Jaarverslag Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal

Jaarverslag 2009 Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal

Inhoud 1

Leeswijzer ..............................................................................................11

2

Bestuursverslag ....................................................................................12

2.1

Ter inleiding .............................................................................................12

2.2

Algemeen ................................................................................................12

2.3

Bestuur en Organisatie............................................................................13

2.4

De Alliantiescholen en leerlingenaantallen. ............................................16

2.5

Planning- en Controlcyclus / Kengetallen ...............................................18

2.6 2.6.1 2.6.2

Treasury management ............................................................................19 Algemeen ................................................................................................19 Overzicht Effecten ...................................................................................19

2.7 2.7.1 2.7.2 2.7.3 2.7.4 2.7.5 2.7.6 2.7.7 2.7.8 2.7.9 2.7.10 2.7.11 2.7.12

Beleidsresultaten 2009............................................................................20 Bestuur en Organisatie............................................................................20 Onderwijs.................................................................................................20 Inspectie ..................................................................................................21 Samenwerkingsverbanden en overleggen..............................................22 Leerlingen................................................................................................24 Klachten en contacten vertrouwenspersoon ...........................................25 Communicatie..........................................................................................26 Personeel ................................................................................................27 Financiën/middelen .................................................................................32 ICT ...........................................................................................................34 Huisvesting ..............................................................................................34 Bestuursbureau .......................................................................................35

2.8 2.8.1 2.8.1.1 2.8.1.2 2.8.1.3 2.8.1.4 2.8.1.5 2.8.1.6 2.8.1.7 2.8.1.8 2.8.1.9

Vensters voor verantwoording.................................................................37 Algemeen ................................................................................................37 Domein 1, Onderwijsprestaties, indicator slaagpercentages..................38 Domein 1, Onderwijsprestaties, indicator gemiddeld examencijfer ........41 Domein 1, Onderwijsprestaties, indicator ongediplomeerd schoolverlaten43 Domein 2, Effectief onderwijsbeleid, indicator kenmerken leerlingen.....45 Domein 3, Kwaliteitszorg, indicator tevredenheid leerlingen ..................48 Domein 3, Kwaliteitszorg, indicator tevredenheid ouders .......................50 Domein 4, Bedrijfsvoering, indicator marktaandeel/werkgebied.............52 Domein 4, Bedrijfsvoering, indicator gegevens personeel......................54 Domein 4, Bedrijfsvoering, indicator financiën ........................................57

2.9 2.9.1 2.9.2 2.9.2.1 2.9.2.1.1 2.9.2.1.2 2.9.2.1.3 2.9.2.1.3.1 2.9.2.1.3.2 2.9.2.1.3.3 2.9.2.1.3.4 2.9.2.1.3.5

Financiële paragraaf................................................................................57 Analyse van het exploitatiesaldo .............................................................57 Analyse van de financiële positie en kengetallenanalyse .......................65 Alliantie Voortgezet Onderwijs - geconsolideerd ....................................65 Dashboard ...............................................................................................65 Kengetallen-analyse ................................................................................66 Toelichting op het dashboard - Alliantie Voortgezet Onderwijs ..............67 Rapport commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen ...............67 Weerstandsvermogen .............................................................................70 Kapitalisatiefactor ....................................................................................71 Solvabiliteit ..............................................................................................74 Liquiditeit .................................................................................................76 Jaarverslag 2009

2 van 281

2.9.2.1.3.6 2.9.2.2 2.9.2.2.1 2.9.2.2.2 2.9.2.3 2.9.2.3.1 2.9.2.3.2 2.9.2.4 2.9.2.4.1 2.9.2.4.2 2.9.2.5 2.9.2.5.1 2.9.2.5.2 2.9.2.6 2.9.2.6.1 2.9.2.6.2 2.9.2.7 2.9.2.7.1 2.9.2.7.2 2.9.2.8 2.9.2.8.1 2.9.2.8.2 2.9.2.9 2.9.2.9.1 2.9.2.9.2 2.9.2.10 2.9.2.10.1 2.9.2.10.2 2.9.2.11 2.9.2.11.1 2.9.2.11.2 2.9.2.12 2.9.2.12.1 2.9.2.12.2 2.9.3

Rentabiliteit..............................................................................................78 SSgN .......................................................................................................79 Dashboard ...............................................................................................79 Kengetallen-analyse ................................................................................80 Dominicus College ..................................................................................81 Dashboard ...............................................................................................81 Kengetallen-analyse ................................................................................82 Flex College.............................................................................................83 Dashboard ...............................................................................................83 Kengetallen-analyse ................................................................................84 Mondial College.......................................................................................85 Dashboard ...............................................................................................85 Kengetallen-analyse ................................................................................86 Pax Christi College ..................................................................................87 Dashboard ...............................................................................................87 Kengetallen-analyse ................................................................................88 Maaswaal College ...................................................................................89 Dashboard ...............................................................................................89 Kengetallen-analyse ................................................................................90 Citadel College ........................................................................................91 Dashboard ...............................................................................................91 Kengetallen-analyse ................................................................................92 Stedelijk Gymnasium...............................................................................93 Dashboard ...............................................................................................93 Kengetallen-analyse ................................................................................94 Bestuursbureau .......................................................................................95 Dashboard ...............................................................................................95 Kengetallen-analyse ................................................................................96 Onderwijshuisvesting Nijmegen ..............................................................97 Dashboard ...............................................................................................97 Kengetallen-analyse ................................................................................98 Servicebureau Boeken Alliantie ..............................................................98 Dashboard ...............................................................................................98 Kengetallen-analyse ................................................................................98 Begroting 2010 ........................................................................................99

3

Jaarrekening ........................................................................................101

3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.3.1 3.1.3.2 3.1.4 3.1.4.1 3.1.4.1.1 3.1.4.2 3.1.4.3 3.1.5 3.1.6 3.1.7

Grondslagen ..........................................................................................101 Waardering van de activa en passiva ...................................................101 Materiële vaste activa............................................................................101 Financiële vaste activa ..........................................................................102 Effecten .................................................................................................102 Overig ....................................................................................................102 Vlottende activa .....................................................................................102 Voorraden..............................................................................................102 Gebruiksgoederen.................................................................................102 Vorderingen ...........................................................................................102 Effecten .................................................................................................102 Eigen vermogen ....................................................................................102 Voorzieningen........................................................................................102 Bepaling van het exploitatiesaldo..........................................................103

3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.4.3

A.1 Samengevoegde jaarrekening ........................................................104 A.1.2 Samengevoegde balans per 31 december 2009.........................104 A.1.2 Samengevoegde staat van baten en lasten over 2009 ...............105 A.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2009 ..........................106 A.1.4 Toelichting behorende tot de samengevoegde balans................107 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................107 1.2 Materiële vaste activa......................................................................108 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................110 Jaarverslag 2009

3 van 281

3.2.4.4 3.2.4.5 3.2.4.6 3.2.4.7 3.2.4.8 3.2.4.9 3.2.4.10 3.2.4.11 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.5.3 3.2.5.4 3.2.5.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8 3.2.8.1 3.2.8.2 3.2.8.3 3.2.8.4 3.2.8.5 3.2.8.6 3.2.8.7 3.2.8.8 3.2.8.9 3.2.8.10 3.2.9 3.2.10

1.4 Voorraden........................................................................................110 1.5 Vorderingen .....................................................................................111 1.6 Effecten ...........................................................................................111 1.7 Liquide middelen .............................................................................111 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................112 2.3 Voorzieningen..................................................................................114 2.4 Langlopende schulden ....................................................................114 2.5 Kortlopende schulden......................................................................115 Verantwoording rijkssubsidies...............................................................116 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................116 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................116 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................116 Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............117 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................117 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ............................................117 Overzicht verbonden partijen ................................................................117 Toelichting behorende tot de samengevoegde staat van baten en lasten118 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................118 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................118 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................118 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................119 3.5 Overige baten ..................................................................................119 4.1 Personele lasten..............................................................................119 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................120 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................120 4.4 Overige lasten .................................................................................121 5 Financiële baten en lasten .................................................................121 A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders........................122 A.1.9 Wet openbaarmaking uit Publieke Middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT)...........................................................................122

4

Overige gegevens................................................................................123

4.1

Gegevens over de rechtspersoon .........................................................123

4.2

Acccountantsverklaring .........................................................................124

4.3

Gebeurtenissen na balansdatum ..........................................................126

5

Bijlagen.................................................................................................127

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.3.1 5.1.3.2 5.1.3.3 5.1.3.4 5.1.3.5 5.1.3.6 5.1.3.7 5.1.3.8 5.1.3.9 5.1.3.10 5.1.3.11 5.1.4 5.1.4.1 5.1.4.2 5.1.4.3

SSgN .....................................................................................................128 A.1.5 Balans SSgN per 31 december 2009 ..........................................128 Staat van baten en lasten SSgN over 2009 ..........................................129 Toelichting behorende tot de balans .....................................................130 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................130 1.2 Materiële vaste activa......................................................................130 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................131 1.4 Voorraden........................................................................................131 1.5 Vorderingen .....................................................................................132 1.6 Effecten ...........................................................................................132 1.7 Liquide middelen .............................................................................132 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................133 2.3 Voorzieningen..................................................................................134 2.4 Langlopende schulden ....................................................................134 2.5 Kortlopende schulden......................................................................135 Verantwoording rijkssubsidies...............................................................136 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................136 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................136 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................136 Jaarverslag 2009

4 van 281

5.1.4.4 5.1.4.5 5.1.5 5.1.5.1 5.1.5.2 5.1.5.3 5.1.5.4 5.1.5.5 5.1.5.6 5.1.5.7 5.1.5.8 5.1.5.9 5.1.5.10

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............136 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................137 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten .......................137 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................137 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................138 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................138 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................138 3.5 Overige baten ..................................................................................139 4.1 Personele lasten..............................................................................139 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................140 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................140 4.4 Overige lasten .................................................................................141 5 Financiële baten en lasten .................................................................141

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.3.1 5.2.3.2 5.2.3.3 5.2.3.4 5.2.3.5 5.2.3.6 5.2.3.7 5.2.3.8 5.2.3.9 5.2.3.10 5.2.3.11 5.2.4 5.2.4.1 5.2.4.2 5.2.4.3 5.2.4.4 5.2.4.5 5.2.5 5.2.5.1 5.2.5.2 5.2.5.3 5.2.5.4 5.2.5.5 5.2.5.6 5.2.5.7 5.2.5.8 5.2.5.9 5.2.5.10

Dominicus College ................................................................................142 A.1.5 Balans Dominicus College per 31 december 2009 .....................142 Staat van baten en lasten Dominicus College over 2009 .....................143 Toelichting behorende tot de balans .....................................................144 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................144 1.2 Materiële vaste activa......................................................................144 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................145 1.4 Voorraden........................................................................................145 1.5 Vorderingen .....................................................................................146 1.6 Effecten ...........................................................................................146 1.7 Liquide middelen .............................................................................146 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................147 2.3 Voorzieningen..................................................................................148 2.4 Langlopende schulden ....................................................................148 2.5 Kortlopende schulden......................................................................149 Verantwoording rijkssubsidies...............................................................150 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................150 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................150 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................150 Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............150 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................151 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................151 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................151 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................151 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................152 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................152 3.5 Overige baten ..................................................................................152 4.1 Personele lasten..............................................................................153 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................153 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................154 4.4 Overige lasten .................................................................................154 5 Financiële baten en lasten .................................................................154

5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.3.1 5.3.3.2 5.3.3.3 5.3.3.4 5.3.3.5 5.3.3.6 5.3.3.7 5.3.3.8 5.3.3.9 5.3.3.10 5.3.3.11

Flex College...........................................................................................155 A.1.5 Balans Flex College per 31 december 2009 ...............................155 Staat van baten en lasten Flex College over 2009 ...............................156 Toelichting behorende tot de balans .....................................................157 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................157 1.2 Materiële vaste activa......................................................................157 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................158 1.4 Voorraden........................................................................................158 1.5 Vorderingen .....................................................................................159 1.6 Effecten ...........................................................................................159 1.7 Liquide middelen .............................................................................159 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................160 2.3 Voorzieningen..................................................................................161 2.4 Langlopende schulden ....................................................................162 2.5 Kortlopende schulden......................................................................162 Jaarverslag 2009

5 van 281

5.3.4 5.3.4.1 5.3.4.2 5.3.4.3 5.3.4.4 5.3.4.5 5.3.5 5.3.5.1 5.3.5.2 5.3.5.3 5.3.5.4 5.3.5.5 5.3.5.6 5.3.5.7 5.3.5.8 5.3.5.9 5.3.5.10

Verantwoording rijkssubsidies...............................................................163 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................163 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................163 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................163 Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............163 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................164 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................164 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................164 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................165 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................165 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................165 3.5 Overige baten ..................................................................................166 4.1 Personele lasten..............................................................................166 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................167 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................167 4.4 Overige lasten .................................................................................168 5 Financiële baten en lasten .................................................................168

5.4 5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.3.1 5.4.3.2 5.4.3.3 5.4.3.4 5.4.3.5 5.4.3.6 5.4.3.7 5.4.3.8 5.4.3.9 5.4.3.10 5.4.3.11 5.4.4 5.4.4.1 5.4.4.2 5.4.4.3 5.4.4.4 5.4.4.5 5.4.5 5.4.5.1 5.4.5.2 5.4.5.3 5.4.5.4 5.4.5.5 5.4.5.6 5.4.5.7 5.4.5.8 5.4.5.9 5.4.5.10

Mondial College.....................................................................................169 A.1.5 Balans Mondial College per 31 december 2009..........................169 Staat van baten en lasten Mondial College over 2009 .........................170 Toelichting behorende tot de balans .....................................................171 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................171 1.2 Materiële vaste activa......................................................................172 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................173 1.4 Voorraden........................................................................................173 1.5 Vorderingen .....................................................................................174 1.6 Effecten ...........................................................................................174 1.7 Liquide middelen .............................................................................174 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................175 2.3 Voorzieningen..................................................................................176 2.4 Langlopende schulden ....................................................................177 2.5 Kortlopende schulden......................................................................177 Verantwoording rijkssubsidies...............................................................178 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................178 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................178 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................178 Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............178 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................179 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................179 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................179 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................179 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................180 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................180 3.5 Overige baten ..................................................................................180 4.1 Personele lasten..............................................................................181 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................181 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................182 4.4 Overige lasten .................................................................................182 5 Financiële baten en lasten .................................................................182

5.5 5.5.1 5.5.2 5.5.3 5.5.3.1 5.5.3.2 5.5.3.3 5.5.3.4 5.5.3.5 5.5.3.6 5.5.3.7

Pax Chrsiti College ................................................................................183 A.1.5 Balans Pax Christi College per 31 december 2009.....................183 Staat van baten en lasten Pax Christi College over 2009.....................184 Toelichting behorende tot de balans .....................................................185 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................185 1.2 Materiële vaste activa......................................................................185 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................186 1.4 Voorraden........................................................................................186 1.5 Vorderingen .....................................................................................187 1.6 Effecten ...........................................................................................187 1.7 Liquide middelen .............................................................................187 Jaarverslag 2009

6 van 281

5.5.3.8 5.5.3.9 5.5.3.10 5.5.3.11 5.5.4 5.5.4.1 5.5.4.2 5.5.4.3 5.5.4.4 5.5.4.5 5.5.5 5.5.5.1 5.5.5.2 5.5.5.3 5.5.5.4 5.5.5.5 5.5.5.6 5.5.5.7 5.5.5.8 5.5.5.9 5.5.5.10

2.1 Eigen vermogen ..............................................................................188 2.3 Voorzieningen..................................................................................189 2.4 Langlopende schulden ....................................................................190 2.5 Kortlopende schulden......................................................................190 Verantwoording rijkssubsidies...............................................................191 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................191 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................191 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................191 Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............191 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................192 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................192 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................192 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................193 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................193 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................193 3.5 Overige baten ..................................................................................194 4.1 Personele lasten..............................................................................194 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................195 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................195 4.4 Overige lasten .................................................................................196 5 Financiële baten en lasten .................................................................196

5.6 5.6.1 5.6.2 5.6.3 5.6.3.1 5.6.3.2 5.6.3.3 5.6.3.4 5.6.3.5 5.6.3.6 5.6.3.7 5.6.3.8 5.6.3.9 5.6.3.10 5.6.3.11 5.6.4 5.6.4.1 5.6.4.2 5.6.4.3 5.6.4.4 5.6.4.5 5.6.5 5.6.5.1 5.6.5.2 5.6.5.3 5.6.5.4 5.6.5.5 5.6.5.6 5.6.5.7 5.6.5.8 5.6.5.9 5.6.5.10

Maaswaal College .................................................................................197 A.1.5 Balans Maaswaal College per 31 december 2009 ......................197 Staat van baten en lasten Maaswaal College over 2009......................198 Toelichting behorende tot de balans .....................................................199 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................199 1.2 Materiële vaste activa......................................................................200 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................201 1.4 Voorraden........................................................................................201 1.5 Vorderingen .....................................................................................202 1.6 Effecten ...........................................................................................202 1.7 Liquide middelen .............................................................................202 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................203 2.3 Voorzieningen..................................................................................204 2.4 Langlopende schulden ....................................................................204 2.5 Kortlopende schulden......................................................................205 Verantwoording rijkssubsidies...............................................................206 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................206 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................206 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................206 Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............206 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................207 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................207 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................207 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................208 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................208 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................208 3.5 Overige baten ..................................................................................209 4.1 Personele lasten..............................................................................209 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................210 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................210 4.4 Overige lasten .................................................................................211 5 Financiële baten en lasten .................................................................211

5.7 5.7.1 5.7.2 5.7.3 5.7.3.1 5.7.3.2 5.7.3.3

Citadel College ......................................................................................212 A.1.5 Balans Citadel College per 31 december 2009 ...........................212 Staat van baten en lasten Citadel College over 2009 ...........................213 Toelichting behorende tot de balans .....................................................214 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................214 1.2 Materiële vaste activa......................................................................214 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................215 Jaarverslag 2009

7 van 281

5.7.3.4 5.7.3.5 5.7.3.6 5.7.3.7 5.7.3.8 5.7.3.9 5.7.3.10 5.7.3.11 5.7.4 5.7.4.1 5.7.4.2 5.7.4.3 5.7.4.4 5.7.4.5 5.7.5 5.7.5.1 5.7.5.2 5.7.5.3 5.7.5.4 5.7.5.5 5.7.5.6 5.7.5.7 5.7.5.8 5.7.5.9 5.7.5.10

1.4 Voorraden........................................................................................215 1.5 Vorderingen .....................................................................................216 1.6 Effecten ...........................................................................................216 1.7 Liquide middelen .............................................................................216 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................217 2.3 Voorzieningen..................................................................................218 2.4 Langlopende schulden ....................................................................218 2.5 Kortlopende schulden......................................................................219 Verantwoording rijkssubsidies...............................................................220 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................220 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................220 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................220 Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............220 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................221 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................221 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................221 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................222 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................222 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................222 3.5 Overige baten ..................................................................................223 4.1 Personele lasten..............................................................................223 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................224 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................224 4.4 Overige lasten .................................................................................225 5 Financiële baten en lasten .................................................................225

5.8 5.8.1 5.8.2 5.8.3 5.8.3.1 5.8.3.2 5.8.3.3 5.8.3.4 5.8.3.5 5.8.3.6 5.8.3.7 5.8.3.8 5.8.3.9 5.8.3.10 5.8.3.11 5.8.4 5.8.4.1 5.8.4.2 5.8.4.3 5.8.4.4 5.8.4.5 5.8.5 5.8.5.1 5.8.5.2 5.8.5.3 5.8.5.4 5.8.5.5 5.8.5.6 5.8.5.7 5.8.5.8 5.8.5.9 5.8.5.10

Stedelijk Gymnasium.............................................................................226 A.1.5 Balans Stedelijk Gymnasium per 31 december 2009..................226 Staat van baten en lasten Stedelijk Gymnasium over 2009 .................227 Toelichting behorende tot de balans .....................................................228 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................228 1.2 Materiële vaste activa......................................................................228 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................229 1.4 Voorraden........................................................................................229 1.5 Vorderingen .....................................................................................230 1.6 Effecten ...........................................................................................230 1.7 Liquide middelen .............................................................................230 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................231 2.3 Voorzieningen..................................................................................232 2.4 Langlopende schulden ....................................................................232 2.5 Kortlopende schulden......................................................................233 Verantwoording rijkssubsidies...............................................................234 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................234 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................234 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................234 Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............234 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................235 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................235 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................235 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................236 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................236 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................236 3.5 Overige baten ..................................................................................237 4.1 Personele lasten..............................................................................237 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................238 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................238 4.4 Overige lasten .................................................................................239 5 Financiële baten en lasten .................................................................239

5.9 5.9.1 5.9.2

Bestuursbureau .....................................................................................240 A.1.5 Balans Bestuursbureau per 31 december 2009 ..........................240 Staat van baten en lasten Bestuursbureau over 2009..........................241 Jaarverslag 2009

8 van 281

5.9.3 5.9.3.1 5.9.3.2 5.9.3.3 5.9.3.4 5.9.3.5 5.9.3.6 5.9.3.7 5.9.3.8 5.9.3.9 5.9.3.10 5.9.3.11 5.9.4 5.9.4.1 5.9.4.2 5.9.4.3 5.9.4.4 5.9.4.5 5.9.5 5.9.5.1 5.9.5.2 5.9.5.3 5.9.5.4 5.9.5.5 5.9.5.6 5.9.5.7 5.9.5.8 5.9.5.9 5.9.5.10

Toelichting behorende tot de balans .....................................................242 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................242 1.2 Materiële vaste activa......................................................................242 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................243 1.4 Voorraden........................................................................................243 1.5 Vorderingen .....................................................................................244 1.6 Effecten ...........................................................................................244 1.7 Liquide middelen .............................................................................244 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................245 2.3 Voorzieningen..................................................................................246 2.4 Langlopende schulden ....................................................................246 2.5 Kortlopende schulden......................................................................247 Verantwoording rijkssubsidies...............................................................248 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................248 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................248 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................248 Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............248 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................249 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................249 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................249 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................250 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................250 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................250 3.5 Overige baten ..................................................................................251 4.1 Personele lasten..............................................................................251 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................252 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................252 4.4 Overige lasten .................................................................................253 5 Financiële baten en lasten .................................................................253

5.10 5.10.1 5.10.2 5.10.3 5.10.3.1 5.10.3.2 5.10.3.3 5.10.3.4 5.10.3.5 5.10.3.6 5.10.3.7 5.10.3.8 5.10.3.9 5.10.3.10 5.10.3.11 5.10.4 5.10.4.1 5.10.4.2 5.10.4.3 5.10.4.4 5.10.4.5 5.10.5 5.10.5.1 5.10.5.2 5.10.5.3 5.10.5.4 5.10.5.5 5.10.5.6 5.10.5.7 5.10.5.8 5.10.5.9 5.10.5.10

Onderwijshuisvesting Nijmegen ............................................................254 A.1.5 Balans Onderwijshuisvesting Nijmegen per 31 december 2009 .254 Staat van baten en lasten Onderwijshuisvesting Nijmegen over 2009.255 Toelichting behorende tot de balans .....................................................256 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................256 1.2 Materiële vaste activa......................................................................256 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................257 1.4 Voorraden........................................................................................257 1.5 Vorderingen .....................................................................................258 1.6 Effecten ...........................................................................................258 1.7 Liquide middelen .............................................................................258 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................259 2.3 Voorzieningen..................................................................................260 2.4 Langlopende schulden ....................................................................260 2.5 Kortlopende schulden......................................................................261 Verantwoording rijkssubsidies...............................................................262 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................262 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................262 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................262 Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............262 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................263 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................263 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................263 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................264 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................264 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................264 3.5 Overige baten ..................................................................................265 4.1 Personele lasten..............................................................................265 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................266 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................266 4.4 Overige lasten .................................................................................267 5 Financiële baten en lasten .................................................................267 Jaarverslag 2009

9 van 281

5.11 5.11.1 5.11.2 5.11.3 5.11.3.1 5.11.3.2 5.11.3.3 5.11.3.4 5.11.3.5 5.11.3.6 5.11.3.7 5.11.3.8 5.11.3.9 5.11.3.10 5.11.3.11 5.11.4 5.11.4.1 5.11.4.2 5.11.4.3 5.11.4.4 5.11.4.5 5.11.5 5.11.5.1 5.11.5.2 5.11.5.3 5.11.5.4 5.11.5.5 5.11.5.6 5.11.5.7 5.11.5.8 5.11.5.9 5.11.5.10

Servicebureau Boeken Alliantie ............................................................268 A.1.5 Balans Servicebureau Boeken Alliantie per 31 december 2009 .268 Staat van baten en lasten Servicebureau Boeken Alliantie over 2009 .269 Toelichting behorende tot de balans .....................................................270 1.1 Immateriële vaste activa..................................................................270 1.2 Materiële vaste activa......................................................................270 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................271 1.4 Voorraden........................................................................................271 1.5 Vorderingen .....................................................................................272 1.6 Effecten ...........................................................................................272 1.7 Liquide middelen .............................................................................272 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................273 2.3 Voorzieningen..................................................................................274 2.4 Langlopende schulden ....................................................................274 2.5 Kortlopende schulden......................................................................275 Verantwoording rijkssubsidies...............................................................276 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................276 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................276 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies......................276 Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)............276 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................277 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................277 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................277 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................278 3.3 College-, cursus, les- en examengelden.........................................278 3.4 Baten werk in opdracht van derden ................................................278 3.5 Overige baten ..................................................................................279 4.1 Personele lasten..............................................................................279 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................280 4.3 Huisvestingslasten ..........................................................................280 4.4 Overige lasten .................................................................................281 5 Financiële baten en lasten .................................................................281

Jaarverslag 2009

10 van 281

1

Leeswijzer Globale indeling jaarverslag Het jaarverslag is in hoofdlijnen opgedeeld in de volgende onderdelen: 1) Leeswijzer 2) Bestuursverslag 3) Jaarrekening (Alliantie Voortgezet Onderwijs geconsolideerd) 4) Overige gegevens 5) Bijlagen (jaarrekeningen per resultaat verantwoordelijke eenheid) Segmentatie Met de komst van de nieuwe richtlijn voor de jaarverslaggeving per 1 januari 2008 is de voorheen verplichte voorgeschreven segmentatie van de jaarrekening naar het brinnummer vervallen. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft gekozen voor een segmentatie in de verslaggeving die aansluit op de onderscheiden resultaat verantwoordelijke eenheden binnen de organisatie. De volgende segmentatie is in deze jaarrekening toegepast:

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11)

SSgN Dominicus College Flex College (Alliantie-deel) Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk Gymnasium Bestuursbureau Onderwijshuisvesting Nijmegen Servicebureau Boeken Alliantie

Brinnummer 20EO 14NQ Onderdeel van 21SK 21SK 17IR 00OB Onderdeel van 00OB 20CI Geen brinnummer Geen brinnummer Geen brinnummer

Een complete jaarrekening per resultaat verantwoordelijke eenheid is in onderdeel 5 van deze jaarrekening opgenomen.

Jaarverslag 2009

11 van 281

2

Bestuursverslag

2.1

Ter inleiding In het bestuursverslag van de Alliantie Voortgezet Onderwijs staat niet alleen de verantwoording van het bestuur maar vooral ook de verantwoording van de scholen centraal. De Alliantie Voortgezet Onderwijs is een van de voortrekkers van de ontwikkeling van Vensters Voor Verantwoording. Een project dat erop gericht is om op basis van twintig belangrijke indicatoren verantwoording af te leggen aan de bij onze scholen betrokken partijen (ouders, leerlingen, collega’s) en instellingen (zoals toeleverend en afnemend onderwijs, gemeenten, provincie, hulpverleningsinstellingen). Deze verantwoordingswijze zal binnen twee jaar door vrijwel alle VO-scholen worden ingevoerd, zodat de resultaten op landelijk niveau vergelijkbaar zijn. Op basis van Vensters Voor Verantwoording kunnen wij verantwoording afleggen over alle onderdelen. In dit jaarverslag wordt een samenvatting gegeven van de belangrijkste indicatoren. Een volledig overzicht is in te zien op onze site www.alliantievo.nl. Via de button Vensters Voor Verantwoording is voor elke school alle informatie in te zien. In ons bestuursjaarverslag besteden wij aandacht aan de algemene ontwikkelingen, bestuur en organisatie en de resultaten per beleidsdomein om vervolgens op basis van Vensters voor Verantwoording een beeld van onze scholen en bestuur te geven.

2.2

Algemeen De Alliantie Voortgezet Onderwijs is het bevoegd gezag van zeven scholen voor voortgezet onderwijs. Zij heeft de volgende missie: De Alliantie Voortgezet Onderwijs biedt met haar zeven scholen in de regio Nijmegen en het Land van Maas en Waal een zo breed en pluriform mogelijk onderwijsaanbod voor het regulier voortgezet onderwijs. Goed onderwijs is de drijfveer van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Dat betekent dat de kwaliteit van het onderwijs centraal staat. Daarbij wil de Alliantie Voortgezet Onderwijs werken aan scholen, die zijn geworteld in hun omgeving en die - door zich te onderscheiden in hun aanbod - met elkaar zorg dragen voor een sluitend en goed bereikbaar onderwijsaanbod voor leerlingen en ouders. Werken aan de toekomst betekent leerlingen opvoeden tot maatschappelijke verantwoordelijkheid en democratisch burgerschap, uitdagen tot creativiteit, eigen initiatief, zelfstandigheid en ontplooiing van talenten in een inspirerende, eigentijdse omgeving. De Alliantie Voortgezet Onderwijs garandeert doorlopende leerlijnen. Een goede overgang van de basisschool naar het voortgezet onderwijs en van het voortgezet onderwijs naar het middelbaar beroepsonderwijs en hoger onderwijs is cruciaal voor leerlingen. Zorg voor de leerlingen is kenmerkend voor alle scholen, met veel aandacht voor schoolklimaat, pedagogische aanpak en veiligheid. Leerlingen komen het best tot hun recht als er aandacht is voor hun persoonlijk welbevinden. Terugdringen van tussentijdse uitval, onderwijs en zorg op maat en een bovenschoolse aanpak van risicoleerlingen zijn belangrijke elementen in die zorg. Gerichtheid op samenwerking, betrokkenheid bij leerlingen en ouders en helderheid in beleid en verantwoording kenmerken de houding van de Alliantie Voortgezet Onderwijs.

In 2008 is het strategisch beleidsplan 2009 – 2013 Scholen met toekomst vastgesteld. Het beleidsplan geeft de koers voor de komende jaren aan. De hoofdlijnen van de koers zijn: Bestuur en organisatie: heldere scheiding van management, bestuur en toezicht. Handhaven van de bestuursfilosofie. De positie van de Raad van Toezicht en het bestuur is helder in de statuten geregeld. De positie van rectoren – die verantwoordelijk zijn voor de scholen – Jaarverslag 2009

12 van 281

is vastgelegd in het directiestatuut. Onderschrijven en naleven van de Code Goed Bestuur Voortgezet Onderwijs. Onderwijs: Iedere school kan zich op zijn eigen wijze onderscheiden, waarbij de kwaliteit van het onderwijs voorop staat. Iedere school kiest in overleg een eigen profilering. Geen uitval van leerlingen. Goede aansluiting met basisonderwijs en afnemend onderwijs (middelbaar en hoger onderwijs). Een samenhangend vmbo. Bij onderwijskundige veranderingen worden personeel, ouders en leerlingen betrokken. Gericht op samenwerking. De Alliantiescholen kennen een eigen zorgstandaard en houden gezamenlijk het Flex College, de vo-voorziening voor risicoleerlingen in stand. Scholen zijn goed bereikbaar. Wij streven een stabiele ontwikkeling na; dat betekent dat – daar waar dat passend is – er afspraken worden gemaakt over de omvang van de school en de instroomaantallen. Personeel: De Alliantiescholen kiezen voor de ontwikkeling van de professionele school. We investeren in permanent leren en ontwikkelen. Onze scholen zijn opleidingsscholen en werken nauw samen met de lerarenopleidingen van de HAN en RU. Wij hebben een eigentijds wervingsbeleid en proberen de arbeidsvoorwaarden aantrekkelijk te houden. De Alliantie is zich bewust van het dreigende tekort aan bevoegde docenten en anticipeert daar doelgericht op door tijdig passende maatregelen te nemen. Financiën en middelen: De Alliantie kent een heldere planning- en controlcyclus. Begrotingen en jaarrekeningen zijn transparant en toegankelijk en maken resultaten aan de hand van kengetallen zichtbaar. Goed onderwijs moet plaatsvinden in eigentijdse schoolgebouwen, waar het goed leren en werken is voor leerlingen en personeel. Kwaliteitszorg: Kwaliteitszorg is geen doel op zich, maar een middel om ervoor te zorgen dat je als scholen de goede dingen doet en die activiteiten ook op een goed niveau verricht. Meten is pas zinvol als er lering uit wordt getrokken. Alle scholen doen mee aan het project Vensters Voor Verantwoording. Op basis van twintig indicatoren leggen bestuur en scholen aan interne en externe partijen op een heldere wijze verantwoording af. Informatie- en communicatietechnologie (ICT): ICT heeft grote mogelijkheden geopend om in de sfeer van toetsing, leermateriaal en elektronische leeromgeving het onderwijs toegankelijker te maken en resultaten te verbeteren. Scholen zullen expertise uitwisselen en daar waar nuttig deze ook bundelen. Ook bij de ondersteuning van administratieve processen zullen de mogelijkheden optimaal worden benut. Communicatie en PR: Scholen dragen zorg voor een goede, frequente informatie aan hun personeelsleden, leerlingen en ouders. Communicatie en public relations staan altijd in dienst van de school en bestuur.

2.3

Bestuur en Organisatie Verslag Raad van Toezicht De stichting kent een eenhoofdig College van Bestuur, dat optreedt als het bevoegd gezag van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. De Raad van Toezicht startte in 2008 met vijf leden. Op 31 december 2009 telde de raad zes leden. De bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn vastgelegd in de statuten. Voor de Raad van Toezicht is een profiel opgesteld, dat bepalend is voor de samenstelling van de raad. Dat profiel voorziet erin dat onafhankelijkheid, deskundigheid en verankering in de samenleving en de maatschappelijke omgeving is gewaarborgd. In 2009 is de voorzitter van de Raad van Toezicht conform de zittingsafspraken terug getreden. Dr. T. Stoelinga heeft vanaf de start van de Alliantie Voortgezet Onderwijs eerst als voorzitter van het bestuur en vanaf maart 2007 als voorzitter van de Raad van Toezicht een belangrijke bijdrage geleverd aan de ontwikkeling van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Het bestuur en de rectoren zijn hem daarvoor zeer erkentelijk. Het voorzitterschap van de Raad van Toezicht is per 1 augustus 2009 overgenomen door Prof. Dr. C.W.P.M. Blom. Professor Blom was van 2000 – 2007 rector magnificus van de Radboud Universiteit Nijmegen. Hij is lid van de Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen en heeft een brede ervaJaarverslag 2009

13 van 281

ring met toezichthoudende functies. Zowel de rectorenraad als de Gemeenschappelijk Medezeggenschapsraad waren betrokken bij de profielbeschrijving en benoeming van de nieuwe voorzitter. De Raad van Toezicht bestond op 31 december 2009 uit: Prof. Dr. C.W.P.M. Blom (voorzitter) Oud-rector magnificus Radboud Universiteit Nijmegen, persoonlijk hoogleraar Experimentele Planten Ecologie, lid Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen, brede ervaring in bestuurlijke en toezichthoudende functies. Ridder in de Orde van de Nederlandse Leeuw.

Mr. A. M. Breedveld Senior advocaat Dirkzwager advocaten & notarissen, Arbeidsrechtdeskundige, oud voorzitter OR Dirkzwager, ervaring als secretaris van een College van Beroep.

Prof. Dr. H.P.J.M. Dekkers Decaan Faculteit Sociale Wetenschappen Radboud Universiteit Nijmegen, hoogleraar Onderwijskunde, brede bestuurservaring, lid van diverse programmaraden, adviescommissies in de sfeer van onderwijs en onderzoek. Officier in de Orde van Oranje Nassau.

Dhr. P. M. Huisman Ondernemer, Directeur Eigenaar Huisman Elektrotechniek (Druten, Elst, Nijmegen) en DGA Novi Net Nederland. Beroepsmatige ervaring met ontwikkelingen exploitatie bedrijfsmatig onroerend goed.

Dhr. J. Klomp Regiodirecteur SNS Bank Gelderland, bestuurslid diverse zakelijke platformen.

Drs. J.J.M. Vissers Algemeen directeur SVGB kennis- en opleidingencentrum, Oud-voorzitter College van Bestuur ROC Nijmegen, Oud-directeur Educatieve Sector Hogeschool Gelderland, Voorzitter Bestuur Regionaal Bureau voor Toerisme Arnhem-Nijmegen

Het College van Bestuur treedt op als bevoegd gezag van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. De zeven scholen worden geleid door een rector. De rector is binnen de beleidskaders van de stichting integraal eindverantwoordelijk voor de eigen school en legt verantwoording af aan het College van Bestuur. De stichting hanteert een bestuursfilosofie, waarin de scholen binnen het door het bestuur vastgestelde beleidskader de ruimte hebben voor het voeren van eigen beleid. De bevoegdheden van de Raad van Toezicht, het College van Bestuur en de rectoren/directeuren zijn vastgelegd in de statuten en het directiestatuut. De Raad van Toezicht heeft in 2009 vijfmaal vergaderd. De Raad van Toezicht kent een auditcommissie die bestaat uit de leden Huisman, Klomp en Vissers. De auditcommissie bereidt de bespreking van de kwartaalrapportages en het jaarverslag voor. Zij heeft ten behoeve van het jaarverslag een persoonlijk gesprek met de accountant waarbij ook de Managementletter wordt besproken. De leden Breedveld en Dekkers vormen de personeelscommissie. Op het terrein van identiteit hebben de leden Blom en Dekkers een specifiek toezichthoudende taak. Aan de volgende beleidsstukken heeft de Raad van Toezicht haar goedkeuring verleend: • • • • • • •

De jaarrekening 2008 De begroting 2010 Uitgangspunten meerjarenhuisvestingplan Onderwijshuisvesting Nijmegen Het bestuurlijk formatieplan 2010 (ingebed in de begroting) Het strategische beleidsplan 2009 – 2013 Scholen met toekomst Initiatief tot een eigen Alliantie Schoolboekenfonds (SBA) en het aanbestedingsproces voor de aankoop van schoolboeken. Aanpassing gebouw Veenseweg Maaswaal College, Ontwerp en budget nieuwbouw vmbo Lindenholt Noord, Ontwerp havo / vwo – locatie Citadel College, oplossing geschil met gemeente Wijchen over vergoeding eerste inrichting nieuwbouw vmbo-locatie Oosterweg Maaswaal College Wijchen.

Jaarverslag 2009

14 van 281

•

De benoeming van mevrouw Marion Krabbenborg tot rector van het Dominicus College per 1 februari 2010.

De volgende beleidstukken, ontwikkelingen zijn in de Raad van Toezicht besproken: • • • • •

• • • • •

• •

Alle inspectierapporten en de opbrengstenkaarten van de afzonderlijke scholen. De resultaten van kwaliteitsonderzoeken. Driemaandelijkse financiële overzichten. Voortgangsrapportage (bij iedere vergadering) over ontwikkelingen scholen en bestuursbureau Relevante landelijke ontwikkelingen (LeerKracht, CAO, opleidingsscholen, lerarenopleidingen, veranderende wet- en regelgeving, discussie schaalgrootte, vermogenspositie (commissie Don), positionering en honorering bestuurder en autonomie bestuur, advies Raad voor de Jaarverslaglegging) Resultaten jaaractiviteitenplan 2008 / 2009 Jaaractiviteitenprogramma 2009 – 2010 Aanvraag en toekenning subsidie (Academische) Opleidingsschool. Ontwikkelingen rond de voorziening voor risicoleerlingen (Flex College) en het Samenwerkingsverband VO en ROC. Ontwikkelingen in de samenwerking met de vo-schoolbesturen, het ROC Nijmegen, de hogeschool en universiteit. Specifieke aandacht is besteed aan de projectactiviteiten die op het terrein van het vmbo en mbo zijn ontwikkeld in het project / samenwerkingsverband Novia. Ontwikkelingen ten aanzien van nieuwbouw, verbouw en aanpassingen op de diverse schoollocaties. Activiteiten om belangstelling voor Bèta / techniek te vergroten

De Raad van Toezicht bezoekt jaarlijks tenminste een tweetal scholen om zicht te houden op de specifieke schoolontwikkelingen. De voorzitter van de Raad van Toezicht maakte persoonlijk kennis met alle rectoren. Ten slotte slot bezoekt ieder lid van de Raad van Toezicht tenminste één diplomering. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen een vaste vergoeding. In 2002 is deze vergoeding voor leden vastgesteld en vervolgens is de vergoeding ieder jaar geïndexeerd op basis van het CBS prijsindexcijfer. De vergoeding bedroeg in 2009 voor een gewoon lid € 2.214,-- (bestaande uit een vaste bestuursvergoeding van € 1.661,-- en een vaste onkostenvergoeding van € 554,--). Voor de voorzitter bedroeg de vergoeding € 5.090,-- (bestaande uit een vaste bestuursvergoeding van € 3.320,--, een vaste onkostenvergoeding van € 1.107,-- en een reiskostenvergoeding van € 661,--). De aard en samenstelling van de vergoeding betekent dat reguliere (reis)kosten niet worden gedeclareerd.

Jaarverslag 2009

15 van 281

2.4

De Alliantiescholen en leerlingenaantallen. De volgende scholen vielen in 2009 onder de stichting: School Citadel College* Dominicus College Mondial College** Maaswaal College Pax Christi College Stedelijk Gymnasium Nijmegen Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

Adres hoofdlocatie Dijkstraat 7A 6663 AD Lent Energieweg 93 6541 CZ Nijmegen Leuvensbroek 30-01 6546 TD Nijmegen Veenseweg 18 6603 AN Wijchen Meester van Coothstraat 34 6651 ZJ Druten Kronenburgersingel 269 6511 AS Nijmegen IJsbeerstraat 12 6531 PL Nijmegen

Onderwijssectoren vmbo, havo, vwo havo en vwo vmbo, havo en vwo vmbo, havo en vwo vmbo, havo, vwo gymnasium vmbo-t, havo, vwo

*

Citadel College is (voorlopig) een nevenvestiging van het Maaswaal College Een eigen brinnummer is toegekend per 1 augustus 2010 ** De naam Mondial College is in oktober 2007 doorgevoerd. De locaties Hatertseweg 400 en Krekelstraat 8 maken formeel onderdeel uit van het Mondial College maar zijn onderdeel van het Orthopedagogisch Centrum Het Flex College.

In onderstaande tabel zijn de leerlingen per school (1 oktober telling) opgenomen. Op de volgende pagina is de ontwikkeling van de leerlingaantallen per school in een grafiek opgenomen.

SSgN DC LC FC MC (ex. FC) PCC MWC CC TSJ SGN Totaal

2002 1.267 1.044 1.084 -

2003 1.293 1.021 1.166 -

2004 1.342 942 1.241 -

2005 1.342 920 1.269 -

2006 1.336 906 1.267 -

1.882 1.962

2.006 2.062

2.104 2.144

2.162 2.232

2.146 2.312

348 1.359 8.946

328 1.420 9.296

278 1.431 9.482

247 1.402 9.574

180 1.382 9.529

Jaarverslag 2009

2007 1.373 754 129 1.954 2.167 1.785 77 1.386 9.625

2008 1.372 810 95 1.824 2.194 1.842 193 1.382 9.712

2009 1.405 867 56 1.710 2.223 1.949 314 1.323 9.847

16 van 281

Ontwikkeling leerlingaantallen per school (peildatum 1 oktober)

Leerlingen

2.600

2.400 2.312 2.232 Pax Christi College

2.200

2.144

2.223 2.162

2.062

2.167

2.146

2.194

2.104

2.000

1.962

1.949 2.006

Maaswaal College

1.954 1.842

1.882

1.800

1.824 1.785 Mondial College

1.710

1.600 1.420

1.400

1.431 1.402

1.359

1.342

1.200

1.267

1.044

1.382

1.342

1.336

920

906

1.386

1.382

1.373

1.372

1.405

SSgN

Stedelijk Gymnasium

1.323

1.293

1.021

1.000

942

867

Dominicus College

810 754

800

600

400 314

Citadel College

193

200 129

95 56

77

Flex College

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009 Jaren

NB. Bron leerlingaantallen per 01-10-2009 : bekostigingsbrief 2010. In 2009 nam het totale leerlingenaantal toe. Een toename van leerlingenaantallen deed zich voor bij de SSgN, het Dominicus College, het Pax Christi College, het Maaswaal College en het Citadel College. Een zekere terugloop deed zich voor bij het Flex College, het Mondial College en het Stedelijk Gymnasium.

Jaarverslag 2009

17 van 281

In het overzicht zijn de leerlingen die ingeschreven staan bij de betreffende school, maar het onderwijs op het Flex College (inclusief VAVO) volgen meegeteld. In onderstaande tabel is het aantal VAVO-leerlingen per 1 oktober 2008 (basis voor de bekostiging 2009) per school weergegeven. Telling per 1 oktober 2008

waarvan VAVO

School S.S.g.N. Dominicus College Flex College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk Gymnasium Totaal - Alliantie

2.5

1.372 810 95 1.824 2.194 1.842 193 1.382 9.712

51 14 23 17 21 26 152

Waarvan VAVO met 100% bekostiging 27 3 12 1 10 20 73

Waarvan VAVO met deelbekostiging 24 11 11 16 11 6 79

Planning- en Controlcyclus / Kengetallen De Alliantie Voortgezet Onderwijs kent een duidelijke planning- en controlcyclus. Kenmerkend is de integrale en cyclische aanpak. De begroting, jaarrekening en tussentijdse rapportages komen op basis van heldere proces- en resultaatafspraken tot stand. Vanaf de begroting van 2009 is de formatieplanning in dit proces geïntegreerd. In de begroting van 2010 zijn ook de inkomsten en uitgaven in het kader van de functiemix meegenomen. Op deze wijze is personeelsplanning en personeelsinzet gekoppeld aan de financiële overzichten. Dit vergroot het overzicht en de beheersbaarheid omdat onverwachte en ongewenste ontwikkelingen eerder worden gesignaleerd. Daarbij geldt dat de begroting bepalend is voor de formatieplanning. Voor de gehele cyclus is een (terugkerende) jaarplanning vastgesteld. Voor begroting, jaarrekening en formatieplan worden op bestuursniveau formats gehanteerd die enerzijds heldere kaders aangeven en anderzijds de scholen en het bestuursbureau de ruimte geven voor de invulling van de eigen (specifieke) gegevens. De tussentijdse rapportages kwamen in 2009 driemaandelijks beschikbaar. Deze rapportages bleken ook dit jaar waardevolle instrumenten. Hierdoor kon in enkele gevallen op basis van de beschikbare informatie tijdig worden bijgestuurd. Sinds 2005 is de administratieve organisatie (zowel personeel als financiën) beschreven. Daarbij is vooral oog voor een goede inventarisatie en analyse van risico’s. Het opzetten en onderhouden van de AO/IC is een doorlopend proces dat ook in 2009 is geactualiseerd. Alle informatie is voor de medewerkers van de scholen en het bestuursbureau online beschikbaar. Hierdoor kan optimaal gebruik worden gemaakt van deze informatie. Bovendien kunnen scholen eigen AO-beschrijvingen/protocollen toevoegen. Er is een set belangrijke financiële kengetallen ontwikkeld waarop de scholen ook bedrijfsmatig kunnen worden vergeleken (en de stichting met andere besturen). De begroting en jaarrekening geven deze gegevens weer. Ook op het terrein van personeel wordt een aantal kengetallen gebruikt. Verder hanteert de Alliantie Voortgezet Onderwijs de financiële advieskengetallen, die het Cfi hanteert voor rentabiliteit, solvabiliteit, liquiditeit en het weerstandsvermogen. Bij de presentatie van de jaarrekening en jaarbegroting(en) worden deze kengetallen weergegeven. Hiernaast wordt in dit jaarverslag geanticipeerd op de voorstellen van de commissie Don door ook de door deze commissie voorgestelde kapitalisatienorm voor zowel de Alliantie Voortgezet Onderwijs als geheel, als per school te berekenen en te presenteren.

Jaarverslag 2009

18 van 281

Sinds de doordecentralisatie van de middelen voor onderwijshuisvesting in de gemeente Nijmegen per 1 januari 2008 heeft het bestuur een aparte jaarrekening en begroting ingericht voor de Onderwijshuisvesting Nijmegen. Op deze wijze kunnen de bijbehorende geldstromen op heldere en controleerbare wijze worden weergegeven. Een werkgroep begeleidt het doordecentralisatieproces en ontwikkelt voorstellen voor het Nijmeegse onderwijshuisvestingsbeleid. De controller heeft zitting in deze werkgroep. Voor de activiteiten en de baten en lastenstromen die samenhangen met de gratis schoolboeken heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs een separate administratie ingericht : Servicebureau Boeken Alliantie (SBA).

2.6

Treasury management

2.6.1

Algemeen De Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het Land van Maas en Waal heeft een Treasurystatuut vastgesteld. De ‘Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek’ heeft mede als basis gediend voor het vaststellen van de beleidskaders van het Treasury statuut. De Alliantie Voortgezet Onderwijs is in 2008 gaan schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft, in lijn met de gemaakte afspraken met het Ministerie van Financiën, de per ultimo 2008 bestaande effectenportefeuille in 2009 verkocht. De effectenportefeuille waarover de Alliantie beschikt(e) voldeed aan de regels van het Treasurystatuut. In de navolgende paragraaf is een verloopoverzicht opgenomen van de effectenportefeuille in 2009.

2.6.2

Overzicht Effecten Effekten

Looptijd

Effektenportefeuille aangehouden bij de ABN/AMRO bank bng 97/12 nl 99/09 nl 00/10 7,25% BNG 10 4,25% NED 13 5% NED 11 5% NED 12 VAR AAB ILN 13 Subtotaal Effektenportefeuille aangehouden bij de Rabobank sns 97/09 Subtotaal Correctie iv.m. lagere marktwaarde ivm lag.marktw. Maaswaal College ivm lag.marktw. Flex College Subtotaal TOTAAL waarde effektenportefeuille

Jaarverslag 2009

Rente %

6,125 3,750 5,500 7,250 4,250 5,000 5,000

6,250

Balans 31-12-2008 EUR

Mutaties 2009 EUR

Balans 31-12-09 EUR

343.058 442.440 234.270 70.858 197.146 106.400 54.250 138.000 1.586.422

343.058442.440234.27070.858197.146106.40054.250138.0001.586.422-

-

226.890 226.890

226.890226.890-

-

1.0211.0211.812.291

1.021 1.021 1.812.291-

19 van 281

-

2.7

Beleidsresultaten 2009 In 2009 zijn de volgende bovenschoolse beleidswerkzaamheden ter hand genomen.

2.7.1

Bestuur en Organisatie •

•

•

• •

2.7.2

De Alliantie Voortgezet Onderwijs zet het beleid, waarin wordt gewerkt met domeinen en beleidsgroepen voort. De volgende beleidsdomeinen worden onderscheiden: strategie en missie (1), bestuur en organisatie (2), communicatie en public relations (3), onderwijs (4), zorg (5), leerlingen (6), personeel (7), financiën en middelen (8), huisvesting (9), kwaliteitsbeleid (10) en ICT-beleid (11). Ieder domein dat de Alliantie Voortgezet Onderwijs onderscheidt kent een eigen beleidsgroep. Taak en functie van de beleidsgroep is signalering en voorbereiding van beleid voor de rectorenraad. In de beleidsgroep zitten leden van de schoolleiding. Met deze werkwijze worden twee belangrijke doelen gerealiseerd: beleid wordt grondiger voorbereid door een bredere groep uit de schoolleiding (vergroten draagvlak), waardoor de rectorenraad zich beter op hoofdlijnen van beleid kan concentreren. Hiernaast kent de Alliantie Voortgezet Onderwijs de Treasurycommissie en een werkgroep voor de Onderwijshuisvesting in Nijmegen. De bestuurder van de Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft zitting in de ledenadviesraad van de VO-raad. De VO-raad is de sectororganisatie van het voortgezet onderwijs. De VO-raad organiseert zowel de werkgevers als de schoolleiders in het voortgezet onderwijs. De belangrijkste onderwerpen die aan de orde zijn geweest zijn de onderwijstijd, actieplan LeerKracht, de functiemix, investeringsagenda VO, ontwikkelingen rond de opleidingsscholen, positie SBO, opzetten A&O-fonds, Vensters Voor Verantwoording en de ontwikkelingen rond de CAO. In het jaar 2009 is de horizontale verantwoordingswijze Vensters Voor Verantwoording volledig bij alle scholen geïmplementeerd. Op Vensters Voor Verantwoording zijn zodanige items ingevuld, dat belanghebbende partijen een volledig en betrouwbaar beeld van iedere school kunnen krijgen. Vensters voor Verantwoording wordt nadrukkelijk als hulpmiddel gezien om de dialoog met betrokken organisaties (zoals toeleverend en afnemend onderwijs, gemeenten, provincie) aan te gaan. Hiernaast heeft Vensters Voor Verantwoording ook nadrukkelijk de functie om kritisch te kijken naar de kwaliteit van de school en om - indien nodig - gericht verbeteracties op te zetten. Daarom heeft VVV ook een belangrijke functie voor docenten, schoolleiding, ouders en leerlingen. Door ons uitgebreid via Vensters Voor Verantwoording te verantwoorden behoeft ook geen afzonderlijke rapportage naar de inspectie te worden gestuurd. Het overzicht van de organisatiestructuur van de Alliantiescholen wordt jaarlijks geactualiseerd. In jaarverslag en begroting wordt voor elke school aan de hand van de overeengekomen kengetallen een kort overzicht verstrekt van de resultaten. Zo ontstaat een krachtig instrument om resultaten en kosten te vergelijken en –zonodig – (beleids)maatregelen te nemen.

