... 127 3.4

De waarderingsregels (art. 140 BVR BBC) ....................................................................... 127

3.5

Wijziging van de waarderingsregels (art. 141 BVR BBC) ................................................. 128


3

3.6

Gebeurtenissen na balansdatum (art. 145 BVR BBC) ...................................................... 128

3.7 Opbrengsten of kosten die een ander financieel boekjaar betreffen en de jaarrekening beïnvloeden. (art. 146 BVR BBC) ................................................................................................. 128 3.8 Opname van rente op vreemd vermogen in de aanschaffingswaarde van vaste activa. (art. 154 BVR BBC) ....................................................................................................................... 128 3.9 Verantwoording voor het afschrijven van kosten voor onderzoek en ontwikkeling over meer dan vijf jaar. (art. 181 BVR BBC) ......................................................................................... 128 3.10 Verantwoording voor de herwaardering van financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa. (art. 183 BVR BBC).................................................................................. 128 4

Overige rapportering van de financieel beheerder ................................................................. 129 4.1

Thesaurietoestand en liquiditeitsprognose..................................................................... 129

4.2

Beheerscontrole .............................................................................................................. 130

4.3

Evolutie van de budgetten .............................................................................................. 130

4.4

Visum ............................................................................................................................... 132

4.4.1

Regelgeving ................................................................................................................. 132

4.4.2

Dossiers 2014 .............................................................................................................. 132

4.5

Debiteurenbeheer ........................................................................................................... 133

4.5.1

Procedure opmaken en opvolgen van facturen en aanslagbiljetten .......................... 133

4.5.2

Facturen....................................................................................................................... 134

4.5.3

Belastingen .................................................................................................................. 135

4.5.4

Rapportering over oninvorderbaarstellingen door financieel beheerder................... 136

4.6

Evolutie van de gemeenteschuld .................................................................................... 137

4.7

Interne opleidingen ......................................................................................................... 139

4.8

Toekomstperspectieven .................................................................................................. 139

4.9

Nazicht jaarrekening ........................................................................................................ 140

4


A Inleiding 1

Jaarrekening in een nieuw kleedje

Deze bundel bevat de eerste jaarrekening van de gemeente Kampenhout volgens de nieuwe standaard, namelijk de beleids- en beheerscyclus. Bij de jaarrekening hoort ook een uitgebreide toelichting. Vroeger gaf de jaarrekening vooral een zicht op de financiële gevolgen van het gevoerde beleid met een verantwoording van het (financiële) beheer door de financieel beheerder. Met de nieuwe standaard evalueert de jaarrekening in de eerste plaats de uitvoering van het gevoerde beleid. Daarnaast houdt de jaarrekening ook een evaluatie in met betrekking tot de autorisatie van het budget. Via de jaarrekening zal kunnen worden geverifieerd of het bestuur binnen de door de raad toegekende kredieten is gebleven. Die evaluatiefunctie houdt ook in dat de jaarrekening, in tegenstelling tot het meerjarenplan en het budget, financieel niet in evenwicht moet zijn. De jaarrekening moet immers de werkelijke situatie op 31 december van het boekjaar weergeven. De overschotten of tekorten van de jaarrekening zullen daarna uiteraard wel moeten worden verwerkt in de volgende budgetwijziging of het eerstvolgende budget. Tot slot heeft de jaarrekening een boekhoudkundige functie. Aan de hand van de jaarrekening krijgt u een vrij volledig beeld van de financiële situatie van het bestuur. De jaarrekening is veel meer dan vroeger ook een inhoudelijk document. De raad zal er zich immers op kunnen baseren voor een bespreking en evaluatie van het gevoerde beleid. Het geeft een antwoord op de vraag welke beleidsdoelstellingen uit het meerjarenplan en het budget werden gerealiseerd. De van overheidswege opgelegde structuur van de jaarrekeningen voorziet dat bij de doelstellingen, actieplannen en acties een beoordeling gegeven wordt. Voorts rapporteert de jaarrekening over hoeveel middelen aan de realisatie van de beleidsdoelstellingen werden besteed en tot welke financiële toestand dat voor het bestuur heeft geleid. De jaarrekening wordt tevens verduidelijkt via een toelichting. De beleidsrapporten staan immers in functie van de beleidsbeslissingen. Alle begeleidende informatie en documentatie ter ondersteuning van de beleidsbeslissingen wordt opgenomen in de toelichting bij de jaarrekening. Naast de verplichte elementen kan elk bestuur in de toelichting bij de jaarrekening nog zelf bijkomende informatie toevoegen die relevant is voor de raadsleden en die verband houdt met de verrichtingen opgenomen in de jaarrekening. Op deze manier hebben de besturen de nodige vrijheid om aan hun raadsleden bijkomende informatie te verstrekken, nodig om hun beslissingen te ondersteunen.

5


2

Regelgevend kader

In de volgende paragrafen wordt het regelgevend kader voor de opmaak van de jaarrekening geschetst.

2.1

Het gemeentedecreet van 15 juli 2005 (en latere wijzigingen)

Hoofdstuk V van het gemeentedecreet (artikelen 171 tot en met 175) regelt de opmaak van de jaarrekening. Hieronder zijn in cursieve tekst de belangrijkste passages overgenomen. Passages die weggelaten zijn uit bepaalde artikelen zijn aangeduid met een beletselteken. Art. 171. Onder leiding van de financieel beheerder en in overleg met het managementteam worden uiterlijk op 31 december van ieder jaar de nodige opnemingen, verificaties, opzoekingen en waarderingen gedaan om de inventaris op te maken van al de bezittingen, vorderingen, schulden en verplichtingen van de gemeente van welke aard ook. Art. 172. Nadat de rekeningen in overeenstemming zijn gebracht met de gegevens van de inventaris, worden ze samengevat opgenomen in het ontwerp van de jaarrekening. De jaarrekening omvat een beleidsnota, een financiële nota en een samenvatting van de algemene rekeningen. De beleidsnota geeft het beleid weer dat de gemeente gedurende het financiële boekjaar heeft gevoerd. De beleidsnota omvat een toelichting over de financiële toestand van de gemeente en verwoordt de aansluiting met de financiële nota. De financiële nota bevat minstens de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening. De samenvatting van de algemene rekeningen omvat de balans en de staat van opbrengsten en kosten. Art. 173. De gemeenteraad spreekt zich in de loop van het eerste semester van het financiële boekjaar dat volgt op het financiële boekjaar waarop de rekening betrekking heeft uit over de vaststelling van de jaarrekening. Als de gemeenteraad bezwaren heeft tegen bepaalde verrichtingen, formuleert hij een advies over de aansprakelijkheid van de bij die verrichtingen betrokken actoren. Dit advies wordt als bijlage bij de jaarrekening gevoegd, en bezorgd aan de actoren die aansprakelijk worden gesteld. Een afschrift van de overeenkomstig dit artikel vastgestelde jaarrekening wordt binnen twintig dagen bezorgd aan de provinciegouverneur. … Art. 174. … Het ontwerp van de jaarrekening wordt op zijn minst veertien dagen vóór de vergadering waarop het wordt besproken aan ieder lid van de gemeenteraad bezorgd. Artikel 172 is pas van toepassing sinds 1 januari 2014 door de veralgemeende invoering van de beleids- en beheerscyclus. De andere artikelen zijn al langer van toepassing.

6


2.2

Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn (en latere wijzigingen)

De artikelen 30 tot en met 47 van hoofdstuk 4 ‘De jaarrekening’ van titel 2 ‘de beleids- en beheersrapporten’ bepalen de krijtlijnen van de inhoud van de jaarrekening. Hieronder zijn in cursieve tekst de belangrijkste passages overgenomen. Passages die weggelaten zijn uit bepaalde artikelen zijn aangeduid met een beletselteken. Art. 30. De jaarrekening bestaat uit: 1° de beleidsnota; 2° de financiële nota; 3° de samenvatting van de algemene rekeningen. Art. 31. Elk onderdeel van de beleidsnota en van de financiële nota bevat naast de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven de ontvangsten en uitgaven van het oorspronkelijke budget en van het budget na de laatste budgetwijziging. Art. 32. De beleidsnota van de jaarrekening bevat: 1° de doelstellingenrealisatie; 2° de doelstellingenrekening; 3° de financiële toestand. Art. 33. De doelstellingenrealisatie verwoordt het beleid dat het bestuur gedurende het financiële boekjaar heeft gevoerd. De doelstellingenrealisatie bevat minstens: 1° per prioritaire beleidsdoelstelling, opgenomen in het budget, een omschrijving van de mate van realisatie van het beoogde resultaat of eventueel van het beoogde effect; 2° per prioritaire beleidsdoelstelling als vermeld in 1°, de mate van realisatie van de actieplannen; 3° per actieplan als vermeld in 2°, de mate van realisatie van de acties; 4° per actieplan als vermeld in 2°, een overzicht van de ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie. Art. 34. De doelstellingenrekening bevat, per beleidsdomein, voor het financiële boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft: 1° het totaal van de ontvangsten en uitgaven van alle prioritaire beleidsdoelstellingen; 2° het totaal van de ontvangsten en uitgaven voor het overige beleid. Art. 35. De financiële toestand bevat minstens: 1° een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget; 2° een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. De aansluiting van de beleidsnota bij de financiële nota wordt aangetoond door de overeenstemming tussen de overeenkomstige rubrieken van de doelstellingenrekening en de liquiditeitenrekening.


7

Art. 36. De financiële nota van de jaarrekening bevat: 1° de exploitatierekening; 2° de investeringsrekening; 3° de liquiditeitenrekening. Art. 37. De exploitatierekening bevat, voor elk beleidsdomein, de ontvangsten en uitgaven op het vlak van de exploitatie. … Art. 38. De investeringsrekening bevat: 1° een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen; 2° per investeringsenveloppe die afgesloten werd in het financiële boekjaar in kwestie, de rekening van de desbetreffende investeringsenveloppe…. De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe bevat de ontvangsten en uitgaven voor de investeringen, de desinvesteringen, de investeringssubsidies en de schenkingen. Art. 39. De liquiditeitenrekening geeft het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar aan de hand van: 1° de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; 2° de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; 3° de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; 4° het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; 5° de bestemde gelden. Art. 40. De samenvatting van de algemene rekeningen bevat: 1° de balans, die bestaat uit een actief- en een passiefzijde; 2° de staat van opbrengsten en kosten. Art. 41. De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. Art. 42. De staat van opbrengsten en kosten vermeldt naast de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar de opbrengsten en kosten van het vorige financiële boekjaar. Enkele andere artikelen bepalen ook al een deel van de inhoud van de toelichting bij de jaarrekening. Art. 4.. ..Naast de elementen vermeld in dit besluit, of die voortvloeien uit de toepassing van dit besluit, bevat de toelichting alle informatie die relevant is voor de raadsleden en die verband houdt met de verrichtingen die opgenomen zijn in het beleidsrapport. De toelichting wordt samen met het ontwerp van het beleidsrapport aan de raadsleden bezorgd. ... Art. 62. … §4. De niet-opgevraagde bedragen op belangen en aandelen worden vermeld in de toelichting bij de jaarrekening, per rubriek waarin de nog vol te storten belangen en aandelen zijn opgenomen.… Art. 74.…In de toelichting bij de jaarrekening wordt het bedrag vermeld van de onder de immateriële vaste activa opgenomen kosten van onderzoek en ontwikkeling.…


8

Art. 140. … In de toelichting bij de jaarrekening worden die waarderingsregels zo samengevat dat een voldoende nauwkeurig inzicht wordt verkregen in de toegepaste waarderingsmethoden. … Art. 141. De waarderingsregels, vermeld in artikel 140, §1, eerste lid, zijn van het ene financiële boekjaar op het andere identiek en worden stelselmatig toegepast. In afwijking van het eerste lid worden ze gewijzigd als, onder meer op grond van belangrijke veranderingen in de activiteiten van het bestuur, de vroeger gevolgde waarderingsregels niet langer zorgen voor een waar en getrouw beeld. Een wijziging, als vermeld in het tweede lid, wordt in de toelichting bij de jaarrekening vermeld en verantwoord. De geraamde invloed van de wijziging, vermeld in het tweede lid, op het vermogen, op de financiële toestand en op de staat van opbrengsten en kosten wordt vermeld in de toelichting bij de jaarrekening over het financiële boekjaar waarin de afwijkende waarderingsregel voor het eerst wordt toegepast. Art. 145. Gebeurtenissen na balansdatum zijn gebeurtenissen die plaatsvinden tussen de balansdatum en de datum waarop de jaarrekening voor vaststelling aan de raad wordt voorgelegd. Gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op de balansdatum, worden verwerkt in de jaarrekening en worden opgenomen in de toelichting bij de jaarrekening. Gebeurtenissen na balansdatum die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie op de balansdatum, worden niet verwerkt in de jaarrekening. Art. 146. … Als de opbrengsten of de kosten in belangrijke mate worden beïnvloed door opbrengsten of kosten die aan een ander financieel boekjaar moeten worden toegerekend, wordt daarvan melding gemaakt in de toelichting bij de jaarrekening. Art. 154. In de aanschaffingswaarde van materiële en immateriële vaste activa mag de rente op vreemd vermogen dat wordt gebruikt voor de financiering ervan, worden opgenomen als die rente betrekking heeft op de periode die het gebruik van deze vaste activa voorafgaat. De opname van de rente op vreemd vermogen in de aanschaffingswaarde van materiële of immateriële vaste activa wordt bij de waarderingsregels in de toelichting bij de jaarrekening vermeld. Art. 181. Als in uitzonderlijke gevallen de afschrijving van kosten voor onderzoek en ontwikkeling over meer dan vijf jaar gespreid wordt, moet dat worden verantwoord in de toelichting bij de jaarrekening. Art. 183. §1. Na hun opname als een actief worden de financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa, waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald, geboekt tegen de geherwaardeerde waarde. Dat is de reële waarde op het moment van de herwaardering, verminderd met eventuele latere geaccumuleerde afschrijvingen en latere geaccumuleerde waardeverminderingen. De geherwaardeerde waarde die voor de vaste activa, vermeld in het eerste lid, in aanmerking wordt genomen, wordt verantwoord in de toelichting bij de jaarrekening waarin de herwaardering voor het eerst werd toegepast.…


9

2.3

Ministerieel Besluit van 1 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn (en latere wijzigingen)

Hieronder zijn in cursieve tekst de belangrijkste passages overgenomen die de opmaak van de jaarrekening betreffen. In artikel 5 worden de schema’s opgesomd die gebruikt moeten worden voor het opstellen van de jaarrekening. Art. 5. De jaarrekening wordt opgesteld overeenkomstig de volgende schema’s die zijn opgenomen in de bijlage, die bij dit besluit is gevoegd: 1° J1: de doelstellingenrekening; 2° J2: de exploitatierekening; 3° J3: de investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar in kwestie, namelijk het overzicht van alle ontvangsten en uitgaven op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen; 4° J4: de rekening van een afgesloten investeringsenveloppe; 5° J5: de liquiditeitenrekening; 6° J6: de balans; 7° J7: de staat van opbrengsten en kosten. Artikelen 6 tot en met 8 sommen de bepalingen op waarmee rekening moet gehouden worden bij de opmaak van een toelichting bij om het even welk beleidsrapport. Art. 6. De toelichting bij een beleidsrapport bevat: 1° aanvullende informatie die niet elders in het beleidsrapport is opgenomen, en die noodzakelijk is om goed inzicht in het beleidsrapport te verkrijgen; 2° informatie over de specifieke grondslagen die voor significante transacties zijn toegepast. Art. 7. Elke toelichting vermeldt : 1° het type van de toelichting; 2° de naam, de NIS-code en het adres van het bestuur; 3° de rapporteringsperiode. Art. 8. Elke pagina van een toelichting vermeldt : 1° het type van de toelichting; 2° de naam van het bestuur; 3° de rapporteringsperiode. Artikelen 11 tot en met 13 sommen de specifieke bepalingen op voor de opmaak van de toelichting bij de jaarrekening. Art. 11. De toelichting bij de jaarrekening bestaat minstens uit: 1° de toelichting bij de financiële nota; 2° de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen.


10

Art. 12. De toelichting bij de financiële nota van de jaarrekening bevat minstens de volgende rubrieken: 1° de toelichting bij de exploitatierekening, bestaande minimaal uit: a) een verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging; b) de exploitatierekening per beleidsdomein: overeenkomstig schema TJ1, opgenomen in de bijlage, die bij dit besluit is gevoegd; c) de evolutie van de exploitatierekening: overeenkomstig schema TJ2, opgenomen in de bijlage, die bij dit besluit is gevoegd; 2° de toelichting bij de investeringsrekening, die minstens bestaat uit: a) een verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging; b) de investeringsverrichtingen per beleidsdomein, namelijk het overzicht van alle ontvangsten en uitgaven op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen van het financiële boekjaar: overeenkomstig schema TJ3, opgenomen in de bijlage, die bij dit besluit is gevoegd; c) de evolutie van de investeringsverrichtingen, namelijk het overzicht van alle ontvangsten en uitgaven op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen: overeenkomstig schema TJ4, opgenomen in de bijlage, die bij dit besluit is gevoegd d) de stand van de kredieten per investeringsenveloppe: overeenkomstig schema TJ5, opgenomen in de bijlage, die bij dit besluit is gevoegd; 3° de evolutie van de liquiditeitenrekening: overeenkomstig schema TJ6, opgenomen in de bijlage, die bij dit besluit is gevoegd; 4° een overzicht, per beleidsveld, van de verstrekte werkingsen investeringssubsidies. Art. 13. De toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen bevat minstens de volgende rubrieken: 1° de toelichting bij de balans: overeenkomstig schema TJ7, opgenomen in de bijlage, die bij dit besluit is gevoegd; 2° de waarderingsregels; 3° niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen.

11


B Jaarrekening 1

Beleidsnota

In de beleidsnota wordt de mate van realisatie van de prioritaire beleidsdoelstellingen opgenomen. De beleidsnota van de jaarrekening bestaat uit de doelstellingenrealisatie, de doelstellingenrekening en de financiële toestand.

1.1

Doelstellingenrealisatienota

De doelstellingenrealisatienota evalueert het beleid dat het bestuur gedurende het financiële boekjaar heeft gevoerd. De evaluatie gebeurt aan de hand van enkele kernvragen die een weerspiegeling zijn van de beleidsdoelstellingen in het meerjarenplan en het budget: 1. Wat hebben we bereikt? In welke mate werd per beleidsdoelstelling het beoogde resultaat of eventueel het beoogde effect gerealiseerd? 2. Wat hebben we hiervoor gedaan? In welke mate werden de actieplannen en de acties die op het financiële boekjaar betrekking hebben gerealiseerd? 3. Wat zijn de ontvangsten en uitgaven van het betrokken actieplan gedurende het financiële boekjaar? Met welke middelen hebben we dit gerealiseerd? Net zoals in de planningsfase gebeurt de financiële vertaling van de actieplannen in de evaluatiefase op kasbasis. De BBC1-regelgeving legt geen verplicht model op voor de doelstellingenrealisatie. Belangrijk is dat er een duidelijk verband gelegd wordt tussen de financiële en niet financiële gegevens. Het is de bedoeling om in de doelstellingenrealisatie een objectieve weergave te geven van de mate van realisatie van de beleidsdoelstellingen en de eraan gekoppelde actieplannen en acties. Ook voor de ontvangsten en uitgaven, moet er een objectieve vergelijking gemaakt worden tussen de gerealiseerde en gebudgetteerde kasstromen per actieplan.

12

1

BBC = Beleids- en beheerscyclus


Prioritaire beleidsdoelstelling - 001.001 - Voeren van een financieel evenwichtig en duurzaam beleid Status en realisatie

op schema

Toelichting

De rapportering die in actie 1419/001/001/001/001 vooropgesteld wordt, gebeurt via de jaarlijkse doelstellingenrealisatienota bij de opvolging van actie 1419/001/001/001/001.

Financiële Impact

Jaarrekening Uitgaven Totaal

Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst 0

Saldo 0

0

Actieplan - 001.001.001 - Maximaal verwerven van subsidies Status en realisatie

op schema

Toelichting

De rapportering die in actie 1419/001/001/001/001 vooropgesteld wordt, gebeurt via de jaarlijkse doelstellingenrealisatienota bij de opvolging van actie 1419/001/001/001/001.

Financiële Impact

Jaarrekening Uitgaven

Totaal

Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst 0

Saldo 0

0

Actie - 001.001.001.001 - Jaarlijkse rapportering aan de gemeenteraad over de verworven subsidies voor investeringsprojecten Status en realisatie

op schema

Toelichting

De rapportering die in deze actie vooropgesteld wordt, gebeurt via de jaarlijkse doelstellingenrealisatienota. Registratiesleutel 1419/001/005/003/001-0800-15000000: Uitbreiding en renovatie school Berg De subsidie van 1.700.531,78 euro werd toegekend op 20 september 2012 door AGION, op basis van het gunningsbedrag en offerte. Het is equivalent aan 70% van de subsidieerbare werken. De werken werden gestart op 26 november 2012. Tegen eind 2013 werd al 376.496,39 aan subsidies ontvangen. In 2014 werd een erkende vordering gemaakt van 1.324.035,39 euro voor de nog te ontvangen subsidies. Op 31/12/2014 werd op basis van de overzichtstabellen van AGION het goedgekeurd subsidiebedrag verlaagd met 10.528,76 euro. In 2014 werd 994.852,93 euro ontvangen. In 2015 werd nog 244.682,36 euro ontvangen, het saldo zal later in 2015 ontvangen worden na goedkeuring van het einddossier. Het gebouw werd voorlopig opgeleverd op 3 juli 2014 en werd in gebruik genomen bij aanvang van het schooljaar 2014-2015. Registratiesleutel 1419/001/007/001/001-0200-15000000: Collector Weesbeek fase 1 - fietspaden. De subsidie van 444.895,85 euro werd toegekend door de Provincie VlaamsBrabant op 11 september 2014. Het college heeft hiervan kennis genomen op 7 oktober 2014. Een eerste schijf van 222.447,92 euro werd onmiddellijk ontvangen. Aangezien de werken aan het fietspad niet gestart zijn in 2014 wordt hiervan boekhoudkundig nog geen subsidie ingeschreven, maar staat dit in de algemene boekhouding geboekt als een schuld op de algemene rekening 48300000 ontvangen vooruitbetalingen op niet-ruiltransacties.

Registratiesleutel 1419/001/007/001/001-0310-15000000: Collector Weesbeek fase 1 - rioleringswerken. Voor de rioleringswerken van het gemeentelijk aandeel (Frijselstraat) werden subsidies toegekend voor een bedrag van 195.630,90 euro. Aangezien deze


13

werken niet gestart zijn in 2014 wordt hiervan boekhoudkundig nog geen subsidie ingeschreven. Voor de rioleringswerken van het bovengemeentelijk aandeel werden subsidies toegekend aan Aquafin. Het bovengemeentelijk aandeel van het project bedraagt 3.477.391,84 euro. Registratiesleutel 1419/001/009/003/001-0310-15000000: Patrijzenlaan/Meerlaan/Neerstraat De subsidie werd initieel in 2008 toegekend door de Vlaamse Milieumaatschappij (VMM). Het bedrag is veel lager dan oorspronkelijk voorzien bij vastlegging omdat de aanbestedingsprijzen voor dit dossier heel laag waren en omdat dit dossier nog inclusief btw vastgelegd werd, maar Kampenhout ondertussen btw-plichtig voor het transport van afvalwater was geworden. Er werd in het verleden al 158.000 subsidie uitbetaald. Voor dit project kan op basis van het advies van Aquafin nog 64.814,90 euro uitbetaald worden. Het exacte bedrag kan nog licht wijzigen omdat de berekening nog gemaakt moet worden door VMM. Registratiesleutel 1419/001/009/003/001-0310-15000000: Acacialaan De subsidie werd initieel in 2011 toegekend door de Vlaamse Milieumaatschappij (VMM). Er werden in dit dossier nog geen subsidies uitbetaald. Er zal nog 67.102,55 euro uitbetaald worden. Dit bedrag kan niet meer wijzigen want het werd al door VMM berekend. VMM moet echter nog finale verificaties doen alvorens ze kunnen uitbetalen. Registratiesleutel 1419/001/009/003/001-0310-15000000: riolering Bulsomstraat De subsidie van €135.884,50 werd initieel in 2009 toegekend door het ministerie van de Vlaamse Gemeenschap. In 2014 werd de uitbetaling van het definitieve bedrag, namelijk € 132.125,14 ontvangen. Registratiesleutel 1419/001/009/003/001-0610-15000000: RUP Weesbeek De Vlaamse regering kende op 9 januari 2014 een subsidie van 5.000 euro toe voor het Ruimtelijk Uitvoeringsplan Weesbeek. De betaling werd ontvangen. Het budget werd hiervoor aangepast in budgetwijziging 2014/1. Registratiesleutel 1419/001/009/003/001-0610-15000000: RUP zonevreemde bedrijven 2010 RUP zonevreemde bedrijven werd door de provincie goedgekeurd op 24 juni 2010. De subsidie van 15.000 euro werd toegekend door de Vlaamse Regering op 8 juli 2014. Het budget werd hiervoor aangepast in budgetwijziging 2014/1. Registratiesleutel 1419/001/009/003/001-0720-15000000: Renovatie kapellen De kosten voor de renovatie van enkele kapellen zijn voor maximum 80 procent subsidieerbaar. Voor De kapel Onze Lieve Vrouw van Zeven Weeën werd een subsidie toegekend van 9.121,49 euro en werd de opdracht achteraf gegund aan 3WPlus Sociale Werkplaats vzw voor de prijs van 9.266,06 euro (excl. btw) Voor de Sint-Servatiuskapel werd een subsidie toegekend van 14.312,37 euro en werd de opdracht achteraf gegund aan Algemene renovatie- en restauratiewerken Vervloessem J. voor de prijs van 15.062,99 euro (excl. btw) Voor de Kapel Laar werd een subsidie toegekend van 6.268,96 euro en werd de opdracht achteraf gegund aan Algemene renovatie- en restauratiewerken Vervloessem J. voor de prijs van 5.880,50 euro (excl. btw) Voor de Kapel OLV van Barmhartigheid werd een subsidie toegekend van 10.862,73 euro en werd de opdracht achteraf gegund aan 3WPlus Sociale Werkplaats vzw voor de prijs van 10.991,67 euro (excl. btw) Het budget werd hiervoor aangepast in budgetwijziging 2014/1. De subsidies werden toegekend in 2014. Er zijn nog geen subsidies uitbetaald. De werken zijn pas gestart in 2015. De subsidies worden pas in 2015 geboekt in de algemene en budgettaire boekhouding. Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Geen budget

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0


14

Prioritaire beleidsdoelstelling - 001.002 - Aanbieden van een klantgerichte en kwaliteitsvolle dienstverlening aan alle inwoners d.m.v. de uitbouw van een efficiënt werkende gemeentelijke administratie Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Actieplan 1419/001/002/001 en actieplan 1419/001/002/002 zijn gerealiseerd. Actieplan 1419/001/002/004 is op weg naar realisatie. Eens actie 1419/001/002/004/002 (opmaak van een huisstijlgids) is afgerond, kan (overeenkomstig het stappenplan vastgelegd door het college van 20/5/2014) actieplan 1419/001/002/003 verder uitgevoerd worden (modernisering website en restylen gemeentelijk infoblad). Zo kan er een eenheid in de communicatie gecreëerd worden. In het meerjarenplan was oorspronkelijk voorzien om het gebouw van PBE in de Frederik Wouterslaan aan te kopen. In 2014 werd beslist om, in het kader van de besparingen en een betere dienstverlening, de diensten van grondgebiedzaken te herlokaliseren. Hierdoor is er een efficiëntere en betere loketfunctie gerealiseerd.

Financiële Impact


Ontvangst

50.053

Budget Saldo

0

-50.053

Uitgaven

Ontvangst

92.350

Saldo 0

-92.350

Actieplan - 001.002.001 - Onderhoud en verdere uitbouw mid-office (documentmanagementsysteem) Status en realisatie

op schema

Toelichting

Actie 1419/001/002/001/001 werd gerealiseerd. De uitvoering van actie 1419/001/002/001/002 is voorzien in 2016.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst

35.350

Budget Saldo

0

-35.350

Uitgaven

Ontvangst

35.350

Saldo 0

-35.350

Actie - 001.002.001.001 - Onderhoud mid-office Status en realisatie

op schema

Toelichting

Het college heeft op 17/12/2012 de overheidsopdracht 'mid-office dossier 2012/242' gegund aan Cronos nv, Veldkant 35D te 2250 Kontich. Er werd gekozen voor een oplossing in de cloud. Hierdoor was er geen investering nodig in een aparte server en moeten er ook geen kosten gemaakt worden om de toepassing open te zetten voor thuiswerkers. Voor deze hosting ontvangen we elke maand een factuur van Cronos t.b.v. 2.858,90 euro, incl. btw. Daarnaast werd er ook 1.043 euro, incl. btw betaald aan onderhoudskosten. Deze omvatten alle hard- en softwarekosten (server, licentiekosten, ...).

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

35.350

0

-35.350

35.350

0

-35.350

Totaal

35.350

0

-35.350

35.350

0

-35.350

15


Actie - 001.002.001.002 - Implementatie bijkomende modules mid-office Status en realisatie

op schema

Toelichting

De uitvoering van deze actie is gepland in 2016.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0

Actieplan - 001.002.002 - Faciliteren van draadloos en papierloos vergaderen Status en realisatie

op schema

Toelichting

Actie 1419/001/002/002/001 en 1419/001/002/002/002 werden gerealiseerd.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst

9.863

Budget Saldo

0

Uitgaven

-9.863

Ontvangst

30.000

Saldo 0

-30.000

Actie - 001.002.002.001 - Installatie wifi-netwerk in de gemeentelijke gebouwen Status en realisatie

op schema

Toelichting

Het college nam op 14/10/2014 kennis van de overheidsopdracht 'raamovereenkomst draadloos en randinfrastructuur 2014/047' die door VERA als opdrachtencentrale voor lokale overheden in de provincie Vlaams-Brabant werd gevoerd en werd toegewezen aan: - Perceel 1 (Indoor draadloos netwerk & randinfrastructuur): Data Unit nv, Prins Bisschopssingel 50 te 3500 Hasselt. - Perceel 2 (Outdoor draadloos netwerk (site to site): Schaubroeck nv, Steenweg Deinze 154 te 9810 Nazareth. Deze opdracht werd voor de gemeente Kampenhout geraamd op 20.000 euro, inclusief btw (voor de eerste 36 maanden) waarvan 15.000,00 euro investeringen en 5.000,00 euro exploitatie. Het college van 2/12/2014 heeft via bestelbon 201400966 (14.199,08 euro, incl. btw) bij Data Unit een afname van het raamcontract van VERA gedaan voor de installatie van wifi voor de gemeentediensten (zonder OCMW). In februari en maart 2015 werden vervolgens antennes geplaatst in het gemeentehuis, de sporthal, Villa Lucie, Raad- en schepenzaal, 't Grobbeltje, Witloofmuseum, lagere school Berg. De bibliotheek volgt nog; de internettoegang moet nog verzwaard worden. Op 27/3/2015 werd de factuur ontvangen, die bedroeg 14.199,09 euro.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

0

0

0

20.000

0

-20.000

Totaal

0

0

0

20.000

0

-20.000

16


Actie - 001.002.002.002 - Aankoop hardware Status en realisatie

op schema

Toelichting

Het college van 13/5/2014 heeft bestelbon 201400385 (9.863,67 euro, incl. btw ) goedgekeurd voor de aankoop van 10 tablets uit het raamcontract van VERA bij BMx computers. Vervolgens heeft het college van 1/7/2014 de gebruiksovereenkomst tablet pc goedgekeurd (gevoegd als bijlage bij het huishoudelijke reglement van het college). De tablets (met 4G module) werden overhandigd aan de leden van het college op 13/1/2015 en tegelijkertijd werd de gebruiksovereenkomst tablet pc getekend door alle leden van het college. Na een korte inloopperiode vond het eerste papierloos college plaats op 27/1/2015. De factuur voor de aankoop van 10 tablets bedroeg 9.863,19 euro.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

9.863

0

-9.863

10.000

0

-10.000

Totaal

9.863

0

-9.863

10.000

0

-10.000

Actieplan - 001.002.003 - Evalueren en moderniseren van de externe communicatie in functie van een klantvriendelijke en servicegerichte dienstverlening Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Actie 1419/001/002/003/001 werd gerealiseerd (evaluatie van de externe communicatiekanalen). Gezien actie 1419/001/002/004/002 nog lopende is (opmaak van een huisstijlgids) werd er nog niet gestart met de uitvoering van actie 1419/001/002/003/002 (modernisering website) en actie 1419/001/002/003/003 (restylen gemeentelijk infoblad). Dit conform het stappenplan welke het college van 20/5/2014 heeft vastgelegd.

Financiële Impact


Totaal

4.840

Ontvangst

Budget Saldo

0

-4.840

Uitgaven

Ontvangst

25.000

Saldo 0

-25.000

Actie - 001.002.003.001 - Evaluatie van de externe communicatiekanalen Status en realisatie

op schema

Toelichting

Na prijsvraag bij 3 organisaties heeft het college op 18/3/2014 bestelbon 201400222 goedgekeurd tot aanstelling van Lessius Thomas More - Memori voor de uitvoering van de audit (4.840 euro, incl. btw, factuur voor eenzelfde bedrag ontvangen). De audit van de externe communicatiekanalen werd uitgevoerd op 8/4/2014, in aanwezigheid van de expertgroep van Memori - Lessius Thomas More, de schepen van informatie, de gemeentesecretaris, het departementshoofd Interne Zaken en de communicatieambtenaar. Het doorlichtingsverslag werd door Steven Wellens (Memori) op 13/5/2014 aan de leden van het college, managementteam, communicatieambtenaar en ICTdeskundige toegelicht. Het college van 20/5/2014 heeft vervolgens opdracht gegeven aan de communicatieambtenaar en het afdelingshoofd informatica en GIS om volgend stappenplan te realiseren ter uitvoering van het meerjarenplan 20142019 en de aanbevelingen opgenomen in het doorlichtingsverslag externe communicatie: Stap 1. Professionaliseren van de huisstijl door de opmaak van een huisstijlhandboek (actie 1419.001.002.004.002 en actie 1419.001.002.004.001). Stap 2. Aanduiden van een webbouwpartner voor de bouw van een nieuwe website met een content management systeem en een e-nieuwsbrief (actie 1419.001.002.003.002). Stap 3. Koppelen van sociale media (Facebook, Twitter) aan de nieuwe website (actie 1419.001.002.003.002). Stap 4. Optimaliseren van de Gemeenteberichten (actie 1419.001.002.003.003).


