Protestantse Gemeente te Scheveningen. Jaarrekening 2013

Protestantse Gemeente te Scheveningen

Jaarrekening 2013

Scheveningen, juli 2014

Pagina Voorwoord voorzitter Algemene informatie Verklaringen

3 4 6

Balans per 31 december 2013 (2012) Rekening van baten en lasten over 2013 (2012) Toelichting op de jaarrekening, bestaande uit: Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de rekening van baten en lasten

7 8 9 13 17

Controleverklaring

20

Overzicht van de materiële vaste activa Overzicht van de financiële vaste activa Overzicht van de mutaties in de bestemmingsreserves Overzicht van de mutaties in de voorzieningen Overzicht van de schulden op lange termijn

21 22 23 25 27

pagina 2


Aan de Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Scheveningen.

Waarde broeders en zusters, Het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Scheveningen biedt u hierbij aan de jaarrekening 2013 van de Protestantse Gemeente te Scheveningen, met de goedkeurende accountantsverklaring. Het jaar 2013 is een historisch jaar voor onze beide Gemeenten. Waren de wijkgemeenten Bethelkerk en Nieuwe Kerk in federatief verband al eerder samen gegaan, evenals de wijkgemeenten Thabor, Pniëlkerk en Prinses Julianakerk, eind 2013 is de algehele fusie tot stand gekomen met ook de wijkgemeenten Oude Kerk en Nieuwe Badkapel/Zorgvlietkerk tot één Protestantse Gemeente. De vereniging tussen de Hervormde Gemeente te Scheveningen en de Gereformeerde Kerk te Scheveningen tot de Protestantse Gemeente te Scheveningen is gerealiseerd per 1 januari 2014. Daarvoor is veel werk verzet door de onderscheidene wijkkerkenraden en de algemene kerkenraad. Na al die jaren van gescheiden optrekken is er nu één Protestantse Gemeente in Scheveningen. Wij mogen God hier voor danken. In de voor u liggende jaarrekening 2013 zijn beide afzonderlijke administraties al samengevoegd tot één gezamenlijke jaarrekening. In 2014 dient de fusie administratief en financiëel te worden afgerond. Een belangrijke taak is hierin weggelegd voor het Kerkelijk Bureau. Alle medewerkenden spannen zich hiervoor in en er zijn al vele stappen gezet om dit goed te volbrengen. Het College dankt dan ook alle medewerkenden voor hun inspanningen.

Scheveningen, juli 2014. H.M. Krans, voorzitter College van Kerkrentmeesters.

pagina 3


Algemene informatie Het College van Kerkrentmeesters op 31 december 2013 bestond uit de volgende leden. H.M. Krans M. Ph. den Dulk A.G.Kool-Taal D.H baron Von Maltzahn M. de Jong A.W.P. Knoester J. Knoester T. van Kruiselbergen C. van Leuzen Toegevoegd lid - onderhoudscommissie F.J. Pronk M.J. v.d. Toorn De administratie berust bij: Kerkelijk bureau PG Scheveningen Ewald Stout en Tineke v.d. Zwan Jurrriaan Kokstraat 175 2586 SG 's -Gravenhage Tel. 070-3550895 Mail: [email protected]

Uitvoering

(voorheen Hervormde Gemeente) (voorheen Gereformeerde Kerk)

Opstelling jaarrekening

(voorheen Hervormde Gemeente) (voorheen Gereformeerde Kerk)

Opstelling geconsolideerd Protestantse Gemeente Scheveningen

De jaarrekening is gecontroleerd door: Verstegen Accountants

pagina 4


Situatie per 31 december 2013 Kerkprovincie Registratienummer Classis Werkgemeenschap Aantal wijkgemeenten Aantal predikantsplaatsen

Zuid-Holland 9745 's-Gravenhage-2 Voorburg 3 6

Ledenstatistiek 26-5-2014 Aantal belijdenen Aantal doopleden Aantal overige "leden" Totaal aantal leden

2.488 2.624 1.307 6.419

Aantal pastorale eenheden

4.419

pagina 5


Verklaringen Het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Scheveningen verklaart dat de rekening over het jaar 2013 door hen is vastgesteld en aangeboden aan de Algemene Kerkenraad.

