Protestantse Gemeente Utrecht. Jaarrekening 2014

Protestantse Gemeente Utrecht Jaarrekening 2014 van het

College van Kerkrentmeesters

kerk in de stad, kerk vóór de stad

versie 9 3 juli 2015

- jaarrekening 2014 -

Inhoudsopgave pagina 2 3 4 5 6 8 9 10 26 35 36

Verantwoording Organisatie Verslag van het CvK Verklaringen van CvK en AK Grondslagen Balans Staat van Baten en Lasten Specificaties Balans Specificaties Baten en Lasten Balans per wijk Baten en Lasten per wijk

Verantwoording De financiële administratie en de samenstelling van het jaarverslag zijn verzorgd door het Bureau van de Protestantse Gemeente Utrecht Margaretha van Parmadreef 14 3661 SR Utrecht

030-2737540 www.pgu.nu

De jaarrekening is gecontroleerd door Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV Postbus 294 3940 AG Doorn

PGU jaarrekening 2014 v9

3-7-2015

2 / 36


Organisatie In deze jaarrekening zijn de financiën van de Protestantse Gemeente Utrecht (PGU) over het boekjaar 2014 verantwoord, die door het College van Kerkrentmeesters (CvK) worden beheerd. Voor de rapportage over de financiën van het Diaconaal Missionair Orgaan, wordt verwezen naar de eigen jaarrekening van DMO. De PGU is onderverdeeld in 10 wijkgemeenten en is eind 2014 eigenaar van 13 kerkgebouwen. De financieeladministratieve indeling van de PGU is gebaseerd op een combinatie van beide:

Kostenplaats Centraal EUG Jacobi CP Dom Bethel Oranje Johannes Tuindorp Nieuwe Kerk Wilhelmina Nicolai Marcus West De Haven Janskerk Triumfator

Status PGU Wijkgemeente Wijkgemeente Wijkgemeente Deelwijk Zuilen Deelwijk Zuilen Wijkgemeente Wijkgemeente Wijkgemeente Deelwijk Marc-Wilh Wijkgemeente Deelwijk Marc-Wilh Wijkgemeente Pioniersplek Gebouw (Centraal) Gebouw (Centraal)

Kerkgebouw Janskerk Jacobikerk Domkerk Bethelkerk Oranjekapel Johannescentrum Tuindorpkerk Nieuwe Kerk Wilhelminakerk Nicolaikerk Marcuskerk Wijkplaats (DMO) Triumfatorkerk Janskerk Triumfatorkerk

E/H

Leden

H E E E E E E E E E E H H E E

370 2.277 1.403 1.221 967 1.904 1.685 1.969 2.046 2.173 2.330 3.506 12

121 405 226 238 89 309 230 330 148 295 259 336 4

21.863

2.990

Bijdragen

De kostenplaats Centraal representeert de gemeenschappelijke beheerszaken van de PGU, die onder de rechtstreekse verantwoordelijkheid van het CvK vallen. De andere kostenplaatsen, in dit jaarverslag kortweg aangeduid als 'wijken', zijn georganiseerd rond een kerkgebouw. Daarbij is aangegeven of de wijk verantwoordelijk is voor de exploitatie (E) van het gebouw of deze vierplek alleen huurt (H). Per wijk is het aantal in het LRP ingeschreven personen (leden, blijkgevers etc.) vermeld, en daarnaast het aantal bijdragen via de Actie Kerkbalans. Het aantal financieel betrokken personen is overigens hoger, omdat een PE (gezin) meestal gezamenlijk betaalt en omdat er ook buiten Kerkbalans om wordt bijgedragen, bijvoorbeeld direct aan de wijk. De gebouwen Janskerk en Triumfatorkerk vallen rechtstreeks onder het CvK. De andere wijken hebben een eigen gedelegeerde verantwoordelijkheid voor het beheer van het kerkgebouw, voor de financiën van de wijk en voor het werkgeverschap van de medewerkers. Voor al deze wijken met een eigen bestuur, meestal de wijkraad van kerkrentmeesters en de wijkkerkenraad, is een wijkjaarrekening opgesteld, dat aansluit bij deze geconsolideerde jaarrekening van de PGU. Alleen de PGU als geheel heeft rechtspersoonlijkheid (naast DMO). Een wijk kan geen overeenkomsten op het gebied van personeel, gebouwen of financiën aangaan, zonder instemming van het CvK.


3-7-2015

3 / 36


Verslag van het College van Kerkrentmeesters De jaarrekening over 2014 van de PGU heeft betrekking op de stoffelijke aangelegenheden van niet-diaconale aard, die onder de verantwoordelijkheid van het CvK vallen, inclusief alle wijkgemeenten van de PGU. Door de consolidatie van PGU-centraal en alle wijken wordt inzicht verschaft in de balans van de gehele PGU, en daarmee in de opbouw en samenstelling van het vermogen, en in alle baten en lasten in het jaar 2014. De jaarrekening sluit met een balanstotaal per 31 december 2014 van met een negatief saldo van baten en lasten over het verslagjaar van waarvan ten laste van de algemene reserve

€ 19.044.102 -€ 597.212 -€ 160.727

De accountant heeft de geconsolideerde jaarrekening gecontroleerd en zal daarvoor een goedkeurende verklaring afgeven. Bij de controle zijn de wijkjaarrekeningen en dus de interne verdeling en verrekening binnen de PGU van vermogen, baten en lasten buiten beschouwing gebleven. Het resultaat, d.w.z. het saldo van baten en lasten, komt ruim € 260.000 lager uit dan begroot. De oorzaak daarvan is vooral boekhoudkundig van aard: in overleg met de accountant zijn ook kosten die uiteindelijk worden verrekend met (bestemmings)reserves in eerste instantie ten laste gebracht van de exploitatie. Na die verrekening eindigt de realisatie van de gehele PGU op € 160.000 negatief, circa € 25.000 lager dan begroot. Maar drie wijken met een positief resultaat hebben op basis van hun wijkjaarrekening al € 52.000 aan bestemmingsreserves toegevoegd. Zonder deze afroming komt de geconsolideerde realisatie beter uit dan de begroting. In de Staat van Baten en Lasten zijn de bestedingen vanuit en de toevoegingen aan het eigen vermogen apart weergegeven. Er is netto bijna € 440.000 aan reserves onttrokken. Dit betreft deels eenmalige investeringen uit daarvoor gevormde bestemmingsreserves, zoals de vier verderop benoemde projecten. Maar ook worden vanuit wijkreserves structurele uitgaven gedekt (gedurende een aantal jaren), bijvoorbeeld een deel van de predikantskosten. Verder nog de kanttekening, dat € 200.000 van deze onttrekkingen betrekking heeft op een voorschot op een legaat, dat al in 2014 is besteed aan de verbouwing van de Nicolaikerk, maar dat pas in 2015 is ontvangen. Van grote invloed op het resultaat is het rendement op de beleggingen. Dit viel € 60.000 lager uit dan in de optimistische begroting. Door de interne afspraken over de rentevergoedingen, kwam in 2014 de beleggingsopbrengst bijna volledig ten goede aan de wijken en eindigt de kostenplaats PGU-centraal negatief. Het CvK overweegt in de toekomst de waardering en de verrekening van het rendement op het vermogen aan te passen voor een evenwichtiger uitkomst. Het rendement op het vermogen van de PGU is een belangrijk aandachtspunt voor het CvK. De investering in een gezondheidscentrum op de locatie van de Prinsenhof heeft ten doel met een deel van het vermogen een stabiele bron van inkomsten te garanderen. De post diverse lasten komt veel hoger uit dan begroot, omdat hier vier eenmalige projecten zijn verantwoord, te weten de verbouwing van de Nicolaikerk, de verhuizing en inrichting van het Bureau van de PGU, de verbouwing van het bijgebouw van de Nieuwe Kerk en de herinrichting van de Wijkplaats door en voor Utrecht-West. Deze projecten zijn geheel of grotendeels gefinancierd uit bestemmingsreserves. De andere baten en lasten komen geconsolideerd ongeveer op begroting uit. Het is verheugend dat ondanks de vergrijzing van onze gemeente de bijdragen van de leden nog steeds op peil blijven.


3-7-2015

4 / 36


Het is belangrijk ook naar de cijfers per wijk te kijken, die als bijlage aan deze jaarrekening zijn toegevoegd, omdat ze buiten de accountantscontrole vallen. Daaruit blijkt dat sommige wijken financieel gezond zijn, terwijl andere wijken interen op de reserves. Het CvK besteedt speciale aandacht aan de wijken die het financieel, en daarnaast vaak ook op andere terreinen, moeilijk hebben. Ook het weerstandsvermogen verschilt sterk van wijk tot wijk. Sommige wijken hebben weinig reserves. De resultaten van de beide centraal geëxploiteerde kerkgebouwen Janskerk en Triumfatorkerk waren in 2014 negatief. Wel kwam het tekort van de Janskerk al veel lager uit dan in 2013. Verwacht wordt dat de exploitatie van beide gebouwen in 2015 (verder) verbetert. Het uiteindelijk resterende tekort van € 160.727 is verrekend met de algemene reserve. Het negatieve resultaat van Janskerk en Triumfatorkerk komt ten laste van PGU-centraal. Utrecht, mei 2015.