17

Stap 5. Uitvoeren van de overige aanbevelingen. Het college heeft o.b.v. het auditverslag eveneens beslist om: 1. aan de hand van het krantenarchief 'Gopress' een wekelijks persoverzicht op te maken met de artikels die in de nationale en regionale pers zijn verschenen over de gemeente Kampenhout en over te maken aan de leden van het college en de departements- en afdelingshoofden 2. aan alle personeelsleden opdracht te geven om, indien relevant, in het beslissend gedeelte van de notulen van het college en de gemeenteraad een communicatieparagraaf op te nemen: 'wat wordt er gecommuniceerd via welk communicatiekanaal?' Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

4.840

0

-4.840

5.000

0

-5.000

Totaal

4.840

0

-4.840

5.000

0

-5.000

Actie - 001.002.003.002 - Moderniseren website Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Kampenhout heeft sedert 1999 een website (gemeenteraadsbeslissing van 14/10/1999). Dit kaderde toen in een project digitaal Kampenhout. In het college van 13/11/2007 werd de hernieuwde opmaak en uitbouw van de gemeentelijke website toegewezen aan de firma Highgate '57 - Erik Heymans, Dorpelstraat 23 te 1910 Kampenhout (t.b.v. 17.886,22 euro en jaarlijks onderhoud van 3.775,20 euro incl. btw). Momenteel is de huidige website wat verouderd: is te weinig intuïtief, de look and feel is wat gedateerd, e-loket is onvoldoende uitgewerkt, integratie met sociale media is niet aanwezig, ... Omdat verschillende gemeenten in Vlaams-Brabant met deze problematiek worden geconfronteerd heeft VERA (autonoom provinciebedrijf) daarvoor een raamcontract website opgestart, waarin VERA de rol opneemt van opdrachtencentrale. De overheidsopdracht 'raamcontract website 2014/052' werd uitgeschreven namens de virtuele centrumsteden. Het bestek en de evaluaties gebeurden onder toezicht en met medewerking van een werkgroep van 8 openbare besturen en VERA. De opdracht werd op 11/2/2015 gegund aan LCP. De lokale besturen van Vlaams-Brabant kunnen vanaf nu afnemen van het raamcontract. Het moderniseren van de website kadert in het stappenplan, zoals vastgelegd door het college van 20/5/2014: de communicatiedienst is eerst gestart met de opmaak van een huisstijlhandboek (actie 1419.001.002.004.002). Als dit project afgerond zal zijn, zal er op verder gebouwd worden en gestart worden met de bouw van een nieuwe website. Zo zal er eenheid in de communicatie worden gecreëerd (lettertype, kleuren,...) . De looptijd van de actie ( waaraan in 2014 een budget van 20.000 euro gekoppeld was op het exploitatiebudget) werd met één jaar verlengd.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

0

0

0

20.000

0

-20.000

Totaal

0

0

0

20.000

0

-20.000

18


Actie - 001.002.003.003 - Restylen gemeentelijk informatieblad Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Overeenkomstig de beslissing van het college van 20/5/2014 is de communicatiedienst eerst gestart met de opmaak van een huisstijlhandboek (actie 1419.001.002.004.002). Als dit project afgerond zal zijn, zal er op verder gebouwd worden en gestart worden met de bouw van een nieuwe website (stap 2), de koppeling van de nieuwe website aan sociale media (stap 3) en vervolgens zullen de gemeenteberichten geoptimaliseerd worden (stap 4). De restyling van de Gemeenteberichten werd wel al mee opgenomen in de opdrachtomschrijving van de overheidsopdracht 'Opmaak/drukken en leveren Gemeenteberichten 2015' (gunning college dd. 9/12/2014): 'In 2015 zal mogelijk een nieuwe huisstijl worden voorgesteld, deze dient ten gepaste tijde geïmplementeerd te worden in de lay-out van de gemeenteberichten.'

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Geen budget

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0

Actieplan - 001.002.004 - Creëren van een nieuwe huisstijl die in alle mogelijke vormen van communicatie consequent wordt toegepast. Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Via budgetwijziging 2014/1 heeft de gemeenteraad dd. 11/9/2014 beslist om actie 1419/001/002/004/001 niet uit te voeren. Actie 1419/001/002/004/002 is nog lopende.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst

2.000

Saldo 0

-2.000

Actie - 001.002.004.001 - Ontwikkelen van een logo door een grafisch bureau wordt niet uitgevoerd Status en realisatie

op schema

Toelichting

Via budgetwijziging 2014/1 heeft de gemeenteraad dd. 11/9/2014 beslist om deze actie niet uit te voeren. Het budget voor het ontwikkelen van een logo door een grafisch bureau werd geschrapt (-12.000 euro) en er werd budget voorzien voor de opmaak van een huisstijlgids in 2014 (2.000 euro).

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Geen budget

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0

19


Actie - 001.002.004.002 - Opmaak van een huisstijlgids Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Via budgetwijziging 2014/1 heeft de gemeenteraad dd. 11/9/2014 beslist om het budget voor het ontwikkelen van een logo door een grafisch bureau te schrappen (-12.000 euro) en budget te voorzien voor de opmaak van een huisstijlgids (2.000 euro). De motivering van de budgetwijzing stelt: 'Initieel was het de bedoeling dit volledig zelf op te stellen, maar nu wordt er geopteerd om, na marktconsultatie, zeer beperkt beroep te doen op een externe dienstverlener welke voor dit budget opdracht krijgt om een huisstijl en logo te creëren. Bedoeling is dit logo te gebruiken in de externe communicatie (briefwisseling, affiches, website, ...). Het wapenschild blijft behouden in de notulen van het college en de gemeenteraad. Op deze manier kan er professionalisering, eenheid en herkenbaarheid komen in de gemeentelijke communicatie, wat momenteel door het gebrek aan een volwaardige huisstijl en het gebruik van diverse logo's (bv. jeugd en sport) minder het geval is.' Na het richten van een prijsvraag aan zes bedrijven heeft het college van 7/10/2014 de opdracht 'ontwerpen van een huisstijl' gegund aan Print & Zo voor 1.125 euro, excl. btw. Vervolgens werd Print & Zo uitgenodigd op het college van 14/10/2014 om van gedachten te wisselen over de uitvoering van de opdracht. Deze opdracht is nog lopende. De looptijd van de actie werd met één jaar verlengd.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

0

0

0

2.000

0

-2.000

Totaal

0

0

0

2.000

0

-2.000

20


Prioritaire beleidsdoelstelling - 001.003 - Stimuleren van de sociale cohesie binnen een warme gemeenschap via ondersteuning aan verenigingen en een eigen aanbod aan activiteiten Status en realisatie

op schema

Toelichting

De vijf actieplannen onder deze doelstelling werden grotendeels uitgevoerd.

Financiële Impact


288.934

Ontvangst

Budget Saldo

45.697

-243.237

Uitgaven

Ontvangst

411.231

Saldo

52.165

-359.066

Actieplan - 001.003.001 - Ondersteunen van het jeugdwerk en instaan voor kwaliteitsvolle kinderopvang tijdens de vakanties Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

De acties 1419/001/003/001/001 en 1419/001/003/001/002 werden uitgevoerd. Actie 1419/001/003/001/003 werd deels uitgevoerd.

Financiële Impact


Totaal

155.019

Ontvangst

Budget Saldo

37.639

-117.380

Uitgaven

Ontvangst

197.116

Saldo

44.616

-152.500

Actie - 001.003.001.001 - De jeugddienst organiseert en coördineert tijdens de zomermaanden kwalitatieve speelpleinweken en tijdens de korte vakanties BKO waar ontmoeting en spel tussen jongeren centraal staan, met aandacht voor inclusiekinderen. Status en realisatie

op schema

Toelichting

De Jeugddienst heeft tijdens alle korte vakanties (BKO: Kerst, Paas, Krokus) en zomervakantie (Grobbeltje: juli en augustus) kwaliteitsvolle kinderopgang georganiseerd. In 2014 zijn er geen aanvragen geweest voor inclusiewerking (paasvakantie 2015 wel).

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

108.657

37.639

-71.018

128.710

44.616

-84.094

Totaal

108.657

37.639

-71.018

128.710

44.616

-84.094

Actie - 001.003.001.002 - De jeugddienst ondersteunt via subsidies de werking van de Kampenhoutse jeugdverenigingen, met bijzondere aandacht voor het Jeugdhuis als ontmoetingsplaats voor jongeren. Status en realisatie

op schema

Toelichting

De jeugdverenigingen kregen op basis van het subsidiereglement 'subsidies voor jeugdverenigingen' (Gemeenteraad 17/12/2013) uitbetaald ter ondersteuning van hun jeugdwerking.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

40.437

0

-40.437

43.406

0

-43.406

Totaal

40.437

0

-40.437

43.406

0

-43.406


21

Actie - 001.003.001.003 - Uitbreiden en optimaliseren van de gebouwen jeugddienst (Hutstraat) Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

De oude opslagplaats van de chiro op het terrein van de jeugddienst werd verwijderd, maar er werd nog niet overgegaan tot het aanbouwen van nieuwe lokalen. In 2014 werden twee bestaande houten ramen vervangen door twee ramen in PVC voor een totale kostprijs van 5.925 euro (incl. btw) via onderhandelingsprocedure met aanvaarde factuur. - goedkeuring lastvoorwaarden door het college op 25/2/2014, goedkeuring door het college op 8/4/2014 - is uitgevoerd

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

5.925

0

-5.925

25.000

0

-25.000

Totaal

5.925

0

-5.925

25.000

0

-25.000

Actieplan - 001.003.002 - Ondersteunen van de Kampenhoutse sportverenigingen Status en realisatie

op schema

Toelichting

De acties 1419/001/003/002/001, 1419/001/003/002/002 en 1419/001/003/002/003 werden uitgevoerd.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst

26.002

Budget Saldo

0

-26.002

Uitgaven

Ontvangst

30.000

Saldo 0

-30.000

Actie - 001.003.002.001 - Vanaf 2014 krijgen de erkende Kampenhoutse sportverenigingen financiële ondersteuning voor de uitbouw van een kwaliteitsvolle sportwerking, gebaseerd op een vernieuwd reglement met objectiveerbare kwaliteitscriteria. Indicator: Uitbetaling subsidies op basis vernieuwde subsidiereglement. Status en realisatie

op schema

Toelichting

Het nieuw gemeentelijk subsidiereglement 'Kampenhoutse sportverenigingen' (Gemeenteraad 17/12/2013) werd goedgekeurd en toegepast.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

17.500

0

-17.500

17.500

0

-17.500

Totaal

17.500

0

-17.500

17.500

0

-17.500

22


Actie - 001.003.002.002 - In het subsidiereglement voor erkende Kampenhoutse sportverenigingen wordt het behalen van diploma's/attesten en het volgen van opleidingen/bijscholingen door jeugdsportbegeleiders en coördinatoren aangemoedigd [...] In het subsidiereglement voor erkende Kampenhoutse sportverenigingen wordt het behalen van diploma's/attesten en het volgen van opleidingen/bijscholingen door jeugdsportbegeleiders en coördinatoren aangemoedigd, zodat tegen 2019 de kwaliteit van de jeugdsportbegeleiders en coördinatoren verbeterd is. Indicator: Tegen 2019 werkt 60% van de erkende Kampenhoutse sportverenigingen met een jeugdwerking met minstens één gekwalificeerde JSB en/of JSC. Status en realisatie

op schema

Toelichting


Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

366

0

-366

2.500

0

-2.500

Totaal

366

0

-366

2.500

0

-2.500

Actie - 001.003.002.003 - In het subsidiereglement voor erkende Kampenhoutse sportverenigingen wordt het werken met gekwalificeerde jeugdsportbegeleiders en -coördinatoren aangemoedigd [...] In het subsidiereglement voor Erkende Kampenhoutse sportverenigingen wordt het werken met gekwalificeerde jeugdsportbegeleiders en -coördinatoren aangemoedigd, zodat tegen 2019 het aantal gekwalificeerde jeugdsportbegeleiders en - coördinatoren in de sportverenigingen gestegen is. Indicator: Tegen 2019 werkt 60% van de erkende Kampenhoutse sportverenigingen met een jeugdwerking met minstens één gekwalificeerde JSB en/of JSC. Status en realisatie

op schema

Toelichting


Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

8.136

0

-8.136

10.000

0

-10.000

Totaal

8.136

0

-8.136

10.000

0

-10.000

Actieplan - 001.003.003 - Ondersteunen van de Kampenhoutse culturele verenigingen Status en realisatie

op schema

Toelichting

De acties 1419/001/003/003/001 en 1419/001/003/003/002 werden uitgevoerd.

Financiële Impact


Totaal

16.819

Ontvangst

Budget Saldo

0

-16.819

Uitgaven

Ontvangst

17.500

Saldo 0

-17.500

23


Actie - 001.003.003.001 - Ondersteunen van culturele verenigingen via doelgerichte subsidies Status en realisatie

op schema

Toelichting

Het gemeentelijk subsidiereglement 'Subsidiereglement voor socio-culturele verenigingen' (Gemeenteraad 17/12/2013) werd opnieuw goedgekeurd (enkele wijzigingen) en uitgevoerd.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

15.000

0

-15.000

15.000

0

-15.000

Totaal

15.000

0

-15.000

15.000

0

-15.000

Actie - 001.003.003.002 - Het financieel ondersteunen van verenigingen die aan amateurkunstbeoefening doen via instrumentensubsidies Status en realisatie

op schema

Toelichting

Het gemeentelijk subsidiereglement 'Subsidiereglement voor socio-culturele verenigingen' (Gemeenteraad 17/12/2013) werd opnieuw goedgekeurd (enkele wijzigingen) en uitgevoerd.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

1.819

0

-1.819

2.500

0

-2.500

Totaal

1.819

0

-1.819

2.500

0

-2.500

Actieplan - 001.003.004 - Versterken en optimaliseren van de werking van de muziekschool als filiaal van de academie van Zaventem Status en realisatie

op schema

Toelichting

De actie 1419/001/003/004/001 werd uitgevoerd.

Financiële Impact


Totaal

76.346

Ontvangst 8.058

Budget Saldo -68.287

Uitgaven

Ontvangst

151.615

7.549

Saldo -144.066

Actie - 001.003.004.001 - Behoud van het eigen aanbod (pre-initiatie, pre-viool, pre-piano, ...) Status en realisatie

op schema

Toelichting

Het eigen aanbod werd omgevoerd tot Mini-Academie. Het aanbod aan precursussen werd behouden. Enkel 2014 werd uitbetaald via BBC (2012 en 2013 via NGB-boekhouding).

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

76.346

8.058

-68.287

151.615

7.549

-144.066

Totaal

76.346

8.058

-68.287

151.615

7.549

-144.066


24

Actieplan - 001.003.005 - Voorzien in logistieke ondersteuning voor Kampenhoutse scholen, verenigingen en buurtfeesten Status en realisatie

op schema

Toelichting

Actie 1419/001.003.005.001 werd gerealiseerd.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst

14.749

Budget Saldo

0

-14.749

Uitgaven

Ontvangst

15.000

Saldo 0

-15.000

Actie - 001.003.005.001 - Aankopen van gemeentelijk uitleenmateriaal (tafels, stoelen, podiumelementen, ...) Status en realisatie

op schema

Toelichting

Volgend materiaal werd in 2014 aangekocht in functie van realisatie van deze doelstelling: - podiumelementen: goedgekeurd door college op 11/2/2014 voor een bedrag van 3.422,73 euro (incl btw) - transportkarren voor klapstoelen: goedgekeurd door college op 2/9/2014 voor een bedrag van 1712,15 euro (incl btw) - podiumelementen: goedgekeurd door college op 4/11/2014 voor een bedrag van 2.299,60 euro (incl btw) - tafels: goedgekeurd door college op 18/11/2014 voor een bedrag van 7.314,45 euro (incl btw)

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

14.749

0

-14.749

15.000

0

-15.000

Totaal

14.749

0

-14.749

15.000

0

-15.000

25


Prioritaire beleidsdoelstelling - 001.004 - Uitbouwen van een dynamisch OCMW als fundamentele dienstverlener die inspeelt op actuele maatschappelijke noden Status en realisatie

op schema

Toelichting

Het onderliggend actieplan en de onderliggende actie werden uitgevoerd.

Financiële Impact


Ontvangst

1.742.355

Budget Saldo

0

-1.742.355

Uitgaven

Ontvangst

1.742.355

Saldo 0

-1.742.355

Actieplan - 001.004.001 - Voorzien in voldoende financiële middelen voor een optimale werking Status en realisatie

op schema

Toelichting

De onderliggend actie werd uitgevoerd.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst

1.742.355

Budget Saldo

0

-1.742.355

Uitgaven

Ontvangst

1.742.355

Saldo 0

-1.742.355

Actie - 001.004.001.001 - Uitbetalen van de gemeentelijke bijdrage aan het OCMW Status en realisatie

op schema

Toelichting

De toelage werd uitbetaald in 4 identieke schijven op 7/2/2014, 31/3/2014, 3/7/2014 en 25/9/2014.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

1.742.355

0

-1.742.355

1.742.355

0

-1.742.355

Totaal

1.742.355

0

-1.742.355

1.742.355

0

-1.742.355

26


Prioritaire beleidsdoelstelling - 001.005 - Beheren van het gemeentelijk patrimonium op een efficiënte wijze Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Alle actieplannen en acties liggen op schema, uitgezonderd: - de opmaak van het pastorijplan (actie 1419/001/005/001/001) dat wellicht zal afgerond worden in 2015. - de uitvoering van het pastorijplan voor de overige pastorijen (actie 1419/001/005/001/004) is afhankelijk van de realisatie van het pastorijplan. - de inventarisatie van het patrimonium en kostenanalyse (actie 1419/001/005/004/001) wordt in 2015 uitgevoerd.

Financiële Impact


Ontvangst

1.634.735

Budget Saldo

1.313.507

Uitgaven

-321.228

Ontvangst

2.820.498

Saldo

1.324.035

-1.496.463

Actieplan - 001.005.001 - Ontwikkelen van een uitvoerbare visie over alle pastorijen van Kampenhout Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Alle acties liggen op schema, behalve de opmaak van het pastorijplan (actie 1419/001/005/001/001) en de uitvoering van het pastorijplan voor de overige pastorijen (actie 1419/001.005.001.004) die wellicht in 2015 zullen afgerond worden.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst

25.000

Saldo 0

-25.000

Actie - 001.005.001.001 - Opmaken van een pastorijplan in overleg met alle betrokken actoren Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

De opmaak van een overeenkomst in verband met een pastorijplan is besproken geweest op de overlegvergaderingen tussen het gemeentebestuur en het Centraal Kerkbestuur van 29 juli 2014 en 26 januari 2015. Aan de hand van deze besprekingen is er een ontwerp van pastorieplan opgemaakt. Dit plan wordt momenteel besproken met alle betrokken actoren (=kerkfabrieken, vertegenwoordiger van het bisdom). Het is de intentie om het pastorieplan -na een bijkomende overlegvergadering tussen het gemeentebestuur en het Centraal Kerkbestuur- ter goedkeuring voor te leggen aan de gemeenteraad

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Geen budget

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0

27


Actie - 001.005.001.002 - Aanstellen van een ontwerper voor de binnenrenovatie van de pastorij van Kampenhout-centrum Status en realisatie

op schema

Toelichting

Op 14/11/2013 werd door de gemeenteraad de lastvoorwaarden en gunningswijze goedgekeurd. De procedure tot aanstelling werd door het college gestart op 17/12/2013. Op 18/2/2014 werd door het college de opdracht gegund aan Architectuur Atelier. Er werd een vastlegging gemaakt voor de ontwerper van 130.000 euro. De goedkeuring van het uitvoeringsdossier voor de binnenrestauratie en de indiening voor aanvraag subsidie volgt in 2015.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

0

0

0

25.000

0

-25.000

Totaal

0

0

0

25.000

0

-25.000

Actie - 001.005.001.003 - Renoveren en herbestemmen van de pastorij van Kampenhout-centrum Status en realisatie

op schema

Toelichting

Voorgeschiedenis: - KB van 9/10/1973: klassering van de pastorij als monument - Gemeenteraadsbeslissing van 12/12/1991: principiële beslissing tot restauratie van de voormalige pastorij van Kampenhout - beslissing college 7/1/1992: aanstelling architect Rowies als ontwerper voor restauratiedossier - Gemeenteraadsbeslissing 2/9/1996: goedkeuring bestemming grote pastorij voor gemeentelijke administratie en kleine pastorij in te richten ten behoeve van de kerkfabriek - Gemeenteraadsbeslissing 13/4/2000: goedkeuring ontwerpdossier restauratie grote en kleine pastorij Kampenhout-centrum voor 319.469,14 euro (incl btw) - Schrijven afdeling monumenten en landschappen 2/4/2001: goedkeuring restauratiedossier - Schrijven provincie Vlaams-Brabant 4/9/2001: toekenning 20% subsidiëring - Ministerieel besluit 1/8/2001: toekenning subsidie Vlaams gewest 60% - Openbare aanbesteding 27/5/2002 voor 709.641,72 euro (incl btw) - Schrijven architect Rowies 15/1/2004 en 27/6/2005 om van de opdracht ontheven te worden - Beslissing college 25/10/2005: start nieuwe procedure aanstellen ontwerper - Gemeenteraad 17/11/2005: principieel akkoord met restauratie pastorij Kampenhout-centrum + start aanstellen nieuwe ontwerper - beslissing college 14/2/2006: aanstellen ontwerper Architectuur Atelier, Herentals - Gemeenteraad 21/6/2007: goedkeuring fasering restauratiewerken grote en kleine pastorij Kampenhout-centrum o Fase 1: restauratie kleine pastorij (volledig) en grote pastorij (buiten) o Fase 2: restauratie grote pastorij (binnen) o Fase 3: buitenaanleg - Gemeenteraad 20/12/2007: goedkeuring ontwerpbundel en kostenraming restauratiewerken grote en kleine pastorij Kampenhout-centrum voor een bedrag van 701.964,93 (excl btw) - Gemeenteraad 8/11/2012: goedkeuring ontwerpdossier restauratiewerken grote en kleine pastorij Kampenhout-centrum voor een bedrag van 729.807,61 euro (excl btw) - Beslissing deputatie provincie Vlaams-Brabant 17/1/2013: gunstig advies aangaande beslissing dd. 8/11/2012 van de gemeenteraad. Aan de gemeente wordt een subsidie van 20% toegekend, zijnde 144.135,52 euro - Schrijven 1/7/2013 onroerend erfgoed: dossier komt in aanmerking voor toekenning subsidie. Dossier bezorgd aan centrale dienst voor opvolging van de toezegging van de premie bij ministerieel besluit (dossier komt op wachtlijst en toezegging kan enige tijd op zich laten wachten) 2014: - Overleg kabinet Bourgeois 26/3/2014 met vraag dringende toekenning restauratiepremie - Schrijven gemeente Kampenhout 14/4/2014 dringende toekenning


28

restauratiepremie - Schrijven minister Bourgeois 28/4/2014: dossier komt niet in aanmerking voor een voorafname van de toekenning van de premie omwille van hoogdringendheid. De restauratiepremie zal toegekend worden naar gelang de beschikbare kredieten en volgens de chronologische behandeling van de wachtlijst. Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Geen budget

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0

Actie - 001.005.001.004 - Uitvoeren van het pastorijplan voor wat betreft de overige pastorijen Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Deze actie kan pas in uitvoering gaan na de opmaak van het pastorijplan (actie 1419/001/005/001/001).

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Geen budget

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0

Actieplan - 001.005.002 - Renoveren van de sporthal van Kampenhout (Zeypestraat) Status en realisatie

op schema

Toelichting

Alle acties zijn uitgevoerd of in uitvoering.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst

930.500

Saldo 0

-930.500

Actie - 001.005.002.001 - Finaliseren van de ontwerpstudie (ESCO) Status en realisatie

op schema

Toelichting

Op 8/10/2014 werd door de gemeenteraad de raming goedgekeurd voor de uitvoering van de renovatie van de sporthal van Kampenhout door PBE cvba voor een bedrag van 1.256.161,78 € (excl. btw). Volgende werken zijn voorzien in de raming: - Perceel 1C Verlichting/elektriciteit : aanpassen installatie aan de wettelijke bepalingen van het ARAI - Perceel 2C1 Civiele werken: vloeren en betegelen van sanitaire ruimtes, doucheruimtes, kleedkamers, gang , inkom en turnzaal. Omvorming van 3 kleedkamers naar 6 kleedkamers. - Perceel 2C2 : vervanging van alle buitenschrijnwerk , binnendeuren, plaatsen screens aan zuidkant - Perceel 2C3 isolatie dak : vernieuwen en isoleren van alle daken - Perceel 2C4 buitenmuurisolatie : isoleren van buitenmuren die nu bestaan uit betonsteen + aanbrengen crepi - Perceel 3C HVAC : volledige renovatie stookplaats en luchtbehandeling, sanitair , regenwaterrecuperatie - Perceel 4C hernieuwbare energie : Plaatsen zonneboiler - Perceel 5DW diverse werkzaamheden : schilderen buitenkant sporthal , personenlift


29

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

0

0

0

10.500

0

-10.500

Totaal

0

0

0

10.500

0

-10.500

Actie - 001.005.002.002 - Uitvoeren van de renovatie volgens de ontwerpstudie van ESCO Status en realisatie

op schema

Toelichting

Op 21/10/2014 werd door het college volgende uitvoeringsdossiers voor de renovatie van de sporthal goedgekeurd: - Uitvoering van energiediensten (ESCO), gunning plaatsen isolerende beglazing en buitenschrijnwerk voor een bedrag van 194.162,72 euro (excl. btw) - Uitvoering van energiediensten (ESCO), gunning dakrenovatie deel 1 (kleedkamers, cafetaria, zaal) voor een bedrag van 79.632,85 euro (excl. btw) - Uitvoering van energiediensten (ESCO), gunning dakrenovatie deel 2 (sporthal, berging) voor een bedrag van 103.258,96 euro (excl. btw) De start van de uitvoering van de percelen is gepland in het voorjaar 2015. De andere percelen worden goedgekeurd in 2015. Het einde is voorzien eind 2015, voorjaar 2016. De volledige investering werd vastgelegd.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

0

0

0

920.000

0

-920.000

Totaal

0

0

0

920.000

0

-920.000

Actieplan - 001.005.003 - Huisvesten van de muziekschool in de oude kleuterschool Bergstraat Status en realisatie

op schema

Toelichting

Alle acties zijn uitgevoerd of in uitvoering.

Financiële Impact


Totaal

1.634.735

Ontvangst 1.313.507

Budget Saldo -321.228

Uitgaven

Ontvangst

1.864.998

1.324.035

Saldo -540.963

Actie - 001.005.003.001 - Verderzetten van de uitbreiding van de basisschool te Berg Status en realisatie

op schema

Toelichting

Uitgaven: De uitbreiding en gedeeltelijke renovatie van de basisschool te Berg werd aangevat op 26/11/2012. In 2014 werd voor een bedrag van 1.580.250,80 euro (incl btw) aan werken uitgevoerd door de aannemer (Noordbouw nv), gunning van 25/6/2012. Het totaalbedrag van de uitvoering bedraagt na goedgekeurde verrekeningen en prijsherzieningen 2.588.290,47 euro (incl btw). Aan de ontwerper (Styfhals nv) werd een ereloon uitbetaald van 44.364,82 euro (incl btw), gunning van 7/12/2009. Voor 2015 is op datum van 31/12/2014 nog een vastlegging gedaan voor de ontwerper voor een bedrag van 6000 euro. Voor het operationeel maken van netwerk is nog een uitgave gedaan van 10.119,23 euro (incl btw), goedkeuring door college op 12/8/2014 en 26/8/2014. Op 3/7/2014 werd het gebouw voorlopig opgeleverd en bij aanvang van het schooljaar 2014-2015 in gebruik genomen. Ontvangsten:


30

De subsidie van 1.700.531,78 werd op 20/9/2012 toegekend door Agion, op basis van het gunningsbedrag en offerte. Het is equivalent aan 70% van de subsidieerbare werken. In 2014 werd voor 1.324.035,39 euro aan subsidie gevorderd. Op 31/12/2014 werd op basis van de overzichtstabellen van AGION het goedgekeurd subsidiebedrag verlaagd met 10.528,76 euro. Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

1.634.735

1.313.507

-321.228

1.844.998

1.324.035

-520.963

Totaal

1.634.735

1.313.507

-321.228

1.844.998

1.324.035

-520.963

Actie - 001.005.003.002 - Uitvoeren van de nodige aanpassingwerken in de oude kleuterschool Status en realisatie

op schema

Toelichting

Voor de nodige aanpassingswerken aan de muziekschool is een budget voorzien van 100.000 euro waarvan 20.000 in 2014 en 80.000 in 2015. Het budget werd reeds voorzien in 2014, indien nodig. In 2014 werden door de gemeentelijke werkplaatsen de nodige voorbereidingswerken uitgevoerd. Verhuis naar de nieuwe kleuterschool, leegmaken van de ruimte, afbreken van de sanitaire ruimte die aan volledige renovatie toe is. Voor deze werken werd geen budget aangewend. De dossiers voor de aanpassingswerken worden begin 2015 opgestart: - uitvoeren van schilderwerken en plaatsen van gipskartonwanden: uitvoering voorzien in mei 2015, schilderwerken in juli 2015 - vervangen van ramen en deuren: uitvoering voorzien in mei 2015 - uitvoeren van electriciteitswerken: uitvoering voorzien in mei-juni 2015 - uitvoeren van sanitaire werken: uitvoering voorzien in mei-juni 2015 De werken worden geraamd op het voorzien budget van 100.000 euro.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

0

0

0

20.000

0

-20.000

Totaal

0

0

0

20.000

0

-20.000

31


Actieplan - 001.005.004 - Opmaken van een beheersplan voor het gemeentelijk patrimonium Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Actie 1419/001/005/004/001 zal in 2015 uitgevoerd worden.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst 0

Saldo 0

0

Actie - 001.005.004.001 - Opmaken inventaris en kostenanalyse Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

In 2014 drong de huisvesting van de diensten van grondgebiedzaken zich op en kreeg prioriteit. De keuze werd gemaakt voor huisvesting in de voormalige raad- en collegezaal achter het gemeentehuis. Het samenwerkingsmodel met het OCMW van Kampenhout voorziet in een verregaande integratie van het OCMW en de gemeente. Tijdens de werkgroepvergaderingen is gebleken dat een inventaris moet opgemaakt worden voor al de gebouwen van het OCMW en de gemeente. De inventarisatie en kostenanalyse wordt in 2015 uitgevoerd.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Geen budget

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0

32


Prioritaire beleidsdoelstelling - 001.006 - Nastreven van een duurzaam ruimtelijk beleid Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

De doelstelling omvat in 2014 enkel de opmaak van een voorstudie (actie 1419/001/006/001/001) die zal gestart worden in 2015.

