Jaarverslag 2013 Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal Definitief
Inhoud 1
Leeswijzer ..............................................................................................12
2
Bestuursverslag ....................................................................................13
2.1
Ter inleiding .............................................................................................13
2.2
Algemeen ................................................................................................13
2.3
Bestuur en Organisatie ............................................................................15
2.4
De Alliantiescholen en leerlingenaantallen. ............................................18
2.5
Planning- en controlcyclus / Kengetallen ................................................20
2.6 2.6.1
Treasury management ............................................................................21 Algemeen ................................................................................................21
2.7
Ervaring nieuwe accountant ....................................................................21
2.8 2.8.1 2.8.2 2.8.3 2.8.4 2.8.5 2.8.6 2.8.7 2.8.8 2.8.9 2.8.10 2.8.11 2.8.12 2.8.13 2.8.14 2.8.14.1 2.8.14.2 2.8.14.3 2.8.14.4 2.8.14.5 2.8.14.6 2.8.14.7
Beleidsresultaten 2013 ............................................................................22 Bestuur en Organisatie ............................................................................22 Onderwijs .................................................................................................22 Inspectie ..................................................................................................25 Excellente scholen...................................................................................25 Samenwerkingsverbanden en overleggen ..............................................26 Leerlingen ................................................................................................29 Klachten en contacten vertrouwenspersoon ...........................................31 Communicatie ..........................................................................................31 Personeel ................................................................................................32 Financiën/middelen .................................................................................44 ICT ...........................................................................................................46 Huisvesting ..............................................................................................47 Bestuursbureau .......................................................................................48 Verantwoording kwaliteitsresultaten, Vensters Voortgezet Onderwijs ....49 Algemeen ................................................................................................49 Slaagpercentages (onderwijsprestaties; domein 1) ................................50 Gemiddeld examencijfer (onderwijsprestaties: domein 1) ......................53 Kenmerken leerlingen (effectief onderwijsbeleid; domein 2)...................56 Tevredenheid leerlingen (kwaliteitszorg; domein 3) ................................58 Tevredenheid ouders (kwaliteitszorg; domein 3) ....................................60 Domein 4, Bedrijfsvoering, indicator financiën ........................................62
2.9 2.9.1 2.9.2 2.9.2.1 2.9.2.1.1 2.9.2.1.2 2.9.2.1.3 2.9.2.1.3.1 2.9.2.1.3.2 2.9.2.1.3.3 2.9.2.1.3.4 2.9.2.1.3.5 2.9.2.2 2.9.2.2.1 2.9.2.2.2
Financiële paragraaf ................................................................................62 Analyse van het exploitatiesaldo .............................................................62 Analyse van de financiële positie en kengetallenanalyse .......................68 Alliantie Voortgezet Onderwijs - samengevoegd ....................................68 Dashboard ...............................................................................................68 Kengetallen-analyse ................................................................................69 Toelichting op het dashboard - Alliantie Voortgezet Onderwijs...............70 Weerstandsvermogen .............................................................................70 Kapitalisatiefactor ....................................................................................71 Solvabiliteit ..............................................................................................72 Liquiditeit .................................................................................................73 Rentabiliteit ..............................................................................................74 SSgN .......................................................................................................75 Dashboard ...............................................................................................75 Kengetallen-analyse ................................................................................76 Jaarverslag 2013
2 van 321
2.9.2.3 2.9.2.3.1 2.9.2.3.2 2.9.2.4 2.9.2.4.1 2.9.2.4.2 2.9.2.5 2.9.2.5.1 2.9.2.5.2 2.9.2.6 2.9.2.6.1 2.9.2.6.2 2.9.2.7 2.9.2.7.1 2.9.2.7.2 2.9.2.8 2.9.2.8.1 2.9.2.8.2 2.9.2.9 2.9.2.9.1 2.9.2.9.2 2.9.2.10 2.9.2.10.1 2.9.2.10.2 2.9.2.11 2.9.2.11.1 2.9.2.11.2 2.9.3 2.9.3.1 2.9.3.2 2.9.3.3 2.9.3.3.1 2.9.3.3.2 2.9.3.4 2.9.3.5 2.9.3.6 2.9.3.7 2.9.3.8 2.9.3.9 2.9.3.10
Dominicus College...................................................................................77 Dashboard ...............................................................................................77 Kengetallen-analyse ................................................................................78 Mondial College .......................................................................................79 Dashboard ...............................................................................................79 Kengetallen-analyse ................................................................................80 Pax Christi College ..................................................................................81 Dashboard ...............................................................................................81 Kengetallen-analyse ................................................................................82 Maaswaal College ...................................................................................83 Dashboard ...............................................................................................83 Kengetallen-analyse ................................................................................84 Citadel College ........................................................................................85 Dashboard ...............................................................................................85 Kengetallen-analyse ................................................................................86 Stedelijk Gymnasium ...............................................................................87 Dashboard ...............................................................................................87 Kengetallen-analyse ................................................................................88 Bestuursbureau .......................................................................................89 Dashboard ...............................................................................................89 Kengetallen-analyse ................................................................................90 Onderwijshuisvesting Nijmegen ..............................................................91 Dashboard ...............................................................................................91 Kengetallen-analyse ................................................................................92 Servicebureau Boeken Alliantie ..............................................................93 Dashboard ...............................................................................................93 Kengetallen-analyse ................................................................................93 Continuiteitsparagraaf .............................................................................94 Algemeen ................................................................................................94 Beschouwing van de verwachte ontwikkeling van de financiële positie .95 Staat van baten en lasten ........................................................................96 Staat van baten en lasten ........................................................................96 Verwachte ontwikkelingen in de bekostiging ...........................................98 Meerjaren balans .....................................................................................99 Fomatieplan ...........................................................................................100 Investeringsbegroting ............................................................................101 Kasstroomoverzicht ...............................................................................102 Verwachte ontwikkelingen in de leerlingaantallen .................................103 Kengetallen overzicht ............................................................................105 Risico paragraaf ....................................................................................106
3
Jaarrekening ........................................................................................107
3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.2.1 3.1.2.2.2 3.1.2.3 3.1.2.4 3.1.2.4.1 3.1.2.5 3.1.2.6 3.1.2.7 3.1.2.8 3.1.2.9 3.1.2.10 3.1.2.11 3.1.2.12
Grondslagen ..........................................................................................107 Vergelijkende cijfers ..............................................................................107 Waardering van de activa en passiva ...................................................107 Materiële vaste activa ............................................................................107 Financiële vaste activa ..........................................................................108 Effecten..................................................................................................108 Overig ....................................................................................................108 Vlottende activa .....................................................................................108 Voorraden ..............................................................................................108 Gebruiksgoederen .................................................................................108 Vorderingen ...........................................................................................108 Effecten..................................................................................................108 Liquide middelen ...................................................................................108 Eigen vermogen ....................................................................................109 Voorzieningen........................................................................................109 Kortlopende schulden en overlopende passiva ....................................109 Pensioenvoorziening .............................................................................109 Langlopende schulden ..........................................................................109 Jaarverslag 2013
3 van 321
3.1.3 3.1.3.1 3.1.3.2 3.1.3.3 3.1.3.4 3.1.3.5 3.1.3.6 3.1.3.7 3.1.4 3.1.5
Staat van baten en lasten ......................................................................110 Algemeen ..............................................................................................110 Rijksbijdragen OCW ..............................................................................110 Overige overheidsbijdragen ..................................................................110 Overige baten ........................................................................................110 Afschrijvingen op materiële vaste activa ...............................................110 Personeelsbeloningen ...........................................................................110 Financiële baten en lasten.....................................................................111 Verbonden partijen ................................................................................111 Toelichting op het kasstroomoverzicht ..................................................111
3.2 3.2.1
A.1 Samengevoegde jaarrekening ........................................................112 A.1.2 Samengevoegde balans (na resultaatsbestemming) per 31 december 2013 .......................................................................................................112 A.1.2 Samengevoegde staat van baten en lasten over 2013 ...............114 A.1.3 Samengevoegd kasstroomoverzicht over 2013...........................115 A.1.4 Toelichting behorende tot de samengevoegde balans ................115 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................116 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................117 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................119 1.4 Voorraden ........................................................................................119 1.5 Vorderingen .....................................................................................120 1.6 Effecten ...........................................................................................121 1.7 Liquide middelen .............................................................................122 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................123 2.3 Voorzieningen..................................................................................125 2.4 Langlopende schulden ....................................................................125 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................126 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................127 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................127 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................127 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................127 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .127 Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A128 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B128 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................128 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ............................................129 Overzicht verbonden partijen ................................................................130 Toelichting behorende tot de samengevoegde staat van baten en lasten131 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................131 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................131 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................131 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................132 3.5 Overige baten ..................................................................................132 4.1 Personele lasten ..............................................................................132 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................133 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................133 4.4 Overige lasten .................................................................................134 5 Financiële baten en lasten .................................................................134 135 A.1.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke sector ...............................................................................................................135
3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.4.3 3.2.4.4 3.2.4.5 3.2.4.6 3.2.4.7 3.2.4.8 3.2.4.9 3.2.4.10 3.2.4.11 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.5.3 3.2.5.4 3.2.5.5 3.2.5.6 3.2.5.7 3.2.6 3.2.7 3.2.8 3.2.8.1 3.2.8.2 3.2.8.3 3.2.8.4 3.2.8.5 3.2.8.6 3.2.8.7 3.2.8.8 3.2.8.9 3.2.8.10 3.2.9 3.2.10
4
Overige gegevens................................................................................136
4.1
Gegevens over de rechtspersoon .........................................................136
4.2
Controle verklaring ................................................................................137
4.3
Gebeurtenissen na balansdatum ..........................................................139
Jaarverslag 2013
4 van 321
5
Bijlagen .................................................................................................140
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.3.1 5.1.3.2 5.1.3.3 5.1.3.4 5.1.3.5 5.1.3.6 5.1.3.7 5.1.3.8 5.1.3.9 5.1.3.10 5.1.3.11 5.1.4 5.1.4.1 5.1.4.2 5.1.4.3 5.1.4.4 5.1.4.5 5.1.4.6 5.1.4.7 5.1.5 5.1.5.1 5.1.5.2 5.1.5.3 5.1.5.4 5.1.5.5 5.1.5.6 5.1.5.7 5.1.5.8 5.1.5.9 5.1.5.10
SSgN .....................................................................................................141 A.1.5 Balans SSgN per 31 december 2013 ..........................................141 Staat van baten en lasten SSgN over 2013 ..........................................142 Toelichting behorende tot de balans .....................................................143 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................143 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................144 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................145 1.4 Voorraden ........................................................................................145 1.5 Vorderingen .....................................................................................146 1.6 Effecten ...........................................................................................146 1.7 Liquide middelen .............................................................................146 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................147 2.3 Voorzieningen..................................................................................148 2.4 Langlopende schulden ....................................................................148 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................149 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................150 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................150 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................150 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................150 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .150 Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A151 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B151 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................151 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten .......................152 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................152 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................152 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................152 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................152 3.5 Overige baten ..................................................................................153 4.1 Personele lasten ..............................................................................153 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................154 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................154 4.4 Overige lasten .................................................................................155 5 Financiële baten en lasten .................................................................155
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.3.1 5.2.3.2 5.2.3.3 5.2.3.4 5.2.3.5 5.2.3.6 5.2.3.7 5.2.3.8 5.2.3.9 5.2.3.10 5.2.3.11 5.2.4 5.2.4.1 5.2.4.2 5.2.4.3 5.2.4.4 5.2.4.5 5.2.4.6 5.2.4.7 5.2.5 5.2.5.1
Dominicus College.................................................................................156 A.1.5 Balans Dominicus College per 31 december 2013......................156 Staat van baten en lasten Dominicus College over 2013 .....................157 Toelichting behorende tot de balans .....................................................158 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................158 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................158 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................160 1.4 Voorraden ........................................................................................160 1.5 Vorderingen .....................................................................................161 1.6 Effecten ...........................................................................................161 1.7 Liquide middelen .............................................................................161 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................162 2.3 Voorzieningen..................................................................................163 2.4 Langlopende schulden ....................................................................163 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................164 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................165 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................165 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................165 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................165 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .165 Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A166 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B166 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................166 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................167 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................167 Jaarverslag 2013
5 van 321
5.2.5.2 5.2.5.3 5.2.5.4 5.2.5.5 5.2.5.6 5.2.5.7 5.2.5.8 5.2.5.9 5.2.5.10
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................167 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................167 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................167 3.5 Overige baten ..................................................................................168 4.1 Personele lasten ..............................................................................169 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................169 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................170 4.4 Overige lasten .................................................................................170 5 Financiële baten en lasten .................................................................170
5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.3.1 5.3.3.2 5.3.3.3 5.3.3.4 5.3.3.5 5.3.3.6 5.3.3.7 5.3.3.8 5.3.3.9 5.3.3.10 5.3.3.11 5.3.4 5.3.4.1 5.3.4.2 5.3.4.3 5.3.4.4 5.3.4.5 5.3.4.6 5.3.4.7 5.3.5 5.3.5.1 5.3.5.2 5.3.5.3 5.3.5.4 5.3.5.5 5.3.5.6 5.3.5.7 5.3.5.8 5.3.5.9 5.3.5.10
Flex College ...........................................................................................171 A.1.5 Balans Flex College per 31 december 2013 ................................171 Staat van baten en lasten Flex College over 2013 ...............................172 Toelichting behorende tot de balans .....................................................173 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................173 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................174 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................175 1.4 Voorraden ........................................................................................175 1.5 Vorderingen .....................................................................................176 1.6 Effecten ...........................................................................................176 1.7 Liquide middelen .............................................................................176 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................177 2.3 Voorzieningen..................................................................................178 2.4 Langlopende schulden ....................................................................179 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................179 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................180 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................180 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................180 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................180 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .180 Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A181 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B181 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................181 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................182 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................182 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................182 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................182 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................183 3.5 Overige baten ..................................................................................183 4.1 Personele lasten ..............................................................................183 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................184 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................184 4.4 Overige lasten .................................................................................185 5 Financiële baten en lasten .................................................................185
5.4 5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.3.1 5.4.3.2 5.4.3.3 5.4.3.4 5.4.3.5 5.4.3.6 5.4.3.7 5.4.3.8 5.4.3.9 5.4.3.10 5.4.3.11 5.4.4 5.4.4.1
Mondial College .....................................................................................186 A.1.5 Balans Mondial College per 31 december 2013 ..........................186 Staat van baten en lasten Mondial College over 2013..........................187 Toelichting behorende tot de balans .....................................................188 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................188 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................189 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................190 1.4 Voorraden ........................................................................................190 1.5 Vorderingen .....................................................................................191 1.6 Effecten ...........................................................................................191 1.7 Liquide middelen .............................................................................191 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................192 2.3 Voorzieningen..................................................................................193 2.4 Langlopende schulden ....................................................................194 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................194 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................195 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................195 Jaarverslag 2013
6 van 321
5.4.4.2 5.4.4.3 5.4.4.4 5.4.4.5 5.4.4.6 5.4.4.7 5.4.5 5.4.5.1 5.4.5.2 5.4.5.3 5.4.5.4 5.4.5.5 5.4.5.6 5.4.5.7 5.4.5.8 5.4.5.9 5.4.5.10
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................195 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................195 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .195 Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A195 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B196 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................196 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................197 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................197 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................197 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................198 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................198 3.5 Overige baten ..................................................................................198 4.1 Personele lasten ..............................................................................199 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................199 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................200 4.4 Overige lasten .................................................................................200 5 Financiële baten en lasten .................................................................200
5.5 5.5.1 5.5.2 5.5.3 5.5.3.1 5.5.3.2 5.5.3.3 5.5.3.4 5.5.3.5 5.5.3.6 5.5.3.7 5.5.3.8 5.5.3.9 5.5.3.10 5.5.3.11 5.5.4 5.5.4.1 5.5.4.2 5.5.4.3 5.5.4.4 5.5.4.5 5.5.4.6 5.5.4.7 5.5.5 5.5.5.1 5.5.5.2 5.5.5.3 5.5.5.4 5.5.5.5 5.5.5.6 5.5.5.7 5.5.5.8 5.5.5.9 5.5.5.10
Pax Christi College ................................................................................201 A.1.5 Balans Pax Christi College per 31 december 2013 .....................201 Staat van baten en lasten Pax Christi College over 2013 .....................202 Toelichting behorende tot de balans .....................................................203 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................203 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................204 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................205 1.4 Voorraden ........................................................................................205 1.5 Vorderingen .....................................................................................206 1.6 Effecten ...........................................................................................206 1.7 Liquide middelen .............................................................................206 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................207 2.3 Voorzieningen..................................................................................209 2.4 Langlopende schulden ....................................................................210 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................210 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................211 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................211 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................211 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................211 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .211 Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A212 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B212 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................212 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................213 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................213 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................214 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................214 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................214 3.5 Overige baten ..................................................................................215 4.1 Personele lasten ..............................................................................215 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................216 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................216 4.4 Overige lasten .................................................................................217 5 Financiële baten en lasten .................................................................217
5.6 5.6.1 5.6.2 5.6.3 5.6.3.1 5.6.3.2 5.6.3.3 5.6.3.4 5.6.3.5
Maaswaal College .................................................................................218 A.1.5 Balans Maaswaal College per 31 december 2013 ......................218 Staat van baten en lasten Maaswaal College over 2013 ......................220 Toelichting behorende tot de balans .....................................................221 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................221 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................222 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................223 1.4 Voorraden ........................................................................................223 1.5 Vorderingen .....................................................................................224 Jaarverslag 2013
7 van 321
5.6.3.6 5.6.3.7 5.6.3.8 5.6.3.9 5.6.3.10 5.6.3.11 5.6.4 5.6.4.1 5.6.4.2 5.6.4.3 5.6.4.4 5.6.4.5 5.6.4.6 5.6.4.7 5.6.5 5.6.5.1 5.6.5.2 5.6.5.3 5.6.5.4 5.6.5.5 5.6.5.6 5.6.5.7 5.6.5.8 5.6.5.9 5.6.5.10
1.6 Effecten ...........................................................................................224 1.7 Liquide middelen .............................................................................224 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................225 2.3 Voorzieningen..................................................................................227 2.4 Langlopende schulden ....................................................................227 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................228 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................229 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................229 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................229 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................229 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .229 Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A230 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B230 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................230 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................231 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................231 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................232 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................232 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................232 3.5 Overige baten ..................................................................................233 4.1 Personele lasten ..............................................................................233 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................234 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................234 4.4 Overige lasten .................................................................................235 5 Financiële baten en lasten .................................................................235
5.7 5.7.1 5.7.2 5.7.3 5.7.3.1 5.7.3.2 5.7.3.3 5.7.3.4 5.7.3.5 5.7.3.6 5.7.3.7 5.7.3.8 5.7.3.9 5.7.3.10 5.7.3.11 5.7.4 5.7.4.1 5.7.4.2 5.7.4.3 5.7.4.4 5.7.4.5 5.7.4.6 5.7.4.7 5.7.5 5.7.5.1 5.7.5.2 5.7.5.3 5.7.5.4 5.7.5.5 5.7.5.6 5.7.5.7 5.7.5.8 5.7.5.9 5.7.5.10
Citadel College ......................................................................................236 A.1.5 Balans Citadel College per 31 december 2013 ...........................236 Staat van baten en lasten Citadel College over 2013 ...........................237 Toelichting behorende tot de balans .....................................................238 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................238 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................239 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................240 1.4 Voorraden ........................................................................................240 1.5 Vorderingen .....................................................................................241 1.6 Effecten ...........................................................................................241 1.7 Liquide middelen .............................................................................241 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................242 2.3 Voorzieningen..................................................................................244 2.4 Langlopende schulden ....................................................................244 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................245 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................246 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................246 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................246 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................246 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .246 Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A247 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B247 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................247 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................248 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................248 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................249 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................249 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................249 3.5 Overige baten ..................................................................................250 4.1 Personele lasten ..............................................................................250 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................251 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................251 4.4 Overige lasten .................................................................................252 5 Financiële baten en lasten .................................................................252
5.8
Stedelijk Gymnasium .............................................................................253 Jaarverslag 2013
8 van 321
5.8.1 5.8.2 5.8.3 5.8.3.1 5.8.3.2 5.8.3.3 5.8.3.4 5.8.3.5 5.8.3.6 5.8.3.7 5.8.3.8 5.8.3.9 5.8.3.10 5.8.3.11 5.8.4 5.8.4.1 5.8.4.2 5.8.4.3 5.8.4.4 5.8.4.5 5.8.4.6 5.8.4.7 5.8.5 5.8.5.1 5.8.5.2 5.8.5.3 5.8.5.4 5.8.5.5 5.8.5.6 5.8.5.7 5.8.5.8 5.8.5.9 5.8.5.10
A.1.5 Balans Stedelijk Gymnasium per 31 december 2013 ..................253 Staat van baten en lasten Stedelijk Gymnasium over 2013..................254 Toelichting behorende tot de balans .....................................................255 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................255 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................256 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................257 1.4 Voorraden ........................................................................................257 1.5 Vorderingen .....................................................................................258 1.6 Effecten ...........................................................................................258 1.7 Liquide middelen .............................................................................258 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................259 2.3 Voorzieningen..................................................................................260 2.4 Langlopende schulden ....................................................................260 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................261 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................262 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................262 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................262 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................262 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .262 Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A263 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B263 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................263 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................264 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................264 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................265 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................265 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................265 3.5 Overige baten ..................................................................................266 4.1 Personele lasten ..............................................................................266 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................267 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................267 4.4 Overige lasten .................................................................................268 5 Financiële baten en lasten .................................................................268
5.9 5.9.1 5.9.2 5.9.3 5.9.3.1 5.9.3.2 5.9.3.3 5.9.3.4 5.9.3.5 5.9.3.6 5.9.3.7 5.9.3.8 5.9.3.9 5.9.3.10 5.9.3.11 5.9.4 5.9.4.1 5.9.4.2 5.9.4.3 5.9.4.4 5.9.4.5 5.9.4.6 5.9.4.7 5.9.5 5.9.5.1 5.9.5.2 5.9.5.3 5.9.5.4
Bestuursbureau .....................................................................................269 A.1.5 Balans Bestuursbureau per 31 december 2013 ..........................269 Staat van baten en lasten Bestuursbureau over 2013 ..........................270 Toelichting behorende tot de balans .....................................................271 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................271 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................272 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................273 1.4 Voorraden ........................................................................................273 1.5 Vorderingen .....................................................................................274 1.6 Effecten ...........................................................................................274 1.7 Liquide middelen .............................................................................274 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................275 2.3 Voorzieningen..................................................................................277 2.4 Langlopende schulden ....................................................................277 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................278 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................279 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................279 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................279 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................279 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .279 Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A280 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B280 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................280 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................281 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................281 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................282 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................282 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................282 Jaarverslag 2013
9 van 321
5.9.5.5 5.9.5.6 5.9.5.7 5.9.5.8 5.9.5.9 5.9.5.10
3.5 Overige baten ..................................................................................283 4.1 Personele lasten ..............................................................................283 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................284 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................284 4.4 Overige lasten .................................................................................285 5 Financiële baten en lasten .................................................................285
5.10 5.10.1 5.10.2 5.10.3 5.10.3.1 5.10.3.2 5.10.3.3 5.10.3.4 5.10.3.5 5.10.3.6 5.10.3.7 5.10.3.8 5.10.3.9 5.10.3.10 5.10.3.11 5.10.4 5.10.4.1 5.10.4.2 5.10.4.3 5.10.4.4 5.10.4.5 5.10.4.6 5.10.4.7 5.10.5 5.10.5.1 5.10.5.2 5.10.5.3 5.10.5.4 5.10.5.5 5.10.5.6 5.10.5.7 5.10.5.8 5.10.5.9 5.10.5.10
Onderwijshuisvesting Nijmegen ............................................................286 A.1.5 Balans Onderwijshuisvesting Nijmegen per 31 december 2013 .286 Staat van baten en lasten Onderwijshuisvesting Nijmegen over 2013 .288 Toelichting behorende tot de balans .....................................................289 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................289 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................290 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................291 1.4 Voorraden ........................................................................................291 1.5 Vorderingen .....................................................................................292 1.6 Effecten ...........................................................................................292 1.7 Liquide middelen .............................................................................292 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................294 2.3 Voorzieningen..................................................................................296 2.4 Langlopende schulden ....................................................................296 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................297 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................298 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................298 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................298 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................298 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .298 Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A299 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B299 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................299 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................300 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................300 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................301 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................301 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................301 3.5 Overige baten ..................................................................................302 4.1 Personele lasten ..............................................................................302 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................303 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................303 4.4 Overige lasten .................................................................................304 5 Financiële baten en lasten .................................................................304
5.11 5.11.1 5.11.2 5.11.3 5.11.3.1 5.11.3.2 5.11.3.3 5.11.3.4 5.11.3.5 5.11.3.6 5.11.3.7 5.11.3.8 5.11.3.9 5.11.3.10 5.11.3.11 5.11.4 5.11.4.1 5.11.4.2 5.11.4.3 5.11.4.4
Servicebureau Boeken Alliantie ............................................................305 A.1.5 Balans Servicebureau Boeken Alliantie per 31 december 2013 .305 Staat van baten en lasten Servicebureau Boeken Alliantie over 2013 .306 Toelichting behorende tot de balans .....................................................307 1.1 Immateriële vaste activa ..................................................................307 1.2 Materiële vaste activa ......................................................................308 1.3 Financiële vaste activa ....................................................................309 1.4 Voorraden ........................................................................................309 1.5 Vorderingen .....................................................................................310 1.6 Effecten ...........................................................................................310 1.7 Liquide middelen .............................................................................310 2.1 Eigen vermogen ..............................................................................311 2.3 Voorzieningen..................................................................................313 2.4 Langlopende schulden ....................................................................313 2.5 Kortlopende schulden ......................................................................314 Verantwoording rijkssubsidies ...............................................................315 Deel 1 - Verantwoording lumpsum ........................................................315 Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten ..................................................315 Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies ......................315 Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1 .315 Jaarverslag 2013
10 van 321
5.11.4.5 5.11.4.6 5.11.4.7 5.11.5 5.11.5.1 5.11.5.2 5.11.5.3 5.11.5.4 5.11.5.5 5.11.5.6 5.11.5.7 5.11.5.8 5.11.5.9 5.11.5.10
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A316 Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B316 Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS .....................316 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................317 3.1 Rijksbijdragen ..................................................................................317 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies ......................................318 3.3 College-, cursus, les- en examengelden .........................................318 3.4 Baten werk in opdracht van derden.................................................318 3.5 Overige baten ..................................................................................319 4.1 Personele lasten ..............................................................................319 4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ................320 4.3 Huisvestingslasten...........................................................................320 4.4 Overige lasten .................................................................................321 5 Financiële baten en lasten .................................................................321
Jaarverslag 2013
11 van 321
1
Leeswijzer Globale indeling jaarverslag Het jaarverslag is in hoofdlijnen opgedeeld in de volgende onderdelen: 1) Leeswijzer 2) Bestuursverslag 3) Jaarrekening (Alliantie Voortgezet Onderwijs samengevoegd) 4) Overige gegevens 5) Bijlagen (jaarrekeningen per resultaat verantwoordelijke eenheid) Segmentatie Met de introductie van de nieuwe richtlijn voor de jaarverslaggeving per 1 januari 2008 is de voorheen verplichte voorgeschreven segmentatie van de jaarrekening naar het brinnummer vervallen. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft gekozen voor een segmentatie in de verslaggeving die aansluit op de onderscheiden resultaat verantwoordelijke eenheden binnen de organisatie. De volgende segmentatie is in deze jaarrekening toegepast: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10)
SSgN Dominicus College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk Gymnasium Bestuursbureau Onderwijshuisvesting Nijmegen Servicebureau Boeken Alliantie
Brinnummer 20EO 14NQ 21SK 17IR 00OB 30AU 20CI Geen brinnummer Geen brinnummer Geen brinnummer
Een complete jaarrekening per resultaat verantwoordelijke eenheid is in onderdeel 5 van deze jaarrekening opgenomen.
Jaarverslag 2013
12 van 321
2
Bestuursverslag
2.1
Ter inleiding In dit jaarverslag maken wij de balans op van het jaar 2013. Voor 2013 hadden we naast ons strategisch beleidsplan en schoolplannen vier duidelijke doelen: -
Goed onderwijs: De kwaliteit van onze scholen is dik op orde. De leerling centraal, daarom is de docent cruciaal; verdere professionalisering docenten. Goed docentenonderwijs en adequate schoolgebouwen: Onderwijshuisvesting is op orde. Solide financiële basis: Doorvoering risicomanagement, financiën op orde, voorbereid op de krimp.
Uit dit jaarverslag blijkt dat we deze doelen hebben waargemaakt. Dat maakt onze scholen tot betrouwbare partners en het geeft vertrouwen in de toekomst. In dit jaarverslag 2013 verantwoorden wij ons voor de volle breedte: onderwijskwaliteit, personeelsbeleid, leerlingenen zorgbeleid, samenwerking en financiën. U kunt over al deze zaken lezen welke resultaten wij hebben geboekt. Wij verantwoorden ons niet alleen in dit jaarverslag. De Alliantiescholen doen overtuigd mee aan het project Vensters Voortgezet Onderwijs. Op basis van twintig belangrijke indicatoren als leerresultaten, tevredenheidonderzoeken, leerlingensamenstelling, onderwijsuitgangspunten, personeelsbeleid, financiën kan iedereen op de website van de Alliantie voortgezet Onderwijs en de afzonderlijke scholen een goed beeld van de scholen krijgen. Een volledig overzicht is in te zien op onze site www.alliantievo.nl (Vensters Voor Verantwoording) of op de sites van de afzonderlijke scholen. Graag ontvangen wij uw reacties op dit jaarverslag en onze sites. 2.2
Algemeen De Alliantie Voortgezet Onderwijs is het bestuur (bevoegd gezag) van zeven scholen voor voortgezet onderwijs in de regio Nijmegen en het Land van Maas en Waal. Missie: De Alliantie Voortgezet Onderwijs biedt met haar zeven scholen in de regio Nijmegen en het Land van Maas en Waal een zo breed en pluriform mogelijk onderwijsaanbod voor het regulier voortgezet onderwijs. Goed onderwijs is de drijfveer van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Dat betekent dat de kwaliteit van het onderwijs centraal staat. Daarbij wil de Alliantie Voortgezet Onderwijs werken aan scholen, die zijn geworteld in hun omgeving en die - door zich te onderscheiden in hun aanbod - met elkaar zorg dragen voor een sluitend en goed bereikbaar onderwijsaanbod voor leerlingen en ouders. Werken aan de toekomst betekent leerlingen opvoeden tot maatschappelijke verantwoordelijkheid en democratisch burgerschap, uitdagen tot creativiteit, eigen initiatief, zelfstandigheid en ontplooiing van talenten in een inspirerende, eigentijdse omgeving. De Alliantie Voortgezet Onderwijs garandeert doorlopende leerlijnen. Een goede overgang van de basisschool naar het voortgezet onderwijs en van het voortgezet onderwijs naar het middelbaar beroepsonderwijs en hoger onderwijs is cruciaal voor leerlingen. Zorg voor de leerlingen is kenmerkend voor alle scholen, met veel aandacht voor schoolklimaat, pedagogische aanpak en veiligheid. Leerlingen komen het best tot hun recht als er aandacht is voor hun persoonlijk welbevinden. Terugdringen van tussentijdse uitval, onderwijs en zorg op maat en een bovenschoolse aanpak van risicoleerlingen zijn belangrijke elementen in die zorg.
Jaarverslag 2013
13 van 321
Gerichtheid op samenwerking, betrokkenheid bij leerlingen en ouders en helderheid in beleid en verantwoording kenmerken de houding van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Het strategisch beleidsplan Scholen met toekomst is de leidraad voor de strategische koers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs en vormt ook de achtergrond van dit verantwoordingsverslag. De hoofdlijnen van het beleidsplan zijn: Bestuur en organisatie: Heldere scheiding van management, bestuur en toezicht. Vastleggen van voldoende ‘checks’ en streven naar de juiste ‘balances’. De positie van de Raad van Toezicht en het bestuur is in de statuten geregeld. De positie van rectoren – die verantwoordelijk zijn voor de scholen – is vastgelegd in het directiestatuut. De Code Goed Bestuur Voortgezet Onderwijs wordt onderschreven en nageleefd. Het bestuur kent een klokkenluidersregeling en integriteitcode. Onderwijs: Scholen onderscheiden zich op hun eigen wijze, waarbij de kwaliteit van het onderwijs voorop staat. Iedere school kent een eigen profilering. Samen bieden de scholen een evenwichtig keuzepalet. Scholen werken hard aan: goede aansluiting met het basis- en afnemend onderwijs (middelbaar beroeps- en hoger onderwijs) en een maximale beperking van de uitval van leerlingen zoveel mogelijk te beperken. Bij onderwijskundige veranderingen worden personeel, ouders en leerlingen betrokken. Scholen en bestuur zijn gericht op samenwerking. De Alliantiescholen kennen een eigen zorgstandaard en houden gezamenlijk met de andere besturen in de regio het Flex College - de voorziening voor risicoleerlingen - in stand. Scholen zijn goed bereikbaar. In het kader van het Regionaal Plan Onderwijsvoorzieningen zijn afspraken gemaakt over de omvang van alle scholen en de instroomaantallen in onze regio. Hierdoor is een stabiele ontwikkeling van de scholen mogelijk. Personeel: De Alliantiescholen kiezen voor de ontwikkeling van de professionele school. In de school vervult de docent een sleutelrol, waarbij ondersteunende en sturende collega’s onmisbaar zijn. We investeren in permanent leren en ontwikkelen. Onze scholen zijn academische opleidingsscholen en werken nauw samen met de lerarenopleidingen van de HAN en RU. Onze docenten kennen een onderzoekende houding. Wij hebben een eigentijds wervingsbeleid en proberen de arbeidsvoorwaarden aantrekkelijk te houden. De Alliantie is zich bewust van het dreigende tekort aan bevoegde docenten en anticipeert daar doelgericht op door tijdig passende maatregelen te nemen. Financiën en middelen: De Alliantie kent een heldere planning- en controlcyclus. Begrotingen en jaarrekeningen zijn transparant en toegankelijk en maken resultaten aan de hand van kengetallen zichtbaar. Goed onderwijs moet plaatsvinden in eigentijdse schoolgebouwen, waar het goed leren en werken is voor leerlingen en personeel. Kwaliteitszorg: Kwaliteitszorg is geen doel op zich, maar een middel om ervoor te zorgen dat onze scholen de goede dingen doen en die activiteiten ook op een goed niveau verrichten. De Alliantie Voortgezet Onderwijs kent een duidelijke kwaliteitscyclus, waarbij tevredenheidsonderzoeken een vast onderdeel vormen. Meten is pas zinvol als er lering uit wordt getrokken. Daarom zijn alle geledingen in de organisatie betrokken bij kwaliteitszorg. Alle scholen doen mee aan het project Vensters Voortgezet Onderwijs. Op basis van twintig indicatoren leggen bestuur en scholen aan interne en externe partijen op een heldere wijze verantwoording af. Informatie- en communicatietechnologie (ICT): ICT geeft grote mogelijkheden in de sfeer van toetsing, leermateriaal, uitwisseling en elektronische leeromgeving. Scholen zullen expertise uitwisselen en daar waar nuttig deze ook bundelen. Ook bij de ondersteuning van administratieve processen zullen de samenwerkingsmogelijkheden optimaal worden benut.
Jaarverslag 2013
14 van 321
Communicatie en PR: Scholen dragen zorg voor een goede, frequente informatievoorziening aan hun personeelsleden, leerlingen en ouders. Communicatie en public relations staan altijd in dienst van de school en het bestuur. 2.3
Bestuur en Organisatie De stichting kent een eenhoofdig College van Bestuur (de bestuurder), dat optreedt als het bevoegd gezag. De bevoegdheden van de bestuurder zijn vastgelegd in de statuten. De governance code van de VO-raad is volledig van toepassing op de bestuurder en Raad van Toezicht. De zeven scholen worden geleid door een rector. De rector is binnen de beleidskaders van de stichting integraal eindverantwoordelijk voor de eigen school en legt verantwoording af aan het College van Bestuur. De stichting hanteert een bestuursfilosofie, waarin de scholen binnen het door het bestuur vastgestelde beleidskader, de ruimte hebben voor het voeren van eigen beleid. De bevoegdheden van de Raad van Toezicht, het College van Bestuur en de rectoren/directeuren zijn vastgelegd in de statuten en het directiestatuut. Verslag Raad van Toezicht De Raad van Toezicht werkt conform de door de VO-raad vastgestelde governance code en is aangesloten bij de VTOI (Vereniging van toezichthouders in onderwijsinstellingen). Op 31 december 2013 telde de raad zes leden. Voor de Raad van Toezicht is - in samenwerking met de rectoren en de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad - een profiel opgesteld, dat bepalend is voor de samenstelling van de raad. Dat profiel voorziet erin dat onafhankelijkheid, deskundigheid en verankering in de samenleving en de maatschappelijke omgeving is gewaarborgd. De Raad van Toezicht bestond op 31 december 2013 uit: Prof. Dr. C.W.P.M. Blom (voorzitter) Oud-rector magnificus Radboud Universiteit Nijmegen, persoonlijk hoogleraar Experimentele Planten Ecologie, lid Koninklijke Nederlandse Academie van Wetenschappen, brede ervaring in bestuurlijke en toezichthoudende functies. Ridder in de Orde van de Nederlandse Leeuw. Nevenfuncties: Voorzitter van de jury voor de Vredespenning van Nijmegen. Lid Raad van Toezicht Hogeschool Arnhem en Nijmegen. Lid Hochschulrat (RvT) Universität Duisburg-Essen. Lid Raad van Toezicht Stichting Tuur (goede doelen stichting). Lid Raad van Advies WON Akademie (Wetenschap Oriëntatie Nederland, aansluiting VWO en Hoger Onderwijs). Mr. A. M. Breedveld Senior advocaat Dirkzwager advocaten & notarissen, senior arbeidsrechtdeskundige, oud voorzitter OR Dirkzwager. Ervaring als secretaris van een College van Beroep. Prof. Dr. H.P.J.M. Dekkers Decaan Faculteit Sociale Wetenschappen Radboud Universiteit Nijmegen, hoogleraar Onderwijskunde, brede bestuurservaring, lid van diverse programmaraden, adviescommissies in de sfeer van onderwijs en onderzoek. Officier in de Orde van Oranje Nassau. Nevenfuncties: Lid Raad van Toezicht NIM, Stichting voor Maatschappelijk werk Rijk van Nijmegen en het Land van Maas en Waal. Voorzitter Stuurgroep Beleidsonderzoek Primair Onderwijs (BOPO) van OC&WNWO. Lid adviescommissie Longitudinale Cohorten primair en voortgezet onderwijs van OC&W/PROO. Lid Beoordelingscommissie Toegepast en Beleidsgericht onderzoek van de Commissie Psychologie, Pedagogiek en Onderwijskunde van FWO (Fonds voor Wetenschappelijk Onderzoek) Vlaanderen. Jaarverslag 2013
15 van 321
Voorzitter Programmaraad Beleidsonderzoek (Nationaal Regieorgaan voor de Onderwijswetenschappen (NRO/NWO). Lid Commissie Sectorplan voor de Onderwijswetenschappen (VSNU/OC&W).
