OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS

OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM

JAARREKENING 2012 BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS

SCHAKELSTRAAT 41 8790 WAREGEM - FINANCIELE DIENST - T 056.62.98.60 - [email protected]

Structuur dienstverlening & budgethouderschap ……………………………………………………… 1

De kosten en de opbrengsten - exploitatie …………………………………………………………………… 2 Detail van de exploitatiekosten

……………………………………………………………………………………… 3-4

Detail van de exploitatie-opbrengsten …………………………………………………………………………… 5-6 De gerealiseerde investeringen

……………………………………………………………………………………… 7-8

De financiële toestand - liquiditeitenrekening …………………………9 De balans op 31 december

…………………………………………………………………………………. 10

De kostprijs en het resultaat van diensten ……………………………………………………………….. 11-12 De gepresteerde eenheden ………………………………………………………………….. 13 De evolutie van de gemeentelijke bijdrage

…………………………………………………… 14

Visumrapportering ………………………………………………………………

15

Documenten van de jaarrekening ………………………………………………………………….. 16 ev

OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM

JAARREKENING 2012 BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS SCHAKELSTRAAT 41 8790 WAREGEM - FINANCIELE DIENST T 056.62.98.60 - [email protected]

DE STRUCTUUR VAN DE DIENSTVERLENING BELEIDSDOMEIN

BELEIDS DOMEIN

1

ALGEMENE FINANCIERING

BELEIDSITEM

HET BUDGETHOUDERSCHAP

BUDGETHOUDER

HET BUDGETHOUDERSCHAP BINNEN HET OCMW-DECREET (Hoofdstuk IV – afdeling I) Het budgethouderschap is de toegekende bevoegdheid tot beheer van een budget dat taakstellend is

00100 00300 00400 00500 00901 00902

Algemene overdrachten Financiële aangelegenheden Openbare schuld Patrimonium z maatschappelijk doel Schenkingen en legaten Toelagen aan derden

OCMW-raad

01000 01100 01110 01120 01191 01192 01193 01194

OCMW-raad

in die zin dat het een norm inhoudt waarvan de budgethouder de realisatie nastreeft (artikel 160).

OCMW-raad

Het budgethouderschap komt toe aan de raad, behoudens de uitzonderingen vermeld in het OCMW-

OCMW-raad

decreet en met behoud van de toepassing van artikel 161 §2 en §3 van het OCMW-decreet.

OCMW-raad

De raad kan het budgethouderschap voor aangelegenheden van dagelijks bestuur toekennen aan een

OCMW-raad

bijzonder comité of aan de secretaris, die verantwoordelijk zijn voor de uitvoering ervan. De raad be-

OCMW-raad en voorzitter Secretariaat Financiële dienst Personeelsdienst Aankoopdienst, ICT & IDP Technische dienst Centrale keuken De Paddock

Aankoopverantwoordelijke

De raad kan het budgethouderschap met betrekking tot bepaalde budgetten betreffende beleidsitems


of projecten delegeren aan een bijzonder comité of, op advies van de secretaris, aan bepaalde perso-

09000 09010 09030 09040 09050 09081 09091 09092

Sociale dienst Voorschotten Lokaal opvanginitiatief Activering van tewerkstelling Juridische dienst Buurtwerk Torenhof Crisisopvang Groenproject voor MBW

Bcsd/Hmw individuele hulpverlening

09460 09470 09481 09482 09490 09511

Maaltijdbedeling Klusjes- en groendienst Poetsdienst Dienst logistieke hulp Zorgcoördinator Dienstencentrum Gaverke

Hmw thuiszorg

09501 09521 09522 09531 09532 09591 09592

Bejaardenwoningen BL De Varent Coorenblomme De Meers Kortverblijf Dagverzorging De Meers Dagverzorging De Manège

Verantwoordelijke serviceflats

paalt wat er onder dagelijks bestuur wordt begrepen.

BELEIDS DOMEIN

2

ALGEMEEN BESTUUR


neelsleden van het OCMW, ook voor aangelegenheden die het dagelijks bestuur te boven gaan.


Bij delegatie aan die personeelsleden houdt de raad rekening met het organogram van de diensten.


De betrokken personeelsleden kunnen de aan hen gedelegeerde bevoegdheid niet weigeren als hun

Directeur technische dienst

functieomschrijving erin voorziet.

Directeur intramurale dienst

Dergelijke delegatie vervalt in ieder geval zes maanden na de algehele vernieuwing van de raad.


INSTELLING VAN HET BUDGETHOUDERSCHAP

BELEIDS DOMEIN

3

FINANCIELE EN SOCIALE HULP

BELEIDS DOMEIN

4

THUISZORG

BELEIDS DOMEIN

5

WONEN VOOR OUDEREN

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 STRUCTUUR DIENSTVERLENING-BUDGETHOUDERSCHAP

Bcsd Bcsd/Hmw wonen en integratie Bcsd/Hmw wonen en integratie Hmw individuele hulpverlening Bcsd/Hmw wonen en integratie Bcsd/Hmw wonen en integratie Bcsd/Hmw wonen en integratie

Hmw thuiszorg Hmw thuiszorg Hmw thuiszorg Hmw thuiszorg Centrumleider

Verantwoordelijke serviceflats Verantwoordelijke serviceflats Directeur intramurale dienst Directeur intramurale dienst Directeur intramurale dienst

1. OCMW-raad (voorzitter en secretaris) Wettelijke bevoegdheden, personeel, investeringen, dringende betalingen, permanente opdrachten en gedomicilieerde betalingen 2. Bijzondere Comités Sociale Dienst en Ouderenzorg (voorzitter en secretaris) Sociale uitkeringen en respectievelijke terugvorderingen 3. Aankoopverantwoordelijke Algemeen bestuur en stafdiensten 4. Directeur intramurale dienst De Meers, Kortverblijf, Dagverzorgingscentra De Meers en De Manège, Centrale keuken 5. Directeur technische dienst Technische dienst 6. Verantwoordelijke serviceflats Serviceflats De Varent, Serviceflats Coorenblomme 7. Hoofdmaatschappelijk werker individuele hulpverlening Sociale dienst - sociale en financiële hulp 8. Hoofdmaatschappelijk werker wonen en integratie Lokaal opvanginitiatief, Crisisopvangcentrum, sociale projecten 9. Hoofdmaatschappelijk werker thuiszorg Thuiszorgdiensten, dienste logistieke hulp, zorgcoördinator 10. Centrumleider Dienstencentrum Gaverke


Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

DE KOSTEN EN DE OPBRENGSTEN - EXPLOITATIE

JAARREKENING 2012

KOSTEN OPERATIONELE KOSTEN Goederen en diensten Bezoldigingen en sociale lasten

%

%

BUDGET 2012

AANDEEL

B vs JR

26.722.025,28

100,00%

26.030.144,00

---

25.841.451,75

96,70%

25.136.883,00

---

4.521.954,24

16,92%

4.969.961,00

9,01%

17.410.527,43

65,15%

17.662.872,00

1,43%

Afschrijvingen en voorzieningen (*)

1.775.978,51

6,65%

0,00

---

Specifieke kosten sociale dienst

2.041.780,57

7,64%

2.405.789,00

15,13%

91.211,00

0,34%

98.261,00

7,17%

880.573,53

3,30%

893.261,00

1,42%

27.322.497,15

100,00%

27.744.928,00

---

26.951.712,41

98,64%

27.718.786,00

---

15.500.151,39

56,73%

15.692.307,00

1,22%

Werkingssubsidies

8.385.732,15

30,69%

8.553.111,00

1,96%

Recuperatie specifieke kosten sociale dienst

1.195.124,53

4,37%

1.577.250,00

24,23%

Andere operationele opbrengsten

1.870.704,34

6,85%

1.896.118,00

1,34%

FINANCIELE OPBRENGSTEN (*)

370.784,74

1,36%

26.142,00

---

OVERSCHOT-TEKORT BOEKJAAR

600.471,87

100,00%

1.714.784,00

---

1.110.260,66

---

---

---

-509.788,79

---

---

---

0,00

---

---

---

Andere operationele kosten FINANCIELE KOSTEN

OPBRENGSTEN OPERATIONELE OPBRENGSTEN Opbrengsten uit de werking

Operationeel overschot of tekort Financieel overschot of tekort Uitzonderlijk overschot of tekort

(*) Afschrijvingen op activa en op investeringssubsidies worden niet gebudgetteerd

18.000.000

20.000.000 18.000.000

€ 17.410.527

16.000.000

16.000.000

14.000.000

14.000.000

12.000.000

12.000.000

10.000.000

10.000.000

8.000.000

8.000.000 6.000.000 2.000.000 0

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DE KOSTEN EN DE OPBRENGSTEN

€ 8.385.732

6.000.000

€ 4.521.954

4.000.000

€ 15.500.151

€ 1.775.979 € 2.041.781 € 91.211

4.000.000 € 880.574

2.000.000

€ 1.870.704 € 1.195.125

€ 370.785

0


DETAIL VAN DE EXPLOITATIEKOSTEN

GOEDEREN EN DIENSTEN (ar60-61) De aankopen en diensten voor de alledaagse werking van de OCMW-diensten : voeding, verzorgingsmaterialen, geneesmiddelen, huurlasten, onderhoudskosten, energie, administratiekosten, verzekeringen, erelonen, enz. De goederen en diensten maken 17% uit van de totale kosten.