Onderwijs Campusvorming grotendeels afgerond / nieuwbouw vmbo Mondial College laatste stap In 2008 is de campusvorming afgerond. Met de realisatie van de nieuwbouw voor het vmbo in Wijchen heeft het Maaswaal College de implementatie van dit traject afgerond. Met het openen van de nieuwbouw voor De Monnikskap in oktober 2009 geldt voor het Dominicus College hetzelfde. In 2009 heeft de derde betrokken school - Het Mondial College – zich geprofileerd als de brede scholengemeenschap voor het westen van Nijmegen en de aangrenzende gemeenten. Op de locatie Lindenholt is op succesvolle wijze een start gemaakt met het Technasium. Maar liefst twee klassen zijn na de zomervakantie met dit nieuwe concept gestart. Gezien het enthousiasme van het betrokken docententeam en de belangstelling vanuit leerlingen wordt dit een succesvol concept. Het nieuwe onderwijskundige concept voor het vmbo, dat in de toekomst een gezamenlijke huisvesting in Lindenholt Noord zal krijgen, krijgt steeds meer vorm. In 2009 is het ontwerp – mede op basis van de onderwijskundige aanpak – vastgesteld. Jaarverslag 2009

20 van 281

De locaties Hatertseweg 400 (H400) en Krekelstraat 8 (K8) van het Mondial College maken vanaf 1 augustus 2008 onderdeel uit van CBA van het Orthopedagogisch en Didactisch Centrum (OPDC) van het Flex College. De heer Jeroen Rood (directeur samenwerkingsverband) en mevrouw Ineke Schils vormen het managementteam van het Flex College. De heer Han ter Reegen is locatieleider van de locaties H400 / K8. Het personeel van deze locaties is in dienst gebleven bij de Alliantie Voortgezet Onderwijs. In 2009 bleek het Flex College in een duidelijke behoefte te voorzien. Citadel College In 2009 heeft de staatssecretaris van OCW het besluit genomen het Citadel College per 1 augustus 2010 te verzelfstandigen en een eigen brinnummer toe te kennen. Hiermee wordt het in het Regionaal Arrangement vastgelegd tijdpad gerealiseerd. Het Citadel College blijkt in een duidelijke behoefte te voorzien. Conform de planning startte een groep van 125 leerlingen hun eerste leerjaar op het Citadel College. Deze beperkte instroom zal pas voor het schooljaar 2012/2013 losgelaten kunnen worden. Uiterlijk op 1 augustus 2012 zal de nieuwe vestiging aan de Graaf Allardsingel worden opgeleverd. Op deze vestiging kunnen de leerlingen voor vmbo-t, havo en vwo worden ondergebracht. De locatie Dijkstraat 7A zal tot ongeveer 2016 als vmbo-locatie worden gebruikt. Vervolgens zal er ook voor het vmbo een nieuw gebouw beschikbaar komen. 2.7.3

Inspectie In 2009 heeft de inspectie voortgezet onderwijs in het kader van het vernieuwde toezicht een inspectiebezoek gebracht aan het bestuur en gesproken over de kwaliteit van de Alliantiescholen. Tijdens dit overleg heeft de inspectie medegedeeld dat de opleidingen van de meeste scholen worden ingedeeld in het zogenaamde basisarrangement. Dit betekent dat er vanwege de geconstateerde degelijke kwaliteit geen aanleiding is voor nader onderzoek. Opvallend daarbij is dat de kwaliteit van het vmbo in de basisberoepsgerichte en kadergerichte leerwegen goed is. De inspectie heeft aangekondigd om in januari 2010 onderzoek te doen naar de kwaliteit van de havo-afdeling van de SSgN. Inmiddels blijkt uit de opbrengstenkaart die de inspectie voor 2009 heeft opgesteld dat alle afdelingen van de Alliantiescholen een voldoende scoren. Bij de vwo-afdeling van het Pax Christi College en de havoafdeling van de SSgN wordt een plan van aanpak uitgevoerd om het verschil tussen de gemiddelde cijfers van de Schoolexamens en Centrale Examens terug te dringen en tenminste op het landelijk gemiddelde uit te komen. De locaties Hatertseweg en Krekelstraat behoren formeel tot het Mondial College, maar worden – met instemming van het ministerie van OCW – ingezet als vestigingen van het Orthopedagogisch Didactisch Centrum van het Flex College. Dit betekent dat de onderwijsresultaten vergeleken met de reguliere scholen – gegeven de doelgroep van risicoleerlingen, die het Flex College biedt - minder zijn. Maar ook daar blijft onverminderd de belangrijkste doelstelling om leerlingen voor een diploma op te leiden. In het overzicht van Vensters Voor Verantwoording wordt ook gerapporteerd over de opbrengstenkaarten van alle afzonderlijke scholen. Opbrengstenkaarten / kwaliteitskaarten De Inspectie Voortgezet Onderwijs publiceert jaarlijks de kwaliteitskaarten en opbrengstenkaarten van de vo-scholen. In de kwaliteitskaart wordt het oordeel van de inspectie op basis van het laatste PKO (Periodiek KwaliteitsOnderzoek) weergegeven. De opbrengstenkaart levert inzicht in: • Het rendement van de onderbouw • Rendement bovenbouw • Resultaten centraal examen • Verschil in resultaten schoolexamen en centraal examen De resultaten van de Alliantiescholen over 2009 zijn bevredigend. Alle opleidingen van de Alliantiescholen scoren (meer dan) voldoende.

Jaarverslag 2009

21 van 281

Flex College Nijmegen Vanaf augustus 2008 functioneert het Flex College. Het Flex College is een voorziening voor alle risicoleerlingen in het voortgezet onderwijs en het mbo in de brede regio Nijmegen. Alle besturen in het voortgezet onderwijs en het ROC Nijmegen dragen dit initiatief. De voorzieningen uit het voortgezet onderwijs hebben de formele status van Orthopedagogisch Didactisch Centrum (OPDC). Het Flex College voorziet in een: 1. Expertisecentrum en schakel- en opvangvoorziening 2. Centrum voor beroepsopleiding en arbeidsmarkttoeleiding (CBA) 3. Centrum voor algemeen vormend onderwijs (vmbo-t, havo, vavo en vwo) / CAVO

2.7.4

Samenwerkingsverbanden en overleggen Bevo Het structureel bestuurlijk overleg met de Nijmeegse schoolbesturen VO is vorm gegeven in het Bevo (bestuurlijk overleg voortgezet onderwijs Nijmegen). In het maandelijks overleg worden belangrijke (gemeentelijke) beleidsthema’s aan de orde gesteld en wordt aandacht besteed aan strategie en afstemming. In 2009 waren de belangrijkste onderwerpen de voorbereiding van het bestuurlijke overleg met de wethouders, contacten met de gemeenteraadsleden, initiatief doorgaande leerlijnen po-vo, beleid maatschappelijke stages, ervaringen met de doordecentralisatie van de onderwijshuisvesting, het onderwijsachterstandenbeleid, het beleid voor risicoleerlingen / beperking schooluitval (VSV-project), schoolmaatschappelijk werk en informatieoverdracht. Het Bevo is tien maal bijeen geweest. De belangrijkste resultaten in 2009 waren: • Overeenstemming inzet en verdeling middelen schoolmaatschappelijk werk. • Succesvol laten verlopen van de maatschappelijke stages. • Continuering voor 2010 van de gemeentesubsidie voor het Flex College. • Plan bestrijding schooluitval. • Opvattingen over voorkomen van segregatie in het voortgezet onderwijs BoVo De Nijmeegse schoolbesturen hebben in 2009 vijfmaal een bestuurlijk overleg (BoVo) gevoerd met de wethouder onderwijs van de gemeente Nijmegen. De belangrijkste gespreksonderwerpen waren: het betrekken van de regiogemeenten bij het schoolmaatschappelijk werk, beleid maatschappelijke stages, beleid om schooluitval te beperken (VSV), voorbereiding jeugdbeleid, ontwikkeling centrum voor Jeugd en Gezin, voorziening voor risicoleerlingen (Flex College). Hiernaast is twee keer overleg geweest met de wethouder die onderwijshuisvesting in portefeuille heeft. Voor de gemeenten Wijchen, Druten en West Maas en Waal heeft vergelijkbaar overleg plaats gevonden. In deze overleggen is de Alliantie Voortgezet Onderwijs vertegenwoordigd door de rector van het Maaswaal College respectievelijk het Pax Christi College. PO-VO Het bestuurlijk overleg tussen primair en voortgezet onderwijs in Nijmegen heeft in 2009 viermaal plaatsgevonden. Belangrijke thema’s waren doorlopende leerlijnen po-vo, onderwijshuisvesting, contacten met de gemeenteraad, het overgangsprotocol po-vo, evaluatie voorlichting aan po-leerlingen, ontwikkelingen Flex College en Passend Onderwijs.

Jaarverslag 2009

22 van 281

Novia Het project NOVIA is het innovatieproject waarin de Alliantie Voortgezet Onderwijs samenwerkt met de Scholengroep Rijk van Nijmegen, het Montessori College en het ROC Nijmegen op het terrein van de aansluiting vmbo–mbo. In 2009 zijn de volgende resultaten bereikt: 1) Vaststelling van een gezamenlijke visie op het vmbo. In deze visie wordt uitgegaan van een drietal typen van vmbo-leerlingen: • Gericht op doorstuderen vmbo-mbo-hbo • Gericht op behalen beroepsdiploma niveau 2 – 4 • Gericht op behalen vmbo-diploma en mbo niveau 1 – 2 Op basis van deze typologie wordt gewerkt aan een programma van doorlopende leerlijnen vmbo – mbo. 2) Voortzetting en uitbouw van het project Loopbaanoriëntatie en beroepskeuze (LOBK) onder de titel Doorbraak Loopbaanleren Nijmegen. De bedoeling is om naast het digitaal keuzeprogramma (‘kiezen op maat’) en de oriëntatie- en informatiebijeenkomsten de kiezende leerling nog meer centraal te stellen en het bedrijfsleven meer bij het project te betrekken. 3) Voortzetting van het VM-2 programma voor de sectoren Zorg en Welzijn en Handel en Administratie. VM-2 beoogt basisleerweg leerlingen de aansluitende mbo niveau 2 kwalificatie op dezelfde locatie te laten behalen. Het project wordt uitgevoerd op de locatie Streekweg van het Mondial College. Hiernaast bleken enkele smalle projecten succesvol. Het gaat om de projecten rond recreatie, sport en beweging, transport & logistiek en cultuur. De samenwerkende partners hebben afgesproken hun bestuurlijke samenwerking te continueren. Belangrijke thema’s zijn doorlopende leer- en zorglijnen, goede voorbereiding op het mbo (loopbaanoriëntatie- en beroepskeuzeproject), voortzetten van de VM-2 projecten, de ontwikkeling van de vakcolleges in de sector techniek en afstemming van het vmbo-aanbod in deze sector. MBO Druten Vanaf 2007 kent het ROC Nijmegen een zelfstandige locatie ‘MBO Land van Maas en Waal’ in Druten. De mbo-opleidingen bieden de vmbo-leerlingen van het Pax Christi College goede kansen op een aansluitende opleiding. Met de sector techniek van het ROC Nijmegen wordt onderzocht of het zinvol is om een vakcollege techniek in Druten te starten. Opleidingsscholen: Partners in opleiden / De Professionele Opleidingsschool In 2006 is de zogenaamde Dieptepilot ‘partners in opleiden‘ van start gegaan. Het project wordt ook wel aangeduid als ‘opleiden in de school’. Doel is in samenwerking met de lerarenopleidingen van de Hogeschool Arnhem en Nijmegen en de Radboud Universiteit tot een verdere professionalisering te komen van de opleidingsscholen. In het project staat een nieuwe wijze van opleiden van leraren en de kwaliteit van leerkrachten nu en in de toekomst centraal. De scholen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs en de HAVO Notre Dame des Anges participeren in het project. In 2009 is onder leiding van projectleider Marlies Jansen hard gewerkt om de beoogde doelen te behalen. Voor de opleidingsschool was 2009 een zeer succesvol jaar: • •

Nadat zes Alliantiescholen het predicaat van opleidingsschool in 2008 hadden verworven, kreeg in 2009 ook het Citadel College dit certificaat. Dit betekent dat alle Alliantiescholen gecertificeerde opleidingsscholen zijn. In 2009 vond de visitatie van de NVAO plaats. De NVAO beoordeelde de opleidingsscholen. Een voldoende beoordeling was noodzakelijk om structurele subsidie voor de komende zes jaar te verwerven. Met een beoordeling ‘goed’ kon ook een aanvraag voor de Academische Opleidingsschool worden gedaan. Het visitatietraject werd door de NVAO afgesloten met het oordeel goed. Een passende afsluiting voor alle collega’s die op de scholen en op Alliantieniveau van dit project een succes hebben gemaakt.

Jaarverslag 2009

23 van 281

•

Omdat in het visitatietraject de beoordeling goed was verworven kon een aanvraag voor de Academische Opleidingsschool worden ingediend. De aanvraag werd gedaan omdat onderzoek vanaf het begin een duidelijke plek heeft gehad en de scholen dit graag willen uitbouwen Het bestuur van de Alliantie Voortgezet Onderwijs ontving voor het eind van het jaar bericht, dat deze aanvraag is goedgekeurd. Dit betekent dat voor de komende twee jaar een aanvullende subsidie wordt ontvangen om vooral de positie van het onderzoek op de scholen te verstevigen.

Het project De Professionele opleidingsschool kent drie hoofdlijnen: Opleiden: In samenwerking met de lerarenopleiding van de HAN en de Radboud Universiteit (ILS) wordt de praktijkopleiding van aankomende leerkrachten op de deelnemende scholen versterkt. Werken, leren en onderzoeken: Schoolontwikkeling wordt gekoppeld aan onderzoek, dat door lio’s en docenten van de eigen school wordt uitgevoerd. In 2009 hebben alle Alliantiescholen onderzoek uitgevoerd. Integraal Personeelsbeleid: Koppeling van personeelsbeleid aan opleidingsbeleid. Zo is het wervingsbeleid, de begeleiding en de gesprekkencyclus (functioneren en beoordelen) op ‘partners in opleiden’ toegesneden. Ook wordt vanuit het personeelsbeleid gewerkt aan het imago van het docentenberoep. In 2009 heeft de werving op een eigentijdse manier plaatsgevonden. Voor een informatieavond meldden zich maar liefst 200 belangstellenden. Op de site van ons project www.professioneleopleidingsschool.nl leest u meer hierover. Deze site zal in 2010 worden geïntegreerd met de algemene Alliantiesite. PLANA Samen met COVOA (scholengroep uit De Achterhoek), Quadraam (scholengroep werkzaam in de regio Arnhem / De Liemers) en de Scholengroep Rijk van Nijmegen heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs ook dit jaar weer vorm gegeven aan het regionaal samenwerkingsverband PLANA. PLANA wordt ondersteund door de SBO. De samenwerking concentreert zich in een gemeenschappelijk regionaal arbeidsmarktbeleid. Verdere inhoudelijke verslaggeving wordt gegeven in de personeelsparagraaf. 2.7.5

Leerlingen Aantal leerlingen In 2009 is het aantal leerlingen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs toegenomen. De groei kwam enerzijds door de instroom voor een nieuw leerjaar van het Citadel College. Anderzijds zagen ook het Dominicus College, de SSgN, het Pax Christi College en Maaswaal College hun instroom toenemen. Veiligheid Veiligheid voor leerlingen en personeel bleef ook dit jaar een belangrijk thema. De resultaten van enquêtes over de beleving van de veiligheidssituatie bij de verschillende scholen laten zien dat leerlingen en personeel hun situatie bij de onderzochte locaties als (zeer) veilig beleven. Ernstige problemen met veiligheidssituaties hebben zich in 2009 op de Alliantiescholen niet voorgedaan. In 2010 zal er aandacht zijn voor de opvang van mogelijke calamiteiten. Voorkomen van uitval Het voorkomen van meer uitval van leerlingen houdt hoge prioriteit. Minder uitval wordt waargemaakt door een goede zorgstructuur op school en een goed preventief beleid. Hiernaast is voor de opvang van risicoleerlingen op 1 augustus 2008 het Flex College van start gegaan. In 2008 werd een convenant tussen de gemeentebesturen en de schoolbesturen afgesloten om de schooluitval verder terug te dringen. Daartoe zijn aanvullende preventieve maatregelen afgesproken. Het uitvalpercentage in het voortgezet onderwijs in onze regio is ook in 2009 weer verder teruggelopen. Ondanks het feit dat er sprake is van een stedelijk gebied (waar de schooluitval over het algemeen hoger ligt) blijft de uitval in Nijmegen en omgeving iets onder het landelijk percentage. De uitval bij het ROC Nijmegen is hoog. Door de aansluiting vmbo – mbo nog beter te maken hoopt het voortgezet onderwijs een aandeel te leveren in het terugdringen van die uitval.

Jaarverslag 2009

24 van 281

Onderwijs en begeleiding voor risicoleerlingen De bestuurder heeft namens de Alliantie Voortgezet Onderwijs zitting in het bestuur van het Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs VO en ROC voor de regio Nijmegen. Vanaf 1 maart 2008 is hij voorzitter van dit bestuur. Het bestuur van het Samenwerkingsverband had in 2009 zowel de taak om het Flex College tot stand te brengen als het beleid voor het Samenwerkingsverband vast te stellen. Het bestuur van het Samenwerkingsverband heeft besloten budgetten beschikbaar te blijven stellen voor leerlingen van havo en vwo die aan de gestelde risico/zorgcriteria voldoen. In de loop van 2009 is gebleken dat de kosten het beschikbare budget overstijgen. In 2010 zal de regeling worden aangepast, zodat geen sprake meer zal zijn van een open eind financiering. In 2009 is vastgesteld op welke wijze het Flex College in 2010 zal worden geëvalueerd. Bij de start van het Flex College was afgesproken dat de evaluatie na twee jaar zal plaatsvinden. In de evaluatie zullen zowel de inhoudelijke resultaten als de resultaten van de bedrijfsvoering tegen het licht worden gehouden. Schoolmaatschappelijk werk Vanaf 1 augustus 2007 is de subsidie voor het schoolmaatschappelijk werk door de gemeente Nijmegen rechtstreeks aan de schoolbesturen beschikbaar gesteld. Inmiddels heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs de schoolmaatschappelijk werkers in dienst genomen, waarbij in eerste instantie de schoolmaatschappelijk werkers van de NIM zijn overgenomen. Doordat de subsidie nu rechtstreeks is toegekend kunnen beduidend meer uren worden gerealiseerd. Het aantal uren voor de vmbo-scholen is gecontinueerd, terwijl het aantal uren voor de overige VO-locaties is verdubbeld. Voor de schoolmaatschappelijk werkers is een overleg- en intervisiestructuur in het leven geroepen dat werd gecoördineerd door het hoofd P&O. Vanaf 2009 zijn ook de gemeenten Druten en West Maas en Waal overgegaan tot rechtstreekse toewijzing van de subsidie voor schoolmaatschappelijk werk aan het bestuur van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. In de gemeente Wijchen is dit niet het geval. Voor het schoolmaatschappelijk werk is een aparte verantwoording in de vorm van een verslag opgesteld voor de gemeente Nijmegen. Dit verslag is op aanvraag verkrijgbaar. Zorgadviesteams In 2009 heeft een evaluatie van de zorg- en adviesteams (ZAT) plaats gevonden. Elke school(locatie) heeft een zorg- en adviesteam om in overleg met GGD en Bureau Jeugdzorg een goede begeleiding van de zorg- en risicoleerlingen te waarborgen. Uit de evaluatie bleek dat de meeste ZAT’s goed functioneren ook al bestaat er bij een enkel team zorg over de actieve participatie van Bureau Jeugdzorg. Zorgstandaard In 2009 is een zorgstandaard ontwikkeld. Deze zorgstandaard is gebaseerd op de standaard die in het kader van het kwaliteitsbeleid van Passend Onderwijs is ontwikkeld. De zorgstandaard geeft op basis van indicatoren een helder beeld van het zorgaanbod van de school. Op basis van deze standaard hebben de Alliantiescholen hun zorgprofiel kunnen bepalen. In 2009 is een intern visitatietraject gestart waarbij Alliantiescholen paarsgewijs op basis van de zorgstandaard het aanbod en zorgbeleid van elkaar beoordelen. Dit visitatietraject werd door alle scholen als zeer zinvol beoordeeld en leidde tot de nodige (zelf)reflectie. De balans van deze visitatieronde zal in 2010 worden opgemaakt. 2.7.6

Klachten en contacten vertrouwenspersoon Klachten en klachtenregeling. Problemen worden doorgaans in goed overleg op schoolniveau opgelost. De Alliantie heeft voor die gevallen waar dat niet lukt een bovenschoolse klachtenregeling. Ook beschikt elke school over een gedragscode ter preventie van seksuele intimidatie. De scholen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs zijn aangesloten bij de regionale klachtencommissie voor Nijmegen e.o. De scholen hebben op elke locatie een of twee contactpersonen die het eerste aanspreekpunt zijn bij klachten. Tevens kent de Alliantie twee externe vertrouwenspersonen. In 2009 hebben de externe vertrouwenspersonen drie maal een intervisiebijeenkomst georganiseerd voor de contactpersonen van de scholen. Informatie over de klachtenprocedure is in de schoolgidsen van de Alliantiescholen opgenomen. Elke school beschikt over een folder voor ouders en leerlingen met gegevens over de interne contactpersonen, de externe ver-

Jaarverslag 2009

25 van 281

trouwenspersonen en de klachtenprocedure. In 2010 zal de klachtenprocedure worden geëvalueerd. Geregistreerde klachten in 2009 Het bevoegd gezag van de Alliantie Voortgezet Onderwijs en/of de regionale klachtencommissie behandelden in 2009 de volgende klachten. Alle klachten werden ingediend door ouders en betroffen: • • • • • •

Schooladvisering leerling. De klachtencommissie oordeelt beide klachtpunten ongegrond. Het bevoegd gezag constateert dat de procedure correct is verlopen. Te lage advisering leerling bij overgang naar 2de leerjaar. De klacht wordt ingediend bij het bevoegd gezag en niet gegrond verklaard. Het niet plaatsen van leerling in 4-havo (na vmbo-t). De klacht wordt door de regionale klachtencommissie gedeeltelijk gegrond verklaard. Verwijdering leerling van school na diefstal (twee maal). Deze klacht is alleen bij het bevoegd gezag ingediend. De klacht wordt ongegrond verklaard. Schorsing van een leerling. De schorsing wordt omgezet in een time-out. De lange wachttijd bij overplaatsing van een reguliere school naar een reboundvoorziening. De klacht wordt ingediend bij de klachtencommissie. De klacht wordt ontvankelijk verklaard

De externe vertrouwenspersoon De externe vertrouwenspersonen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs hebben in 2009 twaalf keer bemiddeld: • • • • • • • • • • •

Bemiddeling tussen ouders en de schoolleiding over de aanpak van hun kind door de schoolleiding naar aanleiding van een conflict met een docent. Bemiddeling (2x) tussen ouders en de schoolleiding over de aanpak c.q. behandeling van hun kind door een medewerker van de betreffende school. Advisering aan ouder bij ongewenste intimiteit tussen twee medeleerlingen. Bemiddeling tussen een ouder en de schoolleiding over plaatsing van leerling in een lwoo-klas. Bemiddeling tussen ouders en schoolleiding over het feit dat hun kind een time out heeft gekregen vanwege een (vermeend) incident tijdens een schoolfeest. Bemiddeling tussen ouders en schoolleiding naar aanleiding van een (vermeend) incident tijdens een schoolfeest. Overleg met de school over een kind dat niet naar school durfde naar aanleiding van ongewenst gedrag dat buiten de school speelde. Informatie-uitwisseling over mogelijke schending privacy van ouders door school met gevolgen. Overleg rector en medewerker PZ over handelen van een leerkracht. Gesprek met leerkracht over bejegening door collega Telefonisch klachtgesprek met een ouder over het vermeend onheus bejegenen van hun kind door een docent.

Klachten worden eenmaal per jaar in de rectorenraad met de externe vertrouwenspersoon doorgesproken. Tijdens dit gesprek komen vooral beleidsmatige zaken (signalering, preventie) aan de orde. 2.7.7

Communicatie •

Eerste Alliantielezing: Op 28 september 2009 vond de eerste Alliantielezing plaats. Inleider was professor Frits van Oostrom, voorzitter van de commissie die de Geschiedeniscanon van Nederland ontwierp en voormalig voorzitter van de Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen. Hij hield een gloedvol betoog waarin het docentschap centraal stond. Gezien de opkomst en reacties werd deze eerste lezing breed gewaardeerd. De Alliantielezing is primair bedoeld voor de docenten van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Hiernaast worden ook de externe relaties uitgenodigd.

Jaarverslag 2009

26 van 281

•

•

•

• • •

2.7.8

Website: De Alliantie Voortgezet Onderwijs onderhoudt de eigen website (www.alliantievo.nl). De website bestaat uit een extern gedeelte en een intern deel dat alleen toegankelijk is voor medewerkers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Hiernaast is er een besloten gedeelte met informatie over de administratieve organisatie en het digitale archief. Het externe gedeelte bevat enerzijds algemene informatie over de Alliantie en bevat anderzijds een aantal links, waaronder de link naar de PLANA website. Op de PLANA website vindt de werving van personeel plaats in samenwerking met vier andere besturen in de regio. In 2009 is in het kader van de horizontale verantwoording de informatie in het kader van Vensters Voor Verantwoording toegevoegd. De website van de Alliantie kent een stabiel aantal bezoekers van bijna 1000 per maand. Naast de algemene website kent de Alliantie Voortgezet Onderwijs nog twee andere sites: www.werkenbijdealliantie.nl en www.professioneleopleidingsschool.nl. In 2010 zullen alle sites worden ondergebracht bij de algemene website. Tegelijkertijd zal de stijl en inhoud van de site worden aangepast. Jaarverslag: ook in 2009 is een publieksjaarverslag gepubliceerd. In het jaarverslag zijn op begrijpelijke wijze de belangrijkste ontwikkelingen geboekstaafd. Het verslag is onder het personeel en alle relaties verspreid. Het jaarverslag blijkt voor een aantal externe relaties reden om te reageren en informatie te vragen over belangrijke ontwikkelingen of projectresultaten. De Alliantie Voortgezet Onderwijs ziet het verslag als een van de middelen om zich breder te verantwoorden en reacties van andere (maatschappelijke) organisaties los te maken. Informatiebulletin: In 2009 zijn vijf informatiebulletins van de Alliantie Voortgezet Onderwijs voor de medewerkers van de Alliantie verschenen. In de informatiebulletins wordt bovenschoolse informatie verstrekt die van belang is voor Alliantie medewerkers. Zo verscheen er een themanummer over de functiemix. Folders: In 2009 is door de beleidsgroep PR de folder bijgesteld met informatie over de Alliantie Voortgezet Onderwijs en de scholen die tot de Alliantie behoren. De folder werd verspreid op de open dagen in 2008. Agenda: De agenda voor medewerkers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is net als in voorgaande jaren in 2009 in samenwerking met de uitgeverij (12–18 agenda) tot stand gebracht. Wervingsbrochure personeel: voor de werving van nieuw personeel is een brochure geschreven. In de brochure profileert iedere Alliantieschool zich op de eigen wijze en wordt de veelzijdigheid van het docentschap benadrukt en de kansen die Alliantiescholen bieden. In 2009 is deze brochure geactualiseerd.

Personeel In deze paragraaf worden kort de belangrijkste beleidsactiviteiten van de Alliantie Voortgezet Onderwijs op het terrein van personeel en organisatie genoemd. Sociaal jaarverslag Net als in de afgelopen jaren verscheen ook over het jaar 2009 een sociaal jaarverslag. De hoofdlijnen van dit verslag zijn integraal in dit jaarverslag opgenomen. Het Sociaal Jaarverslag is op aanvraag beschikbaar. Hiernaast is er een jaarverslag van de Arbodienst Ardyn over de Alliantie Voortgezet Onderwijs verschenen. De belangrijkste feiten (de gegevens over het verzuim en de risico-inventarisatie) zijn in dit verslag opgenomen. Visie en belangrijke ontwikkelingen Basis voor het personeelsbeleid van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is de HRM-visie van de Alliantie Voortgezet Onderwijs die in 2008 is vastgesteld. Deze HRM-visie is integraal in het strategisch beleidsplan van de Alliantie Voortgezet Onderwijs opgenomen. Professionalisering docent (LeerKracht en functiemix) De Alliantie Voortgezet Onderwijs had voor 2009 professionalisering van de docent hoog in het vaandel staan. Daarbij is aangesloten op het Actieplan LeerKracht. Doelstelling van LeerKracht is het beroep van docent aantrekkelijker te maken door een betere salariëring, meer carrièreperspectief en professionalisering van de school en het beroep. Hiernaast komt er ruimte voor een aantal kortetermijnmaatregelen, zoals meer zij-instroom en gepensioneerde docenten weer gedeeltelijk aan het werk te helpen. De Alliantie Voortgezet Onderwijs anticipeerde op het te verwachten tekort, door voor het tweede achtereenvolgende Jaarverslag 2009

27 van 281

jaar op een andere wijze te werven. Zo werden ook in 2009 twee informatieavonden gehouden voor mensen die belangstelling hadden voor het werken als docent op onze Alliantiescholen. Door een gerichte wervingscampagne via radio, affiches en de regionale krant bezochten ruim 240 belangstellenden deze avond. Veel belangstellenden maakten gebruik van de mogelijkheid om zich op een van onze scholen te oriënteren. Verder wil de Alliantie Voortgezet Onderwijs resultaat boeken door de samenwerking met de lerarenopleidingen te vergroten, werk te maken van de professionele school en andere doelgroepen aan te boren. De Alliantiescholen werkten ook mee aan de educatieve minor. Dit minorprogramma voor academische studenten is gericht op het behalen van een beperkte bevoegdheid en het stimuleren van studenten om de educatieve master te gaan volgen. In 2009 hadden een kleine 20 studenten bij de bètafaculteit hiervoor belangstelling. De andere faculteiten bieden in het komend studiejaar de minor aan. Regionale samenwerking op het terrein van arbeidsmarktbeleid (Plana) Samen met COVOA, Quadraam en de Scholengroep Rijk van Nijmegen heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs ook dit jaar weer vorm gegeven aan het regionaal samenwerkingsverband PLANA. PLANA wordt ondersteund door de SBO. De samenwerking concentreert zich in een gemeenschappelijk regionaal arbeidsmarktbeleid. Hiernaast wordt nauw samengewerkt op het terrein van het opleidingsbeleid. In 2008 hebben de volgende activiteiten plaats gevonden: 1) In 2008 is het instrument voor meerjaren personeelsplanning verder in praktijk gebracht. In 2009 is de SSgN hiermee gestart. In de loop van 2010 hoopt de SSgN een meerjarenplanning die zowel kwantitatief als kwalitatief is onderbouwd te kunnen presenteren. 2) De lerarenopleidingen (ILS) van de HAN en Radboud Universiteit participeerden ook in 2009 in Plana. Hierdoor is het mogelijk om de vraag van de scholen en het curriculum van de lerarenopleidingen beter op elkaar af te stemmen. Ook worden nieuwe projecten (educatieve minor, hbo-masters) en ontwikkelingen besproken. In 2008 is een gemeenschappelijke studiedag georganiseerd voor lerarenopleidingen, besturen en scholen. 3) Continuering van opleidingstrajecten voor midden en hoger management. (kweekvijver/leergang hoger management) 4) Onderhoud en actualisering gezamenlijke wervingsite www.plana-vo.nl. 5) In 2009 kon een eerste arbeidsmarktanalyse van de regio worden gepresenteerd. Uit de analyse bleek dat de verwachte grote uitstroom later (vanaf 2014 / 2015) zal plaatsvinden dan de overheid (zie Actieplan LeerKracht) had verwacht. Dit komt doordat docenten langer blijven doorwerken. Hiernaast werd duidelijk dat vooral in de bètavakken natuurkunde, scheikunde en wiskunde een fors tekort ontstaat. Dit tekort zal in het eerstegraadsgebied groter zijn dan in het tweedegraadsgebied. Hiernaast mogen ook knelpunten worden verwacht voor eerstegraadsdocenten moderne vreemde talen, Nederlands en Economie. In het wervings- en scholingsbeleid wordt hierop geanticipeerd. Mobiliteitsbeleid Het mobiliteitsbeleid verloopt via de vacaturewebsite van PLANA. Op deze site worden alle vacatures geplaatst; bovendien kunnen medewerkers zich via deze site inschrijven. Tevens worden alle vacatures ook op de mededelingenborden van de scholen geplaatst. Voor de mobiliteit van personeel dat op een school boventallig is geworden, is een specifieke procedure ontwikkeld. In het afgelopen jaar zijn in dit kader enkele docenten van het Stedelijk Gymnasium Nijmegen overgestapt naar het Citadel College. Eerst de klas Per 1 november is de pilot van het project 'Eerst de klas' (afgekeken van het Engelse Teach First project) van start gegaan. Twintig jonge talentvolle academici gaan twee jaar les geven in hun vakgebied voordat zij bij een gerenommeerd bedrijf aan de slag gaan. In deze tijd halen zij hun eerstegraads onderwijsbevoegdheid en nemen ze deel aan een leiderschapsprogramma in het bedrijfsleven. Doel van de proef is om in te spelen op de groeiende vraag naar academici voor de klas. Een van de twintig academici is bij het Dominicus College aan de slag gegaan. Het betreft een sterrenkundige, die opgeleid wordt voor de vakken wis- en natuurkunde. Deze collega geeft drie dagen per week (eerste jaar) les en vervolgens vier dagen per week (tweede jaar) tegen een normaal aanvangssalaris. Het Dominicus College zorgt voor de toedeling van Jaarverslag 2009

28 van 281

klassen en een goede begeleiding. Het ministerie betaalt een deel van de salaris- en opleidingskosten.

Jaarverslag 2009

29 van 281

Persoonlijk Assistent Team / Sectie (PATS) Mede om de werkdruk van docenten te verminderen is op een aantal scholen (Maaswaal College, Stedelijk Gymnasium, Citadel College, Mondial College) op bescheiden schaal met het aantrekken van persoonlijk assistenten voor teams / secties gestart. Het gaat veelal om academische studenten die tegen vergoeding docenten, teams of secties assisteren. De werkzaamheden die de assistenten verrichten variëren van persoonlijk ondersteunen van leerlingen met achterstanden, extra uitleg geven, huiswerkbegeleiding, ondersteuning tijdens lessen, toetsen, excursies tot ondersteunende administratieve werkzaamheden. De eerste ervaringen zijn bemoedigend. Daar waar mogelijk zal meer gebruikt worden gemaakt van PATS’ers. Het ministerie ondersteunt dit experiment met een subsidie. Scholing en opleiding • In 2009 werden zowel de vijfde leergang kweekvijverproject als de derde leergang Hoger Management uitgevoerd. Beide opleidingstrajecten worden zowel door de deelnemers als de schoolleiding goed gewaardeerd. Aan het kweekvijvertraject namen vier medewerkers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs deel, terwijl de derde leergang Hoger Management twee deelnemers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs telde. • Jaarlijks wordt het bovenschoolse opleidingsaanbod in overleg met de schoolleiding vastgesteld. Dit aanbod staat ook open voor de collega’s van de Notre Dame des Anges uit Ubbergen. Succesvolle cursussen uit het aanbod zijn bijvoorbeeld de cursus voor ‘nieuwe’ docenten en de opleiding coaching. • In 2008 heeft de PGMR ingestemd met de regeling voor de gesprekkencyclus. Het betreft een kaderregeling waarin de cyclus van functionerings- en beoordelingsgesprekken is vastgelegd. De regeling is mede toegesneden op het helder krijgen van scholings- en opleidingsvragen. Ook sluiten de gesprekken beter aan op de ontwikkeling naar opleidingsschool die alle Alliantiescholen hebben gemaakt. In 2009 voerden alle Alliantiescholen deze regeling uit, waarbij de in de regeling genoemde planning uitgangspunt is (in drie jaren tijd tenminste één functionerings- en één beoordelingsgesprek) Formatieplanning Vanaf 2008 worden de formatieplannen in het bestuursformatieplan opgenomen in de begroting. Dit is ook in de begroting van 2010 gerealiseerd. Op deze wijze zijn de werkelijke personeelslasten zichtbaar in de kwartaalrapportages en kan adequater en sneller beleid worden gevoerd als de geprognosticeerde lasten en de werkelijke personeelslasten niet met elkaar overeenkomen. Hiernaast kunnen scholen jaarlijks op schoolniveau hun formatieplan presenteren waarin een overzicht van de taaktoedeling is opgenomen. Arbobeleid / overzicht ziekteverzuim Het ziekteverzuim van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is in 2009 verder gedaald naar 4.1%. Het gemiddelde verzuimcijfer bedroeg in 2008 4.3 %. Dit percentage is het ziekteverzuim exclusief het zwangerschapsverlof, maar wel inclusief het gedeeltelijke en langdurige verzuim. Volgens de benchmark VO bedroeg het gemiddelde verzuim onder docenten en directie 5.04% en bij het ondersteunend personeel 5.6%. De Alliantie Voortgezet Onderwijs zit daar ruim onder. Het Stedelijk Gymnasium Nijmegen en de SSgN hadden van de scholen het laagste verzuimpercentage (3.4%), gevolgd door het Dominicus College (3.5%). Het Mondial College scoorde met een verzuim van iets meer dan 5,4% het hoogst. Los van het feit dat dit niet veel afweek van het percentage van de benchmark, moet daarbij worden aangetekend dat het beeld enigszins is vertekend door het relatief hoge percentage ziekteverzuim bij het Flex College, waar men te kampen had met enkele langdurig zieken. Het meldingspercentage is ten opzichte van 2008 iets gedaald: van 1.74 naar 1.70%. Dit percentage ligt ongeveer gelijk aan het regiogemiddelde. Als we het verzuim per leeftijdsgroep beoordelen valt op, dat het hoogste verzuim ligt bij de leeftijdsgroep 25 – 34 jaar (4.5%). Dit is vrijwel gelijk aan het verzuim bij de hoogste leeftijdsgroep (55 jaar en ouder). Uit de rapportage blijkt verder dat de oorzaak van het verzuim bij langdurig zieken slechts voor een klein deel (gedeeltelijk) arbeidsgebonden is. Onze arbodienst Ardyn heeft in het jaarverslag 2009 een uitgebreid verzuimoverzicht per school gepresenteerd. De resultaten zijn een stimulans om het verzuimbeleid - met snel en frequent contact tussen de zieke collega en de direct leidinggevende - te continueren. De bedrijfsarts houdt spreekuur in het pand waar het bestuursbureau van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is gevestigd. Op deze wijze kan de afstemming tussen de Arbodienst en de afdeling Personeel en Organisatie nog beter verlopen.

Jaarverslag 2009

30 van 281

De kamer bevindt zich wel op een andere etage. Personeelsleden die daarvoor een motief hebben kunnen desgewenst op een andere locatie een afspraak maken met de bedrijfsarts. Arbobeleid / Arbocommissie De Alliantie Voortgezet Onderwijs kent een Arbocommissie die bestuur en scholen adviseert (en signaleert) over het Arbobeleid. Kaders voor het beleid zijn vastgelegd in het Arbobeleidsplan. Dit arbobeleidsplan is in 2009 door de Arbocommissie en de beleidsgroep Personeel geactualiseerd. Dit voorstel wordt begin 2010 ter instemming aan de GMR aangeboden. De Arbocommissie heeft aandacht gevraagd voor ontruimingsoefeningen, calamiteitenplannen, introductie van Arbobeleid bij nieuw personeel, eenduidige registratie van incidenten en de aanschaf van defibrillatoren (AED’s) op iedere schoollocatie. In 2009 beschikte iedere schoollocatie over een AED (defibrillator). Verder is in 2009 het takenpakket van de schoolarbocoördinator nog eens kritisch tegen het licht gehouden. Arbobeleid / Inventarisatie van risico’s In 2009 hebben medewerkers van Ardyn (de arbo-adviseur/veiligheidskundige en de arbeiden organisatieadviseur) de volgende werkzaamheden verricht: • Werkplekonderzoeken: Beoordeling beeldschermwerkplekken • Risico inventarisatie en Evaluatie • Naar aanleiding van een verdiepende RI&E welzijn, zijn workshops gegeven. Overzicht van uitgevoerde RI&E:

Arbeidsvoorwaarden, employeebenefits • Uitvoering van de regeling extra beloning medewerkers vmbo kreeg in 2009 minder aandacht dan in de jaren 2006 en 2007. Een mogelijke oorzaak is dat veel tijd, energie en aandacht is gegaan naar het invoeren van de functiemix (Actieplan LeerKracht). In de Alliantie Voortgezet Onderwijs is de regeling gekoppeld aan teamprestaties. • Aan de bedrijfsportregeling, die in 2007 is geïntroduceerd, doet in 2009 meer dan 12% van de collega’s bij de Alliantie Voortgezet Onderwijs mee. • Deelname aan de inkoopfaciliteiten van de Radboud Universiteit Nijmegen/UMC Sint Radboud - waardoor bij een groot aantal Nijmeegse bedrijven een korting kan worden verkregen - werd gecontinueerd. • De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft in 2007 een specifieke eindejaarsactie ‘Reiskosten versus eindejaarsuitkering’ geïntroduceerd. De belastingwetgeving geeft namelijk de mogelijkheid om bruto eindejaarsgeld om te zetten naar netto reiskosten. Ook in 2009 heeft deze actie – ondanks het extra werk op de salarisadministratie – weer plaats gevonden. Een kleine 800 collega’s maakten gebruik van dit aanbod en genoten hiervan financieel voordeel. • In 2006 is de levensloopregeling geïntroduceerd. Van deze regeling wordt nog maar beperkt gebruik gemaakt. Het aantal deelnemers is in 2009 gedaald tot 60 collega’s die deze regeling benutten. Dit is een daling van 20% ten opzichte van 2008. Het lijkt erop dat de huidige levensloopregeling door werknemers als te weinig aantrekkelijk wordt gezien.

Jaarverslag 2009

31 van 281

ID-banen De gemeente Nijmegen continueerde ook dit jaar de subsidiëring van ID-banen. Bovendien zijn met regiogemeenten afspraken gemaakt over het (tijdelijk) doorbetalen van ID-krachten bij een verhuizing binnen de regio. Salarissysteem In het afgelopen jaar is gewerkt aan verbetering van het aan het nieuwe salarissysteem van Merces gekoppelde HRM-registratiesysteem (Merces@work), dat in het gebruik problemen opleverde. Met Merces is de afspraak gemaakt dat de problemen aan het eind van het schooljaar 2008 / 2009 zouden zijn verholpen. We zullen de implementatie nauwlettend en kritisch blijven volgen. Medezeggenschap De belangrijkste onderwerpen die in 2009 door de GMR zijn besproken, zijn de stand van zaken gratis schoolboeken, de regelingen elektronische informatie- en communicatiemiddelen (voor medewerkers en leerlingen), de begroting 2009, de klokkenluidersregeling, de code Goed Onderwijsbestuur van de VO-raad, de startnotitie onderwijshuisvesting, de financiële gevolgen van de economische crisis voor het voortgezet onderwijs, het bestuursverslag van de Alliantie Voortgezet Onderwijs 2008, de zorgstandaard, de gedragscode schoolkosten voortgezet Onderwijs 2009, het vakantierooster 2010 – 2011, het resultatenoverzicht jaaractiviteiten 2008 – 2009, het jaaractiviteitenplan 2009 – 2010 en de jaarrekening 2008. Ook werd Vensters Voor Verantwoording gepresenteerd. De PGMR besprak de aanpassing van enkele functiebeschrijvingen, de verlenging van de regeling overplaatsingen, de wijze van uitvoering van maatregelen uit de nieuwe cao, het nieuwe contract voor de arbodienstverlening, het profiel startende docent, de consequenties van de nieuwe bepalingen rond de onderwijstijd en de vakantieregeling voor het taakbeleid, het toekomstig functiebeleid (functiemix) en de jaaractiviteitenplanning 2009 – 2010, 2.7.9

Financiën/middelen Accountant en advies BTW Ook in 2009 is de samenwerking met het accountantskantoor Deloitte voortgezet. BTW-problematiek In de beleidsuitvoering is op basis van het advies van de accountant extra aandacht besteed aan de BTW-problematiek en het Europees aanbesteden. Voor het Europees aanbesteden is een heldere procedure binnen de administratieve organisatie vastgelegd. Voor de BTWaanpak is een apart traject uitgezet, waarbij Deloitte de Alliantie Voortgezet Onderwijs adviseert. Deze problematiek bleek dermate complex dat pas aan het eind van 2009 een eerste concept eindadvies kon worden besproken. De planning is erop gericht om in het voorjaar van 2010 het beleid vast te stellen en op basis van het uitgebrachte advies het gesprek aan te gaan met het regionale kantoor van de Belastingdienst. Cyclus begroting, jaarrekening, kwartaaloverzichten • In de begroting- en jaarrekeningcyclus worden aan de hand van de kengetallen – die Cfi adviseert ten aanzien van rentabiliteit, solvabiliteit, liquiditeit en weerstandvermogen - de uitkomsten van de scholen helder in beeld gebracht. Hiernaast wordt per school en op Alliantieniveau op basis van kengetallen een benchmark gemaakt, die in de begroting en jaarrekening wordt gepresenteerd. Voorts zijn in het kader van Vensters Voor Verantwoording indicatoren die rond de bedrijfsvoering zijn vastgesteld, uitgewerkt. • De begroting van 2009 is op basis van het Alliantiebrede format vastgesteld. De formatieplanning maakt integraal onderdeel uit van de begroting en de driemaandelijkse rapportage. In 2009 is een driemaandelijks financieel overzicht van alle scholen en het bestuursbureau opgeleverd. Dit is een prima instrument voor schoolleiding en bestuur om tijdig (on)gewenste ontwikkelingen te signaleren en daar waar nodig het beleid bij te stellen. Het meerjarenperspectief in de meerjarenbegroting wordt als signaleringsinstrument gebruikt, doordat niet structurele inkomsten niet – zondermeer – worden meegenomen. Indien de begrotingen van de scholen bij ongewijzigd beleid een groeiend tekort toonden is in overleg met de rectoren gewerkt aan passende maatregelen.

Jaarverslag 2009

32 van 281

Schatkistbankieren Vanaf 2008 bankiert de Alliantie Voortgezet Onderwijs bij de schatkist. Om een goed en effectief beheer van de liquide middelen mogelijk te maken wordt de renteontwikkeling nauwlettend in de gaten gehouden. De bankrekeningstructuur (en de daaraan gekoppelde afspraken met de huisbankier) blijkt dusdanig ingericht dat een effectief en efficiënt beheer van liquide middelen mogelijk bleef, ook op decentraal niveau. In 2009 is de renteontwikkeling teleurstellend geweest. In november kwam een deel van de liquide middelen weer vrij dat nog tegen een – voor deze tijd – aantrekkelijk rentepercentage was weggezet. In de begroting van 2010 is dan ook uitgegaan van een veel lagere renteopbrengst. Intern boekenfonds / Europese aanbesteding Na een grondige afweging van alle opties hebben de scholen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs gekozen voor een intern boekenfonds en het opzetten van een eigen servicebureau. Uitgangspunt hierbij was het overeind houden van een zo vrij mogelijke keuze voor de schoolteams / secties bij de keuzes van de boeken en het realiseren van een voor de scholen zo laag mogelijk kostenniveau voor aankoop, distributie en beheer. Er werd voor een eigen boekenfonds gekozen, omdat op deze wijze de kosten transparant zijn (kosten voor aankoop en kosten voor beheer en distributie) en je mag verwachten dat je als grote partij een scherpe inkoopprijs kunt bedingen. Bovendien zou de school door eigenaar te worden zelf kunnen bepalen hoe met de afschrijving van boeken kan worden omgegaan. Voor dit fonds (SBA) is een zorgvuldige risicoanalyse gemaakt en een bedrijfsplan ontwikkeld. Voor het SBA wordt een aparte bedrijfskolom ingericht. In de begroting en jaarrekening zal het SBA als apart bestuursonderdeel aan bod komen. De inkoop van de boeken, gezamenlijk met het Montessori College, de Vrije School en de Notre Dame des Anges, is in 2009 Europees aanbesteed. Dit proces is in januari afgerond. Het servicebureau/distributiecentrum zal de inkoop van de boeken en de distributie op de scholen gaan verzorgen. Hiernaast hebben de Alliantiescholen zich aangesloten bij een initiatief van de VO-raad om een beperkt deel (in eerste instantie zal het om 5 % van de totale leermiddelen gaan) van de leermiddelen gezamenlijk te ontwikkelen en die op termijn op elektronische wijze tegen kostprijs beschikbaar te stellen. Sparen en beleggen In 2007 hebben verkenningen plaats gevonden voor de inrichting van een bovenschoolse beleggingsportefeuille. Deze verkenningen hebben vooralsnog niet geleid tot bevredigende mogelijkheden voor een goed renderende beleggingsportefeuille op langere termijn, waarvan duidelijke meeropbrengsten zijn te verwachten. Aan het eind van het jaar 2007 is gekozen voor het schatkistbankieren. Gezien de huidige onrust in de bank- en beleggingswereld en de huidige rentepercentages voor de uitgezette reserves is in 2009 het beleid niet gericht op uitbreiding van de beleggingsportefeuilles maar daar waar mogelijk en verantwoord voor het afstoten van deze portefeuilles. De treasurycommissie zal de ontwikkelingen nauwlettend blijven volgen. Inkoopbeleid In 2009 is het beleid op het terrein van het gemeenschappelijk inkoopbeleid niet gewijzigd. De terreinen waarop collectieve inkoop is gerealiseerd, betreffen energie (collectief via de Besturenraad), huisbankier, huisaccountant, huisadvocaat, arbodienst, meerjaren onderhoudsplanning, glasvezelexploitant voor internet, personeelswerving (gezamenlijke advertenties), detacheringen, verschillende scholingstrajecten en verzekeringen. In 2009 zijn daar geen nieuwe activiteiten bij gekomen. Inrichting administratieve organisatie De eerder genoemde beschrijving van de administratieve organisatie en de bijbehorende interne controle, gericht op de procesbeheersing is van wezenlijk belang voor zowel personeel alsook financiën. Vooral het goed analyseren van de risico’s en het nemen van besluiten voor passende oplossingen is van groot belang. De beschrijving is in 2009 geactualiseerd en aangevuld.

Jaarverslag 2009

33 van 281

2.7.10

ICT Een belangrijk aandachtspunt van de beleidsgroep ICT was in 2009 het gebruik van de mogelijkheden van ICT in het onderwijsproces. Vanaf eind 2008 zijn de Alliantiescholen lid geworden van het Samenwerkingsverband Open Materialenbank van de VO-raad. Om hieraan concreet invulling te geven werden in april en november studiebijeenkomsten voor de directies georganiseerd. Op deze dagen werden de mogelijkheden verkend om samen te werken op het gebied van de productie van digitale leermiddelen en het inzetten van elektronische leeromgevingen. De rectorenraad stelde in mei de notitie ICT-beleid Alliantie vast. Deze notitie baseert zich op het door Kennisnet ontwikkelde en in het onderwijs gangbare model ‘4 in Balans +’. In de notitie is het voornemen vastgelegd een meerjaren-visie te ontwikkelen op het gebruik van ICT in de Alliantiescholen met de focus op vier prioriteiten: -

leiderschap en visie met betrekking tot ontwikkeling en gebruik van ICT deskundigheidsbevordering rondom het inzetten van ICT in het onderwijs materiaalontwikkeling o.a. door mee te doen met het initiatief van de VO-raad onderzoek naar ICT-infrastructuur per school met aandacht voor risicobeheersing en een (kosten)effectieve opzet.

Door de gezamenlijk aangestelde beleidsmedewerker is voor elk van de vier beleidsterreinen de stand van zaken in kaart gebracht. In samenwerking met het juist opgerichte Servicebureau Boeken Alliantie (SBA) is de productie en het gebruik van digitaal lesmateriaal op de verschillende scholen in kaart gebracht. Het SBA zal in de toekomst ook de distributie van digitale leermiddelen voor de Alliantiescholen ter hand nemen. Uit het onderzoek kwam onder meer naar voren dat er al veel bereikt is binnen de scholen. Zo is het gebruik van digitale schoolborden in 2009 spectaculair gestegen. Eind van dat jaar was op een aantal van onze scholen 80 of meer procent van de leslokalen voorzien van een beamer of een digibord. Ook het aantal werkstations voor de leerlingen is flink gestegen, tot gemiddeld in de Alliantie 1 werkstation per 4 leerlingen, ruim boven het landelijk gemiddelde van 1 op 6. Wel zijn er nog veel verschillen per schoollocatie die deels ook voortkomen uit verschillen in onderwijsvisie. Veel docenten blijken echter nog onvoldoende te beschikken over alle vaardigheden die nodig zijn om ICT effectief in het onderwijs in te zetten. Hoewel de Alliantie in vergelijking met landelijke cijfers niet slecht scoort, is hier nog een wereld te winnen. De Alliantie ziet hier voor zichzelf dan ook een taak waaraan in navolgende jaren praktisch vorm zal worden gegeven. In het verslagjaar werd ook verder gewerkt aan het ontwikkelen van draagvlak voor een verdergaande afstemming en samenwerking op het gebied van de ICT-infrastructuur. Daarbij stond de vraag centraal of meer gemeenschappelijke voorzieningen en meer personele samenwerking zouden kunnen leiden tot kwaliteitsverbetering, kostenbesparing en effectiever werken. Op zoek naar het antwoord op deze vraag werd een nulmeting verricht en werden op verschillende niveaus ervaringen uitgewisseld. Het resultaat hiervan vond zijn weerslag in een onderzoeksrapport en compleet met aanbevelingen voor de scholen en het bestuur. De besluitvorming hierover zal in 2010 plaats vinden. 2.7.11

Huisvesting Doordecentralisatie in Nijmegen en inrichting Onderwijshuisvesting Nijmegen De onderwijshuisvesting in Nijmegen is per 1 januari 2008 doorgedecentraliseerd. Het Citadel College is buiten de doordecentralisatie gehouden. Om de financiën van de onderwijshuisvesting Nijmegen helder in beeld te krijgen en te houden is de Onderwijshuisvesting Nijmegen binnen de Alliantie Voortgezet Onderwijs een aparte bedrijfskolom geworden met een eigen begroting en eigen jaarrekening. De directeur financiën en huisvesting van het Maaswaal College, Henk Peters, vervult voor twee dagen in de week de bijbehorende taken. De beleidsvorming wordt voorbereid door een werkgroep die bestaat uit de bestuurder, de Jaarverslag 2009

34 van 281

controller, Henk Peters en Ed Peters. De werkgroep Onderwijshuisvesting Nijmegen heeft in 2009 de uitgangspunten en een eerste voorstel voor het meerjarenhuisvestingsplan ontwikkeld. Dit voorstel heeft de instemming van de GMR ontvangen en is door de Raad van Toezicht goedgekeurd. Nieuwbouwprojecten • Het jaar 2009 was een belangrijk bouwjaar voor het Dominicus College. In oktober 2009 kon op feestelijke wijze de nieuwbouw van De Monnikskap en de sportaccommodatie worden geopend. Door de vestiging van De Monnikskap bij het Dominicus College kunnen de integratiemogelijkheden met het regulier onderwijs optimaal worden benut. De nieuwbouw van De Monnikskap is geheel ingericht voor leerlingen met beperkingen. • Voor de nieuwbouw van de vmbo-locatie Lindenholt Noord van het Mondial College is de locatie vastgesteld. De locatie sluit aan op de SCE-sportterreinen. Vanuit de buurt komt helaas het nodige verzet. Men vreest overlast vanuit de school. De schoolleiding steekt veel tijd in het informeren van de omwonenden over de opzet en werkwijze van de school. Dit heeft vooralsnog niet geleid tot een heel andere houding van omwonenden. De gemeenteraad van Nijmegen is akkoord gegaan met het voorstel van het college van B & W. In 2010 zal de bestemmingsplanprocedure die de bouw mogelijk moet maken in werking worden gezet. Een speciaal vmbo-team is bezig met het gewenste concept en de architectonische uitwerking. • In de Waalsprong zal voor het Citadel College nieuwbouw voor de locatie vmbo-t/havo-havo-vwo worden gerealiseerd. Het college van B&W van Nijmegen heeft ook de beoogde locatie voor deze nieuwbouw bepaald. De nieuwbouw zal naast de sporthal aan de Graaf Allardsingel verrijzen. Voor de nieuwbouw is inmiddels een ontwerp gemaakt. Ook hier zal in 2010 de bestemmingsplanprocedure worden gestart. De planning van het traject baart de schoolleiding en het bestuur zorgen. De nieuwe locatie zal pas in de loop van 2012 kunnen worden opgeleverd. Dit betekent dat het onontkoombaar is dat op de huidige locatie aan de Dijkstraat een tijdelijke voorziening moet worden gerealiseerd. Verbouwingen en aanpassingen • Ook voor het Mondial College (locatie Leuvensbroek) was 2009 een goed bouwjaar. Het pand is op een inspirerende wijze aangepast aan het Technasiumconcept. De bètalokalen zijn op de begane grond geschikt gemaakt voor dit concept en door de transparante bouwwijze zorgen de lokalen voor een passende uitstraling. Bovendien zijn de ingang, hal en aula aangepast aan de eisen van deze tijd. • De huidige locatie van het Citadel College is in 2009 uitgebreid met praktijklokalen voor het vmbo. Ook zijn enkele extra theorielokalen gebouwd om de groeiende leerlingenstroom plaats te kunnen bieden. Omdat nieuwbouw voor de vmbo-locatie niet eerder dan in 2016 zal zijn gerealiseerd zal de locatie Dijkstraat voor de komende zes, zeven jaren nog dienst doen als vmbo-locatie. • De nieuwbouw van De Monnikskap en sporthal bood het Dominicus College ook de mogelijkheid om het klimaat in het resterende deel van het gebouw te verbeteren. • Op het Pax Christi College hebben enige beperkte verbouwingsactiviteiten plaats gevonden. In 2009 konden de nieuwe sciencelabs feestelijk door de burgemeester van Druten worden geopend. • In 2009 hebben vijf Alliantiescholen vernomen dat een belangrijk deel van de aangevraagde subsidie voor klimaatverbetering en duurzamer energie-exploitatie wordt toegekend. Het betreft het Maaswaal College (Veenseweg), Mondial College (Leuvensbroek), Pax Christi College (hoofdvestiging in Druten) en de SSgN. De uitvoering van de werkzaamheden zal in 2010 – vooral in de zomervakantie – plaats vinden. De SSgN heeft in 2009 een plan ontwikkeld om parallel aan deze werkzaamheden de buiteninrichting en de inrichting op de begane grond van de oudbouw aan te pakken. Een belangrijk onderdeel van dit plan is ook de toegang (ingang) van de school anders in te richten. • In 2009 is op de locatie Veenseweg van het Maaswaal College een nieuw open leercentrum ingericht. Bij de verbouwing is ook rekening gehouden met een goede klimaatbeheersing. 2.7.12

Bestuursbureau Het bestuursbureau vervulde ook in het afgelopen jaar een belangrijke rol in het initiëren, ontwikkelen en vastleggen van de gekozen beleidsontwikkelingen, de ondersteuning van beJaarverslag 2009

35 van 281

leidsgroepen en de ondersteuning van Alliantiebrede projecten als De professionele opleidingsschool’, bovenschoolse deskundigheidsbevordering en Novia. De schoolmaatschappelijk werkers worden meegenomen in de formatie van het bestuursbureau. Hierdoor is een eenduidige personele aansturing vanuit het hoofd P&O mogelijk. De schoolmaatschappelijk werkers verrichten hun werk wel hoofdzakelijk op de scholen, waarvoor zij werkzaam zijn. Zij worden in functioneel opzicht ook aangestuurd door de schoolleiding. De beschrijving van de administratieve organisatie (AO) op het terrein van financiën en personeel wordt jaarlijks geactualiseerd en uitgebreid. De beschrijving is via de interne website voor alle betrokken schoolmedewerkers en schoolleiders toegankelijk. In 2009 zijn stappen voorwaarts gezet in het beter benutten van het brede scala van HRMregistratiefuncties van het nieuwe personeelssalarissysteem. Het is nu mogelijk een betrouwbaar standenregister te voeren. Wel moet nog worden gewerkt aan een nog adequatere afstemming tussen de financiële en personele functies. In 2009 is het elektronisch inrichten van het archief enigszins gestagneerd. Enerzijds heeft dit te maken met personele wisselingen; anderzijds dient meer aandacht gegeven te worden aan de toegankelijkheid van de archieffunctie. In 2010 zullen de werkzaamheden weer met prioriteit worden opgepakt. In 2009 hebben enkele medewerkers van het bestuursbureau extra ondersteuning verleend aan de locaties H400 en K8 van het Flex College (personeel en financiën) en het Citadel College (personeel en financiën).

