IvdH Programmabegroting en financiële begroting

R

EIG

I

qtmtenu-

O

Afd.

£'

|£|D|

Doetinchem etinoitm

°P<

K

e

V

012 0 h ME! 2012 Documentnummer: Zaaknummer:

Aan de raden van de gemeenten, die deelnemen aan de Regio Achterhoek, (d.t.v. de colleges van burgemeester en wethouders) |

Doetinchem Bijlage(n) Informatie bij Ons kenmerk Onderwerp

R

J

P P

|2

| 2. | OO I S è AM 8 2 k : £ 0 _4 CM| b Ó^

€ejzellenlaan 10 Postbus 53 7000 AB Doetinchem T (0314) 32 12 00 F (0314) 32 12 01 www.regio-achterhoek.nl [email protected]

2 mei 2012 Programmabegroting E. van Zuuk (0314) 32 12 32 2012u00199/EvZ/IvdH Programmabegroting en financiële begroting 2013-2016

Geachte raad, Bijgevoegd treft u aan de programmabegroting en financiële begroting 2013-2016. Met de programmabegroting bepalen de deelnemende gemeenten de beleidsprioriteiten en de financiële kaders voor de Regio Achterhoek. Behandeling van de uitgangspunten heeft plaatsgevonden in de vergadering van het algemeen bestuur van 29 februari 2012. Op 26 maart 2012 is de kaderbrief voor de programmabegroting 2013 aan u toegezonden. In bijgevoegde programmabegroting treft u de inhoudelijke uitwerking aan. Deel I van de programmabegroting bevat de programma's voor de strategische kerntaken, de beheersmatige kerntaken en de termijngebonden taken. Deel II bevat de verplichte paragrafen en deel III de financiële begroting, waarin vanuit verschillende perspectieven een beeld wordt geschetst van de financiële positie. Op pagina 5 en 6 van het boekwerk staat een bestuurlijke samenvatting. Gelet op artikel 39 van de Samenwerkingsregeling verzoeken wij de colleges van burgemeester en wethouders om het standpunt van de raad ten aanzien van de programmabegroting vóór 22 juni a.s. aan ons mede te delen. De behandeling van de programmabegroting door het algemeen bestuur vindt plaats op 28 juni 2012. Met vriendelijke groet, Namens het dagelijks bestuur van de Regio Achterhoek,

secretaris/directeur

ECHT SAMEN WERKEN.

• Aalten • Berkelland • Bronckhorst • Doetinchem • Montferland • Oost Gelre • Oude IJsselstreek • Winterswijk

Prog ra m ma beg roti ng en Financiële begroting 2013 - 2016 mei 2012

REGIO ACHTERHOEK

INHOUDSOPGAVE Bestuurlijke samenvatting Leeswijzer Deel 1 Beleidsbegroting 1. Bestuur

Strategische kerntaken 2. Strategische agenda

Beheersmatige kerntaken 3. Overige beheersmatige kerntaken

Termijngebonden taken 4. Termijngebonden taken (afbouwtaken) 5. Overige uitgaven en inkomsten

Deel 2 Paragrafen 1. Paragraaf weerstandsvermogen 2. Paragraaf financiering 3. Bedrijfsvoering 4. Verbonden partijen

Deel 3 Uiteenzetting financiële positie 1. Recapitulatie per programma 2. Meerjarenraming 2013-2016 3. Algemene financiële beschouwing program ma beg roting 2013 4. Formatieplan (inclusief toelichting) 5. Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven 6. Staat van reserves en voorzieningen (inclusief toelichting) 7. Verzamelstaat bijdrage per gemeente ongewijzigd beleid

Bestuurlijke samenvatting

Tl 3

Op dit moment is er veel beweging in de samenwerking. Vanaf december 2009 heeft de Regio samen met andere maatschappelijke partners (bedrijfsleven en instellingen) gewerkt aan het opstellen van een gezamenlijke Achterhoek Agenda 2020. In de Achterhoek Agenda 2020 zijn de ambities opgenomen voor een duurzaam vitale regio met een aantrekkelijke en gezonde leefomgeving. De gemeenteraden van de acht deelnemende gemeenten hebben eind 2011 ingestemd met de Achterhoek Agenda 2020 en het hierbij behorende inhoudelijk en bestuurlijke kader. Op 30 november 2011 hebben de drie O's in de Achterhoek, de Overheden, de Ondernemingen en de maatschappelijke Organisaties, een convenant ondertekend, waarin de samenwerking voor de Agenda 2020 is bekrachtigd. De werkzaamheden van de Regio stoelen in de nieuwe samenwerking op de twee pijlers procesmanagement Achterhoek 2020 en procesmanagement externe betrekkingen. Met de programmabegroting bepalen de deelnemende gemeenten de beleidsprioriteiten en de financiële kaders voor de Regio. Op 26 maart 2012 is de kaderbrief voor de programmabegroting 2013 aan u toegezonden. In voorliggende programmabegroting treft u de inhoudelijke uitwerking aan. Deel I van de programmabegroting bevat de programma's voor de strategische kerntaken, de beheersmatige kerntaken en de termijngebonden taken. Deel II bevat de verplichte paragrafen en deel III de financiële begroting, waarin vanuit verschillende perspectieven een beeld wordt geschetst van de financiële positie. Financiële uitkomsten 2013 De afgelopen jaren is de begroting van de Regio behoorlijk afgeslankt. Na een aantal jaren de nullijn (2006 t/m 2008) te hebben gevolgd werd de begroting als gevolg van het koerstraject (2009) flink afgeslankt. Ook in 2011 is de begroting vastgesteld op de nullijn. In 2012 is er tenslotte een bezuiniging van 10% op de begroting doorgevoerd. Gelet op de verwachtingen die er zijn en de taken die bij de Regio liggen is de rek volledig uit de begroting. Het AB heeft op 29 februari 2012 vastgesteld dat een prijs- en loonontwikkeling van 1,5% reëel is. Mocht blijken dat de daadwerkelijke percentages lager uitvallen dan zal dit teruggeven worden via het jaarresultaat. 2012 4,16 0,92 0,29 5,37

Strategische kerntaken Doorbetalingen aan derden Termijngebonden taken (regionaal archeoloog) Totaal bijdrage per inwoner (exclusief projecten)

€ € € €

Bijdrage per aansluiting voor stortplaatsen

€ 0,51

€ € € €

2013 4,24 0,91 0,30 5,45 -

Bijdrage projecten 2013 De projecten in 2013 die voortvloeien uit de Agenda 2020 zullen worden uitgevoerd onder verantwoordelijkheid van de Werkplaatsen Achterhoek 2020. De besluitvorming over de (inter)gemeentelijke deelname aan de projecten loopt via de portefeuillehoudersoverleggen, de colleges en indien nodig de raden. Projecten worden uitgevoerd in wisselende samenstelling, met een eigen financiering en organisatorische vormgeving. Behandelprocedure Volgens de vastgestelde planning dient de begroting in het algemeen bestuur van 29 juni te worden vastgesteld. We streven er naar, onze planning & controlcyclus af te stemmen op die van de gemeenten; derhalve stellen we de volgende procedure voor:

5

21 maart

25 april

Mei/juni

28 juni

de kaderbrief inclusief financiële gevolgen wordt behandeld in de vergadering van het dagelijks bestuur. Direct daarop wordt de kaderbrief ter informatie verzonden aan de colleges en gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. de programma's, verplichte paragrafen en bijlagen worden in de vergadering van het dagelijks bestuur behandeld. Direct daarop wordt het volledige boekwerk aan de deelnemende gemeenten verzonden ter behandeling in de raad. tot 22 juni mogelijkheid voor gemeenten om gemeentelijke standpunten over kaderbrief (financiële uitgangspunten) en programmabegroting (inhoud programma's) kenbaar te maken bij de Regio. de vaststelling van de begroting 2013 in de vergadering van het algemeen bestuur.

De gemeenten worden verzocht om de kanttekeningen van de raad ten aanzien van de programmabegroting 2013 vóór 22 juni 2012 schriftelijk kenbaar te maken.

Hoogachtend,

Het Dagelijks Bestuur van de Regio Achterhoek

6

Leeswijzer Deel I van de programmabegroting bevat de programma's voor de strategische kerntaken, de beheersmatige kerntaken en de termijngebonden taken. Deel II bevat de verplichte paragrafen en deel III de financiële begroting, waarin vanuit verschillende perspectieven een beeld wordt geschetst van de financiële positie. In de programma's zijn de volgende rubrieken gehanteerd: Inleiding: In deze rubriek "wat willen we bereiken" wordt de strategische doelstelling kort beschreven en wordt ingegaan op de ontwikkelingen van buiten de organisatie, waarmee ook rekening moet worden gehouden. Kaders: Deze rubriek "wat zijn onze kaders?" kan niet los worden gezien van de volgende rubriek "wat gaan we doen?". Maatschappelijke ontwikkelingen, wijziging van wet- en regelgeving en praktische zaken kunnen aanleiding geven tot wijziging van beleid en/of nieuwe beleidsaccenten. Opname van deze rubriek beoogt het bestaande beleid niet uit het oog te verliezen. Het is een beknopte opsomming van nota's of regelgeving waarin het bestaande beleid is vastgelegd. Beleidsaccenten: Deze rubriek heeft als titel "Wat gaan we doen?". Er wordt een beknopt overzicht gegeven van de speerpunten die onder dit programma vallen. De speerpunten worden door de programmateams verder uitgewerkt in de jaarplannen. Middelen: Deze rubriek heeft als titel "Wat mag het kosten?". In tabelvorm wordt weergegeven de geraamde lasten en baten. Ook wordt aangegeven of hiervoor een bijdrage vanuit de reserves nodig is (saldo voor en na bestemming) en welke inwonerbijdrage. Beknopt worden de belangrijkste wijzigingen tussen de raming van het begrotingsjaar en het vorige begrotingsjaar toegelicht. Tenslotte wordt, indien van toepassing, de voor het specifieke programma opgenomen investeringen vermeld. In deze programmabegroting zijn geen meetbare indicatoren over de doelstellingen opgenomen. Dit is ook logisch, want deze zijn gekoppeld aan de projecten die in een afzonderlijk project (via projectplannen) worden opgenomen en geëvalueerd.