TOTAAL

≠

JR 2012

B 2012

4.521.954

4.969.961

%-≠

-448.007

-9,01%

BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN (ar62) Het totale pakket aan personeelskosten, inclusief de bijdragen voor de sociale zekerheid. De totale personeelskosten maken 65% uit van de totale kosten. Door het verkrijgen van diverse personeelssubsidies, voor € 1.331.047 komt de nettopersoneelskost op € 16.079.480. Dit betekent dat 7,65% van de brutopersoneelskost via subsidie wordt teruggewonnen. De personeelskosten stegen met € 1.340.466 tegenover 2011 of een stijging met 8,34% (bijkomende bedden fase 3) . JR 2012

TOTAAL

≠

B 2012

17.410.527 17.662.872

Algemeen bestuur Financiële en sociale hulp Thuiszorg Wonen voor ouderen

%-≠

-252.345

-1,43%

3.296.032

3.317.550

-21.518

-0,65%

2.190.365

2.254.828

-64.463

-2,86%

2.165.261

2.177.586

-12.325

-0,57%

9.758.870

9.912.908

-154.038

-1,55%

AFSCHRIJVINGEN EN VOORZIENINGEN (ar63) De afschrijvingen zijn kosten die in rekening worden gebracht om een reële kostprijs van een dienstverlening te berekenen. De afschrijvingen vormen geen kasstroom en hebben derhalve geen financiële invloed op de thesaurie. De afschrijvingen worden toegepast op de vaste activa. De voorzieningen betreffen het wettelijk voorzien in een provisie voor de pensioenen van voorzitters en provisie vakantiegeld. De afschrijvingen op activa en de voorzieningen worden niet gebudgetteerd. JR 2012

TOTAAL

%-≠

0

---

---

1.723.926

0

---

---

52.053

0

---

---

Afschrijvingen Voorzieningen

SPECIFIEKE KOSTEN SOCIALE DIENST

≠

B 2012

1.775.979

(ar648)

Alle vormen van sociale uitkeringen aan de OCMW-cliënten : leefloon, financiële steun, voorschotten, steun aan vreemdelingen, steun aan residenten in verzorgingsinstellingen, enz. De zuivere sociale uitkeringen behelzen 5,72% van de totale kosten. Van de brutobedragen wordt het grootste gedeelte gerecupereerd via de federale en Vlaamse subsidies en de cliënten die zelf moeten terugbetalen : € 1.195.125 of 78%. Het resterend deel of 22% vormt de nettokost voor het OCMW. Deze nettokost betekent € 9 per Waregemse inwoner. De zuivere sociale uitkeringen stegen in 2012 met € 421.861 vooral te wijten aan de stijging van uitkeringen leefloon.

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN

Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

JR 2012

TOTAAL

Leefloon Financiële steunverlening Steun aan buitenlandse behoeftigen Socio-culturele participatie Uitkering brandstofpremie Voorschotten Bijdrage Ons Tehuis Ieper Steun aan verzorgingsinstellingen Andere vormen van steunverlening Sociale uitkeringen (subtotaal) Toelagen aan de vzw's Andere toelagen

B 2012

≠

%-≠

2.041.781

2.405.789

-364.008

-15,13%

969.639

1.135.132

-165.493

-14,58%

122.707

160.000

-37.293

-23,31%

186.696

190.750

-4.054

-2,13%

16.023

25.000

-8.977

-35,91%

106.942

150.000

-43.058

-28,71%

64.800

150.000

-85.200

-56,80%

7.363

7.500

-137

-1,83%

35.042

41.000

-5.958

-14,53%

20.523

33.250

-12.727

-38,28%

1.529.735

1.892.632

-362.897

-19,17%

500.657

500.657

0

0,00%

11.389

12.500

-1.111

-8,89%

Aan de vzw's Tandem, Dienamo en het Rsvk wordt, op basis van het protocol met het OCMW, een toelage uitgekeerd op basis van 75% van het OCMW-aandeel van het Gemeentefonds. Het totaal van deze toelagen bedraagt € 500.657 in 2012. JR 2012

TOTAAL

Vzw Tandem Vzw Dienamo Vzw Rsvk

≠

JR 2011

500.657

490.870

9.787

300.394

307.467

-7.073

130.171

146.954

-16.783

70.092

36.449

33.643

ANDERE OPERATIONELE KOSTEN (ar640) Deze rubriek behelst diverse kosten die verband houden met belastingen, accijzen, roerende en onroerende voorheffing. JR 2012

TOTAAL

91.211

B 2012

98.261

≠

%-≠

-7.050

-7,17%

FINANCIELE KOSTEN (ar65) De financiële kosten bevatten de intresten op leningen, debetintresten op rekeningen en andere financiële kosten zoals commissielonen op bankwaarborgen, enz. De intresten op leningen stegen in 2012 met € 155.128 door de bijkomende leningen zorgcampus fase 3. JR 2012

TOTAAL

Intresten op leningen Andere financiële kosten


B 2012

≠

%-≠

880.574

893.261

-12.687

-1,42%

876.418

888.285

-11.867

-1,34%

4.156

4.976

-820

-16,48%


DETAIL VAN DE EXPLOITATIE-OPBRENGSTEN

OPBRENGSTEN UIT DE WERKING (ar70-72) De opbrengsten uit de werking behelzen de opbrengsten voortkomend uit de aanrekeningen van de dienstverlening : residenten, gebruikers van diensten, het riziv-forfait, enz. Deze opbrengsten vertegenwoordigen 57% van de totale opbrengsten. De werkingsopbrengsten stegen in 2012 door de ingebruikname van de derde fase van de zorgcampus (+12%). JR 2012

B 2012

15.500.151 15.692.307

TOTAAL

≠

%-≠

-192.156

-1,22%

WERKINGSSUBSIDIES (ar740) Hieronder ressorteren de verschillende subsidiëringen zoals het gemeentefonds, de gemeentelijke bijdrage aan het OCMW, de personeelssubsidies en andere werkingssubsidies.

TOTAAL

Het gemeentefonds (8%-aandeel) De gemeentelijke bijdrage Personeels- en andere werksubsidies

≠

%-≠

JR 2012

B 2012

8.385.732

8.553.111

-167.379

-1,96% -0,01%

695.037

695.082

-45

5.400.000

5.400.000

0

0,00%

2.290.695

2.458.029

-167.334

-6,81%

RECUPERATIE SPECIFIEKE KOSTEN SOCIALE DIENST

(ar 748)

Hier komen alle terugvorderingen en subsidiëringen voor in verband met de uitkeringen verleend aan het cliënteel van het OCMW. Naast de terugvorderingen van het cliënteel zelf zijn er de subsidies op het leefloon, subsidies op steun aan vreemdelingen en de subsidie op de socio-culturele participatie en de brandstofpremie. De recuperaties vormen 78% van de bruto-uitgaven aan sociale uitkeringen.

TOTAAL

Subsidie op het leefloon Subsidie socio-culturele participatie Subsidie op de brandstofpremie Subsidie uitkeringen vreemdelingen Terug verleende voorschotten Terugvordering van het cliënteel

≠

%-≠

JR 2012

B 2012

1.195.125

1.577.250

-382.125

-24,23%

758.285

915.000

-156.715

-17,13%

19.262

19.300

-38

-0,20%

106.942

150.000

-43.058

-28,71%

159.343

285.000

-125.657

-44,09%

66.765

150.000

-83.235

-55,49%

84.528

57.950

26.578

45,86%

ANDERE OPERATIONELE OPBRENGSTEN (ar744-747) In deze rubriek komen voor : de eindeloopbaan- en derdeluik subsidiëring via het Riziv, de Creg-energietoelage, de recuperatie van verzekeringen, de werkingstoelage artikel60, de inhouding pensioenbijdrage voorzitter en de persoonlijke bijdragen voor de maaltijdcheques.



TOTAAL

≠

%-≠

JR 2012

B 2012

1.870.704

1.896.118

-25.414

-1,34%

1.189.795

1.195.591

-5.796

-0,48%

110.565

119.250

-8.685

-7,28%

21.190

23.955

-2.765

-11,54%

470.101

475.868

-5.767

-1,21%

79.053

81.454

-2.401

-2,95%

Riziv-subsidie eindeloopbaan, … Creg-energietoelage Recuperatie verzekeringen Werkingssubsidie artikel 60 Andere operationele opbrengsten

FINANCIELE OPBRENGSTEN (ar75) Hier vinden we de opbrengsten uit de financiële vaste en vlottende activa (creditintresten), de kapitaalsubsidies (jaarlijkse schijven), de betalingskortingen en commissielonen op rekeningenbeheer. De kapitaalsubsidies worden niet gebudgetteerd. JR 2012

TOTAAL

Opbrengsten financiële vaste activa Opbrengsten vlottende activa Kapitaalsubsidies Betalingskortingen Beheerstoelagen


≠

B 2012

%-≠

370.784

26.142

---

---

67

70

-3

-4,29%

22.860

24.000

-1.140

-4,75%

346.285

0

---

---

725

797

-72

-9,03%

847

1.275

-428

-33,57%


DE GEREALISEERDE INVESTERINGEN

4.214,78

KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING - AR2100000 - Zorgcampus fase 3

4.214,78

13.126,72

SOFTWARE - AR2110000 - New Horizon 2012 - sociale dienst - Nieuw programma budgetbeheer sociale dienst - Upgrade programma Iris.net - zorgdossier - Extra licentie Ultimo - technische dienst

4.537,50 5.341,88 1.936,00 1.311,34

15.007,11

TERREINEN - AR2200000 - Asbestinventaris Holstraat 50 - Kosten opruimen Ware Heem (containers, ladderlift)

7.512,89 7.494,22

2.086.451,01

BEBOUWDE TERREINEN BEDRIJFSMATIGE MVA - AR2292000 - Ledverlichting woningen lokale opvang - Gordijnen woningen lokale opvang - Inrichting dagverzorging De Manège - Schilderwerken gangen De Meers - Aanleg voetpad rond rooster - administratief centrum - Metsen scheidingsmuur inkom technische dienst - Brievenbussengeheel Coorenblomme - Ereloon architect uitbreiding cafetaria Coorenblomme - Fietsenstalling Coorenblomme - Herstelling daken garages Coorenblomme - Zorgcampus fase 3

1.956,91 1.525,98 21.682,29 12.470,66 1.741,41 2.187,74 4.566,66 3.420,36 10.644,37 7.977,09 2.018.277,54

160.001,77

NIET MEDISCHE UITRUSTING - AR2350000 - Aanpassing drukverhogingsgroep - Girfaffemixer centrale keuken - Opklapbare tafels - Boenmachine Cleanfix - Flatscreen TV - Inrichting dagverzorging De Manège - Installatie en herstelling toestellen lokale opvang & coc - Actieve tillift De Meers - Inrichting woning Ooigemstraat - Dienbladentrolleys De Paddock - Warmhoudkast De Paddock - Tweedehandstoestellen - Zorgcampus fase 3 - Automatische vleessnijmachine - Herstel weerstand vaatwasmacine centrale keuken - Led-verlichting armaturen De Meers - Schrobzuigmachine De Meers - Visco-elastische matrassen De Meers - Uitbreiden gasdetectie De Meers - Alternatingmatrassen