Jaarverslag 2009

36 van 281

2.8

Vensters voor verantwoording

2.8.1

Algemeen De Alliantie Voortgezet Onderwijs is een van de voortrekkers van de ontwikkeling van het project Vensters Voor Verantwoording. Een project dat erop gericht is om op basis van twintig belangrijke indicatoren verantwoording af te leggen aan de bij onze scholen betrokken partijen (ouders, leerlingen, collega’s) en instellingen (toeleverend en afnemend onderwijs, gemeenten, provincie, hulpverleningsinstellingen e.d.). Deze verantwoordingswijze zal binnen drie jaar door alle VO-scholen worden ingevoerd, zodat de resultaten op landelijk niveau vergelijkbaar zijn. In het afgelopen jaar is wederom hard gewerkt om de gegevens van alle scholen op deze wijze in kaart te brengen. In de onderstaande tabel zijn de 20 indicatoren, ingedeeld in 4 domeinen, weergegeven. Het voert te ver om alle indicatoren in dit verslag uit te werken. Via de website van de Alliantie Voortgezet Onderwijs (www.alliantievo.nl vervolgens klikken op het logo van Vensters voor Verantwoording) zijn alle uitgewerkte indicatoren voor de Alliantiescholen te benaderen. Voor dit verslag is de keuze gemaakt om de indicatoren uit te werken die met een vink in onderstaande tabel aangegeven staan. . Domein 1, Onderwijsprestaties 1 Aantal leerlingen per schoolsoort (instroom) 2 Slaagpercentages 3 Gemiddeld examencijfer

Domein 3, Kwaliteitszorg 11 Tevredenheid leerlingen

3 12 Tevredenheid ouders 3 13 Toeleverend en afnemend onderwijs 14 Externe evaluaties

(centraal- en schoolexamen)

4 Doorstroom en uitstroom 5 Tussentijds van school

15 Schoolklimaat en veiligheid

3

Domein 2, Effectief onderwijsbeleid 6 7 8 9 10

Schoolplan (innovatie) Samenwerking Kenmerken leerlingen Profiel- en sectorkeuze Zorgplan

3 3

Domein 4, Bedrijfsvoering 16 17 3 18 19 20

3

Marktaandeel / werkgebied Lesuitval / onderwijstijd

3 3

Gegevens personeel Financiën Leerlingaantal/personeel

NB. Voor het Flex College zijn, in verband met de bijzondere functie van deze voorziening, de meeste indicatoren niet uitgewerkt.

Jaarverslag 2009

37 van 281

2.8.1.1

Domein 1, Onderwijsprestaties, indicator slaagpercentages Voor veel Alliantiescholen geldt dat zij voor vrijwel alle opleidingen met hun slaagpercentages op of boven het landelijk gemiddelde scoren. Vrijwel alle scholen boeken goede slaagresultaten in het VWO. Uitstekend zijn de hoge slaagpercentages voor de havisten van het Maaswaal College en het Dominicus College. Verder vallen de hoge slaagpercentages voor het vmbo b en k van het Mondial College en het Pax Christi College op. De vmbo-leerlingen van de Oosterweg van het Maaswaal College deden hun eerste examens op de nieuwe lokatie. Vooral de prestaties van de vmbo-k leerlingen springen daarbij in het oog.

Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

Onderwijssoort Plus vmbo-g(t)

Percentage Aantal Aantal geslaagden deelnemers geslaagden

Dominicus College

Onderwijssoort Plus

Percentage Aantal Aantal geslaagden deelnemers geslaagden

66

63

95,5 %

havo

43

39

90,7 %

havo

104

87

83,7 %

vwo

75

66

88,0 %

vwo

73

68

93,2 %

Mondial College, lokatie Lindenholt

Percentage geslaagden

Aantal deelnemers

Aantal geslaagden

vmbo-g(t)

144

133

92,4 %

havo

130

106

81,5 %

vwo

59

51

86,4 %

Onderwijssoort Plus

Mondial College, lokatie Streekweg

Percentage geslaagden

Aantal deelnemers

Aantal geslaagden

vmbo-b

60

57

95,0 %

vmbo-k

59

58

98,3 %

Onderwijssoort Plus

Jaarverslag 2009

38 van 281

Pax Christi College

Maaswaal College, lokatie Veenseweg

Percentage geslaagden

Aantal deelnemers

Aantal geslaagden

vmbo-b

87

87

100,0 %

vmbo-k

75

74

98,7 %

vmbo-g(t)

118

114

96,6 %

havo

114

97

85,1 %

vwo

59

55

93,2 %

Onderwijssoort Plus

Percentage geslaagden

Aantal deelnemers

Aantal geslaagden

havo

104

99

95,2 %

vwo

73

70

95,9 %

Onderwijssoort Plus

Maaswaal College, lokatie Oosterweg

Citadel College Het Citadel College is een school in opbouw. In schooljaar 2009-2010 heeft de school 3 leerjaren vmbo - havo en vwo. In schooljaar 2010 - 2011 doen de eerste VMBO-leerlingen examen.

Percentage geslaagden

Aantal deelnemers

Aantal geslaagden

vmbo-b

17

15

88,2 %

vmbo-k

30

30

100,0 %

vmbo-g(t)

116

113

97,4 %

Onderwijssoort Plus

Jaarverslag 2009

39 van 281

Stedelijk Gymnasium Nijmegen

Onderwijssoort Plus vwo

Aantal deelnemers

Aantal geslaagden

183

175

Percentage geslaagden 95,6 %

Jaarverslag 2009

40 van 281

2.8.1.2

Domein 1, Onderwijsprestaties, indicator gemiddeld examencijfer Dit domein geeft inzicht in de gemiddelde examencijfers van onze scholen afgezet tegen het landelijk gemiddelde. Voor de SSgN geldt dat zij duidelijk boven (vmbo-t en vwo) of op (havo) het landelijk gemiddelde zitten. Ook de havo van het Dominicus College doet het beter dan het landelijk gemiddelde. Bij het vwo liggen de resultaten wat onder het landelijk gemiddelde. De gemiddelde examencijfers van de vmbo-afdelingen van het Mondial College liggen op of iets boven het landelijk gemiddelde. De resultaten van de havo en vwo liggen iets onder het landelijk gemiddelde. Voor het Pax Christi College geldt dat zij het voor alle afdelingen iets beter doen dan het landelijk gemiddelde; alleen de resultaten van de havo zijn vrijwel gelijk aan dat landelijke beeld. Het havo en vwo van het Maaswaal College doet het beter dan het landelijk gemiddelde. De resultaten van het vmbo-b liggen juist weer lager dan het landelijk gemiddelde. Het Stedelijk gymnasium laat een gemiddeld cijfer boven de 7 zien; dat is een mooi resultaat. Het totaal laat een redelijk positief beeld zien. Al deze resultaten worden door de secties, teams en de schoolleiding van de scholen geanalyseerd. Daar waar nodig worden afspraken gemaakt om de resultaten te verbeteren.

Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

Dominicus College

Mondial College, lokatie Lindenholt

Mondial College, lokatie Streekweg

Jaarverslag 2009

41 van 281

Pax Christi College

Maaswaal College, lokatie Veenseweg

Maaswaal College, lokatie Oosterweg

Citadel College Het Citadel College is een school in opbouw. In schooljaar 2009-2010 heeft de school 3 leerjaren vmbo - havo en vwo. In schooljaar 2010 - 2011 doen de eerste VMBO-leerlingen examen.

Stedelijk Gymnasium Nijmegen .

Jaarverslag 2009

42 van 281

2.8.1.3

Domein 1, Onderwijsprestaties, indicator ongediplomeerd schoolverlaten Deze indicator geeft het aantal leerlingen aan dat de school tussentijds verlaat. Bij de meeste scholen gaat het om een zeer laag percentage dat veelal (ver) onder het landelijk gemiddelde ligt. Een hogere uitstroom dan het landelijk gemiddelde zien we bij het brugjaar en de havo van het Dominicus College. Deze hogere uitstroom valt voor een deel te verklaren uit het feit dat de school met het verdwijnen van het vmbo-t geen eigen afstroom mogelijkheid meer heeft. Op het oog heeft het vmbo b en vmbo k van het Maaswaal College een te hoge uitstroom. Dit valt te verklaren uit het feit dat de vmbo geen sector Techniek aanbiedt. De leerlingen die voor een technische opleiding kiezen, stappen na het tweede jaar over naar een vmbo-school in Nijmegen die wel over deze opleidingen beschikt. De ongewenste tussentijdse uitstroom ligt onder het landelijk gemiddelde. Als categorale school laat het Stedelijk Gymnasium een hogere tussentijdse uitstroom zien door het ontbreken van een afstroom mogelijkheid.

Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

Dominicus College

Mondial College, lokatie Lindenholt

Mondial College, lokatie Streekweg

Jaarverslag 2009

43 van 281

Pax Christi College

Maaswaal College, lokatie Veenseweg

Maaswaal College, lokatie Oosterweg

Citadel College

Stedelijk Gymnasium Nijmegen .

Jaarverslag 2009

44 van 281

2.8.1.4

Domein 2, Effectief onderwijsbeleid, indicator kenmerken leerlingen Dit overzicht geeft inzicht in de percentages LWOO-leerlingen, zorgleerlingen (leerlingen die extra aandacht vragen en veelal een budget (rugzakje) beschikbaar hebben voor extra begeleiding) en leerlingen die in een postcodegebied wonen, dat onderdeel uitmaakt van een wijk, die wordt gekenmerkt door verhoudingsgewijs meer achterstandsituaties dan andere wijken. Het leerwegondersteunend onderwijs (LWOO) wordt alleen in het vmbo – en dan met name in de basisgerichte en kadergerichte leerwegen - aangeboden. Dat verklaart waarom het Dominicus College, het Stedelijk Gymnasium en de SSgN geen LWOO-leerlingen hebben. De locatie Streekweg van het Mondial College telt opvallend veel LWOO-leerlingen. Dit heeft enerzijds te maken met de ruime ervaring die de school heeft opgebouwd met LWOOleerlingen en de samenwerking met het speciaal onderwijs (Symbioseproject). Het aantal LWOO-leerlingen op het Pax Christi College komt overeen met het landelijk gemiddelde. Hetzelfde geldt in iets mindere mate voor de vmbo-afdeling van het Citadel College. De vmbo-locatie Oosterweg van het Maaswaal College telt bijna drie keer zoveel LWOOleerlingen als het landelijk gemiddelde. Als we kijken naar het aantal zorgleerlingen dan valt op dat de meeste Alliantiescholen in de stad Nijmegen twee maal zoveel zorgleerlingen telt als het landelijk gemiddelde. Uitzonderingen zijn het Citadel College dat ruim onder dat landelijk gemiddelde zit, terwijl het Stedelijk Gymnasium Nijmegen dicht tegen dat landelijk gemiddelde aan zit, hetgeen voor een categoraal gymnasium weer opvallend is. Dit valt vooral te verklaren uit het feit dat deze school specifieke deskundigheid heeft opgebouwd in het onderwijs aan (soms gedragsmoeilijke) hoogbegaafde kinderen.

Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

Jaarverslag 2009

Dominicus College

45 van 281

Mondial College, lokatie Lindenholt

Mondial College, lokatie Streekweg

Pax Christi College

Maaswaal College, lokatie Veenseweg

Maaswaal College, lokatie Oosterweg

Citadel College

Jaarverslag 2009

46 van 281

Stedelijk Gymnasium Nijmegen .

Jaarverslag 2009

47 van 281

2.8.1.5

Domein 3, Kwaliteitszorg, indicator tevredenheid leerlingen De Alliantiescholen meten stelselmatig om de twee jaar de tevredenheid onder leerlingen, ouders en personeel. Dit overzicht geeft aan hoe tevreden de leerlingen over de scholen zijn. Iedere school krijgt een ruim voldoende. De leerlingen op de locatie Lindenholt van het Mondial College, de SSgN en het Stedelijk Gymnasium Nijmegen zijn het meest tevreden. Zij geven hun school een 7 of hoger cijfer. Het lijkt er op dat leerlingen van het vmbo-t, havo en vwo meer tevreden zijn dan de leerlingen in het beroepsgerichte vmbo. Leerlingen zijn over het algemeen tevreden over hun docenten, het lesprogramma en de veiligheid (scoort bij vrijwel alle scholen hoog). Verbeterpunten zijn volgens leerlingen van een aantal scholen de logistieke organisatie (roosters), de communicatie en de buitenschoolse activiteiten. Alle scholen kijken kritisch naar de resultaten van de enquete en bespreken die met de leerlingenraad / leerlingplatforms. Op basis van de analyses en gesprekken worden de verbeterpunten vastgesteld. Daarbij is de lijn om je jaarlijks te beperken tot maximaal drie prioriteiten.

Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

Dominicus College

Mondial College, lokatie Lindenholt

Mondial College, lokatie Streekweg

Jaarverslag 2009

48 van 281

Pax Christi College

Maaswaal College, lokatie Veenseweg

Maaswaal College, lokatie Oosterweg

Citadel College

Stedelijk Gymnasium Nijmegen .

Jaarverslag 2009

49 van 281

2.8.1.6

Domein 3, Kwaliteitszorg, indicator tevredenheid ouders Ook de tevredenheid van ouders wordt om de twee jaar onderzocht. Uit de resultaten blijkt dat de meeste ouders behoorlijk tevreden zijn over de Alliantiescholen. De meeste scholen scoren een ruime zeven. Vooral de ouders van de SSgN (7.3), Dominicus College (7.2), Lokatie Lindenholt van het Mondial College (7.4), lokatie Veenseweg van het Maaswaal College (7.3) en het Stedelijk Gymnasium Nijmegen en het Citadel College (beide scholen scoren 7.6) zijn tevreden. De ouders van het Pax Christi College bleken in dit onderzoek wat minder tevreden. Het lijkt er op dat de roosterproblematiek die de school dit jaar parten speelde een belangrijke oorzaak is. Inmiddels is hard gewerkt aan de oplossing van dit probleem. Algemene aandachtspunten zijn de communicatie en logistieke organisatie.

Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

Dominicus College

Mondial College, lokatie Lindenholt

Mondial College, lokatie Streekweg

Jaarverslag 2009

50 van 281

Pax Christi College

Maaswaal College, lokatie Veenseweg

Maaswaal College, lokatie Oosterweg

Citadel College

Stedelijk Gymnasium Nijmegen .

Jaarverslag 2009

51 van 281

2.8.1.7

Domein 4, Bedrijfsvoering, indicator marktaandeel/werkgebied In dit overzicht valt te lezen uit welke gemeenten de scholen hun leerlingen halen. Opvallend is dat de scholen in Nijmegen ook een duidelijke streekfunctie hebben. Ongeveer de helft van de leerlingen op deze scholen komt niet uit de gemeente Nijmegen. Vooral het Dominicus College en het Stedelijk Gymnasium Nijmegen hebben een duidelijk streekfunctie. De vmbo-locaties trekken wel duidelijk meer leerlingen uit de directe omgeving, zoals uit de gegevens van de vmbo-locatie Streekweg van het Mondial College blijkt. Het Mondial College vervult een belangrijke rol voor de gemeente Beuningen. Het Maaswaal College en het Pax Chrsiti College vervullen een prima rol voor de streek waarin de scholen zijn gevestigd. Zij trekken nauwelijks leerlingen uit de stad Nijmegen.

Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen Trend voedingsgebied

Dominicus College Trend voedingsgebied

2007-2008

2008-2009

2009-2010

2007-2008

2008-2009

2009-2010

Nijmegen

58,5 %

57,2 %

57,1 %

Nijmegen

47,9 %

46,7 %

47,7 %

Beuningen

11,2 %

11,7 %

10,0 %

Beuningen

33,3 %

33,9 %

32,5 %

Heumen

8,0 %

9,2 %

8,8 %

Druten

4,6 %

4,5 %

4,7 %

Wijchen

7,2 %

7,4 %

7,0 %

Wijchen

4,5 %

6,2 %

6,9 %

Mook en Middelaar

4,5 %

4,8 %

5,1 %

West Maas en Waal

2,6 %

2,4 %

2,5 %

Groesbeek

1,4 %

1,7 %

1,9 %

Heumen

1,9 %

1,3 %

1,4 %

Gennep

1,3 %

1,6 %

2,1 %

Trend marktaandeel

Trend marktaandeel

Mook en Middelaar Nijmegen

2007-2008

2008-2009

2009-2010

10,9 %

11,5 %

13,1 %

10,4 %

10,0 %

10,1 %

Heumen

8,6 %

9,8 %

9,5 %

Beuningen

8,3 %

8,4 %

7,6 %

Wijchen

3,8 %

4,0 %

3,9 %

2007-2008

2008-2009

2009-2010

Beuningen

13,5 %

14,6 %

15,4 %

Nijmegen

4,7 %

4,9 %

5,3 %

Druten

3,1 %

3,2 %

3,5 %

Mondial College, lokatie Lindenholt

Mondial College, lokatie Streekweg

Trend voedingsgebied

Trend voedingsgebied 2007-2008

2008-2009

2009-2010

2007-2008

2008-2009

2009-2010

Nijmegen

46,9 %

45,6 %

44,0 %

Nijmegen

65,5 %

72,5 %

75,2 %

Beuningen

43,9 %

45,0 %

45,7 %

Wijchen

26,7 %

18,1 %

12,4 %

Wijchen

7,6 %

8,3 %

9,5 %

Beuningen

5,7 %

6,3 %

9,5 %

Trend marktaandeel

Trend marktaandeel 2007-2008

2008-2009

2009-2010

2007-2008

2008-2009

2009-2010

Beuningen

33,7 %

32,9 %

32,2 %

Wijchen

5,5 %

3,3 %

2,2 %

Nijmegen

8,7 %

8,1 %

7,2 %

Nijmegen

4,5 %

4,3 %

4,3 %

Wijchen

4,2 %

4,5 %

4,9 %

Jaarverslag 2009

52 van 281

Pax Christi College

Maaswaal College, lokatie Veenseweg

Trend voedingsgebied

Trend voedingsgebied 2007-2008

2008-2009

2009-2010

2007-2008

2008-2009

2009-2010

Druten

51,6 %

51,5 %

51,8 %

Wijchen

86,9 %

86,5 %

82,8 %

West Maas en Waal

28,2 %

28,4 %

29,0 %

Grave

7,5 %

8,5 %

11,2 %

Beuningen

12,6 %

12,7 %

11,7 %

Heumen

3,7 %

4,0 %

4,4 %

Wijchen

6,7 %

6,8 %

6,8 %

Nijmegen

0,9 %

0,5 %

1,0 %

Trend marktaandeel

Trend marktaandeel 2007-2008

2008-2009

2009-2010

2007-2008

2008-2009

2009-2010

Druten

85,5 %

84,6 %

83,9 %

Wijchen

38,7 %

36,6 %

37,2 %

West Maas en Waal

46,2 %

46,1 %

46,8 %

Grave

10,7 %

11,3 %

15,5 %

Beuningen

12,5 %

12,5 %

12,0 %

Heumen

3,4 %

3,4 %

3,9 %

Wijchen

4,8 %

5,0 %

5,1 %

Maaswaal College, lokatie Oosterweg Trend voedingsgebied

Citadel College Trend voedingsgebied

2007-2008

2008-2009

2009-2010

2007-2008

2008-2009

2009-2010

Wijchen

89,0 %

88,9 %

84,7 %

Overbetuwe

44,2 %

47,7 %

49,7 %

Beuningen

5,1 %

6,0 %

6,2 %

Nijmegen

27,3 %

23,8 %

25,3 %

Heumen

2,0 %

2,1 %

2,8 %

Lingewaard

26,0 %

22,8 %

18,8 %

Grave

1,8 %

1,8 %

1,7 %

Millingen aan de Rijn

1,3 %

1,6 %

1,9 %

Nijmegen

1,7 %

0,6 %

2,7 %

Ubbergen

1,3 %

3,1 %

3,2 %

2007-2008

2008-2009

2009-2010

22,9 %

27,7 %

28,4 %

Trend marktaandeel

Wijchen

Stedelijk Gymnasium Nijmegen .

Trend voedingsgebied 2007-2008

2008-2009

2009-2010

Nijmegen

42,7 %

43,3 %

42,2 %

Overbetuwe

9,4 %

10,1 %

11,4 %

Beuningen

7,3 %

6,9 %

7,3 %

Heumen

6,6 %

6,7 %

6,8 %

Wijchen

6,1 %

6,0 %

5,6 %

Ubbergen

4,4 %

2,9 %

2,8 %

Lingewaard

3,7 %

4,1 %

4,2 %

Groesbeek

3,0 %

2,7 %

2,8 %

Mook en Middelaar

2,8 %

2,7 %

2,8 %

Millingen aan de Rijn

2,0 %

1,3 %

1,2 %

Grave

1,8 %

2,1 %

1,6 %

Druten

1,6 %

1,8 %

1,8 %

Cuijk

1,5 %

1,5 %

1,7 %

Neder-Betuwe

1,3 %

1,1 %

0,8 %

Boxmeer

0,9 %

1,1 %

1,3 %

Trend marktaandeel 2007-2008

2008-2009

2009-2010

Ubbergen

10,3 %

7,0 %

6,5 %

Nijmegen

7,7 %

7,7 %

7,2 %

Millingen aan de Rijn

7,5 %

5,1 %

4,6 %

Heumen

7,2 %

7,4 %

6,9 %

Mook en Middelaar

6,9 %

6,6 %

6,8 %

Beuningen

5,5 %

5,1 %

5,3 %

Overbetuwe

4,6 %

4,7 %

4,9 %

Groesbeek

3,5 %

3,2 %

3,2 %

Wijchen

3,3 %

3,3 %

3,0 %

Jaarverslag 2009

53 van 281

2.8.1.8

Domein 4, Bedrijfsvoering, indicator gegevens personeel Aantal medewerkers Per 31 december 2009 waren 991,9 FTE bij de Alliantie Voortgezet Onderwijs in dienst. Per deelorganisatie binnen de Alliantie Voortgezet Onderwijs waren de aantallen als volgt. 191,6

200,0

198,7

193,7

180,0 160,0 140,0

121,7

115,3

120,0

93,8

100,0 80,0 60,0

32,6

27,9

15,2 0,4

Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

Stedelijk Gymnasium Nijmegen

Servicebureau Boeken Alliantie

0,3 Pax Christi College

Mondial College

Maaswaal College

Flex College

Dominicus College

Citadel College

-

Bestuursbureau

20,0

Onderwijshuisvesting

40,0

Gemiddelde leeftijd De gemiddelde leeftijd van het aanwezige personeelsbestand per 31 december 2009 per organisatie-onderdeel, laat het volgende beeld zien.

70,0 60,0

64,0

61,0 52,9

49,7

45,6

50,0

43,5

46,3

45,8

43,7

46,0

36,9

40,0 30,0 20,0

Jaarverslag 2009

Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

Stedelijk Gymnasium Nijmegen

Servicebureau Boeken Alliantie

Pax Christi College

Onderwijshuisvesting

Mondial College

Maaswaal College

Flex College

Dominicus College

Citadel College

-

Bestuursbureau

10,0

54 van 281

0,0% 3,6%

3,1%

1,0% 0,0%

Jaarverslag 2009

75,5

60,0 55,3

3,4%

Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

Stedelijk Gymnasium Nijmegen

-

Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

3,9% 0,4

Stedelijk Gymnasium Nijmegen

80,0

Servicebureau Boeken Alliantie

2,6 Pax Christi College

81,7

Servicebureau Boeken Alliantie

6,1%

110,0

Pax Christi College

Man Onderwijshuisvesting

109,9

Onderwijshuisvesting

100,0

Mondial College

13,718,9

Maaswaal College

Flex College

120,0

Mondial College

4,1% Dominicus College

40,0

Maaswaal College

7,0%

Flex College

5,0% Citadel College

7,7 7,5

Dominicus College

Bestuursbureau

20,0

Citadel College

4,0%

Bestuursbureau

Aantal man/vrouw

De personeelsformatie per 31 december 2009 laat, qua verdeling tussen man en vrouw, het volgende beeld zien.

118,1

88,7 64,1 75,4

38,5 51,2 46,3

25,3

0,3 -

Vrouw

Ziekteverzuim over 2009

6,0% 5,9%

4,2% 3,5%

3,0%

2,0%

0,0%

55 van 281

Leeftijdsopbouw per 31 december 2009 Gezien de beperkte relevantie is in onderstaand overzicht de leeftijdsopbouw van Onderwijshuisvesting Nijmegen, Servicebureau Boeken Alliantie en het bestuursbureau niet opgenomen. Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen

60 >

56 t\m 60

51 t\m 55

46 t\m 50

Flex College

Mondial College 17,5%

6,3%

Pax Christi College

11,8%

60 >

56 t\m 60

46 t\m 50

41 t\m 45

51 t\m 55

17,6% 15,5%

14,4% 12,5% 8,2% 6,0%

4,9%

Jaarverslag 2009

60 >

56 t\m 60

51 t\m 55

46 t\m 50

1,7%

41 t\m 45

51 t\m 55

46 t\m 50

41 t\m 45

36 t\m 40

31 t\m 35

26 t\m 30

21 t\m 25

56 t\m 60

3,1%

5,0% 0,0%

6,1%

5,2%

19,3%

31 t\m 35

11,0%

10,0% 5,3%

6,1%

26 t\m 30

13,8%

20,0% 18,0% 16,0% 14,0% 12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0%

21 t\m 25

18,4%

60 >

15,0%

7,5%

Stedelijk Gymnasium

23,5%

13,5%

12,9% 10,9%

0,4%

Citadel College

20,0%

12,2% 11,4%

7,0%

26 t\m 30

56 t\m 60

51 t\m 55

46 t\m 50

41 t\m 45

36 t\m 40

31 t\m 35

26 t\m 30

60 >

4,0%

3,6%

20,0% 18,0% 16,0% 14,0% 12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0%

21 t\m 25

7,4%

25,0%

60 >

19,8%

17,8% 18,7%

11,1%

9,7% 10,2%

56 t\m 60

Maaswaal College

21 <

17,5%

21 t\m 25

20,0% 18,0% 16,0% 14,0% 12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0%

5,2%

4,6%

51 t\m 55

60 >

56 t\m 60

51 t\m 55

46 t\m 50

3,6%

41 t\m 45

31 t\m 35

26 t\m 30

0,0%

3,6%

2,9%

21 t\m 25

5,0%

8,2%

7,2%

10,0%

46 t\m 50

15,0%

12,2%

11,0%

41 t\m 45

20,0%

13,0%

36 t\m 40

19,7%

14,2%

31 t\m 35

22,6%

25,0%

16,0%

26 t\m 30

30,0%

18,0% 16,0% 14,0% 12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0%

21 t\m 25

32,3%

35,0%

36 t\m 40

41 t\m 45

36 t\m 40

31 t\m 35

26 t\m 30

21 t\m 25

21 <

0,4%

0,0%

60 >

5,0%

6,2% 3,8%

56 t\m 60

8,2%

5,9%

51 t\m 55

9,6% 6,2%

31 t\m 35

6,6%

36 t\m 40

9,9%

10,0%

10,6% 7,6%

7,6%

46 t\m 50

15,0%

16,1% 14,1%

41 t\m 45

15,5%

36 t\m 40

17,1%

31 t\m 35

20,0%

17,4%

16,6%

26 t\m 30

18,0% 16,0% 14,0% 12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0%

20,6%

21 t\m 25

25,0%

Dominicus College

56 van 281

2.8.1.9

Domein 4, Bedrijfsvoering, indicator financiën Voor een analyse van de financiële positie per school, alsmede een kengetallen analyse per school wordt verwezen naar paragraaf 2.9.2.

2.9

Financiële paragraaf

2.9.1

Analyse van het exploitatiesaldo De uitkomsten over 2009 zijn in vergelijking met 2008 en de interne begroting 2009 als volgt samen te vatten.

Realisatie 2009 EUR Baten Rijksbijdragen - lumpsum personeel Rijksbijdragen - lumpsum materieel Rijksbijdragen - doelsubsidies Overige overheidsbijdragen Overige baten Rentebaten en overige financiële baten

Lasten Personele lasten Afschrijving Huisvesting Overige instellingslasten Rentelasten

Totaal

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

56.798.312 7.401.175 5.965.121 4.934.504 4.349.648 961.562 80.410.322

52.534.980 7.137.054 2.139.040 4.541.643 3.288.367 731.526 70.372.610

53.508.413 7.090.834 2.951.494 4.854.941 3.055.276 1.323.860 72.784.818

60.613.890 3.391.340 5.395.552 8.994.692 1.243.684 79.639.158

55.595.701 3.755.102 5.064.857 5.370.011 1.248.897 71.034.568

56.683.450 2.873.597 5.229.880 6.492.221 1.364.394 72.643.542

771.164

661.958-

141.276

Realisatie 2009 versus Begroting 2009 EUR 4.263.332 264.121 3.826.081 392.861 1.061.281 230.036 10.037.712

Realisatie 2009 versus Realisatie 2008 EUR

Realisatie 2009 versus Begroting 2009 %

Realisatie 2009 versus Realisatie 2008 %

3.289.899 310.341 3.013.627 79.563 1.294.372 362.2987.625.504

8,1% 3,7% 178,9% 8,7% 32,3% 31,4% 14,3%

6,1% 4,4% 102,1% 1,6% 42,4% -27,4% 10,5%

5.018.189 363.762330.695 3.624.681 5.2138.604.590

3.930.440 517.743 165.672 2.502.471 120.7106.995.616

9,0% -9,7% 6,5% 67,5% -0,4% 12,1%

6,9% 18,0% 3,2% 38,5% -8,8% 9,6%

1.433.122

629.888

-216,5%

445,9%

De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft in 2009 een positief exploitatieresultaat behaald van 771K. De baten zijn ten opzichte van de begroting met 10.038K (14,3%) toegenomen. De lasten zijn eveneens toegenomen, namelijk met 8.605K (12,1%) ten opzichte van de begroting, hetgeen leidt tot een beter dan begroot resultaat. Hieronder wordt op hoofdlijnen de afwijking ten opzichte van de begroting op Alliantieniveau toegelicht. Vervolgens volgt een analyse van de belangrijkste verschillen tussen de realisatie 2009 en de begroting 2009, die op schoolniveau zijn te constateren. Rijksbijdragen – lumpsum personeel (4.263K) De lumpsum personeel is met 4.263K ten opzichte van de begroting gestegen (8,1%). Dit heeft met name met maken met het volgende. Personele lasten worden begroot op het prijspeil dat ten tijde van het samenstellen van de begroting van toepassing is. Dit prijspeil heeft een directe relatie met de personele bekostiging die op dat moment van toepassing is. In de realisatie wordt het prijspeil van de personele lasten beïnvloed door bijvoorbeeld CAO loonaanpassingen en premiewijzigingen. Prijspeilwijzigingen in de personele lasten worden in de regel gecompenseerd in de personele bekostiging. Dit is de reden waarom zowel personele lasten als personele inkomsten in de realisatie afwijken van de begroting. Van belang is dus de verhouding tussen de personele inkomsten (personele lumpsum) en de personele lasten te beschouwen. Bij het beschouwen van de verhouding tussen de personele lumpsum en de personele lasten ten opzichte van de begroting is het tevens van belang te realiseren dat additioneel verkregen doelsubsidies, waarvan de ontvangst ten tijde van de samenstelling van de begroting nog niet bekend was, tevens kunnen worden ingezet voor personele formatie.

Jaarverslag 2009

57 van 281

Rijksbijdragen – lumpsum materieel (264K) De stijging van de lumpsum personeel ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door prijspeilcompensatie. Daar staan uiteraard ook hogere materiële lasten (als gevolg van jaarlijkse indexering) tegenover. Rijksbijdragen – doelsubsidies (3.826K) De hoger dan begrote baten voor doelsubsidies worden met name veroorzaakt door het volgende: • Een in 2009 ontvangen subsidie voor gratis schoolboeken (1.308K). Deze waren niet separaat begroot. Dit geldt overigens ook voor de met de subsidie samenhangende lasten. • Hoger dan begrote vrijval van de subsidie voor ‘Kwaliteit Voortgezet Onderwijs’ (336K). • Hoger dan begrote vrijval van de subsidie ‘Leerplusarrangement VO’ (171K) • Hoger dan begrote vrijval van de subsidie ‘Tijdelijke regeling aanvullende bekostiging stimulering pilotprojecten maatschappelijke stage in het voortgezet onderwijs’ (1.875K) Deze subsidie is bedoeld voor 9.500 leerlingen in Nijmegen, Arnhem en Doetinchem. Het Dominicus College is aangewezen als penvoerder. Tegenover deze subsidie staan (bij het Dominicus College) ook lasten in de vorm van met name de uitbetalingen aan de deelnemende scholen en samenwerkingspartners. • Een hoger dan begrote vrijval van de subsidie ‘Tegemoetkoming invoeringskosten gratis lesmateriaal’ (180K). • Bij de overige subsidies ontstaat het beeld dat de hoger en lager begrote vrijval dan begroot elkaar in belangrijke mate compenseren. Overige overheidsbijdragen (393K) De hoger dan begrote baten worden met name veroorzaakt door: • Een hoger dan begrote bijdrage van de gemeente(n) voor ID-medewerkers (105K). In de begroting was rekening gehouden met een eigen bijdrage van 15% van de loonkosten. In de realisatie van 2009 blijkt dat deze eigen bijdrage in 2009 (nog) niet betaald hoefde te worden. Dit positieve effect wordt gedeeltelijk afgevlakt door aftopping als gevolg van normloon overschrijding. • Hoger dan begrote overige gemeentelijke subsidies (288K), onder andere door een subsidie voor verbouwing van de tijdelijke huisvesting van het Citadel College en hoger dan begrote subsidies voor onderwijsachterstandenbeleid, schoolmaatschappelijk werk en de financiering van de onderwijshuisvesting. Overige baten (1.061K) De hoger dan begrote baten worden met name veroorzaakt door hoger dan begrote ‘overige overige’ baten (1.123K). Met name de volgende zaken beïnvloeden de hoger dan begrote overige baten: • In 2009 is de stand van het opgebouwde ww-fonds beschouwd. Als gevolg van een jarenlange landelijke daling van de ww-lasten heeft het ww-fonds een te forse omvang gekregen. Het opgebouwde surplus is in 2009 terugverdeeld naar de scholen en is onder de overige baten verantwoord (681K). • Verder wordt de rekening overige baten gevoed door een groot aantal vaak kleinere bedragen/subsidies waarvan de toekenning ten tijde van de begroting onduidelijk of onzeker was (Diettrich gelden zorgbudgetten, lerarenbeurs, vmbo-subsidies, incidentele baten, etc.). Rentebaten en overige financiële baten (230K) De rentebaten zijn conservatief begroot. De gerealiseerde rentebaten in 2009 worden voor een belangrijk deel bepaald door een in november 2008 geplaatst jaardeposito (12 mln) tegen een aantrekkelijke rente. Deze rente-opbrengst wordt gedeeltelijk afgevlakt door een in 2009 sterk gedaalde korte (geldmarkt-)rente. Personele lasten (5.018K) Personele lasten worden begroot op het prijspeil dat ten tijde van het samenstellen van de begroting van toepassing is. Dit prijspeil heeft een directe relatie met de personele bekostiging die op dat moment van toepassing is. In de realisatie wordt het prijspeil van de personele lasten beïnvloed door bijvoorbeeld CAO loonaanpassingen en premiewijzigingen. Prijspeilwijzigingen in de personele lasten worden in de regel gecompenseerd in de personele Jaarverslag 2009

58 van 281

bekostiging. Dit is de reden waarom zowel personele lasten als personele inkomsten in de realisatie afwijken van de begroting. Van belang is dus de verhouding tussen de personele inkomsten (personele lumpsum) en de personele lasten te beschouwen. Daarnaast kunnen additioneel verkregen doelsubsidies, waarvan de ontvangst ten tijde van de samenstelling van de begroting nog niet bekend was, tevens worden ingezet met personele formatie. Afschrijvingslasten (-364K) De bruto afschrijvingslasten liggen 148K hoger dan begroot. De belangrijkste toename is bij gebouwen en terreinen te constateren (88K). Ook bij inventaris en apparatuur (47K) en overige vaste bedrijfsmiddelen (13K) is een hoger dan begrote afschrijvingslast te constateren. De netto afschrijvingslasten worden sterk beïnvloed door toerekening van investeringssubsidies. Gerealiseerd is een bedrag van 946K, waar een bedrag van 434K begroot was. Deze hoger dan begrote toegerekende investeringssubsidies worden met name veroorzaakt door het Pax Christi College (316K). De toerekening van de vrijval van de investeringssubsidies was begroot onder de doelsubsidies (is dus presentatie-effect). Verder is bij het Citadel college een hoger dan begrote toerekening aan investeringssubdies te constateren (163K). Hier staan echter ook afschrijvingslasten op de verbouwing van de tijdelijke huisvesting en de eerste inrichting tegenover (is dus presentatie effect). Huisvestingslasten (331K) De hoger dan begrote huisvestingslasten worden met name veroorzaakt door twee posten: • Een hoger dan begrote dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud (163K). Deze dotatie is hoger dan begroot bij de SSgN (141K) in verband met geplande onttrekkingen op korte termijn (i.v.m. klimaat gerelateerde investeringen) en bij het Stedelijk gymnasium (23K), als gevolg van een ten opzichte van de begroting gewijzigde berekening van de dotatie. • Toegenomen lasten voor klein onderhoud (160K). Een toename van deze kosten is op meerdere scholen te constateren. Overige instellingslasten (3.625K) De stijging van de overige instellingslasten worden met name veroorzaakt door: • Een stijging van de administratie en beheerslasten (1.624K), met name door: o (Huur-)lasten en van de gratis schoolboeken (zowel baten als lasten waren niet separaat begroot) (1317K) o Hoger dan begrote lasten voor de salarisapplicatie (45K) o Hoger dan begrote kosten voor repro (43K) o Hoger dan begrote lasten voor contributies en lidmaatschappen (33K) o Niet separaat begrote (externe) lasten voor het project opleiden in de school (75K, baten waren ook niet separaat begroot) • Een stijging van de ‘overige’ overige materiële lasten (1.916K), met name door: o Hoger dan begrote kosten van projectactiviteiten bij het Dominicus College, 1975K, voornamelijk als gevolg van geboekte lasten voor de pilot maatschappelijke stage (het Domininicus College is penvoerder van dit project). Tegenover deze hogere lasten staan hogere baten in de vorm van doelsubsidies. Rentelasten (-5K) Geen bijzonderheden te vermelden.

Jaarverslag 2009

59 van 281

Resultaten per school In onderstaande tabel is de opbouw van het resultaat per school weergegeven. Realisatie 2009

€ 20.219 47134.496 219.064443.164 73.445 153.05697.094 151.952 323.385 771.164

SSgN Dominicus College Flex College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk Gymnasium Nijmegen Bestuursbureau Onderwijs Huisvesting Nijmegen Servicebureau Boeken Alliantie Totaal

Begroting 2009

€ 52.73994.854264.533210.688158.073 15.239267.42042.74516.513 111.674 661.958-

Realisatie 2008

€ 11.386109.120 204.840208 51.372 160.659 343.18718.62181.151 316.800 141.276

Realisatie 2009 versus Begroting 2009 (1) € 72.958 94.383 299.029 8.376285.091 88.684 114.364 139.839 135.439 211.711 1.433.122

Verwijzing naar verklaring van (1)

A B

C D

Op het Mondial College na laten alle scholen een beter dan begroot resultaat zien. Alle scholen profiteren van de eerder beschreven terugverdeling van het opgebouwde surplus in het ww-fonds in 2009 (681K). Daarnaast zijn de (conservatief begrote) rentebaten 213K hoger dan begroot. Voor alle scholen is een verschillenanalyse tussen de realisatie 2009 en de begroting 2009 opgesteld. Het voert te ver om deze in dit jaarverslag integraal over te nemen. Hieronder zullen op hoofdlijnen de belangrijkste oorzaken worden besproken van de afwijking tussen de realisatie 2009 en de begroting 2009 van die scholen die de grootste afwijking ten opzichte van de begroting laten zien. Tevens wordt stilgestaan bij de afwijking tussen realisatie 2009 en begroting 2009 van het bestuursbureau. A Flex College (299K)

Realisatie 2009 EUR Baten Rijksbijdragen - lumpsum personeel Rijksbijdragen - lumpsum materieel Rijksbijdragen - doelsubsidies Overige overheidsbijdragen Overige baten Rentebaten en overige financiële baten

Lasten Personele lasten Afschrijving Huisvesting Overige instellingslasten Rentelasten

Totaal

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

Realisatie 2009 versus Begroting 2009 EUR

Realisatie 2009 versus Realisatie 2008 EUR

Realisatie 2009 versus Begroting 2009 %

Realisatie 2009 versus Realisatie 2008 %

849.862 140.840 144.441 617.950 675.131 83.471 2.511.695

764.802 134.121 30.000 564.895 566.164 55.580 2.115.562

1.046.465 178.888 193.489 561.237 421.188 82.135 2.483.402

85.060 6.719 114.441 53.055 108.967 27.891 396.133

196.60338.04849.04856.713 253.943 1.336 28.293

11,1% 5,0% 381,5% 9,4% 19,2% 50,2% 18,7%

-18,8% -21,3% -25,3% 10,1% 60,3% 1,6% 1,1%

1.716.487 174.349 354.760 222.398 9.205 2.477.199

1.584.859 160.018 357.710 277.322 186 2.380.095

1.888.994 188.931 355.765 240.037 14.515 2.688.242

131.628 14.331 2.95054.9249.019 97.104

172.50714.5821.00517.6395.310211.043-

8,3% 9,0% -0,8% -19,8% 4848,9% 4,1%

-9,1% -7,7% -0,3% -7,3% -36,6% -7,9%

299.029

239.336

-113,0%

-116,8%

34.496

264.533-

204.840-

De baten zijn gestegen met 18,7% ten opzichte van de begroting. Ook de lasten zijn gestegen, met 4% ten opzichte van de begroting, hetgeen leidt tot een beter dan begroot exploitatieresultaat. Met name de volgende zaken beïnvloeden de afwijking ten opzichte van de begroting: • De lumpsum personeel is 85K hoger dan begroot. Hier staan echter voor 132K hogere personeelslasten tegenover, hetgeen leidt tot in relatie tot de begroting negatievere verJaarverslag 2009

60 van 281

• •

•

•

•

houding tussen personele lumpsum en personele lasten van 47K. In 2009 is echter een afkoopsom betaald voor een medewerker waarvan afscheid is genomen. De doelsubsidies zijn 114K hoger dan begroot, met name door niet begrote vrijval van een (oudere) subsidie voor doorontwikkeling vmbo (66K), Leerplusarrangement (14K), bekostiging gratis schoolboeken (13K) en leerlinggebonden financiering (12K). De overige overheidsbijdrage zijn 57K hoger dan begroot. Dit bedrag bestaat voor 34K uit extra subsidie voor de ID banen. Echter staan hier ook voor 17K meer kosten tegenover. Daarnaast is er een vergoeding geweest voor de gebruik van de gymzaal (6K) en de subsidie van de gemeente voor het GOA (13K). De overige baten zijn 109K hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door het volgende. o De opbrengsten van verhuur (22K) en detachering (14K) vallen hoger uit dan begroot. De hogere detachering baten kunnen verklaard worden doordat begroot was dat een detachering zou lopen tot en met periode 7. Echter deze liep het gehele jaar door. o De bijdrage van scholen die (tijdelijk) leerlingen plaatsen op het Flex College is 78K hoger dan begroot. Hierbij speelt het volgende effect. Het Flex College heeft het gehele kalenderjaar 2009 bekostiging ontvangen voor 95 leerlingen (op basis van de 1 oktober telling 2008). De 1 oktober telling van 2009 geeft een leerlingaantal van 56. Het door OCW bekostigde leerlingaantal wordt (gedeeltelijk) vervangen door extra (tijdelijke) plaatsing van leerlingen door andere scholen. Door de daling van de door OCW bekostigde leerlingen ontstaat een (incidenteel) effect van overfinanciering in de laatste 5 maanden van 2009, die bij benadering (alleen al) voor de personele lumpsum kan worden vastgesteld op 147K. o Effect van terugverdeling van het opgebouwde surplus in het ww-fonds (12K) De overige materiële lasten zijn 55K lager dan begroot. Er si aan administratie- en beheerslasten 15K minder uitgegeven dan begroot. Dit komt met name door een terugbetaling van een eerder ten onrechte betaalde factuur voor reprokosten (4K). Daarnaast zijn er enkele posten die lager uitkomen dan begroot (lidmaatschappen (4K), PR (4K) en telefoonkosten (6K)), de kosten voor de overige beheerslasten is door het omzetten van het informatiesysteem hoger dan begroot (6K). De kosten voor aanschaf van het klein inventaris zijn lager dan begroot (9K). De deelnemerlasten zijn 30K lager dan begroot. Er is minder uitgegeven aan excursies (10K), ditzelfde geldt voor het schoolfonds. De subsidie internationalisering is niet ontvangen, hierdoor ontbreken ook de lasten hiervoor. Het resultaat uit financiële baten en lasten is 19K beter dan (conservatief) begroot was.

B Pax Christi College (285K)

Realisatie 2009 EUR Baten Rijksbijdragen - lumpsum personeel Rijksbijdragen - lumpsum materieel Rijksbijdragen - doelsubsidies Overige overheidsbijdragen Overige baten Rentebaten en overige financiële baten

Lasten Personele lasten Afschrijving Huisvesting Overige instellingslasten Rentelasten

Totaal

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

Realisatie 2009 versus Begroting 2009 EUR

Realisatie 2009 versus Realisatie 2008 EUR

Realisatie 2009 versus Begroting 2009 %

Realisatie 2009 versus Realisatie 2008 %

12.771.438 1.806.113 565.748 26.866 755.076 566 15.925.807

11.808.769 1.730.596 307.529 23.700 452.900 25.000 14.348.494

12.005.436 1.753.933 264.205 23.244 585.311 71.632 14.703.761

962.669 75.517 258.219 3.166 302.176 24.4341.577.313

766.002 52.180 301.543 3.622 169.765 71.0661.222.046

8,2% 4,4% 84,0% 13,4% 66,7% -97,7% 11,0%

6,4% 3,0% 114,1% 15,6% 29,0% -99,2% 8,3%

12.434.773 506.142 801.196 1.740.001 531 15.482.643

11.482.698 695.136 741.200 1.271.387 14.190.421

12.048.810 355.598 784.281 1.456.370 7.330 14.652.389

952.075 188.99459.996 468.614 531 1.292.222

385.963 150.544 16.915 283.631 6.799830.254

8,3% -27,2% 8,1% 36,9% 0,0% 9,1%

3,2% 42,3% 2,2% 19,5% -92,8% 5,7%

443.164

158.073

51.372

285.091

391.792

180,4%

762,7%

De baten zijn gestegen met 11,0% ten opzichte van de begroting. Ook de lasten zijn gestegen, met 9.1% ten opzichte van de begroting, hetgeen leidt tot een beter dan begroot exploitatieresultaat. Jaarverslag 2009

61 van 281

Met name de volgende zaken beïnvloeden de afwijking ten opzichte van de begroting: • Zowel de personele lumpsum als de personele lasten zijn hoger dan begroot. De verhouding tussen de personele lumpsum en de personele baten ligt echter in lijn met de begroting (11K) • De lumpsum materieel is hoger als gevolg van prijsindexering. Daar staan echter ook gestegen materiële lasten tegenover. • De doelsubsidies laten een stijging ten opzichte van de begroting van 258K. Dit beeld behoeft echter enige nuancering. o De vrijval uit de egalisatierekening is begroot onder doelsubsidies maar wordt verantwoord onder de egalisatierekening voor investeringssubsidies (is een minpost op de afschrijvingslasten), (-218K) o In de begroting is geen rekening gehouden met de doelsubsidie op boeken (+294K). Aangezien hier ook kosten tegenover staan die niet begroot waren heeft dit nauwelijks effect op het resultaat. o Verder is in 2009 een aantal doelsubsidies vrijgevallen, die niet waren begroot, zoals (o.a.) regeling kwaliteit VO (130K), Extra zorg (29K) en Maatschappelijke stages (42K) • De overige baten zijn 302K hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door het volgende. o Effect van terugverdeling van het opgebouwde surplus in het ww-fonds (150K) o Overige niet begrote baten zoals "Diettrich" gelden (38K), ontvangen geld voor het Universum programma (33K), Pilot maatschappelijke stage (27K), Dieptepilot (24K), ontvangen zorgbudgetten (12K). J Bestuursbureau (135K) Realisatie 2009 EUR Baten Rijksbijdragen - lumpsum personeel Rijksbijdragen - lumpsum materieel Rijksbijdragen - doelsubsidies Overige overheidsbijdragen Overige baten Rentebaten en overige financiële baten

Lasten Personele lasten Afschrijving Huisvesting Overige instellingslasten Rentelasten

Totaal

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

Begroting 2009 %

Realisatie 2008 %

325.072 196.630 1.322.664 30.637 1.875.003

62.177 135.507 1.234.188 20.000 1.451.872

568.173 136.205 1.223.177 52.278 1.979.833

262.895 61.123 88.476 10.637 423.131

243.10160.425 99.487 21.641104.830-

0,0% 0,0% 422,8% 45,1% 7,2% 53,2% 29,1%

0,0% 0,0% -42,8% 44,4% 8,1% -41,4% -5,3%

1.078.493 65.372 71.436 507.750 1.723.051

1.075.770 64.514 62.975 232.100 1.435.359

1.071.309 53.050 69.298 705.025 1.898.682

2.723 858 8.461 275.650 287.692

7.184 12.322 2.138 197.275175.631-

0,3% 1,3% 13,4% 118,8% 0,0% 20,0%

0,7% 23,2% 3,1% -28,0% 0,0% -9,3%

151.952

16.513

81.151

135.439

70.801

820,2%

87,2%

De baten zijn gestegen met 29,1% ten opzichte van de begroting. De lasten ook gestegen ten opzichte van de begroting, met 20%, hetgeen leidt tot een beter dan begroot exploitatieresultaat. Met name de volgende zaken beïnvloeden de afwijking ten opzichte van de begroting: • De opbrengst interne leveringen (de financieringsbijdrage van de scholen voor bestuur en bestuursbureau) is ten opzichte van de begroting gestegen met 92K. Deze financiering is bedoeld ter bestrijding van zowel personele lasten als materiële lasten. De stijging van de opbrengst interne leveringen wordt met name veroorzaakt door een stijging van de lumpsum personeel als gevolg van prijspeilstijging van de lonen. De loonkosten bij de Alliantie zijn, ondanks het gestegen prijspeil, per saldo nauwelijks gestegen (3K). Dit wordt met name veroorzaakt door het volgende: o Een begrote beleidsmedewerker is niet aangesteld o Lager dan begrote lasten voor ziektevervanging o Lager dan begrote lasten voor ingeleend personeel • Het budget voor onvoorziene kosten en bijzondere projecten is in 2009 minder aangesproken dan begroot (-27K) • Het budget van de Raad van Toezicht is in 2009 beperkt aangesproken (-16K) • Tegenover deze lagere lasten staan hogere lasten in de vorm van huisvestingslasten (8K), voornamelijk als gevolg van huur van extra ruimtes op de parterre, die niet waren Jaarverslag 2009

62 van 281

• •

begroot. Ook de automatiseringslasten laten een overschrijding ten opzichte van de begroting zien (10K). De rentebaten zijn 11K hoger dan (conservatief) begroot. De extra batenstromen en extra lastenstromen die samenhangen met gemeenschappelijke projecten in 2009 heffen elkaar in belangrijke mate op.