7

Deel 1 Programma's

Bestuur Programma 1 Wat willen we bereiken? Strategische doelstelling Wij willen bereiken dat het Regiobestuur de regionale belangen van de gemeenten adequaat behartigt en de bovenlokale vraagstukken in de Achterhoek effectief en efficiënt regisseert. Daarbij werken we samen met ondernemers en maatschappelijke organisaties en willen wij, met het oog op het versterken van de democratische legitimatie van intergemeentelijke samenwerking, een grotere betrokkenheid van de gemeenteraden realiseren. Bestuurlijke ontwikkelingen In 2011 is er een herbezinning geweest op de verantwoordelijkheden, taken en rollen van de Regio Achterhoek en de gemeenten bij de uitvoering van de Agenda 2020. Dit heeft geleid tot een nieuwe werkwijze waarin gekozen is voor één uniforme werkwijze voor alle portefeuillehoudersoverleggen. Deze overleggen zijn buiten de WGR geplaatst en worden aangestuurd vanuit de gemeenten. Daarnaast zijn afspraken gemaakt over de verankering in het Algemeen Bestuur van de Regio en in de organisatie rondom de Agenda 2020 (stuurgroep en werkplaatsen). Eind 2011 zijn alle raden akkoord gegaan met de nieuwe werkwijze. De Regio Achterhoek heeft in deze nieuwe werkwijze een procesrol gericht op de coördinatie en het bewaken van de samenhang Achterhoek 2020 en het monitoren van de resultaten. Daarnaast houdt de Regio Achterhoek een spilfunctie rondom de Regiomarketing, Lobby en Grensoverschrijdende samenwerking. In het document'samen verder', (feb. 2012) zijn de afspraken over de nieuwe werkwijze voor het gemeentelijk smaldeel verder geconcretiseerd. Op 30 november 2011 is het convenant Achterhoek 2020 getekend. Hierin liggen de afspraken over de samenwerking tussen Ondernemers, Overheid en maatschappelijke Organisaties vast.

Wat zijn onze kaders? Beleidskaders Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) Subsidieverordening Organisatieverordening Samenwerkingsregeling Regio Achterhoek Strategische Agenda Regio Achterhoek / Agenda 2020

Jaar 1994 2008 2008 2008 2011

Toelichting beleidskaders Subsidieverordening De Regio treedt voor het Regiocontract op als subsidiegever. Daarnaast zal de Regio ook eigen middelen inzetten als cofinanciering voor afgesproken thema's, zoals openbaar vervoer. De gewijzigde subsidieverordening is vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 22 oktober 2008. Organisatieverordening In de organisatieverordening worden de beleidscyclus en verantwoording voor de ambtelijke organisatie beschreven. De verordening is gebaseerd op de werkwijze zoals beschreven in het adviesrapport "Regio Achterhoek: Scherper aan de wind". De verordening is vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 22 oktober 2008.

11

Samenwerkingsregeling Regio Achterhoek In de 20 wijziging zijn de uitgangspunten van het adviesrapport "Regio Achterhoek: Scherper aan de wind" uitgewerkt. Die samenwerking is gebaseerd op een door de gemeenteraden gekozen Strategische Agenda Regio Achterhoek en een daarbij behorende bestuursvorm. De vorming van programmateams voor programma's van de Strategische Agenda zijn nader uitgewerkt in de regeling. De regeling is vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 7 juli 2008. In 2012 zal een wijziging worden opgesteld in het kader van de nieuwe werkwijze Achterhoek 2020. e

Strategische Agenda Regio Achterhoek De Strategische Agenda omvat de inhoudelijke kaders zoals eind 2011 vastgesteld door de raden en opgenomen is in het convenant. De uitvoering van de Strategische agenda (= Agenda 2020) is belegd bij vier werkplaatsen die tripartiete zijn samengesteld. Waarbij er een verbinding is gemaakt met de portefeuillehoudersoverleggen. Binnen dit programma Bestuur wordt de Strategische Agenda als proces begeleid. Eind 2011 zijn alle raden akkoord gegaan met de nieuwe werkwijze. In het document 'samen verder', (feb. 2012) zijn de afspraken over de nieuwe werkwijze voor het gemeentelijk smaldeel verder geconcretiseerd.

Wat gaan we doen? Speerpunten 1. Versteviging inzet gemeenten 2. Bestuurlijke inbedding Agenda 2020 Versteviging inzet gemeenten In de nieuwe werkwijze is de onderlinge samenwerking tussen de gemeenten neergelegd bij de portefeuillehoudersoverleggen waarbij de managers geleverd worden door één van de gemeenten. Deze gemeentelijke managers zijn verantwoordelijk voor het draagvlak bij de gemeenten. Zij zorgen ervoor dat projecten die voortkomen uit de Agenda 2020 via de portefeuillehouders voorgelegd worden aan de colleges en raden De portefeuillehoudersoverleggen zijn daarmee het afstemmingsorgaan van de gemeentelijke samenwerking, niet alleen voor de Agenda 2020, maar ook voor de intergemeentelijke projecten. De Regio heeft een procesrol richting managers en bestuur om de inzet van en verankering in de gemeenten te monitoren. Bestuurlijke inbedding Agenda 2020 De Agenda 2020 is de Strategische Agenda van de Regio Achterhoek. Het bestuur van de Regio Achterhoek is -wat betreft de overheid- verantwoordelijk de afstemming en coördinatie van de Agenda 2020 en heeft een signaalfunctie wat betreft de samenhang tussen de projecten. De uitvoering van de Agenda 2020 is belegd in vier werkplaatsen, die tripartiete zijn samengesteld en waarin de portefeuillehoudersoverleggen zijn vertegenwoordigd. De voorzitter van de Regio Achterhoek heeft zitting in de stuurgroep Achterhoek 2020 en is daarmee medeverantwoordelijke voor de gezamenlijke regie, samenhang en monitoring van de uitvoering van de Agenda 2020. Zie voor een nadere toelichting op de Agenda 2020 het programma Strategische agenda.

Wat mag het kosten? Programma 1: Bestuur

R 2011

B 2012

B 2013

10.1 Bestuursorganen 10.2 Bestuursapparaat Lasten

23.000 359.000 382.000

18.000 241.000 259.000

17.000 192.000 209.000

10.1 Bestuursorganen 10.2 Bestuursapparaat Baten (exclusief bijdrage gemeenten)

0 120.000 120.000

0 120.000 120.000

0 129.000 129.000

12

23.000 84.000 107.000

18.000 66.000 84.000

17.000 58.000 75.000

Totaal saldo voor bestemming Mutaties reserve Totaal saldo na bestemming

155.000 155.000 0

55.000 55.000 0

5.000 5.000 0

Programma 1: Inwonerbijdrage 10.1 Bestuursorganen 10.2 Bestuursapparaat Totaal inwonerbijdrage

R 2011 0,07 0,28 0,35

B 2012 0,06 0,22 0,28

B 2013 0,06 0,19 0,23

10.1 Bestuursorganen 10.2 Bestuursapparaat Bijdrage gemeenten

Toelichting De mutatie reserve betreft een onttrekking aan de projectenreserve van € 5.000 voor het organiseren van raads- en collegebijeenkomsten. De daling van de inwonerbijdrage bedraagt € 0,03. De daling is als volgt te specificeren: daling vergoeding FPU premie € 0,02 kaasschaaf diverse budgetten € 0,01

Investeringen Er zijn geen nieuwe of vervangingsinvesteringen voor dit programma.

13

Strategische agenda Programma 2 Wat willen we bereiken? Strategische doelstelling Wij werken aan een Achterhoek die in 2020 en daarna een duurzaam vitale regio met een aantrekkelijk en gezonde leefomgeving is. Met 'duurzaam vitaal' bedoelen we zowel economisch gezond op de lange termijn als gericht op duurzame processen en producten, met name het opwekken van duurzame energie. Met een aantrekkelijke en gezonde leefomgeving wordt kwaliteit van leven bedoeld; ruimte om te wonen in een schone en gezonde omgeving, goede en bereikbare voorzieningen op het gebied van onderwijs, zorg en welzijn, cultuur en sport en ontwikkelingskansen voor alle inwoners van alle leeftijden. Deze toekomstvisie voor de Achterhoek krijgt vorm in de Achterhoek Agenda 2020: het overkoepelend actieplan met grote projecten die voor elke sector in de regio van belang zijn, zoals continue scholing op maat, stimuleren van innovatie bij bedrijven, goede bereikbaarheid en een aanbod van goed op elkaar afgestemde voorzieningen. Duurzaam in de zin van lange termijn-denken in plaats van 'quick-win' nastreven, vraagt om maatschappelijk en bestuurlijk naoberschap, goed onderwijs en connecties met kenniscentra voor continue innovatie. Duurzaam in de zin van groen & gezond vraagt om de Green Deal. Kiezen voor en consolideren van een nieuwe economie met doorgaande innovatie die 100% inzet op duurzaamheid. Kwaliteit van leven, voorzieningen en ontwikkelingskansen voor alle inwoners vraagt om slimme oplossingen en 'horizontale verbindingen' op het gebied van voorzieningen, vervoer, wonen, zorg, cultuur en sport. Bestuurlijke ontwikkelingen De uitdagingen waar we voor staan vragen om een sterk en gezamenlijk antwoord. Eind 2011 is hiervoor het convenant Achterhoek Agenda 2020 gesloten tussen Overheid, maatschappelijke Organisaties en Ondernemers. De stuurgroep Agenda 2020 draagt daarbij zorg voor het initiëren en ontwikkelen van een gezamenlijke strategie en het vaststellen van de inhoudelijke kaders voor de uitvoering. Een viertal werkplaatsen zijn daarbij verantwoordelijk voor het uitvoeren van projecten. Iedere werkplaats heeft hiervoor een procesmanager die het bestuur ondersteunt. De Regio Achterhoek heeft een ondersteunende en procesrol en zorgt voor de monitoring. Daarnaast faciliteert de Regio Achterhoek de gezamenlijke lobby, regiomarketing en grensoverschrijdende samenwerking.

Wat zijn onze kaders? Beleidskaders Strategische agenda Regio Achterhoek / Agenda 2020

2011

Toelichting beleidskaders Strategische agenda Regio Achterhoek In de Agenda 2020 zijn vier terreinen (werkplaatsen) benoemd waarop we ons concentreren. Innovatieve en duurzame economie, Vitale leefomgeving, Slim en snel verbinden en Kansrijk platteland. Voor elke werkplaats zijn de inhoudelijke kaders in 2011 door de raden vastgesteld. Werkplaats Innovatieve en Duurzame economie Het realiseren van nieuwe economische bedrijvigheid door in te zetten op innovatie en duurzame energieopwekking. De arbeidsmarkt anticipeert op de veranderende vraag van de nieuwe economie door op-, om- en bijscholing en speelt in op een lager wordend aanbod van arbeidskrachten.

15

Werkplaats Vitale leefomgeving Wonen in de Achterhoek is toekomstbestendig. We zorgen ervoor dat de inwoners in de steden, dorpen en op het platteland op een redelijke afstand beschikken over de noodzakelijke, bij hun schaal passende voorzieningen voor onderwijs, sport en cultuur. De sociale en zorginfrastructuur is zodanig georganiseerd, dat de inwoners van de Achterhoek in elke levensfase in hun eigen omgeving beschikken over een daarbij passend arrangement, en daardoor in staat zijn om deel te nemen aan de samenleving. Werkplaats Slim en snel verbinden: Verbeteren van de bereikbaarheid door het realiseren van ontbrekende schakels in het hoofdwegennet, verhogen van de kwaliteit en de betrouwbaarheid van het openbaar vervoer per trein en bus. De digitale bereikbaarheid wordt verbeterd door de aanleg van een regiodekkende digitale ontsluiting. Werkplaats Kansrijk platteland: (Economische) ontwikkelingen en de gevolgen van klimaatverandering benutten voor een duurzame transitie naar een nieuw en kansrijk platteland. Behoud van de huidige waarde(n) en garanderen van een veilig, aantrekkelijk en rendabel gebied om in te wonen, werken en recreëren staan daarbij centraal.