Datum:

Voorzitter: H.M. Krans

Secretaris: M.Ph. den Dulk

De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft deze rekening goedgekeurd in de vergadering van 30 september 2014. De rekening zal binnen 14 dagen in afschrift worden toegezonden aan het Regionaal College voor de Behandeling van Beheerszaken Een samenvatting van de rekening zal in de Scheveningse Kerkbode worden gepubliceerd. De volledige rekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd.

Datum:

Voorzitter: J. Schinkelshoek

Scriba: M. de Jonge

pagina 6


1. Balans per 31 december

2013

2012

27.000 500.000

31.791 750.000

527.000

781.791

Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen 152.540 Effecten 1.852.435 Liquide middelen 2.408.624 4.413.599

359.176 2.302.768 1.799.559 4.461.503

4.940.599

5.243.294

2.504.867 1.449.218 3.954.085

2.594.229 1.780.058 4.374.287

529.093

600.820

27.054

30.593

430.367

237.594

4.940.599

5.243.294

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

PASSIVA Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

Voorzieningen Schulden op lange termijn Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen

pagina 7


2. Rekening van baten en lasten BATEN Kerkelijke bijdragen Collecten/Verhuur Huurwaarde pastorieën Intrest belegde gelden Diverse bijdragen Totaal baten

(A)

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

492.802 311.504 26.136 98.759 62.630

502.980 345.651 28.842 96.000 282.752

526.919 314.311 27.595 122.852 78.264

991.831

1.256.225

369.649 353.732 28.241 55.747 185.143 24.075

444.991 418.007 28.842 40.100 134.950 52.555

1.069.941

LASTEN Pastoraat en eredienst Kerken Pastorieën Solidariteitskas / quotum Kerkelijk bureau Diverse algemene kosten Totaal lasten Exploitatieresultaat

388.919 361.999 27.595 55.857 156.737 10.553

(B)

1.016.587

1.119.445

1.001.659

(A-B)

-24.756

136.780

68.281

-24.756

136.780

-24.756

136.780

29.256 39.026 68.282

Verdeling exploitatie resultaat: Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal

pagina 8


3. Toelichting op de jaarrekening 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Voorzover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden in euro's. De kosten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De kosten en baten worden toegerekend aan de wijkgemeenten en Scheveningen centraal. De Protestantse Gemeente te Scheveningen is opgericht op 18 december 2013. De Protestantse gemeente is ontstaan door een fusie van de voormalige kerkgenootschappen: - Hervormde gemeente te Scheveningen - Gereformeerde Kerk te Scheveningen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en de door het College gekozen en beschreven grondslagen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Materiële vaste activa De bouw- of verwervingskosten van kerken wijkgebouwen zijn bij ingebruikname volledig ten laste van het resultaat gebracht. Pastorieën worden afgeschreven tot een bedrag van € 9.000 per pastorie. Volgens het beleid van de Algemene Kerkenraad worden de pastorieën duurzaam ingezet voor de huisvesting van de Scheveningse Hervormde predikanten. De kosten van de verbouwing van het kerkelijk bureau wordt in tien jaar afgeschreven. De kerken wijkgebouwen worden volledig afgeschreven in het jaar van de investering. Ten behoeve van de verzekeraar zijn de gebouwen van de kerk verzekerd tegen een verzekerd bedrag van € 22,1 mio. Het perceel Buys Ballotstraat 73 is in het verleden uit erflating ontvangen. De hervormde gemeente beschikt sinds 2004 over het juridisch eigendom nadat de vruchtgebruiker afstand heeft gedaan van zijn rechten. Het perceel Burg. v.d. Werffstraat 98/100 is uit een erflating ontvangen. De toekomstige baten hebben als bestemming "de Prinses Julianakerk". Met de wijkgemeente Rondom de PJK zijn afspraken gemaakt in de Algemene Kerkenraad over de besteding hiervan. De lasten (en baten) vanuit erflatingen verkregen onroerende zaken komen evenals de overige baten uit erflatingen ten laste respectievelijk ten gunste van het fonds voor (groot) onderhoud. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaat uit spaarrekeningen met een looptijd langer dan 1 jaar en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten De obligaties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De aandelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.

pagina 9

Bestemmingsreserves Exploitatie wijkgemeenten Deze reserve is gevormd ten tijde van de werking van de deelbegroting. Wijkgemeenten waren verantwoordelijk voor aanvulling van eventuele tekorten. Met de inwerkingtreding van de beleidsnota “investeren of potverteren” stelden wijkgemeenten zich niet langer garant voor een sluitende deelbegroting. Deze reserve kan dus door het College worden aangewend om toekomstige tekorten te saneren.

