Protestantse Gemeente te Scheveningen

Protestantse Gemeente te Scheveningen

Jaarrekening 2014 definitief

Scheveningen, mei 2015

Inhoudsopgave

Pagina Voorwoord penningmeester

3

Algemene informatie

4

Verklaringen

6

Balans per 31 december 2014 (2013) Rekening van baten en lasten over 2014 (2013)

7 8

Toelichting op de jaarrekening, bestaande uit: Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de rekening van baten en lasten

9 13 17

Controleverklaring

23

Overzicht van de materiële vaste activa Overzicht van de financiële vaste activa Overzicht van de schulden op lange termijn

24 25 30

pagina 2


Aan de ouderling-kerkrentmeesters en de leden van de Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Scheveningen. Hiervoor u ligt de jaarrekening 2014. Was het in 2013 nog een samengevoegde jaarrekening. De jaarrekening van 2014 is de eerste rekening van de Protestantse Gemeente te Scheveningen, waarin we ook het gehele jaar als zo danig fungeerde. Hieronder een aantal zaken die of opvallen in de jaarrekening of waar we over gesproken hebben in de collegevergaderingen. De grootse restauratie van de Nieuwe Badkapel is in 2014 afgerond. In oktober was er een feestelijke bijeenkomst. Wij spreken ons waardering uit dat het zo mooi voor elkaar is gekomen en ook dat de geldwerving zo goed is verlopen. Ook de restauratiewerkzaamheden en de werkzaamheden van achterstalligonderhoud bij de Julianakerk zijn in 2014 voltooid. De kosterswoning aan de Tesselsestraat is eind 2014 verkocht, nadat de splitsing e.d. in orde was gemaakt. De Bethelkerk heeft nieuwe bekleding gekregen voor de banken, dit kon worden verwezenlijkt nadat zij een gift hadden gekregen. Daar het proces voor de losmaking van de heer van Haarlem is ingezet in 2014 hebben we de te verwachten kosten genomen in dit jaar. Daar de renovaties klaar zijn hebben we In de laatste vergadering van het jaar afscheid genomen van Maarten van der Toorn, als adviseur. We hebben hem hartelijk bedankt voor het vele werk dat hij heeft gedaan. Ook hebben we toen afscheid genomen van onze voorzitter de heer Krans en onze vice voorzitter, de heer vom Maltzahn. Ook deze heren hebben we bedankt voor hun jarenlange inzet voor onze kerk, vooral rondom de fusie hebben zij veel werk verricht. We hebben een nieuwe voorzitter gekozen en dat is geworden de heer Marien de Jong. Vorig jaar kon dat nog niet maar nu hebben we in de bijlage alle kosten en baten verdeeld over de wijken, dit is een goede leidraad voor de wijken voor de periode na het concessiemodel. Al met al was het een goed jaar en we gaan door op de ingeslagen weg wel met de inspanning om nog dichter op de verschillende verrichtingen te zitten, zodat we scherp zicht houden op de financiële situatie van de Protestante Gemeente te Scheveningen. Wij vertrouwen er op dat het goede in ons werk wordt gedragen door “des Heren zegen” en dat dit ook tot eer mag zijn van zijn naam. Met vriendelijke groet, Alie Kool-Taal Penningmeester College van Kerkrentmeesters

pagina 3


Algemene informatie Het College van Kerkrentmeesters op 31 december 2014 bestond uit de volgende leden. H.M. Krans M. Ph. den Dulk A.G.Kool-Taal D.H. baron Von Maltzahn M. de Jong A.W.P. Knoester J. Knoester T. van Kruiselbergen C. van Leuzen Toegevoegd lid - onderhoudscommissie F.J. Pronk M.J. v.d. Toorn

De administratie berust bij: Kerkelijk bureau PG Scheveningen Ewald Stout en Tineke v.d. Zwan Jurriaan Kokstraat 175 2586 SG 's -Gravenhage Telefoon 070-3550895 e-mail: [email protected] De jaarrekening is gecontroleerd door: Verstegen accountants en adviseurs Postbus 574 3300 AN Dordrecht Telefoon 078-6481555 e-mail: [email protected]

pagina 4


Situatie per 31 december 2014 Kerkprovincie Registratienummer Classis Werkgemeenschap Aantal wijkgemeenten Aantal predikantsplaatsen

Zuid-Holland 9745 's-Gravenhage-2 Voorburg 3 4

Ledenstatistiek 29-1-2015 Aantal belijdenen Aantal doopleden Aantal overige "leden" Totaal aantal leden

2.450 2.587 1.274 6.311

Aantal pastorale eenheden

4.521

pagina 5

Protestantse Gemeente te Scheveningen Verklaringen

Het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Scheveningen verklaart dat de rekening over het jaar 2014 door hen is opgesteld en aangeboden aan de Algemene Kerkenraad. Datum:

Voorzitter: M. de Jong

Secretaris: M.Ph. den Dulk

De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft deze rekening vastgesteld in de vergadering van ....................... 2015. De rekening zal binnen 14 dagen in afschrift worden toegezonden aan het Regionaal College voor de Behandeling van Beheerszaken Een samenvatting van de rekening zal in de Scheveningse Kerkbode worden gepubliceerd. De volledige rekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. Datum:

