OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM
JAARREKENING 2012 BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS
SCHAKELSTRAAT 41 8790 WAREGEM - FINANCIELE DIENST - T 056.62.98.60 -
[email protected]
Structuur dienstverlening & budgethouderschap ……………………………………………………… 1
De kosten en de opbrengsten - exploitatie …………………………………………………………………… 2 Detail van de exploitatiekosten
……………………………………………………………………………………… 3-4
Detail van de exploitatie-opbrengsten …………………………………………………………………………… 5-6 De gerealiseerde investeringen
……………………………………………………………………………………… 7-8
De financiële toestand - liquiditeitenrekening …………………………9 De balans op 31 december
…………………………………………………………………………………. 10
De kostprijs en het resultaat van diensten ……………………………………………………………….. 11-12 De gepresteerde eenheden ………………………………………………………………….. 13 De evolutie van de gemeentelijke bijdrage
…………………………………………………… 14
Visumrapportering ………………………………………………………………
15
Documenten van de jaarrekening ………………………………………………………………….. 16 ev
OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM
JAARREKENING 2012 BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS SCHAKELSTRAAT 41 8790 WAREGEM - FINANCIELE DIENST T 056.62.98.60 -
[email protected]
DE STRUCTUUR VAN DE DIENSTVERLENING BELEIDSDOMEIN
BELEIDS DOMEIN
1
ALGEMENE FINANCIERING
BELEIDSITEM
HET BUDGETHOUDERSCHAP
BUDGETHOUDER
HET BUDGETHOUDERSCHAP BINNEN HET OCMW-DECREET (Hoofdstuk IV – afdeling I) Het budgethouderschap is de toegekende bevoegdheid tot beheer van een budget dat taakstellend is
00100 00300 00400 00500 00901 00902
Algemene overdrachten Financiële aangelegenheden Openbare schuld Patrimonium z maatschappelijk doel Schenkingen en legaten Toelagen aan derden
OCMW-raad
01000 01100 01110 01120 01191 01192 01193 01194
OCMW-raad
in die zin dat het een norm inhoudt waarvan de budgethouder de realisatie nastreeft (artikel 160).
OCMW-raad
Het budgethouderschap komt toe aan de raad, behoudens de uitzonderingen vermeld in het OCMW-
OCMW-raad
decreet en met behoud van de toepassing van artikel 161 §2 en §3 van het OCMW-decreet.
OCMW-raad
De raad kan het budgethouderschap voor aangelegenheden van dagelijks bestuur toekennen aan een
OCMW-raad
bijzonder comité of aan de secretaris, die verantwoordelijk zijn voor de uitvoering ervan. De raad be-
OCMW-raad en voorzitter Secretariaat Financiële dienst Personeelsdienst Aankoopdienst, ICT & IDP Technische dienst Centrale keuken De Paddock
Aankoopverantwoordelijke
De raad kan het budgethouderschap met betrekking tot bepaalde budgetten betreffende beleidsitems
Aankoopverantwoordelijke
of projecten delegeren aan een bijzonder comité of, op advies van de secretaris, aan bepaalde perso-
09000 09010 09030 09040 09050 09081 09091 09092
Sociale dienst Voorschotten Lokaal opvanginitiatief Activering van tewerkstelling Juridische dienst Buurtwerk Torenhof Crisisopvang Groenproject voor MBW
Bcsd/Hmw individuele hulpverlening
09460 09470 09481 09482 09490 09511
Maaltijdbedeling Klusjes- en groendienst Poetsdienst Dienst logistieke hulp Zorgcoördinator Dienstencentrum Gaverke
Hmw thuiszorg
09501 09521 09522 09531 09532 09591 09592
Bejaardenwoningen BL De Varent Coorenblomme De Meers Kortverblijf Dagverzorging De Meers Dagverzorging De Manège
Verantwoordelijke serviceflats
paalt wat er onder dagelijks bestuur wordt begrepen.
BELEIDS DOMEIN
2
ALGEMEEN BESTUUR
Aankoopverantwoordelijke
neelsleden van het OCMW, ook voor aangelegenheden die het dagelijks bestuur te boven gaan.
Aankoopverantwoordelijke
Bij delegatie aan die personeelsleden houdt de raad rekening met het organogram van de diensten.
Aankoopverantwoordelijke
De betrokken personeelsleden kunnen de aan hen gedelegeerde bevoegdheid niet weigeren als hun
Directeur technische dienst
functieomschrijving erin voorziet.
Directeur intramurale dienst
Dergelijke delegatie vervalt in ieder geval zes maanden na de algehele vernieuwing van de raad.
Directeur intramurale dienst
INSTELLING VAN HET BUDGETHOUDERSCHAP
BELEIDS DOMEIN
3
FINANCIELE EN SOCIALE HULP
BELEIDS DOMEIN
4
THUISZORG
BELEIDS DOMEIN
5
WONEN VOOR OUDEREN
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 STRUCTUUR DIENSTVERLENING-BUDGETHOUDERSCHAP
Bcsd Bcsd/Hmw wonen en integratie Bcsd/Hmw wonen en integratie Hmw individuele hulpverlening Bcsd/Hmw wonen en integratie Bcsd/Hmw wonen en integratie Bcsd/Hmw wonen en integratie
Hmw thuiszorg Hmw thuiszorg Hmw thuiszorg Hmw thuiszorg Centrumleider
Verantwoordelijke serviceflats Verantwoordelijke serviceflats Directeur intramurale dienst Directeur intramurale dienst Directeur intramurale dienst
1. OCMW-raad (voorzitter en secretaris) Wettelijke bevoegdheden, personeel, investeringen, dringende betalingen, permanente opdrachten en gedomicilieerde betalingen 2. Bijzondere Comités Sociale Dienst en Ouderenzorg (voorzitter en secretaris) Sociale uitkeringen en respectievelijke terugvorderingen 3. Aankoopverantwoordelijke Algemeen bestuur en stafdiensten 4. Directeur intramurale dienst De Meers, Kortverblijf, Dagverzorgingscentra De Meers en De Manège, Centrale keuken 5. Directeur technische dienst Technische dienst 6. Verantwoordelijke serviceflats Serviceflats De Varent, Serviceflats Coorenblomme 7. Hoofdmaatschappelijk werker individuele hulpverlening Sociale dienst - sociale en financiële hulp 8. Hoofdmaatschappelijk werker wonen en integratie Lokaal opvanginitiatief, Crisisopvangcentrum, sociale projecten 9. Hoofdmaatschappelijk werker thuiszorg Thuiszorgdiensten, dienste logistieke hulp, zorgcoördinator 10. Centrumleider Dienstencentrum Gaverke
Directeur intramurale dienst
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
DE KOSTEN EN DE OPBRENGSTEN - EXPLOITATIE
JAARREKENING 2012
KOSTEN OPERATIONELE KOSTEN Goederen en diensten Bezoldigingen en sociale lasten
%
%
BUDGET 2012
AANDEEL
B vs JR
26.722.025,28
100,00%
26.030.144,00
---
25.841.451,75
96,70%
25.136.883,00
---
4.521.954,24
16,92%
4.969.961,00
9,01%
17.410.527,43
65,15%
17.662.872,00
1,43%
Afschrijvingen en voorzieningen (*)
1.775.978,51
6,65%
0,00
---
Specifieke kosten sociale dienst
2.041.780,57
7,64%
2.405.789,00
15,13%
91.211,00
0,34%
98.261,00
7,17%
880.573,53
3,30%
893.261,00
1,42%
27.322.497,15
100,00%
27.744.928,00
---
26.951.712,41
98,64%
27.718.786,00
---
15.500.151,39
56,73%
15.692.307,00
1,22%
Werkingssubsidies
8.385.732,15
30,69%
8.553.111,00
1,96%
Recuperatie specifieke kosten sociale dienst
1.195.124,53
4,37%
1.577.250,00
24,23%
Andere operationele opbrengsten
1.870.704,34
6,85%
1.896.118,00
1,34%
FINANCIELE OPBRENGSTEN (*)
370.784,74
1,36%
26.142,00
---
OVERSCHOT-TEKORT BOEKJAAR
600.471,87
100,00%
1.714.784,00
---
1.110.260,66
---
---
---
-509.788,79
---
---
---
0,00
---
---
---
Andere operationele kosten FINANCIELE KOSTEN
OPBRENGSTEN OPERATIONELE OPBRENGSTEN Opbrengsten uit de werking
Operationeel overschot of tekort Financieel overschot of tekort Uitzonderlijk overschot of tekort
(*) Afschrijvingen op activa en op investeringssubsidies worden niet gebudgetteerd
18.000.000
20.000.000 18.000.000
€ 17.410.527
16.000.000
16.000.000
14.000.000
14.000.000
12.000.000
12.000.000
10.000.000
10.000.000
8.000.000
8.000.000 6.000.000 2.000.000 0
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DE KOSTEN EN DE OPBRENGSTEN
€ 8.385.732
6.000.000
€ 4.521.954
4.000.000
€ 15.500.151
€ 1.775.979 € 2.041.781 € 91.211
4.000.000 € 880.574
2.000.000
€ 1.870.704 € 1.195.125
€ 370.785
0
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
DETAIL VAN DE EXPLOITATIEKOSTEN
GOEDEREN EN DIENSTEN (ar60-61) De aankopen en diensten voor de alledaagse werking van de OCMW-diensten : voeding, verzorgingsmaterialen, geneesmiddelen, huurlasten, onderhoudskosten, energie, administratiekosten, verzekeringen, erelonen, enz. De goederen en diensten maken 17% uit van de totale kosten.