Verklaring van het College van Kerkrentmeesters Het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente Utrecht verklaart dat de jaarrekening over het jaar 2014 in overeenstemming met de richtlijnen van de Protestantse Kerk in Nederland is opgesteld en biedt deze aan de Algemene Kerkenraad aan. Datum : Dhr. H.A. van der Kolk voorzitter

Dhr. H.C.M. Hendriks secretaris

Dhr. J.R. Imhof penningmeester

Verklaring van de Algemene Kerkenraad De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente Utrecht verklaart dat de jaarrekening over het jaar 2014 in eerste lezing voorlopig is vastgesteld, ter inzage is voorgelegd aan de gemeente en in tweede lezing definitief is vastgesteld. Datum : Dhr. R.W. van Bemmel voorzitter


Dhr. T. van Kooten scriba

3-7-2015

5 / 36


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde in hele euro's. De cijfers van het voorgaande boekjaar zijn - alleen qua rubricering - aangepast voor vergelijkingsdoeleinden. Materiële vaste activa De kerkgebouwen, inclusief alle kerkelijk gebonden inventaris, zijn tezamen gewaardeerd op één euro. Verbouwingen of investeringen in herinrichting van kerken worden niet geactiveerd, maar komen direct ten laste van de exploitatie of van het eigen vermogen, bijvoorbeeld van daartoe gevormde bestemmingsreserves. Niet direct kerkelijk gebonden gebouwen, zoals woningen, worden gewaardeerd op de reële marktwaarde, waarbij de WOZ-waarden per 1 januari van het verslagjaar het uitgangspunt vormen. Substantiële investeringen in niet direct kerkelijk gebonden inventaris en installaties kunnen worden geactiveerd en worden dan afgeschreven over de economische levensduur. Financiële vaste activa Voor het vermogensbeheer is een beleggingsstatuut opgesteld, waarin naast financiële ook ethische richtlijnen zijn vastgelegd voor de fondsbeheerder. Dit geldt niet alleen voor het vermogen van de PGU, maar ook voor het Kapitaal Onderhoud Rijksmonumentale Kerken, waarvan een deel in vruchtgebruik aan de PGU ter beschikking is gesteld. De beleggingen worden collectief gewaardeerd tegen de historische aanschafprijs of tegen de lagere beurswaarde. Een deel van het vermogen bestaat uit wijkreserves. De wijken ontvangen daarvoor een rentevergoeding gelijk aan het door de fondsbeheerder gerealiseerde rendement over 90% van de reserve bij de PGU op 1 januari van het verslagjaar. Vlottende activa Dit betreft, naast de liquide middelen, de vorderingen, waaronder de debiteuren. Vorderingen worden opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico op oninbaarheid worden in mindering gebracht. Onder de vlottende activa is ook de voorraad (van de Domshop) opgenomen. De interne rekening courant representeert de vordering van elk van de wijken op PGU-centraal. Deze fluctueert bijna dagelijks. Geconsolideerd is de interne rekening courant per definitie nul.


3-7-2015

6 / 36


Algemene reserve Dit is de in het verleden opgebouwde financiële reserve van de PGU, waarbij aan elk van de wijken het eigen aandeel daarin wordt toegerekend. Het jaarlijkse resultaat wordt verrekend met de algemene reserve, voor zover geen andere bestemming is gespecificeerd. Ook ontvangen legaten hoger dan € 1.000 en de verkoopopbrengst van onroerende zaken komen ten goede aan de algemene reserve, als geen andere bestemming is benoemd. Herwaarderingsreserve Dit is de waarde van de niet kerkelijk gebonden onroerende zaken van de PGU en komt overeen met de WOZwaardering van deze materiële vaste activa. Kapitaal onderhoud Het kapitaal onderhoud rijksmonumentale kerken wordt tot het eigen vermogen gerekend, hoewel de PGU een deel van dit kapitaal in vruchtgebruik heeft. Het rendement van het kapitaal moet worden aangewend voor het onderhoud van de vier rijksmonumentale kerken van de PGU. Het kapitaal onderhoud niet-rijksmonumentale kerken heeft eenzelfde doel, maar dan voor de overige kerkgebouwen. Deze reserve behoort wel volledig toe aan de PGU. Bestemmingsreserves Als een bestemmingsreserve wordt gevormd door een van de wijken, is daarvoor de goedkeuring van het CvK vereist. Voorzieningen Er zijn voorzieningen ingesteld voor het egaliseren van de onderhoudskosten van de gebouwen en van de orgels. Aan de voorzieningen liggen meerjarenbegrotingen per gebouw en per orgel ten grondslag. Daarin wordt rekening gehouden met de kosten van het geplande onderhoud en met de inkomsten uit dotaties uit de wijkexploitatie, uit het rendement op het onderhoudskapitaal, en uit subsidies. Tenzij expliciet anders wordt besloten, komen alleen uitgaven ten laste van de voorziening, die in de meerjaren onderhoudsbegroting zijn voorzien. Verbouwingen en vernieuwing van het interieur vallen daar in principe niet onder. Schulden Langlopende schulden hebben een looptijd langer dan een jaar. Onder de kortlopende schulden vallen onder andere de crediteuren. Baten en lasten De baten en lasten worden zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Bij meerjarige toezeggingen aan derden worden deze kosten verdeeld over de perioden waarop ze betrekking hebben. Het resultaat is het verschil tussen de baten en lasten in het boekjaar. Daarnaast wordt gerapporteerd welk deel van de baten en lasten wordt gecompenseerd door toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.


3-7-2015

7 / 36


Balans na resultaatbestemming

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Activa Materiële vaste activa Kerkgebouwen Woningen en andere gebouwen Inventaris Financiële vaste activa Beleggingen Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

Totaal activa

1 3.891.000 27.317 3.918.318

1 5.255.110 37.856 5.292.967

13.661.057

12.505.005

652.377 812.351 1.464.727

551.307 1.045.618 1.596.925

19.044.102

19.394.897

5.626.972 3.891.000 4.800.949 690.950

5.596.682 5.255.110 4.800.949 -

385.428 100.707 1.231.731 16.727.737

406.270 122.100 1.351.638 17.532.749

1.004.023 652.711 162.816 95.224 1.914.774

694.431 697.423 148.519 80.816 1.621.188

50.000 351.591 401.591

240.960 240.960

19.044.102

19.394.897

Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Herwaarderingsreserve gebouwen Kapitaal onderhoud rijksmon. kerken Kapitaal onderhoud overige kerken Bestemmingsreserves Ad Voogt fonds Langdurig ziekteverzuim Bestemmingsreserves wijken Voorzieningen onderhoud Rijksmonumentale kerken Niet rijksmonumentale kerken Woningen Orgels Schulden Langlopende schulden Kortlopende schulden

Totaal passiva


3-7-2015

8 / 36


Staat van Baten en Lasten Begroting 2015 €

Baten Gebouwen Bijdragen Financiële baten Subsidies Diverse baten Totaal baten

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

1.063.190 1.627.950 361.400 333.350 5.000

1.006.699 1.658.343 302.982 292.431 53.480

1.022.300 1.625.100 361.850 280.150 20.000

1.061.968 1.678.876 553.108 311.266 27.691

3.390.890

3.313.934

3.309.400

3.632.909

1.116.785 2.013.945 154.290 205.320 117.900 16.350

1.046.664 1.912.257 134.421 244.984 117.607 455.214

1.061.500 2.040.100 131.450 227.000 117.000 68.700

1.206.022 1.914.064 148.257 217.219 112.384 92.487

3.624.590

3.911.146

3.645.750

3.690.435

Lasten Gebouwen Medewerkers Gemeenteleven Beheer en administratie Verplichtingen Diverse lasten Totaal lasten

Resultaat boekjaar Uit reserves / voorz. Naar reserves Resterend tekort

233.700-

597.212-

336.350-

57.526-

158.500 10.000-

516.721 80.236-

200.400 -

23.020 -

85.200-

160.727-

135.950-

34.506-

(t.l.v. algemene reserve)


3-7-2015

9 / 36

- specificaties balans -

Specificaties Balans Materiële vaste activa Kerkgebouwen

31-12-2014 1

31-12-2013 1

De kerken van de Protestantse Gemeente Utrecht worden pro memorie gewaardeerd op € 1. Hieronder is de herbouwwaarde van de kerkgebouwen gespecificeerd, zoals deze wordt aangehouden voor de opstalverzekering. De economische waarde van de kerken is belangrijk lager dan de herbouwwaarde.

Kerkgebouw Domkerk Jacobikerk Janskerk Nicolaïkerk Buurkerk Bethelkerk Johanneskerk Nieuwe Kerk Tuindorpkerk Marcuskerk Wilhelminakerk Triumfatorkerk Oranjekapel Pniëlkerk

Monument

Verz. waarde 31-12-2014 57.360.400 29.062.800 24.091.200 16.570.600 35.643.000 4.094.800 3.474.300 5.335.600 5.832.000 4.094.800 3.226.200 2.853.900 1.861.200

R R R R R G G G G G G G G

193.500.800

Verz. waarde 31-12-2013 56.483.700 28.618.400 23.723.300 16.317.500 35.643.000 3.421.200 3.421.200 5.254.100 5.742.900 4.032.200 3.176.900 2.810.300 1.832.800 3.665.600 194.143.100

De kerkgebouwen worden onderscheiden in rijksmonumenten (R) en gemeentelijke monumenten (G). Alleen de Oranjekapel heeft geen monumentale status. De Buurkerk is permanent verhuurd aan de Gemeente Utrecht en huisvest de Stichting Museum Speelklok. Deze Stichting is volledig verantwoordelijk voor de exploitatie van het gebouw, en voor al het onderhoud en de kosten daarvan. De Pniëlkerk is per 31-12-2013 buiten gebruik gesteld als kerkgebouw van de PGU en is in 2014 verkocht. In verband met deze verkoop was deze eind 2013 ook opgenomen en gewaardeerd onder de overige gebouwen. Zie volgende paragraaf.