Wat gaan we doen? Speerpunten 1. Procesmanagement Agenda 2020 2. Procesmanagement Externe betrekkingen 3. Relaties met derden Toelichting op de speerpunten Procesmanagement Agenda 2020 De Regio Achterhoek voert het procesmanagement voor de Agenda 2020. Dit houdt in dat zij de stuurgroep ondersteunt en het overleg tussen de stuurgroep en de (voorzitters van) de werkplaatsen faciliteert. De Regio ondersteunt tevens de managers van de werkplaatsen en de managers van de portefeuillehoudersoverleggen. De Regio heeft geen inhoudelijke rol, maar draagt zorg voor het leggen van verbindingen, het bewaken van de samenhang en de monitoring. Daarnaast draagt de Regio zorg voor het betrekken van de achterbannen in het algemeen en die van de overheden in het bijzonder. Twee keer per jaar zal er een Achterhoek 2020 dag worden georganiseerd waarin de voortgang wordt toegelicht. Ook zal er twee keer per jaar verantwoording aan de colleges worden afgelegd. Procesmanagement Externe betrekkingen De drie hoofdactiviteiten van het procesmanagement externe betrekkingen zijn de campagne ECHT Achterhoek, de lobby en de grensoverschrijdende samenwerking. 1. Ondernemers, organisaties en overheid in de Achterhoek met het promoten van de regio met de campagne ECHT Achterhoek. De campagne richt zich in eerste instantie op "de Achterhoeker" en de Achterhoekse bedrijven. We willen hen meer bewust maken van de kwaliteiten van de Achterhoek en vervolgens hun trots voor de streek gebruiken om de Achterhoek ook in de rest van Nederland sterk neer te zetten. Wij willen dat Achterhoekers en Achterhoekse bedrijven en organisaties ECHT Achterhoek en waar dit voor staat op tal van manieren gaan en blijven gebruiken.

16

2. Voor de uitvoering van de Agenda 2020 zijn, naast samen optrekken, financiële middelen nodig. Met name in Europa liggen hier kansen. Voor een gestroomlijnde lobby vanuit de Achterhoek is het belangrijk dat er uit de Achterhoek een eensluidend geluid wordt afgegeven. Op basis van de Agenda 2020 wordt een samenhangend lobby-pakket opgesteld dat voortdurend bijgesteld wordt aan de actualiteit. Doel van de lobby is vanuit een biedende positie, politieke en financiële steun te krijgen voor Achterhoekse activiteiten. Zo worden pilots en gelden binnengehaald. 3. Grensoverschrijdende samenwerking is voor ons het beter benutten van de mogelijkheden die de grensligging ons biedt. Kreis Borken (en in mindere mate Kreis Kleve) is hierbij de natuurlijke partner van de Achterhoek. Samen met Kreis Borken is er een actieprogramma opgesteld met grensoverschrijdende projecten. Ook grensoverschrijdende projecten moeten bijdragen aan het realiseren van de strategische doelstelling: behoud van bewoners en groei van werkgelegenheid en bezoekersaantallen. De uitvoering van deze grensprojecten wordt gemonitord en gestimuleerd. Relaties met derden In 2009 is door het algemeen bestuur besloten het secretariaat van het Sociaal Economisch Overleg onder te brengen binnen de kernformatie van de Regio en om het projectenfonds voor het SEO in stand te houden. Ook is toen besloten de bijdrage aan Euregio via de begroting van de Regio te laten lopen. De bijdrage aan het SEO is in 2012 met 10% gekort. De bijdrage aan de Euregio is, ondanks verzoek tot bijstelling, op hetzelfde niveau gebleven. In 2012 wordt aan de Euregio opnieuw voorgesteld om de bijdrage in 2013 met 10% naar beneden bij te stellen. Met het Achterhoeks Bureau voor Toerisme loopt een samenwerkingsovereenkomst voor projectontwikkeling en uitvoering toeristische imagocampagne en levering van een algemeen dienstenpakket tegen vergoeding. Vanaf 2011 wordt gewerkt aan realisatie van één werkorganisatie voor de toeristisch-recreatieve keten met een bestuur van gemeenten en ondernemers. De eventuele financiële gevolgen hiervan zullen door middel van een begrotingswijziging worden verwerkt.

Wat mag het kosten? Programma 2: Strategische agenda

R 2011

B 2012

B 2013

Structurele activiteiten 90.1 Procesmanagement Agenda 2020 90.2 Procesmanagement externe betrekkingen 90.3 Doorbetalingen derden 90.4 Ondersteuning POHO's 90.5 Projecten Lasten

1.296.000 291.000 1.752.000 3.339.000

604.000 657.000 312.000 109.000 1.682.000

620.000 654.000 308.000 112.000 1.694.000

20.1 Structurele activiteiten 90.1 Procesmanagement Agenda 2020 90.2 Procesmanagement externe betrekkingen 90.3 Doorbetalingen derden 90.4 Ondersteuning POHO's 90.5 Projecten Baten (exclusief bijdrage gemeenten)

40.000 1.504.000 1.544.000

75.000 75.000 35.000 185.000

75.000 75.000 36.000 186.000

20.1 Structurele activiteiten 90.1 Procesmanagement Agenda 2020 90.2 Procesmanagement externe betrekkingen 90.3 Doorbetalingen derden 90.4 Ondersteuning POHO's 90.5 Projecten Bijdrage gemeenten

1.256.000 291.000 - 2.000 1.545.000

510.000 547.000 277.000 99.000 1.433.000

526.000 559.000 272.000 102.000 1.459.000

17

-

Totaal saldo voor bestemming Mutaties reserve Totaal saldo na bestemming

250.000 250.000 0

64.000 64.000 O

49.000 49.000 a

Programma 2: Inwonerbijdrage

R 2011

B 2012

B 2013

4,17 0,10 0,52 0,35 5,14

1,70 1,82 0,10 0,47 0,35 0,33 4,77

1,76 1,86 0,11 0,45 0,35 0,34 4,871

20.1 Structurele activiteiten 90.1 Procesmanagement Agenda 2020 90.2 Procesmanagement externe betrekkingen 90.3 Bijdrage projecten SEO 90.3 Bijdrage ABT 90.3 Subsidie Euregio 90.4 Ondersteuning POHO's 90.5 Projecten Totaal inwonerbijdrage

Toelichting De mutatie reserve betreft een onttrekking aan de projectenreserve. Van het saldo van de projectenreserve wordt gedurende vier jaren jaarlijks € 39.000 ingezet als (gedeeltelijke) dekking voor de werkzaamheden uit het jaarplan betreffende het procesmanagement Agenda 2020 en Externe betrekkingen (AB 29 februari 2012) en gedurende twee jaren een onttrekking van € 10.000 werkbudget poho's (AB 21 maart 2012). De stijging van de inwonerbijdrage bedraagt € 0,10. De stijging is als volgt te specificeren: een stijging voor autonome loonkosten € 0,10 een lagere bijdrage ABT (doorwerking bezuiniging 5% 2011) en stijging bijdrage SEO (door afronding) - € 0,01 een daling van het aantal inwoners € 0,01 In dit programma is nog geen rekening gehouden met een bezuiniging van 10% (ofwel € 10.500) op de bijdrage aan de Euregio. De bezuiniging wordt via de commissie Grens ingebracht in het bestuur van de Euregio. Onzeker is of deze bezuiniging daadwerkelijk gerealiseerd kan worden. Indien de bezuiniging gerealiseerd wordt zal dit leiden tot een begrotingswijziging.

18

Overige beheersmatige kerntaken Programma 3 Inleiding Strategische doelstelling Wij willen de beheersmatige kerntaken nazorg regionale stortplaatsen, die op grond van wettelijke bepalingen bij de Regio berusten, en de financiële belangen van de gemeenten bij de beide taken effectief en efficiënt behartigen en uitvoeren. Bestuurlijke ontwikkelingen Naar aanleiding van het Koerstraject zijn de taken als beheersmatige kerntaken aangemerkt, waarbij grote financiële belangen spelen. In geval van de nazorg stortplaatsen gaat het om de noodzakelijke vorming van een adequate voorziening voor de eeuwigdurende nazorg van de drie regionale stortplaatsen.

Wat zijn onze kaders? Beleidskaders Nazorgregeling Wet Milieubeheer Toelichting beleidskaders Nazorgregeling Wet Milieubeheer Voor de stortplaats 'De Langenberg' gelden strengere eisen dan voor de andere twee intergemeentelijke stortplaatsen ('Wald' te Winterswijk en ''t Bellegoor' te Eibergen). De wettelijke grondslag voor de taken van de Regio voor stortplaats 'De Langenberg' komt voort uit de Nazorgregeling Wet Milieubeheer (Leemtewet). In 2019 is overdracht van de nazorgtaak aan de Provincie voorzien.

Wat gaan we doen? Speerpunten 1. Implementeren nazorgplannen 2. Reguliere nazorg Toelichting speerpunten Implementeren nazorgplannen In 2008 is een start gemaakt met de overdracht van de stortplaatsen 't Bellegoor' en 'Wald' naar de Regio. Hiervoor zijn bestuurlijke gesprekken gevoerd met de stichtingsbesturen van de twee stortplaatsen. De nazorgplannen zijn geactualiseerd en bekeken op noodzakelijke vorming van een voorziening nazorg. Voor 't Bellegoor is in 2009 aanvullend onderzoek gedaan, om in beeld te krijgen of extra maatregelen nodig zijn. Daarom zal besluitvorming over de overdracht van de stortplaats in Eibergen en in Winterswijk in 2012 definitief worden. Voor het financiële beheer van de voorziening nazorg zal dan ook een voorstel aan het bestuur worden voorgelegd. 1

19

Reguliere nazorg Sinds 2004 worden voor de stortplaats 'De Langenberg' en sinds 2007 resp. 2009 voor de stortplaatsen 'Wald' en 't Bellegoor de jaarlijkse werkzaamheden door de Regio uitgevoerd, gebaseerd op beschikbare nazorgplannen en uitkomsten van visuele inspecties (toezicht).

Wat mag het kosten? kerntaken

R 2011

B 2012

B 2013

70.1 Nazorg stortplaats Langenberg 70.2 Nazorg stortplaats Bellegoor 70.3 Nazorg stortplaats Wald Lasten

751.000 33.000 86.000 870.000

280.000 52.000 126.000 458.000

226.000 52.000 127.000 405.000

70.1 Nazorg stortplaats Langenberg 70.2 Nazorg stortplaats Bellegoor 70.3 Nazorg stortplaats Wald Baten (exclusief bijdrage gemeenten)

630.000 33.000 86.000 749.000

224.000 52.000 126.000 402.000

226.000 52.000 127.000 405.000

70.1 Nazorg stortplaats Langenberg 70.2 Nazorg stortplaats Bellegoor 70.3 Nazorg stortplaats Wald Bijdrage gemeenten

121.000 0 0 121.000

56.000 0 0 56.000

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 o

R2011 1,09 1,09

B 2012 0,51 0,51

B 2013 -

Totaal saldo voor bestemming Mutaties reserve Totaal saldo na bestemming

Programma 3: Bijdrage per aansluiting 70.1 Nazorg stortplaatsen Totaal bijdrage per aansluiting

Toelichting De kosten voor nazorg worden onttrokken aan de voorziening nazorg. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij de staat van reserves en voorzieningen.