Reserve renovatie Bethelkerk Deze reserve is gevormd ter dekking van de uitgaven van de renovatie van de Bethelkerk in 2013. Daarnaast zal het onvoorziene onderhoud ten laste van deze reserve worden gebracht, zoals dakreparatie. Dienst aan Zee De reserve is gevormd de opbrengsten van collecten en giften ten behoeve van de Dienst aan Zee in de Bethelkerk. Het saldo van de reserve kan worden aangewend voor uitgaven ten behoeve van deze de Diensten aan Zee. Er is een commissie Diensten aan Zee benoemd door de wijkkerkenraad Bethelkerk. Oude Kerk Sterk De reserve is gevormd door opbrengsten uit collecten, giften en manifestaties. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Oude Kerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Oude Kerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Oude Kerk. Kerkscheepje Oude Kerk Via deze bestemmingsreserve zijn door middel van giften en subsidies middelen vergaard voor de aanschaf van een zogenaamd "kerkscheepje" in de Oude Kerk. In 2013 is dit gerealiseerd. In 2014 zal het dan resterende saldo worden verrekend met "Oude Kerk Sterk". Nieuwe Badkapel/FAB De reserve is gevormd uit de opbrengsten van collecten en giften. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Nieuwe Badkapel, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Nieuwe Badkapel. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Nieuwe Badkapel. Prinses Julianakerk De reserve is gevormd uit de opbrengsten van collecten en giften. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Prinses Julianakerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Prinses Julianakerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Prinses Juliana Kerk. Bethelkerk De reserve is gevormd bij de fusie van de HGS en GKS. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Bethelkerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Bethelkerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Bethelkerk.

Geestelijke verzorging De reserve is gevormd door een gift van het bestuur van de Stichting Steunfonds Christelijk Onderwijs Scheveningen. De middelen kunnen worden aangewend ten behoeve van geestelijke verzorging en evangelisatie. Project Prinses Julianakerk In het kader van de fusie van de wijkgemeente 2 van de Gereformeerde Kerk Scheveningen en de Hervormde Wijkgemeenten Thabor en Duindorp is door de GKS een bedrag ter beschikking gesteld voor extra pastorale ondersteuning van het ouderen- en jongerenwerk. pagina 10

“Open deur” diensten e

In het verleden werden op de 5 zondagavond van de maand “Open deur” diensten georganiseerd in de Nieuwe Badkapel. Deze bestemmingsreserve is de resultante van de baten en lasten die betrekkingen hadden op deze diensten.

Voorzieningen Onderhoudsvoorziening voor groot onderhoud Deze voorziening is gevormd ten behoeve van het wegwerken van het achterstallig onderhoud aan de Oude Kerk en de Nieuwe Badkapel. Nu het College de afspraken is nagekomen resteert als functie voor deze voorziening de egalisatie van de onderhoudslasten ten behoeve van de pastorieën voor zover deze eigendom zijn van het College van Kerkrentmeesters.

Onderhoudsvoorziening Oude Kerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve.

Onderhoudsvoorziening Nieuwe Badkapel Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve.

Onderhoudsvoorziening Prinses Julianakerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve.

Onderhoudsvoorziening Zorgvlietkerk Deze voorziening, die werd gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Omdat het College voornemens is de kerk af te stoten, worden er geen dotaties gedaan aan de voorziening. Onderhoudsvoorziening Bethelkerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve.