3-7-2015

10 / 36


Woningen en andere gebouwen Woningen en andere niet primair kerkelijke gebouwen worden gewaardeerd tegen de reële marktwaarde. Deze wordt gelijkgesteld aan de taxatiewaarden voor de Wet Onroerende Zaakbelasting (WOZ). De uitzonderingen worden apart toegelicht. De totale de waarde van deze materiële vaste activa correspondeert met de herwaarderingsreserve in het eigen vermogen. Woning en gebouwen Pastorie Abraham Keerstraat 19 Pastorie van Lidth de Jeudestraat 2 Pastorie Oudwijk 47 Pastorie Lessinglaan 77 Pastorie Van Everdingenlaan 52 Kosterswoning Bethelkerk, Burg. Norbruislaan 1 Kosterswoning Nieuwe Kerk, Bollenhofsestraat 140 Kosterswoning Wilhelminakerk, Hobbemastraat 41 Kosterswoning Triumfatorkerk, Marco Pololaan 183 Kosterswoning Janskerk, Janskerkhof 28 Prinsenhof, Eykmanlaan 431-433 Pniëlkerk en kosterswoning, Lessinglaan - Calderonlaan Jacob van Ruisdaelstraat 62-64 ('Ons Huis') Woning Vrouwe Justitiaplein 12 Totaal woningen en andere gebouwen

31-12-2014 322.000 584.000 793.000 362.000 278.000 171.000 268.000 156.000 157.000 310.000 490.000

31-12-2013 333.000 585.000 807.000 383.000 273.000 177.000 261.000 233.000 164.000 320.000 514.000 480.000 725.110 pm 5.255.110

pm 3.891.000

Pniëlkerk De Pniëlkerk is in 2014 verkocht, inclusief de bijbehorende kosterswoning, het orgel en de overige inventaris. Omdat het gebouw als kerk van de PGU al per 31-12-2013 buiten gebruik is gesteld, is het gebouw bij de jaarovergang 2013-2014 gewaardeerd onder de overige gebouwen voor de al in 2013 overeengekomen verkoopprijs. Bestemming van de opbrengst: Bestemmingsreserve t.b.v. Utrecht-West Bestemmingsreserve t.b.v De Haven Kapitaal onderhoud niet-rijksmonumentale kerken Kosten samenhangend met verkoop Totaal

172.000 170.000 122.950 18.037 482.987

De bestemmingsreserve voor Utrecht-West is onder andere bestemd voor de herinrichting van de Wijkplaats als het nieuwe kerkgebouw van West. Deze reserve is al in 2013 gevormd door middel van een voorschot uit de algemene reserve van Centraal. Dit voorschot is bij de verkoop in 2014 verrekend.


3-7-2015

11 / 36


Ons Huis, Jacob van Ruisdaelstraat Dit voormalige wijkgebouw van de wijkgemeente Marcuskerk-Wilhelminakerk is in 2014 verkocht. Bij de jaarovergang 2013-2014 is het gebouw gewaardeerd voor de in 2013 overeengekomen verkoopprijs en niet voor de hogere WOZ-waarde. Bestemming van de opbrengst: Kapitaal onderhoud niet-rijksmonumentale kerken Onderhoudsvoorziening Marcuskerk Afboeking investeringen voor herbestemming Ons Huis Kosten samenhangend met verkoop Totaal

568.000 150.000 16.214 4.332 738.546

De onderhoudsvoorziening van de Marcuskerk is al in 2013 aangevuld door middel van een voorschot uit de algemene reserve Centraal. Dit voorschot is bij de verkoop in 2014 verrekend. Woning Vrouwe Justitiaplein 12 Deze woning is in 2013 verworven uit een erfenis ten behoeve van de wijkgemeente Nicolaikerk. Het huis is in vruchtgebruik bij de huidige bewoner.

Inventaris De kerkelijk gebonden inventaris, waaronder orgels, installaties en meubilair, is in de balans pro memorie opgenomen. Niet kerkelijk gebonden inventaris, zoals kantoor- en cateringapparatuur, wordt geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur. invest afschr 31-12-2013 31-12-2014 -5.539 Computer- en kopieerapparatuur Bureau PGU 13.940 19.479 -5.000 Inventaris Janskerk t.b.v. verhuur en catering 13.377 18.377 Totaal bedrijfsinventaris 27.317 0 -10.539 37.856


3-7-2015

12 / 36


Financiële vaste activa Beleggingen Aandelen Obligaties Spaartegoeden/deposito’s Obligaties Spaartegoeden/deposito’s Subtotaal portefeuilles Oikokredieten Totaal beleggingen

Portefeuille PGU-algemeen PGU-algemeen PGU-algemeen Rijksmon. kerken Rijksmon. kerken

31-12-2014 2.213.481 3.123.587 2.809.468 0 5.493.976 13.640.512 20.545 13.661.057

31-12-2013 2.256.706 3.667.241 1.416.601 2.402.575 2.741.337 12.484.460 20.545 12.505.005

Het overgrote deel van de beleggingen is in twee portefeuilles opgenomen, voor respectievelijk het algemene vermogen van de PGU en voor het Kapitaal Onderhoud Rijksmonumentale kerken. Het vermogensbeheer van beide portefeuilles is vastgelegd in een beleggingsstatuut en wordt uitgevoerd door ABN AMRO MeesPierson. Voor de algemene portefeuille van de PGU geldt een risicomijdende beleggingsstrategie, met een verhouding van 75% vastrentende waarden, voornamelijk obligaties, en 25% aandelen. Voor de portefeuille voor de rijksmonumentale kerken is, in overleg met de subsidiegevers, een zeer defensief beleggingsmandaat vastgesteld, waarbij niet wordt belegd in aandelen. De aandelen en de obligaties worden collectief gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs of tegen de lagere beurswaarde. De balanswaarde is door de ongerealiseerde koerswinsten lager dan de beleggingswaarde.

Beleggingswaarde 31-12-2013 Toevoeging Beleggingsresultaat Beleggingswaarde 31-12-2014 Beleggingsrendement

PGU 7.548.838 480.000 697.175 8.726.013 8,84%

Rijksmon. 5.199.316

Balanswaarde 31-12-2013 Toevoeging Gerealiseerd resultaat Balanswaarde 31-12-2014 Gerealiseerd rendement

7.340.547 480.000 325.989 8.146.536 4,23%

5.143.913

579.477

0

Ongerealiseerd resultaat

294.660 5.493.976 5,67%

350.063 5.493.976 6,81%

Totaal 12.748.154 480.000 991.835 14.219.989

12.484.460 480.000 676.052 13.640.512

579.477

Op de algemene PGU-portefeuille is in 2014 een resultaat behaald van 4,23 % (€ 325.989). Omdat het beleggingsrendement van 8,84%, dat de basis is voor de rentevergoeding aan de wijken (zie paragraaf Rekening Courant), nog beduidend hoger lag, komt het gerealiseerde resultaat bijna volledig ten goede aan de wijken en profiteert PGU-centraal in 2014 nauwelijks van de beleggingen.


3-7-2015

13 / 36


Op advies van de vermogensbeheerder zijn eind 2014 alle obligaties in de portefeuille voor de rijksmonumentale kerken verkocht. Daarmee vielen alle nog niet gerealiseerde koerswinsten vrij en is de beleggingswaarde gelijk geworden aan de balanswaarde. Het extra vrijgevallen resultaat is bovenop de begrote rentedotaties toegevoegd aan de onderhoudsvoorzieningen van de vier rijksmonumentale kerken. Het Kapitaal voor het onderhoud van de rijksmonumentale kerken bedraagt € 4.800.949 (zie passiva). De waarde van de beleggingsportefeuille voor dit kapitaal is inmiddels € 5.493.978. Dit verschil is ontstaan doordat gedurende een aantal jaren de beleggingsresultaten uit de algemene middelen van de PGU zijn overgeboekt naar de onderhoudsvoorzieningen, en niet zijn verrekend met de portefeuille. Met andere woorden: het verschil van € 693.029 behoort toe aan de PGU. In 2015 zal dit surplus ook echt aan de portefeuille worden onttrokken en als PGU-vermogen worden belegd.

Ter informatie de beleggingsrendementen vanaf 2010: Portefeuille PGU algemeen Rijksmonumentale kerken


2010 7,41% 4,16%

3-7-2015

2011 -2,58% 3,23%

2012 10,06% 6,58%

2013 3,39% 0,26%

2014 8,84% 5,67%

14 / 36


Vlottende activa Vorderingen

31-12-2014

31-12-2013

303.037 0 6.019 33.594 48.133 9.234 12.296

234.478 16.214 25.046 55.560 50.076 10.007 6.246

103.088 74.735 23.041 5.200 34.000 652.377

106.773 10.302 2.605 34.000 551.307

Centraal PGU Investeringen herontwikkeling Prinsenhof Investeringen herontwikkeling Ons Huis Nog te ontvangen algemeen Nog te ontvangen interest Afrekening rekening courant DMO Debiteuren Overige vorderingen Wijken Nog te ontvangen Vorderingen, vooral huurinkomsten Vooruit betaalde kosten Betaalde borgsommen Voorraad Domshop Totaal vorderingen

In 2014 is bijna € 60.000 geïnvesteerd in de herontwikkeling van de locatie Prinsenhof. Naar verwachting gaat de bouw van een gezondheidscentrum op die locatie in 2015 van start. Bij de financiering van de bouw, zullen de investeringen van 2014 en daarvoor worden meegenomen. De investeringen in Ons Huis uit voorgaande jaren zijn in 2014 verrekend met de verkoopopbrengst. Onder 'Nog te ontvangen door de wijken' zijn onder andere opgenomen: Restitutie jaarnota's energie Onderhoudssubsidies gemeente over 2014 Vordering op Stichting BB EUG

28.000 40.337 32.250

Liquide middelen Centraal PGU Rabo Van Lanschot SKG ING ABN-AMRO Kas Kruisposten Wijken Rabo ING Kas Kruisposten

aantal 3 1 2 5 2 1 14

31-12-2014 434.964 61.163 122.737 5.073 8.189 417 0 632.544

31-12-2013 300.340 198.686 49.657 53.445 7.970 718 19.000 629.815

22 3 7 1 33

132.022 40.179 7.551 55 179.807

415.803

812.351

1.045.618

Totaal liquide middelen PGU jaarrekening 2014 v9

3-7-2015

15 / 36


De banksaldi die worden aangehouden in de wijken zijn verder verlaagd, door het automatisch afromen van de Rabo bankrekeningen, maar ook door het van de PGU-balans verwijderen van een spaarrekening van de Stichting Belangenbehartiging EUG (zie toelichting Algemene Reserve). Voor de wijken zijn de bedragen per bank in 2013 niet gespecificeerd, maar het betrof toen vooral bankrekeningen bij Van Lanschot, die in 2014 allemaal zijn vervallen. Het voornemen is om de resterende rekening bij Van Lanschot van Centraal en de ING rekeningen van Centraal en van de wijken ook op te heffen.