Financiële Impact


Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst

1.000

Saldo 0

-1.000

Actieplan - 001.006.001 - Herziening gemeentelijk ruimtelijk structuurplan Status en realisatie Toelichting Financiële Impact


Totaal

Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst

1.000

Saldo 0

-1.000

Actie - 001.006.001.001 - Opmaken van een voorstudie Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Gelet op de verhuis van het departement grondgebiedzaken, implementatie van nieuwe software voor het behandelen van dossiers is de start van de opmaak van een voorstudie voor de herziening van het gemeentelijk ruimtelijk structuurplan verschoven naar 2015. De aanstelling van een studiebureau op basis van de voorstudie is voorzien in 2016.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

0

0

0

1.000

0

-1.000

Totaal

0

0

0

1.000

0

-1.000

33


Prioritaire beleidsdoelstelling - 001.007 - Investeren in een leefbare en duurzame woonomgeving met respect voor de natuur en het milieu. Status en realisatie

op schema

Toelichting

Alle actieplannen en acties zijn gerealiseerd of in uitvoering.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

243.877

0

-243.877

Uitgaven

Ontvangst

965.500

222.448

Saldo -743.052

Actieplan - 001.007.001 - Aanleggen van gescheiden rioleringsstelsels Status en realisatie

op schema

Toelichting

Alle acties zijn op schema

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst

184.098

Budget Saldo

0

-184.098

Uitgaven

Ontvangst

875.000

222.448

Saldo -652.552

Actie - 001.007.001.001 - Uitvoeren van het project collector Weesbeek fase I Status en realisatie

op schema

Toelichting

De aanleg van een gescheiden riolering en het voorzien van fietspaden is op 18/2/2014 gegund aan Wegebo nv voor een totaal gemeentelijk aandeel van 1.558.173,68 euro. De uitvoering van de werken is gestart op 5/5/2014. Het gemeentelijk aandeel van het project omvat het gemeentelijk aandeel riolering (Frijselstraat en afkoppelingswerken) en de verfraaiingswerken aan de wegenis en aanleg van fietspaden. De aangerekende uitgave voor 2014 bedraagt 125.004,43 euro (71.038,67 voor riolering en 53.965,76 voor wegenis). Voor de aanleg van de fietspaden werd op 11/9/2014 door de provincie VlaamsBrabant een subsidie toegekend van 444.895,85 euro waarvan in 2014 reeds 222.447,92 euro werd ontvangen. Voor de aanleg van het gemeentelijk aandeel riolering is een subsidiebedrag van 195.630,90 euro voorzien. Aangezien dit voor de aanleg van riolering in de Frijselstraat is en de werken daar nog niet zijn aangevat in 2014, is hiervoor nog niets ontvangen.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

125.004

0

-125.004

770.000

222.448

-547.552

Totaal

125.004

0

-125.004

770.000

222.448

-547.552

34


Actie - 001.007.001.002 - Plaatsen van individuele behandelingsinstallaties voor afvalwater (IBA's) Status en realisatie

op schema

Toelichting

De kosten die in 2014 werden aangerekend betreffen projecten voor het plaatsen van IBA's van voorgaande jaren (2010-2012). Het plaatsen van IBA's gebeurt op basis van specifieke aanvragen. In 2014 werden geen uitgaven gedaan voor het plaatsen van nieuwe IBA's.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

2.016

0

-2.016

20.000

0

-20.000

Totaal

2.016

0

-2.016

20.000

0

-20.000

Actie - 001.007.001.003 - Vervangen van KWZI Langestraat Status en realisatie

op schema

Toelichting

De uitvoering van deze actie is volgens het initiële meerjarenplan voorzien in 2015.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Geen budget

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0

Actie - 001.007.001.004 - Uitvoeren van buitengewoon onderhoud aan het gemeentelijk rioleringsstelsel Status en realisatie

op schema

Toelichting

In 2014 werden twee projecten uitgevoerd in het kader van het buitengewoon onderhoud aan het gemeentelijk rioleringsstelsel. Een totaalbedrag van 52.213,08 euro werd aangerekend voor: - herstelling riolering Bisstraat voor een bedrag van 16.761,00 euro - optimalisatie riolering Gemeentewegel in kader van werken uitbreiding school Berg voor een bedrag van 35.752,08 euro In 2014 werd het bedrag van 35.752,08 euro gefactureerd. De werken van de Biststraat zullen door Aquafin gefactureerd worden in 2015 en werden boekhoudkundig als een te ontvangen factuur geboekt.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

52.513

0

-52.513

75.000

0

-75.000

Totaal

52.513

0

-52.513

75.000

0

-75.000

Actie - 001.007.001.005 - Vernieuwen riolering en wegenis Oudestraat Status en realisatie

op schema

Toelichting

Het ontwerpdossier voor het vernieuwen van de riolering en wegenis in de Oudestraat werd door gemeenteraad goedgekeurd op 6/11/2014. Het gemeentelijk aandeel voor deze opdracht wordt geraamd op 261.258,07 euro (incl. btw, btw 21% medecontractant), waarvan : - Rioleringswerken: 36.192,31 euro (incl btw) - Wegeniswerken: 225.065,76 euro (incl btw) De gemeente kan volgens de raming der werken 6.281,31 euro recupereren:


35

- Recupereerbare btw: 6.281,31 euro De exacte timing uitvoering van de werken kan nog niet bepaald worden en is afhankelijk van het rioleringsdossier in de gemeente Boortmeerbeek. De uitgaven die in 2014 werden gedaan omvatten begeleidingskosten door Aquafin. Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

4.564

0

-4.564

10.000

0

-10.000

Totaal

4.564

0

-4.564

10.000

0

-10.000

Actieplan - 001.007.002 - Voeren van een efficiënt grachten- en bekenbeheer Status en realisatie

op schema

Toelichting

Alle acties zijn uitgevoerd.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst

59.036

Budget Saldo

0

Uitgaven

-59.036

Ontvangst

80.000

Saldo 0

-80.000

Actie - 001.007.002.001 - Herklassering waterlopen van 3e naar 2e categorie Status en realisatie

op schema

Toelichting

De gemeenteraad heeft in zitting van 20/6/2013 de herklassering van derde naar tweede categorie goedgekeurd waardoor het beheer van deze waterlopen onder de bevoegdheid van de provincie zou vallen. Het beheer van deze grachten werd door de provincie Vlaams-Brabant overgenomen vanaf 1/12/2014. Op 15/1/2015 is een overleg gepland voor de overdracht van info over deze waterlopen.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Geen budget

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0

Actie - 001.007.002.002 - Gewoon en structureel onderhoud beken en grachten Status en realisatie

op schema

Toelichting

Op 21/1/2014 heeft het college de opdracht gegund voor het uitvoeren van ruimingswerken aan geclassificeerde en niet-geclassificeerde waterlopen aan NV Gebrs. Van den Berghe voor een bedrag van 61.282,80 euro (excl. btw - btw is recupereerbaar). Het betreft ruimingswerken aan gemeentelijke waterlopen. De opdracht is in 2014 uitgevoerd voor een bedrag van 59.035,50 euro.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

59.036

0

-59.036

80.000

0

-80.000

Totaal

59.036

0

-59.036

80.000

0

-80.000


36

Actieplan - 001.007.003 - Nastreven van een integraal waterbeheer en natuurontwikkeling Status en realisatie

op schema

Toelichting

De actie werd uitgevoerd.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst

744

Budget Saldo

0

Uitgaven

-744

Ontvangst

10.000

Saldo 0

-10.000

Actie - 001.007.003.001 - Aanleggen van groenvoorzieningen Status en realisatie

op schema

Toelichting

In 2014 werd door de gemeentelijke werkplaatsen voor een bedrag van 743,70 euro besteed in functie van groenvoorzieningen. In het voorjaar van 2015 worden meerdere bomen en heesters aangekocht.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

744

0

-744

10.000

0

-10.000

Totaal

744

0

-744

10.000

0

-10.000

Actieplan - 001.007.004 - Invulling geven aan het klimaatengagement tussen gemeente en provincie Status en realisatie

op schema

Toelichting

De actie is in uitvoering.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst

500

Saldo 0

-500

Actie - 001.007.004.001 - Opmaak van een klimaatplan Status en realisatie

op schema

Toelichting

Op 25/6/2014 ondertekende de burgemeester het burgemeestersconvenant. Hierbij engageert de gemeente zich om concrete maatregelen te nemen om de CO2-uitstoot op hun grondgebied tegen 2020 met minstens 20% terug te dringen De verdere uitwerking van het burgemeesterconvenant en klimaatactieplan is gepland voor 2015 (streefdata): - Participatietraject als pilootgemeente: maart 2015 - Participatietraject en acties vanuit de adviesraden en bevolking (enquête, adviesraden, verenigingen, ...): tot september 2015 - opmaak klimaatactieplan: augustus 2015 - goedkeuring klimaatactieplan: oktober 2015

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

0

0

0

500

0

-500

Totaal

0

0

0

500

0

-500


37

Prioritaire beleidsdoelstelling - 001.008 - Uitbouwen van een aangename en veilige leefen woongemeente Kwalitatief Kwantitatief Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Alle actieplannen en acties zijn in uitgevoerd of in uitvoering, uitgezonderd: - de aanleg van een fietspad in de Neerstraat (actie 1419/001/008/004/001), maar is lopende. - de aankoop van een pekelstrooier (actie 1419/001/008/004/003) waarvan de aankoop in 2015 wordt gerealiseerd.

Financiële Impact


Ontvangst

5.807

Budget Saldo

2.904

Uitgaven

-2.904

Ontvangst

123.000

Saldo

66.666

-56.334

Actieplan - 001.008.001 - Onder de aandacht brengen van de zwerfvuilproblematiek binnen de gemeente Status en realisatie

op schema

Toelichting

Omwille van overmacht is de actie van voorjaar 2013 verschoven naar het najaar 2013 waardoor een actie in het voorjaar 2014 niet opportuun was. De actie wordt als uitgevoerd beschouwd.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst

2.000

Saldo 0

-2.000

Actie - 001.008.001.001 - Organiseren van de zwerfvuilactie Status en realisatie

op schema

Toelichting

De zwerfvuilactie 2013 was gepland op 24/3/2013. Door hevige sneeuwval is deze actie niet kunnen doorgaan en is beslist op in het najaar een nieuwe zwerfvuilactie te organiseren. De zwerfvuilactie is in 2013 doorgegaan op 6/10/2013. Aangezien de scholen maar wensen deel te nemen aan één zwerfvuilactie per schooljaar en er in het najaar 2013 een actie is geweest, is besloten om in 2014 geen zwerfvuilactie te organiseren. De volgende zwerfvuilactie is gepland op 29/3/2015.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

0

0

0

2.000

0

-2.000

Totaal

0

0

0

2.000

0

-2.000

38


Actieplan - 001.008.002 - Weren van activiteiten die de veiligheid en gezondheid van de bevolking in het gedrang brengen Status en realisatie

op schema

Toelichting


Financiële Impact


Totaal

Ontvangst

5.807

Budget Saldo

2.904

Uitgaven

-2.904

Ontvangst

10.000

Saldo

6.666

-3.334

Actie - 001.008.002.001 - Inwinnen van juridisch en technisch advies Status en realisatie

op schema

Toelichting

De kosten betreffen het juridisch advies en de juridische bijstand bij volgende procedures - tussenkomst bij de Raad van State met betrekking tot vernietiging van het PRUP Bijzonder economisch knooppunt Kampenhout-Sas, gevorderd door Recover Energy - tussenkomst bij de Raad voor Vergunningsbetwistingen met betrekking tot de vernietiging van de beslissing van de gedelegeerd stedenbouwkundig ambtenaar met betrekking tot de weigering van stedenbouwkundige vergunning voor de bouw van een afvalenergiecentrale, gevorderd door Recover Energy Het aandeel van Kampenhout bedraagt 50% in de kosten, 25% wordt teruggevorderd van de gemeente Boortmeerbeek en 25% van de gemeente Haacht.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

5.807

2.904

-2.904

10.000

6.666

-3.334

Totaal

5.807

2.904

-2.904

10.000

6.666

-3.334

Actieplan - 001.008.003 - Opmaak veiligheidsplan voor schoolomgevingen Status en realisatie

op schema

Toelichting


Financiële Impact


Totaal

Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst

1.000

Saldo 0

-1.000

Actie - 001.008.003.001 - Inventarisatie en analyse van de schoolomgevingen en verkeersknelpunten en opmaken van een actieplan Status en realisatie

op schema

Toelichting

Tijdens besprekingen in de verkeerscel van 12/3/2014, 6/5/2014 en 2/9/2014 werden verschillende thema's besproken met betrekking tot de schoolomgevingen. Op 21/10/2014 werden in de verkeerscommissie de verschillende maatregelen die onderzocht moeten worden door het studiebureau voorgesteld en besproken. De gemeenteraad heeft op 6/11/2014 de lastvoorwaarden en gunningswijze voor de opdracht goedgekeurd. Op 18/11/2014 heeft het college de procedure gestart voor het aanstellen van een studiebureau voor mobiliteitsonderzoek en ontwerp voor verschillende schoolomgevingen en de verkeerscirculatie in Kampenhout-centrum. De opdracht wordt geraamd op 39.325,00 euro (incl btw). De aanstelling van het studiebureau wordt verwacht in februari 2015.


39

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

0

0

0

1.000

0

-1.000

Totaal

0

0

0

1.000

0

-1.000

Actieplan - 001.008.004 - Voorzien in veilige fietspaden Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

De aanleg van een fietspad in de Neerstraat (actie 1419/001/008/004/001) heeft omwille van procedurevereisten vertraging opgelopen en loopt verder in 2015. De aankoop van een pekelstrooier (actie 1419/001/008/004/003) is verschoven naar 2015. Actie 1419/001/008/004/002 (aanleg van fietsstroken in Kampenhout-centrum) is in uitvoering.

Financiële Impact


Totaal

Ontvangst 0

Budget Saldo

0

Uitgaven 0

Ontvangst

110.000

60.000

Saldo -50.000

Actie - 001.008.004.001 - Aanleggen van een fietspad in de Neerstraat Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

Voor het project bleek tijdens de gemeentelijke begeleidingscommissie mobiliteit (GBC) dat een passende beoordeling moest opgemaakt worden. De passende beoordeling werd door het studiebureau opgemaakt. Vanaf september 2014 werd getracht een vergadering te beleggen om deze passende beoordeling te bespreken met de betrokken diensten van afdeling natuur. Door een lange arbeidsafwezigheid van de vertegenwoordiger van afdeling natuur is deze vergadering gepland voor 30/1/2015. Bij consensus en eventuele aanpassingen aan de passende beoordeling kan een aangepaste startnota opgemaakt worden voor bespreking in de GBC.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

0

0

0

100.000

60.000

-40.000

Totaal

0

0

0

100.000

60.000

-40.000

Actie - 001.008.004.002 - Aanleggen van fietsstroken in Kampenhout-centrum Status en realisatie

op schema

Toelichting

Op 21/10/2014 werden in de verkeerscommissie de verschillende maatregelen die onderzocht moeten worden door het studiebureau voorgesteld en besproken in het kader van de aanleg van fietstroken en verkeersveiligheid in functie van de aanleg. De gemeenteraad heeft op 6/11/2014 de lastvoorwaarden en gunningswijze voor de opdracht goedgekeurd. Op 18/11/2014 heeft het CBS de procedure gestart voor het aanstellen van een studiebureau voor mobiliteitsonderzoek en ontwerp voor verschillende schoolomgevingen en de verkeerscirculatie in Kampenhout-centrum. De opdracht wordt geraamd op 39.325,00 euro (incl btw). De aanstelling van het studiebureau wordt verwacht in februari 2015.


40

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Investeringen

0

0

0

10.000

0

-10.000

Totaal

0

0

0

10.000

0

-10.000

Actie - 001.008.004.003 - Aankopen van een pekelstrooier Status en realisatie

niet op schema

Toelichting

De aankoop van een pekelstrooier is verschoven van 2014 naar 2015. De gemeenteraad heeft in budgetwijziging 2014/3 (11/12/2014) deze verschuiving goedgekeurd. In het voorjaar van 2015 wordt de procedure tot aankoop opgestart.

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Geen budget

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0

Financiële Impact


Ontvangst

Budget Saldo

Uitgaven

Ontvangst

Saldo

Exploitatie

2.116.391

48.601

-2.067.791

2.279.436

58.831

-2.220.605

Investeringen

1.849.370

1.313.507

-535.863

3.876.498

1.606.483

-2.270.015

Totaal

3.965.761

1.362.107

-2.603.654

6.155.934

1.665.314

-4.490.620

41


1.2

Doelstellingenrekening (schema J1) Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten

00 - Algemene financiering

Eindbudget Saldo

Uitgaven Ontvangsten

Initieel budget Saldo


Saldo

2.026.009

11.772.375

9.746.366

2.059.667

11.204.576

9.144.909

2.015.968

10.926.930

8.910.962

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Exploitatie

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Investeringen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Andere

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.026.009

11.772.375

9.746.366

2.059.667

11.204.576

9.144.909

2.015.968

10.926.930

8.910.962

771.289

11.772.375

11.001.087

804.962

11.204.576

10.399.614

761.263

10.926.930

10.165.667

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.254.721

0

-1.254.721

1.254.705

0

-1.254.705

1.254.705

0

-1.254.705

3.233.098

87.115

-3.145.983

3.853.310

30.683

-3.822.627

4.517.941

98.489

-4.419.452

64.802

0

-64.802

132.350

0

-132.350

141.300

0

-141.300

Exploitatie

40.190

0

-40.190

62.350

0

-62.350

71.300

0

-71.300

Investeringen

24.612

0

-24.612

70.000

0

-70.000

70.000

0

-70.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.168.296

87.115

-3.081.181

3.720.960

30.683

-3.690.277

4.376.641

98.489

-4.278.152

2.893.621

87.115

-2.806.506

3.347.180

30.683

-3.316.497

3.348.230

98.489

-3.249.741

274.675

0

-274.675

373.780

0

-373.780

1.028.411

0

-1.028.411

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Prioritaire doelstellingen

Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere

01 - Interne zaken Prioritaire doelstellingen

Andere


42


Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten

Eindbudget Saldo




Saldo

02 - Grondgebiedzaken

2.534.171

1.795.467

-738.704

3.783.367

2.077.478

-1.705.889

3.701.935

1.927.698

-1.774.237

Prioritaire doelstellingen

249.684

2.904

-246.781

1.089.500

289.114

-800.386

912.500

166.666

-745.834

Exploitatie Investeringen Andere


03 - Veiligheid Prioritaire doelstellingen

65.586

2.904

-62.683

103.500

6.666

-96.834

103.500

6.666

-96.834

184.098

0

-184.098

986.000

282.448

-703.552

809.000

160.000

-649.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.284.487

1.792.563

-491.924

2.693.867

1.788.364

-905.503

2.789.435

1.761.032

-1.028.403

2.271.898

1.253.021

-1.018.878

2.415.248

1.088.111

-1.327.137

2.392.909

1.140.710

-1.252.199

12.589

539.543

526.954

278.619

700.253

421.633

396.526

620.322

223.796

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.927.642

239.872

-1.687.770

1.934.742

238.928

-1.695.815

2.020.494

201.654

-1.818.840

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Exploitatie

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Investeringen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Andere

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.927.642

239.872

-1.687.770

1.934.742

238.928

-1.695.815

2.020.494

201.654

-1.818.840

Overig beleid Exploitatie

1.927.642

239.872

-1.687.770

1.934.742

238.928

-1.695.815

2.020.494

201.654

-1.818.840

Investeringen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Andere

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.223.032

425.601

-797.431

2.618.041

467.543

-2.150.498

2.012.333

404.068

-1.608.265

274.185

45.697

-228.488

1.346.731

52.165

-1.294.566

905.956

52.165

-853.791

268.260

45.697

-222.563

371.231

52.165

-319.066

470.456

52.165

-418.291

5.925

0

-5.925

975.500

0

-975.500

435.500

0

-435.500

0

0

0

0

0

0

0

0

0

948.847

379.904

-568.943

1.271.310

415.378

-855.932

1.106.377

351.903

-754.474

944.280

368.916

-575.363

1.179.837

364.406

-815.431

1.029.904

340.931

-688.973

4.567

0

-4.567

91.473

40.000

-51.473

76.473

0

-76.473

0

10.988

10.988

0

10.972

10.972

0

10.972

10.972

04 - Culturele zaken en vrije tijd Prioritaire doelstellingen Exploitatie Investeringen Andere



43

Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten

05 - Burgerzaken en Welzijn Prioritaire doelstellingen Exploitatie

Eindbudget Saldo




Saldo

1.986.508

89.450

-1.897.057

2.052.174

103.933

-1.948.242

2.052.166

125.748

-1.926.418

1.742.355

0

-1.742.355

1.742.355

0

-1.742.355

1.742.355

0

-1.742.355

1.742.355

0

-1.742.355

1.742.355

0

-1.742.355

1.742.355

0

-1.742.355

Investeringen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Andere

0

0

0

0

0

0

0

0

0

244.153

89.450

-154.702

309.819

103.933

-205.887

309.811

125.748

-184.063

242.965

89.450

-153.514

296.311

103.933

-192.378

296.311

125.748

-170.563

1.188

0

-1.188

13.508

0

-13.508

13.500

0

-13.500

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.082.414

2.552.747

-529.668

3.427.228

2.543.673

-883.555

3.427.228

2.554.580

-872.648

1.634.735

1.313.507

-321.228

1.844.998

1.324.035

-520.963

1.800.000

1.324.035

-475.965


06 - Basisonderwijs Prioritaire doelstellingen Exploitatie

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.634.735

1.313.507

-321.228

1.844.998

1.324.035

-520.963

1.800.000

1.324.035

-475.965

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.447.679

1.239.240

-208.439

1.582.230

1.219.638

-362.593

1.627.228

1.230.545

-396.684

1.397.054

1.239.240

-157.814

1.524.230

1.219.638

-304.593

1.524.230

1.230.545

-293.686

50.625

0

-50.625

58.000

0

-58.000

102.998

0

-102.998

0

0

0

0

0

0

0

0

0

16.012.874

16.962.627

949.753

19.728.530

16.666.814

-3.061.716

19.748.066

16.239.167

-3.508.899

12.565.140

15.098.590

2.533.450

13.781.947

14.309.105

527.159

13.760.953

14.123.838

362.885

Investeringen

2.193.013

1.853.049

-339.964

4.691.879

2.346.736

-2.345.143

4.732.408

2.104.357

-2.628.051

Andere

1.254.721

10.988

-1.243.733

1.254.705

10.972

-1.243.733

1.254.705

10.972

-1.243.733

Investeringen Andere


TOTALEN Exploitatie

44


1.3

Financiële toestand

De financiële toestand bevat minstens: een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget en een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. Het resultaat op kasbasis toont het toestandsevenwicht aan. De autofinancieringsmarge toont of er een structureel evenwicht is.

RESULTAAT OP KASBASIS

Eindbudget

Verschil

2.533.450

527.159

2.006.291

12.565.140

13.781.947

1.216.806

15.098.590

14.309.105

789.485

9.739.921

9.319.757

420.163

7401

0

0

0

794

0

0

0

5.358.670

4.989.348

369.322

Code

I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven

60/5-694

B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige

73

70-7400-7402/9742/8-75

II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten

Jaarrekening

-339.964

-2.345.143

2.005.178

21/28-2906-664

2.193.013

4.691.879

2.498.865

150-176-1804951/2-21/28

1.853.049

2.346.736

-493.687

-1.243.733

-1.243.733

0

1.254.721

1.254.705

-16

1.254.721

1.254.705

-16

III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen

421/4

1.254.721

1.254.705

-16

b. Niet-periodieke aflossingen

171/4

0

0

0

2903/4

0

0

0

2. Toegestane leningen 3. Overige transacties

178-2905

B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings

171/4

2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden

0

0

0

10.988

10.972

16

0

0

0

10.988

10.972

16

a.Periodieke terugvorderingen

4943/4

10.988

10.972

16

b.Niet-periodieke terugvorderingen

2903/4

0

0

0

102-178-49494959

0

0

0

949.753

-3.061.716

4.011.469

10.449.446

10.449.446

0

11.399.199

7.387.729

4.011.469

1.202.782

1.202.782

0

3. Overige transacties

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie

0901

0

0

0

B. Bestemde gelden voor investeringen

0902

0

0

0

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen

0903

1.202.782

1.202.782

0

10.196.417

6.184.948

4.011.469

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)


45

AUTOFINANCIERINGSMARGE

Code

I. Financieel draagvlak (A - B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven exclusief de netto kosten van de schulden 1. Expolitatie-uitgaven

70/5

60/5

2. Nettokosten van de schulden

Jaarrekening

Eindbudget

Verschil

3.204.446

1.215.752

1.988.694

15.098.590

14.309.105

789.485

11.894.144

13.093.354

1.199.210

12.565.140

13.781.947

1.216.806

670.996

688.593

17.597

a. Kosten van de schulden

6500-6502

672.308

689.921

17.613

b. Terugvordering van de kosten van de schulden

7531-758

1.312

1.328

16

1.914.729

1.932.325

17.597

1.243.733

1.243.733

0

1.254.721

1.254.705

-16

10.988

10.972

-16

670.996

688.593

17.597

II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto aflossing van de schulden 1. Periodieke aflossing van de schulden 2. Terugvordering van de periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van de schulden

421/4 4943/4-4952

1. Kosten van de schulden

6500-6502

672.308

689.921

17.613

2. Terugvordering van de kosten van de schulden

7531-758

1.312

1.328

16

1.289.717

-716.574

1.971.097

III. Autofinancieringsmarge (I - II)

De aansluiting van de beleidsnota bij de financiële nota wordt aangetoond door de overeenstemming tussen de overeenkomstige rubrieken van de doelstellingenrekening en de liquiditeitenrekening.

46


2

Financiële nota

In de financiële nota wordt het gebruik van de toegekende kredieten aan de budgethouder, het College van Burgemeester en Schepenen, geëvalueerd. De financiële nota van de jaarrekening is opgebouwd uit dezelfde onderdelen als de financiële nota van het budget en bevat de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening. In elk van die onderdelen worden telkens ook de budgetcijfers opgenomen, zowel van het initiële budget als van het eindbudget. Met ‘eindbudget’ wordt het budget na de laatste budgetwijziging bedoeld. Dat past in de evaluatiefunctie van de jaarrekening: de vergelijking tussen de budgetcijfers en de rekeningcijfers is een onderdeel van de evaluatie van het beleid en de autorisatie.

2.1

Exploitatierekening (schema J2)

Via de exploitatierekening (verplicht schema J2) wordt door de budgethouder verantwoording afgelegd over de bestede en verworven middelen in verband met de exploitatie. Daartoe is de exploitatierekening op dezelfde wijze opgebouwd als het exploitatiebudget. Jaarrekening Uitgaven


Ontvangsten

Eindbudget Saldo

Uitgaven

Ontvangsten


Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

771.289

11.772.375

11.001.087

804.962

11.204.576

10.399.614

761.263

10.926.930

10.165.667

01 - Interne zaken

2.933.811

87.115

-2.846.696

3.409.530

30.683

-3.378.847

3.419.530

98.489

-3.321.041


2.337.485

1.255.924

-1.081.561

2.518.748

1.094.777

-1.423.971

2.496.409

1.147.376

-1.349.033

03 - Veiligheid

1.927.642

239.872

-1.687.770

1.934.742

238.928

-1.695.815

2.020.494

201.654

-1.818.840

04 - Culturele zaken en vrije tijd

1.212.540

414.614

-797.927

1.551.068

416.571

-1.134.497

1.500.360

393.096

-1.107.264

05 - Burgerzaken en Welzijn

1.985.320

89.450

-1.895.869

2.038.666

103.933

-1.934.733

2.038.666

125.748

-1.912.918

06 - Basisonderwijs

1.397.054

1.239.240

-157.814

1.524.230

1.219.638

-304.593

1.524.230

1.230.545

-293.686

12.565.140

15.098.590

2.533.450

13.781.947

14.309.105

527.159

13.760.953

14.123.838

TOTALEN


362.885 47

2.2

Investeringsrekening (schema J3 en J4)

De investeringsrekening bestaat uit twee schema’s: J3 en J4. 2.2.1

De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (schema J3)

Schema J3 bevat een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen. Dit overzicht, dat de werkelijke investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar per beleidsdomein weergeeft, is in feite de verantwoording van het in het investeringsbudget opgenomen overzicht van de toegekende transactiekredieten van het financiële boekjaar van alle investeringsenveloppen samen. Jaarrekening Uitgaven


Eindbudget

Ontvangsten

Saldo

Uitgaven

Initieel budget

Ontvangsten

Saldo

Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

0

01 - Interne zaken

299.287

0

-299.287

443.780

0

-443.780

1.098.411

0

-1.098.411


196.686

539.543

342.856

1.264.619

982.701

-281.919

1.205.526

780.322

-425.204

0

0

0

0

0

0

0

0

0


10.492

0

-10.492

1.066.973

40.000

-1.026.973

511.973

0

-511.973


1.188

0

-1.188

13.508

0

-13.508

13.500

0

-13.500

06 - Basisonderwijs

1.685.360

1.313.507

-371.853

1.902.998

1.324.035

-578.963

1.902.998

1.324.035

-578.963

TOTALEN

2.193.013

1.853.049

-339.964

4.691.879

2.346.736

-2.345.143

4.732.408

2.104.357

-2.628.051

03 - Veiligheid

48


2.2.2

Rekening van een afgesloten investeringsenveloppe (schema J4)

Schema J4 bevat de rekeningen van de in het financiële boekjaar afgesloten investeringsenveloppes. De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe bevat de ontvangsten en uitgaven voor de investeringen, de desinvesteringen, de investeringssubsidies en de schenkingen. Het is de verantwoording van de kredieten voor investeringsenveloppen die definitief opgeleverd zijn en dus als afgesloten beschouwd kunnen worden. Er zijn geen afgesloten investeringsenveloppen. Dit schema wordt dan ook niet opgenomen in de jaarrekening.

49


2.3

Liquiditeitenrekening (schema J5)

De liquiditeitenrekening geeft op een overzichtelijke wijze de werkelijke geldstromen van het betrokken financiële boekjaar weer zodat het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar wordt bekomen. De liquiditeitenrekening is op dezelfde wijze opgebouwd als het liquiditeitenbudget en bevat: - de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; - de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; - de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; - het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; - de bestemde gelden. Voor de ontvangsten en uitgaven die niet opgenomen zijn in de exploitatie- of investeringsrekening, geldt de liquiditeitenrekening als een evaluatie van de in dit kader toegekende kredieten aan de hoofdbudgethouder. Dit zal onder meer betrekking hebben op de ontvangsten en uitgaven voor tijdens het financiële boekjaar toegestane en opgenomen leningen, leasings en waarborgen.


Code


60/5-694

B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige

73

B. Ontvangsten


13.760.953

15.098.590

14.309.105

14.123.838 9.167.683

0

0

794

0

0

0

5.358.670

4.989.348

4.956.154

-339.964

-2.345.143

-2.628.051

2.193.013

4.691.879

4.732.408

1.853.049

2.346.736

2.104.357

-1.243.733

-1.243.733

-1.243.733

1.254.721

1.254.705

1.254.705

70-74007402/9-742/875 21/28-2906664 150-176-1804951/2-21/28

1.254.721

1.254.705

1.254.705

421/4

1.254.721

1.254.705

1.254.705

171/4

0

0

0

2903/4

0

0

0

178-2905

0

0

0

10.988

10.972

10.972


362.885

13.781.947

9.319.757

1. Aflossing financiële schulden

b. Niet-periodieke aflossingen

527.159

12.565.140

0

A. Uitgaven

2. Toegestane leningen

2.533.450

9.739.921

III. Andere (B-A)

a. Periodieke aflossingen

Eindbudget Initieel budget

7401

II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven

Jaarrekening

171/4


0

0

0

10.988

10.972

10.972


4943/4

10.988

10.972

10.972


2903/4

0

0

0

102-178-49494959

0

0

0



50

Code IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

Jaarrekening

Eindbudget

Initieel budget

949.753

-3.061.716

-3.508.899

10.449.446

10.449.446

10.241.399

11.399.199

7.387.729

6.732.500

1.202.782

1.202.782

1.202.782

0

0

0

A. Bestemde gelden voor de exploitatie

0901


0902

0

0

0


0903

1.202.782

1.202.782

1.202.782

10.196.417

6.184.948

5.529.719


Mutatie Bedrag op 1/1

Jaarrekening

Eindbudget

Initieel budget

Bedrag op 31/12

I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen

0 0 0

0 0 1.202.782

0 0 1.202.782

0 0 1.202.782

0 0 1.202.782

Bestemde gelden andere verrichtingen ontvangsten

0

1.202.782

1.202.782

1.202.782

1.202.782

BESTEMDE GELDEN

51


3

Samenvatting van de algemene rekeningen

Het gemeentedecreet bepaalt dat de rekeningen samengevat opgenomen moeten worden in het ontwerp van de jaarrekening nadat ze in overeenstemming zijn gebracht met de gegevens van de inventaris. De samenvatting van de algemene rekeningen bestaat enerzijds uit een balans en anderzijds uit een staat van opbrengsten en kosten.

3.1

Balans (schema J6)

De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. Het vermogen is opgebouwd uit activa en passiva. De balans bevat dus een activa- en een passivazijde. De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren. De activa zijn op hun beurt opgesplitst in vlottende activa en vaste activa. Tot de vlottende activa behoren de actiefbestanddelen die aan minstens een van volgende criteria voldoen: - er wordt verwacht dat het actiefbestanddeel zal worden gerealiseerd of bestemd is voor verkoop of verbruik in de normale exploitatiecyclus; - er wordt verwacht dat het actiefbestanddeel zal worden gerealiseerd binnen het jaar na de balansdatum; - het actiefbestanddeel wordt in eerste instantie aangehouden om te worden verhandeld; - het actiefbestanddeel is een liquide middel of een geldbelegging, tenzij het beperkt is in het gebruik of ingewisseld moet worden voor de vereffening van een schuld van meer dan een jaar na de balansdatum. Alle andere actiefbestanddelen behoren tot de vaste activa. De passiva zijn de financieringsbronnen van het bestuur. Met deze middelen financiert het bestuur zijn activa. De passiva zijn opgesplitst in: - schulden, dat zijn de huidige verplichtingen van het bestuur die aangegaan zijn om economische voordelen of dienstverleningspotentieel te verwerven, die voortvloeien uit gebeurtenissen uit het verleden en waarvan verwacht wordt dat ze zullen resulteren in een uitgaande geldstroom voor het bestuur; - het netto-actief, dat is het resterende bedrag van de activa na aftrek van alle schulden. De schulden zijn verder opgesplitst in schulden op korte termijn en schulden op lange termijn. Tot de schulden op korte termijn behoren de schulden die aan een van de volgende criteria voldoen: er wordt verwacht dat de schuld zal worden ingelost binnen de normale exploitatiecyclus; - de schuld wordt binnen het jaar na de balansdatum ingelost; - de schuld wordt in eerste instantie aangehouden om te worden verhandeld; - het bestuur heeft geen onvoorwaardelijk recht om de aflossing van de schuld tot ten minste een jaar na de balansdatum uit te stellen. Alle andere schulden behoren tot de schulden op lange termijn. De cijfers vermeld in de kolom “vorig boekjaar”. Zijn de cijfers van de openingsbalans op 01/01/2014 volgens BBC. Dit stemt niet overeen met de eindbalans NGB van 31/12/2013 maar is er wel op gebaseerd. Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

52

Boekjaar Vorig boekjaar

ACTIVA I. Vlottende activa

13.520.435

11.682.844

11.757.226

10.216.998

1.751.982

1.455.045

433.218

384.984

1.318.764

1.070.061

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering

0

0

D. Overlopende rekeningen van het actief

0

0

11.227

10.801

58.556.186

58.823.960

23.191

34.607

23.191

34.607

0

0

3.679.954

3.935.352

0

0

8.765

8.764

3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

0

0

4. OCMW-verenigingen

0

0

3.671.189

3.926.588

54.696.842

54.676.646

54.108.561

54.088.142

a. Terreinen en gebouwen

32.540.498

31.476.948

b. Wegen en overige infrastructuur

20.979.471

22.005.291

c. Installaties, machines en uitrusting

292.351

349.146

d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

296.224

256.740

0

0

17

17

443

498

443

498

b. Installaties, machines en uitrusting

0

0

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

0

0

d. Leasing en soortgelijke rechten

0

0

587.838

588.006

587.838

588.006

0

0

156.199

177.355

72.076.621

70.506.803

A. Liquide middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

5. Andere financiële vaste activa

C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen

e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen

3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen

D. Immateriële vaste activa

Totaal ACTIVA


53

Boekjaar Vorig boekjaar

PASSIVA I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten

21.892.076

20.091.010

3.726.828

2.477.131

1.453.124

814.030

319.458

0

0

0

1.133.666

814.030

976.343

408.567

0

0

1.297.361

1.254.534

18.165.248

17.613.879

18.165.248

17.613.879

1.892.287

43.371

1.892.287

43.371

0

0

16.272.961

17.570.508

0

0

0

0

50.184.545

50.415.793

72.076.621

70.506.803

b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen

B. Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties

II. Netto-actief

Totaal PASSIVA

54


3.2

Staat van opbrengsten en kosten (schema J7)

In de staat van opbrengsten en kosten worden de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar en van het vorige financiële boekjaar opgenomen. Daarnaast bevat de staat van opbrengsten en kosten het overschot of tekort van het financiële boekjaar (en van het vorige financiële boekjaar). Een opbrengst is een transactie die een toename van economische voordelen of dienstverleningspotentieel tijdens het financiële boekjaar tot gevolg heeft als de instroom resulteert in een toename van het netto-actief. Een kost is een transactie die tijdens het financiële boekjaar een afname van economische voordelen of dienstverleningspotentieel tot gevolg heeft, in een van de volgende vormen: - een uitstroom of verbruik van activa; - het ontstaan van schulden die resulteren in een vermindering van het netto-actief. Het overschot of het tekort van het financiële boekjaar is het verschil tussen het totaal van de opbrengsten en het totaal van de kosten. Boekjaar

I. Kosten A. Operationele kosten

16.927.388 16.250.513

1. Goederen en diensten

1.844.048

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

5.071.819

3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen

4.357.681

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten

B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies

II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking

0 4.938.257 38.708

672.308 4.567 0 4.567

15.523.539 14.522.175 996.900

2. Fiscale opbrengsten en boetes

9.739.921

3. Werkingssubsidies

3.362.427

a. Algemene werkingssubsidies

1.758.217

b. Specifieke werkingssubsidies

1.604.210

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 5. Andere operationele opbrengsten

Vorig boekjaar

0 422.927


55

Boekjaar

B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Overschot/Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot/tekort B. Financieel overschot/tekort C. Uitzonderlijk overschot/tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar

1.001.364 0 -1.403.849 -1.728.338 329.056 -4.567 -1.403.849

A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar

0

B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

0

C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar

Vorig boekjaar

-1.403.849

Aangezien er geen vergelijkende BBC-cijfers zijn is de kolom “vorig boekjaar” leeg.