TOTAAL
≠
JR 2012
B 2012
4.521.954
4.969.961
%-≠
-448.007
-9,01%
BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN (ar62) Het totale pakket aan personeelskosten, inclusief de bijdragen voor de sociale zekerheid. De totale personeelskosten maken 65% uit van de totale kosten. Door het verkrijgen van diverse personeelssubsidies, voor € 1.331.047 komt de nettopersoneelskost op € 16.079.480. Dit betekent dat 7,65% van de brutopersoneelskost via subsidie wordt teruggewonnen. De personeelskosten stegen met € 1.340.466 tegenover 2011 of een stijging met 8,34% (bijkomende bedden fase 3) . JR 2012
TOTAAL
≠
B 2012
17.410.527 17.662.872
Algemeen bestuur Financiële en sociale hulp Thuiszorg Wonen voor ouderen
%-≠
-252.345
-1,43%
3.296.032
3.317.550
-21.518
-0,65%
2.190.365
2.254.828
-64.463
-2,86%
2.165.261
2.177.586
-12.325
-0,57%
9.758.870
9.912.908
-154.038
-1,55%
AFSCHRIJVINGEN EN VOORZIENINGEN (ar63) De afschrijvingen zijn kosten die in rekening worden gebracht om een reële kostprijs van een dienstverlening te berekenen. De afschrijvingen vormen geen kasstroom en hebben derhalve geen financiële invloed op de thesaurie. De afschrijvingen worden toegepast op de vaste activa. De voorzieningen betreffen het wettelijk voorzien in een provisie voor de pensioenen van voorzitters en provisie vakantiegeld. De afschrijvingen op activa en de voorzieningen worden niet gebudgetteerd. JR 2012
TOTAAL
%-≠
0
---
---
1.723.926
0
---
---
52.053
0
---
---
Afschrijvingen Voorzieningen
SPECIFIEKE KOSTEN SOCIALE DIENST
≠
B 2012
1.775.979
(ar648)
Alle vormen van sociale uitkeringen aan de OCMW-cliënten : leefloon, financiële steun, voorschotten, steun aan vreemdelingen, steun aan residenten in verzorgingsinstellingen, enz. De zuivere sociale uitkeringen behelzen 5,72% van de totale kosten. Van de brutobedragen wordt het grootste gedeelte gerecupereerd via de federale en Vlaamse subsidies en de cliënten die zelf moeten terugbetalen : € 1.195.125 of 78%. Het resterend deel of 22% vormt de nettokost voor het OCMW. Deze nettokost betekent € 9 per Waregemse inwoner. De zuivere sociale uitkeringen stegen in 2012 met € 421.861 vooral te wijten aan de stijging van uitkeringen leefloon.
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
JR 2012
TOTAAL
Leefloon Financiële steunverlening Steun aan buitenlandse behoeftigen Socio-culturele participatie Uitkering brandstofpremie Voorschotten Bijdrage Ons Tehuis Ieper Steun aan verzorgingsinstellingen Andere vormen van steunverlening Sociale uitkeringen (subtotaal) Toelagen aan de vzw's Andere toelagen
B 2012
≠
%-≠
2.041.781
2.405.789
-364.008
-15,13%
969.639
1.135.132
-165.493
-14,58%
122.707
160.000
-37.293
-23,31%
186.696
190.750
-4.054
-2,13%
16.023
25.000
-8.977
-35,91%
106.942
150.000
-43.058
-28,71%
64.800
150.000
-85.200
-56,80%
7.363
7.500
-137
-1,83%
35.042
41.000
-5.958
-14,53%
20.523
33.250
-12.727
-38,28%
1.529.735
1.892.632
-362.897
-19,17%
500.657
500.657
0
0,00%
11.389
12.500
-1.111
-8,89%
Aan de vzw's Tandem, Dienamo en het Rsvk wordt, op basis van het protocol met het OCMW, een toelage uitgekeerd op basis van 75% van het OCMW-aandeel van het Gemeentefonds. Het totaal van deze toelagen bedraagt € 500.657 in 2012. JR 2012
TOTAAL
Vzw Tandem Vzw Dienamo Vzw Rsvk
≠
JR 2011
500.657
490.870
9.787
300.394
307.467
-7.073
130.171
146.954
-16.783
70.092
36.449
33.643
ANDERE OPERATIONELE KOSTEN (ar640) Deze rubriek behelst diverse kosten die verband houden met belastingen, accijzen, roerende en onroerende voorheffing. JR 2012
TOTAAL
91.211
B 2012
98.261
≠
%-≠
-7.050
-7,17%
FINANCIELE KOSTEN (ar65) De financiële kosten bevatten de intresten op leningen, debetintresten op rekeningen en andere financiële kosten zoals commissielonen op bankwaarborgen, enz. De intresten op leningen stegen in 2012 met € 155.128 door de bijkomende leningen zorgcampus fase 3. JR 2012
TOTAAL
Intresten op leningen Andere financiële kosten
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN
B 2012
≠
%-≠
880.574
893.261
-12.687
-1,42%
876.418
888.285
-11.867
-1,34%
4.156
4.976
-820
-16,48%
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
DETAIL VAN DE EXPLOITATIE-OPBRENGSTEN
OPBRENGSTEN UIT DE WERKING (ar70-72) De opbrengsten uit de werking behelzen de opbrengsten voortkomend uit de aanrekeningen van de dienstverlening : residenten, gebruikers van diensten, het riziv-forfait, enz. Deze opbrengsten vertegenwoordigen 57% van de totale opbrengsten. De werkingsopbrengsten stegen in 2012 door de ingebruikname van de derde fase van de zorgcampus (+12%). JR 2012
B 2012
15.500.151 15.692.307
TOTAAL
≠
%-≠
-192.156
-1,22%
WERKINGSSUBSIDIES (ar740) Hieronder ressorteren de verschillende subsidiëringen zoals het gemeentefonds, de gemeentelijke bijdrage aan het OCMW, de personeelssubsidies en andere werkingssubsidies.
TOTAAL
Het gemeentefonds (8%-aandeel) De gemeentelijke bijdrage Personeels- en andere werksubsidies
≠
%-≠
JR 2012
B 2012
8.385.732
8.553.111
-167.379
-1,96% -0,01%
695.037
695.082
-45
5.400.000
5.400.000
0
0,00%
2.290.695
2.458.029
-167.334
-6,81%
RECUPERATIE SPECIFIEKE KOSTEN SOCIALE DIENST
(ar 748)
Hier komen alle terugvorderingen en subsidiëringen voor in verband met de uitkeringen verleend aan het cliënteel van het OCMW. Naast de terugvorderingen van het cliënteel zelf zijn er de subsidies op het leefloon, subsidies op steun aan vreemdelingen en de subsidie op de socio-culturele participatie en de brandstofpremie. De recuperaties vormen 78% van de bruto-uitgaven aan sociale uitkeringen.
TOTAAL
Subsidie op het leefloon Subsidie socio-culturele participatie Subsidie op de brandstofpremie Subsidie uitkeringen vreemdelingen Terug verleende voorschotten Terugvordering van het cliënteel
≠
%-≠
JR 2012
B 2012
1.195.125
1.577.250
-382.125
-24,23%
758.285
915.000
-156.715
-17,13%
19.262
19.300
-38
-0,20%
106.942
150.000
-43.058
-28,71%
159.343
285.000
-125.657
-44,09%
66.765
150.000
-83.235
-55,49%
84.528
57.950
26.578
45,86%
ANDERE OPERATIONELE OPBRENGSTEN (ar744-747) In deze rubriek komen voor : de eindeloopbaan- en derdeluik subsidiëring via het Riziv, de Creg-energietoelage, de recuperatie van verzekeringen, de werkingstoelage artikel60, de inhouding pensioenbijdrage voorzitter en de persoonlijke bijdragen voor de maaltijdcheques.
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
TOTAAL
≠
%-≠
JR 2012
B 2012
1.870.704
1.896.118
-25.414
-1,34%
1.189.795
1.195.591
-5.796
-0,48%
110.565
119.250
-8.685
-7,28%
21.190
23.955
-2.765
-11,54%
470.101
475.868
-5.767
-1,21%
79.053
81.454
-2.401
-2,95%
Riziv-subsidie eindeloopbaan, … Creg-energietoelage Recuperatie verzekeringen Werkingssubsidie artikel 60 Andere operationele opbrengsten
FINANCIELE OPBRENGSTEN (ar75) Hier vinden we de opbrengsten uit de financiële vaste en vlottende activa (creditintresten), de kapitaalsubsidies (jaarlijkse schijven), de betalingskortingen en commissielonen op rekeningenbeheer. De kapitaalsubsidies worden niet gebudgetteerd. JR 2012
TOTAAL
Opbrengsten financiële vaste activa Opbrengsten vlottende activa Kapitaalsubsidies Betalingskortingen Beheerstoelagen
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN
≠
B 2012
%-≠
370.784
26.142
---
---
67
70
-3
-4,29%
22.860
24.000
-1.140
-4,75%
346.285
0
---
---
725
797
-72
-9,03%
847
1.275
-428
-33,57%
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
DE GEREALISEERDE INVESTERINGEN
4.214,78
KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING - AR2100000 - Zorgcampus fase 3
4.214,78
13.126,72
SOFTWARE - AR2110000 - New Horizon 2012 - sociale dienst - Nieuw programma budgetbeheer sociale dienst - Upgrade programma Iris.net - zorgdossier - Extra licentie Ultimo - technische dienst
4.537,50 5.341,88 1.936,00 1.311,34
15.007,11
TERREINEN - AR2200000 - Asbestinventaris Holstraat 50 - Kosten opruimen Ware Heem (containers, ladderlift)
7.512,89 7.494,22
2.086.451,01
BEBOUWDE TERREINEN BEDRIJFSMATIGE MVA - AR2292000 - Ledverlichting woningen lokale opvang - Gordijnen woningen lokale opvang - Inrichting dagverzorging De Manège - Schilderwerken gangen De Meers - Aanleg voetpad rond rooster - administratief centrum - Metsen scheidingsmuur inkom technische dienst - Brievenbussengeheel Coorenblomme - Ereloon architect uitbreiding cafetaria Coorenblomme - Fietsenstalling Coorenblomme - Herstelling daken garages Coorenblomme - Zorgcampus fase 3
1.956,91 1.525,98 21.682,29 12.470,66 1.741,41 2.187,74 4.566,66 3.420,36 10.644,37 7.977,09 2.018.277,54
160.001,77
NIET MEDISCHE UITRUSTING - AR2350000 - Aanpassing drukverhogingsgroep - Girfaffemixer centrale keuken - Opklapbare tafels - Boenmachine Cleanfix - Flatscreen TV - Inrichting dagverzorging De Manège - Installatie en herstelling toestellen lokale opvang & coc - Actieve tillift De Meers - Inrichting woning Ooigemstraat - Dienbladentrolleys De Paddock - Warmhoudkast De Paddock - Tweedehandstoestellen - Zorgcampus fase 3 - Automatische vleessnijmachine - Herstel weerstand vaatwasmacine centrale keuken - Led-verlichting armaturen De Meers - Schrobzuigmachine De Meers - Visco-elastische matrassen De Meers - Uitbreiden gasdetectie De Meers - Alternatingmatrassen
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DETAIL INVESTERINGEN
7.591,13 6.509,20 1.827,10 1.697,63 450,00 9.262,44 7.357,16 4.451,40 34.361,20 1.300,75 3.966,38 3.000,00 34.760,28 13.066,79 1.238,35 2.093,27 3.865,95 7.906,50 2.778,18 12.518,06
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
40.845,45
INFORMATICAMATERIAAL - AR2360000 - Firewallsysteem Lebon - AntiSpam Services - Diverse hardware - Installatie msql-server
7.409,79 1.454,82 18.571,87 13.408,97
125.980,43
MEUBILAIR - AR2450000 - Vergaderstoelen De Meers - Meubilair woningen lokale opvang & coc - Meubilair dagverzorging De Manège - Relaxzetels dagverzorging De Meers - Herstofferen meubels Coorenblomme - Zorgcampus fase 3
4.817,25 3.725,24 9.368,68 16.737,93 5.947,15 85.384,18
21.738,45
ROLLEND MATERIEEL - AR2460000 - Vervangen motor wagen technische dienst - Aankoop bestelwagen Ford Transit maaltijdbedeling
5.040,45 16.698,00
TOTAAL
2.467.365,72 * Investeringsaankopen projecten 2012 * Zorgcampus fase 3 - deel 2012
324.728,94 2.142.636,78 2.467.365,72
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DETAIL INVESTERINGEN
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