Voorzitter: J. Schinkelshoek

Scriba: M. de Jonge

pagina 6


1. Balans per 31 december

2014

2013

46.966 250.000

27.000 500.000

296.966

527.000

186.560 1.655.539 2.746.354

152.540 1.852.435 2.408.624

4.588.454

4.413.599

4.885.420

4.940.599

2.763.107 1.228.811

2.504.867 1.449.218

3.991.918

3.954.085

768.690

529.093

23.513

27.054

101.299

430.367

4.885.420

4.940.599

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Vlottende activa Vorderingen op korte termijn Effecten Liquide middelen

PASSIVA Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

Voorzieningen Schulden op lange termijn Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen

pagina 7


2. Rekening van baten en lasten BATEN Inkomsten uit levend geld Verhuur onroerende goed Huurwaarde pastorieën Intrest belegde gelden Diverse bijdragen Totaal baten

(A)

LASTEN Pastoraat en eredienst Kerkgebouwen Pastorieën Solidariteitskas / quotum Beheer en administratie Diverse algemene kosten Totaal lasten

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

606.570 226.181 27.360 115.668 313.773

652.338 209.940 29.848 122.000 223.450

621.497 219.085 26.136 98.759 26.354

1.237.576

991.831

413.113 347.098 29.848 51.500 125.100 12.550

410.834 318.732 28.241 55.748 186.731 16.305

1.289.552

424.196 324.192 30.026 59.292 145.051 155.674 (B)

1.138.431

979.209

1.016.591

(A-B)

151.121

258.367

-24.759

Algemene reserve Exploitatie wijkgemeenten

247.110 -95.990

258.367 0

-24.759 0

Totaal

151.121

258.367

-24.759

Exploitatieresultaat Verdeling exploitatie resultaat:

pagina 8


3. Toelichting op de jaarrekening 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Voorzover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden in euro's. De kosten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De kosten en baten worden toegerekend aan de wijkgemeenten en Scheveningen centraal. De Protestantse Gemeente te Scheveningen is opgericht op 18 december 2013. De Protestantse Gemeenten is ontstaan door een fusie van de voormalige kerkgenootschappen: - Hervormde Gemeente te Scheveningen - Gerformeerde Kerk te Scheveningen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en de door het College gekozen en beschreven grondslagen. In afwijking van de handleiding wordt het tot en met 2014 baten en lasten die betrekking hebben op de bestemmingsreserve en voorzieningen rechtstreeks ten gunsten of ten lasten van de betreffende bestemmingsreserve en voorzieningen. De koersverschillen gaan rechtstreeks naar het eigen vermogen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Materiële vaste activa De bouw- of verwervingskosten van kerken wijkgebouwen zijn bij ingebruikname volledig ten laste van het resultaat gebracht. Pastorieën worden afgeschreven tot een bedrag van € 9.000 per pastorie. Volgens het beleid van de Algemene Kerkenraad worden de pastorieën duurzaam ingezet voor de huisvesting van de Scheveningse Protestantse predikanten.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaat uit spaarrekeningen met een looptijd langer dan 1 jaar en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten De obligaties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De aandelen zijn gewaardeerd tegen balanswaarde (marktwaarde).

pagina 9


Bestemmingsreserves Exploitatie wijkgemeenten Deze reserve is gevormd ten tijde van de werking van de deelbegroting. Wijkgemeenten waren verantwoordelijk voor aanvulling van eventuele tekorten. Met de inwerkingtreding van de beleidsnota “investeren of potverteren” stelden wijkgemeenten zich niet langer garant voor een sluitende deelbegroting. Deze reserve kan dus door het College worden aangewend om toekomstige tekorten te saneren. Reserve renovatie Bethelkerk Deze reserve is gevormd ter dekking van de uitgaven van de renovatie van de Bethelkerk in 2013. Daarnaast zal het onvoorziene onderhoud ten laste van deze reserve worden gebracht, zoals dakreparatie. Dienst aan Zee De reserve is gevormd uit de opbrengsten van collecten en giften ten behoeve van de Dienst aan Zee in de Bethelkerk. Het saldo van de reserve kan worden aangewend voor uitgaven ten behoeve van deze de Diensten aan Zee. Er is een commissie Diensten aan Zee benoemd door de wijkkerkenraad Bethelkerk. Oude Kerk Sterk De reserve is gevormd door opbrengsten uit collecten, giften en manifestaties. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Oude Kerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Oude Kerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Oude Kerk. Kerkscheepje Oude Kerk Via deze bestemmingsreserve zijn door middel van giften en subsidies middelen vergaard voor de aanschaf van een zogenaamd "kerkscheepje" in de Oude Kerk. In 2013 is dit gerealiseerd. In 2014 is het dan resterende saldo verrekend met "Oude Kerk Sterk". Nieuwe Badkapel/FAB De reserve is gevormd uit de opbrengsten van collecten en giften. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Nieuwe Badkapel, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Nieuwe Badkapel. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Nieuwe Badkapel. Prinses Julianakerk De reserve is gevormd uit de opbrengsten van collecten en giften. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Prinses Julianakerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Prinses Julianakerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Prinses Juliana Kerk. Bethelkerk De reserve is gevormd bij de fusie van de HGS en GKS. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Bethelkerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Bethelkerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Bethelkerk.