D Onderwijs huisvesting Nijmegen (212K)

Realisatie 2009 EUR Baten Rijksbijdragen - lumpsum personeel Rijksbijdragen - lumpsum materieel Rijksbijdragen - doelsubsidies Overige overheidsbijdragen Overige baten Rentebaten en overige financiële baten

Lasten Personele lasten Afschrijving Huisvesting Overige instellingslasten Rentelasten

Totaal

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

Realisatie 2009 versus Begroting 2009 EUR

Realisatie 2009 versus Realisatie 2008 EUR

Realisatie 2009 versus Begroting 2009 %

Realisatie 2009 versus Realisatie 2008 %

3.095.644 64.936 3.160.580

3.060.713 3.060.713

3.107.633 58.195 3.165.828

34.931 64.936 99.867

11.9896.741 5.248-

0,0% 0,0% 0,0% 1,1% 0,0% 0,0% 3,3%

0,0% 0,0% 0,0% -0,4% 0,0% 11,6% -0,2%

41.296 1.015.477 589.623 34.339 1.156.460 2.837.195

58.937 1.067.407 596.714 3.100 1.222.881 2.949.039

38.440 1.015.477 509.173 47.128 1.238.810 2.849.028

17.64151.9307.09131.239 66.421111.844-

2.856 80.450 12.78982.35011.833-

-29,9% -4,9% -1,2% 1007,7% -5,4% -3,8%

7,4% 0,0% 15,8% -27,1% -6,6% -0,4%

323.385

111.674

316.800

211.711

6.585

189,6%

2,1%

De baten zijn gestegen met 3,3% ten opzichte van de begroting. De lasten zijn gedaald met 3,8% ten opzichte van de begroting, hetgeen leidt tot een beter dan begroot exploitatieresultaat. Met name de volgende zaken beïnvloeden de afwijking ten opzichte van de begroting: • De hoger dan begrote baten wordt met name veroorzaakt door een toegepaste indexering van 2,5% ten opzichte van het prijspeil van de begroting. De basisvergoeding voor de doordecentralisatie vanuit de Gemeente Nijmegen is echter lager dan begroot door een lager leerlingaantal waarvoor vergoeding wordt ontvangen. • Personele lasten (-18K). De geplande strategische ondersteuning is nog niet gerealiseerd. Daarnaast is het budget voor overige personele lasten beperkt aangesproken. • 4.2 Afschrijvingen (-52K) In de begroting is rekening gehouden met; o - Afschrijving verbouwingen 3 jaar, 36K welke niet gerealiseerd zijn. o - Afschrijving Gebouwen 25 jaar, 5K minder dan begroot o - Afschrijving Gebouwen 30 jaar, 15K minder dan begroot o - Geen vrijval egalisatierekening, -4K Momenteel lopen een aantal bouwprojecten (m.n. bouw sporthal DC en de Monnikskap). Deze zijn op statusdatum nog niet opgeleverd en hebben dus nog niet geleid tot afschrijvingslasten. Op de sporthal van het DC en de Monnikskap zal vanaf 2010 afgeschreven gaan worden. • Huisvestingslasten (-7K) Ondanks het feit dat per saldo de huisvestingslasten nauwelijks afwijken van de begroting, zijn er toch een aantal effecten, die elkaar grotendeels compenseren: o Klein onderhoud en exploitatie (-50K) Onder deze post zijn lasten voor aanpassingen aan een schoollokatie begroot. In 2009 zijn deze lasten niet ten laste van Onderwijshuisvesting Nijmegen gebracht. o Heffingen (71K) In 2009 is met terugwerkende kracht tot 1 januari 2008 een nota ontvangen voor de WOZ-lasten voor de Energieweg 93 (gebouw Dominicus College). De onderliggende WOZ-waarde ligt beduidend hoger dan ingeschat, waardoor de WOZlasten in 2009 tijdsevenredig een overschrijding ten opzichte van de begroting lasten zien van 71K. Tegen de aanslag 2008 en 2009 is bezwaar aangetekend. o Overige (-25K) Jaarverslag 2009

63 van 281

•

•

Het budget voor onvoorziene overige huisvestinglasten is in 2009 nog niet aangesproken. Overige instellingslasten (31K) In 2009 is een afrekening ontvangen voor notariskosten die samenhangen met de hypotheekakte (11K). Tevens heeft er een taxatie van het onroerend goed plaatsgevonden. De kosten die hiermee gemoeid zijn bedragen 5K. Beide posten waren niet begroot voor 2009. De accountantskosten van 3K die waren begroot zijn niet gerealiseerd (-3K). In de realisatie is bekend geworden dat de Alliantie na de doordecentralisatie zelf de lasten moet gaan dragen voor de leningen die in het verleden onder rijksgarantie zijn afgesloten. In 2009 is lening van het Mondial College vervroegd afgelost (18K). Financiële baten en lasten (-131K) De (gesaldeerde) rentelasten zijn lager dan begroot, met name omdat in de begroting voor dat deel van de onderwijshuisvesting dat intern gefinancierd wordt, is gerekend met hogere rentevoet dan gerealiseerd in 2009.

Jaarverslag 2009

64 van 281

2.9.2

Analyse van de financiële positie en kengetallenanalyse

2.9.2.1

Alliantie Voortgezet Onderwijs - geconsolideerd

2.9.2.1.1

Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%

30%

0,6

0,5

30%

0,7

45%

0,4

0,8

0,35

20%

20%

50%

1,0

0,2

10%

60% 0,1

26,0%26,0% 0%

50%

0,9

0,3

10%

40%

70%

0,3131,4%

0,0

31,9%31,9%

1,2

70%

0%

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

60%

1,1

Solvabiliteit (in enge zin)

LEGENDA Realisatie 2009 Begroting 2009

Realisatie 2008 Meerjarig gemiddelde 2006 - 2009

BALANS Realisatie 31-12-2009 EUR

Realisatie 31-12-2008 EUR

Realisatie 31-12-2009 EUR

Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

43.128.746 -

37.535.234 18.877

Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa

8.095 8.285.242 14.137.380 65.559.463

8.070 5.853.917 1.812.291 17.086.784 62.315.173

Realisatie 31-12-2008 EUR

Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen

20.901.858 20.901.858

20.130.694 20.130.694

2.3 Voorzieningen

10.707.102

9.687.441

2.4 Langlopende schulden

18.666.666

19.346.960

2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva

15.283.837 65.559.463

13.150.078 62.315.173

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER

Realisatie 2009 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

2,0%

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten

70.164.608 4.934.504 54.865 4.294.783 79.448.760

61.811.074 4.541.643 68.429 3.219.938 69.641.084

63.550.741 4.854.941 57.283 2.997.993 71.460.958

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

60.613.890 3.391.340 5.395.552 8.994.692 78.395.474

55.595.701 3.755.102 5.064.857 5.370.011 69.785.671

56.683.450 2.873.597 5.229.880 6.492.221 71.279.148

1.053.286

144.587-

181.810

5. Financiële baten en lasten

282.122-

517.371-

40.534-

Resultaat

771.164

661.958-

141.276

Saldo baten en lasten

3,0%

1,0%

4,0%

0,0%

5,0%

6,0%

-1,0%

-2,0%

0,96% 0,959%

7,0%

Rentabiliteit 1,5

1,0

6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat

-

-

-

771.164

661.958-

141.276

-

-

-

771.164

661.958-

141.276

2,5

0,5

0,0

Exploitatiesaldo

Jaarverslag 2009

2,0

0,96% 1,47 3,0

Liquiditeit

65 van 281

2.9.2.1.2

Kengetallen-analyse Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum)

Realisatie 31-12-2008

Realisatie 31-12-2009

Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2

27,7% 0,39 32,3% 47,9%

26,0% 0,31 31,9% 48,2%

Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio)

1,88

1,47

Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal

24.761.062 13.150.078 11.610.984

22.430.717 15.283.836 7.146.881

Realisatie 2008

Kengetallen over het tijdvak Rentabiliteit over het verslagjaar Meerjarig gerealiseerde gemiddelde rentabiliteit (4 jaar)

Begroting 2009

Realisatie 2009

0,2%

-0,9%

1,0% 0,7%

87,3% 6,7% 0,1% 5,9% 100,0%

87,8% 6,5% 0,1% 5,6% 100,0%

87,3% 6,1% 0,1% 6,5% 100,0%

Overige kengetallen Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie

€ 2.951.494

€ 2.139.040

€ 5.965.121

Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten

78,0%

78,3%

76,1%

Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

4,0% 7,2% 10,8% 22,0%

5,3% 7,1% 9,3% 21,7%

4,3% 6,8% 12,9% 23,9%

Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge

€ € €

68.255 54.654 13.601

€ € €

71.910 58.323 13.587

961,8

970,9

Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober

41,5

40,9

Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak

4,3%

FTE verbruik in het tijdvak

4,3%

Personele lumpsum Personele lasten Addtioneel gefinancierd

€ €

Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling

€ € €

5.559 € 5.889 € 330- €

5.409 € 5.724 € 315- €

5.848 6.241 393-

€ € €

6.295 € 7.547 € 1.251- €

6.144 € 7.314 € 1.170- €

6.610 8.200 1.590-

53.508.413 56.683.450

€ €

52.534.980 55.595.701

€ €

56.798.312 60.613.890

€ 3.175.037- € 3.060.721- € 3.815.578-

Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling

€

737

€

735

€

762

€ €

299 543

€ €

387 522

€ €

349 556

€ € € € € € €

249 95 144 88 240 1.658

€ € € € € € €

171 93 0 127 81 209 1.590

€ € € € € € €

338 87 128 98 403 1.959

€ € € € € € €

5,9 7,1 6,3 9,6 12,5 8,2 49,7

€ € € € € € €

7,1 7,6 6,3 10,1 11,5 5,5 48,1

€ € € € € € €

6,7 9,1 7,9 10,0 12,9 4,6 51,2

Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO Energie en water per m2 BVO Schoonmaakkosten per m2 BVO Overige huisvestingslasten per m2 BVO Totaal huisvestingslasten per m2 bvo

Jaarverslag 2009

66 van 281

2.9.2.1.3

Toelichting op het dashboard - Alliantie Voortgezet Onderwijs

2.9.2.1.3.1

Rapport commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen Op 4 november jongstleden heeft de minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) het rapport van de commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (‘commissie Don’), aangeboden aan de Tweede Kamer . De commissie DON heeft, in opdracht van de minister van OCW en de minister van Financiën in 2009 een onderzoek gedaan naar de optimale financieringsstructuur van onderwijsinstellingen in alle onderwijs sectoren. De opdracht aan de commissie Don was het uitvoeren van een feitelijk onderzoek naar de financieringsstructuren en financiële risico's van onderwijsinstellingen en het in kaart brengen van mogelijkheden tot optimalisatie van de financieringstructuur in relatie tot de aanwezige risico's en/of tot een andere verdeling van de risico's. Meer concreet luidde de centrale vraagstelling: Wat is voor alle onderwijssectoren de optimale financieringsstructuur van de instellingen, gegeven de huidige verantwoordelijkheidsverdeling tussen Rijk en instelling en gegeven de bekostigingssystematiek en -omvang? Op basis van het gevoerde onderzoek heeft de commissie DON een aantal aanbevelingen gedaan, die kunnen worden onderverdeeld in vier hoofdrubrieken; 1. Aanbevelingen inzake het financiële beleid van instellingen 2. Aanbevelingen inzake het beoordelingsinstrumentarium 3. Aanbevelingen inzake het toezicht 4. Aanbevelingen inzake het beleid van het ministerie De aanbevelingen van de commissie DON inzake het beoordelingsinstrumentarium (kengetallen met bijbehorende signaleringsgrenzen) zijn hier onder opgenomen. Aanbevelingen inzake het beoordelingsinstrumentarium De commissie Don is van mening dat bij het beoordelen van de financiële positie van onderwijsinstellingen twee aspecten centraal moeten staan: a. wat is de totale kapitaalbehoefte van de instelling ? De wijze waarop de totale kapitaalbehoefte wordt gefinancierd (met eigen vermogen of vreemd vermogen) is een financieringsafweging die secundair is. Voor deze verantwoordelijkheden van een onderwijsinstelling gebruikt de commissie Don het begrip vermogensbeheer. Kengetallen die een rol spelen in de beoordeling van het vermogensbeheer zijn de kapitalisatiefactor (zie onder) en de solvabiliteit. Voor beide kengetallen kwantificeert de commissie Don signaleringsgrenzen (dus geen harde normen). b. wat is de capaciteit van de instelling om tegenvallers op korte of middellange termijn op te vangen? Voor deze verantwoordelijkheden gebruikt de commissie Don het begrip budgetbeheer. Bij de beoordeling van het budgetbeheer gaat het om de capaciteit (de financiële buffer) om tegenvallers op korte en middellange termijn op te vangen. De commissie Don onderscheidt hierbij het (nieuwe) begrip weerstandscapaciteit en het (reeds bestaande) kengetal rentabiliteit. De weerstandscapaciteit wordt in drie componenten onderscheiden: 1. Overliquiditeit; 2. Kredietfaciliteiten bij een bank; 3. De financiële ruimte die op korte en middellange termijn kan ontstaan door bezuinigingsmaatregelen De commissie Don kiest met bovenstaande insteek voor een andere benadering dan tot nu toe. Het beoordelingsinstrumentarium dat de afgelopen tien jaar is ontwikkeld richtte zich sterk op de omvang van het eigen vermogen van onderwijsinstellingen (solvabiliteit voor BVE, HBO en WO en weerstandsvermogen voor PO en VO). De commissie Don vindt deze invalshoek te beperkt. Zij neemt de economische zelfstandigheid van publieke organisaties als onderscheidend criterium.

Jaarverslag 2009

67 van 281

Samengevat doet de commissie Don ten aanzien van het beoordelingsinstrumentarium de volgende aanbevelingen: 1. De commissie Don adviseert de kapitalisatiefactor (gedefinieerd als balanstotaal, gecorrigeerd voor dat deel van de materiële vaste activa dat is vastgelegd in gebouwen en terreinen, gedeeld door de totale baten) als nieuw kengetal te gebruiken, om te signaleren of onderwijsinstellingen misschien een deel van hun kapitaal niet efficiënt gebruiken voor hun taken. Een belangrijke zienswijze hierbij is dat het kapitaal van een instelling als vertrekpunt wordt genomen en niet het vermogen. De commissie Don is van mening dat de kapitaalbehoefte van de instelling centraal staat en dat de wijze waarop dat kapitaal gefinancierd wordt (met eigen vermogen of met vreemd vermogen) secundair is. 2. De commissie Don adviseert onderzoek te doen om een meer volledig en gedifferentieerd beeld van de feitelijke en de wenselijke kapitalisatiefactor in de diverse (sub)sectoren te krijgen. Voor een dergelijk onderzoek kan gedacht worden aan de Inspectie van het Onderwijs. 3. De commissie Don stelt voor een signalerings-ondergrens voor de solvabiliteit van 0,2 te hanteren voor alle onderwijssectoren, met de kanttekening dat deze in samenhang met de rentabiliteit moet worden bezien. De commissie Don heeft geen bovengrens geformuleerd. 4. De commissie Don adviseert het begrip weerstandsvermogen niet meer te gebruiken. In plaats daarvan komen een ondergrens aan het eigen vermogen en een bovengrens aan de kapitalisatiefactor. Vanaf 2006 was, zoals eerder aangegeven, het weerstandsvermogen met de bijbehorende signaalgrenzen de meeteenheid voor de relatieve rijkdom van een instelling. De commissie Don neemt nadrukkelijk afstand van het weerstandsvermogen als meeteenheid. Argumenten die de commissie Don hiervoor aanvoert, zijn de volgende: 1. Het kengetal weerstandsvermogen heeft bedrijfseconomisch geen betekenis, omdat het een verwarrende combinatie is van een productiekengetal (kapitalisatiefactor) en een financieringskengetal (solvabiliteit); 2. De waarde van het weerstandsvermogen zegt niets over de mogelijkheden om het instellingsvermogen als buffer in te zetten (omdat het kapitaal kan ‘vastzitten’ in (incourante) vaste activa); 3. Investeringen leiden tot zeer geleidelijke afbouw van het eigen vermogen (via de afschrijvingen), terwijl het vermogen om tegenvallers op te kunnen vangen door de investering meteen voor de volle omvang van de investering is afgenomen; 4. Naarmate financiering met vreemd vermogen meer ingang vindt, wordt een bovengrens aan het weerstandsvermogen steeds minder effectief. Het totale bezit aan kapitaalgoederen zou met vreemd vermogen vergroot kunnen worden zonder dat het weerstandsvermogen boven de signaleringsgrens uitkomt. 5.

De commissie Don stelt voor de signaleringsgrenzen voor de liquiditeit (current ratio) te verruimen naar 0,5 en 1,5 in plaats van ongeveer 1.

6.

De commissie Don stelt signaleringsgrenzen voor de rentabiliteit voor van 0% en 5%.(deze waren -3% en +3%). De commissie Don is van mening dat sturen op een structureel evenwicht in de exploitatie (rentabiliteit) leidt tot een lagere kapitaalbehoefte.

Jaarverslag 2009

68 van 281

Begin januari 2010 heeft het bestuur van de VO-raad de Adviescommissie Financiële sturing VO-instellingen (verder te noemen : adviescommissie VO) ingesteld. Deze adviescommissie heeft tot taak het bestuur te adviseren over toepassing van de aanbevelingen van de commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (‘commissie Don’) op de sector voortgezet onderwijs. Een onderzoeksvraag van de adviescommissie was: Hoe ziet een goed beoordelingsinstrumentarium eruit; welke set van kengetallen met welke bijbehorende signaleringsgrenzen? In antwoord op deze onderzoekvraag heeft de adviescommissie de volgende aanbevelingen geformuleerd 1) Neem het beoordelingsinstrumentarium, ten aanzien van de kengetallen, van de commissie Don over. Vul deze set aan met het (bekende) kengetal weerstandsvermogen om een meer complete set te verkrijgen. 2) Het door de commissie Don geïntroduceerde kengetal kapitalisatiefactor is in de visie van de adviescommissie VO wel bruikbaar, maar ook bij dit kengetal zijn, net als bij het kengetal weerstandsvermogen, de nodige kanttekeningen te plaatsen die een zuivere hantering bemoeilijken. Dit is een extra reden om te kiezen voor een meer complete set van kengetallen (zie vorige advies). Op basis van toekomstige ervaring met metingen van de waarden van de kengetallen in de set en de dialogen die hieruit voortvloeien zal duidelijkheid moeten komen over: a. de samenhang van de kengetallen in de set; b. de betekenis van de individuele componenten als onderdeel van de set; c. en bruikbaarheid van de set kengetallen als geheel. 3) Analyseer de komende jaren wat er gebeurt met de set van kengetallen en kom daarna pas met meer onderbouwde aanbevelingen voor signaleringsgrenzen, waarbij differentiatie naar typologie van een onderwijsinstelling mogelijk is. Ga hierbij op zoek naar die variabelen die bepalend zijn voor de te hanteren verschillende niveaus van signaalgrenzen. In de dashboards voor het beoordelingsinstrumentarium die de Alliantie Voortgezet Onderwijs hanteert in de jaarrekening 2009 is het beoordelingsinstrumentarium van de commissie DON overgenomen. Deze set is, conform de aanbeveling van de adviescommissie, aangevuld met het reeds bekende kengetal weerstandsvermogen. Bij de behandeling van de kapitalisatiefactor wordt ingegaan op complicerende factoren bij de berekening van de kapitalisatiefactor.

Jaarverslag 2009

69 van 281

2.9.2.1.3.2

Weerstandsvermogen Het weerstandvermogen legt een relatie tussen het aanwezige eigen vermogen en de baten. Het weerstandsvermogen is een maatstaf voor de meting van de relatieve rijkdom van een instelling en geeft aan in welke mate de instelling in staat is om tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen van de Alliantie laat een score zien die binnen de signaalgrenzen valt (26,0%). Het weerstandsvermogen in de VO-sector per ultimo 2008 bedroeg (tevens) 26,0%. Het weerstandsvermogen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs per ultimo 2009 is aldus gelijk aan het sectorgemiddelde per ultimo 2008. Het weerstandsvermogen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is ten opzichte van 2008 met 1,7% afgenomen. In het onderstaande overzicht zijn de componenten opgenomen die het weerstandsvermogen bepalen. Daarbij is het verschil van de waarden van de (deel-)componenten per ultimo 2009 en per ultimo 2008 weergegeven. 2009

26,0%

2008

27,7%

2008->2009

Eigen vermogen

Baten

20.901.857

/

Eigen vermogen

/

20.130.694

Eigen vermogen

-1,7%

771.163

Resultaat

771.164

3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk in opdracht van derden 3.5 Overige baten 5.1 Rentebaten 5.2 Overige financiële baten 5.3 Waardeveranderingen financiële va en effecten 5.4 Overige opbrengsten financiële va en effecten Som der mutaties

80.410.322

Baten

72.784.818

Baten

7.625.504

6.613.867 79.563 2.4181.296.790 372.91210.614 771.164

7.625.504

Uit onderstaand overzicht blijkt dat ondanks het positieve gerealiseerde resultaat over 2009 het weerstandsvermogen daalt. De reden hiervan is dat de baten relatief harder zijn gestegen dan het eigen vermogen. Een belangrijk deel van de batenstijging wordt veroorzaakt door stijging van de rijksbijdragen (6.614K). Hiervan wordt 3600K verklaard door stijging van de lumpsum vergoeding, voornamelijk als gevolg van prijsaanpassingen (cao-stijgingen, premiewijzigingen etc.). Een bedrag van 3.014K wordt verklaard door stijging van vrijval van doelsubsidies. Met name de doelsubsidie voor bekostiging (gratis) lesmateriaal (1330K) en de subsidie voor pilot maatschappelijke stage (1188K) dragen bij aan de stijging van de vrijval van de doelsubsidies.

Jaarverslag 2009

70 van 281

2.9.2.1.3.3

Kapitalisatiefactor In de inleiding van deze paragraaf is reeds ingegaan op de ontstaansgeschiedenis van het kengetal kapitalisatiefactor. Zoals eerder aangegeven wordt bij de kapitalisatiefactor het kapitaal van een instelling als vertrekpunt wordt genomen en niet het vermogen. De commissie Don is van mening dat de kapitaalbehoefte van de instelling centraal staat en dat de wijze waarop dat kapitaal gefinancierd wordt (met eigen vermogen of met vreemd vermogen) secundair is. Het kengetal kapitalisatiefactor legt een relatie tussen het aanwezige kapitaal binnen een instelling en het batenniveau van een instelling (het aanwezige kapitaal wordt hierbij berekend door het balanstotaal te verminderen met dat deel van de materiële vaste activa, dat vastgelegd is in gebouwen en terreinen). De kapitalisatiefactor meet feitelijk welk deel van de ‘productiecapaciteit’ (het aanwezige kapitaal’) wordt besteed door de aanwezige ‘productieomvang’ (het batenniveau). Aldus ontstaat een beeld van de doelmatigheid van het gebruik van het aanwezige kapitaal. De gedachte hierbij is dat tussen de productieomvang en de productiecapaciteit een redelijke relatie aanwezig dient te zijn. De kapitalisatiefactor bevat volgens de adviescommissie financiële sturing VO-instellingen een aantal elementen die een zuivere hantering bemoeilijken: 1) Een balans is een momentopname, waarbij meting van de kapitalisatiefactor op verschillende tijdstippen tot verschillende uitkomsten kan leiden. Daarbij is de kapitalisatiefactor (beperkt) gevoelig voor window-dressing. 2) Met het kengetal kapitalisatiefactor is nog geen ervaring opgedaan in de praktijk. Ervaring en analyse zullen de bruikbaarheid van het kengetal nog moeten bewijzen. 3) Schoolbesturen hebben behoefte om in meerjarenprognoses inzicht te krijgen in de ontwikkeling van de waarde van het kengetal waarmee het vermogensbeheer van een bestuur wordt gemeten. Het kengetal kapitalisatiefactor leent zich er lastig voor om er toekomstgericht op te kunnen sturen. Om dit te kunnen bewerkstelligen is een (voor veel schoolbesturen lastig samen te stellen) balansprognose in meerjarenperspectief nodig. Het kengetal weerstandsvermogen is veel eenvoudiger hanteerbaar voor toekomstgerichte sturing. 4) De kapitalisatiefactor kijkt alleen naar de hoogte van het aanwezige kapitaal, maar niet naar de samenstelling hiervan, terwijl dit laatste wel degelijk van belang is. Onderstaand voorbeeld verschaft duidelijkheid: Balans Instelling A

MVA - geb. & terr.

Balans Instelling B

500 Eigen vermogen

MVA - overig

1000 Voorzieningen

Financiële Vaste Activa Vlottende activa

500 Lang vreemd vermogen 1200 Kort vreemd vermogen 3200

1500

MVA - geb. & terr.

600

MVA - overig

300

Financiële Vaste Activa

800

Vlottende activa

3200

500 Eigen vermogen 1500 Voorzieningen 0 Lang vreemd vermogen 1200 Kort vreemd vermogen 3200

1500 600 300 800 3200

Kapitaal volgens formule kap.factor

2700

Kapitaal volgens formule kap.factor

2700

Batenniveau

7000

Batenniveau

7000

Kapitalisatiefactor

0,39

Kapitalisatiefactor

0,39

Current ratio

1,50

Current ratio

1,50

Weerstandsvermogen

0,21

Weerstandsvermogen

0,21

Solvabiliteit 1

0,47

Solvabiliteit 1

0,47

Beschouw bovenstaande balansen van instelling A en instelling B. De berekening van de kapitalisatiefactor van zowel instelling A als instelling B leidt tot een uitkomst van 0,39. Ook de current ratio is bij beide instellingen gelijk. Toch is er een opmerkelijk verschil tussen instelling A en instelling B. Instelling A houdt een effectenportefeuille (opgenomen onder Financiële Vaste Activa) aan van 500, terwijl instelling B ten opzichte van instelling A 500 meer heeft geïnvesteerd in materiële vaste activa ten behoeve van het onderwijs. Dit relevante verschil in samenstelling van het kapitaal komt niet tot uiting in de kapitalisatiefactor. Jaarverslag 2009

71 van 281

5) De commissie DON pleit ervoor meer te financieren met vreemd vermogen. Het verschijnsel doet zich echter voor dat financiering (van bijvoorbeeld materiële vaste activa) met vreemd vermogen leidt tot een stijging van de kapitalisatiefactor, terwijl financiering met eigen middelen de kapitalisatiefactor niet beïnvloedt. Onderstaand voorbeeld verschaft duidelijkheid: Balans Instelling A MVA - geb. & terr. MVA - overig

Balans Instelling B

Eigen vermogen

MVA - geb. & terr.

100 Voorzieningen

MVA - overig

Financiële Vaste Activa

Lang vreemd vermogen

Vlottende activa

Kort vreemd vermogen 100

Eigen vermogen 100 Voorzieningen

Financiële Vaste Activa 100 100

Vlottende activa

Lang vreemd vermogen -100 Kort vreemd vermogen 0

0

Instelling A financiert een investering in materiële vaste activa van 100 met (kort) vreemd vermogen, dit leidt tot een toename van het kapitaal van 100 en dus tot een stijging van de kapitalisatiefactor. Instelling B financiert dezelfde investering in materiële vaste activa van 100 uit eigen middelen. Dit is een ‘kapitaalsneutrale’ operatie en leidt niet tot een stijging van de kapitalisatiefactor. De conclusie die uit dit voorbeeld kan worden getrokken is tweeledig: De instelling die de aanbevelingen van de Commissie Don maximaal opvolgt (vreemd vermogen aantrekken en dit investeren in het onderwijs) wordt hiervoor 'gestraft' middels een hogere kapitalisatiefactor, die ten onrechte de indruk wekt dat de instelling onvoldoende zou hebben geïnvesteerd. De instelling die investeert in leermiddelen uit eigen middelen bereikt, hoewel in leermiddelen wordt geïnvesteerd, geen daling van de kapitalisatiefactor. 6) Met de komst van de kapitalisatiefactor doet het volgende verschijnsel zich voor. Om de kapitalisatiefactor te kunnen berekenen is inzicht nodig in de balans voor de entiteit waarvoor de kapitalisatiefactor wordt berekend. Veel besturen in het VO kennen wel een balans op bestuursniveau maar geen balans op schoolniveau. Voor de interne sturing binnen een bestuur met meerdere scholen die geen balans per school opstellen, vervalt met de komst van de kapitalisatiefactor de mogelijkheid om de financiële positie per school vanuit het perspectief van dit kengetal te meten. Een balans per school was niet nodig voor de berekening van het weerstandsvermogen (enkel inzicht in het eigen vermogen per school was voldoende (en deze positie wordt veelal op schoolniveau wel bijgehouden)). 7) Verslaggevingregels zijn niet toegespitst op de kapitalisatiefactor. Omdat het kengetal ‘kapitalisatiefactor’ vooralsnog niet algemeen gebruikt wordt om het vermogensbeheer van onderwijsinstellingen te beoordelen, zijn ook de verslaggevingsregels niet toegespitst op een juiste weergave van dit kengetal. Idealiter zou in de kapitalisatiefactor al het maatschappelijke kapitaal meegeteld moeten zijn, terwijl feitelijk op de balans van een onderwijsinstelling alleen die kapitaalgoederen voorkomen die voor rekening en risico van de instelling komen. Kapitaalgoederen die gehuurd of geleast worden blijven buiten beeld en worden daarmee ten onrechte niet meegerekend in de kapitalisatiefactor. Onder de huidige verslaggevingsregels is de kapitalisatiefactor dus een onvoldoende maatstaf voor de inzet van al het maatschappelijke kapitaal, wat maakt dat instellingen onderling moeilijker vergeleken kunnen worden. Naast bovengenoemde factoren die een zuivere hantering van de kapitalisatiefactor bemoeilijken, is er ook een aantal factoren die van belang zijn om in acht te nemen bij de berekening van de kapitalisatiefactor: 1) De commissie Don handelt over publieke middelen. Een deel van de reserves aan te merken als privaat vermogen. Bij de berekening van de kapitalisatiefactor is het van belang om het private vermogen af te zonderen van de berekening. Daarbij rijst de vraag waar dat private vermogen in de activa zit: in gebouwen en terreinen (die afgezonderd worden van de berekening) of in de overige activa (die wel meedoen in de berekening) of in beide? Van belang is een methode vast te stellen over hoe privaat eigen vermogen wordt afgezonderd van de berekening van de kapitalisatiefactor. 2) Een aantal besturen heeft in het verleden een egalisatierekening gevormd voor gebouwen en verbouwingen. De vorming van de egalisatierekening hing samen met verkregen (doel-)subsidies (o.a. van OCW en gemeenten) om bouw- of verbouwprojecten te kunnen realiseren. Deze subsidie valt via de egalisatierekening naar rato van de afschrijving Jaarverslag 2009

72 van 281

op de bouw- en verbouwprojecten vrij naar de exploitatie. Met de komst van de nieuwe richtlijn per 1 januari 2008 is de keuze ontstaan om de egalisatierekening zichtbaar in mindering te brengen op de materiële vaste activa of op te nemen onder de passiva. Voor de berekening van de kapitalisatiefactor is van belang dat de egalisatierekening voor bouw- en verbouwprojecten consequent mee wordt genomen in de berekening, ongeacht de wijze van verwerking van de egalisatierekening. 3) Een deel van de VO-besturen heeft, na de vereenvoudiging bekostiging VO in 2006, de OCW-vordering (die het gevolg is van afwijkingen tussen betaalritme van de personele lumpsum en het tijdsevenredig recht) afgewaardeerd naar nul. Het andere deel van de VO-besturen heeft dat niet gedaan, waarbij aldus het niveau aan vorderingen in de balans hoger is en de berekening van de kapitalisatiefactor een hogere uitkomst geeft. Uniformering in de grondslagen bij de berekening van de kapitalisatiefactor is in deze wenselijk. In de berekening zoals CFI die (tot nu toe) hanteert, wordt met bovenstaande 3 factoren geen rekening gehouden. In de visie van de Alliantie Voortgezet Onderwijs moet bij de berekening van de kapitalisatiefactor rekening worden gehouden met bovengenoemde factoren. Desondanks heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs bij berekening van de kapitalisatiefactor in het dashboard, omwille van de vergelijkbaarheid, aangesloten op de methodiek die het ministerie van OCW tot nu toe heeft gehanteerd. Dit met dien verstande dat het deel van de materiële vaste activa in uitvoering dat betrekking heeft op gebouwen en terreinen ook als vastgelegd kapitaal in gebouwen en terreinen is aangemerkt. Signaleringsrens Voor schoolbesturen in het VO die geen gebouwen en terreinen op hun balans hebben, adviseert de commissie Don een bovengrens aan de kapitalisatiefactor van 35% voor grote instellingen en 60% voor kleine instellingen. Dezelfde cijfers kunnen worden gebruikt voor de overige schoolbesturen in het VO, met dien verstande dat de signaleringsgrenzen dan alleen worden toegepast op de kapitalisatie exclusief gebouwen en terreinen. Door de kwantificering van een signaleringsgrens kan het kengetal praktisch worden geïmplementeerd. De commissie Don is zich er van bewust dat de kwantificering is gebaseerd op een eerste benadering, die in de praktijk moet worden getoetst en mogelijk (verder) moet worden gedifferentieerd naar onderscheidende kenmerken zoals het soort onderwijs (HAVO/VWO versus praktijkgericht onderwijs), grootte van de instelling en onderwijskundige aanpak. Op basis van de praktische ervaringen kan de signaleringswaarde empirisch worden geijkt. De kapitalisatiefactor van de Alliantie laat een score zien die binnen de signaalgrens valt (0,31). De kapitalisatiefactor in de VO-sector per ultimo 2008 bedroeg 0,45. De kapitalisatiefactor van de Alliantie Voortgezet Onderwijs per ultimo 2009 ligt aldus onder het landelijk gemiddelde per ultimo 2008. Hierbij is van belang te melden dat de doordecentralisatie van de huisvesting per 1 januari 2008 de kapitalisatiefactor aanzienlijk heeft doen dalen (van 0,64 ultimo 2007 naar 0,39 ultimo 2008). De kapitalisatiefactor van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is ten opzichte van 2008 met 0,08 afgenomen In het overzicht op de volgende pagina zijn de componenten opgenomen die de kapitalisatiefactor bepalen. Daarbij is het verschil van de waarden van de (deel-)componenten per ultimo 2009 en per ultimo 2008 weergegeven. .

Jaarverslag 2009

73 van 281

2009

Balanstotaal

0,31

65.559.463

2008

Balanstotaal

0,39

62.315.173

2008->2009

Balanstotaal

-0,08

3.244.290

1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen

MVA-geb.&terr.

-/-

40.301.774

80.410.322

/

72.784.818

MVA-geb.&terr.

-/-

33.926.725

MVA-geb.&terr.

6.375.049

Baten

Baten

7.625.504

5.593.512 18.87725 2.431.325 1.812.2912.949.404-

1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.2.4.1 MVA in uitvoering - gebouwen en terr.

1.565.744 4.809.305

3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk in opdracht van derden 3.5 Overige baten 5.1 Rentebaten 5.2 Overige financiële baten 5.3 Waardeveranderingen financiële va en effecten 5.4 Overige opbrengsten financiële va en effecten Som der mutaties

Baten

/

6.613.867 79.563 2.4181.296.790 372.91210.614 3.244.290

6.375.049

7.625.504

Uit bovenstaand overzicht kan geconcludeerd worden dat het balanstotaal weliswaar is toegenomen, maar dat het balanstotaal minus dat deel dat is vastgelegd in gebouwen en terreinen is afgenomen. De reden hiervoor is dat in 2009 relatief hoge investeringen hebben plaatsgevonden in gebouwen en terreinen. De baten zijn, zoals reeds toegelicht bij de behandeling van het kengetal weerstandsvermogen (2.9.2.1.3.2), gestegen. Per saldo leidt de afname van het balanstotaal minus dat deel van de materiële vaste activa dat is vastgelegd in gebouwen en terreinen, gecombineerd met een stijging van het batenniveau tot een lagere kapitalisatiefactor ultimo 2009 dan ultimo 2008.

2.9.2.1.3.4

Solvabiliteit De solvabiliteit legt een relatie tussen het eigen vermogen en het balanstotaal. De solvabiliteit is een meeteenheid voor de mate waarin de onderneming met eigen middelen is gefinancierd. De solvabiliteit geeft aan op welke wijze de bezittingen, die op de actiefzijde van de balans staan, zijn gefinancierd, namelijk met eigen vermogen en/of vreemd vermogen. Het eigen vermogen wordt opgevat als de financiële buffer voor het opvangen van ondernemingsrisico's. Hoe lager de solvabiliteit is, des te groter is het risico, dat de vermogensverstrekkers hun vermogen deels of geheel verloren zien gaan. Een slechte solvabiliteit bemoeilijkt daarom het vinden van nieuwe vermogensverstrekkers. Wanneer een VO-instelling eigenaar is van de gebouwen en terreinen , zal meer nadruk liggen op het kengetal solvabiliteit dan wanneer het schoolbestuur geen eigenaar is. Vanwege het in de optiek van de commissie Don nog sterk uiteenlopende beleid inzake voorzieningen heeft de commissie Don ervoor gekozen om de op de balans van onderwijsinstellingen aanwezige voorzieningen steeds tot het eigen vermogen te rekenen.

Jaarverslag 2009

74 van 281

In de toekomst, wanneer er in het voorzieningenbeleid meer eenheid is gekomen, kan hierin een meer genuanceerde benadering worden gekozen. De commissie Don heeft echter haar bevindingen gebaseerd op de sectorcijfers tot en met 2007. Inmiddels Met de invoering van de nieuwe verslaggevingvoorschriften per 1 januari 2008 is het beleid ten aanzien van het treffen van voorzieningen dermate aangescherpt dat de grondslag voor het opnemen van de voorzieningen in de solvabiliteit volledig verdwenen is. Derhalve zou het beter zijn om de solvabiliteit te berekenen zonder de voorzieningen in de berekening te betrekken. Voor de solvabiliteit zijn in dit kader dus twee formules: Solvabiliteit 1 : Eigen vermogen / totaal vermogen Solvabiliteit 2 : (Eigen vermogen + voorzieningen) / totaal vermogen Voor solvabiliteit 2 heeft de commissie Don in het kader van het vermogensbeheer een ondergrens (signaalgrens) benoemd van 20%. In het dashboard van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is solvabiliteit 1 opgenomen. Deze is afgezet tegen de signaalgrens van 20%. Zowel solvabiliteit 1 (31,9%) als solvabiliteit 2 (48,2%) van de Alliantie laat een score zien boven de onderste de signaalgrens (de ‘groene zone’). Solvabiliteit 1 in de VO-sector bedroeg per ultimo 2008 44,0%. Voor solvabiliteit 2 was dat 60%. Vergelijking van de solvabiliteit van de Alliantie Voortgezet Onderwijs met het sectorgemiddelde laat zien dat de Alliantie Voortgezet Onderwijs een solvabiliteit heeft die (ruim) onder het sectorgemiddelde ligt. Vergelijking geeft echter een vertekend beeld. Dit heeft te maken met de doorgedecentraliseerde onderwijshuisvesting bij de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Doordecentralisatie leidt, als gevolg van financiering van de huisvesting met vreemd vermogen, tot balansverlenging en dus tot een daling van de solvabiliteit. De solvabiliteit van de Alliantie Voortgezet Onderwijs daalt van 32.3% ultimo 2008 naar 31,9% ultimo 2009. In het onderstaande overzicht zijn de componenten opgenomen die de solvabiliteit (1) bepalen. Daarbij is het verschil van de waarden van de (deel-)componenten per ultimo 2009 en per ultimo 2008 weergegeven. 2009

31,9%

2008

32,3%

Eigen vermogen

Totaal vermogen

20.901.858

/

65.559.462

Eigen vermogen

/

Totaal vermogen

20.130.694

62.315.173

Eigen vermogen

Totaal vermogen

-0,4%

771.164

3.244.289

Resultaat

771.164

2008->2009

2.1 Eigen vermogen 2.3 Voorzieningen 2.4 Langlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden

771.164 1.019.661 680.2942.133.758

Som der mutaties

771.164

3.244.289

Uit bovenstaand overzicht kan geconcludeerd worden dat het balanstotaal relatief harder is gestegen dan het eigen vermogen.

Jaarverslag 2009

75 van 281

Bij de beschouwing van de stijging van het balanstotaal valt op dat de voorzieningen zijn gestegen met 1020K ten opzichte van 2008. Dit wordt veroorzaakt doordat de dotaties aan de voorzieningen de onttrekkingen en vrijval overstijgen. Dit is zowel het geval voor de personele voorzieningen (354K) als voor de voorziening groot onderhoud (666K). De langlopende schulden nemen af (680K), voornamelijk als gevolg van de jaarlijkse aflossing op de langlopende lening voor de financiering van de doorgedecentraliseerde huisvesting. De kortlopende schulden laten een toename zien van 2.134K. Dit wordt met name veroorzaakt door: • Een stijging van het saldo crediteuren (649K) Alhoewel het crediteurensaldo uiteraard een momentopname is, wordt hier onder toch ingegaan op de oorzaken van het hogere saldo crediteuren dan vorig jaar. Het hogere crediteurensaldo wordt met name veroorzaakt door een stijging van het crediteurensaldo bij: o Het Mondial College (475K) De toename van het crediteurensaldo wordt voornamelijk verklaard door een groot saldo betalingen onderweg per ultimo 2009 (724K). Deze betalingen zijn begin 2010 van de bank afgeschreven. o Onderwijshuisvesting Nijmegen (260K) Dit wordt met name veroorzaakt door per ultimo 2009 openstaande rekeningen die samenhangen met de onderhanden bouwprojecten (met name de nieuwe vleugel van het Dominicus College aan de Energieweg 93 en de nieuwbouw van een lokatie van het Mondial College in Lindenholt Noord). • Een stijging van de overlopende niet-geoormerkte doelsubsidies (1.540K) Dit wordt met name veroorzaakt door een overlopende niet-geoormerkte doelsubsidie voor gratis lesmateriaal.(1.792K). De voor het eerst in 2009 ontvangen subsidie voor bekostiging lesmateriaal is gematcht met de ontvangen nota voor huurboeken voor het schooljaar 2009-2010. Het deel van de subsidie dat betrekking heeft op de huurlasten die in 2010 vallen, loopt over naar 2010 en valt vrij ten gunste van het resultaat in 2010. • Verder stijgt ten opzichte van 2008 de balanspost loonheffing (188K) pensioenlasten (86K) en vakantiegeld en –dagen (120K), voornamelijk als gevolg van gestegen prijspeil van de salarissen. • Bij de vooruitontvangen geoormerkte doelsubsidies valt een daling ten opzichte van 2008 te constateren (-639K). Dit wordt veroorzaakt door hogere vrijval dan ontvangsten in 2009. • Verder valt bij de overige kortlopende schulden (68K) en bij de overlopende passiva (122K) een toename te constateren.

2.9.2.1.3.5

Liquiditeit De Liquiditeit van de Alliantie Voortgezet Onderwijs daalt van 1,88 ultimo 2008 naar 1,47 ultimo 2009. Het netto werkkapitaal daalt van 11.611K ultimo 2008 naar 7.147K ultimo 2009. De liquiditeit in de VO-sector per ultimo 2008 bedroeg 1,41. De liquiditeit van de Alliantie Voortgezet Onderwijs per ultimo 2009 is dus nagenoeg gelijk aan het sectorgemiddelde ultimo 2008. De liquiditeit (current ratio) van de Alliantie Voortgezet Onderwijs valt binnen de signaleringsgrenzen.

Jaarverslag 2009

76 van 281

In het onderstaande overzicht zijn de componenten opgenomen die de liquiditeit bepalen. Daarbij is het verschil van de waarden van de (deel-)componenten per ultimo 2009 en per ultimo 2008 weergegeven. 2009 1,47

Vlottende activa

2008 1,88

Vlottende activa

2008->2009 -0,42

Vlottende activa

1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen

22.430.717

24.761.062

2.330.345-

/

15.283.836

Kort vreemd verm.

13.150.078

Kort vreemd verm.

2.133.758

25 2.431.325 1.812.2912.949.404-

2.5 Kortlopende schulden Som der mutaties

Kort vreemd verm.

/

2.133.758 2.330.345-

2.133.758

Uit bovenstaand overzicht kan geconcludeerd worden dat de vlottende activa zijn gedaald, terwijl het kort vreemd vermogen is gestegen. De stijging van de vorderingen (2.431K) wordt met name veroorzaakt door: • Een stijging van de OCW vordering (247K), als gevolg van gestegen lumpsum vergoeding, voornamelijk als gevolg van prijsaanpassingen. • Een stijging van de vooruitbetaalde kosten (1.867K) Dit wordt met name veroorzaakt door de huurnota voor de ‘gratis’ schoolboeken, die in 2009 ontvangen is voor het schooljaar 2009-2010. 7/12 deel van de huurnota is als vooruitbetaald opgenomen. Hier staat ook een overlopende doelsubsidie voor bekostiging lesmateriaal tegenover. • Een stijging van de vorderingen op overige overheden (195K), voornamelijk veroorzaakt door: o Maaswaal College (131K), als gevolg van een vordering op de gemeente Wijchen inzake nieuwbouw o Citadel College (84K) als gevolg van een vordering op de gemeente Nijmegen inzake de tijdelijke huisvesting • Verder is bij debiteuren (134K, momentopname) een gesaldeerde toename te constateren. Voor een verklaring van de toename van de kortlopende schulden (2.134K) wordt verwezen naar de analyse van de ontwikkeling van de solvabiliteit (2.9.2.1.3.4). Voor een analyse van de kasstromen in 2009 leidend tot de mutatie in de liquide middelen verwijzen wij kortheidshalve naar het kasstroomoverzicht (3.2.3).

Jaarverslag 2009

77 van 281

2.9.2.1.3.6

Rentabiliteit Het kengetal rentabiliteit heeft in de context van een onderwijsinstelling een andere connotatie dan in het bedrijfsleven. Bedoeld is niet: de mate van winstgevendheid, aangezien een onderwijsinstelling geen winstoogmerk heeft. De rentabiliteit geeft het resultaat weer van het budgetbeheer van een instelling: de mate waarin inkomsten en uitgaven met elkaar in evenwicht zijn (resultaat uitgedrukt in procenten van de totale baten). Omdat het budgetbeheer streeft naar een structureel evenwicht, zou de rentabiliteit structureel dichtbij nul moeten uitkomen. Een meerjarig gemiddelde kan een bruikbare indicatie geven van de structurele waarde. Onderwijsinstellingen die in staat zijn om een structureel evenwicht in baten en lasten te realiseren zijn in control over hun bedrijfsvoering en kunnen met minder kapitaal en buffervermogen af. Om inzichtelijk te maken hoe de Alliantie en de Alliantiescholen scoren op de meerjarige rentabiliteit is in het dashboard een extra meter opgenomen die de gemiddelde rentabiliteit over de afgelopen 4 jaar (2006-2009) weergeeft. Te constateren valt dat de rentabiliteit van de Alliantie Voortgezet Onderwijs over 2009 binnen de signaalgrenzen valt. De meerjarig gemiddeld gerealiseerde rentabiliteit (2006-2009) van de Alliantie Voortgezet Onderwijs bedraagt 0,7%. Dit laatste betekent dat de Alliantie Voortgezet Onderwijs er in geslaagd is een structureel evenwicht tussen baten en lasten te realiseren. De rentabiliteit in de VO-sector over 2008 bedraagt 1,0%. De gemiddelde rentabiliteit over het tijdvak 2004-2008 in de VO-sector bedraagt 1,7%. In het onderstaande overzicht zijn de componenten die de rentabiliteit bepalen, opgenomen. Tevens is het verschil van de waarden van die componenten per ultimo 2009 en per ultimo 2008 opgenomen. 2009 1,0%

Resultaat

2008 0,2%

Resultaat

2008->2009 0,8%

Resultaat

771.164

141.276

629.888

Baten

/

/

80.410.322

Baten

72.784.818

Baten

7.625.504

3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk in opdracht van derden 3.5 Overige baten 5.1 Rentebaten 5.2 Overige financiële baten 5.3 Waardeveranderingen financiële va en effecten 5.4 Overige opbrengsten financiële va en effecten

6.613.867 79.563 2.4181.296.790 372.91210.614 -

Som der mutaties

7.625.504

De hoger dan vorig jaar gerealiseerde rentabiliteit wordt veroorzaakt door het hogere exploitatieresultaat in 2009. Dit effect wordt beperkt afgevlakt door de hogere baten in 2009. Voor de verklaring van dit laatste wordt verwezen naar paragraaf 2.9.2.1.3.2.