V
DE FINANCIELE TOESTAND - LIQUIDITEITENREKENING
JAARREKENING 2012
JAAR REKENING
EIND BUDGET
INITIEEL BUDGET
1.986.792,60
1.714.784,00
1.714.784,00
Uitgaven
24.989.419,10
26.030.144,00
25.027.644,00
Ontvangsten
26.976.211,70
27.744.928,00
26.742.428,00
-2.137.132,30
-2.510.637,00
-368.000,00
2.467.365,72
2.705.137,00
562.500,00
330.233,42
194.500,00
194.500,00
ANDERE
666.413,41
678.448,00
-1.464.189,00
Uitgaven
1.703.343,42
1.844.778,00
1.844.778,00
Ontvangsten
2.369.756,83
2.523.226,00
380.589,00
BUDGETTAIR RESULTAAT BOEKJAAR
516.073,71
-117.405,00
-117.405,00
Gecumuleerd budgettair resultaat vorig jaar
3.673.647,42
1.811.425,00
1.811.425,00
GECUMULEERD BUDGETTAIR RESULTAAT
4.189.721,13
1.694.020,00
1.694.020,00
BESTEMDE GELDEN
1.847.259,79
1.498.258,00
1.498.258,00
1.847.259,79
1.498.258,00
1.498.258,00
2.342.461,34
195.762,00
195.762,00
413.443,23
0,00
0,00
FINANCIEEL DRAAGVLAK
2.863.210,82
2.603.069,00
2.739.865,00
Exploitatieontvangsten
26.976.211,70
27.744.928,00
26.742.428,00
Exploitatie-uitgaven excl. kosten schulden
24.113.000,88
25.141.859,00
24.002.563,00
24.989.419,10
26.030.144,00
25.027.644,00
876.418,22
888.285,00
1.025.081,00
2.449.767,59
2.603.069,00
2.739.865,00
1.573.349,37
1.714.784,00
1.714.784,00
876.418,22
888.285,00
1.025.081,00
EXPLOITATIEREKENING
INVESTERINGSREKENING Uitgaven Ontvangsten
Bestemde gelden investeringen
KASRESULTAAT
AUTOFINANCIERINGSMARGE
- Exploitatie-uitgaven - Nettokosten van schulden NETTO PERIODIEKE LENINGSUITGAVEN
Netto-aflossingen van schulden Nettokosten van schulden
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 FINANCIELE TOESTAND - LIQUIDITEITENREKENING
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
DE BALANS OP 31 DECEMBER 2012 ACTIVA I. VLOTTENDE ACTIVA
BOEKJAAR
BEGINBALANS
2012
01/01/2012
7.348.592,13
7.267.535,86
A. Liquide middelen en geldbeleggingen
3.967.519,22
3.955.282,56
B. Vorderingen op korte termijn
2.928.195,63
2.975.254,64
1. Vorderingen uit ruiltransacties
1.188.762,39
1.445.278,46
2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties
1.739.433,24
1.529.976,18
C. Voorraden en bestellingen in uitvoering
212.777,65
207.004,61
D. Overlopende rekeningen van het actief
37.599,29
0,00
202.500,34
129.994,05
40.512.465,82
40.033.645,94
2.908.286,98
3.166.907,25
E. Vorderingen op lange termijn die < het jaar vervallen
II. VASTE ACTIVA A. Vorderingen op lange termijn
1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiële vaste activa
4. OCMW-verenigingen
0,00
0,00
2.908.286,98
3.166.907,25
180.427,10
180.427,10
179.813,07
179.813,07
614,03
614,03
37.293.162,64
36.515.688,38
5. Andere financiële vaste activa C. Materiële vaste activa
1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen
2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel
3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen D. Immateriële vaste activa
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA I. SCHULDEN A. Schulden op korte termijn
2. Schulden uit ruiltransacties 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 4. Voorzieningen voor risico's en kosten a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen
760.092,78 760.092,78
32.419.088,67
31.650.621,52
30.848.569,15
30.017.449,85
769.285,54
800.406,91
801.233,98
832.764,76
4.872.080,25
4.104.974,08
4.872.080,25
4.104.974,08
130.589,10
170.623,21
47.861.057,95
47.301.181,80
BOEKJAAR
BEGINBALANS
2012
01/01/2012
32.915.312,42
31.390.586,23
6.514.718,37
6.893.645,92
2.079.753,00
2.644.887,50
626.240,72
612.002,28
2.078.813,15
2.026.760,21
538.725,44
542.273,15
1.540.087,71
1.484.487,06
1.729.911,50
1.609.995,93
B. Schulden op lange termijn
26.400.594,05
24.496.940,31
1. Financiële schulden
24.553.334,26
24.136.830,47
1.847.259,79
360.109,84
II. NETTOACTIEF
14.945.745,53
15.910.595,57
TOTAAL PASSIVA
47.861.057,95
47.301.181,80
b. Overige risico's en kosten
6. Schulden op lange termijn die < jaar vervallen
3. Schulden uit niet-ruiltransacties
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DE BALANS
1.993,72 1.993,72
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
DE KOSTPRIJS EN HET RESULTAAT VAN DIENSTEN EXCLUSIEF UITZONDERLIJKE KOSTEN EN OPBRENGSTEN
2012 BEDRAG
PRIJS PER EENHEID
DAGEN
108.242
W&ZC DE MEERS & KV Werkingskosten Personeelskosten
-5.495.747
-50,77
-9.291.264
-85,84
-14.787.011
-136,61
Werkingsopbrengsten
13.574.045
125,40
BOEKH. RESULTAAT
-1.212.967
-11,21
KOSTPRIJS
Bezettingsgraad van 98,72% : 108.242 verblijfsdagen = + 15.398 dagen = + 16,58% tgo 2011. 70.200 rvt-dagen (65%) en 38.042 rob/kv-dagen (35%) Zorgprofielen : O : 7,97%
A : 9,51%
B : 31,89%
C : 17,67%
Cd : 32,96%
Kostprijs 2011 : 145,29 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : - 1.461.813
MAALTIJDBEDELING
MAALTIJDEN
60.725
Werkingskosten Personeelskosten
-468.766
-7,72
-61.021
-1,00
KOSTPRIJS
-529.787
-8,72
381.069
6,28
-148.718
-2,45
Werkingsopbrengsten BOEKH. RESULTAAT
1.260 maaltijden < dan in 2011 (- 2,03 %) = dagelijks gemiddelde van 243 maaltijden (250 dagen). Vergelijking maaltijdbedeling met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten)
POETSDIENST
POETSUREN
57.256,00
Werkingskosten Personeelskosten
-59.286
-1,04
-1.638.739
-28,62
KOSTPRIJS
-1.698.025
-29,66
1.354.115
23,65
-343.910
-6,01
Werkingsopbrengsten BOEKH. RESULTAAT
Er werden in 2012 57.256 poetsuren gerealiseerd, = 1.231 of 2,10% minder dan in 2011. Vergelijking poetsdienst met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten)
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 KOSTPRIJS EN RESULTAAT DIENSTEN
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
2012
DAGVERZORGING
BEDRAG
PRIJS PER EENHEID
DAGEN
6.047,00
Werkingskosten Personeelskosten
-122.902
-20,32
-303.089
-50,12
KOSTPRIJS
-425.991
-70,45
447.515
74,01
21.525
3,56
Werkingsopbrengsten BOEKH. RESULTAAT
Realisatie van 6.047 verblijfsdagen = + 295 dagen of + 5,13% tegenover 2011. Voor het vervoer in de Dagverzorging wordt het systeem van de dienstencheques gebruikt. Kostprijs 2011 : 65,23 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : + 28.843
SERVICEFLATS Werkingskosten Personeelskosten KOSTPRIJS
Werkingsopbrengsten BOEKH. RESULTAAT
DAGEN
37.312
-942.864
-25,27
-164.516
-4,41
-1.107.381
-29,68
913.534
24,48
-193.846
-5,20
De Varent 2012 = 100,00% of 23.059 dagen, tegenover 22.996 dagen in 2011 (+ 63 dagen). Coorenblomme 2012 = 99,85% of 14.253 dagen, tegenover 14.217 dagen in 2011 (+ 36 dagen). Kostprijs 2011 : 28,48 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : - 170.881
KLUSJES-GROENDIENST
DAGEN
4.979
Werkingskosten Personeelskosten
-77.127
-15,49
-261.488
-52,52
KOSTPRIJS
-338.615
-68,01
151.640
30,46
-186.975
-37,55
Werkingsopbrengsten BOEKH. RESULTAAT
Realisatie van 4.979 prestatie-uren = -69 tegenover 2011. Vergelijking klusjes-groendienst met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten)
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 KOSTPRIJS EN RESULTAAT DIENSTEN
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
DE GEPRESTEERDE EENHEDEN VOLGENS FACTURATIE
INSTELLING / DIENST
2012
2011 vs 2010
2011
2010
De Meers - kv & rob (0)
verblijfsdagen
38.042
15.428
22.614
20.395
De Meers - rvt
verblijfsdagen
70.200
-30
70.230
70.456
Serviceflats (1)
verblijfsdagen
37.312
99
37.213
37.195
Maaltijdbedeling (2)
maaltijden
60.725
-1.260
61.985
58.913
Poetsdienst (3)
poetsuren
57.256,00
-1.231,00
58.487,00
57.746,00
Alarmapparatuur
huurmaanden
357,00
23,00
334,00
269,00
Klusjesdienst
klusjesuren
4.979,00
-69,00
5.048,00
4.142,00
Dagverzorging
verblijfsdagen
6.047
295
5.752
5.868
Crisisopvangcentrum
verblijfsdagen
4.401
1.394
3.007
1.726
Lokale opvang (4)
verblijfsdagen
19.342
541
18.801
18.084
(0) 07/11/2011 : + 15rob ; 07/12/2011 : + 15rob ; 07/01/2012 : + 15rob ; 01/03/2012 : + 1kv (1) Aantal dagen De Varent : 23.059 ; aantal dagen Coorenblomme : 14.253 (2) Inclusief maaltijden aan Coorenblomme, De Varent en Ldc Gaverke (3) Poetsdienst : systeem dienstencheques (4) Lokale opvang : bezette dagen (18.396) en niet-bezette dagen (946)
80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DE GEPRESTEERDE EENHEDEN
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
DE EVOLUTIE VAN DE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE
EXPLOITATIE
INVESTERINGEN
TOTAAL
VERSCHIL
%
2007
3.459.734
75.000
3.534.734
---
---
2008
4.384.501
75.000
4.459.501
924.767
26,16%
2009
4.203.653
75.000
4.278.653
-180.848
-4,06%
2010
4.286.855
75.000
4.361.855
83.202
1,94%
2011
4.820.904
0
4.820.904
459.049
10,52%
4.986.557
150.000
5.136.557
315.653
6,55%
2012
*
* ontvangen toelage (€ 5.400.000) - overschot (€ 413.443) + investeringstoelage (€ 150.000)
TOTALE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EXPLOITATIE 5.500.000 4.820.904
4.986.557
2011
2012
5.000.000 4.500.000
4.384.501
4.203.653
4.286.855
2008
2009
2010
4.000.000 3.459.734
3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0 2007
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 EVOLUTIE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
VISUMRAPPORTERING 2012
OCMW-DECREET VAN 19/12/2008, ARTIKEL 168
De financieel beheerder rapporteert in volle onafhankelijkheid minstens éénmaal per jaar aan de raad voor maatschappelijk welzijn over de uitvoering van zijn taak van voorafgaande controle van de wettigheid en regelmatigheid van de voorgenomen verbintenissen. Hij stelt tegelijkertijd een afschrift van dat rapport ter beschikking aan de secretaris. Het visum van de financieel beherder bevat het nazicht van het budget, de wettelijkheid en de regelmatigheid. Het visum houdt geen opportuniteitsnazicht in, maar kan door de financieel beheerder aangevuld worden met een financieel advies. De "Aangelegenheden van Dagelijks Bestuur" bepalen dat de OCMW-financieel beheerder visum verleent onder de volgende omstandigheden : - INVESTERINGEN : "… De investeringsuitgaven zijn verplicht onderworpen aan het visum van de financieel beheerder, met uitzondering van de verrichtingen waarvan het bedrag niet hoger is dan € 67.000 (excl. BTW). …" - EXPLOITATIE : " … De verrichtingen waarvan het bedrag hoger is dan € 67.000 excl. BTW zijn onderworpen aan de visumverplichting door de financieel beheerder. … "
IN 2012 WERDEN DE VOLGENDE VISUMS VERLEEND DOOR DE FINANCIEEL BEHEERDER.