20

Termijngebonden taken Programma 4 Inleiding Strategische doelstelling Wij willen de taken, waarvoor veelal financiële en/of personele verplichtingen zijn aangegaan met derden, op een effectieve wijze afwikkelen tot de datum van de afloop van de contracten. Bestuurlijke ontwikkelingen Tijdens het Koerstraject is naar voren gekomen dat er een aantal taken bij de Regio worden uitgevoerd, die buiten de programma's van de Strategische Agenda vallen, maar waarvoor wel contractuele verplichtingen bestaan. Zodra een contractuele verplichting op grond van de termijn ten einde komt, vervalt de taak (termijngebonden taak). De gemeenten moeten op dat moment individueel besluiten over de invulling van het taakveld, waarvoor de contractuele verplichting door de Regio was aangegaan. Op 24 februari 2010 heeft het algemeen bestuur besloten de taken van de regionaal archeoloog vooralsnog bij de Regio Achterhoek te handhaven. De toekomstige positionering van deze taak wordt betrokken in de discussie over de mogelijk te vormen omgevingsdiensten. De positionering van de taak Externe Veiligheid wordt eveneens in deze discussie betrokken. Het Rijk heeft wederom voor een periode van vier jaren (2011 t/m 2014) een bijdrage voor de taak Externe Veiligheid toegezegd.

Wat zijn onze kaders? Beleidskaders Besluit Woninggebonden Subsidies (BWS) Leidraad cultuurhistorisch beleid Subsidieverordening Regiocontract 2012 - 2015

Jaar 1993 2003 2008 2012

Toelichting beleidskaders Besluit woninggebonden subsidies In 1993 is de uitvoering van het Besluit Woninggebonden Subsidies aan de Regio als uitvoerende taak opgedragen. De taak kent als eindtermijn 2024. Subsidieverordening De Regio treedt voor het Regiocontract op als subsidiegever. Daarnaast zal de Regio ook eigen middelen inzetten als cofinanciering voor afgesproken thema's, zoals openbaar vervoer. De gewijzigde subsidieverordening is vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 22 oktober 2008. Leidraad Cultuurhistorisch Beleid De Leidraad biedt gemeenten in de regio een handvat om het cultuurhistorisch beleid in de eigen gemeente nader vorm te geven, al naar gelang het gewenste ambitieniveau. De regionale voorstellen hebben ondermeer betrekking op de cultuurhistorische gebiedsbeschrijving voor de regio, het virtuele informatiecentrum cultuurhistorie en het inhuren van een archeoloog. De toenemende aandacht voor de cultuurhistorische waarden in de Achterhoek is niet alleen noodzakelijk om aan nieuwe regelgeving op dit punt te kunnen voldoen, maar ook om daarmee een impuls te kunnen geven aan de verdere ontwikkeling van toerisme en recreatie in dit gebied.

21

Wat gaan we doen? Speerpunten 1. Subsidie-aanvragen Externe Veiligheid 2. Regionale agenda cultuurhistorie 3. Besluit Woninggebonden Subsidies (BWS) Toelichting speerpunten Subsidie-aanvragen Externe Veiligheid Voor de uitvoering van het Rijksprogramma Externe veiligheid (EV) heeft de Regio middelen om de vergunningen na te lopen (1 fte) in de individuele gemeenten en middelen voor incidentele projecten. Het Rijk heeft wederom een bijdrage toegezegd voor een periode van vier jaren (2011 t/m 2014) die via tussenkomst van de Provincie zal worden uitgekeerd. Jaarlijks wordt hiervan verslag gedaan aan het Rijk door tussenkomst van de provincie en eventuele vervolgvoorstellen gedaan. Regionale agenda cultuurhistorie Naast de reguliere werkzaamheden op het gebied van de archeologische monumentenzorg bestaande uit het toetsen en beoordelen van onderzoeksrapporten, vergunningaanvragen, programma's van eisen en het begeleiden van RO-procedures, gaat de aandacht uit naar het afronden van de gemeentelijke archeologische beleidsadvieskaarten en het opstellen van een regionale archeologiebalans met onderzoeksagenda. Tevens wordt eens per kwartaal het vakberaad cultuurhistorie gecoördineerd. Het opstellen van de regionale archeologiebalans met onderzoeksagenda gebeurt in nauwe samenwerking met de Provincie Gelderland. Op basis van dit document kunnen vanuit de gemeenten gerichte eisen aan archeologisch onderzoek worden gesteld én is het mogelijk de ondergrenzen voor vrijstelling van archeologisch onderzoek op een meer doelmatige en inhoudelijk gemotiveerde wijze vast te stellen. Dit laatste is ook in het belang van een vermindering van de regeldruk. Besluit woninggebonden subsidies (BWS) Het BWS is een subsidieregeling van het Rijk, waarin geldelijke steun is geregeld voor het bouwen van woningen, woonwagens en standplaatsen en ingrijpende voorzieningen aan woningen. De Regio is budgethouder voor de Achterhoekse gemeenten en ontvangt de BWS-gelden van het Rijk. Het Rijk heeft deze subsidieregeling in september 2009 afgekocht. De Regio neemt subsidiebesluiten en draagt zorg voor de betaling van BWS-gelden aan belanghebbenden. De werkzaamheden bestaan uit de jaarlijkse administratie en beoordeling en verwerking van de inkomenstoetsen.

Wat mag het kosten? Programma 4: Termijngebonden taken

R 2011

B 2012

B 2013

80.1 Termijngebonden taken Lasten

327.000 327.000

204.000 204.000

210.000 210.000

80.1 Termijngebonden taken Baten (exclusief bijdrage gemeenten)

215.000 215.000

81.000 81.000

81.000 81.000

96.000 96.000

86.000 86.000

91.000 91.000

16.000 16.000 O

37.000 37.000 0

38.000 38.000 O

80.1 Termijngebonden taken Bijdrage gemeenten Totaal saldo voor bestemming Mutaties reserve Totaal saldo na bestemming

Programma 4: Inwonerbijdrage Cultuurhistorie (regionaal archeoloog) Totaal inwonerbijdrage

R 2011

B 2012

B 2013 1

0,32

0,29

0,30

0,32

0,29

o,3a

Toelichting De mutatie reserve (€ 38.000) betreft een onttrekking aan de reserve BWS renteresultaat (€ 27.000) en een onttrekking aan de algemene reserve (€ 11.000). De onttrekking aan de BWS reserve betreft de loonkosten van de BWS-medewerker welke tot het einde van de regeling (in 2017) uit de reserve worden betaald (AB 30 juni 2010). De onttrekking aan de reserve betreft de bezuinigingstaakstelling van de regionaal archeoloog die gedurende drie jaren (2012-2014) wordt gedekt uit de algemene reserve in afwachting van de ontwikkeling rondom de vorming van de RUD's. (AB 14 september 2011). De stijging van de inwonerbijdrage bedraagt € 0,01 en wordt veroorzaakt door een stijging voor autonome loonkosten.

23

Overige uitgaven en inkomsten Programma 5 Inleiding Strategische doelstelling Wij willen begrotingsevenwicht binnen de bij andere programma's nagestreefde doelstellingen en met een minimale bijdrage van de gemeenten een maximaal resultaat behalen. De kosten en opbrengsten moeten elkaar, gezien de beperkte financiële armslag, zoveel mogelijk in evenwicht houden.

Wat zijn onze kaders? Beleidskaders Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten (BAPG) Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Verordeningen ex art. 212 en 213 Gemeentewet Regeling inkoop en aanbesteding Begroting 2012 en meerjarenraming 2012 - 2015 Treasurystatuut Regiocontract 2012-2015

Jaar 2001 2004 2006 2010 2011 2011 2012

Toelichting beleidskaders Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten (BAPG) Op grond van het BAPG is een financiële verordening en een controleverordening vastgesteld door het algemeen bestuur op 18 december 2006. De uitwerking van de eisen van het BAPG wordt geconcretiseerd in een (jaarlijks) controleprotocol en de (jaarlijkse) verbijzonderde interne controle. Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) In het BBV is de wijze waarop de financiële huishouding van de Regio moet worden vormgegeven in operationele zin. In de begroting en de jaarrekening is dit besluit al volledig doorgevoerd. Verordeningen ex art. 212 en 213 Gemeentewet Via het Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten (BAPG) zijn twee artikelen van de Gemeentewet ook van toepassing verklaard voor samenwerkingsverbanden. De financiële verordening ex artikel 212 GW regelt het uitoefenen van het bestuur over en toezicht op het geheel van de regionale middelen en rechten. De controleverordening ex artikel 213 GW regelt de wijze waarop de controlefunctie dient te worden uitgeoefend en de wijze waarop verantwoording dient te worden afgelegd. Regeling inkoop en aanbesteding Op grond van artikel 22 van de financiële verordening dient het dagelijks bestuur zorg te dragen voor interne regels voor inkoop en aanbesteding van goederen, werken en diensten. De regels voor inkoop en aanbesteding zijn nader uitgewerkt in een praktische instructie voor de organisatie. Begroting 2012 en meerjarenraming 2012 - 2015 Het algemeen bestuur stelt jaarlijks in juli op basis van de budgettaire uitgangspunten de eerstvolgende begroting en meerjarenraming vast. In de Strategische Agenda legt het algemeen bestuur de beleidslijnen in meerjarenperspectief neer en de (meerjaren)begroting bevat het financiële kader hiervoor. De laatst vastgestelde begroting betreft het jaar 2012 inclusief l e wijziging. Op 29 februari 2012 is het jaarplan 2012-2015 door het AB vastgesteld.

25

Treasurystatuut Het statuut vloeit voort uit de Wet Fido. In het statuut is de wijze geregeld waarop door het dagelijks bestuur de geldmiddelen worden beheerd. Regiocontract 2013 - 2016 Op 25 april 2012 is het Regiocontract tussen Regio en Provincie getekend. In het Regiocontract staan projecten benoemd, die onder verantwoordelijkheid van de Regio uitgevoerd gaan worden. Hiervoor is door de provincie de Regio aangewezen als beheers- en betaalautoriteit.