56


C Toelichting bij de jaarrekening Doordat prioritaire beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties bij de doelstellingenrealisatienota worden besproken, zal de verplichte toelichting bij de jaarrekening voornamelijk bestaan uit door de wetgever vastgelegde schema’s en andere verplichte toelichtingen.

1 Toelichting bij de financiële nota van de jaarrekening 1.1 1.1.1

De toelichting bij de exploitatierekening Verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging

In het algemeen moet er rekening mee gehouden worden dat het niet evident was om in 2013 een eerst BBC-budget te maken en dat hierdoor sommige uitgaven te ruim werden gebudgetteerd en andere te krap. Tekorten werden tijdig door verschuivingen of budgetwijzigingen opgevangen. Te ruime uitgavenbudgetten bleven in de budgetwijzigingen grotendeels ongemoeid omdat dit geen prioriteit was. Bij de opmaak van het budget van 2016 houden we rekening met de cijfers van de jaarrekening van 2014 en zal het budget wellicht veel dichter aansluiten bij de realiteit. Er werden drie budgetwijzigingen voorgelegd aan de gemeenteraad in 2014. De financieel beheerder voerde daarnaast diverse aanpassingen aan de ramingen in het budget uit. Deze worden besproken op pagina 130 in paragraaf C.4.3. Op het niveau van het beleidsdomein beschouwen we verschillen als materieel als de afwijking groter is dan € 100.000 en groter is dan 5%, deze afwijkingen worden hieronder in detail besproken. Eerst komen de uitgaven aan bod, daarna de ontvangsten. Uitgaven Algemeen kan gesteld worden dat de personeelsbudgetten (62 rekeningen) onderbenut zijn. De budgetten gingen uit van een status quo in het personeelsbestand terwijl een aantal vertrekken en afwezigheden intern werden opgevangen. Zo waren de personeelsuitgaven uiteindelijk 7% overschat. Er werd € 369.513 van een totaal budget van € 5.441.437 niet aangewend. Uitgaven 00 - Algemene financiering 01 - Interne zaken 02 - Grondgebiedzaken 03 - Veiligheid 04 - Culturele zaken en vrije tijd 05 - Burgerzaken en Welzijn 06 - Basisonderwijs TOTALEN 2

Jaarrekening 771.289 2.933.811 2.337.485 1.927.642 1.212.540 1.985.320 1.397.054 12.565.140

Eindbudget 804.962 3.409.530 2.518.748 1.934.742 1.551.068 2.038.666 1.524.230 13.781.9472

Verschil

% Verschil

-33.673 -475.719 -181.263 -7.100 -338.528 -53.346 -127.176 -1.216.807

Dit komt overeen met schema BW1 uit het beleidsrapport van budgetwijziging 2014/3 (p. 21).


-4% -14% -7% 0% -22% -3% -8% -9%

57

Er zijn materiële afwijkingen bij interne zaken, grondgebiedzaken, culturele zaken en vrije tijd, en basisonderwijs. Beleidsdomein 01 - Interne zaken Jaarrekening 2.933.811

Eindbudget 3.409.530

Verschil -475.719

% Verschil -14%

De exploitatie-uitgaven zijn € 475.719 lager dan gebudgetteerd. Het grootste verschil is te wijten aan personeelskosten (€ 178.570) en ICT-uitgaven (€ 104.841). Het resterende verschil is verspreid over de verschillende registratiesleutels zonder noemenswaardige uitschieters. Beleidsdomein 02 Grondgebiedzaken Jaarrekening 2.337.485


Verschil

% Verschil

-181.263

-7%

De exploitatie-uitgaven zijn € 181.263 lager dan gebudgetteerd. Het grootste verschil is te wijten aan personeelskosten (€ 40.090), prestaties van derden voor wegen en waterlopen (riolen, bermen, ... ) (€ 33.400) en sneeuwopruiming en ijzelbestrijding (€ 10.630 t.o.v. het eindbudget, t.o.v. het initiële budget werd er € 32.774 minder uitgegeven). Het resterende verschil is verspreid over de verschillende registratiesleutels zonder noemenswaardige uitschieters. Beleidsdomein 04 - Culturele zaken en vrije tijd Jaarrekening 1.212.540


Verschil -338.528

% Verschil -22%

De exploitatie-uitgaven zijn € 338.528 lager dan gebudgetteerd. De personeelsuitgaven waren € 94.431 lager dan gebudgetteerd. De betoelaging aan de muziekacademie van Zaventem was € 69.815 lager dan gebudgetteerd omdat de afrekening van 2012 en 2013 begin 2014 ontvangen werd en nog verwerkt werd in de NGB-boekhouding. De nominatieve subsidie voor het Centrum voor Agrarische Geschiedenis werd niet uitbetaald in 2014 omdat het ook niet werd ontvangen in 2014 (€ 45.290). De gasfacturen waren € 18.846 lager dan gebudgetteerd. Het resterende verschil is verspreid over de verschillende registratiesleutels zonder noemenswaardige uitschieters. Beleidsdomein 06 – Basisonderwijs Jaarrekening 1.397.054


Verschil -127.176

% Verschil -8%

De exploitatie-uitgaven zijn € 127.716 lager dan gebudgetteerd. De personeelsuitgaven waren € 37.812 lager dan gebudgetteerd. De afrekeningen van water, gas en elektriciteit waren € 29.338 lager dan gebudgetteerd. Het resterende verschil is verspreid over de verschillende registratiesleutels zonder noemenswaardige uitschieters.


58

Ontvangsten De hoger dan geraamde ontvangsten zijn vooral het gevolg van hogere belastingontvangsten en anderzijds niet (of lager) gebudgetteerde ontvangen subsidies. Jaarrekening 00 - Algemene financiering

Verschil

Verschil

11.772.375

11.204.576

567.799

5%

87.115

30.683

56.432

184%

01 - Interne zaken 02 - Grondgebiedzaken

Eindbudget

1.255.924

1.094.777

161.147

15%

03 - Veiligheid

239.872

238.928

944

0%


414.614

416.571

-1.957

0%

89.450

103.933

-14.483

-14%

1.239.240 15.098.590

1.219.638 14.309.1053

19.602

2%

789.485

6%

05 - Burgerzaken en Welzijn 06 - Basisonderwijs TOTALEN

Beleidsdomein 01 Algemene financiering Jaarrekening 11.772.375


Verschil 567.799

Verschil 5%

Er werden hoger dan gebudgetteerde ontvangsten geboekt voor de belasting op bouwen en verbouwen (€ 207.532), opcentiemen op de onroerende voorheffing (€ 95.971), de compensatie APB4 grensarbeiders, compensaties voor OOV5 voor o.a. energiezuinige woningen en materieel en outillage6 (€ 58.314), afgifte zakken en klevers (€ 46.343), algemene gemeentebelasting (€ 30.707), leegstand gebouwen en woningen (€ 27.575), gemeentefonds (€ 27.068), opbrengsten termijn -en spaarrekeningen (€ 22.989), Verkoop van houthak (€ 19.434) en bijdrage gesubsidieerde contractuelen (€ 18.545). De hierboven vermelde bedragen verklaren samen € 554.479 van de budgetoverschrijding. Het resterende verschil is verspreid over de verschillende registratiesleutels (in plus en in min) zonder noemenswaardige uitschieters. Beleidsdomein 02 Grondgebiedzaken Jaarrekening 1.255.924


Verschil 161.147

Verschil 15%

Er werd een eenmalige, niet gebudgetteerde subsidie voor lokaal waterbeleid ontvangen (€ 20.000). De dividenden (PBE en Creadiv samen) waren € 70.566 en de BOT bijdrage € 33.290 hoger dan 3

Dit komt overeen met schema BW1 uit het beleidsrapport van budgetwijziging 2014/3 (p. 21). APB = aanvullende personenbelasting 5 OOV = opcentiemen op de onroerende voorheffing 6 Vanaf het aanslagjaar 2009 wordt voor investeringen in nieuw materieel en nieuwe outillage altijd een volledige vrijstelling van de onroerende voorheffing toegekend. De gemeente krijgt hiervoor een steeds grotere compensatie. 4


59

gebudgetteerd. Er werden ook afrekeningen ontvangen van de samenwerkingsovereenkomsten milieu voor 2012 en 2013 en ook voor de mina werkers die niet gebudgetteerd waren, voor een totaal van € 43.520. Het resterende verschil is verspreid over de verschillende registratiesleutels zonder noemenswaardige uitschieters.

60


1.1.2

Exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1)

Code

Uitgaven

Totaal Algemene financiering

60/5 12.565.140

Interne zaken Grondgebiedzaken

771.289 2.933.811

Culturele Veiligheid zaken en vrije tijd

Burgerzaken Basisonderwijs en Welzijn

2.337.485 1.927.642 1.212.540 1.985.320

1.397.054

Operationele uitgaven

60/4

11.892.832

98.981

2.933.811

2.337.485

1.927.642

1.212.540

1.985.320

1.397.054

Goederen en diensten

60/1

1.844.048

62.704

688.546

518.632

14.294

307.855

40.097

211.921

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

62

5.071.819

0

2.231.704

820.766

0

683.990

167.417

1.167.941

Specifieke kosten sociale dienst OCMW

648

0

0

0

0

0

0

0

0

Toegestane werkingssubsidies

649

4.938.257

0

13.116

997.589

1.913.348

220.695

1.777.805

15.704

640/7

38.708

36.277

446

498

0

0

0

1.488

Financiële uitgaven

65

672.308

672.308

0

0

0

0

0

0

Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar

65

0

0

0

0

0

0

0

0

Andere operationele uitgaven

61


Ontvangsten Operationele ontvangsten

70/5 15.098.590 70/4

11.772.375

87.115

1.255.924

239.872

414.614

89.450

1.239.240

14.522.175

11.683.814

87.115

770.107

239.872

413.301

88.726

1.239.240

Ontvangsten uit de werking

70

996.901

72.908

60.273

560.686

204

141.813

87.854

73.163

Fiscale ontvangsten en boetes

73

9.739.921

9.739.181

0

0

740

0

0

0

Werkingssubsidies

740

3.362.427

1.871.726

2.948

64.115

0

258.358

0

1.165.280

Recuperatie specifieke kosten OCMW

748

0

0

0

0

0

0

0

0

Andere operationele ontvangsten

741/7

422.927

0

23.894

145.306

238.928

13.130

872

797

Financiële ontvangsten

75

576.415

88.561

0

485.817

0

1.312

725

0

Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

75

0

0

0

0

0

0

0

0

-797.927 -1.895.869

-157.814

III. Saldo

2.533.450

11.001.087 -2.846.696

-1.081.561 -1.687.770

62


1.1.3

Evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2)

In schema TJ2 wordt de exploitatierekening vergeleken met de twee voorgaande jaren. Dit schema dient niet ingevuld te worden in het eerste jaar BBC omdat er geen vergelijkende BBC-cijfers beschikbaar zijn. De eerste kolom met bedragen is identiek aan deze van schema TJ1. In de mate van het realistische is getracht om een vergelijking te maken met de NGB resultatenrekening. De algemene rekeningen zijn echter gewijzigd, zo stonden belastingen in NGB op 70xxx rekeningen, terwijl dit nu op 73xxxxxx rekeningen staat. De overeenstemming is dan ook niet op basis van de algemene rekeningnummers, maar inhoudelijk gezocht en ook met een directe link naar het budgettaire luik van de NGB. Het jaar 2013 sloot in de NGB-boekhouding af met een negatief resultaat van het eigen dienstjaar van € 1.164.683. Ook in 2012 was dit al negatief, namelijk € - 520.851. Het resultaat van het eigen dienstjaar van 2012 was nog gemilderd door een extra dividend van PBE (€ 454.425). Exclusief dit extra dividend was het resultaat van het eigen dienstjaar € -975.276. Om het financieel evenwicht te herstellen zijn de belastingen hervormd en is er gesnoeid aan de uitgaven. In 2013 werd beslist tot de verhoging van de APB, OOV, de invoering van AGB7, de afschaffing van AMB8 en motorenbelasting. De verhoging van de belastingen laat zich in 2015 sterk voelen aan inkomstenzijde. Aan de kant van de uitgaven heeft de natuurlijke vermindering van het personeelsbestand (door het deels niet-vervangen van afwezige of vertrokken personeelsleden) de uitgaven gedrukt. De zachte winter zorgde voor lage energiekosten en weinig kosten voor sneeuwen ijzelbestrijding. Bij de vergelijking van de BBC-resultaten met oude NGB-resultaten moet ook rekening gehouden worden met de gewijzigde waarderingsregels. Zo werden in NGB ook kleine uitgaven in investeringen geboekt en konden ook consultancykosten als investering geboekt worden. In BBC worden meer kosten opgenomen in exploitatie. In NGB werden kapitaalsaflossingen van de leningen mee opgenomen als exploitatiekost. In BBC is dit niet langer het geval. Het verschil tussen het hieronder vermeldde NGB resultaat (€ 78.815) en het werkelijke NGB resultaat (€ -1.164.683) is de totale kapitaalsaflossing van 2013 (€ 1.243.498).

63

7 8

Algemene GemeenteBelasting Algemene MilieuBelasting


Code I. Uitgaven A. Operationele uitgaven 1. Goederen en diensten

2014 (BBC)

2013 (NGB)

12.565.140

12.422.789

11.892.832

11.630.862

60/1

1.844.048

2.090.542

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

62

5.071.819

5.105.685

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW

648

0

0

4. Toegestane werkingssubsidies

649

4.938.257

4.394.073

5. Andere operationele uitgaven

640/7

38.708

40.562

B. Financiële uitgaven

65

672.308

791.927

C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar

694

0

II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten 1. Ontvangsten uit de werking

70

2. Fiscale ontvangsten en boetes a. Fiscale ontvangsten en boetes

15.098.590

12.501.604

14.522.175

11.827.490

996.901

870.665

9.739.921

7.584.888

8.113.962

6.600.767

1. Opcentiemen op de onroerende voorheffing

7300

4.242.963

3.024.049

2. Aanvullende belasting op de personenbelasting

7301

3.677.249

3.370.369

7302/9

193.750

187.774

731/9

1.625.958

1.002.696

3.362.427

3.188.098

1.758.217

1.600.974 1.454.819

3. Andere aanvullende belastingen b. Andere belastingen 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies 1. Gemeente- of provinciefonds

7400

1.507.698

2. Gemeentelijke of provinciale bijdrage

7401

0

3. Andere algemene werkingssubsidies

7402/4

250.519

146.155

7405/9

1.604.210

1.587.124

b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW

0

0

742/7

422.927

183.840

B. Financiële ontvangsten

75

576.415

674.114

C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

794

0

0

2.533.450

78.815

5. Andere operationele ontvangsten

III. Saldo

748

De uitgaven voor goederen en diensten zijn gedaald van € 2.090.5429 naar € 1.844.048. De grootste dalingen zijn de uitgaven voor gas van € 133.818 naar € 67.988 en voor sneeuwen ijzelbestrijding van € 44.520 naar € 2.226. Samen verklaren deze twee uitgaven een daling van € 108.123. De personeelsuitgaven zijn gedaald van € 5.105.68510 naar € 5.071.819. In 2013 waren hierin € 958.800 gesubsidieerde lonen van de leerkrachten inbegrepen, in 2014 € 1.000.000. De daling in de eigen personeelsuitgaven is dan ook nog méér uitgesproken van 4.146.885 naar 4.071.819. Dit is enkel mogelijk geweest door een daling van de personeelsbezetting. Na een jarenlange stijging bedroeg het aantal voltijds equivalenten in 2012 69,63. Dit daalde in 2013 naar 67,90 en daalde in 2014 verder tot 64,33. 9

Begrotingsrekening 2013, p. 148. Het totaal aan vastleggingen voor economische groep 71 (werkingskosten) bedraagt 2.131.102 euro. Hiervan wordt roerende voorheffing (AR 61602) en onwaarden van de gewone dienst (AR 67111) afgetrokken omdat zij in BBC op AR 640/7 worden geboekt. 10 Begrotingsrekening 2013, p. 148. Het totaal aan vastleggingen voor economische groep 70 (personeel) bedraagt 5.105.685.


64

De eigen personeelskosten zijn als volgt geëvolueerd over de voorbije 8 jaar: Jaar

eigen personeelskosten (exclusief gesubsidieerd onderwijzend personeel)

Wijziging

2007

2.800.160

-1%

2008

3.024.632

8%

2009

3.256.941

8%

2010

3.503.607

8%

2011

3.790.885

8%

2012

4.050.038

7%

2013

4.146.885

2%

2014

4.071.819

-2%

Stijgingen waren in de voorbije jaren vooral het gecombineerde effect van extra aanwervingen en de indexering van de lonen. Vanaf 2012 kwamen er de steeds hogere pensioenbijdragen voor de statutairen bovenop. De laatste indexering van de lonen dateert van januari 2013. De pensioenbijdragen van de statutairen zijn gestegen van 26,5% op de bruto-wedde in 2013 (€ 372.453,74 – NGB AR11 62401) tot 28,5 % op de bruto-wedde in 2014 (€ 421.341 – BBC AR 62110010). De pensioenbijdragen zullen de komende jaren blijven stijgen. De bijdragevoet zal in 2015 32,5 % en in 2016 34 % bedragen. Tegen 2016 betekent dit opnieuw een meerkost van € 81.311 ten opzichte van 2014. Bovenop de werkgeversbijdrage voor de pensioenen komen nog 7,5% bijdragen ten laste van het personeelslid. De responsabiliseringsbijdrage12 zou de pensioenkost nog verder kunnen doen toenemen. De Rijksdienst voor Sociale Zekerheid van de Provinciale en Plaatselijke overheidsdiensten verwacht niet dat de gemeente Kampenhout dergelijke bijdragen zal verschuldigd zijn tijdens dit meerjarenplan. De toegestane werkingssubsidies zijn gestegen van 4.394.07313 naar 4.938.257. Dit wordt grotendeels verklaard door een afrekening van de brandweer voor de bijdragen van de periode 2007-2011 van € 375.03014 en de stijging van de toelage aan de politiezone met € 138.293. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de evolutie van de belangrijkste overdrachten.

11

AR = Algemeen Rekeningnummer Een bestuur wordt geresponsabiliseerd als de betaalde basisbijdrage onvoldoende is om de individuele pensioenlast van dat bestuur te dekken. Deze werkgever zal een extra patronale bijdrage moeten betalen. De toeslag wordt bekomen door een responsabiliseringscoëfficiënt toe te passen op het verschil tussen de uitgaven inzake pensioenen en de persoonlijke en werkgeversbijdragen inzake pensioenen bij de betrokken werkgever. Voorlopig is de betaalde basisbijdrage van de gemeente voldoende, maar zodra er nog enkele statutaire personeelsleden op pensioen gaan, zal dit niet langer het geval zijn en zal er een responsabiliseringsbijdrage moeten betaald worden. 13 Begrotingsrekening 2013, p. 148. Het totaal aan vastleggingen voor economische groep 72 (overdrachten) bedraagt 4.394.073 euro 14 Financieel rapport 2013, p. 6. 12


65

Jaar

bijdrage brandweer

werkingstoelage OCMW

werkingstoelage politie KASTZE

ophalen/ verwerk. huisvuil Interza

overige overdrachten

totaal NGB- Wijzioverdrachten / ging BBC toegstane werkingssubsidies

2008

301.209

1.620.000

855.000

914.325

292.847

3.983.381

11%

2009

302.000

1.500.000

884.599

912.496

269.729

3.868.824

-3%

2010

311.995

1.553.100

884.599

928.945

327.962

4.006.601

4%

2011

281.173

1.607.850

884.599

920.517

371.448

4.065.586

1%

2012

340.000

1.664.400

915.560

914.217

386.531

4.220.708

4%

2013

353.983

1.722.654

987.810

925.361

404.265

4.394.073

4%

2014

777.791

1.742.355

1.126.103

931.305

360.702

4.938.257

12%

De andere operationele uitgaven15 zijn stabiel gebleven. De financiële uitgaven zijn gedaald van € 791.92716 naar € 672.308. De interestlasten op leningen daalden door de lagere leningschuld en door het gebruik van de indekkingstechniek “Variable Maturity Swap partially capped”. Het college heeft op 13 mei 2014 beslist om voor drie leningen deze indekkingstechniek te gebruiken. De definitieve voorwaarden werden vastgelegd op 10 juni en zijn de volgende: lening

saldo

Eindvervaldatum

huidige vaste interestvoet

spread

huidig interestbedrag

formule, met driemaandelijk se fixing van IRS 1Y

IRS 1 y op 10/06/ 2014

indicatieve geldig vanaf rentevoet

1351

4.936.165,96

31/12/2029

3,92%

2,13%

193.498 IRS 1 Y + 2,40

0,221

2,621% vanaf 12/06/14

1339

1.031.254,17

20/01/2025

0,88%

0,31%

9.075 IRS 1 Y + 0,41

0,221

0,631% vanaf 20/01/15

1340

1.083.506,52

22/01/2035

0,88%

0,31%

9.535 IRS 1 Y + 0,43

0,221

0,651% vanaf 20/01/15

Enkel voor de eerste lening is de wijziging al ingegaan. De vaste interestvoet van 3,92% werd omgezet in een variabele interestvoet die driemaandelijks wordt vastgelegd en die bij de omzetting 2,621 % bedroeg. Meer toelichting bij de schuldportefeuille is opgenomen in toelichting C.4.6 op pagina 137. De ontvangsten uit de werking zijn gestegen van € 870.66517 tot € 996.901. De saneringsbijdragen voor het water (Bijdrage voor Opvang en Toevoer en de Vergoeding voor Eigen WaterWinners) stegen van € 504.612 naar € 551.509.

15

Begrotingsrekening 2013, p. 148. Enkel roerende voorheffing (AR 61602) en onwaarden van de gewone dienst (AR 67111) van economische groep 71 (werkingskosten). 16 Begrotingsrekening 2013, p. 148. Het totaal aan vastleggingen voor economische groep 7x (schuld) bedraagt 2.035.426 euro. Hiervan wordt de kapitaalsaflossing van 1.243.498 euro afgetrokken omdat dit in BBC niet langer via het exploitatiebudget in rekening wordt gebracht. 17 Begrotingsrekening 2013, p. 149. Het totaal aan netto vastgestelde rechten voor economische groep 60 (prestaties) bedraagt 1.054.504. Hiervan wordt de teruggave van Interza van 166.084 afgetrokken omdat dit in BBC op AR 742/7 wordt geboekt. Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

66

De opcentiemen op de onroerende voorheffing zijn gestegen van € 3.024.04918 tot € 4.242.963. In 2014 zijn de compensaties hier niet bijgeboekt, maar wel op AR 74030000 (€ 58.314). De opcentiemen zijn gestegen van 950 naar 1350, wat een verhoging van 42% inhoudt. De ontvangsten zijn in dezelfde verhouding gestegen. De opcentiemen op de personenbelasting zijn gestegen van € 3.370.369 naar € 3.677.249. Door de vertraagde inkohiering is de belastingverhoging waarbij de opcentiemen verhoogd werden van 6 naar 7,5% nog maar beperkt voelbaar. Dit werd toegelicht in budgetwijziging 2014/3. In de zomer van 2014 ontvingen we een raming van € 4.237.419. Deze werd n.a.v. een nieuw ontvangen raming op 12 november 2014 bijgesteld in de derde budgetwijziging tot € 3.669.931. Deze verlaging betekent niet dat de belastbare basis is gedaald, wel dat het inkohieringsritme trager is dan verwacht. De aanvullende belasting op motorrijtuigen is gestegen van € 187.774 naar € 193.750. De ontvangsten van andere belastingen zijn gestegen van € 1.002.696 naar € 1.625.958. Dit is het gecombineerd effect van de invoering van AGB, de verhoging van de prijs van de afvalzakken en stickers, de afschaffing van AMB en motorenbelasting en de hogere opbrengsten van de bouwbelasting en leegstandsbelasting. In 2013 waren er geen kohieren voor leegstand. De leegstand van aanslagjaar 2013 werd belast via een kohier in januari 2014. De opbrengst van de bouwbelasting was uitzonderlijk hoog door de bouw van zeven grote bedrijfsruimten, waarvan zes in het nieuwe industrieterrein in de Vekestraat en één in de Industriestraat. De belasting op de verspreiding van kosteloos reclamedrukwerk is gestegen doordat het Fonds Oud Papier niet langer bestaat en de daarmee samengaande vrijstellingen zijn weggevallen. De opbrengsten van tweede verblijven zijn gestegen door de prijsdifferentiatie die er is ingevoerd tussen enerzijds chalets en stacaravans en anderzijds alle andere tweede verblijven. Onderstaande tabel bevat een vergelijking tussen 2013 en 2014 van alle belastingontvangsten, gerangschikt volgens dalende grootte van ontvangsten in 2014. Omschrijving Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Algemene gemeentebelasting Afgifte zakken, klevers, recipiënten Bouwen Motorrijtuigen Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk Afgifte identiteitsbewijzen/paspoorten/ trouwboekjes/ rijbewijzen

2014

2013

% wijziging 4.242.963,24 3.024.048,15 1.218.915,09 42% 3.667.079,54 3.370.368,81

wijziging

296.710,73

9%

641.706,86 477.058,00 282.532,23 191.259,15 48.099,26

0,00 410.447,50 21.496,33 187.774,06 22.952,19

641.706,86 66.610,50 261.035,90 3.485,09 25.147,07

16% 1.214% 2% 110%

45.628,88

37.106,55

8.522,33

23%

18

Op artikel 040/371-01 stond 3.042.624 in 2013, hiervan betrof € 18.575 compensaties die hier toegewezen zijn aan de andere algemene werkingssubsidies. Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

67

Omschrijving

2014

2013

wijziging

Leegstand gebouwen en woningen 42.575,00 0,00 42.575,00 Tweede verblijven 30.250,00 13.250,00 17.000,00 Belasting op niet-bebouwde 24.388,67 24.185,43 203,24 gronden (wet 29.03.1962 art.70bis) Aanvullende belasting op de 10.169,48 0,00 10.169,48 personenbelasting - fiscale regularisatie Nachtwinkels en phoneshops 9.000,00 4.500,00 4.500,00 Leegstand /verwaarlozing 6.500,00 0,00 6.500,00 bedrijfsruimten Krotten/verwaarloosde/ongeschikte 5.850,00 17.550,00 -11.700,00 gebouwen en woningen Aanvragen/meldingen hinderlijke 5.250,00 5.500,00 -250,00 inrichtingen Begraving / bijzetting / verstrooiing 5.200,00 800,00 4.400,00 Gewestbelasting op verwaarlozing 2.491,00 1.115,00 1.376,00 woningen en gebouwen Sluikstorten 750,00 0,00 750,00 Gemeentelijke administratieve 740,00 120,00 620,00 sanctie Taxidiensten 329,19 652,04 -322,85 Vervoer van personen die overlast 100,00 200,00 -100,00 veroorzaken Verwerving zate 0,00 0,00 0,00 Ontgraving 0,00 0,00 0,00 Algemene milieubelasting 0,00 377.880,00 -377.880,00 Motorenbelasting 0,00 64.941,92 -64.941,92 Totaal 9.739.920,50 7.584.887,98 2.155.032,52

% wijziging 128% 1%

100%

-67% -5% 550% 123%

517% -50% -50%

-100% -100% 28%

De werkingssubsidies stegen van € 3.188.098 naar € 3.362.427. De compensatie voor onroerende voorheffing voor materieel en outillage is gestegen van € 18.575 naar € 52.396. Er is een éénmalige subsidie voor lokaal waterbeleid (€ 20.000) ontvangen. Er werden afrekeningen ontvangen voor van de samenwerkingsovereenkomsten milieu voor 2012 en 2013 en ook voor de mina-werkers. De andere operationele ontvangsten stegen van € 183.840 naar € 422.927. Vanaf 2014 stort de politiezone haar jaarlijks overschot terug aan de gemeentes, voordien werd dit toegevoegd aan de reserves. Dit resulteerde in 2014 een teruggave van € 238.928. Interza stort al langer de jaarlijkse overschotten terug en betaalde in 2014 € 141.937 terug, t.o.v. € 166.084 in 2013. 68


De financiële ontvangsten daalden van € 674.11419 naar € 576.415. De daling is vooral te wijten aan een daling van het dividend van PBE en de interesten op beleggingen. Het dividend van Creadiv steeg. Jaar

2009 2010 2011 2012 2013 2014

bruto dividend dividend dividend overige intrest PBE Iveg Creadiv ontvangsten beleggingen uit schuld 215.623 203.888 198.755 296.723 139.856 87.989

544.201 46.516 532.725 117.988 532.086 65.937 983.332 47.234 422.486 48.879 335.214 48.093

24.372 24.382 48.763 48.763 48.763 97.526

Totaal

13.548 844.260 29.569 908.552 107.786 953.327 19.729 1.395.781 14.130 674.114 7.592 576.415

69

19

Begrotingsrekening 2013, p. 149. Het totaal aan netto vastgestelde rechten voor economische groep 62 (schuld) bedraagt 674.114. Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

1.2 1.2.1

De toelichting bij de investeringsrekening Verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging

Op het niveau van het beleidsdomein beschouwen we verschillen als materieel als de afwijking groter is dan € 100.000 en groter is dan 5%. Uitgaven Jaarrekening 00 - Algemene financiering

Eindbudget

Verschil

% Verschil

0

0

0

01 - Interne zaken

299.287

443.780

-144.493

-33%


196.686

1.264.619

-1.067.933

-84%

03 - Veiligheid

0

0

0

10.492

1.066.973

-1.056.481

-99%

1.188

13.508

-12.320

-91%

1.685.360

1.902.998

-217.638

-11%

2.193.013

20

-2.498.866

-53%

04 - Culturele zaken en vrije tijd 05 - Burgerzaken en Welzijn 06 - Basisonderwijs TOTALEN

4.691.879

Er zijn materiële afwijkingen bij interne zaken, grondgebiedzaken, culturele zaken en vrije tijd en basisonderwijs. Beleidsdomein 01 - Interne zaken Jaarrekening 299.287

Eindbudget

Verschil

443.780

-144.493

% Verschil -33%

De ICT-uitgaven (zowel software als hardware) waren € 87.974 lager dan gebudgetteerd. Er werd € 28.210 van het budget voor machines voor de loods niet aangewend omdat de aankoop van de stoomonkruidbestrijder pas in 2015 is uitgevoerd. De uitgaven voor buitengewoon onderhoud waren € 34.185 lager dan gebudgetteerd. Het transactiekrediet voor de ontwerper van de renovatie van de pastorij van Kampenhout werd niet aangewend (€ 25.000). Het resterende verschil is verspreid over de verschillende registratiesleutels zonder noemenswaardige uitschieters. Beleidsdomein 02 Grondgebiedzaken Jaarrekening 196.686


Verschil -1.067.933

% Verschil -84%

Bij het prioritair beleid waren de uitgaven voor de IBA’s € 17.984 lager, het buitengewoon onderhoud van de rioleringen € 22.487 lager, rioleringswerken collector Weesbeek fase 1 € 275.461 lager en de bijhorende verfraaiingswerken € 369.534 lager. Voor het fietspad in de Neerstraat (budget € 100.000) en de fietsstroken in Kampenhout Centrum (budget € 10.000) werden nog geen aanrekeningen gedaan. 20

Zie schema BW3 in budgetwijziging 2014/3 (p. 32).


70

Bij het overig beleid was er € 200.000 budget voor het buitengewoon onderhoud van de wegen waarvoor pas in 2015 een factuur werd ontvangen en geboekt. Voor sommige oude rioleringswerken (Kwerpseweg, Maalderstraat, KWZI De Hutte, Ahornbomenlaan) moesten in 2014 nog facturen ontvangen worden (bvb. ontwerperskosten). Er is voor deze werken € 44.381 minder aan facturen ontvangen dan gebudgetteerd. Het resterende verschil is verspreid over de verschillende registratiesleutels zonder noemenswaardige uitschieters. Beleidsdomein 04 - Culturele zaken en vrije tijd Jaarrekening 10.492

Eindbudget

Verschil

1.066.973

-1.056.481

% Verschil -99%

De werken voor de renovatie van de sporthal (€ 920 000) en voor de renovatie van de kapellen (€ 50.000) werden niet gestart in 2014. Het resterende verschil is verspreid over de verschillende registratiesleutels zonder noemenswaardige uitschieters. Beleidsdomein 06 – Basisonderwijs Jaarrekening 1.685.360


Verschil -217.638

% Verschil -11%

De meerkosten voor de bouw en renovatie van de school in Berg waren beperkter dan gebudgetteerd en hierdoor werd € 210.263 budget niet aangerekend. Het resterende verschil is verspreid over de verschillende registratiesleutels zonder noemenswaardige uitschieters.