INVESTERINGEN : geen boven € 67.000 exclusief BTW. Er werden wel financiële verslagen opgemaakt. EXPLOITATIE - Personeelscontracten : 78 contracten - Levering dranken - 23/04/2012 - contract 4 jaar - € 220.000 - Afvalbeheer - 23/04/2012 - contract 4 jaar - € 120.000 - Renovatie woningen LOI - 24/11/2012 - € 100.000
Waregem, juni 2013 J. VANDAELE Financieel beheerder
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 VISUMRAPPORTERING
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele
DOCUMENTEN VAN DE JAARREKENING
&
17 De doelstellingenrealisatie ………………………………………………………………………………….
&
18-19 De doelstellingenrekening - J1 ……………………………………………………………………………..
&
20 De financiële toestand ……………………………………………………………………………………………
&
21 De exploitatierekening - J2 ……………………………………………………………………………………
&
22 De investeringsrekening - J3 …………………………………………………………………………………
&
23-24 De afgesloten investeringsenveloppes - J4 ……………………………………………………………….
&
25 De liquiditeitenrekening - J5 ………………………………………………………………………………..
&
26-27 De balans - J6 ……………………………………………………………………………………………………
&
28 De staat van opbrengsten en kosten - J7 ………………………………………………………………..
&
29 Verklaring materiële verschillen met raming - exploitatie …………………………………………
&
30 Exploitatie : uitsplitsing soorten uitgaven & ontvangsten - TJ1 ……………………………………
&
31 Exploitatie : evolutie van de exploitatierekening - TJ2 …………………………………………
&
32 Verklaring materiële verschillen met raming - investeringen …………………………………..
&
33-34 Investeringen : per beleidsdomein - TJ3 ……………………………………………………………………
&
35-36 Investeringen : evolutie ontvangsten & uitgaven invest.verrichtingen - TJ4 ………………
&
37 Investeringen : stand kredieten per investeringsenveloppe - TJ5 ……………………………….
&
38 Evolutie van de liquiditeitenrekening - TJ6 ………………………………………………………………..
&
39 Verstrekte werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld ……………………………………..
&
40-42 Toelichting bij de balans - TJ7 …………………………………………………………………………………
&
43-46 Waarderingsregels ………………………………………………………………………………………………
&
47 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen …………………………………………….
&
48 Fouten in de jaarrekening met beïnvloeding raadsbeslissingen ……………………………………..
&
48 Niet opgevraagde bedragen financiële vaste activa …………………………………………………
&
48 Kosten van onderzoek en ontwikkeling immateriële vaste activa ………………………………
&
48 Wijziging waarderingsregels ……………………………………………………………………………………
&
48 Waardering voorzienbare risico's en ontwaardingen - getrouw beeld ………………………………
&
Gebeurtenissen na balansdatum - informatie situatie balansdatum ………………………….48
&
48 Opbrengsten of kosten ander financieel boekjaar ……………………………………………………..
&
48 Rente op vreemd vermogen in aanschaffingswaarde MVA en IVA …………………………………
&
48 Methoden en criteria waardering bestellingen in uitvoering ……………………………………..
&
48 Verantwoording afschrijving kosten onderzoek en ontwikkeling > 5 jaar ………………………..
&
48 Verantwoording geherwaardeerde waarde FVA en overige VA …………………………………
DE DOELSTELLINGENREALISATIE
PRIORITAIRE DOELSTELLING
Groenproject voor moeilijk bemiddelbare werklozen Streefcijfer Deze prioritaire doelstelling werd niet uitgevoerd Actieplan Aankopen van een perceel landbouwgrond nabij site Transvaal Uitwerken organisatie Groenproject voor moeilijk bemiddelbare werklozen Acties Onderhandelingen met de eigenaar tot aankoop van de grond Besproken door beleid en opgeschort wegens niet aankopen grond (raadsbeslissing) Meting Nihil Financieel JR UITG
Exploitatie Investeringen
JR ONTV
JR SALDO
B UITG
B ONTV
B SALDO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
PRIORITAIRE DOELSTELLING
Dagverzorging voor dementerenden in de Manège Streefcijfer De nieuwe dagverzorging De Manège werd opgestart einde 2012 Hiertoe is er een erkenning en werden de nodige werken verricht Actieplan Opvragen formele erkenning voor de opsplitsing van de dienst dagverzorging Aaanpassingswerken en opstart van de exploitatie Acties De goedkeuring en erkenning werd aangevraagd en bekomen De nodige inrichtingswerken voor het nieuw dagverzorgingscentrum werden uitgevoerd De werking werd uitgetekend en de exploitatie werd opgestart Meting De bezetting van de bestaande Dagverzorging De Meers wordt bijgeghouden Financieel JR UITG
Exploitatie Investeringen
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DE DOELSTELLINGENREALISATIE
JR ONTV
JR SALDO
B UITG
B ONTV
B SALDO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
40.313,41
0,00
-40.313,41
50.000,00
0,00
-50.000,00
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
J1: DE FINANCIELE DOELSTELLINGENREKENING Jaarrekening Uitgaven Beleidsdomein ALGFIN
Ontvangsten
Eindbudget Saldo
Uitgaven
Ontvangsten
Initieel budget Saldo
Uitgaven
Ontvangsten
Saldo
3.125.767
8.367.064
5.241.296
3.152.359
8.272.614
5.120.255
3.276.627
6.135.922
2.859.295
Overig beleid
3.125.767
8.367.064
5.241.296
3.152.359
8.272.614
5.120.255
3.276.627
6.135.922
2.859.295
Exploitatie
1.407.417
6.121.301
4.713.884
1.422.550
6.122.977
4.700.427
1.561.843
6.128.922
4.567.079
15.007
6.000
-9.007
15.025
7.000
-8.025
1.703.343
2.239.763
536.419
1.714.784
2.142.637
427.853
1.714.784
5.070.236
1.114.507
-3.955.729
5.253.610
1.266.810
-3.986.800
4.117.512
1.393.558
-2.723.954
Overig beleid
5.070.236
1.114.507
-3.955.729
5.253.610
1.266.810
-3.986.800
4.117.512
1.393.558
-2.723.954
Exploitatie
3.916.497
1.114.507
-2.801.990
4.032.092
1.183.660
-2.848.432
3.934.362
1.310.408
-2.623.954
Investeringen
1.153.740
-1.153.740
1.221.518
-1.221.518
183.150
Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere
Investeringen Andere Beleidsdomein ALGBES
7.000
7.000 -1.714.784
Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere
Andere Beleidsdomein FINSOC
5.532.809
3.167.836
-2.364.973
6.100.043
83.150
83.150
3.613.238
-2.486.805
Prioritaire beleidsdoelstellingen
4.276.485
-183.150 83.150
83.150
2.951.643
-1.324.842
17.000
-17.000
17.000
-17.000
Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid
5.532.809
3.167.836
-2.364.973
6.100.043
3.613.238
-2.486.805
4.259.485
2.951.643
-1.307.842
Exploitatie
4.402.235
3.092.518
-1.309.717
4.881.225
3.560.338
-1.320.887
4.116.585
2.898.743
-1.217.842
Investeringen
1.130.574
75.318
-1.055.256
1.218.818
37.500
-1.181.318
142.900
37.500
-105.400
15.400
15.400
Andere Beleidsdomein THZORG
15.400
15.400
2.580.100
2.002.852
-577.248
2.636.908
2.222.152
-414.756
2.807.248
2.470.467
-336.781
Overig beleid
2.580.100
2.002.852
-577.248
2.636.908
2.222.152
-414.756
2.807.248
2.470.467
-336.781
Exploitatie
2.563.402
2.002.852
-560.550
2.612.958
2.222.152
-390.806
2.787.248
2.470.467
-316.781
-16.698
23.950
-23.950
20.000
Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere
Investeringen
16.698
-20.000
Andere O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
J1: DE FINANCIELE DOELSTELLINGENREKENING Jaarrekening Uitgaven Beleidsdomein WONOUD
12.851.215
Ontvangsten 15.023.943
Eindbudget Saldo 2.172.727
Uitgaven 13.437.138
Ontvangsten 15.087.840
Initieel budget Saldo 1.650.702
Uitgaven
Ontvangsten
Saldo
12.957.050
14.365.927
1.408.877
132.116
242
-131.874
Exploitatie
82.116
242
-81.874
Investeringen
50.000
Prioritaire beleidsdoelstellingen
-50.000
Andere Overig beleid
12.851.215
15.023.943
2.172.727
13.437.138
15.087.840
1.650.702
12.824.934
14.365.685
1.540.751
Exploitatie
12.699.869
14.645.034
1.945.165
13.081.319
14.655.801
1.574.482
12.545.490
13.933.646
1.388.156
151.347
248.915
97.569
225.825
150.000
-75.825
149.450
150.000
550
129.994
129.994
129.994
282.039
152.045
129.994
282.039
152.045
Investeringen Andere Totalen Exploitatie
29.160.128
29.676.202
516.074
30.580.059
30.462.654
-117.405
27.434.922
27.317.517
-117.405
24.989.419
26.976.212
1.986.793
26.030.144
27.744.928
1.714.784
25.027.644
26.742.428
1.714.784
Investeringen
2.467.366
330.233
-2.137.132
2.705.137
194.500
-2.510.637
562.500
194.500
-368.000
Andere
1.703.343
2.369.757
666.413
1.844.778
2.523.226
678.448
1.844.778
380.589
-1.464.189
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
DE FINANCIELE TOESTAND RESULTAAT OP KASBASIS I. Exploitatie (B-A)
JR 2012
B 2012
1.986.792,60
1.714.784,00
A. Uitgaven
24.989.419,10
26.030.144,00
B. Ontvangsten
26.976.211,70
27.744.928,00
1. Belastingen en boetes 2. Overige
II. Investeringen (B-A) A. Uitgaven
0,00
0,00
26.976.211,70
27.744.928,00
-2.137.132,30
-2.510.637,00
2.467.365,72
2.705.137,00
B. Ontvangsten
330.233,42
194.500,00
III. Andere (B-A)
666.413,41
678.448,00
A. Uitgaven
1.703.343,42
1.844.778,00
1.703.343,42
1.714.784,00
2. Toegestane leningen
0,00
0,00
3. Toegestane investeringssubsidies
0,00
0,00
4. Overige transacties
0,00
129.994,00
2.369.756,83
2.523.226,00
2.239.762,78
2.332.637,00
1. Aflossing financiële schulden
B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugv. van toeg. leningen en prefinancieringsl.