Wat gaan we doen? Speerpunten 1. Incidentele financiering 2. Algemeen financieel beleid 3. Treasury Toelichting speerpunten Incidentele financiering Gedurende een begrotingsjaar kunnen zich onverwachte projecten en uitgaven voordoen. Getracht wordt met passende incidentele maatregelen een zo groot mogelijk begrotingsevenwicht te realiseren met een minimale belasting van de gemeentelijke financiën. Algemeen financieel beleid In dit kader vraagt het voldoen aan wettelijke kaders en daarop betrekking hebbende verordeningen continu de aandacht. De verbetering van de beleidscyclus (planning & control) en de inpassing daarvan in de gemeentelijke beleidscyclus vereist veel samenwerking met de gemeenten. De Regio richt zijn aandacht daarom continu op de ontwikkeling van adequate bedrijfsvoering (controle op de naleving en relevantie van geldende regelgeving, administratieve organisatie, interne controle, verantwoording en rechtmatigheid van de regio-uitgaven) en de legitimatie van de gemeenteraden op de geëigende momenten in een jaar. Treasury Op grond van bestuursbesluiten op 9 maart 1998 (intentie overname 't Bellegoor en 't Wald) en op 22 april 2009 (uitvoering overdracht) is de nazorg voor de intergemeentelijke stortplaatsen 't Bellegoor en 't Wald in 2009 ondergebracht bij de Regio. De nazorgplicht voor stortplaats "De Langenberg" ligt tot 2019 bij de Regio Achterhoek. Daarna neemt de provincie de eeuwigdurende nazorg over. Een belangrijk aandachtspunt is het beheer van de financiële middelen (voorziening nazorg). De gelden moeten renderend en efficiënt worden belegd, teneinde eeuwigdurend over voldoende middelen te kunnen beschikken. Ter ondersteuning zijn daarvoor jaarlijks liquiditeitsprognoses, rentevisies, e.d noodzakelijk.

Wat mag het kosten? Programma 5: Overige uitgaven en inkomsten 10.3 Onvoorzien 130.1 Renteresultaat Algemene baten en lasten Lasten

26

R 2011

B 2012

B 2013

104.000 491.000 855.000 1.450.000

10.000 862.000 761.000 1.633.000

10.000 790.000 777.000 1.577.000

13.000 468.000 850.000 1.331.000

0 829.000 701.000 1.530.000

0 770.000 717.000 1.487.000

2.000 2.000 - 21.000 - 17.000

10.000

10.000

10.000

10.000

Totaal saldo voor bestemming Mutaties reserve Totaal saldo na bestemming

136.000 136.000 0

93.000 93.000 0

80.000 80.000 0

Programma 5: Inwonerbijdrage 10.3 Onvoorzien 130.1 Renteresultaat Bedrijfsvoering Totaal inwonerbijdrage

R 2011 0,01 0,01 -0,07 - 0,05

B 2012 0,03

B 2013 0,03

0,03

0,03

10.3 Onvoorzien 130.1 Renteresultaat Algemene baten en lasten Baten (exclusief bijdrage gemeenten) 10.3 Onvoorzien 130.1 Renteresultaat Algemene baten en lasten Bijdrage gemeenten

Toelichting De mutatie reserve (onttrekking € 80.000) betreft een onttrekking aan de algemene reserve van € 60.000 voor huisvestingskosten, een onttrekking van € 33.000 aan reserve BWS renteresultaat voor een uitbetaling rente aan belanghebbenden vermindert met toevoeging rente aan reserves van € 13.000. In de begroting is een taakstelling van € 50.000 opgenomen vanwege besparing huurlasten (€ 40.000) en vervallen huurinkomsten van het POA (€ 10.000). Het huidige huurcontract heeft nog een looptijd tot en met 2013. Getracht wordt eerder een andere huurder voor de huidige locatie te vinden.

27

Deel 2 Paragrafen

1. Paragraaf weerstandsvermogen Op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet de Regio in de paragraaf weerstandsvermogen inzicht verschaffen in de robuustheid van de begroting. Het weerstandsvermogen van de Regio is het vermogen om (incidentele) financiële tegenvallers te kunnen opvangen om taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de beschikbare middelen om niet begrote kosten te dekken) en de risico's (waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten). Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van de Regio.

1.1 Beleid In de nota "reserves en voorzieningen" van 31 oktober 2001 zijn kaders gegeven hoe met het vermogen van de Regio kan en mag worden omgegaan. Deze nota is geactualiseerd op 25 april 2012. Door het algemeen bestuur is bepaald dat het weerstandsvermogen wordt vastgesteld op een vast bedrag dat in de buurt ligt van 10% van de begrote omzet. Medio 2010 is de taak voor het Streekarchief vervallen bij de Regio en hiermee daalt de begrote omzet en moet een nieuw maximaal bedrag voor het weerstandsvermogen bepaald worden. De omzet, op begrotingsbasis 2012, daalt van € 4.989.000 naar € 3.900.000. Het vaste bedrag van het maximale weerstandsvermogen komt daarmee op € 400.000 (AB 25 april 2012). Jaarlijks wordt bij het vaststellen van de begroting een eventueel surplus van de algemene reserve bepaald. Dit surplus wordt bepaald op basis van het laatste jaar van het meerjarenbeeld rekening houdend met de effecten van reeds genomen besluiten (AB 25 april 2012).

1.2 Weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit (tabel 2) is bestaat uit het vrij besteedbaar deel van de algemene reserve (tabel 1) vermeerderd met stille reserves en met onvoorziene posten. Tabel 1 Stand per 1 januari - Rentetoevoeging jaarlijks Toevoegingen - Frictiekosten koerstraject

- Huisvesting - Taakstelling huisvesting - Taakstelling regionaal archeoloog Onttrekkingen

2012

2013

2014

2015

2016

553.150

448.745

391.207

380.207

380.207

16.595

13.462

memorie

memorie

memorie

16.595

13.462

0

O

0

50.000 10.000 50.000 11.000 121.000

-

-

10.000 50.000 11.000 71.000

-

-

-

-

*

11.000 11.000

-

-

0

0

<<J

De omvang van de algemene reserve bedraagt eind 2016 € 380.000 en ligt daarmee iets onder het niveau van het geformuleerde plafond van € 400.000. Er is geen sprake van een surplus.

31

-

Tabel 2 Per 1 januari - Vrij besteedbaar deel alg. reserve - Stille reserves 1 Vermogensfeer (reserves) - onvoorzien 2 Exploitatiesfeer (stelposten) E " \\

i • i'-)!'>'

J-

2012

2013

2014

2014

2016

449.000 memorie 449.000

391.000 memorie 391.000

380.000 memorie 380.000

380.000 memorie 380.000

380.000 memorie 380.000

10.000 10.000

10.000 10.000

10.000 10.000

10.000 10.000

10.000 10.0001

- c 'i ' > :t>" '

De begrote weerstandscapaciteit per 1 januari 2012 bedraagt € 459.000, waar in de begroting 2012 nog is uitgegaan € 582.000. De afwijking is met name het gevolg van met name onttrekkingen voor toevoeging van het surplus aan de wachtgeldreserve (€ 89.000), lagere rentetoevoeging (€ 20.000) en een onttrekking van de bezuinigingstaakstelling van de archeoloog (€ 11.000).

1.3 Risico's De relevante risico's voor het weerstandsvermogen zijn die risico's die niet op een andere wijze zijn te ondervangen. Reguliere risico's (doen zich regelmatig voor en zijn veelal vrij goed meetbaar) maken geen deel uit van de risico's in deze paragraaf. Hiervoor kunnen immers verzekeringen worden afgesloten of voorzieningen worden gevormd. Gekozen is voor het melden van alle risico's in deze paragraaf. De risico's kunnen worden ingedeeld in: 1. risico's voortvloeiend uit het eigen beleid; 2. risico's voortvloeiend uit het beleid van een hogere overheid; 3. risico's voortvloeiend uit het doen / nalaten van derden en 4. risico's voortvloeiend uit niet te beïnvloeden autonome ontwikkelingen

.

~

1.3.1 Risico's voortvloeiend uit het eigen beleid Memorieramingen en voorlopige ramingen In de programma's hebben de memorieposten betrekking op kosten van vacature-invulling, reïntegratietrajecten of onvoorziene opbrengsten. De functie van de memorieramingen is aan te geven dat er een mogelijkheid in zit dat er een bijdrage moet worden verleend of kosten moeten worden gemaakt, maar dat de omvang daarvan op nog geen enkele wijze valt in te schatten. Inzet van egalisatievoorzieningen of- reserves Om een egalisatie aan te brengen in de lastenontwikkeling van ondersteunende werkzaamheden om daarmee financiële rust in de exploitatie aan te brengen, kan een egalisatiereserve ingezet worden. Momenteel kent de Regio alleen een egalisatievoorziening voor intern onderhoud van het gebouw. Hieraan ligt een onderhoudsplan ten grondslag dat jaarlijks wordt geactualiseerd. Beheer stortplaatsen In 2009 zijn de kosten en opbrengsten in het kader van de nazorg geactualiseerd (nazorgplannen) en is de voorziening hiervoor op peil gebracht. Afwijkingen ten opzichte van gehanteerde uitgangspunten (o.a. rente%, afschrijvingstermijnen en tarieven) kunnen zowel voordelige als nadelige financiële gevolgen hebben. Bij nadelige financiële gevolgen zullen de deelnemende gemeenten worden aangesproken. Ambulancehulpverlening De Regio heeft een vordering op het College Sanering Zorginstellingen (CSZ) inzake de afwikkeling van de tekorten en frictiekosten van de Ambulancedienst en de Centrale Post Ambulancevervoer (CPA). De vordering op CSZ bedraagt in totaal circa € 4,8 miljoen waarvan € 4,2 min voor de ambulancedienst en € 600.000 voor de CPA. In januari 2011 is beschikking op het ingediende tekort van de CPA door het CSZ vastgesteld op nihil. Alle signalen hebben sinds het vertrek van de