“De Hinde” Deze voorziening, die destijds is gevormd uit de opbrengst van de verkoop van wijkgebouw De Hinde, is in 2013 gesaneerd op voorstel de kerkrentmeesters van de wijkgemeente Nieuwe Badkapel ten bate van de financiering van de restauratie van de Nieuwe Badkapel. Grafonderhoud Het College heeft de plicht een graf te onderhouden dat gelegen is op de gemeentelijke begraafplaats aan de Kerkhoflaan. De jaarlijkse onderhoudslasten worden ten laste van de voorziening gebracht.

pagina 11

Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Pensioenen De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseeerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Protestantse Gemeente te Scheveningen. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het pensioenfonds voor zorg en welzijn (PFZW). De Protestantse Gemeente te Scheveningen betaalt hiervoor de premies waarin een bijdrage door de werknemer wordt geleverd. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

pagina 12

Protestantse Gemeente te Scheveningen 3.2 Toelichting op de balans

2013

2012

€

€

Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijvingen Bij: investeringen

31.792 4.792 0

32.476 685 0

Boekwaarde per 31 december

27.000

31.791

Boekwaarde per 1 januari Bij: stortingen Af: opname Af: Kortlopend deel

750.000 0 0 250.000

750.000 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

500.000

750.000

4.653 0 59.677 38.422 23.400 5.632 4.861 1.454 0 0 14.440

0 197.698 81.174 34.245 8.164 1.649 10.872 1.454 5.158 4.224 14.539

152.540

359.176

Materiële vaste activa

Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen.

Financiële vaste activa Spaarcontracten

Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Debiteuren Restauratie Nieuwe Badkapel (restant toezegging St. Vrienden) Te vorderen intrest Kerkelijke bijdrage/collecten/verhuur/giften/klokluiden Diaconie / Wijkverenigingen Te verrekenen energie (belasting) Vooruitbetaalde kosten Vordering automatisering Brandweervoorzieningen Bethelkerk Advertentie/abonnementen kerkbode en kerkradio Diverse posten

pagina 13


2013 €

2012 €

Effecten Saldo per 1 januari Aankopen Verkopen Afwaardering Lehman Brothers Correctie cf. waarderingsgrondslagen Koersresultaat

2.302.768 0 -404.000 -41.000 0 -5.333

2.315.305 0 0 0 -12.537 0

Saldo per 31 december

1.852.435

2.302.768

847.026 1.306.783 250.000 4.816

861.824 933.921 0 3.813

2.408.624

1.799.559

Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Liquide middelen Bankrekeningen R/C Spaarrekeningen Kortlopend deel spaarcontracten Kas

pagina 14


2013 €

2012 €

Algemene reserve Saldo per 1 januari 2.594.229 Resultaat boekjaar -24.756 Koersresultaat -5.333 Rentetoevoeging over 'verkoop gebouwen' 31.353 Kosten fusie en renovatie kerkelijk bureau t.l.v. 'verkoop gebouwen' -85.614 Afboeking Lehman Brothers -41.000 Ontvangen schadeuitkering Lehman Brothers 5.870 Nalatenschap NN 20.000 Ontvangen gift 10.000 Correctie afwaardering financiële vaste activa 2012 -3.343 Opheffing oude bestemmingsreserves 3.461 Renovatie Bethelkerk 0 Aanpassing Gevel, Keuken, Orgel 0 Correctie waardering financiële vaste activa 0

3.075.741 29.255 5.796 30.588 0 0 0 0 0 3.343 0 -487.817 -44.345 -18.333

Saldo per 31 december

2.504.867

2.594.229

Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar

1.780.058 -330.840

1.264.522 515.536

Saldi per 31 december

1.449.218

1.780.058

Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar

600.820 -71.727

1.057.429 -456.609


529.093

600.820

Bestemmingsreserves


Voorzieningen


pagina 15


2013

2012

€

€

Saldo per 1 januari Nieuwe schulden Aflossingen

30.593 0 3.540

34.133 0 3.540


27.054

30.593

43.034 10.096 23.424 92.067 65.000 8.051 14.988 4.768 3.898 3.012 2.213 2.113 553 404 0 0 40.773 3.967 -135 5.724 73.936 20.209 12.274 430.367

0 13.111 0 90.294 0 3.845 14.311 10.329 0 1.128 20 0 0 474 38.741 21.275 17.997 9.443 8.321 0 0 0 8.306 237.594