129.994,05
0,00
3. Schenkingen, andere dan opgen. in deel I en II
0,00
0,00
4. Overige transacties
0,00
190.589,00
516.073,71
-117.405,00
3.673.647,42
1.811.425,00
VI. GECUMULEERD BUDGETTAIR RESULTAAT (IV+V)
4.189.721,13
1.694.020,00
VII. BESTEMDE GELDEN (toestand op 31 december)
IV. BUDGETTAIR RESULTAAT BOEKJAAR (I+II+III) V. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig jaar
1.847.259,79
1.498.258,00
A. Bestemde gelden voor de exploitatie
0,00
0,00
B. Bestemde gelden voor investeringen
1.847.259,79
1.498.258,00
0,00
0,00
2.342.461,34
195.762,00
C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen
VIII. RESULTAAT OP KASBASIS (VI-VII)
AUTOFINANCIERINGSMARGE I. FINANCIEEL DRAAGVLAK
JR 2012
B 2012
2.863.210,82
2.739.865,00
A. Exploitatieontvangsten
26.976.211,70
26.742.428,00
B. Exploitatieuitgaven exclusief n°kosten van de schulden
24.113.000,88
24.002.563,00
24.989.419,10
25.027.644,00
876.418,22
1.025.081,00
2.449.767,59
2.739.865,00
1.573.349,37
1.714.784,00
B. Nettokosten van de schulden
876.418,22
1.025.081,00
AUTOFINANCIERINGSMARGE (I-II)
413.443,23
0,00
1. Exploitatieuitgaven 2. Nettokosten van de schulden
II. NETTO PERIODIEKE LENINGSUITGAVEN A. Netto-aflossingen van schulden
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DE FINANCIELE TOESTAND
Secretaris : De Backer Bruno Financieel beheerder : Vandaele Jozef
J2: DE EXPLOITATIEREKENING Jaarrekening Uitgaven
Ontvangsten
Eindbudget Saldo
Uitgaven
Ontvangsten
Initieel budget Saldo
Uitgaven
Ontvangsten
Saldo
Beleidsdomein ALGFIN
1.407.417
6.121.301
4.713.884
1.422.550
6.122.977
4.700.427
1.561.843
6.128.922
4.567.079
Beleidsdomein ALGBES
3.916.497
1.114.507
-2.801.990
4.032.092
1.183.660
-2.848.432
3.934.362
1.310.408
-2.623.954
Beleidsdomein FINSOC
4.402.235
3.092.518
-1.309.717
4.881.225
3.560.338
-1.320.887
4.116.585
2.898.743
-1.217.842
Beleidsdomein THZORG
2.563.402
2.002.852
-560.550
2.612.958
2.222.152
-390.806
2.787.248
2.470.467
-316.781
Beleidsdomein WONOUD
12.699.869
14.645.034
1.945.165
13.081.319
14.655.801
1.574.482
12.627.606
13.933.888
1.306.282
Totalen
24.989.419
26.976.212
1.986.793
26.030.144
27.744.928
1.714.784
25.027.644
26.742.428
1.714.784
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
J3: DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN VAN HET FINANCIELE BOEKJAAR
Jaarrekening Uitgaven Beleidsdomein ALGFIN
15.007
Beleidsdomein ALGBES
1.153.740
Beleidsdomein FINSOC
1.130.574
Ontvangsten 6.000
75.318
Eindbudget Saldo
Uitgaven
-9.007
15.025
-1.153.740
1.221.518
-1.055.256
1.218.818
-16.698
23.950
Ontvangsten 7.000
37.500
Initieel budget Saldo
Uitgaven
-8.025
Ontvangsten 7.000
-1.221.518
183.150
-1.181.318
159.900
-23.950
20.000
Saldo 7.000 -183.150
37.500
-122.400
Beleidsdomein THZORG
16.698
Beleidsdomein WONOUD
151.347
248.915
97.569
225.825
150.000
-75.825
199.450
150.000
-49.450
2.467.366
330.233
-2.137.132
2.705.137
194.500
-2.510.637
562.500
194.500
-368.000
Totalen
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
-20.000
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
J4: DE AFGESLOTEN INVESTERINGSENVELOPPES
Van de investeringsprojecten werden op het einde van 2012 bestelbons overgedragen naar 2013 (volgende jaar) om deze verder te realiseren. Het schema "J4-de afgesloten investeringsenveloppes" kan hierdoor blijkbaar niet worden opgemaakt. Bij de opmaak van het schema J4 wordt in de informatica rekening gehouden met de geconsolideerde investeringsenveloppes. Als er dan overdrachten gebeuren van gedeelten, kan het programma geen investeringsenveloppes afsluiten. De verrichting tot overdracht van bestelbons kan niet worden omgedraaid, zodat het systeem geen schema J4 genereert. Dit werd gesnignaleerd aan het informaticacentrum.
O.C.M.W WAREGEM Jaarrekening 2012 DE AFGESLOTEN INVESTERINGSENVELOPPES
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef
J5: DE LIQUIDITEITENREKENING RESULTAAT OP KASBASIS
Jaarrekening
I. Exploitatiebudget (B-A)
Eindbudget
Initieel budget
1.986.793
1.714.784
1.714.784
A. Uitgaven
24.989.419
26.030.144
25.027.644
B. Ontvangsten
26.976.212
27.744.928
26.742.428
-2.137.132
-2.510.637
-368.000
II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven
2.467.366
2.705.137
562.500
B. Ontvangsten
330.233
194.500
194.500
III. Andere (B-A)
666.413
678.448
-1.464.189
1.703.343
1.844.778
1.844.778
1.703.343
1.714.784
1.714.784
129.994
129.994
2.369.757
2.523.226
380.589
2.239.763
2.332.637
190.000
190.589
190.589
516.074
-117.405
-117.405
V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar
3.673.647
1.811.425
1.811.425
VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V)
4.189.721
1.694.020
1.694.020
VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)
1.847.260
1.498.258
1.498.258
1.847.260
1.498.258
1.498.258
2.342.461
195.762
195.762
A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden 2. Toegestane leningen 3. Toegestane investeringssubsidies 4. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering toegestane leningen en prefinancieringsleningen
129.994
3. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 4. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)
A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)
Jaarrekening Bestemde gelden
Bedrag op 1/1
Mutatie
Bedrag op 31/12
Eindbudget Bedrag op 31/12
Initieel budget Bedrag op 31/12
I. Exploitatie II. Investeringen
1.498.258
349.002
1.847.260
1.498.258
1.498.258
aankoop de varent
1.442.414
81.897
1.524.311
1.442.414
1.442.414
82.088
82.088
55.844
185.017
240.861
55.844
55.844
1.498.258
349.002
1.847.260
1.498.258
1.498.258
saldo inv subs stad 2010 boni loi III. Overige Verrichtingen Totaal bestemde gelden
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
J6: DE BALANS ACTIVA
I. Vlottende activa
Vorig boekjaar
Boekjaar
7.348.592
7.267.536
A. Liquide middelen en geldbeleggingen
3.967.519
3.955.283
B. Vorderingen op korte termijn
2.928.196
2.975.255
1. Vorderingen uit ruiltransacties
1.188.762
1.445.278
2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties
1.739.433
1.529.976
C. Voorraden en bestellingen in uitvoering
212.778
207.005
D. Overlopende rekeningen van het actief
37.599
E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen
202.500
129.994
40.512.466
40.033.646
2.908.287
3.166.907
2.908.287
3.166.907
180.427
180.427
179.813
179.813
614
614
37.293.163
36.515.688
1. Gemeenschapsgoederen
1.994
760.093
a. Terreinen en gebouwen
1.994
760.093
32.419.089
31.650.622
30.848.569
30.017.450
b. Installaties, machines en uitrusting
769.286
800.407
c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel
801.234
832.765
4.872.080
4.104.974
4.872.080
4.104.974
130.589
170.623
47.861.058
47.301.182
II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties
B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa
C. Materiële vaste activa
b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijgsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen
d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen
D. Immateriële vaste activa
TOTAAL ACTIVA
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
J6: DE BALANS PASSIVA
I. Schulden
Boekjaar
Vorig boekjaar
32.915.312
31.390.586
6.514.718
6.893.646
2.079.753
2.644.888
626.241
612.002
2.078.813
2.026.760
538.725
542.273
1.540.088
1.484.487
1.729.912
1.609.996
26.400.594
24.496.940
24.553.334
24.136.830
1.847.260
360.110
II. Nettoactief
14.945.746
15.910.596
TOTAAL PASSIVA
47.861.058
47.301.182
A. Schulden op korte termijn 1. Financiële schulden 2. Schulden uit ruiltransacties 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 4. Voorzieningen voor risico's en kosten a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen b. Overige risico's en kosten 5. Overlopende rekeningen van het passief 6. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen
B. Schulden op lange termijn 1. Financiële schulden 2. Schulden uit ruiltransacties 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 4. Voorzieningen voor risico's en kosten a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen b. Overige risico's en kosten
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
J7: DE STAAT VAN KOSTEN EN OPBRENGSTEN
Boekjaar
I. Kosten
Vorig boekjaar
26.722.025
A. Operationele kosten
25.841.452
1. Goederen en diensten
4.521.954
2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
17.410.527
3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen
1.775.979
4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW
2.041.781
5. Toegestane werkingsubsidies 6. Andere operationele kosten
91.211
B. Financiële kosten
880.574
C. Uitzonderlijke kosten 1. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies
II. Opbrengsten
27.322.497