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DETAIL INVESTERINGEN

7.591,13 6.509,20 1.827,10 1.697,63 450,00 9.262,44 7.357,16 4.451,40 34.361,20 1.300,75 3.966,38 3.000,00 34.760,28 13.066,79 1.238,35 2.093,27 3.865,95 7.906,50 2.778,18 12.518,06


40.845,45

INFORMATICAMATERIAAL - AR2360000 - Firewallsysteem Lebon - AntiSpam Services - Diverse hardware - Installatie msql-server

7.409,79 1.454,82 18.571,87 13.408,97

125.980,43

MEUBILAIR - AR2450000 - Vergaderstoelen De Meers - Meubilair woningen lokale opvang & coc - Meubilair dagverzorging De Manège - Relaxzetels dagverzorging De Meers - Herstofferen meubels Coorenblomme - Zorgcampus fase 3

4.817,25 3.725,24 9.368,68 16.737,93 5.947,15 85.384,18

21.738,45

ROLLEND MATERIEEL - AR2460000 - Vervangen motor wagen technische dienst - Aankoop bestelwagen Ford Transit maaltijdbedeling

5.040,45 16.698,00

TOTAAL

2.467.365,72 * Investeringsaankopen projecten 2012 * Zorgcampus fase 3 - deel 2012

324.728,94 2.142.636,78 2.467.365,72

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DETAIL INVESTERINGEN


V

DE FINANCIELE TOESTAND - LIQUIDITEITENREKENING

JAARREKENING 2012

JAAR REKENING

EIND BUDGET

INITIEEL BUDGET

1.986.792,60

1.714.784,00

1.714.784,00

Uitgaven

24.989.419,10

26.030.144,00

25.027.644,00

Ontvangsten

26.976.211,70

27.744.928,00

26.742.428,00

-2.137.132,30

-2.510.637,00

-368.000,00

2.467.365,72

2.705.137,00

562.500,00

330.233,42

194.500,00

194.500,00

ANDERE

666.413,41

678.448,00

-1.464.189,00

Uitgaven

1.703.343,42

1.844.778,00

1.844.778,00

Ontvangsten

2.369.756,83

2.523.226,00

380.589,00

BUDGETTAIR RESULTAAT BOEKJAAR

516.073,71

-117.405,00

-117.405,00

Gecumuleerd budgettair resultaat vorig jaar

3.673.647,42

1.811.425,00

1.811.425,00

GECUMULEERD BUDGETTAIR RESULTAAT

4.189.721,13

1.694.020,00

1.694.020,00

BESTEMDE GELDEN

1.847.259,79

1.498.258,00

1.498.258,00

1.847.259,79

1.498.258,00

1.498.258,00

2.342.461,34

195.762,00

195.762,00

413.443,23

0,00

0,00

FINANCIEEL DRAAGVLAK

2.863.210,82

2.603.069,00

2.739.865,00

Exploitatieontvangsten

26.976.211,70

27.744.928,00

26.742.428,00

Exploitatie-uitgaven excl. kosten schulden

24.113.000,88

25.141.859,00

24.002.563,00

24.989.419,10

26.030.144,00

25.027.644,00

876.418,22

888.285,00

1.025.081,00

2.449.767,59

2.603.069,00

2.739.865,00

1.573.349,37

1.714.784,00

1.714.784,00

876.418,22

888.285,00

1.025.081,00

EXPLOITATIEREKENING

INVESTERINGSREKENING Uitgaven Ontvangsten

Bestemde gelden investeringen

KASRESULTAAT

AUTOFINANCIERINGSMARGE

- Exploitatie-uitgaven - Nettokosten van schulden NETTO PERIODIEKE LENINGSUITGAVEN

Netto-aflossingen van schulden Nettokosten van schulden

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 FINANCIELE TOESTAND - LIQUIDITEITENREKENING


DE BALANS OP 31 DECEMBER 2012 ACTIVA I. VLOTTENDE ACTIVA

BOEKJAAR

BEGINBALANS

2012

01/01/2012

7.348.592,13

7.267.535,86

A. Liquide middelen en geldbeleggingen

3.967.519,22

3.955.282,56

B. Vorderingen op korte termijn

2.928.195,63

2.975.254,64

1. Vorderingen uit ruiltransacties

1.188.762,39

1.445.278,46

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

1.739.433,24

1.529.976,18

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering

212.777,65

207.004,61

D. Overlopende rekeningen van het actief

37.599,29

0,00

202.500,34

129.994,05

40.512.465,82

40.033.645,94

2.908.286,98

3.166.907,25

E. Vorderingen op lange termijn die < het jaar vervallen

II. VASTE ACTIVA A. Vorderingen op lange termijn

1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiële vaste activa

4. OCMW-verenigingen

0,00

0,00

2.908.286,98

3.166.907,25

180.427,10

180.427,10

179.813,07

179.813,07

614,03

614,03

37.293.162,64

36.515.688,38

5. Andere financiële vaste activa C. Materiële vaste activa

1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen D. Immateriële vaste activa

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA I. SCHULDEN A. Schulden op korte termijn

2. Schulden uit ruiltransacties 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 4. Voorzieningen voor risico's en kosten a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen

760.092,78 760.092,78

32.419.088,67

31.650.621,52

30.848.569,15

30.017.449,85

769.285,54

800.406,91

801.233,98

832.764,76

4.872.080,25

4.104.974,08

4.872.080,25

4.104.974,08

130.589,10

170.623,21

47.861.057,95

47.301.181,80

BOEKJAAR

BEGINBALANS

2012

01/01/2012

32.915.312,42

31.390.586,23

6.514.718,37

6.893.645,92

2.079.753,00

2.644.887,50

626.240,72

612.002,28

2.078.813,15

2.026.760,21

538.725,44

542.273,15

1.540.087,71

1.484.487,06

1.729.911,50

1.609.995,93

B. Schulden op lange termijn

26.400.594,05

24.496.940,31

1. Financiële schulden

24.553.334,26

24.136.830,47

1.847.259,79

360.109,84

II. NETTOACTIEF

14.945.745,53

15.910.595,57

TOTAAL PASSIVA

47.861.057,95

47.301.181,80

b. Overige risico's en kosten

6. Schulden op lange termijn die < jaar vervallen

3. Schulden uit niet-ruiltransacties

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DE BALANS

1.993,72 1.993,72


DE KOSTPRIJS EN HET RESULTAAT VAN DIENSTEN EXCLUSIEF UITZONDERLIJKE KOSTEN EN OPBRENGSTEN

2012 BEDRAG

PRIJS PER EENHEID

DAGEN

108.242

W&ZC DE MEERS & KV Werkingskosten Personeelskosten

-5.495.747

-50,77

-9.291.264

-85,84

-14.787.011

-136,61

Werkingsopbrengsten

13.574.045

125,40

BOEKH. RESULTAAT

-1.212.967

-11,21

KOSTPRIJS

Bezettingsgraad van 98,72% : 108.242 verblijfsdagen = + 15.398 dagen = + 16,58% tgo 2011. 70.200 rvt-dagen (65%) en 38.042 rob/kv-dagen (35%) Zorgprofielen : O : 7,97%

A : 9,51%

B : 31,89%

C : 17,67%

Cd : 32,96%

Kostprijs 2011 : 145,29 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : - 1.461.813

MAALTIJDBEDELING

MAALTIJDEN

60.725

Werkingskosten Personeelskosten

-468.766

-7,72

-61.021

-1,00

KOSTPRIJS

-529.787

-8,72

381.069

6,28

-148.718

-2,45

Werkingsopbrengsten BOEKH. RESULTAAT

1.260 maaltijden < dan in 2011 (- 2,03 %) = dagelijks gemiddelde van 243 maaltijden (250 dagen). Vergelijking maaltijdbedeling met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten)

POETSDIENST

POETSUREN

57.256,00


-59.286

-1,04

-1.638.739

-28,62

KOSTPRIJS

-1.698.025

-29,66

1.354.115

23,65

-343.910

-6,01


Er werden in 2012 57.256 poetsuren gerealiseerd, = 1.231 of 2,10% minder dan in 2011. Vergelijking poetsdienst met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten)

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 KOSTPRIJS EN RESULTAAT DIENSTEN


2012

DAGVERZORGING

BEDRAG

PRIJS PER EENHEID

DAGEN

6.047,00


-122.902

-20,32

-303.089

-50,12

KOSTPRIJS

-425.991

-70,45

447.515

74,01

21.525

3,56


Realisatie van 6.047 verblijfsdagen = + 295 dagen of + 5,13% tegenover 2011. Voor het vervoer in de Dagverzorging wordt het systeem van de dienstencheques gebruikt. Kostprijs 2011 : 65,23 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : + 28.843

SERVICEFLATS Werkingskosten Personeelskosten KOSTPRIJS


DAGEN

37.312

-942.864

-25,27

-164.516

-4,41

-1.107.381

-29,68

913.534

24,48

-193.846

-5,20

De Varent 2012 = 100,00% of 23.059 dagen, tegenover 22.996 dagen in 2011 (+ 63 dagen). Coorenblomme 2012 = 99,85% of 14.253 dagen, tegenover 14.217 dagen in 2011 (+ 36 dagen). Kostprijs 2011 : 28,48 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : - 170.881

KLUSJES-GROENDIENST

DAGEN

4.979


-77.127

-15,49

-261.488

-52,52

KOSTPRIJS

-338.615

-68,01

151.640

30,46

-186.975

-37,55


Realisatie van 4.979 prestatie-uren = -69 tegenover 2011. Vergelijking klusjes-groendienst met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten)

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 KOSTPRIJS EN RESULTAAT DIENSTEN


DE GEPRESTEERDE EENHEDEN VOLGENS FACTURATIE

INSTELLING / DIENST

2012

2011 vs 2010

2011

2010

De Meers - kv & rob (0)

verblijfsdagen

38.042

15.428

22.614

20.395

De Meers - rvt

verblijfsdagen

70.200

-30

70.230

70.456

Serviceflats (1)

verblijfsdagen

37.312

99

37.213

37.195

Maaltijdbedeling (2)

maaltijden

60.725

-1.260

61.985

58.913

Poetsdienst (3)

poetsuren

57.256,00

-1.231,00

58.487,00

57.746,00

Alarmapparatuur

huurmaanden

357,00

23,00

334,00

269,00

Klusjesdienst

klusjesuren

4.979,00

-69,00

5.048,00

4.142,00

Dagverzorging

verblijfsdagen

6.047

295

5.752

5.868

Crisisopvangcentrum

verblijfsdagen

4.401

1.394

3.007

1.726

Lokale opvang (4)

verblijfsdagen

19.342

541

18.801

18.084

(0) 07/11/2011 : + 15rob ; 07/12/2011 : + 15rob ; 07/01/2012 : + 15rob ; 01/03/2012 : + 1kv (1) Aantal dagen De Varent : 23.059 ; aantal dagen Coorenblomme : 14.253 (2) Inclusief maaltijden aan Coorenblomme, De Varent en Ldc Gaverke (3) Poetsdienst : systeem dienstencheques (4) Lokale opvang : bezette dagen (18.396) en niet-bezette dagen (946)