Jaarverslag 2009

78 van 281

2.9.2.2

SSgN

2.9.2.2.1

Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%

30%

0,6

0,5

30%

0,7

45%

0,4

0,8

0,35

20%

20%

50%

0,2

1,0

10%

60% 0,1

19,4%19,4% 0%

50%

0,9

0,3

10%

40%

60%

1,1

70%

0,37

0,0

41,5%41,5%

1,2

70%

0%

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

Solvabiliteit (in enge zin)

LEGENDA Realisatie 2009 Begroting 2009

Realisatie 2008 Meerjarig gemiddelde 2006 - 2009

BALANS Realisatie 31-12-2009 EUR

Realisatie 31-12-2008 EUR

Realisatie 31-12-2009 EUR

Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

1.601.453 -

1.676.367 -

Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa

3.089.172 298.9864.391.639

2.293.925 310.0933.660.199

Realisatie 31-12-2008 EUR

Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen

1.820.392 1.820.392

1.800.173 1.800.173

2.3 Voorzieningen

1.436.743

1.083.063

2.4 Langlopende schulden

-

-

2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva

1.134.504 4.391.639

776.963 3.660.199

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER

Realisatie 2009 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

2,0%

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten

8.461.010 119.861 6.667 729.675 9.317.213

7.818.319 122.503 8.000 458.758 8.407.580

7.954.225 145.081 5.268 456.399 8.560.973

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

7.382.289 290.626 666.399 1.035.637 9.374.951

6.815.389 344.346 537.349 804.235 8.501.319

6.845.038 284.271 651.479 865.911 8.646.699

Saldo baten en lasten

57.738-

93.739-

85.726-

5. Financiële baten en lasten

77.957

41.000

74.340

Resultaat

20.219

52.739-

11.386-

-

-

-

20.219

52.739-

11.386-

3,0%

1,0%

4,0%

0,0%

5,0%

6,0%

-1,0%

-2,0%

0,22%

7,0%

Rentabiliteit 1,5

1,0

6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat

-

-

-

20.219

52.739-

11.386-

2,5

0,5

0,0

Exploitatiesaldo

Jaarverslag 2009

2,0

0,22% 2,46 3,0

Liquiditeit

79 van 281

2.9.2.2.2

Kengetallen-analyse Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum)

Realisatie 31-12-2008

Realisatie 31-12-2009

Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2

20,8% 0,31 49,2% 78,8%

19,4% 0,37 41,5% 74,2%

Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio)

2,55

2,46

Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal

1.983.832 776.963 1.206.869

2.790.186 1.134.504 1.655.682

Realisatie 2008

Kengetallen over het tijdvak Rentabiliteit over het verslagjaar Meerjarig gerealiseerde gemiddelde rentabiliteit (4 jaar)

Begroting 2009

Realisatie 2009

-0,1%

-0,6%

0,2% -0,8%

92,0% 1,7% 0,1% 6,3% 100,0%

92,5% 1,4% 0,1% 5,9% 100,0%

90,0% 1,3% 0,1% 8,7% 100,0%

Overige kengetallen Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie

€

490.157

€

574.892

€

679.200

Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten

79,1%

80,2%

78,7%

Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

3,3% 7,5% 10,1% 20,9%

4,1% 6,3% 9,5% 19,8%

3,1% 7,1% 11,1% 21,3%

Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge

€ € €

FTE verbruik in het tijdvak

69.412 54.603 14.809

€ € €

73.085 58.388 14.697

116,0

117,0

Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober

41,5

40,7

Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak

4,7%

3,5%

Personele lumpsum Personele lasten Addtioneel gefinancierd

€ €

€

249.569- €

440.715- €

490.850-

Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling

€ € €

4.811 € 4.993 € 182- €

4.646 € 4.967 € 321- €

5.023 5.381 358-

€ € €

5.444 € 6.314 € 870- €

5.279 € 6.197 € 918- €

5.672 6.839 1.167-

6.595.469 6.845.038

€ €

6.374.674 6.815.389

€ €

6.891.439 7.382.289

Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling

€

634

€

633

€

649

€ €

207 475

€ €

251 392

€ €

212 486

€ € € € € € €

147 56 109 203 50 74 1.322

€ € € € € € €

139 52 106 187 54 50 1.230

€ € € € € € €

268 37 113 215 55 72 1.458

€ € € € € € €

6,7 11,9 11,3 11,2 17,5 0,7 59,3

€ € € € € € €

7,0 11,9 10,7 10,6 7,8 1,0 48,9

€ € € € € € €

8,6 24,7 9,5 8,0 9,3 0,6 60,6

Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO Energie en water per m2 BVO Schoonmaakkosten per m2 BVO Overige huisvestingslasten per m2 BVO Totaal huisvestingslasten per m2 bvo

Jaarverslag 2009

80 van 281

2.9.2.3

Dominicus College

2.9.2.3.1

Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%

30%

0,6

0,5

30%

0,7

45%

0,4

0,8

0,35

20%

20%

50%

0,2

1,0

10%

60% 0,1

35,6%35,6% 0%

50%

0,9

0,3

10%

40%

60%

1,1

70%

0,59

0,0

56,1%56,1%

1,2

70%

0%

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

Solvabiliteit (in enge zin)

LEGENDA Realisatie 2009 Begroting 2009

Realisatie 2008 Meerjarig gemiddelde 2006 - 2009

BALANS Realisatie 31-12-2009 EUR

Realisatie 31-12-2008 EUR

Realisatie 31-12-2009 EUR

Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

1.627.280 -

1.473.165 -

Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa

2.175 4.964.137 900.3945.693.198

2.150 3.564.201 178.1224.861.394

Realisatie 31-12-2008 EUR

Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen

3.196.284 3.196.284

3.196.755 3.196.755

931.034

798.584

2.4 Langlopende schulden

-

-

2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva

1.565.880 5.693.198

866.055 4.861.394

2.3 Voorzieningen

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER

Realisatie 2009 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

2,0%

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten

8.389.290 85.659 345.748 8.820.697

5.837.555 70.214 312.602 6.220.371

6.123.937 86.490 271.715 6.482.142

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

5.651.423 271.233 383.038 2.648.643 8.954.337

5.283.386 243.597 363.127 550.115 6.440.225

5.181.213 253.159 373.740 671.109 6.479.221

Saldo baten en lasten

133.640-

219.854-

2.921

5. Financiële baten en lasten

133.169

125.000

106.199

471-

94.854-

109.120

-

-

-

471-

94.854-

109.120

3,0%

1,0%

4,0%

0,0%

5,0%

6,0%

-1,0%

-2,0%

-0,01%

7,0%

Rentabiliteit 1,5

1,0

Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat

-

-

-

471-

94.854-

109.120

2,5

0,5

0,0

Exploitatiesaldo

Jaarverslag 2009

2,0

-0,01% 2,60 3,0

Liquiditeit

81 van 281

2.9.2.3.2

Kengetallen-analyse Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum)

Realisatie 31-12-2008

Realisatie 31-12-2009

Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2

48,1% 0,67 65,8% 82,2%

35,6% 0,59 56,1% 72,5%

Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio)

3,91

2,60

Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal

3.388.229 866.055 2.522.174

4.065.918 1.565.880 2.500.038

Realisatie 2008

Kengetallen over het tijdvak Rentabiliteit over het verslagjaar Meerjarig gerealiseerde gemiddelde rentabiliteit (4 jaar)

Begroting 2009

Realisatie 2009

1,6%

-1,5%

0,0% 0,1%

92,2% 1,3% 0,0% 6,5% 100,0%

92,0% 1,1% 0,0% 6,9% 100,0%

93,5% 1,0% 0,0% 5,5% 100,0%

Overige kengetallen Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie

€

590.016

€

206.800

€ 2.268.016

Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten

79,3%

82,0%

63,0%

Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

3,9% 5,7% 11,1% 20,7%

3,8% 5,6% 8,5% 18,0%

3,0% 4,3% 29,7% 37,0%

Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge

€ € €

71.529 54.723 16.806

€ € €

75.348 58.420 16.928

FTE verbruik in het tijdvak

88,8

91,5

Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober

41,6

40,6

Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak

4,1%

3,9%

Personele lumpsum Personele lasten Addtioneel gefinancierd

€ €

€

174.998- €

175.883- €

107.809-

Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling

€ € €

6.640 € 6.872 € 232- €

6.306 € 6.523 € 217- €

6.844 6.977 133-

€ € €

7.339 € 8.662 € 1.323- €

6.952 € 7.951 € 999- €

7.557 11.073 3.516-

5.006.215 5.181.213

€ €

5.107.503 5.283.386

€ €

5.543.614 5.651.423

Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling

€

700

€

646

€

713

€ €

336 496

€ €

301 448

€ €

335 473

€ € € € € € €

234 116 256 127 97 129 1.790

€ € € € € € €

209 96 139 81 111 43 1.428

€ € € € € € €

356 96 151 75 100 2.511 4.096

€ € € € € € €

4,1 10,7 4,6 9,7 15,3 2,5 46,7

€ € € € € € €

10,7 4,7 11,6 16,1 2,4 45,4

€ € € € € € €

Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO Energie en water per m2 BVO Schoonmaakkosten per m2 BVO Overige huisvestingslasten per m2 BVO Totaal huisvestingslasten per m2 bvo

Jaarverslag 2009

0,810,6 6,5 14,0 16,0 1,5 47,9

82 van 281

2.9.2.4

Flex College

2.9.2.4.1

Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%

30%

0,6

0,5

30%

0,7

45%

0,4

0,8

0,35

20%

20%

50%

0,2

1,0

10%

60% 0,1

65,9%

70%

0%

50%

0,9

0,3

10%

40%

1,1

1,27

0,0

46,6%46,6%

1,2

70%

0%

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

60%

Solvabiliteit (in enge zin)

LEGENDA Realisatie 2009 Begroting 2009

Realisatie 2008 Meerjarig gemiddelde 2006 - 2009

BALANS Realisatie 31-12-2009 EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

Realisatie 31-12-2008 EUR

Realisatie 31-12-2009 EUR

Realisatie 31-12-2008 EUR

Passiva

Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa

658.893 -

718.219 -

974.348 1.922.904 3.556.145

669.881 566.654 1.121.849 3.076.603

2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen

1.655.657 1.655.657

1.621.161 1.621.161

2.3 Voorzieningen

1.259.457

1.208.088

2.4 Langlopende schulden

-

-

2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva

641.031 3.556.145

247.354 3.076.603

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER

Realisatie 2009 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

2,0%

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten

1.135.143 617.950 394 674.737 2.428.224

928.923 564.895 3.000 563.164 2.059.982

1.418.842 561.237 810 420.378 2.401.267

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

1.716.487 174.349 354.760 222.398 2.467.994

1.584.859 160.018 357.710 277.322 2.379.909

1.888.994 188.931 355.765 240.037 2.673.727

Saldo baten en lasten

39.770-

319.927-

272.460-

5. Financiële baten en lasten

74.266

55.394

67.620

Resultaat

34.496

264.533-

204.840-

-

-

-

34.496

264.533-

204.840-

3,0%

1,0%

4,0%

0,0%

5,0%

6,0%

-1,0%

-2,0%

1,37% 1,373%

7,0%

Rentabiliteit 1,5

1,0

6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat

-

-

-

34.496

264.533-

204.840-

2,5

0,5

0,0

Exploitatiesaldo

Jaarverslag 2009

2,0

1,37% 4,52 3,0

Liquiditeit

83 van 281

2.9.2.4.2

Kengetallen-analyse Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum)

Realisatie 31-12-2008

Realisatie 31-12-2009

Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2

65,3% 1,09 52,7% 92,0%

65,9% 1,27 46,6% 82,0%

Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio)

9,53

4,52

Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal

2.358.384 247.354 2.111.030

2.897.252 641.031 2.256.221

Realisatie 2008

Kengetallen over het tijdvak Rentabiliteit over het verslagjaar Meerjarig gerealiseerde gemiddelde rentabiliteit (4 jaar)

Begroting 2009

Realisatie 2009

-8,2%

-12,5%

1,4% -3,4%

57,1% 22,6% 0,0% 20,2% 100,0%

43,9% 26,7% 0,1% 29,2% 100,0%

45,2% 24,6% 0,0% 30,2% 100,0%

Overige kengetallen Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie

€

193.489

€

30.000

€

144.441

Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten

70,3%

66,6%

69,3%

Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

7,0% 13,2% 9,5% 29,7%

6,7% 15,0% 11,7% 33,4%

7,0% 14,3% 9,3% 30,7%

Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge

€ € €

67.421 48.281 19.140

€ € €

71.144 52.995 18.149

FTE verbruik in het tijdvak

34,4

28,9

Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober

45,8

45,0

Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak

NB

6,1%

Personele lumpsum Personele lasten Addtioneel gefinancierd

€ €

820.057- €

866.625-

Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling

€ € €

-

€ € €

8.051 € 16.683 € 8.632- €

8.946 18.068 9.122-

€ € €

-

€ € €

9.462 € 25.054 € 15.591- €

10.428 26.076 15.647-

€

-

€

1.412

€

1.483

€ €

-

€ €

1.684 3.765

€ €

1.835 3.734

€ € € € € € €

-

€ € € € € € €

863 316 189 363 895 296 8.371

€ € € € € € €

710 341 209 43 882 253 8.007

€ € € € € € €

2,2 6,3 6,0 10,8 9,3 2,8 37,4

€ € € € € € €

0,5 6,3 6,5 12,7 8,6 3,1 37,7

€ € € € € € €

2,5 6,3 8,9 9,9 9,2 0,5 37,3

€

1.046.465 1.888.994

€ €

842.529- €

764.802 1.584.859

€ €

849.862 1.716.487

Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO Energie en water per m2 BVO Schoonmaakkosten per m2 BVO Overige huisvestingslasten per m2 BVO Totaal huisvestingslasten per m2 bvo

Jaarverslag 2009

84 van 281

2.9.2.5

Mondial College

2.9.2.5.1

Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%

30%

0,6

0,5

30%

0,7

45%

0,4

0,8

0,35

20%

20%

50%

0,2

1,0

10%

60% 0,1

25,8%25,8% 0%

50%

0,9

0,3

10%

40%

60%

1,1

70%

0,47

0,0

42,4%42,4%

1,2

70%

0%

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

Solvabiliteit (in enge zin)

LEGENDA Realisatie 2009 Begroting 2009

Realisatie 2008 Meerjarig gemiddelde 2006 - 2009

BALANS Realisatie 31-12-2009 EUR

Realisatie 31-12-2008 EUR

Realisatie 31-12-2009 EUR

Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

3.443.082 -

2.231.689 18.877

Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa

5.920 7.625.227 1.786.2679.287.962

5.920 5.669.660 283.838 8.209.984

Realisatie 31-12-2008 EUR

Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen

3.939.695 3.939.695

4.158.759 4.158.759

2.3 Voorzieningen

2.664.247

2.583.971

2.4 Langlopende schulden

-

14.158

2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva

2.684.020 9.287.962

1.453.096 8.209.984

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER

Realisatie 2009 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

2,0%

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten

13.850.161 382.790 21.570 827.378 15.081.899

12.711.785 289.306 14.037 586.213 13.601.341

13.779.851 488.882 15.155 622.862 14.906.750

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

11.996.803 590.233 1.185.613 1.723.897 15.496.546

10.691.032 671.890 1.072.500 1.507.107 13.942.529

11.525.284 631.620 1.339.771 1.704.878 15.201.553

Saldo baten en lasten

414.647-

341.188-

294.803-

5. Financiële baten en lasten

195.583

130.500

295.011

Resultaat

219.064-

210.688-

208

-

-

-

219.064-

210.688-

208

3,0%

1,0%

4,0%

0,0%

5,0%

6,0%

-1,0%

-2,0%

-1,43%

7,0%

Rentabiliteit 1,5

1,0

6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat

-

-

-

219.064-

210.688-

208

2,5

0,5

0,0

Exploitatiesaldo

Jaarverslag 2009

2,0

-1,43% 2,18 3,0

Liquiditeit

85 van 281

2.9.2.5.2

Kengetallen-analyse Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum)

Realisatie 31-12-2008

Realisatie 31-12-2009

Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2

27,3% 0,48 50,7% 82,1%

25,8% 0,47 42,4% 71,1%

Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio)

4,10

2,18

Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal

5.959.418 1.453.096 4.506.322

5.844.880 2.684.020 3.160.860

Realisatie 2008

Kengetallen over het tijdvak Rentabiliteit over het verslagjaar Meerjarig gerealiseerde gemiddelde rentabiliteit (4 jaar)

Begroting 2009

Realisatie 2009

0,0%

-1,5%

-1,4% -0,8%

90,6% 3,2% 0,1% 6,1% 100,0%

92,6% 2,1% 0,1% 5,2% 100,0%

90,5% 2,5% 0,1% 6,8% 100,0%

Overige kengetallen Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie

€

493.004

€

473.915

€

856.098

Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten

75,8%

76,7%

77,3%

Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

4,2% 8,8% 11,3% 24,2%

4,8% 7,7% 10,8% 23,3%

3,8% 7,6% 11,2% 22,7%

Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge

€ € €

66.953 52.576 14.377

€ € €

70.561 56.978 13.584

203,2

195,9

Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober

40,4

39,6

Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak

4,6%

FTE verbruik in het tijdvak

5,9%

Personele lumpsum Personele lasten Addtioneel gefinancierd

€ €

11.661.788 11.525.284

€

Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling

€ € €

€ € €

6.382 € 7.307 € 926- €

€ €

10.714.002 10.691.032

€ €

11.458.921 11.996.803

136.504

€

22.970

€

537.882-

5.601 5.536 66

€ € €

5.874 5.861 13

€ € €

6.282 6.577 295-

6.709 € 7.645 € 936- €

7.124 8.508 1.384-

Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling

€

781

€

835

€

842

€ €

303 644

€ €

368 588

€ €

324 650

€ € € € € € €

232 103 128 143 93 127 1.772

€ € € € € € €

173 125 134 147 88 160 1.784

€ € € € € € €

310 129 142 104 119 153 1.930

€ € € € € € €

13,3 4,2 4,7 8,3 10,5 15,0 56,0

€ € € € € € €

12,6 4,2 4,9 7,9 11,1 4,3 44,9

€ € € € € € €

13,3 4,2 9,1 8,1 13,5 1,4 49,6

Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO Energie en water per m2 BVO Schoonmaakkosten per m2 BVO Overige huisvestingslasten per m2 BVO Totaal huisvestingslasten per m2 bvo

Jaarverslag 2009

86 van 281

2.9.2.6

Pax Christi College

2.9.2.6.1

Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%

30%

0,6

0,5

30%

0,7

45%

0,4

0,8

0,35

20%

20%

50%

0,2

1,0

10%

60% 0,1

11,2%

60%

1,1

70%

0%

50%

0,9

0,3

10%

40%

-0,01-1,4%

0,0

39,4%39,4%

1,2

70%

0%

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

Solvabiliteit (in enge zin)

LEGENDA Realisatie 2009 Begroting 2009

Realisatie 2008 Meerjarig gemiddelde 2006 - 2009

BALANS Realisatie 31-12-2009 EUR

Realisatie 31-12-2008 EUR

Realisatie 31-12-2009 EUR

Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

3.486.598 -

2.869.624 -

Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa

1.463.404 422.3114.527.691

998.564 42.338 3.910.526

Realisatie 31-12-2008 EUR

Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen

1.782.358 1.782.358

1.339.194 1.339.194

2.3 Voorzieningen

1.016.341

850.202

2.4 Langlopende schulden

-

531-

2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva

1.728.992 4.527.691

1.721.661 3.910.526

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER

Realisatie 2009 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

2,0%

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten

15.143.299 26.866 2.512 752.564 15.925.241

13.846.894 23.700 5.000 447.900 14.323.494

14.023.574 23.244 5.000 580.311 14.632.129

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

12.434.773 506.142 801.196 1.740.001 15.482.112

11.482.698 695.136 741.200 1.271.387 14.190.421

12.048.810 355.598 784.281 1.456.370 14.645.059

443.129

133.073

12.930-

35

25.000

64.302

443.164

158.073

51.372

-

-

-

443.164

158.073

51.372

Saldo baten en lasten

3,0%

1,0%

4,0%

0,0%

5,0%

6,0%

-1,0%

-2,0%

2,78% 2,783%

7,0%

Rentabiliteit 1,5

1,0

5. Financiële baten en lasten Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat

-

-

-

443.164

158.073

51.372

2,5

0,5

0,0

Exploitatiesaldo

Jaarverslag 2009

2,0

2,78% 0,6060,2% 3,0

Liquiditeit

87 van 281

2.9.2.6.2

Kengetallen-analyse Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum)

Realisatie 31-12-2008

Realisatie 31-12-2009

Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2

9,1% 0,0334,2% 56,0%

11,2% 0,0139,4% 61,8%

Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio)

0,60

Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal

0,60

1.040.902 1.721.661 680.759-

1.041.093 1.728.992 687.899-

Realisatie 2008

Kengetallen over het tijdvak Rentabiliteit over het verslagjaar Meerjarig gerealiseerde gemiddelde rentabiliteit (4 jaar)

Begroting 2009

Realisatie 2009

0,3%

1,1%

2,8% 1,8%

95,4% 0,2% 0,0% 4,4% 100,0%

96,5% 0,2% 0,0% 3,3% 100,0%

95,1% 0,2% 0,0% 4,7% 100,0%

Overige kengetallen Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie

€

264.205

€

307.529

€

565.748

Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten

82,2%

80,9%

80,3%

Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

2,4% 5,4% 10,0% 17,8%

4,9% 5,2% 9,0% 19,1%

3,3% 5,2% 11,2% 19,7%

Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge

€ € €

FTE verbruik in het tijdvak

66.833 56.130 10.703

€ € €

70.404 59.323 11.081

199,2

196,7

Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober

42,3

42,3

Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak

4,6%

4,2%

Personele lumpsum Personele lasten Addtioneel gefinancierd

€

43.374- €

326.071

€

336.665

Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling

€ € €

5.535 € 5.555 € 20- €

5.382 5.234 149

€ € €

5.821 5.668 153

€ € €

6.344 € 6.755 € 412- €

6.171 € 6.468 € 297- €

€ 12.005.436 € 12.048.810

€ 11.808.769 € 11.482.698

€ 12.771.438 € 12.434.773

Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling

6.644 7.057 413-

Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling

€

809

€

789

€

823

€ €

164 362

€ €

317 338

€ €

231 365

€ € € € € € €

169 127 127 102 67 82 1.200

€ € € € € € €

140 109 123 99 52 56 1.234

€ € € € € € €

305 118 133 95 68 74 1.389

€ € € € € € €

9,9 5,9 8,4 11,9 2,6 38,7

€ € € € € € €

9,9 5,0 8,5 10,7 2,6 36,6

€ € € € € € €

0,3 9,9 6,2 8,5 12,3 2,3 39,6

Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO Energie en water per m2 BVO Schoonmaakkosten per m2 BVO Overige huisvestingslasten per m2 BVO Totaal huisvestingslasten per m2 bvo

Jaarverslag 2009

88 van 281

2.9.2.7

Maaswaal College

2.9.2.7.1

Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%

30%

0,6

0,5

30%

0,7

45%

0,4

0,8

0,35

20%

20%

50%

0,2

1,0

10%

60% 0,1

47,0%

60%

1,1

70%

0%

50%

0,9

0,3

10%

40%

0,58

0,0

67,9%67,9%

1,2

70%

0%

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

Solvabiliteit (in enge zin)

LEGENDA Realisatie 2009 Begroting 2009

Realisatie 2008 Meerjarig gemiddelde 2006 - 2009

BALANS Realisatie 31-12-2009 EUR

Realisatie 31-12-2008 EUR

Realisatie 31-12-2009 EUR

Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

3.009.698 -

1.758.386 -

Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa

8.296.385 1.573.8579.732.226

7.288.651 1.245.637 1.010.4899.282.185

Realisatie 31-12-2008 EUR

Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen

6.605.440 6.605.440

6.531.995 6.531.995

2.3 Voorzieningen

1.708.413

1.578.537

2.4 Langlopende schulden

-

-

2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva

1.418.373 9.732.226

1.171.653 9.282.185

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER

Realisatie 2009 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

2,0%

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten

13.110.356 81.200 9.200 601.028 13.801.784

11.747.187 58.443 8.392 295.575 12.109.597

11.432.919 63.813 10.600 425.406 11.932.738

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

11.442.635 295.625 736.864 1.509.055 13.984.179

10.463.559 333.087 632.709 964.097 12.393.452

10.304.106 85.091582.455 1.394.143 12.195.613

Saldo baten en lasten

182.395-

283.855-

262.875-

5. Financiële baten en lasten

255.840

268.616

423.534

73.445

15.239-

160.659

-

-

-

73.445

15.239-

160.659

3,0%

1,0%

4,0%

0,0%

5,0%

6,0%

-1,0%

-2,0%

0,52% 0,522%

7,0%

Rentabiliteit 1,5

1,0

Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat

-

-

-

73.445

15.239-

160.659

2,5

0,5

0,0

Exploitatiesaldo

Jaarverslag 2009

2,0

0,52% 4,74 3,0

Liquiditeit

89 van 281

2.9.2.7.2

Kengetallen-analyse Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum)

Realisatie 31-12-2008

Realisatie 31-12-2009

Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2

52,9% 0,71 70,4% 87,4%

47,0% 0,58 67,9% 85,4%

Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio)

6,42

4,74

Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal

7.523.799 1.171.653 6.352.146

6.722.528 1.418.373 5.304.155

Realisatie 2008

Kengetallen over het tijdvak Rentabiliteit over het verslagjaar Meerjarig gerealiseerde gemiddelde rentabiliteit (4 jaar)

Begroting 2009

Realisatie 2009

1,3%

-0,1%

0,5% 2,9%

92,5% 0,5% 0,1% 6,9% 100,0%

94,9% 0,5% 0,1% 4,6% 100,0%

93,2% 0,6% 0,1% 6,1% 100,0%

Overige kengetallen Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie

€

235.107

€

205.851

€

647.400

Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten

84,5%

84,4%

81,8%

Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

-0,7% 4,8% 11,4% 15,5%

2,7% 5,1% 7,8% 15,6%

2,1% 5,3% 10,8% 18,2%

Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge

€ € €

FTE verbruik in het tijdvak

66.847 55.135 11.712

€ € €

70.456 58.573 11.884

171,8

183,0

Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober

41,6

40,6

Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak

4,0%

3,6%

Personele lumpsum Personele lasten Addtioneel gefinancierd

€

311.733- €

269.328- €

397.584-

Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling

€ € €

5.595 € 5.769 € 175- €

5.534 € 5.681 € 146- €

5.996 6.212 216-

€ € €

6.270 € 6.830 € 560- €

6.266 € 6.730 € 464- €

6.766 7.595 829-

€ 9.992.373 € 10.304.106

€ €

10.194.231 10.463.559

€ 11.045.051 € 11.442.635

Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling

€

675

€

731

€

770

€ €

48- € 326 €

181 343

€ €

160 400

Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling

€ € € € € € €

272 62 126 149 72 101 1.060

€ € € € € € €

125 61 125 98 67 48 1.049

€ € € € € € €

335 46 135 151 95 60 1.383

€ € € € € € €

0,4 2,8 6,6 9,3 10,4 5,0 34,6

€ € € € € € €

1,9 5,7 6,0 10,4 11,5 2,1 37,6

€ € € € € € €

4,8 5,7 7,4 12,5 12,2 1,1 43,7

Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO Energie en water per m2 BVO Schoonmaakkosten per m2 BVO Overige huisvestingslasten per m2 BVO Totaal huisvestingslasten per m2 bvo

Jaarverslag 2009

90 van 281

2.9.2.8

Citadel College

2.9.2.8.1

Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%

30%

0,6

0,5

30%

0,7

45%

0,4

0,8

0,35

20%

20%

50%

0,2

1,0

10%

60% 0,1

-42,9%

60%

1,1

70%

0%

50%

0,9

0,3

10%

40%

-1,10 -109,7%

0,0

166,8% 166,8%

1,2

70%

0%

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

Solvabiliteit (in enge zin)

LEGENDA Realisatie 2009 Begroting 2009

Realisatie 2008 Meerjarig gemiddelde 2006 - 2009

BALANS Realisatie 31-12-2009 EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

Realisatie 31-12-2008 EUR

Realisatie 31-12-2009 EUR

Realisatie 31-12-2008 EUR

Passiva

Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa

51.546 -

15.386-

598.169 1.097.164447.449-

45.566 161.160 191.340

2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen

746.446746.446-

593.390593.390-

41.476

26.088

2.4 Langlopende schulden

-

-

2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva

257.521 447.449-

758.642 191.340

2.3 Voorzieningen

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER

Realisatie 2009 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

2,0%

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten

1.334.409 240.237 166.804 1.741.450

1.223.539 133.405 85.439 1.442.383

522.578 147.862 82.445 752.885

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

1.431.509 6.991 210.771 218.694 1.867.965

1.286.605 8.808 200.171 194.219 1.689.803

755.769 211195.783 118.006 1.069.347

126.515-

247.420-

316.462-

26.541-

20.000-

26.725-

153.056-

267.420-

343.187-

-

-

-

153.056-

267.420-

343.187-

Saldo baten en lasten

3,0%

1,0%

4,0%

0,0%

5,0%

6,0%

-1,0%

-2,0%

-8,79%

7,0%

Rentabiliteit 1,5

1,0

5. Financiële baten en lasten Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat

-

-

-

153.056-

267.420-

343.187-

2,5

0,5

0,0

Exploitatiesaldo

Jaarverslag 2009

2,0

-8,79% -1,94 3,0

Liquiditeit

91 van 281

2.9.2.8.2

Kengetallen-analyse Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum)

Realisatie 31-12-2008

Realisatie 31-12-2009

Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2

-78,8% 0,25 -310,1% -296,5%

-42,9% 1,10166,8% 157,6%

Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio)

0,27

Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal

1,94-

206.726 758.642 551.916-

498.995257.521 756.516-

Realisatie 2008

Kengetallen over het tijdvak Rentabiliteit over het verslagjaar Meerjarig gerealiseerde gemiddelde rentabiliteit (4 jaar)

Begroting 2009

Realisatie 2009

-45,6%

-18,5%

-8,8% -452,5%

69,4% 19,6% 0,0% 11,0% 100,0%

84,8% 9,2% 0,0% 5,9% 100,0%

76,6% 13,8% 0,0% 9,6% 100,0%

Overige kengetallen Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie

€

25.498

€

71.500

€

50.517

Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten

68,9%

75,2%

75,6%

Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

0,0% 17,9% 13,2% 31,1%

0,5% 11,7% 12,5% 24,8%

0,4% 11,1% 12,9% 24,4%

Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge

€ € €

66.775 55.324 11.451

€ € €

70.351 54.277 16.074

FTE verbruik in het tijdvak

12,9

24,7

Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober

32,6

33,4

Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak

0,8%

4,1%

Personele lumpsum Personele lasten Addtioneel gefinancierd

€ €

€

312.508- €

270.192- €

286.045-

Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling

€ € €

5.757 € 9.815 € 4.059- €

5.266 € 6.666 € 1.400- €

5.935 7.417 1.482-

€ € €

6.456 € 14.238 € 7.783- €

5.969 € 8.859 € 2.890- €

6.652 9.816 3.164-

€

699

443.261 755.769

€ €

1.016.413 1.286.605

€ €

1.145.464 1.431.509

Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling

€

703

€

717

€ €

3- € 2.543 €

46 1.037

€ €

36 1.092

€ € € € € € €

576 261 129 206 201 511 4.423

€ € € € € € €

260 259 119 132 67 273 2.193

€ € € € € € €

629 110 133 107 82 210 2.399

€ € € € € € €

57,9 5,4 20,1 11,2 94,6

€ € € € € € €

53,1 5,7 23,3 12,1 2,4 96,7

€ € € € € € €

60,7 7,1 16,9 16,8 0,3 101,8

Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO Energie en water per m2 BVO Schoonmaakkosten per m2 BVO Overige huisvestingslasten per m2 BVO Totaal huisvestingslasten per m2 bvo

Jaarverslag 2009

92 van 281

2.9.2.9

Stedelijk Gymnasium

2.9.2.9.1

Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%

30%

0,6

0,5

30%

0,7

45%

0,4

0,8

0,35

20%

20%

50%

0,2

1,0

10%

60% 0,1

10,6%

60%

1,1

70%

0%

50%

0,9

0,3

10%

40%

0,34

0,0

29,4%29,4%

1,2

70%

0%

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

Solvabiliteit (in enge zin)

LEGENDA Realisatie 2009 Begroting 2009

Realisatie 2008 Meerjarig gemiddelde 2006 - 2009

BALANS Realisatie 31-12-2009 EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

Realisatie 31-12-2008 EUR

Realisatie 31-12-2009 EUR

Realisatie 31-12-2008 EUR

Passiva

Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa

733.536 -

654.227 -

2.678.692 73.8723.338.356

2.087.053 83.500 2.824.780

2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen

979.994 979.994

882.900 882.900

1.537.091

1.468.113

2.4 Langlopende schulden

-

-

2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva

821.271 3.338.356

473.767 2.824.780

2.3 Voorzieningen

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER

Realisatie 2009 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

2,0%

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten

8.415.868 87.667 14.522 654.634 9.172.691

7.634.696 82.956 30.000 428.285 8.175.937

7.809.362 94.494 20.450 512.320 8.436.626

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

7.421.524 175.290 545.852 1.001.385 9.144.051

6.853.469 166.295 500.402 758.516 8.278.682

7.041.246 176.793 518.135 802.595 8.538.769

Saldo baten en lasten

28.640

102.745-

102.143-

5. Financiële baten en lasten

68.454

60.000

83.522

Resultaat

97.094

42.745-

18.621-

-

-

-

97.094

42.745-

18.621-

3,0%

1,0%

4,0%

0,0%

5,0%

6,0%

-1,0%

-2,0%

1,05% 1,051%

7,0%

Rentabiliteit 1,5

1,0

6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat

-

-

-

97.094

42.745-

18.621-

2,5

0,5

0,0

Exploitatiesaldo

Jaarverslag 2009

2,0

1,05% 3,17 3,0

Liquiditeit

93 van 281

2.9.2.9.2

Kengetallen-analyse Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum)

Realisatie 31-12-2008

Realisatie 31-12-2009

Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2

10,4% 0,30 31,3% 83,2%

10,6% 0,34 29,4% 75,4%

Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio)

4,58

3,17

Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal

2.170.553 473.767 1.696.786

2.604.820 821.271 1.783.549

Realisatie 2008

Kengetallen over het tijdvak Rentabiliteit over het verslagjaar Meerjarig gerealiseerde gemiddelde rentabiliteit (4 jaar)

Begroting 2009

Realisatie 2009

-0,2%

-0,5%

1,1% -1,3%

91,7% 1,1% 0,2% 7,0% 100,0%

92,7% 1,0% 0,4% 5,9% 100,0%

91,1% 0,9% 0,2% 7,8% 100,0%

Overige kengetallen Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie

€

174.565

€

206.376

€

428.629

Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten

82,5%

82,8%

81,2%

Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

2,1% 6,1% 9,4% 17,5%

2,0% 6,0% 9,2% 17,2%

1,9% 6,0% 11,0% 18,8%

Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge

€ € €

FTE verbruik in het tijdvak

72.280 55.994 16.286

€ € €

76.107 59.622 16.485

119,7

116,6

Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober

42,7

42,8

Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak

3,4%

3,4%

Personele lumpsum Personele lasten Addtioneel gefinancierd

€

283.840- €

298.883- €

329.001-

Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling

€ € €

4.872 € 5.077 € 205- €

4.743 € 4.959 € 216- €

5.132 5.370 238-

€ € €

5.505 € 6.156 € 652- €

5.375 € 5.990 € 615- €

5.779 6.617 838-

€ €

6.757.406 7.041.246

€ €

6.554.586 6.853.469

€ €

7.092.523 7.421.524

Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling

€

633

€

632

€

647

€ €

127 374

€ €

120 362

€ €

127 395

€ € € € € € €

130 66 110 146 77 49 1.080

€ € € € € € €

132 71 108 132 65 41 1.031

€ € € € € € €

277 63 116 131 77 61 1.247

€ € € € € € €

1,8 9,6 5,8 10,1 17,2 0,8 45,3

€ € € € € € €

1,8 9,6 5,0 9,9 16,6 0,7 43,7

€ € € € € € €

1,7 11,6 7,4 9,7 16,6 0,7 47,7

Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO Energie en water per m2 BVO Schoonmaakkosten per m2 BVO Overige huisvestingslasten per m2 BVO Totaal huisvestingslasten per m2 bvo

Jaarverslag 2009

94 van 281

2.9.2.10

Bestuursbureau

2.9.2.10.1

Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%

30%

0,6

0,5

30%

0,7

45%

0,4

0,8

0,35

20%

20%

50%

0,2

1,0

10%

60% 0,1

54,8%

70%

0%

50%

0,9

0,3

10%

40%

1,1

9,09

0,0

6,0%

1,2

70%

0%

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

60%

Solvabiliteit (in enge zin)

LEGENDA Realisatie 2009 Begroting 2009

Realisatie 2008 Meerjarig gemiddelde 2006 - 2009

BALANS Realisatie 31-12-2009 EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa

Realisatie 31-12-2008 EUR

Realisatie 31-12-2009 EUR

Realisatie 31-12-2008 EUR

Passiva

121.504 -

182.587 -

89.864 16.867.138 17.078.506

292.246 14.529.739 15.004.572

2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen

1.028.299 1.028.299

876.348 876.348

112.301

90.797

2.4 Langlopende schulden

-

-

2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva

15.937.906 17.078.506

14.037.427 15.004.572

2.3 Voorzieningen

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER

Realisatie 2009 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

2,0%

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten

325.072 196.630 1.322.664 1.844.366

62.177 135.507 1.234.188 1.431.872

568.173 136.205 1.223.177 1.927.555

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

1.078.493 65.372 71.436 507.751 1.723.052

1.075.770 64.514 62.975 232.100 1.435.359

1.071.309 53.050 69.298 705.025 1.898.682

121.314

3.487-

28.873

30.637

20.000

52.278

151.951

16.513

81.151

-

-

-

151.951

16.513

81.151

Saldo baten en lasten

3,0%

1,0%

4,0%

0,0%

5,0%

6,0%

-1,0%

-2,0%

8,10%

7,0%

Rentabiliteit 1,5

1,0

5. Financiële baten en lasten Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat

-

-

-

151.951

16.513

81.151

2,5

0,5

0,0

Exploitatiesaldo

Jaarverslag 2009

2,0

8,10% 1,06106,4% 3,0

Liquiditeit

95 van 281

2.9.2.10.2

Kengetallen-analyse Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum)

Realisatie 31-12-2008

Realisatie 31-12-2009

Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2

44,3% 7,54 5,8% 6,4%

54,8% 9,09 6,0% 6,7%

Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio) Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal

1,06

1,06

14.821.985 14.037.427 784.558

16.957.002 15.937.906 1.019.096

Realisatie 2008

Kengetallen over het tijdvak Rentabiliteit over het verslagjaar Meerjarig gerealiseerde gemiddelde rentabiliteit (4 jaar)

Begroting 2009

Realisatie 2009

4,1%

1,1%

8,1% 8,3%

28,7% 6,9% 0,0% 64,4% 100,0%

4,3% 9,3% 0,0% 86,4% 100,0%

17,3% 10,5% 0,0% 72,2% 100,0%

Overige kengetallen Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie

€

568.173

€

62.177

€

325.072

Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten

56,4%

74,9%

62,6%

Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten

2,8% 3,6% 37,1% 43,6%

4,5% 4,4% 16,2% 25,1%

3,8% 4,1% 29,5% 37,4%

Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak

15,4

Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober

16,1

Nvt

Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak

Nvt

NB

3,1%

Personele lumpsum Personele lasten Addtioneel gefinancierd

€ €

Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling

€ € €

-

€ € €

-

€ € €

-

€ € €

-

€ € €

-

€ € €

-

€

-

€

-

€

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ € € € € € €

-

€ € € € € € €

-

€ € € € € € €

-

€ € € € € € €

57,8 20,3 28,4 16,2 29,7 152,3

€ € € € € € €

80,8 3,7 33,0 18,7 2,2 138,4

€ € € € € € €

88,3 15,6 30,4 22,7 157,0

1.071.309

€ €

1.075.770

€ €

1.078.493

€ 1.071.309- € 1.075.770- € 1.078.493-

Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO Energie en water per m2 BVO Schoonmaakkosten per m2 BVO Overige huisvestingslasten per m2 BVO Totaal huisvestingslasten per m2 bvo

Jaarverslag 2009

96 van 281

2.9.2.11

Onderwijshuisvesting Nijmegen

2.9.2.11.1

Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%

30%

0,6

0,5

30%

0,7

45%

0,4

0,8

0,35

20%

20%

50%

0,2

1,0

10%

60% 0,1

20,3%20,3% 0%

50%

0,9

0,3

10%

40%

70%

1,1

0,43

0,0

2,1%

1,2

70%

0%

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

60%

Solvabiliteit (in enge zin)

LEGENDA Realisatie 2009 Begroting 2009

Realisatie 2008 Meerjarig gemiddelde 2006 - 2009

BALANS Realisatie 31-12-2009 EUR

Realisatie 31-12-2008 EUR

Realisatie 31-12-2009 EUR

Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

28.395.159 -

25.986.356 -

Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa

104.455 1.500.188 29.999.802

96.836 2.363.064 28.446.256

Realisatie 31-12-2008 EUR

Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen

640.185 640.185

316.800 316.800

-

-

2.4 Langlopende schulden

18.666.666

19.333.333

2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva

10.692.951 29.999.802

8.796.123 28.446.256

2.3 Voorzieningen

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER

Realisatie 2009 EUR

Begroting 2009 EUR

Realisatie 2008 EUR

2,0%

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten

3.095.644 3.095.644

3.060.713 3.060.713

3.107.633 3.107.633

4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

41.296 1.015.477 589.623 34.339 1.680.735

58.937 1.067.407 596.714 3.100 1.726.158

38.440 1.015.477 509.173 47.128 1.610.218

Saldo baten en lasten

1.414.909

1.334.555

1.497.415

5. Financiële baten en lasten

1.091.524-

1.222.881-

1.180.615-

323.385

111.674

316.800

-

-

-

323.385

111.674

316.800

3,0%

1,0%

4,0%

0,0%

5,0%

6,0%

-1,0%

-2,0%

10,23%

7,0%

Rentabiliteit 1,5

1,0

Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat

-

-

-

323.385

111.674

316.800

2,5

0,5

0,0

Exploitatiesaldo

Jaarverslag 2009

2,0

10,23% 0,15 3,0

Liquiditeit

97 van 281

2.9.2.11.2

Kengetallen-analyse Nvt.

2.9.2.12

Servicebureau Boeken Alliantie

2.9.2.12.1

Dashboard Nvt.

2.9.2.12.2

Kengetallen-analyse Nvt.

Jaarverslag 2009

98 van 281

2.9.3

Begroting 2010 De interne begroting van de Alliantie voor het kalenderjaar 2010 laat het volgende beeld zien. Te constateren valt dat de begroting 2010 sluit met een negatief saldo van 964K. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de lopende CAO-verplichtingen naar alle waarschijnlijkheid niet worden afgefinancierd door het ministerie van OCW. Referentie Begroting Baten 3.1 3.1.1.1 3.1.1.2 3.1.1 3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3 3.1.2

Rijksbijdragen Lumpsum personeel Lumpsum materieel Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW Overige subsidies OCW

3.2 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3 3.2.1 3.2.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen

3.3 3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

College-, cursus, les- en examengelden Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

3.4 3.4.1 3.4.2 3.4.3

Baten werk in opdracht van derden Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Overige baten Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

Begroting

01/01/2009 - 31/12/2009 € €

01/01/2010 - 31/12/2010 € €

52.534.980 7.137.054

57.842.519 7.413.528 59.672.034

2.139.040 -

65.256.047 91.250 5.337.075 -

2.139.040 61.811.075 690.621 3.851.021

5.428.325 70.684.372 729.920 3.847.632

4.541.642 4.541.642 -

4.577.552 4.577.552 -

68.429

31.092 68.429

31.092

228.250 187.020 6.500 1.481.329

251.120 260.020 3.500 1.505.120

1.277.772 1.231.255

Totaal baten

4.1 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3 4.1.1 4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Personele lasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Af : Uitkeringen

-

122.000 1.454.179 2.509.027 4.412.126

1.576.179 3.595.939

70.833.272

78.888.955

52.096.880

44.892.227 5.634.804 7.493.708 52.096.880

410.797 221.67116.402172.724 472.696 2.915.402 3.560.822 55.657.702 62.000 55.595.702

Jaarverslag 2009

58.020.739 245.808 359.88714.427128.506577.511 3.119.082 3.568.087 61.588.826 57.000 61.531.826

99 van 281

Referentie Begroting

Begroting

01/01/2009 - 31/12/2009 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3 4.2.2.4 4.2.2.5

Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa

4.3 4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

4.4 4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

977.884 65.632 925.677 147.199 109.584 2.225.976

1.088.432

1.159.902 1.993 931.814 91.403 141.842 101.393

875.050 434.3553.755.102 3.755.102

1.268.445 869.1094.140.070 4.140.070

730.619 93.766

695.672 98.773

781.276 656.893

752.856 746.350 1.438.168 1.042.212 1.193.921 396.170 170.000 5.064.856

1.499.206 1.154.550 1.277.516 427.516 67.500 5.220.733

1.657.708 215.350 906.260

4.441.967 173.250 857.640

1.121.610 36.000 1.193.441 1.232.100 789.800 67.190 464.350

1.030.890 31.000 1.271.819 789.421 70.200 558.085

3.782.881 6.562.199

2.720.525 8.193.382

70.977.859

79.086.011

144.587-

Financiële baten en lasten 731.526 Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten 1.248.897 Rentelasten

Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen

2.580.832 171.699 153.543 210.939 369.716 134.884 119.121

2.519 859.137 13.393

Saldo baten en lasten

6 7

1.305.799 28.969 920.477 545 325.042

121.137 163.361 196.590 346.253 146.154 114.938

Totaal lasten

5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

01/01/2010 - 31/12/2010

327.400 1 1.094.587 517.371-

767.186-

661.958-

964.242-

-

Resultaat na belastingen 8 Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

-

-

-

-

661.958-

Jaarverslag 2009

197.056-

964.242-

100 van 281

3

Jaarrekening

3.1

Grondslagen De gehanteerde grondslagen voor de jaarrekening zijn gebaseerd op: • Regeling jaarverslaggeving OCW • RJ-richtlijnen • Titel 9 boek 2 BW

3.1.1

Waardering van de activa en passiva De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.

3.1.2

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd volgens de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen. Afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs (lineaire methode), rekening houdend met eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf de maand volgend op de maand van aanschaf/ingebruikname. Investeringen met een waarde boven € 1000,= worden geactiveerd. Inventaris welke voor 1 januari 1997 is aangeschaft, is getaxeerd en is opgenomen voor de taxatiewaarde. De afschrijving hierop vindt plaats in 15 jaar. Voor het bepalen van de overige afschrijvingstermijnen is uitgegaan van de volgende geschatte gebruiksduur: De volgende materiële vaste activa rubrieken worden onderscheiden: Afschrijving Termijn in jaren 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.1.4 1.2.1.5 1.2.1

Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen

10 jaar 3 jaar 25 jaar 30 jaar 40 jaar

1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.2.4 1.2.2.5 1.2.2.6 1.2.2

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. Voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur

15 jaar 15 jaar 10 jaar 15 jaar 5 jaar 10 jaar

1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.3

Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen

8 jaar 4 jaar 4 jaar

Voor ontvangen investeringssubsidies wordt een egalisatierekening gevormd die zichtbaar in mindering wordt gebracht op de materiële vaste activa. Vrijval uit de egalisatierekening naar de exploitatie vindt plaats naar rato van de afschrijving van de activa waarvoor de egalisatierekening is gevormd. De vrijval uit de egalisatierekening wordt zichtbaar in mindering gebracht op de afschrijvingslasten. Uitgaven voor groot onderhoud worden niet geactiveerd. De componentenmethode wordt aldus niet toegepast. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft ervoor gekozen om voor groot onderhoud de systematiek van de egalisatievoorziening voor groot onderhoud te continueren. Jaarverslag 2009

101 van 281

3.1.3

Financiële vaste activa

3.1.3.1

Effecten Effecten die behoren tot de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen de actuele waarde, waarbij waardeveranderingen worden verwerkt in de staat van baten en lasten.

3.1.3.2

Overig Vorderingen uit hoofde van rijksgegarandeerde leningen onder de financiële vaste activa verantwoord.

3.1.4

Vlottende activa

3.1.4.1

Voorraden

3.1.4.1.1

Gebruiksgoederen Gebruiksgoederen worden gewaardeerd tegen inkoop- of vervaardigingsprijs, onder aftrek van een (eventuele) voorziening voor incourantheid.

3.1.4.2

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een (eventueel) noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. De voorziening voor oninbaarheid wordt gevormd door op basis van kennis en ervaring een schatting te maken van de omvang van de oninbaarheid van de vorderingen.

3.1.4.3

Effecten Effecten die niet worden aangehouden tot einde looptijd worden gewaardeerd tegen de actuele waarde, waarbij waardeveranderingen worden verwerkt in de staat van baten en lasten.

3.1.5

Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt gevormd door de algemene reserve bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. De bestemmingsreserves zijn bedoeld voor toekomstige uitgaven c.q. kosten die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Dit omdat toekomstige middelen daartoe mogelijk tekort kunnen schieten. De bestemmingsreserves worden gevormd op basis van beleidsplannen.

3.1.6

Voorzieningen Voorzieningen (met uitzondering van de egalisatievoorzieningen) worden opgenomen indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: • de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); • het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uistroom van middelen noodzakelijk is, en; • een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De volgende voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde: • (Egalisatie)voorziening voor groot onderhoud • Voorziening voor spaarbapo • Voorziening voor spaarverlof De volgende voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde: • Voorziening voor jubileum uitkeringen. Gerekend wordt met een disconteringsvoet (marktrente) van 4%. Jaarverslag 2009

102 van 281

3.1.7

Bepaling van het exploitatiesaldo Voor de bepaling van het exploitatiesaldo gelden de volgende beginselen: • toerekeningbeginsel (matchingprincipe); lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben; • realisatiebeginsel; baten worden slechts opgenomen voor zover ze op balansdatum gerealiseerd zijn; • voorzichtigheidsbeginsel; lasten en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Jaarverslag 2009

103 van 281

3.2

A.1 Samengevoegde jaarrekening

3.2.1

A.1.2 Samengevoegde balans per 31 december 2009

1

Activa

31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

-

-

43.128.746

37.535.234

-

18.877 43.128.746

37.554.111

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

8.095

8.070

8.285.242

5.853.917

-

1.812.291

14.137.380

17.086.784 22.430.717

24.761.062

65.559.463

62.315.173

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

2.2

Minderheidsbelang derden

20.901.858

31-12-2008 EUR

20.130.694

-

-

Totaal vermogen

20.901.858

20.130.694

2.3

Voorzieningen

10.707.102

9.687.441

2.4

Langlopende schulden

18.666.666

19.346.960

2.5

Kortlopende schulden

15.283.837

13.150.078

65.559.463

62.315.173

Jaarverslag 2009

104 van 281

3.2.2

A.1.2 Samengevoegde staat van baten en lasten over 2009

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.5

Overige baten

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

70.164.608

61.811.074

63.550.741

4.934.504

4.541.643

4.854.941

-

-

-

54.865

68.429

57.283

4.294.783

3.219.938

2.997.993

Totaal baten

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

79.448.760

69.641.084

71.460.958

60.613.890

55.595.701

56.683.450

Afschrijvingen

3.391.340

3.755.102

2.873.597

4.3

Huisvestingslasten

5.395.552

5.064.857

5.229.880

4.4

Overige lasten

8.994.692

Totaal lasten

Saldo baten en lasten

5

5.370.011 78.395.474

1.053.286

Financiële baten en lasten

Resultaat

6.492.221 69.785.671

71.279.148

144.587-

282.122-

517.371-

771.164

661.958-

181.810

40.534141.276

6

Belastingen

-

-

-

7

Resultaat deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen 8

771.164

Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

771.164

661.958-

141.276

661.958-

141.276

Personele lasten worden begroot op het prijspeil dat ten tijde van het samenstellen van de begroting van toepassing is. Dit prijspeil heeft een directe relatie met de personele bekostiging die op dat moment van toepassing is. In de realisatie wordt het prijspeil van de personele lasten beïnvloed door bijvoorbeeld CAO loonaanpassingen en premiewijzigingen. Prijspeilwijzigingen in de personele lasten worden in de regel gecompenseerd in de personele bekostiging. Dit is de reden waarom zowel personele lasten als personele inkomsten in de realisatie afwijken van de begroting. Van belang is dus de verhouding tussen de personele inkomsten (personele lumpsum) en de personele lasten te beschouwen.

Jaarverslag 2009

105 van 281

3.2.3

A.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2009

2009 EUR

2008 EUR

EUR

EUR

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat

1.053.286

Aanpassing voor: - Netto afschrijvingen - mutaties voorzieningen

3.391.340 1.019.661

181.810

2.873.597 26.742 4.411.001

Veranderingen in vlottende middelen - Voorraden - Vorderingen - Effecten - Kortlopende schulden

252.431.3261.812.291 2.138.478

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

2.900.339

579540.646 218.789 3.184.6311.519.418

2.425.775-

6.983.705

656.374

961.562 1.243.684

1.323.860 1.364.394 282.122-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

6.701.583

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Netto Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen in immateriële vaste activa Investeringen in deelnemingen en/of samenw.verbanden Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

9.018.57133.719 18.877

615.840

27.308.277272.862 37.545 8.965.975-

685.012-

26.997.870-

20.000.000 520.213685.012-

Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

40.534-

19.479.787

2.949.40417.086.784 2.949.404-

Eindstand liquide middelen

6.902.24323.989.027 6.902.243-

14.137.380

17.086.784

Uit bovenstaand kasstroomoverzicht valt af te leiden dat de Alliantie Voortgezet Onderwijs een positieve kasstroom uit operationele activiteiten van 6.702K heeft gerealiseerd. De kasstroom uit investeringactiviteiten (8.966K) overtrof in 2009 de kasstroom uit operationele activiteiten. Dit zorgt, tesamen met de negatieve kasstroom uit financieringsactiviteiten als gevolg van aflossingen op langlopende leningen (685K), in 2009 voor een afname van de liquide middelen met 2.949K. Voor een toelichting op de investeringen in 2009 wordt verwezen naar de opgenomen toelichting onder de paragraaf die handelt over de materiële vaste activa (3.2.4.2).

Jaarverslag 2009

106 van 281

3.2.4

A.1.4 Toelichting behorende tot de samengevoegde balans

3.2.4.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

Investeringen

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

Totaal immateriële vaste activa

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

107 van 281

3.2.4.2

1.2

1.2 Materiële vaste activa

Materiële vaste activa

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

1.2.1.3

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Verkrijgings-prijs t/m

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

8.516.430

1.440.257

7.076.173

3.892.951

13.651

1.121.865

140.962

70.765

70.197

-

-

28.965

9.833.608 41.232

Gebouwen (25 jaar)

23.011.933

920.477

22.091.456

-

-

920.477

21.170.979

1.2.1.4

Gebouwen (30 jaar)

1.336.412

874.787

461.625

-

-

147.249

314.376

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

3.800.000

95.000

3.705.000

-

-

95.000

3.610.000

1.2.1

Gebouwen en terreinen

36.805.737

3.401.286

33.404.451

3.892.951

13.651

2.313.556

34.970.195

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

1.655.070

638.937

1.016.133

246.011

-

142.549

1.119.595

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

5.603.663

5.112.723

490.940

-

-

163.361

327.579

1.2.2.3

(Kantoor)inventaris en apparatuur

2.388.429

1.292.492

1.095.937

284.632

-

201.740

1.178.829

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

6.194.891

2.626.442

3.568.449

337.833

20.068

357.213

3.529.001

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

1.117.481

708.334

409.147

171.079

-

146.740

433.486

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

1.2.2

Inventaris en apparatuur

1.722.729

1.120.914

601.815

107.152

-

123.955

585.012

18.682.263

11.499.842

7.182.421

1.146.707

20.068

1.135.558

7.173.502

1.2.3.1

Transportmiddelen

1.2.3.2

Hard-en software

1.2.3.3

Boeken (2 jaar)

1.2.3.4

Boeken (3 jaar)

-

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

80.284

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

6.020.613

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

20.112

14.814

5.298

-

-

2.514

2.784

5.920.217

4.128.228

1.791.989

994.513

-

831.220

1.955.282

-

-

-

80.741

-

16.821

63.920

-

-

130.618

-

18.140

112.478

30.568

49.716

913

-

19.345

31.284

4.173.610

1.847.003

1.206.785

-

888.040

2.165.748

522.274

-

522.274

4.809.305

-

-

5.331.579

-

-

-

148.983

-

-

148.983

5.796

-

5.796

87.528

-

-

93.324

528.070

-

528.070

5.045.816

-

-

5.573.886

62.036.683

19.074.738

42.961.945

11.292.259

33.719

4.337.154

49.883.331

-

5.426.711

62.036.683

24.501.449

5.426.71137.535.234

2.273.6889.018.571

33.719

945.8143.391.340

6.754.58543.128.746

In 2009 is een bedrag van 11.292K bruto in materiële vaste activa geïnvesteerd. Met name de volgende investeringen vallen op: • Verbouwingen (10 jaar), 3893K Dit betreft met name: o De verbouwing van de (tijdelijke) lokatie van het Citadel College om deze lokatie gereed te maken voor het onderwijs (1626K) o Een geactiveerde eigen bijdrage voor de nieuwbouw van een lokatie aan de Veenseweg van het Maaswaal College (1204K) o Een verbouwing Science vleugel (Havo/vwo-gebied) van de hoofdvestiging van het Pax Christi College (579K) o Een verbouwing van de directie/administratie vleugel op de hoofdvestiging Van het Pax Christi College (302K) o Een verbouwing van de mediatheek op de hoofdvestiging van het Pax Christi College (61K) • MVA in uitvoering, gebouwen en terreinen, 4809K Dit betreft met name: o Uitgaven voor de bouw van een nieuwe vmbo-lokatie van het Mondial College in Lindenholt Noord (322K) o Uitgaven voor de bouw van een nieuwe vleugel van het Dominicus College aan de Energieweg 93 (inclusief een voorziening voor gehandicapte leerlingen) (3253K)

Jaarverslag 2009

108 van 281

o o

Uitgaven voor de verbouwing van de lokatie Leuvensbroek van het Mondial College (Technasium, entree en benedenverdieping) (1305K) Het saldo MVA in uitvoering – gebouwen en terreinen wordt voor een beperkt deel gecompenseerd door activering in de rubriek gebouwen en terreinen bij het Pax Christi College in 2009 (-71K). Dit saldo stond op de balans als activa in uitvoering per ultimo 2008.

De ten behoeve van de investeringen ingezette investeringssubsidies (2.274K) hebben met name betrekking op : • De vergoeding van de gemeente Nijmegen voor de verbouwing van de (tijdelijke) huisvesting van het Citadel College (1.633K) • Geworven fondsen voor de bouw van het Dominicus College (151K) • Een doelsubsidie van het Pax Christi College die ingezet wordt ter dekking van de met de bouwprojecten van het Pax Christi College samenhangende lasten • Vergoeding van de gemeente Wijchen voor de eerste inrichting van de nieuwbouw aan de Oosterweg van het Maaswaal College (130K) De desinvesteringen hebben betrekking op de buitengebruikstelling van leerling kluisjes op de lokatie Veenseweg van het Maaswaal College (20K). Deze zijn vervangen door nieuwe. De desinvestering onder de rubriek verbouwingen (10 jaar) heeft betrekking op het afboeken van de boekwaarde van een geplaatst hekwerk op de lokatie Leemweg van het Maaswaal College. Deze lokatie is afgestoten. Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

109 van 281

3.2.4.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

-

18.877

-

-

18.877

-

18.877

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

3.2.4.4

1.4

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

Aandelen Obligaties Overige

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden

31-12-09

Voorraden EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

EUR

18.877

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

EUR

8.095 -

31-12-2008 EUR EUR 8.070 -

8.095 -

8.070 -

8.095

8.070

Jaarverslag 2009

110 van 281

3.2.4.5

1.5

1.5 Vorderingen

Vorderingen

31-12-09 EUR

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW

31-12-2008 EUR EUR

EUR 411.556

277.425

4.241.359

3.994.501

1.5.3

Groepsmaatschappijen

-

-

1.5.4

Andere deelnemingen

-

-

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

1.5.6

Overige overheden

1.5.7.1

Personeel

1.5.7.2

Overige

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

1.5.8.2 1.5.8.3

212.143

36.630

6.826

931.390

969.288 968.020 411.190

Verstrekte voorschotten

-

-

Overige

-

2.278.101

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

3.2.4.6

1.6.1 1.6.2 1.6.3

411.190

20.675

17.456

8.285.242

5.853.917

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

1.6

976.114

2.278.101

Overlopende activa 1.5.9

406.881

31-12-2009

31-12-2008

17.456 4.544 7.763 20.675

16.224 3.167 4.399 17.456

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1.812.291 1.812.291

-

1.812.291 1.812.291

-

1.812.291 1.812.291

-

De Alliantie Voortgezet Onderwijs is in 2008 gaan schatkist bankieren bij het Ministerie van Financiën. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft, in lijn met de gemaakte afspraken met het Ministerie van Financiën, de per ultimo 2008 bestaande effectenportefeuille in 2009 verkocht. 3.2.4.7

1.7

1.7 Liquide middelen

Liquide middelen

31-12-09 EUR

1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

31-12-2008 EUR

11.710 2.028.731 12.096.939 -

16.208 5.062.454 12.008.122 14.137.380

Jaarverslag 2009

17.086.784

111 van 281

3.2.4.8

2.1 Eigen vermogen Stand per

2.1

Resultaat

Overige mutaties in

Eigen vermogen 31-12-2008

EUR

EUR

2009

2009

EUR

EUR

Stand per 31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

8.178.349

397.722

1.335.399

9.911.470

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

3.491.447

6.898

2.1.2.2

Reserve inventaris

315.267

130.000

2.1.2.3

Reserve nascholing

50.000

-

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

2.1.2.7

Reserve projecten VO

13.125

2.1.2.8

Reserve afschrijvingen

146.723

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

2.1.2.11

Reserve Kantines

2.1.2.12

Reserve Europa

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

196.118

15.000-

51.000

43.333-

1.901.800

323.385 13.125-

-

-

142.287

-

73.334-

3.498.345 371.933

-

50.000

-

181.118

85.000 985.0001 18.425-

92.667 1.240.185 0146.723 1 123.862

-

-

-

-

5.569

-

16.143

21.712

-

14.239

15.281

1.042-

-

-

96.039

18.591-

-

-

-

77.448

433.823

-

161.965-

271.858

32.000

8.000

8.000-

32.000

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

Onverdeeld resultaat

-

-

-

-

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

2.1.2.18 2.1.2.19

6.890.479

6.122.091

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

449.546

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

954.085

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

3.279-

3.167.295

471-

26.458-

419.809

-

954.085

-

3.166.824

4.570.926

4.540.718

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

490.940

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

163.361-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

-

-

-

-

20.130.694

771.164

0

20.901.858

20.130.694 2.2 Af: Minderheidsbelang derden

Jaarverslag 2009

327.579

20.901.858

112 van 281

Onderscheid publieke en private reserves Zoals reeds aangekondigd in de jaarrekening 2008 heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs in 2009 het onderscheid tussen publieke en private reserves aangebracht. Als private reserves zijn aangemerkt: 1) Reserve Stichting Jonkerbosch In 2007 heeft een vermogensoverdracht plaatsgevonden van de voormalige stichting Jonkerbosch aan de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Deze gelden hebben aldus een private herkomst en zijn als een separate bestemmingsreserve binnen het eigen vermogen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs geoormerkt. Het saldo van deze bestemmingsreserve per ultimo 2009 wordt gelabeld als privaat vermogen. 1) Uit verkoop van grond verkregen vermogen In 2006 is grond dat in juridisch en economisch in eigendom was van het bestuur van het Dominicus College verkocht aan de gemeente Nijmegen. De grond is verkocht voor een bedrag van 3.300K. De restant waarde van de met deze middelen gevormde reserve wordt per ultimo 2009 gelabeld als privaat vermogen. 2) Reserves ouders/schoolfonds Deze bestemmingsreserve wordt gevoed met middelen die van ouders worden ontvangen. Het niet bestede deel van deze reserve per ultimo 2009 wordt gelabeld als privaat vermogen.