71


Ontvangsten Jaarrekening

Eindbudget

Verschil

% Verschil


0

0

0

01 - Interne zaken

0

0

0

539.543

982.701

-443.158

03 - Veiligheid

0

0

0


0

40.000

-40.000


0

0

0

1.313.507

1.324.035

-10.528

-1%

1.853.049

20

-493.687

-21%


06 - Basisonderwijs TOTALEN

2.346.736

-45% -100%

Er is enkel een materiële afwijking bij grondgebiedzaken. Doordat de renovatie van enkele kapellen pas gestart is in 2015 zijn de gebudgetteerde ontvangsten voor de renovatie (€ 40.000) nog niet gerealiseerd bij culturele zaken en vrije tijd. Beleidsdomein 02 Grondgebiedzaken Jaarrekening 539.543

Eindbudget 982.701

Verschil -443.158

% Verschil -45%

De ontvangen subsidies zijn uitgebreid toegelicht in de doelstellingenrealisatienota onder actie 1419/001/001/001/001. Er was in 2014 een subsidie van € 222.448 gebudgetteerd voor de fietspaden die worden aangelegd tijdens de werken van de collector Weesbeek fase 1. Aangezien dit deel van de werken nog niet aangevat is, is dit ook nog niet als een ontvangst geboekt, ondanks het feit dat het wel al toegekend en uitbetaald werd. Er was in 2014 een subsidie van € 60.000 gebudgetteerd voor de fietspaden in de Neerstraat. Aangezien de subsidies nog niet toegekend zijn (en de werken nog niet aangevat zijn), is dit ook nog niet als een ontvangst geboekt. Er was in 2014 een subsidie van € 216.286 gebudgetteerd op basis van de initiële subsidietoekenning in 2008 voor de al uitgevoerde werken in de Patrijzenlaan, Meerlaan, Neerstraat en enkele andere omliggende straten. De VMM heeft laten weten dat de definitieve subsidie veel lager zal zijn en er werd navenant een ontvangst geboekt van € 64.815. De drie hierboven vermeldde subsidies verklaren een verschil van € 433.919.

1.2.2

Investeringsverrichtingen per beleidsdomein: het overzicht van alle ontvangsten en uitgaven op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen van het financiële boekjaar (schema TJ3)


72

Code

Totaal

Interne zaken Grondgebiedzaken

Culturele zaken Burgerzaken en en vrije tijd Welzijn

Basisonderwijs

Deel 1: UITGAVEN Investeringen in financiële vaste activa

28

102

0

93

0

8

0

Extern verzelfstandigde agentschappen

280

0

0

0

0

0

0

Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

281

0

0

0

0

0

0

Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

282

0

0

0

0

0

0

OCMW-verenigingen

283

0

0

0

0

0

0

102

0

93

0

8

0

2.063.106

174.048

196.593

5.925

1.180

1.685.360

2.063.106

174.048

196.593

5.925

1.180

1.685.360

1.699.357

58.347

350

5.925

0

1.634.735

Andere financiële vaste activa

284/8

Investeringen in materiële vaste activa Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige MVA Terreinen en gebouwen

220/3-9

Wegen en overige infrastructuur

224/8

197.423

0

196.243

0

1.180

0

Roerende goederen

23/4

166.326

115.701

0

0

0

50.625

Leasing en soortgelijke rechten

25

0

0

0

0

0

0

Erfgoed

27

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Overige materiële vaste activa Onroerende goederen

260/4

0

0

0

0

0

0

Roerende goederen

265/9

0

0

0

0

0

0

2906

0

0

0

0

0

0

Vooruitbetalingen op investeringen in MVA Investeringen in immateriële vaste activa

21

125.239

125.239

0

0

0

0

Toegestane investeringssubsidies

664

4.567

0

0

4.567

0

0 73

2.193.013

299.287

196.686

10.492

1.188

TOTAAL UITGAVEN


1.685.360

DEEL 2: ONTVANGSTEN Verkoop van financiële vaste activa

28

255.500

0

255.500

0

0

0

Extern verzelfstandigde agentschappen

280

0

0

0

0

0

0

Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

281

0

0

0

0

0

0

Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

282

0

0

0

0

0

0

OCMW-verenigingen

283

0

0

0

0

0

0

255.500

0

255.500

0

0

0

Verkoop van materiële vaste activa

0

0

0

0

0

0

Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

0

0

0

0

0

0

220/3-9

0

0

0

0

0

0

Wegen en overige infrastructuur

224/8

0

0

0

0

0

0

Roerende goederen

23/4

0

0

0

0

0

0

Leasing en soortgelijke rechten

25

0

0

0

0

0

0

Erfgoed

27

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Andere financiële vaste activa

Terreinen en gebouwen

284/8

Overige materiële vaste activa Onroerende goederen

260/4

0

0

0

0

0

0

Roerende goederen

265/9

0

0

0

0

0

0

176

0

0

0

0

0

0

Verkoop van immateriële vaste activa

21

0

0

0

0

0

0

Investeringssubsidies en -schenkingen

150-17814951/2

1.597.549

0

284.043

0

0

1.313.507

1.853.049

0

539.543

0

0

1.313.507

Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa

TOTAAL ONTVANGSTEN


74

1.2.3

Evolutie van de investeringsverrichtingen: het overzicht van alle ontvangsten en uitgaven op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen (schema TJ4)

Dit schema dient niet ingevuld te worden in het eerste jaar BBC omdat er geen vergelijkende BBC-cijfers beschikbaar zijn.

Code DEEL 1 : UITGAVEN I. Investeringen in financiële vaste activa

2014

280

0

B.Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

281

0

C.Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

282

0

D.OCMW-verenigingen

283

0

284/8

II. Investeringen in materiële vaste activa

102

2.063.106

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1.Terreinen en gebouwen

2.063.106 220/3-9

1.699.357

2.Wegen en overige infrastructuur

224/8

197.423

3.Roerende goederen

23/4

166.326

4.Leasing en soortgelijke rechten

25

0

5.Erfgoed

27

0

B. Overige materiële vaste activa

0

1.Onroerende goederen

260/4

0

2.Roerende goederen

265/9

0

2906

0

21 664

125.239 4.567 2.193.013

C. Vooruitbetaling op investeringen in materiële vaste activa

III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN

2012

102

A.Extern verzelfstandige agentschappen

E.Andere financiële vaste activa

2013


75

Code DEEL 2 : ONTVANGSTEN I. Verkoop van financiële vaste activa

2014

280

0

B.Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

281

0

C.Publiek-Private samenwerkingsverbanden

282

0

D.OCMW-verenigingen

283

0

284/8

II. Verkoop van materiële vaste activa

255.500

0

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1.Terreinen en gebouwen

0 220/3-9

0

2.Wegen en overige infrastructuur

224/8

0

3.Roerende goederen

23/4

0

4.Leasing en soortgelijke rechten

25

0

5.Erfgoed

27

0

B. Overige materiële vaste activa

0

1.Onroerende goederen

260/4

0

2.Roerende goederen

265/9

0

176

0

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa

III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen TOTAAL ONTVANGSTEN

2012

255.500

A.Extern verzelfstandigde agentschappen

E.Andere financiële vaste activa

2013

21 150-180-4951/2

0 1.597.549 1.853.049

76


1.2.4

Stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5) UITGAVEN

Investeringsenveloppen

Verbinteniskrediet

Vastleggingen21

Verbinteniskrediet min vastleggingen

ONTVANGSTEN Aanrekeningen21

Verbinteniskrediet min aanrekeningen

Verbinteniskrediet

Aanrekeningen

Verbinteniskrediet min aanrekeningen

2.481.986

616.09522

1.867.058

343.64422

2.138.342

867.753

539.54323

328.210

ENV14-PB2 2014-ENV-PB2: investeringen voor klantgerichte en kwaliteitsvolle dienstverlening

102.000

24.062

77.938

9.863

92.137

0

0

0

ENV14-PB3 2014-ENV-PB3: investeringen voor sociale cohesie

243.000

20.674

222.326

20.674

222.326

0

0

0

5.335.498

3.290.73524

2.044.763

1.634.73524

3.700.763

3.319.035 1.313.50725

2.005.529

105.000

0

105.000

0

105.000

0

0

0

3.140.000

2.006.81026

1.133.190

184.09826

2.955.902

645.027

0

645.027

433.000

9.065

423.936

0

433.000

160.000

0

160.000

11.840.48427

5.966.274

5.874.210

2.193.013

9.647.471

4.991.81527

1.853.049

3.138.766

ENV14-NPB 2014-ENV-NPB Niet-prioritair beleid

ENV14-PB5 2014-ENV-PB5: efficiënt beheer van het gemeentelijk patrimonium ENV14-PB6 2014-ENV-PB6: nastreven duurzaam ruimtelijk beleid ENV14 2014-ENV-PB7:leefbare duurzame woon omgeving met respect voor natuur en milieu ENV14-PB8 2014-ENV-PB8: uitbouwen aangename, veilige leefen woongemeente TOTAAL 21

Vastleggingen in boekjaar 2014 bevatten enerzijds de aanrekeningen en anderzijds de vastleggingen die nog niet zijn aangerekend. Die laatste vastleggingen kunnen gebeurd zijn op transactiekredieten van 2014 (die dan worden overgedragen naar 2015) of op transactiekredieten die al voorzien waren in 2015 of later. 22 Aangerekend (343.644): informaticamaterieel (134.260), meubilair (119.124), verbouwing raad- en collegezaal (47.833) en overige (42.427). Nog niet aangerekend (272.451): buitengewoon onderhoud wegen (167.350), kapellen (49.853), verbouwing raad- en collegezaal (32.731) en overige (22.517). 23 Aanrekeningen ontvangsten (539.543): TGEK (255.500), subsidies oude rioleringsprojecten (264.043) en subsidies ruimtelijke uitvoeringsplannen (20.000). 24 Aangerekend (1.634.735): uitbreiding en renovatie school Berg (1.634.735). Nog niet aangerekend (1.656.000): onwerper pastorij Kampenhout (130.000), renovatie sporthal (1.520.000) en ontwerper school (6.000). 25 Aanrekeningen ontvangsten (1.313.507): Subsidie uitbreiding en renovatie school Berg (1.313.507). 26 Aangerekend (184.098): collector Weesbeek (125.004), buitengewoon onderhoud riolering (54.529) en overige (4.564). Nog niet aangerekend (1.822.713): collector Weesbeek (1.822.713). 27 Het verbinteniskrediet komt overeen met het krediet na budgetwijziging 2014/3, zie schema BW2 in het beleidsrapport van budgetwijziging 2014/3 (p 22-23). Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

77

1.3

Evolutie van de liquiditeitenrekening (schema TJ6)

Dit schema dient niet ingevuld te worden in het eerste jaar BBC omdat er geen vergelijkende BBC-cijfers beschikbaar zijn.


Code


15.098.590 73

9.739.921

7401

0

1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

794

0

70-7400-7402/9742/8-75

II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten

-339.964 2.193.013

150-176-180-21/284951/2

1.853.049

-1.243.733 1.254.721

1. Aflossing financiële schulden

b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen

5.358.670

21/28-2906-664

III. Andere (B-A) A. Uitgaven a. Periodieke aflossingen

2012

12.565.140

1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden

2. Overige

2013

2.533.450 60/5-694

B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes

2014

1.254.721 421/4

1.254.721

171/4

0

2903/4

0


0

a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten

178

0

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

2905

0

78



10.988 171/4

0


10.988


4943/4

10.988


2903/4

0

3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II

0 178

0

4949-4959

0

102

0

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

949.753 10.449.446 11.399.199 1.202.782

A. Bestemde gelden voor de exploitatie

0901

0


0902

0


0903

1.202.782


BESTEMDE GELDEN I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Bestemde gelden andere verrichtingen ontvangsten

Totaal bestemde gelden

10.196.417

2014

2013

2012

0 0 1.202.782 1.202.782

1.202.782


79

1.4 1.4.1

Overzicht per beleidsveld van de verstrekte werkingsen investeringssubsidies Nominatief toekende subsidies zoals opgenomen in het beleidsrapport van het budget

Dit overzicht bouwt verder op de tabel zoals deze was opgenomen in het beleidsrapport van het budget en door de gemeenteraad werd goedgekeurd. Actie

Alg. rekening

Omschrijving (uit budget + budgetwijzigingen)

Beleidsveld

Budget 2014 + BW

1419/001 / 009/002/ 001

64930000 GROS

0160 Hulp aan het buitenland

10.000,00

1419/001 / 009/004/ 001 1419/001 / 009/003/ 001

64990000 Stadswachten (Zemst)

0171 Gemeentelijk/stedelijk wijkoverleg 0210 Openbaar vervoer

2.000,00

64940000 De lijn


112,51

Rekening 2014

Commentaar

10.000,00 Deze subsidie wordt door de GROS (Gemeentelijke Raad voor OntwikkelingsSamenwerking) verdeeld over projecten conform het toelagereglement (gemeenteraad 18 juni 2009): 11.11.11. Kampenhout (€ 1.945,80), Artsen Zonder Vakantie vzw (€ 1.773,00), Broederlijk delen vzw (€ 2.015,10), Gamrupa Europe-Belgium (€ 1.598,40), Mdzangwini project (€ 1.667,70) en Support to Muungani School, Moshi, Tanzania (€ 1.000,00). 0,00 Als het project kostendekkend is, wordt er geen bijdrage van de gemeente gevraagd. 112,51 80

Actie

Alg. rekening


Beleidsveld

Budget 2014 + BW

1419/001 / 009/003/ 001

64940000 Interza. In het budget van Interza wordt een bijdrage voorzien van de gemeente Kampenhout van € 931.305,22. Tegelijk wordt er ook een teruggave verwacht naar aanleiding van de afrekening van 2012. Deze werd gebudgetteerd op 140.000. BW2: Er werd een teruggave ontvangen van 141.936,71

0300 Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval

931.305,22

1419/001 / 009/003/ 001 1419/001 / 009/003/ 001

64940000 Barebeek

0319 Overig waterbeheer

15.000 + 13.737,76 (BW1)

26.821,23 Er werd 13.737,76 betaald voor werkjaar 2013 en 13.083,47 voor werkjaar 2014.

64930000 Natuurpunt

15.000,00

15.000,00 In 2014 werd er 5,27 hectare aangekocht in Kampenhout waarvan 3,14 in Hellebos-Rotbos, 0,99 in Steentjesbos en 1,13 Nico De Boevé/Weisetter.

1419/001 / 009/003/ 001

64940000 Beheersovereenkomst landbouwers

0340 Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 0340 Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos


1.500,00

Rekening 2014

Commentaar

931.305,00

0,00 Dit is niet langer van toepassing door Europese regelgeving. In het verleden betaalde de gemeente Kampenhout een bijkomende vergoeding van 30% voor beheersovereenkomsten afgesloten tussen de VLM en de landbouwer in het 81 kader van natuurbehoud en natuurlijk milieu. (GR 18/11/2004)

Actie

Alg. rekening


1419/001 / 009/003/ 001

61500060 Regionaal Landschap Dijleland

1419/001 / 009/004/ 001

64940000 Politie. In het budget van de politie wordt een bijdrage voorzien van de gemeente Kampenhout van € 1.126.103,40. Tegelijk wordt er ook een teruggave verwacht naar aanleiding van de afrekening van 2012 van € 201.654. BW2: teruggave voor Kampenhout naar aanleiding van de afrekening van 2013 bedraagt € 238.927,84

Beleidsveld 0340 Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 0400 Politiedienst en

Budget 2014 + BW 5.020,00

Rekening 2014

Commentaar

5.015,89 Dit wordt vanaf 2015 op AR 64930000 geboekt.

924.449,40 + 1.126.103,4 201.654,00 0 (BW2) = 1.126.103,40

82


Actie

Alg. rekening


Beleidsveld

1419/001 / 009/004/ 001

64940000 Brandweer. Dit bevat enerzijds de 0410 exacte afrekening van de bijdragen Brandweer van 2007 tot 2011 (€ 375.030), de geraamde afrekening van 2012 (€ 82.247) en de geraamde voorschotten (kwartaaltranches) voor 2014 (€ 405.464). Deze laatste twee worden berekend door de provincie en worden begin 2014 gecommuniceerd. BW2: afrekening is € 34.806 i.p.v. € 82.247 en kwartaaltranches zijn samen 367.153.

1419/001 / 009/004/ 001 1419/001 / 009/004/ 001

64990000 Drugspreventiedienst (Zemst)

64990000 Haviland. (Bijdrage Nood- en Interventie Planning)

Budget 2014 + BW

Rekening 2014

Commentaar

862.741 85.752 (BW2) = 776.989

777.791,08 De uiteindelijke aanrekening lag toch € 802 hoger doordat de gouverneur nog een correctie doorvoerde of de afrekening van 2012 nadat het advies was gevraagd van de gemeenteraden over de afrekening.

4.500,00

0,00 Als het project kostendekkend is, wordt er geen bijdrage van de gemeente gevraagd. Dit samenwerkingsverband is gestopt eind 2014 8.258,24 Uitbetaald volgens gevraagde bijdrage door Haviland (4*2.064,56)

0480 Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 0490 Overige elementen van openbare orde en veiligheid

10.650,00

83


Actie 1419/001 / 009/010/ 006

1419/0 01/ 009/01 0/003

Alg. rekening


64930000 Gidsenbond midden-brabant: € 250. Kanaaltochten: € 1.750 Toerisme Vlaams-Brabant (TRAP): € 5.900 (definitief bedrag hangt af van inwonersaantal en kan dus licht wijzigen). In BW2 verlaagd naar € 248, € 1.000 en € 5.478. 649300 00

Centrum voor Agrarische Geschiedenis (CAG) Onvoorwaardelijke subsidie van € 2.000. Voorwaardelijke subsidie van € 45.290. Gemeente Kampenhout heeft een projectsubsidie ingediend voor een bedrag van € 45.290. Enkel het bedrag dat de gemeente ontvangt zal ook doorgestort worden aan CAG.

Beleidsveld

Budget 2014 + BW

Rekening 2014

Commentaar

0521 7.900 - 1.174 Toerisme - (BW2) = 6.726 Sectoronder steuning

6.726,00 Er werd € 250 uitbetaald aan Gidsenbond midden-brabant, € 1.000 aan Kanaaltochten en 5.478 aan Toerisme Vlaams-Brabant

0529 Overige activiteiten inzake toerisme

2.000,00 Het werd aangerekend op AR 61399999 (ipv 64930000).

47.290,00

84


Actie

Alg. rekening


Beleidsveld

1419/001 / 009/003/ 001

64990000 Woonbeleid Regio Noord. 0629 Overig BW2: woonbeleid Afrekening bijdrage werkingsjaar 1/3/2013 28/2/2014: € 4.436,76 (i.p.v. initieel 2.349,54). Bijdrage werkingsjaar 1/3/2014 28/02/2015: € 14.874,88. Hiervan zal 12.395,73 betaald worden in 2014 en € 2.479,15 in 2015

1419/001 / 009/010/ 001 1419/001 / 009/014/ 001

64930000 Heemkundige Kring Campenholt

64930000 Subsidies ter ondersteuning van structurele samenwerkingsverbanden tussen erkende Kampenhoutse sportverenigingen. Geschrapt in BW1 omdat dit geen nominatieve subsidie is.

Budget 2014 + BW 14745,57 + 2.086,92 (BW2) = 16.832,49

0729 Overig beleid inzake het erfgoed 0740 Sport

1.250,00

2.500,00

Rekening 2014

Commentaar

16.832,49 Dit werd uitbetaald aan 3Wplus (die meerdere samenwerkingsverbanden coördineert waaronder Woonbeleid Regio Noord).

1.250,00

nvt De gegevens uit de rekeningen van 2014 zijn opgenomen in de lijst van nietnominatieve subsidies in paragraaf C. 1.4.3

85


Actie

Alg. rekening


Beleidsveld

Budget 2014 + BW

Rekening 2014

1419/0 01/ 009/00 7/001

64990000 Sportkring Kampenhout Terugbetaling gemeentelijke opcentiemen op de onroerende voorheffing, gelet op het recht van opstal sinds 01/08/1992

0740 Sport

2.848,91 (BW2)

2.848,91

1419/001 / 009/007/ 001 1419/001 / 009/007/ 001 1419/001 / 009/007/ 001 1419/001 / 009/007/ 001 1419/001 / 009/007/ 001

64940000 Kerkfabriek Sint-Servatius Berg

079001 KF SintServatius Berg 079001 KF SintServatius Berg 079002 KF SintAntonius Buken 079004 KF Sint-Stefaan Nederokkerzeel 079004 KF Sint-Stefaan Nederokkerzeel

8.012,52

8.012,52

66400000 Kerkfabriek Sint-Servatius Berginvesteringssubsidies

64940000 Kerkfabriek Sint-Antonius Buken

64940000 Kerkfabriek Sint-Stefaan Nederokkerzeel

66400000 Kerkfabriek Sint-Stefaan Nederokkerzeel investeringssubsidies


4.597,80

0,00 Deze toekenning blijft geldig ook na het afsluiten van boekjaar 2014.

7.805,44

7.805,44

9.019,39

9.019,39

4.000,00

Commentaar

0,00 Deze toekenning blijft geldig ook na het afsluiten van boekjaar 2014. 86

Actie

Alg. rekening


Beleidsveld

Budget 2014 + BW

1419/001 / 009/007/ 001 1419/001 / 009/007/ 001 1419/001 / 009/007/ 001

64940000 Kerkfabriek Sint-Jozef Relst

079005 KF Sint-Jozef Relst

7.964,51

66400000 Kerkfabriek Sint-Jozef Relst investeringssubsidies

079005 KF Sint-Jozef Relst

10.875,00

64940000 Kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw Gedurige Bijstand Haacht-Statie

10.151 + 3.734,33 (BW1)

1419/001 / 009/006/ 001

64950000 Onderwijs. Tussenkomst in bezoldiging Tivoli-uren

079007 KF Onze-LieveVrouw Gedurige Bijstand HaachtStatie 0800 Gewoon basisonderwijs

1419/001 / 004/001/ 001

64940000 OCMW

0900 Sociale bijstand

Rekening 2014

Commentaar

7.964,51

4.567,10 De resterende niet uitbetaalde subsidie blijft geldig ook na het afsluiten van boekjaar 2014. 13.885,33

14.486,68 De kostprijs van het aantal ingerichte Tivoli-uren werd betaald. Tijdens het schooljaar 2013-2014 werden 14 Tivoliuren ingericht (4 uren kleuterturnen en 10 uren om het eerste leerjaar te splitsen). Tijdens het schooljaar 20142015 werden 4 Tivoli-uren ingericht voor kleuterturnen. De bijdrage van 14.486,68 is voor de periode 1/1/2014 tot 30/06/2014. 1.742.355,04 1.742.355,04


23.000,00

87

Actie

Alg. rekening


Beleidsveld

Budget 2014 + BW

Rekening 2014

Commentaar

1419/001 / 009/005/ 001 1419/001 / 009/005/ 001

64930000 ‘t Sleutelke

090909 overige

1.000,00

1.000,00

64930000 Dymka

7.440,00

7.440,00 Dymka wijzigde haar naam naar AMAB Zaventem.

1419/001 / 009/005/ 001

64930000 Ons Tehuis Brabant

7.440,00

7.440,00

1419/001 / 009/005/ 001

64940000 Ziekenhuizen (bijdrage hangt af van gevraagde bedragen)

0911 Diensten en voorziening en voor personen met een handicap 0911 Diensten en voorziening en voor personen met een handicap 0982 Ziekenhuizen

200,00

0,00

88


Actie

Alg. rekening


Beleidsveld

1419/001 / 009/005/ 001

64940000 Navelstrengbloedbank

0985 Gezondheid spromotie en ziektepreventie

1419/001 / 003/006/ 001

64940000 Muziekacademie Zaventem. (Tussenkomst in de lonen van de leerkrachten die in het filiaal van Kampenhout lesgeven).

082001 muziekonderwijs

Totaal nominatieve subsidies

Budget 2014 + BW

Rekening 2014

Commentaar

2.000,00

2.000,00 Er wordt € 125 per afgestane navelstreng door een inwoonster van Kampenhout aan de Leuvense Navelstrengbloedbank betaald (via Sofhea, het Sociaal Fonds voor Hematologische Aandoeningen of Bloedziekten, die de Leuvense Navelstrengbloedbank financieel steunt), conform het toelagereglement (gemeenteraad 15/02/2007). Er zijn 16 navelstrengen gedoneerd in 2014. 240.000,00 69.393,51 Initieel was in het budget ook de afrekening van 2012 en 2013 voorzien. Deze werd begin 2014 ontvangen en betaald met budget van 2013, waardoor in het budget van 2014 slechts 1 jaar aangerekend is. 5.078.960,32 4.825.434,27 Hiervan is 4.813.851,28 geboekt op 649rekeningen, 4.567,10 (investeringssubsidie kerkfabriek Relst) op 66400000 5.015,89 (Dijleland) op rekening 61500060 en 2.000 (CAG) op rekening 61319999.

89


1.4.2

Nominatief toekende subsidies die niet waren opgenomen in het beleidsrapport van het budget

Naast de nominatieve subsidies die door in het budget opgelijst waren als nominatieve subsidie zijn er nog een aantal andere toelagen uitbetaald. Deze toelagen waren in het budget voorzien, maar waren ten onrechte niet opgenomen in de lijst van nominatieve subsidies. Deze worden hieronder opgelijst en toegelicht. Actie nummer

Alg. rekening

Beleidscode omschrijving

Budget 2014

Rekening 2014

Omschrijving

1419/001/ 009/004/0 01

64990000 0480 Bestuurlijke preventie (incl. GAS)

1.195,00

1419/001/ 009/008/0 06

64930000 0710 Feesten en plechtigheden

575,00

575,00 Toelage aan Okkeziel Bruist voor het organiseren van nevenactiviteiten rond de kermis in Nederokkerzeel. Actie: De Gemeente organiseert in iedere deelgemeente kermis(sen) in samenwerking met lokale verenigingen.

1419/001/ 009/008/0 06

64930000 0710 Feesten en plechtigheden

500,00

500,00 Toelage aan Tref.Punt (Buken) voor het organiseren van nevenactiviteiten rond de kermis in Buken. Actie: De Gemeente organiseert in iedere deelgemeente kermis(sen) in samenwerking met lokale verenigingen.

1419/001/ 009/004/0 01

61399999 0984 Ontsmetting en openbare reiniging

3.300,00

1.195,00 Toelage aan de Provincie Vlaams-Brabant in het kader van een samenwerkingsovereenkomst. (zie o.a. gemeenteraad van 3/4/2014) Er wordt aan de provincie een bijdrage betaald voor de administratieve behandeling van GAS-dossiers. Voor de dossiers met feiten tot 31 december 2013 betaalt de gemeente een vergoeding van € 45 per geregistreerd dossier. Voor de dossiers met feiten vanaf 1 januari 2014 is de vergoeding € 65 per geregistreerd dossier.

3.235,68 Vetas. Bijdrage is € 3.235,68 (=11.556 (aantal inwoners) *0,25 *122,84/108,84)

90


Actie nummer

Alg. rekening

Beleidscode omschrijving

Budget 2014

Rekening 2014

Omschrijving

1419/001/ 009/018/0 03

64940000 0740 Sport

1.225,00

1.225,00 Bijdrage aan het OCMW Actie: In 2014 werkt de sportdienst i.s.m. de jeugddienst en het OCMW van Kampenhout een reglement uit waardoor kinderen afkomstig uit kansarme gezinnen gratis of mits betaling van een lager tarief kunnen deelnemen aan verscheidene sportactiviteiten georganiseerd door de Kampenhoutse sportverenigingen en andere instanties die sport aanbieden in de gemeente. Dit wordt gesubsidieerd door Bloso.

1419/001/ 009/002/0 02

64960000 0112 Personeelsdienst en vorming 64960000 0703 Openbare bibliotheken

4.000,00

3.116,00 Toelage aan de R.S.Z. Provinciale en plaatselijke overheidsdiensten voor de vakbondspremies. (€ 46,55 per werknemer per jaar)

300,00

233,70 Toelage aan de R.S.Z. Provinciale en plaatselijke overheidsdiensten voor de vakbondspremies.

600,00

467,40 Toelage aan de R.S.Z. Provinciale en plaatselijke overheidsdiensten voor de vakbondspremies.

1419/001/ 009/002/0 02 1419/001/ 009/002/0 02

64960000 0800 Gewoon basisonderwijs Totaal nominatieve subsidies

11.695,00

10.547,78 Hiervan is 7.312,10 geboekt op 649-rekeningen en 3.235,68 op 61399999.

91


1.4.3

De niet-nominiatieve werkingsen investeringssubsidies

Dit overzicht bouwt verder op de tabel zoals deze was opgenomen in de toelichting van het budget. Actie

Alg. rekening

Omschrijving

Beleidsveld

Budget 2014

1419/001 /009/003 /001

61319999 Vergoeding voor de handelaars die de huisvuilzakken van de gemeente verkopen. De nettovergoeding (= exclusief btw) bedraagt 1,5 % op de verkochte huisvuilzakken (Gemeenteraad 17/12/2013)

0300 Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval

7.000,00

1419/001 /009/003 /001

64910000 Subsidie voor compostvat of compostbak. De toelage bedraagt 5 euro bij aankoop van een compostvat met een minimale inhoud van 200 liter of bij aankoop van een compostbak. Ze wordt éénmalig verleend aan elk gezin. (Gemeenteraad 17/12/2009)

0309 Overig afval- en materialenbeheer

100,00

Rekening 2014

Commentaar

4.428,86 Er werden voor 244.015 euro huisvuilzakken gekocht door handelaars.

5,00 De toelage werd aan één gezin uitbetaald.

92


Actie

Alg. rekening

Omschrijving

Beleidsveld

Budget 2014

1419/001 /009/003 /001

64910000 Subsidies voor energiebesparende maatregelen. Zonneboiler: 250 euro per installatie. Hoogrendementsbeglazing: 10 euro/m² bij plaatsing, met een maximumbedrag van 150 euro. (Gemeenteraad 17/12/2009)

0350 Klimaat en energie

15.000,00

1419/001 /009/007 /001

64910000 Toelage voor jubileumvieringen, manifestaties en plechtigheden. De toelage bedraagt 100 euro voor bepaalde jubileumvieringen, buurtfeesten, manifestaties en plechtigheden met een aantoonbaar openbaar karakter. (Gemeenteraad 17/12/2013)

0710 Feesten en plechtigheden

7.200,00

1419/001 /009/008 /003

60101000 Driejaarlijkse cultuurprijs (1 waardebon van 200 euro, tweede en vijfde jaar van de legislatuur) en tweejaarlijkse gedichtenprijs (6 waardebonnen van in totaal 150 euro, eerste, derde en vijfde jaar van de legislatuur). (Gemeenteraad 10/10/2013)

0719 0verige evenementen

200,00


Rekening 2014

Commentaar

7.512,60 Er werden 41 toelagen voor hoogrendementsbeglazing toegekend voor een totaal van € 4.762,60. De gemiddelde toelage bedraagt € 116,16. Voor 18 woningen werd het maximum van € 150 toegekend. Er werden voor elf zonneboilers subsidies van € 250 toegekend, met aldus een totaal van € 2.750. 6.300,00 Er werden in totaal 63 toelagen toegekend: 43 voor huwelijksjubilarissen, 16 voor buurtfeesten en 4 voor andere manifestaties.

200,00 Deze toelage werd geboekt op AR 64930000

93

Actie

Alg. rekening

Omschrijving

Beleidsveld

Budget 2014

Rekening 2014

Commentaar

1419/001 /003/003 /001

64930000 Basis- en werkingssubsidies voor socioculturele verenigingen. (Gemeenteraad 17/12/2013)

0739 Overig kunst- en cultuurbeleid

15.000,00

14.999,98 De subsidie werd verdeeld over 24 verenigingen. Confer infra voor detail.

1419/001 /003/003 /002

64930000 Subsidies voor amateurkunstenverenigingen instrumentensubsidies. (Gemeenteraad 17/12/2013 - maakt deel uit van het toelagereglement voor socioculturele verenigingen.)

0739 Overig kunst- en cultuurbeleid

2.500,00

1.818,70 De subsidie werd verdeeld over 4 verenigingen: Fanfare "De Eendracht" (€ 500), Fanfare "De Toonkunst" (€ 500), Fanfare "DE VLAAMSE LEEUW" (€ 500), Jong-Cantabile (€ 318,70)

1419/001 /003/002 /001

64930000 Subsidies voor erkende sportverenigingen. Basis- , werkingsen sportkaderopleidingssubsidies. (Gemeenteraad 17/12/2013)

0740 Sport

17.500,00

17.500,00 De 4 sportsubsidies werden verdeeld over 24 verenigingen. Zie pagina 98 voor detail.

94


Actie

Alg. rekening

Omschrijving

Beleidsveld

Budget 2014

Rekening 2014

Commentaar

1419/001 /003/002 /003

64930000 Subsidies voor erkende sportverenigingen. subsidies ter aanmoediging van het inschakelen van gekwalificeerde jeugdsportbegeleiders en coördinatoren. De niet toegekende budgetten van subsidies ter ondersteuning van structurele samenwerkingsverbanden en Opleidingssubsidies jeugdsport worden toegevoegd aan dit budget. (Gemeenteraad 17/12/2013)

0740 Sport

5.000,00 (+ 3.135,85 overschot van de twee hieropvolgende subsidies)

8.135,85 Er werden subsidies toegekend aan 3 verenigingen: Jeugdvoetbal S.K. Kampenhout (€ 2.988,68), LRV De Laarstallen (€ 2.822,64), Karate Berg Wado-Ruy (€ 1.328,30), Witloofstappers & -trappers (€ 664,16) en GSF Kampenhout (€ 332,08)

1419/001 /009/014 /001

64930000 Subsidies voor erkende sportverenigingen. subsidies ter ondersteuning van structurele samenwerkingsverbanden. (Gemeenteraad 17/12/2013)

0740 Sport

2.500,00

1.498,11 Er werden subsidies toegekend aan 3 verenigingen Jeugdvoetbal S.K. Kampenhout (€ 500), KFC Berg-Op (€ 500), SKK Kampelaar (€ 498,11)

1419/001 /003/002 /002

64930000 Subsidies voor erkende sportverenigingen. Opleidingssubsidies jeugdsport. (Gemeenteraad 17/12/2013)

0740 Sport

2.500,00

366,04 Er werden subsidies toegekend aan 2 verenigingen Jeugdvoetbal badmintonclub BC Kampenhout(€ 166,04), Jeugdvoetbal S.K. Kampenhout (€ 200). 95


Actie

Alg. rekening

Omschrijving

Beleidsveld

1419/001 /003/001 /002

64930000 Subsidies voor erkende 0750 Jeugd jeugdverenigingen en voor individuele jongeren. (Gemeenteraad 17/12/2013)

1419/001 / 009/006/ 001

64930000 Toelage aan alle nietgemeentescholen van Kampenhout van het basisonderwijs, die op een bestendige wijze instaan voor opvang van leerlingen buiten de schooluren (voor- en naschools, woensdagnamiddag en schoolvrije werkdagen). (Gemeenteraad 10/10/2013)

0870 Ochtend- en avondtoezicht

1419/001 / 009/005/ 001

64910000 Geboorte- en adoptiepremie. De premie wordt verleend onder de vorm van een waardebon van 100 euro per kind. (Gemeenteraad 15/02/2007)

0949 Overige gezinshulp

Budget 2014


Rekening 2014

Commentaar

43.406,00

40.437,32 Er werden subsidies toegekend aan 5 jeugdverenigingen: Scouts St.-Joris Damiaan Buken (€ 8.951), Chiro Kampenhout (€ 8.237,62), Scouts St.Servaes Berg (€ 7.979), Jeugdhuis Tonzent (€ 7.558,32), Scouts St.-Stefanus Nederokkerzeel (€ 5.826,38). Er werden ook aan 18 jongeren kadervormingssubsidies toegekend voor een totaal van € 1.885.