Dhr. P. M. Huisman Ondernemer, Directeur Eigenaar Huisman Elektrotechniek (Druten, Elst, Nijmegen) en DGA Novi Net Nederland. Beroepsmatige ervaring met ontwikkeling en exploitatie bedrijfsmatig onroerend goed. Dhr. J. Klomp Voormalig regiodirecteur SNS Bank Gelderland, bestuurslid diverse zakelijke platformen. Nevenfunctie: Lid Raad van Toezicht NIM, Stichting voor Maatschappelijk werk Rijk van Nijmegen en het Land van Maas en Waal. Drs. M.A.M. Veldhoven Voorzitter van de Raad van Bestuur van Zuidzorg, een grote organisatie voor extramurale zorg in de regio Eindhoven. Hiervoor was hij van 2001-2011 voorzitter College van Bestuur van ROC de Leijgraaf en is hij werkzaam geweest bij de uitgeverij Malmberg. Dhr. Veldhoven begon zijn carrière als biologieleraar op de SG Nijmegen West / Dominicus College. Nevenfuncties: Lid Raad van Commissarissen van Up Learning Wageningen. Lid Raad van Toezicht OCGH Helmond. De Raad van Toezicht heeft in 2013 vijfmaal vergaderd. De Raad van Toezicht kent een auditcommissie die bestaat uit de leden Huisman, Klomp en Veldhoven. De auditcommissie bereidt de bespreking van de kwartaalrapportages, de begroting en het jaarverslag voor. Zij heeft jaarlijks een persoonlijk gesprek met de accountant waarbij ook de Managementletter wordt besproken. De leden Breedveld en Dekkers vormen de personeelscommissie (remuneratiecommissie). Op het terrein van identiteit hebben de leden Blom en Dekkers een specifiek toezichthoudende taak. De leden Breedveld en Blom hebben het jaarlijkse beoordelingsgesprek met de bestuurder gevoerd. De leden Blom en Klomp voerden eenmaal per jaar overleg met de GMR. Aan de volgende beleidsvoorstellen heeft de Raad van Toezicht in 2013 haar goedkeuring verleend:
De jaarrekening 2012 De begroting 2014 Het bestuurlijk formatieplan 2014 (ingebed in de begroting) Mandatering dhr. Blom en mevr. Breedveld voor besluit continuering DBlidmaatschap VO-raad van dhr. Van Bennekom. Het DB-lidmaatschap VO-raad van dhr. Van Bennekom wordt verlengd tot uiterlijk 1 december 2014 (detacheringsovereenkomst). De Treasury Statuut aan te passen op de volgende wijze: In het Treasury Statuut wordt een onderscheid gemaakt tussen publiek en privaat vermogen, waarbij voor het privaat vermogen mogelijk soepelere regels gaan gelden die meer aansluiten op de huidige markt.
De Raad van Toezicht heeft verder besloten:
Het lid Blom voor vier jaar te herbenoemen. Eenmaal per jaar een zelfevaluatie te houden op basis van het vastgestelde formulier. Bij de zelfevaluatie worden bestuurder, rectoren en GMR betrokken. De maandelijkse vergoeding van de bestuurder bij de te stellen.
De volgende beleidstukken en ontwikkelingen zijn in de Raad van Toezicht besproken:
Jaarverslag 2013
16 van 321
Voortgangsrapportage (bij iedere vergadering) over relevante landelijke ontwikkelingen, situatie scholen en Bestuursbureau. Verslag van het gesprek dat de auditcommissie met de accountant heeft gevoerd. Bespreking Managementletters Accountant en plan van aanpak bestuurder / controller. Verslag van het gesprek tussen bestuurder en inspectie VO. Alle inspectierapporten en de opbrengstenkaarten van de afzonderlijke scholen. De resultaten van overige kwaliteitsonderzoeken, waaronder Vensters V.O. Positioneringsonderzoek. De jaarlijkse examenresultaten van de scholen. Driemaandelijkse financiële overzichten. BTW-afdracht. Relevante landelijke ontwikkelingen (Passend Onderwijs, Bezuinigingen voortgezet onderwijs, Leraar 2020, Actieplan Beter Presteren, Bestuursakkoord minster OCW – VO-raad, adviezen / rapporten Onderwijsraad, gemeentelijke ontwikkelingen, advies Raad voor de Jaarverslaglegging) Resultaten jaaractiviteitenplan schooljaar 2012 - 2013 Jaaractiviteitenprogramma schooljaar 2013 – 2014 Conceptvisie vmbo regio Nijmegen e.o. Ontwikkelingen (Academische) Opleidingsschool. Voorziening voor risicoleerlingen (Flex College) en het Samenwerkingsverband VO en ROC. Ontwikkelingen in de samenwerking met de VO-schoolbesturen, het ROC Nijmegen, de hogeschool (HAN) en universiteit (Radboud Universiteit). Specifieke aandacht is besteed aan de projectactiviteiten op het terrein van het vmbo en mbo (Novia). Ontwikkelingen ten aanzien van nieuwbouw, verbouw en aanpassingen op de diverse schoollocaties. Activiteiten om belangstelling voor Bèta / techniek te vergroten.
De Raad van Toezicht bezoekt jaarlijks twee of drie scholen om zicht te houden op de specifieke schoolontwikkelingen. De voorzitter van de Raad van Toezicht heeft jaarlijks een individueel gesprek met de rectoren. Tenslotte bezoekt ieder lid van de Raad van Toezicht tenminste één diplomering. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen een vaste vergoeding. In 2002 is deze vergoeding voor leden vastgesteld en vervolgens is de vergoeding ieder jaar geïndexeerd op basis van het CBS prijsindexcijfer. De vergoeding bedroeg in 2013 voor een gewoon lid € 2.382,-- (bestaande uit een vaste bestuursvergoeding van € 1.786,-- en een vaste onkostenvergoeding van € 596,--). Voor de voorzitter bedroeg de vergoeding € 5.471,-- (bestaande uit een vaste bestuursvergoeding van € 3.572,--, een vaste onkostenvergoeding van € 1.189,-- en een reiskostenvergoeding van € 710,--). De aard en samenstelling van de vergoeding betekent dat reguliere (reis)kosten niet worden gedeclareerd.
Was getekend Prof. Dr. C.W.P.M. Blom Voorzitter Raad van Toezicht
Nijmegen
Jaarverslag 2013
17 van 321
2.4
De Alliantiescholen en leerlingenaantallen. De Alliantie Voortgezet Onderwijs was in 2013 het bevoegd gezag van de volgende scholen: School Citadel College (30AU)
Adres hoofdlocatie Griftdijk 9A 6663 AA Lent
Onderwijssectoren vmbo, havo, vwo
Dominicus College (14NQ)
Energieweg 93 6541 CZ Nijmegen
havo en vwo
Mondial College (21SK)
Leuvensbroek 30-01 6546 TD Nijmegen
vmbo, havo en vwo
Maaswaal College (*00OB)
Oosterweg 189 6602 HL Wijchen
vmbo, havo en vwo
Pax Christi College (17IR)
Meester van Coothstraat 34 6651 ZJ Druten
vmbo, havo, vwo
Stedelijke Scholen-gemeenschap Nijmegen (20EO)
IJsbeerstraat 12 6531 PL Nijmegen
vmbo-t, havo, vwo
Stedelijk Gymnasium Nijmegen (20CI)
Kronenburgersingel 269 6511 AS Nijmegen
gymnasium
In onderstaande tabel zijn de leerlingen per school (1 oktober telling) opgenomen. Op de volgende pagina is de ontwikkeling van de leerlingaantallen per school in een grafiek opgenomen. SSgN DC LC FC MC PCC MWC CC TSJ SGN Totaal
2002 1.267 1.044 1.084 -
2003 1.293 1.021 1.166 -
2004 1.342 942 1.241 -
2005 1.342 920 1.269 -
2006 1.336 906 1.267 -
1.882 1.962
2.006 2.062
2.104 2.144
2.162 2.232
2.146 2.312
348 1.359 8.946
328 1.420 9.296
278 1.431 9.482
247 1.402 9.574
180 1.382 9.529
2007 1.373 754 129 1.954 2.167 1.785 77 1.386 9.625
Jaarverslag 2013
2008 1.372 810 95 1.824 2.194 1.842 193 1.382 9.712
2009 1.402 864 56 1.707 2.226 1.949 314 1.323 9.841
2010 1.327 967 1.671 2.274 2.046 432 1.320 10.037
2011 1.314 1.036 1.615 2.256 2.261 563 1.283 10.328
2012 1.314 1.075 1.589 2.243 2.381 850 1.282 10.734
18 van 321
2013 1.302 1.071 1.586 2.228 2.360 1.040 1.312 10.899
Ontwikkeling leerlingaantallen per school Leerlingen
(peildatum 1 oktober) 2.600
2.381
2.400
2.360
2.312 2.261
2.232
2.200
2.274
2.144 2.146
2.167
Pax Christi College
2.243
2.228
2.194 2.046
2.104
2.000
2.256
2.226 2.162
2.062
Maaswaal College
1.962 2.006
1.949
1.954 1.842
1.800
1.882 1.785
1.824 1.707
1.600
1.615 1.420
1.400
1.431
1.402
1.359
1.382
1.386
1.382
1.267
1.044
1.342
1.373
1.372
1.336
1.323
1.293
Mondial College
1.589
1.586
1.402 1.327
1.342
1.200
1.671
1.320
1.314 1.283
1.314
1.282
1.075 1.036
1.021
1.000
942
1.302
Stedelijk Gymnasium SSgN
1.071 Dominicus College
967 920
1.312
1.040
Citadel College
906 864 850
810 754
800
600
563 432
400
314
193
200 77
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013 Jaren
In 2013 groeide het leerlingaantal met 165 van 10.734 naar 10.899. Een sterke groei deed zich voor bij het Citadel College (190 autonome groei vanwege de opbouw van de school). Ook bij het Stedelijk gymnasium groeide het leerlingaantal (30). Een (beperkte) leerlingdaling deed zich voor bij de SSgN (-12), het Dominicus College (-4), het Mondial College (-3), het Pax Christi College (-15) en het Maaswaal College (-21). In het overzicht zijn de leerlingen die ingeschreven staan bij de betreffende school, maar onderwijs volgen op het Flex College (inclusief VAVO) volgen, meegeteld.
Jaarverslag 2013
19 van 321
2.5
Planning- en controlcyclus / Kengetallen De Alliantie Voortgezet Onderwijs kent een duidelijke planning- en controlcyclus. Kenmerkend is de integrale en cyclische aanpak. De begroting, jaarrekening en tussentijdse rapportages komen op basis van heldere proces- en resultaatafspraken tot stand. Vanaf de begroting van 2009 is de formatieplanning in dit proces geïntegreerd. Vanaf 2010 zijn ook de inkomsten en uitgaven in het kader van de functiemix in de begroting meegenomen. Op deze wijze is de personeelsplanning en personeelsinzet gekoppeld aan de financiële overzichten. Dit vergroot het overzicht en de beheersbaarheid omdat onverwachte en ongewenste ontwikkelingen eerder worden gesignaleerd en er sneller passende maatregelen kunnen worden getroffen. Daarbij geldt dat de begroting kaderstellend is voor de formatieplanning. De gehele cyclus kent een (terugkerende) jaarplanning. Voor begroting, jaarrekening en formatieplan worden op bestuursniveau formats gehanteerd, die enerzijds heldere kaders aangeven en anderzijds de scholen en het bestuursbureau binnen die kaders de ruimte geven voor de invulling van de eigen (specifieke) gegevens. In 2011 en 2012 is een uitgebreid risicomanagement instrument ontwikkeld. Op basis van dit instrument is vanaf de begroting 2013 een uitgebreidere risicoparagraaf toegevoegd. De risicoanalyses worden toegepast op alle scholen en zelfstandige financiële clusters, zoals Bestuursbureau, Onderwijshuisvesting Nijmegen en SBA. De administratieve organisatie (personeel en financiën) is beschreven in de Administratieve Organisatie/Interne Controle. Deze beschrijving is digitaal beschikbaar en wordt jaarlijks geactualiseerd. De tussentijdse financiële rapportages waren ook in 2013 driemaandelijks beschikbaar. Deze rapportages blijken waardevolle instrumenten, waardoor op basis van de beschikbare informatie tijdige bijsturing mogelijk is. Op basis van een set met de belangrijkste financiële kengetallen worden de scholen jaarlijks vergeleken (en de stichting – waar mogelijk - met andere besturen). Deze kengetallen zijn opgenomen in zowel de begroting als de jaarrekening. Ook op het terrein van het personeelsbeleid wordt met kengetallen gewerkt. De personeelslasten in onze sector nemen delaatste jaren sterk toe. Uit de Tussenrapportage onderzoek bekostiging voortgezet onderwijs (d.d. 16 oktober 2013) van de Algemene Rekenkamer blijkt dat de personeelslasten van 2005 tot 2012 maar liefst met 21% zijn toegenomen. Belangrijk is te beseffen dat de GPLlasten per school sterk uiteen kunnen lopen. Ook in 2013 namen de GPL-lasten ook in toe. Doordat de overheid het referentiemodel niet toepast is er sprake van een afname van de bekostiging. Scholen met een gemiddeld ouder personeelsbestand en weinig verloop zoals de SSgN, het Stedelijk Gymnasium Nijmegen en het Mondial College kennen een veel hogere gemiddelde GPL-last dan scholen met een jonger personeelsbestand en veel nieuwe / jonge instroom zoals het Citadel College en het Maaswaal College. Door mobiliteitsmaatregelen kunnen de lasten wat meer evenredig worden verdeeld. Ook de kosten voor de Bapo blijven stijgen. Doordat personeel langer blijft werken vanwege de ophoging van de pensioengerechtige leeftijd en door de afschaffing van de prepensioenregeling wordt langeduriger gebruik gemaakt van de Bapo. Bovendien wordt doordat de leeftijdsgroep van vijftigplussers is oververtegenwoordigd door meer collega’s gebruik gemaakt van de Bapo. De kosten bedragen nu ruim 4,6% van de personele lasten. De Alliantie Voortgezet Onderwijs hanteert de financiële advieskengetallen, die het ministerie van OCW hanteert voor rentabiliteit, solvabiliteit, liquiditeit en het weerstandsvermogen. Bij de presentatie van de jaarrekening en jaarbegroting(en) worden deze kengetallen weergegeven. Bovendien is ook de kapitalisatienorm voor zowel de Alliantie Voortgezet Onderwijs als geheel, als per school opgenomen in onze verslaglegging. De kapitalisatienorm geeft echter – naar onze opvatting - een onvoldoende beeld van het vermogen van de scholen. Daarom blijft het bestuur in het kader van het risicomanagement vooral sturen op het weerstandvermogen.
Jaarverslag 2013
20 van 321
Sinds de doordecentralisatie van de middelen voor onderwijshuisvesting in de gemeente Nijmegen per 1 januari 2008 heeft het bestuur een aparte jaarrekening en begroting ingericht voor de Onderwijshuisvesting Nijmegen. Op deze wijze kunnen de bijbehorende geldstromen op heldere en controleerbare wijze worden weergegeven en wordt vermenging met de basisactiviteit (onderwijs) voorkomen. Een werkgroep heeft zorg gedragen voor een interne huisvestingverordening, het huisvestingsplan en de uitvoering van het huisvestingsbeleid. Voor de activiteiten en de baten- en lastenstromen die samenhangen met de gratis schoolboeken heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs ook een separate organisatie en administratie ingericht: Servicebureau Boeken Alliantie (SBA). De samenstelling en bezorging van de boekenpakketten verliep in 2013 naar wens. De boekenpakketten waren goed van samenstelling en zijn vrijwel allemaal tijdig bezorgd. Zes scholen kozen er voor de boekenpakketten op school uit te reiken. Dit gaf een besparing op de verzendkosten. De financiële resultaten van het SBA waren ook in 2013 bevredigend. 2.6
Treasury management
2.6.1
Algemeen De Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het Land van Maas en Waal heeft een Treasury Statuut vastgesteld. De ‘Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek’ heeft mede als basis gediend voor het vaststellen van de beleidskaders van het Treasury Statuut. De laatste actualisering van het Treasury Statuut heeft in 2012 plaatsgevonden. De Alliantie Voortgezet Onderwijs schatkistbankiert vanaf 2008 bij het Ministerie van Financiën. In 2010 is een scheiding gemaakt tussen privaat en publiek eigen vermogen.
2.7
Ervaring nieuwe accountant Vanaf 1 januari 2011 treedt Flynth (als rechtsopvolger van de GIBO-groep) op als accountant van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. De werkzaamheden van Flynth zijn naar wederzijdse tevredenheid verlopen. Naast de jaarlijkse controle heeft Flynth ook een tussentijds onderzoek verricht. Daarbij is ook scherp gekeken naar de financiële processen en afspraken op de scholen. Flynth is van opvatting dat de financiële processen bij de Alliantie Voortgezet Onderwijs goed zijn geborgd. De accountant heeft voorafgaande aan de besluitvorming bij bestuur en Raad van Toezicht zowel overleg met de bestuurder als rechtstreeks met de auditcommissie van de Raad van Toezicht. Ten aanzien van het traject van de BTW-suppletie wordt de Alliantie Voortgezet Onderwijs ondersteund door Deloitte.
Jaarverslag 2013
21 van 321
2.8
Beleidsresultaten 2013
2.8.1
Bestuur en Organisatie
2.8.2
De Alliantie Voortgezet Onderwijs werkte ook in 2013 met duidelijk onderscheiden beleidsdomeinen en beleidsgroepen, waarin de eindverantwoordelijke schoolleiders een belangrijke rol vervullen. De Alliantie Voortgezet Onderwijs onderscheidt een aantal domeinen. Per domein is een beleidsgroep werkzaam. De taak en functie van de beleidsgroep is signalering en voorbereiding van beleid voor de rectorenraad. In een beleidsgroep zitten leden van de schoolleiding. Met deze werkwijze worden twee belangrijke doelen gerealiseerd: beleid wordt grondiger voorbereid door een bredere groep uit de schoolleiding (vergroten draagvlak), waardoor de rectorenraad zich beter op hoofdlijnen van beleid kan concentreren. De volgende beleidsdomeinen worden onderscheiden: strategie en missie, bestuur en organisatie, onderwijs, zorg, leerlingen, personeel, fianciën en middelen, huisvesting, kwaliteitsbeleid en ICT-beleid. De taken van communicatie en pr zijn ondergebracht bij het Bestuursbureau. Een tweetal rectoren adviseert bij voorkomende gelegenheden. Naast de beleidsgroepen kent de Alliantie Voortgezet Onderwijs de Treasury Commissie en de werkgroep Onderwijshuisvesting Nijmegen. De bestuurder van de Alliantie Voortgezet Onderwijs was tot begin december 2011 lid van het algemeen bestuur van de VO-raad. Vanaf december 2011 is hij – met goedkeuring van de Raad van Toezicht – lid geworden van het driekoppige dagelijkse bestuur van de VO-raad. De Alliantie Voortgezet Onderwijs krijgt op detacheringsbasis de betreffende personeelslasten van de bestuursvoorzitter vergoed. Deze detachering is in 2013 onder dezelfde voorwaarden gecontinueerd. De VO-raad is de sectororganisatie van het voortgezet onderwijs. De VO-raad organiseert zowel de werkgevers als de schoolleiders in het voortgezet onderwijs. Ook in 2013 vervult Vensters Voortgezet Onderwijs voor de horizontale verantwoordingswijze van de Alliantie Voortgezet Onderwijs een belangrijke rol. Vensters VO geeft belanghebbende partijen een betrouwbaar beeld van iedere school. Vensters VO biedt ook een managementtool bij het kritisch kijken naar de belangrijkste achterliggende cijfers die de kwaliteit van de school bepalen en biedt – indien nodig – goed analysemateriaal voor het opzetten van gerichte verbeteracties. Beide leerlingvolgsystemen (Magister, SOM) hebben instrumenten ontwikkeld om – met name op docent- en teamniveau – goede aanvullende managementinformatie te verzorgen. Zo vervult deze aanpak een belangrijke functie voor docenten, schoolleiding, ouders en leerlingen. Op landelijk niveau is Schoolkompas beschikbaar: een instrument dat – op basis van een aantal gegevens uit Vensters VO – ouders en basisschoolleerlingen uit groep 7 en 8 die zich oriënteren op een school voor hun kinderen, op eenvoudige wijze inzicht geeft in de belangrijkste kenmerken van de scholen in de regio. Schoolkompas is door de Alliantiescholen van de meest actuele informatie voorzien en vanaf 2012 toegankelijk voor iedereen. De gegevens Vensters VO en Schoolkompas zijn ook in 2013 geactualiseerd. Het overzicht van de organisatiestructuur van de Alliantiescholen wordt jaarlijks geactualiseerd. In het jaarverslag en de begroting wordt voor elke school aan de hand van kengetallen een kort overzicht verstrekt van de resultaten. Zo ontstaat een krachtig instrument om resultaten en kosten te vergelijken en – als daartoe aanleiding bestaat – (beleids)maatregelen te nemen.
Onderwijs Regionaal Plan Onderwijsvoorzieningen Vanaf het voorjaar van 2012 kent onze regio een Regionaal Plan Onderwijsvoorzieningen. In ons RPO zijn kwantumafspraken gemaakt ten aanzien van de instroom in het eerste jaar op basis van de maximale leerlingbezetting voor het vwo, havo en vmbo-t van de verschillende schoollocaties in de stad Nijmegen. Deze afspraken zijn vooral voor de Nijmeegse situatie van belang, omdat de huisvesting in Nijmegen is doorgedecentraliseerd en de schoolbesturen willen voorkomen dat wisselingen in leerlingenaantallen leiden tot desinvesteringen in de huisvesting en tegelijkertijd de keuzemogelijkheden voor ouders en leerlingen zo optimaal mogelijk te houden. In 2013 zijn deze afspraken geëvalueerd. Uit de evaluatie is de conclusie getrokken dat de afspraken goed worden nagekomen.
Jaarverslag 2013
22 van 321
Inmiddels heeft de situatie in het beroepsgerichte vmbo (vmbo-b en –k) ons tot het inzicht gebracht dat het verstandig is voor de stad Nijmegen ook kwantumafspraken te maken voor deze opleidingen. Mede op basis van de instroomgegevens van 2014 zal hier volgend jaar invulling aan worden gegeven. Landelijke ontwikkelingen In 2013 waren de volgende landelijke ontwikkelingen op het terrein van onze sector ook voor het beleid van de Alliantie Voortgezet Onderwijs belangrijk: Akkoorden Het Herfstakkoord en Nationaal Onderwijsakkoord waren voor onze sector van groot belang. In het Herfstakkoord maakt het kabinet afspraken met drie partijen die geen onderdeel uitmaken van het kabinet over de begroting 2014. Het Nationaal Onderwijsakkoord sloot het kabinet af met alle sectororganisaties in het onderwijs en twee vakbonden. In de volgende paragraaf worden de belangrijkste uitkomsten van beide akkoorden kort geschetst. Nationaal Onderwijsakkoord Het Nationaal Onderwijsakkoord is afgesloten tussen het kabinet, alle sectorraden (inclusief VO-raad) en twee van de drie grootste vakbonden. Met dit akkoord wordt de aantrekkelijkheid van het beroep van docent vergroot, de positie van de leraren versterkt en de werkdruk van onderwijspersoneel verlaagd. Het akkoord bevat afspraken over:
Een impuls voor de werkgelegenheid in het funderend onderwijs, waardoor in 2014 3000 jonge leraren extra een baan kunnen krijgen of houden. Invulling en flexibilisering van de onderwijstijd in het VO. De ruimte voor primaire arbeidsvoorwaarden. Modernisering van secundaire arbeidsvoorwaarden. Wettelijke verankering van het lerarenregister: in 2017 moet geborgd zijn dat iedere onderwijsgevende gekwalificeerd en bevoegd is. Tijd en middelen voor nascholing. Versterking van de positie van de leraar onder andere door een professioneel statuut in het funderend onderwijs waarmee de zeggenschap van onderwijsteams wettelijk wordt geregeld. Vermindering van werkdruk en van administratieve verplichtingen voor de leraar; er komt een onderzoek naar administratieve rompslomp in het onderwijs. De inzet van de intensiveringsmiddelen voor het onderwijs uit het regeerakkoord.
Het akkoord is een voorwaarde voor het vrijkomen van de intensiveringsmiddelen voor het onderwijs, oplopend tot 689 miljoen euro. Omdat onderdelen ervan direct samenhangen met de begroting 2014, die pas op Prinsjesdag openbaar werd, is de tekst van het akkoord na Prinsjesdag door de partijen gepresenteerd. Herfstakkoord Het kabinet, de coalitiepartijen VVD en PvdA en oppositiepartijen D66, ChristenUnie en SGP bereikten op 11 oktober een akkoord over de Rijksbegroting van 2014. Onderdeel van de afspraken is een eenmalige investering van 650 miljoen euro voor het onderwijs in 2013. Samengevat gaat het – inclusief de afspraken in het Nationaal onderwijsakkoord - om de volgende plussen: Eenmalige uitkering in lumpsum van 217 mln. in december 2013. Ophoging GPL compensatie werkgeverslasten 9.4 mln. Structureel. Prijsbijstelling materiaal 2011 – 2013 (NOA). Vanaf 2014 een bedrag van € 60 mln. structureel. Ophoging lumpsum. In 2015 eenmalig € 69 mln. en vanaf 2016 € 47 mln. structureel. Ophoging lumpsum uit huisvestingsmiddelen gemeenten (NOA) vanaf 2015 € 111 mln. structureel. Eenmalig extra loonruimte voor afsluiten CAO € 12 mln. in 2014
Jaarverslag 2013
23 van 321
Deskundigheidsbevordering leraren en schoolleiders (NOA). Vanaf 2015 € 28 mln. structureel. Verhoging lumpsum in kader van kwaliteitsverbetering (NOA). In 215 33 mln. , in 2016 € 102 mln. en vanaf 2017 € 146 mln. structureel.
De taakstelling Lenteakkoord, bezuinigingen op vereenvoudiging bekostiging en profielen havo/vwo plus de bezuinigingen op de gratis schoolboeken gaan door. Dat levert een structurele totaalbezuiniging op van ongeveer € 200 mln. Wel is afgesproken dat de gratis schoolboeken gehandhaafd blijven. Dit betekent voor de Alliantie Voortgezet Onderwijs dat het SBA ook na 2015 zijn werk kan blijven voortzetten. Advies WRR In 2013 verscheen het WRR-rapport ‘Naar een lerende economie’. De WRR bepleit dat het voortgezet onderwijs kritisch kijkt naar wat de 21e eeuw aan kennis en vaardigheden vraagt. Volgens de WRR vraagt deze tijd herijking van de inhoud en organisatie van het onderwijs. Governance Dit kabinet wil naar aanleiding van enkele incidenten het governancebeleid aanscherpen. Het kabinet denkt daarbij aan maatregelen in de sfeer van versterking medezeggenschap, versterking kwaliteit intern toezicht en vergroting van de mogelijkheden van de overheid om in te grijpen bij disfuntionerende besturen en organisaties met onvoldoende intern toezicht. PISA-onderzoek De resultaten van het PISA-onderzoek waren voor Nederland redelijk bemoedigend. Nederland handhaaft zich goed in de subtop van de lijst. De resultaten van het wiskundeonderwijs stegen iets. Leesvaardigheden zijn – nauwelijks significant – iets gedaald. Toetsen Het kabinet heeft bepaald dat het advies van de basisschool leidend zal zijn voor toelating in het voortgezet onderwijs. De eindtoets (‘Cito-toets’) zal later in het jaar worden afgenomen en hooguit nog een licht corrigerende invloed hebben op het advies. De kwaliteit van de externe rekentoetsen die zijn ingevoerd in het voortgezet onderwijs staat ter discussie. De VO-raad wil dat de rekentoets geen onderdeel gaat uitmaken van de zak/slaag regeling. Het kabinet is voorstander van het invoeren van een diagnotische toets na drie jaren havo en vwo. De scholen zijn hier geen voorstander van, zeker als het om een verplichte invoering gaat. Fraude centraal examen Vermoedelijk hebben 42 eindexamenkandidaten gefraudeerd bij het eindexamen door bij de Ibn Galdounschool examens te ontvreemden. Het protocol rond het CE is geactualiseerd. De Alliantiescholen hebben de procedure getoetst op dit protocol. Vernieuwing onderwijs In 2013 heeft de vernieuwing van de examenprogramma’s in het beroepsgerichte vmbo verder plaatsgevonden. Er wordt gewerkt aan negen profielen (inclusief groen). Hiernaast wordt een intersectoraal programma ontwikkeld. In het MBO vindt onder de noemer ‘Doelmatige leerwegen MBO’ ook herijking van het programma plaats. Met name de introductie van de entreeopleidingen en het verdwijnen van de VM-2 traject is voor het voortgezet onderwijs belangrijk. Krimp
Jaarverslag 2013
24 van 321
Het thema Krimp wordt landelijk gezien steeds belangrijker. Het kabinet begrijpt dat in krimpregio’s de regels rond de fusietoets moeten worden versoepeld. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft samen met de andere Nijmeegse schoolbesturen een analyse van de situatie door het ITS laten uitvoeren. Passend Onderwijs / LWOO-PRO In 2013 is de regelgeving rond Passend Onderwijs goedgekeurd door de Tweede en Eerste Kamer. In het Herfstakkoord werden de bezuinigingsvoornemens van dit kabinet op het LWOO en PRO teruggedraaid. Pesten Pesten was vanwege enkele ernstige incidenten een belangrijk thema. Het kabinet bereidt anti-pestwetgeving voor. De sector verwacht weinig van deze wetgeving als preventief middel. Onderzoek Rekenkamer De Nationale Rekenkamer is in 2013 een onderzoek gestart naar de financiële positie van het voortgezet onderwijs. In een eerste tussenrapportage wijst de Rekenkamer op de sterk gestegen personeelslasten. Lerarenagenda Universiteiten De besturen van de Universiteiten willen extra investeren in hun lerarenopleidingen. In VSNU-verband werde de Lerarenagenda opgesteld, die verschillende maatregelen bevat om de opleidingen beter maar ook flexibeler te maken. 2.8.3
Inspectie In 2013 heeft de inspectie voortgezet onderwijs in het kader van het risicogeoriënteerde toezicht het jaarlijks inspectiebezoek gebracht aan het bestuur en gesproken over de kwaliteit van de Alliantiescholen. Al onze scholen wisten hun kwaliteit meer dan op niveau te houden getuige het feit dat dit jaar alle opleidingen van de Alliantiescholen het basisarrangement kregen toegewezen. Dit betekent dat er vanwege de geconstateerde degelijke kwaliteit van de aangeboden onderwijssoorten geen aanleiding is voor nader onderzoek. Alle opleidingen van de Alliantiescholen functioneren dus in de ogen van de inspectie op niveau. In het overzicht van Vensters Voortgezet Onderwijs (zie hoofdstuk 2.9) wordt ook gerapporteerd over de opbrengstenkaarten (resultaten) van alle afzonderlijke scholen. De inspectie deed in 2013 in het kader van thema-onderzoeken onderzoek bij het Mondial College (professionele ruimte) en het Citadel College (professionele ruimte). Opbrengstenkaarten / kwaliteitskaarten De Inspectie Voortgezet Onderwijs publiceert jaarlijks de kwaliteitskaarten en opbrengstkaarten van de VO-scholen. In de kwaliteitskaart wordt het onderdeel van de inspectie op basis van het laatste PKO (Periodiek KwaliteitsOnderzoek) weergegeven. De opbrengstenkaart levert inzicht in: het rendement van de onderbouw het rendement van de bovenbouw de resultaten van het centraal examen het verschil in resultaten van schoolexamen en centraal examen De opbrengstenkaarten van de Alliantiescholen laten in 2013 een bevredigend beeld zien. Alle opleidingen van de Alliantiescholen scoren (meer dan) voldoende.
2.8.4
Excellente scholen In januari 2013 heeft het Stedelijk Gymnasium het predicaat ‘Excellente school’ verworven. Een onafhankelijke jury heeft bepaald dat de school en prima onderwijsresultaten behaalt en daarbij een ambitieuze leercultuur voor leerlingen en personeel heeft gerealiseerd. In 2013 Jaarverslag 2013
25 van 321
hebben het Stedelijk Gymnasium en de SSgN het predicaat ‘Excellente school’ voor 2013 aangevraagd. Beide scholen ontvingen dit predicaat in januari 2014. 2.8.5
Samenwerkingsverbanden en overleggen Flex College Nijmegen Het Flex College functioneert vanaf augustus 2008 als een voorziening voor alle risicoleerlingen in het voortgezet onderwijs en het mbo in de brede regio Nijmegen. De besturen in het voortgezet onderwijs en het ROC Nijmegen dragen dit initiatief. De voorzieningen uit het voortgezet onderwijs hebben de formele status van Orthopedagogische Didactisch Centrum (OPDC). Het Flex College voorziet in een: 1) Expertisecentrum en schakel- en opvangvoorziening. 2) Centrum voor beroepsopleiding en arbeidsmarkttoeleiding (CBA). 3) Centrum voor algemeen vormend onderwijs (vmbo-t, havo, vavo en vwo) / CAVO. Vanaf 1 augustus 2012 zijn alle vmbo- en mbo-activiteiten in de gemeente Nijmegen van het Flex College geconcentreerd op de Steekweg 20. Ten behoeve van de licenties is er nog een formele relatie tussen het Mondial College en het Flex College. De onderwijsopbrengsten van het Flex College zijn - gegeven de doelgroep van risicoleerlingen - bevredigend. De inspectie heeft een specifiek toezichtskader voor dit type voorzieningen ontworpen. Hiernaast wordt het Flex College om de twee jaar door het SBA onderzocht op zijn resultaten. Bevo De schoolbesturen in Nijmegen werken al jarenlang samen en kennen een structureel bestuurlijk overleg het Bevo (Bestuurlijk overleg voortgezet onderwijs Nijmegen). In het maandelijks overleg worden belangrijke (gemeentelijke) beleidsthema’s aan de orde gesteld en wordt aandacht besteed aan strategie en afstemming. In 2013 waren de belangrijkste onderwerpen de overgang PO-VO, evaluatie wervingsactiviteiten informatiemarkten, analyse aanmeldingen, voorbereiding op de Transitie Jeugdzorg, het leerplichtbeleid, financiering schoolmaatschappelijk werk, onderwijsachterstandenbeleid en Flex College, beperking schooluitval (VSV-project), krimp in het onderwijs, toekomst vmbo, ingroeiregeling voortgezet onderwijs versus doordecentralisatiebudget, evaluatie onderwijshuisvesting en informatieoverdracht. Het Bevo is tien maal bijeen geweest. De belangrijkste resultaten in 2013 waren: Krimpnotitie onderwijsvoorzieningen Nijmegen e.o. Gezamenlijke visie op het vmbo in de regio Nijmegen. Overeenstemming inzet en verdeling middelen schoolmaatschappelijk werk. Continuering voor 2014 van de gemeentesubsidie voor het Flex College, begeleiding van de aanvraag voor ESF-subsidie. Relatie tot entreeopleidingen ROC. Overgang VM2 naar vakmanschapsroute. Regionaal protocol vmbo-t – havo. Formalisering positie Regionale Klachtencommissie en Regionale Commissie voor beroep Eindexamens. Bestrijding schooluitval. Transitie Jeugdzorg. Overgangsprotocol PO – VO 2013 Vaststelling vakantierooster. Afspraken alcoholbeleid. Afstemming GGD. Samenwerking maatschappelijke stage. Entreerecht Onderzoek samenwerking Centraal Inkopen. Afspraken activiteiten doorgaande leerlijnen PO – VO. Jaarverslag 2013
26 van 321
Pilots Elektronisch Leerlingdossier / OSO. Participatie Stimuleringsfonds leren/werken. Participatie Juniortechnovium. Participatie in Playing for Success door Scholengroep Rijk van Nijmegen, Montessori College en Alliantie Voortgezet Onderwijs. Continuering deelname Overbetuwe College aan onderwijsmarkt in gemeente Nijmegen. Organisatie informatiebijeenkomst voor gemeenteraadsleden en fractievolgers.
BoVo De Nijmeegse schoolbesturen hebben in 2013 vijfmaal een bestuurlijk overleg (BoVo) gevoerd met de wethouder onderwijs. Eenmaal met de wethouder onderwijshuisvesting en tweemaal met de wethouder jeugdbeleid van de gemeente Nijmegen. De belangrijkste gespreksonderwerpen waren: Opbrengstenkaarten / kwaliteit scholen voortgezet onderwijs. Financiering Flex College en afspraken rond de ESF-subsidie. Voortijdige schooluitval (VSV) Evaluatie doordecentralisatie onderwijshuisvesting. Verbouw- en nieuwbouwplannen van de VO-scholen in de stad Nijmegen. Ingroeiregeling voortgezet onderwijs. Gemeente Nijmegen weigert doorgroeiregeling in budget doordecentralisatie onderwijshuisvesting door te berekenen. Schoolbesturen VO tekenen hier bezwaar tegen aan. Transitie Jeugdzorg. Rapport Rekenkamer over zonebeleid scholen. Beleid Leerplicht gemeente Nijmegen / vaststelling protocol. Passend Onderwijs en regionaal ondersteuningsplan. Visie vmbo van Nijmeegse schoolbesturen. Nieuwe werkwijze GGD. Krimponderzoek voortgezet onderwijs. Aanmeldingsprocedure VO. Perspectiefnota 2014 (onderzoeksopdracht bezuinigingen onderwijshuisvesting, schoolmaatschappelijk werk en onderwijsachterstandenbeleid). Playing for Success (onderwijsresultaten van onderpresterende leerlingen vergroten door ze te betrekken bij een aansprekende club (NEC) Bezuinigingen op voortgezet onderwijs door OCW Schoolmaatschappelijk werk. Onderwijsachterstandenbeleid Alcoholbeleid Beleid gezonde school In de gemeenten Wijchen, Druten en West Maas en Waal heeft een vergelijkbaar overleg tussen gemeente en besturen en besturen onderling plaatsgevonden. In deze overleggen werd de Alliantie Voortgezet Onderwijs vertegenwoordigd door de rector van het Maaswaal College, respectievelijk het Pax Christi College. PO-VO Het bestuurlijk overleg tussen primair en voortgezet onderwijs in Nijmegen vond in 2013 Viermaal plaats. De belangrijkste gespreksonderwerpen waren de projecten doorgaande leerlijnen PO-VO, onderwijshuisvesting, contacten met de gemeenteraad, het overgangsprotocol PO-VO, evaluatie van de voorlichting aan PO-leerlingen, ontwikkelingen Flex College, Passend Onderwijs en elektronisch leerlingdossier OSO. Resultaten die we (niet) boekten zijn: Geactualiseerde afspraken – op basis van de evaluatie - in het kader van het overgangsprotocol primair onderwijs – voortgezet onderwijs. Start pilots met betrekking tot implementatie van het Elektronisch Leerling Dossier (ELD) / OSO. (Pilots bij Montessori College en Pax Christi College). Tussentijdse resultaten deelname aan Playing for Success. Het volgen van de projecten in het kader van Doorgaande leerlijnen. Afspraken Jaarverslag 2013
27 van 321
over het faciliteren van de deelnemers aan het project. Er is voor gekozen met name kleinschalige, succesvolle projecten te continueren. In Wijchen en het Land van Maas en Waal vindt een vergelijkbaar overleg plaats tussen respectievelijk het Maaswaal College, het Pax Christi College en de besturen / scholen voor primair onderwijs. NOVIA NOVIA is de projectmatige samenwerking tussen de Alliantie Voortgezet Onderwijs, de Scholengroep Rijk van Nijmegen, het Montessori College en het ROC Nijmegen op het terrein van de aansluiting vmbo–mbo. Sinds 2012 participeren ook de Helicon Groenschool (vmbo) en MBO Helicon Nijmegen in deze projectmatige samenwerking. In 2013 is afgesproken om ook vertegenwoordigers van Metameer en OMO uit te nodigen. Onder de noemer van NOVIA vinden gerichte activiteiten plaats om de aansluiting tussen vmbo en mbo te verbeteren. Uitgangspunt van de samenwerking is de gezamenlijke visie op het vmbo en aansluiting vmbo - mbo. In deze visie wordt uitgegaan van een drietal typen van vmbo-leerlingen:
Gericht op doorstuderen vmbo-mbo-hbo. Gericht op behalen beroepsdiploma niveau 2 – 4. Gericht op behalen vmbo-diploma en mbo niveau 1 – 2.