Rekening courant PGU Het vermogen van de PGU wordt Centraal beheerd, inclusief de reserves van de wijken. Dit betekent dat de wijken op hun wijkbalans een vordering hebben op PGU-Centraal. Dit is een rekening courant verhouding, omdat de vordering voortdurend aan wijzigingen onderhevig is, bijvoorbeeld als Centraal (AKB-)bijdragen ontvangt of lonen en onderhoud betaalt voor de wijken. De wijken ontvangen van PGU-Centraal een rentevergoeding gelijk aan het rendement op het in de algemene PGU-portefeuille belegde vermogen, over 90% van de vordering op de PGU op 1 januari van het verslagjaar. In 2014 was het gerealiseerde rendement van de PGU-portefeuille 8,84 %. Alle wijken samen ontvingen in 2014 als rentevergoeding: 8,84 % x 90 % x € 3.660.896 = € 291.260.

31-12-2014 3.660.894 90.765 -3.751.659 0

Rekening courant wijken CP Domkerk in vruchtgebruik gegeven Rekening courant PGU Centraal Totaal rekening courant

31-12-2013 3.660.896 90.765 -3.751.661 0

Van de rekening courant van het Citypastoraat Domkerk telt € 90.765 niet mee voor de rentevergoeding, omdat dit bedrag in vruchtgebruik is overgedragen ten behoeve van het Kapitaal Rijksmonumentale Kerken. De rekening courant komt niet voor op de geconsolideerde balans, omdat voor de gehele PGU de totale waarde per definitie nul is.


3-7-2015

16 / 36


Eigen Vermogen Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat vorig boekjaar Legaten Voorschot verkoop Pnielkerk voor Utrecht-West Voorschot verkoop Ons Huis voor Marcuskerk Comp. tekort Jacobi vorig jaar door Mij. van Welstand Mutaties bestemmingsreserves (zie aldaar) Correctie Kapitaal rijksmonumentale kerken (zie aldaar) Afboeken vordering i.v.m. lift Johanneskerk Aanpassing herwaarderingswaarde Totaal per 31 december

31-12-2014 5.631.188 34.50633.008 172.000 150.000 7.448 262.19590.756

5.787.699

31-12-2013 6.378.911 115.65580.821 172.000150.00015.000 38.00012.500355.3895.631.188

In 2013 zijn de bestemmingsreserve van Utrecht-West en de onderhoudsvoorziening van de Marcuskerk aangevuld, vooruitlopend op de definitieve verkoop in 2014 van respectievelijk de Pniëlkerk en Ons Huis. Hiervoor zijn voorschotten toegekend uit de algemene reserve van Centraal. Na de definitieve verkoop in 2014 zijn deze voorschotten verrekend met de verkoopopbrengst.

Resultaat boekjaar Zie Baten en Lasten

31-12-2014 160.727-

Algemene reserve Centraal per 1-1-2015 Stand per 31-12-2014 Resultaat over 2014 Centraal Janskerk Triumfatorkerk Totaal algemene reserve PGU centraal

4.432.566 191.51311.57038.3804.191.103

Algemene reserves wijken per 1-1-2015 Stand per 31-12-2014 Resultaat 2014 wijken (excl. Janskerk/Triumf.kerk) Totaal algemene reserves wijken

1.355.132 80.735 1.435.867

Herwaarderingsreserve onroerend goed

31-12-2014 3.891.000

31-12-2013 34.506-

mutatie 31-12-2013 1.364.110- 5.255.110

De herwaarderingsreserve is het deel van het eigen vermogen dat de waarde van het niet kerkelijk gebonden onroerend goed van de PGU representeert en komt overeen met de WOZ-waarden van die gebouwen. Voor de mutaties van de herwaarderingsreserve: zie specificaties materiële vaste activa.


3-7-2015

17 / 36


Kapitaal onderhoud rijksmonumentale kerken

31-12-2014 4.800.949

mut

31-12-2013 4.800.949

Voor de vier middeleeuwse rijksmonumententale kerken Domkerk, Jacobikerk, Janskerk en Nicolaikerk is een kapitaal bijeengebracht, waarvan het vruchtgebruik, dat wil zeggen het rendement op dit kapitaal, wordt aangewend voor het onderhoud. Voor een gedetailleerde specificatie: zie laatste paragraaf van de balanstoelichting. Voor de belegging van dit kapitaal wordt een aparte defensieve beleggingsportefeuille aangehouden. Deze is eind 2014 geheel liquide gemaakt, wat een hoger dan begroot resultaat opleverde van in totaal € 323.242. Dit bedrag is volledig toegevoegd aan de voorzieningen van de vier kerken, naast de dotaties door de wijken. Onderdeel van het Kapitaal Rijksmonumentale kerken is een bedrag van € 90.756 (oorspronkelijk fl. 200.000), dat door het Citypastoraat Domkerk in vruchtgebruik is gegeven. CP Dom had dit bedrag in de eigen wijkjaarrekening gehandhaafd als bestemmingsreserve voor het onderhoud van de Dom. In voorgaande jaren verscheen dit bedrag dubbel in het eigen vermogen op de geconsolideerde balans van de PGU: als onderdeel van het kapitaal én als bestemmingsreserve. Dit is opgelost door in het wijkjaarverslag van het CP Dom de bestemmingsreserve over te boeken naar het Kapitaal groot onderhoud. In de geconsolideerde balans valt nu € 90.756 vrij als balanscorrectie ten gunste van de algemene reserve.

Kapitaal onderhoud niet-rijksmonumentale kerken In 2013 heeft het CvK besloten ook voor de acht kerken van de PGU, die geen rijksmonument zijn, een kapitaal te vormen, waarvan het rendement wordt gebruikt voor de financiering van het onderhoud. Dit kapitaal is in 2014 als volgt gevormd: 31-12-2014 568.000 122.950 690.950

Uit opbrengst verkoop Ons Huis Uit opbrengst verkoop Pniëlkerk Totaal

Dit kapitaal is in de algemene portefeuille van de PGU belegd. In 2014 is het beleggingsresultaat van € 36.700 in mindering gebracht op de dotaties van de wijken aan de onderhoudsvoorzieningen.


3-7-2015

18 / 36


Bestemmingsreserve Ad Voogt fonds Het doel van het Ad Voogt fonds is het financieel ondersteunen van vernieuwingsprojecten binnen de Protestantse Gemeente Utrecht. Met ingang van 2014 is het beleid met betrekking tot het fonds herzien: terwijl in voorgaande jaren het rendement op het oorspronkelijke kapitaal werd besteed aan initiatieven die binnen de doelstelling vallen, wordt nu het eigenlijke kapitaal ingezet. Deze nieuwe opzet is in 2014 van start gaan. Het kapitaal en de bestemmingsreserve zijn samengevoegd. De toezeggingen voor de - meestal kleinere - projecten die al voor 2014 zijn gedaan, en waaraan ook DMO nog meebetaalt, zijn of worden nagekomen. 31-12-2014 406.270

Stand 1 januari Ad Voogt fonds Legaat Dotatie uit rente op Ad Voogt kapitaal Bestedingen aan projecten oude stijl Bijdrage DMO in projecten oude stijl Bestedingen aan nieuwe projecten - zie hieronder Totaal Ad Voogt fonds

31-12-2013 334.256 65.821 15.000 23.12214.315

15.1967.603 13.250385.428

Toegezegde bijdragen Ad Voogt Fonds CP Dom - Night of Light Nieuwe kerk en Jacobi - Jeugdwerker Jacobi - Missionair predikant Bethel - Predikant jongeren Nicolai - Kindernevendiensten Totaal Verloop Ad Voogt fonds

2014 9.250 4.000

13.250 385.428

2015 8.750 12.000 20.000 26.250 7.800 74.800 310.628

406.270 2016

2017

12.000 20.000 26.250

8.000 2.000

58.250 252.378

10.000 242.378

Bestemmingsreserve Langdurig ziekteverzuim Uit de bestemmingsreserve voor de kosten Langdurig ziekteverzuim worden de lonen, traktementsbijdragen en reïntegratieuitgaven betaald van werknemers en predikanten na de eerste zes ziekteweken. Deze reserve wordt vanuit de exploitatie aangevuld via een toeslag op de loonkosten en de traktementsbijdragen. 31-12-2014 122.100

Stand per 1 januari Vorming reserve uit verkoop pastorie Petrarcalaan Toevoegingen via toeslag op lonen Toevoeging uit vrijval reservering soc. lasten Onttrekkingen i.v.m. langdurig ziekteverzuim Totaal bestemmingsreserve ziekteverzuim

8.720 3.247 33.360100.707

31-12-2013 150.000

27.900122.100

De verwachting is dat de kosten ten gevolge van langdurig ziekteverzuim in 2015 lager zullen uitvallen dan in de voorgaande jaren. De hiervoor benoemde bestemmingsreserves, Ad Voogt fonds en langdurig ziekteverzuim, zijn bedoeld voor de gehele PGU. Hierna volgen de overige bestemmingsreserves, die aan een specifieke wijk (of kostenplaats) zijn gekoppeld.