2.250,00

750,00 Er werden subsidies toegekend aan 2 scholen: Gemeenschapsonderwijs Ter Bronnen (€ 300) en VGSK - Parkschool (€ 450)

10.000,00

6.699,99 Er werden 67 facturen ontvangen ter uitbetaling van de waardebonnen. 96

Actie 1419/001 / 009/005/ 001

Alg. rekening

Omschrijving

64910000 Mantelzorgpremie (15 euro per maand) en gratis huisvuilzakken voor incontinentie-, stoma- of peritoneaal dialysepatiënten (ter waarde van 40 euro per jaar)

Beleidsveld

Budget 2014

095909 overige verrichtingen betreffende ouderen

17.200,00

Totaal nietnominatieve subsidies

147.356,00

Rekening 2014

Commentaar

10.870,00 61 personen ontvingen een toelage voor een totaal van € 9.030. Er werden huisvuilzakken uitgedeeld ter waarde van 1.840 euro aan 46 personen.

121.522,45 Hiervan is € 117.094 geboekt op 649rekeningen en € 4.429 op 61319999 (vergoeding huisvuilzakken).

97


Verdeling basis- en werkingssubsidies voor socio-culturele verenigingen. (p. 94)

Verdeling subsidies voor erkende Basis- , werkings- Andere en sportkader- sportsubsi sportverenigingen opleidingssubsidi es. (p. 94)

BC Kampenhout

934,58

dies (p. 95)

166,04

Totaal 1.100,62

Ambi Line Dancers

895,60 717,77

Concordia Kampenhout

225,22

0,00

225,22

Berg leeft

De Jonge Elite

465,45

0,00

465,45

Cantabile

563,65

De Leeuwkens

391,62

0,00

391,62

Davidsfonds

777,05

De Pedaalridders

534,07

0,00

534,07

De Bergse Vrienden

338,40

Den Brabander

421,38

Family Boys GSF Kampenhout GSF Knuffelturnvriendjes Jeugdvoetbal S.K. Kampenhout

298,03

0,00

298,03

1.340,34

332,08

1.672,42

Fanfare "De Eendracht"

741,48

799,57

0,00

799,57

Fanfare "De Toonkunst"

717,77

1.292,93

3.688,68

4.981,61

Fanfare "DE VLAAMSE LEEUW"

848,18 445,09

JIU-JITSU CLUB Samoerai

671,63

0,00

671,63

JODAM

Kampenhoutse Hondenschool

776,19

0,00

776,19

Jong-Cantabile

611,07

Karate Berg Wado-Ruy

567,92

1.328,30

1.896,22

KRAK Klassiek Rijdende Auto's Kampenhout

421,38

KFC Berg-Op

753,06

500,00

1.253,06

Kulturele Kring Kampenhout

397,67

Kunstkring

397,67

KVLV Buken

594,47

KWB Wielervrienden

681,25

0,00

681,25

1.065,74

2.822,64

3.888,38

PetanKa

537,39

0,00

537,39

KVLV Kampenhout

966,73

Petanque Berg

683,90

0,00

683,90

KVLV Nederokkerzeel

445,09

KVLV Relst

729,62

Landelijke Gilde Buken

606,33 705,91

LRV De Laarstallen

Relst St. Jozef

401,97

0,00

401,97

1.239,41

498,11

1.737,52

Sloebers Berg

254,24

0,00

254,24

Landelijke Gilde Relst

T.C. DE ZEYPE

935,03

0,00

935,03

OKKEZIEL BRUIST

SKK Kampelaar

Witloofstappers & -trappers

1.168,27

Pasar

397,67

1.515,60

664,16

2.179,76

WTC Relst

662,25

0,00

662,25

Sint-Sebastiaansgilde

528,08

ZVC Mavericks United Kampenhout

472,61

0,00

472,61

Toneelkring De Anjelier

563,65

17.500,00 10.000,00

27.500,00

Totaal

Totaal


14.999,98

98

1.4.4

Overeenstemming tussen de lijst van de subsidies en schema TJ1 en TJ3

De drie bovenstaande tabellen (uit paragrafen 1.4.1, 1.4.2 en 1.4.3) brengen het totaal van subsidies die geboekt zijn op rekening 649 op € 4.938.25728, wat overeenstemt met het bedrag in TJ1. Enkel in de eerste tabel is er een investeringssubsidie opgenomen die geboekt is op rekening 66400000 voor een bedrag van € 4.567 wat overeenstemt met het bedrag in TJ3. Samengevat zijn de toegekende subsidies per beleidsveld: Beleidsveld 0112 Personeelsdienst en vorming 0160 Hulp aan het buitenland 0210 Openbaar vervoer 0300 Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 0309 Overig afval- en materialenbeheer 0319 Overig waterbeheer 0340 Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 0350 Klimaat en energie 0400 Politiediensten 0410 Brandweer 0480 Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 0490 Overige elementen van openbare orde en veiligheid 0521 Toerisme - Sectorondersteuning 0629 Overig woonbeleid 0703 Openbare bibliotheken 28

Subsidie 3.116,00 10.000,00 112,51 931.305,00 5,00 26.821,23 15.000,00 7.512,60 1.126.103,40 777.791,08 1.195,00 8.258,24 6.726,00 16.832,49 233,70

=117.094 + 4.813.851+7.312


99

Beleidsveld 0710 Feesten en plechtigheden 0719 0verige evenementen 0729 Overig beleid inzake het erfgoed 0739 Overig kunst- en cultuurbeleid 0740 Sport 0750 Jeugd 079001 KF Sint-Servatius Berg 079002 KF Sint-Antonius Buken 079004 KF Sint-Stefaan Nederokkerzeel 079005 KF Sint-Jozef Relst 079007 KF Onze-Lieve-Vrouw Gedurige Bijstand Haacht-Statie 0800 Gewoon basisonderwijs 082001 muziekonderwijs 0870 Ochtend- en avondtoezicht 0900 Sociale bijstand 090909 overige verrichtingen inzake sociaal beleid 095909 Overige verrichtingen betreffende ouderen 0911 Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 0949 Overige gezinshulp 0985 Gezondheidspromotie en ziektepreventie Totaal

Subsidie 7.375,00 200,00 1.250,00 16.818,68 31.573,92 40.437,32 8.012,52 7.805,44 9.019,39 7.964,51 13.885,33 14.954,08 69.393,51 750,00 1.742.355,04 1.000,00 10.870,00 14.880,00 6.699,99 2.000,00 4.938.256,98

100


2

Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen

2.1

Toelichting bij de balans (schema TJ7)

1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa

Boekwaarde op 01/01

Investeringen

Desinvesteringen

Herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

8.764

0

0

0

0

8.765

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

0

0

0

0

0

0

D. OCMW-Verenigingen

0

0

0

0

0

0

3.926.588

102

255.500

0

0

3.671.189

3.935.352

102

255.500

0

0

3.679.954

A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

E. Andere financiële vaste activa

Totaal financiële vaste activa

Waarde- Boekwaarde vermindeop 31/12 ringen

Er werd € 93,45 volstort aan De Lijn en € 8,26 aan de Gewestelijke Maatschappij voor Volkshuisvesting BV CVBA. TGEK, Tussen-Gemeentelijke Elektriciteitsvereniging van Kampenhout en Steenokkerzeel, is sinds jaren in vereffening. In het verleden werd al eens een deel van de activa uitgekeerd aan de aandeelhouders. Er is in 2014 opnieuw een storting gedaan (€ 255.500). Deze wordt in mindering geboekt van de deelneming. Voor deze drie wijzigingen werd het budget aangepast in de eerste budgetwijziging. De boekhoudkundige waarde van de deelneming in TGEK wordt hierdoor teruggebracht op € 8.758,71. De werkelijke waarde van de activa is hoger, maar het is onduidelijk of de verdere afwikkeling van de vereffening nu snel zal volgen. Op het einde van de vereffening zal de gemeente wellicht nog ongeveer € 100.000 ontvangen, wat op dat moment boekhoudkundig deels als een verdere afboeking van de deelneming zal verwerkt worden en deels als een meerwaarde. 101


2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa

Boekwaarde op 01/01

Investeringen

Desinvesteringen

54.088.142

2.063.040

81.534

1.961.089

0

54.108.561

A. Terreinen en gebouwen

31.476.948

1.699.357

0

635.807

0

32.540.498

B. Wegen en overige infrastructuur

22.005.291

197.358

0

1.223.179

0

20.979.471

C. Installaties, machines en uitrusting

349.146

3.390

14.150

46.036

0

292.351

D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

256.740

162.935

67.384

56.067

0

296.224

0

0

0

0

0

0

17

0

0

0

0

17

498

0

0

55

0

443

498

0

0

55

0

443

B. Installaties, machines en uitrusting

0

0

0

0

0

0

C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

0

0

0

0

0

0

D. Leasing en soortgelijke rechten

0

0

0

0

0

0

588.006

0

0

0

169

0

587.838

588.006

0

0

0

169

0

587.838

0

0

0

0

0

0

0

54.676.646

2.063.040

81.534

0

1.961.312

0

54.696.842

I. Gemeenschapsgoederen

E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed

II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen

III. Overige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen

Totaal materiële vaste activa

Herwaarderingen

Afschrijvingen

Waarde- Boekwaarde vermindeop 31/12 ringen

Een aantal roerende goederen van de gemeente werden verkocht, waaronder de oude schoolbussen. Hierdoor werd een desinvestering geboekt op de aanschaffingswaarde van in totaal € 67.384 bij meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel en € 14.150 bij installaties, machines en uitrusting.


102

In de proef- en saldibalans lijkt het vaak alsof er heel wat meer investeringen en desinvesteringen geweest zijn, maar dit komt door overboekingen van het ene budgettaire artikel naar het andere waardoor een investering vaak twee keer als investering werd geboekt en één keer als desinvestering. Deze ‘dubbele’ boekingen werden uit bovenstaande tabellen gehaald. 3. Mutatiestaat van de financiële schulden

Boekwaarde op 01/01

Nieuwe leningen / leasings

Aflossingen

Overboekingen LT naar KT

Boekwaarde op 31/12

17.570.508

0

0

-1.297.547

16.272.961

17.535.902

0

0

-1.286.134

16.249.769

1. Leningen ten laste van het bestuur

17.535.902

0

0

-1.286.134

16.249.769

2. Leasings ten laste van het bestuur

0

0

0

0

0

34.606

0

0

-11.414

23.192

1. Leningen ten laste van derden

34.606

0

0

-11.414

23.192

2. Leasings ten laste van derden

0

0

0

0

0

1.254.534

0

-1.254.721

1.297.547

1.297.361

1.243.733

0

-1.243.733

1.286.134

1.286.134

1. Leningen ten laste van het bestuur

1.243.733

0

-1.243.733

1.286.134

1.286.134

2. Leasings ten laste van het bestuur

0

0

0

0

0

10.801

0

-10.988

11.414

11.227

1. Leningen ten laste van derden

0

0

0

0

0

2. Leasings ten laste van derden

0

0

0

0

0

18.825.042

0

-1.254.721

0

17.570.322

I. Financiële schulden op lange termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur

B. Financiële schulden ten laste van derden

II. Schulden op korte termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur

B. Financiële schulden ten laste van derden

Totaal financiële schulden

Bij het nazicht van de jaarrekening van 2014 van de kerkfabriek Sint-Stefaan Nederokkerzeel, is vastgesteld dat daarin sprake was van een voorschot 103 van € 57.489,36 daterend van december 1995. Bij nazicht van de gemeentelijke boekhouding werd vastgesteld dat dit voorschot ingeboekt was in Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

1995 als een toelage en dat jaarlijks één vijftigste hiervan als opbrengst in resultaat werd genomen. De kerkfabriek heeft de nodige bewijzen hiervan bezorgd en de foute boekhoudkundige verwerking werd rechtgezet in de BBC-beginbalans. De historiek van het voorschot wordt hierna toegelicht. In 1994 was de vierde fase gepland van de renovatie van de kerk van Nederokkerzeel. De financiering zou initieel voor 60 % van de Vlaamse Gemeenschap komen, 20% van de provincie Brabant, 10 % van de gemeente en 10% van de kerkfabriek. De gemeente had in de jaren daarvoor al veel geïnvesteerd in de kerk en de kerkfabriek was bereid geweest om die 10% van de gemeente over te nemen. Hiervoor had zij gronden verkocht. Ze kreeg echter geen toestemming van de bevoegde minister om het geld van die verkoop aan te wenden voor de renovatie, hoogstens mocht ze dit bedrag als voorschot aan de gemeente geven. In december 1995 heeft de kerkfabriek een bedrag van 57.967,50 gestort op de rekening van de gemeente. Bij het einde van de werken werd het voorschot teruggebracht op 57.489,36. Dit bedrag werd nu ingeboekt als een overige lening. De kerkfabriek heeft geen intentie om het geld op korte of middellange termijn terug te vragen. De financiële schulden bedroegen op 1/1/2014 € 18.825.042. Dit bevat enerzijds leningen voor een totaal van € 18.767.074 bij Belfius en anderzijds het hierboven vermeldde voorschot van de kerkfabriek Sint-Stefaan Nederokkerzeel van 57.968. In 2014 werd er voor € 1.254.721 kapitaal afgelost waardoor de financiële schulden op jaareinde € 17.570.322 zijn.

104


In onderstaande tabel zijn de cijfers voor 2012 en 2013 niet ingevuld. De cijfers van de balans op einde boekjaar 2013 zijn in werkelijkheid die van de openingsbalans in BBC op 1 januari 2014. Overig nettoactief

Herwaarderingsreserve

Gecumuleerd resultaat

Investeringssubsidies en schenkingen

TOTAAL

I. Balans op einde boekjaar 2012

0

0

0

0

0

II. Boekhoudkundige wijzigingen

0

0

0

0

0

III. Herwerkte balans

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4. Mutatiestaat van het netto-actief

IV. Mutaties in het netto-actief boekjaar 2013 A. Netto mutatie direct opgenomen in het netto-actief

0

1. Toevoeging aan herwaarderingen

0

0

2. Terugneming van herwaarderingen (-)

0

0

3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen

0

0

4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-)

0

0

B. Overschot / tekort van het boekjaar 2013

V. Balans op einde boekjaar 2013

0

44.352.794

VI. Mutaties in het netto-actief boekjaar 2014 A. Netto mutatie direct opgenomen in het netto-actief

0

0

0

6.062.999

50.415.793

0

-1.403.849

1.172.600

-231.249

1.172.600

1.172.600

0

1. Toevoeging aan herwaarderingen

0

0

2. Terugneming van herwaarderingen (-)

0

0

3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-)

B. Overschot / tekort van het boekjaar 2014

VII. Balans op einde boekjaar 2014

1.597.549

1.597.549

-424.949

-424.949

-1.403.849

44.352.794

0


-1.403.849

-1.403.849

7.235.599

50.184.545

105

2.2

Proef- en saldibalans

De proef- en saldibalans is geen verplichte toelichting, maar wordt opgenomen om meer inzicht te geven in de jaarrekening.

Alg. rekening

Omschrijving

1200000 Debiteuren wegens persoonlijke zekerheden

Minimum ARdebetsaldo stelsel 1/1

creditsaldo 1/1

totaal debetsaldo debet totaal credit 31/12

12

709.285

0

1300000 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële sc

1300

0

1307000 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële sc

1307

0

9030200 Bestemde gelden andere verrichtingen ontvangsten 9100000 Bestemde gelden uitgaven

creditsaldo 31/12

709.285

106.565

602.720

0

518.765

90.595

518.765

0

428.170

190.520

106.565

281.116

0

174.550

903

0

1.202.782

0

1.202.782

91

1.202.782

0

1.202.782

0

709.285

709.285

2.109.227

2.109.227

1.805.501

1.805.501

10000000 Kapitaal

Totaal klasse 0 100

0

0

17.478.413

17.478.413

0

0

10900000 Saldo beginbalans

109

0

44.352.794

39.283.510

83.636.304

0

44.352.794

1.403.849

0

1.403.849

0

14100000 Overgedragen tekort

14

15000000 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal

150

0

10.380.674

895.255

12.873.478

0

11.978.223


150

4.354.858

0

5.081.722

303.981

4.777.742

0


151

0

0

5.101.595

5.101.595

0

0

15900000 Overige investeringsschenkingen

159

0

68.171

37.600

105.771

0

68.171

15900009 Overige investeringsschenkingen - verrekening

159

30.987

0

33.052

0

33.052

0

16000000 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verp

160

0

43.371

114.194

2.006.480

0

1.892.287

17330000 Schulden aan kredietinstellingen ten laste van het

1733

0

17.478.413

1.286.134

17.478.413

0

16.192.279

17332001 Schulden aan kredietinstellingen ten laste van and

1733

0

34.606

11.414

34.606

0

23.192

0

57.489

0

57.489

70.726.738 139.076.530

6.214.643

74.564.435

17490000 Overige leningen

174

Totaal klasse 1

0

57.489

4.385.845

72.415.518

21100000 Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken

211

121.110

6.050

115.060

0

21100009 Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken

211

0

38.353

0

38.353


106

Alg. rekening

Omschrijving


creditsaldo 1/1

21400000 Plannen en studies

214

442.449

21400007 Plannen en studies - in uitvoering

214

21400009 Plannen en studies - afschrijvingen

214

22000000 Onbebouwde terreinen - gemeenschapsgoederen


creditsaldo 31/12

0

481.186

0

481.186

28.559

0

129.529

129.529

0

0

0

293.652

0

401.694

0

401.694

220

1.533.299

0

1.534.303

1.004

1.533.299

0

22010000 Terreinen van gebouwen - gemeenschapsgoederen

220

430.619

0

430.619

0

430.619

0

22020000 Wegzate - gemeenschapsgoederen

220

19.100.436

0

19.102.755

1.970

19.100.785

0

22030000 Terreinen van waterlopen - gemeenschapsgoederen

220

230.922

0

230.922

0

230.922

0

22100000 Gebouwen - gemeenschapsgoederen

221

1.093.953

0

1.093.953

0

1.093.953

0

22100009 Gebouwen - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen

221

0

227.565

0

260.715

0

260.715

22100500 Gebouwen - gemeenschapsgoederen - buitengewoon ond

221

364.032

0

374.547

0

374.547

0

22100509 Gebouwen - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen o

221

0

253.584

0

262.214

0

262.214

22101000 Administratieve gebouwen - gemeenschapsgoederen

221

3.370.359

0

3.370.359

0

3.370.359

0

22101007 Administratieve gebouwen in aanbouw - gemeenschaps

221

5.925

5.925

0

0

22101009 Administratieve gebouwen - afschrijvingen - gemeen

221

0

1.689.975

0

1.752.211

0

1.752.211

22101500 Administratieve gebouwen - buitengewoon onderhoud

221

85.837

0

133.670

0

133.670

0

22101509 Administratieve gebouwen - afschrijvingen op buite

221

0

62.855

0

69.594

0

69.594

22102000 Schoolgebouwen - gemeenschapsgoederen

221

2.660.915

0

5.431.303

0

5.431.303

0

22102007 Schoolgebouwen in aanbouw - gemeenschapsgoederen

221

1.635.691

1.635.691

0

0

22102009 Schoolgebouwen - afschrijvingen - gemeenschapsgoed

221

0

893.096

0

1.057.681

0

1.057.681

22102500 Schoolgebouwen - buitengewoon onderhoud - gemeensc

221

364.741

0

368.924

4.183

364.741

0

22102509 Schoolgebouwen - afschrijvingen op buitengewoon on

221

0

210.082

0

228.020

0

228.020

22103000 Gebouwen voor sport, cultuur, eredienst - gemeensc

221

3.819.682

0

3.819.682

0

3.819.682

0

22103009 Gebouwen voor sport, cultuur, eredienst - afschrij

221

0

2.012.847

0

2.126.065

0

2.126.065

22103500 Gebouwen voor sport, cultuur, eredienst - buitenge

221

1.453.630

0

1.453.630

0

1.453.630

0

22103509 Gebouwen voor sport, cultuur, eredienst - afschrij

221

0

1.066.801

0

1.124.508

0

1.124.508

22199000 Andere gebouwen - gemeenschapsgoederen

221

1.085.411

0

1.085.411

0

1.085.411

0


0

107

Alg. rekening

Omschrijving


22199007 Andere gebouwen in aanbouw - gemeenschapsgoederen

221

22199009 Andere gebouwen - afschrijvingen - gemeenschapsgoe 22199500 Andere gebouwen - buitengewoon onderhoud - gemeens

creditsaldo 1/1


1.200.248

0

1.200.248

1.135.653

221

0

221

281.101

984.429

0

0

287.026

22199509 Andere gebouwen - afschrijvingen op buitengewoon o

221

0

130.839

22200500 Bebouwde terreinen - buitengewoon onderhoud - gem

222

2.849.542

0

22200509 Bebouwde terreinen - afschrijvingen op buitengewo 22400000 Wegen

222

0

224

34.274.744

22400007 Wegen - in uitvoering

224

22400009 Wegen - afschrijvingen

creditsaldo 31/12

64.595

0

996.733

0

996.733

0

287.026

0

0

146.166

0

146.166

2.849.542

0

2.849.542

0

915.707

0

1.059.679

0

1.059.679

0

34.623.586

0

34.623.586

0

13.989

0

72.519

0

72.519

0

224

0

21.828.596

0

22.614.022

0

22.614.022

22400500 Wegen - buitengewoon onderhoud

224

366.257

0

366.257

0

366.257

0

22400509 Wegen - afschrijvingen op buitengewoon onderhoud

224

0

182.242

0

206.659

0

206.659

22500000 Overige infrastructuur betreffende de wegen

225

416.318

0

416.318

0

416.318

0

22500007 Overige infrastructuur betreffende de wegen - in u

225

426.528

0

482.040

482.040

0

0

22500009 Overige infrastructuur betreffende de wegen - afsc

225

0

66.973

0

92.461

0

92.461

22500500 Overige infrastructuur betreffende de wegen - buit

225

219.627

0

219.627

0

219.627

0

22500509 Overige infrastructuur betreffende de wegen - afsc

225

0

129.189

0

149.012

0

149.012

22600000 Waterlopen en waterbekkens

226

90.870

0

90.870

0

90.870

0

22600009 Waterlopen en waterbekkens - afschrijvingen

226

0

11.015

0

13.768

0

13.768

22600500 Waterlopen en waterbekkens - buitengewoon onderhou

226

120.570

0

120.570

0

120.570

0

22600509 Waterlopen en waterbekkens - afschrijvingen op bui

226

0

120.570

0

120.570

0

120.570

22800000 Riolering

228

15.218.533

0

15.310.316

0

15.310.316

0

22800007 Riolering - in uitvoering

228

62.578

0

235.746

102.129

133.617

0

22800009 Riolering - afschrijvingen

228

0

6.974.467

0

7.329.326

0

7.329.326

22800500 Riolering - buitengewoon onderhoud

228

45.940

0

98.453

0

98.453

0

22800509 Riolering - afschrijvingen op buitengewoon onderho

228

0

26.069

0

32.633

0

32.633

22809000 Andere nutsleidingen

228

127.040

0

127.040

0

127.040

0


108

Alg. rekening

Omschrijving

22809009 Andere nutsleidingen - afschrijvingen 22890500 Overige onroerende infrastructuur - buitengewoon o

Minimum ARdebetsaldo stelsel 1/1 228

creditsaldo 1/1


0

38.582

0

42.431

0

42.431

1.180

0

1.180

0

22911500 Industriële en exploitatiegebouwen - bedrijfsmatig

2291

830

0

830

0

830

0

22911509 Industriële en exploitatiegebouwen - bedrijfsmatig

2291

0

332

0

387

0

387

23000000 Installaties, machines en uitrusting - gemeenschap

230

943.020

0

1.080.714

148.453

932.261

0


230

0

593.874

14.150

654.060

0

639.910


230

11.548

0

11.548

0

11.548

0


230

0

11.548

0

11.548

0

11.548

24000000 Meubilair - gemeenschapsgoederen

240

236.212

0

378.259

8.174

370.085

0

24000009 Meubilair - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen

240

0

87.043

0

122.910

0

122.910

24100000 Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen

241

138.051

0

300.280

133.166

167.114

0

24100009 Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen - afsc

241

0

74.360

0

126.933

0

126.933

24300000 Rollend materieel - gemeenschapsgoederen

243

285.972

0

285.972

67.384

218.588

0

24300009 Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - afschri

243

0

256.622

38.034

256.622

0

218.588

24400000 Ander meubilair, kantooruitrusting en rollend mate

244

28.306

0

28.306

0

28.306

0

24400009 Ander meubilair, kantooruitrusting en rollend mate

244

0

13.776

0

19.437

0

19.437

24600000 Informaticamaterieel - bedrijfsmatige goederen

246

2.316

2.316

0

0

26000000 Terreinen - overige MVA

260

586.819

0

588.066

1.248

586.819

0

26000500 Terreinen - overige MVA - buitengewoon onderhoud

260

2.528

0

2.528

0

2.528

0

26000509 Terreinen - overige MVA - afschrijvingen op buiten

260

0

1.340

0

1.509

0

1.509

27100000 Monumenten

271

3

0

3

0

3

0

27510000 Kunstvoorwerpen

228

creditsaldo 31/12

275

14

0

14

0

14

0

28100000 Belangen in intergemeentelijke samenwerkingsverban

2810

24.229

0

24.229

0

24.229

0

28110000 Belangen in intergemeentelijke samenwerkingsverban

2811

0

15.465

24.229

39.694

0

15.465

28400000 Andere aandelen - aanschaffingswaarde

2840

4.923.679

0

4.923.679

255.500

4.668.179

0

28410000 Andere aandelen - nog te storten bedragen (-)

2841

0

997.091

255.695

1.252.684

0

996.989


109

Alg. rekening

Omschrijving


29030000 Vorderingen wegens toegestane leningen - nominale

2903

29120000 Vorderingen wegens investeringssubsidies in kapita

2912

Totaal klasse 2

creditsaldo 1/1

34.606 0 98.994.546

totaal debetsaldo debet totaal credit 31/12 23.351

creditsaldo 31/12

0

46.543

23.192

0

0

5.854.588

5.854.588

0

0

40.170.586 111.164.842

52.608.656

100.834.379

42.278.192

40000000 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - nom

4000

203.366

0

1.721.940

1.467.028

254.911

0

40020000 Intresten toegestane leningen - nominale waarde

4002

9.612

0

10.956

6.542

4.414

0

40020010 Aflossingen toegestane leningen - nominale waarde

4002

2.751

0

10.723

0

10.723

0

40050010 Te ontvangen creditintresten op financiële rekenin

4005

31.860

0

83.429

60.502

22.927

0

40050040 Te ontvangen dividenden

4005

2.405

2.405

0

0

40059999 Andere niet-operationele vorderingen uit ruiltrans

4005

293.864

292.808

1.057

0

40500000 Borgtochten betaald in contanten

405

484.153

484.153

0

0

40600010 Voorschotten en vooruitbetalingen aan gemeentepers

406

94.022

0

192.357

96.541

95.815

0

4070

43.371

0

43.371

0

43.371

0

410.540

410.540

0

0

40700000 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - dub 41100000 Terug te vorderen btw