A. Operationele opbrengsten
26.951.712
1. Opbrengsten uit de werking
15.500.151
2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies
8.385.732
a. algemene werkingssubsidies
7.054.685
b. Specifieke werkingssubsidies
1.331.047
4. Recuperatie specifieke kosten OCMW
1.195.125
5. Andere operationele opbrengsnten
1.870.704
B. Financiële opbrengsten
370.785
C. Uitzonderlijke opbrengsten
III. Overschot/Tekort van het boekjaar
600.472
A. Operationeel overschot/tekort
1.110.261
B. Financieel overschot/tekort
-509.789
C. Uitzonderlijk overschot/tekort
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal2012/98806
VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN TUSSEN GEREALISEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN EN DE GERAAMDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN VOLGENS DE LAATSTE BUDGETWIJZIGING EXPLOITATIE
JAARR 2012
Goederen en diensten Bezodigingen en sociale lasten Specifieke kosten sociale dienst Andere operationele uitgaven Financiële uitgaven
Ontvangsten uit de werking Werkingssubsidies Recuperatie kosten sociale dienst Andere operationele ontvangsten Financiële ontvangsten
BUDGET 2012
VERSCHIL
%
4.565.326,57
4.969.961,00
-404.634,43
-8,14%
17.410.527,43
17.662.872,00
-252.344,57
-1,43%
2.041.780,57
2.405.789,00
-364.008,43
-15,13%
91.211,00
98.261,00
-7.050,00
-7,17%
880.573,73
893.261,00
-12.687,27
-1,42%
24.989.419,30
26.030.144,00
-1.040.724,70
-4,00%
15.500.151,39
15.692.307,00
-192.155,61
-1,22%
8.385.732,15
8.553.111,00
-167.378,85
-1,96%
1.195.124,53
1.577.250,00
-382.125,47
-24,23%
1.870.704,34
1.896.118,00
-25.413,66
-1,34%
24.499,29
26.142,00
-1.642,71
-6,28%
26.976.211,70
27.744.928,00
-768.716,30
-2,77%
De uitgaven voor goederen, diensten en andere operationele uitgaven werden geraamd, rekening houdend met een reële stijging van de onderhoudscontracten die zeker zouden worden aangepast. Deze aanpassingen zijn er in mindere mate gekomen. Ook de verdere sensibilisering voor kostenbeheersing hielp om de uitgaven zeer binnen de perken te houden. Vooral op vlak van milieu (papierbesparing, afval, enz) werd elkeen aangezet om mee te werken aan de mogelijk te verlagen kosten. De totale personeelskosten werden goed geraamd, op 1,43% na. Dit houdt in dat het vooropgesteld personeelseffectief en de vervangingen strikt werden opgevolgd zoals deze werden gebudgetteerd. De specifieke uitgaven voor de sociale dienst zijn sterk afhankelijk van het aantal aanvragen (leefloon, steunverlening, voorschotten, enz.). De ramingen voor 2012 lagen 15% hoger dan de effectieve uitgaven. Dit is ook te merken bij de subsidiëring van de sociale uitkeringen bij de ontvangsten. De uitgaven voor intresten op leningen zijn op 1,42% na gelijk aan de raming voor 2012. De ontvangsten uit de werking benaderen op 1,22% de raming van 2012. De werkingssubsidies werden geraamd op € 8.553.111, terwijl de ontvangen voor 1,96% afweken. De financiële ontvangsten liggen 6,28% lager dan geraamd in 2012. Nominatief gaat het echter over slechts € 1.643. De voornaamste oorzaak is de verlaagde toelage voor het beheer van de rekeningen systeem I en de mindere ontvangsten voor creditintresten op rekeningen. De totale gerealiseerde ontvangsten in 2012 wijken 4,00% af van de raming. De totale gerealiseerde uitgaven in 2012 wijken 2,77% af van de raming.
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN EXPLOITATIE
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
TJ1: EXPLOITATIEREKENING PER BELEIDSDOMEIN Code
I. Uitgaven
Totaal
Algemene financiering
Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein ALGBES FINSOC THZORG WONOUD
60/5
24.989.419
1.407.417
3.916.497
4.402.235
2.563.402
12.699.869
A. Operationele Uitgaven
60/4
24.108.846
530.824
3.916.324
4.398.427
2.563.402
12.699.869
1. Goederen en diensten
60/1
4.561.722
9.891
616.778
598.819
397.362
2.938.872
2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
62
17.414.132
3.298.032
2.191.127
2.165.613
9.759.361
3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW
648
2.041.781
519.409
91.211
1.524
1.514
86.109
428
1.636
880.574
876.592
173
3.808
70/5
26.976.212
6.121.301
1.114.507
3.092.518
2.002.852
14.645.034
A. Operationele ontvangsten
70/4
26.951.712
6.097.526
1.114.286
3.092.518
2.002.780
14.644.602
1. Ontvangsten uit de werking
70
15.500.151
2.289
335.252
197.527
1.739.549
13.225.534
2. Fiscale ontvangsten en boetes
73
3. Werkingssubsidies
740
8.385.732
6.095.237
476.933
1.102.899
247.627
463.035
4. Recuperatie specifieke kosten OCMW
748
1.195.125
741/7
1.870.704
15.604
956.033
75
24.499
23.774
221
73
431
1.986.793
4.713.884
-2.801.990
-560.550
1.945.165
4. Toegestane werkingssubsidies 5. Andere operationele uitgaven
B. Financiële uitgaven
II. Ontvangsten
5. Andere operationele ontvangsten
B. Financiële ontvangsten
III. Saldo
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
1.522.372
649 640/7
65
1.195.125 302.101
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
596.967
-1.309.717
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
TJ2: EVOLUTIE VAN DE EXPLOITATIEREKENING
Code
I. Uitgaven
Jaarrekening 2012
60/5
24.989.419
A. Operationele Uitgaven
60/4
24.108.846
1. Goederen en diensten
60/1
4.561.722
2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
62
17.414.132
3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW
648
2.041.781
4. Toegestane werkingssubsidies
649
5. Andere operationele uitgaven
640/7
B. Financiële uitgaven
880.574
70/5
26.976.212
A. Operationele ontvangsten
70/4
26.951.712
1. Ontvangsten uit de werking
70
2. Fiscale ontvangsten en boetes
73
a. Aanvullende belastingen
15.500.151
730
- Opcentiemen op de onroerende voorheffing
7300
- Aanvullende belasting op de personenbelasting
7301
- Andere aanvullende belasting
7302/9
b. Andere belastingen
731/9
3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies
740
8.385.732
7400/4
7.054.685
- Gemeente- of provinciefonds
7400
695.037
- Gemeentelijke of provinciale bijdrage
7401
5.400.000
- Andere algemene werkingssubsidies
7402/4
959.648
7405/9
1.331.047
748
1.195.125
741/7
1.870.704
75
24.499
b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 5. Andere operationele ontvangsten
B. Financiële ontvangsten
III. Saldo
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Jaarrekening 2010
91.211
65
II. Ontvangsten
Jaarrekening 2011
1.986.793
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN TUSSEN GEREALISEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN EN DE GERAAMDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN VOLGENS DE LAATSTE BUDGETWIJZIGING INVESTERINGEN B 2012
JR 2012
VERSCHIL
UITGAVEN II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen (220/3)
225.550
61.498,29
164.051,71
2.018.278
2.039.959,83
-21.681,83
2. Installaties, machines en uitrusting (235/9)
247.862
200.847,22
47.014,78
3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel (245/9)
173.583
147.718,88
25.864,12
39.865
17.341,50
22.523,50
2.705.138
2.467.365,72
237.772,28
B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen (229)
III. Investeringen in immateriële vaste activa (21)
1. Niet alle investeringen die voorzien zijn in het investeringsbudget van 2012 zijn effectief gerealiseerd. Enkele daarvan worden overgedragen naar het budget 2013. Andere zullen niet worden uitgevoerd. 2. Bij de bedrijfsmatige terreinen en gebouwen (229) is een negatief saldo vermeld. De reden daartoe is dat de aanwending/aankoop gebeurd is op het rekeningnummer waarop gebudgetteerd werd, maar nadien een transfert is verricht omdat het niet de correcte algemene rekening betreft. Deze tranfertverrichting is derhalve "buiten budget" gebeurd. Trouwens, de verrichte transfert beheldse een groter bedrag omdat bepaalde goederen uit de beginbalans ook niet op de correcte algemene rekening stonden. ONTVANGSTEN II. Verkoop van materiële vaste activa C. Overige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen (260/4) IV. Investeringssubsidies en -schenkingen (150-1781_4951/2)
7.000
6.000,00
1.000,00
187.500
324.233,42
-136.733,42
194.500
330.233,42
-135.733,42
1. De verkoop van het onroerend goed werd gebudgetteerd op € 7.000 en verkocht voor € 6.000 2. De geraamde investeringssubsidie voor € 187.500 betreffen de gemeentelijke bijdrage in de investeringen (€ 150.000) en de subsidie van de Nationale Loterij voor de inrichting van de woningen lokale opvang (€ 37.500). De effectieve ontvangsten zijn echter, na de opmaak van de jaarrekening, € 324.233. Provinciale subsidie zorgcampus (€ 56.119,93), aangroei boni lokale opvang (€ 75.318,21), aangroei aankoopsom serviceflats De Varent (€ 42.795,28) en de gemeentelijke subsidie voor aanvullende aangroei koopsom serviceflats De Varent.