In 2013 zijn de volgende resultaten bereikt en onderwerpen besproken: 1) Voortzetting van het project Loopbaanoriëntatie en beroepskeuze (LOBK) onder de titel Doorbraak Loopbaanleren Nijmegen. Naast het programma ‘Kiezen op Maat’ waarin de vmbo-leerling zich een dagdeel kan oriënteren bij ROC Nijmegen. 2) Het VM-2 programma voor de sectoren Zorg en Welzijn en Handel en Administratie is gecontinueerd. VM-2 beoogt basisleerweg leerlingen de aansluitende mbo niveau 2 – kwalificatie op dezelfde locatie te laten behalen. Het project wordt uitgevoerd door het Kandinsky College, locatie Hatertseweg en het Montessori College, locatie Berg en Dalseweg. Door de minister van OCW is besloten de VM-2 projecten om te zetten naar de vakmanschapsroute. In 2013 heeft het ROC Nijmegen besloten niet te participeren in de vakmanschapsroute omdat het bestuur van oordeel is dat deze leerlingen ook binnen het ROC adequaat begeleid zouden kunnen worden. De VO-besturen betreurden deze opstelling. In 2013 vond nog vervolgoverleg over de toekomst van de vakmanschapsroute plaats. 3) Oriëntatie op de nieuwe inrichting van het MBO, met name op de positionering van de entreeopleidingen. De komst van de entreeopleidingen was voor het bestuur van het ROC Nijmegen reden om de samenwerking binnen het Flex College per 1 augustus 2014 te beëindigen. 4) Informatie-uitwisseling over de notitie Visie Vmbo regio Nijmegen. Regionaal bestuurlijk overleg opleidingsscholen: De twee lerarenopleidingen overleggen vijfmaal per jaar met de Academische Opleidingsscholen uit de regio Nijmegen, Twente, Noord Limburg en Noordoost Brabant. PLANA Samen met Voortgezet Onderwijs Achterhoek, Quadraam (scholengroep werkzaam in de regio Arnhem / De Liemers) en de Scholengroep Rijk van Nijmegen werkt de Alliantie Voortgezet Onderwijs samen aan het regionaal samenwerkingsverband PLANA. De samenwerking concentreert zich op een gemeenschappelijk regionaal arbeidsmarktbeleid. Verdere inhoudelijke verslaggeving wordt gegeven in de personeelsparagraaf.
Jaarverslag 2013
28 van 321
2.8.6
Leerlingen Aantal leerlingen Ook in 2013 nam het leerlingenaantal van de Alliantie Voortgezet Onderwijs toe. Voor een toelichting wordt verwezen naar paragraaf 2.4. Veiligheid Veiligheid voor leerlingen en personeel bleef ook dit jaar een belangrijk thema. De resultaten van enquêtes over de beleving van de veiligheidssituatie bij de verschillende scholen laten zien dat leerlingen en personeel hun situatie bij de onderzochte locaties als (zeer) veilig beleven. In enquêtes scoort vrijwel geen enkele school op een schaal van 10 lager dan een 8. Er hebben zich in 2013 geen problemen van belang met veiligheidssituaties op de Alliantiescholen voorgedaan. Dit jaar is opnieuw aandacht gegeven aan calamiteitenbeleid. De scholen zijn voorbereid op bekende calamiteiten als branden, ongelukken e.d. Op geregelde tijden worden oefeningen gehouden. In verband met de toenemende rol van de sociale media is met name kritisch gekeken naar het communicatiebeleid bij dergelijke calamiteiten. Via sms, whatsapp en twitter verspreiden ouders en leerlingen informatie zeer snel. Het vraagt veel van de schoolleiding om hier goede regie op te voeren. Daarom is de regeling hierover geactualiseerd. Voorkomen van uitval In 2008 werd een convenant tussen de gemeentebesturen en de schoolbesturen afgesloten om de schooluitval verder terug te dringen. In onderling overleg zijn aanvullende preventieve maatregelen genomen. Het goed blijven volgen van gediplomeerde vmbo-leerlingen tot zij zich hebben ingeschreven bij een MBO-instelling leidt tot minder uitval. Het uitvalpercentage in het voortgezet onderwijs in onze regio is in 2013 nog iets teruggelopen, tot precies 1%. Ondanks het feit dat er sprake is van een stedelijk gebied (waar de schooluitval over het algemeen hoger ligt) blijft de uitval in het voortgezet onderwijs in Nijmegen en omgeving duidelijk onder het landelijk percentage. De uitval in het middelbaar beroepsonderwijs daalde in 2013 sterker dan in de voorgaande jaren, maar blijft in relatie tot vergelijkbare regio’s aan de hoge kant. Onderwijs en begeleiding voor risicoleerlingen De bestuurder heeft namens de Alliantie Voortgezet Onderwijs zitting in het bestuur van het Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs VO en ROC voor de regio Nijmegen. Vanaf 1 maart 2008 is hij voorzitter van dit bestuur. Het Flex College valt onder de verantwoordelijkheid van het Samenwerkingsverband. Ieder jaar wordt een voortgangsmonitor afgenomen. De belangrijkste bevindingen van de monitor over het Flex College zijn:
Het Flex College voorziet in een duidelijke behoefte. Het lukt tot nu toe bijna 70% van de leerlingen via het Flex College (alsnog) aan een passend diploma te helpen. Met name het vmbo is succesvol in het diplomeren van risico-leerlingen. Er moet verder worden geïnvesteerd in het door ontwikkelen van het onderwijsconcept. Er is een duidelijk meerjarenbedrijfsplan ontwikkeld. Helaas biedt het meerjaren perspectief – vanwege de bezuinigingen door de gemeente – nog te weinig zekerheid. Aanvullende zorgbudgetten van leerlingen zijn geplafonneerd. Op basis van een meerjarenformatieplan is een passende formatie gerealiseerd. De kosten met betrekking tot de huisvesting zijn beperkt door voor de preventieve activiteiten en het onderwijs voor vmbo en mbo per 1 augustus 2012 op één locatie (Streekweg) te concentreren. De voorziening voor havo/vwo kent nog een eigen locatie. Voor de bedrijfsvoering van het Flex College wordt gewerkt met een integrale VO-zuil waarvoor het Samenwerkingsverband verantwoordelijk is - en een afzonderlijke ROCzuil (voor de AKA-afdeling en de VAVO), waarvoor het ROC Nijmegen verantwoordelijk is. Vanaf 1 augustus 2014 zal het ROC Nijmegen niet meer in het Flex College participeren. Jaarverslag 2013
29 van 321
Het samenwerkingsverband stak in 2013 veel tijd en energie in de voorbereiding van de invoering van Passend Onderwijs en de stelselwijziging (invoering entreevoorzieningen in plaats van niveau 1) in het MBO. Het bestuur van het ROC kan nu – gezien de nieuwe regelgeving – niet meer actief deelnemen aan het bestuur van het nieuwe Samenwerkingsverband. Samen met de VSO-besturen zijn de statuten van het oude Samenwerkingsverband zo gewijzigd dat het nieuwe Samenwerkingsverband V(S)O eind 2013 een feit is geworden. In 2013 is ook het concept ondersteuningsplan ontwikkeld voor de regio met de spelregels voor de basisondersteuning. Schoolmaatschappelijk werk Vanaf 1 augustus 2007 is de subsidie voor het schoolmaatschappelijk werk door de gemeente Nijmegen rechtstreeks aan de schoolbesturen beschikbaar gesteld. Vanaf 2009 dragen – behalve Wijchen – alle regiogemeenten bij aan dit budget. Door deze doordecentralisatie is het mogelijk geworden meer uren maatschappelijk werk op de scholen te realiseren. Het aantal uren voor schoolmaatschappelijk werk is op hetzelfde niveau gecontinueerd. De schoolmaatschappelijk werkers vervullen een belangrijke rol in de signalering, het oppakken van eenvoudige hulpvragen, het doorverwijzen bij complexe problematiek, ondersteuning of uitvoering van preventieve activiteiten, als sparringpartner voor de zorgcoördinator en als lid van het zorgadviesteam. De belangrijkste problemen waar het schoolmaatschappelijk werk in 2013 mee werd geconfronteerd zijn:
Relatie tot anderen in de school (medeleerlingen, personeel) Relatie ouders – kind Gedragsproblemen Psychische problemen Schoolmotivatieproblemen Identiteitsproblematiek Huiselijk geweld, misbruik Gezondheidsstoornissen Inkomensproblematiek Verslavingen
Voor het schoolmaatschappelijk werk is een aparte verantwoording in de vorm van een verslag opgesteld voor de gemeenten. Dit verslag is op aanvraag verkrijgbaar. Zorgadviesteams Ook in 2013 vervulden de zorg- en adviesteams (ZAT) een belangrijke functie. Elke school-(locatie) heeft een zorg- en adviesteam om in overleg met GGD en Bureau Jeugdzorg een goede begeleiding van de zorg- en risicoleerlingen te waarborgen. Vooral bij de teams in Nijmegen blijft wel zorg bestaan over de actieve participatie van Bureau Jeugdzorg. Met de gemeente wordt overlegd over de gevolgen van de transitie van de jeugdzorg die in 2015 zal plaats vinden. Ondersteuningsprofiel In 2013 heeft iedere school, in het kader van het Passend Onderwijs, een concept-ondersteuningsprofiel ontwikkeld. Het ondersteuningsprofiel geeft op basis van indicatoren een helder beeld van het zorgaanbod van de school. Uitgangspunt bij het opstellen van de ondersteuningsprofielen is dat deze profielen een dekkend aanbod voor zorgleerlingen omvatten. Er mag dus niet te veel overlap gaan optreden en er mogen geen hiaten gaan vallen. In 2013 zijn de schoolprofielen en het concept ondersteuningsplan van het Samenwerkingsverband op elkaar afgestemd en vervolgens definitief vastgesteld. Jaarverslag 2013
30 van 321
2.8.7
Klachten en contacten vertrouwenspersoon Klachten en klachtenregeling. Problemen worden doorgaans in goed overleg op schoolniveau opgelost. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft voor die gevallen waar dat niet lukt een bovenschoolse klachtenregeling. Ook is er een gedragscode ter preventie van seksuele intimidatie en ongewenst (seksueel) gedrag. De scholen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs zijn aangesloten bij de regionale klachtencommissie voor Nijmegen e.o. De scholen hebben op elke locatie een of twee contactpersonen die het eerste aanspreekpunt zijn bij klachten. Tevens kent de Alliantie twee onafhankelijke externe vertrouwenspersonen (vertrouwensartsen van de GGD). In 2013 hebben de externe vertrouwenspersonen eenmaal een intervisiebijeenkomst georganiseerd voor de contactpersonen van de scholen. Informatie over de klachtenprocedure is in de schoolgidsen van de Alliantiescholen opgenomen en op de website van de school bereikbaar. Er is één foldertekst vastgesteld voor alle scholen die de mogelijkheden tot vragen en klagen helder uit de doeken doet. Vanaf het schooljaar 2011 / 2012 is de nieuwe klachtenregeling in werking getreden. Klokkenluidersregeling en integriteitsregeling Naast de klachtenregeling kent de Alliantie Voortgezet Onderwijs een klokkenluidersregeling en Integriteitscode. Beide regelingen staan op de website. In 2013 is van beide regelingen geen gebruik gemaakt. Geregistreerde klachten in 2013 Het bevoegd gezag van de Alliantie Voortgezet Onderwijs ontving in 2013 drie klachten. Hierbij waren drie verschillende scholen betrokken: Stedelijk Gymnasium, SSgN en Maaswaal College. De bemiddeling van het bestuur leidde er in alle gevallen toe dat een oplossing kon worden gevonden. Bij de regionale klachtencommissie werd in 2013 één klacht ingediend. Een van de Alliantiescholen bleek te niet adequaat te hebben gereageerd op het pestgedrag jegens klagers van een leerling. De externe vertrouwenspersoon Daarnaast hebben de externe vertrouwenspersonen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs in 2013 veertien maal bemiddeld en adviezen verstrekt: Klachten worden eenmaal per jaar in de rectorenraad met de externe vertrouwenspersonen doorgesproken. Tijdens dit gesprek komt ook de beleidsmatige kant (signalering, preventie) aan de orde.
2.8.8
Communicatie
Alliantielezing: De vierde Alliantielezing werd in januari 2013 gehouden door professor dr. Marc Vermeulen. Marc Vermeulen is onderwijssocioloog, die zeer deskundig is op het terrein van personeelsbeleid. In zijn lezing kwamen tal van dilemma’s aan bod. Website: De website van de Alliantie Voortgezet Onderwijs (www.alliantievo.nl) werd ook in 2013 geactualiseerd. De Alliantiesite bestaat uit een algemeen toegankelijk gedeelte en een intern deel dat alleen toegankelijk is voor medewerkers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Op de interne site kunnen collega’s beleidsstukken en formulieren vinden. Hiernaast is er een extra besloten gedeelte met informatie over de administratieve organisatie en het digitale archief. Het externe gedeelte bevat alle relevante informatie over de Alliantie en de zeven aangesloten scholen en een aantal links, waaronder de link naar de PLANA website. Op de PLANA website vindt de werving van personeel plaats in samenwerking met vier andere besturen in de regio. In het kader van de horizontale verantwoording zijn alle gegevens uit Vensters Voortgezet Onderwijs te vinden via de site, zodat iedereen die zich betrokken voelt bij het werk van onze scholen alle belangrijke
Jaarverslag 2013
31 van 321
2.8.9
verantwoordingsgegevens en documenten kan inzien. De website van de Alliantie kende in 2013 tussen de 1000 en 1800 bezoekers per maand. Jaarverslag: In 2013 is een digitaal publieksjaarverslag gepubliceerd. In het jaarverslag zijn op begrijpelijke wijze de belangrijkste ontwikkelingen geboekstaafd. Het verslag is onder het personeel en alle relaties verspreid. Dit jaarverslag is een van de middelen voor een bredere verantwoording en om reacties van andere (maatschappelijke) organisaties los te maken. In 2014 zal worden geëvalueerd of de digitale verspreiding de voorkeur blijft verdienen. Informatiebulletin: In 2013 zijn vijf informatiebulletins van de Alliantie Voortgezet Onderwijs voor de medewerkers van de Alliantie gepubliceerd. In de informatiebulletins wordt naast opvallende informatie vanuit de scholen ook landelijke en bovenschoolse informatie verstrekt die van belang is voor Alliantiemedewerkers. Zo werd er bijvoorbeeld veel aandacht besteed aan het Herfstakkoord, het Nationaal Onderwijsakkoord, de ontwikkelingen rond Passend Onderwijs, de landelijke bezuinigingen, cao-onderhandelingen en lerarenregister. Folders: In 2013 is de folder voortgezet Onderwijs voor de toekomst van uw zoon of dochter bijgesteld met informatie over de Alliantie Voortgezet Onderwijs en de scholen die tot de Alliantie behoren. De folder wordt vooral verspreid op open dagen. Agenda: De agenda voor medewerkers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is net als in voorgaande jaren in 2013 in samenwerking met de uitgeverij 12–18 agenda tot stand gebracht. Wervingsbrochure personeel: voor de werving van nieuw personeel hebben we een brochure. In 2013 is besloten deze brochure te actualiseren. De nieuwe uitgave wordt begin 2014 verwacht.
Personeel Arbeidsmarkt- en personeelsbeleid Arbeidsmarktbeleid De komende jaren blijft de arbeidsmarkt voor docenten een nadrukkelijk punt van aandacht. Het te verwachten tekort aan docenten wordt grotendeels veroorzaakt door de vergrijzing van de Nederlandse bevolking. Het aantal docenten bij de Alliantie dat ouder is dan 55 jaar blijft om en nabij een kwart van het totale aantal. Net als in 2012 was in 2013 41% van de docenten ouder dan 50 jaar. Op basis van dit perspectief is landelijk een aantal maatregelen genomen om het beroep van docent aantrekkelijker te maken, zoals een betere salariëring, het bieden van meer carrièreperspectief en verdere professionalisering van school en beroep. Dit is kernachtig vertaald in de CAO-afspraak met betrekking tot de functiemix. Ook is een aantal korte termijnmaatregelen voorgesteld, zoals meer ruimte voor zij-instromers, de lerarenbeurs voor doorgroei naar eerstegraads docent en daar waar mogelijk het aannemen van gepensioneerde docenten. Van deze maatregelen heeft de Alliantie VO ook in 2013 gebruik gemaakt. De Alliantie VO heeft in het kader van het te verwachten tekort aan docenten nieuwe initiatieven genomen op het gebied van arbeidsmarktcommunicatie: de Regeling Overplaatsingen is geactualiseerd, evenals het sociaal statuut en er is een werkgroep Krimp ingesteld, die onderzoekt op welke termijn op welke plaats in de organisatie personele problemen zullen ontstaan ten gevolge van overformatie. In tweede instantie zal de werkgroep de betreffende scholen ondersteunen bij het anticiperen op deze situatie en zoveel mogelijk blijven de scholen elkaars boventallige medewerkers herplaatsen. In ruimer verband is ook de samenwerking in het kader van PLANA gecontinueerd en uitgebreid en de professionele opleidingsschool is volledig ingebed in de organisatie. De Alliantie blijft zich inzetten om goed gekwalificeerd personeel te vinden en te behouden. Dit is ook in 2013 gerealiseerd door een actief en efficiënt wervingsbeleid en het profileren van de Alliantie als aantrekkelijke werkgever in de regio.
Jaarverslag 2013
32 van 321
Samen met Achterhoek VO, Quadraam en de Scholengroep Rijk van Nijmegen heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs ook dit jaar vorm gegeven aan het regionaal samenwerkingsverband PLANA. De samenwerking concentreert zich op een gemeenschappelijk regionaal arbeidsmarktbeleid en op het gezamenlijk ontwikkelen van opleidingsbeleid. Vacatures en advertenties Er waren in 2013 in totaal 131 vacatures bij de Alliantie VO. Deze zijn op één na vervuld zonder dat daar een advertentie voor is geplaatst. De kosten voor die advertentie bedroegen € 7.000,--. Ter vergelijking: in 2012 waren er nog 12 advertenties, met totale kosten van bijna € 66.000,--. Op de site van PLANA (www.plana-vo.nl) konden ook dit jaar de deelnemende schoolbesturen hun vacatures en hun eigen profiel plaatsen. Medewerkers van de Alliantie die intern willen doorstromen, personen die een open sollicitatie naar de Alliantie sturen of zij die via de website van de Alliantie reageren op openstaande vacatures, worden allen naar de PLANAwebsite verwezen. Deze site werd ook in 2013 veelvuldig bezocht en voorziet duidelijk in een behoefte. De kosten voor deze site waren vergelijkbaar met de voorgaande jaren: € 3.300,--. In 2013 zijn in totaal 66 nieuwe collega’s ( 54%) via het wervingskanaal van PLANA aangesteld, naast 38 collega’s ( 31%) via interne overplaatsing, 1 via een open sollicitatie en 7 (6%) via via. Via de interne regeling ‘Tip een topper’ zijn in 2013 Alliantiebreed 2 vacatures ingevuld. Deze regeling is gebaseerd op netwerkwerving: als een werknemer van de Alliantie VO een goede kandidaat aanbrengt voor een vacature binnen één van de Alliantiescholen, staat daar een beloning van € 500,-- bruto tegenover. Het ene jaar worden meer collega’s via deze weg aangesteld dan het andere. Ter vergelijking: in 2012 waren het er 11 collega’s, in 2011 maar 4 en in 2010 zelfs 16. Ook zijn 3 vacatures vervuld via detacheringsbureau Devocare, 2 via payroll en 1 persoon kwam uit het ww-bestand. 8 vacatures zijn weer vervallen. Bij het hoge percentage interne overplaatsingen moet opgemerkt worden dat dit voor een flink deel het gevolg is van blije mobiliteit: collega’s die op eigen initiatief overstappen naar een andere school binnen de stichting, wanneer daar een vacature is. Personeelsbeleid Werkgelegenheidsbeleid (Boventalligheid, krimp, regeling overplaatsingen en sociaal statuut) De komende jaren krijgen we mogelijk te maken met een flink aantal boventallige werknemers, ten gevolge van daling van leerlingenaantallen en dus ook van de formatie- en financiële mogelijkheden van een of meerdere scholen. Dit gegeven was in 2013 aanleiding voor het herformuleren van de interne Regeling overplaatsingen en van een nieuw sociaal statuut, om gedwongen ontslagen zoveel mogelijk te voorkomen. Naast de regiegroep Boventalligheid, die eens per jaar bijeen komt, is nu ook een werkgroep Krimp ingesteld, op Alliantieniveau (zie laatste alinea van deze paragraaf). De Regeling Overplaatsingen geeft de kaders aan hoe te handelen indien de werkgever op het niveau van de organisatorische eenheid niet langer de werkgelegenheidsgarantie kan handhaven’en draagt bij aan een zorgvuldige afhandeling van de situatie van bovenformatief geworden werknemers. De werkgelegenheidsgarantie van de stichting geldt op bestuursniveau; dit betekent dat gedwongen mobiliteit tussen de verschillende organisatorische eenheden niet kan worden uitgesloten. De Alliantie VO stelt prioriteit aan het oplossen van boventalligheid op basis van vrijwillige mobiliteit. Gedwongen overplaatsingen zijn pas aan de orde als is gebleken dat door vrijwillige overplaatsing de boventalligheid op een school niet kan worden opgelost en dat er geen sprake kan zijn van gedwongen ontslag, omdat er Alliantiebreed geen structureel formatieprobleem is. Overigens blijkt vrijwillige mobiliteit steeds gangbaarder te worden. In 2013 is op deze manier 31% van de vacatures vervuld.
Jaarverslag 2013
33 van 321
Wanneer binnen de daarvoor gestelde termijn met behulp van het overplaatsingsbeleid geen herplaatsing heeft plaatsgevonden, wordt een werknemer officieel boventallig verklaard, op Alliantieniveau. Op dat moment treedt het sociaal statuut in werking en wordt in overleg met de vakcentrales een sociaal plan of flankerend beleid ingezet voor de betreffende werknemer. Het sociaal statuut geeft de kaders aan hoe te handelen indien de werkgever onverhoopt niet langer de werkgelegenheidsgarantie kan handhaven. Als binnen twee jaar geen aanvaardbare oplossing is gevonden voor een boventallige werknemer wordt deze gedwongen ontslagen en geldt de wettelijk bepaalde verantwoordelijkheid voor nazorg. Naast boventallige werknemers, die gedwongen kunnen worden een functie te aanvaarden op een van de andere scholen, zijn er ook collega’s die uit zichzelf aangeven wel eens op een andere school te willen werken, of die daartoe gestimuleerd kunnen worden. Deze laatste groep is nog klein, maar die kan wellicht groter worden, als we blije mobiliteit meer promoten en als we de voorwaarden aantrekkelijk maken, vanuit het standpunt dat het voor zowel personeelsleden zelf als voor de organisatie goed is als zij zich persoonlijk en professioneel blijven ontwikkelen en kennis delen. Mobiliteitsbevorderende maatregelen kunnen ook worden ingezet om een meer evenwichtige leeftijdsspreiding over de verschillende scholen te krijgen. In de in 2013 geformuleerde notitie ‘Mobiliteit’ wordt ingegaan op de verschillende vormen van mobiliteit en op de financiële consequenties ervan. Eind 2013 is besloten om – ook op Alliantieniveau – een werkgroep Krimp in te stellen. Deze werkgroep wil zich binnen enkele maanden een integraal beeld vormen van de impact die de te verwachten krimp heeft op de Alliantie VO in zijn geheel en op de afzonderlijke scholen, in relatie tot de huidige en toekomstige financiële vraagstukken. Eerst worden de te verwachten ontwikkelingen en consequenties ten gevolge van krimp tussen 2014 en 2027 in kaart gebracht; daarna worden aanbevelingen gedaan aan de rectoren, in de vorm van oplossingsrichtingen, mogelijke scenario’s en te verwachten werkbare maatregelen, toegespitst op concrete situaties die ook één of enkele scholen kunnen betreffen. De werkgroep kan aanbieden om samen met scholen aanbevelingen / scenario’s verder uit te werken. Ook is er de optie met andere besturen uit de regio op dit gebied initiatieven te nemen, als de uitkomsten daartoe aanleiding geven. De Regeling Overplaatsingen en het Sociaal statuut staan integraal op de website van de Alliantie VO. Professionalisering Professionele ontwikkeling en kwaliteitsborging zijn thema’s die de komende jaren hoog op de P&O agenda staan. Dat geldt voor zowel OP als OOP. Van zittende docenten wordt een actieve bijdrage verwacht in de rol van pedagoog, didacticus, begeleider, opleider, ontwikkelaar of onderzoeker. Het onderhouden van de eigen competenties is daarvoor noodzakelijk. Docenten worden in staat gesteld zich te professionaliseren door o.a. intervisie, coaching en vakgerichte opleidingen. Daarnaast voorziet de Alliantie in haar eigen managementpotentieel door te investeren in ‘management development’, zowel binnen OP als OOP. Voor meer informatie hierover zie het onderdeel PLANA hierboven. In 2013 zijn in totaal ’ongeveer vijftien cursussen, opleidingen, lezingen en workshops bovenschools aangeboden. Veel medewerkers hebben hiervan gebruik gemaakt. Het totale aantal deelnemers bedroeg ongeveer 200. De cursus ‘Orde en sfeer’ is verplicht voor nieuwe docenten en staat open voor andere geïnteresseerden. Er lijkt een trend te ontstaan naar meer animo voor bijeenkomsten op het vlak van zelfreflectie en bezinning. Want evenals in 2012 kennen de cursussen, ‘Werk en privé in balans’ en ‘Mindfullness based stress reductie’, veel aanmeldingen. Hetzelfde geldt voor ‘Mindmappen, snellezen en geheugentechnieken’. Ook voor cursus ‘Op doorreis; loopbaanreflectie en bezinning’ was weer veel animo. Opbrengstgericht werken Het thema opbrengstgericht werken lichten we er uit, omdat dit thema in meerdere professionaliseringsbijeenkomsten een rol speelt. Zo stond dit thema centraal tijdens bovenschoolse
Jaarverslag 2013
34 van 321
studiedagen voor schoolleiders. Ook in de leergang LC/LD, de leergang middenmanagement en de leergang hoger management heeft het opbrengstgericht werken een zwaarder accent gekregen. Ook vinden veel professionaliseringsbijeenkomsten plaats op schoolniveau, al dan niet bovenschools voorbereid en georganiseerd, vaak in het kader van een studiedag, bijvoorbeeld, of jaarlijks terugkerende scholingsbijeenkomsten zoals bijvoorbeeld voor de schoolpracticumdocenten en algemeen begeleiders van docenten in opleiding. Meer over professionalisering in dit verband onder de kop ‘Academische Opleidingsschool’. De uitwisselingsbijeenkomst over Toetsing in de bovenbouw werd door de verschillende scholen goed bezocht en als zeer zinvol en nuttig ervaren. De Academische Opleidingsschool (AOS) Alliantie VO & Notre Dame We hebben onze krachten gebundeld door samenwerkingsverbanden aan te gaan met schoolbesturen in de regio. Tevens is er een partnership met de opleidingsinstituten ILSHAN en de Radboud Docenten Academie waardoor nauwe samenwerking gegarandeerd is. Immers, de hogeschool en de universiteit vervullen een cruciale rol in het opleiden van onze docenten en de bewerking van de arbeidsmarkt. Deze samenwerking krijgt onder andere vorm in de Academische Opleidingsschool. De Academische Opleidingsschool heeft zich ontwikkeld tot een succesvol samenwerkingsverband, waarin het opleiden van leraren, het doen van onderzoek en schoolontwikkeling bijdragen aan zowel de kwaliteit van de scholen als de kwaliteit van lerarenopleidingen. Doordat de Alliantiescholen academische opleidingsscholen zijn, krijgen onderzoek, leren en ontwikkelen een permanente impuls. Want als opleidingsschool is de school, naast het coachen van de op te leiden leraar, mede verantwoordelijk voor het curriculum van de opleiding. Hiertoe zijn opleiders binnen school actief die opleidingsonderdelen ontwikkelen, verzorgen, supervisie geven en interne coaches trainen in begeleidingsvaardigheden. In 2013 is een sterk accent komen te liggen op onderzoek. Het ontwikkelen van een onderzoekende houding is een manier van professionaliseren, waarbij persoonlijke ontwikkeling en schoolontwikkeling samengaan. Workshops voor SPD’s Met een serie workshops op alle Alliantiescholen en Notre Dame des Anges maakte de Academische Opleidingsschool in 2013 serieus werk van de professionalisering van SPD’s en van de stagebegeleiders van de docenten in opleiding. Iedere school binnen de AOS heeft in samenwerking met de lerarenopleiding van de HAN en de Radboud Docenten Academie op de eigen thema’s meerdere workshops ontwikkeld. Alle SPD’s worden nadrukkelijk uitgenodigd, en op sommige scholen verplicht, workshops te volgen. Professionalisering van SPD’s is in het schooljaar 2013-2014 dan ook speerpunt voor de Alliantie. Doel van de workshops is om de SPD nog beter toe te rusten op wat er van hem wordt verwacht. De rol van de SPD in de hoofdfase van de tweedegraadslerarenopleiding is aan het veranderen. Hij is rolmodel en leermeester, hij onderwijst, daagt uit en geeft feedback. Hij kijkt samen met de student naar het leerwerkplan en wordt daarmee meer richtinggevend voor de individuele ontwikkeling van de student. De thema’s van de workshops sluiten aan bij die ontwikkelingen, zoals bijvoorbeeld: het begeleiden en beoordelen van leerwerktaken, koppeling van theorie en praktijk en begeleiding van studenten met behulp van video. Omgaan met verschillen en leren met ICT De Academische Opleidingsschool heeft in december 2013 een nieuwe subsidie toegekend gekregen om de samenwerking binnen de AOS te versterken. Het samenwerkingsverband gaat de nieuwe subsidie vooral gebruiken om verder te komen met leren met ICT in de klas. Er bestaat behoefte aan meer expertiseontwikkeling op de scholen en samenwerking tussen de partners op dit gebied. Vanuit de gedachte dat ICT niet meer weg te denken is uit onze maatschappij is gekozen voor het thema ‘Omgaan met verschillen en leren met ICT’, als paraplu van deze subsidieaanvraag. In de uitwerking gaat het onder andere om het onderwijs meer op maat te maken en daarmee recht te doen aan tempo- en niveauverschillen: om remediëren van leerlingen met leerachterstanden, maar zeker ook om ruimte voor excellente leerlingen, zowel in de verdieping als in de verbreding. Concreet worden op de scholen leergemeenschappen ingericht om de expertise op het gebied van ‘Omgaan met verschillen Jaarverslag 2013
35 van 321
door inzet van ICT’ te ontwikkelen. De kracht van deze leergemeenschappen is dat ze qua samenstellingen en doelstelling aansluiten bij de huidige ontwikkelingen op school. Via kleine praktijkonderzoekjes in de lessen wordt op de scholen bepaald of de leeropbrengsten van de meer individueel georiënteerde inzet van ICT in de klas inderdaad hoger worden. De leergemeenschappen gebruiken deze resultaten om in de klas meer te kunnen differentiëren en om te kunnen gaan met verschillen. Tevens zullen de resultaten worden gebruikt om het curriculum van de lerarenopleidingen te verbeteren. Scholingskosten per school, verdeeld over OP, directie en OOP (afgerond op hele euro’s). Gebruikte afkortingen: CC: Citadel college DC: Dominicus College MWC: Maaswaal College MC: Mondial College PCC: Pax Christi College SGN: Stedelijk Gymnasium Nijmegen SSgN: Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen BB: Bestuursbureau School CC DC MWC MC PCC SGN SSgN BB Totaal
OP aantal 72 102 221 110 178 100 84 ** 14
Directie aantal 9 7 49 17 13 9 9
OOP aantal 27 32 76 53 49 25 28 29
OP kosten 25.887,52.234,98.900,36.968,41.743,19.124,11.480,18.575,40
Directie kosten 12.063,17.263,38.600,-* 17.052,61.283,23.07213.143,-
OOP kosten 10.448,20.565,62.000,22.763,11.744,11.047,11.093,-
Totaal 2013 48.398,90.002,199.500,76.783,114.770,53.243,35.716,36.563,645.975,-
Vgl. 2012
Vgl. 2011
25.567,52.661,161.300,61.100,133.157,50.477,35.315,23.154,542.701,-
27.234,42.880,111.517,90.453,123.247,83.825,81,096,17.268,577.520,-
* incl. afd. I ** OP betreft de docenten van de scholen die op kosten van het BB het LC-/LD-traject hebben doorlopen. Totaalbedrag opleidingskosten van het BB is dus incl. de kosten voor docenten van verschillende scholen. In Plana-verband zijn de opleidingstrajecten voor midden - en hoger management opnieuw uitgevoerd. Hieraan hebben vanuit de Alliantie in totaal 5 personen deelgenomen. De kosten van beide opleidingen, voor het middenmanagement € 15.443,75 en voor het hoger management € 32.748,50, zijn doorberekend aan de scholen. Ook de opleiding voor leidinggevenden binnen het OOP werd in Plana-verband opnieuw uitgevoerd. Hieraan namen vanuit de Alliantie 6 personen deel. Kosten: € 26.940,-. De opleiding LC/LD die in 2012 is gestart, werd in 2013 vervolgd. De kosten hiervan, € 18.575,40, kwamen grotendeels voor rekening van het BB. De regiegroep LC/LD evalueert jaarlijks de opleiding zowel als de opleidingsbehoefte op de scholen. Functiemix Implementatie van de functiemix, zoals verwoord in de notitie ‘Carrièreperspectief voor docenten van de Alliantie’. In 2013 zijn 22 docenten van schaal LB doorgegroeid naar LC en 6 van LC naar LD. Hiermee worden de landelijke ontwikkelingen gevolgd.
Jaarverslag 2013
36 van 321
Kwaliteitszorg: Medewerkers-tevredenheidsonderzoek 2013 In 2013 heeft de Alliantie VO in de hele organisatie een medewerkers tevredenheidsonderzoek uitgevoerd. Samengevat laten de uitkomsten van dit onderzoek zien dat de medewerkers van de Alliantie tevreden zijn over hun werkgever. Zij geven de organisatie gemiddeld een 6,9. Hiermee scoort de Alliantie hoger dan het landelijke gemiddelde. Het meest tevreden zijn de medewerkers over de arbeidsomstandigheden waarin zij hun werk uitvoeren en de werkzaamheden die zij geacht worden te verrichten. Wat daarbij opvalt, is dat de aandacht die de afgelopen jaren besteed is aan de functiemix en scholing, (nog) niet heeft geleid tot een grotere tevredenheid over de beloning en de ontwikkelingsmogelijkheden. De positieve waardering van de samenwerking met collega’s en de aansturing door leidinggevenden biedt een goede basis om daar de komende tijd verder aan te werken. Al met al een resultaat om trots op te zijn! Elke school onderneemt, evt. met ondersteuning vanuit het bestuursbureau, actie op onderdelen die verbeterd kunnen worden. Employee benefits / Werkkostenregeling Sinds 1 januari 2011 geldt een nieuwe regeling: de werkkostenregeling (WKR). Tot 1 januari 2014 konden werkgevers ervoor kiezen deze regeling in te voeren of van bestaande regelingen gebruik te blijven maken; vanaf 1 januari 2014 zou invoering verplicht worden en zouden bestaande regelingen in dit kader vervallen. De WKR houdt in dat een werkgever op jaarbasis maximaal 1,5% van de totale fiscale loonsom (de 'vrije ruimte') onbelast kan vergoeden en verstrekken aan haar medewerkers. Over het bedrag dat binnen de vrije ruimte valt hoeft geen eindheffing betaald te worden. Over het bedrag daarboven moet een eindheffing van 80% betaald worden, maar geen premies volks- en werknemersverzekeringen of de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. Omdat bleek dat binnen de Alliantie VO op basis van deze regeling ruimschoots voldoende vrije ruimte beschikbaar was voor de tot dan toe gehanteerde vergoedingen en verstrekkingen en om de ruimte die overbleef goed te benutten, is er in 2013 samen met de afdeling Financiën voor gekozen om de regeling al in 2013 in te voeren. Het boekjaar 2013 wordt tevens ijkpunt voor invulling van de vrije ruimte. PSA / Afas / Profit implementatie Nadat de Alliantie per 1 januari 2012 voor de salarisverwerking van haar medewerkers overgestapt is op het softwarepakket Profit van Afas is in 2013 deze salarisverwerking verder geoptimaliseerd. De overstap van een externe salarisverwerking, zoals dat tot 1 januari 2012 geschiedde, naar de aanpak via het pakket van Afas was geen eenvoudige. De Alliantie heeft nu de volledige verantwoordelijkheid voor het volledige proces van de inrichting van de applicatie, het up-to-date houden van alle personeelsgegevens en de communicatie met externe partijen, zoals bijv. de belastingdienst en het ABP. Ook in 2013 is nog gekozen voor een centrale verwerking van alle data die noodzakelijk zijn voor een correcte salarisuitbetaling. Alle personeelsmutaties worden op de individuele scholen voorbereid en op papier voor centrale verwerking aangeboden. De overstap naar decentrale verwerking van de personeelsmutaties op schoolniveau wordt voorbereid. Hiervoor wordt het pakket Afas Insite ingericht, door voor een groot aantal soorten personeelsmutaties zogenaamde workflows in te richten. Deze workflows moeten de medewerkers van de P&O-afdelingen op de scholen in staat stellen mutaties direct op de scholen zelf te verwerken. Verder is in 2013 gewerkt aan de rapportagemogelijkheden van het pakket, zowel wat betreft overzichten met betrekking tot de omvang en samenstelling van de personeelsformatie als met betrekking tot de personeelskosten. Veel aandacht is besteed aan optimalisatie van de uitwisseling van financiële gegevens tussen het salarisverwerkingspakket en het financieel-administratieve pakket waarvan de Alliantie zich bedient.
Jaarverslag 2013
37 van 321
In 2013 is een start gemaakt met de inrichting van HRM-onderdelen in personeelsinformatiepakket van Afas. Het pakket ondersteunt immers behalve de salarisverwerking ook de uitvoering van een groot aantal HRM-processen. De volgende processen zijn daarbij opgepakt: - Alle personeelsdossiers zijn gedigitaliseerd en ingelezen in het pakket. Tot voor kort was er een personeelsdossier voor elke medewerker op de school waar betrokkene werkzaam was en een dossier op het bestuursbureau. Deze zijn samengevoegd en opgeschoond. Het opgeschoonde dossier is vervolgens gescand door een externe instantie, waarna de op deze wijze vervaardigde digitale bestanden zijn ingelezen in het PSA/HRM-pakket van Afas. -
De Alliantie heeft ervoor gekozen de ziekteverzuimregistratie en de uitvoering van de Wet Poortwachter te doen in het pakket VX. Door koppeling van VX en het PSA/HRMpakket worden de personeelsgegevens en de ziekteverzuimgegevens tussen beide pakketten uitgewisseld. Hierdoor kunnen in de toekomst aan DUO ook deze ziekteverzuimgegevens geleverd worden, iets waartoe werkgevers in het onderwijs verplicht zijn. Eind 2013 werd nog gewerkt aan een 100% correcte overzetting van de ziekteverzuimgegevens van VX naar het PSA/HRM-pakket.
-
Ter ondersteuning van de uitvoering van de gesprekkencyclus, het zogenaamde bekwaamheidsdossier, zal de Alliantie in de toekomst gebruik maken van het pakket Kwaliteitsscholen. Ook hiervoor is het van belang dat er een goed werkende koppeling is tussen beide pakketten. Vanuit het PSA/HRM-pakket worden de personeelsgegevens en de organisatiestructuur van de gehele Alliantie doorgegeven aan Kwaliteitsscholen, terwijl een aantal documenten die in de gesprekkencyclus worden geproduceerd teruggezonden worden naar het digitale personeelsdossier in het PSA/HRM-pakket. In 2013 is de gehele organisatiestructuur van de Alliantie in het PSA/HRM-pakket ingebouwd en is de koppeling tussen beide pakketten gebouwd. Eind 2013 is begonnen met de inrichting van Kwaliteitsscholen, om de gesprekkencyclus ook daadwerkelijk te kunnen uitvoeren binnen dart pakket. Naar verwachting zullen in het voorjaar van 2014 de eerste gesprekken in de gesprekkencyclus uitgevoerd worden met volledige ondersteuning vanuit het pakket Kwaliteitsscholen.
-
In 2013 is een begin gemaakt met de inrichting van het PSA/HRM-pakket voor een volledige digitale verwerking van verlofverzoeken. Gestart is met de verlofverzoeken van het OOP. De focus ligt daarbij op de communicatieve aspecten van verlofaanvragen, maar ook de administratieve aspecten m.b.t. verlof, zoals het bepalen van de omvang van het verlof en het afboeken van toegekende verlofverzoeken, vallen hieronder. In 2014 verwachten we voor het OOP over te kunnen stappen naar afhandeling van verlofaanvragen via het PSA/HRM-pakket.
-
Door de ingebruikname van HRM modules gaat het PSA/HRM-pakket steeds meer de rol vervullen van een personeelsinformatiesysteem. Medewerkers kunnen via het systeem geïnformeerd worden en/of mutaties doorvoeren. Een goede toekenning van autorisaties aan de medewerkers is een nauwgezet proces, dat noodzakelijk is om de HRMmogelijkheden die het pakket ondersteunt ook daadwerkelijk te kunnen gebruiken. Dit onderdeel is onlosmakelijk verbonden met de inrichting van workflows in Afas Insite.