411

41300000 Vorderingen uit belastingen

4130

210.981

0

6.472.243

6.118.483

353.760

0

41310000 Te ontvangen aanvullende belastingen

4131

682.552

0

4.360.563

4.014.155

346.408

0

41510000 Vorderingen wegens investeringssubsidies

4151

0

0

2.056.760

1.606.189

450.571

0

41530000 Vorderingen wegens werkingssubsidies

4153

176.528

0

3.658.985

3.490.961

168.024

0

41600000 Diverse operationele vorderingen uit niet-ruiltran

4160

50.254

50.254

0

0

42330000 Schulden aan kredietinstellingen aangegaan door he

4233

0

1.243.733

1.254.534

2.540.668

0

1.286.134

42330200 Schulden aan kredietinstellingen aangegaan door he

4233

0

10.801

10.988

22.215

0

11.227

440

0

1.067

4.373.442

4.749.354

0

375.912

44000000 Leveranciers 44400000 Te ontvangen facturen

1.847

19.062

0

17.215

44530000 Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest

4453

444 0

701.294

1.958.205

2.628.323

0

670.118

44900000 Rechthebbenden uit de bestemming van het resultaat

4490

0

0

1.034

1.034

0

0

44990060 Te betalen deelnemingen

4499

255.602

255.602

0

0

44999999 Andere overige schulden uit ruiltransacties

4499

4.355

4.538

0

183

0


4.303

110

Alg. rekening

Omschrijving


creditsaldo 1/1


creditsaldo 31/12

45300000 Ingehouden bedrijfsvoorheffing

453

0

15.596

783.957

801.285

0

17.327

45400000 Rijksdienst voor sociale zekerheid

454

0

81.945

1.321.869

1.347.560

0

25.691

45500000 Bezoldigingen

455

0

9.666

3.848.125

3.868.310

0

20.185

45500010 Inhouding maaltijdcheques

455

186.412

193.447

0

7.035

45900000 Andere sociale schulden

459

29.673

29.673

0

0


460

0

114.194

0

114.194

46100000 Voorzieningen voor vakantiegeld

461

0

205.265

0

205.265

47500000 Te betalen btw

475

0

99.163

774.879

801.314

0

26.435

47600000 Te betalen roerende voorheffing

476

0

5.097

24.268

30.187

0

5.919

47609999 Andere te betalen belastingen en taksen

476

2.543

2.498

46

0

48300000 Ontvangen vooruitbetalingen op niet-ruiltransactie

483

0

288.941

288.204

1.082.172

0

793.968

48900000 Te betalen toegestane subsidies

489

0

1.000

5.738.169

5.846.152

0

107.983

48910000 Andere diverse schulden uit niet-ruiltransacties

489

0

14.367

9.137

51.221

0

42.084

4943

10.801

0

49430200 Vorderingen wegens leningen ten laste van derden d

0

159

42.124

30.897

11.227

0

49910000 Te identificeren betalingen

499

7.515.738

7.515.738

0

0

49920000 Te identificeren inningen

499

277.234

277.234

0

0

49930000 Inhouding voor pensioenen

499

17.770

17.770

0

0

49990000 Door te storten FOD

499

Totaal klasse 4

87.276

87.276

0

0

1.465.846

2.477.130

48.659.932

50.623.551

1.763.255

3.726.875

55010100 Belfius - zichtrekening

55

2.495.151

0

54.868.913

52.751.943

2.116.969

0

55010182 Belfius - zichtrekening - betalingen in uitvoering

55

0

936.105

23.405.228

23.405.228

0

0

55010203 Belfius - spaarrekening

55

5.116.978

0

13.893.589

9.619.402

4.274.187

0

55020100 BNP Paribas Fortis - zichtrekening

55

21.954

0

1.057.703

1.000.137

57.566

0

55020203 BNP Paribas Fortis - spaarrekening

55

1.000.000

0

1.000.000

0

55030100 ING - zichtrekening

55

565

0

1.010.138

1.009.573

565

0

55030706 ING - beleggingsrekening

55

1.000.000

0

1.000.000

1.000.000

0

0


111

Alg. rekening

Omschrijving


55040100 KBC - zichtrekening

55

55040203 KBC - spaarrekening 55040706 KBC - beleggingsrekening

creditsaldo 1/1


5.114

0

3.273.474

3.273.168

55

297

0

6.213.102

55

2.486.871

0

7.575.433

55050100 Bank van de Post - zichtrekening

55

17.952

0

55050203 bpost bank - spaarrekening

55

1.057

0

55060203 Optima - spaarrekening

55

738

0

746

57010001 Kas Secretaris

57

6.425

0

213.851

58000001 Interne overboekingen

58

0

8.127

57.171.452

58000002 Interne overboekingen kassa

58

8.127

0

210.386

Totaal klasse 5

11.161.230

creditsaldo 31/12

305

0

6.212.757

346

0

3.276.433

4.299.000

0

44.473

44.422

51

0

1.066

4

1.063

0

2

744

0

207.421

6.430

0

57.171.452

0

0

210.386

0

0

944.232 170.939.553 159.182.327

11.757.226

0

60001000 Aankoop voedingswaren

600

20.077

1.074

19.003

0

60002000 Aankoop geneesmiddelen

600

492

0

492

0

60010000 Aankoop technisch materiaal

600

5.674

33

5.641

0

60101000 Technische benodigdheden

601

153.949

12.933

141.016

0

60102000 Bureelbenodigdheden

601

11.339

9.264

2.076

0

60103000 Materialen voor gebouwen

601

687

0

687

0

60104000 Materialen voor voertuigen

601

673

0

673

0

60106000 Technische benodigdheden

601

1.064

320

744

0

60400000 Aankopen van roerende goederen bestemd voor verkoo

604

1.167

0

1.167

0

61002000 Huur en huurlasten van gehuurde onroerende goedere

6100

771

0

771

0

61008000 Huur en huurlasten van gehuurde onroerende goedere

6100

14.293

0

14.293

0

61029999 Overige vergoedingen voor het gebruik van onroeren

6102

404

175

229

0

61030010 Benodigdheden voor gebouwen

6103

33.868

989

32.879

0

61030100 Prestaties van derden voor onderhoud en herstellin

6103

109.716

2.868

106.848

0

61030999 Overig onderhoud en herstel van gebouw

6103

2.793

0

2.793

0

61035010 Benodigdheden voor aanleg en onderhoud van wegen

6103

18.036

0

18.036

0


112

Alg. rekening

Omschrijving


creditsaldo 1/1


61035100 Prestaties van derden voor wegen en waterlopen (ri

6103

442.398

61035130 Sneeuwopruiming en ijzelbestrijding

6103

2.226

61100000 Elektriciteit

6110

88.569

61110000 Gas

6111

91.334

61120000 Stookolie

6112

61130000 Water

39.785

creditsaldo 31/12

402.614

0

0

2.226

0

16.852

71.716

0

23.347

67.987

0

16.089

787

15.302

0

6113

13.433

4.608

8.825

0

61201000 Brandverzekering

612

19.722

691

19.031

0

61201500 Burgerlijke aansprakelijkheid

612

17.357

0

17.357

0

61201600 Verzekering voertuigen

612

12.784

3.447

9.337

0

61209999 Overige verzekeringen

612

8.485

2.945

5.540

0

61300010 Vergoedingen prestaties arbeidsgeneeskundige diens

613

1.573

281

1.292

0

61310010 Erelonen en vergoedingen notarissen, deurwaarders,

613

22.678

6.310

16.368

0

61310020 Erelonen en vergoedingen consultancy

613

20.475

1.301

19.174

0

61310030 Erelonen en vergoedingen ontwerp en studieopdachte

613

7.784

0

7.784

0

61310040 Erelonen en vergoedingen commissies, jury & advies

613

3.628

0

3.628

0

61310050 Erelonen en vergoedingen auteursrechten

613

3.752

0

3.752

0

61310060 Erelonen en vergoedingen voor optredens, lesgevers

613

14.471

0

14.471

0

61310090 Erelonen en vergoedingen financieel beheer

613

736

132

604

0

61310100 Erelonen en vergoedingen expertises

613

1.680

0

1.680

0

61310110 PWA

613

4.209

0

4.209

0

61319999 Andere erelonen en vergoedingen

613

22.780

0

22.780

0

61350010 Uitgegeven keuken

613

31.811

16.971

14.840

0

61350020 Uitgegeven was en linnen

613

233

0

233

0

61399999 Andere erelonen en vergoedingen voor prestaties va

613

103.119

25.891

77.228

0

61410010 Kantoorbenodigdheden

614

26.779

942

25.837

0

61410020 Documentatie en abonnementen

614

25.780

1.190

24.590

0


113

Alg. rekening

Omschrijving


creditsaldo 1/1


creditsaldo 31/12

61410030 Post- en frankeringskosten

614

40.528

168

40.360

0

61410040 Communicatiekosten telefoon en internet

614

41.150

2.262

38.888

0

61410050 Procedure- en vervolgingskosten

614

805

0

805

0

61410060 Administratief drukwerk en kopierkosten

614

2.002

0

2.002

0

61410070 Administratieve kosten (mtc, 2e pijler, lonen, pb.

614

78.876

0

78.875

0

61412000 Huur meubilair en bureaumateriaal

614

3.601

1.025

2.576

0

61413000 Onderhoud meubilair en bureaumateriaal

614

269

0

269

0

61415000 Huur technische benodigdheden

614

747

544

204

0

61418000 Onderhoudscontracten meubilair en bureaumateriaal

614

28.236

1.030

27.206

0

61420010 Aankoop klein hard- en softwaremateriaal

614

11.671

0

11.671

0

61423000 Onderhoud computermaterieel

614

11.269

0

11.269

0

61428000 Onderhoudscontracten computermaterieel

614

142.720

24.801

117.919

0

61429999 Overige informaticakosten

614

871

290

581

0

61430010 Representatie- en receptiekosten & kosten onthaal

614

17.882

3.751

14.130

0

61430020 Beurzen en tentoonstellingen

614

1.204

0

1.204

0

61430060 Prijzen

614

1.703

0

1.703

0

61430070 Publiciteit, advertenties & info

614

2.623

0

2.623

0

61500010 Aankoop klein materieel

615

3.341

0

3.341

0

61500040 Controle- en keuringsorganismen technisch materiee

615

417

0

417

0

61500050 Vervoer

615

23.128

1.060

22.068

0

61500060 Lidmaatschappen

615

28.037

3.274

24.763

0

61500100 Opleidingskosten

615

14.426

1.886

12.540

0

61500110 Kosten werkkleding

615

15.148

688

14.460

0

61500130 Drukwerk voor exploitatie

615

20.483

0

20.483

0

61502000 Huur technische materieel

615

15.236

1.960

13.276

0

61503000 Onderhoud en herstelling technisch materieel

615

7.481

335

7.146

0


114

Alg. rekening

Omschrijving


creditsaldo 1/1


creditsaldo 31/12

61506000 Huur materieel voor wegen en waterlopen

615

2.661

0

2.661

0

61509020 School: kosten maaltijden

615

16.739

0

16.739

0

61509040 School: kosten van sneeuwen openluchtklassen, en

615

2.854

0

2.854

0

61509045 School: kosten van uitstappen, die worden doorgere

615

6.372

185

6.187

0

61509046 School: vervoerskosten van uitstappen, die worden

615

13.044

0

13.044

0

61509055 School: kosten die op vraag van ouders worden gema

615

11.503

4.184

7.319

0

61509060 School: andere voordelen - kosten voor leerlingen

615

7.196

64

7.133

0

61599999 Overige exploitatiekosten

615

11.468

980

10.488

0

61600040 Olie en brandstof voor voertuigen

616

19.815

1.174

18.641

0

61602000 Huur voertuigen

616

55.731

1.444

54.287

0

61603000 Onderhoud en herstelling voertuigen

616

28.163

0

28.163

0

62000000 Wedden van de gemeentemandatarissen

6200

250.446

0

250.446

0

62000010 Presentiegelden van de gemeentemandatarissen

6200

40.317

0

40.317

0

62003000 Andere vergoedingen mandatarissen

6200

6.933

0

6.933

0

62010000 Bezoldigingen vastbenoemd personeel

6201

1.515.198

30.147

1.485.051

0

62011000 Vakantiegeld vastbenoemd personeel

6201

109.049

0

109.049

0

62012000 Eindejaarstoelage vastbenoemd personeel

6201

81.971

0

81.971

0

62013000 Vergoedingen vastbenoemd personeel

6201

4.934

0

4.934

0

62020000 Bezoldigingen gesubsidieerde contractuelen

6202

435.500

16.476

419.024

0

62021000 Vakantiegeld gesubsidieerde contractuelen

6202

40.072

0

40.072

0

62022000 Eindejaarstoelage gesubsidieerde contractuelen

6202

32.722

0

32.722

0

62023000 Vergoedingen gesco's

6202

2.025

0

2.025

0

62030000 Bezoldigingen contractueel personeel

6203

396.397

25.130

371.267

0

62031000 Vakantiegeld contractuelen

6203

48.478

0

48.478

0

62032000 Eindejaarstoelage contractuelen

6203

25.718

0

25.718

0

62033000 Vergoedingen contractuelen

6203

1.961

0

1.961

0


115

Alg. rekening

Omschrijving


62060000 Bezoldigingen ander niet vastbenoemd personeel

6206

62063000 Vergoedingen ander niet vastbenoemd personeel 62080000 Bezoldigingen onderwijzend personeel ten laste van

creditsaldo 1/1

totaal debetsaldo debet totaal credit 31/12 79.733

0

6206

11.680

6208

1.000.000

62110000 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - vas

6211

62110010 Werkgeversbijdragen aan de omslagkas voor gemeente

6211

62120000 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - ges

6212

24.021

62130000 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - co

6213

117.385

62201000 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeri

6220

6.774


6222


creditsaldo 31/12

79.733

0

0

11.680

0

0

1.000.000

0

230.618

394

230.224

0

422.067

726

421.341

0

307

23.714

0

2.389

114.996

0

121

6.653

0

5.769

58

5.711

0

6223

7.859

3.956

3.903

0

62300010 Kosten voor verplaatsingen van en naar het werk

623

5.027

108

4.919

0

62300040 Andere vergoedingen voor het personeel

623

8.970

827

8.143

0

62310000 Bijdragen aan arbeidsgeneeskundige dienst

623

7.401

0

7.401

0

62310010 Bijdragen aan de gemeentelijke sociale dienst

623

3.673

0

3.673

0

62310040 Maaltijdcheques

623

81.779

768

81.011

0

62310050 Verzekering arbeidsongevallen

623

34.556

0

34.556

0

62400000 Pensioenen politiek personeel - gepensioneerde sch

6240

114.194

0

114.194

0

63010000 Afschrijvingen op imMVA

6301

108.042

0

108.042

0

63020000 Afschrijvingen op MVA

6302

2.081.264

0

2.081.264

0


6350

1.963.109

0

1.963.109

0

63600000 Voorzieningen voor vakantiegeld - toevoeging

6360

205.265

0

205.265

0

64000000 Onroerende voorheffing

640

2.155

132

2.022

0

64000010 Roerende voorheffing

640

24.819

14

24.805

0

64000080 Bijdragen reprobel

640

1.504

0

1.504

0

64099999 Overige werkingsbelastingen

640

429

0

429

0

64200000 Minderwaarde op realisatie van operationele vorder

642

18.169

8.902

9.267

0


116

Alg. rekening

Omschrijving


creditsaldo 1/1


64300000 Vergoeding schadegevallen

643

183

0

64301000 Tussenkomst in exploitatiekosten

643

498

64910000 Toegestane werkingssubsidies aan gezinnen

649

31.538

0

498

0

150

31.388

0

64930000 Toegestane werkingssubsidies aan verenigingen

649

157.955

19.469

138.486

0

64940000 Toegestane werkingssubsidies aan andere overheidsi

649

4.729.305

5.512

4.723.794

0

64950000 Tussenkomst in de bezoldiging 64960000 Tussenkomst in de vakbondspremies

649

14.487

0

14.487

0

649

3.817

0

3.817

0

64990000 Samenwerkingsovereenkomsten

649

26.286

0

26.286

0

65000000 Financiële kosten van leningen ten laste van het b

6500

671.153

0

671.153

0

65000200 Financiële kosten van leningen ten laste van derde

6500

1.155

0

1.155

0

664

4.567

0

4.567

0

17.267.217

339.829

16.927.388

0

66400000 Toegestane investeringssubsidies Totaal klasse 6

183

0

creditsaldo 31/12

70000010 Verkoop van collecties

700

0

771

0

771

70000020 Verkoop van houthak

700

0

19.434

0

19.434

70000060 Verkoop van groene stroom

700

0

4.950

0

4.950

70000999 Opbrengsten uit andere verkopen

700

0

1.452

0

1.452

70050010 Opbrengsten uit maaltijden

700

0

13.401

0

13.401

70050020 Opbrensten uit bar/cafetaria

700

0

11.436

0

11.436

70100010 Ticketverkoop

701

0

1.434

0

1.434

70100020 Inschrijvingsgelden

701

1.563

82.781

0

81.218

70100030 Toegangsgelden

701

0

7.204

0

7.204

70100040 Audiogidsen

701

0

102

0

102

70200000 Opbrengsten uit prestaties

702

1.530

561.493

0

559.963

70200050 Goederen en prestataties begraafplaats

702

755

20.120

0

19.365

70200090 Verstrekken van milieu inlichtingen

702

0

60

0

60

70209999 Opbrengsten uit andere prestaties

702

0

340

0

340


117

Alg. rekening

Omschrijving


creditsaldo 1/1


creditsaldo 31/12

70400020 Tussenkomsten van ouders in de maaltijden

704

33

15.345

0

15.312

70400040 Tussenkomsten van ouders in de sneeuwen openluch

704

568

6.528

0

5.960

70400041 Tussenkomsten anderen (OR) in de sneeuwen openlu

704

0

821

0

821

70400045 Tussenkomsten van ouders in schooluitstappen - sch

704

23

15.024

0

15.000

70400050 Tussenkomsten van ouders in naschoolse opvang

704

20

27.248

0

27.228

70400055 Tussenkomsten van ouders in andere uitgaven (abonn

704

921

9.129

0

8.208

70400060 Tussenkomsten van verzekeringsmaatschappijen

704

0

50.254

0

50.254

70400070 Terugvordering van procedurekosten

704

2.002

5.269

0

3.267

70409999 Andere terugvorderingen en tussenkomsten

704

20.430

31.008

0

10.578

70500010 Opbrengsten uit verhuur zalen en lokalen

705

737

28.125

0

27.388

70500020 Opbrengsten uit verhuur woningen en flats

705

30

47.827

0

47.797

70500030 Opbrengsten uit verpachtingen

705

0

911

0

911

70500040 Opbrengsten uit verhuur muziekinstrumenten

705

0

366

0

366

70600010 Opbrengsten uit concessies

706

6.954

66.245

0

59.291

70609999 Andere opbrengsten uit concessie en verleende rech

706

117

117

0

0

70700000 Doorfacturatie - nutsvoorzieningen

707

0

3.389

0

3.389

73000000 Opcentiemen op de onroerende voorheffing

7300

54.511

4.297.474

0

4.242.963

73010000 Aanvullende belasting op de personenbelasting

7301

0

3.667.080

0

3.667.080

73010001 Aanvullende belasting op de personenbelasting - fi

7301

0

10.169

0

10.169

73020000 Motorrijtuigen

7302

0

191.259

0

191.259

73040000 Gewestbelasting op verwaarlozing woningen en gebou

7304

0

2.491

0

2.491

73120000 Vervoer van personen die overlast veroorzaken

7312

0

100

0

100

73150000 Afgifte identiteitsbewijzen/paspoorten/trouwboekje

7315

224

45.853

0

45.629

73170000 Aanvragen/meldingen hinderlijke inrichtingen

7317

0

5.250

0

5.250

73311000 Begraving / bijzetting / verstrooiing

73311

400

5.600

0

5.200

73323000 Afgifte zakken, klevers, recipiënten

73323

6.698

483.756

0

477.058


118

Alg. rekening

Omschrijving


creditsaldo 1/1


creditsaldo 31/12

73328000 Sluikstorten

73328

0

750

0

750

73408000 Nachtwinkels en phoneshops

73408

0

9.000

0

9.000

73414000 Taxidiensten

73414

0

329

0

329

73424000 Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk

73424

0

48.099

0

48.099

73700000 Bouwen

7370

535

283.068

0

282.532

73720000 Belasting op niet-bebouwde gronden (wet 29.03.1962

7372

0

24.389

0

24.389

73740000 Leegstand gebouwen en woningen

7374

3.250

45.825

0

42.575

73750000 Krotten/verwaarloosde/ongeschikte gebouwen en woni

7375

1.950

7.800

0

5.850

73760000 Leegstand/verwaarlozing bedrijfsruimten

7376

2.600

9.100

0

6.500

73770000 Tweede verblijven

7377

250

30.500

0

30.250

73800000 Algemene gemeentebelasting

7380

9.155

650.862

0

641.707

739

0

740

0

740

74000000 Gemeentefonds

7400

0

1.507.698

0

1.507.698

74030000 Compensatie APB grensarbeiders, OOV energiezuinige

7403

0

58.314

0

58.314

74049999 Overige algemene werkingssubsidies

7404

0

192.205

0

192.205

74050010 Bijdrage gesubsidieerde contractuelen

7405

46.356

224.352

0

177.996

74050020 Personeelssubsidies algemeen

7405

0

85.996

0

85.996

74050040 Bijdragen van de overheid voor de bezoldiging van

7405

0

1.000.000

0

1.000.000

74069999 Overige specifieke projectsubsidies

7406

10.000

10.000

0

0

74099999 Overige specifieke werkingssubsidies

7409

991

341.208

0

340.217

74400000 Inhouding pensioen

744

0

17.770

0

17.770

74500080 Herverdeling werkingskosten - afrekening vorig wer

745

0

380.865

0

380.865

74600010 Sponsoring

746

0

10.666

0

10.666

74700000 Werknemersinhouding maaltijdcheques

747

73

13.699

0

13.626

75000000 Opbrengsten uit financieel vaste activa (dividende

750

0

486.542

0

486.542

75100000 Creditintresten op rekening courant

751

514

1.086

0

572

73900000 Gemeentelijke administratieve sanctie


119

Alg. rekening

Omschrijving

75100020 Opbrengsten termijn -en spaarrekeningen

Minimum ARdebetsaldo stelsel 1/1 751

creditsaldo 1/1


creditsaldo 31/12

4

87.993

0

87.989

75300000 In resultaat genomen kapitaalsubsidies en schenkin

7530

0

424.949

0

424.949

75800000 Terugvordering van financiële kosten ten laste van

758

1.344

2.656

0

1.312

79300000 Over te dragen tekort van het boekjaar

793

0

1.403.849

0

1.403.849

174.538

17.101.926

0

16.927.388

116.716.752 421.042.047 421.042.047

139.302.391

139.302.391

Totaal klasse 7 Algemeen totaal

116.716.752

120


2.3

Waarderingsregels

De waarderingsregels zijn vastgesteld door het college van burgemeester en schepenen op 12 mei 2015. Ze voldoen aan de regelgeving zoals bepaald in het Besluit van de Vlaamse Regering betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn (artikelen 140 tot en met 188). 1

Inleiding

Waarderingsregels helpen om de financiële rapportering beter te begrijpen. Ze geven een beeld van de belangrijkste waarderingsprincipes toegepast in de boekhouding van de organisatie. Ze gaan ervan uit dat het bestuur zijn activiteiten zal voortzetten, en zijn van het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. In dat geval zal het bestuur de waarderingsregels aanpassen. Elk jaar opnieuw worden de waarderingsregels consequent en volledig onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar toegepast. 2 2.1

Algemene principes Investering of exploitatie

Alle vermogensbestanddelen worden uitgedrukt en gewaardeerd aan hun gebruikswaarde. De gebruikswaarde van een activum stemt overeen met de toekomstige economische voordelen of het dienstverleningspotentieel dat het activum voor het bestuur zal opleveren. Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen. Het bestuur opteert ervoor om individuele roerende verrichtingen van minder dan € 2.500 die geen deel uitmaken van een ruimer ‘project’, niet als investering te beschouwen, maar op te nemen in het exploitatieresultaat. Voor verrichtingen met betrekking tot onroerende goederen wordt dit bedrag verhoogd naar € 7.500. 2.2

Aanschaffingswaarde

Het bestuur hanteert als algemene regel dat elk actiefbestanddeel gewaardeerd wordt tegen aanschaffingswaarde en neemt voor dat bedrag de bestanddelen op in de balans, onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook worden geherwaardeerd. Op deze algemene regel zijn hieronder afwijkingen bepaald. Met de aanschaffingswaarde wordt bedoeld de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende kosten), de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs (aanschaffingsprijs grondstoffen,…+ rechtstreekse productiekosten), de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) of de inbrengwaarde. 2.3

Afschrijven en waardeverminderingen

Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald door het verschil tussen de boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur, uitgedrukt in jaren. Ten minste aan het einde van elk financieel boekjaar wordt de restwaarde en de gebruiksduur van de activa opnieuw geëvalueerd. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

121

MATERIËLE VASTE ACTIVA Terreinen Deze rubriek bevat naast de onbebouwde terreinen ook de gronden van wegen (wegzate), gebouwen, waterlopen en kunst(bouw)werken. De (afschrijfbare) aanleg en uitrusting op terreinen (bv. verharding, omheining, …) wordt opgenomen onder de rubriek ‘bebouwde terreinen’. Gebouwen Onderhoudswerken aan gebouwen die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van het gebouw. Wegen Onder wegen worden alle elementen van het weggennet opgenomen (verharding, slijtlaag, voetpaden, fietspaden, …). Het aanbrengen of vervangen van de slijtlaag wordt afgeschreven over een kortere termijn. Onder de overige infrastructuur betreffende de wegen worden onder meer straatmeubilair, verkeerssignalisatie, wegbeplanting, … opgenomen. Onderhoudswerken aan wegen die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van de weg. Waterlopen en waterbekkens Onderhoudswerken aan waterlopen en waterbekkens die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde. Overige onroerende infrastructuur Onder overige onroerende infrastructuur worden onder meer het rioleringsnet, de openbare verlichting, nutsleidingen en kunst(bouw)werken opgenomen. Onderhoudswerken aan overige onroerende infrastructuur die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van de infrastructuur. Installaties, machines en uitrusting Onder de installaties, machines en uitrusting wordt onder meer opgenomen werkmateriaal (grasmachines, hakselaars,…) Meubilair Onder meubilair wordt onder meer opgenomen kasten, stoelen, banken, bureaus,… in de mate dat ze niet onroerend door bestemming zijn Kantooruitrusting Onder kantooruitrusting wordt onder meer opgenomen faxtoestellen, kopieermachines, papiervernietigers, tv’s, dvd-spelers, … Gezien de snelle veroudering en technologische evolutie in het informaticamaterieel wordt deze rubriek over een kortere termijn afgeschreven. … Informaticamateriaal bevat onder meer computers, computerschermen, beamers, laptops, … Rollend materiaal Rollend materiaal bevat onder meer fietsen, vrachtwagens, tractoren en andere voertuigen en hun toebehoren. Kunstwerken (geen erfgoed) Erfgoed


AFSCHRIJVINGSTERMIJN 5-15 jaar 33 jaar 5-15jaar

33 jaar 5 jaar 10 jaar 5-15 jaar

33 jaar 5-15 jaar

33 jaar

5-15 jaar

5-10 jaar

10 jaar

5 jaar 3 jaar

5-10 jaar -

122

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Kosten van onderzoek en ontwikkeling Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en soortgelijke rechten (behalve software) Softwarelicenties, upgradekosten voor software Goodwill Plannen en studies

AFSCHRIJVINGSTERMIJN 5 jaar 5 jaar 3 jaar 5 jaar 5 jaar

Het bestuur boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om rekening te houden met (al dan niet als definitief aan te merken) ontwaardingen van activa bij de afsluiting van het boekjaar. Waardeverminderingen zijn correcties op de aanschaffingswaarde die niet voortvloeien uit hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur (bv. naar aanleiding van een schadegeval). Dit houdt in dat waardeverminderingen zowel mogelijk zijn voor activa met een beperkte (gebouwen) als een onbeperkte levensduur (gronden). Waardeverminderingen blijven niet behouden als de boekhoudkundige waarde van het activum daardoor op het einde van het boekjaar lager is dan de gebruikswaarde. In dat geval worden de waardeverminderingen teruggenomen. 2.4

Herwaarderingen

Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te brengen met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en overige materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven. 3 3.1

Afwijkingen en specifieke waarderingsregels Geldbeleggingen en liquide middelen

Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen bovendien aanvullende waardeverminderingen geboekt worden om rekening te houden met de evolutie van hun realisatie- of marktwaarde of met de risico’s die inherent zijn aan de aard van de producten in kwestie of van de uitgevoerde activiteit. 3.2

Vorderingen op korte termijn

Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. In geval er onzekerheid bestaat over de invorderbaarheid van bepaalde significante vorderingen (groter dan duizend euro), worden deze overgeboekt naar dubieuze debiteuren. Op de dubieuze debiteuren worden waardeverminderingen geboekt in functie van de ouderdom van de vordering, zijnde : Ouder dan 2 jaar: 50% Het bestuur opteert ervoor om ook waardeverminderingen toe te passen als hun realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan hun boekhoudkundige waarde.


123

3.3

Voorraden

De voorraden die het bestuur heeft verworven naar aanleiding van ruiltransacties, waardeert ze tegen de aanschaffingswaarde of de marktwaarde op de balansdatum als die lager is. De waardering tegen een lagere marktwaarde, zal niet worden behouden als de marktwaarde achteraf hoger is dan de lagere waarde waartegen de voorraad werd gewaardeerd. De voorraden die verworven zijn door niet-ruiltransacties, worden gewaardeerd tegen de marktwaarde op de datum van de verwerving. Deze zullen echter niet worden gewaardeerd indien ze gratis of tegen een symbolische prijs worden verdeeld of verbruikt worden in het productieproces van goederen die gratis of tegen een symbolische prijs worden verdeeld. Het bestuur opteert ervoor om initieel geen voorraden uit te drukken. In afwijking zal geopteerd worden voor de FIFO-waardering (waardering voorraden aan de ‘recentste’ aankoopprijzen). 3.4

Financieel vaste activa

Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, stemt overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter lager is dan de marktwaarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde. Er worden waardeverminderingen toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen worden aangehouden. Het bestuur zal ook op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in de financiële vaste activa zijn opgenomen waardeverminderingen toepassen als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag. 3.5

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden onderverdeeld in drie categorieën. De gemeenschapsgoederen zijn de roerende en onroerende activa die worden aangewend binnen het ‘maatschappelijk doel’ van de organisatie, los van enige bedrijfseconomische activiteit. De bedrijfsmatige activa worden aangewend binnen een bedrijfsmatige context, dat betekent waar een bepaald rendement of zekere productiviteit kan worden gekoppeld aan de aangewende activa. De diensten verbonden aan deze activa worden aangeboden aan concurrentiële tarieven, die beogen zoveel als mogelijk de kosten verbonden aan deze diensten te dekken. De overige activa worden voor geen van vorige doeleinden aangewend, maar worden aangehouden als ‘(on)roerende reserve’. Deze activa zijn niet nuttig bij het functioneren van het bestuur, en kunnen mogelijks in de toekomst worden gerealiseerd ter financiering van andere investeringen. Tot het erfgoed behoren de activa met historische, artistieke, wetenschappelijke, … waarde. Erfgoed zal in veel gevallen weinig economische voordelen opleveren of weinig dienstenpotentieel inhouden. Deze hebben dus in principe geen gebruikswaarde. Daarom zal op de aanschafwaarde van deze activa een waardevermindering worden toegepast om de boekhoudkundige waarde terug te brengen tot € 1. Indien het actief dat behoort tot erfgoed wordt ingezet voor de uitvoering van het ‘maatschappelijk doel’ (bv. dienst toerisme in een gebouw dat als erfgoed erkend is), kan dat actief tóch een gebruikswaarde hebben. Dat actief wordt dan niet afgeschreven maar de waarde kan Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

124

worden aangepast door het uitdrukken van waardeverminderingen. Ook kunstwerken hebben in principe geen gebruikswaarde. Daarom zal op de aanschafwaarde van deze activa een waardevermindering worden toegepast om de boekhoudkundige waarde terug te brengen tot € 1. Overige zakelijke rechten op onroerende goederen betreft de andere zakelijke rechten die het bestuur bezit op een onroerend goed als de vergoedingen bij aanvang van het contract werden vooruitbetaald (geactiveerde eenmalige vergoeding). Deze activa worden afgeschreven over de looptijd van de overeenkomst, tenzij de economische gebruiksduur van het actief waarop het zakelijk recht betrekking heeft, korter is. De gebruiksrechten voor materiële vaste activa waarover het bestuur beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten (bv. erfpacht) worden onder de activa opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De overeenkomstige schuld aan de passiefzijde waardeert het bestuur ieder jaar ten bedrage van het gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De duur van de afschrijvingsperiode wordt geregeld door IAS17 en IPSAS13: indien het redelijk zeker is dat het geleasede actief overgenomen wordt bij het verstrijken van de leaseperiode (lichten van de aankoopoptie), zal het actief worden afgeschreven over de normale gebruiksduur van soortgelijke activa (die in volle eigendom zijn). Indien het niet redelijk zeker is dat het actief wordt overgenomen bij het verstrijken van de leaseperiode (aankoopoptie wordt niet gelicht), wordt het actief afgeschreven over de leaseperiode, tenzij de (economische) gebruiksduur korter is. 3.6

Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschafwaarde, tenzij deze niet verworven zijn van derden. In dat geval worden ze gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, als die niet hoger is dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstige rendement of nut voor het bestuur van die vaste activa. 3.7

Vorderingen op lange termijn

Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. Indien de inning van deze vorderingen twijfelachtig is, worden deze overgeboekt naar de post dubieuze debiteuren. Op dubieuze debiteuren worden correcties geboekt aan de hand van waardeverminderingen, om aan te duiden welk bedrag waarschijnlijk nog zal geïnd worden. 3.8

Schulden

De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 3.9

Netto-actief

De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen worden geleidelijk in resultaat genomen (verrekend) volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen of de waardeverminderingen op de vaste activa waarvoor deze werden verkregen. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie nog niet verrekend. De voorzieningen worden stelselmatig gevormd voor bestaande verplichtingen die zeker zijn op balansdatum en waarvan de omvang betrouwbaar kan worden bepaald. Ze worden niet gevormd Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

125

voor ‘waarschijnlijke’ verplichtingen en worden niet gehandhaafd als ze op het einde van het financieel boekjaar hoger zijn dan wat vereist is op basis van een actuele beoordeling van de risico’s en kosten voor het bestuur. 4

Bijzondere bepalingen bij de overgang naar BBC (beginbalans)

De balansstructuur van BBC is volledig anders dan deze van de NGB (nieuwe gemeenteboekhouding). De beginbalans van BBC stemt dus zeker niet overeen met de eindbalans van NGB, maar is daar uiteraard wel op gebaseerd. Bij de conversie naar BBC en de opmaak van de beginbalans heeft het bestuur geopteerd voor de toepassing van het continuïteitsprincipe. Dat houdt in dat de bestaande inventarisbestanddelen werden geconverteerd naar de respectievelijke rubrieken in BBC, op basis de bestaande (historische) aanschafwaarde. De afschrijvingstermijnen werden vervangen door de termijnen bepaald in paragraaf 2.3, waardoor de resterende gebruiksduur, de netto-boekwaarde en het jaarlijkse afschrijvingsbedrag van de activa verandert. Hierbij werd uitgegaan van een restwaarde gelijk aan nul. Bestaande activa met een boekwaarde gelijk aan nul, of die niet konden geïndividualiseerd worden werden mogelijks niet opgenomen in de beginbalans. Dit geldt ook voor de corresponderende investeringssubsidies. 4.1

Materiële en immateriële vaste activa

Volledig afgeschreven immateriële activa werden niet overgenomen naar de BBC-omgeving. Dit geldt ook voor afgeschreven niet individualiseerbare roerende materiële activa en roerende activa die onder het grensbedrag vallen opgenomen in paragraaf 2.1 van deze waarderingsregels. Voor het bepalen van de historische aanschafwaarde wordt het herwaarderingsbedrag van de terreinen mee opgenomen in de aanschafwaarde. Voor de gebouwen wordt het herwaarderingsbedrag niet mee opgenomen in de aanschafwaarde. De activa die behoren tot het erfgoed en kunstwerken worden pro memorie in de beginbalans opgenomen (aan € 1). 4.2

Netto-actief

De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen werden geconverteerd voor zover het corresponderende actief werd geconverteerd. De verrekeningstermijn werd aangepast aan de afschrijvingstermijn van het corresponderende actief. De voorzieningen voor risico's en kosten werden opnieuw geëvalueerd.

2.4

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

De gemeente staat borg voor een aantal leningen van de intercommunale Haviland. Het door de gemeente gewaarborgde deel bedraagt op 31/12/2014 € 174.550. De gemeente staat borg voor een aantal leningen van het OCMW van Kampenhout. Het door de gemeente gewaarborgde deel bedraagt op 31/12/2014 € 428.170. Deze borgstellingen zijn boekhoudkundig verwerkt in rubriek 012.


126

3

Overige toelichting verplicht door het BVR BBC29

Zoals vermeld in paragraaf A.2.2 op pagina 7 zijn er nog een aantal aanvullende toelichtingen die enkel moeten opgenomen worden voor zover ze van toepassing zijn. Voor de duidelijkheid worden alle punten opgelijst.

3.1

Alle informatie die relevant is voor de raadsleden en die verband houdt met de verrichtingen die opgenomen zijn in het beleidsrapport (art. 4 BVR BBC)

Alle relevante informatie werd elders in de toelichting al opgenomen.

3.2

Rubriek 281 281 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284

3.3

De niet-opgevraagde bedragen op belangen en aandelen per rubriek (art. 62 § 4 BVR BBC)

Naam Havicrem Haviland Creadiv nv Vlaamse Maatschappij voor Watervoorziening (De Watergroep) Vlaamse Maatschappij voor Watervoorziening (De Watergroep) Interza Fineg Demer en Dijle Iveg Vlaamse Vervoermaatschappij (De Lijn) Infrax West T.G.E.K. (in vereffening) Provinciale Brabantse Energiemaatschappij (PBE) Gewestelijke Maatschappij voor Volkshuisvesting Providentia Totaal in de balans gewaardeerde deelnemingen Volledig afgewaardeerde deelneming: Gemeentelijke Holding NV (in vereffening)

kapitaal kapitaal btwaantal onderkapitaal niet nummer aandelen schreven volstort opgevraagd 860.572.419 10.829 10.829 5.415 5.415 200.881.951 536 13.400 3.350 10.050 472.812.840 20.318 2.031.800 2.031.800 0 224.771.467 42.134 G 1.053.350 236.024 817.326 224.771.467 45.130 P 1.128.250 1.128.250 0 219.324.522 11.309 282.725 107.543 175.182 473.009.315 1.165 93.433 93.433 0 403.559.392 750 18.750 18.750 0 212.704.370 7 17.500 17.500 0 242.069.537 738 18.295 15.739 2.556 205.157.176 529 13.225 13.225 0 203.563.210 1.064 8.259 8.259 0 203.563.111 126 E 1.562 391 1.172 403.304.026 60 780 215 565 403.320.060 10 250 62 188 x 4.436.908 3.424.954 757.454 x 203.211.040 9975 G 185.934 185.934 0 3150 B 129.024 129.024 0

De onder de immateriële vaste activa opgenomen kosten van onderzoek en ontwikkeling (art. 74 BVR BBC)

Dit is niet van toepassing voor dit boekjaar.

3.4

De waarderingsregels (art. 140 BVR BBC)

De waarderingsregels werden integraal opgenomen in paragraaf C.2.3 op pagina 121. 127

29

Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn. Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

3.5

Wijziging van de waarderingsregels (art. 141 BVR BBC)

De waarderingsregels werden stelselmatig toegepast. De BBC-waarderingsregels zijn weliswaar anders dan in de NGB. Er is geen nood om de waarderingsregels aan te passen. Het toepassen van de huidige waarderingsregels zorgt voor een waar en getrouw beeld.

3.6

Gebeurtenissen na balansdatum (art. 145 BVR BBC)

Er hebben geen gebeurtenissen plaats gevonden tussen de balansdatum en de opmaak van de jaarrekening die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op de balansdatum.