80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DE GEPRESTEERDE EENHEDEN


DE EVOLUTIE VAN DE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE

EXPLOITATIE

INVESTERINGEN

TOTAAL

VERSCHIL

%

2007

3.459.734

75.000

3.534.734

---

---

2008

4.384.501

75.000

4.459.501

924.767

26,16%

2009

4.203.653

75.000

4.278.653

-180.848

-4,06%

2010

4.286.855

75.000

4.361.855

83.202

1,94%

2011

4.820.904

0

4.820.904

459.049

10,52%

4.986.557

150.000

5.136.557

315.653

6,55%

2012

*

* ontvangen toelage (€ 5.400.000) - overschot (€ 413.443) + investeringstoelage (€ 150.000)

TOTALE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EXPLOITATIE 5.500.000 4.820.904

4.986.557

2011

2012

5.000.000 4.500.000

4.384.501

4.203.653

4.286.855

2008

2009

2010

4.000.000 3.459.734

3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0 2007

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 EVOLUTIE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE


VISUMRAPPORTERING 2012

OCMW-DECREET VAN 19/12/2008, ARTIKEL 168

De financieel beheerder rapporteert in volle onafhankelijkheid minstens éénmaal per jaar aan de raad voor maatschappelijk welzijn over de uitvoering van zijn taak van voorafgaande controle van de wettigheid en regelmatigheid van de voorgenomen verbintenissen. Hij stelt tegelijkertijd een afschrift van dat rapport ter beschikking aan de secretaris. Het visum van de financieel beherder bevat het nazicht van het budget, de wettelijkheid en de regelmatigheid. Het visum houdt geen opportuniteitsnazicht in, maar kan door de financieel beheerder aangevuld worden met een financieel advies. De "Aangelegenheden van Dagelijks Bestuur" bepalen dat de OCMW-financieel beheerder visum verleent onder de volgende omstandigheden : - INVESTERINGEN : "… De investeringsuitgaven zijn verplicht onderworpen aan het visum van de financieel beheerder, met uitzondering van de verrichtingen waarvan het bedrag niet hoger is dan € 67.000 (excl. BTW). …" - EXPLOITATIE : " … De verrichtingen waarvan het bedrag hoger is dan € 67.000 excl. BTW zijn onderworpen aan de visumverplichting door de financieel beheerder. … "

IN 2012 WERDEN DE VOLGENDE VISUMS VERLEEND DOOR DE FINANCIEEL BEHEERDER.

INVESTERINGEN : geen boven € 67.000 exclusief BTW. Er werden wel financiële verslagen opgemaakt. EXPLOITATIE - Personeelscontracten : 78 contracten - Levering dranken - 23/04/2012 - contract 4 jaar - € 220.000 - Afvalbeheer - 23/04/2012 - contract 4 jaar - € 120.000 - Renovatie woningen LOI - 24/11/2012 - € 100.000

Waregem, juni 2013 J. VANDAELE Financieel beheerder

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 VISUMRAPPORTERING


DOCUMENTEN VAN DE JAARREKENING

&

17 De doelstellingenrealisatie ………………………………………………………………………………….

&

18-19 De doelstellingenrekening - J1 ……………………………………………………………………………..

&

20 De financiële toestand ……………………………………………………………………………………………

&

21 De exploitatierekening - J2 ……………………………………………………………………………………

&

22 De investeringsrekening - J3 …………………………………………………………………………………

&

23-24 De afgesloten investeringsenveloppes - J4 ……………………………………………………………….

&

25 De liquiditeitenrekening - J5 ………………………………………………………………………………..

&

26-27 De balans - J6 ……………………………………………………………………………………………………

&

28 De staat van opbrengsten en kosten - J7 ………………………………………………………………..

&

29 Verklaring materiële verschillen met raming - exploitatie …………………………………………

&

30 Exploitatie : uitsplitsing soorten uitgaven & ontvangsten - TJ1 ……………………………………

&

31 Exploitatie : evolutie van de exploitatierekening - TJ2 …………………………………………

&

32 Verklaring materiële verschillen met raming - investeringen …………………………………..

&

33-34 Investeringen : per beleidsdomein - TJ3 ……………………………………………………………………

&

35-36 Investeringen : evolutie ontvangsten & uitgaven invest.verrichtingen - TJ4 ………………

&

37 Investeringen : stand kredieten per investeringsenveloppe - TJ5 ……………………………….

&

38 Evolutie van de liquiditeitenrekening - TJ6 ………………………………………………………………..

&

39 Verstrekte werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld ……………………………………..

&

40-42 Toelichting bij de balans - TJ7 …………………………………………………………………………………

&

43-46 Waarderingsregels ………………………………………………………………………………………………

&

47 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen …………………………………………….

&

48 Fouten in de jaarrekening met beïnvloeding raadsbeslissingen ……………………………………..

&

48 Niet opgevraagde bedragen financiële vaste activa …………………………………………………

&

48 Kosten van onderzoek en ontwikkeling immateriële vaste activa ………………………………

&

48 Wijziging waarderingsregels ……………………………………………………………………………………

&

48 Waardering voorzienbare risico's en ontwaardingen - getrouw beeld ………………………………

&

Gebeurtenissen na balansdatum - informatie situatie balansdatum ………………………….48

&

48 Opbrengsten of kosten ander financieel boekjaar ……………………………………………………..

&

48 Rente op vreemd vermogen in aanschaffingswaarde MVA en IVA …………………………………

&

48 Methoden en criteria waardering bestellingen in uitvoering ……………………………………..

&

48 Verantwoording afschrijving kosten onderzoek en ontwikkeling > 5 jaar ………………………..

&

48 Verantwoording geherwaardeerde waarde FVA en overige VA …………………………………

DE DOELSTELLINGENREALISATIE

PRIORITAIRE DOELSTELLING

Groenproject voor moeilijk bemiddelbare werklozen Streefcijfer Deze prioritaire doelstelling werd niet uitgevoerd Actieplan Aankopen van een perceel landbouwgrond nabij site Transvaal Uitwerken organisatie Groenproject voor moeilijk bemiddelbare werklozen Acties Onderhandelingen met de eigenaar tot aankoop van de grond Besproken door beleid en opgeschort wegens niet aankopen grond (raadsbeslissing) Meting Nihil Financieel JR UITG

Exploitatie Investeringen

JR ONTV

JR SALDO

B UITG

B ONTV

B SALDO

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

PRIORITAIRE DOELSTELLING

Dagverzorging voor dementerenden in de Manège Streefcijfer De nieuwe dagverzorging De Manège werd opgestart einde 2012 Hiertoe is er een erkenning en werden de nodige werken verricht Actieplan Opvragen formele erkenning voor de opsplitsing van de dienst dagverzorging Aaanpassingswerken en opstart van de exploitatie Acties De goedkeuring en erkenning werd aangevraagd en bekomen De nodige inrichtingswerken voor het nieuw dagverzorgingscentrum werden uitgevoerd De werking werd uitgetekend en de exploitatie werd opgestart Meting De bezetting van de bestaande Dagverzorging De Meers wordt bijgeghouden Financieel JR UITG

Exploitatie Investeringen

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DE DOELSTELLINGENREALISATIE

JR ONTV

JR SALDO

B UITG

B ONTV

B SALDO

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

40.313,41

0,00

-40.313,41

50.000,00

0,00

-50.000,00


J1: DE FINANCIELE DOELSTELLINGENREKENING Jaarrekening Uitgaven Beleidsdomein ALGFIN

Ontvangsten

Eindbudget Saldo

Uitgaven

Ontvangsten

Initieel budget Saldo

Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

3.125.767

8.367.064

5.241.296

3.152.359

8.272.614

5.120.255

3.276.627

6.135.922

2.859.295

Overig beleid

3.125.767

8.367.064

5.241.296

3.152.359

8.272.614

5.120.255

3.276.627

6.135.922

2.859.295

Exploitatie

1.407.417

6.121.301

4.713.884

1.422.550

6.122.977

4.700.427

1.561.843

6.128.922

4.567.079

15.007

6.000

-9.007

15.025

7.000

-8.025

1.703.343

2.239.763

536.419

1.714.784

2.142.637

427.853

1.714.784

5.070.236

1.114.507

-3.955.729

5.253.610

1.266.810

-3.986.800

4.117.512

1.393.558

-2.723.954

Overig beleid

5.070.236

1.114.507

-3.955.729

5.253.610

1.266.810

-3.986.800

4.117.512

1.393.558

-2.723.954

Exploitatie

3.916.497

1.114.507

-2.801.990

4.032.092

1.183.660

-2.848.432

3.934.362

1.310.408

-2.623.954

Investeringen

1.153.740

-1.153.740

1.221.518

-1.221.518

183.150

Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere

Investeringen Andere Beleidsdomein ALGBES

7.000

7.000 -1.714.784


Andere Beleidsdomein FINSOC

5.532.809

3.167.836

-2.364.973

6.100.043

83.150

83.150

3.613.238

-2.486.805

Prioritaire beleidsdoelstellingen

4.276.485

-183.150 83.150

83.150

2.951.643

-1.324.842

17.000

-17.000

17.000

-17.000

Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid

5.532.809

3.167.836

-2.364.973

6.100.043

3.613.238

-2.486.805

4.259.485

2.951.643

-1.307.842

Exploitatie

4.402.235

3.092.518

-1.309.717

4.881.225

3.560.338

-1.320.887

4.116.585

2.898.743

-1.217.842

Investeringen

1.130.574

75.318

-1.055.256

1.218.818

37.500

-1.181.318

142.900

37.500

-105.400

15.400

15.400

Andere Beleidsdomein THZORG

15.400

15.400

2.580.100

2.002.852

-577.248

2.636.908

2.222.152

-414.756

2.807.248

2.470.467

-336.781

Overig beleid

2.580.100

2.002.852

-577.248

2.636.908

2.222.152

-414.756

2.807.248

2.470.467

-336.781

Exploitatie

2.563.402

2.002.852

-560.550

2.612.958

2.222.152

-390.806

2.787.248

2.470.467

-316.781

-16.698

23.950

-23.950

20.000


Investeringen

16.698

-20.000

Andere O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040

Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234

Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

J1: DE FINANCIELE DOELSTELLINGENREKENING Jaarrekening Uitgaven Beleidsdomein WONOUD