Voor een zorgvuldige voorbereiding en controle op de inrichting van bovengenoemde HRMonderdelen in het personeelsinformatiepakket van Afas zijn op elk gebied kleine werkgroepjes actief geweest, bestaande uit P&O-, financiële- en beleidsmedewerkers van de verschillende scholen en het bestuursbureau.
Jaarverslag 2013
38 van 321
MEDEWERKERS Gebruikte afkortingen: CC: DC: MWC: MC: PCC: SGN: SSgN: BB:
Citadel college Dominicus College Maaswaal College Mondial College Pax Christi College Stedelijk Gymnasium Nijmegen Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen Bestuursbureau
Scholen
Aantal mw 31-12-2009
Aantal mw 31-12-2010
Aantal mw 31-12-2011
Aantal mw 31-12-2012
Aantal mw 31-12-2013
2013 in % o.b.v. tot. personeelsbestand
CC DC MWC MC PCC SGN SSgN BB*) Totaal
43 122 239 239 245 151 150 21 1244
60 122 237 222 253 147 148 28 1244
71 134 249 205 246 137 134 30 1226
100 131 263 193 251 132 131 31 1232
124 132 267 177 243 137 135 31 1246
10 11 21 14 20 11 11 2 100%
*) Inclusief stagiaire, schoolmaatschappelijk werksters, (parttime-)medewerkers op projectbasis en medewerkers bureau onderwijshuisvesting en servicebureau schoolboeken. Leeftijdsopbouw Alliantie-medewerkers: Leeftijd < 30 30 - 35 35 - 40 40 - 45 45 - 50 50 - 55 55 - 60 60 - 65 > 65 Totaal
Aantal pers. 2012 202 144 107 113 156 191 203 112 3 1232
Percentage 2012 16 12 9 9 13 15 16 9 1 100
Aantal pers. 2013 220 152 117 110 132 193 196 123 3 1246
Jaarverslag 2013
Percentage 2013 18 12 9 9 10 15 16 10 1 100
39 van 321
In- en uitstroom Alliantie-personeel: School
2011 aantal pers. Instroom Uitstroom
2012 aantal pers. Instroom Uitstroom
2013 aantal pers. Instroom Uitstroom
CC DC MWC MC PCC SGN SSgN BB*
26 32 42 25 34 16 21 8
17 23 37 37 42 22 30 7
34 18 38 36 38 23 16 5
16 23 28 36 33 24 19 7
31 11 33 23 27 19 25 7
14 9 31 36 35 18 20 7
Totaal
207
223
209
203
176
170
* Zie voetnoot hierboven. Personeelsformatie Alliantie, verdeling man-vrouw in lijst en tabel
Directie, incl. teamleiders OOP OP
Man 2012 48 116 464
Man 2013 48 118 450
Vrouw 2012 23 170 411
Vrouw 2013 25 168 437
Totaal 2012 71 286 875
Totaal 2013 73 286 887
Totaal
628
616
604
630
1232
1246
Jaarverslag 2013
40 van 321
Eindejaarsuitkering Ook dit jaar werd de medewerkers van de Alliantie de mogelijkheid geboden de bruto eindejaarsuitkering uit te wisselen tegen een netto vergoeding woon/werkverkeer, wat voor de meeste medewerkers een financieel voordeel oplevert. 880 collega’s (71%) maakten gebruik van dit aanbod. In 2012 waren dat er 811 (65%). ARBO Jaarrapportage bedrijfsarts Sinds 2008 werkt de Alliantie VO samen met MaetisArdyn aan optimalisering van de inzetbaarheid van medewerkers en dus aan verzuimbeperking binnen de organisatie. De door MaetisArdyn gedetacheerde bedrijfsarts is gehuisvest op de locatie van het bestuursbureau. Mede daardoor verloopt de afstemming tussen de Arbodienst en de P&O-afdelingen van de scholen en het bestuursbureau goed. Afspraken worden vlot gepland en naast de officiële overlegmomenten is ook informeel tussentijds overleg mogelijk. In 2013 heeft de bedrijfsarts naast de reguliere spreekuren ook 3 á 4 keer overleg gehad met de Sociaal Medische Teams van de scholen en nadat de samenwerking tussen MaetisArdyn en de Alliantie door beide partijen positief werd geëvalueerd, is het contract in 2013 verlengd, conform contractafspraak. In de jaarrapportage 2013 worden als belangrijkste aandachtspunten voor 2014 genoemd: behoud laag verzuimpercentage enigszins verlagen van de meldingsfrequentie ten aanzien van langdurig verzuim aandacht houden voor interventie- en re-integratiemogelijkheden. Ziekteverzuim Bij de Alliantie VO zijn de leidinggevenden verantwoordelijk voor de beheersing van het verzuim op hun school. Sinds enige jaren wordt gewerkt met ‘VerzuimXpert’. Dit systeem bevat de wettelijk vereiste acties in het kader van de Wet Verbetering Poortwachter en adviseert leidinggevenden bij de te ondernemen acties. Deze verplichtingen worden aangevuld met het vastgestelde verzuimbeleid. Ziek- en betermeldingen vinden op de scholen rechtstreeks in het systeem plaats, waardoor het aantal correcties kleiner wordt. De ervaringen zijn positief: afspraken zijn duidelijk en de begeleiding van medewerkers is beter. Binnen de scholen volgden de sociaal medische teams - die periodiek bijeenkomen - het ziekteverzuim scherp. Daarbij is op een aantal scholen vooral aandacht besteed aan de verzuimfrequentie. Deze aandacht en inzet dragen bij aan het laag houden van het verzuim. In 2013 zitten alle scholen behalve het Citadel College onder de landelijke norm. Samen met het sociaal medisch team van deze school zijn analyses gemaakt van de oorzaken van verzuimcijfers en worden maatregelen genomen om verdere stijging te voorkomen. Ziekteverzuim onder Alliantie-medewerkers in 2013: In 2013 is het totale verzuimpercentage van Alliantiemedewerkers in geringe mate toegenomen: 4,13 %, tegen 3,97 % in 2012. Ook de meldingsfrequentie is iets toegenomen in 2013: 1,7% tegen 1,6% in 2012. De gemiddelde verzuimduur is iets afgenomen in 2013: 9,6% tegenover 9,8% in 2012. Dit betekent dat er minder langdurig verzuim is geregistreerd en wat meer kort frequent verzuim. Het verzuimpercentage per functiegroep is (al jaren) gemiddeld 1% lager dan het landelijk gemiddelde; vooral het OP ligt lager. De meldingsfrequentie is zowel bij OP als OOP licht hoger dan landelijk. De Alliantie heeft duidelijk minder langdurig verzuim dan landelijk het geval is. Het OOP verzuimt langduriger dan het OP, maar wel korter dan het landelijk gemiddelde (zie tabellen op de volgende pagina).
Jaarverslag 2013
41 van 321
Brancheverzuimcijfers (bron: Benchmark VO-raad, waarbij directie en OOP samengenomen worden): 2010 OP+dir. ziekteverzuimpercentage ziekmeldingsfrequentie gem. ziekteverzuimduur nulverzuim
2010 OOP
2011 OP+dir.
2011 OOP
2012 OP+dir.
2012 OOP
4,9
5,4
5,2
5,5
5,0
5,3
1,5 10,4
1,3 14,2
1,6 10,6
1,3 14,6
1,6 12
1,3 16
36,7
42,7
36,1
43,1
39,7
36,7
2013 Nog niet bekend
Verzuimpercentages Alliantie-medewerkers 2009-2013 (excl. zwangerschap):
Alliantie Verzuimpercentage 2009-2013 8 7
verzuimpercentage
6 5 4 3 2 1 0
2009 2010 2011 2012 2013
Alliantie Bestuurs Citadel Dom. VO bureau College College TOTAAL 4,1 4,56 3,97 3,97 4,13
3,1 1,25 1,18 0,65 1,52
4,1 3,87 3,59 5,27 6,94
3,5 3,6 4,14 3,45 2,24
Pax Maas Mondial Stedelijk Christi waal College Gym College College 3,6 4,21 2,71 2,99 3,46
5,4 5,59 5,83 5,22 4,67
4,2 3,92 2,91 3,83 4,58
3,4 3,44 2,86 2,78 3,27
SSGN 3,4 6,08 4,98 4,92 4,94
(Bestuursbureau is incl. SBA, Huisvesting en schoolmaatschappelijk werk)
Jaarverslag 2013
42 van 321
Verzuimpercentages per functiegroep: Alliantie VO Directie OOP OP
3,96% 1,74% 5,09% 4,03%
1006,1 64,1 234,4 707,7
4,13% 1,84% 3,63% 4,45% 4,69% 4,14%
1006,1 39,4 238,4 178,8 269,9 279,5
Verzuimpercentages naar leeftijd: Alliantie VO 15-24 25-34 35-44 45-54 55-65
De hogere leeftijdsgroepen (vanaf 45 jaar) geven meestal een hoger verzuimpercentage. Bij de Alliantie is het verzuimpercentage in de hogere leeftijdsgroepen in 2013 iets gedaald en tevens lager dan het landelijk gemiddelde. Als we meenemen dat de hogere leeftijdsgroepen bij de Alliantie fors zijn vertegenwoordigd en we de verzuimcijfers tegen het VO-gemiddelde afzetten, doet de Alliantie het goed. Verschillende scholen zijn dan ook actief met een ouderenbeleid bezig. De groep van 25 tot 34 blijft altijd een kwetsbare (jonge gezinnen). Het is belangrijk om goed te blijven kijken naar leeftijdsopbouw en het beleid hieromtrent. Verzuimpercentages naar geslacht: Alliantie VO mannelijk vrouwelijk
4,13% 3,59% 4,78%
1006,1 553,0 453,1
Gemiddelde verzuimduur in dagen, per school: (De gemiddelde verzuimduur is een indicatie voor het vóórkomen van langdurig verzuim) Alliantie VO CC DC MWC MC PCC SGN SSgN BB
9,6 12,9 6,7 9,9 8,8 8,6 12,7 8,9 15,7
1240,3 109,3 132,3 269,8 186,3 252,9 136,1 134,9 31,5
*) inclusief Service Boeken Alliantie, Huisvesting en Schoolmaatschappelijk werk. Ziekmeldingsfrequentie: De ziekmeldingsfrequentie is het gemiddelde van het aantal verzuimmeldingen per persoon per jaar en is een maat voor het vóórkomen van kort frequent verzuim. De tendens van de meldingsfrequentie bij de Alliantie in zijn geheel kent een lichte daling: in 2012 was het 1,6 maal per jaar, in 2011 nog 1,74 en in 2010 1,8. Toch lag het branchegemiddelde in 2010 nog lager: 1,4 maal (de gegevens van 2011 zijn nog niet bekend). De meldingsfrequentie verdient daarom bij de Alliantie wat extra aandacht.
Jaarverslag 2013
43 van 321
Alliantie VO CC DC MWC MC PCC SGN SSgN BB
1,7 1,7 1,6 1,5 2,0 1,8 1,4 2,0 0,6
1240,5 109,3 132,3 270,6 186,3 252,3 136,1 134,9 31,5
Arbo-activiteiten De Risico Inventarisatie en Evaluatie (RI&E) is het aangewezen instrument om risico’s op het gebied van veiligheid, gezondheid en welzijn overzichtelijk weer te geven. MaetisArdyn heeft in 2013 een RI&E uitgevoerd op de volgende scholen:
Dominicus College Citadel College (Griftdijk en Dijkstraat)
Voor 2013 staan o.a. de volgende activiteiten op het programma:
2.8.10
Aandacht voor ARBO-omstandigheden bij de nieuwbouw van het VMBO Mondial College RI&E op het Stedelijk Gymnasium Nijmegen, Maaswaal College (Veenseweg en Oosterweg), SSgN en Mondial College (Energieweg).
Financiën/middelen Accountant Ook in 2013 was het accountantskantoor Flynth verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening en het bestuursverslag. Hiernaast heeft Flynth ook een tussentijds onderzoek gedaan naar de financiële processen op de scholen en het Bestuursbureau. Risicomanagement In 2012 is het risicomanagement definitief ingevoerd met de opstelling van een risicoprofiel voor het bestuursbureau van de Alliantie Voortgezet Onderwijs en alle afzonderlijke scholen. In de begroting van 2013 was voor alle scholen, het bestuursbureau, het SBA en onderwijshuisvesting het risicoprofiel opgenomen. Dit profiel wordt jaarlijks getoetst en ieder jaar met toelichting opgenomen in de jaarlijkse meerjarenbegroting. Hiermee heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs het risicomanagement breed ingevoerd en maakt het risicomanagement onderdeel uit van de vaste plannings- en controlcyclus. BTW-suppletie en Europees aanbesteden In de beleidsuitvoering besteedt de Alliantie Voortgezet Onderwijs zorgvuldig aandacht aan de BTW-problematiek en het Europees aanbesteden. Voor het Europees aanbesteden is een heldere procedure binnen de administratieve organisatie vastgelegd. In 2012 hebben wij het traject van BTW-suppletie 2002-2007 afgerond. Dit traject leidde tot terugbetaling van BTW-lasten. Deze teruggave was gebaseerd op de schriftelijk vastgelegde afspraken van het regionale kantoor van de Belastingdienst. De afspraken en verwerking hadden betrekken op het tijdvak 2002 tot en met 2007. Op basis van deze afspraken is ook het traject ‘BTW-suppletie 2008-2012’ gestart. De inzet was om dit traject in de boeken van 2013 te kunnen verwerken. Helaas kan de definitieve afwikkeling pas in 2014 plaatsvinden. De Alliantie Voortgezet Onderwijs wordt in dit traject begeleid door Deloitte.
Jaarverslag 2013
44 van 321
Cyclus begroting, jaarrekening, kwartaaloverzichten
In de begroting- en jaarrekeningcyclus worden aan de hand van kengetallen – die DUO/Cfi adviseert ten aanzien van rentabiliteit, solvabiliteit, liquiditeit, kapitalisatiefactor en weerstandvermogen - de uitkomsten van de scholen helder in beeld gebracht. Hiernaast wordt per school en op Alliantieniveau op basis van kengetallen een benchmark gemaakt, die in de begroting en jaarrekening wordt gepresenteerd. De administratie is zo opgezet dat de schoolleiding – mits de financiële administratie goed wordt bijgehouden – op elk moment kan beschikken over een actueel overzicht van de financiële stand van zaken van de school. De controller heeft het overzicht van de scholen, het bestuursbureau, Onderwijshuisvesting Nijmegen en het totaalresultaat. De begroting van 2013 is op basis van het Alliantiebrede format vastgesteld. De formatieplanning maakt integraal onderdeel uit van de begroting. Bovendien wordt op realistische wijze op basis van een uitgewerkt model rekening gehouden met groeiende inkomsten en lasten in het kader van de functiemix. Het formatieoverzicht is verder verfijnd, zodat de schoolleiding steeds een actueel overzicht heeft van de uitputting van de personeelskosten afgezet tegen de begroting. Zo kan de schoolleiding en bestuur tijdig (on)gewenste ontwikkelingen signaleren en daar waar nodig het beleid bijstellen. De uitgaven kunnen op deze wijze op een juiste manier worden afgezet tegen de begroting. Dit geeft een goede basis voor de driemaandelijkse rapportages die worden aangeboden aan de scholen, bestuur en Raad van Toezicht. Het meerjarenperspectief in de meerjarenbegroting wordt als signaleringsinstrument gebruikt, doordat niet structurele inkomsten niet – zondermeer – worden meegenomen. Indien de begrotingen van de scholen bij ongewijzigd beleid een groeiend tekort toonden is in overleg met de rectoren gewerkt aan passende maatregelen. Sinds enkele jaren is met goedkeuring van de Raad van Toezicht overgegaan tot een conservatieve wijze van begroten. Bovendien wordt altijd een onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele baten. Vanaf de begroting 2013 is een geactualiseerd risicoprofiel per bedrijfsonderdeel opgevoerd.
Schatkistbankieren Vanaf 2008 bankiert de Alliantie Voortgezet Onderwijs bij het Ministerie van Financiën. Sinds 2013 wordt uitvoering van het schatkistbankieren door het ministerie van OCW verzorgd. Deze wijze van bankieren wordt schatkistbankieren genoemd. Om een goed en effectief beheer van de liquide middelen mogelijk te maken wordt de rente-ontwikkeling nauwlettend in de gaten gehouden. De bankrekeningstructuur (en de daaraan gekoppelde afspraken met de huisbankier) blijkt dusdanig ingericht dat een effectief en efficiënt beheer van liquide middelen mogelijk bleef, ook op decentraal niveau. In 2013 bleef – vanuit de renteopbrengst gedacht - de renteontwikkeling tegenvallend. Intern boekenfonds / Europese aanbesteding In 2010 is het SBA (schoolboekenfonds van de Alliantie Voortgezet Onderwijs met eigen servicebureau) in het leven geroepen. Het servicebureau verzorgt de inkoop van de boeken en de distributie op de scholen. Er is voor een eigen boekenfonds gekozen, omdat op deze wijze de kosten transparant zijn (kosten voor aankoop en kosten voor beheer en distributie van schoolboeken) en verwacht werd dat je als grote partij een scherpe inkoopprijs kunt bedingen. Bovendien zou de school door eigenaar te worden zelf kunnen bepalen hoe met de afschrijvingsduur van boeken kan worden omgegaan. Voor het SBA is een aparte bedrijfskolom ingericht. In de begroting en jaarrekening komt het SBA als apart bestuursonderdeel aan bod. Ook in 2013 zijn de boekenleveranties vrijwel probleemloos verlopen. Alle gestelde doelstellingen en criteria uit het plan van aanpak werden gehaald. De scholen concludeerden dat het niveau van het werk van het SBA zeker vergelijkbaar was met de kwaliteit van de werkzaamheden van de vroegere commerciële boekenleveranciers. Bovendien werden de financiële doelstellingen van het SBA volledig gehaald. Daarmee voldoet het SBA aan de oorspronkelijke doelstelling. Jaarverslag 2013
45 van 321
In het regeerakkoord 2012-2016 was vastgelegd dat de ‘gratis schoolboeken’ vanaf augustus 2015 zouden verdwijnen. In het Herfstakkoord is deze maatregel teruggedraaid. Wel wordt een bezuiniging van 10% doorgevoerd. Na het afsluiten van het Herfstakkoord heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs besloten vanwege het aflopen van het contract een volgende Europese aanbesteding voor het SBA voor te bereiden. Dit moet in het voorjaar leiden tot een nieuw contract. Sparen en beleggen Gezien de aanhoudende onrust in de bank- en beleggingswereld en de huidige rentepercentages voor de uitgezette reserves is ook in 2013 niet gekozen voor uitbreiding van de beleggingsportefeuilles. De Treasurycommissie heeft de ontwikkelingen in 2013 nauwlettend gevolgd. In 2012 is het treasurystatuut geactualiseerd. Wij hebben de VO-raad en het ministerie gewezen op de onhoudbaarheid van de huidige regelgeving rond beleggen en belenen. Omdat vrijwel geen bank de vereiste dubbel AA+- status haalt dreigt de vrije bankkeuze in het geding te komen. Inkoopbeleid Op basis van de spendananalyse die door een externe partij is uitgevoerd heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs een overzicht gekregen van alle uitgaven rond materiële lasten die zich voor gemeenschappelijke inkoop lenen en een advies op welke onderdelen er (substantiële) voordelen zijn te bereiken door centrale inkoop. Op basis van de uitkomsten van dit onderzoek is een actieplan opgesteld om de mogelijke voordelen te gaan realiseren. Inmiddels vindt na de gemeenschappelijke aanbesteding van de schoonmaakdienst in deze periode de aanbesteding van de druk- en kopieerfaciliteiten plaats. Luc Nuijten, directeur bedrijfsvoering van het Maaswaal College is voor een beperkt deel vrijgemaakt om deze trajecten te begeleiden. Inrichting administratieve organisatie Op basis van het advies van de accountant is in 2011 besloten om de veiligheid van ICTprocessen in onze administratieve organisatie te optimaliseren om calamiteiten te voorkomen. Een werkgroep heeft in 2012 een aantal aanbevelingen gedaan die inmiddels zijn uitgevoerd. De maatregelen leiden tot meer veiligheid en het voorkomen van verlies van gegevens. De administratieve organisatie (zowel de personele als financiële organisatie) is beschreven. Daarbij is vooral oog voor een goede inventarisatie en analyse van de risico’s. Het opzetten en onderhouden van de AO/IC (Administratieve Organisatie/Interne Controle) is een doorlopend proces dat ook in 2013 is geactualiseerd. Alle informatie is voor de medewerkers van de scholen en het bestuursbureau – beschermd - online beschikbaar. Hierdoor kan optimaal gebruik worden gemaakt van deze informatie. Bovendien kunnen scholen eigen AObeschrijvingen/protocollen toevoegen. 2.8.11
ICT De meerjarenvisie ICT van de Alliantie Voortgezet Onderwijs kent vier prioriteiten:
leiderschap en visie met betrekking tot ontwikkeling en gebruik van ICT in het onderwijs deskundigheidsbevordering rondom het inzetten van ICT in de klas de ontwikkeling en het gebruik van digitaal lesmateriaal het opbouwen en consolideren van een robuuste ICT-infrastructuur.
Op Alliantieniveau wordt op ICT gebied de samenwerking tussen scholen gestimuleerd. Op gezamenlijke thema’s vindt overleg plaats en worden projecten gerealiseerd. Het project ICT Coaches dat in 2010 is gestart voor de ontwikkeling van digitaal lesmateriaal is in 2013 afgerond. Een tiental docenten van vijf Alliantiescholen is opgeleid. De doelstelling om met elkaar digitaal lesmateriaal te arrangeren en in te zetten in het onderwijs en te leren hoe collega’s op de scholen daarbij te begeleiden bleek in de praktijk te ambitieus. Wij hebben moeten concluderen dat de doelstellingen van fase 2 in dit project niet zijn gerealiseerd.
Jaarverslag 2013
46 van 321
Curriculum gerichte ICT-ontwikkeling vraagt meer deskundigheid. Een regionale of landelijke aanpak is hierbij noodzakelijk. In 2012 is besloten dat een Alliantieportaal wordt ingericht waarin de samenwerking tussen de scholen en het Bestuursbureau nog efficiënter kan plaatsvinden. De voorbereidingen hebben in 2013 een vervolg gekregen en in 2014 wordt dit project geïmplementeerd. Als eerste zal het Bestuursbureau de overstap gaan maken naar Office 365 platform, waarbinnen het portaal zijn plek krijgt. Vervolgens zullen de Alliantiescholen fasegewijs en gedifferentieerd aansluiten op het Office 365 platform. Het informatiebeveiligheidsbeleid en de set minimale maatregelen is in de Rectorenraad vastgesteld. De inventarisatie van de risico’s is in 2013 op de scholen uitgevoerd. In 2014 zal het informatiebeveiligingbeleid in de Rectorenraad opnieuw aan de orde komen en zal er toetsing plaatsvinden of de genomen maatregelen afdoende zijn. De Alliantie Voortgezet Onderwijs is sinds de oprichting deelnemer van de stichting TeleMANN. Dit is een samenwerkingsorganisatie van 27 non-profit instellingen in Nijmegen en omstreken die samen een regionaal glasvezelnetwerk onderhouden en exploiteren. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft bijna al haar vestigingen met elkaar verbonden via deze glasvezelring. De hardware componenten in deze glasvezelring zijn op het centrale punt bij het UCI vervangen en ook op de schoollocaties. Daarmee is de bandbreedte vergroot en het risico op uitval sterk verminderd. Het glasvezelnetwerk is klaar voor de toekomst. Het ziet ernaar uit dat het Pax Christi College, die nog niet in deze TeleMANN ring is opgenomen, in 2015 ook van deze ring gebruik kan gaan maken. 2.8.12
Huisvesting Onderwijshuisvesting Nijmegen De onderwijshuisvesting in Nijmegen is per 1 januari 2008 doorgedecentraliseerd. Deze overeenkomst was niet van toepassing op de locatie(s) van het Citadel College in Nijmegen Noord. In 2011 heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs met de gemeente Nijmegen een maatwerkovereenkomst afgesloten waarin ook de nieuwbouw van het Citadel College aan de Griftdijk Noord 9a wordt doorgedecentraliseerd. Het pand aan de Dijkstraat – waarin het vmbo van het Citadel College blijft gevestigd - blijft eigendom van de gemeente Nijmegen. Pas over een jaar of vijf zal worden besloten wanneer deze locatie zal worden omgezet in nieuwbouw. Voor dit pand blijven in feite de regels van het integraal huisvestingsplan (IHP) van kracht. In 2013 is door de gemeente Nijmegen en betrokken schoolbesturen een evaluatie uitgevoerd van de resultaten van de doordecentralisatie. Uit deze evaluatie blijkt dat zowel de schoolbesturen als de gemeente teverden zijn over de resultaten tot nu toe. Om de financiën van de Onderwijshuisvesting Nijmegen het primaire onderwijsproces van de scholen niet te laten beïnvloeden is de Onderwijshuisvesting Nijmegen binnen de Alliantie Voortgezet Onderwijs een aparte bedrijfskolom geworden met een eigen begroting (eigen baten en lasten) en eigen jaarrekening. De voormalige directeur financiën en huisvesting van het Maaswaal College, Henk Peters, vervult voor twee dagen in de week de taak van directeur huisvesting voor de doorgedecentraliseerde locaties in Nijmegen. De beleidsvorming wordt voorbereid door een werkgroep die bestaat uit de bestuurder, de controller, Henk Peters en Ed Peters, de voormalig rector van het Dominicus College. Voor de huisvestingregelingen heeft de werkgroep Onderwijshuisvesting Nijmegen in 2010 de Alliantie huisvestingsverordening ontworpen. Deze verordening is inmiddels vastgesteld en vergelijkbaar met de bestaande IHPverordeningen. De heer Henk Peters trad in beide (beoogde) nieuwbouwprojecten (Lindenholt Noord en Citadel College) op als uitvoerend bouwheer. Groot onderhoud Op basis van het advies van een externe deskundige partij (PLANON) is de siutatie van groot onderhoud bij alle scholen in 2011 in kaart gebracht. Op basis van dit onderzoek heeft Planon ook advies gegeven voor de dotaties die de verschillende scholen moeten storten
Jaarverslag 2013
47 van 321
voor het groot onderhoud van de scholen. Dit advies is in principe bindend voor de begrotingen van de scholen. Een school mag slechts beargumenteerd en met toestemming van het bestuur op onderdelen afwijken van het advies van Planon. Planon heeft in het onderzoek ook gekeken naar de aanwezigheid van asbest in de schoolgebouwen. Planon heeft geen verontrustende situaties aangetroffen die zouden nopen tot ingrijpen. Nieuwbouwprojecten
Hoewel de nieuwbouwlocatie en het definitief ontwerp van het gebouw van de vmbolocatie Lindenholt Noord van het Mondial College al in 2010 is vastgelegd en de gemeenteraad in hetzelfde jaar het bijbehorende bestemmingsplan vaststelde heeft het bestuur pas begin 2013 een start kunnen maken met de bouw van de nieuwe locatie. Een aantal buurtbewoners had bij de Raad van State bezwaar aangetekend tegen het door de gemeenteraad vastgestelde bestemmingsplan. Deze procedure is in 2010 gestart. Pas in november 2011 vond de hoorzitting van de Raad van State plaats. Hoewel de uitspraak voor de jaarwisseling mocht worden verwacht stelde de Raad van State de uitspraak tot februari 2012 uit. In deze uitspraak kwam de Raad van State niet tegemoet aan de klachten van omwonenden. Wel is de Raad van State van oordeel dat de gemeente Nijmegen een tweetal bestuurlijke omissies valt te verwijten. De gemeenteraad heeft de herstelprocedure in juli 2012 goedgekeurd. De definitieve uitspraak van de Raad van State kwam pas in december 2012. In 2012 heeft wel de koop van de grond en de aanbesteding van de nieuwbouw plaatsgevonden. De planning is er op gericht om de nieuwe locatie in augustus 2014 in gebruik te nemen. De zorgplicht voor de vmbo-locatie van het Citadel College aan de Dijkstraat bij de gemeente Nijmegen blijft. De vmbo-locatie biedt plaats aan ongeveer 400 vmbo-leerlingen. Daarom zullen de vmbo-t leerlingen vooralsnog op de nieuwe locatie worden geplaatst. De huidige vmbo-locatie aan de Dijkstraat zal nog tenminste tot 2016 onderdak bieden aan de beroepsgerichte leerwegen van het vmbo van het Citadel College.
Verbouwingen en aanpassingen
2.8.13
In 2013 is het buitenterrein van de SSgN geheel gerenoveerd. Het Pax Christi College (hoofdvestiging in Druten) heeft in 2013 een plan uitgevoerd om da havo/vwo vleugel op de hoofdvestiging te renoveren. De verbouwing is na de zomervakantie in 2013 opgeleverd en feestelijk door de wethouder van Druten geopend.
Bestuursbureau Het bestuursbureau vervult een belangrijke rol in het initiëren, ontwikkelen en vastleggen van de gekozen beleidsontwikkelingen, de ondersteuning van beleidsgroepen en de ondersteuning van Alliantiebrede projecten als De academische opleidingsschool Alliantie VO/Notre Dame, ontwikkeling ICT, bovenschoolse deskundigheidsbevordering en Novia. Natuurlijk vervult het bestuursbureau ook een ondersteunende rol in het dagelijks werk van de scholen. De schoolmaatschappelijk werkers maken onderdeel uit van de formatie van het bestuursbureau. Zo is een eenduidige personele aansturing vanuit het hoofd P&O mogelijk. De schoolmaatschappelijk werkers verrichten hun werk hoofdzakelijk op de scholen, waarvoor zij werkzaam zijn. Zij worden in functioneel opzicht aangestuurd door de schoolleiding. De controller is ook in 2013 voor een dag in de week uitgeleend aan het bureau van de VOraad. Hij werkt mee aan de verdere professionalisering van het financiële beleid van de schoolbesturen. Het hoofd P&O neemt deel aan het P&O-overleg op PLANA-niveau. De elektronische inrichting van het archief heeft de nodige aandacht gehad. Het integreren van het mailverkeer en bijbehorende stukken vraagt apart aandacht. Deze door ons gewenste integratie kan niet zonder de nodige aanpassingen worden ingevoerd. Mede afhankelijk van de ontwikkeling van het Portaal zal implementatie plaatsvinden.
Jaarverslag 2013
48 van 321
Ook in 2013 hebben enkele medewerkers van het bestuursbureau extra ondersteuning verleend aan het Schoolboekenfonds Alliantie voortgezet Onderwijs (SBA). 2.8.14
Verantwoording kwaliteitsresultaten, Vensters Voortgezet Onderwijs
2.8.14.1
Algemeen Vensters Voortgezet Onderwijs (Vensters VO) is voor de Alliantie Voortgezet Onderwijs hét instrument om intern en extern verantwoording af te leggen. Met het managementtool voor Vensters kunnen directeuren, teamleiders en docenten hun opbrengsten en onderzoek goed analyseren en – zonodig- gericht aan verbeteringen werken. Deze mogelijkheden zijn nog vergroot doordat de leveranciers van onze leerlingvolgsystemen aansluitende applicaties hebben ontwikkeld. De gegevens van de twintig belangrijke indicatoren van Vensters Voortgezet Onderwijs vormen een goede basis voor het bestuur en onze scholen om aan betrokken partijen (ouders, leerlingen, collega’s) en instellingen (toeleverend en afnemend onderwijs, gemeenten, provincie, hulpverleningsinstellingen e.d.) verantwoording af te leggen. Omdat vrijwel alle schoolbesturen participeren in Vensters Voortgezet Onderwijs zijn de opbrengsten op landelijk en regionaal niveau steeds beter vergelijkbaar. Zo kunnen we op basis van Vensters gegevens benchmarken, daar waar dat leerzaam kan zijn Vensters voor verantwoording geeft 20 indicatoren, die ingedeeld zijn in 4 domeinen, weer. Het voert te ver om alle indicatoren in dit verslag uit te werken. Via de website (www.alliantievo.nl) van de Alliantie Voortgezet Onderwijs (vervolgens klikken op het logo van Vensters voor Verantwoording) zijn alle uitgewerkte indicatoren voor de Alliantiescholen te benaderen. Voor dit verslag is de keuze gemaakt om een selectie van de indicatoren uit te werken. In het bestuursverslag van 2013 wordt stil gestaan bij dezelfde indicatoren als in het verslag van 2012. Dit maakt het mogelijk de jaarresultaten goed te vergelijken. Een totaaloverzicht kan via de genoemde website worden verkregen.
Jaarverslag 2013
49 van 321
2.8.14.2
Slaagpercentages (onderwijsprestaties; domein 1) Veel Alliantiescholen scoren voor de meeste opleidingen met hun slaagpercentages verhoudingsgewijs veeal op of boven het landelijk gemiddelde. Voor het vwo presenteren de SSgN, het Stedelijk Gymnasium en het Citadel College heel goed. Ook bij het Maaswaal College liggen de resultaten boven het landelijk gemiddelde. De slagingspercentages vwo van het Dominicus College ligt op het landelijk gemiddelde. Het Pax Christi College en het Mondial Collge blijven daarbij iets achter. Hele goede examenresultaten voor de havo werden geboekt door de SSgN, het Citadel College, het Mondial College en het Pax Christi College. Ook de resultaten van het Dominicus College en Maaswaal College liggen boven het landelijk gemiddelde. Dit betekent dat alle Alliantiescholen voor de havo boven het landelijk gemiddelde scoren. De vmbo-t afdelingen van het Maaswaal College, het Pax Christi College en de SSgN doen het goed. De vmbo-t afdelingen van het Mondial College scoren onder het landelijke gemiddelde. Uit de cijfers blijkt vrijwel dat al onze vmbo-afdelingen het (veel) beter doen dan de landelijke benchmark, waarbij met name de hoge slaagpercentages voor het vmbo-b van het Citadel College (driemaal 100%), het Maaswaal College het Mondial College en het Pax Christi College opvallen. Ook de resultaten van het vmbo-k zijn over vrijwel de hele linie goed te noemen. Het Maaswaal College scoort daarbij wel iets minder dan het landelijk gemiddelde. De andere Alliantiescholen zitten daar (ruim) boven. De vmbo-k afdeling van het Citadel College haalde voor het derde jaar een score van 100%.
Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen
Onderwijssoort Plus
Aantal deelnemers
Aantal geslaagden
Percentage geslaagden
Dominicus College
Onderwijssoort Plus
Aantal deelnemers
Aantal geslaagden
Percentage geslaagden
vmbo-(g)t
80
75
93,8 %
havo
73
66
90,4 %
havo
133
124
93,2 %
vw o
104
95
91,3 %
vw o
56
55
98,2 %
Jaarverslag 2013
50 van 321
Mondial College, locatie Lindenholt
Aantal deelnemers
Aantal geslaagden
Percentage geslaagden
vmbo-(g)t
135
118
87,4 %
havo
97
91
93,8 %
vw o
51
44
86,3 %
Onderwijssoort Plus
Mondial College, locatie Streekweg
Aantal deelnemers
Aantal geslaagden
Percentage geslaagden
vmbo-b
47
46
97,9 %
vmbo-k
43
42
97,7 %
Onderwijssoort Plus
Pax Christi College
Onderwijssoort Plus
Aantal deelnemers
Maaswaal College, locatie Veenseweg
Aantal geslaagden
Percentage geslaagden
Onderwijssoort Plus
Aantal deelnemers
Aantal geslaagden
Percentage geslaagden
vmbo-b
52
52
100,0 %
havo
127
114
89,8 %
vmbo-k
107
106
99,1 %
vw o
93
87
93,5 %
vmbo-(g)t
121
116
95,9 %
havo
102
88
86,3 %
vw o
70
63
90,0 %
Jaarverslag 2013
51 van 321
Maaswaal College, locatie Oosterweg
Aantal deelnemers
Aantal geslaagden
Percentage geslaagden
vmbo-b
40
39
97,5 %
vmbo-k
99
90
90,9 %
vmbo-(g)t
135
127
94,1 %
Onderwijssoort Plus
Citadel College, locatie Dijkstraat
Aantal deelnemers
Aantal geslaagden
Percentage geslaagden
vmbo-b
15
15
100,0 %
vmbo-k
38
38
100,0 %
Onderwijssoort Plus
Citadel College, locatie Griftdijk
Stedelijk gymnasium
Aantal deelnemers
Aantal geslaagden
Percentage geslaagden
vmbo-(g)t
32
25
78,1 %
havo
17
16
94,1 %
vw o
12
12
100,0 %
Onderwijssoort Plus
Onderwijssoort Plus vw o
Jaarverslag 2013
Aantal deelnemers
Aantal geslaagden
Percentage geslaagden
213
203
95,3 %
52 van 321
2.8.14.3
Gemiddeld examencijfer (onderwijsprestaties: domein 1) Dit domein geeft inzicht in de gemiddelde examencijfers van onze scholen afgezet tegen het landelijk gemiddelde. Het SSgN kan trots zijn. Alle afdelingen scoren boven het landelijk gemiddelde. Deze school presteert prima omdat alle opleidingen duidelijk boven het landelijk gemiddelde scoren. De havo van het Dominicus College zit ook boven het landelijk gemiddelde. Voor het vwo zit het Dominicus College nog iets onder op het landelijk gemiddelde. De gemiddelde examencijfers van de vmbo-afdelingen van het Mondial College liggen boven (vmbo-k en vmbo-t) of iets onder (vmbo-b) het landelijk gemiddelde. De resultaten van havo zijn goed en liggen boven het landelijk gemiddelde. Het vwo scoorde in 2013 iets minder en bleef daarom onder de landelijke benchmark. De vmbo-afdelingen van het Pax Christi College liggen met hun resultaat duidelijk boven het landelijk gemiddelde. Een goede prestatie, die al jaren achter elkaar wordt geleverd. De resultaten van het vwo zijn ten opzichte van het afgelopen jaar weer iets verbeterd, maar liggen nog wel iets onder het landelijk gemiddelde. De resultaten van de havo liggen iets onder het landelijk niveau. Het havo van het Maaswaal College doet het goed en zit ook dit jaar boven het landelijk gemiddelde. De vwo-afdeling zit in 2013 vrijwel op het landelijk gemiddelde. De resultaten van het vmbo laten een wisselend beeld zien. Het vmbo-b en -k scoren iets onder het landelijk gemiddelde. De scores van het vmbo-t zitten vrijwel op het landelijk gemiddelde; hetgeen een verbetering is ten opzichte van vorig jaar. Het Stedelijk Gymnasium laat een cijfer zien dat hoger dan de 7 ligt; dat is een uitstekende score. Het totaalbeeld blijft overwegend positief. Al deze resultaten werden door de secties, teams en de schoolleiding van de scholen geanalyseerd. De analyses vormen dan weer het fundament voor een gericht verbeterplan.
Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen
Jaarverslag 2013
Dominicus College
53 van 321
Mondial College, locatie Lindenholt
Mondial College, locatie Streekweg
Pax Christi College
Maaswaal College, locatie Veenseweg
Maaswaal College, locatie Oosterweg
Citadel College, locatie Dijkstraat
Jaarverslag 2013
54 van 321
Citadel College, locatie Griftdijk
Stedelijk gymnasium
Jaarverslag 2013
55 van 321
2.8.14.4
Kenmerken leerlingen (effectief onderwijsbeleid; domein 2) Dit overzicht geeft inzicht in de percentages lwoo-leerlingen en leerlingen die in een postcodegebied (APC-gebied) wonen, dat onderdeel uitmaakt van een wijk, die wordt gekenmerkt door verhoudingsgewijs meer achterstandsituaties dan andere wijken. Het leerwegondersteunend onderwijs (lwoo) wordt alleen in het vmbo – en dan vooral in de basisgerichte en kadergerichte leerwegen – aangeboden; bovendien moet de school over een licentie voor deze leerlingen beschikken. Dit verklaart waarom het Dominicus College, het Stedelijk Gymnasium en de SSgN geen lwoo-leerlingen hebben. De locatie Streekweg van het Mondial College telt opvallend veel lwoo-leerlingen. Dit heeft te maken met de ruime ervaring en deskundigheid die de school heeft opgebouwd met lwooleerlingen en de samenwerking met het speciaal onderwijs (Symbioseproject). Bovendien komen er meer kinderen uit achterstandswijken. De vmbo-locatie Oosterweg van het Maaswaal College telt iets meer lwoo- leerlingen dan het landelijk gemiddelde. Het aantal lwoo-leerlingen van het Pax Christi College zit vrijwel op het landelijk gemiddelde. De percentages zijn sterk vergelijkbaar met de cijfers van 2012. Wel deed zich bij het Citadel College een daling voor in het percentage LWOO-leerlingen.
Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen
Dominicus College
Mondial College, locatie Lindenholt
Mondial College, locatie Streekweg
Jaarverslag 2013
56 van 321
Pax Christi College
Maaswaal College, locatie Veenseweg
Maaswaal College, locatie Oosterweg
Citadel College, locatie Dijkstraat
Citadel College, locatie Griftdijk
Stedelijk gymnasium
Jaarverslag 2013
57 van 321
2.8.14.5
Tevredenheid leerlingen (kwaliteitszorg; domein 3) De Alliantiescholen meten stelselmatig de tevredenheid onder leerlingen, ouders en personeel. De tevredenheid onder leerlingen meten wij jaarlijks. Daarbij wordt onderzoek gedaan bij leerlingen in leerjaar 1 en 3. Bovendien worden de leerlingen die examen doen ook naar hun ervaringen gevraagd. Dit overzicht geeft aan hoe tevreden de leerlingen over de belangrijkste aspecten van de scholen zijn. Iedere school krijgt een ruime voldoende. De leerlingen op de locatie Lindenholt van het Mondial College, het Dominicus College en het Citadel College, locatie Dijkstraat zijn het meest tevreden. Zij geven hun school het cijfer 7,3 of hoger. Leerlingen zijn over het algemeen tevreden over hun docenten, het lesprogramma, de leerlingzorg, leerlingbegeleiding, het schoolklimaat en de veiligheid (scoort bij alle scholen hoog). Verbeterpunten zijn volgens leerlingen van een aantal scholen de logistieke organisatie (roosters), de communicatie en de buitenschoolse activiteiten. Ook geven leerlingen aan wat meer afwisseling in de lesvormen op prijs te stellen. Alle scholen kijken kritisch naar de resultaten van de enquête en bespreken die met de leerlingenraad / leerlingplatforms. Op basis van de analyses en gesprekken worden de verbeterpunten vastgesteld. Daarbij beperken de scholen zich tot maximaal drie prioriteiten.
Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen
Dominicus College
Mondial College, locatie Lindenholt
Mondial College, locatie Streekweg
Jaarverslag 2013
58 van 321
Pax Christi College
Maaswaal College, locatie Veenseweg
Maaswaal College, locatie Oosterweg
Citadel College, locatie Dijkstraat
Citadel College, locatie Griftdijk
Stedelijk gymnasium
Jaarverslag 2013
59 van 321
2.8.14.6
Tevredenheid ouders (kwaliteitszorg; domein 3) De tevredenheid van ouders wordt jaarlijks onderzocht. De ouders geven de scholen over het algemeen een wat hogere score dan hun kinderen (leerlingen). Vrijwel iedere schoollocatie scoort een 7 of hoger. Uit de resultaten blijkt dat de ouders tevreden zijn over de Alliantiescholen. Bovendien scoren vrijwel alle scholen boven de landelijke benchmark. De locaties van het Mondial College zitten (vrijwel) op de landelijke benchmark. De tevredenheid bij de ouders van de leerlingen van het Dominicus College blijft toenemen (van 7,4 naar 7,6). Ook de ouders van de leerlingen van de SSgN zijn echt tevreden. Terwijl de ouders van de leerlingen van het Stedelijk Gymnasium ook goed te spreken zijn over deze school (7,8). De ouders van de leerlingen op de locatie Dijkstraat van het Citadel College zijn even tevreden (7,8).
Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen
Dominicus College
Mondial College, locatie Lindenholt
Mondial College, locatie Streekweg
Jaarverslag 2013
60 van 321
Pax Christi College
Maaswaal College, locatie Veenseweg
Maaswaal College, locatie Oosterweg
Citadel College, locatie Dijkstraat
Citadel College, locatie Griftdijk
Stedelijk gymnasium
Jaarverslag 2013
61 van 321
2.8.14.7
Domein 4, Bedrijfsvoering, indicator financiën Voor een analyse van de financiële positie per school, alsmede een kengetallen analyse per school wordt verwezen naar paragraaf 2.9.
2.9
Financiële paragraaf
2.9.1
Analyse van het exploitatiesaldo De uitkomsten over 2013 zijn in vergelijking met 2012 en de interne begroting 2013 als volgt samen te vatten.
Realisatie 2013 EUR Baten Personele lumpsum Materiële lumpsum Doelsubsidies Overige overheidsbijdragen Overige baten Rentebaten en overige financiële baten Lasten Personele lasten Afschrijving Huisvesting Overige instellingslasten Rentelasten Totaal
Realisatie 2013 versus Begroting 2013 EUR
Realisatie 2013 versus Realisatie 2012 EUR
Realisatie 2013 versus Begroting 2013 %
Realisatie 2013 versus Realisatie 2012 %
Begroting 2013 EUR
Realisatie 2012 EUR
64.158.577 8.447.920 11.135.272 4.232.008 3.169.420 272.299 91.415.496
63.722.308 8.399.759 7.116.096 4.165.742 2.532.353 320.048 86.256.306
62.195.994 8.351.398 6.957.143 4.892.158 4.345.672 477.756 87.220.121
436.269 48.161 4.019.176 66.266 637.067 47.7495.159.190
1.962.583 96.522 4.178.129 660.1501.176.252205.4574.195.375
0,7% 0,6% 56,5% 1,6% 25,2% -14,9% 6,0%
3,2% 1,2% 60,1% -13,5% -27,1% -43,0% 4,8%
67.563.514 4.590.776 6.282.075 7.729.452 1.346.586 87.512.403
66.390.268 4.510.389 5.991.867 8.028.536 1.492.474 86.413.534
66.295.689 4.678.101 4.926.415 7.614.324 1.457.103 84.971.632
1.173.246 80.387 290.208 299.084145.8881.098.869
1.267.825 87.3251.355.660 115.128 110.5172.540.771
1,8% 1,8% 4,8% -3,7% -9,8% 1,3%
1,9% -1,9% 27,5% 1,5% -7,6% 3,0%
2.248.489
4.060.321
1.654.604
-2582,4%
73,6%
3.903.093
157.228-
De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft in 2013 een positief exploitatieresultaat behaald van 3.903K. De lasten zijn ten opzichte van de begroting 2013 toegenomen met 1.099K (1,3%). De baten zijn echter eveneens toegenomen, met 5.159K (6,0%), hetgeen leidt tot een beter dan begroot resultaat. In onderstaande tabel is de opbouw van het resultaat per school weergegeven.
SSgN Dominicus College Flex College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk gymnasium Subtotaal scholen Bestuursbureau Onderwijshuisvesting Nijmegen Servicebureau Boeken Alliantie Subtotaal overig Totaal
Realisatie 2013 EUR 197.015 601.784 186.002 403.107 1.130.819 526.442 339.402 3.384.571 160.239 358.283 518.522 3.903.093
Begroting 2013 EUR 12.660 1.939 446.360165.69529.263 6.181 67.253 494.75934.679 302.852 337.531 157.228-
Realisatie 2013 versus Realisatie Begroting 2012 2013 EUR EUR 14.833 184.355 495.265 599.845 877.236 485.371632.362 77.691568.802 785.803 1.101.556 232.317520.261 141.249 272.149 1.519.007 3.879.330 141.471 125.560 588.011 55.431 729.482 180.991 2.248.489 4.060.321
Realisatie 2013 versus Realisatie 2012 EUR 182.182 106.519 877.236671.373 480.798 345.016 758.759 198.153 1.865.564 18.768 229.728210.9601.654.605
Op de volgende pagina’s worden de verschillen tussen realisatie en begroting nader uitgewerkt.
Jaarverslag 2013
62 van 321
Analyse verschillen tussen realisatie 2013 en begroting 2013 Verklarende componenten
Alliantie - onderdelen SSgN Dominicus College Flex College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk gymnasium Subtotaal scholen Bestuursbureau Onderwijshuisvesting Nijmegen Servicebureau Boeken Alliantie Subtotaal overig Totaal
Realisatie 2013 versus Begroting 2013 EUR 184.355 599.845 632.362 568.802 1.101.556 520.261 272.149 3.879.330 125.560 55.431 180.991 4.060.321
Incidenteel
(1) 291.949 239.731 354.565 500.372 530.786 190.086 285.687 2.393.176 2.393.176
(2) 90.536 74.343 109.954 155.171 164.602 58.948 88.595 742.149 742.149
Opbouw van het verschil tussen realisatie en begroting Overige componenten Resultaat Verhouding Deelnemer op lumpsum P bijdragen schoolversus boeken pers. lasten deeln.lasten Totaal 382.485 314.075 464.520 655.543 695.388 249.033 374.282 3.135.326 3.135.326
(4) 52.214 79.988 16.327 136.987 133.046 97.442 65.997 582.001 582.001
314.059184.169132.691 218.2461.292 138.180 271.951716.262716.262-
(3),(5) (3),(6) (3),(7) (3),(8) (3) (3),(9) (3),(10)
17.19016.6776.03345.43118.626 6.838 59.86759.867-
Overige oorzaken
80.905 406.628 24.857 39.949 271.830 16.980 96.983 938.132 125.560 55.431 180.991 1.119.123
(11) (12)
(13) (14) (15) (16)
De exploitatie van de Alliantie wordt in 2013 in gunstige zin beïnvloedt door incidentele uitkeringen die in december 2013 ontvangen zijn als gevolg van het Herfstakkoord. Het gaat hierbij om incidentele middelen uit de “Regeling bijzondere en aanvullende bekostiging PO en VO 2013” (2.393K) en de “Regeling bijzondere en aanvullende bekostiging jonge leerkrachten” (742K). Deze laatste wordt in 2016 en 2017 ‘terugbetaald’ doordat deze dan weer in mindering wordt gebracht op de rijksbekostiging. Voor deze waarde (742K) heeft de Alliantie VO een bestemmingsreserve gevormd. Het beter dan begrote resultaat van de Alliantie Voortgezet Onderwijs wordt dus voor een belangrijk deel veroorzaakt door incidentele middelen. Zorgwekkend is echter de steeds verder verslechtende verhouding tussen de personele inkomsten en de personele uitgaven. Dit effect dreigt nu gemaskeerd te worden door de (incidentele) meevallers. Onderstaand treft u de toelichting aan op de in bovenstaand overzicht met nummers gemarkeerde afwijkingen ten opzichte van de begroting. (1) (2)
(3) (4)
Dit betreft de "Regeling bijzondere en aanvullende bekostiging PO en VO 2013". Deze (landelijke) regeling betreft een incidentele toevoeging aan de lumpsum voor het VO van € 217 mln landelijk en is het gevolg van het Herfstakkoord. Dit betreft de "Regeling bijzondere en aanvullende bekostiging jonge leerkrachten". Met deze regeling wordt in 2013 een incidenteel bedrag beschikbaar gesteld om in het PO en het VO jonge leerkrachten in dienst te nemen en in dienst te houden. Het totale bedrag wat landelijk voor het VO beschikbaar komt bedraagt € 65 mln. De middelen uit deze regeling dienen in de baten 2013 verantwoord te worden en moeten in 2016 en 2017 worden 'terugbetaald'. In 2013 is de VO-sector wederom geconfronteerd met stijging van premies voor sociale werkgeverslasten en pensioenen. Hier in in de vorm van een verhoging van de lumpsum slechts een bescheiden ophoging tegenovergesteld. Een aantal scholen had in de begroting het resultaat op schoolboeken conservatief begroot. In veel gevallen was er voorzichtigheidshalve van uitgegaan dat baten en lasten min of meer in evenwicht zouden gaan zijn. In de praktijk blijkt dat de baten de lasten veelal (ruimschoots) overstijgen.
Jaarverslag 2013
63 van 321
(5)
Personele lumpsum
Realisatie 6.724.063
Begroting 6.715.029
Verschil 9.034
Lonen en salarissen Overige personele lasten Af : Uitkeringen
6.974.438 439.352 40.933-
6.512.775 536.989 -
461.663 97.63740.933323.093
Saldo
314.059-
Gemiddelde inzet in FTE Gemiddelde GPL per FTE *
€
104,38 66.815 €
99,56 65.417 €
4,83 1.397 2,14%
* Lonen en salarissen(rubriek 4.1.1) / gemiddelde jaarinzet in FTE
De afwijkingen in de lonen en salarissen wordt veroorzaakt door zowel een negatief prijseffect als een negatief volume-effect. (6)
Personele lumpsum Gemeentelijke bijdrage ID-banen
Realisatie 6.972.119 -
Begroting 6.952.819 -
Verschil 19.300 19.300
Lonen en salarissen Overige personele lasten * Af : Uitkeringen
6.482.815 440.602 46.562-
6.329.930 363.456 20.000-
152.885 77.146 26.562203.469
Saldo
184.169-
Gemiddelde inzet in FTE Gemiddelde GPL per FTE *
€
103,34 62.736 €
102,70 61.633 €
0,63 1.103 1,79%
* Lonen en salarissen(rubriek 4.1.1) / gemiddelde jaarinzet in FTE
De afwijkingen in de lonen en salarissen wordt veroorzaakt door zowel een negatief prijseffect als een (klein) negatief volume-effect. (7) Personele lumpsum ** Gemeentelijke bijdrage ID-banen
Lonen en salarissen Overige personele lasten * Af : Uitkeringen
Realisatie 10.270.285 28.643
Begroting 10.071.243 35.080
Verschil 199.042 6.437192.605
9.965.433 1.000.836 63.372-
10.027.828 865.155 50.000-
62.395135.681 13.37259.914
Saldo
132.691
Gemiddelde inzet in FTE Gemiddelde GPL per FTE *
€
156,63 63.625 €
155,17 64.623 €
1,45 998-1,54%
* Lonen en salarissen(rubriek 4.1.1) / gemiddelde jaarinzet in FTE ** Hoger dan begroot aantal leerlingen met LWOO indicatie dan ten tijde van begroting was voorzien
De afwijkingen in de lonen en salarissen wordt veroorzaakt door een combinatie van een positief prijseffect en een negatief volume-effect.
Jaarverslag 2013
64 van 321
(8)
Personele lumpsum Gemeentelijke bijdrage ID-banen
Realisatie 13.352.563 -
Begroting 13.270.548 -
Verschil 82.015 82.015
Lonen en salarissen Overige personele lasten Af : Uitkeringen
12.969.070 688.923 55.206-
12.710.147 617.379 25.000-
258.923 71.544 30.206300.261
Saldo
218.246-
Gemiddelde inzet in FTE Gemiddelde GPL per FTE *
€
201,85 64.250 €
195,68 64.954 €
6,18 704-1,08%
* Lonen en salarissen(rubriek 4.1.1) / gemiddelde jaarinzet in FTE
De afwijkingen in de lonen en salarissen wordt veroorzaakt door een combinatie van een positief prijseffect en een negatief volume-effect. (9)
Personele lumpsum Gemeentelijke bijdrage ID-banen
Realisatie 5.457.610 -
Begroting 5.424.341 -
Verschil 33.269 33.269
Lonen en salarissen Overige personele lasten ** Af : Uitkeringen
4.922.664 469.919 116.050-
5.105.271 276.173 -
182.607193.746 116.050104.911-
Saldo
138.180
Gemiddelde inzet in FTE Gemiddelde GPL per FTE *
€
89,71 92,24 54.873 € 55.346 €
-2,53 473-0,86%
* Lonen en salarissen(rubriek 4.1.1) / gemiddelde jaarinzet in FTE ** Overschrijding door met name personeel niet in loondienst
De afwijkingen in de lonen en salarissen wordt veroorzaakt door een combinatie van een positief prijseffect en een positief volume-effect. (10)
Personele lumpsum Gemeentelijke bijdrage ID-banen
Realisatie 6.678.153 434
Begroting 6.661.652 -
Verschil 16.501 434 16.935
Lonen en salarissen Overige personele lasten Af : Uitkeringen
6.845.385 342.399 17.166-
6.642.429 249.303 10.000-
202.956 93.096 7.166288.886
Saldo
271.951-
Gemiddelde inzet in FTE Gemiddelde GPL per FTE *
€
101,24 67.613 €
95,88 69.281 €
5,37 1.668-2,41%
* Lonen en salarissen(rubriek 4.1.1) / gemiddelde jaarinzet in FTE
De afwijkingen in de lonen en salarissen wordt veroorzaakt door een combinatie van een positief prijseffect en een negatief volume-effect.
Jaarverslag 2013
65 van 321
(11)
Met name als gevolg van: 3.1.2 Overige subsidies OCW (excl. schoolboeken)
58.083 Met name: - VSV hoger dan begroot (19K) - Prestatiebox hoger dan begroot (tariefaanpassing, 27K) - LGF (7K) 9.099- Diverse posten: - Minder zorgbudgetten ontvangen (-20K) - Div. hoger dan begrote overige baten (11K) 15.776 Met name investeringen later uitgevoerd dan gepland 7.441 Met name agv BTW pro rata verrekening 22.992- Meer verbruik, daarnaast prijsstijging zowel gas als electra 29.468 Diverse posten, oa: - Lager dan begrote doorbelastingen kosten salarisapplicatie (-10K) - Lager dan begrote lasten voor contributies en lidmaatschappen(-5K) - Lager dan begrote lasten voor PR(-5K) - Lager dan begrote lasten voor telefonie(-4K) - Lager dan begrote lasten voor ov. kosten beheer&admin.(3K) 2.607 4.078- Budget is beperkt aangesproken 3.24673.960 6.945 80.905
3.5.6.3 Overige baten
4.2 Afschrijvingen 4.3.3.2 Klein onderhoud en exploitatie 4.3.4 Energie en water 4.4.1.4 Overige materiële lasten
4.4.2.1 Inventaris en apparatuur 4.4.2.2 Leermiddelen 5.1. Financiële baten en lasten Overig, niet verklaard
(12)
Met name als gevolg van: 3.1.1.2 Lumpsum materieel 3.1.2 Overige subsidies OCW (excl. schoolboeken)
3.5.6.3 Overige baten
4.2 Afschrijvingen 4.3.4 Energie en water 4.3.6 Heffingen 4.4.1.1 Drukwerk en reprokosten 4.4.1.2 Accountantskosten 4.4.1.4 Overige materiële lasten
4.4.2.2 Leermiddelen 4.4.4.4 Automatiseringslasten 4.4.4.7 Overige materiële lasten 5.1. Financiële baten en lasten Overig, niet verklaard
(13)
Met name als gevolg van: 3.1.2 Overige subsidies OCW (excl. schoolboeken)
3.2.1.2 Gemeentelijke bijdrage ID-banen 3.4.3 Overige baten werk iov derden 3.5.2 Detachering 3.5.6.3 Overige baten
4.2 Afschrijvingen 4.3.3.2 Klein onderhoud en exploitatie 4.4.1.1 Drukwerk en reprokosten 4.4.1.4 Overige materiële lasten
4.4.2.1 Inventaris en apparatuur 4.4.2.2 Leermiddelen 4.4.4.7 Overige lasten 5 Financiële baten en lasten Overig, niet verklaard Totaal
49.915 Niet begrote tegemoetkoming voor Monnikskap leerlingen 296.184 Met name: - Aanvullende bekostiging Cluster 3 (150K) - VSV hoger dan begroot (12K) - Prestatiebox hoger dan begroot (tariefaanpassing, 69K) - LGF (56K) 61.341 Diverse posten: - COO-bijdrage niet begroot, wel ontvangen (20K) - Zorgbudgetten niet begroot, wel ontvangen (6K) - Div. overige baten, hoger dan begroot (19K) - Opbr. verhuur kluisjes/opbr sportloc. derden, niet onder deze post begroot (16K) 17.653 Grotere investeringen zijn minder en later aangeschaft met name bij audiovisuele middelen (digitale schoolborden) 3.976 Begroting was erg conservatief ingeschat. 13.431 Conservatief begroot 11.307 O.a. door de Inzet van I-pads 5.408- Extra controlekosten voor een subsidie 28.278 Diverse posten, oa: - Lager dan begrote doorbelastingen kosten salarisapplicatie (-9K) - Lager dan begrote portokosten (-5K) - Lager dan begrote pr-kosten (-5K) - Lager dan begrote kosten afschrijving debiteuren (-5K) 8.657- Hogere uitgaven voor vaksecties en hogere examenkosten 24.663- Extra kosten agv aanleg extra werkplekken en trekken van kabels 35.053- Met name lager dan begrote uitgaven voor projecten en hoger dan begrote dekking 17.383- Lager dan begroot agv extreem lage geldmarktrente 390.921 15.707 406.628 150.801 Met name: - VSV hoger dan begroot (79K) - Prestatiebox hoger dan begroot (tariefaanpassing, 47K) - Stijging aanvragen studieverlof, (24K) 21.040 Vrijval eenmalige subsidie en hoger dan verwachte eindafrekening 2012 24.763 Meer activiteiten dan begroot (krachtig meesterschap, eigen personele inzet bij cateraar en projectwerkzaamheden bb) 15.208 Meer detacheringen dan begroot 63.084 Diverse posten, oa: - Hoger dan begrote zorgbudgetten (19K) - Teruggave loonheffing eerdere jaren (25K) - Niet begrote vergoeding cateraar en sportloc. derdengebruik (10K) 25.367- Met name als gevolg van hogere afschrijvingslaste hard-en software en lagere vrijval uit egalisatierekening 29.015- Voornamelijk als gevolg van kosten binnenschilderwerk en aanpassingen gymzaal Veenseweg 14.339 42.823 Diverse posten, oa: - Lager dan begrote doorbelastingen kosten salarisapplicatie (-17K) - Lager dan begrote portokosten (-7K) - Lager dan begrote kantoorbenodigdheden (-4K) - Lager dan begrote telefoonkosten (-5K) - Lager dan begrote overige kst beheer&admin. (-11K) 23.707 Budget is beperkt aangesproken 32.909 Kosten vaksecties blijven ruim binnen budget 45.335- Kosten projectactiviteieten vallen hoger uit, maar dit wordt gecompenseerd door extra vrijval doelsubsidie prestatiebox 10.190- Met name lager dan begrote rentevoet 278.767 6.937271.830
Jaarverslag 2013
66 van 321
(14)
Met name als gevolg van: 3.1.2.2.Niet geoormerkte doelsubs. excl. schoolboeken
3.4 Baten in opdracht van derden 3.5.2 Detachering personeel 3.5.6.3 Overige baten
4.2 Afschrijvingslasten 4.3.3.2 Klein onderhoud en exploitatie
4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.4.1.1 Drukwerk en reprokosten 4.4.1.4 Overige materiele lasten
4.4.2.1 Inventaris en apparatuur 4.4.2.2 Leermiddelen 4.4.4.4 Automatiseringslasten 5 Financiële baten en lasten Overig, niet verklaard
(15)
Algemeen De exploitatie van het bestuursbureau wordt in 2013 deels 'vervuild' met de afloop van de balans van het ultimo 2012 geliquideerde deel van het Flex College. Hierdoor wordt het resultaat per saldo met bij benadering 41K beïnvloed. Met name als gevolg van: 3.5.6.1 Opbrengst interne leveringen 3.5.2 Detachering personeel 3.5.6.3 Overige 4.1 Lonen en salarissen 4.1 Lonen en salarissen 4.1 Lonen en salarissen 4.1.2.1.3 Vrijval personele voorzieningen 4.1.2.1.4 Overige personele lasten 4.1.2.1.4 Overige personele lasten
9.689 11.000 45.000 45.000 10.000 11.877 10.637 25.00015.000
4.4.1.2 Accountantskosten 4.4.4.1 Kosten Raad van Toezicht 4.4.4.4 Automatiseringslasten 4.4.4.7 Overige lasten 4.4.1.4 Overige materiele lasten
13.9316.916 12.095 49.563 19.037
4.4.1.4 Overige materiele lasten 4.4.1.4 Overige materiele lasten
7.376 97.281-
Met name als gevolg van: 3.2.1.3 Overige gemeentelijke bijdr.
3.5.6.3 Overige baten 4.1 Personele lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen
4.3.1 Huur 4.3.2 Verzekeringen 4.3.6 Heffingen 4.3.7 Overige huisvestingslasten 5 Financiële baten en lasten Overig, niet verklaard
- Als gevolg van compensatie in de GPL stijgen de baten van het bestuursbureau. - Hoger/langer dan begrote detacheringen (oa bestuurder). - Betreft een afboeking van een schuld van het Flex College - Vacature voor een beleidsondersteunend medewerker is niet ingevuld. - Vacature voor facilitair medewerker is in het tijdvak deels vervuld. - Vrijval reserveringen Flex College - Vrijval voorziening jubileumuitkeringen Flex college - Stamrecht ex medewerker Flex College Budget overige personele lasten en kosten personeelswerving is nauwelijks aangesproken. Daartegenover ontstaat een overschrijding van het studiekosten budget - Met name als gevolg van fiscale ondersteuning BTW suppletie - Budget Raad van Toezicht is beperkt aangesproken - Budget automatisering is beperkt aangesproken - Budget voor (bovenschoolse) projectactiviteiten is beperkt aangesproken Diverse budgetten laten kleinere onderschrijdingen zien, oa abonnementen, representatiekosten, vergaderkosten, telefoonkosten Budget voor onvoorziene lasten is beperkt aangesproken Implementatiekosten AFAS zijn voor rekening van bestuursbureau genomen, dit was niet zo begroot.
116.977 8.583 125.560
Overig, niet verklaard
(16)
52.589 Met name: - VSV hoger dan begroot (10K) - Prestatiebox hoger dan begroot (tariefaanpassing, 42K) 9.825 Dit betreft dekking loonkosten div. projecten 7.672- Per saldo minder gedetacheerd dan begroot 50.738 Diverse posten, oa: - Hoger dan begrote zorgbudgetten (10K) - Opbrengst verhuur kluisjes (herrubricering, 25K) - Div. overige baten (22K) 8.820 Minder en later in ICT geïnvesteerd dan begroot 40.115- Met name: - Veel onvoorzien klein onderhoud uitgevoerd (15K) - Herrubricering kosten lease kluisjes (31K) is geen feitelijke overschrijding 11.53519.105 Als gevolg van nieuw schoonmaakcontract 9.980- Met name agv afboeking kosten voorraad jubileumboeken 26.314 Diverse posten, oa: - Lager dan begrote doorbelastingen kosten salarisapplicatie (-9K) - Lager dan begrote lasten voor contributies en lidmaatschappen (-11K) - Lager dan begrote lasten voor PR (-4K) 5.955- Diverse kleinere aanschaffingen onder activeringsgrens 8.887 Budget is beperkt aangesproken 9.192 Budget is beperkt aangesproken 8.153- Met name lager dan begrote rentevoet 102.060 5.07796.983
79.343 - Indexering van de gemeentelijke vergoeding (73K) - Extra vaste voet voor Citadel College (26K) - Eenmalige ontvangst rentevergoeding uitgestelde betaling Citadel College (15K) - Wijizging vaste voet Mondial College ivm ontbr. leerlingen loc 2. sector techniek&economie 5.723 - Herzienings BTW sporthal DC 26.551- - Met name als gevolg van inhuur extern adviseur 4.964 - Budget voor overige personele lasten is beperkt aangesproken 21.342- - Combinatie van lagere geactiveerde bouwsom Citadel College en hogere afschrijvingen als gevolg van splitsing afschrijvingstermijnen 1e inrichting Citadel College 72.208- - Exploitatiekosten sporthal Citadel, niet begroot (inc. naverrekening 2012) - Lagere exploitatielasten sporthal SSgN 11.876- - Als gevolg van bijstelling verzekerde waarde 13.541- - Hogere WOZ lasten Ciatdel |College dan begroot - Niet begrote aanslag voor grond Mondial College 9.993 Budget is beperkt aangesproken 104.324 Met name a.g.v. lager dan begrote rentevoet voor de interne financiering 58.829 3.39855.431
Jaarverslag 2013
67 van 321
2.9.2
Analyse van de financiële positie en kengetallenanalyse
2.9.2.1
Alliantie Voortgezet Onderwijs - samengevoegd
2.9.2.1.1
Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%
30%
0,6
0,5
30%
0,7
45%
0,4 20%
0,8
0,35
50%
20%
0,2
1,0
10%
60%
0,1
28,2%28,2% 0%
50%
0,9
0,3
10%
40%
60%
1,1
70%
0,34
0,0
Weerstandsvermogen
32,5%32,5% 1,2
0%
Kapitalisatiefactor
70%
Solvabiliteit (in enge zin)
LEGENDA Realisatie 2013 Begroting 2013
Realisatie 2012
BALANS Realisatie 31-12-2013 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa
48.490.150 -
44.960.311 -
Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa
15 7.394.709 23.582.524 79.467.398
15 7.569.606 23.885.157 76.415.089
Realisatie 31-12-2012 EUR
25.788.319 25.788.319
21.885.226 21.885.226
Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen 2.3 Voorzieningen
9.771.617
8.994.983
2.4 Langlopende schulden
27.833.334
28.933.333
2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva
16.074.128 79.467.398
16.601.547 76.415.089
STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie 2013 EUR
BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM
Begroting 2013 EUR
Real. vs Begr.
2013 EUR
Realisatie 2012 EUR
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten
83.741.769 79.238.163 4.232.008 4.165.742 99.099 77.333 3.070.321 2.455.020 91.143.197 85.936.258
4.503.606 66.266 21.766 615.302 5.206.940
77.504.535 4.892.158 114.746 4.230.926 86.742.365
4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten
67.563.514 66.390.268 4.590.776 4.510.389 6.282.075 5.991.867 7.729.452 8.028.536 86.165.817 84.921.060
1.173.245 66.295.689 80.390 4.678.101 290.209 4.926.415 299.084- 7.614.324 1.244.760 83.514.529
Saldo baten en lasten
4.977.380
1.015.198
5. Financiële baten en lasten
1.074.287-
1.172.426-
98.139
Resultaat
3.903.093
157.228-
4.060.319
2.248.489
-
-
4.060.319
2.248.489
-
-
4.060.319
2.248.489
6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat
3.903.093 -
157.228-
3.962.180
VOOR HET BUDGETBEHEER 2,0%
3.903.093
157.228-
4,0%
0,0%
5,0%
-1,0%
6,0%
-2,0%
4,27% 4,270%
7,0%
Rentabiliteit
3.227.836
1,5
1,0
979.347-
Jaarverslag 2013
3,0%
1,0%
2,0
2,5
0,5
0,0
Exploitatiesaldo
Realisatie 31-12-2013 EUR
4,27% 1,93 3,0
Liquiditeit
68 van 321
2.9.2.1.2
Kengetallen-analyse Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Realisatie 31-12-2012 25,1% 0,35 28,6% 40,4%
Realisatie 31-12-2013 28,2% 0,34 32,5% 44,7%
Liquiditeit (Current ratio)
Realisatie 31-12-2012 1,89
Realisatie 31-12-2013 1,93
Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal
31.454.778 16.601.547 14.853.231
30.977.248 16.074.128 14.903.120
Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2
Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer
Rentabiliteit over het verslagjaar
Overige kengetallen
Realisatie 2012 2,6%
Begroting 2013 -0,2%
Realisatie 2013 4,3%
Realisatie 2012
Begroting 2013
Realisatie 2013
Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten Kengetallen personeel FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE
inzet inzet inzet inzet inzet inzet inzet
directie OP excl. LIO LIO en stagiaires OOP vervangingen projecten totaal
Leerlingen per inzet FTE DIR Leerlingen per inzet FTE OP (+ vervangingen) Leerlingen per inzet FTE OOP Leerlingen ongewogen - per inzet FTE totaal Leerlingen gewogen - per inzet FTE totaal Ratio aantal OOP - per 10 OP GPL
9.300 1.028 10.328 11.284
9.658 1.085 10.743 11.861
9.586 1.148 10.734 11.802
88,9% 5,6% 0,1% 5,4% 100,0%
91,9% 4,8% 0,1% 3,2% 100,0%
91,6% 4,6% 0,1% 3,7% 100,0%
78,0%
76,8%
77,2%
5,5% 5,8% 10,7% 22,0%
5,2% 6,9% 11,0% 23,2%
5,2% 7,2% 10,4% 22,8%
57,4190 672,8171 16,0121 229,7201 23,5664 4,3106 1.003,8453
60,9157 661,5821 15,8333 210,3181 28,6398 7,3395 984,6286
58,0616 669,0777 22,2989 179,8428 65,7217 9,3241 1.004,3269
179,9 14,8 45,0 10,3 11,2
176,4 15,6 51,1 10,9 12,0
184,9 14,6 59,7 10,7 11,8
3,41
3,18
2,69
62.553
63.650
63.335
Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering)
€ 62.195.994 € 63.722.308 € 64.158.577 € 66.295.689 € 66.390.268 € 67.563.514 € 4.099.695- € 2.667.960- € 3.404.937-
Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling
€ € €
6.022 € 809 € 6.831 €
5.932 € 782 € 6.713 €
5.977 787 6.764
Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling
€ €
6.419 € 453 €
6.180 € 420 €
6.294 428
€ € € € € €
63 24 100 87 134 69
€ € € € € €
62 133 81 88 129 66
€ € € € € €
74 132 86 99 132 61
€ € € € € € € € € €
65 75 146 105 140 141 205 1.808 8.227
€ € € € € € € € € €
61 72 123 93 184 139 215 1.864 8.044
€ € € € € € € € € €
67 73 146 110 136 125 188 1.858 8.153
Jaarverslag 2013
69 van 321
2.9.2.1.3
Toelichting op het dashboard - Alliantie Voortgezet Onderwijs
2.9.2.1.3.1
Weerstandsvermogen Het weerstandvermogen legt een relatie tussen het aanwezige eigen vermogen en de baten. Het weerstandsvermogen is een maatstaf voor de meting van de relatieve rijkdom van een instelling en geeft aan in welke mate de instelling in staat is om tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs laat ultimo 2013 een score zien van 28,2% en valt daarmee binnen de signaleringsgrenzen. Het weerstandsvermogen is gestegen van 25,1% eind 2012 naar 28,2% eind 2013. Dit wordt veroorzaakt door eenerzijds de ten opzichte van 2012 per saldo gestegen baten en anderzijds het (fors positieve) exploitatieresultaat 2013. In onderstaande figuur is een specificatie van (de ontwikkeling van) het kengetal opgenomen. Eigen vermogen
2013
2012
/
Eigen vermogen
/
21.885.226
25,1%
Eigen vermogen
2012->2013
Baten
25.788.319
28,2%
3.903.093
3,1%
Resultaat
91.415.496
Baten
87.220.121
Baten
4.195.375
3.903.093
3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk in opdracht van derden 3.5 Overige baten 5.1 Rentebaten 5.2 Overige financiële baten 5.3 Waardeveranderingen financiële va en effecten 5.4 Overige opbrengsten financiële va en effecten Som der mutaties
6.237.234 660.15015.6471.160.605205.4573.903.093
Jaarverslag 2013
4.195.375
70 van 321
2.9.2.1.3.2
Kapitalisatiefactor Het kengetal kapitalisatiefactor legt een relatie tussen het aanwezige kapitaal binnen een instelling en het batenniveau van een instelling (het aanwezige kapitaal wordt hierbij berekend door het balanstotaal te verminderen met dat deel van de materiële vaste activa, dat vastgelegd is in gebouwen en terreinen). De kapitalisatiefactor meet feitelijk welk deel van de ‘productiecapaciteit’ (het aanwezige kapitaal’) wordt besteed door de aanwezige ‘productieomvang’ (het batenniveau). Aldus ontstaat een beeld van de doelmatigheid van het gebruik van het aanwezige kapitaal. De gedachte hierbij is dat tussen de productieomvang en de productiecapaciteit een redelijke relatie aanwezig dient te zijn. De kapitalisatiefactor van de Alliantie Voortgezet Onderwijs laat ultimo 2013 een score zien van 0,34 en valt daarmee binnen de signaleringsgrenzen. In het onderstaande overzicht zijn de componenten opgenomen die de kapitalisatiefactor bepalen. Daarbij is het verschil van de waarden van de (deel-)componenten per ultimo 2013 en per ultimo 2012 weergegeven. Balanstotaal
2013
79.467.398
0,34
MVA-geb.&terr.
-/-
Balanstotaal
2012
76.415.089
0,35
Balanstotaal
2012->2013
3.052.309
-0,01
1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen
48.552.905
91.415.496
/
87.220.121
MVA-geb.&terr.
-/-
45.792.102
MVA-geb.&terr.
2.760.803
Baten
Baten
4.195.375
3.529.839 174.897302.633-
1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.2.4.1 MVA in uitvoering - gebouwen en terr.
1.939.9844.700.787
3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk in opdracht van derden 3.5 Overige baten 5.1 Rentebaten 5.2 Overige financiële baten 5.3 Waardeveranderingen financiële va en effecten 5.4 Overige opbrengsten financiële va en effecten Som der mutaties
Baten
/
6.237.234 660.15015.6471.160.605205.4573.052.309
Jaarverslag 2013
2.760.803
4.195.375
71 van 321
2.9.2.1.3.3
Solvabiliteit De solvabiliteit legt een relatie tussen het eigen vermogen en het balanstotaal. De solvabiliteit is een meeteenheid voor de mate waarin de onderneming met eigen middelen is gefinancierd. De solvabiliteit geeft aan op welke wijze de bezittingen, die op de actiefzijde van de balans staan, zijn gefinancierd, namelijk met eigen vermogen en/of vreemd vermogen. Het eigen vermogen wordt opgevat als de financiële buffer voor het opvangen van ondernemingsrisico's. Hoe lager de solvabiliteit is, des te groter is het risico, dat de vermogensverstrekkers hun vermogen deels of geheel verloren zien gaan. Een slechte solvabiliteit bemoeilijkt daarom het vinden van nieuwe vermogensverstrekkers. Wanneer een VO-instelling eigenaar is van de gebouwen en terreinen, zal meer nadruk liggen op het kengetal solvabiliteit dan wanneer het schoolbestuur geen eigenaar is. De solvabiliteit (in enge zin, dus exclusief de voorzieningen) van de Alliantie Voortgezet Onderwijs laat ultimo 2013 een score zien van 32,5% en valt daarmee binnen de signaleringsgrenzen. In het onderstaande overzicht zijn de componenten opgenomen die de solvabiliteit (excl. voorzieningen) bepalen. Daarbij is het verschil van de waarden van de (deel-)componenten per ultimo 2013 en per ultimo 2012 weergegeven. 2013
Eigen vermogen
25.788.319
32,5%
2012
Eigen vermogen
21.885.226
28,6%
2012->2013
Totaal vermogen
/
Eigen vermogen
3.903.093
3,8%
Resultaat
79.467.398
Totaal vermogen
/
76.415.089
Totaal vermogen
3.052.309
3.903.093
2.1 Eigen vermogen 2.3 Voorzieningen 2.4 Langlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden
3.903.093 776.634 1.099.999527.419-
Som der mutaties
3.903.093
Jaarverslag 2013
3.052.309
72 van 321
2.9.2.1.3.4
Liquiditeit De liquiditeit (current ratio) van de Alliantie Voortgezet Onderwijs laat ultimo 2013 een score zien van 1,93 en valt daarmee boven de bovenste signaleringsgrens. In onderstaande figuur is een specificatie van (de ontwikkeling van) het kengetal opgenomen. 2013 1,93
Vlottende activa
30.977.248
/
2012 1,89
Vlottende activa
/
2012->2013 0,03
Vlottende activa
31.454.778
477.530-
1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen
Kort vreemd verm.
16.074.128
Kort vreemd verm.
16.601.547
Kort vreemd verm.
527.419-
174.897302.633-
2.5 Kortlopende schulden
527.419-
Som der mutaties
477.530-
527.419-
Voor een analyse van de kasstromen in 2013 leidend tot de mutatie in de liquide middelen verwijzen wij kortheidshalve naar het kasstroomoverzicht.