Schulden op lange termijn

Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Crediteuren Te betalen loonheffing Beleidscommissie predikanten Schuld aan Wijkvereniging De Vonk (rentedragend) Lening diaconie t.b.v restauratie badkapel Reservering vakantiegeld personeel Vooruitontvangen bedragen Collecten/giften zending ZWO algemeen +wijken Pensioenpremie Vooruitontvangen kerkbalans Wijkkas BK Voorschot reiskosten Diaconie Huur Zorgvlietkerk te verrekenen met onderhoudskosten PKN inzake salariskosten Nog te betalen onderhouds- en expl.lasten Energiekosten Te verrekenen collectes Af te dragen huur St. Steunfonds Fusiekosten Onderhoud kerkelijk bureau Overig

pagina 16


3.3 Toelichting op de rekening van baten en lasten

Kerkelijke bijdragen Vrijwillige bijdragen Extra toezeggingen giften

Rekening 2013

Rekening 2012

480.929 11.873 492.802

515.037

85.427 152.757 3.288 62.476 565 6.992 0

79.900 143.797 6.513 55.884 940 22.652 4.625

311.504

314.311

26.136

27.595

98.759

122.852

98.759

122.852

23.351 2.420 10.505 1.275 23.400 1.679 62.630

40.128 2.702 12.732 -1.168 23.450 420 78.264

11.882 526.919

Collecten/Verhuur Collecten kerken trouwdiensten Verhuur kerken Verhuur kosterwoning Verhuur Kommunika Klokluiden Algemene giften en baten Div. ontvangsten o.a. huur Tesselsestr 6

Huurwaarde pastorieën Huurwaarde pastorieën

Intrest belegde gelden Intrest belegde gelden

Diverse bijdragen Solidariteitskas / acties quotum Collecte verzorgingshuizen Busjes kerkradio Exploitatie Scheveningse kerkbode Bijdrage diaconie "bejaardenpastoraat" Overige baten en nagekomen baten

pagina 17



Rekening 2013

Rekening 2012

304.942 21.582 34.042 7.426 723 935 369.649

313.415 20.919 53.459 0 1.126 0 388.919

75.000 21.275 16.255 3.152 80.019 2.022 31.283 124.725 353.732

75.000 27.694 11.873 5.226 87.624 3.178 32.282 119.122 361.999

Pastoraat en eredienst Predikantsplaatsen Gastpredikanten Bijstand pastoraat Kosten kerkdiensten Kosten jeugdwerk Overige lasten pastoraat

Kerken Dotatie onderhoudsfonds Werkelijke onderhoudskosten Verzekeringen Grondlasten Energiekosten Telefoonkosten Diversen Personeelskosten

Door het College is in het verleden vastgesteld dat voor het onderhoud rekening gehouden moet worden met een bedrag van gemiddeld € 25.000 per kerkgebouw. Dit bedrag minus de werkelijke onderhoudskosten wordt toegevoegd dan wel onttrokken aan het betreffende onderhoudsvoorziening. Ten aanzien van de Nieuwe Badkapel en de Oude Kerk heeft het College zich in het verleden verplicht tot het wegwerken van het achterstallig onderhoud onder voorwaarde dat de reguliere restauratiesubsidie is toegekend. Met de oplevering van de laatste fase van de restauratie van de Oude Kerk is het College ontslagen van haar verplichting voor deze kerk. Inmiddels is door de Algemene Kerkenraad vastgesteld dat de exploitatie van het gebouw Oude Kerk blijvend een centrale verantwoordelijkheid is. Het College heeft hierover gedetailleerde afspraken gemaakt met de wijkgemeente. De dotatie aan het onderhoudsvoorziening moet samen met subsidies voor de rijksmonumenten Oude Kerk en Nieuwe Badkapel, de opbrengsten uit legaten en opbrengsten uit verkoop van onroerend goed voldoende zijn om de onderhoudskosten van de kerken te dekken. Naast de hier verantwoorde werkelijke onderhoudskosten en afgezien van enkele vooruitbetaalde kosten van de restauratie van de Nieuwe Badkapel (€ 3.482) zijn er in 2013 geen onderhoudskosten rechtsteeks ten laste van de onderhoudsvoorziening gebracht.