3-7-2015

19 / 36


Bestemmingsreserves wijken 31-12-2014 Centraal Verhuizing Bureau Stedelijk kerkenwerk EUG Stichting BB EUG Levensnis Gemeentedag 2014 Werkgroepen Jacobikerk Missionair predikant CP Domkerk Inventaris Kapellen Eredienst Personeel Egalisatie Open Dom Egalisatie verhuur Legaat Zaterdagmiddagmuziek Onderhoud Domkerk Bethelkerk Instandh. Bethelkerk Pastoraal werker Predikant 2011-2016 Jeugdwerk Interieur Oranjekapel Luidklokken Apparatuur Interieur Jubileum Predikant (?) Nieuwe Kerk Nieuwe Keten Predikant Avondmaalsstel Sisterhood Tuindorpkerk Interieur Vernieuwing entree Wilhelminakerk Wilhelminakerk (?) Nicolaikerk Nicolaikerk (?) Verbouwing 2014 Marcuskerk Marcuskerk (?) Utrecht-West Exploitatie 2014-2017 De Haven Exploitatie 2014-2017 Totaal


29.592 6.444

bij

af 70.408-

6.444 140.3025.2482.0947.204-

26.190

24.469

75.000 40.000 25.000 75.000 100.000 70.000

34.114 3.252 17.753 75.000 100.000 70.000

7.619

14.653

100.000 Restant in 2015 Nieuw uit collectes 2014 140.302 5.248 2.094 7.204

Zie toelichting hierna Volledig besteed in 2014 Volledig besteed in 2014 Vrijval, naar alg. reserve

1.721 € 22.000 uit resultaat 40.886 36.748 7.247

235.3739.15890.756-

135.930 10.000 57.060 10.226 26.290

Herverdeling best.reserves met toevoeging legaat uit alg. reserve; € 10.000 uit result. aan Open Dom

235.373 2.124 90.756 Zie Kapitaal Rijksmon. 135.930 10.000 57.060 In 2014 niet nodig 10.226 26.290

10.978 3.513 2.246 599 47.830

13.00013.703-

15.000 2.922 232

2.922 232

9.445 20.000

20.000

10.978 3.513 2.246 599 60.830 Dekking tekort 2014 13.703 Volledig besteed in 2014 15.000 Nieuw uit inbraakverz. Nieuw uit spec. giften 9.445

28.730

€ 20.000 uit resultaat 2.500-

15.607

31.230 Dekking tekort 2014 15.607

200.000

200.000-

15.052

7.000-

232.226

25.000-

133.000 1.231.731

31-12-2013 Toelichting

170.000 738.840

3-7-2015

Zie toelichting hierna 22.052 Dekking tekort 2014 257.226 Herinrichting Wijkplaats

37.000Zie toelichting hierna 858.746- 1.351.638

20 / 36


Voor een overzicht van de toevoegingen en onttrekkingen via de exploitatie, zie laatste paragraaf van de specificaties van de baten en lasten. Tot en met 2013 was de bankrekening van de Stichting Belangenbehartiging EUG ten onrechte opgenomen op de balans van de PGU. Met instemming van het CvK is het vermogen van de Stichting, in totaal € 140.302, per 31-12-2014 weer verzelfstandigd. De bestemmingsreserve van de EUG, die overeen kwam met het vermogen van de Stichting is opgeheven. De garantiesom van € 50.000 die de PGU van de Stichting heeft ontvangen voor de loonkosten van de katholieke pastor, is als schuld aan de Stichting opgenomen. In de Nicolaikerk is in 2014 een ingrijpende verbouwing van start gegaan, begroot op € 400.000. Daarvan valt € 200.000 onder de onderhoudsvoorziening. De andere € 200.000 wordt gedekt uit een in 2013 aan de Nicolaikerk toegevallen legaat. In afwachting van de afwikkeling van het legaat is alvast een bestemmingsreserve van € 200.000 voor de verbouwing gevormd uit de algemene reserve van de wijk (die daardoor negatief komt te staan). De bestemmingsreserve is vervolgens ook besteed via de exploitatie. De € 200.000 uit het legaat is in 2015 inmiddels ontvangen en weer toegevoegd aan de algemene reserve van de Nicolaikerk. Om de pioniersplek De Haven in de Triumfatorkerk op Kanaleneiland gedurende vier jaar te financieren is in 2014 een bestemmingsreserve gevormd van € 170.000 uit de verkoopopbrengst van de Pniëlkerk. Van de begrote € 42.500 per jaar is in 2014 € 37.000 besteed, omdat pas in de loop van het jaar een predikant werd beroepen. Drie wijken met een positief exploitatieresultaat hebben op basis van hun wijkjaarrekening als resultaatbestemmming extra toevoegingen gedaan aan bestemmingsreserves voor in totaal € 52.000. Van een deel van de bestemmingsreserves is het doel onduidelijk. Andere reserves zijn misschien inmiddels niet meer nodig. Het voornemen is de bestemmingsreserves in 2015 te actualiseren.


3-7-2015

21 / 36


Voorzieningen Onderhoudsvoorzieningen Rijksmonumentale kerken Niet rijksmonumentale kerken Woningen Orgels Totaal onderhoudsvoorzieningen

31-12-2014 1.004.023 652.711 162.816 95.224 1.914.774

31-12-2013 694.431 697.423 148.519 80.816 1.621.188

Onderhoudsvoorzieningen rijksmonumentale kerken Voor de periode 2012 tot en met 2019 is voor de vier kerken een meerjaren onderhoudsbegroting opgesteld, waarin rekening is gehouden met verwachte subsidies voor de rijksmonumenten (BRIM) en met een jaarlijkse indexatie van 3%. Per kerk worden de gemiddelde jaarkosten gedoteerd aan de onderhoudsvoorziening. Een deel van de dotaties komt ten laste van de exploitatie van de betreffende wijk. Daarnaast wordt gedoteerd uit het rendement op het Kapitaal Onderhoud Rijksmonumentale kerken. De werkelijke uitgaven voor het onderhoud worden ten laste gebracht van de voorzieningen. De dotatie door elk van de vier wijken bedroeg in 2014 € 48.000, overeenkomstig de onderhoudsbegroting. Besloten is om vanaf 2014 het werkelijk rendement op het Kapitaal Rijksmonumenten te doteren. Door het goede balansresultaat in 2014 - zie paragraaf beleggingen - is uit de rente € 323.242 toegevoegd aan de voorzieningen, terwijl € 150.000 was begroot. De BRIM-subsidies zijn gedurende een aantal jaren niet toegekend. Vanaf 2014 wordt weer subsidie ontvangen voor de Nicolaikerk. Deze loopt tot en met 2019. Inmiddels zijn ook voor de Jacobikerk en de Janskerk weer subsidies toegezegd voor de jaren 2015 tot en met 2020. Helaas is er nog geen zicht op rijkssubsidie voor de Domkerk.

Janskerk Jacobikerk Domkerk Nicolaikerk

Stand 31-12-2014 244.844 81.824 426.975 250.380 1.004.023

Dotaties Dotaties uit door wijk rente 48.000 25.859 48.000 62.493 48.000 185.325 48.000 49.565 192.000 323.242

Uitgaven 16.65430.70249.148124.118220.622-

Subsidie

Stand 31-12-2013 187.639 2.033 242.798 14.972 261.961 14.972 694.431

De verbouwing van de Nicolaikerk is begroot op € 400.000. Daarvan is in 2014 € 314.000 besteed. De bestemmingsreserve van € 200.000 is al verrekend. De nog resterende verbouwingskosten in 2015 komen dus ten laste van de voorziening.


3-7-2015

22 / 36


Onderhoudsvoorziening niet rijksmonumentale kerken Voor de periode 2012 tot en met 2023 geldt voor de acht kerken een meerjaren onderhoudsbegroting, waarin rekening is gehouden met verwachte subsidies voor de gemeentelijk monumentale kerken en met een jaarlijkse indexatie van 3%. Per kerk worden de gemiddelde jaarkosten gedoteerd aan de onderhoudsvoorziening. De werkelijke uitgaven voor het onderhoud worden ten laste gebracht van de voorzieningen. De dotaties komen primair ten laste van de exploitatie van de betreffende wijk. In 2014 is het Kapitaal onderhoud niet-rijksmonumentale Kerken gevormd. Uit het rendement wordt een deel van de dotaties door de wijken gecompenseerd. In 2014 ging het in totaal om € 36.700. De Gemeente Utrecht heeft besloten vanaf 2015 het onderhoud van de gemeentelijk monumentale kerken niet langer te subsidiëren. Een deel van het voor volgende jaren geplande onderhoud is al in 2014 uitgevoerd, zodat dit nog onder de subsidieregeling viel.

Bethelkerk Oranjekapel Johanneskerk Nieuwe Kerk Tuindorpkerk Wilhelminakerk Marcuskerk Triumfatorkerk

Stand 31-12-2014 92.147 57.358 31.189 63.146 78.827 67.556 125.936 136.552 652.711

Dotaties Dotaties uit door wijk rente 31.400 3.200 10.800 1.100 26.300 2.700 25.900 2.700 37.500 3.900 24.000 2.500 28.100 2.900 23.600 2.400 207.600 21.400

Uitgaven 25.8734.07433.15934.73770.01215.40132.72713.067229.050-

Overige Stand mutaties 31-12-2013 5.880 77.540 49.532 4.210 31.139 83.595152.878 16.343 91.096 3.040 53.417 6.417 121.246 3.043 120.576 44.663697.424

Onder Overige mutaties staan de in 2015 nog te ontvangen onderhoudsubsidies over 2014. De Nieuwe Kerk heeft in 2014 het bijgebouw de Nieuwe Keten verbouwd. Daarvoor is € 85.000 aan het onderhoudsfonds onttrokken. Daarvan bestaat € 30.000 uit de in 2012 aan de voorziening toegevoegde opbrengst uit grondverkoop. Verder zal de wijk tot en met 2024 jaarlijks € 5.000 extra doteren om de voorziening weer op peil te brengen. Onderhoudsvoorziening woningen en overige gebouwen Ook hiervoor geldt een meerjaren onderhoudsbegroting tot en met 2023. De dotaties komen ten laste van PGU-Centraal, uitgezonderd de (voormalige) kosterswoningen die bij de wijken in gebruik zijn. Subsidies zijn niet van toepassing.

Woningen

Stand 31-12-2014 162.816

Dotaties

Dotaties uit rente 52.100 -

Uitgaven 37.803-

Overige mutaties -

Stand 31-12-2013 148.519

Er wordt aan deze voorziening gedoteerd voor vijf pastoriën en voor vier (voormalige) kosterswoningen. Enkele andere woningen bij kerken vallen onder de voorziening van het kerkgebouw. De hoogst noodzakelijke kosten voor de Prinsenhof zijn in 2014 ook nog ten laste van deze voorziening gebracht, maar daarvoor wordt niet meer gedoteerd.


3-7-2015

23 / 36


Onderhoudsvoorziening kerkorgels Ook voor de kerkorgels is een onderhoudsvoorziening ingesteld. Het onderhoud aan de orgels (en vleugels) wordt via de voorziening gefinancierd, op dezelfde wijze als het onderhoud van de gebouwen.

Kerkorgels

Stand 31-12-2014 95.224

Dotaties Dotaties uit door wijk rente 28.300 -

Uitgaven 13.892-

Overige mutaties -

Stand 31-12-2013 80.816

De onderhoudsvoorziening heeft betrekking op twintig kerkorgels en vleugels in elf kerkgebouwen.