32

ambulancedienst in 2004 op groen gestaan en daarom is door de Regio een bezwaarprocedure gestart tegen dit besluit. De afwikkeling van de CPA-casus kan echter een precedentwerking hebben voor de nog in te dienen liquidatiebegroting van de Ambulancedienst bij het CSZ. In de bezwarenprocedure is door een onafhankelijke bezwarencommissie aan het CSZ een advies uitgebracht om de bezwaren van de Regio gegrond te verklaren. Dit advies heeft het CSZ ongemotiveerd naast zich neergelegd. Op 28 februari 2012 heeft de zitting van de Raad van State plaatsgevonden. De uitspraak wordt half juni verwacht. Budget Woninggebonden Subsidies (BWS) Vanaf 1992 wordt het Besluit Woninggebonden Subsidies (BWS) uitgevoerd. Het ministerie heeft de subsidietoekenningen aan de Regio in 2009 afgekocht. Onderzoek in 2006 heeft uitgewezen dat er nauwelijks renterisico's zijn tot het einde van de looptijd. 1.3.2 Risico's voortvloeiend uit het beleid van een hogere overheid Projectsubsidies Van de Provincie Gelderland worden voor diverse projecten subsidies ontvangen. Op grond van de evaluatie van een project kan sprake zijn van een terugbetaling van een ontvangen voorschot. Gedacht moet worden aan Regeling ISV-gelden, Regeling Externe veiligheid en Regiocontract 2012 2015. Tekorten als gevolg van bijgestelde subsidiebeschikkingen, blijven voor risico en rekening van de deelnemende gemeenten. 1.3.3 Risico's voortvloeiend uit het doen / nalaten van derden Schadeclaims onrechtmatige overheidsdaad en productverantwoordelijkheid De Regio wordt soms geconfronteerd met schadeclaims. Naar aanleiding van een brand bij Moram in 's-Heerenberg is een claim neergelegd bij de Regio (Regionale Brandweer). Het dagelijks bestuur heeft 24 maart 2004 besloten dat dit aspect buiten de opschaling van de brandweertaak bleef en voor rekening van de Regio is. Wanneer mocht blijken dat de verzekeringspolis geen of onvoldoende dekking biedt, komen de nadelige financiële gevolgen voor rekening van de aan de Regio deelnemende gemeenten. Op augustus 2008 heeft de rechtbank te Zutphen vonnis gewezen in deze kwestie en de Regio daarbij in het gelijk gesteld. Vlak voor het verstrijken van de beroepsperiode heeft Moram hoger beroep aangetekend. De beroepsprocedure loopt nog steeds. 1.3.4 Risico's voortvloeiend uit niet te beïnvloeden autonome ontwikkelingen Inflatieontwikkeling loon- en prijsstijging Wanneer CAO-onderhandelingen of het algemene prijspeil hogere (of lagere) ontwikkelingen geeft, kan dit doorwerken in lopende contracten en subsidierelaties. Mocht de loonontwikkeling van de ambtenarensalarissen anders uitvallen, zal één en ander doorwerken in het jaarresultaat. Hypotheekverstrekking aan personeelsleden De mogelijkheid van hypotheekverstrekking is wettelijk verboden vanaf 2009. Voor de bestaande hypotheken van medewerkers bestaat nog wel de mogelijkheid voor tweemaal renteconversie gedurende de looptijd. De hypotheken voor personeelsleden van uitgetreden organisatie-onderdelen zijn bevroren. De voorziening nazorg stortplaatsen maakt het voor de Regio mogelijk om eigen investeringen intern te financieren. Wanneer de voorziening wordt aangesproken voor uitgaven, dan wel belegd wordt kan, afhankelijk van de rente op de kapitaalmarkt, een nadeel ontstaan. De Regio heeft hiervoor -vooral met het oog op de personeelshypotheken- een externe geldlening aangetrokken. De Regio profiteert van of wordt aangesproken voor mutaties in de rente. Secundaire arbeidsvoorwaarden Op grond van het cafetariamodel kan het personeel verlofdagen kopen of verkopen. Dit heeft financiële consequenties dan wel gevolgen voor het aantal beschikbare uren. De financiële gevolgen komen jaarlijks ten laste van het jaarresultaat, omdat vooraf nauwelijks een inschatting gemaakt kan worden van deze financiële gevolgen. Deze kunnen jaarlijks behoorlijk fluctueren.

33

1.4 Conclusie weerstandsvermogen De begrote weerstandscapaciteit per 31 december 2016 bedraagt € 390.000 en ligt daarmee onder het niveau van het geformuleerde plafond van € 400.000. De Regio heeft twee risicodossiers die niet onder de normale bedrijfsrisico's vallen, te weten de afwikkeling van de vordering op de Ambulancedienst en CPA (zie paragraaf 1.3.1) en de afwikkeling van de Morambrand (zie paragraaf 1.3.3).

34

2. Paragraaf financiering Op grond van artikel 13 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet de Regio het financieringsbeleid weergeven. Op 1 januari 2001 is de Wet financiering decentrale overheden (wet fido) in werking getreden. Deze wet stelt de kaders voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Deze treasuryfunctie bevat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. De wet hanteert twee instrumenten, het treasurystatuut en de treasurypa rag raaf in begroting en rekening. Het treasurystatuut is in 2011 vastgesteld. In de financieringsparagraaf (ook wel treasurypa rag raaf) komen achtereenvolgens rentevisie, treasurybeheer en financiering aan de orde.

2.1 Rentevisie Inflatieaanpassing reserves en voorzieningen De reserves worden verhoogd met een marktrentepercentage, dat jaarlijks voorafgaand aan het kalenderjaar wordt vastgesteld. De reserves vormen namelijk de financieringsbron voor investeringen en niet de aangetrokken geldleningen. De rente ("vergoeding voor beschikbaarstelling") is gebaseerd op de depositorente. Rentetoerekening aan gerealiseerde investeringen Zolang de Regio geen gebruik maakt van langlopende geldleningen voor de bestaande investeringen maar van eigen reserves, vormt de gerealiseerde depositorente (jaargemiddelde) in het jaar waarin de investeringen zijn gedaan, het toegerekende rentepercentage. Rentetoerekening aan investeringen op het investeringsplan Evenals bij de toerekening aan bestaande investeringen, wordt bij het bepalen van de rentelast voor deze categorie investeringen gekeken naar de gemiddelde rentestand voor 15-jarige leningen en het percentage wordt jaarlijks voorafgaand aan het kalenderjaar bepaald. Uitzonderingen Er is een afzonderlijk bestuursbesluit vastgelegd betreffende het beheer van de middelen van de voorzieningen voor de nazorg van stortplaatsen. Ook heeft de Regio hypotheken aan personeelsleden verstrekt als onderdeel van de secundaire arbeidsvoorwaarden op basis van de verordening "Hypotheekregeling personeel Regio Achterhoek 1998" d.d. 14 december 1998. Bij besluit van het dagelijks bestuur van 12 november 2003 is de hypotheekregeling bevroren voor het personeel van de uitgetreden organisatieonderdelen. De "bevriezing" houdt in dat van de mogelijkheden renteconversie en bijlenen in de regeling geen gebruik meer kan worden gemaakt ("sterfhuisconstructie"). Vanaf 2009 is de hypotheekverstrekking wettelijk verboden (Wet fido). Van de totale uitstaande hypothecaire leningen (eind 2011 € 6.499.000) is 84% bevroren.

2.2 Treasurybeheer Het treasurybeheer is het uitvoeren van de treasuryfunctie binnen de kaders van het treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico's. Risicobeheer Dit onderdeel geeft een samenvatting van het verwachte risicoprofiel van de organisatie. Tot de treasuryrisico's behoren renterisico's, kredietrisico's en liquiditeitsrisico's. Deze risico's vloeien voort uit de transacties binnen de treasuryfunctie. De wet fido en het hierop gebaseerde treasurystatuut geven de speelruimte waarbinnen de treasuryactiviteiten moeten plaatsvinden. Leningen of garanties mogen

35

alleen uit hoofde van de publieke taak worden verstrekt. Indien middelen worden uitgezet, dienen niet te zijn gericht op het genereren van inkomsten door het lopen van overmatige risico's. Renterisico Het renterisicobeheer heeft als doelstelling het beperken van de invloed van mogelijke rentewijzigingen op de financiële positie van de organisatie. De wet geeft twee concrete richtlijnen (de renterisiconorm en de kasgeldlimiet) voor het beheersen van renterisico's. Renterisiconorm De renterisiconorm is een instrument voor de beheersing van het risico van rentewijziging bij herfinanciering. Om de risico's van hogere renten bij noodzakelijke herfinancieringen en/of renteherzieningen te beperken, mag de herfinanciering van de leningen of de herziening van de rente van leningen in totaliteit jaarlijks niet meer dan 20% van de totale vaste schuld per 1 januari bedragen (rente-risiconorm). Het renterisico van de Regio op de vaste schuld is nihil. Dit komt omdat er geen renteherzieningen in 2013 of volgende jaren zullen plaatsvinden. De Regio kent alleen één lening met een vast percentage voor de gehele looptijd. Kasqeldlimiet Om de rentegevoeligheid te perken is de kasgeldlimiet ingesteld. De kasgeldlimiet stelt een maximum aan de omvang van de netto vlottende schuld (kort geld). Juist voor kortere financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in rente bij korte financiering direct invloed hebben op de rentelasten. In onderstaande tabel wordt zichtbaar gemaakt dat de Regio een structurele financieringsruimte met kort geld heeft van circa € 12 min. (x € 1.000)

2013

2013

2013

0

0

O

O

11.768 11.768 0

11.776 11.776 0

11.425 11.425 0

11.462; 11.462' 0

(1) Toegestane kasgeldlimiet 8,2% van € 4.095.000

335

(2) Omvang vlottende korte schuld (3) Omvang vlottende middelen - tegoeden in rekening-courant - uitstaande gelden < 1 jaar

335

335

.

-

2016

335

TOETS KASGELD LIMIET V Ik-i

h

• M i ' ' ' - «'.'•. .";

.Mi'iM,

•«

(6) Ruimte onder kasgeldlimiet (4-5)

•

\

V" -' 'i ' s

l

-12.103

- 12.111

-11.7601

-11.797

Krediet- en liquiditeitenrisico's De Regio loopt geen risico's bij het uitzetten van geldmiddelen en het aantrekken of verstrekken van kasgeldleningen. Voor het beheer van gelden in rekeningcourant is met de BNG een raamovereenkomst afgesloten waarbij rekening-courantsaldo boven de € 75.000 automatisch afroomt naar daggeld. Liquiditeitsoverschotten die voor langere tijd beschikbaar zijn worden uitgezet binnen de richtlijnen die daar voor gelden. De regio heeft geen gelden belegd en voor de in beheer zijnde middelen geen renteinstrumenten (derivaten) afgesloten. In de liquiditeitsprognose is rekening gehouden met de overdracht van middelen (€ 4 min) van de stortplaatsen 't Bellegoor en 't Wald in 2012.

2.3 Financiering De aanwezig activa worden eerst met eigen vermogen (algemene en bestemmingsreserves) en vervolgens met vreemd vermogen (voorzieningen en langlopende schulden) gefinancierd. De maximale omvang van de aan te trekken geldleningen is bepaald op € 6 miljoen, wat is gebaseerd op het totaal van uitstaande hypotheken (bestuursbesluit van 11 november 2002). De in dit kader afgesloten langlopende geldlening van € 3 miljoen ter dekking van renterisico's van uitstaande personeelshypotheken is volledig afgelost in 2015. De aantrekking van geldleningen is gerelateerd aan

36

de uitstaande personeelshypotheken, omdat de personeelshypotheken niet direct contant kunnen worden gemaakt op het moment dat gelden voor de nazorg stortplaatsen nodig zijn. De financiering geschiedt namelijk nu nog met eigen voorzieningen voor nazorg en calamiteiten stortplaatsen (interne financiering). Er worden alleen vaste geldleningen afgesloten met een rentepercentage van minder dan 4% omdat dit het gemiddelde rentepercentage van de personeelshypotheken is. De leningenportefeuille ziet er als volgt uit: Leningportefeuille Lening 1

Hoofdsom

3.000.000

|

Rente % 2,97%

|

Looptijd

Eindtermijn

10 jaar

2015

|

Stand 1-1-2013 900.000

Stand 31-12-2013 600.000

In navolgende tabel wordt het jaarlijkse financieringstekort c.q. -overschot op de bestaande vaste activa en passiva geschetst. Stand 1/1 (x € 1.000)

Investeringen (bestaand) Ambtenarenhypotheken Vervangingsinvesteringen (MJR) Nieuw beleid Activa (A) Reserves Voorzieningen Geldleningen Verplichtingen BWS Passiva (B)

1-1-2013

: 30 6.400 0 6.430

1-1-2014

30 6.300 10

900 16.000 900 500 18.300

1-1-2015

1-1-2016

30 6.200 10

30 6.100 15

...