pagina 18



Rekening 2013

Rekening 2012

15.996 12.245

19.756 7.839

28.241

27.595

55.748

55.857

2.357 79.599 44.401 58.785

3.988 50.335 28.077 74.337

185.143

156.737

1.194 2.350 1.558 416 2.252 2.459 278 2.142 5.400 6.026

1.098 0 1.544 86 1.416 2.636 480 0 0 3.293

24.075

10.553

Pastorieën Onderhoudskosten/huurlasten Verz./Grondlasten/Energiekosten

Solidariteitskas / quotum Jaarlijkse afdracht

Kerkelijk bureau Huisvestingskosten Administratiekosten Centrale administratie Salarissen

Diverse algemene kosten Vervanging organisten Vergoeding organisten Kosten bestuurscolleges Trouwbijbels e.d. Heilig Avondmaal Abonnementen / Contributies Div sociale bijdragen en overige lasten Kosterswoning Wijkgebouwen Diversen kosten

pagina 19

Controleverklaring

Invoegen

pagina 20

Protestantse Gemeente te Scheveningen Bijlage 1. Overzicht van de materiële vaste activa

Omschrijving kerken wijkgebouwen

Afschrijving Boekwaarde 1-1-2013 t/m 2012 2013

Investering 2013

Boekwaarde Verzekerde 31-12-2013 waarde

Oude Kerk, Keizerstraat 8 Nieuwe Badkapel, Nieuwe Parklaan 90 Pr. Julianakerk, Tesselsestraat 6 Zorgvlietkerk, Pr. Mauritslaan 10 Bethelkerk, Jurriaan Kokstraat 175 Geuzenhonk, Kranenburgerweg 92

OZB waarde

PM PM PM PM PM PM

10.018.000 6.143.000 3.711.700 2.450.000 6.519.200 346.800

9.000 9.000 9.000

600.000 825.000 355.600

821.000 911.000 340.000

PM PM 0 PM

132.700 367.200

291.000

27.000

31.469.200

2.363.000

Pastorieën Frankenslag 91 Frankenslag 181 Buys Ballotstraat 73

9.076 106.869 115.662

76 97.869 106.662

Overig bezittingen Burg. van der Werffstraat 98/100 (uit erflatingen) Kerkelijk bureau met bovenwoning, Jurr. Kokstraat 173 Verbouwing kerkelijk bureau 6.846 Perceel grond gelegen aan het Kapelplein 238.453

2.055

4.792

206.662

4.792

0

Verzekerde waarde kerkgebouwen en wijkgebouwen zijn inclusief orgels en inventarissen. De investeringen in de pastoriën Frankenslag 181 en Buys Ballotstraat 73 zijn in 2005 tot een bedrag van € 152.753,= afgeschreven ten laste van het onderhoudsfonds voor groot onderhoud. Het perceel Buys Ballotstraat 73 is verkregen uit een erflating. Tot augustus 2004 hadden wij alleen het blote eigendom. De waarde van de woning op het moment van de beëindiging van het vruchtgebruik bedroeg volgens een taxatierapport € 150.000,=. Dit bedrag heeft als bestemming de "Prinses Julianakerk". Conform de besluitvorming in de Algemene Kerkenraad van de Hervormde Gemeente Scheveningen wordt dit bedrag jaarlijks geïndexeerd met het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie. Bij toekomstige vervreemding van het pand zal het surplus dan wel het manco ten opzicht van de geïndexeerde waarde ten gunste dan wel ten laste van de reserve groot onderhoud worden gebracht. Het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie is in 2013 gestegen met 2,5%. Het bedrag dat bij vervreemding van het perceel ten goede komt aan de Prinses Julianakerk wordt hierdoor € 172.651. Over de besteding van de (toekomstige) opbrengsten van het perceel Burgemeester van der Werffstraat 98/100 zijn afspraken gemaakt in de Algemene Kerkenraad bij de vaststelling van de nota "investeren of potverteren". De boekwaarde van de verbouwing van het kerkelijk bureau is in 2013 volledig afgewaardeerd als gevolg van renovatie. pagina 21