Jaarverslag 2013
73 van 321
2.9.2.1.3.5
Rentabiliteit Het kengetal rentabiliteit heeft in de context van een onderwijsinstelling een andere connotatie dan in het bedrijfsleven. Bedoeld is niet: de mate van winstgevendheid, aangezien een onderwijsinstelling geen winstoogmerk heeft. De rentabiliteit geeft het resultaat weer van het budgetbeheer van een instelling: de mate waarin inkomsten en uitgaven met elkaar in evenwicht zijn (resultaat uitgedrukt in procenten van de totale baten). Omdat het budgetbeheer streeft naar een structureel evenwicht, zou de rentabiliteit structureel dichtbij nul moeten uitkomen. Een meerjarig gemiddelde kan een bruikbare indicatie geven van de structurele waarde. Onderwijsinstellingen die in staat zijn om een structureel evenwicht in baten en lasten te realiseren zijn in control over hun bedrijfsvoering en kunnen met minder kapitaal en buffervermogen af. De rentabiliteit van de Alliantie Voortgezet Onderwijs laat over 2013 een score zien van 2,6% en valt daarmee binnen de signaleringsgrenzen. In het onderstaande overzicht zijn de componenten die de rentabiliteit bepalen, opgenomen. Tevens is het verschil van de waarden van die componenten per ultimo 2013 en per ultimo 2011 opgenomen. 2013 4,3%
Resultaat
2012 2,6%
Resultaat
2012->2013 1,7%
Resultaat
3.903.093
2.248.489
1.654.604
Baten
/
/
91.415.496
Baten
87.220.121
Baten
4.195.375
3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk in opdracht van derden 3.5 Overige baten 5.1 Rentebaten 5.2 Overige financiële baten 5.3 Waardeveranderingen financiële va en effecten 5.4 Overige opbrengsten financiële va en effecten
6.237.234 660.15015.6471.160.605205.457-
Som der mutaties
4.195.375
Jaarverslag 2013
74 van 321
2.9.2.2
SSgN
2.9.2.2.1
Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%
30%
0,6
0,5
30%
0,7
45%
0,4 20%
0,8
0,35
50%
20%
0,2
1,0
10%
60%
0,1
16,6%16,6% 0%
50%
0,9
0,3
10%
40%
60%
1,1
70%
0,2423,5%
0,0
Weerstandsvermogen
46,0%46,0% 1,2
70%
0%
Kapitalisatiefactor
Solvabiliteit (in enge zin)
LEGENDA Realisatie 2013 Begroting 2013
Realisatie 2012 BALANS
Realisatie 31-12-2013 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa
2.097.182 -
2.168.058 -
Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa
5.104.411 3.778.7823.422.811
4.469.425 3.439.8013.197.682
Realisatie 31-12-2012 EUR
1.575.136 1.575.136
1.378.121 1.378.121
819.467
747.091
-
-
1.028.208 3.422.811
1.072.470 3.197.682
Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen 2.3 Voorzieningen 2.4 Langlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM
Realisatie 2013 EUR
Begroting 2013 EUR
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten
9.004.185 22.000 465.299 9.491.484
8.548.076 22.000 12.960 466.231 9.049.267
456.109 12.960932442.217
8.713.707 67.206 26.130 484.637 9.291.680
4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten
7.372.857 381.293 596.010 948.751 9.298.911
7.049.764 397.069 584.904 1.012.558 9.044.295
323.093 15.77611.106 63.807254.616
7.359.426 377.012 566.414 981.052 9.283.904
192.573
4.972
4.442
7.688
197.015
12.660
184.355
14.833
-
-
-
-
197.015
12.660
184.355
14.833
-
-
-
-
Saldo baten en lasten
5. Financiële baten en lasten Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat
Real. vs Begr.
2013 EUR
VOOR HET BUDGETBEHEER
Realisatie 2012 EUR
187.601
3.246-
2,0%
197.015
12.660
184.355
Jaarverslag 2013
4,0%
0,0%
5,0%
-1,0%
6,0%
-2,0%
2,07% 2,071%
7,0%
Rentabiliteit
7.776
1,5
1,0
7.057
14.833
3,0%
1,0%
2,0
2,5
0,5
0,0
Exploitatiesaldo
Realisatie 31-12-2013 EUR
2,07% 1,29128,9% 3,0
Liquiditeit
75 van 321
2.9.2.2.2
Kengetallen-analyse Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2
Realisatie 31-12-2012 14,8% 0,20 43,1% 66,5%
Realisatie 31-12-2013 16,6% 0,24 46,0% 70,0%
Realisatie 31-12-2012 0,96
Realisatie 31-12-2013 1,29
Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio) Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal
Rentabiliteit over het verslagjaar
1.029.624 1.072.470 42.846-
1.325.629 1.028.208 297.421
Realisatie 2012 0,2%
Begroting Realisatie 2013 2013 0,1% 2,1%
Realisatie 2012
Begroting 2013
Overige kengetallen Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten Kengetallen personeel FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE
inzet inzet inzet inzet inzet inzet inzet
directie OP excl. LIO LIO en stagiaires OOP vervangingen projecten totaal
Leerlingen per inzet FTE DIR Leerlingen per inzet FTE OP (+ vervangingen) Leerlingen per inzet FTE OOP Leerlingen ongewogen - per inzet FTE totaal Leerlingen gewogen - per inzet FTE totaal Ratio aantal OOP - per 10 OP GPL
Realisatie 2013
1.314 1.314 1.314
1.316 1.316 1.316
1.314 1.314 1.314
93,4% 0,7% 0,3% 5,6% 100,0%
94,0% 0,2% 0,1% 5,6% 100,0%
94,7% 0,2% 0,0% 5,1% 100,0%
79,0%
77,7%
79,1%
4,0% 6,1% 10,8% 21,0%
4,4% 6,4% 11,5% 22,3%
4,1% 6,4% 10,4% 20,9%
6,4769 69,8537 1,8602 22,8250 3,4879 0,4360 104,9397
6,5000 68,1051 1,1667 19,3340 4,3058 0,1455 99,5571
6,6883 68,8217 2,3058 19,2119 6,9469 0,4104 104,3850
202,9 17,9 57,6 12,5 12,5
202,5 18,2 68,1 13,2 13,2
196,5 17,3 68,4 12,6 12,6
3,27
2,84
2,79
65.432
65.417
66.815
Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering)
€ 6.825.890 € 6.715.029 € 6.724.063 € 7.359.426 € 7.049.764 € 7.372.857 € 533.536- € 334.735- € 648.794-
Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling
€ € €
5.195 € 684 € 5.879 €
5.103 € 668 € 5.771 €
5.117 668 5.786
Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling
€ €
5.601 € 287 €
5.357 € 302 €
5.611 290
Jaarverslag 2013
€ € € € € €
23 136 81 78 105 9
€ € € € € €
24 127 106 77 104 6
€ € € € € €
24 127 100 94 103 4
€ € € € € € € € € €
68 33 118 134 52 220 22 122 1.487 7.087
€ € € € € € € € € €
70 33 115 129 57 230 25 135 1.540 6.897
€ € € € € € € € € €
69 37 116 137 56 197 12 111 1.478 7.089
76 van 321
2.9.2.3
Dominicus College
2.9.2.3.1
Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%
30%
0,6
0,5
30%
0,7
45%
0,4 20%
0,8
0,35
50%
20%
0,2
1,0
10%
60%
0,1
46,5%
60%
1,1
70%
0%
50%
0,9
0,3
10%
40%
0,59
0,0
Weerstandsvermogen
70,6%70,6% 1,2
0%
Kapitalisatiefactor
70%
Solvabiliteit (in enge zin)
LEGENDA Realisatie 2013 Begroting 2013
Realisatie 2012
BALANS Realisatie 31-12-2013 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa
1.947.352 -
1.946.918 -
Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa
15 7.680.705 3.412.9586.215.114
15 6.426.421 2.898.8905.474.464
Realisatie 31-12-2013 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen
4.389.523 4.389.523
3.787.739 3.787.739
2.3 Voorzieningen
1.085.862
952.434
-
-
739.729 6.215.114
734.291 5.474.464
Passiva
2.4 Langlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM
Realisatie 2013 EUR
Begroting 2013 EUR
Real. vs Begr.
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten
9.078.281 333.034 9.411.315
8.382.766 301.929 8.684.695
695.515 31.105 726.620
8.360.317 36.997 343.186 8.740.500
4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten
6.876.855 377.119 528.964 1.044.210 8.827.148
6.673.386 394.772 556.609 1.092.989 8.717.756
203.469 17.65327.64548.779109.392
6.429.418 365.336 493.269 987.251 8.275.274
Saldo baten en lasten
5. Financiële baten en lasten Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat
2013 EUR
617.228
VOOR HET BUDGETBEHEER
Realisatie 2012 EUR
584.167
33.061-
17.617
35.000
601.784
1.939
599.845
495.265
-
-
-
-
601.784
1.939
599.845
495.265
-
-
-
-
2,0%
1,0%
5,0%
-1,0%
6,0%
-2,0%
601.784
1.939
599.845
Jaarverslag 2013
7,0%
1,5
1,0
30.039
495.265
6,37% Rentabiliteit
2,0
2,5
0,5
0,0
Exploitatiesaldo
4,0%
0,0%
465.226
17.383-
3,0%
6,37% 5,77 3,0
Liquiditeit
77 van 321
2.9.2.3.2
Kengetallen-analyse Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Realisatie 31-12-2012 43,1% 0,55 69,2% 86,6%
Realisatie 31-12-2013 46,5% 0,59 70,6% 88,1%
Liquiditeit (Current ratio)
Realisatie 31-12-2012 4,80
Realisatie 31-12-2013 5,77
Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal
3.527.546 734.291 2.793.255
4.267.762 739.729 3.528.033
Realisatie 2012 5,6%
Begroting Realisatie 2013 2013 0,0% 6,4%
Realisatie 2012
Begroting 2013
Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2
Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer
Rentabiliteit over het verslagjaar
Overige kengetallen Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten
1.036 1.036 1.036
1.075 1.075 1.075
1.075 1.075 1.075
95,1% 0,4% 0,0% 4,5% 100,0%
95,9% 0,0% 0,0% 4,1% 100,0%
96,1% 0,0% 0,0% 3,9% 100,0%
77,5%
76,3%
77,8%
4,4% 5,9% 12,2% 22,5%
4,5% 6,4% 12,8% 23,7%
4,3% 6,0% 12,0% 22,2%
Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten Kengetallen personeel FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE
inzet inzet inzet inzet inzet inzet inzet
directie OP excl. LIO LIO en stagiaires OOP vervangingen projecten totaal
Realisatie 2013
5,7858 68,2217 2,3117 24,7290 1,5225 1,2475 103,8181
6,9667 66,9565 1,8333 23,9881 2,5968 0,3617 102,7031
5,6711 68,9841 2,5513 24,0649 1,4879 0,5758 103,3350
179,1 14,9 41,9 10,0 10,0
154,3 15,5 44,8 10,5 10,5
189,6 15,3 44,7 10,4 10,4
Leerlingen per inzet FTE DIR Leerlingen per inzet FTE OP (+ vervangingen) Leerlingen per inzet FTE OOP Leerlingen ongewogen - per inzet FTE totaal Leerlingen gewogen - per inzet FTE totaal Ratio aantal OOP - per 10 OP
3,62
3,58
3,49
60.340
61.633
62.736
Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering)
€ 6.852.169 € 6.952.819 € 6.429.418 € 6.673.386 € 422.751 € 279.433
€ 6.972.119 € 6.876.855 € 95.264
Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling
€ € €
6.614 € 736 € 7.350 €
6.468 € 671 € 7.138 €
6.486 717 7.203
Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling
€ €
6.206 € 353 €
6.208 € 367 €
6.397 351
GPL
€ € € € € €
131 93 84 156 13
€ € € € € €
139 100 97 160 23
€ € € € € €
138 98 93 158 5
€ € € € € € € € € €
80 107 147 165 77 208 21 169 1.803 8.009
€ € € € € € € € € €
72 100 143 148 82 280 23 193 1.925 8.133
€ € € € € € € € € €
61 108 144 137 105 212 12 205 1.826 8.223
Jaarverslag 2013
78 van 321
2.9.2.4
Mondial College
2.9.2.4.1
Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%
30%
0,6
0,5
30%
0,7
45%
0,4 20%
0,8
0,35
50%
20%
0,2
1,0 10%
60%
0,1
10,7%
60%
1,1
70%
0%
50%
0,9
0,3
10%
40%
0,2423,7%
0,0
Weerstandsvermogen
30,1%30,1% 1,2
0%
Kapitalisatiefactor
70%
Solvabiliteit (in enge zin)
LEGENDA Realisatie 2013 Begroting 2013
Realisatie 2012
BALANS Realisatie 31-12-2013 EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa
Realisatie 31-12-2012 EUR
Realisatie 31-12-2013 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen
1.497.545 1.497.545
1.311.543 1.311.543
2.3 Voorzieningen
2.170.682
2.192.908
-
-
1.299.386 4.967.613
1.339.083 4.843.534
Passiva 2.394.390 -
Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa
2.648.631 -
11.515.352 10.295.301 8.942.129- 8.100.3984.967.613 4.843.534
2.4 Langlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva
STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie 2013 EUR
Begroting 2013 EUR
BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM Real. vs Begr.
2013 EUR
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten
13.381.817 12.627.482 86.920 100.080 13.137 13.000 507.003 444.758 13.988.877 13.185.320
754.335 13.128.986 13.160190.792 137 13.137 62.245 542.353 803.557 13.875.268
4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten
10.902.897 10.842.983 547.983 519.455 774.069 752.079 1.590.195 1.507.163 13.815.144 13.621.680
59.914 28.528 21.990 83.032 193.464
Saldo baten en lasten
5. Financiële baten en lasten Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat
11.482.087 539.233 760.032 1.602.145 14.383.497
173.733
436.360-
610.093
508.229-
12.269
10.000-
22.269
22.858
186.002
446.360-
632.362
485.371-
-
-
632.362
485.371-
-
-
186.002 -
446.360-
VOOR HET BUDGETBEHEER
Realisatie 2012 EUR
2,0%
1,0%
186.002
446.360-
632.362
485.371-
Jaarverslag 2013
4,0%
0,0%
5,0%
-1,0%
6,0%
-2,0%
1,33% 1,325%
7,0%
Rentabiliteit 1,5
1,0
2,0
2,5
0,5
0,0
Exploitatiesaldo
3,0%
1,33% 1,98 3,0
Liquiditeit
79 van 321
2.9.2.4.2
Kengetallen-analyse Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Realisatie 31-12-2012 9,4% 0,22 27,1% 72,4%
Realisatie 31-12-2013 10,7% 0,24 30,1% 73,8%
Liquiditeit (Current ratio)
Realisatie 31-12-2012 1,64
Realisatie 31-12-2013 1,98
Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal
2.194.903 1.339.083 855.820
2.573.223 1.299.386 1.273.837
Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2
Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer
Rentabiliteit over het verslagjaar
Overige kengetallen
Realisatie 2012 -3,5%
Begroting 2013 -3,4%
Realisatie 2013 1,3%
Realisatie 2012
Begroting 2013
Realisatie 2013
Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten Kengetallen personeel FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE
inzet inzet inzet inzet inzet inzet inzet
directie OP excl. LIO LIO en stagiaires OOP vervangingen projecten totaal
Leerlingen per inzet FTE DIR Leerlingen per inzet FTE OP (+ vervangingen) Leerlingen per inzet FTE OOP Leerlingen ongewogen - per inzet FTE totaal Leerlingen gewogen - per inzet FTE totaal Ratio aantal OOP - per 10 OP GPL
1.261 354 1.615 1.944
1.265 329 1.594 1.900
1.214 375 1.589 1.938
94,0% 1,4% 0,1% 4,5% 100,0%
95,2% 0,8% 0,1% 4,0% 100,0%
95,3% 0,6% 0,1% 3,9% 100,0%
79,5%
79,1%
78,7%
3,7% 5,3% 11,5% 20,5%
3,8% 5,5% 11,6% 20,9%
4,0% 5,6% 11,7% 21,3%
10,5142 110,7881 2,2219 41,1964 3,4399 0,0250 168,1854
9,6825 103,2448 4,7917 33,0799 4,3750 155,1739
9,6669 102,8715 5,2077 34,4736 4,0665 0,3405 156,6267
153,6 14,1 39,2 9,6 11,6
164,6 14,8 48,2 10,3 12,2
164,4 14,9 46,1 10,1 12,4
3,72
3,20
3,35
63.476
64.623
63.625
Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering)
€ 10.389.762 € 10.071.243 € 10.270.285 € 11.482.087 € 10.842.983 € 10.902.897 € 1.092.325- € 771.740- € 632.612-
Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling
€ € €
6.433 € 861 € 7.294 €
6.318 € 829 € 7.147 €
6.463 830 7.294
Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling
€ €
7.110 € 334 €
6.802 € 326 €
6.861 345
Jaarverslag 2013
€ € € € € €
26 46 106 105 172 16
€ € € € € €
32 69 96 97 159 19
€ € € € € €
25 69 90 123 175 6
€ € € € € € € € € €
76 106 146 138 108 270 39 149 1.835 8.945
€ € € € € € € € € €
58 89 143 122 78 301 56 154 1.800 8.602
€ € € € € € € € € €
75 98 146 144 109 298 22 130 1.855 8.716
80 van 321
2.9.2.5
Pax Christi College
2.9.2.5.1
Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%
30%
0,6
0,5
30%
0,7
45%
0,4 20%
0,8
0,35
50%
20%
0,2
1,0
10%
60%
0,1
15,9%15,9% 0%
50%
0,9
0,3
10%
40%
60%
1,1
70%
0,1313,2%
0,0
Weerstandsvermogen
51,4%51,4% 1,2
0%
Kapitalisatiefactor
70%
Solvabiliteit (in enge zin)
LEGENDA Realisatie 2013 Begroting 2013
Realisatie 2012
BALANS Realisatie 31-12-2013 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa
2.647.629 -
2.659.466 -
Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa
5.192.123 2.323.8875.515.865
3.888.166 1.862.7034.684.929
Realisatie 31-12-2013 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen
2.833.848 2.833.848
2.430.741 2.430.741
2.3 Voorzieningen
1.296.883
947.948
-
-
1.385.134 5.515.865
1.306.240 4.684.929
Passiva
2.4 Langlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva
STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie 2013 EUR
BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM
Begroting 2013 EUR
Real. vs Begr.
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten
17.273.158 16.402.589 25.722 24.000 503.869 432.500 17.802.749 16.859.089
870.569 1.722 71.369 943.660
16.686.332 43.427 526.975 17.256.734
4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten
13.602.787 13.302.526 534.707 519.527 1.091.080 1.056.730 2.180.236 2.151.001 17.408.810 17.029.784
300.261 15.180 34.350 29.235 379.026
13.598.856 537.368 998.322 2.213.757 17.348.303
Saldo baten en lasten
5. Financiële baten en lasten Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat
393.939
9.168 403.107 403.107 -
170.695-
5.000 165.695165.695-
2013 EUR
VOOR HET BUDGETBEHEER
Realisatie 2012 EUR
564.634
4.168 568.802 568.802 -
2,0%
1,0%
403.107
165.695-
568.802
Jaarverslag 2013
4,0%
0,0%
5,0%
-1,0%
6,0%
-2,0%
2,26% 2,262%
7,0%
Rentabiliteit
91.569-
1,5
1,0
13.878
2,0
77.69177.691-
2,5
0,5
0,0
Exploitatiesaldo
3,0%
77.691-
2,26% 2,07 3,0
Liquiditeit
81 van 321
2.9.2.5.2
Kengetallen-analyse Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Realisatie 31-12-2012 14,1% 0,08 51,9% 72,1%
Realisatie 31-12-2013 15,9% 0,13 51,4% 74,9%
Liquiditeit (Current ratio)
Realisatie 31-12-2012 1,55
Realisatie 31-12-2013 2,07
Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal
2.025.463 1.306.240 719.223
2.868.236 1.385.134 1.483.102
Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2
Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer
Rentabiliteit over het verslagjaar
Realisatie 2012 -0,4%
Begroting 2013 -1,0%
Realisatie 2013 2,3%
Realisatie 2012
Begroting 2013
Realisatie 2013
Overige kengetallen Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten Kengetallen personeel FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE
inzet inzet inzet inzet inzet inzet inzet
directie OP excl. LIO LIO en stagiaires OOP vervangingen projecten totaal
Leerlingen per inzet FTE DIR Leerlingen per inzet FTE OP (+ vervangingen) Leerlingen per inzet FTE OOP Leerlingen ongewogen - per inzet FTE totaal Leerlingen gewogen - per inzet FTE totaal Ratio aantal OOP - per 10 OP GPL
2.022 234 2.256 2.474
1.996 248 2.244 2.475
1.984 259 2.243 2.484
96,5% 0,3% 0,0% 3,2% 100,0%
97,1% 0,1% 0,0% 2,7% 100,0%
96,9% 0,1% 0,0% 2,9% 100,0%
78,3%
78,0%
78,1%
3,1% 5,7% 12,8% 21,7%
3,0% 6,2% 12,7% 22,0%
3,1% 6,3% 12,6% 21,9%
11,6892 142,3110 2,0175 41,5672 5,5877 203,1725
12,7000 137,3946 1,3333 40,1842 4,0667 195,6788
12,5380 141,3128 4,1411 38,8026 5,0597 201,8541
193,0 15,3 54,3 11,1 12,2
176,7 15,9 55,8 11,5 12,6
178,9 15,3 57,8 11,1 12,3
2,92
2,92
2,75
64.195
64.954
64.250
Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering)
€ 13.458.764 € 13.270.548 € 13.352.563 € 13.598.856 € 13.302.526 € 13.602.787 € 140.092- € 31.978- € 250.224-
Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling
€ € €
5.966 € 875 € 6.841 €
5.914 € 843 € 6.757 €
5.953 844 6.797
Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling
€ €
6.028 € 238 €
5.928 € 232 €
6.065 238
€ € € € € €
4 162 61 70 121 23
€ € € € € €
4 182 62 78 121 24
€ € € € € €
4 181 59 93 123 25
€ € € € € € € € € €
60 101 137 111 98 265 7 209 1.669 7.697
€ € € € € € € € € €
59 82 135 114 76 307 9 186 1.670 7.598
€ € € € € € € € € €
78 98 136 144 105 252 4 159 1.701 7.765
Jaarverslag 2013
82 van 321
2.9.2.6
Maaswaal College
2.9.2.6.1
Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%
30%
0,6
0,5
30%
0,7
45%
0,4 20%
0,8
0,35
50%
20%
0,2
1,0
10%
60%
0,1
43,4%
60%
1,1
70%
0%
50%
0,9
0,3
10%
40%
0,59
0,0
Weerstandsvermogen
68,4%68,4% 1,2
0%
Kapitalisatiefactor
70%
Solvabiliteit (in enge zin)
LEGENDA Realisatie 2013 Begroting 2013
Realisatie 2012
BALANS Realisatie 31-12-2013 EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa
Realisatie 31-12-2012 EUR
Realisatie 31-12-2013 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen
8.548.822 8.548.822
7.418.003 7.418.003
2.3 Voorzieningen
2.168.575
2.044.015
-
-
1.775.208 12.492.605
1.724.392 11.186.410
Passiva 2.982.952 -
Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa
3.023.860 -
12.960.991 11.369.589 3.451.338- 3.207.03912.492.605 11.186.410
2.4 Langlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva
STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie 2013 EUR
BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM
Begroting 2013 EUR
Real. vs Begr.
2013 EUR
Realisatie 2012 EUR
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten
18.928.745 17.979.599 49.128 33.000 52.136 27.373 617.265 348.597 19.647.274 18.388.569
949.146 16.128 24.763 268.668 1.258.705
17.288.763 379.682 51.860 602.148 18.322.453
4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten
14.789.745 14.692.888 509.233 483.866 1.059.211 1.042.799 2.211.676 2.203.353 18.569.865 18.422.906
96.857 25.367 16.412 8.323 146.959
13.882.667 465.185 1.162.168 2.121.027 17.631.047
1.111.746
691.406
Saldo baten en lasten
5. Financiële baten en lasten Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat
1.077.409
34.337-
53.410
63.600
10.190-
1.130.819
29.263
1.101.556
785.803
-
-
-
-
1.130.819
29.263
1.101.556
785.803
-
-
-
-
VOOR HET BUDGETBEHEER 2,0%
1,0%
1.130.819
29.263
1.101.556
5,0%
-1,0%
6,0%
-2,0%
Jaarverslag 2013
5,74%
7,0%
Rentabiliteit 1,5
1,0
94.397
785.803
4,0%
0,0%
2,0
2,5
0,5
0,0
Exploitatiesaldo
3,0%
5,74% 5,36 3,0
Liquiditeit
83 van 321
2.9.2.6.2
Kengetallen-analyse Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Realisatie 31-12-2012 40,3% 0,55 66,3% 84,6%
Realisatie 31-12-2013 43,4% 0,59 68,4% 85,8%
Liquiditeit (Current ratio)
Realisatie 31-12-2012 4,73
Realisatie 31-12-2013 5,36
Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal
8.162.550 1.724.392 6.438.158
9.509.653 1.775.208 7.734.445
Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2
Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer
Rentabiliteit over het verslagjaar
Overige kengetallen
Realisatie 2012 4,3%
Begroting 2013 0,2%
Realisatie 2013 5,7%
Realisatie 2012
Begroting 2013
Realisatie 2013
Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten
1.885 376 2.261 2.611
1.983 399 2.382 2.753
1.978 403 2.381 2.756
93,9% 2,1% 0,3% 3,8% 100,0%
97,4% 0,2% 0,1% 2,2% 100,0%
96,1% 0,2% 0,3% 3,4% 100,0%
78,7%
79,7%
79,6%
2,6% 6,6% 12,0% 21,3%
2,6% 5,7% 12,0% 20,3%
2,7% 5,7% 11,9% 20,4%
Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten Kengetallen personeel FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE
inzet inzet inzet inzet inzet inzet inzet
directie OP excl. LIO LIO en stagiaires OOP vervangingen projecten totaal
10,5087 154,4948 2,7379 39,2871 4,6039 0,9829 212,6152
12,8195 156,7508 5,0000 39,4528 4,4000 3,0570 221,4801
11,4366 156,7823 3,5880 39,9239 9,3789 3,0604 224,1700
215,2 14,2 57,6 10,6 12,3
185,8 14,8 60,4 10,8 12,4
208,2 14,3 59,6 10,6 12,3
Leerlingen per inzet FTE DIR Leerlingen per inzet FTE OP (+ vervangingen) Leerlingen per inzet FTE OOP Leerlingen ongewogen - per inzet FTE totaal Leerlingen gewogen - per inzet FTE totaal Ratio aantal OOP - per 10 OP GPL
2,54
2,52
2,55
61.961
62.701
62.796
Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering)
€ 14.175.128 € 14.626.675 € 14.703.784 € 13.882.667 € 14.692.888 € 14.789.745 € 292.461 € 66.213- € 85.961-
Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling
€ € €
6.269 € 852 € 7.121 €
6.141 € 843 € 6.984 €
6.175 844 7.019
Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling
€ €
6.140 € 206 €
6.168 € 203 €
6.212 214
€ € € € € €
37 111 175 69 106 17
€ € € € € €
43 111 86 80 101 17
€ € € € € €
41 111 98 78 101 15
€ € € € € € € € € €
49 48 142 177 85 272 0 164 1.658 7.798
€ € € € € € € € € €
49 62 140 95 92 320 1 167 1.567 7.735
€ € € € € € € € € €
43 48 140 180 91 269 1 156 1.588 7.800
Jaarverslag 2013
84 van 321
2.9.2.7
Citadel College
2.9.2.7.1
Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%
30%
0,6
0,5
30%
0,7
45%
0,4 20%
0,8
0,35
50%
20%
0,2
1,0
10%
60% 0,1
4,8%
60%
1,1
70%
0%
50%
0,9
0,3
10%
40%
-0,02
0,0
Weerstandsvermogen
28,1%28,1% 1,2
0%
Kapitalisatiefactor
70%
Solvabiliteit (in enge zin)
LEGENDA Realisatie 2013 Begroting 2013
Realisatie 2012
BALANS
Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa
Realisatie 31-12-2013 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
Realisatie 31-12-2013 EUR
423.020 -
313.639 -
3.925.208 3.095.8461.252.382
3.670.072 3.515.511468.200
Passiva
Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa
2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen
352.222 352.222
174.220174.220-
2.3 Voorzieningen
358.429
193.367
-
-
541.731 1.252.382
449.053 468.200
2.4 Langlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM
Realisatie 2013 EUR
Begroting 2013 EUR
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten
6.932.173 159.799 256.649 7.348.621
6.579.322 178.000 225.783 6.983.105
352.851 18.20130.866 365.516
4.515.340 178.000 298.496 4.991.836
4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten
5.276.533 24.154 713.094 810.124 6.823.905
5.381.444 88.453 597.060 899.967 6.966.924
104.91164.299116.034 89.843143.019-
3.903.010 49.655 493.496 780.236 5.226.397
524.716
16.181
508.535
10.000-
11.726
526.442
6.181
520.261
232.317-
-
-
-
-
526.442
6.181
520.261
232.317-
-
-
-
-
526.442
6.181
520.261
232.317-
Saldo baten en lasten
5. Financiële baten en lasten Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat
1.726
Real. vs Begr.
2013 EUR
VOOR HET BUDGETBEHEER
Realisatie 2012 EUR
2,0%
4,0%
0,0%
5,0%
-1,0%
6,0%
-2,0%
7,15%
7,0%
Rentabiliteit
234.561-
1,5
1,0
2.244
Jaarverslag 2013
3,0%
1,0%
2,0
2,5
0,5
0,0
Exploitatiesaldo
Realisatie 31-12-2012 EUR
7,15% 1,53 3,0
Liquiditeit
85 van 321
2.9.2.7.2
Kengetallen-analyse Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2
Realisatie 31-12-2012 -3,5% 0,23-37,2% 4,1%
Realisatie 31-12-2013 4,8% 0,0228,1% 56,7%
Realisatie 31-12-2012 0,34
Realisatie 31-12-2013 1,53
Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer Liquiditeit (Current ratio) Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal
Rentabiliteit over het verslagjaar
154.561 449.053 294.492-
829.362 541.731 287.631
Realisatie 2012 -4,6%
Begroting Realisatie 2013 2013 0,1% 7,2%
Realisatie 2012
Begroting 2013
Overige kengetallen Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten
499 64 563 623
directie OP excl. LIO LIO en stagiaires OOP vervangingen projecten totaal
94,2% 2,2% 0,0% 3,7% 100,0%
74,4%
77,0%
77,2%
0,9% 9,4% 15,3% 25,6%
1,3% 8,5% 13,2% 23,0%
0,4% 10,4% 12,0% 22,8%
5,5305 47,6338 1,8508 13,2423 1,7964 70,0538
5,7394 61,3005 1,7083 17,0500 6,4438 92,2420
5,8822 61,2525 1,2318 17,6432 3,7002 89,7099
101,8 11,4 42,5 8,0 8,9
147,9 12,5 49,8 9,2 11,5
144,5 13,1 48,2 9,5 10,6
Leerlingen per inzet FTE DIR Leerlingen per inzet FTE OP (+ vervangingen) Leerlingen per inzet FTE OOP Leerlingen ongewogen - per inzet FTE totaal Leerlingen gewogen - per inzet FTE totaal Ratio aantal OOP - per 10 OP GPL
739 111 850 953
94,0% 2,5% 0,0% 3,4% 100,0%
Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten Kengetallen personeel inzet inzet inzet inzet inzet inzet inzet
740 109 849 1.059
90,0% 3,5% 0,0% 6,4% 100,0%
Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten
FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE
Realisatie 2013
2,78
2,78
2,88
52.332
55.346
54.873
Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering)
€ 3.731.064 € 5.424.341 € 5.457.610 € 3.903.010 € 5.381.444 € 5.276.533 € 171.946- € 42.897 € 181.077
Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling
€ € €
6.627 € 920 € 7.547 €
6.389 € 854 € 7.243 €
6.421 855 7.275
Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling
€ €
6.933 € 88 €
6.339 € 104 €
6.208 28
€ € € € € €
346 178 61 103 162 28
€ € € € € €
210 194 42 114 113 30
€ € € € € €
298 189 58 131 149 15
€ € € € € € € € € €
97 79 151 234 293 252 40 280 2.391 9.323
€ € € € € € € € € €
62 76 145 191 135 258 29 192 1.897 8.235
€ € € € € € € € € €
85 67 146 147 218 146 15 145 1.835 8.043
Jaarverslag 2013
86 van 321
2.9.2.8
Stedelijk Gymnasium
2.9.2.8.1
Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%
30%
0,6
0,5
30%
0,7
45%
0,4 20%
0,8
0,35
50%
20%
0,2
1,0
10%
60%
0,1
10,8%
60%
1,1
70%
0%
50%
0,9
0,3
10%
40%
0,33
0,0
Weerstandsvermogen
31,4%31,4% 1,2
0%
Kapitalisatiefactor
70%
Solvabiliteit (in enge zin)
LEGENDA Realisatie 2013 Begroting 2013
Realisatie 2012
BALANS Realisatie 31-12-2013 EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa
Realisatie 31-12-2012 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
994.619 994.619
655.217 655.217
1.415.396
1.437.842
-
-
760.003 3.170.018
771.201 2.864.260
Passiva 548.273 -
566.913 -
2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen
3.333.811 712.0663.170.018
2.822.217 524.8702.864.260
2.3 Voorzieningen
Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa
2.4 Langlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM
Realisatie 2013 EUR
Begroting 2013 EUR
Real. vs Begr.
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten
8.750.965 434 33.825 449.978 9.235.202
8.308.328 24.000 435.212 8.767.540
442.637 434 9.825 14.766 467.662
8.410.582 18.008 23.619 518.896 8.971.105
4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten
7.170.618 155.867 625.965 953.197 8.905.647
6.881.732 164.687 594.966 1.076.902 8.718.287
288.886 8.82030.999 123.705187.360
7.067.744 180.783 587.113 1.010.964 8.846.604
329.555
49.253
9.847
18.000
339.402
67.253
272.149
141.249
-
-
-
-
339.402
67.253
272.149
141.249
-
-
-
-
Saldo baten en lasten
5. Financiële baten en lasten Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat
2013 EUR
280.302
8.153-
VOOR HET BUDGETBEHEER
Realisatie 2012 EUR
2,0%
339.402
67.253
272.149
5,0%
-1,0%
6,0%
-2,0%
3,67% 3,670%
7,0%
Rentabiliteit 1,5
1,0
16.748
Jaarverslag 2013
4,0%
0,0%
124.501
141.249
3,0%
1,0%
2,0
2,5
0,5
0,0
Exploitatiesaldo
Realisatie 31-12-2013 EUR
3,67% 3,45 3,0
Liquiditeit
87 van 321
2.9.2.8.2
Kengetallen-analyse Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Realisatie 31-12-2012 7,3% 0,30 22,9% 73,1%
Realisatie 31-12-2013 10,8% 0,33 31,4% 76,0%
Liquiditeit (Current ratio)
Realisatie 31-12-2012 2,98
Realisatie 31-12-2013 3,45
Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal
2.297.347 771.201 1.526.146
2.621.745 760.003 1.861.742
Realisatie 2012 1,6%
Begroting Realisatie 2013 2013 0,8% 3,7%
Realisatie 2012
Begroting 2013
Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2
Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer
Rentabiliteit over het verslagjaar
Overige kengetallen Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten
1.283 1.283 1.283
1.283 1.283 1.283
1.282 1.282 1.282
93,5% 0,2% 0,3% 6,0% 100,0%
94,5% 0,0% 0,3% 5,2% 100,0%
94,6% 0,0% 0,4% 5,0% 100,0%
79,8%
78,9%
80,5%
2,0% 6,6% 11,5% 20,2%
1,9% 6,8% 12,4% 21,1%
1,7% 7,0% 10,7% 19,5%
Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten Kengetallen personeel FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE
inzet inzet inzet inzet inzet inzet inzet
directie OP excl. LIO LIO en stagiaires OOP vervangingen projecten totaal
6,4061 69,7640 2,2246 21,4284 3,1282 0,0193 102,9706
6,0000 67,8298 19,5958 2,4517 95,8773
6,0607 69,0529 2,9817 20,5685 2,5165 0,0635 101,2438
200,3 17,6 59,9 12,5 12,5
213,8 18,3 65,5 13,4 13,4
211,5 17,9 62,3 12,7 12,7
Leerlingen per inzet FTE DIR Leerlingen per inzet FTE OP (+ vervangingen) Leerlingen per inzet FTE OOP Leerlingen ongewogen - per inzet FTE totaal Leerlingen gewogen - per inzet FTE totaal Ratio aantal OOP - per 10 OP GPL
Realisatie 2013
3,07
2,89
2,98
66.412
69.281
67.613
Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering)
€ 6.763.217 € 6.661.652 € 6.678.153 € 7.067.744 € 6.881.732 € 7.170.618 € 304.527- € 220.080- € 492.465-
Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling
€ € €
5.271 € 687 € 5.958 €
5.192 € 664 € 5.857 €
5.209 664 5.874
Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling
€ €
5.509 € 141 €
5.364 € 128 €
5.593 122
€ € € € € €
33 137 56 73 150 8
€ € € € € €
34 126 61 79 155 8
€ € € € € €
34 125 93 88 141 7
€ € € € € € € € € €
44 55 119 122 76 234 4 136 1.391 6.899
€ € € € € € € € € €
48 61 117 123 90 266 5 134 1.437 6.801
€ € € € € € € € € €
56 54 117 105 83 215 2 114 1.356 6.949
Jaarverslag 2013
88 van 321
2.9.2.9
Bestuursbureau
2.9.2.9.1
Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%
30%
0,6
0,5
30%
0,7
45%
0,4 20%
0,8
0,35
50%
20%
0,2
1,0
10%
60%
0,1
78,1%
60%
1,1
70%
0%
50%
0,9
0,3
10%
40%
18,03
0,0
Weerstandsvermogen
4,3% 1,2
70%
0%
Kapitalisatiefactor
Solvabiliteit (in enge zin)
LEGENDA Realisatie 2013 Begroting 2013
Realisatie 2012
BALANS Realisatie 31-12-2013 EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa
Realisatie 31-12-2012 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
1.769.149 1.769.149
478.235 478.235
437.334
430.178
-
-
38.661.048 40.867.531
27.264.277 28.172.690
Passiva 108.571 -
117.953 -
478.734 40.280.226 40.867.531
306.117 27.748.620 28.172.690
2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen 2.3 Voorzieningen
Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa
2.4 Langlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM
Realisatie 2013 EUR
Begroting 2013 EUR
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten
392.443 163.858 1.701.071 2.257.372
410.000 163.858 1.543.959 2.117.817
17.557157.112 139.555
400.508 163.858 1.560.507 2.124.873
4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten
1.239.355 40.842 113.973 712.061 2.106.231
1.214.097 40.655 116.466 721.920 2.093.138
25.258 187 2.4939.85913.093
1.189.188 43.529 115.943 637.742 1.986.402
151.141
24.679
9.098
10.000
160.239
34.679
125.560
141.471
-
-
-
-
160.239
34.679
125.560
141.471
-
-
-
-
Saldo baten en lasten
5. Financiële baten en lasten Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat
Real. vs Begr.