12.851.215

Ontvangsten 15.023.943

Eindbudget Saldo 2.172.727

Uitgaven 13.437.138

Ontvangsten 15.087.840

Initieel budget Saldo 1.650.702

Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

12.957.050

14.365.927

1.408.877

132.116

242

-131.874

Exploitatie

82.116

242

-81.874

Investeringen

50.000

Prioritaire beleidsdoelstellingen

-50.000

Andere Overig beleid

12.851.215

15.023.943

2.172.727

13.437.138

15.087.840

1.650.702

12.824.934

14.365.685

1.540.751

Exploitatie

12.699.869

14.645.034

1.945.165

13.081.319

14.655.801

1.574.482

12.545.490

13.933.646

1.388.156

151.347

248.915

97.569

225.825

150.000

-75.825

149.450

150.000

550

129.994

129.994

129.994

282.039

152.045

129.994

282.039

152.045

Investeringen Andere Totalen Exploitatie

29.160.128

29.676.202

516.074

30.580.059

30.462.654

-117.405

27.434.922

27.317.517

-117.405

24.989.419

26.976.212

1.986.793

26.030.144

27.744.928

1.714.784

25.027.644

26.742.428

1.714.784

Investeringen

2.467.366

330.233

-2.137.132

2.705.137

194.500

-2.510.637

562.500

194.500

-368.000

Andere

1.703.343

2.369.757

666.413

1.844.778

2.523.226

678.448

1.844.778

380.589

-1.464.189

O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040



DE FINANCIELE TOESTAND RESULTAAT OP KASBASIS I. Exploitatie (B-A)

JR 2012

B 2012

1.986.792,60

1.714.784,00

A. Uitgaven

24.989.419,10

26.030.144,00

B. Ontvangsten

26.976.211,70

27.744.928,00

1. Belastingen en boetes 2. Overige

II. Investeringen (B-A) A. Uitgaven

0,00

0,00

26.976.211,70

27.744.928,00

-2.137.132,30

-2.510.637,00

2.467.365,72

2.705.137,00

B. Ontvangsten

330.233,42

194.500,00

III. Andere (B-A)

666.413,41

678.448,00

A. Uitgaven

1.703.343,42

1.844.778,00

1.703.343,42

1.714.784,00

2. Toegestane leningen

0,00

0,00

3. Toegestane investeringssubsidies

0,00

0,00

4. Overige transacties

0,00

129.994,00

2.369.756,83

2.523.226,00

2.239.762,78

2.332.637,00

1. Aflossing financiële schulden

B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugv. van toeg. leningen en prefinancieringsl.

129.994,05

0,00

3. Schenkingen, andere dan opgen. in deel I en II

0,00

0,00

4. Overige transacties

0,00

190.589,00

516.073,71

-117.405,00

3.673.647,42

1.811.425,00

VI. GECUMULEERD BUDGETTAIR RESULTAAT (IV+V)

4.189.721,13

1.694.020,00

VII. BESTEMDE GELDEN (toestand op 31 december)

IV. BUDGETTAIR RESULTAAT BOEKJAAR (I+II+III) V. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig jaar

1.847.259,79

1.498.258,00

A. Bestemde gelden voor de exploitatie

0,00

0,00

B. Bestemde gelden voor investeringen

1.847.259,79

1.498.258,00

0,00

0,00

2.342.461,34

195.762,00

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen

VIII. RESULTAAT OP KASBASIS (VI-VII)

AUTOFINANCIERINGSMARGE I. FINANCIEEL DRAAGVLAK

JR 2012

B 2012

2.863.210,82

2.739.865,00

A. Exploitatieontvangsten

26.976.211,70

26.742.428,00

B. Exploitatieuitgaven exclusief n°kosten van de schulden

24.113.000,88

24.002.563,00

24.989.419,10

25.027.644,00

876.418,22

1.025.081,00

2.449.767,59

2.739.865,00

1.573.349,37

1.714.784,00

B. Nettokosten van de schulden

876.418,22

1.025.081,00

AUTOFINANCIERINGSMARGE (I-II)

413.443,23

0,00

1. Exploitatieuitgaven 2. Nettokosten van de schulden

II. NETTO PERIODIEKE LENINGSUITGAVEN A. Netto-aflossingen van schulden

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 DE FINANCIELE TOESTAND

Secretaris : De Backer Bruno Financieel beheerder : Vandaele Jozef

J2: DE EXPLOITATIEREKENING Jaarrekening Uitgaven

Ontvangsten

Eindbudget Saldo

Uitgaven

Ontvangsten


Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

Beleidsdomein ALGFIN

1.407.417

6.121.301

4.713.884

1.422.550

6.122.977

4.700.427

1.561.843

6.128.922

4.567.079

Beleidsdomein ALGBES

3.916.497

1.114.507

-2.801.990

4.032.092

1.183.660

-2.848.432

3.934.362

1.310.408

-2.623.954

Beleidsdomein FINSOC

4.402.235

3.092.518

-1.309.717

4.881.225

3.560.338

-1.320.887

4.116.585

2.898.743

-1.217.842

Beleidsdomein THZORG

2.563.402

2.002.852

-560.550

2.612.958

2.222.152

-390.806

2.787.248

2.470.467

-316.781

Beleidsdomein WONOUD

12.699.869

14.645.034

1.945.165

13.081.319

14.655.801

1.574.482

12.627.606

13.933.888

1.306.282

Totalen

24.989.419

26.976.212

1.986.793

26.030.144

27.744.928

1.714.784

25.027.644

26.742.428

1.714.784




J3: DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN VAN HET FINANCIELE BOEKJAAR

Jaarrekening Uitgaven Beleidsdomein ALGFIN

15.007

Beleidsdomein ALGBES

1.153.740

Beleidsdomein FINSOC

1.130.574

Ontvangsten 6.000

75.318

Eindbudget Saldo

Uitgaven

-9.007

15.025

-1.153.740

1.221.518

-1.055.256

1.218.818

-16.698

23.950

Ontvangsten 7.000

37.500


Uitgaven

-8.025

Ontvangsten 7.000

-1.221.518

183.150

-1.181.318

159.900

-23.950

20.000

Saldo 7.000 -183.150

37.500

-122.400

Beleidsdomein THZORG

16.698

Beleidsdomein WONOUD

151.347

248.915

97.569

225.825

150.000

-75.825

199.450

150.000

-49.450

2.467.366

330.233

-2.137.132

2.705.137

194.500

-2.510.637

562.500

194.500

-368.000

Totalen



-20.000


J4: DE AFGESLOTEN INVESTERINGSENVELOPPES

Van de investeringsprojecten werden op het einde van 2012 bestelbons overgedragen naar 2013 (volgende jaar) om deze verder te realiseren. Het schema "J4-de afgesloten investeringsenveloppes" kan hierdoor blijkbaar niet worden opgemaakt. Bij de opmaak van het schema J4 wordt in de informatica rekening gehouden met de geconsolideerde investeringsenveloppes. Als er dan overdrachten gebeuren van gedeelten, kan het programma geen investeringsenveloppes afsluiten. De verrichting tot overdracht van bestelbons kan niet worden omgedraaid, zodat het systeem geen schema J4 genereert. Dit werd gesnignaleerd aan het informaticacentrum.

O.C.M.W WAREGEM Jaarrekening 2012 DE AFGESLOTEN INVESTERINGSENVELOPPES

Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef

J5: DE LIQUIDITEITENREKENING RESULTAAT OP KASBASIS

Jaarrekening

I. Exploitatiebudget (B-A)

Eindbudget

Initieel budget

1.986.793

1.714.784

1.714.784

A. Uitgaven

24.989.419

26.030.144

25.027.644

B. Ontvangsten

26.976.212

27.744.928

26.742.428

-2.137.132

-2.510.637

-368.000

II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven

2.467.366

2.705.137

562.500

B. Ontvangsten

330.233

194.500

194.500

III. Andere (B-A)

666.413

678.448

-1.464.189

1.703.343

1.844.778

1.844.778

1.703.343

1.714.784

1.714.784

129.994

129.994

2.369.757

2.523.226

380.589

2.239.763

2.332.637

190.000

190.589

190.589

516.074

-117.405

-117.405

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar

3.673.647

1.811.425

1.811.425

VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V)

4.189.721

1.694.020

1.694.020

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

1.847.260

1.498.258

1.498.258

1.847.260

1.498.258

1.498.258

2.342.461

195.762

195.762

A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden 2. Toegestane leningen 3. Toegestane investeringssubsidies 4. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering toegestane leningen en prefinancieringsleningen

129.994

3. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 4. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

Jaarrekening Bestemde gelden

Bedrag op 1/1

Mutatie

Bedrag op 31/12

Eindbudget Bedrag op 31/12

Initieel budget Bedrag op 31/12

I. Exploitatie II. Investeringen

1.498.258

349.002

1.847.260

1.498.258

1.498.258

aankoop de varent

1.442.414

81.897

1.524.311

1.442.414

1.442.414

82.088

82.088

55.844

185.017

240.861

55.844

55.844

1.498.258

349.002

1.847.260

1.498.258

1.498.258

saldo inv subs stad 2010 boni loi III. Overige Verrichtingen Totaal bestemde gelden