PROTESTANTSE GEMEENTE TE SCHEVENINGEN Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa Overzicht beleggingen per:

31-12-2013 Afloop

Obligaties 5,125% Deutsche Bank 7,250% France Telecom 7,221% Rabobank Ned Bankbr FRN 5,750% Unicredit Bank Austria MTN 0,000% Lehman Brothers Min (was 4,75%)* 4,250% Rabobank MTN 5,250% GE Capital Euro MTN 4,000% Goldman Sachs Group Inc 4,600% Baa Funding Limited Frn 6,125% BNP Paribas Mtn 5,500% E.On Intl Finance 5,250% ING Bank Emtn 5,900% Ierland 1,551% NWB var lange rente obligatie 3,200% Rabobank coupon 9 11/21 4,000% Nederland 6,000% Achmea 06 0,000% Rabo rente clicker

Verkoop

Koers- Balanswaarde Koerswaarde verschil 31-12-2013

50.000 50.000 254.000 50.000

0 0 0 0 -41.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 9.000 50.000 100.000 50.000 100.000 100.000 50.000 100.000 100.000 100.000 100.000 250.000 50.000 100.000

0 0 0 0 9.095 50.680 106.060 51.655 102.815 107.910 57.560 117.390 117.520 102.660 102.800 297.700 50.825 108.110

404.000

-41.000

1.259.000

1.382.780

-475 0 -4.858 0

103.258 79.160 119.517 291.500

103.258 84.561 119.517 291.500

50.000 50.000 254.000 50.000 50.000 50.000 100.000 50.000 100.000 100.000 50.000 100.000 100.000 100.000 100.000 250.000 50.000 100.000

1.704.000

1.704.000

Beleggingsfondsen ING Opportun Obligatie Fonds Robeco High Yield Bonds B Robeco Inv Grade Corporate Bond Rabobank Ledencertificaten

110.550 79.160 124.375 297.220

103.733 79.160 124.375 291.500

Subtotaal Beleggingsfondsen

611.305

598.768

0

0

-5.333

593.435

598.836

2.315.305

2.302.768

0

404.000

-46.333

1.852.435

1.981.616

Totalen

31-01 28-01 12-07 22-02 16-01 22-04 18-05 02-02 30-09 26-02 02-10 05-06 18-10 27-04 24-10 15-01 01-11 14-07

Nominaal / Balanswaarde Aankoop aanschaf 31-12-2012 50.000 50.000 254.000 50.000 50.000 50.000 100.000 50.000 100.000 100.000 50.000 100.000 100.000 100.000 100.000 250.000 50.000 100.000

Subtotaal Obligaties

2013 2013 2013 2013 2014 2014 2015 2015 2016 2016 2017 2018 2019 2021 2021 2037 2049 2020

Coupon

0

* De obligaties van Lehman Brothers is afgewaardeerd naar de actuele waarde in afwijking van het onder de waarderingsgrondslagen vermelde. Deze afwaardering is verwerkt op grond van de reeële verwachting dat deze obligatie de nominale waarde niet meer zal uitkeren in verband met het faillissement. pagina 22

Protestantse Gemeente te Scheveningen Bijlage 3. Overzicht van de mutaties in de bestemmingsreserves

Omschrijving Exploitatie wijkgemeenten Renovatie Bethelkerk Dienst aan Zee Oude Kerk Sterk Kerkscheepje Oude kerk Nieuwe Badkapel/FAB Prinses Julianakerk Bethelkerk Geestelijk verzorging Project Julianakerk "Open Deur"-diensten