pagina 10


Geestelijke verzorging De reserve is gevormd door een gift van het bestuur van de Stichting Steunfonds Christelijk Onderwijs Scheveningen. De middelen kunnen worden aangewend ten behoeve van geestelijke verzorging en Project Prinses Julianakerk In het kader van de fusie van de wijkgemeente 2 van de Gereformeerde Kerk Scheveningen en de Hervormde Wijkgemeenten Thabor en Duindorp is door de GKS een bedrag ter beschikking gesteld voor extra pastorale ondersteuning van het ouderen- en jongerenwerk. “Open deur” diensten e

In het verleden werden op de 5 zondagavond van de maand “Open deur” diensten georganiseerd in de Nieuwe Badkapel. Deze bestemmingsreserve is de resultante van de baten en lasten die betrekkingen hadden op deze diensten.

Voorzieningen Onderhoudsvoorziening voor groot onderhoud Deze voorziening is gevormd ten behoeve van het wegwerken van het achterstallig onderhoud aan de Oude Kerk en de Nieuwe Badkapel. Nu het College de afspraken is nagekomen resteert als functie voor deze voorziening de egalisatie van de onderhoudslasten ten behoeve van de pastorieën voor zover deze eigendom zijn van het College van Kerkrentmeesters. Onderhoudsvoorziening Oude Kerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. Onderhoudsvoorziening Nieuwe Badkapel Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. Onderhoudsvoorziening Prinses Julianakerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. Onderhoudsvoorziening Zorgvlietkerk Deze voorziening, die werd gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid) subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Omdat het College voornemens is de kerk af te stoten, worden er geen dotaties gedaan aan de voorziening.

pagina 11


Onderhoudsvoorziening Bethelkerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. Grafonderhoud Het College heeft de plicht een graf te onderhouden dat gelegen is op de gemeentelijke begraafplaats aan de Kerkhoflaan. De jaarlijkse onderhoudslasten worden ten laste van de voorziening gebracht. Losmaking prediakant 2015 -2019 NBK

Per 1 juli 2015 is Ds. H.J. van Haarlem losgemaakt van de Protestantse Gemeente te Scheveningen (wijkgemeente Noord). Deze voorziening betreft de lasten die voor rekening komen van de PG Scheveningen vanaf 1 juli 2015. Dit betreft de maximale lasten. Indien Ds. Van Haarlem erin slaagt voor 1 juli 2019 een nieuwe functie te krijgen dan worden de kosten minder voor PG Scheveningen. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze Pensioenen De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseeerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Protestantse Gemeente te Scheveningen. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het pensioenfonds voor zorg en welzijn (PFZW). De Protestantse Gemeente te Scheveningen betaalt hiervoor de premies waarin een bijdrage door de werknemer wordt geleverd. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

pagina 12


3.2 Toelichting op de balans

2014 €

2013 €

Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

27.000 45.378 25.412

31.792

Boekwaarde per 31 december

46.966

27.000

4.792

Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Rond het jaar 2000 is er een aanbouw gerealiseerd aan de Zorgvlietkerk t.b.v. extra verhuur aan de Stichting 2Samen (kinderopvang). Hiermee was een investering gemoeid van ƒ 100.000. De Stichting Steunfonds Zorgvlietkerk heeft de middelen voor de aanbouw gefinancierd. Daar tegenover stond dat de extra huuropbrengsten ten gunste kwamen van de Stichting. In 2014 is het gefinancierde bedrag boetevrij afgelost en is de destijds gedane investering alsnog geactiveerd. Hierbij is t.l.v. het resultaat van 2014 een afschrijving gepleegd van € 25.412, zijnde 14/25 deel van het oorspronkelijke bedrag.

Financiële vaste activa Spaarcontracten Boekwaarde per 1 januari Bij: stortingen Af: opname Af: kortopende deel

500.000

750.000

250.000 250.000

Boekwaarde per 31 december

250.000

500.000

67.977 42.621 13.424 13.691

4.653 59.677 38.422 23.400 14.440 5.158 4.224

Vlottende activa Vorderingen op korte termijn Debiteuren Nog te ontvangen rente Kerkelijke bijdrage/collecten/verhuur/giften/klokluiden Diaconie / Wijkverenigingen Vordering automatisering Brandweervoorzieningen Bethelkerk Advertentie/abonnementen kerkbode en kerkradio KPN Gemeente Den Haag Vooruitbetaalde kosten Classis Diverse posten

17.444 29.221 2.181 14.539 186.560

pagina 13

152.540



2014 €

Effecten Saldo per 1 januari Aankopen Verkopen Afwaardering Lehman Brothers Correctie cf. waarderingsgrondslagen Koersresultaat Saldo per 31 december