J6: DE BALANS ACTIVA

I. Vlottende activa

Vorig boekjaar

Boekjaar

7.348.592

7.267.536

A. Liquide middelen en geldbeleggingen

3.967.519

3.955.283

B. Vorderingen op korte termijn

2.928.196

2.975.255

1. Vorderingen uit ruiltransacties

1.188.762

1.445.278

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

1.739.433

1.529.976

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering

212.778

207.005

D. Overlopende rekeningen van het actief

37.599

E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

202.500

129.994

40.512.466

40.033.646

2.908.287

3.166.907

2.908.287

3.166.907

180.427

180.427

179.813

179.813

614

614

37.293.163

36.515.688

1. Gemeenschapsgoederen

1.994

760.093

a. Terreinen en gebouwen

1.994

760.093

32.419.089

31.650.622

30.848.569

30.017.450

b. Installaties, machines en uitrusting

769.286

800.407

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

801.234

832.765

4.872.080

4.104.974

4.872.080

4.104.974

130.589

170.623

47.861.058

47.301.182

II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa

C. Materiële vaste activa

b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijgsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen

d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen

D. Immateriële vaste activa

TOTAAL ACTIVA




J6: DE BALANS PASSIVA

I. Schulden

Boekjaar

Vorig boekjaar

32.915.312

31.390.586

6.514.718

6.893.646

2.079.753

2.644.888

626.241

612.002

2.078.813

2.026.760

538.725

542.273

1.540.088

1.484.487

1.729.912

1.609.996

26.400.594

24.496.940

24.553.334

24.136.830

1.847.260

360.110

II. Nettoactief

14.945.746

15.910.596

TOTAAL PASSIVA

47.861.058

47.301.182

A. Schulden op korte termijn 1. Financiële schulden 2. Schulden uit ruiltransacties 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 4. Voorzieningen voor risico's en kosten a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen b. Overige risico's en kosten 5. Overlopende rekeningen van het passief 6. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen

B. Schulden op lange termijn 1. Financiële schulden 2. Schulden uit ruiltransacties 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 4. Voorzieningen voor risico's en kosten a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen b. Overige risico's en kosten




J7: DE STAAT VAN KOSTEN EN OPBRENGSTEN

Boekjaar

I. Kosten

Vorig boekjaar

26.722.025

A. Operationele kosten

25.841.452

1. Goederen en diensten

4.521.954

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

17.410.527

3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen

1.775.979

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW

2.041.781

5. Toegestane werkingsubsidies 6. Andere operationele kosten

91.211

B. Financiële kosten

880.574

C. Uitzonderlijke kosten 1. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies

II. Opbrengsten

27.322.497

A. Operationele opbrengsten

26.951.712

1. Opbrengsten uit de werking

15.500.151

2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies

8.385.732

a. algemene werkingssubsidies

7.054.685

b. Specifieke werkingssubsidies

1.331.047

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW

1.195.125

5. Andere operationele opbrengsnten

1.870.704

B. Financiële opbrengsten

370.785

C. Uitzonderlijke opbrengsten

III. Overschot/Tekort van het boekjaar

600.472

A. Operationeel overschot/tekort

1.110.261

B. Financieel overschot/tekort

-509.789

C. Uitzonderlijk overschot/tekort



Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal2012/98806

VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN TUSSEN GEREALISEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN EN DE GERAAMDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN VOLGENS DE LAATSTE BUDGETWIJZIGING EXPLOITATIE

JAARR 2012

Goederen en diensten Bezodigingen en sociale lasten Specifieke kosten sociale dienst Andere operationele uitgaven Financiële uitgaven

Ontvangsten uit de werking Werkingssubsidies Recuperatie kosten sociale dienst Andere operationele ontvangsten Financiële ontvangsten

BUDGET 2012

VERSCHIL

%

4.565.326,57

4.969.961,00

-404.634,43

-8,14%

17.410.527,43

17.662.872,00

-252.344,57

-1,43%

2.041.780,57

2.405.789,00

-364.008,43

-15,13%

91.211,00

98.261,00

-7.050,00

-7,17%

880.573,73

893.261,00

-12.687,27

-1,42%

24.989.419,30

26.030.144,00

-1.040.724,70

-4,00%

15.500.151,39

15.692.307,00

-192.155,61

-1,22%

8.385.732,15

8.553.111,00

-167.378,85

-1,96%

1.195.124,53

1.577.250,00

-382.125,47

-24,23%

1.870.704,34

1.896.118,00

-25.413,66

-1,34%

24.499,29

26.142,00

-1.642,71

-6,28%

26.976.211,70

27.744.928,00

-768.716,30

-2,77%

De uitgaven voor goederen, diensten en andere operationele uitgaven werden geraamd, rekening houdend met een reële stijging van de onderhoudscontracten die zeker zouden worden aangepast. Deze aanpassingen zijn er in mindere mate gekomen. Ook de verdere sensibilisering voor kostenbeheersing hielp om de uitgaven zeer binnen de perken te houden. Vooral op vlak van milieu (papierbesparing, afval, enz) werd elkeen aangezet om mee te werken aan de mogelijk te verlagen kosten. De totale personeelskosten werden goed geraamd, op 1,43% na. Dit houdt in dat het vooropgesteld personeelseffectief en de vervangingen strikt werden opgevolgd zoals deze werden gebudgetteerd. De specifieke uitgaven voor de sociale dienst zijn sterk afhankelijk van het aantal aanvragen (leefloon, steunverlening, voorschotten, enz.). De ramingen voor 2012 lagen 15% hoger dan de effectieve uitgaven. Dit is ook te merken bij de subsidiëring van de sociale uitkeringen bij de ontvangsten. De uitgaven voor intresten op leningen zijn op 1,42% na gelijk aan de raming voor 2012. De ontvangsten uit de werking benaderen op 1,22% de raming van 2012. De werkingssubsidies werden geraamd op € 8.553.111, terwijl de ontvangen voor 1,96% afweken. De financiële ontvangsten liggen 6,28% lager dan geraamd in 2012. Nominatief gaat het echter over slechts € 1.643. De voornaamste oorzaak is de verlaagde toelage voor het beheer van de rekeningen systeem I en de mindere ontvangsten voor creditintresten op rekeningen. De totale gerealiseerde ontvangsten in 2012 wijken 4,00% af van de raming. De totale gerealiseerde uitgaven in 2012 wijken 2,77% af van de raming.

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN EXPLOITATIE


TJ1: EXPLOITATIEREKENING PER BELEIDSDOMEIN Code

I. Uitgaven

Totaal

Algemene financiering

Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein ALGBES FINSOC THZORG WONOUD

60/5

24.989.419

1.407.417

3.916.497

4.402.235

2.563.402

12.699.869

A. Operationele Uitgaven

60/4

24.108.846

530.824

3.916.324

4.398.427

2.563.402

12.699.869


60/1

4.561.722

9.891

616.778

598.819

397.362

2.938.872


62

17.414.132

3.298.032

2.191.127

2.165.613

9.759.361


648

2.041.781

519.409

91.211

1.524

1.514

86.109

428

1.636

880.574

876.592

173

3.808

70/5

26.976.212

6.121.301

1.114.507

3.092.518

2.002.852

14.645.034

A. Operationele ontvangsten

70/4

26.951.712

6.097.526

1.114.286

3.092.518

2.002.780

14.644.602

1. Ontvangsten uit de werking

70

15.500.151

2.289

335.252

197.527

1.739.549

13.225.534

2. Fiscale ontvangsten en boetes

73

3. Werkingssubsidies

740

8.385.732

6.095.237

476.933

1.102.899

247.627

463.035

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW

748

1.195.125

741/7

1.870.704

15.604

956.033

75

24.499

23.774

221

73

431

1.986.793

4.713.884

-2.801.990

-560.550

1.945.165

4. Toegestane werkingssubsidies 5. Andere operationele uitgaven

B. Financiële uitgaven

II. Ontvangsten

5. Andere operationele ontvangsten

B. Financiële ontvangsten

III. Saldo


1.522.372

649 640/7

65

1.195.125 302.101


596.967

-1.309.717


TJ2: EVOLUTIE VAN DE EXPLOITATIEREKENING

Code

I. Uitgaven

Jaarrekening 2012

60/5

24.989.419

A. Operationele Uitgaven

60/4

24.108.846


60/1

4.561.722


62

17.414.132


648

2.041.781

4. Toegestane werkingssubsidies

649

5. Andere operationele uitgaven

640/7

B. Financiële uitgaven

880.574

70/5

26.976.212

A. Operationele ontvangsten

70/4

26.951.712

1. Ontvangsten uit de werking

70

2. Fiscale ontvangsten en boetes

73

a. Aanvullende belastingen

15.500.151

730

- Opcentiemen op de onroerende voorheffing

7300

- Aanvullende belasting op de personenbelasting

7301

- Andere aanvullende belasting

7302/9

b. Andere belastingen

731/9

3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies

740

8.385.732

7400/4

7.054.685

- Gemeente- of provinciefonds

7400

695.037

- Gemeentelijke of provinciale bijdrage

7401

5.400.000

- Andere algemene werkingssubsidies

7402/4

959.648

7405/9

1.331.047

748

1.195.125

741/7

1.870.704

75

24.499

b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 5. Andere operationele ontvangsten

B. Financiële ontvangsten

III. Saldo


Jaarrekening 2010

91.211

65

II. Ontvangsten

Jaarrekening 2011

1.986.793



VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN TUSSEN GEREALISEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN EN DE GERAAMDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN VOLGENS DE LAATSTE BUDGETWIJZIGING INVESTERINGEN B 2012

JR 2012

VERSCHIL

UITGAVEN II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen (220/3)

225.550

61.498,29

164.051,71

2.018.278

2.039.959,83

-21.681,83

2. Installaties, machines en uitrusting (235/9)

247.862

200.847,22

47.014,78

3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel (245/9)

173.583

147.718,88

25.864,12

39.865

17.341,50

22.523,50

2.705.138

2.467.365,72

237.772,28

B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen (229)

III. Investeringen in immateriële vaste activa (21)

1. Niet alle investeringen die voorzien zijn in het investeringsbudget van 2012 zijn effectief gerealiseerd. Enkele daarvan worden overgedragen naar het budget 2013. Andere zullen niet worden uitgevoerd. 2. Bij de bedrijfsmatige terreinen en gebouwen (229) is een negatief saldo vermeld. De reden daartoe is dat de aanwending/aankoop gebeurd is op het rekeningnummer waarop gebudgetteerd werd, maar nadien een transfert is verricht omdat het niet de correcte algemene rekening betreft. Deze tranfertverrichting is derhalve "buiten budget" gebeurd. Trouwens, de verrichte transfert beheldse een groter bedrag omdat bepaalde goederen uit de beginbalans ook niet op de correcte algemene rekening stonden. ONTVANGSTEN II. Verkoop van materiële vaste activa C. Overige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen (260/4) IV. Investeringssubsidies en -schenkingen (150-1781_4951/2)

7.000

6.000,00

1.000,00

187.500

324.233,42

-136.733,42

194.500

330.233,42

-135.733,42

1. De verkoop van het onroerend goed werd gebudgetteerd op € 7.000 en verkocht voor € 6.000 2. De geraamde investeringssubsidie voor € 187.500 betreffen de gemeentelijke bijdrage in de investeringen (€ 150.000) en de subsidie van de Nationale Loterij voor de inrichting van de woningen lokale opvang (€ 37.500). De effectieve ontvangsten zijn echter, na de opmaak van de jaarrekening, € 324.233. Provinciale subsidie zorgcampus (€ 56.119,93), aangroei boni lokale opvang (€ 75.318,21), aangroei aankoopsom serviceflats De Varent (€ 42.795,28) en de gemeentelijke subsidie voor aanvullende aangroei koopsom serviceflats De Varent.