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN INVESTERING
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
TJ3: INVESTERINGSVERRICHTINGEN PER BELEIDSDOEMIN DEEL 1: UITGAVEN
I. Investeringen in financiële vaste activa
Code
282 283 284/8
II. Investeringen in materiële vaste activa
Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein ALGBES FINSOC THZORG WONOUD
280
22/7
281
A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen
220/3
2. Wegen en overige infrastructuur
224/8
3. Installaties, machines en uitrusting
230/4
4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel
240/4
5. Leasing en soortgelijke rechten
250/2
2.450.024
15.007
1.151.632
1.118.587
83.181
15.007
3.929
3.483
60.761
83.181
15.007
3.929
3.483
60.761
229
2.366.844
1.147.703
1.115.105
2.018.278
1.009.139
1.009.139
2. Installaties, machines en uitrusting
235/9
200.847
90.832
59.549
3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel
245/9
147.719
47.733
46.417
4. Leasing en soortgelijke rechten
253/5
17.342
2.107
11.987
1.153.740
1.130.574
C. Overige materiële vaste activa
260/4
2. Roerende goederen
265/9
IV. Vooruitbetalingen op investeringen TOTAAL UITGAVEN
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
148.099
16.698
87.338 50.467
16.698
36.871
26
1. Terreinen en gebouwen
III. Investeringen in immateriële vaste activa
16.698
27
B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen
Algemene financiering
28
A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa
6. Erfgoed
Totaal
21
3.247
2906 2.467.366
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
15.007
16.698
151.347
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
TJ3: INVESTERINGSVERRICHTINGEN PER BELEIDSDOEMIN DEEL 2: ONTVANGSTEN
Code
I. Verkoop van financiële vaste activa
Algemene financiering
Totaal
Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein ALGBES FINSOC THZORG WONOUD
28
A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa
280
282 283 284/8
II. Verkoop van materiële vaste activa
22/7
281
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen
220/3
2. Wegen en overige infrastructuur
224/8
3. Installaties, machines en uitrusting
230/4
4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel
240/4
5. Leasing en soortgelijke rechten
250/2
6. Erfgoed
27
B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen
229
2. Installaties, machines en uitrusting
235/9
3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel
245/9
4. Leasing en soortgelijke rechten
253/5
C. Overige materiële vaste activa
26
1. Terreinen en gebouwen
260/4
2. Roerende goederen
265/9
III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen
21 150-1781 4951/2
V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen TOTAAL ONTVANGSTEN O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
324.233
75.318
248.915
75.318
248.915
176 330.233 Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
6.000
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
TJ4: EVOLUTIE VAN DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN
DEEL 1: UITGAVEN
Code
I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten
Jaarrekening 2010
280 281 282
D. OCMW-verenigingen
283 284/8
II. Investeringen in materiële vaste activa
22/7
A. Gemeenschapsgoederen
2.450.024 83.181
1. Terreinen en gebouwen
220/3
2. Wegen en overige infrastructuur
224/8
3. Installaties, machines en uitrusting
230/4
4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel
240/4
5. Leasing en soortgelijke rechten
250/2
6. Erfgoed
83.181
27
B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa
2.366.844
1. Terreinen en gebouwen
229
2.018.278
2. Installaties, machines en uitrusting
235/9
200.847
3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel
245/9
147.719
4. Leasing en soortgelijke rechten
253/5
C. Overige materiële vaste activa
26
1. Terreinen en gebouwen
260/4
2. Roerende goederen
265/9
III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Vooruitbetalingen op investeringten
21
17.342
2906
TOTAAL UITGAVEN
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Jaarrekening 2011
28
C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden
E. Andere financiële vaste activa
Jaarrekening 2012
2.467.366
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
TJ4: EVOLUTIE VAN DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN
DEEL 2: ONTVANGSTEN
Code
I. Verkoop van financiële vaste activa
28
A. Extern verzelfstandigde agentschappen
280
B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten
Jaarrekening 2011
Jaarrekening 2010
281
C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden
282
D. OCMW-verenigingen
283
E. Andere financiële vaste activa
Jaarrekening 2012
284/8
II. Verkoop van materiële vaste activa
22/7
6.000
A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen
220/3
2. Wegen en overige infrastructuur
224/8
3. Installaties, machines en uitrusting
230/4
4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel
240/4
5. Leasing en soortgelijke rechten
250/2
6. Erfgoed
27
B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen
229
2. Installaties, machines en uitrusting
235/9
3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel
245/9
4. Leasing en soortgelijke rechten
253/5
C. Overige materiële vaste activa
26
1. Terreinen en gebouwen
260/4
2. Roerende goederen
265/9
III. Verkoop van immateriële vaste activa
IV. Investeringssubsidies en -schenkingen
6.000 6.000
21 1501781 4951/2
324.233
V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen 176 TOTAAL ONTVANGSTEN
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
330.233
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
TJ5: STAND VAN DE KREDIETEN VAN DE INVESTERINGSENVELOPPES
UITGAVEN Investeringsenveloppen
ALGBES
Verbinteniskre Vastleggingen diet
ONTVANGSTEN
Verbinteniskre Verbinteniskre Verbinteniskre Aanrekeninge diet min Transactiekre Verbinteniskre Aanrekeninge diet min Transactiekre diet min n aanrekeninge diet jaar 2013 diet n aanrekeninge diet jaar 2013 vastleggingen n n
1.221.518
1.153.740
67.779
1.153.740
67.779
ALGFIN
15.025
15.007
18
15.007
18
7.000
6.000
1.000
FINSOC
1.218.818
1.130.574
88.244
1.130.574
88.244
37.500
75.318
-37.818
THZORG
23.950
15.621
8.329
16.698
7.252
WONOUD
175.825
111.033
64.792
111.033
64.792
150.000
192.795
-42.795
50.000
40.313
9.687
40.313
9.687
WONOUD-P
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
TJ6: EVOLUTIE VAN DE LIQUIDITEITENREKENING
RESULTAAT OP KASBASIS
Code
I. Exploitatiebudget (B-A)
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening 2012 2011 2010 1.986.793
A. Uitgaven
24.989.419
B. Ontvangsten
26.976.212
II. Investeringsbudget (B-A)
-2.137.132
A. Uitgaven
2.467.366
B. Ontvangsten
330.233
III. Andere (B-A)
666.413
A. Uitgaven
1.703.343
1. Aflossing financiële schulden
1.703.343
a. Vervroegde aflossing financiële schulden
171/4
b. Periodieke aflossing financiële schulden
421/4
2. Toegestane leningen
2930
3. Toegestane investeringssubsidies
664
1.703.343
4. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten
1780
b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen
2905
B. Ontvangsten
2.369.757
1. Op te nemen leningen en leasings
171/4
2.239.763
2. Terugvordering van toegestane leningen
4953
129.994
3. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II
102
4. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen
1780 494-4959
IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)
516.074
V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar
3.673.647
VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V)
4.189.721
VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)
1.847.260
A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen
1.847.260
C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen
VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
2.342.461
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgrNr. Budg. Journaal 2012/98806
VERSTREKTE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES PER BELEIDSVELD
Nihil
Zoals in het budget 2012 werd aangegeven, evenals de bijkomende inlichtingen die hierover werden verstrekt, maken de bedragen die aan de drie vzw's Tandem, Dienamo en Rsvk worden betaald, niet het voorwerp uit van deze rubriek.
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS 1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1
Investering
Desinvestering
Herwaarderinge Waardevermind Boekwaarde op n eringen 31/12
A. Extern verzelfstandige agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa
179.813
179.813
614
614
180.427
180.427
2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1
Investering
Desinvestering
Herwaarderinge Waardevermind Boekwaarde op Afschrijvingen n eringen 31/12
I. Gemeenschapsgoederen
760.093
-758.099
1.994
A. Terreinen en gebouwen
760.093
-758.099
1.994
31.650.622
2.435.017
1.666.550
32.419.089
B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen
30.017.450
2.086.451
1.255.332
30.848.569
B. Installaties, machines en uitrusting
800.407
200.847
231.969
769.286
C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel
832.765
147.719
179.250
801.234
4.104.974
773.106
6.000
4.872.080
4.104.974
773.106
6.000
4.872.080
36.515.688
2.450.024
6.000
D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
1.666.550
37.293.163
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS 3. Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 I. Financiële schulden op lange termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 1. Leningen ten laste van het bestuur
Nieuwe leningen/ leasings
Aflossingen
Boekwaarde op 31/12
24.136.830
11.744.147
11.327.643
24.553.334
24.136.830
11.744.147
11.327.643
24.553.334
24.136.830
11.744.147
11.327.643
24.553.334
1.609.996
1.841.925
1.722.009
1.729.912
1.609.996
1.841.925
1.722.009
1.729.912
1.609.996
1.841.925
1.722.009
1.729.912
25.746.826
13.586.071
13.049.652
26.283.246
2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 1. Leningen ten laste van het bestuur 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden
O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS
4. Mutatiestaat van het nettoactief Overig nettoactief
Herwaarderingsreserve
Gecumuleerd resultaat
Investeringssubsidies en schenkingen
Totaal
I. Balans op einde boekjaar 2010 II. Boekhoudkundige wijzigingen
6.095.929
600.472
8.249.344
14.945.746
III. Herwerkte balans
6.095.929
600.472
8.249.344
14.945.746
9.814.666
15.910.596
-1.565.322
-964.850
-1.565.322
-1.565.322
-1.219.036
-1.219.036
-346.285
-346.285
IV. Mutaties in het eigen vermogen boekjaar 2011 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar 2011 V. Balans op einde boekjaar 2011
6.095.929
VI. Mutaties in het eigen vermogen boekjaar 2012
600.472
A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar 2012 VII. Balans op einde boekjaar 2012 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040
600.472 6.095.929 Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234
600.472
600.472 8.249.344
14.945.746 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806
WAARDERINGSREGELS BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS OCMW WAREGEM Waarderingsregels bevatten de belangrijkste waarderingsprincipes toegepast in de boekhouding van de organisatie. Ze gaan ervan uit dat het bestuur zijn activiteiten zal voortzetten, en zijn van het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. In dat geval zal het bestuur de waarderingsregels aanpassen. Elk jaar worden de waarderingsregels consequent toegepast, en volledig onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar.