2013 €

1.852.435 100.000 -300.000

2.302.768

3.104

-5.333

1.655.539

1.852.435

575.859 1.915.613 250.000 4.881

847.026 1.306.783 250.000 4.816

2.746.354

2.408.625

-404.000 -41.000

Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Liquide middelen Bankrekeningen R/C Spaarrekeningen Kortlopend deel spaarcontracten Kas

pagina 14



2014 €

2013 €

Algemene reserve Saldo per 1 januari 2.504.867 Resultaat boekjaar 247.110 Koersresultaat 3.104 Aflossing Lehman 8.026 Rentetoevoeging over 'verkoop gebouwen' Kosten fusie en renovatie kerkelijk bureau t.l.v. 'verkoop gebouwen' Afboeking Lehman Brothers Ontvangen schadeuitkering Lehman Brothers Nalatenschap NN Ontvangen gift Correctie afwaardering financiële vaste activa 2012 Opheffing oude bestemmingsreserves

2.594.229 -24.756 -5.333 0 31.353 -85.614 -41.000 5.870 20.000 10.000 -3.343 3.461

Saldo per 31 december

2.763.107

2.504.867

Saldo per 1 januari Bij: subsidies, giften etc. Af: uitgaven

1.449.218 148.885 -369.292

1.780.058 264.302 -595.142

Saldi per 31 december

1.228.811

1.449.218

529.093

600.820

695.837 -456.240

672.166 -743.893

768.690

529.093

Bestemmingsreserves

Op bijlage 3 is een gedetailleerd overzicht opgenomen.

Voorzieningen Saldo per 1 januari Bij: Dotaties en overige toevoegingen Af: Ontrekkingen Saldi per 31 december


pagina 15



2014 €

2013 €

Schulden op lange termijn Saldo per 1 januari Aflossingen

27.053 3.540

30.593 3.540

Saldi per 31 december

23.514

27.053

36.944 11.577

43.034 10.096 23.424 92.067 65.000 8.051 17.201


Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Crediteuren Te betalen loonheffing Beleidscommissie predikanten Schuld aan Wijkvereniging De Vonk (rentedragend) Lening diaconie t.b.v restauratie badkapel Reservering vakantiegeld personeel Vooruitontvangen bedragen (kerkbalans) Accountantskosten en Consultancy Collecten/giften zending ZWO algemeen +wijken Pensioenpremie Wijkkas BK Voorschot reiskosten Diaconie Nog te betalen onderhouds- en expl.lasten Energiekosten Te verrekenen collectes Af te dragen huur St. Steunfonds Fusiekosten Onderhoud kerkelijk bureau Overig

12.444 23.427 8.000

8.907 101.299

pagina 16

4.768 3.898 3.012 2.113 553 404 40.773 3.967 -135 5.724 73.936 20.209 12.274 430.369


3.3 Toelichting op de rekening van baten en lasten

Rekening 2014

Rekening 2013

481.724 3.686 67.890 39.908

480.929 11.873 85.427 23.351 6.992 2.420 10.505 621.497

Inkomsten uit levend geld Vrijwillige bijdragen Extra toezeggingen giften Collecten kerken trouwdiensten Solidariteitskas / acties quotum Algemene giften en baten Collecte verzorgingshuizen Busjes kerkradio

3.330 10.032 606.570

Verhuur onroerende goed Verhuur kerken Verhuur kosterwoning Verhuur Kommunika Klokluiden Div. ontvangsten o.a. huur Tesselsestr 6

153.631 3.149 65.895 640 2.866

152.757 3.288 62.476 565

226.181

219.085

Huurwaarde pastorieën

27.360

26.136

Intrest belegde gelden Intrest belegde gelden

115.668

98.759

5.900 23.400 41.001 243.472

1.275 23.400 1.679

313.773

26.354

Huurwaarde pastorieën

Overige baten Exploitatie Scheveningse kerkbode Bijdrage diaconie "bejaardenpastoraat" Overige baten en nagekomen baten Verkoop kosterwoning PJK

pagina 17



Rekening 2014

Rekening 2013

357.905 18.756 9.373 950 142 35.862 1.209

304.942 21.582 34.042 9.678 723 1.194 37.738 935

424.196

410.834

100.000 -2.179 18.892 5.848 69.455 2.330 17.558 25.412 908 85.968 324.192

75.000 21.275 16.255 3.152 80.019 2.022 31.283

Pastoraat en eredienst Predikantsplaatsen Gastpredikanten Bijstand pastoraat Kosten kerkdiensten Kosten jeugdwerk Vervanging organisten Vergoeding organisten Overige lasten pastoraat

Kerkgebouwen Dotatie onderhoud Werkelijke onderhoudskosten Verzekeringen Belastingen Energiekosten Telefoonkosten Schoonmaakkosten Afschrijving Diversen Personeelskosten (kosters)