Stand per 01-01-2013

Toerekening res 2013 Bij Af

548.549 487.817 5.406 96.444 4.267 17.804 8.809 0 609.457 0 1.506

0 0 10.000 25.845 584 0 1.922 100.000

1.780.059

begin saldo

125.952

132.472 41.644 1.506

453.204 177.650 14.523 116.595 574 17.657 7.723 100.000 476.985 84.308 0

264.302

595.142

1.449.220

Bij

487.817

eind saldo

0

95.345 95.345

453.204

0

310.167 310.167

177.650

883 883

14.523

5.694 5.694

116.595

3.000 1.277 4.277

574

Renovatie Bethelkerk Kosten renovatie Dienst aan Zee Gift Kosten

95.345 310.167 883 5.694 4.277 147 3.008

Af

Explotatie wijkgemeenten Onttrekkingen 548.549


10.000 5.406

Oude Kerk Sterk Nalatenschap Diversen giften Gift Zomerzangavonden Kosten

10.000 1.000 3.325 20.000 1.520

96.444 Kerkscheepje Oude kerk Giften Levering Kerkscheepje Diversen kosten

25.845 584

4.267

pagina 23

584

Protestantse Gemeente te Scheveningen Nieuwe Badkapel/FAB Giften/collecten/acties Onttrekkingen 17.804 Bethelkerk Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekkingen

0

147 147

17.657

100.000 0

Prinses Julianakerk Giften/collecten/acties Onttrekkingen

100.000

-

100.000

1.922 8.809

1.922

3.008 3.008

7.723

0

125.952 6.520 132.472

476.985

41.644 41.644

84.308

Geestelijke verzorging Overheveling naar project julianakerk Onttrekkingen 609.457 Project Prinses Julianakerk Overheveling van geestelijke verzorging Onttrekkingen

125.952 0

pagina 24

125.952

Protestantse Gemeente te Scheveningen Bijlage 4. Overzicht van de mutaties in de voorzieningen

Omschrijving


Onderhoud "De Hinde" Grafonderhoud Onderhoud en energiekosten Vervanging apparatuur

Mutaties 2013 Bij Af


511.637 66.131 5.646 4.508 12.899

672.166 0

660.299 66.131 57 4.508 12.899

523.504 0 5.589 0 0

600.820

672.166

743.894

529.093

begin saldo

Onderhoudsvoorziening voor groot onderhoud St. Vrienden Oude Kerk - Nw Badkapel Inspanningsverplichting St Vrienden Monumentensubsidies Bijdrage De Hinde Restauratie uitgaven Reservering onderhoud pastorieën

Bij

Af

eind saldo

172.644 95.345 258.072 65.899 591.959 14.850

5.207 597.166

591.959

20.058

Toelichting: het College heeft nog een verplichting jegens de restauratie van de Nieuwe Badkapel. De bijdrage van het College is vastgesteld op € 500.000 en voldaan. De overige middelen zijn/worden bijeengebracht middels fondswerving en monumentensubsidies. Voor het overige onderhoud van de kerken zijn de Onderhoudsvoorzieningen van de kerken toereikend.

Onderhoudsvoorziening Oude Kerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten BRIM subsidie

25.000 10.561 135.689

25.000

Onderhoudsvoorziening Nieuwe Badkapel Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten

10.561

150.129

25.000 7.667 16.230

25.000 pagina 25

7.667

33.563

Protestantse Gemeente te Scheveningen begin saldo

Bij

Onderhoudsvoorziening Pr. Julianakerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten

Af

eind saldo

25.000 48.221 196.230

25.000

Onderhoudsvoorziening Zorgvlietkerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten

48.221

173.009

1.891 33.615

0

1.891

31.725

115.022

0

0

115.022

66.131

0

233 65.899 66.131

0

5.646

0

57 57

5.589

Onderhoudsvoorziening Bethelkerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten

"De Hinde" onderhoudskosten bijdrage restauratie NBK

Grafonderhoud Dotatie Onttrekkingen

pagina 26

Protestantse Gemeente te Scheveningen Bijlage 5. Overzicht van de schulden op lange termijn

Geldgever

Jaar van opname

Looptijd in jaren

Aflossingsmethode Rente %

Nalatenschap NN

0

Oorspronkelijke hoofdsom €

Aflossingen t/m 2012 2013 €

€

Schuldrest t/m 2013 31-12-2013 €

€

Rentelast 2013 €

73.069

42.477

3.540

46.016

27.053

0

73.069

42.477

3.540

46.016

27.053

0

Toelichting Bij de aanvaarding van een nalatenschap heeft het College van Kerkrentmeesters de verplichting op zich genomen om een lid van onze gemeente

pagina 27

Protestantse Gemeente te Scheveningen. Jaarrekening 2013

Recommend Documents