Voorziening voor toekomstige bapo-rechten Zuivere toepassing van de RJ271 leidt tot de vorming van een voorziening voor toekomstige BAPO-rechten. Deze voorziening voor toekomstige bapo-rechten is onderwerp geweest van uitvoerig overleg tussen OCW, de VO-raad, De Raad voor de Jaarverslaggeving en schoolbesturen. Reden hiervan is dat toepassing van de richtlijn leidt tot een, om meerdere redenen, ongewenste zeer forse daling van het eigen vermogen van schoolbesturen. In een aantal gevallen zelfs leidend tot een negatief eigen vermogen. In maart 2009 is door OCW aangegeven dat ministeriële regelgeving wordt voorbereid, die voor de jaarrekening 2008 en 2009 het volgende inhoudt: • Besturen nemen in de toelichting in de jaarrekening een onderbouwde berekening op voor een BAPO-voorziening. Deze berekening maakt onderscheid tussen de toekomstige BAPO-lasten en de toekomstige BAPO-baten. • Besturen vermelden bij deze berekening hoe zij voornemens zijn de toekomstige BAPO-lasten te kunnen opvangen; • Besturen verwerken de BAPO in hun balans en staat van baten en lasten 2008 en 2009 niet anders dan in het voorgaande verslagjaar. (bestendige gedragslijn) Op basis van een door Deloitte Accountants B.V. ontwikkeld model heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs een berekening gemaakt van de benodigde voorziening voor toekomstige bapo-rechten, zoals bedoeld in de RJ 271. Deze berekening is uitgevoerd op basis van de volgende uitgangspunten: • Ingeschat deelnamepercentage bapo-regeling : 80% • Disconteringsvoet voor de bepaling van de contante waarde : 5% • Peildatum personeelsbestand : eind december 2009 • Voor personen van 47 jaar en ouder wordt een voorziening gevormd Toepassing van bovengenoemde uitgangspunten leidt tot een bruto voorziening per 31 december 2009 van € 18.772.218 (2008: € 17.293.483). Dit is de contante waarde van de toekomstige verplichtingen, zonder rekening te houden met een toerekening van toekomstige baten uit de lumpsum personeel ter bestrijding van bapo-lasten. Wanneer rekening wordt gehouden met toekomstige baten resteert een netto voorziening van € 5.493.242 (2008: € 4.841.732) Ter vergelijk, de huidige voorziening voor spaarbapo heeft een waarde van € 1.559.543 per 31-12-2008.

Jaarverslag 2009

113 van 281

De Alliantie Voortgezet Onderwijs zal de toekomstige bapo-lasten bestrijden uit de lumpsum personeel. Wel stelt de Alliantie Voortgezet Onderwijs grote vraagtekens bij de betaalbaarheid van de bapo-regeling. Berekeningen laten zien dat de bapo-lasten op dit moment al niet gedekt kunnen worden uit de vergoeding, terwijl verwacht wordt dat het bapo-gebruik alleen maar zal toenemen, als gevolg van het vervallen van de spaarbapo per 1 augustus 2009 en het langer doorwerken (versoberde FPU-regeling, uitstel AOW-leeftijd).

3.2.4.9 2.3

2.3 Voorzieningen

Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

Stand per

Kortlopende deel

Langlopende deel

31-12-2009

< 1 jaar

>1 jaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

2.3.1

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

1.717.213

-

1.717.213

443.664

225.634

-

-

1.935.243

193.524

1.741.719

2.3.1.2

Voorziening BAPO

1.500.711

-

1.500.711

193.696

110.475

24.390

-

1.559.543

155.954

1.403.589

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

571.391

-

571.391

132.161

55.343

-

-

648.209

64.821

583.388

2.3.1.4

Overige

14.790

-

14.790

-

-

-

-

14.790

14.790

-

3.804.105

-

3.804.105

769.522

391.452

24.390

-

4.157.785

429.090

3.728.695

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.883.336

-

5.883.336

944.719

278.738

-

-

6.549.317

1.072.162

5.477.155

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.883.336

-

5.883.336

944.719

278.738

-

-

6.549.317

1.072.162

5.477.155

9.687.441

-

9.687.441

1.714.241

670.190

24.390

-

10.707.102

1.501.252

9.205.850

Subtotaal personele voorzieningen 2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

2.3.3

Overige voorzieningen

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

2.3.3.2

Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen

De personele voorzieningen zijn volledig gewaardeerd volgens de vigerende richtlijnen. De voorziening voor groot onderhoud dient als egalisatievoorziening voor de kosten van groot onderhoud. Op basis van een onderhoudsplan wordt aan deze egalisatievoorziening jaarlijks gedoteerd, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen.

3.2.4.10

2.4

2.4 Langlopende schulden

Langlopende schulden

Bedrag lening

leningen o/g jaar

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

2.4.1

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

-

-

-

-

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

-

-

-

-

-

-

2.4.3.1

ING bank

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

53118.877

-

53118.877

-

-

-

5,50%

-

-

-

7,50% 4,58%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

20.000.000

-

666.667

19.333.333

666.667

18.666.666

2.4.3

Kredietinstellingen

20.018.346

-

685.013

19.333.333

666.667

18.666.666

2.4.4

OCW

-

-

-

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

-

-

-

-

-

-

20.018.346

-

685.013

19.333.333

666.667

18.666.666

666.667

-

-

-

685.013

18.666.666

666.667

18.666.666

671.386 19.346.960

Rentevoet

Ultimo 2008 had de Alliantie Voortgezet Onderwijs nog één langlopende lening die onder rijksgarantie was afgesloten. Dit betreft de lening bij de Rabobank (zie bovenstaand overzicht). Deze lening is in 2009 afgelost. Verder is in 2009 afgelost op de langlopende lening die bij het Ministerie van Financiën is afgesloten ten behoeve van de onderwijshuisvesting. In 2009 heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs geen nieuwe langlopende leningen afgesloten. Jaarverslag 2009

114 van 281

3.2.4.11

2.5

2.5 Kortlopende schulden

Kortlopende schulden

31-12-09 EUR

2.5.1

Kredietinstellingen

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

2.5.3

Crediteuren

2.5.4 2.5.5

31-12-2008 EUR

EUR

EUR

666.667

671.386

-

-

2.244.208

1.595.471

OCW

-

-

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

-

2.5.7.1

Loonheffing

2.5.7.2

Omzetbelasting

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

2.5.9.1

Werk door derden

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

2.5.9

Overige kortlopende schulden

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

-

-

2.429.909 707.377 -

2.054.992

1.987.436 2.054.992

-

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

Vooruitontvangen termijnen

108.883

793.425

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

Vakantiegeld en -dagen

113.566

2.622.829

2.5.10.2

2.5.10.4

2.321.026

-

2.5.10.3

2.5.10.5

-

2.509.263

1.987.436 -

93.044-

545.462

2.849.856

1.309.432

-

-

2.025.012

1.905.221

2.5.10.6

Accountants- en administratiekosten

-

-

2.5.10.7

Rente

-

-

2.5.10.8

Overige overlopende passiva

2.5.10

Overlopende passiva

2.119.892

Jaarverslag 2009

1.998.384 6.901.716

5.758.499

15.283.837

13.150.078

115 van 281

3.2.5

Verantwoording rijkssubsidies

3.2.5.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

20-10-2009 18-12-2009

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

142874-6 143689-4

56.551.455 7.401.175

Totaal lumpsum

3.2.5.2

Vordering per ultimo 2008 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

3.994.501 -

56.551.455 7.401.175

56.798.312 7.401.175

4.241.359 -

3.994.501

63.952.629

64.199.487

4.241.359

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

Beschikking Datum

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

18-12-2009 17-12-2009

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

144662-5 OND/ODS-09/140014M diverse diverse

Vordering per ultimo 2008 EUR

461.88332.501 25.83111.252-

Totaal verrekende uitkeringskosten

3.2.5.3

Ontvangen in 2009 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

461.88332.501 25.83111.252-

461.88332.501 25.83111.252-

-

-

466.465-

466.465-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen

218837-1 BEK-08/153575M vordering 61200 (was BEK-08/ BEK-09/91628 M BEK-09/18729M 192470-2 BVO-07/142746M BEK-08/97933 M BEK-09/91931M BEK-08/133684U BEK-08/12643M 183389-1 184896-2

Bedrag van toewijziging EUR

BVO-06/210144M 143965-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1

459.677 210.842 38.000 44.000 828.631 3.122.409 113.460 240.592 271.560 20.300 217.101 576.904 319.848 28.220 150.000 54.512 74.145 4.212 19.607 6.794.020

Jaarverslag 2009

Saldo 2008 EUR 32.880 87.498 26.000 227.185 40.784 43.600 137.949217.101 44.913 30.000 322 12.491 203.506 53.598 881.929

Ontvangen in 2009 EUR 251.549 32.954 12.00044.000 828.631 3.122.410 3.952183.757 271.560 20.300 576.904 299.847 28.220 150.000 4.212 19.607 5.817.999

Lasten 2009 EUR 222.874 120.452 14.000 8.000 621.323 1.330.198 36.832 217.603 168.619 20.300 217.101 356.176 224.015 3.043 28.220 250 53.598 4.212 3.646.816

Investering 2009 EUR 203.256 203.256

Saldo 2009 EUR 61.555 36.000 434.493 1.792.212 09.754 35.008265.641 105.832 322 9.448 150.000 19.607 2.849.856

116 van 281

3.2.5.4

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Jaar

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

1.900.000 12.820 45.424 42.750 249.491 1.097.000 315.570 340.000 70.000 451.200

427.500 12.820 37.288 42.750 159.956 2.095 136.533 154.021

380.000 2.09578.893 170.000 70.000 -

1.187.500 12.820 37.288 42.750 375 215.425 109.647 -

157.000 -

380.0002.581 1 60.353 70.000 154.021

4.524.255

972.963

696.798

1.605.805

157.000

93.044-

De subsidie voor pilot maatschappelijke stages in de jaarrekening 2008 presentatietechnisch verantwoord als niet-geoormerkte doelsubsidie. Later bleek dat de pilot maatschappelijke stages een geoormerkte doelsubsidie is. In de jaarrekening 2009 is de pilot maatschappelijke stages dan ook opgenomen als geoormerkte doelsubsidie. Dit veroorzaakt een verschuiving in het balanssaldo 2008 van de niet-geoormerkte doelsubsidies naar de geoormerkte doelsubsidies. Verder is een onttrekking in 2008 aan diezelfde subsidie voor pilot maatschappelijke stages (een (voorschot) betaling aan de vrijwilligerscentrale ter grootte van € 712.500) in 2008 rechtstreeks vanuit de bank afgeboekt op de balansverplichting, terwijl dit separaat als last en als bate opgenomen had moeten worden. In 2009 zijn alsnog deze baten en lasten separaat verantwoord in de staat van baten en lasten. Dit leidt echter tot een aansluitverschil van € 712.500 tussen de opgenomen bate uit hoofde van geoormerkte doelsubsidies in 2009 en de verantwoorde vrijval in 2009 volgens model G. 3.2.5.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

€

69.486.068 514.893 70.000.961

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

-

-

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening en GEFIS-jaaroverzicht 2009

3.2.6

70.000.961 63.952.629 466.4655.817.999 696.798 70.000.961 -

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ultimo 2009 lopen er huurcontracten met een contractwaarde op jaarbasis van € 327.000, schoonmaakcontracten met een contractwaarde op jaarbasis van € 682.000 en contracten voor copiers en printers met een contractwaarde op jaarbasis van € 348.000.

3.2.7

Overzicht verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen in 2009.

Jaarverslag 2009

117 van 281

3.2.8

Toelichting behorende tot de samengevoegde staat van baten en lasten

3.2.8.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

3.2.8.2

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

56.798.312 7.401.175

52.534.980 7.137.054 64.199.487

2.318.305 3.646.816 -

53.508.413 7.090.834 59.672.034

2.139.040 -

60.599.247 850.581 2.100.913 -

5.965.121

2.139.040

2.951.494

70.164.608

61.811.074

63.550.741

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

3.2.8.3

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

795.326 4.139.178

690.622 3.851.021 4.934.504

869.597 3.985.344 4.541.643

4.854.941

-

-

-

4.934.504

4.541.643

4.854.941

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

118 van 281

3.2.8.4

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

3.2.8.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

Realisatie Januari t/m december 2008 EUR EUR

54.865

68.429

57.283

54.865

68.429

57.283

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

113.671 201.496 14.278 1.525.306

228.250 187.020 6.500 1.481.329

65.054 168.539 10.833 1.619.932

2.440.032

85.584 1.231.255

1.133.635

2.440.032

1.316.839

1.133.635

4.294.783

3.219.938

2.997.993

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Begroting Januari t/m december 2009 EUR EUR

3.5 Overige baten

3.5

3.2.8.6

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Af : Uitkeringen

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

46.343.868 4.492.336 5.790.394

48.547.413 3.549.467 56.626.598

769.522 391.45224.390353.680 657.387 3.193.806

44.047.426 3.595.905 5.279.640 52.096.880

410.797 221.67116.402172.724 472.695 2.915.402

52.922.971 769.872 496.830258.64014.402 737.265 3.194.796

4.204.873

3.560.821

3.946.463

60.831.471

55.657.701

56.869.434

217.581

62.000

185.984

60.613.890

55.595.701

56.683.450

Jaarverslag 2009

119 van 281

3.2.8.7

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

4.2

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

1.121.865 28.965 920.477 147.249 95.000 2.313.556 142.549 163.361 201.740 357.213 146.740 123.955

3.2.8.8

596.895 16.708 920.477 158.826 95.000 2.225.975

121.137 163.361 196.590 346.253 146.154 114.938 1.135.558

2.514 831.220 16.821 18.140 19.345

1.088.433 2.519 859.137 13.393

In uitvoering en vooruitbetalingen

1.787.906 131.227 170.530 186.697 305.646 138.608 118.656 1.051.364 2.503 753.840 14.911

888.040

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

977.883 65.632 925.677 147.199 109.584

771.254

875.049

-

-

-

4.337.154

4.189.457

3.610.524

Investeringssubsidies

945.814-

434.355-

736.927-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

3.391.340

3.755.102

2.873.597

Totaal afschrijvingslasten op activa

3.391.340

3.755.102

2.873.597

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

696.005 96.836

730.619 93.766

610.116 91.035

944.718 816.751

781.276 656.893

733.402 648.481

1.761.469 1.031.066 1.330.593 444.543 35.040

1.438.169 1.042.212 1.193.921 396.170 170.000

1.381.883 998.246 1.297.574 389.565 461.461

5.395.552

5.064.857

5.229.880

Jaarverslag 2009

120 van 281

3.2.8.9

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.281.235 206.090 848.173

1.657.708 215.350 906.260

1.054.263 19.515 1.239.439 955.366 63.615 2.381.259

2.395.759 342.022 912.500

1.121.610 36.000 1.253 1.232.100 789.800 67.190 464.350

1.254.522 14.800 1.386.239 848.828 53.552 538.521

4.659.194

2.590.693

2.841.940

8.994.692

5.370.011

6.492.221

Het honorarium van de huisaccountant (Deloitte Accountants B.V.) bedraagt voor 2009 €33.854 excl. btw (2008: € 32.709 (excl. btw)). De accountantskosten zijn opgenomen in rubriek 4.4.1. Administratie- en beheerslasten. 3.2.8.10

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

944.737 16.825 1.243.684

731.526 1.248.897 282.122-

Jaarverslag 2009

1.317.649 6.211 1.364.394 517.371-

40.534-

121 van 281

3.2.9

A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 2009

Begroting 2009 EUR

EUR College van bestuur Dhr. Drs. D. van Bennekom Raad van Toezicht Dr. T.H.J. Stoelinga Prof. .Dr. H.P.J.M. Dekkers Mr. A.M. Breedveld Dhr. J.Klomp Drs. J.J.M. Vissers Dhr. P.M. Huisman Prof. Dr. C.W.P.M. Blom

2008 EUR

126.340

124.186

114.957

2.969 2.214 2.214 2.214 2.214 2.214 3.099 17.138

5.092 2.214 2.214 2.214 2.214 2.214 16.162

4.968 2.160 2.160 2.160 2.160 13.608

143.478

140.348

128.565

De bezoldiging van het College van het Bestuur omvat het totaal van alle brutoloon componenten. Een lid van de Raad van Toezicht ontvangt een totale vergoeding van € 2.214 per jaar. De voorzitter van de Raad van Toezicht ontvangt een totale vergoeding van € 5.092 per jaar. 3.2.10

A.1.9 Wet openbaarmaking uit Publieke Middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) Functie

Duur dienstverband in het verslagjaar

In dienst vanaf

In dienst tot

Belastbaar loon

2009

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in EUR)

2008

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in EUR)

2009

2008

Totaal

2009

Binnen de Alliantie Voortgezet Onderwijs zijn geen functionarissen werkzaam die een hoger belastbaar loon hebben dan onze ministers

Jaarverslag 2009

122 van 281

2008

4

Overige gegevens

4.1

Gegevens over de rechtspersoon Rechtspersoon

Contactpersoon

St. Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal Postadres

Postbus 6618 6503 GC NIJMEGEN

Bezoekadres

Scherpenkampweg 21 NIJMEGEN

E-mail

[email protected]

Bestuursnr.

41285

Telefoon

024-3790158

Fax

024-3730162

E. Meuleman, controller Telefoon 024-3790158 Fax 024-3730162 E-mail [email protected]

St. Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal is een bestuurlijke fusie van de volgende scholengemeenschappen: Naam scholengemeenschap Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen Dominicus Lindenholt College Pax Christi College Maaswaal College Technische school Jonkerbosch Stedelijk Gymnasium

Brinnummer 20EO 14NQ 21SK 17IR 00OB 05AN 20CI

De bestuurlijke fusie is per 1 januari 2002 gerealiseerd. De volgende scholengemeenschappen vormden reeds eerder een bestuurlijke eenheid onder de naam : St. Openbaar Voortgezet Onderwijs Nijmegen Naam scholengemeenschap Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen Lindenholt College Stedelijk Gymnasium

Brinnummer 20EO 21SK 20CI

De andere scholengemeenschappen waren tot 1 januari 2002 zelfstandige eenheden.

Jaarverslag 2009

123 van 281

4.2

Acccountantsverklaring

Jaarverslag 2009

124 van 281

Jaarverslag 2009

125 van 281

4.3

Gebeurtenissen na balansdatum De Alliantie Voortgezet Onderwijs is op statusdatum bezig, in samenwerking met de huisaccountant en in overleg met de belastingdienst, een suppletie-aangifte op te stellen voor de btw over het tijdvak 2002-2007. Deze suppletie-aangifte zal naar het zich nu laat aanzien tot een vordering op de belastingdienst leiden. Op statusdatum is onvoldoende helder wat de omvang van de vordering zal zijn en tot in welke mate de belastingdienst deze vordering zal honoreren. Dit zal onderwerp zijn van overleg dat nog gevoerd moet worden met de belastingdienst. In de jaarrekening 2009 is derhalve geen rekening gehouden met de suppletie-aangifte btw.

Jaarverslag 2009

126 van 281

5

Bijlagen De accountantscontrole van Deloitte Accountants B.V. is uitgevoerd op de samengevoegde jaarrekening van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. In deze bijlagen zijn de individuele deeljaarrekeningen per resultaat verantwoordelijk eenheid binnen de Alliantie opgenomen. Op deze individuele deeljaarrekeningen is geen separate accountantscontrole uitgevoerd.

Jaarverslag 2009

127 van 281

5.1

SSgN

5.1.1

A.1.5 Balans SSgN per 31 december 2009

1

Activa

31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

-

-

1.601.453

1.676.367

-

1.601.453

1.676.367

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

-

-

3.089.172

2.293.925

-

-

298.986-

310.0932.790.186

1.983.832

4.391.639

3.660.199

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

2.2

Minderheidsbelang derden

31-12-2008 EUR

1.820.392

1.800.173

-

-

Totaal vermogen

1.820.392

1.800.173

2.3

Voorzieningen

1.436.743

1.083.063

2.4

Langlopende schulden

-

-

2.5

Kortlopende schulden

1.134.504

776.963

4.391.639

3.660.199

Jaarverslag 2009

128 van 281

5.1.2

Staat van baten en lasten SSgN over 2009

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.5

Overige baten

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

8.461.010

7.818.319

7.954.225

119.861

122.503

145.081

-

-

-

6.667

8.000

5.268

729.675

458.758

456.399

Totaal baten

9.317.213

8.407.580

8.560.973

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

7.382.289

6.815.389

6.845.038

4.2

Afschrijvingen

290.626

344.346

284.271

4.3

Huisvestingslasten

666.399

537.349

651.479

4.4

Overige lasten

1.035.637

Totaal lasten

804.235 9.374.951

865.911 8.501.319

8.646.699

Saldo baten en lasten

57.738-

93.739-

85.726-

5

77.957

41.000

74.340

20.219

52.739-

11.386-

Financiële baten en lasten

Resultaat 6

Belastingen

-

-

-

7

Resultaat deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen 8

Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

20.219 20.219

Jaarverslag 2009

52.73952.739-

11.38611.386-

129 van 281

5.1.3

Toelichting behorende tot de balans

5.1.3.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Totaal immateriële vaste activa

5.1.3.2 1.2

-

-

1.2 Materiële vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

1.579.546

624.934

954.612

49.186

-

146.264

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.3

Gebouwen (25 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.4

Gebouwen (30 jaar)

16.363

409

15.954

-

-

545

15.409

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1

Gebouwen en terreinen

1.595.909

625.343

970.566

49.186

-

146.809

872.944

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

139.618

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

1.2.2.3

(Kantoor)inventaris en apparatuur

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

1.2.2

Inventaris en apparatuur

1.2.3.1

Transportmiddelen

1.2.3.2

Hard-en software

857.535

242.898

95.523

147.375

8.563

-

16.320

1.650.399

1.561.781

88.618

-

-

29.441

59.177

223.395

113.985

109.410

47.682

-

22.152

134.940

587.789

181.458

406.331

16.286

-

39.280

383.337

240.820

155.552

85.268

22.001

-

33.997

73.272

9.912

5.036

4.876

-

-

902

3.974

2.955.213

2.113.335

841.878

94.532

-

142.092

794.318

1.880

1.410

470

-

-

235

235

638.784

535.891

102.893

71.993

-

50.305

124.581

1.2.3.3

Boeken (2 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.4

Boeken (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

9.160

1.224

7.936

-

-

2.290

5.646

649.824

538.525

111.299

71.993

-

52.830

130.462

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

-

-

-

-

-

-

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

5.200.946

3.277.203

1.923.743

215.711

-

341.731

1.797.724

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

-

247.376

5.200.946

3.524.579

247.3761.676.367

-

-

215.711

-

51.105290.626

196.2711.601.453

Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

130 van 281

5.1.3.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

1.4

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden 31-12-09

Voorraden EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

Boekwaarde per

Aandelen Obligaties Overige

5.1.3.4

EUR

-

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

31-12-2008 EUR EUR

EUR -

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

131 van 281

5.1.3.5

1.5

1.5 Vorderingen

Vorderingen

31-12-09 EUR

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW

31-12-2008 EUR EUR

EUR 1.670

1.777

515.147

492.327

1.5.3

Groepsmaatschappijen

2.203.531

1.698.324

1.5.4

Andere deelnemingen

-

-

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

-

-

1.5.6

Overige overheden

18.033

10.330

1.5.7.1

Personeel

1.5.7.2

Overige

-

-

55.523

33.526

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

1.5.8.2

Verstrekte voorschotten

-

-

1.5.8.3

Overige

-

-

55.523 295.268

Overlopende activa 1.5.9

295.268

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

1.6

1.6.1 1.6.2 1.6.3

5.1.3.7 1.7

-

3.089.172

2.293.925

31-12-2009

31-12-2008

-

-

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

EUR

-

-

1.7 Liquide middelen Liquide middelen

31-12-09

31-12-2008

EUR 1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

57.641

-

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

5.1.3.6

33.526 57.641

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

Totaal liquide middelen

EUR

1.343 300.329-

504 310.597298.986-

Jaarverslag 2009

310.093-

132 van 281

5.1.3.8

2.1 Eigen vermogen Resultaat

Stand per

2.1

Overige mutaties in

Eigen vermogen 31-12-2008

EUR

EUR

2009

2009

EUR

EUR

Stand per 31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

635.920

20.219

29.441

685.580

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

465.468

-

-

465.468

2.1.2.2

Reserve inventaris

97.147

-

-

97.147

2.1.2.3

Reserve nascholing

-

-

-

-

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

85.000

-

-

85.000

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

85.000

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

2.1.2.7 2.1.2.8

-

-

85.000

85.000

-

85.000-

Reserve projecten VO

-

-

-

-

Reserve afschrijvingen

-

-

-

-

-

123.862

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

-

-

123.862

-

0

-

2.1.2.11

Reserve Kantines

-

-

-

-

2.1.2.12

Reserve Europa

-

-

-

-

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

-

-

-

-

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

-

-

-

-

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

-

-

-

-

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

-

-

-

-

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

-

-

-

-

2.1.2.18

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.2.19

Onverdeeld resultaat

-

-

-

-

856.477

856.477

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

219.158

-

-

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

219.158 -

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

-

-

-

-

219.158

219.158

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

88.618

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

29.441-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

-

-

-

-

1.800.173

20.219

-

1.820.392

1.800.173 2.2 Af: Minderheidsbelang derden

Jaarverslag 2009

59.177

1.820.392

133 van 281

5.1.3.9 2.3

2.3.1

2.3 Voorzieningen

Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

Stand per

Kortlopende deel

Langlopende deel

31-12-2009

< 1 jaar

>1 jaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

312.556

-

312.556

102.462

44.706

-

-

370.312

37.031

333.281

2.3.1.2

Voorziening BAPO

184.513

-

184.513

21.757

3.485

-

-

202.784

20.278

182.506

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

73.164

-

73.164

16.290

7.239

-

-

82.215

8.222

73.994

2.3.1.4

Overige

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

570.233

-

570.233

140.508

55.430

-

-

655.311

65.531

589.780

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

512.830

-

512.830

270.945

2.343

-

-

781.432

781.432

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

512.830

-

512.830

270.945

2.343

-

-

781.432

781.432

-

1.083.063

-

1.083.063

411.453

57.773

-

-

1.436.743

846.963

589.780

Subtotaal personele voorzieningen 2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

2.3.3

Overige voorzieningen

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

2.3.3.2

Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen

Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties.

5.1.3.10

2.4

2.4 Langlopende schulden

Langlopende schulden

Bedrag lening

leningen o/g jaar

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR 2.4.1

Schulden aan groepsmaatschappijen

EUR -

EUR -

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

-

-

Rentevoet

EUR -

-

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

-

-

-

-

-

-

2.4.3.1

ING bank

-

-

-

-

-

-

5,50%

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

-

-

-

-

-

-

7,50%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

-

-

-

-

-

-

4,58%

2.4.3

Kredietinstellingen

-

-

-

-

-

-

2.4.4

OCW

-

-

-

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

134 van 281

5.1.3.11

2.5

2.5 Kortlopende schulden

Kortlopende schulden

31-12-09 EUR

31-12-2008 EUR

EUR

EUR

2.5.1

Kredietinstellingen

-

-

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

-

-

132.879

61.253

2.5.3

Crediteuren

2.5.4

OCW

-

-

2.5.5

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

2.5.7.1

Loonheffing

2.5.7.2

Omzetbelasting

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

2.5.9.1

Werk door derden

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

2.5.9

Overige kortlopende schulden

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

2.5.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

2.5.10.3

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

2.5.10.4

Vooruitontvangen termijnen

2.5.10.5

Vakantiegeld en -dagen

-

-

-

-

5.667

5.667

-

5.667

5.667

-

-

35

35 35

-

35 -

-

-

510.012

324.355

-

-

241.417

227.198

2.5.10.6

Accountants- en administratiekosten

-

-

2.5.10.7

Rente

-

-

2.5.10.8

Overige overlopende passiva

2.5.10

Overlopende passiva

244.494

Jaarverslag 2009

158.455 995.923

710.008

1.134.504

776.963

135 van 281

5.1.4

Verantwoording rijkssubsidies

5.1.4.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

Kenmerk

20-10-2009 18-12-2009

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

143245-6 143818-3

6.868.620 890.371

Totaal lumpsum

5.1.4.2

Beschikking Datum

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

Vordering per ultimo 2009 EUR

492.327 -

6.868.620 890.371

6.891.439 890.371

515.147 -

492.327

7.758.991

7.781.810

515.147

Kenmerk

144780-5 OND-09/140017M OND-09/126534/6 +div

18-12-2009 14-12-2009 div

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

Ontvangen in 2009 EUR

56.0713.946 4.025-

Totaal verrekende uitkeringskosten

-

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

56.0713.946 4.025-

56.0713.946 4.025-

-

56.150-

56.150-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen

219228-1 BEK-08/153575M vordering 61200 (was BEK-08/ BEK-09/91628 M BEK-09/10232M 192712-2 BVO-07/142746M BEK-08/97933 M BEK-08/97933 BEK-08/134153U BEK-08/12643M 183177-1 185149-1

5.1.4.4

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

5.1.4.3

Ontvangen in 2009 EUR

Saldo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

BVO-06/210144M 143965-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

65.280 4.000 6.000 225.676 441.098 29.821 2.900 81.124 42.160 -

32.880 4.000 227.185 7.43944.913 10.000 322 12.491 -

40.078 4.0006.000 225.676 441.098 29.821 2.900 81.124 42.160 -

65.560 281.292 183.791 35.658 2.900 78.715 28.241 3.043 -

898.059

324.355

864.857

679.200

Saldo 2009 EUR -

€

-

7.398 6.000 171.569 257.307 13.27747.322 23.919 322 9.448 -

-

510.012

-

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Jaar

Kenmerk

-

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

136 van 281

5.1.4.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009 Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in 2009 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

€

8.561.698 6.000 8.567.698

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

-

-

8.567.698

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening 2009 en GEFIS-jaaroverzicht 2009

7.758.991 56.150864.857 8.567.698 -

5.1.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5.1.5.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

6.891.439 890.371

6.374.674 868.753 7.781.810

679.200 -

6.595.469 868.599 7.243.427

574.892 -

7.464.068 23.970 466.187 -

679.200

574.892

490.157

8.461.010

7.818.319

7.954.225

Jaarverslag 2009

137 van 281

5.1.5.2

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

5.1.5.3

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

115.531 4.330

107.403 15.100

135.081 10.000

119.861

122.503

145.081

-

-

-

119.861

122.503

145.081

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

5.1.5.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

6.667

8.000 6.667

Jaarverslag 2009

5.268 8.000

5.268

138 van 281

5.1.5.5

3.5 Overige baten

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

5.1.5.6

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

8.434 371.382

298.933

5.667 266.082

23.541 326.318

13.125 146.700

37.839 146.811

349.859

159.825

184.650

729.675

458.758

456.399

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Af : Uitkeringen

5.587.917 536.079 707.656

5.887.920 439.095 6.831.652

140.508 55.43085.078 57.276 422.758

5.308.389 430.773 644.267 6.327.015

87.948 44.70116.40226.845 36.600 441.929

6.383.429 123.603 51.0336.24366.327 37.779 386.889

565.112

505.374

490.995

7.396.764

6.832.389

6.874.424

14.475

17.000

29.386

7.382.289

6.815.389

6.845.038

Jaarverslag 2009

139 van 281

5.1.5.7

4.2

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

146.264 545 146.809 16.320 29.441 22.152 39.280 33.997 902

5.1.5.8

158.342

142.092

Investeringssubsidies

147.775 16.177 29.441 21.054 37.685 29.161 765

149.041 240 72.849 2.292

52.830

In uitvoering en vooruitbetalingen

147.366 409 -

16.176 29.441 22.849 40.756 38.827 992

235 50.305 2.290

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

157.797 545 -

134.283 235 62.717 1.224 64.176

75.381

-

-

-

341.731

382.764

346.234

51.105-

38.418-

61.963-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

290.626

344.346

284.271

Totaal afschrijvingslasten op activa

290.626

344.346

284.271

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

94.004 -

76.500 -

73.550 -

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

270.945 104.341

130.349 118.000

130.349 124.399

375.286 88.136 102.504 6.469 -

248.349 116.000 86.000 10.500 -

254.748 122.673 192.303 6.996 1.209

666.399

537.349

651.479

Jaarverslag 2009

140 van 281

5.1.5.9

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

5.1.5.10

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

367.680 10.475 50.462

190.226 10.500 71.140

60.937 155.636 295.179 76.059 22.556 57.590

201.014 10.745 77.297

81.640 144.869 257.000 73.500 22.000 35.000

88.042 149.281 278.791 68.143 12.389 68.251

607.020

532.369

576.855

1.035.637

804.235

865.911

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

85.692 7.735

42.000 1.000 77.957

Jaarverslag 2009

84.556 10.216 41.000

74.340

141 van 281

5.2

Dominicus College

5.2.1

A.1.5 Balans Dominicus College per 31 december 2009

1

Activa

31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

-

-

1.627.280

1.473.165

-

1.627.280

1.473.165

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

2.175

2.150

4.964.137

3.564.201

-

-

900.394-

178.1224.065.918

3.388.229

5.693.198

4.861.394

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

2.2

Minderheidsbelang derden

3.196.284

Voorzieningen

2.4

Langlopende schulden

2.5

Kortlopende schulden

3.196.755

-

Totaal vermogen

2.3

31-12-2008 EUR

Jaarverslag 2009

3.196.284

3.196.755

931.034

798.584

-

-

1.565.880

866.055

5.693.198

4.861.394

142 van 281

5.2.2

Staat van baten en lasten Dominicus College over 2009

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.5

Overige baten

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

8.389.290

5.837.555

6.123.937

85.659

70.214

86.490

-

-

-

-

-

-

345.748

312.602

271.715

Totaal baten

8.820.697

6.220.371

6.482.142

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

5.651.423

5.283.386

5.181.213

4.2

Afschrijvingen

271.233

243.597

253.159

4.3

Huisvestingslasten

383.038

363.127

373.740

4.4

Overige lasten

2.648.643

Totaal lasten

550.115 8.954.337

671.109 6.440.225

Saldo baten en lasten

133.640-

219.854-

5

133.169

125.000

Financiële baten en lasten

Resultaat

471-

6.479.221

2.921

106.199

94.854-

109.120

6

Belastingen

-

-

-

7

Resultaat deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen 8

Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

471471-

Jaarverslag 2009

94.85494.854-

109.120 109.120

143 van 281

5.2.3

Toelichting behorende tot de balans

5.2.3.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Totaal immateriële vaste activa

5.2.3.2 1.2

-

-

1.2 Materiële vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

449.544

69.120

380.424

39.481

-

47.671

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.3

Gebouwen (25 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.4

Gebouwen (30 jaar)

16.913

325

16.588

-

-

563

16.026

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1

Gebouwen en terreinen

466.457

69.445

397.012

39.481

-

48.234

388.262

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

266.668

118.900

147.768

31.534

-

18.129

161.172

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

793.435

763.974

29.461

-

-

9.820

19.640

1.2.2.3

(Kantoor)inventaris en apparatuur

234.287

105.919

128.368

94.319

-

23.174

199.513

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

733.957

303.263

430.694

100.861

-

50.106

481.448

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

295.245

139.024

156.221

97.081

-

50.617

202.684

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

1.2.2

Inventaris en apparatuur

1.2.3.1

Transportmiddelen

1.2.3.2

Hard-en software

372.236

55.570

13.179

42.391

22.112

-

6.905

57.599

2.379.162

1.444.259

934.903

345.907

-

158.751

1.122.056

-

-

-

-

-

-

-

665.430

524.180

141.250

54.584

-

64.248

131.585

1.2.3.3

Boeken (2 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.4

Boeken (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

-

-

-

-

-

-

-

665.430

524.180

141.250

54.584

-

64.248

131.585

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

-

-

-

14.623-

-

-

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

-

-

-

14.623-

-

-

3.511.049

2.037.884

1.473.165

-

271.233

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

425.349

14.62314.6231.627.280

-

-

-

-

-

-

-

3.511.049

2.037.884

1.473.165

425.349

-

271.233

1.627.280

Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

144 van 281

5.2.3.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

1.4

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden 31-12-09

Voorraden EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

Boekwaarde per

Aandelen Obligaties Overige

5.2.3.4

EUR

-

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

EUR

2.175 -

31-12-2008 EUR EUR 2.150 -

2.175 -

2.150 -

2.175

2.150

Jaarverslag 2009

145 van 281

5.2.3.5

1.5

1.5 Vorderingen

31-12-09

Vorderingen EUR

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW

31-12-2008 EUR EUR

EUR 17.600

33.867

412.753

372.507

1.5.3

Groepsmaatschappijen

4.191.793

3.090.548

1.5.4

Andere deelnemingen

-

-

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

-

-

1.5.6

Overige overheden

5.259

3.411

1.5.7.1

Personeel

1.5.7.2

Overige

-

-

124.888

23.722

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

1.5.8.2

Verstrekte voorschotten

-

-

1.5.8.3

Overige

-

-

124.888 213.844

Overlopende activa 1.5.9

213.844

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

1.6

1.6.1 1.6.2 1.6.3

5.2.3.7 1.7

2.000

4.964.137

3.564.201

31-12-2009

31-12-2008

2.000 578 578 2.000

4.000 2.000 2.000

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

EUR

-

-

1.7 Liquide middelen Liquide middelen

31-12-09

31-12-2008

EUR 1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

42.146

2.000

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

5.2.3.6

23.722 42.146

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

Totaal liquide middelen

EUR

2.903 903.297-

607 178.729900.394-

Jaarverslag 2009

178.122-

146 van 281

5.2.3.8

2.1 Eigen vermogen Resultaat

Stand per

2.1

Overige mutaties in

Eigen vermogen 31-12-2008

EUR

EUR

2009

2009

EUR

EUR

Stand per 31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

-

-

9.820

9.820

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

-

-

-

-

2.1.2.2

Reserve inventaris

-

-

-

-

2.1.2.3

Reserve nascholing

-

-

-

-

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

-

-

-

-

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

-

-

-

-

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

-

-

-

-

2.1.2.7

Reserve projecten VO

-

-

-

-

2.1.2.8

Reserve afschrijvingen

-

-

-

-

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

-

-

-

-

2.1.2.11

Reserve Kantines

-

-

-

-

2.1.2.12

Reserve Europa

-

-

-

-

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

-

-

-

-

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

-

-

-

-

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

-

-

-

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

-

-

-

-

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

-

-

-

-

2.1.2.18

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.2.19

Onverdeeld resultaat

-

-

-

-

-

-

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

3.167.295

471-

3.166.824

3.167.295

3.166.824

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

29.460

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

9.820-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

-

-

-

-

3.196.284

3.196.755 2.2 Af: Minderheidsbelang derden

3.196.755

Jaarverslag 2009

19.640

3.196.284 471-

147 van 281

5.2.3.9 2.3

2.3.1

2.3 Voorzieningen

Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

Stand per

Kortlopende deel

Langlopende deel

31-12-2009

< 1 jaar

>1 jaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

177.223

-

177.223

34.350

-

-

-

211.573

21.157

190.416

2.3.1.2

Voorziening BAPO

147.628

-

147.628

18.042

11.458

-

-

154.212

15.421

138.791

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

45.888

-

45.888

21.474

14.964

-

-

52.398

5.240

47.158

2.3.1.4

Overige

14.790

-

14.790

-

-

-

-

14.790

14.790

-

385.529

-

385.529

73.866

26.421

-

-

432.973

56.608

376.365

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

413.055

-

413.055

85.006

-

-

-

498.061

10.677

487.384

-

-

-

-

-

-

-

-

-

413.055

-

413.055

85.006

-

-

-

498.061

10.677

487.384

798.584

-

798.584

158.872

26.421

-

-

931.034

67.285

863.749

Subtotaal personele voorzieningen 2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

2.3.3

Overige voorzieningen

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

2.3.3.2

Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen

Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties.

5.2.3.10

2.4

2.4 Langlopende schulden

Langlopende schulden

Bedrag lening

leningen o/g jaar

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR 2.4.1

Schulden aan groepsmaatschappijen

EUR -

EUR -

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

-

-

Rentevoet

EUR -

-

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

-

-

-

-

-

-

2.4.3.1

ING bank

-

-

-

-

-

-

5,50%

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

-

-

-

-

-

-

7,50%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

-

-

-

-

-

-

4,58%

2.4.3

Kredietinstellingen

-

-

-

-

-

-

2.4.4

OCW

-

-

-

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

148 van 281

5.2.3.11

2.5

2.5 Kortlopende schulden

31-12-09

Kortlopende schulden EUR

31-12-2008 EUR

EUR

EUR

2.5.1

Kredietinstellingen

-

-

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

-

-

2.5.3

Crediteuren

89.930

95.200

2.5.4

OCW

-

-

2.5.5

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

2.5.7.1

Loonheffing

2.5.7.2

Omzetbelasting

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

2.5.9.1

Werk door derden

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

2.5.9

Overige kortlopende schulden

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

-

23.898

25.512

-

-

33.713 1.166.883

-

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

380.000-

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

249.663

Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen

25.512 -

1.166.883

2.5.10.2

2.5.10.4

23.898

2.5.10.3

2.5.10.5

-

-

33.713 296.990

-

-

188.030

169.588

2.5.10.6

Accountants- en administratiekosten

-

-

2.5.10.7

Rente

-

-

2.5.10.8

Overige overlopende passiva

2.5.10

Overlopende passiva

227.476

Jaarverslag 2009

245.052 285.169

711.630

1.565.880

866.055

149 van 281

5.2.4

Verantwoording rijkssubsidies

5.2.4.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

20-10-2009 18-12-2009

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

142824-6 143530-4+147363-1

5.503.369 577.660

Totaal lumpsum

5.2.4.2

Vordering per ultimo 2008 EUR

Beschikking Datum

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

Vordering per ultimo 2009 EUR

372.507 -

5.503.369 577.660

5.543.614 577.660

412.753 -

372.507

6.081.029

6.121.275

412.753

18-12-2009 14-12-2009 30-6-2009

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

144661-5 OND 09/140017M OND 09/126537M+44871M

Vordering per ultimo 2008 EUR

44.9523.163 -

Totaal verrekende uitkeringskosten

Ontvangen in 2009 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

44.9523.163 -

44.9523.163 -

-

-

41.789-

41.789-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen

218837-1 BEK-08/153575M vordering 61200 (was BEK-08/ BEK-09/91628 M BEK-09/18729M 192470-2 BVO-07/142746M BEK-08/97933 M BEK-09/91931M BEK-08/133684U BEK-08/12643M 183389-1 184896-2

5.2.4.4

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

5.2.4.3

Ontvangen in 2009 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

BVO-06/210144M 143965-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1

38.616 2.998 71.323 260.415 503 160.612 5.800 47.929 24.940 3.203 150.000 766.338

Saldo 2008 EUR 130.510130.510-

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

20.466 2.998 71.323 260.416 503 160.612 5.800 47.929 24.940 3.203 150.000 748.190

Investering 2009 EUR

20.466 2.998 71.323 108.506 503 96.498 5.800 47.929 10.790 3.203 368.016

Saldo 2009 EUR -

151.910 66.39614.149 150.000 249.662

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

ontvangst 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

1.900.000 -

427.500 -

380.000 -

1.187.500 -

-

380.000-

1.900.000

427.500

380.000

1.187.500

-

380.000-

Jaarverslag 2009

150 van 281

5.2.4.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

€

6.787.429 380.000 7.167.429

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

-

-

7.167.429

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening en GEFIS-jaaroverzicht 2009

6.081.029 41.789748.190 380.000 7.167.429 -

5.2.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5.2.5.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

5.2.5.2

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5.543.614 577.660

5.107.503 523.252 6.121.274

5.006.215 527.706 5.630.755

1.900.000 368.016 -

206.800 -

5.533.921 63.000 527.016 -

2.268.016

206.800

590.016

8.389.290

5.837.555

6.123.937

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

85.659 -

70.214 85.659

84.193 2.297 70.214

86.490

-

-

-

85.659

70.214

86.490

Jaarverslag 2009

151 van 281

5.2.5.3

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

5.2.5.4

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

5.2.5.5

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

24.092 145.433

20.902 157.000

19.286 174.913

3.5 Overige baten

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

26.041 150.182

24.500 110.200

64.749 12.767

176.223

134.700

77.516

345.748

312.602

271.715

Jaarverslag 2009

152 van 281

5.2.5.6

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Af : Uitkeringen

5.2.5.7

4.2

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

4.377.891 415.610 549.155 5.342.656 73.866 26.42147.445 85.632 184.956

4.070.471 319.714 490.918 4.991.898

22.533 13.9258.608 31.458 251.422

4.881.103 99.325 42.75635.21421.355 66.725 241.582

318.033

291.488

329.662

5.660.689

5.283.386

5.210.765

9.266

-

29.552

5.651.423

5.283.386

5.181.213

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

47.671 563 -

47.068 55 48.234

18.129 9.820 23.174 50.106 50.617 6.905

42.961 98 47.123

16.976 9.820 22.293 49.727 44.382 4.932 158.751

64.248 -

43.059 16.129 9.820 18.062 44.493 46.598 4.960

148.130 48.344 -

140.062 70.038 -

64.248

48.344

70.038

-

-

-

271.233

243.597

253.159

-

-

-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

271.233

243.597

253.159

Totaal afschrijvingslasten op activa

271.233

243.597

253.159

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

4.645.460 346.438 -

Investeringssubsidies

Jaarverslag 2009

153 van 281

5.2.5.8

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

5.2.5.9

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

32.522 -

6.70085.006 52.112

85.277 37.550

85.277 36.501

137.118 112.283 128.100 7.461 4.776

122.827 92.400 128.400 7.500 12.000

121.778 77.558 122.125 4.668 15.089

383.038

363.127

373.740

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

5.2.5.10

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

287.985 19.736 78.004

169.200 17.000 77.500

97.740 122.425 60.884 80.707 4.039 1.994.863

176.157 30.864 87.778

94.500 112.615 66.000 90.000 4.100 13.700

118.642 193.398 95.738 72.816 3.947 10.411

2.262.918

286.415

376.310

2.648.643

550.115

671.109

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

148.243 15.074

125.000 133.169

Jaarverslag 2009

158.153 51.954 125.000

106.199

154 van 281

5.3

Flex College

5.3.1

A.1.5 Balans Flex College per 31 december 2009

1

Activa

31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

-

-

658.893

718.219

-

658.893

718.219

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

-

-

974.348

669.881

-

566.654

1.922.904

1.121.849 2.897.252

2.358.384

3.556.145

3.076.603

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

2.2

Minderheidsbelang derden

31-12-2008 EUR

1.655.657

1.621.161

-

-

Totaal vermogen

1.655.657

1.621.161

2.3

Voorzieningen

1.259.457

1.208.088

2.4

Langlopende schulden

-

-

2.5

Kortlopende schulden

641.031

247.354

3.556.145

3.076.603

Jaarverslag 2009

155 van 281

5.3.2

3

Staat van baten en lasten Flex College over 2009 Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.5

Overige baten

1.135.143

928.923

1.418.842

617.950

564.895

561.237

-

-

-

394

3.000

810

674.737

563.164

420.378

Totaal baten

2.428.224

2.059.982

2.401.267

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

1.716.487

1.584.859

1.888.994

4.2

Afschrijvingen

174.349

160.018

188.931

4.3

Huisvestingslasten

354.760

357.710

355.765

4.4

Overige lasten

222.398

Totaal lasten

277.322 2.467.994

240.037 2.379.909

2.673.727

Saldo baten en lasten

39.770-

5

74.266

55.394

67.620

34.496

264.533-

204.840-

Financiële baten en lasten

Resultaat

319.927-

272.460-

6

Belastingen

-

-

-

7

Resultaat deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen 8

Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

34.496 34.496

Jaarverslag 2009

264.533264.533-

204.840204.840-

156 van 281

5.3.3

Toelichting behorende tot de balans

5.3.3.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Totaal immateriële vaste activa

5.3.3.2 1.2

-

-

1.2 Materiële vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

550.229

168.269

381.960

31.093

-

52.666

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.3

Gebouwen (25 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

360.387

1.2.1.4

Gebouwen (30 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1

Gebouwen en terreinen

550.229

168.269

381.960

31.093

-

52.666

360.387

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

188.872

87.231

101.641

19.343

-

13.588

107.397

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

397.667

265.111

132.556

-

-

44.185

88.371

1.2.2.3

(Kantoor)inventaris en apparatuur

55.897

32.760

23.137

-

-

5.365

17.773

173.325

58.613

114.712

11.841

-

12.283

114.269

3.210

3.210

-

-

-

-

-

467.805

371.284

96.521

-

-

35.017

61.504

1.286.776

818.209

468.567

31.184

-

110.438

389.314

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

1.2.2

Inventaris en apparatuur

1.2.3.1

Transportmiddelen

1.2.3.2

Hard-en software

-

-

-

-

-

-

-

187.255

172.030

15.225

52.745

-

22.500

45.470

1.2.3.3

Boeken (2 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.4

Boeken (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

26.593

2.554

24.039

-

-

6.648

17.391

213.848

174.584

39.264

52.745

-

29.148

62.861

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

-

-

-

-

-

-

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

2.050.853

1.161.062

889.791

115.022

-

192.252

812.562

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

-

171.572

2.050.853

1.332.634

171.572718.219

-

-

115.022

-

17.903174.349

153.669658.893

Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

157 van 281

5.3.3.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

1.4

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden Voorraden

31-12-09 EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

Boekwaarde per

Aandelen Obligaties Overige

5.3.3.4

EUR

-

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

31-12-2008 EUR EUR

EUR -

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

158 van 281

5.3.3.5

1.5

1.5 Vorderingen

Vorderingen

31-12-09 EUR

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW

31-12-2008 EUR EUR

EUR 449.314

-

64.952

81.123

1.5.3

Groepsmaatschappijen

-

117.680

1.5.4

Andere deelnemingen

-

-

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

-

-

1.5.6

Overige overheden

37.253

36.140

1.5.7.1

Personeel

1.5.7.2

Overige

-

-

418.004

422.352

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

1.5.8.2

Verstrekte voorschotten

-

-

1.5.8.3

Overige

-

-

1.5.9

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

418.004 5.099

Overlopende activa

5.099

1.6

1.6.1 1.6.2 1.6.3

5.3.3.7 1.7

2.911

974.348

669.881

31-12-2009

31-12-2008

2.911 2.637 274

2.911 2.911

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

566.654 566.654

-

566.654 566.654

-

566.654 566.654

-

1.7 Liquide middelen Liquide middelen

31-12-09

31-12-2008

EUR 1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

15.497

274

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

5.3.3.6

422.352 15.497

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

Totaal liquide middelen

EUR

795 1.922.109 -

588 1.121.261 1.922.904

Jaarverslag 2009

1.121.849

159 van 281

5.3.3.8

2.1 Eigen vermogen Resultaat

Stand per

2.1

Overige mutaties in

Eigen vermogen 31-12-2008

EUR

EUR

2009

2009

EUR

EUR

Stand per 31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

205.646

34.496

44.186

284.328

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

158.919

-

-

158.919

2.1.2.2

Reserve inventaris

71.010

-

-

71.010

2.1.2.3

Reserve nascholing

-

-

-

-

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

96.117

-

-

96.117

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

-

-

-

-

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

-

-

-

-

2.1.2.7

Reserve projecten VO

-

-

-

-

2.1.2.8

Reserve afschrijvingen

-

-

-

-

-

-

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

-

-

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

-

-

-

2.1.2.11

Reserve Kantines

-

-

-

-

2.1.2.12

Reserve Europa

-

-

-

-

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

-

-

-

-

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

-

-

-

-

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

-

-

-

-

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

-

-

-

-

-

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

-

-

2.1.2.18

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

2.1.2.19

Onverdeeld resultaat

-

-

-

-

-

326.046

326.046

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

2.828

-

954.085

-

-

954.085

-

-

-

-

2.828

956.913

956.913

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

132.556

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

44.186-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

-

-

-

-

1.621.161

34.496

-

1.655.657

1.621.161 2.2 Af: Minderheidsbelang derden

Jaarverslag 2009

88.371

1.655.657

160 van 281

5.3.3.9 2.3

2.3 Voorzieningen

Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

Stand per

Kortlopende deel

Langlopende deel

31-12-2009

< 1 jaar

>1 jaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

2.3.1

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

79.129

-

79.129

7.360

17.572

-

-

68.917

6.892

62.025

2.3.1.2

Voorziening BAPO

42.517

-

42.517

4.269

2.522

3.143

-

41.121

4.112

37.009

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

14.523

-

14.523

4.545

1.568

-

-

17.500

1.750

15.750

2.3.1.4

Overige

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

136.169

-

136.169

16.174

21.662

3.143

-

127.538

12.754

114.784

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

60.000

-

-

-

1.131.919

107.220

1.024.699

-

-

-

-

-

-

Subtotaal personele voorzieningen 2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

-

-

2.3.3

Overige voorzieningen

-

-

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

1.071.919

-

1.071.919

2.3.3.2

Overige voorzieningen

-

-

-

1.071.919

-

1.071.919

60.000

-

-

-

1.131.919

107.220

1.024.699

1.208.088

-

1.208.088

76.174

21.662

3.143

-

1.259.457

119.974

1.139.483

Subtotaal overige voorzieningen

Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties.