89.725 318.732

Door het College is in het verleden vastgesteld dat voor het onderhoud rekening gehouden moet worden met een bedrag van gemiddeld € 25.000 per kerkgebouw. Dit bedrag minus de werkelijke onderhoudskosten wordt toegevoegd dan wel onttrokken aan het betreffende onderhoudsvoorziening. Ten aanzien van de Nieuwe Badkapel en de Oude Kerk heeft het College zich in het verleden verplicht tot het wegwerken van het achterstallig onderhoud onder voorwaarde dat de reguliere restauratiesubsidie is toegekend. Met de oplevering van de laatste fase van de restauratie van de Oude Kerk is het College ontslagen van haar verplichting voor deze kerk. Inmiddels is door de Algemene Kerkenraad vastgesteld dat de exploitatie van het gebouw Oude Kerk blijvend een centrale verantwoordelijkheid is. Het College heeft hierover gedetailleerde afspraken gemaakt De dotatie aan het onderhoudsvoorziening moet samen met subsidies voor de rijksmonumenten Oude Kerk en Nieuwe Badkapel, de opbrengsten uit legaten en opbrengsten uit verkoop van onroerend goed voldoende zijn om de onderhoudskosten van de kerken te dekken.

pagina 18



Rekening 2014

Rekening 2013

Naast de hier verantwoorde werkelijke onderhoudskosten en afgezien van enkele vooruitbetaalde kosten van de restauratie van de Nieuwe Badkapel zijn er in 2014 geen onderhoudskosten rechtsteeks ten laste van de onderhoudsvoorziening gebracht.

Pastorieën Onderhoudskosten/huurlasten Verz./Grondlasten/Energiekosten Dotatie voorziening

12.378 3.476 14.172

15.996 12.245

30.026

28.241

59.293

55.748

160

2.357 79.599 44.401 1.588

Solidariteitskas / quotum Jaarlijkse afdracht

Beheer en administratie Huisvestingskosten Administratiekosten Centrale administratie Kosten bestuurscolleges Jaarboekje Salarissen

77.753 1.929 3.414 61.795 145.051

58.785 186.731

Diverse algemene kosten Abonnementen / Contributies Div sociale bijdragen en overige lasten Kosterswoning Wijkgebouwen Rente en bankkosten Dotatie voorziening losmaking predikant Diversen kosten

5.298 2.712 17.043 128.000 2.621 155.674

pagina 19

2.459 278 2.142 5.400

6.026 16.305

Controleverklaring

Invoegen

pagina 20

Protestantse Gemeente te Scheveningen 3.4 Toelichting op de rekening van baten en lasten Totaal Begroting Rekening Inkomsten uit levend geld Vrijwillige bijdragen Extra toezeggingen giften Collecten kerken trouwdiensten Eindejaarscollecte Solidariteitskas Algemene giften en baten Collecte verzorgingshuizen Busjes kerkradio

500.000 73.890 20.064 20.064 23.670 2.650 12.000

481.724 3.686 67.890 21.506 18.402

Centrum Begroting Rekening 215.000

3.330 10.032

38.330 7.751 7.751 12.120 950 6.200

652.338

606.570

136.970

231.470 1.600 33.251 8.509 8.355

Noord Begroting Rekening 120.000

1.110 6.346

13.730 6.765 6.765 3.550 750 1.300

288.102

290.641

16.054

69.170 800 3.000 209.940

153.631 3.149 65.895 640 2.866 226.181

29.848

117.000 5.000 122.000

141.024 850 14.927 5.388 4.305

Zuid Begroting Rekening 165.000

Centraal Begroting Rekening

109.230 50 19.712 4.322 5.742

1.186

1.110 467

21.830 5.548 5.548 8.000 950 4.500

152.860

168.071

211.376

143.385

23.400

23.695

10.500

28.710

69.170 400 1.000 86.624

21.112 3.149 65.895 340 2.866 93.362

300

1.000 24.400

23.695

400 1.000 11.900

29.010

27.360

14.924

15.634

7.462

3.909

7.462

7.817

115.668

39.000 1.666 40.666

38.556

39.000 1.667 40.667

38.556

39.000 1.667 40.667

38.556

7.816

7.800 2.000 6.707

7.817

7.800 3.949

7.817

7.800 27.500

7.816

16.507

7.817

11.749

7.817

35.300

200.000 200.000

899 -54 243.472 250.217

438.132

454.700

233.206

245.980

279.222

254.068

200.000

334.805

3.288

1.110 3.219 4.474

Verhuur onroerende goed Verhuur kerken Verhuur kosterwoning Verhuur Kommunika Klokluiden Diversen ontvangsten

87.016

80.114

80.114

Huurwaarde pastorieën Huurwaarde pastorieën

Rente opbrengst Intrest belegde gelden

Overige rente

115.668

38.556

38.556

38.556

Overige baten Explotatie Scheveningse kerkbode Bijdrage Diaconie "bejaardenpastoraat" Schenkingen/legaten Overige baten Verkoop kosterwoning PJK

Totaal baten

23.450

200.000 223.450

5.900 23.400 34.348 6.653 243.472 313.773

1.237.576 1.289.551

5.900

pagina 21

Protestantse Gemeente te Scheveningen 3.4 Toelichting op de rekening van baten en lasten Totaal Begroting Rekening