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN INVESTERING


TJ3: INVESTERINGSVERRICHTINGEN PER BELEIDSDOEMIN DEEL 1: UITGAVEN

I. Investeringen in financiële vaste activa

Code

282 283 284/8

II. Investeringen in materiële vaste activa


280

22/7

281

A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen

220/3

2. Wegen en overige infrastructuur

224/8

3. Installaties, machines en uitrusting

230/4

4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

240/4

5. Leasing en soortgelijke rechten

250/2

2.450.024

15.007

1.151.632

1.118.587

83.181

15.007

3.929

3.483

60.761

83.181

15.007

3.929

3.483

60.761

229

2.366.844

1.147.703

1.115.105

2.018.278

1.009.139

1.009.139


235/9

200.847

90.832

59.549


245/9

147.719

47.733

46.417


253/5

17.342

2.107

11.987

1.153.740

1.130.574

C. Overige materiële vaste activa

260/4

2. Roerende goederen

265/9

IV. Vooruitbetalingen op investeringen TOTAAL UITGAVEN


148.099

16.698

87.338 50.467

16.698

36.871

26

1. Terreinen en gebouwen

III. Investeringen in immateriële vaste activa

16.698

27

B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen


28

A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa

6. Erfgoed

Totaal

21

3.247

2906 2.467.366


15.007

16.698

151.347


TJ3: INVESTERINGSVERRICHTINGEN PER BELEIDSDOEMIN DEEL 2: ONTVANGSTEN

Code

I. Verkoop van financiële vaste activa


Totaal


28

A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa

280

282 283 284/8

II. Verkoop van materiële vaste activa

22/7

281

6.000

6.000

6.000

6.000

6.000

6.000


220/3


224/8


230/4


240/4


250/2

6. Erfgoed

27


229


235/9


245/9


253/5


26


260/4


265/9

III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen

21 150-1781 4951/2

V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen TOTAAL ONTVANGSTEN O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040

324.233

75.318

248.915

75.318

248.915

176 330.233 Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234

6.000


TJ4: EVOLUTIE VAN DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN

DEEL 1: UITGAVEN

Code

I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

Jaarrekening 2010

280 281 282

D. OCMW-verenigingen

283 284/8

II. Investeringen in materiële vaste activa

22/7

A. Gemeenschapsgoederen

2.450.024 83.181


220/3


224/8


230/4


240/4


250/2

6. Erfgoed

83.181

27

B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa

2.366.844


229

2.018.278


235/9

200.847


245/9

147.719


253/5


26


260/4


265/9

III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Vooruitbetalingen op investeringten

21

17.342

2906

TOTAAL UITGAVEN


Jaarrekening 2011

28

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

E. Andere financiële vaste activa

Jaarrekening 2012

2.467.366



TJ4: EVOLUTIE VAN DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN

DEEL 2: ONTVANGSTEN

Code

I. Verkoop van financiële vaste activa

28

A. Extern verzelfstandigde agentschappen

280

B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

Jaarrekening 2011

Jaarrekening 2010

281

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

282

D. OCMW-verenigingen

283

E. Andere financiële vaste activa

Jaarrekening 2012

284/8

II. Verkoop van materiële vaste activa

22/7

6.000


220/3


224/8


230/4


240/4


250/2

6. Erfgoed

27


229


235/9


245/9


253/5


26


260/4


265/9

III. Verkoop van immateriële vaste activa

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen

6.000 6.000

21 1501781 4951/2

324.233

V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen 176 TOTAAL ONTVANGSTEN


330.233



TJ5: STAND VAN DE KREDIETEN VAN DE INVESTERINGSENVELOPPES

UITGAVEN Investeringsenveloppen

ALGBES

Verbinteniskre Vastleggingen diet

ONTVANGSTEN

Verbinteniskre Verbinteniskre Verbinteniskre Aanrekeninge diet min Transactiekre Verbinteniskre Aanrekeninge diet min Transactiekre diet min n aanrekeninge diet jaar 2013 diet n aanrekeninge diet jaar 2013 vastleggingen n n

1.221.518

1.153.740

67.779

1.153.740

67.779

ALGFIN

15.025

15.007

18

15.007

18

7.000

6.000

1.000

FINSOC

1.218.818

1.130.574

88.244

1.130.574

88.244

37.500

75.318

-37.818

THZORG

23.950

15.621

8.329

16.698

7.252

WONOUD

175.825

111.033

64.792

111.033

64.792

150.000

192.795

-42.795

50.000

40.313

9.687

40.313

9.687

WONOUD-P




TJ6: EVOLUTIE VAN DE LIQUIDITEITENREKENING

RESULTAAT OP KASBASIS

Code

I. Exploitatiebudget (B-A)

Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening 2012 2011 2010 1.986.793

A. Uitgaven

24.989.419

B. Ontvangsten

26.976.212

II. Investeringsbudget (B-A)

-2.137.132

A. Uitgaven

2.467.366

B. Ontvangsten

330.233

III. Andere (B-A)

666.413

A. Uitgaven

1.703.343

1. Aflossing financiële schulden

1.703.343

a. Vervroegde aflossing financiële schulden

171/4

b. Periodieke aflossing financiële schulden

421/4

2. Toegestane leningen

2930

3. Toegestane investeringssubsidies

664

1.703.343

4. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten

1780

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

2905

B. Ontvangsten

2.369.757

1. Op te nemen leningen en leasings

171/4

2.239.763

2. Terugvordering van toegestane leningen

4953

129.994

3. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II

102

4. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

1780 494-4959

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

516.074

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar

3.673.647

VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V)

4.189.721

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

1.847.260

A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen

1.847.260

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)


2.342.461


Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgrNr. Budg. Journaal 2012/98806

VERSTREKTE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES PER BELEIDSVELD

Nihil

Zoals in het budget 2012 werd aangegeven, evenals de bijkomende inlichtingen die hierover werden verstrekt, maken de bedragen die aan de drie vzw's Tandem, Dienamo en Rsvk worden betaald, niet het voorwerp uit van deze rubriek.

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES


TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS 1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1

Investering

Desinvestering

Herwaarderinge Waardevermind Boekwaarde op n eringen 31/12

A. Extern verzelfstandige agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa

179.813

179.813

614

614

180.427

180.427

2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1

Investering

Desinvestering

Herwaarderinge Waardevermind Boekwaarde op Afschrijvingen n eringen 31/12

I. Gemeenschapsgoederen

760.093

-758.099

1.994

A. Terreinen en gebouwen

760.093

-758.099

1.994

31.650.622

2.435.017

1.666.550

32.419.089

B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen

30.017.450

2.086.451

1.255.332

30.848.569

B. Installaties, machines en uitrusting

800.407

200.847

231.969

769.286

C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

832.765

147.719

179.250

801.234

4.104.974

773.106

6.000

4.872.080

4.104.974

773.106

6.000

4.872.080

36.515.688

2.450.024

6.000

D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa



1.666.550

37.293.163


TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS 3. Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 I. Financiële schulden op lange termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 1. Leningen ten laste van het bestuur

Nieuwe leningen/ leasings

Aflossingen

Boekwaarde op 31/12

24.136.830

11.744.147

11.327.643

24.553.334

24.136.830

11.744.147

11.327.643

24.553.334

24.136.830

11.744.147

11.327.643

24.553.334

1.609.996

1.841.925

1.722.009

1.729.912

1.609.996

1.841.925

1.722.009

1.729.912

1.609.996

1.841.925

1.722.009

1.729.912

25.746.826

13.586.071

13.049.652

26.283.246

2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 1. Leningen ten laste van het bestuur 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden




TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS

4. Mutatiestaat van het nettoactief Overig nettoactief

Herwaarderingsreserve

Gecumuleerd resultaat

Investeringssubsidies en schenkingen

Totaal

I. Balans op einde boekjaar 2010 II. Boekhoudkundige wijzigingen

6.095.929

600.472

8.249.344

14.945.746

III. Herwerkte balans

6.095.929

600.472

8.249.344

14.945.746

9.814.666

15.910.596

-1.565.322

-964.850

-1.565.322

-1.565.322

-1.219.036

-1.219.036

-346.285

-346.285

IV. Mutaties in het eigen vermogen boekjaar 2011 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar 2011 V. Balans op einde boekjaar 2011

6.095.929

VI. Mutaties in het eigen vermogen boekjaar 2012

600.472

A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar 2012 VII. Balans op einde boekjaar 2012 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040

600.472 6.095.929 Financiële nota Jaarrekening 2012 Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234

600.472

600.472 8.249.344

14.945.746 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

WAARDERINGSREGELS BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS OCMW WAREGEM Waarderingsregels bevatten de belangrijkste waarderingsprincipes toegepast in de boekhouding van de organisatie. Ze gaan ervan uit dat het bestuur zijn activiteiten zal voortzetten, en zijn van het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. In dat geval zal het bestuur de waarderingsregels aanpassen. Elk jaar worden de waarderingsregels consequent toegepast, en volledig onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar.

ALGEMENE PRINCIPES INVESTERING OF EXPLOITATIE Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen. In afwijking op deze regel opteert het bestuur ervoor om het klein materieel, alsook de gronden hulpstoffen die bestendig worden hernieuwd en waarvan de aanschaffingswaarde te verwaarlozen is in verhouding tot het balanstotaal, in de boekhouding op te nemen voor een vast bedrag. De prijs voor de hernieuwing van deze bestanddelen komt ten laste van het exploitatieresultaat. In aansluiting op voorgaande opteert het bestuur ervoor om investeringsaankopen met een eenheidsprijs van minder dan € 2.500 niet als investering te beschouwen, maar op te nemen in het exploitatieresultaat. AANSCHAFFINGSWAARDE Het bestuur hanteert als algemene regel dat elk actiefbestanddeel gewaardeerd wordt tegen aanschaffingswaarde en neemt voor dat bedrag de bestanddelen op in de balans, onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook worden geherwaardeerd. Met de aanschaffingswaarde wordt bedoeld de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende kosten), de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs (aanschaffingsprijs grondstoffen,…+ rechtstreekse productiekosten), de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) of de inbrengwaarde. AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. Het bestuur boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen van activa bij de afsluiting van het boekjaar. HERWAARDERINGEN Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te brengen met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en overige materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven.

AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELEN Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde.

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 WAARDERINGSREGELS


Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen aanvullende waardeverminderingen geboekt worden die rekening houden met de evolutie van hun realisatie- of marktwaarde of met risico’s die inherent zijn aan de aard van de producten in kwestie. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. Dubieuze vorderingen worden niet geboekt. De vorderingen waarvoor geen mogelijkheid meer bestaat tot invordering worden als oninbaar geboekt. VOORRADEN De voorraden die het bestuur heeft verworven naar aanleiding van een ruiltransactie, waardeert ze tegen de aanschaffingswaarde. Op het einde van het boekjaar wordt van bepaalde goederen de fysische voorraad opgenomen. Voor andere goederen is er een ijzeren (permanente) voorraad bepaald. Voor de waardering van de voorraden, wordt geopteerd voor de FIFO-methode. Dit betekent dat de voorraden steeds aan de ‘recentste’ aankoopprijzen wordt gewaardeerd. FINANCIEEL VASTE ACTIVA Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, stemt overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter lager is dan de marktwaarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde. Er worden waardeverminderingen toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen worden aangehouden. Het bestuur zal ook op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in de financiële vaste activa zijn opgenomen waardeverminderingen toepassen als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag. Betaalde waarborgen aan derden die in de toekomst terugvorderbaar zijn worden opgenomen tegen nominale waarde. MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden onderverdeeld in 3 categorieën. De gemeenschapsgoederen zijn de roerende en onroerende activa die worden aangewend binnen het maatschappelijk doel van het bestuur, los van enige bedrijfseconomische activiteit. De bedrijfsmatige activa worden aangewend binnen een bedrijfsmatige context, dat betekent waar een bepaald rendement of zekere productiviteit kan worden gekoppeld aan de aangewende activa. De overige activa worden voor geen van vorige doeleinden aangewend, maar worden aangehouden als ‘(on)roerende reserve’. Deze activa zijn niet nuttig bij het functioneren van het bestuur, en kunnen wellicht in de toekomst worden gerealiseerd. De gebruiksrechten voor materiële vaste activa waarover het bestuur beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten worden onder de activa opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De overeenkomstige schuld aan de passiefzijde waardeert het bestuur ieder jaar ten bedrage van het gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft.



IMMATERIËLE VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschafwaarde, tenzij deze niet verworven zijn van derden. In dat geval worden ze gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, als die niet hoger is dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstige rendement of nut voor het bestuur van die vaste activa. SCHULDEN De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. NETTO-ACTIEF De ontvangen investeringssubsidies worden geleidelijk in resultaat genomen volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen op de vaste activa waarvoor deze werden verkregen. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie ook nog niet verrekend. De voorzieningen voor risico's en kosten worden stelselmatig gevormd. De voorzieningen voor risico's en kosten worden niet gehandhaafd als ze op het einde van het financiële boekjaar hoger zijn dan wat vereist is volgens een actuele beoordeling van het bestuur van de risico's en kosten waarvoor ze werden gevormd.

BIJZONDERE BEPALINGEN BIJ DE OVERGANG NAAR BBC (BEGINBALANS) De balansstructuur van BBC is volledig anders dan deze van de NOB (nieuwe OCMW boekhouding). De beginbalans van BBC stemt dus zeker niet overeen met de eindbalans van NOB, maar is daar wel op gebaseerd. Bij de conversie naar BBC en de opmaak van de beginbalans heeft het bestuur geopteerd voor de toepassing van het continuïteitsprincipe. Dat houdt in dat de bestaande inventarisbestanddelen werden geconverteerd naar de respectievelijke rubrieken in BBC, op basis de bestaande (historische) aanschafwaarde. De afschrijvingstermijnen werden vervangen door de termijnen hierna, waardoor de resterende gebruiksduur, de netto-boekwaarde en het jaarlijkse afschrijvingsbedrag van de activa verandert. Hierbij werd uitgegaan van een restwaarde gelijk aan nul. MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Volledig afgeschreven immateriële activa werden niet overgenomen naar de BBC-omgeving. Dit geldt ook voor afgeschreven niet individualiseerbare roerende materiële activa en roerende activa die onder het grensbedrag vallen opgenomen in de algemene bepalingen van deze waarderingsregels. Voor het bepalen van de historische aanschafwaarde wordt het herwaarderingsbedrag van de terreinen mee opgenomen in de aanschafwaarde. Voor de gebouwen wordt het herwaarderingsbedrag niet mee opgenomen in de aanschafwaarde. a. Een perceel grond dat in de balans op 31/12/2011 gewaardeerd stond voor € 4.230,06 werd geherwaardeerd aan € 6.000 wegens verkoop van dit perceel in de loop van 2012. b. De gronden van ’t Ware Heem, d’Hagewinde en het oud Administratief Centrum werden geherwaardeerd, gezien deze gronden een andere bestemming krijgen in het kader van het PPSproject ZuidBoulevard. De in de balans van 31/12/2011 opgenomen grondwaarde voor € 1.024.275,04 wordt geherwaardeerd naar de geraamde verkoopprijs van € 4.411.993,00. NETTO-ACTIEF De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen werden geconverteerd voor zover het corresponderende actief werd geconverteerd. De verrekeningstermijn werd aangepast aan de afschrijvingstermijn van het corresponderende actief. De voorzieningen voor risico's en kosten werden geherevalueerd.



AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN

AFSCHRIJVINGS TERMIJN

MATERIËLE VASTE ACTIVA Terreinen

Geen afschrijving

Gebouwen

33 jaar

Onderhoudswerken (zoals grote herstellingen, schilderwerken, enz) aan gebouwen die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van het gebouw.

10 jaar

Installaties, machines en uitrusting

10 jaar

De huishoudtoestellen worden afgeschreven over een kortere termijn

5 jaar

Meubilair

10 jaar

Kantooruitrusting

5 jaar

Gezien de snelle veroudering en technologische evolutie in het informaticamaterieel wordt deze rubriek over een kortere termijn afgeschreven.

3 jaar

Rollend materiaal

5 jaar

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Kosten van onderzoek en ontwikkeling

5 jaar

Goodwill

5 jaar

Plannen en studies

5 jaar

Software automatisering

3 jaar



NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

2012

OMSCHRIJVINGEN

ZEKERHEDEN DOOR DERDEN GESTELD VOOR REKENING VAN HET OCMW

2011

86.762,74

86.762,74

POST 00

ZEKERHEIDSSTELLER

Hypothecaire inschrijving 1999

0000001/0000002

D-V

37.184,04

37.184,04

Hypothecaire inschrijving 2000

0000001/0000002

V-M

49.578,70

49.578,70

POST 01

BENEFICIANT

Bankwaarborg

0100001/0100002

L-D

Bankwaarborg

0100001/0100003

Borgbrieven OCMW

PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN GESTELD VOOR REKENING VAN DERDEN

106.641,17

99.465,78

1.189,89

1.189,89

T

36.094,91

36.094,91

0100001/0100002

O

69.356,37

62.180,98

POST 05

VERKOPER/AANKOPER

Onroerende leasing bouw nieuw rusthuis

0510100/0510200

Belfius

Recht van opstal grond serviceflats

0510101/0510201

Serviceflats Invest

POST 09

DERDE

Recht van opstal contract serviceflats

0920001/0930001

Serviceflats Invest

0,02

0,02

Recht van opstal grond zorgcampus

0920002/0930002

Belfius

0,02

0,02

Recht van opstal grond Coorenblomme

0920003/0930003

Stadsbestuur Waregem 1,81

1,83

VERPLICHTINGEN TOT AAN- EN VERKOOP VAN VASTE ACTIVA

DIVERSE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

NETTO-BOEKWAARDE

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 RECHTEN EN PLICHTEN NIET OP BALANS

4.854.264,93

7.695.396,54

0,00

2.841.131,61

4.854.264,93

4.854.264,93

1,85

5.047.670,69

1,87

7.881.626,93


BIJKOMENDE TOELICHTINGEN

FOUTEN IN DE JAARREKENING DIE RAADSBESLISSINGEN KUNNEN BEINVLOEDEN Nihil NIET OPGEVRAAGDE BEDRAGEN FINANCIELE VASTE ACTIVA Financiële deelneming Helpt Elkander, Hazepad1 8790 Waregem Deelneming : 100 aandelen x € 12,50 = € 1.250,00 Nog te volstorten bedrag van € 937,50 (75%) KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING BIJ IMMATERIELE VASTE ACTIVA Nihil WIJZIGING WAARDERINGSREGELS De BBC-waarderingsregels werden opgemaakt naar aanleiding van de opmaak van de beginbalans per 01/01/2012. Ze zijn ongewijzigd gebleven naar aanleiding van de jaarrekening 2012. De waarderingsregels zijn goedgekeurd door de OCMW-raad. WAARDERING VOORZIENBARE RISICO'S EN ONTWAARDINGEN - GETROUW BEELD Nihil GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM - INFORMATIE SITUATIE BALANSDATUM Nihil OPBRENGSTEN OF KOSTEN ANDER FINANCIEEL BOEKJAAR Nihil RENTE OP VREEMD VERMOGEN IN AANSCHAFFINGSWAARDE MVA & IVA Nihil METHODEN EN CRITERIA WAARDERING VOOR BESTELLINGEN IN UITVOERING Nihil VERANTWOORDING AFSCHRIJVING KOSTEN ONDERZOEK & ONTWIKKELING > 5 JAAR Nihil VERANTWOORDING GEHERWAARDEERDE WAARDE FVA & OVERIGE VA Nihil

OCMW WAREGEM Jaarrekening 2012 BIJKOMENDE TOELICHTINGEN


OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN Schakelstraat 41 8790 Waregem Telefoon : 056/62.98.11 Telefax : 056/62.99.11

OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS

Recommend Documents