Jaarverslag 2009

161 van 281

5.3.3.10

2.4

2.4 Langlopende schulden

Langlopende schulden

Bedrag lening

leningen o/g jaar

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR 2.4.1

EUR

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

EUR -

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

-

-

Rentevoet

EUR -

-

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

-

-

-

-

-

-

2.4.3.1

ING bank

-

-

-

-

-

-

5,50%

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

-

-

-

-

-

-

7,50%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

-

-

-

-

-

-

4,58%

-

-

2.4.3

Kredietinstellingen

-

-

-

-

2.4.4

OCW

-

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

-

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

-

-

-

-

-

5.3.3.11

2.5

-

-

-

-

-

2.5 Kortlopende schulden

31-12-09

Kortlopende schulden EUR

31-12-2008 EUR

EUR

EUR

2.5.1

Kredietinstellingen

-

-

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

-

-

2.5.3

Crediteuren

65.485

96.713

2.5.4

OCW

2.5.5

Schulden aan groepsmaatschappijen

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

2.5.7.1

Loonheffing

2.5.7.2

Omzetbelasting

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

2.5.9.1

Werk door derden

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

2.5.9

Overige kortlopende schulden

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

2.5.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

2.5.10.3

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

2.5.10.4

Vooruitontvangen termijnen

2.5.10.5

Vakantiegeld en -dagen

-

-

447.795

-

-

-

-

-

4.836

6.369

-

4.836

6.369

-

-

5.246

1.066 5.246

1.066

-

-

-

66.259

20.882

1.591

-

-

51.788

55.721

2.5.10.6

Accountants- en administratiekosten

-

-

2.5.10.7

Rente

-

-

2.5.10.8

Overige overlopende passiva

2.5.10

Overlopende passiva

44.999

Jaarverslag 2009

19.635 117.669

143.206

641.031

247.354

162 van 281

5.3.4

Verantwoording rijkssubsidies

5.3.4.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

20-10-2009 18-12-2009

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

143260-6 143783-4

866.032 140.840

Totaal lumpsum

5.3.4.2

Vordering per ultimo 2008 EUR

Beschikking Datum

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

Vordering per ultimo 2009 EUR

81.123 -

866.032 140.840

849.862 140.840

64.952 -

81.123

1.006.873

990.702

64.952

18-12-2009 17-12-2009

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

144761-5 OND/ODS-09/140017M

Vordering per ultimo 2008 EUR

7.070497 -

Totaal verrekende uitkeringskosten

Ontvangen in 2009 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

7.070497 -

7.070497 -

-

-

6.572-

6.572-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen

219220-1 BEK-08/153575M vordering 61200 (was BEK-08/ BEK-09/91628 M BEK-09/10232M 192470-2 BVO-07/142746M BEK-08/97933 M BEK-09/91931M BEK-08/133684U BEK-08/12643M 183389-1 185167-2 BVO-06/210144M 143965-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1

5.3.4.4

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

5.3.4.3

Ontvangen in 2009 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

2.391 43.708 30.543 12.340 5.547 2.945 97.475

Saldo 2008 EUR 1.591 1.591

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

2.391 43.708 30.543 12.340 5.547 2.945 97.475

Investering 2009 EUR

996 1.591 43.708 12.726 12.340 5.547 1.274 78.183

Saldo 2009 EUR -

1.395 17.817 1.671 20.882

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

12.820 10.688 42.750 -

12.820 10.688 42.750 -

-

12.820 10.688 42.750 -

-

-

66.258

66.259

-

66.258

-

-

Jaarverslag 2009

163 van 281

5.3.4.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

€

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

1.425 1.425

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

866.032 140.840 7.070497 96.050 1.096.349 1.097.774 1.097.774

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening en GEFIS-jaaroverzicht 2009

1.006.873 6.57297.475 1.097.774 -

5.3.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5.3.5.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

849.862 140.840

764.802 134.121 990.702

66.258 78.183 -

1.046.465 178.888 898.923

30.000 -

1.225.353 193.489 -

144.441

30.000

193.489

1.135.143

928.923

1.418.842

Jaarverslag 2009

164 van 281

5.3.5.2

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

5.3.5.3

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

188.733 429.217

154.895 410.000

228.036 333.201

617.950

564.895

561.237

-

-

-

617.950

564.895

561.237

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

5.3.5.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

394

3.000 394

Jaarverslag 2009

810 3.000

810

165 van 281

5.3.5.5

3.5 Overige baten

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

5.3.5.6

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

181.008 28.225 11.599

159.250 13.814 23.600

194.093 52.896 29.142

453.905

366.500

144.247

453.905

366.500

144.247

674.737

563.164

420.378

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Af : Uitkeringen

1.272.558 104.386 155.634

1.444.352 36.731 1.532.578

16.174 21.6623.1438.63170.117 122.423

1.404.741 99.688 167.516 1.481.083

9.053 9.053 47.647 47.076

1.671.945 18.859 20.96919.08121.19192.134 146.106

183.909

103.776

217.049

1.716.487

1.584.859

1.888.994

-

-

-

1.716.487

1.584.859

1.888.994

Jaarverslag 2009

166 van 281

5.3.5.7

4.2

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

52.666 52.666 13.588 44.185 5.365 12.283 35.017

5.3.5.8

24.500

110.438

Investeringssubsidies

38.397 12.579 44.185 5.331 11.544 535 42.686

109.327 36.694 -

29.148

In uitvoering en vooruitbetalingen

38.397 -

12.591 44.185 5.144 11.555 35.852

22.500 6.648

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

24.500 -

116.860 38.580 2.554

36.694

41.134

-

-

-

192.252

170.521

196.391

17.903-

10.503-

7.460-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

174.349

160.018

188.931

Totaal afschrijvingslasten op activa

174.349

160.018

188.931

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

23.768 -

4.500 -

20.919 -

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

60.000 84.607

60.000 61.417

60.000 56.955

144.607 93.891 87.460 4.290 744

121.417 121.012 81.401 6.180 23.200

116.955 102.798 88.803 8.688 17.602

354.760

357.710

355.765

Jaarverslag 2009

167 van 281

5.3.5.9

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

5.3.5.10

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

67.463 5.070 32.352

81.944 14.500 30.000

37.422 19.814 4.110 83.799 581 9.209

68.878 3.860 34.757

44.500 17.978 34.500 85.000 2.600 10.800

38.617 24.507 9.049 74.673 612 23.701

117.513

150.878

132.542

222.398

277.322

240.037

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

66.647 16.824 9.205

55.580 186 74.266

Jaarverslag 2009

74.645 7.490 14.515 55.394

67.620

168 van 281

5.4

Mondial College

5.4.1

A.1.5 Balans Mondial College per 31 december 2009

1

Activa

31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

-

-

3.443.082

2.231.689

-

18.877 3.443.082

2.250.566

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

5.920

5.920

7.625.227

5.669.660

-

-

1.786.267-

283.838 5.844.880

5.959.418

9.287.962

8.209.984

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

2.2

Minderheidsbelang derden

31-12-2008 EUR

3.939.695

4.158.759

-

-

Totaal vermogen

3.939.695

4.158.759

2.3

Voorzieningen

2.664.247

2.583.971

2.4

Langlopende schulden

-

14.158

2.5

Kortlopende schulden

2.684.020

1.453.096

9.287.962

8.209.984

Jaarverslag 2009

169 van 281

5.4.2

Staat van baten en lasten Mondial College over 2009

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.5

Overige baten

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

13.850.161

12.711.785

13.779.851

382.790

289.306

488.882

-

-

-

21.570

14.037

15.155

827.378

Totaal baten

4

586.213 15.081.899

622.862 13.601.341

14.906.750

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

11.996.803

10.691.032

590.233

671.890

4.3 4.4

631.620

Huisvestingslasten

1.185.613

1.072.500

1.339.771

Overige lasten

1.723.897

Totaal lasten

11.525.284

1.507.107 15.496.546

1.704.878 13.942.529

15.201.553

Saldo baten en lasten

414.647-

341.188-

294.803-

5

195.583

130.500

295.011

219.064-

210.688-

Financiële baten en lasten

Resultaat

208

6

Belastingen

-

-

-

7

Resultaat deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen 8 Nettoresultaat

219.064-

Aandeel derden in resultaat

219.064-

Jaarverslag 2009

210.688210.688-

208 208

170 van 281

5.4.3

Toelichting behorende tot de balans

5.4.3.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

Investeringen

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

Totaal immateriële vaste activa

-

-

Jaarverslag 2009

-

171 van 281

5.4.3.2

1.2

1.2 Materiële vaste activa

Materiële vaste activa

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Verkrijgings-prijs t/m

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

601.585

247.617

353.968

-

-

78.974

274.994

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.3

Gebouwen (25 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.4

Gebouwen (30 jaar)

1.303.136

874.054

429.082

-

-

146.141

282.942

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

1.2.1

Gebouwen en terreinen

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

1.2.2.3

-

-

-

-

-

-

-

1.904.721

1.121.671

783.050

-

-

225.115

557.936 403.874

519.747

161.485

358.262

114.086

-

68.474

1.353.175

1.191.525

161.650

-

-

53.783

107.866

(Kantoor)inventaris en apparatuur

359.988

218.491

141.497

5.830

-

34.342

112.985

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

839.406

329.106

510.300

-

-

55.711

454.589

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

124.049

93.664

30.385

2.139

-

11.932

20.592

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

436.845

202.659

234.186

45.815

-

43.263

236.739

1.2.2

Inventaris en apparatuur

3.633.210

2.196.930

1.436.280

167.870

-

267.505

1.336.645

1.2.3.1

Transportmiddelen

1.2.3.2

Hard-en software

1.2.3.3 1.2.3.4

7.150

5.884

1.266

-

-

894

372

1.500.197

1.169.615

330.582

227.690

-

199.508

358.764

Boeken (2 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

Boeken (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

3.818

3.098

720

-

-

721

-

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

1.511.165

1.178.597

332.568

227.690

-

201.123

359.136

161.556

-

161.556

1.304.930

-

-

1.466.486

-

-

-

148.983

-

-

148.983

5.796

-

5.796

102.151

-

-

107.947

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

167.352

-

167.352

1.556.064

-

-

1.723.416

7.216.448

4.497.198

2.719.250

1.951.624

-

693.743

3.977.133

-

487.561

7.216.448

4.984.759

487.5612.231.689

150.0001.801.624

-

103.510-

-

590.233

534.0513.443.082

Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

172 van 281

5.4.3.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

-

18.877

-

-

18.877

-

18.877

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

5.4.3.4 1.4

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

Aandelen Obligaties Overige

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden 31-12-09

Voorraden EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

EUR

18.877

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

EUR

5.920 -

31-12-2008 EUR EUR 5.920 -

5.920 -

5.920 -

5.920

5.920

Jaarverslag 2009

173 van 281

5.4.3.5

1.5

1.5 Vorderingen

Vorderingen

31-12-09 EUR

31-12-2008 EUR EUR

EUR

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW

1.5.3

Groepsmaatschappijen

1.5.4

Andere deelnemingen

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

-

-

1.5.6

Overige overheden

16.225

47.599

1.5.7.1

Personeel

1.5.7.2

Overige

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

1.5.8.2 1.5.8.3

83.810 870.342

6.003.312

4.592.324

-

-

-

-

267.528

28.415 267.528 47.497

Verstrekte voorschotten

-

-

Overige

-

473.304

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

1.6

1.6.1 1.6.2 1.6.3

5.4.3.7 1.7

327

7.625.227

5.669.660

31-12-2009

31-12-2008

327 327

327 327

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

EUR

-

-

1.7 Liquide middelen Liquide middelen

31-12-09

31-12-2008

EUR 1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

47.497

327

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

5.4.3.6

28.415

473.304

Overlopende activa 1.5.9

5.004 860.181

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

Totaal liquide middelen

EUR

2.138 1.788.405-

6.270 277.567 1 1.786.267-

Jaarverslag 2009

283.838

174 van 281

5.4.3.8

2.1 Eigen vermogen Stand per

2.1

Resultaat

31-12-2008

EUR

EUR

Stand per

Overige mutaties in

Eigen vermogen 2009

2009

EUR

EUR

31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

2.785.236

219.064-

82.523

2.648.695

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

1.107.690

-

-

2.1.2.2

Reserve inventaris

-

-

-

1.107.690 -

2.1.2.3

Reserve nascholing

50.000

-

-

50.000

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

-

-

-

-

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

-

-

-

-

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

-

-

-

-

2.1.2.7

Reserve projecten VO

-

-

-

-

2.1.2.8

Reserve afschrijvingen

-

-

-

-

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

18.425

-

-

-

-

-

5.570

-

16.143

21.713

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

2.1.2.11

Reserve Kantines

2.1.2.12

Reserve Europa

18.425-

-

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

-

-

-

-

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

-

-

-

-

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

-

-

-

-

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

-

-

-

-

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

-

-

-

-

2.1.2.18

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.2.19

Onverdeeld resultaat

-

-

-

-

1.181.685

1.179.403

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

30.189

-

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

26.458-

3.731 -

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

-

-

-

-

30.189

3.731

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

161.649

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

53.783-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

4.158.759 2.2 Af: Minderheidsbelang derden

4.158.759

Jaarverslag 2009

107.866

3.939.695 219.064-

-

3.939.695

175 van 281

5.4.3.9 2.3

2.3 Voorzieningen Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

Stand per

Kortlopende deel

Langlopende deel

31-12-2009

< 1 jaar

>1 jaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

2.3.1

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

456.765

-

456.765

112.463

106.889

-

-

462.339

46.234

416.105

2.3.1.2

Voorziening BAPO

278.790

-

278.790

39.809

29.422

15.544

-

273.632

27.363

246.269

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

120.620

-

120.620

19.215

7.543

-

-

132.292

13.229

119.063

2.3.1.4

Overige

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

856.175

-

856.175

171.487

143.855

15.544

-

868.263

86.826

781.437

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

100.000

31.812

-

-

1.795.984

130.641

1.665.343

-

-

-

-

-

-

Subtotaal personele voorzieningen 2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

2.3.3

Overige voorzieningen

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

2.3.3.2

Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen

1.727.796

-

1.727.796

-

-

-

1.727.796

-

1.727.796

100.000

31.812

-

-

1.795.984

130.641

1.665.343

2.583.971

-

2.583.971

271.487

175.667

15.544

-

2.664.247

217.467

2.446.780

Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties.

Jaarverslag 2009

176 van 281

5.4.3.10 2.4

2.4 Langlopende schulden Langlopende schulden

Bedrag lening

leningen o/g jaar

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

EUR

2.4.1

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

-

-

-

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

-

-

-

-

-

2.4.3.1

ING bank

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

-

-

-

-

-

5,50%

18.877

18.877

-

-

-

7,50% 4,58%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

2.4.3

Kredietinstellingen

2.4.4

OCW

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

-

-

-

18.877

-

18.877

-

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

18.877

2.5

-

-

-

-

-

18.877

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.719 14.158

5.4.3.11

Rentevoet

-

18.877

-

2.5 Kortlopende schulden

Kortlopende schulden

31-12-09 EUR

31-12-2008 EUR

EUR

EUR

2.5.1

Kredietinstellingen

-

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

-

4.719 -

2.5.3

Crediteuren

857.830

382.565

2.5.4

OCW

-

-

2.5.5

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

2.5.7.1

Loonheffing

2.5.7.2

Omzetbelasting

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

2.5.9.1

Werk door derden

-

-

-

-

27.443

27.443

-

27.443

27.443

-

-

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

2.5.9

Overige kortlopende schulden

344.729

115.314

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

2.5.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

154.019

304.020

2.5.10.3

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

765.983

247.125

2.5.10.4

Vooruitontvangen termijnen

2.5.10.5

Vakantiegeld en -dagen

2.5.10.6 2.5.10.7 2.5.10.8

Overige overlopende passiva

2.5.10

Overlopende passiva

344.729 -

115.314 -

-

-

380.946

367.530

Accountants- en administratiekosten

-

-

Rente

-

-

153.070

4.380

Jaarverslag 2009

1.454.018

923.055

2.684.020

1.453.096

177 van 281

5.4.4

Verantwoording rijkssubsidies

5.4.4.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

20-10-2009 18-12-2009

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

143260-6 143783-4

11.469.082 1.535.142

Totaal lumpsum

5.4.4.2

Vordering per ultimo 2008 EUR

Beschikking Datum

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

Vordering per ultimo 2009 EUR

870.342 -

11.469.082 1.535.142

11.458.921 1.535.142

860.181 -

870.342

13.004.224

12.994.063

860.181

18-12-2009 17-12-2009 diverse

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

144761-5 OND/ODS-09/140017M diverse

Vordering per ultimo 2008 EUR

93.6276.588 7.099-

Totaal verrekende uitkeringskosten

Ontvangen in 2009 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

93.6276.588 7.099-

93.6276.588 7.099-

-

-

94.138-

94.138-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen Experiment VMBO-MBO2

219220-1 BEK-08/153575M vordering 61200 BEK-09/91628 M BEK-09/10232M 192805-2 BVO-07/142746M BEK-08/97933 M BEK BEK-08/133042U BEK-08/12643M 183100-1 185167-2 BVO-06/210144M 143965-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1 210235-1 -

5.4.4.4

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

5.4.4.3

Ontvangen in 2009 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

89.208 58.268 20.000 26.000 487.924 586.416 59.665 56.838 2.900 116.896 108.742 66.374 49.314 19.607 1.748.151

Saldo 2008 EUR 46.848 20.000 24.614 116.896 10.000 28.767 247.125

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

46.288 8.324 20.00026.000 487.924 586.416 4.45556.838 2.900 108.742 56.374 19.607 1.374.957

Investering 2009 EUR

35.953 55.172 225.000 273.534 20.159 31.344 2.900 116.896 66.374 28.767 856.098

Saldo 2009 EUR -

10.335 26.000 262.924 312.882 025.494 108.742 19.607 765.983

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

150.000 451.200

150.000 154.020

-

-

150.000 -

154.020

601.200

304.020

-

-

150.000

154.020

Jaarverslag 2009

178 van 281

5.4.4.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

€

15.335.786 26.000 15.361.786

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

19.607 19.607

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

866.032140.8407.070 49796.0501.096.3491.076.74214.285.044

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening en GEFIS-jaaroverzicht 2009

13.004.224 94.1381.374.957 14.285.044 -

5.4.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5.4.5.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

5.4.5.2

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

11.458.921 1.535.142

10.714.002 1.523.868 12.994.063

856.098 -

11.661.788 1.625.059 12.237.870

473.915 -

13.286.847 164.232 328.772 -

856.098

473.915

493.004

13.850.161

12.711.785

13.779.851

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

226.660 156.130

199.306 90.000 382.790

243.222 245.660 289.306

488.882

-

-

-

382.790

289.306

488.882

Jaarverslag 2009

179 van 281

5.4.5.3

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

5.4.5.4

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

5.4.5.5

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

21.570

14.037

15.155

21.570

14.037

15.155

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

67.043 48.288 913 185.056

60.000 75.963 4.000 240.250

9.756 15.243 4.874 280.451

3.5 Overige baten

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

23.541 502.537

15.000 191.000

23.947 288.591

526.078

206.000

312.538

827.378

586.213

622.862

Jaarverslag 2009

180 van 281

5.4.5.6

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

5.4.5.7

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

9.129.896 907.098 1.126.892 11.163.886 171.487 143.85615.54412.087 174.995 753.794

8.933.862 798.282 1.054.181 10.087.760

92.813 54.58838.225 34.990 530.057

10.786.325 178.348 119.67239.39219.284 143.618 601.610

940.876

603.272

764.512

12.104.762

10.691.032

11.550.837

107.959

-

25.553

11.996.803

10.691.032

11.525.284

Af : Uitkeringen

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

4.2

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

78.974 146.141 -

170.641 146.141 225.115

68.474 53.783 34.342 55.711 11.932 43.263

78.974 158.319 316.782

52.702 53.783 34.782 54.763 10.783 40.957 267.505

894 199.508 721

237.293 65.590 60.953 34.886 55.711 12.000 41.828

247.770 894 208.723 721

270.968 894 207.446 955

201.123

210.338

-

-

-

693.743

774.890

717.556

Investeringssubsidies

103.510-

103.000-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

590.233

671.890

631.620

Totaal afschrijvingslasten op activa

590.233

671.890

631.620

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

9.387.669 700.091 -

Jaarverslag 2009

209.295

85.936-

181 van 281

5.4.5.8

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

5.4.5.9

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

318.588 -

300.000 -

319.115 -

100.000 217.753

100.000 117.000

100.000 113.258

317.753 193.094 323.226 11.454 21.498

217.000 188.000 264.500 15.000 88.000

213.258 197.584 250.589 19.239 339.986

1.185.613

1.072.500

1.339.771

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

5.4.5.10

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

565.258 61.444 234.481

316.350 80.000 228.000

295.925 259.881 189.970 216.267 8.472 188.124

483.137 87.426 213.522

308.000 244.757 269.000 160.000 8.000 201.000

300.948 265.737 297.764 193.149 8.644 155.499

862.714

882.757

920.793

1.723.897

1.507.107

1.704.878

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

216.857 21.274

133.000 2.500 195.583

Jaarverslag 2009

307.344 12.333 130.500

295.011

182 van 281

5.5

Pax Chrsiti College

5.5.1

A.1.5 Balans Pax Christi College per 31 december 2009

1

Activa

31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

-

-

3.486.598

2.869.624

-

3.486.598

2.869.624

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

-

-

1.463.404

998.564

-

-

422.311-

42.338 1.041.093

1.040.902

4.527.691

3.910.526

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

2.2

Minderheidsbelang derden

31-12-2008 EUR

1.782.358

1.339.194

-

-

Totaal vermogen

1.782.358

1.339.194

2.3

Voorzieningen

1.016.341

850.202

2.4

Langlopende schulden

2.5

Kortlopende schulden

-

Jaarverslag 2009

531-

1.728.992

1.721.661

4.527.691

3.910.526

183 van 281

5.5.2

Staat van baten en lasten Pax Christi College over 2009

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.5

Overige baten

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

15.143.299

13.846.894

14.023.574

26.866

23.700

23.244

-

-

-

2.512

5.000

5.000

752.564

447.900

580.311

Totaal baten

4

15.925.241

14.323.494

14.632.129

Lasten

4.1

Personeelslasten

12.434.773

11.482.698

12.048.810

4.2

Afschrijvingen

506.142

695.136

355.598

4.3

Huisvestingslasten

801.196

741.200

784.281

4.4

Overige lasten

1.740.001

Totaal lasten

Saldo baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

Resultaat

1.271.387

1.456.370

15.482.112

14.190.421

443.129

133.073

14.645.059

12.930-

35

25.000

64.302

443.164

158.073

51.372

6

Belastingen

-

-

-

7

Resultaat deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen 8

Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

-

-

-

443.164

158.073

51.372

-

-

-

443.164

158.073

51.372

Jaarverslag 2009

184 van 281

5.5.3

Toelichting behorende tot de balans

5.5.3.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Totaal immateriële vaste activa

5.5.3.2

1.2

-

-

1.2 Materiële vaste activa

Materiële vaste activa

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

4.501.660

202.406

4.299.254

942.202

-

484.567

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.3

Gebouwen (25 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

4.756.889

1.2.1.4

Gebouwen (30 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1

Gebouwen en terreinen

4.501.660

202.406

4.299.254

942.202

-

484.567

4.756.889

262.989

110.033

152.956

26.772

-

15.376

164.353

-

-

-

-

-

-

-

787.802

476.388

311.414

75.648

-

54.921

332.141

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

1.2.2.3

(Kantoor)inventaris en apparatuur

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

1.183.146

607.749

575.397

18.602

-

58.417

535.582

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

149.582

100.406

49.176

31.219

-

21.562

58.834

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

418.302

332.768

85.534

12.190

-

17.675

80.048

1.2.2

Inventaris en apparatuur

2.801.821

1.627.344

1.174.477

164.431

-

167.951

1.170.958

1.2.3.1

Transportmiddelen

1.2.3.2

Hard-en software

10.000

7.396

2.604

-

-

1.250

1.354

847.344

545.771

301.573

79.196

-

133.791

246.979

1.2.3.3

Boeken (2 jaar)

-

-

-

80.741

-

16.821

63.920

1.2.3.4

Boeken (3 jaar)

-

-

-

130.618

-

18.140

112.478

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

-

-

-

-

-

-

-

857.344

553.167

304.177

290.555

-

170.002

424.731

70.818

-

70.818

-

-

-

-

-

-

70.818

-

70.818

8.231.643

2.382.917

5.848.726

-

2.979.102

2.979.102-

8.231.643

5.362.019

2.869.624

70.818-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

822.520

6.352.578

70.8181.326.370 203.2561.123.114

-

316.378-

2.865.980-

-

506.142

3.486.598

Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

185 van 281

5.5.3.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

1.4

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden 31-12-09

Voorraden EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

Boekwaarde per

Aandelen Obligaties Overige

5.5.3.4

EUR

-

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

31-12-2008 EUR EUR

EUR -

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

186 van 281

5.5.3.5

1.5

1.5 Vorderingen

Vorderingen

31-12-09 EUR

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW

31-12-2008 EUR EUR

EUR 41.658

18.057

953.619

897.102

1.5.3

Groepsmaatschappijen

-

-

1.5.4

Andere deelnemingen

-

-

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

-

-

1.5.6

Overige overheden

-

-

1.5.7.1

Personeel

1.5.7.2

Overige

-

100

43.848

42.667

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

1.5.8.2

Verstrekte voorschotten

-

-

1.5.8.3

Overige

-

-

43.848 439.700

Overlopende activa 1.5.9

439.700

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

1.6

1.6.1 1.6.2 1.6.3

5.5.3.7 1.7

12.017

1.463.404

998.564

31-12-2009

31-12-2008

12.017 196 3.600 15.421

8.986 569 3.600 12.017

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

EUR

-

-

1.7 Liquide middelen Liquide middelen

31-12-09

31-12-2008

EUR 1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

52.655

15.421

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

5.5.3.6

42.767 52.655

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

Totaal liquide middelen

EUR

736 423.047-

104 42.234 422.311-

Jaarverslag 2009

42.338

187 van 281

5.5.3.8

2.1 Eigen vermogen Resultaat

Stand per

2.1

Overige mutaties in

Eigen vermogen 31-12-2008

EUR

EUR

2009

2009

EUR

EUR

Stand per 31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

9.860-

453.322

168.298

611.760

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

600.272

2.1.2.2

Reserve inventaris

72.110

38.300

2.1.2.3

Reserve nascholing

-

-

-

-

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

-

-

-

-

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

51.000

-

7.667

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

2.1.2.7

Reserve projecten VO

13.125

43.333-

-

13.125-

-

638.572

1.667

73.777

-

-

-

0-

2.1.2.8

Reserve afschrijvingen

146.724

-

-

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

-

-

-

-

2.1.2.11

Reserve Kantines

-

-

-

-

2.1.2.12

Reserve Europa

-

-

-

-

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

-

-

-

-

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

-

-

-

-

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

-

146.724

-

-

433.823

-

161.965-

271.858

-

8.000-

32.000

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

32.000

8.000

2.1.2.18

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.2.19

Onverdeeld resultaat

-

-

-

-

1.349.054

1.170.598

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

-

-

-

-

-

-

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

-

-

-

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

-

-

-

-

1.339.194

443.164

-

1.782.358

1.339.194 2.2 Af: Minderheidsbelang derden

Jaarverslag 2009

1.782.358

188 van 281

5.5.3.9 2.3

2.3.1

2.3 Voorzieningen

Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

Stand per

Kortlopende deel

Langlopende deel

31-12-2009

< 1 jaar

>1 jaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

129.850

-

129.850

27.461

19.653

-

-

137.658

13.766

2.3.1.2

Voorziening BAPO

310.602

-

310.602

34.901

10.656

-

-

334.847

33.485

301.362

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

143.204

-

143.204

29.040

17.870

-

-

154.374

15.437

138.937

2.3.1.4

Overige Subtotaal personele voorzieningen

2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

2.3.3

Overige voorzieningen

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

2.3.3.2

Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen

123.892

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

583.656

-

583.656

91.402

48.179

-

-

626.879

62.688

564.191

-

-

-

-

-

-

-

-

266.546

-

266.546

77.084

-

-

-

389.462

-

-

-

-

-

-

266.546

-

266.546

200.000

77.084

-

-

850.202

-

850.202

291.402

125.263

-

-

200.000

Jaarverslag 2009

389.462

-

-

389.462

-

389.462

1.016.341

62.688

953.653

189 van 281

5.5.3.10

2.4

2.4 Langlopende schulden

Langlopende schulden

Bedrag lening

leningen o/g jaar

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR 2.4.1

EUR

Schulden aan groepsmaatschappijen

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

2.4.3.1

ING bank

531-

EUR -

Looptijd > 5 jaar

-

-

-

-

-

-

-

-

Rentevoet

EUR -

-

-

-

Looptijd > 1 jaar

531-

5,50%

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

-

-

-

-

-

-

7,50%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

-

-

-

-

-

-

4,58%

2.4.3

Kredietinstellingen

-

-

-

2.4.4

OCW

-

-

-

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

-

-

531-

531531-

5.5.3.11

2.5

-

531-

-

531-

-

-

-

-

531-

-

2.5 Kortlopende schulden

31-12-09

Kortlopende schulden EUR

31-12-2008 EUR

EUR

EUR

2.5.1

Kredietinstellingen

-

-

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

-

-

221.200

177.854

2.5.3

Crediteuren

2.5.4

OCW

2.5.5

Schulden aan groepsmaatschappijen

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

2.5.7.1

Loonheffing

2.5.7.2

Omzetbelasting

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

2.5.9.1

Werk door derden

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

2.5.9

Overige kortlopende schulden

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

2.5.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

2.5.10.3

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

2.5.10.4

Vooruitontvangen termijnen

2.5.10.5

Vakantiegeld en -dagen

-

-

346.785

741.404

-

-

-

-

4.516

4.516

-

4.516

4.516

-

-

47.008

53.456 47.008

-

53.456 -

-

-

453.103

190.021

-

-

401.821

382.232

2.5.10.6

Accountants- en administratiekosten

-

-

2.5.10.7

Rente

-

-

2.5.10.8

Overige overlopende passiva

2.5.10

Overlopende passiva

254.559

Jaarverslag 2009

172.178 1.109.483

744.431

1.728.992

1.721.661

190 van 281

5.5.4

Verantwoording rijkssubsidies

5.5.4.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

20-10-2009 18-12-2009

Kenmerk

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

143264-6 143842-4

12.714.920 1.806.113

Totaal lumpsum

5.5.4.2

Beschikking Datum

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

Vordering per ultimo 2009 EUR

897.102 -

12.714.920 1.806.113

12.771.438 1.806.113

953.619 -

897.102

14.521.033

14.577.550

953.619

18-12-2009 18-12-2009 18-12-2009

Kenmerk

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

143264-5 OND-09/140017M diverse

103.8457.307 9.642-

Totaal verrekende uitkeringskosten

Ontvangen in 2009 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

103.8457.307 9.642-

103.8457.307 9.642-

-

-

106.179-

106.179-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen

219174-1 BEK-08/153575M vordering 61200 (was BEK-08/ BEK-09/91212M BEK-09/18729M 192778-2 BVO-07/142746M BEK-08/97933M BEK-09/91931M BEK-08/129608U BEK-08/12643M 183288-1 185169-2 BVO-06/210144M 144069-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1

5.5.4.4

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

5.5.4.3

Ontvangen in 2009 EUR

Saldo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

104.928 60.592 8.000 705.371 47.827 2.900 130.156 67.766 5.799 1.133.339

Ontvangen in 2009 EUR

13.235203.256 190.021

Lasten 2009 EUR

55.612 8.656 8.000 705.371 47.827 2.900 130.156 67.766 5.799 1.032.086

Investering 2009 EUR

33.542 8.656 8.000 293.905 53.471 2.900 130.156 29.320 5.799 565.748

Saldo 2009 EUR -

203.256 203.256

22.070 411.466 18.8800 38.446 453.103

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

191 van 281

5.5.4.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

€

15.438.940 8.000 15.446.940

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

-

-

15.446.940

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening en GEFIS-jaaroverzicht 2009

14.521.033 106.1791.032.086 15.446.940 -

5.5.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5.5.5.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

12.771.438 1.806.113

11.808.769 1.730.596 14.577.551

565.748 -

12.005.436 1.753.933 13.539.365

307.529 -

13.759.369 264.205 -

565.748

307.529

264.205

15.143.299

13.846.894

14.023.574

Jaarverslag 2009

192 van 281

5.5.5.2

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

5.5.5.3

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

26.866

23.700

23.244

26.866

23.700

23.244

-

-

-

26.866

23.700

23.244

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

5.5.5.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

2.512

5.000 2.512

Jaarverslag 2009

5.000 5.000

5.000

193 van 281

5.5.5.5

3.5 Overige baten

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

5.5.5.6

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

1.725 5.719 248.562

279.200

23.541 473.017

168.700

1.171 340282.028 25.975 271.477

496.558

168.700

297.452

752.564

447.900

580.311

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Af : Uitkeringen

9.559.762 914.844 1.196.232

10.129.810 755.436 11.670.838

91.402 48.17943.223 120.833 626.174

9.358.696 740.731 1.128.844 10.885.246

51.854 36.43215.422 21.500 590.530

11.228.271 111.267 97.52632.24218.50165.177 801.144

790.230

627.452

847.820

12.461.068

11.512.698

12.076.091

26.295

30.000

27.281

12.434.773

11.482.698

12.048.810

Jaarverslag 2009

194 van 281

5.5.5.7

4.2

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

484.567 484.567 15.376 54.921 58.417 21.562 17.675

5.5.5.8

202.405 394.691

14.660 53.855 57.898 24.992 16.719 167.951

1.250 133.791 16.821 18.140 -

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

394.233 458 -

202.405 12.777 55.708 55.854 21.755 16.256

168.124 1.250 130.338 733

162.350 1.250 130.532 -

170.002

132.321

131.782

-

-

-

822.520

695.136

496.537

Investeringssubsidies

316.378-

-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

506.142

695.136

355.598

140.939-

Totaal afschrijvingslasten op activa

506.142

695.136

355.598

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

6.572 -

-

-

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

200.000 126.449

200.000 100.400

200.000 119.499

326.449 172.983 249.208 45.624 360

300.400 173.000 216.000 48.500 3.300

319.499 170.512 241.229 50.677 2.364

801.196

741.200

784.281

Jaarverslag 2009

195 van 281

5.5.5.9

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

5.5.5.10

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

668.575 23.655 258.627

308.200 30.000 239.500

282.282 291.551 209.092 149.314 11.371 127.816

367.466 39.923 276.225

269.500 270.787 216.200 113.100 12.000 81.600

316.148 275.187 221.090 146.159 11.097 119.223

789.144

693.687

772.756

1.740.001

1.271.387

1.456.370

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

566 531

25.000 35

Jaarverslag 2009

71.632 7.330 25.000

64.302

196 van 281

5.6

Maaswaal College

5.6.1

A.1.5 Balans Maaswaal College per 31 december 2009

1

Activa

31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

-

-

3.009.698

1.758.386

-

3.009.698

1.758.386

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

-

-

8.296.385

7.288.651

-

1.245.637

1.573.857-

1.010.4896.722.528

7.523.799

9.732.226

9.282.185

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

2.2

Minderheidsbelang derden

31-12-2008 EUR

6.605.440

6.531.995

-

-

Totaal vermogen

6.605.440

6.531.995

2.3

Voorzieningen

1.708.413

1.578.537

2.4

Langlopende schulden

-

-

2.5

Kortlopende schulden

1.418.373

1.171.653

9.732.226

9.282.185

Jaarverslag 2009

197 van 281

5.6.2

3

Staat van baten en lasten Maaswaal College over 2009 Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.5

Overige baten

13.110.356

11.747.187

11.432.919

81.200

58.443

63.813

-

-

-

9.200

8.392

10.600

601.028

295.575

425.406

Totaal baten

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten

4.4

Overige lasten

13.801.784

12.109.597

11.442.635

10.463.559

295.625

333.087

11.932.738

10.304.106 85.091-

736.864

632.709

582.455

1.509.055

964.097

1.394.143

Totaal lasten

13.984.179

12.393.452

12.195.613

Saldo baten en lasten

182.395-

283.855-

262.875-

5

255.840

268.616

423.534

Financiële baten en lasten

Resultaat

73.445

6

Belastingen

-

7

Resultaat deelnemingen

-

8

Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

73.445 73.445

Jaarverslag 2009

160.659 -

-

Resultaat na belastingen

15.239-

15.23915.239-

160.659 160.659

198 van 281

5.6.3

Toelichting behorende tot de balans

5.6.3.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

Totaal immateriële vaste activa

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

199 van 281

5.6.3.2

1.2

1.2 Materiële vaste activa

Materiële vaste activa

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Verkrijgings-prijs t/m

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

516.530

55.547

460.983

1.204.371

13.651

117.331

1.534.371

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.3

Gebouwen (25 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.4

Gebouwen (30 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1

Gebouwen en terreinen

516.530

55.547

460.983

1.204.371

13.651

117.331

1.534.371

102.508

50.263

52.245

38.925

-

5.886

85.284

-

-

-

-

-

-

-

297.212

125.361

171.851

29.829

-

22.842

178.839 1.178.774

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

1.2.2.3

(Kantoor)inventaris en apparatuur

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

1.970.731

850.959

1.119.772

173.522

20.068

94.452

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

133.615

88.686

44.929

4.876

-

12.515

37.290

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

300.695

179.453

121.242

23.498

-

16.799

127.941

1.2.2

Inventaris en apparatuur

2.804.761

1.294.722

1.510.039

270.650

20.068

152.494

1.608.128

1.2.3.1

Transportmiddelen

1.2.3.2

Hard-en software

1.2.3.3 1.2.3.4

-

-

-

-

-

-

-

1.104.123

404.320

699.803

235.635

-

243.087

692.351

Boeken (2 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

Boeken (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

1.104.123

404.320

699.803

235.635

-

243.087

692.351

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

4.425.414

1.754.589

2.670.825

1.710.656

33.719

512.912

3.834.850

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

-

912.439

4.425.414

2.667.028

912.4391.758.386

130.0001.580.656

33.719

217.287295.625

825.1523.009.698

Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

200 van 281

5.6.3.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden 31-12-09

Voorraden EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

Investeringen en verstrekte leningen

Aandelen Obligaties Overige

5.6.3.4 1.4

Boekwaarde per

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

31-12-2008 EUR EUR

EUR -

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

201 van 281

5.6.3.5

1.5

1.5 Vorderingen

31-12-09

Vorderingen EUR

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW

31-12-2008 EUR EUR

EUR 47.304

86.925

822.560

744.974

1.5.3

Groepsmaatschappijen

6.750.765

6.256.301

1.5.4

Andere deelnemingen

-

-

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

-

-

1.5.6

Overige overheden

239.579

108.723

1.5.7.1

Personeel

1.5.7.2

Overige

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

-

-

45.187

69.386 45.187

391.559

69.386 22.544

1.5.8.2

Verstrekte voorschotten

-

-

1.5.8.3

Overige

-

-

1.5.9

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

Overlopende activa

391.559

202

8.296.385

7.288.651

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

5.6.3.6

1.6

1.6.1 1.6.2 1.6.3

5.6.3.7 1.7

31-12-2009

31-12-2008

202 1.133 1.500 569

598 800 202

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1.245.637 1.245.637

-

1.245.637 1.245.637

-

1.245.637 1.245.637

-

1.7 Liquide middelen Liquide middelen

31-12-09

31-12-2008

EUR 1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

22.544

569

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

Totaal liquide middelen

EUR

2.013 2.672.8091.096.939 -

1.539 1.020.1498.121 1.573.857-

Jaarverslag 2009

1.010.489-

202 van 281

5.6.3.8

2.1 Eigen vermogen Stand per

2.1

Resultaat

Overige mutaties in

Eigen vermogen 31-12-2008

EUR

EUR

2009

2009

EUR

EUR

Stand per 31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

3.614.455

157.013

975.000

4.746.468

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

1.385.000

2.1.2.2

Reserve inventaris

75.000

130.000

2.1.2.3

Reserve nascholing

-

-

-

-

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

-

-

-

-

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

211.000-

-

-

1.400.000

-

75.000-

900.000-

1.174.000 130.000

500.000

2.1.2.7

Reserve projecten VO

-

-

-

2.1.2.8

Reserve afschrijvingen

-

-

-

-

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

-

-

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

-

-

-

-

2.1.2.11

Reserve Kantines

-

-

-

-

2.1.2.12

Reserve Europa

-

-

-

-

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

-

-

-

-

-

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

-

-

-

-

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

-

-

-

-

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

-

-

-

-

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

-

-

-

-

2.1.2.18

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.2.19

Onverdeeld resultaat

-

-

-

-

2.860.000

1.804.000

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

57.540 -

2.568-

-

54.972 -

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

-

-

-

-

57.540

54.972

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

-

-

-

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

-

-

-

-

6.531.995

73.445

-

6.605.440

6.531.995 2.2 Af: Minderheidsbelang derden

Jaarverslag 2009

6.605.440

203 van 281

5.6.3.9 2.3

2.3.1

2.3 Voorzieningen

Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Stand per EUR

Kortlopende deel Langlopende deel < 1 jaar

>1 jaar

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

181.693

181.693

64.319

19.542

-

-

226.470

22.647

203.823

2.3.1.2

Voorziening BAPO

313.038

313.038

43.886

31.375

5.703

-

319.846

31.985

287.861 108.765

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

2.3.1.4

Overige Subtotaal personele voorzieningen

2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

2.3.3

Overige voorzieningen

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

2.3.3.2

Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen

98.728

98.728

28.280

6.158

-

-

120.850

12.085

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

593.459

593.459

136.485

57.075

5.703

-

667.166

66.717

600.449

-

-

-

-

-

-

-

-

1.006.551

985.078

985.078

-

-

985.078

985.078

1.578.537

1.578.537

95.748

39.579

-

-

1.041.247

34.696

-

-

-

-

-

-

95.748

39.579

-

-

1.041.247

34.696

1.006.551

232.233

96.654

5.703

-

1.708.413

101.412

1.607.001

Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties.

5.6.3.10

2.4

2.4 Langlopende schulden

Langlopende schulden

Bedrag lening

leningen o/g jaar

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

Rentevoet

EUR

2.4.1

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

-

-

-

-

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

-

-

-

-

-

-

2.4.3.1

ING bank

-

-

-

-

-

-

5,50%

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

-

-

-

-

-

-

7,50%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

-

-

-

-

-

-

4,58%

2.4.3

Kredietinstellingen

-

-

-

-

-

-

2.4.4

OCW

-

-

-

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

204 van 281

5.6.3.11

2.5

2.5 Kortlopende schulden

31-12-09

Kortlopende schulden EUR

31-12-2008 EUR

EUR

EUR

2.5.1

Kredietinstellingen

-

-

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

-

-

2.5.3

Crediteuren

322.506

399.131

2.5.4

OCW

-

-

2.5.5

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

-

-

2.5.7.1

Loonheffing

2.5.7.2

Omzetbelasting

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

2.5.9.1

Werk door derden

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

2.5.9

Overige kortlopende schulden

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

-

-

975

975

-

975

975

-

-

19.878

22.124 19.878

-

22.124 -

2.5.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

2.5.10.3

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

2.5.10.4

Vooruitontvangen termijnen

2.5.10.5

Vakantiegeld en -dagen

2.5.10.6

Accountants- en administratiekosten

-

-

2.5.10.7

Rente

-

-

2.5.10.8

Overige overlopende passiva

2.5.10

Overlopende passiva

-

26.600

509.683

220.282

-

-

369.991

334.380

195.340

Jaarverslag 2009

168.161 1.075.014

749.423

1.418.373

1.171.653

205 van 281

5.6.4

Verantwoording rijkssubsidies

5.6.4.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

20-10-2009 18-12-2009

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

142874-6 143689-4

10.967.465 1.417.905

Totaal lumpsum

5.6.4.2

Vordering per ultimo 2008 EUR

Beschikking Datum

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

Vordering per ultimo 2009 EUR

744.974 -

10.967.465 1.417.905

11.045.051 1.417.905

822.560 -

744.974

12.385.370

12.462.956

822.560

18-12-2009 17-12-2009

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

144662-5 OND/ODS-09/140014M diverse

Vordering per ultimo 2008 EUR

89.5326.300 5.065-

Totaal verrekende uitkeringskosten

Ontvangen in 2009 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

89.5326.300 5.065-

89.5326.300 5.065-

-

-

88.297-

88.297-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen

218869-1 BEK-08/153575M BEK-2009/91212M BEK-09/91628 M BEK-09/18729M 192457-2 BVO-07/142743M BVO-07/142746M BEK-08/97933M BEK-08/133684U BEK-08/12643M 183626-1 184988-2 BVO-06/210144M 143965-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1 -

5.6.4.4

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

5.6.4.3

Ontvangen in 2009 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

88.152 49.924 12.000 592.203 53.293 61.345 81.127 100.205 109.577 56.931 54.512 24.831 1.284.100

Saldo 2008 EUR 21.990 16.170 56.835 100.205 250 24.831 220.282

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

46.721 7.132 12.000 592.203 4.510 81.127 109.577 56.931 910.201

Investering 2009 EUR

36.730 29.122 12.000 246.752 16.170 61.345 36.463 100.205 56.931 250 24.831 620.800

Saldo 2009 EUR -

9.991 345.451 44.664 109.577 509.683

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M 2006 BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

34.736 -

26.600 -

-

26.600 -

-

-

34.736

26.600

-

26.600

-

-

Jaarverslag 2009

206 van 281

5.6.4.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

€

14.513.734 12.000 14.525.734

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

1.094.316138.4288.933 62992.5961.4251.318.460-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

13.207.274

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening en GEFIS-jaaroverzicht 2009

12.385.370 88.297910.201 13.207.274 -

5.6.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5.6.5.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

11.045.051 1.417.905

10.194.231 1.347.105 12.462.956

26.600 620.800 -

9.992.373 1.205.439 11.541.336

205.851 -

11.197.812 19.285 215.822 -

647.400

205.851

235.107

13.110.356

11.747.187

11.432.919

Jaarverslag 2009

207 van 281

5.6.5.2

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

5.6.5.3

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

63.887 17.313

52.443 6.000

57.813 6.000

81.200

58.443

63.813

-

-

-

81.200

58.443

63.813

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

5.6.5.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

9.200

8.392 9.200

Jaarverslag 2009

10.600 8.392

10.600

208 van 281

5.6.5.5

3.5 Overige baten

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

5.6.5.6

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

10.089 280.143

5.000 181.000

7.623 266.521

23.541 287.255

13.125 96.450

25.742 125.520

310.796

109.575

151.262

601.028

295.575

425.406

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Af : Uitkeringen

8.765.566 858.694 1.094.761

8.992.724 670.637 10.719.021

136.485 57.0755.70373.707 57.188 615.035

7.997.038 622.099 951.249 9.663.361

77.502 48.67228.830 231.000 540.368

9.570.386 120.802 70.31047.6092.883 247.011 513.349

745.930

800.198

763.243

11.464.951

10.463.559

10.333.629

22.316

-

29.523

11.442.635

10.463.559

10.304.106

Jaarverslag 2009

209 van 281

5.6.5.7

4.2

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

117.331 117.331 5.886 22.842 94.452 12.515 16.799

5.6.5.8

57.539 151.957

3.368 20.078 82.021 9.587 10.356 152.494

243.087 -

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

151.957 -

57.539 3.664 13.306 54.276 9.384 8.896

125.410 256.362 -

89.526 137.729 -

243.087

256.362

137.729

-

-

-

512.912

533.729

284.794

217.287-

200.642-

369.885-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

295.625

333.087

85.091-

Totaal afschrijvingslasten op activa

295.625

333.087

85.091-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

80.938 -

31.386 -

6.986 -

Investeringssubsidies

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

95.748 125.416

95.748 101.455

47.874 110.852

221.164 210.721 204.818 15.126 4.097

197.203 175.000 194.120 25.000 10.000

158.726 157.296 175.321 14.028 70.098

736.864

632.709

582.455

Jaarverslag 2009

210 van 281

5.6.5.9

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

5.6.5.10

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

616.940 62.311 85.552

231.110 49.350 112.120

147.863 249.259 278.643 174.137 7.564 34.649

485.541 153.404 111.134

161.470 230.827 181.000 122.700 8.240 28.750

264.538 225.509 265.721 127.840 7.197 17.797

744.252

571.517

644.064

1.509.055

964.097

1.394.143

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

261.745 5.905

270.946 2.330 255.840

Jaarverslag 2009

427.049 1.2792.236 268.616

423.534

211 van 281

5.7

Citadel College

5.7.1

A.1.5 Balans Citadel College per 31 december 2009

1

Activa

31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

-

-

51.546

15.386-

-

51.546

15.386-

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

-

-

598.169

45.566

-

-

1.097.164-

161.160 498.995-

206.726

447.449-

191.340

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

31-12-2008 EUR

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

2.2

Minderheidsbelang derden

746.446-

Totaal vermogen

2.3

Voorzieningen

2.4

Langlopende schulden

2.5

Kortlopende schulden

593.390-

-

Jaarverslag 2009

746.446-

593.390-

41.476

26.088

-

-

257.521

758.642

447.449-

191.340

212 van 281

5.7.2

Staat van baten en lasten Citadel College over 2009

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.5

Overige baten

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

1.334.409

1.223.539

522.578

240.237

133.405

147.862

-

-

-

-

-

-

166.804

85.439

82.445

Totaal baten

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

4.3 4.4

1.741.450

1.431.509

1.286.605

6.991

8.808

Huisvestingslasten

210.771

200.171

Overige lasten

218.694

Totaal lasten

Financiële baten en lasten

211195.783 118.006 1.689.803

126.515-

Resultaat

752.885

755.769

194.219 1.867.965

Saldo baten en lasten

5

1.442.383

1.069.347

247.420-

316.462-

26.541-

20.000-

26.725-

153.056-

267.420-

343.187-

6

Belastingen

-

-

-

7

Resultaat deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen 8

Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

153.056153.056-

Jaarverslag 2009

267.420267.420-

343.187343.187-

213 van 281

5.7.3

Toelichting behorende tot de balans

5.7.3.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Verkrijgings-prijs t/m

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Totaal immateriële vaste activa

5.7.3.2

1.2

-

-

1.2 Materiële vaste activa

Materiële vaste activa

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

-

-

-

1.626.157

-

162.616

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.3

Gebouwen (25 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.463.541

1.2.1.4

Gebouwen (30 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1

Gebouwen en terreinen

-

-

-

1.626.157

-

162.616

1.463.541

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.3

(Kantoor)inventaris en apparatuur

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

1.2.2

Inventaris en apparatuur

1.2.3.1

Transportmiddelen

1.2.3.2

Hard-en software

31.806

3.002

28.804

7.521

-

3.477

32.848

152.301

9.716

142.585

9.710

-

10.473

141.822

14.385

1.282

13.103

-

-

2.877

10.226

333

33

300

-

-

33

267

198.825

14.033

184.792

17.231

-

16.860

185.163

-

-

-

-

-

-

-

110.743

25.182

85.561

62.781

-

31.747

116.595

1.2.3.3

Boeken (2 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.4

Boeken (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

-

-

-

911

-

38

873

110.743

25.182

85.561

63.692

-

31.785

117.468

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

-

-

-

-

-

-

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

309.568

39.215

270.353

1.707.080

-

211.261

1.766.172

-

285.739

285.739-

1.633.157-

-

204.270-

1.714.626-

309.568

324.954

15.386-

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

73.923

-

6.991

51.546

Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

214 van 281

5.7.3.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

1.4

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden

Voorraden

31-12-09 EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

Boekwaarde per

Aandelen Obligaties Overige

5.7.3.4

EUR

-

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

31-12-2008 EUR EUR

EUR -

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

215 van 281

5.7.3.5

1.5

1.5 Vorderingen

Vorderingen

31-12-09 EUR

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW

31-12-2008 EUR EUR

EUR 1.237

-

82.074

30.925

328.054

-

1.5.3

Groepsmaatschappijen

1.5.4

Andere deelnemingen

-

-

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

-

-

1.5.6

Overige overheden

1.5.7.1

Personeel

1.5.7.2

Overige

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

84.465 -

29.724

5.509 29.724 8.534 -

1.5.8.2

Verstrekte voorschotten

-

Overige

-

-

Overlopende activa

72.615

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

1.6

1.6.1 1.6.2 1.6.3

5.7.3.7 1.7

-

598.169

45.566

31-12-2009

31-12-2008

-

-

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

EUR

-

-

1.7 Liquide middelen Liquide middelen

31-12-09

31-12-2008

EUR 1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

8.534

-

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

5.7.3.6

5.509

72.615

1.5.8.3

1.5.9

598

-

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

Totaal liquide middelen

EUR

136 1.097.300-

160 161.000 1.097.164-

Jaarverslag 2009

161.160

216 van 281

5.7.3.8

2.1 Eigen vermogen Stand per

2.1

Resultaat

Overige mutaties in

Eigen vermogen 31-12-2008

EUR

EUR

2009

2009

EUR

EUR

Stand per 31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

593.390-

153.056-

-

746.446-

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

-

-

-

-

2.1.2.2

Reserve inventaris

-

-

-

-

2.1.2.3

Reserve nascholing

-

-

-

-

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

-

-

-

-

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

-

-

-

-

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

-

-

-

-

2.1.2.7

Reserve projecten VO

-

-

-

-

2.1.2.8

Reserve afschrijvingen

-

-

-

-

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

-

-

-

-

2.1.2.11

Reserve Kantines

-

-

-

-

2.1.2.12

Reserve Europa

-

-

-

-

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

-

-

-

-

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

-

-

-

-

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

-

-

-

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

-

-

-

-

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

-

-

-

-

2.1.2.18

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.2.19

Onverdeeld resultaat

-

-

-

-

-

-

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

-

-

-

-

-

-

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

-

-

-

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

-

-

593.3902.2 Af: Minderheidsbelang derden

593.390-

Jaarverslag 2009

746.446153.056-

-

746.446-

217 van 281

5.7.3.9 2.3

2.3 Voorzieningen

Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Stand per EUR

Kortlopende deel Langlopende deel < 1 jaar

>1 jaar

2.3.1

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

12.120

-

12.120

10.135

-

-

-

22.255

2.226

20.030

2.3.1.2

Voorziening BAPO

13.310

-

13.310

3.093

-

-

-

16.404

1.640

14.764

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

658

-

658

2.159

-

-

-

2.817

282

2.535

2.3.1.4

Overige

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

26.088

-

26.088

15.387

-

-

-

41.476

4.148

37.328

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Subtotaal personele voorzieningen 2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

2.3.3

Overige voorzieningen

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.3.3.2

Overige voorzieningen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Subtotaal overige voorzieningen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

26.088

-

26.088

15.387

-

-

-

41.476

4.148

37.328

5.7.3.10

2.4

2.4 Langlopende schulden

Langlopende schulden

Bedrag lening

leningen o/g jaar

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

2.4.1

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

-

-

-

-

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

-

-

-

-

-

-

Rentevoet

2.4.3.1

ING bank

-

-

-

-

-

-

5,50%

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

-

-

-

-

-

-

7,50%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

-

-

-

-

-

-

4,58%

2.4.3

Kredietinstellingen

-

-

-

-

-

-

2.4.4

OCW

-

-

-

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

218 van 281

5.7.3.11

2.5

2.5 Kortlopende schulden

Kortlopende schulden

31-12-09 EUR

31-12-2008 EUR

EUR

EUR

2.5.1

Kredietinstellingen

-

-

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

-

-

2.5.3

Crediteuren

52.832

29.500

2.5.4

OCW

-

-

2.5.5

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

653.983

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

2.5.7.1

Loonheffing

-

-

2.5.7.2

Omzetbelasting

-

-

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

-

-

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

-

-

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

-

-

2.5.9.1

Werk door derden

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

2.5.9

Overige kortlopende schulden

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

2.5.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

2.5.10.3

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

2.5.10.4

Vooruitontvangen termijnen

2.5.10.5

Vakantiegeld en -dagen

-

-

7.246

19.607 7.246

19.607

-

-

2.581

9.956

42.454

-

-

-

47.527

28.111

2.5.10.6

Accountants- en administratiekosten

-

-

2.5.10.7

Rente

-

-

2.5.10.8

Overige overlopende passiva

2.5.10

Overlopende passiva

104.881

Jaarverslag 2009

17.485 197.443

55.552

257.521

758.642

219 van 281

5.7.4

Verantwoording rijkssubsidies

5.7.4.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

20-10-2009 18-12-2009

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

142874-6 143689-4

1.094.316 138.428

Totaal lumpsum

5.7.4.2

Vordering per ultimo 2008 EUR

Beschikking Datum

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

Vordering per ultimo 2009 EUR

30.925 -

1.094.316 138.428

1.145.464 138.428

82.074 -

30.925

1.232.744

1.283.892

82.074

18-12-2009 17-12-2009

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

144662-5 OND/ODS-09/140017M

Vordering per ultimo 2008 EUR

8.933629 -

Totaal verrekende uitkeringskosten

Ontvangen in 2009 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

8.933629 -

8.933629 -

-

-

8.305-

8.305-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen

218869-1 BEK-08/153575M vordering 61200 (was BEK-08/ BEK-09/91628 M BEK-09/18729M 192457-2 BVO-07/142746M BEK-08/97933 M BEK-09/91931M BEK-08/133684U BEK-08/12643M 183626-1 184988-2 BVO-06/210144M 143965-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1