Centrum Begroting Rekening

Noord Begroting Rekening

Zuid Begroting Rekening


Pastoraat en eredienst Predikantsplaatsen Gastpredikanten Bijstand pastoraat Kosten kerkdiensten Kosten jeugdwerk Trouwbijbels e.d. Heilig Avondmaal Vervanging organisten Vergoeding organisten Overige lasten pastoraat

340.403 20.100 47.000

210 3.500 1.900

413.113

357.905 18.756 9.373 420 142 138 392 35.862 1.209 424.196

170.201 11.500

70 1.166 300

183.237

148.629 8.779 9.373 420 142 43 14 16.519 44 183.963

85.101 2.600

134.963 4.655

85.101 6.000

74.313 5.322 47.000

70 1.167 500

95 76

70 1.167 1.100

17.093 89.438

156.882

93.438

27.500

19.118 5.882 5.185 1.008 16.304 482 8.182

27.500

302 2.899 340 82.874

47.000

-649 825 478

Kerkgebouwen Dotatie onderhoudsfonds Werkelijke onderhoudskosten Verzekeringen Belastingen kerkgebouwen Energiekosten Telefoonkosten Schoonmaakkosten Afschrijving Diversen Personeelskosten (kosters)

110.000

21.000 112.348 347.098

58.345 39.476 18.892 5.848 69.455 2.330 17.558 25.412 908 85.968 324.192

4.000 84.050 195.350

63.993 157.948

9.100 8.000 12.748 29.848

12.378 3.476 14.172 30.026

9.100 2.500 3.324 14.924

51.500

59.293

14.666

12.400 5.850 83.000 2.500

55.000 7.500 3.300 41.000 500

26.675 23.325 8.926 2.462 29.086 509 2.972

2.400 400 15.000 500

4.000 11.557 61.357

56.161

9.392 1.082 4.450 14.924

20.806

1.600 1.050 18.000 1.000

19.539 5.461 3.449 2.014 11.510 1.619 229

4.000 16.741 69.891

18.962 62.783

2.500 4.962 7.462

2.928 1.289 3.245 7.462

3.000 4.462 7.462

58 926 6.477 7.461

14.667

13.171

14.667

16.880

900 1.100 9.000 500

9.000 20.500

-6.987 4.808 1.332 364 12.555 -280 6.175 25.412 908 3.013 47.300

Pastorieën Onderhoudskosten/huurlasten Verz./Grondlasten/Energiekosten Reservering onderhoud

179 179

Solidariteitskas / quotum Jaarlijkse afdracht

pagina 22

7.500

8.436

Protestantse Gemeente te Scheveningen 3.4 Toelichting op de rekening van baten en lasten Totaal Begroting Rekening

Centrum Begroting Rekening

Noord Begroting Rekening

Zuid Begroting Rekening


Beheer en administratie Huisvestingskosten Administratiekosten Centrale administratie Kosten bestuurscolleges Jaarboekje Salarissen

5.000 14.200 50.800 2.000

160

1.668 4.734 6.932 666

54 25.397 643

1.666 4.733 6.934 667

53 24.660 643

1.666 4.733 6.934 667

53.100

77.753 1.929 3.414 61.795

15.700

19.261

15.700

18.915

15.700

125.100

145.051

29.700

45.355

29.700

44.271

29.700

53 24.473 643

30.000

3.223

18.915

6.000

3.414 4.704

44.084

36.000

11.341

Diverse algemene kosten Abonnementen / Contributies 3.000 Kosterswoning Wijkgebouwen 9.550 Rente en bankkosten Diversen kosten Losmaking predikant Lasten nalatenschap Burg v.d. Werff 98 en 100 12.550

1.000

1.000

1.000

5.298 2.712 17.043 1.360 128.000 1.262 155.674

1.000

5.183

1.000

128.000

10.550

2.529

0

1.262 19.962

Totaal lasten

979.209 1.138.432

438.877

428.179

203.624

405.947

225.708

216.611

111.000

87.695

Resultaat

258.367

-745

26.521

29.582

-159.967

53.514

37.457

89.000

247.109

151.119

5.079 104

9.550

219 79 17.043 1.360

2.529

128.000

pagina 23

Protestantse Gemeente te Scheveningen Bijlage 1. Overzicht van de materiële vaste activa Boekwaarde Investering Afschrijving Omschrijving 1-1-2014 2014 t/m 2013 2014 kerken wijkgebouwen

Boekwaarde Verzekerde 31-12-2014 waarde

Oude Kerk, Keizerstraat 8

PM

PM

8.726.500

Nieuwe Badkapel, Nieuwe Parklaan 90

PM

PM

8.978.800

Pr. Julianakerk, Tesselsestraat 6

PM

PM

5.386.150

Zorgvlietkerk, Pr. Mauritslaan 10

PM

PM

2.617.100

19.966

zie Zorgvlietkerk

45.378

25.412

OZB waarde

Zorgvlietkerk, aanbouw lokaal B *)

0

Bethelkerk, Jurriaan Kokstraat 175

PM

PM

5.395.800

Geuzenhonk, Kranenburgerweg 92

PM

PM

350.800

Frankenslag 91

9.000

9.000

455.000

696.000

Frankenslag 181

9.000

9.000

595.000

777.000

Buys Ballotstraat 73

9.000

9.000

338.700

301.000

Burg. van der Werffstraat 98/100 (uit erflatingen)**)