3.7

Opbrengsten of kosten die een ander financieel boekjaar betreffen en de jaarrekening beïnvloeden. (art. 146 BVR BBC)

De budgettaire opbrengsten en uitgaven worden niet in belangrijke mate worden beïnvloed door opbrengsten of kosten die aan een ander financieel boekjaar moeten worden toegerekend. Er werden weliswaar een aantal subsidies ontvangen die betrekking hadden op vorige boekjaren en bijvoorbeeld brandweerbijdragen betaald voor het verleden, maar deze werden al elders in de jaarrekening toegelicht. In de algemene boekhouding is er wel een uitgave die grotendeels aan de vorige financiële boekjaren moet worden toegerekend, namelijk de voorziening voor de pensioenen van de mandatarissen. In de NGB-boekhouding werd een dergelijke voorziening niet geboekt. Op 31/12/2014 werd hiervoor een voorziening aangelegd van € 1.963.109. Hiervan werd € 114.194 overgeboekt naar korte termijn schuld voor de betaling van de pensioenen in 2015.

3.8

Opname van rente op vreemd vermogen in de aanschaffingswaarde van vaste activa (art. 154 BVR BBC)


3.9

Verantwoording voor het afschrijven van kosten voor onderzoek en ontwikkeling over meer dan vijf jaar (art. 181 BVR BBC)


3.10 Verantwoording voor de herwaardering van financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa (art. 183 BVR BBC) Dit is niet van toepassing voor dit boekjaar.

128


4

Overige rapportering van de financieel beheerder

Artikel 165 van het gemeentedecreet bepaalt: “De financieel beheerder rapporteert in volle onafhankelijkheid minstens eenmaal per jaar aan de gemeenteraad en het college van burgemeester en schepenen. Dat rapport omvat minstens een overzicht van de thesaurietoestand, de liquiditeitsprognose, de beheerscontrole, alsook de evolutie van de budgetten. De financieel beheerder stelt tegelijkertijd een afschrift aan de gemeentesecretaris ter beschikking.” Artikel 166 van het gemeentedecreet bepaalt: “De financieel beheerder rapporteert in volle onafhankelijkheid minstens eenmaal per jaar aan de gemeenteraad over de uitvoering van zijn taak van voorafgaande controle van de wettigheid en regelmatigheid van de voorgenomen verbintenissen. Hij stelt tegelijkertijd een afschrift van dat rapport ter beschikking aan het college van burgemeester en schepenen en de gemeentesecretaris.” Artikel 94 van het gemeentedecreet bepaalt: “ De financieel beheerder staat in volle onafhankelijkheid in voor: 1° de voorafgaande kredieten wetmatigheidscontrole van de beslissingen van de gemeente met budgettaire en financiële impact, overeenkomstig de voorwaarden vastgesteld in Titel IV; 2° het debiteurenbeheer, inzonderheid de invordering van de fiscale en niet-fiscale ontvangsten. ... Met betrekking tot de vervulling van de opdrachten, bedoeld in dit artikel, rapporteert de financieel beheerder in volle onafhankelijkheid aan het college van burgemeester en schepenen en aan de gemeenteraad.” Daarnaast wordt nog gerapporteerd over de evolutie van de gemeenteschuld, de interne opleidingen, toekomstperspectieven en het nazicht van de jaarrekening.

4.1

Thesaurietoestand en liquiditeitsprognose

De thesaurietoestand wordt weergegeven aan de hand van de stand van de financiële rekeningen. Thesaurietoestand Liquide middelen en geldbeleggingen en (-) betalingen in uitvoering

31/12/2014 31/12/2013 variatie 11.757.226 10.216.998 1.540.228

Door het positieve budgettaire resultaat in 2014 is de thesaurietoestand voor het eerst sinds enkele jaren verhoogd. De liquiditeitsprognose is een raming van het tijdstip waarop de uitgaven en ontvangsten effectief zullen betaald of geïnd worden, onafhankelijk van het vastgelegde krediet. De vergelijking van de korte termijn vorderingen en schulden op jaareinde is een indicator voor de liquiditeitsprognose. De schulden op korte termijn (€ 3.726.828 tov € 2.477.131 eind 2013) overtreffen de vorderingen op korte termijn (€ 1.751.982 t.o.v. € 1.455.045 eind 2013). Toch zal de thesaurie verder stijgen in 2015 rekening houdend met de grote ontvangsten van de opcentiemen op de personenbelasting begin 2015. Op middellange termijn zal de thesaurietoestand dalen omdat de investeringen de autofinancieringsmarge overtreffen in de komende jaren. Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

129

4.2

Beheerscontrole

De doelstellingenrealisatienota beantwoordt aan deze rapporteringsverplichting.

4.3

Evolutie van de budgetten

Het meerjarenplan 2014-2019 en het budget 2014, voor de eerste maal opgesteld volgens de nieuwe BBC-regelgeving, werden vastgesteld door de gemeenteraad van 17 december 2013. In 2014 werden drie budgetwijzigingen werden voorgelegd aan de gemeenteraad en, tezamen met de vaststelling van het budget 2015, ook de eerste aanpassing van het meerjarenplan. De financieel beheerder voerde daarnaast diverse aanpassingen aan de ramingen in het budget uit. De budgetwijzigingen werden allen uitvoerig toegelicht in de verklarende nota’s van de budgetwijziging. Globaal werden via de budgetwijzigingen in het budget van 2014 de ontvangsten met € 427.646,83 verhoogd en de uitgaven met € 19.535,47 verlaagd. De samenvatting van de impact van de budgetwijzigingen wordt gegeven volgens de opsplitsingen die ook in schema J1 worden gebruikt: - Prioritaire doelstellingen versus overig beleid - Uitgaven versus ontvangsten - Opsplitsing per beleidsdomein - Opsplitsing per budgettype (exploitatie, investering of andere)

beleidsdomein 00 Algemene financiering 01 Interne zaken

budgettype exploitatie exploitatie

02 Grondgebiedzaken

investering exploitatie investering

03 Veiligheid 04 Culturele zaken en vrije tijd

exploitatie exploitatie investering

05 Burgerzaken en Welzijn 06 Basisonderwijs

Eindtotaal

exploitatie investering exploitatie investering

Prioritair / overig beleid overig beleid overig beleid prioritair overig beleid overig beleid overig beleid prioritair overig beleid overig beleid

Uitgave 43.699,31 -10.000,00 -654.631,12 22.338,63 -117.906,55 177.000,00 -85.752,00 50.708,00

overig beleid prioritair overig beleid

15.000,00 540.000,00

overig beleid overig beleid overig beleid prioritair

8,26

Ontvangst 277.646,36 -67.806,00

-52.599,29 79.931,00 122.447,92 37.273,84 23.475,00 40.000,00 -21.815,00

-10.907,00 -44.998,30 44.998,30 -19.535,47

427.646,83

Via 49 aanpassingen aan de ramingen werd door de financieel beheerder in totaal 643 verschuivingen doorgevoerd tussen verschillende registratiesleutels. Een aanpassing van de raming is een aanpassing van de aan de registratiesleutels toegewezen kredieten zonder dat er een impact is op de financiële nota. Voor aanpassingen van ramingen van het exploitatiebudget gelden de volgende voorwaarden  Het beleidsdomein moet gelijk zijn Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

130

 De budgetsoort moet gelijk zijn (ontvangst versus uitgave)  De som van de aanpassingen is nul Voor aanpassingen van ramingen van het investeringsbudget gelden de volgende voorwaarden  Het beleidsdomein moet gelijk zijn  De budgetsoort moet gelijk zijn (ontvangst versus uitgave)  De acties moeten bestaan  De investeringsenveloppe moet gelijk zijn (per prioritaire doelstelling is er een aparte investeringsenveloppe)  De rubriek waaronder de budgetten zijn opgenomen in de balans moet gelijk zijn3  De som van de aanpassingen is nul Ook de impact van deze aanpassingen wordt via dezelfde opsplitsingen als schema J1 samengevat. Een “0,00” in onderstaande tabel betekent dat er wel verschuivingen zijn geweest, maar dat er geen budgetten werden verschoven van prioritair beleid naar overig beleid of omgekeerd. Gelet op de definitie van een aanpassing aan de raming is de totale aanpassing binnen elk beleidsdomein, binnen een bepaald budgettype en binnen de uitgaven of ontvangsten gelijk aan nul. beleidsdomein 00 Algemene financiering 01 Interne zaken

investering

Prioritair / overig beleid overig beleid overig beleid prioritair overig beleid prioritair overig beleid prioritair overig beleid prioritair overig beleid overig beleid prioritair overig beleid

exploitatie exploitatie investering

overig beleid overig beleid overig beleid

budgettype exploitatie exploitatie investering

02 Grondgebiedzaken

exploitatie investering

03 Veiligheid 04 Culturele zaken en vrije tijd 05 Burgerzaken en Welzijn 06 Basisonderwijs Eindtotaal

exploitatie exploitatie

Uitgave 0,00 -1.049,84 1.049,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 99.225,06 -99.225,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ontvangst 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

De netto impact in het beleidsdomein Interne zaken op schema J1 is dat er voor € 1.049,84 nietprioritaire exploitatieuitgavenbudget is verschoven naar prioritaire exploitatieuitgavenbudget voor het onderhoud van de mid-office. De netto impact in het beleidsdomein Culturele zaken en vrije tijd op schema J1 is dat er 99.225,06 prioritaire exploitatieuitgavenbudget is verschoven naar niet-prioritaire exploitatieuitgavenbudget. Dit betreft vooral de verschuiving van het nominatief toegekende budget aan de muziekacademie van Zaventem naar andere uitgaven voor een totaal bedrag van € 100.791,22. Zoals reeds in de doelstellingenrealisatienota beschreven was er 240.000 budget voorzien in 2014 voor de doorrekening van kosten door Zaventem voor de jaren 2012, 2013 en 2014. Gelet op het feit dat we de afrekeningen van 2012 en 2013 begin 2014 hebben ontvangen is dit alsnog verwerkt in de NGBboekhouding in 2013 en was dit budget dus niet langer nodig. Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

131

In de andere beleidsdomeinen is er geen netto impact van de aanpassingen aan de ramingen. Er zijn echter wel heel wat aanpassingen gebeurd, dit betreft bijvoorbeeld een verfijning van het budget waarvoor nieuwe registratiesleutels worden aangemaakt, de verschuiving tussen loonbudgetten, wijziging beleidsveld…. In de toelichting bij de financiële nota van de jaarrekening wordt uitgebreid aandacht besteed aan de vergelijking tussen de gerealiseerde cijfers en de gebudgetteerde cijfers, namelijk in paragraaf C.1.1.1 op pagina 57 voor de exploitatierekening en in paragraaf C.1.2.1 op pagina 70 voor de investeringsrekening.

4.4 4.4.1

Visum Regelgeving

Het gemeentedecreet bepaalt in artikel 160§2 dat de voorgenomen financiële verbintenissen die resulteren in een uitgaande nettokasstroom onderworpen zijn aan het voorafgaand visum van de financiële beheerder. De gemeenteraad heeft op 12/09/2013 beslist de financiële verbintenissen die betrekking hebben op het dagelijks bestuur en een waarde hebben van minder dan € 8.500 van deze visumverplichting vrij te stellen. De volgende voorgenomen financiële verplichtingen van dagelijks bestuur en van meer dan € 8.500 moeten dus voor visum worden voorgelegd voor ze kunnen worden aangegaan:  alle opdrachten in het kader van overheidsopdrachten;  alle definitieve aanstellingen van personeelsleden, doorstroming salarisschaal;  alle toekenningen van werking- en investeringssubsidies. Verder dienen alle opdrachten/contracten met financiële impact die niet onder het dagelijks bestuur vallen voor visum worden voorgelegd30. Dossiers onderworpen aan de wetgeving overheidsopdrachten dienen bovendien voor advies over de voorgenomen gunningswijze en uitvoeringsregels aan de financieel beheerder te worden voorgelegd voordat zij op de agenda van het college of gemeenteraad worden opgenomen. 4.4.2

Dossiers 2014

In 2014 werden 25 dossiers in het kader van overheidsopdrachten voorgelegd voor advies, allen met gunstig advies tot gevolg. In 2013 waren dit nog 34 dossiers. De daling is het gevolg van het feit dat er sinds vorig jaar heel wat opdrachten worden uitgeschreven voor meerdere jaren. Er werden 52 dossiers voorgelegd voor visum. Alle dossiers kregen een positief visum. Bij het nakijken van een dossier worden eventueel eerst opmerkingen geformuleerd zodat het dossier kan aangepast worden en pas nadien wordt er definitief een visum gegeven.  40 dossiers in het kader van overheidsopdrachten.  11 dossiers in het kader van personeelsaanstellingen, weddenvaststellingen, doorstroming salarisschaal.  1 dossier in het kader van subsidies Uit nazicht van alle college- en gemeenteraadsbeslissingen is gebleken dat alle dossiers met verplicht visum werden voorgelegd. Bij adviezen is dit soms niet het geval wanneer het dossier identiek is aan een dossier dat een jaar eerder al ter advies werd voorgelegd. Behoudens deze uitzondering werd de visum- en adviesplicht nageleefd. 30

Er zijn enkele uitzonderingen voorzien in de gemeenteraadsbeslissing.


132

Uit nazicht van alle aanrekeningen is gebleken dat voor alle uitgaven groter dan € 8.500 de overheidsopdrachtenwetgeving werd nageleefd. Op basis van een analyse van alle aanrekeningen over een periode van 12 maand blijkt dat er voor kantoorbenodigdheden voor meer dan € 8.500 werd aangekocht via meerdere bestelbons onder dit grensbedrag. Het is echter niet evident om voor kantoorbenodigdheden een overheidsopdracht uit te werken gelet op de diversiteit van de producten die eronder vallen.

4.5

Debiteurenbeheer

Jaarlijks rapporteert de financieel beheerder aan het college gedetailleerd over het debiteurenbeheer en over de niet-betaalde belastingen en facturen. De laatste nota dateert van 27 februari 2015 en telde 12 bladzijden. Onderstaande tekst is een samenvatting en tevens een update van deze nota waarbij rekening wordt gehouden met de ontvangsten tot en met 12 mei 2015. 4.5.1

Procedure opmaken en opvolgen van facturen en aanslagbiljetten

Facturen worden tijdig opgemaakt in overeenstemming met de gemeentelijke reglementen en in toepassing van het proces opmaken en opvolgen facturen. De ontvangsten worden bijna dagelijks ingeboekt. Ongeveer maandelijks worden aanmaningen verstuurd voor onbetaalde facturen. Indien de betaling niet is gebeurd na twee aanmaningen, wordt de derde aanmaning aangetekend verzonden. Voor de aangetekende aanmaning wordt 20 euro administratie- en verzendkost aangerekend. Voor schoolfacturen wordt slechts één gewone aanmaning bezorgd via school. Indien na de derde aanmaning blijkt dat de betrokkene nog steeds niet betaald heeft, start de financieel beheerder de invordering van de onbetwiste en opeisbare vorderingen. Bij schoolfacturen wordt er alles aan gedaan om het inschakelen van een deurwaarder te vermijden. Wanneer de verjaringstermijn toch in zicht is (1 jaar voor schoolfacturen) kan alsnog een deurwaarder ingeschakeld worden. De financieel beheerder maakt de afweging of het wenselijk is een deurwaarder in te schakelen, na raadpleging van het Centraal Bestand van Berichten, om onnodige kosten te vermijden. Voor belastingen worden tijdig kohieren vastgesteld in toepassing van het decreet betreffende de vestiging, de invordering en de geschillenprocedure van provincie- en gemeentebelastingen van 30 mei 2008. De aanmaningsprocedure is identiek als bij de facturen met dit verschil dat als aanmaningskost enkel de kost van de aangetekende zending (€ 6,44 in 2014) kan aangerekend worden. Zowel voor facturen als voor belastingen worden in sommige gevallen de aanmaningen stopgezet. Dit kan na het goedkeuren van een aflossingsplan, na het indienen van een schuldvordering voor een collectieve schuldenregeling (CSR) of nadat er een bezwaarschrift werd ingediend. De aanmaningen worden terug opgestart zodra het aflossingsplan niet meer gevolgd wordt, de CSR beëindigd wordt of het bezwaarschrift onontvankelijk of ongegrond is verklaard. De verjaringstermijn voor gemeentebelastingen en voor de meeste facturen bedraagt 10 jaar. Deze termijn kan gestuit worden door de betekening van een dwangbevel, hierdoor start een nieuwe verjaringstermijn.


133

4.5.2

Facturen

Het totaal aan onbetaalde facturen bedraagt op 31/12/2014 € 266.873,7631 ten opzichte van € 261.329,68 op 31/12/13. De te ontvangen BOT-bijdrage van de Watergroep bedroeg op 31/12/2013 € 169.374 en op 31/12/2014 € 192.848. Er is een grote stijging aan onbetaalde bouwbelastingen door drie bouwbelastingen32 (€ 57.210,18) waarvan de invordering op 31/12/2014 stil lag omdat in de drie gevallen de werken nog niet gestart waren en bij twee daarvan de vergunning nog behandeld werd door de raad van vergunningsbetwistingen en één daarvan omdat het RUP vernietigd was. De facturen bevatten eveneens de belasting op bouwen en verbouwen, de belasting op lijkbezorging en de belasting op de afgifte van administratieve stukken. Onderstaande tabel geeft een overzicht per type factuur en per jaar op 31/12/2014 en toont eveneens het saldo per 17/05/2015 van diezelfde facturen. De tabel is gerangschikt volgens dalend saldo op 17/05/2015. Saldo 31/12/2014 Saldo 17/05/2015 33 Factuurtype 2012 2013 2014 Totaal 2012 2013 2014 Totaal ↓ BOUWEN 31 61.877 61.909 31 59.210 59.242 BIB 1.534 67 1.601 1.525 67 1.592 SPOKAMP 1.195 5.995 7.190 1.195 0 1.195 BROEKX 7.965 7.965 392 392 WERKDERD 3.853 3.853 341 341 ATELIER 295 325 620 295 0 295 G.A.S. 120 540 660 120 0 120 BKO 65 65 65 65 KERMIS 70 70 55 55 SPOPACHT 911 911 6 6 SPOBERG 3.946 3.946 0 0 RIOVMW 192.848 192.848 0 0 BEGRAAFP 11.296 11.296 0 0 VERHUUR 37 37 0 0 MILIEU 500 500 0 0 ANDONTV 20.529 20.529 0 0 Eindtotaal 65 3.175 310.759 313.999 65 3.166 60.072 63.303 31

Inclusief aanmaningskosten (€ 147,07) Bouwbelastingen worden via facturatie geïnd. Enkel als er problemen verwacht worden, wordt een kohier opgemaakt. In ieder geval wordt in het oog gehouden dat voor onbetaalde facturen een kohier opgemaakt wordt ten laatste op 30 juni van het jaar dat volgt op het aanslagjaar. 33 Beschrijving factuurtypes: Bouwen: belasting op bouwen en verbouwen. Begraafp: concessie begraafplaats, retributies voor graveringen,.... Spokamp: verhuur sporthal Kampenhout. BIB: boetes die via facturatie geïnd worden. Spoberg: verhuur sport- en ontmoetingszaal Berg. Broekx: schoolfacturen. Spopacht: pachtvergoeding voetbalterreinen. Milieu: factuur voor subsidie netheidsbarometer 2014. Atelier: inschrijvingsgelden kinderkunstenatelier. G.A.S.: Gemeentelijke Administratieve Sanctie. Werkderd: werken uitgevoerd op vraag van derden of in het kader van de veiligheid. Andontv: andere ontvangsten door verkoop roerende goederen, houthak. BKO: Buitenschoolse Kinderopvang. Kermis: bijdragen van kermishouders voor standplaats. RIOVMW: BOT-bijdrage. Verhuur: verhuur van vergaderlokalen. 32


134

4.5.3

Belastingen

Het totaal aan openstaande belastingen dat via een aanslagbiljet ingevorderd werd, bedraagt op 31/12/2014 € 252.706,4834 ten opzichte van € 187.302 op 31/12/13. De stijging ten opzichte van 2013 is te verklaren door de algemene gemeentebelasting voor ondernemingen waarvan de aanslagbiljetten pas op 15 oktober zijn verstuurd en waarvan nog € 47.731,00 onbetaald was op 31/12/2014 en door een bouwbelasting die in schijven betaald wordt (€ 50.277,10). Op 17/05/2015 bedraagt het onbetaalde saldo nog 165.666. Er werden € 79.980 belastingen betaald en er werden voor € 7.060 belastingen oninvorderbaar gesteld wegens vrijstelling. Dit betreffen belastingen op leegstand en de algemene gemeentebelasting voor ondernemingen. Van het totale openstaande saldo op 31/12/2014 betreft een totaal van € 178.523,56 kohieren van aanslagjaar 2014. Op 17/05/2015 is hiervan nog steeds € 94.451 onbetaald. Een aanzienlijk deel hiervan (€ 50.277,10) betreft een bouwdossier waarvoor onmiddellijk een kohier opgemaakt (en niet de gebruikelijke procedure via facturatie), omdat de belasting in schijven zal betaald worden volgens de uitvoering van de werkzaamheden. Via de onmiddellijke opmaak van het kohier wordt vermeden dat er achteraf nog bezwaar wordt ingediend. Verder is er ook de betwiste bouwbelasting van AC Recycling ten bedrage van 43.371,2535. Voor deze vordering is er in de algemene boekhouding een provisie voor het volledige bedrag. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de onbetaalde belastingen per aanslagjaar en per belasting en toont tevens de evolutie ten opzichte van 31/12/2013 en de status op 17/05/2015. AJ AJ AJ AJ AJ AJ 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Algemene gemeentebelasting Algemene milieubelasting Belasting op het opruimen van Belasting op leegstand van Belasting op nachtwinkels Belasting op tweede verblijven Bouwen en verbouwen Exploiteren of veranderen van Huis-aan-huis verspreiding van Leegstand en verwaarlozing Motoren Niet-bebouwde percelen in een Verkrotting van gebouwen en wo Vervoer van personen met een Totaal 31/12/2014 Totaal 17/05/2015 Totaal 31/12/2013

30

89 240

AJ AJ 2007 2008

186 228

90

AJ AJ AJ 2009 2010 2011 263

570 1.302 1.702

101 43.371

76

30 89 240 27 81 240 36 171 859 881 240

255

250

93

682

51 388

186 228 43.638 611 1.501 3.443 159 228 43.612 608 1.484 3.362 201 594 43.670 1.601 2.338 6.203

AJ 2012

K 2013 K 2014 K 2014 AJ 2013 AJ 2013 AJ 2014 54.825 3.514 4.550 500 3.458 4.036 31.395 6.000 300 1.006 9.875 50.277 6 5.000 435 826 2.600 3.900 655 877 974 14.371 1.300 1.950 106 9.443 5.557 9.646 178.093 9.244 5.490 6.680 94.451 12.049 118.458

Totaal 54.825 11.063 500 40.591 6.000 11.787 93.648 5.006 2.087 6.500 1.996 15.346 3.250 106 252.706 165.666 187.302

Voor 2013 zijn de bedragen opgesplitst over twee kolommen om de vergelijking te kunnen maken met de onbetaalde belastingen op 31/12/2013. Er zijn in 2014 immers nog een aantal kohieren (K 2014) gemaakt die aanslagjaar 2013 (AJ 2013) betreffen, namelijk voor belasting op leegstand van 34

Inclusief aanmaningskosten (€ 1.493,16) Op 19/12/2011 werd de gemeente Kampenhout in het ongelijk gesteld door de Rechtbank van eerste aanleg in Brussel. Een beroepsprocedures werd ingeleid op 3 mei 2012 en is momenteel lopende. De laatste versie van onze beroepsbesluiten werden ingediend in mei 2013. Het is niet bekend wanneer het hoger beroep wordt behandeld. 35


135

woningen, belasting op het exploiteren of veranderen van hinderlijke inrichtingen, belasting op de verspreiding van niet-geadresseerde drukwerken en van gelijkgestelde producten, belasting op leegstand en verwaarlozing van bedrijfsruimten, motorenbelasting en belasting op verkrotting van gebouwen en woningen. Van de € 187.302 onbetaalde belastingen op 31/12/2013 is er op 31/12/2014 nog 64.968 en op 17/05/2014 nog 64.536 onbetaald. Exclusief de betwiste bouwbelasting bedraagt het totaal aan onbetaalde belastingen waarvan het kohier werd opgemaakt vóór 31/12/2013 € 21.596. € 12.153 betreft aanslagen van aanslagjaar 2012 of ouder. De oudste belastingen betreffen allen dossiers van collectieve schuldenregeling of niet afgehandelde faillissementen. Gelet op de waarderingsregels en de kleine individuele bedragen worden hiervoor geen waardeverminderingen geboekt. 4.5.4

Rapportering over oninvorderbaarstellingen door financieel beheerder

Gelet op artikel 127 van het besluit van de Vlaamse Regering van BBC, boekt de financieel beheerder als oninvorderbare vorderingen de bedragen die betaald moeten worden door schuldenaren van wie de insolvabiliteit bewezen is door om het even welke bewijsstukken. Er werden twee facturen oninvorderbaar geboekt voor een totaal van € 190,13. De insolvabiliteit werd bewezen door een niet succesvolle deurwaardersprocedure en door een attest leefloon. Er werden 45 belastingschulden oninvorderbaar geboekt voor een totaal van € 5.627,97. De insolvabiliteit werd bewezen door o.a. niet succesvolle deurwaardersprocedures, afgesloten collectieve schuldenregelingen, lange ambtshalve schrappingen, attest leefloon, attest onvermogendheid,…

136


4.6

Evolutie van de gemeenteschuld

2008

2009

2010

17.478.413

18.722.146

2011

Saldo op 31/12

2012

1.914.730

2.017.735

2.092.563

2.122.334

2.126.893

19.955.190

21.196.395

21.987.661 1.662.441

1.755.972

23.188.342

16.213.602

Evolutie van de gemeenteschuld

2013

2014

Jaarlijkse lasten

De interesten op leningen zijn gedaald van 791.927 in 2013 naar 672.308 in 2014 door de lagere leningschuld en door het gebruik van de indekkingstechniek “Variable Maturity Swap partially capped”. Het college heeft op 13 mei 2014 beslist om voor drie leningen deze indekkingstechniek te gebruiken. De definitieve voorwaarden werden vastgelegd op 10 juni en zijn de volgende: lening

saldo

Eindvervaldatum

huidige vaste interestvoet

spread

huidig interestbedrag

formule, met driemaandelijk se fixing van IRS 1Y

IRS 1 y op 10/06/ 2014

indicatieve geldig vanaf rentevoet

1351

4.936.165,96

31/12/2029

3,92%

2,13%

193.498 IRS 1 Y + 2,40

0,221

2,621% vanaf 12/06/14

1339

1.031.254,17

20/01/2025

0,88%

0,31%

9.075 IRS 1 Y + 0,41

0,221

0,631% vanaf 20/01/15

1340

1.083.506,52

22/01/2035

0,88%

0,31%

9.535 IRS 1 Y + 0,43

0,221

0,651% vanaf 20/01/15

Op 7 mei 2015 bedraagt de uitstaande schuld (eigen aandeel) € 17.293.928 gespreid over 29 leningen : herzieningsperiodiciteit

aantal leningen

resterende schuld (7/5/2015)

% schuld

gewogen gemiddelde rentevoet (zonder tijdsdimensie)

gewogen gemiddelde rentevoet (met tijdsdimensie)

driejaarlijks

4

191.262,25

1%

2,23%

2,22%

tienjaarlijks

2

389.671,53

2%

3,78%

3,78%

20

9.992.811,39

58%

4,45%

4,35%

36

1,80%

3,39%

3,11%

vaste rentevoet rentestructuur Totaal

3

6.720.183,29

39%

29

17.293.928,46

100%

1,81%

36

Op het moment van de initiële vastlegging van de indekkingstechniek bedroeg de gewogen gemiddelde indicatieve rentevoet 2,02%. Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

137

Van de lopende leningen variëren de rentevoeten tussen 0,40 en 5,61 %. De gewogen gemiddelde rentevoet (rekening houdend met resterend saldo) bedraagt 3,39% op 31/12/2014 ten opzichte van 3,86 % op 31/12/2013 en 4,01 % op 31/12/2012. In 2012 en 2013 was de autofinancieringsmarge sterk negatief (€ - 1.438.113 op 31/12/2013 versus € - 546.851 op 31/12/2012). Door de belastingverhoging is de autofinancieringsmarge terug positief geworden, maar op het einde van het meerjarenplan is de autofinancieringsmarge terug nipt positief (voor 2019 € 114.275 zie pagina 16 van aanpassing 1 van het meerjarenplan 2014-2019). Rekening houdend met het feit dat ook de eerste jaren na dit meerjarenplan de jaarlijkse lasten van leningen niet sterk dalen, is er de komende jaren geen ruimte voor nieuwe leningen. Het is dan ook de bedoeling om in het kader van de schuldafbouw in de komende jaren geen nieuwe leningen aan te gaan en projecten te financieren met eigen middelen. Het meerjarenplan 2014-2019 is ook opgemaakt in die veronderstelling. De lasten van de gemeenteschuld bedroegen in 2014 € 1.914.730. Dit neemt de komende jaren maar heel langzaam af. In 2020 is er een aflossingspiek. In het meerjarenplan 2014-2019 wordt deze piek opgevangen doordat hiervoor in 2014 geld voor vastgelegd via bestemde gelden (€ 1.202.782). Onderstaande grafiek toont de jaarlijkse lasten van de leningen.

Evolutie van de jaarlijkse lasten (in duizend euro) 3.000

2.770

2.500 2.000

2.018 1.878 1.915 1.355

1.500 1.000 500

1.244

672 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035

0

kapitaalsaflossingen

interesten

jaarlijkse last

De bedragen tot en met 2014 komen steeds overeen met de betreffende jaarrekeningen. De bedragen van 2015 zijn gebaseerd op de berekeningen van Belfius van oktober 2014 die gebruikt werden voor het budget. De berekeningen van toen werden integraal overgenomen in het budget en het meerjarenplan, maar er werd een jaarlijkse marge van € 30.000 in rekening gebracht om kleine stijgingen van interestvoeten te kunnen dragen zonder dat er een budgetwijziging nodig is. Bij grote stijging van de interestvoeten zal een budgetwijziging nodig zijn. De bedragen voor de periode 2016 – 2035 komen overeen met de berekeningen van Belfius van 7 mei 2015, waarbij uitgegaan wordt van ongewijzigde rentevoeten tot eindvervaldag.


138

4.7

Interne opleidingen

Op 11 en 13 februari 2014 heeft de financieel beheerder een tweede interne opleiding ‘BBC en andere financiële topics’ gegeven, als aanvulling op de opleiding van juni 2013. Alle

afdelingshoofden en andere medewerkers die budgetten beheren, bestelbons opmaken, facturen goedkeuren en/of overheidsopdrachtenwetgeving moeten toepassen werden hiervoor uitgenodigd en 34 personeelsleden volgden de opleiding. Toelichting werd o.a. gegeven over de opbouw en opvolging van het budget en de wijzigingen m.b.t. bestelbons.net, grensbedragen voor advies- en visumplicht, regularisaties, btw-wetgeving, onkostennota’s… Op deze manier wordt een goede samenwerking tussen de afdelingen en de financiële dienst nagestreefd. Op 21, 22 en 23 oktober 2014 heeft de financieel beheerder in vijf sessies aan alle leden van het MAT en aan alle betrokken medewerkers de praktische kant van het budgetproces toegelicht.

4.8

Toekomstperspectieven

Het bestuur heeft gekozen voor een combinatie van besparingen en belastingverhogingen om een financieel evenwicht te realiseren in het meerjarenplan 2014-2019. Het personeel heeft door de lagere personeelsbezetting gecombineerd met een steeds uitgebreider takenpakket al heel wat inspanningen hiertoe geleverd. Het zal een blijvend aandachtspunt zijn de komende jaren om toe te spitsen op de kerntaken en wat gedaan wordt efficiënt en effectief uit te voeren. Ondanks het positieve resultaat van dit boekjaar blijven de financiële perspectieven van de lokale besturen in het algemeen somber. Er wordt gesnoeid in onze financiering door o.a. het afschaffen van het systeem van de gesubsidieerde contractuelen. De vermindering van rsz-bijdragen en de subsidies die voor de tewerkstelling van deze werknemers werd ontvangen worden afgeschaft en vervangen door een forfaitair bedrag dat het equivalent is van 95% van de voordelen die het bestuur kreeg voor de gescotewerkstelling in 2013. Deze bedragen worden niet meer geïndexeerd. Ook het systeem van sectorale subsidies (jeugd, sport, bibliotheek, cultuur,…) wordt hervormd. Deze subsidies die werden uitbetaald op basis van ingediende verantwoordingsnota’s worden vervangen door een iets lager forfaitair niet indexeerbaar bedrag dat wel onvoorwaardelijk wordt toegekend. Op termijn zal deze besparing door de niet-indexing steeds zwaarder doorwegen. Deze wijzigingen zorgen wel voor een zekere planlastvermindering. De verhoogde pensioenbijdragen voor statutaire ambtenaren wegen steeds zwaarder door, hier is het niet enkel het gemeentepersoneel dat dit beïnvloedt, maar ook indirect het personeel van de politie, de brandweer en het OCMW. Het zal een grote financiële uitdaging worden om het rioleringsnet verder uit te breiden en te onderhouden, evenals het structureel onderhoud van de wegen. De brandweerhervorming zorgt in 2015 voor een zware financiële dobber door het aanrekenen van twee werkingsjaren in één jaar en het is maar de vraag op welke meerkost de brandweerhervorming zal uitdraaien voor de lokale besturen. Gemeente Kampenhout Gemeentehuisstraat 16, 1910 Kampenhout (NIS – code: 23038) Jaarrekening 2014 – rapporteringsperiode 2014 Laatste inschrijving in budgettair journaal: 17.036. Laatste inschrijving in algemeen journaal: 24.080.

139

In Kampenhout is de kans ook groot dat het bestuur op termijn ook responsabiliseringsbijdragen zal moeten betalen omdat de verhouding statutair personeel tot het aantal gepensioneerde statutairen steeds kleiner wordt. De uitdagingen van de demografische evolutie, meer bepaald de problematiek van de vergrijzing, de verdunning (veel alleenstaanden) en verkleuring van de bevolking zal ook financiële consequenties hebben. Net zoals de stijgende energieprijzen, de daling van de energiedividenden, ….

4.9

Nazicht jaarrekening

De jaarrekening werd nagekeken door medewerkers van Q&A, een consultancyfirma gespecialiseerd in het financieel beheer van lokale besturen. Er werden geen opmerkingen geformuleerd.

140


JAARREKENING 2014 TOELICHTING bij de jaarrekening. Gemeente Kampenhout

Recommend Documents