5.7.4.4

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

5.7.4.3

Ontvangen in 2009 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

Saldo 2008 EUR

4.910 308 62.050 7.833 11.512 5.983 92.596

Ontvangen in 2009 EUR -

Lasten 2009 EUR

4.910 308 62.050 7.833 11.512 5.983 92.596

Investering 2009 EUR

2.046 308 25.854 7.833 11.512 2.589 50.142

Saldo 2009 EUR -

2.864

-

36.196 3.394 42.454

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

99.491 -

9.956 -

-

375 -

7.000 -

2.581 -

99.491

9.956

-

375

7.000

2.581

Jaarverslag 2009

220 van 281

5.7.4.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

€

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

1.094.316 138.428 8.933629 92.596 1.317.035

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

1.317.035

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening en GEFIS-jaaroverzicht 2009

1.232.744 8.30592.596 1.317.035 -

5.7.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5.7.5.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

1.145.464 138.428

1.016.413 135.626 1.283.892

375 50.142 -

443.261 53.819 1.152.039

71.500 -

497.080 11.920 13.578 -

50.517

71.500

25.498

1.334.409

1.223.539

522.578

Jaarverslag 2009

221 van 281

5.7.5.2

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

5.7.5.3

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

27.189 213.048

23.405 110.000

26.758 121.104

240.237

133.405

147.862

-

-

-

240.237

133.405

147.862

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

5.7.5.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

222 van 281

5.7.5.5

3.5 Overige baten

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

5.7.5.6

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

20.705

25.400

22.968

26.065 120.034

19.834 40.205

23.901 35.576

146.099

60.039

59.477

166.804

85.439

82.445

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Af : Uitkeringen

1.092.354 117.120 129.095

1.133.738 84.549 1.338.569

15.387 15.387 17.813 65.485

576.221 53.984 69.657 1.218.287

7.440 7.440 1.500 59.378

699.862 9.066 9.066 8.015 38.844

98.685

68.318

55.925

1.437.254

1.286.605

755.787

5.745

-

18

1.431.509

1.286.605

755.769

Jaarverslag 2009

223 van 281

5.7.5.7

4.2

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

162.616 162.616 3.477 10.473 2.877 33

5.7.5.8

-

16.860

Investeringssubsidies

3.002 9.716 1.282 33

19.207 31.062 -

31.785

In uitvoering en vooruitbetalingen

-

2.966 13.165 3.043 33

31.747 38

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

-

14.033 25.182 25.182

31.062

-

-

-

211.261

50.269

39.215

204.270-

41.461-

39.426-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

6.991

8.808

211-

Totaal afschrijvingslasten op activa

6.991

8.808

211-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

125.711 -

110.000 -

119.751 -

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

14.788

11.871

11.242

14.788 35.007 34.730 535

11.871 48.300 25.000 5.000

11.242 41.619 23.171 -

210.771

200.171

195.783

Jaarverslag 2009

224 van 281

5.7.5.9

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

5.7.5.10

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

121.360 12.823 21.191

50.128 8.000 50.000

34.014 25.678 20.624 15.841 419 758

44.332 9.108 20.068

58.000 23.041 25.400 13.000 1.150 23.500

29.176 9.942 15.866 15.488 407 2.795

63.320

86.091

44.498

218.694

194.219

118.006

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

26.541

20.000 26.541-

Jaarverslag 2009

275 27.000 20.000-

26.725-

225 van 281

5.8

Stedelijk Gymnasium

5.8.1

A.1.5 Balans Stedelijk Gymnasium per 31 december 2009

1

Activa

31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

-

-

733.536

654.227

-

733.536

654.227

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

-

-

2.678.692

2.087.053

-

-

73.872-

83.500 2.604.820

2.170.553

3.338.356

2.824.780

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

31-12-2008 EUR

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

2.2

Minderheidsbelang derden

979.994

Totaal vermogen

2.3

Voorzieningen

2.4

Langlopende schulden

2.5

Kortlopende schulden

882.900

-

Jaarverslag 2009

979.994

882.900

1.537.091

1.468.113

-

-

821.271

473.767

3.338.356

2.824.780

226 van 281

5.8.2

3

Staat van baten en lasten Stedelijk Gymnasium over 2009 Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.5

Overige baten

8.415.868

7.634.696

7.809.362

87.667

82.956

94.494

-

-

-

14.522

30.000

20.450

654.634

428.285

512.320

Totaal baten

9.172.691

8.175.937

8.436.626

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

7.421.524

6.853.469

7.041.246

4.2

Afschrijvingen

175.290

166.295

176.793

4.3

Huisvestingslasten

545.852

500.402

518.135

4.4

Overige lasten

1.001.385

Totaal lasten

758.516 9.144.051

802.595 8.278.682

8.538.769

Saldo baten en lasten

28.640

102.745-

102.143-

5

68.454

60.000

83.522

97.094

42.745-

18.621-

Financiële baten en lasten

Resultaat 6

Belastingen

-

-

-

7

Resultaat deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen 8

Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

97.094 97.094

Jaarverslag 2009

42.74542.745-

18.62118.621-

227 van 281

5.8.3

Toelichting behorende tot de balans

5.8.3.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Verkrijgings-prijs t/m

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Totaal immateriële vaste activa

5.8.3.2 1.2

-

-

1.2 Materiële vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

317.336

72.365

244.971

461

-

31.776

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.3

Gebouwen (25 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

213.656

1.2.1.4

Gebouwen (30 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1

Gebouwen en terreinen

317.336

72.365

244.971

461

-

31.776

213.656 57.898

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

1.2.2.3

(Kantoor)inventaris en apparatuur

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

1.2.2

Inventaris en apparatuur

1.2.3.1

Transportmiddelen

1.2.3.2

Hard-en software

71.387

15.501

55.886

6.788

-

4.776

1.408.988

1.330.332

78.656

-

-

26.131

52.525

281.734

160.097

121.637

19.513

-

23.642

117.508

554.236

285.578

268.658

7.010

-

36.489

239.179

155.231

125.995

29.236

13.763

-

12.971

30.028

33.266

16.501

16.765

3.537

-

3.361

16.941

2.504.842

1.934.004

570.838

50.611

-

107.370

514.079

1.082

124

958

-

-

135

823

537.648

474.287

63.361

209.888

-

61.722

211.527

1.2.3.3

Boeken (2 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.4

Boeken (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

40.712

23.692

17.020

-

-

9.648

7.374

579.442

498.103

81.339

209.888

-

71.505

219.724

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

-

-

-

-

-

-

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

3.401.620

2.504.472

897.148

260.960

-

210.651

947.459

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

-

242.922

3.401.620

2.747.394

242.922654.227

6.362254.598

-

35.361175.290

213.923733.536

Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

228 van 281

5.8.3.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

1.4

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden

Voorraden

31-12-09 EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

Boekwaarde per

Aandelen Obligaties Overige

5.8.3.4

EUR

-

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

31-12-2008 EUR EUR

EUR -

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

229 van 281

5.8.3.5

1.5

1.5 Vorderingen

Vorderingen

31-12-09 EUR

31-12-2008 EUR EUR

EUR

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW

1.5.3

Groepsmaatschappijen

1.5.4

Andere deelnemingen

-

-

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

-

-

1.5.6

Overige overheden

1.5.7.1

Personeel

1.5.7.2

Overige

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

52.989 505.201

1.712.771

1.393.519

6.066 -

108.363

88.811 108.363 41.191 -

Verstrekte voorschotten

-

Overige

-

-

Overlopende activa

271.177

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

1.6.1 1.6.2 1.6.3

5.8.3.7 1.7

-

2.678.692

2.087.053

31-12-2009

31-12-2008

2.085 2.085

-

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

EUR

-

-

1.7 Liquide middelen Liquide middelen

31-12-09

31-12-2008

EUR 1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

41.191

2.085

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

1.6

88.811

271.177

1.5.8.2

5.8.3.6

5.342

-

1.5.8.3

1.5.9

52.326 530.074

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

Totaal liquide middelen

EUR

1.524 75.396-

6.333 77.167 73.872-

Jaarverslag 2009

83.500

230 van 281

5.8.3.8

2.1 Eigen vermogen Resultaat

Stand per

2.1

Overige mutaties in

Eigen vermogen 31-12-2008

EUR

EUR

2009

2009

EUR

EUR

Stand per 31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

824.592

47.160-

26.131

803.563

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

179.598

-

2.1.2.2

Reserve inventaris

286.501-

-

-

-

2.1.2.3

Reserve nascholing

-

-

-

-

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

15.000

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

-

15.000-

106.903-

-

-

-

-

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

-

-

-

-

2.1.2.7

Reserve projecten VO

-

-

-

-

-

2.1.2.8

Reserve afschrijvingen

-

-

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

-

-

-

-

2.1.2.11

Reserve Kantines

-

-

-

-

2.1.2.12

Reserve Europa

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

-

-

15.281

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

-

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

-

2.1.2.18

Res.Stichting Jonkerbosch

-

2.1.2.19

Onverdeeld resultaat

-

1.042-

-

-

96.039

-

-

-

14.239

-

-

-

77.448

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

18.591-

160.181-

15.216-

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

139.832 -

711-

-

-

139.121 -

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

-

-

-

-

139.832

139.121

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

78.657

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

26.131-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

-

-

-

-

882.900

97.094

-

979.994

882.900 2.2 Af: Minderheidsbelang derden

Jaarverslag 2009

52.526

979.994

231 van 281

5.8.3.9 2.3

2.3.1

2.3 Voorzieningen

Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

Stand per

Kortlopende deel

Langlopende deel

31-12-2009

< 1 jaar

>1 jaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

324.912

-

324.912

66.099

17.272

-

-

373.739

37.374

336.365

2.3.1.2

Voorziening BAPO

192.409

-

192.409

25.076

21.557

-

-

195.928

19.593

176.335

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

68.330

-

68.330

11.533

-

-

-

79.863

7.986

71.877

2.3.1.4

Overige

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

585.651

-

585.651

102.708

38.829

-

-

649.530

64.953

584.577

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

882.462

-

882.462

133.019

127.920

-

-

887.561

7.497

880.064

-

-

-

-

-

-

-

-

-

882.462

-

882.462

133.019

127.920

-

-

887.561

7.497

880.064

1.468.113

-

1.468.113

235.727

166.749

-

-

1.537.091

72.450

1.464.641

Subtotaal personele voorzieningen 2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

2.3.3

Overige voorzieningen

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

2.3.3.2

Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen

Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties.

5.8.3.10

2.4

2.4 Langlopende schulden

Langlopende schulden

Bedrag lening

leningen o/g jaar

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR 2.4.1

Schulden aan groepsmaatschappijen

EUR -

EUR -

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

-

-

Rentevoet

EUR -

-

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

-

-

-

-

-

-

2.4.3.1

ING bank

-

-

-

-

-

-

5,50%

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

-

-

-

-

-

-

7,50%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

-

-

-

-

-

-

4,58%

2.4.3

Kredietinstellingen

-

-

-

-

-

-

2.4.4

OCW

-

-

-

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

232 van 281

5.8.3.11

2.5

2.5 Kortlopende schulden

Kortlopende schulden

31-12-09 EUR

31-12-2008 EUR

EUR

EUR

2.5.1

Kredietinstellingen

-

-

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

-

-

134.743

87.322

2.5.3

Crediteuren

2.5.4

OCW

-

-

2.5.5

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

2.5.7.1

Loonheffing

2.5.7.2

Omzetbelasting

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

2.5.9.1

Werk door derden

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

2.5.9

Overige kortlopende schulden

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

2.5.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

2.5.10.3

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

2.5.10.4

Vooruitontvangen termijnen

2.5.10.5

Vakantiegeld en -dagen

-

-

-

-

46.125

38.401

-

46.125

38.401

-

-

18.310

51.775 18.310

-

51.775 -

-

-

298.077

29.069

-

-

238.153

236.525

2.5.10.6

Accountants- en administratiekosten

-

-

2.5.10.7

Rente

-

-

2.5.10.8

Overige overlopende passiva

2.5.10

Overlopende passiva

85.863

Jaarverslag 2009

30.675 622.093

296.269

821.271

473.767

233 van 281

5.8.4

Verantwoording rijkssubsidies

5.8.4.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

20-10-2009 18-12-2009

Kenmerk

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

142860-6

7.067.651 894.716

Totaal lumpsum

5.8.4.2

Beschikking Datum

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

Vordering per ultimo 2009 EUR

505.201 -

7.067.651 894.716

7.092.523 894.716

530.074 -

505.201

7.962.367

7.987.240

530.074

18-12-2009 14-12-2009

Kenmerk

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

144554-5 OND/ODS-09/140017

57.8534.071 -

Totaal verrekende uitkeringskosten

Ontvangen in 2009 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

57.8534.071 -

57.8534.071 -

-

-

53.782-

53.782-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen

219136-1 BEK-08/153575 BEK-08/132384M BEK-09/91212M BEK-09/18729M 192750-2 BVO-07/142746M BEK-09/71854M BEK-09/91931M BEK-08/129622U BEK-08/12643M 183218-1 184975-2

5.8.4.4

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

5.8.4.3

Ontvangen in 2009 EUR

Saldo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

BVO-06/210144M 143993-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1

66.192 38.752 2.000 4.000 444.313 54.409 5.800 82.317 52.749 19.218 4.212 773.963

Ontvangen in 2009 EUR

17.069 2.000 10.000 29.069

Lasten 2009 EUR

35.082 5.536 4.000 444.313 54.409 5.800 82.317 42.749 19.218 4.212 697.637

Investering 2009 EUR

27.580 22.605 2.000 185.130 51.270 5.800 82.317 28.496 19.218 4.212 428.629

Saldo 2009 EUR -

7.502 4.000 259.183 3.139 24.253 298.077

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

234 van 281

5.8.4.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

€

8.602.222 4.000 8.606.222

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

-

-

8.606.222

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening en GEFIS-jaaroverzicht 2009

7.962.367 53.782697.637 8.606.222 -

5.8.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5.8.5.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

7.092.523 894.716

6.554.586 873.734 7.987.239

428.629 -

6.757.406 877.391 7.428.320

206.376 -

7.634.797 174.565 -

428.629

206.376

174.565

8.415.868

7.634.696

7.809.362

Jaarverslag 2009

235 van 281

5.8.5.2

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

5.8.5.3

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

87.667 -

82.956 -

94.494 -

87.667

82.956

94.494

-

-

-

87.667

82.956

94.494

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

5.8.5.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

14.522

30.000 14.522

Jaarverslag 2009

20.450 30.000

20.450

236 van 281

5.8.5.5

3.5 Overige baten

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

5.8.5.6

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.806 91.902 7.646 262.426

4.000 76.341 2.500 275.946

2.411 75.447 6.299 297.827

28.921 259.933

69.498

32.882 97.454

288.854

69.498

130.336

654.634

428.285

512.320

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Af : Uitkeringen

5.667.096 566.732 719.661

5.945.332 443.376 6.953.489

102.708 38.82963.879 73.416 362.265

5.594.918 480.750 675.688 6.388.708

55.354 23.35232.002 53.000 394.759

6.751.356 97.590 78.96578.85860.23352.283 330.177

499.560

479.761

322.227

7.453.049

6.868.469

7.073.583

31.525

15.000

32.337

7.421.524

6.853.469

7.041.246

Jaarverslag 2009

237 van 281

5.8.5.7

4.2

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

31.776 31.776 4.776 26.131 23.642 36.489 12.971 3.361

5.8.5.8

31.686

107.370

Investeringssubsidies

29.253 -

4.663 26.131 23.032 36.367 13.970 5.098

135 61.722 9.648

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

31.686 -

29.253 4.311 26.131 25.428 36.367 17.624 3.232

109.261 135 51.376 9.648

113.093 124 55.463 10.178

71.505

61.159

65.765

-

-

-

210.651

202.106

208.111

35.361-

35.811-

31.318-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

175.290

166.295

176.793

Totaal afschrijvingslasten op activa

175.290

166.295

176.793

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

19.345 -

21.000 -

20.506 -

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

133.019 84.186

109.902 57.500

109.902 66.561

217.205 111.112 190.221 4.939 3.030

167.402 113.500 190.000 6.000 2.500

176.463 115.293 196.676 6.413 2.784

545.852

500.402

518.135

Jaarverslag 2009

238 van 281

5.8.5.9

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

5.8.5.10

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

382.382 7.023 87.503

181.850 5.000 98.000

94.526 159.745 180.935 106.980 7.181 69.636

180.560 2.849 91.719

103.000 148.566 183.000 90.000 7.100 45.000

94.568 152.696 202.220 107.013 7.099 58.439

524.477

473.666

527.467

1.001.385

758.516

802.595

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

69.414 960

60.000 68.454

Jaarverslag 2009

83.522 60.000

83.522

239 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9

Bestuursbureau

5.9.1

A.1.5 Balans Bestuursbureau per 31 december 2009

1

Activa

31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

-

-

121.504

182.587

-

121.504

182.587

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

-

-

89.864

292.246

-

-

16.867.138

14.529.739 16.957.002

14.821.985

17.078.506

15.004.572

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

2.2

Minderheidsbelang derden

1.028.300

Voorzieningen

2.4

Langlopende schulden

2.5

Kortlopende schulden

876.348

-

Totaal vermogen

2.3

31-12-2008 EUR

Jaarverslag 2009

1.028.300

876.348

112.301

90.797

-

-

15.937.905

14.037.427

17.078.506

15.004.572

240 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.2

Staat van baten en lasten Bestuursbureau over 2009 Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

325.072

62.177

568.173

196.630

135.507

136.205

-

-

-

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.5

Overige baten

-

-

-

1.322.664

1.234.188

1.223.177

Totaal baten

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten

4.4

Overige lasten

1.844.366

1.075.770

1.071.309

65.372

64.514

53.050

71.436

62.975

69.298

507.750

232.100

705.025

1.723.051

Saldo baten en lasten

Belastingen

-

7

Resultaat deelnemingen

-

52.278

16.513 -

81.151 -

-

-

-

-

-

151.952

16.513

81.151

-

-

-

151.952

16.513

81.151

Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

28.873

20.000

151.952

6

1.898.682

3.487-

30.637

Resultaat

8

1.435.359

121.315

Financiële baten en lasten

Resultaat na belastingen

1.927.555

1.078.493

Totaal lasten

5

1.431.872

Jaarverslag 2009

241 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.3

Toelichting behorende tot de balans

5.9.3.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

Investeringen

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

Totaal immateriële vaste activa

5.9.3.2 1.2

-

-

-

-

-

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

-

1.2 Materiële vaste activa Materiële vaste activa

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

1.2.1.3 1.2.1.4

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

-

-

-

140.962

70.765

70.197

-

-

28.965

41.232

Gebouwen (25 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

Gebouwen (30 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1

Gebouwen en terreinen

140.962

70.765

70.197

-

-

28.965

41.232

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.3

(Kantoor)inventaris en apparatuur

116.309

56.490

59.819

4.289

-

11.826

52.282

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

1.2.2

Inventaris en apparatuur

1.2.3.1

Transportmiddelen

1.2.3.2

Hard-en software

1.2.3.3 1.2.3.4

-

-

-

-

-

-

-

1.344

515

829

-

-

269

560

-

-

-

-

-

-

-

117.653

57.005

60.648

4.289

-

12.095

52.842

-

-

-

-

-

-

-

328.693

276.951

51.742

-

-

24.312

27.430

Boeken (2 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

Boeken (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

328.693

276.951

51.742

-

-

24.312

27.430

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

587.308

404.721

182.587

4.289

-

65.372

121.504

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

-

-

-

-

-

-

-

587.308

404.721

182.587

4.289

-

65.372

121.504

Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

242 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.3.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

1.4

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden 31-12-09

Voorraden EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

Boekwaarde per

Aandelen Obligaties Overige

5.9.3.4

EUR

-

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

31-12-2008 EUR EUR

EUR -

Jaarverslag 2009

-

-

-

-

243 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.3.5

1.5

1.5 Vorderingen

31-12-09

Vorderingen EUR

31-12-2008 EUR EUR

EUR

1.5.1

Debiteuren

-

-

1.5.2

OCW

-

-

1.5.3

Groepsmaatschappijen

-

-

1.5.4

Andere deelnemingen

-

-

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

-

-

1.5.6

Overige overheden

-

1.5.7.1

Personeel

36.630

1.5.7.2

Overige

28.417

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

1.5.8.2 1.5.8.3

258.870 65.047 26.650

Verstrekte voorschotten

-

-

Overige

-

24.817

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

5.9.3.6

1.6.1 1.6.2 1.6.3

5.9.3.7 1.7

-

89.864

292.246

31-12-2009

31-12-2008

-

-

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

EUR

-

-

1.7 Liquide middelen Liquide middelen

31-12-09 EUR

1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

26.650

-

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

1.6

265.596

24.817

Overlopende activa 1.5.9

6.726

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

Totaal liquide middelen

31-12-2008 EUR

122 5.867.016 11.000.000 -

104 2.529.635 12.000.000 16.867.138

Jaarverslag 2009

14.529.739

244 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.3.8

2.1 Eigen vermogen Stand per

2.1

Resultaat

Overige mutaties in

Eigen vermogen 31-12-2008

EUR

EUR

2009

2009

EUR

EUR

Stand per 31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

715.749

151.952

-

867.701

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

60.599

-

-

2.1.2.2

Reserve inventaris

-

-

-

60.599 -

2.1.2.3

Reserve nascholing

-

-

-

-

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

-

-

-

-

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

-

-

-

-

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

100.000

-

-

100.000

2.1.2.7

Reserve projecten VO

-

-

-

-

2.1.2.8

Reserve afschrijvingen

-

-

-

-

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

-

-

-

-

2.1.2.11

Reserve Kantines

-

-

-

-

2.1.2.12

Reserve Europa

-

-

-

-

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

-

-

-

-

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

-

-

-

-

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

-

-

-

-

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

-

-

-

-

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

-

-

-

-

2.1.2.18

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.2.19

Onverdeeld resultaat

-

-

-

-

160.599

160.599

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

-

-

-

-

-

-

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

-

-

-

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

-

-

-

-

876.348

151.952

-

1.028.300

876.348 2.2 Af: Minderheidsbelang derden

Jaarverslag 2009

1.028.300

245 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.3.9 2.3

2.3.1

2.3 Voorzieningen

Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

Stand per

Kortlopende deel

Langlopende deel

31-12-2009

< 1 jaar

>1 jaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

42.965

-

42.965

19.015

-

-

-

61.980

6.198

55.782

2.3.1.2

Voorziening BAPO

17.905

-

17.905

2.864

-

-

-

20.769

2.077

18.692

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

6.277

-

6.277

-

-

-

5.902

590

5.312

2.3.1.4

Overige

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

67.147

-

67.147

21.505

-

-

-

88.651

8.865

79.786

-

-

-

-

-

-

-

-

23.650

-

23.650

-

23.650

-

-

-

23.650

-

23.650

90.797

-

90.797

Subtotaal personele voorzieningen 2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

2.3.3

Overige voorzieningen

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

2.3.3.2

Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen

5.9.3.10 2.4

375-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21.505

-

-

-

23.650

-

-

23.650

-

23.650

112.301

8.865

103.436

2.4 Langlopende schulden

Langlopende schulden

g g leningen o/g jaar

Bedrag lening

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

Rentevoet

2.4.1

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

-

-

-

-

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

-

-

-

-

-

-

2.4.3.1

ING bank

-

-

-

-

-

-

5,50%

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

-

-

-

-

-

-

7,50%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

-

-

-

-

-

-

4,58%

2.4.3

Kredietinstellingen

-

-

-

-

-

-

2.4.4

OCW

-

-

-

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

246 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.3.11

2.5

2.5 Kortlopende schulden

31-12-09

Kortlopende schulden EUR

31-12-2008 EUR

EUR

EUR

2.5.1

Kredietinstellingen

-

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

-

-

2.5.3

Crediteuren

125.072

79.893

2.5.4

OCW

2.5.5

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

-

11.504.345

8.546.119

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

2.5.7.1

Loonheffing

2.5.7.2

Omzetbelasting

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

2.5.9.1

Werk door derden

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

2.5.9

Overige kortlopende schulden

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

2.5.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

2.5.10.3

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

2.5.10.4

Vooruitontvangen termijnen

-

-

2.5.10.5

Vakantiegeld en -dagen

103.836

102.850

2.5.10.6

Accountants- en administratiekosten

-

-

2.5.10.7

Rente

-

-

2.5.10.8

Overige overlopende passiva

122.020

447.220

2.5.10

Overlopende passiva

-

-

2.509.263

2.321.026

106

-

-

2.509.369

2.321.026

793.425 -

707.377 -

649.485

1.694.315 649.485

1.694.315

-

-

130.353

138.627

-

-

Jaarverslag 2009

356.209

688.697

15.937.905

14.037.427

247 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.4

Verantwoording rijkssubsidies

5.9.4.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Kenmerk

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

-

Totaal lumpsum

5.9.4.2

Beschikking Datum

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

Kenmerk

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

11.252-

diverse

Totaal verrekende uitkeringskosten

Ontvangen in 2009 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

11.252-

11.252-

-

-

11.252-

11.252-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen Experiment leergang VMBO-MBO2

218837-1 BEK-08/153575M vordering 61200 (was BEK-08/ BEK-09/91628 M BEK-09/18729M 192470-2 BVO-07/142746M BEK-08/97933 M BEK-09/91931M BEK-08/133684U BEK-08/12643M 183389-1 184896-2 BVO-06/210144M 143965-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1 210235-1

5.9.4.4

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

5.9.4.3

Ontvangen in 2009 EUR

Saldo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

1.097.000 315.570 340.000 70.000 -

2.094 136.533 -

2.09578.893 170.000 70.000 -

215.425 109.647 -

-

1.822.570

138.627

316.798

325.072

-

Jaarverslag 2009

11 60.353 70.000 130.353

248 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.4.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

€

246.260 78.893 325.152

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

19.60719.607-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

305.545

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening en GEFIS-jaaroverzicht 2009

11.252316.798 305.546 1-

5.9.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5.9.5.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

325.072 -

-

62.177 -

568.173 -

325.072

62.177

568.173

325.072

62.177

568.173

Jaarverslag 2009

249 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.5.2

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

5.9.5.3

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

196.630

135.507

136.205

196.630

135.507

136.205

-

-

-

196.630

135.507

136.205

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

5.9.5.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

250 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.5.5

3.5 Overige baten

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

5.9.5.6

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

556 -

-

-

1.283.990 38.118

1.192.188 42.000

1.211.985 11.192

1.322.108

1.234.188

1.223.177

1.322.664

1.234.188

1.223.177

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

840.948 69.920 105.816

930.251 69.374 1.016.684

21.505 21.505 117 40.187

766.464 49.802 97.320 999.625

6.300 6.300 15.000 54.845

913.586 11.012 15.5994.58734.922 139.722

61.809

76.145

170.057

1.078.493

1.075.770

1.083.643

Af : Uitkeringen

-

-

12.334

1.078.493

1.075.770

1.071.309

Jaarverslag 2009

251 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.5.7

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

4.2

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

28.965 28.965 11.826 269 -

5.9.5.8

16.708 28.965

11.591 569 12.095

24.312 -

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

28.965 -

16.708 9.920 269 -

12.160 23.389 -

10.189 26.153 -

24.312

23.389

-

-

-

65.372

64.514

53.050

Investeringssubsidies

26.153

-

-

-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

65.372

64.514

53.050

Totaal afschrijvingslasten op activa

65.372

64.514

53.050

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

40.172 -

36.775 -

26.309 -

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

7.099

1.700

9.214

7.099 13.839 10.326 -

1.700 15.000 8.500 1.000

9.214 12.913 7.357 1.176 12.329

71.436

62.975

69.298

Jaarverslag 2009

252 van 281

BESTUURSBUREAU

5.9.5.9

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

5.9.5.10

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

347.759 3.553 -

125.600 1.000 -

3.553 19.515 52.260 1.432 83.231

599.876 3.843 -

1.000 36.000 42.500 2.000 25.000

3.843 14.800 43.547 2.160 40.799

156.438

105.500

101.306

507.750

232.100

705.025

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

30.637 -

20.000 30.637

Jaarverslag 2009

52.278 20.000

52.278

253 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10

Onderwijshuisvesting Nijmegen

5.10.1

A.1.5 Balans Onderwijshuisvesting Nijmegen per 31 december 2009

1

Activa

31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

-

-

28.395.159

25.986.356

-

28.395.159

25.986.356

Vlottende activa 1.4

Voorraden

1.5

Vorderingen

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

2

-

-

104.455

96.836

-

-

1.500.188

2.363.064 1.604.643

2.459.900

29.999.802

28.446.256

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

31-12-2008 EUR

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

2.2

Minderheidsbelang derden

640.185

316.800

-

Totaal vermogen

640.185

316.800

-

-

2.3

Voorzieningen

2.4

Langlopende schulden

18.666.666

19.333.333

2.5

Kortlopende schulden

10.692.951

8.796.123

29.999.802

28.446.256

Jaarverslag 2009

254 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN

5.10.2

3

Staat van baten en lasten Onderwijshuisvesting Nijmegen over 2009 Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

-

-

-

3.095.644

3.060.713

3.107.633

-

-

-

3.4

Baten werk in opdracht van derden

-

-

-

3.5

Overige baten

-

-

-

Totaal baten

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten

4.4

Overige lasten

3.095.644

3.060.713

3.107.633

41.296

58.937

38.440

1.015.477

1.067.407

1.015.477

589.623

596.714

509.173

34.339

Totaal lasten

3.100

47.128

1.680.735

1.726.158

1.610.218

Saldo baten en lasten

1.414.909

1.334.555

1.497.415

5

1.091.524-

1.222.881-

1.180.615-

323.385

111.674

316.800

Financiële baten en lasten

Resultaat 6

Belastingen

-

-

-

7

Resultaat deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen 8

Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

-

-

-

323.385

111.674

316.800

-

-

-

323.385

111.674

316.800

Jaarverslag 2009

255 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.3

Toelichting behorende tot de balans

5.10.3.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Verkrijgings-prijs t/m

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Totaal immateriële vaste activa

5.10.3.2 1.2

-

-

1.2 Materiële vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.3

Gebouwen (25 jaar)

23.011.933

920.477

22.091.456

-

-

920.477

21.170.979

1.2.1.4

Gebouwen (30 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

3.800.000

95.000

3.705.000

-

-

95.000

3.610.000

1.2.1

Gebouwen en terreinen

26.811.933

1.015.477

25.796.456

-

-

1.015.477

24.780.979

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.3

(Kantoor)inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

-

-

-

-

-

-

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2

Inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.1

Transportmiddelen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.2

Hard-en software

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.3

Boeken (2 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.4

Boeken (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

289.900

-

289.900

3.575.193

-

-

3.865.093

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

289.900

-

289.900

3.575.193

-

-

3.865.093

27.101.833

1.015.477

26.086.356

3.575.193

-

1.015.477

28.646.072

-

100.000

27.101.833

1.115.477

100.00025.986.356

150.9133.424.280

-

-

-

1.015.477

250.91328.395.159

Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

256 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.3.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

1.4

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden

Voorraden

31-12-09 EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

Boekwaarde per

Aandelen Obligaties Overige

5.10.3.4

EUR

-

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

31-12-2008 EUR EUR

EUR -

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

257 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.3.5

1.5

1.5 Vorderingen

Vorderingen

31-12-09 EUR

31-12-2008 EUR EUR

EUR

1.5.1

Debiteuren

-

-

1.5.2

OCW

-

-

1.5.3

Groepsmaatschappijen

-

-

1.5.4

Andere deelnemingen

-

-

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

-

-

1.5.6

Overige overheden

-

-

1.5.7.1

Personeel

1.5.7.2

Overige

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

-

-

13.736

13.736 96.836 -

1.5.8.2

Verstrekte voorschotten

-

1.5.8.3

Overige

-

-

Overlopende activa 1.5.9

90.719

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

1.6

1.6.1 1.6.2 1.6.3

5.10.3.7 1.7

1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

96.836

-

-

104.455

96.836

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

5.10.3.6

-

90.719

31-12-2009

31-12-2008

-

-

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

EUR

-

-

1.7 Liquide middelen Liquide middelen

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

Totaal liquide middelen

31-12-09

31-12-2008

EUR

EUR

1.500.188 -

2.363.064 1.500.188

Jaarverslag 2009

2.363.064

258 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.3.8

2.1 Eigen vermogen Stand per

2.1

Resultaat

Overige mutaties in

Eigen vermogen 31-12-2008

EUR

EUR

2009

2009

EUR

EUR

Stand per 31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

-

-

-

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

-

-

-

-

2.1.2.2

Reserve inventaris

-

-

-

-

2.1.2.3

Reserve nascholing

-

-

-

-

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

-

-

-

-

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

-

-

-

-

316.800

323.385

-

640.185

2.1.2.7

Reserve projecten VO

-

-

-

-

2.1.2.8

Reserve afschrijvingen

-

-

-

-

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

-

-

-

-

2.1.2.11

Reserve Kantines

-

-

-

-

2.1.2.12

Reserve Europa

-

-

-

-

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

-

-

-

-

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

-

-

-

-

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

-

-

-

-

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

-

-

-

-

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

-

-

-

-

2.1.2.18

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.2.19

Onverdeeld resultaat

-

-

-

-

316.800

640.185

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

-

-

-

-

-

-

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

-

-

-

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

-

-

-

-

316.800

323.385

-

640.185

316.800 2.2 Af: Minderheidsbelang derden

Jaarverslag 2009

640.185

259 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN

5.10.3.9 2.3

2.3 Voorzieningen

Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

Stand per

Kortlopende deel

Langlopende deel

31-12-2009

< 1 jaar

>1 jaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

2.3.1

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.3.1.2

Voorziening BAPO

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.3.1.4

Overige

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Subtotaal personele voorzieningen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

-

-

-

-

-

-

-

2.3.3

Overige voorzieningen

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

-

-

-

-

2.3.3.2

Overige voorzieningen

-

-

Subtotaal overige voorzieningen

-

-

-

-

5.10.3.10

2.4

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.4 Langlopende schulden

Langlopende schulden

Bedrag lening

leningen o/g jaar

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR 2.4.1

-

Schulden aan groepsmaatschappijen

EUR -

EUR -

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

-

-

Rentevoet

EUR -

-

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

-

-

-

-

-

-

2.4.3.1

ING bank

-

-

-

-

-

-

5,50%

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

-

-

-

-

-

-

7,50%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

20.000.000

-

666.667

19.333.333

666.667

18.666.666

4,58%

2.4.3

Kredietinstellingen

20.000.000

-

666.667

19.333.333

666.667

18.666.666

2.4.4

OCW

-

-

-

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

20.000.000

-

666.667

19.333.333

666.667

18.666.666

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

666.667

-

19.333.333

-

666.667

18.666.666

666.667 666.667

Jaarverslag 2009

18.666.666

260 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.3.11

2.5

2.5 Kortlopende schulden

Kortlopende schulden

2.5.1

Kredietinstellingen

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

2.5.3

Crediteuren

2.5.4

OCW

2.5.5

Schulden aan groepsmaatschappijen

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

2.5.7.1

Loonheffing

31-12-2008

31-12-09 EUR

EUR

EUR

EUR

666.667

666.667

-

-

446.289

186.041

-

-

8.891.302

7.207.190

-

-

2.5.7.2

Omzetbelasting

-

-

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

-

-

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

-

-

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

-

-

2.5.9.1

Werk door derden

-

-

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

-

-

2.5.9

Overige kortlopende schulden

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

-

-

-

-

2.5.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

-

2.5.10.3

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

-

-

2.5.10.4

Vooruitontvangen termijnen

-

-

1.503

1.084

2.5.10.5

Vakantiegeld en -dagen

2.5.10.6

Accountants- en administratiekosten

-

-

2.5.10.7

Rente

-

-

2.5.10.8

Overige overlopende passiva

2.5.10

Overlopende passiva

687.190

Jaarverslag 2009

735.141 688.693

736.225

10.692.951

8.796.123

261 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN

5.10.4

Verantwoording rijkssubsidies

5.10.4.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Kenmerk

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

-

Totaal lumpsum

5.10.4.2

Beschikking Datum

Kenmerk

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

-

Totaal verrekende uitkeringskosten

Ontvangen in 2009 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen

218837-1 BEK-08/153575M vordering 61200 (was BEK-08/ BEK-09/91628 M BEK-09/18729M 192470-2 BVO-07/142746M BEK-08/97933 M BEK-09/91931M BEK-08/133684U BEK-08/12643M 183389-1 184896-2 BVO-06/210144M 143965-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1

5.10.4.4

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

5.10.4.3

Ontvangen in 2009 EUR

Saldo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

262 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN

5.10.4.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

€

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

-

-

-

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening en GEFIS-jaaroverzicht 2009

-

5.10.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5.10.5.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

263 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN

5.10.5.2

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

5.10.5.3

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.095.644

3.060.713

3.107.633

3.095.644

3.060.713

3.107.633

-

-

-

3.095.644

3.060.713

3.107.633

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

5.10.5.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

264 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN

5.10.5.5

3.5 Overige baten

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

5.10.5.6

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Af : Uitkeringen

34.232 1.454 4.881

50.157 3.741 40.567

729

36.626 82 53.898

5.039

36.708 1.732 -

729

5.039

1.732

41.296

58.937

38.440

-

-

-

41.296

58.937

38.440

Jaarverslag 2009

265 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN

5.10.5.7

4.2

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

920.477 95.000 1.015.477 -

5.10.5.8

920.477 95.000 1.071.928

-

-

-

In uitvoering en vooruitbetalingen

1.015.477 -

-

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

36.667 925.677 109.584

-

-

-

-

-

1.015.477

1.071.928

1.015.477

Investeringssubsidies

-

4.521-

-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

1.015.477

1.067.407

1.015.477

Totaal afschrijvingslasten op activa

1.015.477

1.067.407

1.015.477

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

143.607 96.836

150.458 93.766

140.458 91.035

-

50.000

-

349.180 -

50.000 277.490 25.000

277.680 -

589.623

596.714

509.173

Jaarverslag 2009

266 van 281

ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN

5.10.5.9

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

5.10.5.10

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

15.462 -

3.100 -

18.877

5.522 -

-

41.606

18.877

-

41.606

34.339

3.100

47.128

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

64.936 1.156.460

1.222.881 1.091.524-

58.195 1.238.810 1.222.881-

1.180.615-

131.357

Jaarverslag 2009

267 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11

Servicebureau Boeken Alliantie

5.11.1

A.1.5 Balans Servicebureau Boeken Alliantie per 31 december 2009 31-12-2009 EUR

31-12-2008 EUR

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

-

-

1.2

Materiële vaste activa

-

-

1.3

Financiële vaste activa

-

-

-

Vlottende activa 1.4

Voorraden

-

-

1.5

Vorderingen

-

-

1.6

Effecten

-

-

1.7

Liquide middelen

-

-

2

-

-

-

-

Passiva

31-12-2009 EUR 2.1

31-12-2008 EUR

Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

-

-

2.2

Minderheidsbelang derden

-

-

Totaal vermogen

-

-

2.3

Voorzieningen

-

-

2.4

Langlopende schulden

-

-

2.5

Kortlopende schulden

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

268 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.2

3

Staat van baten en lasten Servicebureau Boeken Alliantie over 2009 Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

Baten

3.1

Rijksbijdragen

-

-

-

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

-

-

-

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

-

-

-

-

-

-

21.816

-

-

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.5

Overige baten Totaal baten

21.816

-

-

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

16.657

-

-

4.2

Afschrijvingen

-

-

-

4.3

Huisvestingslasten

-

-

-

4.4

Overige lasten

5.159

Totaal lasten

Saldo baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

Resultaat

-

-

21.816

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6

Belastingen

-

-

-

7

Resultaat deelnemingen

-

-

-

-

-

-

Resultaat na belastingen

-

-

-

8

-

-

-

-

-

-

Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat

Jaarverslag 2009

269 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.3

Toelichting behorende tot de balans

5.11.3.1

1.1 Immateriële vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Verkrijgings-prijs t/m

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.1.1

Ontwikkelingskosten

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2

Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3

Goodwill

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4

Vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

Verkrijgings-prijs t/m

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m

Boekwaarde per

2008

2008

31-12-2008

2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Totaal immateriële vaste activa

5.11.3.2 1.2

-

-

1.2 Materiële vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde per

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

1.2.1.1

Verbouwingen (10 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.2

Verbouwingen (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.3

Gebouwen (25 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.4

Gebouwen (30 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1.5

Gebouwen (40 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1

Gebouwen en terreinen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.1

Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.2

Inventaris en app. Voor 01/01/1997

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.3

(Kantoor)inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.4

Schoolmeuibilair

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2.5

Audiovisuele middelen

-

-

-

-

-

-

1.2.2.6

Gereedschappen en machines

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2

Inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.1

Transportmiddelen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.2

Hard-en software

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.3

Boeken (2 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.4

Boeken (3 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3.5

Boeken (4 jaar)

-

-

-

-

-

-

-

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.1

MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.2

MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur

-

-

-

-

-

-

-

1.2.4.3

MVA in uitvoering - overige

-

-

-

-

-

-

1.2.4

In uitvoering en vooruitbetalingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 1.2.5

Investeringssubsidies

Totaal materiële vaste activa

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2).

Jaarverslag 2009

270 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.3.3

1.3

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7

1.3 Financiële vaste activa

Financiële vaste activa

Boekwaarde per

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Resultaat deelnemingen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Specificatie van de effecten

1.3.6.1 1.3.6.2 1.3.6.3

1.4

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en verstrekte leningen

Boekwaarde per

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

1.4 Voorraden Voorraden

31-12-09 EUR

1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.1 1.4.2

Boekwaarde per

Aandelen Obligaties Overige

5.11.3.4

EUR

-

Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

31-12-2008 EUR EUR

EUR -

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

271 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.3.5

1.5

1.5 Vorderingen

31-12-09

Vorderingen EUR

31-12-2008 EUR EUR

EUR

1.5.1

Debiteuren

-

1.5.2

OCW

-

-

1.5.3

Groepsmaatschappijen

-

-

1.5.4

Andere deelnemingen

-

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

-

-

1.5.6

Overige overheden

-

-

1.5.7.1

Personeel

-

-

1.5.7.2

Overige

-

-

1.5.7

Overige vorderingen

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

-

-

1.5.8.2

Verstrekte voorschotten

-

-

1.5.8.3

Overige

-

-

Overlopende activa

-

-

1.5.9

Af: Voorziening wegens oninbaarheid

-

-

-

-

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december

5.11.3.6

1.6

1.6.1 1.6.2 1.6.3

5.11.3.7 1.7

1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4

-

31-12-2009

31-12-2008

-

-

1.6 Effecten

Effecten

Aandelen Obligaties Overige

Boekwaarde per

Stelselwijziging

Stand per

Investeringen en waardevermeederingen

Desinvesteringen en waardeverminderingen

Boekwaarde per

31-12-2008

01-01-2009

01-01-2009

2009

2009

31-12-2009

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

-

-

-

-

EUR

-

-

1.7 Liquide middelen Liquide middelen

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige

Totaal liquide middelen

31-12-09

31-12-2008

EUR

EUR

-

-

Jaarverslag 2009

-

272 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.3.8

2.1 Eigen vermogen Resultaat

Stand per

2.1

Overige mutaties in

Eigen vermogen 31-12-2008

EUR

EUR

2009

2009

EUR

EUR

Stand per 31-12-2009

EUR

EUR

2.1.1 Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

-

-

-

-

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.2.1

Personele reserve

-

-

-

-

2.1.2.2

Reserve inventaris

-

-

-

-

2.1.2.3

Reserve nascholing

-

-

-

-

2.1.2.4

Res. Automatisering/ICT

-

-

-

-

2.1.2.5

Res. Vernieuwing VMBO

-

-

-

-

2.1.2.6

Reserve Huisvesting

-

-

-

-

2.1.2.7

Reserve projecten VO

-

-

-

-

2.1.2.8

Reserve afschrijvingen

-

-

-

-

2.1.2.9

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.2.10

Reserve boekenfonds

-

-

-

-

2.1.2.11

Reserve Kantines

-

-

-

-

2.1.2.12

Reserve Europa

-

-

-

-

2.1.2.13

Res. Solidariteitsfonds

-

-

-

-

2.1.2.14

Res.Korting ouderbijdrage

-

-

-

-

2.1.2.15

Res.Verbouwing Aula

-

-

-

2.1.2.16

Res Herinrichting hoofdve

-

-

-

-

2.1.2.17

Res. Lustrum Viering

-

-

-

-

2.1.2.18

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.2.19

Onverdeeld resultaat

-

-

-

-

-

-

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 2.1.3.1

Res. ouders/schoolfonds

-

-

-

-

2.1.3.2

Res.Stichting Jonkerbosch

-

-

-

-

2.1.3.3

Res. grondverkoop DC

-

-

-

-

-

-

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 2.1.4.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.4.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 2.1.5.1

Bestemmingsfonds 1

-

-

-

-

2.1.5.2

Bestemmingsfonds 2

-

-

-

-

-

-

2.1.6

Herwaarderingsreserve

-

-

-

-

2.1.7

Andere wettelijke reserves

-

-

-

-

2.1.8

Statutaire reserves

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.2 Af: Minderheidsbelang derden

Jaarverslag 2009

-

273 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.3.9 2.3

2.3 Voorzieningen

Voorzieningen

Stand per 31-12-2008

Stelselwijiziging per

EUR

01-01-2009

Stand per 01-01-2009

Dotaties 2009

Onttrekkingen 2009

Vrijval 2009

Rentemutatie 2009

Stand per

Kortlopende deel

Langlopende deel

31-12-2009

< 1 jaar

>1 jaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

2.3.1

Personele voorzieningen

2.3.1.1

Voorziening spaarverlof

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.3.1.2

Voorziening BAPO

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.3.1.3

Voorziening voor jubileumuitkeringen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.3.1.4

Overige

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Subtotaal personele voorzieningen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.3.2

Voorziening verlieslatende contracten

-

-

-

-

-

-

-

2.3.3

Overige voorzieningen

2.3.3.1

Groot onderhoud gebouwen

-

-

-

-

2.3.3.2

Overige voorzieningen

-

-

Subtotaal overige voorzieningen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties.

5.11.3.10

2.4

2.4 Langlopende schulden

Langlopende schulden

Bedrag lening

leningen o/g jaar

Aflossingen

Bedrag lening

31-12-2008

2009

2009

31-12-2009

EUR 2.4.1

Schulden aan groepsmaatschappijen

EUR -

EUR -

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

-

-

Rentevoet

EUR -

-

2.4.2

Schulden aan overige deelnemingen

-

-

-

-

-

-

2.4.3.1

ING bank

-

-

-

-

-

-

5,50%

2.4.3.2

Coop Rabobank Nijmegen

-

-

-

-

-

-

7,50%

2.4.3.4

Ministerie van Financiën

-

-

-

-

-

-

4,58%

2.4.3

Kredietinstellingen

-

-

-

-

-

-

2.4.4

OCW

-

-

-

-

-

-

2.4.5

Overige langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.5.1

Kredietinstellingen (kortlopende deel)

-

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

274 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.3.11

2.5

2.5 Kortlopende schulden

Kortlopende schulden

31-12-09 EUR

31-12-2008 EUR

EUR

EUR

2.5.1

Kredietinstellingen

-

-

2.5.2

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW

-

-

2.5.3

Crediteuren

-

-

2.5.4

OCW

-

-

2.5.5

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

-

2.5.6

Schulden aan andere deelnemingen

-

-

2.5.7.1

Loonheffing

-

-

2.5.7.2

Omzetbelasting

-

-

2.5.7.3

Premies sociale verzekeringen

-

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

-

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

-

2.5.9.1

Werk door derden

-

2.5.9.2

Overige kortlopende schulden

2.5.9

Overige kortlopende schulden

2.5.10.1

Vooruitontvangen college- en lesgelden

-

-

-

2.5.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

-

-

2.5.10.3

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

-

-

2.5.10.4

Vooruitontvangen termijnen

-

-

2.5.10.5

Vakantiegeld en -dagen

-

-

2.5.10.6

Accountants- en administratiekosten

-

-

2.5.10.7

Rente

-

-

2.5.10.8

Overige overlopende passiva

-

2.5.10

Overlopende passiva

Jaarverslag 2009

-

-

-

-

275 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.4

Verantwoording rijkssubsidies

5.11.4.1

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Omschrijving

Beschikking Datum

Kenmerk

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

-

Totaal lumpsum

5.11.4.2

Beschikking Datum

Kenmerk

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

Vordering per ultimo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

Verrekening collectieve uitkeringskosten Eindafrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Inhouding negatief getoetsen Bestuursbureau

-

Totaal verrekende uitkeringskosten

Ontvangen in 2009 EUR

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Vordering per ultimo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Omschrijving

Kenmerk

Maatschappelijke Stages 09/10 Maatschappelijke Stages 08/09 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2010 Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2009 Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Leerlinggebonden financiering 07/08 Leerlinggebonden financiering 08/09 Leerlinggebonden financiering 09/10 Visueel gehandicapt Kwaliteit VO 2008 Kwaliteit VO 2009 Tegemoetk.invoering gratis Lesmateriaal Extra zorg Profielen Havo/VWO Nieuwkomers aanvullende bekostiging cluster 3 leerlingen Reg.aanvulling schoolbudget 2005-2006 Reg.aanvulling schoolbudget 2007-2008 Eerste opvang vreemdelingen

218837-1 BEK-08/153575M vordering 61200 (was BEK-08/ BEK-09/91628 M BEK-09/18729M 192470-2 BVO-07/142746M BEK-08/97933 M BEK-09/91931M BEK-08/133684U BEK-08/12643M 183389-1 184896-2 BVO-06/210144M 143965-6 BEK-09/72390U BVO-06/99613M BVO-07/148440M 18275-1

5.11.4.4

Besteed tbv exploitatie in 2009 EUR

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Omschrijving

5.11.4.3

Ontvangen in 2009 EUR

Saldo 2008 EUR

Bedrag van toewijziging EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Deel 4 – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G)

Omschrijving

Pilot Maatschappelijke Stages Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Doorontwikkeling VMBO 2004-2006 Lokalen Betavakken Dieptepilot 05-08 Dieptepilot 08-09 Dieptepilot 09-10 Academische opleidingsschool Praktijkgerichte leeromgeving

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijziging EUR

BEK-08/91139M BVO-04/124460M BVO-05/211724M BVO-06/175882M BVO-07/110970M BGS-UBT-2006/127842M OND/ODB-08/62916M BEK-09/45976M OND/ODB-09/137365M BEK-07/110970M

Saldo 2008 EUR

Ontvangen in 2009 EUR

Lasten 2009 EUR

Investering 2009 EUR

Saldo 2009 EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

276 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.4.5

Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag 2009 €

€

Ontvangen bedragen in 2009 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom F, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B, ontvangen voorschotten in 2009 Saldo in ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht 2009

-

-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Citadel College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Maaswaal College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Bestuursbureau naar Mondial College

-

plus/minus : overdacht Lumpsum Personeel van Mondial College aan Flex College plus/minus : overdacht Lumpsum Materieel van Mondial College aan Flex College plus/minus : Voorschotverrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Afrekening collectieve uitkeringskosten van Mondial College aan Flex College plus/minus : Overdacht doelsubsidies van Mondial College aan Flex College

-

-

-

Plus/min : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel-)subsidies Saldo GEFIS plus/min interne herverdeelde (doel-)subsidies: te verantwoorden in jaarrekening 2009 Verantwoorde ontvangsten in de jaarrekening 2009 Ontvangen lumpsum bedragen (deel 1) Verrekende uitkeringskosten (deel 2) Ontvangen niet geoormerkte doelsubsidies (deel 3) Ontvangen geoormerkte doelsubsidies (deel 4) Saldo verantwoorde ontvangsten in jaarrekening 2009 Verschil in aansluiting tussen verantwoorde subsidies in jaarrekening en GEFIS-jaaroverzicht 2009

-

-

5.11.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5.11.5.1

3.1 Rijksbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1.1 3.1.1.2

Lumpsum personeel Lumpsum materieel

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

277 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.5.2

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3

Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

-

-

-

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5.11.5.3

-

-

3.3 College-, cursus, les- en examengelden

3.3

College-, cursus, les- en examengelden

3.3.1 3.3.5 3.3.6 3.3.7

Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

5.11.5.4

-

-

-

-

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 3.4.2 3.4.3

Contractonderwijs Contractonderzoek Overige

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

278 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.5.5

3.5 Overige baten

3.5

Overige baten

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6.1 3.5.6.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige

5.11.5.6

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

21.816

-

-

21.816

-

-

21.816

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

4.1 Personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2.1.1 4.1.2.1.2 4.1.2.1.3

Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen

4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2

Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.1.3

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

Af : Uitkeringen

15.648 399 610

16.657

-

-

-

-

-

-

-

16.657

-

-

-

-

-

16.657

-

-

Jaarverslag 2009

279 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.5.7

4.2

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

Afschrijvingen

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2 4.2.2.1.1 4.2.2.1.2 4.2.2.1.3 4.2.2.1.4 4.2.2.1.5 4.2.2.1 4.2.2.2.1 4.2.2.2.2 4.2.2.2.3 4.2.2.2.4 4.2.2.2.5 4.2.2.2.6 4.2.2.2 4.2.2.3.1 4.2.2.3.2 4.2.2.3.3 4.2.2.3.4 4.2.2.3.5 4.2.2.3

Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.2.2.4

Realisatie Januari t/m december 2009 EUR EUR

-

5.11.5.8

-

-

-

-

-

In uitvoering en vooruitbetalingen

-

-

-

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 4.2.2.5

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Investeringssubsidies

-

-

-

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa

-

-

-

Totaal afschrijvingslasten op activa

-

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

-

-

-

4.3 Huisvestingslasten

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3.1 4.3.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Jaarverslag 2009

280 van 281

SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE

5.11.5.9

4.4 Overige lasten

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1 4.4.2.1 4.4.2.2 4.4.2 4.4.3 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3 4.4.4.4 4.4.4.5 4.4.4.6 4.4.4

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige

5.11.5.10

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5.159 -

-

-

-

-

-

-

-

-

5.159

-

-

Realisatie

Begroting

Realisatie

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2009 EUR EUR

Januari t/m december 2008 EUR EUR

5 Financiële baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

-

-

Jaarverslag 2009

-

-

281 van 281