2013 EUR
126.462
VOOR HET BUDGETBEHEER
Realisatie 2012 EUR
2,0%
160.239
34.679
125.560
5,0%
-1,0%
6,0%
-2,0%
Jaarverslag 2013
7,07%
7,0%
Rentabiliteit 1,5
1,0
3.000
141.471
4,0%
0,0%
138.471
902-
3,0%
1,0%
2,0
2,5
0,5
0,0
Exploitatiesaldo
Realisatie 31-12-2013 EUR
7,07% 1,05105,4% 3,0
Liquiditeit
89 van 321
2.9.2.9.2
Kengetallen-analyse Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Realisatie 31-12-2012 22,5% 13,23 1,7% 3,2%
Realisatie 31-12-2013 78,1% 18,03 4,3% 5,4%
Liquiditeit (Current ratio)
Realisatie 31-12-2012 1,03
Realisatie 31-12-2013 1,05
Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal
28.054.737 27.264.277 790.460
40.758.960 38.661.048 2.097.912
Realisatie 2012 6,6%
Begroting Realisatie 2013 2013 1,6% 7,1%
Realisatie 2012
Begroting 2013
Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2
Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer
Rentabiliteit over het verslagjaar
Overige kengetallen Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten
-
Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten Kengetallen personeel FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE
inzet inzet inzet inzet inzet inzet inzet
directie OP excl. LIO LIO en stagiaires OOP vervangingen projecten totaal
-
18,8% 7,7% 0,0% 73,5% 100,0%
19,3% 7,7% 0,0% 73,0% 100,0%
17,3% 7,2% 0,0% 75,5% 100,0%
59,9%
58,0%
58,8%
2,2% 5,8% 32,1% 40,1%
1,9% 5,6% 34,5% 42,0%
1,9% 5,4% 33,8% 41,2%
0,7876 15,9306 1,6000 18,3182
Jaarverslag 2013
-
Realisatie 2013
15,1333 3,7753 18,9086
1,0923 15,9484 0,2170 2,5050 19,7627
90 van 321
2.9.2.10
Onderwijshuisvesting Nijmegen
2.9.2.10.1
Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 40%
30%
0,6
0,5
30%
0,7
45%
0,4 20%
0,8
0,35
50%
20%
0,2
1,0
10%
60%
0,1
100,5% 0%
50%
0,9
0,3
10%
40%
60%
1,1
70%
1,99
0,0
Weerstandsvermogen
8,1% 1,2
70%
0%
Kapitalisatiefactor
Solvabiliteit (in enge zin)
LEGENDA Realisatie 2013 Begroting 2013
Realisatie 2012
BALANS Realisatie 31-12-2013 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa
33.591.392 -
29.900.798 -
Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal activa
25.100 13.473.835 47.090.327
200.639 18.137.430 48.238.867
Realisatie 31-12-2013 EUR
Realisatie 31-12-2012 EUR
3.811.749 3.811.749
3.453.466 3.453.466
-
-
2.4 Langlopende schulden
27.833.334
28.933.333
2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva
15.445.244 47.090.327
15.852.068 48.238.867
Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.2 Minderheidsbelang derden Eigen vermogen 2.3 Voorzieningen
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM
Realisatie 2013 EUR
Begroting 2013 EUR
Real. vs Begr.
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 College-, cursus, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Totaal baten
3.724.147 5.723 3.729.870
3.644.804 3.644.804
79.343 5.723 85.066
3.684.443 100.061 3.784.504
4. Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten
87.359 1.265.494 827.307 14.036 2.194.196
65.649 1.244.152 736.311 14.125 2.060.237
21.710 21.342 90.996 89133.959
57.418 1.154.624 797.211 19.146 2.028.399
Saldo baten en lasten
1.535.674
1.584.567
48.893-
1.756.105
5. Financiële baten en lasten
1.177.391-
1.281.715-
104.324
1.168.094-
358.283
302.852
55.431
588.011
-
-
-
-
358.283
302.852
55.431
588.011
-
-
-
-
Resultaat 6. Belastingen 7. Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen 8. Aandeel derden in resultaat
2013 EUR
VOOR HET BUDGETBEHEER
Realisatie 2012 EUR
2,0%
1,0%
358.283
302.852
55.431
588.011
Jaarverslag 2013
4,0%
0,0%
5,0%
-1,0%
6,0%
-2,0%
9,44%
7,0%
Rentabiliteit 1,5
1,0
2,0
2,5
0,5
0,0
Exploitatiesaldo
3,0%
9,44% 0,8787,4% 3,0
Liquiditeit
91 van 321
2.9.2.10.2
Kengetallen-analyse Kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer Realisatie 31-12-2012 88,8% 3,19 7,2% 7,2%
Realisatie 31-12-2013 100,5% 1,99 8,1% 8,1%
Liquiditeit (Current ratio)
Realisatie 31-12-2012 1,16
Realisatie 31-12-2013 0,87
Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal
18.338.069 15.852.068 2.486.001
13.498.935 15.445.244 1.946.309-
Realisatie 2012 15,1%
Begroting Realisatie 2013 2013 8,3% 9,4%
Realisatie 2012
Begroting 2013
Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2
Kengetallen voor de meting van het budgetbeheer
Rentabiliteit over het verslagjaar
Overige kengetallen Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Opbr. contractactiviteiten / totale baten Overige baten / totale baten Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten Kengetallen personeel FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE
inzet inzet inzet inzet inzet inzet inzet
directie OP excl. LIO LIO en stagiaires OOP vervangingen projecten totaal
0,0% 94,7% 0,0% 5,3% 100,0%
0,0% 100,0% 0,0% 0,0% 100,0%
0,0% 98,1% 0,0% 1,9% 100,0%
1,7%
2,0%
2,5%
35,0% 24,2% 39,1% 98,3%
37,2% 22,0% 38,8% 98,0%
36,8% 24,1% 36,6% 97,5%
0,5076 0,2000 0,7076
Jaarverslag 2013
-
Realisatie 2013
0,5076 0,2000 0,7076
0,1179 0,4667 0,5846
92 van 321
2.9.2.11
Servicebureau Boeken Alliantie
2.9.2.11.1
Dashboard Nvt. Lasten worden omgeslagen over de scholen en afgesproken is dat het SBA geen eigen vermogen vormt.
2.9.2.11.2
Kengetallen-analyse Nvt. Lasten worden omgeslagen over de scholen en afgesproken is dat het SBA geen eigen vermogen vormt.
Jaarverslag 2013
93 van 321
2.9.3
Continuiteitsparagraaf
2.9.3.1
Algemeen De meerjarenbegroting bestrijkt een tijdvak van drie kalenderjaren. Het eerste kalenderjaar wordt beschouwd als een begroting, waarvoor goedkeuring gevraagd wordt aan het college van bestuur. De twee laatste kalenderjaren worden beschouwd als een raming. De rol van de begroting voor het eerste kalenderjaar is helder. Het begrote exploitatieresultaat van dat jaar is het vermoedelijk beloop van dat begrotingsjaar, zoals dat achteraf in de jaarrekening zal worden vastgesteld. Met andere woorden, alle eventueel te nemen maatregelen om een evenwicht tussen baten en lasten te realiseren in dat kalenderjaar zijn in deze kalenderjaarbegroting verwerkt. De rol van het meerjarenperspectief (de 2 begrotingsjaren volgend op de kalenderjaarbegroting) is primair een signaalfunctie, waarbij: De lumpsum (P en M) wordt opgenomen als een resultante van de geprognosticeerde leerlingstromen Onzekere financieringsstromen niet wordt opgenomen, tenzij op advies van de beleidsgroep F de rectorenraad anders besluit De begrote loonkosten worden opgenomen op basis van de actuele positie bij de start van het begrotingsproces, aangevuld met de (geplande) mutaties voor het aankomend begrotingsjaar en de opvolgende ramingsjaren (op basis van (o.a.) verandering in leerlingstromen). Deze (geplande) mutaties zijn (o.a.) o Mutaties in leerlingstromen (niet alleen in aantallen, maar ook in samenstelling (bijv. LWOO-regulier)); o Inzet van de functiemix; o Mutaties in formatie op basis van uitstroom op basis van leeftijd. De consequenties van de investeringsbegroting (als onderdeel van de meerjarenbegroting) zoals afschrijvingslasten en rentederving op geïnvesteerd vermogen worden in de meerjarenbegroting voor het volledige tijdvak meegenomen. De doorwerking van de (evt.) verwerkte maatregelen voor het eerste begrotingsjaar worden opgenomen. Het meerjarenperspectief in de meerjarenbegroting hoeft dus niet op een resultaat van nul te sluiten. De rol en de kracht van het meerjarenperspectief is hiermee dat tijdig zichtbaar wordt gemaakt wat de resultaatsontwikkeling in meerjarenperspectief zal zijn, zodat tijdig hierop kan worden geanticipeerd. In een separate in de begroting opgenomen toelichtende paragraaf (per school) wordt vervolgens de resultaatsontwikkeling in meerjarenperspectief besproken, waarbij deze ontwikkeling wordt toegelicht en wordt aangegeven welk type maatregelen genomen wordt om baten en lasten in evenwicht te brengen. De schoolbegroting is een document waarin de financiële consequenties van het schoolbeleid zijn opgenomen.
Jaarverslag 2013
94 van 321
2.9.3.2
Beschouwing van de verwachte ontwikkeling van de financiële positie De belangrijkste kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer (weerstandsvermogen) en het budgetbeheer (rentabiliteit) laten de volgende ontwikkeling zien.
VOORUITKIJK VERMOGENSBEHEER EN BUDGETBEHEER VERMOGENSBEHEER (Weerstandsvermogen)
30%
BUDGETBEHEER (Rentabiliteit)
2,0%
40%
3,0% 4,0%
1,0%
20%
50% 0,0%
10%
5,0%
60% -1,0%
0%
28,8%28,8%
0,6% 0,6%
70%
-2,0%
Weerstandsvermogen VERMOGENSBEHEER (Weerstandsvermogen) € Eigen vermogen per 31-12-2012 bij : Vermoedelijk resultaat 2013 bij : Incidentele baten OCW 2013 Eigen vermogen per 31-12-2013 bij : Resultaat 2014 Eigen vermogen per 31-12-2014
21.885.226 103.074 3.144.847 25.133.148 500.062 25.633.210
bij : Resultaat 2015 Eigen vermogen per 31-12-2015 bij : Resultaat 2016 Eigen vermogen per 31-12-2016
1.840.673 27.473.883 -136.727 27.337.156
6,0%
7,0%
Rentabiliteit
BUDGETBEHEER (Rentabiliteit) %
€
%
27,6%
Resultaat 2014
500.062
0,6%
Resultaat 2015
1.840.673
2,1%
Resultaat 2016
-136.727
-0,2%
28,8%
29,9% 29,9%
LEGENDA 2013
2014
Jaarverslag 2013
2015
2016
95 van 321
2.9.3.3
Staat van baten en lasten
2.9.3.3.1
Staat van baten en lasten Begroting 2014 €
Begroting 2015 €
€
Begroting 2016 €
€
€
BATEN 3.1
Rijksbijdragen
3.1.1.1
Lumpsum personeel
64.978.503
67.782.807
3.1.1.2
Lumpsum materieel
9.195.367
9.418.520
3.1.1
Rijksbijdrage OCW
3.1.2.1
Geoormerkte OCW subsidies
74.173.870
67.545.588 9.520.260 77.201.327
77.065.847
173.210
173.000
114.000
3.1.2.2.1 Niet geoormerkte OCW subsidies - schoolboek
3.408.686
3.251.959
3.296.179
3.1.2.2.2 Niet geoormerkte OCW subsidies - overig
4.117.065
4.205.877
3.826.039
7.525.751
7.457.836
7.122.218
-
-
3.1.2.2
Niet geoormerkte OCW subsidies
3.1.2.3
Toerekening investeringssubsidies OCW
3.1.2
Overige subsidies OCW
3.2
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
3.2.1.1
Gemeentelijke bijdrage educatie
-
-
-
3.2.1.2
Gemeentelijke bijdrage ID-banen
42.281
24.500
24.500
3.2.1.3
Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies
3.2.1
Gemeentelijke bijdragen
4.374.730
4.474.925
4.574.278
3.2.2
Overige overheidsbijdragen
4.374.730
4.474.925
4.574.278
3.3
College-, cursus, les- en examengelden
3.3.1
Lesgelden sector VO
-
-
-
3.3.5
Examengelden
-
-
-
3.3.6
Onderwijsverplichtingen
-
-
-
3.3.7
Vrijval onderwijsverplichtingen
-
-
7.698.961 81.872.831
4.332.449
7.630.836 84.832.163
4.450.425
-
7.236.218 84.302.065
4.549.778
-
-
3.4
Baten werk in opdracht van derden
3.4.1
Contractonderwijs
-
-
3.4.2
Contractonderzoek
-
-
-
3.4.3
Overige
76.325
76.846
77.366
76.325 3.5
-
76.846
77.366
Overige baten
3.5.1
Verhuur
3.5.2
Detachering personeel
3.5.3
Schenking
3.5.4
Sponsoring
3.5.5
Deelnemerbijdragen
3.5.6.1
Opbrengst interne leveringen
3.5.6.2
Doorbelaste lasten schoolboeken
3.5.6.3
Overige
3.5.6
Overige
72.050
72.050
54.050
118.500
76.700
76.700
-
-
-
1.714.871
1.707.871
1.694.371
(0)
(0)
0
(0)
587.170
TOTAAL BATEN
0 0
479.806
481.256
587.170 2.492.591
479.805 2.336.426
481.256 2.306.377
88.816.477
91.720.360
91.260.086
4.1
Personele lasten
4.1.1.1
Brutolonen en salarissen
50.806.621
51.784.307
52.875.037
4.1.1.2
Sociale lasten
5.769.772
5.881.391
6.004.499
4.1.1.3
Pensioenpremies
7.534.718
7.680.482
4.1.1
Lonen en salarissen
64.111.111
4.1.2.1.1 Dotaties personele voorzieningen 4.1.2.1.2 Onttrekking personele voorzieningen 4.1.2.1.3 Vrijval personele voorzieningen
66.720.784
199.292
192.594
195.634
(239.826)
(127.592)
(166.861)
-
-
-
(40.533)
65.002
28.773
833.371
864.474
812.569
4.1.2.3.1 Kosten WW-uitkeringen
661.221
688.602
688.264
4.1.2.3.2 Vavo/Eigenwijs/Flex Coll./Tussent. uitstroom 4.1.2.3.3 Dotaties fondsen
681.712 414.842
654.358 425.736
656.539 431.524
1.583.186
1.693.903
1.664.156
3.340.961
3.462.599
4.1.2.2
Personeel niet in loondienst
7.841.248 65.346.180
4.1.2.3.4 Overige 4.1.2.3
Overig
4.1.2
Overige personele lasten
4.1.3
Af : Uitkeringen
3.440.483
4.133.798
4.392.075
4.281.825
68.244.910
69.738.255
71.002.610
227.062 68.017.848
187.138 69.551.118
187.138 70.815.472
Jaarverslag 2013
96 van 321
Begroting 2014 € 4.2
Afschrijvingen
4.2.1
Immateriële vaste activa
4.2.2
Materiële vaste activa
Begroting 2015 €
€
€
-
4.2.2.1.1 Verbouwingen (10 jaar) 4.2.2.1.2 Verbouwingen (3 jaar) 4.2.2.1.3 Gebouwen (25 jaar)
Begroting 2016 €
€
-
-
1.512.230
1.536.737
18.263
25.721
1.487.833 35.494
751.282
657.497
657.497
4.2.2.1.4 Gebouwen (30 jaar)
1.053
1.054
1.053
4.2.2.1.5 Gebouwen (40 jaar)
580.734
790.499
790.499
4.2.2.1.6 Renovatie (20 jaar) 4.2.2.1
6.162
Gebouwen en terreinen
6.162 2.869.724
4.2.2.2.1 Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties
217.319
4.2.2.2.2 Inventaris en app. voor 01/01/1997
6.162 3.017.669
228.459
2.978.537 224.623
-
-
-
225.373
213.927
198.168
4.2.2.2.4 Schoolmeubilair
565.162
560.738
543.251
4.2.2.2.5 Audiovisuele middelen - algemeen
152.270
111.249
78.954
4.2.2.2.6 Gereedschappen en machines
85.158
96.309
94.008
4.2.2.2.7 Audiovisuele middelen - digiborden
46.866
73.449
4.2.2.2.3 (Kantoor)inventaris en apparatuur
4.2.2.2
Inventaris / apparatuur
1.292.148
4.2.2.3.1 Transportmiddelen 4.2.2.3.2 Hard-en software
87.306 1.284.130
1.226.310
1.718
1.718
1.594
789.401
820.153
765.972
4.2.2.3.3 Boeken (2 jaar)
-
-
-
4.2.2.3.4 Boeken (3 jaar)
-
-
-
4.2.2.3.5 Boeken (4 jaar)
726.333
548.146
351.652
4.2.2.3.6 Hard-en software - tablets
107.433
4.2.2.3
Andere vaste bedrijfsmiddelen
4.2.2.4
In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies
4.2.2.5
Investeringssubsidies
186.317 1.556.333
-
-
-
5.786.756
5.858.132
5.552.025
(752.984)
Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa Totaal afschrijvingslasten op activa
227.960
1.624.884
1.347.178
(872.591)
(854.837)
5.033.772 5.033.772
4.985.540 4.985.540
4.697.188 4.697.188
620.281
4.3
Huisvestingslasten
4.3.1
Huur
665.851
605.377
4.3.2
Verzekeringen
108.425
110.810
4.3.3.1
Dotatie onderhoudsvoorziening
1.437.360
4.3.3.2
Klein onderhoud en exploitatie
785.617
4.3.3
Onderhoud
2.222.977
2.316.350
2.590.824
4.3.4
Energie en water
1.011.006
1.033.248
1.055.979
4.3.5
Schoonmaakkosten
1.378.376
1.419.101
1.430.749
4.3.6
Heffingen
548.925
598.768
602.067
4.3.7
Overige
123.420 6.058.979
48.182 6.131.836
67.955 6.481.104
4.4
Overige materiële lasten
4.4.1.1
Drukwerk en reprokosten
4.4.1.2
Accountantskosten
4.4.1.3
Doorbelaste kosten opleiden in de school
4.4.1.4
Overige
4.4.1
Administratie en beheerslasten
4.4.2.1
Inventaris en apparatuur
173.500
4.4.2.2
Leermiddelen
777.675
4.4.2
Inventaris, apparatuur en leermiddelen
4.4.3
Dotatie overige voorzieningen
4.4.4.1
Kosten Raad van Toezicht
4.4.4.2
Kosten interne leveringen
4.4.4.3
Deelnemerslasten
1.431.465
1.438.174
1.441.751
4.4.4.4
Automatiseringslasten
1.079.699
1.114.309
1.137.372
4.4.4.5
Verzekeringen - niet huisvesting
52.850
54.013
55.201
4.4.4.6
Schoolboeken
1.726.058
1.828.811
1.993.732
4.4.4.7
Overige
4.4.4
1.505.182
113.248 1.776.946
811.168
813.878
680.244
651.806
41.257
42.165
43.092
124.265
124.265
124.265
1.239.493
1.229.352 2.085.259 792.226
TOTAAL LASTEN
805.086 959.700
-
25.550
973.621 26.112
(0)
620.398
2.078.424 168.535
951.175
0
SALDO BATEN EN LASTEN
1.256.769 2.047.587
167.474
25.000
Overige
654.297
(0)
568.871
570.217
4.935.470 7.971.904
5.029.728 8.037.016
5.224.385 8.276.431
87.082.503
88.705.510
90.270.195
1.733.974
3.014.851
989.891
5
Financiële baten en lasten
5.1
Rentebaten
189.900
192.529
5.2
Overige financiële baten
-
-
-
5.3
Waardeveranderingen financiële va en effecten
-
-
-
5.4
Overige opbrengsten financiële va en effecten
5.5
Rentelasten
-
-
-
1.423.812
1.366.707
1.321.835
(1.233.912) RESULTAAT
195.216
500.062
Jaarverslag 2013
(1.174.178) 1.840.673
(1.126.619) (136.727)
97 van 321
Per resultaat verantwoordelijke eenheid ziet het beeld er als volgt uit: School SSgN Dominicus College Flex College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk gymnasium Subtotaal scholen Bestuursbureau Onderwijshuisvesting SBA Consolidatiecorrecties Totaal Alliantie VO
2.9.3.3.2
€ € € € € € € € € € € € € €
Begroting 2014 160.81615.113880 48.286 120.351 143.041 14.437122.193 4.152 373.717 500.062
€ € € € € € € € € € € € € €
Begroting 2015 27.790 9.11677.926 68.413 72.866 785.713 41.214 1.064.805 114.946 660.922 1.840.673
€ € € € € € € € € € € € € €
Begroting 2016 119.186385.779274.084455.539758.719964.201 57.7341.086.841127.562 822.551 136.727-
Verwachte ontwikkelingen in de bekostiging Ten opzichte van het huidige bekostigingsniveau (november 2013, excl. incidentele baten) stijgt in 2014 de bekostiging met 773K. In dit bedrag is het vervallen van de inhouding van de kasschuif uit 2010 in het kalenderjaar 2013 opgenomen (post 1, 647K). Daarnaast worden extra middelen beschikbaar gesteld waarvoor ook extra lasten moeten worden gemaakt (599K). Dit betreft voor een belangrijk deel de functiemix (post 16, 490K). Het saldo intensiveringen versus bezuinigingen leidt tot een daling van de bekostiging van 473K. Voor alle duidelijkheid: in het huidge bekostigingsniveau van (november) 2013 is geen rekening gehouden met de middelen die in december beschikbaar worden gesteld als gevolg van het herfstakkoord. Deze middelen zijn incidenteel van aard worden in december 2013 uitgekeerd in de vorm van een verhoging van de lumpsum personeel. Deze middelen moeten ook in de jaarrekening 2013 worden verantwoord als baten (omdat het lumpsum wordt). Concreet gaat het om het volgende: Ophoging lumpsum personeel, 217 mln landelijk VO; NOA, behoud werkgelegenheid in 2014, 65 mln landelijk VO (deze middelen moeten in 2016 en 2017 worden terugbetaald). Voor de Alliantie betekent dit dat het resultaat van 2013 wordt opgehoogd met een bedrag van ruim 3,1 mln euro. Als gevolg van de verplichte verwerkingswijze in de verslaglegging zal dit resultaat automatisch opgenomen worden in het eigen vermogen. In het kalenderjaar 2015 neemt het prijspeil van de bekostiging ten opzichte van 2014 met € 2.149K toe. De belangrijkste redenen hiervoor zijn de extra huisvestingsmiddelen vanuit het gemeentefonds (post 5, 1.288K) en de ophoging van de lumpsum personeel (post 15, 808K). Deze posten compenseren de toegenomen bezuiniging op profielen HAVO/VWO ruimschoots (post 4, -/- 354K). In het kalenderjaar 2016 neemt het prijspeil van de bekostiging ten opzichte van 2015 weer af met 1.207K. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de stijging van de taakstelling lente akkoord (post 2, -/- 218K), de terugbetaling tranche 1 van de subsidie behoud werkgelegenheid (post 7, -/- 414K), afschaffen doelsubsidie maatschappelijke stages (post 13, -/- 554K) en de verlaagde ophoging van de personele lumpsum (post 15, -/- 252K).
Jaarverslag 2013
98 van 321
2.9.3.4
1
Meerjaren balans
Activa
31-12-2013
31-12-2014
31-12-2015
31-12-2016
EUR
EUR
EUR
EUR
-
-
-
-
48.490.150
59.783.829
55.993.724
52.378.331
-
-
-
-
Vaste activa
1.1
Immateriële vaste activa
1.2
Materiële vaste activa
1.3
Financiële vaste activa
48.490.150
59.783.829
55.993.724
52.378.331
Vlottende activa 1.4
Voorraden
1.5
Vorderingen
1.6
Effecten
1.7
Liquide middelen
2
15
15
15
15
7.394.709
7.394.709
7.394.709
7.394.709
-
-
-
-
23.582.524
12.324.587
17.251.843
20.629.110
30.977.248
19.719.311
24.646.567
28.023.834
79.467.398
79.503.140
80.640.291
80.402.165
Passiva
2.1
Eigen vermogen
2.1
Eigen vermogen
2.2
Minderheidsbelang derden Totaal vermogen
31-12-2013
31-12-2014
31-12-2015
31-12-2016
EUR
EUR
EUR
EUR
25.788.319
26.288.381
28.129.054
27.992.327
-
-
-
-
25.788.319
26.288.381
28.129.054
27.992.327
9.771.617
10.407.297
10.803.775
11.802.376
2.3
Voorzieningen
2.4
Langlopende schulden
27.833.334
26.733.334
25.633.334
24.533.334
2.5
Kortlopende schulden
16.074.128
16.074.128
16.074.128
16.074.128
79.467.398
79.503.140
80.640.291
80.402.165
Jaarverslag 2013
99 van 321
Fomatieplan
Formatieplan Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar
I
II
2014
2014
2014
2015
2016
Jan-Juli
Aug-Dec
Totaal
Totaal
Totaal
10946
11095
11176
60,1474 660,9840 208,3096 1,7101 931,1511 19,1874 16,0683 4,2234 39,4791 6,5333 977,1635 21,3333 4,2000 25,5333 1.002,6968
60,1474 667,9700 208,0596 1,7101 937,8871 19,6389 17,0683 3,9317 40,6389 6,5333 985,0594 21,3333 4,2000 25,5333 1.010,5927
Aantal leerlingen
Kwantitatieve inzet van formatie II A Kwantitatieve bruto inzet formatie - salarisadministratie ('payroll')
KWANTITATIEF
2.9.3.5
Directie 60,2674 OP excl. LIO 656,2278 OOP - regulier 212,8792 OOP - ID-medewerkers 2,7101 Subtotaal reguliere formatie 932,0845 Vervangingen ziekte 16,4154 Vervangingen overig 19,8490 Projecten 5,3388 Subtotaal vervangingen en projecten 41,6033 OP - LIO 4,1286 Subtotaal schoolformatie excl. stagiairs 977,8163 Stagiairs OP 21,4286 Stagiairs OOP 4,2000 Subtotaal stagiairs 25,6286 Totaal bruto FTE ('payroll') 1.003,4449
Jaarverslag 2013
60,1474 657,3229 209,0296 1,7101 928,2100 18,8649 15,5350 4,6717 39,0716 6,7000 973,9816 21,2000 4,2000 25,4000 999,3816
60,2174 656,6841 211,2752 2,2934 930,4701 17,4360 18,0515 5,0609 40,5484 5,2000 976,2185 21,3333 4,2000 25,5333 1.001,7519
100 van 321
2.9.3.6
Investeringsbegroting Stam Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwinstallaties en machines Inventaris aanwezig per 1/1/1997 Schoolboeken (2 jaar) Schoolboeken (3 jaar) Schoolboeken (4 jaar) Kantoor inventaris en apparatuur Hard- en software - algemeen Hard- en software - tablets Audiovisuele middelen - algemeen Audiovisuele middelen - digiborden Schoolmeubilair Gereedschappen en machines Transportmiddelen Totaal generaal
2014 € 14.383.862 1.132.800 40.000 621.068 169.618 1.306.800 324.753 89.336 258.850 717.476 243.804 19.288.368
2015 €
2016 €
182.000 40.000 5.000 33.000 497.720 197.312 19.903 119.000 89.000 12.500 1.195.435
93.500 40.000 33.000 511.580 197.312 19.903 97.000 77.000 12.500 1.081.795
De vervangings- en uitbreidingsinvesteringen in schoolboeken zijn niet separaat (bij het SBA) begroot. De met de vervangings- en uitbreidingsinvesteringen samenhangende afschrijvingslasten zijn begroot in de exploitatierekening van de scholen. Per school laat de investeringsbegroting het volgende beeld zien.
SSgN Dominicus College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk gymnasium Subtotaal scholen Bestuursbureau Onderwijshuisvesting SBA Totaal Alliantie VO
Begroting 2014 € 252.366 € 519.670 € 2.529.391 € 269.750 € 582.500 € 192.500 € 433.300 € 4.779.477 € 122.028 € 14.383.862 € 3.000 € 19.288.368
Begroting 2015 € 44.103 € 185.770 € 304.562 € 189.000 € 230.000 € 73.000 € 164.500 € 1.190.935 € 4.500 € € € 1.195.435
Jaarverslag 2013
Begroting 2016 € 12.903 € 175.830 € 284.562 € 107.500 € 230.000 € 101.000 € 90.500 € 1.002.295 € 79.500 € € € 1.081.795
101 van 321
2.9.3.7
Kasstroomoverzicht 2014 €
2015 €
2016 €
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
1.733.974
3.014.851
989.891
Aanpassing voor: 1. Netto afschrijvingen
5.033.772
4.985.540
4.697.188
2. Mutaties voorzieningen Dotaties/onttrekking personele voorzieningen Dotaties/onttrekking overige voorzieningen Totaal mutaties voorzieningen
(86.146) 721.826 635.680
18.428 378.050 396.478
Veranderingen in vlottende middelen
pm
pm
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangen interest Betaalde interest
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen
(18.841) 1.017.442 998.601 pm
7.403.426
8.396.869
6.685.680
189.900 1.423.812 (1.233.912)
192.529 1.366.707 (1.174.178)
195.216 1.321.835 (1.126.619)
6.169.515
7.222.691
5.559.062
16.327.450 16.327.450
1.195.435 1.195.435
1.081.795 1.081.795
pm (10.157.936)
pm 6.027.256
pm 4.477.267
De vervangings- en uitbreidingsinvesteringen in schoolboeken zijn niet separaat (bij het SBA) begroot. De met de vervangings- en uitbreidingsinvesteringen samenhangende afschrijvingslasten zijn begroot in de exploitatierekening van de scholen. De grote negatieve kasstroom in 2014 wordt in belangrijke mate veroorzaakt door de investering in de nieuwe locatie van het Mondial College in Lindenholt Noord (zie ook investeringsbegroting Onderwijshuisvesting Nijmegen). In de praktijk zal een belangrijk deel van deze kasstroom al in 2013 zijn gerealiseerd, omdat de bouwtermijnen betaald worden vanaf de start van de bouw (in 2013). NB: (Evt) mutaties in het netto werkkapitaal en de kasstroom uit financieringsactiviteiten worden buiten beschouwing gelaten.
Jaarverslag 2013
102 van 321
2.9.3.8
Verwachte ontwikkelingen in de leerlingaantallen De (verwachte) leerlingontwikkeling van de Alliantie laat het onderstaande beeld zien. In het overzicht zijn 3 tijdvakken te onderscheiden: de gerealiseerde leerlingaantallen, de verwachte leerlingaantallen van de scholen (bron: begrotingen scholen) en de verwachte leerlingontwikkeling van het extern bureau ITS.
Jaarverslag 2013
103 van 321
De (verwachte) leerlingontwikkeling per school laat het onderstaand beeld zien.
Jaarverslag 2013
104 van 321
Opmerkingen bij de leerlinggrafiek(en): Voor het perspectief van het Citadel College (ITS-prognose) is uitgegaan van een leerlingaantal van 1.700. De maximale capaciteit die het Citadel College kan huisvesten ligt rond de 1.450 a 1.600 leerlingen. Bij het Mondial College komt volgens het Mondial College het positieve effect van Nieuwbouw onvoldoende tot uiting in het meerjarenperspecitief (ITS-prognose). Er bestaan twijfels of de ITS-prognoses over de volle linie niet een te positief beeld geven van de verwachte krimp. Dit als gevolg van de onderliggende methodiek van prognosticeren van leerlingaantallen. Dit wordt nader onderzocht. 2.9.3.9
Kengetallen overzicht Jaarrekening 2012 Leerlingtelling per 1 oktober van voorgaand jaar Gewogen leerlingtelling (LWOO = 1.93)
Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten Materiële lasten / totale lasten Afschrijvingen / totale lasten Huisvestingslasten / totale lasten Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten Kengetallen personeel FTE inzet directie FTE inzet OP excl. LIO FTE inzet LIO FTE inzet OOP - regulier FTE inzet OOP - ID FTE inzet Vervangingen - ziekte FTE inzet Vervangingen - overig FTE inzet Projecten FTE inzet Stagiairs - OP FTE inzet Stagiairs - OOP FTE inzet totaal
Begroting 2014
Begroting 2015
Begroting 2016
10.328 11.284
10.736 11.791
10.881 11.906
11.037 12.075
11.176 12.207
2,6%
-0,2%
0,6%
2,0%
-0,1%
88,9% 5,6% 5,5% 100,0%
91,9% 4,8% 3,3% 100,0%
92,0% 4,9% 3,1% 100,0%
92,3% 4,9% 2,8% 100,0%
92,2% 5,0% 2,8% 100,0%
78,0%
76,8%
76,9%
77,2%
77,3%
5,5% 5,8% 10,7% 100,0%
5,2% 6,9% 11,0% 100,0%
5,7% 6,8% 10,6% 100,0%
5,5% 6,8% 10,4% 100,0%
5,1% 7,1% 10,5% 100,0%
57,42 663,07 16,01 223,15 23,57 4,31 987,52
60,92 661,58 15,83 206,93 3,39 28,64 7,34 984,63
60,22 656,68 5,20 211,28 2,29 17,44 18,05 5,06 21,33 4,20 1.001,75
60,15 660,98 6,53 208,31 1,71 19,19 16,07 4,22 21,33 4,20 1.002,70
60,15 667,97 6,53 208,06 1,71 19,64 17,07 3,93 21,33 4,20 1.010,59
179,9 15,0 46,28 10,5 11,4
176,2 15,6 51,9 10,9 12,0
180,7 16,1 51,5 10,9 11,9
183,5 16,2 53,0 11,0 12,0
185,8 16,3 53,7 11,1 12,1
Rentabiliteit Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten Overige overheidsbijdragen / totale baten Overige baten / totale baten
Begroting 2013
Leerlingen per inzet FTE DIR Leerlingen per inzet FTE OP (+ vervangingen) Leerlingen per inzet FTE OOP Leerlingen - ongewogen - per inzet FTE totaal Leerlingen - gewogen - per inzet FTE totaal Ratio aantal OOP - regulier per 10 OP
3,37
3,13
3,22
3,15
63.587 €
62.441 €
63.999 €
65.170 €
3,11
GPL school
€
Personele lumpsum Personele lasten Saldo ( -/- duidt op addtionele financiering)
€ 62.195.994 € 63.722.308 € 64.978.503 € 67.782.807 € 67.545.588 € 66.295.689 € 66.390.268 € 68.017.848 € 69.551.118 € 70.815.472 € (4.099.696) € (2.667.960) € (3.039.345) € (1.768.311) € (3.269.885)
Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling
€ € €
6.022 809 6.831
€ € €
5.935 € 782 € 6.718 €
5.972 € 845 € 6.817 €
6.141 € 853 € 6.995 €
6.044 852 6.896
€ €
6.419 453
€ €
6.184 € 420 €
6.251 463
€ €
6.302 452
€ €
6.336 420
€ € € € € €
63 24 100 87 134 69
€ € € € € €
62 133 81 88 129 66
€ € € € € €
61 132 72 93 127 72
€ € € € € €
55 136 73 94 129 69
€ € € € € €
56 159 73 94 128 70
€ € € € € € € € €
65 € 75 € 146 € 105 € 140 € 141 € 205 € 1.808 € 8.227 €
61 72 123 93 184 139 215 1.865 8.049
€ € € € € € € € €
63 € 71 € 132 € 99 € 159 € 131 € 209 € 1.883 € 8.134 €
59 € 72 € 130 € 101 € 166 € 124 € 200 € 1.859 € 8.161 €
59 72 129 102 178 118 201 1.859 8.195
€ € € € € € €
6 € 2 € 10 € 9 € 14 € 7 € 48 €
6 13 8 9 13 7 56
€ € € € € € €
6 14 8 10 13 8 59
6 15 8 10 14 8 61
Analyse lasten per leerling Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en reprokosten Leermiddelen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling Huisvestingslasten per m2 BVO Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Totaal huisvestingslasten per m2 BVO
Jaarverslag 2013
€ € € € € € €
€ € € € € € €
66.021
6 18 8 11 14 8 65
105 van 321
2.9.3.10
Risico paragraaf In de meerjarenbegroting van 2012 is voor het eerst zowel een tekstuele als cijfermatige uitwerking van het financieel risicoprofiel van de scholen en het bestuursbureau opgenomen. Het is de resultante van een proces dat in brede samenwerking in 2012 met de scholen is uitgevoerd. Deze risicoparagraaf is (met uitzondering van die van het bestuursbureau) gelijkluidend aan die in de begroting voor 2012. In de beleidsgroep financiën is afgesproken dat de actualisering voor alle scholen zal worden uitgevoerd in mei/juni 2014. Op die manier kan de realisatie over 2013 worden meegenomen in de evaluatie van de vigerende risicoparagraaf. In onderstaand overzicht zijn de uitkomsten opgenomen van de berekende financiële risicoprofielen. Het vermoedelijk aanwezig eigen vermogen per 31-12-2014 is de taxatie van het vermoedelijk aanwezige eigen vermogen ultimo 2014 ten tijde van het opstellen van de meerjarenbegroting 2014-2016.
SSgN
Aanwezig Benodigd Verschil vermogen per vermogen obv 31-12-2014 risicoprofiel A B A-B € 1.432.259 € 1.250.115 € 182.144
DC
€
MC PCC
Weerstandsratio
Benodigd vermogen als % vd baten
Vermoedelijke baten 2014
A/B 1,15
13,7%
€
9.143.436
4.429.579 € 1.070.790 € 3.358.789
4,14
11,9%
€
8.991.286
€
1.488.281 € 1.488.431 €
1,00
11,0%
€
13.507.308
€
2.829.957 € 1.605.654 € 1.224.303
1,76
9,4%
€
17.038.585
MWC
€
8.249.620 € 1.836.182 € 6.413.438
4,49
9,9%
€
18.566.234
CC
€
264.901 €
733.186 €
0,36
8,7%
€
8.445.308
SGN
€
962.905 €
896.246 €
66.659
1,07
9,9%
€
9.091.021
Bestuursbureau
€
575.248 €
468.000 €
107.248
1,23
21,6%
€
2.163.402
10,8%
€
86.946.578
150-
468.285-
Onderwijshuisvesting Nijmegen (1) SBA (2) Totaal (3)
€ 20.232.751 € 9.348.604 € 10.884.147
(1) Voor Onderwijshuisvesting Nijmegen is geen separaat berekend buffervermogen bepaald. Voor de motivatie wordt verwezen naar de begroting. Wel is het financiële risicoprofiel volledig beschreven in de betreffende paragraaf bij de begroting. (2) Voor het SBA is geen berekend buffervermogen bepaald. Wel zijn de specifieke risico’s voor SBA beschreven in de betreffende paragraaf bij de begroting. (3) Er bestaat op statusdatum een nog te bestemmen reserve als gevolg van de liquidatie van het Flex College (ruim 1 mln). In bovenstaande tabel is indicatief het buffervermogen van de scholen en het bestuursbureau opgeteld tot een totaal. Dit impliceert niet dat dit het benodigde buffervermogen op Alliantieniveau is. Het buffervermogen op Alliantieniveau zal lager liggen dan de optelsom van de scholen, omdat niet alle risico’s zich bij alle scholen tegelijkertijd zullen openbaren. Primair ligt de focus van de sturing op het buffervermogen op schoolniveau.
Jaarverslag 2013
106 van 321
3
Jaarrekening
3.1
Grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s.
3.1.1
Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige jaar.
3.1.2
Waardering van de activa en passiva De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.
3.1.2.1
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd volgens de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen. Afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs (lineaire methode), rekening houdend met eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf de maand volgend op de maand van aanschaf/ingebruikname. Investeringen met een waarde boven € 1000,= worden geactiveerd. Inventaris welke voor 1 januari 1997 is aangeschaft, is getaxeerd en is opgenomen voor de taxatiewaarde. De afschrijving hierop vindt plaats in 15 jaar. Voor het bepalen van de overige afschrijvingstermijnen is uitgegaan van de volgende geschatte gebruiksduur: De volgende materiële vaste activa rubrieken worden onderscheiden:
1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.1.4 1.2.1.5 1.2.1.6
Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar)
1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.2.4 1.2.2.5 1.2.2.6
Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. Voor 01/01/1997 (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines
1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.5 1.2.3.6
Transportmiddelen Hard-en software Boeken (4 jaar) Hard-en software - tablets
Afschrijftemijnen in jaren 10 jaar 3 jaar 25 jaar 30 jaar 40 jaar 20 jaar 15 jaar 15 jaar 10 jaar 15 jaar 5 jaar 10 jaar 8 jaar 4 jaar 4 jaar 3 jaar
Voor ontvangen investeringssubsidies wordt een egalisatierekening gevormd die zichtbaar in mindering wordt gebracht op de materiële vaste activa. Vrijval uit de egalisatierekening naar de exploitatie vindt plaats naar rato van de afschrijving van de activa waarvoor de egalisatierekening is gevormd. De vrijval uit de egalisatierekening wordt zichtbaar in mindering gebracht op de afschrijvingslasten.
Jaarverslag 2013
107 van 321
Uitgaven voor groot onderhoud worden niet geactiveerd. De componentenmethode wordt aldus niet toegepast. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft ervoor gekozen om voor groot onderhoud de systematiek van de egalisatievoorziening voor groot onderhoud te continueren. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. 3.1.2.2
Financiële vaste activa
3.1.2.2.1
Effecten Effecten die behoren tot de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen de actuele waarde, waarbij waardeveranderingen worden verwerkt in de staat van baten en lasten.
3.1.2.2.2
Overig Vorderingen uit hoofde van rijksgegarandeerde leningen onder de financiële vaste activa verantwoord.
3.1.2.3
Vlottende activa
3.1.2.4
Voorraden
3.1.2.4.1
Gebruiksgoederen Gebruiksgoederen worden gewaardeerd tegen inkoop- of vervaardigingsprijs, onder aftrek van een (eventuele) voorziening voor incourantheid.