PM

PM

236.400

241.000

Tesselsestraat 6 leegstaande woonhuis***)

PM

0

334.200

PM

PM

351.100

PM

Pastorieën

Overig bezittingen

Kerkelijk bureau met bovenwoning, Jurr. Kokstraat 173 Kostbare voorwerpen volgens taxatierapport B & B Inventaris kerkelijk bureau Perceel grond gelegen aan het Kapelplein NBK

PM

15.300

PM

PM

20.400

PM 27.000

PM 46.966

33.801.250

45.378

0

25.412

2.015.000

(* Het perceel Buys Ballotstraat 73 is verkregen uit een erflating. Tot augustus 2004 hadden wij alleen het blote eigendom. De waarde van de woning op het moment van de beëindiging van het vruchtgebruik bedroeg volgens een taxatierapport € 150.000,=. Dit bedrag heeft als bestemming de "Prinses Julianakerk". Conform de besluitvorming in de Algemene Kerkenraad van de Hervormde Gemeente Scheveningen wordt dit bedrag jaarlijks geïndexeerd met het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie. Bij toekomstige vervreemding van het pand zal het surplus dan wel het manco ten opzicht van de geïndexeerde waarde ten gunste dan wel ten laste van de reserve groot onderhoud worden gebracht. Het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie is in 2014 gestegen met 1,0 %. Het bedrag dat bij (** Over de besteding van de (toekomstige) opbrengsten van het perceel Burgemeester van der Werffstraat 98/100 zijn afspraken gemaakt in de Algemene Kerkenraad bij de vaststelling van de nota "investeren of potverteren". (*** Woning is verkocht voor bruto 261.000,= netto opbrengst is 243.472,= verantwoord in overige baten en lasten

pagina 24

PROTESTANTSE GEMEENTE TE SCHEVENINGEN Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa Overzicht beleggingen per:

31-12-2014

Obligaties 6,000% Achmea 06 4,600% Baa Funding Limited Frn 6,125% BNP Paribas Mtn 5,500% EON Intl Finance 5,250% GE Capital Euro MTN 4,000% Goldman Sachs Group Inc 5,900% Ierland 5,250% ING Bank Emtn 0,000% Lehman Brothers Min (was 4,75%)* 1,784% Nederlandse Waterschapsbank 4,000% Nederland 1,551% NWB var lange rente obligatie 0,000% Rabo rente clicker 3,200% Rabobank coupon 9 11/21 4,250% Rabobank MTN 6,500% Rabo Certificaten

Afloop

Coupon

2049 2016 2016 2017 2015 2015 2019 2018 2014 2021 2037 2021 2020 2021 2014 2020

01-11 30-09 26-02 02-10 18-05 02-02 18-10 05-06 16-01 27-04 15-01 27-04 14-07 24-10 22-04 14-07

Nominaal / Balanswaarde Aankoop aanschaf 31-12-2013 50.000 0 100.000 50.000 100.000 0 100.000 100.000 50.000 100.000 250.000 0 100.000 100.000 0 291.500

50.000 100.000 100.000 50.000 100.000 50.000 100.000 100.000 9.000 0 250.000 100.000 100.000 100.000 50.000 291.500

1.391.500

1.550.500

Beleggingsfondsen ING Opportun Obligatie Fonds Robeco High Yield Bonds B Robeco Inv Grade Corporate Bond

110.550 79.160 124.375

Subtotaal Beleggingsfondsen

Subtotaal Obligaties

Totalen

Verkoop

Koers- Balanswaarde Koerswaarde verschil 31-12-2014 50.000 0 100.000 50.000 100.000 0 100.000 100.000 8.000 100.000 250.000 0 100.000 100.000 0 291.500

51.400 0 104.970 56.983 101.885 0 125.770 117.430 8.000 103.000 380.988 0 118.420 111.700 0 313.217

-1.000

1.349.500

1.593.762

103.258 79.160 119.517

-2.223 3.042 3.285

101.035 82.202 122.802

101.035 82.202 122.802

314.085

301.935

4.104

306.039

306.039

1.705.585

1.852.435

3.104

1.655.539

1.899.801

100.000

50.000

-1.000 100.000 100.000

50.000

100.000

100.000

300.000

300.000

* De obligaties van Lehman Brothers is afgewaardeerd naar de actuele waarde in afwijking van het onder de waarderingsgrondslagen vermelde. Deze afwaardering is verwerkt op grond van de reeële verwachting dat deze obligatie de nominale waarde niet meer zal uitkeren in verband met het faillissement. pagina 25

Protestantse Gemeente te Scheveningen Bijlage 3. Overzicht van de mutaties in de bestemmingsreserves

Omschrijving Exploitatie wijkgemeenten Renovatie Bethelkerk Dienst aan Zee Oude Kerk Sterk Kerkscheepje Oude kerk Nieuwe Badkapel/FAB Prinses Julianakerk Bethelkerk Geestelijk verzorging Project Julianakerk