-

6.340

6.230

6.145

700 16.000 600 0 17.300

600 16.000 300 0 16.900

500 16.000 0 0 16.500

. •

1-1-2017

30 1 6.000; 35! -1 6.065 ;

5001 16.000 ol 16.5001 '3

Resterende investeringsruimte

Uit de liquiditeitsstaat blijkt voor de komende jaren dat de activa grotendeels uit ambtenarenhypotheken bestaat. Vanaf januari 2009 zijn geen nieuwe ambtenarenhypotheken meer mogelijk zijn; de bestaande hypotheken lopen wel door tot het einde van de contractduur. De substantiële middelen in de voorzieningen omvatten voornamelijk de verplichte vorming van voorzieningen voor de nazorg van de stortplaatsen "De Langenberg", "t Bellegoor" en "WALD".

2.4 Conclusie Uit de voorgaande paragrafen blijkt dat de Regio bij ongewijzigde voortzetting van het (financierings-) beleid geen risico loopt, behalve wanneer de voorziening nazorg stortplaatsen gebruikt moet worden. Zodra die gelden worden belegd, is sprake van een nieuwe situatie. Dan zal de Regio de bestaande activa volledig moeten financieren met geldleningen.

37

3. Bedrijfsvoering Op grond van artikel 14 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet de Regio de stand van zaken en de voornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering weergeven. De bedrijfsvoering omvat de onderdelen bestuursondersteuning, planning & control en administratie, personeelszaken, automatisering, secretariaat, archief en huisvesting.

3.1 Wat willen we bereiken De bedrijfvoering omvat alle faciliteiten en randvoorwaarden die benodigd zijn om de gewenste dienstverlening aan de gemeenten in de regio te realiseren. Om de dienstverlening steeds verder te kunnen verbeteren en in te spelen op de veranderingen binnen de organisatie, is de bedrijfsvoering steeds in beweging. Bij de keuzes die worden gemaakt houden we de behoefte van de gemeenten aan inzicht in en verantwoording over de financiële huishouding steeds goed voor ogen. Het belang van een rechtmatig, doelmatig en doeltreffend beleid en beheer staat voorop.

3.2 Wat doen we daarvoor Per onderdeel wordt een korte toelichting gegeven. 3.2.1. Bestuursondersteuning De bestuurlijke werkzaamheden zijn vooral geënt op coördinatie bij de besluitvormingsprocessen (verzorgen van vergaderstukken voor AB en DB). De voorlichting aan de bestuursorganen, waarmee de Regio een bestuurlijke relatie heeft, wordt eveneens gecoördineerd door bestuurszaken. 3.2.2 Planning & control en administratie De financiële werkzaamheden bestaan uit het opstellen en bewaken van begrotingen, jaarrekeningen, rapportages, interne controle, verordeningen, externe contacten, inbreng van financiële expertise bij projecten, invulling betaalautoriteit Regiocontract en het voeren van de financiële administratie. In het kader van het projectmatig werken door de werkplaatsen is een goede projectadministratie een belangrijk aandachtspunt. Voor de werkwijze binnen Regio is de continue afstemming van de planning en control cyclus met de gemeentelijke beleidscycli een belangrijk item. 3.2.3 Personeelszaken Voor de salarisadministratie is een contract afgesloten met Gemeente Doetinchem. In november 2011 is de personeelsfunctionaris met FPU gegaan. De werkzaamheden worden intern opgevangen met behulp van ondersteuning van gemeenten op afroep. 3.2.4 Automatisering Voor de automatisering is een contract afgesloten met de gemeente Doetinchem voor het gebruik van netwerkfaciliteiten, ondersteuning en voor de basishardware (computer inclusief toebehoren). De kosten voor speciale software (financieel pakket, etc.) blijven voor rekening van de Regio. 3.2.5 Secretariaat Het secretariaat verzorgt de correspondentie en agendabeheer voor het bestuur secretaris en de programmaonderdelen. In de huidige samenstelling is continue bezetting gerealiseerd. 3.2.6. Archief De archiefwerkzaamheden bestaan uit het duurzaam bewaren, ontsluiten en beschikbaar stellen van archiefstukken. De digitalisering van archieven blijft een belangrijk aandachtspunt, zeker als gekeken wordt naar juiste archivering van emailverkeer. Het doel van digitalisering van archieven is enerzijds het opvangen van gebrek aan fysieke archiefruimte, anderzijds het optimaliseren van de dienstverlening aan de organisatie.

39

3.2.7 Huisvesting Eind 2008 is het pand aan de Gezellenlaan verkocht en wordt een gedeelte van het pand door de Regio gehuurd. De Regio heeft een 5-jarig huurcontract afgesloten (lopende tot en met 31 december 2013) voor 613 m2. Voor 2012 is een bezuinigingsopdracht ten aanzien van de huisvesting opgelegd. Door vertrek van een aantal onderdelen (o.a. POA) is de huidige huisvesting te ruim. Medio 2012 verhuist de Regio naar het voormalige Rabobank gebouw aan de Terborgseweg in Doetinchem. Hiermee wordt de bezuinigingsopdracht vanaf 2014 daadwerkelijk gerealiseerd. De gemeente Doetinchem huurt gedurende een periode van tenminste negen maanden het pand aan de Gezellenlaan. Getracht wordt om eerder een huurder te vinden voor de resterende huurperiode van de Gezellenlaan en daarmee de opgelegde bezuinigingstaakstelling te realiseren. Bij de kostenplaats huisvesting is er sprake van een onttrekking aan de algemene reserve van € 10.000. De werkelijke huisvestingskosten in een situatie van huur liggen hoger dan het bedrag waarmee bij het opstellen van de begroting Regio nieuwe stijl rekening was gehouden. Gedurende de duur van het 5-jarige huurcontract zal jaarlijks € 10.000 onttrokken worden aan de algemene reserve. Voor de jaren 2012 en 2013 wordt voorzichtigheidshalve € 50.000 per jaar onttrokken aan de algemene reserve voor de opgelegde bezuinigingstaakstelling.

40

4. Verbonden partijen Op grond van artikel 15 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet in de begroting in een aparte paragraaf aandacht worden geschonken aan de visie welke de Regio heeft op de verbonden partijen in relatie tot de uitvoering van de regionale doelstellingen. De Regio heeft met heel veel partijen een relatie. Het criterium voor het opnemen van een partij in de paragraaf ligt bij de vraag of de Regio bij deze partijen een bestuurlijk én financieel belang heeft. De verbonden partijen van de Regio vormden in eerste instantie, conform het adviesrapport, afbouwtaken. In 2009 hebben de gemeenten besloten de projectbijdrage voor het SEO in stand te houden en de subsidierelatie met Euregio via de Regio te laten lopen. nr. 1 2

programma 2 2

naam Stichting Sociaal Economisch Overleg (SEO) Euregio

j • .;

4.1 Stichting Sociaal economisch Overleg (SEO) De stichting Sociaal-Economisch Overleg voor de Achterhoek (SEO) is een strategisch overlegplatform, waar overheid en bedrijfsleven op basis van gelijkwaardigheid met elkaar samenwerken op het terrein van de sociaal-economische ontwikkeling van het werkgebied. De bestuurlijke relatie vanuit de Regio Achterhoek krijgt vorm door de afvaardiging van de voorzitter of diens vervanger van de vier Programmateams van de Regio naar het bestuur van het SEO. Naast de leden van de Regio Achterhoek vaardigen de Kamer van Koophandel en het VNO/NCW elk 2 leden af. Tevens is er een onafhankelijke voorzitter. De bijdrage voor projecten is een vast bedrag per jaar. Deze middelen worden ingezet op basis van een jaarlijks door het SEO-bestuur goedgekeurd activiteitenplan. De uitvoering wordt door de drie partners zelf uitgevoerd en / of begeleid. De geraamde bijdrage voor 2013 bedraagt € 32.000 (€ 0,11 per inwoner) en personele inzet vanuit de kernformatie (secretatiaat).

4.2 Euregio Euregio is een Nederlands-Duits grensoverschrijdend samenwerkingsverband tussen lokale en regionale overheden. De gemeenten in de Regio Achterhoek zijn lid van de Euregio te Gronau. De gemeenten Oude IJsselstreek en Montferland zijn ook nog lid van de Euregio Rhein/Waal. In totaal bestaat het dagelijks bestuur van de Euregio uit 10 bestuurders (exclusief voorzitter en secretaris). De Regio heeft één zetel in het dagelijks bestuur van de Euregio, welke nu nog wordt ingevuld door de portefeuillehouder grensoverschrijdende samenwerking in het dagelijks bestuur van de Regio Achterhoek. Daarnaast kent de Regio een bestuurlijke afvaardiging van 11 personen naar de Euregio-raad (te vergelijken met een algemeen bestuur). Deze afvaardiging geschiedt op basis van partijpolitiek en is een afspiegeling van de uitslag van de meest recente gemeenteraadsverkiezingen. De Euregio-raad kent in totaal 80 leden. De financiële relatie komt tot uitdrukking in de vorm van een jaarlijkse subsidie die door de Regio wordt toegekend namens de acht gemeenten. Naast de Nederlandse bijdrage krijgt Euregio bijdragen van de Duitste gemeenten. De geraamde bijdrage voor 2013 bedraagt € 105.000 (€ 0,35 per inwoner).