Schulden Langlopende schulden Garantiesom van Stichting BB EUG Verplichting Jacobikerk aan Centraal Vordering Centraal op Jacobikerk Totaal langlopende schulden

31-12-2014 50.000 72.730 -72.730 50.000

bij 50.000

af -10.390

10.390 60.390

-10.390

31-12-2013 83.120 -83.120 0

De PGU heeft een garantiesom van € 50.000 van de Stichting Belangenbehartiging EUG ontvangen als waarborg voor de salariskosten van de katholieke pastor, die door een externe stichting worden vergoed. Bij het verzelfstandigen van het vermogen van de Stichting BB EUG is deze garantie als langlopende schuld van de PGU aan de Stichting benoemd. De Jacobikerk is in 2011 ingrijpend verbouwd, hoewel de renovatie toen nog niet gepland stond in de meerjaren onderhoudsbegroting. Afgesproken is dat vanaf 2012 gedurende 10 jaar de door de voorfinanciering gederfde rente door de wijk wordt gecompenseerd. De rentevergoeding is gesteld op € 10.390 per jaar. De verplichting aan PGU Centraal wordt jaarlijks met dit bedrag afgebouwd. Kortlopende schulden Centraal PGU Crediteuren Vakantiegeld, premies en loonheffingen Nog te betalen kosten Vooruit ontvangen AKB Overlopende posten Wijken Crediteuren Nog te betalen kosten Ontvangen borg Totaal kortlopende schulden


3-7-2015

31-12-2014 215.224 43.822 34.200 13.094 6.079

31-12-2013 101.692 69.981 19.389

22.491 9.181 7.500 351.591

40.466 0 2.000 240.960

7.433

24 / 36


Specificatie Kapitaal Onderhoud Rijksmonumentale kerken De Protestantse Gemeente Utrecht is eigenaar van vijf monumentale middeleeuwse kerkgebouwen, namelijk de Domkerk, de Jacobikerk, de Janskerk, de Nicolaïkerk en de Buurkerk. Voor de Buurkerk ligt de volledige verantwoordelijkheid voor het onderhoud en de kosten daarvan bij de Stichting Museum Speelklok, die het kerkgebouw permanent huurt voor € 45,38 (100 gulden) per jaar. Vier rijksmonumentale kerken vallen onder de onderhoudsplicht van de PGU. Voor de financiering van het groot onderhoud hebben de PGU, de Provincie Utrecht en de Gemeente Utrecht in 1991 een overeenkomst voor de periode 1990 tot en met 2019 gesloten, waarin partijen zich wederzijds verplichten tot het vormen van een ten dele in vruchtgebruik gegeven vermogen. Het rendement op dit kapitaal, dat is belegd in een aparte portefeuille met een zeer defensief mandaat, wordt aangewend voor het financieren van het groot onderhoud van de vier kerken. Jaarlijks wordt de opbrengst via een verdeelsleutel toegevoegd aan de vier onderhoudsvoorzieningen. Zie ook de toelichting aldaar. Het eigenlijke kapitaal blijft in stand. Na de vorming van het kapitaal in 1991 is dit nog een aantal keren aangevuld met nieuwe stortingen. De meest recente toevoegingen dateren uit 2011. Kapitaal Groot Onderhoud Monumentale Kerken Storting Hervormde Gemeente Utrecht Storting Gemeente Utrecht- vruchtgebruik Storting Provincie Utrecht - vruchtgebruik Storting Citypastoraat Domkerk - vruchtgebruik Storting Donateursfonds vijf kerken herleven Storting Gemeente Utrecht - vruchtgebruik Storting wijkgemeente Nicolaïkerk Onderhoudsfonds Monumentale kerken (1990/1999) Subsidie Gemeente Utrecht Storting PGU uit opbrengst verkoop Stefanuskerk Schenking Gemeente Utrecht Schenking Provincie Utrecht Totaal Kapitaal

€ 781.410 299.495 335.797 90.756 262.140 680.670 22.689 447.992 250.000 630.000 500.000 500.000 4.800.949

1991 1991 1991 2000 2000 2001 2001 2002 2005 2008 2009 2009

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De volgende aan de PGU toegevallen legaten zijn in 2014 nog niet ontvangen: Nicolaikerk 2013 woning in vruchtgebruik - zie MVA Nicolaikerk 2013 zie bestemmingsreserve Nicolai Nieuwe Kerk 2014 Utrecht-West 2014 PGU algemeen 2014 Nicolaikerk 2014 Jacobikerk 2014 nog verwacht deel Nieuwe Kerk 2014 Totaal verwachte legaten


3-7-2015

pm 220.000 9.000 23.401 26.673 20.000 3.632 10.000 312.706

25 / 36

- specificaties baten en lasten -

Specificaties Baten en Lasten BATEN

51110 51115 51180 51210 51215 51220 51225 51230 51240 51245 51250 51260 51265 51270 51275 51285 51290 51810 51820 51

Gebouwen Opbrengst verhuur Kosten verhuur Rouw- en trouwdiensten Opbrengst catering Kosten catering Opbrengst winkel/verkoop Kosten winkel/verkoop Opbrengst offerblokken Opbrengst offerkaarsen Kosten offerkaarsen Rondleidingen Opbrengst WZD Kosten WZD Opbrengst KCW Kosten KCW Kosten Open Dom Overige inkomsten gebouw Verhuur pastorieën Verhuur overige woningen Gebouwen

Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

673.190 -6.000 8.200 360.000 -185.750 88.300 -53.000 90.000 20.000 -4.450 3.500 90.000 -90.000

620.895 -24.821 7.236 349.326 -171.905 91.970 -55.587 109.541 26.175 -6.494 4.149 83.888 -93.046

-2.000 -10.000 2.000 62.000 17.200 1.063.190

-884 -8.464 4.324 54.152 16.242 1.006.699

710.200 -5.600 8.000 312.000 -185.000 88.100 -57.000 85.000 18.000 -5.000 5.000 93.600 -93.600 1.200 -3.000 -5.800 3.000

734.702 -21.513 7.769 265.311 -141.927 111.312 -58.854 83.927 20.034 -5.127 3.730 103.729 -103.729 2.508 -3.072 -4.706

53.200 1.022.300

67.875 1.061.968

Op enkele positieve uitzonderingen na bleven in veel wijken de inkomsten uit verhuur van de kerkgebouwen achter bij de begroting. Dat gold ook voor de Janskerk en de Triumfatorkerk, die centraal worden geëxploiteerd. De verwachtingen voor 2015 zijn voorzichtig optimistisch.

53110 53115 53210 53220 53230 53410 53510 53530 53550 53580 53610 53650 53910 53950 53

Bijdragen Fonds VKB Kerkbalans Fonds VKB correcties Fonds Solidariteitskas Fonds Paascollecte Fonds Giften Fonds Wijkacties Bijdragen via wijk Financiele acties wijk Speciale acties wijk Giften via wijk Collecten via PGU Collecten via wijk Kleine legaten Overige bijdragen Bijdragen

1.353.000 15.000 14.000 1.500 10.300 118.400 5.750 14.500 9.750 70.300 7.200 8.250 1.627.950

1.305.842 -5.400 16.274 13.612 2.310 29.872 124.426 23.152 15.761 28.517 81.268 12.050 1.000 9.659 1.658.343

1.361.200

1.301.207

13.000 15.000 10.550 3.000 127.000

18.410 15.201 32.268 6.884 200.375

14.400 1.000 74.250 5.700

20.024 4.531 72.567 6.409 1.000

1.625.100

1.678.876

Ondanks de vergrijzing van onze gemeente, bleven ook in 2014 de bijdragen van onze leden op peil. De inkomsten uit vaste kerkelijke bijdragen via de Actie Kerkbalans stabiliseren al een aantal jaren rond de 1,3 miljoen euro. De ontwikkelingen verschillen wel van wijk tot wijk. PGU jaarrekening 2014 v9

3-7-2015

26 / 36


BATEN -vervolg

55110 55120 55150 55180 55310 55510 55520 55530 55580 55710 55750 55

Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

70.000 140.000 30.000 300.000 -50.000 -600 -96.000 -35.000

68.332 94.908 26.792 544.945 -80.679

74.500 150.000 33.000 295.000 -40.000

46.865 105.742 21.832 564.272 -48.288

-323.242 -36.700

-150.000

-120.000

-650

-15.000 -2.315

361.850

553.108

Financiële baten Rente vermogensrek. Rente obligaties Dividend aandelen Koersverschillen Provisie en bewaarloon Rente wijkreserves Rente fonds rijksmon. kerken Rente fonds overige kerken Rente overige fondsen Rente via wijk Overige financiële baten Financiële baten

3.000 361.400

2.696 5.930 302.982

Het resultaat op het centraal beheerde vermogen bedroeg ruim € 650.000, aanzienlijk beter dan verwacht. Dit is vooral te danken aan het liquide maken van de portefeuille voor de Rijksmonumentale kerken. Dit leverde een resultaat op van ruim € 320.000, meer dan het dubbele van de begroting; deze opbrengst kwam ten goede kwam aan de onderhoudsvoorzieningen van de vier kerken. Het resultaat op het algemene PGU-vermogen kwam ten goede aan de wijken, als rentevergoeding op de wijkreserves en als compensatie van de dotaties uit het kapitaal voor de niet-rijksmonumentale kerken. Deze financiële baten leverden daardoor geen dekking op voor de centrale kosten. Zie verder de toelichting bij de vaste financiële activa.