Stand per 01-01-2014

Toerekening res 2014 Bij Af

Stand per 31-12-2014

453.204 177.650 14.523 116.595 574 17.657 7.723 100.000 476.985 84.308

95.345 36.519 4.697 9.169 819 0 2.061 275 0 0

95.990 214.169 7.749 3.969 1.393 0 0 190 18.355 27.477

452.559 0 11.471 121.795 0 17.657 9.784 100.085 458.630 56.831

1.449.219

148.885

369.292

1.228.812

begin saldo Explotatie wijkgemeenten correctie NBK 2013 resultaat deelbegrotingen wijken 2014

bij

af

eind saldo

95.345 453.204

Renovatie Bethelkerk Gift van de Fam. J. v.d. Zwan Kosten renovatie Overgeheveld naar onderhoudsfonds

95.345

95.990 95.990

452.559

33.424 180.745 214.169

0

7.749 7.749

11.471

3.969 3.969

121.795

36.519

177.650 Dienst aan Zee Gift Kosten

36.519

4.697 14.523

Oude Kerk Sterk Nalatenschap Diversen giften Gift Zomerzangavonden Kerkscheepje Kosten

4.697 1.020 2.393 1.919 2.443 1.393

116.595

pagina 26

9.169

begin saldo Kerkscheepje Oude kerk Giften Levering Kerkscheepje Overgeheveld naar Oude Kerk Sterk

bij

af

eind saldo

819

574

819

1.393 1.393

17.657

0

0

17.657

190 190

100.085

2.061

0

9.784

0

18.355 18.355

458.630

84.307

0

27.477 27.477

56.830

1.449.218

148.885

369.292

1.228.812

0

Nieuwe Badkapel/FAB Giften/collecten/acties Onttrekkingen Bethelkerk Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekkingen

275 100.000

Prinses Julianakerk Giften/collecten/acties Onttrekkingen

275

2.061 7.723

Geestelijke verzorging Onttrekkingen Pastorale medewerker 476.985 Project Prinses Julianakerk Onttrekkingen Pastorele medewerker

pagina 27


Bijlage 4. Overzicht van de mutaties in de voorzieningen

Omschrijving Voorziening onderhoud Voorziening grafonderhoud Voorziening losmaking predikant 2015-2016 NBK

Stand per 01-01-2014 523.504 5.589

567.837

456.182 58

128.000 529.093

Voorziening onderhoud

Mutaties 2014 Bij Af

begin saldo

695.837

bij

Groot onderhoud Subsidies Correctie NKB 2013 Restauratie uitgaven

Stand per 31-12-2014 635.159 5.531 128.000

456.240

af

768.690

eind saldo

255.456 11.425 231.920 20.058

266.881

231.920

55.019

Toelichting: het College heeft nog een verplichting jegens de restauratie van de Nieuwe Badkapel. De bijdrage van het College is vastgesteld op € 500.000 en voldaan. De overige middelen zijn/worden bijeengebracht middels fondswerving en monumentensubsidies. Voor het overige onderhoud van de kerken zijn de Onderhoudsvoorzieningen van de kerken toereikend. Onderhoudsvoorziening pastorieën Onderhoudskosten Dotatie exploitatierekening 14.172 0 14.172 0 14.172 Onderhoudsvoorziening Oude Kerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten Subsidie Gemeente Den Haag

25.000 6.510 150.129

pagina 28

4.538 29.538

6.510

173.157

Protestantse Gemeente te Scheveningen begin saldo

bij

Onderhoudsvoorziening Nieuwe Badkapel Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten

af

25.000 5.882 33.563

25.000

Onderhoudsvoorziening Pr. Julianakerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten

5.882

52.681

1.500 25.000 169.181 173.009

26.500

Onderhoudsvoorziening Zorgvlietkerk Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten

169.181

30.328

6.987 31.725

Onderhoudsvoorziening Bethelkerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Van bestemmingsreserve Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten

Totaal

eind saldo

0

6.987

24.738

180.745 25.000 35.702 115.022

205.745

35.702

285.065

523.506

567.837

456.182

635.161

5.589

0

58 58

5.531

0

128.000

Voorziening grafonderhoud Dotatie Onttrekkingen

Voorziening Losmaking predikant Dotatie Onttrekkingen

128.000 0

128.000

pagina 29


Bijlage 5. Overzicht van de schulden op lange termijn

Geldgever Nalatenschap NN

Jaar van opname

Looptijd in jaren

Rente % 0

Oorspronkelijke hoofdsom

Aflossingen t/m 2013 2014

Schuldrest Rentelast t/m 2014 31-12-2014 2014

73.069

46.016

3.540

49.556

23.513

73.069

46.016

3.540

49.556

23.513

Toelichting Bij de aanvaarding van een nalatenschap heeft het College van Kerkrentmeesters de verplichting op zich genomen om een lid van onze gemeente bij leven wekelijks een uitkering te betalen. De betaling vindt geclusterd per kwartaal plaats.

pagina 30

Protestantse Gemeente te Scheveningen

Recommend Documents