ALGEMENE PRINCIPES INVESTERING OF EXPLOITATIE Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen. In afwijking op deze regel opteert het bestuur ervoor om het klein materieel, alsook de grond- en hulpstoffen die bestendig worden hernieuwd en waarvan de aanschaffingswaarde te verwaarlozen is in verhouding tot het balanstotaal, in de boekhouding op te nemen voor een vast bedrag. De prijs voor de hernieuwing van deze bestanddelen komt ten laste van het exploitatieresultaat. In aansluiting op voorgaande opteert het bestuur ervoor om investeringsaankopen met een eenheidsprijs van minder dan € 2.500 niet als investering te beschouwen, maar op te nemen in het exploitatieresultaat. AANSCHAFFINGSWAARDE Het bestuur hanteert als algemene regel dat elk actiefbestanddeel gewaardeerd wordt tegen aanschaffingswaarde en neemt voor dat bedrag de bestanddelen op in de balans, onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook worden geherwaardeerd. Met de aanschaffingswaarde wordt bedoeld de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende kosten), de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs (aanschaffingsprijs grondstoffen,…+ rechtstreekse productiekosten), de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) of de inbrengwaarde. AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. Het bestuur boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen van activa bij de afsluiting van het boekjaar. HERWAARDERINGEN Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te brengen met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en overige materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven.
AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELEN Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde.
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 WAARDERINGSREGELS
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen aanvullende waardeverminderingen geboekt worden die rekening houden met de evolutie van hun realisatie- of marktwaarde of met risico’s die inherent zijn aan de aard van de producten in kwestie. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. Dubieuze vorderingen worden niet geboekt. De vorderingen waarvoor geen mogelijkheid meer bestaat tot invordering worden als oninbaar geboekt. VOORRADEN De voorraden die het bestuur heeft verworven naar aanleiding van een ruiltransactie, waardeert ze tegen de aanschaffingswaarde. Op het einde van het boekjaar wordt van bepaalde goederen de fysische voorraad opgenomen. Voor andere goederen is er een ijzeren (permanente) voorraad bepaald. Voor de waardering van de voorraden, wordt geopteerd voor de FIFO-methode. Dit betekent dat de voorraden steeds aan de ‘recentste’ aankoopprijzen wordt gewaardeerd. FINANCIEEL VASTE ACTIVA Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, stemt overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter lager is dan de marktwaarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde. Er worden waardeverminderingen toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen worden aangehouden. Het bestuur zal ook op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in de financiële vaste activa zijn opgenomen waardeverminderingen toepassen als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag. Betaalde waarborgen aan derden die in de toekomst terugvorderbaar zijn worden opgenomen tegen nominale waarde. MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden onderverdeeld in 3 categorieën. De gemeenschapsgoederen zijn de roerende en onroerende activa die worden aangewend binnen het maatschappelijk doel van het bestuur, los van enige bedrijfseconomische activiteit. De bedrijfsmatige activa worden aangewend binnen een bedrijfsmatige context, dat betekent waar een bepaald rendement of zekere productiviteit kan worden gekoppeld aan de aangewende activa. De overige activa worden voor geen van vorige doeleinden aangewend, maar worden aangehouden als ‘(on)roerende reserve’. Deze activa zijn niet nuttig bij het functioneren van het bestuur, en kunnen wellicht in de toekomst worden gerealiseerd. De gebruiksrechten voor materiële vaste activa waarover het bestuur beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten worden onder de activa opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De overeenkomstige schuld aan de passiefzijde waardeert het bestuur ieder jaar ten bedrage van het gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft.
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 WAARDERINGSREGELS
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
IMMATERIËLE VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschafwaarde, tenzij deze niet verworven zijn van derden. In dat geval worden ze gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, als die niet hoger is dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstige rendement of nut voor het bestuur van die vaste activa. SCHULDEN De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. NETTO-ACTIEF De ontvangen investeringssubsidies worden geleidelijk in resultaat genomen volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen op de vaste activa waarvoor deze werden verkregen. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie ook nog niet verrekend. De voorzieningen voor risico's en kosten worden stelselmatig gevormd. De voorzieningen voor risico's en kosten worden niet gehandhaafd als ze op het einde van het financiële boekjaar hoger zijn dan wat vereist is volgens een actuele beoordeling van het bestuur van de risico's en kosten waarvoor ze werden gevormd.
BIJZONDERE BEPALINGEN BIJ DE OVERGANG NAAR BBC (BEGINBALANS) De balansstructuur van BBC is volledig anders dan deze van de NOB (nieuwe OCMW boekhouding). De beginbalans van BBC stemt dus zeker niet overeen met de eindbalans van NOB, maar is daar wel op gebaseerd. Bij de conversie naar BBC en de opmaak van de beginbalans heeft het bestuur geopteerd voor de toepassing van het continuïteitsprincipe. Dat houdt in dat de bestaande inventarisbestanddelen werden geconverteerd naar de respectievelijke rubrieken in BBC, op basis de bestaande (historische) aanschafwaarde. De afschrijvingstermijnen werden vervangen door de termijnen hierna, waardoor de resterende gebruiksduur, de netto-boekwaarde en het jaarlijkse afschrijvingsbedrag van de activa verandert. Hierbij werd uitgegaan van een restwaarde gelijk aan nul. MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Volledig afgeschreven immateriële activa werden niet overgenomen naar de BBC-omgeving. Dit geldt ook voor afgeschreven niet individualiseerbare roerende materiële activa en roerende activa die onder het grensbedrag vallen opgenomen in de algemene bepalingen van deze waarderingsregels. Voor het bepalen van de historische aanschafwaarde wordt het herwaarderingsbedrag van de terreinen mee opgenomen in de aanschafwaarde. Voor de gebouwen wordt het herwaarderingsbedrag niet mee opgenomen in de aanschafwaarde. a. Een perceel grond dat in de balans op 31/12/2011 gewaardeerd stond voor € 4.230,06 werd geherwaardeerd aan € 6.000 wegens verkoop van dit perceel in de loop van 2012. b. De gronden van ’t Ware Heem, d’Hagewinde en het oud Administratief Centrum werden geherwaardeerd, gezien deze gronden een andere bestemming krijgen in het kader van het PPSproject ZuidBoulevard. De in de balans van 31/12/2011 opgenomen grondwaarde voor € 1.024.275,04 wordt geherwaardeerd naar de geraamde verkoopprijs van € 4.411.993,00. NETTO-ACTIEF De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen werden geconverteerd voor zover het corresponderende actief werd geconverteerd. De verrekeningstermijn werd aangepast aan de afschrijvingstermijn van het corresponderende actief. De voorzieningen voor risico's en kosten werden geherevalueerd.
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 WAARDERINGSREGELS
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN
AFSCHRIJVINGS TERMIJN
MATERIËLE VASTE ACTIVA Terreinen
Geen afschrijving
Gebouwen
33 jaar
Onderhoudswerken (zoals grote herstellingen, schilderwerken, enz) aan gebouwen die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van het gebouw.
10 jaar
Installaties, machines en uitrusting
10 jaar
De huishoudtoestellen worden afgeschreven over een kortere termijn
5 jaar
Meubilair
10 jaar
Kantooruitrusting
5 jaar
Gezien de snelle veroudering en technologische evolutie in het informaticamaterieel wordt deze rubriek over een kortere termijn afgeschreven.
3 jaar
Rollend materiaal
5 jaar
IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Kosten van onderzoek en ontwikkeling
5 jaar
Goodwill
5 jaar
Plannen en studies
5 jaar
Software automatisering
3 jaar
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 WAARDERINGSREGELS
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
2012
OMSCHRIJVINGEN
ZEKERHEDEN DOOR DERDEN GESTELD VOOR REKENING VAN HET OCMW
2011
86.762,74
86.762,74
POST 00
ZEKERHEIDSSTELLER
Hypothecaire inschrijving 1999
0000001/0000002
D-V
37.184,04
37.184,04
Hypothecaire inschrijving 2000
0000001/0000002
V-M
49.578,70
49.578,70
POST 01
BENEFICIANT
Bankwaarborg
0100001/0100002
L-D
Bankwaarborg
0100001/0100003
Borgbrieven OCMW
PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN GESTELD VOOR REKENING VAN DERDEN
106.641,17
99.465,78
1.189,89
1.189,89
T
36.094,91
36.094,91
0100001/0100002
O
69.356,37
62.180,98
POST 05
VERKOPER/AANKOPER
Onroerende leasing bouw nieuw rusthuis
0510100/0510200
Belfius
Recht van opstal grond serviceflats
0510101/0510201
Serviceflats Invest
POST 09
DERDE
Recht van opstal contract serviceflats
0920001/0930001
Serviceflats Invest
0,02
0,02
Recht van opstal grond zorgcampus
0920002/0930002
Belfius
0,02
0,02
Recht van opstal grond Coorenblomme
0920003/0930003
Stadsbestuur Waregem 1,81
1,83
VERPLICHTINGEN TOT AAN- EN VERKOOP VAN VASTE ACTIVA
DIVERSE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
NETTO-BOEKWAARDE
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 RECHTEN EN PLICHTEN NIET OP BALANS
4.854.264,93
7.695.396,54
0,00
2.841.131,61
4.854.264,93
4.854.264,93
1,85
5.047.670,69
1,87
7.881.626,93
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
BIJKOMENDE TOELICHTINGEN
FOUTEN IN DE JAARREKENING DIE RAADSBESLISSINGEN KUNNEN BEINVLOEDEN Nihil NIET OPGEVRAAGDE BEDRAGEN FINANCIELE VASTE ACTIVA Financiële deelneming Helpt Elkander, Hazepad1 8790 Waregem Deelneming : 100 aandelen x € 12,50 = € 1.250,00 Nog te volstorten bedrag van € 937,50 (75%) KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING BIJ IMMATERIELE VASTE ACTIVA Nihil WIJZIGING WAARDERINGSREGELS De BBC-waarderingsregels werden opgemaakt naar aanleiding van de opmaak van de beginbalans per 01/01/2012. Ze zijn ongewijzigd gebleven naar aanleiding van de jaarrekening 2012. De waarderingsregels zijn goedgekeurd door de OCMW-raad. WAARDERING VOORZIENBARE RISICO'S EN ONTWAARDINGEN - GETROUW BEELD Nihil GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM - INFORMATIE SITUATIE BALANSDATUM Nihil OPBRENGSTEN OF KOSTEN ANDER FINANCIEEL BOEKJAAR Nihil RENTE OP VREEMD VERMOGEN IN AANSCHAFFINGSWAARDE MVA & IVA Nihil METHODEN EN CRITERIA WAARDERING VOOR BESTELLINGEN IN UITVOERING Nihil VERANTWOORDING AFSCHRIJVING KOSTEN ONDERZOEK & ONTWIKKELING > 5 JAAR Nihil VERANTWOORDING GEHERWAARDEERDE WAARDE FVA & OVERIGE VA Nihil
OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 BIJKOMENDE TOELICHTINGEN
Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele
OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN Schakelstraat 41 8790 Waregem Telefoon : 056/62.98.11 Telefax : 056/62.99.11