3-7-2015

27 / 36


BATEN -vervolg

57110 57120 57125 57210 57290 57

Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

142.000 29.700 7.900 50.000 103.750 333.350

178.513 30.100 6.750 49.412 27.655 292.431

193.150 29.200 7.800 50.000

224.522 29.000 7.600 50.144

280.150

311.266

Subsidies Wijkvereniging/stichting Bijdrage WZD salarissen Bijdrage WZD kerk Subsidies PKN Overige subsidies Subsidies

Specificatie externe subsidies Centraal: PKN voor Studentenpastoraat EUG: Stichting Providebit voor RK pastor EUG: Bijdragen via Stichting BB EUG Jacobikerk: Wijkvereniging (excl. comp. tekort 2013) CP Dom: Vrienden van de Dom (excl. vaste bijdragen) CP Dom: Werkgroep Zaterdagmiddagmuziek CP Dom: Overig (o.a. DMO voor cultureel werk) Bethelkerk: Wijkvereniging voor pastoraal werker Nieuwe Kerk: Maatschappij van Welstand Wilhelminakerk Nicolaikerk: Wijkstichting Croeselaan Marcuskerk: Wijkstichting Utrecht-West: Wijkstichting (in 2013 o.a.) De Haven: PKN voor Pioniersplek Overig

49.412 48.215 1.100 22.448 33.955 36.850

50.144 45.643 17.777 22.359 25.000 36.600 27.600 8.363

9.137 10.000

5.000 31.000 7.500 17.141

50.000 9.200 9.559 10.000 2.555 292.431

17.140 311.266

In 2014 zijn de inkomsten via de Stichting BB EUG voor een belangrijk deel als bijdragen aangemerkt of verrekend bij het verzelfstandigen van de financiën van de stichting.

Diverse baten 58110 Diverse baten 58 Diverse baten

5.000 5.000 5.000

53.480 53.480

20.000 20.000

27.691 27.691 27.691

Onder de diverse baten van de wijken is onder andere € 16.791 aan extra bijdragen opgenomen die door de Nieuwe Kerk zijn ontvangen specifiek voor de verbouwing van De Nieuwe Keten. Centraal is € 15.000 aan achterstallige inkomsten voor het studentenpastoraat ontvangen.


3-7-2015

28 / 36


LASTEN

61110 61115 61130 61135 61140 61150 61180 61310 61330 61340 61350 61410 61510 61520 61530 61610 61620 61710 61720 61730 61910 61

Gebouwen Dotaties onderhoudsfonds Dotaties uit rente Onderhoud tlv fonds Subsidie onderhoud Egalisatie onderhoudsfonds Onderhoud tlv exploitatie Huur gebouw/woningen Dotaties orgelfonds Onderhoud tlv orgelfonds Egalisatie orgelfonds Overige kosten orgels Inventaris Gas en electriciteit Stadsverwarming Water Verzekeringen Belastingen en rechten Beveiliging Afvalverwerking Schoonmaken Overig gebouw Gebouwen

Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

600.700 -130.400

623.100 -186.700 487.474 -55.310 -432.164 14.978 92.811 28.300 13.892 -13.892 568 23.890 130.456 78.243 9.697 85.275 13.387 12.352 8.604 73.067 38.636 1.046.664

463.000

469.500

15.000 63.000 28.300

29.507 55.001 28.300

2.700 9.000 271.000

2.455 28.188 356.184

92.900 19.400 9.400 8.400 44.100 35.300 1.061.500

89.914 23.573 10.331 6.841 72.690 33.538 1.206.022

19.550 113.850 28.300

2.030 18.300 177.900 81.400 8.825 81.690 20.300 10.200 10.950 41.100 32.090 1.116.785

De onderhoudskosten vallen ongeveer € 25.000 lager uit dan begroot. De verhoging van de huurkosten wordt veroorzaakt door gehuurde pastoriën. Daar staan extra inkomsten tegenover. Door het zacht winterseizoen 2013-2014 en door energiemaatregelen is een belangrijke besparing op de energiekosten gerealiseerd. De schoonmaakkosten stijgen door vervanging van personeel in loondienst door inzet van een extern schoonmaakbedrijf. Onder overige gebouwenkosten is een besteding van € 13.000 opgenomen voor extra acquisitie ten behoeve van de verhuur van de Janskerk.


3-7-2015

29 / 36


LASTEN - vervolg

63110 63120 63130 63190 63310 63315 63320 63330 63340 63370 63390 63610 63620 63650 63690 63810 63820 63830 63840 63845 63910 63920 63

Medewerkers Predikant traktement Predikant vaste vergoeding Predikant incid vergoeding Predikant overige kosten Medew bruto loon vast Medew bruto loon variabel Medew reservering vak/ej Medew soc lasten / premies Medew voorz langdurig ziek Medew vaste vergoedingen Medew incid vergoedingen Predikanten preekbeurten Organist/cantor van buiten Inhuur medewerkers Overige personeelskosten HRM / Personeelswerk Opleiding / training Salarisadministratie Kosten lang ziekteverzuim Dotaties lang ziekteverzuim Medew aandeel DMO Medew doorbelasten Medewerkers

Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

967.500 16.100

798.742 82.218 2.399 22.237 634.234 35.615 106.845 188.266 8.720 35.344 8.331 39.568 13.006

977.850 1.650

694.087 68.922 1.093 1.089 772.676

1.500 972.815 4.000 1.510 2.395 65 1.225 15.000 34.970 11.100 61.500 3.165 7.100 5.000 5.000 -96.000 2.013.945

31.039 1.326 3.637 33.360 -8.720 -106.000 -17.912 1.912.257

1.009.900 3.800 15.050 7.000 12.650

120.304 219.652

37.800 10.300

73.008 7.226

45.500 1.000 5.600 8.000

34.833

-96.000

-133.383

2.040.100

1.914.064

36.723

6.073 6.681 5.079

Aan de PGU zijn 15 predikanten verbonden, bij elkaar werkzaam voor 11 FTE. De medewerkers in loondienst van de PGU zijn pastoraal werkers, kosters/beheerders, kerkmusici en bureaumedewerkers. Gemiddeld betreft het ongeveer 50 medewerkers, waarvan velen met een klein dienstverband. (Daarnaast heeft DMO ongeveer 10 medewerkers in dienst.) Omdat de medewerkers van het Bureau ook voor DMO werken, wordt een deel van de loonkosten doorbelast. Kosten langdurig ziekteverzuim: zie betreffende bestemmingsreserve. Onder de overige personeelslasten valt ook de laatste jaarbijdrage van € 27.000 aan DMO voor het ouderenwerk.


3-7-2015

30 / 36


LASTEN - vervolg

65110 65120 65130 65140 65310 65320 65330 65340 65350 65410 65420 65610 65620 65630 65650 65660 65670 65690 65810 65815 65820 65825 65880 65

Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

38.800 9.915 20.250 1.600 7.250 6.100 550 10.575 8.850 4.900 3.900 22.550 26.600 10.500

12.393 8.740 4.141 4.836 11.648 6.438 3.232 3.866 11.445 2.799 4.429 31.835 37.305 15.730 57 -52.345 -10.381

61.150 10.500 750 500 4.950 3.400

56.860 11.209 1.606 757 4.369 10.568

3.550 19.500 1.150 3.850 44.475 34.000 17.500

1.115 18.894 871 2.867 43.451 36.035 19.085

-66.700 -13.825

-46.868 -14.993

9.350 -3.200 550

6.428

Gemeenteleven Kerkdiensten Bloemen Koffie kerkdienst Kerktelefoon / opname Wijkactiviteiten Vorming en toerusting Pastoraat Groepen Koor / cantorij Jeugdwerk Kindernevendienst Kerkblad Kerkblad drukkosten Kerkblad porti Kerkblad overig Baten blad contributie Baten blad advertenties Baten blad overig Bijzondere activiteiten Baten bijz. activiteiten Projecten Baten projecten Overig gemeenteleven Gemeenteleven

-42.500 -8.300 29.250 3.500

154.290

37.130 -12.360 65.523 -52.328 287 134.421

131.450

8.583 -13.033 455 148.257

Onder kosten voor gemeenteleven vallen vooral de uitgaven door de wijken rond de activiteiten in en voor de eigen wijkgemeente. Centraal worden hier de kosten van Kerk in de Stad geboekt. De totale kosten van het blad lagen in 2014 ruim € 16.000 hoger dan de inkomsten uit abonnementsgeleden en advertenties.


3-7-2015

31 / 36


LASTEN - vervolg

67110 67120 67125 67130 67135 67140 67150 67160 67170 67180 67210 67220 67230 67240 67310 67320 67330 67380 67410 67420 67430 67440 67510 67520 67530 67540 67590 67910 67

Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

1.280 56.350 3.250 23.460 -4.000 7.000 5.550 5.450 1.200 9.880 5.850 23.375 18.200 5.600 4.500 600 6.750 250 10.000

1.350 76.389 0 23.940

46.950 7.400 15.900

48.132 8.410 20.174

2.000 3.000 4.550 1.800 7.050

3.530 7.971 1.776 11.038

30.300 17.100 7.000 13.500 600 10.700

25.302 23.292 4.088 13.555 490 10.249

3.100

3.003

700 800 4.650 10.700 15.100 48.100 -24.000 227.000

3.800 674 3.620 10.498 15.519 29.291 -27.191 217.219

Beheer en administratie Secretariaat Drukwerk/kopiëren Drukwerk via PGU Porti/verzendkosten Porti via PGU Publiciteit Vergaderkosten Representatie Abonnementen Contributies Computerapparatuur Telefoon/Internet Automatisering Website Koffie en thee etc Bijbels / liedboeken Kantoorartikelen Inkoop overig Vergoeding vrijwilligers Reiskosten Cursussen Attenties/cadeaubonnen Betalingsverkeer Verzekeringen Advies /ondersteuning Accountant Overig beheer Aandeel Beheer DMO Beheer en administratie

1.500 3.620 8.505 1.150 6.500 10.000 13.500 -24.000 205.320

1.382 5.146 5.943 2.865 8.927 4.602 19.171 24.793 2.943 17.879 1.336 3.690 2.402 8.745 246 4.259 5.280 11.158 1.267 13.738 11.555 14.569 -28.590 244.984

De centrale kosten voor beheer en administratie bedragen, na doorbelasting van een evenredig deel aan DMO, € 76.196. De totale doorbelasting aan DMO bedraagt € 134.590 voor gezamenlijke kosten van Bureaumedewerkers en -kosten en voor een aantal werkplekken van DMO.