3.1.2.5
Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een (eventueel) noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. De voorziening voor oninbaarheid wordt gevormd door op basis van kennis en ervaring een schatting te maken van de omvang van de oninbaarheid van de vorderingen.
3.1.2.6
Effecten Effecten die niet worden aangehouden tot einde looptijd worden gewaardeerd tegen de actuele waarde, waarbij waardeveranderingen worden verwerkt in de staat van baten en lasten.
3.1.2.7
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
Jaarverslag 2013
108 van 321
3.1.2.8
Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt gevormd door de algemene reserve bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. De bestemmingsreserves zijn bedoeld voor toekomstige uitgaven c.q. kosten die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Dit omdat toekomstige middelen daartoe mogelijk tekort kunnen schieten. De bestemmingsreserves worden gevormd op basis van beleidsplannen.
3.1.2.9
Voorzieningen Voorzieningen (met uitzondering van de egalisatievoorzieningen) worden opgenomen indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is, en; een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De volgende voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde: (Egalisatie)voorziening voor groot onderhoud Stop loss voorziening voor kosten van ziekteverzuim Voorziening voor spaarverlof De volgende voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde: Voorziening voor jubileum uitkeringen. Gerekend wordt met een disconteringsvoet (marktrente) van 4%.
3.1.2.10
Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde (indien deze lager is dan de verkrijgings-/vervaardigingsprijs) en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk kan zijn aan de nominale waarde.
3.1.2.11
Pensioenvoorziening De instelling heeft een aantal pensioenregelingen, waaronder een aantal toegezegde-pensioenregelingen. Onder een toegezegde-pensioenregeling wordt verstaan een regeling waarbij aan de werknemers een pensioen wordt toegezegd, waarvan de hoogte afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De instelling heeft de toegezegde-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. In geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds heeft de instelling geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort, anders dan hogere toekomstige premies.
3.1.2.12
Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt samen met de verschuldigde rentevergoeding zodanig bepaald dat de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten wordt verwerkt.
Jaarverslag 2013
109 van 321
3.1.3
Staat van baten en lasten
3.1.3.1
Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden.
3.1.3.2
Rijksbijdragen OCW Onder de Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW. De Rijksbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar.
3.1.3.3
Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente of provincie. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.
3.1.3.4
Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben
3.1.3.5
Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
3.1.3.6
Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen De instelling heeft de toegezegde-pensioenregelingen bij bedrijfstakpensioenfondsen verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.
Jaarverslag 2013
110 van 321
3.1.3.7
Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
3.1.4
Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden en nauwe verwante zijn verbonden partijen. Van betekenis zijnde transacties met verbonden partijen worden toegelicht, voorzover deze niet onder normale marktvoorwaarden hebben plaatsgevonden. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en de andere informatie dien nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
3.1.5
Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest is opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
Jaarverslag 2013
111 van 321
3.2
A.1 Samengevoegde jaarrekening
3.2.1
A.1.2 Samengevoegde balans (na resultaatsbestemming) per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
112 van 321
Jaarverslag 2013
113 van 321
3.2.2
A.1.2 Samengevoegde staat van baten en lasten over 2013
Personele lasten worden begroot op het prijspeil dat ten tijde van het samenstellen van de begroting van toepassing is. Dit prijspeil heeft een directe relatie met de personele bekostiging die op dat moment van toepassing is. In de realisatie wordt het prijspeil van de personele lasten beïnvloed door bijvoorbeeld CAO loonaanpassingen en premiewijzigingen. Prijspeilwijzigingen in de personele lasten worden in de regel (deels) gecompenseerd in de personele bekostiging. Dit is de reden waarom zowel personele lasten als personele inkomsten in de realisatie afwijken van de begroting. Van belang is dus de verhouding tussen de personele inkomsten (personele lumpsum) en de personele lasten te beschouwen.
Jaarverslag 2013
114 van 321
3.2.3
A.1.3 Samengevoegd kasstroomoverzicht over 2013
Uit bovenstaand kasstroomoverzicht valt af te leiden dat de Alliantie Voortgezet Onderwijs in 2013 een positieve kasstroom uit operationele activiteiten van 8.918K heeft gerealiseerd. De kasstroom uit operationele activiteiten overtrof in 2013 de kasstroom uit investeringsactiviteiten (8.121K). Voor een toelichting op de investeringen in 2013 wordt verwezen naar de opgenomen toelichting onder de paragraaf die handelt over de materiële vaste activa (3.2.4.2).In 2013 is conform de afgesproken afslossingsschema’s afgelost op de langlopende leningen voor de onderwijshuisvesting. Per saldo leiden bovenstaande mutaties tot een daling van de liquide middelen met 303K ten opzichte van de eindstand 2012. 3.2.4
A.1.4 Toelichting behorende tot de samengevoegde balans Jaarverslag 2013
115 van 321
3.2.4.1
1.1 Immateriële vaste activa
Jaarverslag 2013
116 van 321
3.2.4.2
1.2 Materiële vaste activa
In 2013 is een bedrag van 8.131K bruto in materiële vaste activa geïnvesteerd. Deze uitgaven worden voor 11K uit de egalisatierekening bestreden. Per saldo is netto 8.121K in materiële vaste activa geïnvesteerd. Per saldo is netto 4.591K netto afgeschreven op materiële vaste activa in 2013. Onder de investeringen vallen met name de volgende uitgaven op: Verbouwingen (10 jaar), 722K Bij meerdere scholen hebben (kleinere) verbouwingen plaatsgevonden. Enkele grotere verbouwingen betreffen: o SSgN (99K) Dit betreft voornamelijk terrein aanpassingen (43K) en aanpassingen aan de binas vleugel (47K). o Dominicus College (59K) Dit betreft diverse kleinere verbouwingen. De grootste betreft gerealiseerde overkappingen buiten tbv rokers (33K). o
Mondial College (107K) Dit betreft met name investeringen voor de aanleg van een draadloos netwerk. Jaarverslag 2013
117 van 321
Pax Christi College (446K) Dit betreft een verbouwing van de HAVO/VWO gebied, (E en F vleugel) op de locatie Mr. van Coothstraat. Gebouwen (40 jaar) (132K) Dit betreft de realisatie van een parkeervoorziening voor het Citadel College. Renovatie (123K) Dit betreft uitgaven van Onderwijshuisvesting Nijmegen voor renovatie van het schoolplein van de SSgN. Schoolmeubilair (405K) Dit betreft met name vervangingsinvesteringen bij meerdere scholen. Hard- en software (469K) Dit betreft met name vervangingsinvesteringen bij meerdere scholen. Hard- en software – tablets (166K) Dit betreft een nieuwe activastam. Tablets worden in 3 jaar afgeschreven. Aanschaf van tablets vond plaats bij het Dominicus College (16K), het Mondial College (143K) en het Maaswaal College (7K). Schoolboeken (888K) Deze investering hangt samen met de invoering van de gratis schoolboeken in het VO. In 2013 heeft de Alliantie als gevolg hiervan schoolboeken (via Servicebureau Boeken Alliantie) aangeschaft. o
De toename van de post MVA in uitvoering, gebouwen en terreinen heeft betrekking op investeringen in een nieuwe VMBO-locatie van het Mondial College aan de Meeuwse Acker in Nijmegen. Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1). De WOZ-waarde van de doorgedecentraliseerde Nijmeegse onderwijspanden bedraagt € 53.972.000. De boekwaarde hiervan per 31-12-2013 bedraagt € 31.720.743. De verzekerde waarde van de opstal bedraagt € 88.848.443..
Jaarverslag 2013
118 van 321
3.2.4.3
1.3 Financiële vaste activa
3.2.4.4
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
119 van 321
3.2.4.5
1.5 Vorderingen
Toelichting OCW Vordering (€ 4.800.616) De personele bekostiging aan de scholen werd (tot 1 januari 2006) door het ministerie van OC&W aan de scholen uitbetaald volgens het volgende betaalritme: 1. Januari tot en met juli in totaal 68%; 2. Augustus tot en met december in totaal 32%. Omdat het betaalritme afwijkt van het tijdsevenredig recht (op jaareinde was dat ten tijde van bekostiging op schooljaarbasis 5/12 van de schooljaarbekostigingbrief, zijnde 41,67%), nam de school op jaareinde een vordering op het ministerie van OCenW op ter grootte van het verschil (9,67%). Bij de overgang van schooljaarbekostiging naar kalenderjaarbekostiging per 1 januari 2006 is veel discussie ontstaan over het toekomstig bestaan van deze vordering en over de waardering ervan. Naar aanleiding daarvan is daarover een richtlijn opgenomen in de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze regeling houdt het volgende in: Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de Regeling 'Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs' (kenmerk: WJZ-2005/54063802) toegestaan een vordering op te nemen op de minister van OCW. De onderwijsinstelling heeft daarmee de keuze om een vordering op te nemen dan wel een niet in de balans opgenomen actief. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft er voor gekozen om gebruik te maken van de mogelijkheid om de OCW vordering te handhaven in de balans.
Jaarverslag 2013
120 van 321
3.2.4.6
1.6 Effecten
Jaarverslag 2013
121 van 321
3.2.4.7
1.7 Liquide middelen
Voor een analyse van de ontwikkeling van de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht (paragraaf 3.2.3).
Jaarverslag 2013
122 van 321
3.2.4.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
123 van 321
Onderscheid publieke en private reserves Reeds in 2009 heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs in overleg met de huisaccountant het onderscheid tussen publieke en private reserves aangebracht. Als private reserves zijn aangemerkt: 1) 2.1.3.2 Reserve Flex College (954K) In 2007 heeft een vermogensoverdracht plaatsgevonden van de voormalige stichting Jonkerbosch aan de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Deze gelden hebben aldus een private herkomst en zijn als een separate bestemmingsreserve binnen het eigen vermogen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs geoormerkt. Het saldo van deze bestemmingsreserve is per ultimo 2009 gelabeld als privaat vermogen. 1) 2.1.3.3 Reserve grondverkoop DC (3.167K) In 2006 is grond dat juridisch en economisch in eigendom was van het bestuur van het Dominicus College verkocht aan de gemeente Nijmegen. De grond is verkocht voor een bedrag van 3.300K. De restant waarde van de met deze middelen gevormde reserve is per ultimo 2009 gelabeld als privaat vermogen. 2) 2.1.3.1 Reserves ouders/schoolfonds (255K) Deze bestemmingsreserve wordt gevoed met middelen die van ouders worden ontvangen. Het niet bestede deel van deze reserve is gelabeld als privaat vermogen. Mutatie bestemmingsreserves Ultimo 2013 is een subsidie “Regeling bijzondere en aanvullende bekostiging jonge leerkrachten” ontvangen. Dit zijn middelen die in 2013 beschikbaar zijn gesteld en in 2016 en 2017 weer ‘terugbetaald’ (cq verrekend) worden. Voor de ‘terugbetalingsverplichting’ voor deze middelen is een bestemmingsreserve gevormd. Het gaat om een bedrag van 742K.
Jaarverslag 2013
124 van 321
3.2.4.9
2.3 Voorzieningen
De personele voorzieningen zijn volledig gewaardeerd volgens de vigerende richtlijnen. De voorziening voor groot onderhoud dient als egalisatievoorziening voor de kosten van groot onderhoud. Op basis van een onderhoudsplan wordt aan deze egalisatievoorziening jaarlijks gedoteerd, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. In 2013 is per saldo meer gedoteerd (1.418K) aan de voorziening groot onderhoud dan onttrokken (439K), hetgeen leidt tot een stijging (978K) van de voorziening groot onderhoud ten opzichte van 2012. 3.2.4.10
2.4 Langlopende schulden
In 2013 is, conform de afspraken die daar over gemaakt zijn, afgelost op de langlopende leningen die bij het Ministerie van Financiën zijn afgesloten ten behoeve van de onderwijshuisvesting. In 2013 heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs geen nieuwe leningen bij het Ministerie van Financiën afgesloten. Voor de leningen bij het Ministerie van Financiën zijn zekerheden (recht van hypotheek) verstrekt ten bedrage van € 48.609.600.
Jaarverslag 2013
125 van 321
3.2.4.11
2.5 Kortlopende schulden
Onder de kortlopende schulden is een afname te constateren van 569K. De belangrijkste mutaties zijn: Een toename van de post crediteuren (rubriek 2.5.3, 812K). Uiteraard is dit een momentopname, dat sterk samenhangt met het moment van betalen. De grootste toename van de post crediteuren valt te constareren bij Onderwijshuisvesting Nijmegen (478K). Dit heeft voornamelijk te maken met op statusdatum openstaande bouwtermijnen voor de nieuwbouw van een locatie van het Mondial College. Een daling van de af te dragen loonbelasting en omzetbelasting (rubriek 2.5.7.1, 1.337K). Ultimo 2012 was er sprake van een incidentele hogere verplichting als gevolg van een retourstorting van de loonbelasting van november 2013 door de belastingdienst (als gevolg van gebruik foutief rekeningnummer). Dit betrof een bedrag van 1.332K.
Jaarverslag 2013
126 van 321
3.2.5
Verantwoording rijkssubsidies
3.2.5.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
3.2.5.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
3.2.5.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
3.2.5.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
Jaarverslag 2013
127 van 321
3.2.5.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
Dit betreft een terugvordering in 2013 van een deel van de subsidie ‘Praktijkgerichte leeromgeving’. Hierover loopt een dispuut tussen het bestuur van de Alliantie Voortgezet Onderwijs en de subsidieverstrekker. Medio 2014 vindt hierover een zitting bij de rechtbank plaats. Het deel van de subsidie waarop de discussie zich toespitst (158K) is bij het Mondial College opgenomen in een egalisatierekening ter dekking van afschrijvingslasten. Ultimo 2013 is van deze 158K een bedrag van bij benadering 115K nog niet vrijgevallen naar de exploitatierekening. 3.2.5.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
3.2.5.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
128 van 321
3.2.6
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft in samenwerking met de (voormalig) huisaccountant en in overleg met de belastingdienst een suppletie-aangifte opgesteld voor de btw over het tijdvak vanaf 2002 t/m 2007. Deze aangifte is in 2012 gehonoreerd door de belastingdienst en heeft geleid tot een teruggave van 676K. Eind 2013 heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs een traject afgerond om te komen tot een suppletie-aangifte BTW over het tijdvak 2008-2012. Deze suppletie-aangifte is half december 2013 ingediend bij de belastingdienst. De aangifte sloot op een vordering van € 876.133. Ten tijde van het opmaken van de jaarrekening was nog niets van de belastingdienst vernomen. Na het (intern) opmaken van de jaarrekening kwam een eerste reactie van de belastingdienst. Deze reactie hield in dat de belastingdienst niet op korte termijn in de gelegenheid is is om een inhoudelijke beoordeling (incl. evt. schoolbezoeken) te doen van de aangifte. Hierbij werd de vraag gesteld of het voor de Alliantie Voortgezet Onderwijs bespreekbaar zou zijn dat de vordering toegekend zou worden, waarbij de aanvullende afspraak gemaakt wordt dat de belastingdienst alsnog de aangifte aan een onderzoek kan onderwerpen. De focus van die controle is dan primair gericht op die elementen die nieuw zijn ten opzichte van de vorige aangifte. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft hiermee ingestemd. Dit resulteerde in beschikkingen die tevens na het intern opmaken van de jaarrekening ontvangen zijn. Het totaal van die beschikkingen is, inclusief heffingsrente € 940.775. De beschikkingen worden, gezien de late ontvangst (eind maart) van de beschikkingen enerzijds en de onzekerheid over de definitieve toekenning anderzijds, in het resultaat van 2014 verwerkt. Ultimo 2013 lopen er huurcontracten met een contractwaarde op jaarbasis van € 74.448, schoonmaakcontracten met een contractwaarde op jaarbasis van € 962.363 en contracten voor copiers en printers met een contractwaarde op jaarbasis van € 409.346. Verder zijn de scholen van de Alliantie VO aangesloten bij het collectieve contract voor energie van de Besturenraad. Voor de realisatie nieuwbouw van een vmbo-locatie voor het Mondial College zijn de volgende investeringsverplichtingen aangegaan: - Bouwkundig, € 6.217.500 - Elektrotechnisch, € 993.000 - Werktuigbouwkundig, € 1.485.000 De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105,9% (bron: website www.abp.nl). In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten onderwijsinstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premie- verhogingen door te voeren (bron: website www.abp.nl).
Jaarverslag 2013
129 van 321
3.2.7
Overzicht verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen in 2013.
Jaarverslag 2013
130 van 321
3.2.8
Toelichting behorende tot de samengevoegde staat van baten en lasten
3.2.8.1
3.1 Rijksbijdragen
3.2.8.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
3.2.8.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
Jaarverslag 2013
131 van 321
3.2.8.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
3.2.8.5
3.5 Overige baten
3.2.8.6
4.1 Personele lasten
In december 2013 waren bij de Alliantie Voortgezet Onderwijs 1.244 medewerkers in dienst met een totale werktijdfactor van 1.005,7 (2012: 1019,6).
Jaarverslag 2013
132 van 321
3.2.8.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
3.2.8.8
4.3 Huisvestingslasten
Jaarverslag 2013
133 van 321
3.2.8.9
4.4 Overige lasten
Het honorarium van de huisaccountant (Flynth) bedraagt voor 2013 voor de jaarrekeningcontrole € 25.773,- en en voor de ILT-controle € 6.897 (incl. btw). Aan overige controle opdrachten is (incl. btw) in 2013 € 6.077,- uitgegeven. Aan andere accountantsdiensten is in 2013 € 13640,- (incl. btw) uitgegeven. Aan fiscale advisering is in 2013 € 6.167 (incl. btw) uitgegeven. De accountantskosten zijn opgenomen in rubriek 4.4.1.2 Accountantskosten. 3.2.8.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
134 van 321
3.2.9 3.2.10
A.1.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke sector
Jaarverslag 2013
135 van 321
4
Overige gegevens
4.1
Gegevens over de rechtspersoon Rechtspersoon
Contactpersoon
St. Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal Postadres
Postbus 6618 6503 GC NIJMEGEN
Bezoekadres
Scherpenkampweg 21 NIJMEGEN
E-mail
[email protected]
Bestuursnr.
41285
Telefoon
024-3790158
Fax
024-3730162
E. Meuleman, controller Telefoon 024-3790158 Fax 024-3730162 E-mail
[email protected]
St. Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal is een bestuurlijke fusie van de volgende scholengemeenschappen: Naam scholengemeenschap Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen Dominicus Lindenholt College Pax Christi College Maaswaal College Technische school Jonkerbosch Stedelijk Gymnasium
Brinnummer 20EO 14NQ 21SK 17IR 00OB 05AN 20CI
De bestuurlijke fusie is per 1 januari 2002 gerealiseerd. De volgende scholengemeenschappen vormden reeds eerder een bestuurlijke eenheid onder de naam : St. Openbaar Voortgezet Onderwijs Nijmegen Naam scholengemeenschap Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen Lindenholt College Stedelijk Gymnasium
Brinnummer 20EO 21SK 20CI
De andere scholengemeenschappen waren tot 1 januari 2002 zelfstandige eenheden. Was getekend Drs. D. van Bennekom Prof. Dr. C.W.P.M. Blom Mr. A. M. Breedveld Prof. Dr. H.P.J.M. Dekkers Dhr. P. M. Huisman Dhr. J. Klomp Drs. M.A.M. Veldhoven
Bestuurder Voorzitter Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht
Jaarverslag 2013
136 van 321
4.2
Controle verklaring
Jaarverslag 2013
137 van 321
Jaarverslag 2013
138 van 321
4.3
Gebeurtenissen na balansdatum Nvt.
Jaarverslag 2013
139 van 321
5
Bijlagen De accountantscontrole van Flynth is uitgevoerd op de samengevoegde jaarrekening van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. In deze bijlagen zijn de individuele deeljaarrekeningen per resultaat verantwoordelijk eenheid binnen de Alliantie Voortgezet Onderwijs opgenomen. Op deze individuele deeljaarrekeningen is geen separate accountantscontrole uitgevoerd.
Jaarverslag 2013
140 van 321
5.1
SSgN
5.1.1
A.1.5 Balans SSgN per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
141 van 321
5.1.2
Staat van baten en lasten SSgN over 2013
Jaarverslag 2013
142 van 321
5.1.3
Toelichting behorende tot de balans
5.1.3.1
1.1 Immateriële vaste activa
Jaarverslag 2013
143 van 321
5.1.3.2
1.2 Materiële vaste activa
Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1).
Jaarverslag 2013
144 van 321
5.1.3.3
5.1.3.4
1.3 Financiële vaste activa
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
145 van 321
5.1.3.5
5.1.3.6
1.6 Effecten
5.1.3.7
1.7 Liquide middelen
1.5 Vorderingen
Jaarverslag 2013
146 van 321
5.1.3.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
147 van 321
5.1.3.9
2.3 Voorzieningen
Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. 5.1.3.10
2.4 Langlopende schulden
Jaarverslag 2013
148 van 321
5.1.3.11
2.5 Kortlopende schulden
Jaarverslag 2013
149 van 321
5.1.4
Verantwoording rijkssubsidies
5.1.4.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
5.1.4.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
5.1.4.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
5.1.4.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
Jaarverslag 2013
150 van 321
5.1.4.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
5.1.4.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
5.1.4.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
151 van 321
5.1.5
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
5.1.5.1
3.1 Rijksbijdragen
5.1.5.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
5.1.5.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
5.1.5.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
Jaarverslag 2013
152 van 321
5.1.5.5
3.5 Overige baten
5.1.5.6
4.1 Personele lasten
Jaarverslag 2013
153 van 321
5.1.5.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
5.1.5.8
4.3 Huisvestingslasten
Jaarverslag 2013
154 van 321
5.1.5.9
4.4 Overige lasten
5.1.5.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
155 van 321
5.2
Dominicus College
5.2.1
A.1.5 Balans Dominicus College per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
156 van 321
5.2.2
Staat van baten en lasten Dominicus College over 2013
Jaarverslag 2013
157 van 321
5.2.3
Toelichting behorende tot de balans
5.2.3.1
1.1 Immateriële vaste activa
5.2.3.2
1.2 Materiële vaste activa
Jaarverslag 2013
158 van 321
Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1).
Jaarverslag 2013
159 van 321
5.2.3.3
1.3 Financiële vaste activa
5.2.3.4
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
160 van 321
5.2.3.5
1.5 Vorderingen
5.2.3.6
1.6 Effecten
5.2.3.7
1.7 Liquide middelen
Jaarverslag 2013
161 van 321
5.2.3.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
162 van 321
5.2.3.9
2.3 Voorzieningen
Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. 5.2.3.10
2.4 Langlopende schulden
Jaarverslag 2013
163 van 321
5.2.3.11
2.5 Kortlopende schulden
Jaarverslag 2013
164 van 321
5.2.4
Verantwoording rijkssubsidies
5.2.4.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
5.2.4.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
5.2.4.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
5.2.4.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
Jaarverslag 2013
165 van 321
5.2.4.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
5.2.4.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
5.2.4.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
166 van 321
5.2.5
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
5.2.5.1
3.1 Rijksbijdragen
5.2.5.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
5.2.5.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
5.2.5.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
Jaarverslag 2013
167 van 321
5.2.5.5
3.5 Overige baten
Jaarverslag 2013
168 van 321
5.2.5.6
4.1 Personele lasten
5.2.5.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Jaarverslag 2013
169 van 321
5.2.5.8
4.3 Huisvestingslasten
5.2.5.9
4.4 Overige lasten
5.2.5.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
170 van 321
5.3
Flex College
5.3.1
A.1.5 Balans Flex College per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
171 van 321
5.3.2
Staat van baten en lasten Flex College over 2013
Jaarverslag 2013
172 van 321
5.3.3
Toelichting behorende tot de balans
5.3.3.1
1.1 Immateriële vaste activa
Jaarverslag 2013
173 van 321
5.3.3.2
1.2 Materiële vaste activa
Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1).
Jaarverslag 2013
174 van 321
5.3.3.3
1.3 Financiële vaste activa
5.3.3.4
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
175 van 321
5.3.3.5
1.5 Vorderingen
5.3.3.6
1.6 Effecten
5.3.3.7
1.7 Liquide middelen
Jaarverslag 2013
176 van 321
5.3.3.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
177 van 321
5.3.3.9
2.3 Voorzieningen
Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties.
Jaarverslag 2013
178 van 321
5.3.3.10
2.4 Langlopende schulden
5.3.3.11
2.5 Kortlopende schulden
Jaarverslag 2013
179 van 321
5.3.4
Verantwoording rijkssubsidies
5.3.4.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
5.3.4.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
5.3.4.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
5.3.4.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
Jaarverslag 2013
180 van 321
5.3.4.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
5.3.4.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
5.3.4.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
181 van 321
5.3.5
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
5.3.5.1
3.1 Rijksbijdragen
5.3.5.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
5.3.5.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
Jaarverslag 2013
182 van 321
5.3.5.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
5.3.5.5
3.5 Overige baten
5.3.5.6
4.1 Personele lasten
Jaarverslag 2013
183 van 321
5.3.5.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
5.3.5.8
4.3 Huisvestingslasten
Jaarverslag 2013
184 van 321
5.3.5.9
4.4 Overige lasten
5.3.5.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
185 van 321
5.4
Mondial College
5.4.1
A.1.5 Balans Mondial College per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
186 van 321
5.4.2
Staat van baten en lasten Mondial College over 2013
Jaarverslag 2013
187 van 321
5.4.3
Toelichting behorende tot de balans
5.4.3.1
1.1 Immateriële vaste activa
Jaarverslag 2013
188 van 321
5.4.3.2
1.2 Materiële vaste activa
Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1).
Jaarverslag 2013
189 van 321
5.4.3.3
1.3 Financiële vaste activa
5.4.3.4
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
190 van 321
5.4.3.5
1.5 Vorderingen
5.4.3.6
1.6 Effecten
5.4.3.7
1.7 Liquide middelen
Jaarverslag 2013
191 van 321
5.4.3.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
192 van 321
5.4.3.9
2.3 Voorzieningen
Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties.
Jaarverslag 2013
193 van 321
5.4.3.10
2.4 Langlopende schulden
5.4.3.11
2.5 Kortlopende schulden
Jaarverslag 2013
194 van 321
5.4.4
Verantwoording rijkssubsidies
5.4.4.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
5.4.4.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
5.4.4.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
5.4.4.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
5.4.4.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
Jaarverslag 2013
195 van 321
5.4.4.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
5.4.4.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
196 van 321
5.4.5
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
5.4.5.1
3.1 Rijksbijdragen
5.4.5.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Jaarverslag 2013
197 van 321
5.4.5.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
5.4.5.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
5.4.5.5
3.5 Overige baten
Jaarverslag 2013
198 van 321
5.4.5.6
4.1 Personele lasten
5.4.5.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Jaarverslag 2013
199 van 321
5.4.5.8
4.3 Huisvestingslasten
5.4.5.9
4.4 Overige lasten
5.4.5.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
200 van 321
5.5
Pax Christi College
5.5.1
A.1.5 Balans Pax Christi College per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
201 van 321
5.5.2
Staat van baten en lasten Pax Christi College over 2013
Jaarverslag 2013
202 van 321
5.5.3
Toelichting behorende tot de balans
5.5.3.1
1.1 Immateriële vaste activa
Jaarverslag 2013
203 van 321
5.5.3.2
1.2 Materiële vaste activa
Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1).
Jaarverslag 2013
204 van 321
5.5.3.3
1.3 Financiële vaste activa
5.5.3.4
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
205 van 321
5.5.3.5
1.5 Vorderingen
5.5.3.6
1.6 Effecten
5.5.3.7
1.7 Liquide middelen
Jaarverslag 2013
206 van 321
5.5.3.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
207 van 321
Jaarverslag 2013
208 van 321
5.5.3.9
2.3 Voorzieningen
Jaarverslag 2013
209 van 321
5.5.3.10
5.5.3.11
2.4 Langlopende schulden
2.5 Kortlopende schulden
Jaarverslag 2013
210 van 321
5.5.4
Verantwoording rijkssubsidies
5.5.4.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
5.5.4.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
5.5.4.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
5.5.4.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
Jaarverslag 2013
211 van 321
5.5.4.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
5.5.4.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
5.5.4.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
212 van 321
5.5.5
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
5.5.5.1
3.1 Rijksbijdragen
Jaarverslag 2013
213 van 321
5.5.5.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
5.5.5.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
5.5.5.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
Jaarverslag 2013
214 van 321
5.5.5.5
3.5 Overige baten
5.5.5.6
4.1 Personele lasten
Jaarverslag 2013
215 van 321
5.5.5.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
5.5.5.8
4.3 Huisvestingslasten
Jaarverslag 2013
216 van 321
5.5.5.9
4.4 Overige lasten
5.5.5.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
217 van 321
5.6
Maaswaal College
5.6.1
A.1.5 Balans Maaswaal College per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
218 van 321
Jaarverslag 2013
219 van 321
5.6.2
Staat van baten en lasten Maaswaal College over 2013
Jaarverslag 2013
220 van 321
5.6.3
Toelichting behorende tot de balans
5.6.3.1
1.1 Immateriële vaste activa
Jaarverslag 2013
221 van 321
5.6.3.2
1.2 Materiële vaste activa
Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1).
Jaarverslag 2013
222 van 321
5.6.3.3
1.3 Financiële vaste activa
5.6.3.4
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
223 van 321
5.6.3.5
1.5 Vorderingen
5.6.3.6
1.6 Effecten
5.6.3.7
1.7 Liquide middelen
Jaarverslag 2013
224 van 321
5.6.3.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
225 van 321
Jaarverslag 2013
226 van 321
5.6.3.9
2.3 Voorzieningen
Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. 5.6.3.10
2.4 Langlopende schulden
Jaarverslag 2013
227 van 321
5.6.3.11
2.5 Kortlopende schulden
Jaarverslag 2013
228 van 321
5.6.4
Verantwoording rijkssubsidies
5.6.4.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
5.6.4.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
5.6.4.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
5.6.4.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
Jaarverslag 2013
229 van 321
5.6.4.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
5.6.4.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
5.6.4.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
230 van 321
5.6.5
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
5.6.5.1
3.1 Rijksbijdragen
Jaarverslag 2013
231 van 321
5.6.5.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
5.6.5.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
5.6.5.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
Jaarverslag 2013
232 van 321
5.6.5.5
3.5 Overige baten
5.6.5.6
4.1 Personele lasten
Jaarverslag 2013
233 van 321
5.6.5.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
5.6.5.8
4.3 Huisvestingslasten
Jaarverslag 2013
234 van 321
5.6.5.9
4.4 Overige lasten
5.6.5.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
235 van 321
5.7
Citadel College
5.7.1
A.1.5 Balans Citadel College per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
236 van 321
5.7.2
Staat van baten en lasten Citadel College over 2013
Jaarverslag 2013
237 van 321
5.7.3
Toelichting behorende tot de balans
5.7.3.1
1.1 Immateriële vaste activa
Jaarverslag 2013
238 van 321
5.7.3.2
1.2 Materiële vaste activa
Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1).
Jaarverslag 2013
239 van 321
5.7.3.3
1.3 Financiële vaste activa
5.7.3.4
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
240 van 321
5.7.3.5
1.5 Vorderingen
5.7.3.6
1.6 Effecten
5.7.3.7
1.7 Liquide middelen
Jaarverslag 2013
241 van 321
5.7.3.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
242 van 321
Jaarverslag 2013
243 van 321
5.7.3.9
2.3 Voorzieningen
5.7.3.10
2.4 Langlopende schulden
Jaarverslag 2013
244 van 321
5.7.3.11
2.5 Kortlopende schulden
Jaarverslag 2013
245 van 321
5.7.4
Verantwoording rijkssubsidies
5.7.4.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
5.7.4.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
5.7.4.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
5.7.4.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
Jaarverslag 2013
246 van 321
5.7.4.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
5.7.4.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
5.7.4.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
247 van 321
5.7.5
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
5.7.5.1
3.1 Rijksbijdragen
Jaarverslag 2013
248 van 321
5.7.5.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
5.7.5.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
5.7.5.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
Jaarverslag 2013
249 van 321
5.7.5.5
3.5 Overige baten
5.7.5.6
4.1 Personele lasten
Jaarverslag 2013
250 van 321
5.7.5.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
5.7.5.8
4.3 Huisvestingslasten
Jaarverslag 2013
251 van 321
5.7.5.9
4.4 Overige lasten
5.7.5.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
252 van 321
5.8
Stedelijk Gymnasium
5.8.1
A.1.5 Balans Stedelijk Gymnasium per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
253 van 321
5.8.2
Staat van baten en lasten Stedelijk Gymnasium over 2013
Jaarverslag 2013
254 van 321
5.8.3
Toelichting behorende tot de balans
5.8.3.1
1.1 Immateriële vaste activa
Jaarverslag 2013
255 van 321
5.8.3.2
1.2 Materiële vaste activa
Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1).
Jaarverslag 2013
256 van 321
5.8.3.3
5.8.3.4
1.3 Financiële vaste activa
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
257 van 321
5.8.3.5
1.5 Vorderingen
5.8.3.6
1.6 Effecten
5.8.3.7
1.7 Liquide middelen
Jaarverslag 2013
258 van 321
5.8.3.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
259 van 321
5.8.3.9
2.3 Voorzieningen
Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. 5.8.3.10
2.4 Langlopende schulden
Jaarverslag 2013
260 van 321
5.8.3.11
2.5 Kortlopende schulden
Jaarverslag 2013
261 van 321
5.8.4
Verantwoording rijkssubsidies
5.8.4.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
5.8.4.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
5.8.4.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
5.8.4.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
Jaarverslag 2013
262 van 321
5.8.4.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
5.8.4.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
5.8.4.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
263 van 321
5.8.5 5.8.5.1
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
3.1 Rijksbijdragen
Jaarverslag 2013
264 van 321
5.8.5.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
5.8.5.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
5.8.5.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
Jaarverslag 2013
265 van 321
5.8.5.5
3.5 Overige baten
5.8.5.6
4.1 Personele lasten
Jaarverslag 2013
266 van 321
5.8.5.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
5.8.5.8
4.3 Huisvestingslasten
Jaarverslag 2013
267 van 321
5.8.5.9
4.4 Overige lasten
5.8.5.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
268 van 321
BESTUURSBUREAU
5.9
Bestuursbureau
5.9.1
A.1.5 Balans Bestuursbureau per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
269 van 321
BESTUURSBUREAU
5.9.2
Staat van baten en lasten Bestuursbureau over 2013
Jaarverslag 2013
270 van 321
BESTUURSBUREAU
5.9.3
Toelichting behorende tot de balans
5.9.3.1
1.1 Immateriële vaste activa
Jaarverslag 2013
271 van 321
BESTUURSBUREAU
5.9.3.2
1.2 Materiële vaste activa
Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1).
Jaarverslag 2013
272 van 321
BESTUURSBUREAU 5.9.3.3
1.3 Financiële vaste activa
5.9.3.4
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
273 van 321
BESTUURSBUREAU 5.9.3.5
1.5 Vorderingen
5.9.3.6
1.6 Effecten
5.9.3.7
1.7 Liquide middelen
Jaarverslag 2013
274 van 321
BESTUURSBUREAU 5.9.3.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
275 van 321
BESTUURSBUREAU
Jaarverslag 2013
276 van 321
BESTUURSBUREAU
5.9.3.9
2.3 Voorzieningen
5.9.3.10
2.4 Langlopende schulden
Jaarverslag 2013
277 van 321
BESTUURSBUREAU 5.9.3.11
2.5 Kortlopende schulden
Jaarverslag 2013
278 van 321
BESTUURSBUREAU 5.9.4
Verantwoording rijkssubsidies
5.9.4.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
5.9.4.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
5.9.4.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
5.9.4.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
Jaarverslag 2013
279 van 321
BESTUURSBUREAU
5.9.4.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
5.9.4.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
5.9.4.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
280 van 321
BESTUURSBUREAU
5.9.5
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
5.9.5.1
3.1 Rijksbijdragen
Jaarverslag 2013
281 van 321
BESTUURSBUREAU
5.9.5.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
5.9.5.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
5.9.5.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
Jaarverslag 2013
282 van 321
BESTUURSBUREAU
5.9.5.5
3.5 Overige baten
5.9.5.6
4.1 Personele lasten
Jaarverslag 2013
283 van 321
BESTUURSBUREAU
5.9.5.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
5.9.5.8
4.3 Huisvestingslasten
Jaarverslag 2013
284 van 321
BESTUURSBUREAU
5.9.5.9
4.4 Overige lasten
5.9.5.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
285 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10
Onderwijshuisvesting Nijmegen
5.10.1
A.1.5 Balans Onderwijshuisvesting Nijmegen per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
286 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN
Jaarverslag 2013
287 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.2
Staat van baten en lasten Onderwijshuisvesting Nijmegen over 2013
Jaarverslag 2013
288 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.3
Toelichting behorende tot de balans
5.10.3.1
1.1 Immateriële vaste activa
Jaarverslag 2013
289 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.3.2
1.2 Materiële vaste activa
Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1).
Jaarverslag 2013
290 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.3.3
1.3 Financiële vaste activa
5.10.3.4
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
291 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.3.5
1.5 Vorderingen
5.10.3.6
1.6 Effecten
5.10.3.7
1.7 Liquide middelen
Jaarverslag 2013
292 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN
Jaarverslag 2013
293 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.3.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
294 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN
Jaarverslag 2013
295 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN
5.10.3.9
2.3 Voorzieningen
5.10.3.10
2.4 Langlopende schulden
Jaarverslag 2013
296 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.3.11
2.5 Kortlopende schulden
Jaarverslag 2013
297 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.4
Verantwoording rijkssubsidies
5.10.4.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
5.10.4.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
5.10.4.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
5.10.4.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
Jaarverslag 2013
298 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.4.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
5.10.4.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
5.10.4.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
299 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.5
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
5.10.5.1
3.1 Rijksbijdragen
Jaarverslag 2013
300 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.5.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
5.10.5.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
5.10.5.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
Jaarverslag 2013
301 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.5.5
3.5 Overige baten
5.10.5.6
4.1 Personele lasten
Jaarverslag 2013
302 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.5.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
5.10.5.8
4.3 Huisvestingslasten
Jaarverslag 2013
303 van 321
ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 5.10.5.9
4.4 Overige lasten
5.10.5.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
304 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11
Servicebureau Boeken Alliantie
5.11.1
A.1.5 Balans Servicebureau Boeken Alliantie per 31 december 2013
Jaarverslag 2013
305 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE
5.11.2
Staat van baten en lasten Servicebureau Boeken Alliantie over 2013
Jaarverslag 2013
306 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.3
Toelichting behorende tot de balans
5.11.3.1
1.1 Immateriële vaste activa
Jaarverslag 2013
307 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.3.2
1.2 Materiële vaste activa
Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.2.1).
Jaarverslag 2013
308 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.3.3
1.3 Financiële vaste activa
5.11.3.4
1.4 Voorraden
Jaarverslag 2013
309 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.3.5
1.5 Vorderingen
5.11.3.6
1.6 Effecten
5.11.3.7
1.7 Liquide middelen
Jaarverslag 2013
310 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.3.8
2.1 Eigen vermogen
Jaarverslag 2013
311 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE
Jaarverslag 2013
312 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE
5.11.3.9
2.3 Voorzieningen
Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. 5.11.3.10
2.4 Langlopende schulden
Jaarverslag 2013
313 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.3.11
2.5 Kortlopende schulden
Jaarverslag 2013
314 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.4
Verantwoording rijkssubsidies
5.11.4.1
Deel 1 - Verantwoording lumpsum
5.11.4.2
Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten
5.11.4.3
Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies
5.11.4.4
Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1
Jaarverslag 2013
315 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.4.5
Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A
5.11.4.6
Deel 4C – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.B
5.11.4.7
Deel 5 – Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS
Jaarverslag 2013
316 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.5
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
5.11.5.1
3.1 Rijksbijdragen
Jaarverslag 2013
317 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.5.2
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
5.11.5.3
3.3 College-, cursus, les- en examengelden
5.11.5.4
3.4 Baten werk in opdracht van derden
Jaarverslag 2013
318 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.5.5
3.5 Overige baten
5.11.5.6
4.1 Personele lasten
Jaarverslag 2013
319 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.5.7
4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
5.11.5.8
4.3 Huisvestingslasten
Jaarverslag 2013
320 van 321
SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 5.11.5.9
4.4 Overige lasten
5.11.5.10
5 Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2013
321 van 321