3-7-2015

32 / 36


LASTEN - vervolg

68110 68210 68220 68230 68

Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

0 84.000 24.800 9.100 117.900

0 83.807 24.800 9.000 117.607

0 89.000 28.000

0 86.729 25.655

117.000

112.384

Verplichtingen Aandeel PGU centraal Aandeel PKN quotum Aandeel PKN Solidariteitskas Andere verplichtingen Verplichtingen

De post Aandeel PGU centraal is geconsolideerd nul. In de wijkjaarrekeningen betreft dit het aandeel in de gemeenschappelijke kosten van de PGU. In totaal betalen de wijken hiervoor € 220.000 aan PGUcentraal. De afdrachten aan de PKN worden vastgesteld volgens landelijke regels. Eén van de factoren is het aantal belijdende leden, waarvoor € 5,00 per persoon wordt afgedragen. Onder de andere verplichtingen valt de bijdrage aan de USRK. Diverse lasten 69110 Diverse lasten 69 Diverse lasten

16.350 16.350

455.214 455.214

68.700 68.700

92.487 92.487

De paragraaf Diverse lasten valt hoog uit, omdat er voor is gekozen een aantal belangrijke eenmalige kostenposten hier onder te brengen. Het betreft vier projecten op het gebied van onderhoud en huisvesting, die geheel of voor een belangrijk deel zijn gefinancierd uit balansreserves. Zie ook volgende paragraaf. Deel verbouwing Nicolaikerk Verhuizing en inrichting Bureau - Centraal Verbouwing Nieuwe Keten - Nieuwe Kerk Herinrichting Wijkplaats - Utrecht-West


3-7-2015

200.000 70.408 126.247 48.605

33 / 36


VAN/NAAR BALANS

Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

158.500 -10.000 148.500

516.721 -80.236 436.485

200.400

23.020

200.400

23.020

Van of naar balans 59510 Uit reserves / voorzieningen 59610 Naar reserves 59 Van/naar balans

Om inzicht te geven in de bestedingen van de PGU die ten laste gaan van de balans, onder andere van de bestemmingsreserves, worden de boekingen van het eigen vermogen naar de exploitatie en vice versa apart gespecificeeerd. Onttrekkingen aan reserves Uit bestemmingsreserves: Kosten langdurig ziekteverzuim Subsidies Ad Voogt Fonds nieuwe stijl Verhuizing en inrichting Bureau EUG: levensnis en gemeentedag CP Dom: Werkgroep Zaterdagmiddagmuziek Oranjekapel: exploitatietekort Nieuwe kerk: verbouwing Nieuwe Keten Wilhelminakerk: exploitatietekort Nicolaikerk: verbouwing Marcuskerk: exploitatietekort Utrecht-West: inrichting Wijkplaats De Haven: exploitatie uit bestemmingsreserve Uit voorziening onderhoud Nieuwe kerk: verbouwing Toevoegingen aan reserves Naar bestemmingsreserves: Loontoeslagen voor langdurig ziekteverzuim Collecte opbouw stedelijk kerkenwerk Jacobi: giften voor missionair predikant Nieuwe Kerk: avondmaalsstel en Sisterhood Naar algemene reserve Jacobi: compensatie tekort 2013 Naar bestemmingsreserves uit resultaat wijken Jacobi: missionair predikant CP Dom: egalisatie Open Dom Tuindorp: vernieuwing entree kerk

33.360 13.250 70.408 7.342 9.158 13.000 13.703 2.500 200.000 7.000 25.000 37.000 85.000 516.721

8.721 6.444 2.469 3.154 7.448

22.000 10.000 20.000 80.236

Als resultaatbestemming is door drie wijken met een positief saldo van baten en lasten € 52.000 toegevoegd aan bestemmingsreserves.


3-7-2015

34 / 36

- bijlage: balans per wijk -

Balans per wijk Centraal

EUG

Jacobi

CP Dom

Bethel

Oranje

Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Rekening courant PGU Totaal Activa

3.904.941 13.661.057 439.054 33.880 19.967 52.788 9.107 2.000 632.544 2.734 15.786 22.917 15.052 6.729 -4.168.684 205.051 469.050 996.447 411.142 240.275 14.468.911 241.665 504.803 1.072.152 435.301 249.004

Passiva Algemene reserve Resultaat boekjaar Herwaarderingsreserve Kapitaal groot onderhoud Bestemmingsreserves Voorzieningen onderhoud Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva

4.432.566 172.311 289.814 74.072 97.018 120.717 -191.514 12.982 19.644 47.045 1.184 126 3.891.000 5.401.143 90.756 522.171 26.190 392.619 239.506 65.165 173.857 95.169 459.409 95.890 62.591 -72.730 50.000 72.730 312.419 6.372 1.255 8.251 1.702 404 14.468.911 241.665 504.803 1.072.152 435.301 249.004

Weerstandsvermogen Eigen vermogen Vaste exploitatiekosten Weerstandsfactor

185.293 335.649 168.032 317.699 110% 106%

604.492 337.709 186.009 390.008 150.180 96.171 155% 225% 193%

Johannes Nwe kerk Tuindorp Wilhelm

Nicolai

Marcus

West

Haven

Triumf

Janskerk 13.377

9.022 7.602 98.059 114.682

4.804 7.348 199.379 211.531

29.343 7.540 4.066 5.378 155.262 130.317 188.671 143.235

19.507 13.546 5.203 6.618 25.656 36.636 6.547 3.183 6.850 13.324 64.629 251.343 508.644 132.239 89.203 217.644 109.792 301.524 515.191 135.422 101.256 250.963

86.108 -7.063

124.060 -7.285

74.767 4.959

50.739 -165.983 165.455 263.752 -4.993 -5.694 495 19.212

35.638

18.154 69.045

29.445 75.520

28.730 68.759

15.607 15.052 265.861 120.371

114.682

7.557 211.531

3.981 188.671 143.235

151 109.792 301.524

79.045 198.983 40%

134.930 207.848 65%

109.170 74.476 -156.069 181.002 515.191 203.815 103.342 250.065 171.466 134.939 54% 72% -62% 106% 382%

2.301 121

Totaal 3.918.318 13.661.057 652.377 812.351 0 19.044.102

5.787.699 -160.727 3.891.000 5.491.899 232.226 133.000 1.717.866 139.635 253.031 1.914.774 50.000 9.500 351.591 515.191 135.422 101.256 250.963 19.044.102 -38.379

-11.568

Het CvK heeft het weerstandsvermogen als volgt gedefinieerd: Het eigen vermogen van een wijkgemeente dient hoog genoeg te zijn om de vaste kosten voor kerkgebouw, medewerkers en verplichtingen voor een jaar te garanderen.


3-7-2015

35 / 36

- bijlage: baten en lasten per wijk -

Baten en Lasten per wijk Centraal

EUG

Jacobi

CP Dom

Bethel

Oranje

Baten Gebouwen Bijdragen Financiële baten Subsidies Diverse baten Totaal baten

57.918 313 72.035 229.191 44.982 40.963 130.132 282.582 140.903 79.335 3.862 12.228 23.463 51.374 31.334 52.162 49.315 22.553 80.055 9.137 21.173 6.203 8.731 211 140 176.078 198.191 409.363 501.734 164.928

Lasten Gebouwen Medewerkers Gemeenteleven Beheer en administratie Verplichtingen Diverse lasten Totaal lasten

121.507 27.860 116.379 151.455 46.223 16.881 366.628 121.672 168.320 196.652 82.457 61.390 17.011 15.125 8.268 23.057 4.826 1.868 76.195 7.188 31.784 37.960 8.738 4.828 -220.193 18.500 33.000 41.900 21.500 17.900 70.408 2.206 51 2.822 431.557 192.550 357.802 453.846 163.744 102.868

Resultaat Baten -/- Lasten Bij uit eigen vermogen Af naar eigen vermogen Resultaat boekjaar

-255.479 70.408 -6.444 -191.514

5.640 7.342 0 12.982

51.562 0 -31.917 19.644

47.887 9.158 -10.000 47.045

1.184 0 0 1.184

Johannes Nwe kerk Tuindorp Wilhelm

42.116 28.187 19.691

86.499 114.596 8.830

89.994

221 210.146

-12.874 13.000 0 126

68.948 107.535 4.913 13.312 22.500

20.252 173.970 28.514 13.700 16.791 253.227

217.209

52.237 134.911 10.505 11.461 20.700 126.247 356.060

-7.063 0 0 -7.063

-102.834 98.703 -3.154 -7.285

56.428 188.985 14.111

17.105 73.874 9.819

10 259.524 100.808

78.742 98.573 13.237 17.513 26.500

38.827 47.715 2.956 2.003 16.800

234.565 108.301

24.959 0 -20.000 4.959

Nicolai

Marcus

West

Haven

59.238 36.818 152.865 108.157 140.324 23.144 20.913 39.563 50.000 9.200 9.559

10.000

285.246 175.089 189.446

13.470

98.747 60.804 9.467 123.618 87.562 101.573 20.628 3.632 5.762 15.372 6.496 5.928 27.700 23.100 23.900 204.875 48.605 490.940 181.594 195.233

-7.493 -205.694 2.500 200.000 0 0 -4.993 -5.694

-6.505 7.000 0 495

Triumf Janskerk (Hlp) *)

Totaal

42.232 241.573

3.470

42.085 2.635 1.329 4.300 50.349

1.006.699 1.658.343 9.257 6.879 302.982 -13.250 292.431 53.480 51.489 248.452 -13.250 3.313.934

47.513 111.074 30.723 116.203 1.133 10.500

3.743 29.000

89.869 260.020

-5.788 -36.879 -38.379 25.000 37.000 0 0 0 0 19.212 121 -38.379

1.046.664 24.640 1.912.257 134.421 244.984 117.607 455.214 24.640 3.911.146 *)

-11.568 -37.890 0 46.610 0 -8.720 -11.568 0

-597.212 516.721 -80.236 -160.727

*) Hulp kostenplaats voor de consolidatie: Boekingen tussen centrale bestemmingsreserves en exploitatie van wijken. Dit betreft subsidies Ad Voogt fonds en Reserve voor langdurig ziekteverzuim. Resultaat van deze kostenplaats per definitie 0


3-7-2015

36 / 36

Protestantse Gemeente Utrecht. Jaarrekening 2014

Recommend Documents