41

Deel 3 Uiteenzetting financiële positie

43

1. RECAPITULATIE PER PROGRAMMA Rekening 2011

Begroting 2012

Begroting 2013

Lasten Bestuur Strategische Agenda Nazorg stortplaatsen Termijngebonden taken Overige uitgaven en inkomsten TOTAAL LASTEN

382.000 3.339.000 870.000 327.000 1.450.000 6.368.000

259.000 1.682.000 458.000 204.000 1.633.000 4.236.000

209.000 1.694.000 405.000 210.000 1.577.000 4.095.000

Baten (exclusief bijdrage gemeenten) Bestuur Strategische Agenda Nazorg stortplaatsen Termijngebonden taken Overige uitgaven en inkomsten TOTAAL BATEN

120.000 1.544.000 749.000 215.000 1.331.000 3.959.000

120.000 185.000 402.000 81.000 1.530.000 2.318.000

129.000 186.000 405.000 81.000 1.487.000 2.288.000

Bijdrage gemeenten Bestuur Strategische Agenda Nazorg stortplaatsen Termijngebonden taken Overige uitgaven en inkomsten TOTAAL BIJDRAGE GEMEENTEN

107.000 1.545.000 121.000 96.000 -17.000 1.852.000

84.000 1.433.000 56.000 86.000 10.000 1.669.000

75.000 1.459.000 0 91.000 10.000 1.635.000

RESULTAAT VOOR BESTEMMING

557.000

249.000

172.000

Mutatie reserves Bestuur Strategische Agenda Nazorg stortplaatsen Termijngebonden taken Overige uitgaven en inkomsten TOTAAL MUTATIES RESERVES

155.000 250.000 0 16.000 136.000 557.000

55.000 64.000 0 37.000 93.000 249.000

5.000 49.000 0 38.000 80.000 172.000

RESULTAAT NA BESTEMMING

44

2. MEERJARENRAMING 2013-2016

Lasten Bestuur Strategische Agenda Nazorg stortplaatsen Termijngebonden taken Overige uitgaven en inkomsten

Begroting 2013

Begroting 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

209.000 1.694.000 405.000 210.000 1.577.000

209.000 1.694.000 405.000 210.000 1.527.000

209.000 1.713.000 405.000 211.000 1.527.000

209.000 1.733.000 405.000 212.000 1.527.000

17.000 3.000

18.000 3.000

18.000 3.000

Meerjarige aanpassingen autonome kosten Salarissen en sociale lasten Prijsindex TOTAAL LASTEN

4.095.000

4.065.000

4.086.000

4.107.000

Baten (exclusief bijdrage gemeenten) Bestuur Strategische Agenda Nazorg stortplaatsen Termijngebonden taken Overige uitgaven en inkomsten TOTAAL BATEN

129.000 186.000 405.000 81.000 1.487.000 2.288.000

129.000 186.000 405.000 81.000 1.487.000 2.288.000

129.000 186.000 405.000 81.000 1.487.000 2.288.000

129.000 186.000 405.000 81.000 1.487.000 2.288.000

75.000 1.459.000 0 91.000 10.000

75.000 1.459.000 0 91.000 10.000

75.000 1.478.000 0 92.000 10.000

75.000 1.498.000 0 93.000 10.000

20.000

21.000

21.000

1.635.000

1.655.000

1.676.000

1.697.000

RESULTAAT VOOR BESTEMMING

172.000

122.000

122.000

122.000

Mutatie reserves Bestuur Strategische Agenda Nazorg stortplaatsen Termijngebonden taken Overige uitgaven en inkomsten TOTAAL MUTATIES RESERVES

5.000 49.000 0 38.000 80.000 172.000

5.000 49.000 0 38.000 30.000 122.000

5.000 49.000 0 38.000 30.000 122.000

5.000 49.000 0 38.000 30.000 122.000

Bijdrage gemeenten Bestuur Strategische Agenda Nazorg stortplaatsen Termijngebonden taken Overige uitgaven en inkomsten Meerjarige aanpassingen autonome kosten Gemeentelijke bijdrage TOTAAL BIJDRAGE GEMEENTEN

RESULTAAT NA BESTEMMING

45

3. Algemene financiële beschouwing programmabegroting 2013 In deze paragraaf wordt een toelichting gegeven op de exploitatiebegroting 2013 van de Regio Achterhoek.

3.1 Algemene financiële beschouwing 3.1.1 Strategische kerntaak: Achterhoek Agenda 2020 In de Achterhoek Agenda 2020 zijn de ambities opgenomen voor een duurzaam vitale regio met een aantrekkelijke en gezonde leefomgeving. De gemeenteraden van de acht deelnemende gemeenten hebben eind 2011 ingestemd met de Achterhoek Agenda 2020 en het hierbij behorende inhoudelijk en bestuurlijke kader. Op 30 november 2011 hebben de drie O's in de Achterhoek, de Overheden, de Ondernemingen en de maatschappelijke Organisaties, een convenant ondertekend, waarin de samenwerking voor de Agenda 2020 is bekrachtigd. De werkzaamheden van de Regio stoelen in de nieuwe samenwerking op de twee pijlers procesmanagement Achterhoek 2020 en procesmanagement externe betrekkingen. De inhoudelijke werkzaamheden van deze pijlers zijn nader uitgewerkt in het programma Strategische Agenda van de programmabegroting. 3.1.2 Uitgangspunten programmabegroting 2013 De uitgangspunten hebben betrekking op de autonome loon- en prijsstijgingen en rentepercentages. Het voorcalculatorisch percentage voor prijsstijging bedraagt 1,5% en voor loonstijging 1,5%. Prijsontwikkeling 2012 Septembercirculaire 2011 Verwachting DNB/ECB CAO schatting 2013 Begroting Regio (excl. nacalculatie)

Loonontwikkeling 2013

2,25% 2,00%

2012

2013

2,75% 1,50%

1,50%

1,50%

1,00%

1,50% 1,50%

Het rentepercentage voor toevoeging van rente aan reserves, opgenomen in de Staat van reserves en voorzieningen, wordt voor 2013 voorlopig op 3,0% vastgesteld. Ten aanzien van het rentepercentage voor nieuwe investeringen per 1 januari 2013 wordt uitgegaan van 4,0%. De uitgangspunten zijn vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 29 februari 2012. 3.1.3 Begroting 2013 De Regiobegroting bevat de strategische kerntaken (procesondersteuning Achterhoek Agenda 2020) de doorbetalingen aan derden (SEO, ABT en Euregio), de uitvoering van beheersmatige kerntaken (stortplaatsen) en de termijngebonden (afbouw-) taken. Op basis van de genoemde uitgangspunten bedraagt de bijdrage per inwoner voor 2013 € 5,45, een stijging van € 0,08 per inwoner: 2012 2013 verschil % (tm ? w) verschil Strategische kerntaken €4,16 €4,24 €0,08 Doorbetalingen aan derden €0,92 €0,91 - € 0,01 Termijngebonden taken (regionaal archeoloog) €0,29 €0,30 €0,01 Totaal bijdrage per inwoner (excl projecten) €5,37 €5,45 €0,08 1,5% 2012 (tm 2 w)

2013

verschil

€0,51

€0,00

-€0,51

s

Beheersmatige kerntaak stortplaatsen Bijdrage per aansluiting voor stortplaatsen

47

% verschil

3.1.4 Projectbijdrage De projecten in 2013 die voortvloeien uit de Agenda 2020 zullen worden uitgevoerd onder verantwoordelijkheid van de Werkplaatsen Achterhoek 2020. De besluitvorming over de (inter)gemeentelijke deelname aan de projecten loopt via de portefeuillehoudersoverleggen, de colleges en indien nodig de raden. Projecten worden uitgevoerd in wisselende samenstelling, met een eigen financiering en organisatorische vormgeving. 3.1.5 Termijngebonden taken Tijdens het koerstraject is naar voren gekomen dat een aantal taken bij de Regio wordt uitgevoerd, die buiten de programma's van de Strategische Agenda vallen, maar waarvoor wel contractuele verplichtingen bestaan. Zodra een contractuele verplichting op grond van de termijn ten einde komt, vervalt de taak (afbouwtaak). De gemeenten moeten op dat moment individueel besluiten over de invulling van het taakveld, waarvoor de contractuele verplichting door de Regio was aangegaan. Op 24 februari 2010 heeft het algemeen bestuur besloten de taken van de regionaal archeoloog vooralsnog bij de Regio Achterhoek te handhaven. De toekomstige positionering van deze taak wordt betrokken in de discussie over de mogelijk te vormen omgevingsdiensten (RUD). De positionering van de taak Externe Veiligheid wordt eveneens in deze discussie betrokken. Termijngebonden taken

Vastgelegd in

Eindtermijn

Archeoloog Externe veiligheid Budget Woninggebonden Subsidies Totaal

Subsidieregeling Uitvoeringsprogramma Subsidieregeling

Zie besluit 24-2-10 Tot 2015 Tot 2020

€ per inwoner €0,30 € 0,30

3.1.6 Meerjarenbeeld en risico's In de meerjarenraming (paragraaf 6.2) zijn de meerjarige structurele aanpassingen op het gebied van salarissen en prijsindex doorgerekend. In de begroting zijn ook structurele kosten verwerkt die voor een afgesproken periode met inkomsten van derden worden gefinancierd, maar daarna voor rekening van de deelnemende gemeenten komen. Het gaat hierbij om de kosten voor de medewerker externe veiligheid ad € 81.000 (€ 0,27 p.i.). Het Rijk heeft wederom een bijdrage Externe veiligheid toegezegd voor een periode van vier jaren (2011 t/m 2014). Voor de verhoging van de inwonerbijdrage (€ 0,27) in 2015 voor externe veiligheid ontvangen de gemeenten op dat moment de huidige bijdrage hiervoor van VROM via de uitkering uit het gemeentefonds. In afwachting van de ontwikkelingen rondom de RUD is de bezuiniging van de Regionaal Archeoloog voor drie jaren gefinancierd uit de algemene reserve. Over de meerjaren periode 2013 - 2016 geeft de inwonerbijdrage de volgende ontwikke ing te zien: 2014 2015 2016 2013 pm €0,07 pm Autonome kostenstijging pm €0,27 Externe veiligheid €0,03 Regionaal Archeoloog pm €0,01 pm pm Daling aantal inwoners pm pm €0,30 €0,08 Totaal per inwoner Bijdrage per aansluiting voor stortplaatsen

-€0,51

48

3.2 Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen 3e onttrekkingen aan reserves en voorzieningen zijn als volgt: Progr. Kosten Reserve 1 project jaarplan 2012-2015 Projecten reserve Projecten reserve 2 project jaarplan 2012-2015 2 werkbudget poho Projecten reserve 4 taakstelling archeoloog Algemene reserve 4 verplichtingen BWS loonkosten BWS Renteresultaat huisvesting 5 Algemene reserve 5 rentetoevoeging Algemene reserve BWS Renteresultaat 5 verplichtingen BWS rente totale mutatie reserves Regio Progr. Kosten Voorziening 10.2 wachtgeld Risico wachtgelden 1 7 70.1 t/m 70.3 bijdrage stortplaats Nazorg Langenberg 70.1 rentetoevoeging 120.2 dotatie onderhoud Onderhoud gebouwen 9 120.2 onderhoudskosten totale mutatie voorzieningen Regio * Mut. : Mutatie O = Onttrekking en Mutatie T = Toevoeging

3.3 Investeringen Voor 2013 zijn er geen nieuwe en geen vervangingsinvesteringen geraamd.

49

Mut. O O O O O O T O 0 Mut. O O T T O T

Bedrag - 5.000 - 39.000 - 10.000 - 11.000 - 27.000 - 60.000 13.000 - 33.000 172.000 Bedrag - 68.000 - 393.000 702.000 2.500 - 12.500 231.000

4. FORMATIEPLAN REGIO ACHTERHOEK 2013

Formatie

Detach. formatie Der waarvan: 01-02-12 detach. vacature wachtaeld van derden

Proaramma's en operaties Programmamanager Medewerker grens Programmamedewerker Voorlichter Totaal afdeling bestuur en communicatie

2,25 0,60 2,78 1,11 6,74

Leidina en ondersteunina Secretaris Bestuursondersteuner Medewerker financiën Financieel beleidsmedewerker Mdw. doe. informatievoorziening Secretaresse Bode Totaal leiding en ondersteuning

1,00 0,50 1,13 1,00 0,50 1,37 0,56 6,06

0,00

Afbouwtaken BWS Regionaal archeoloog Externe veiligheid Totaal afbouwtaken

0,42 1,00 1,00 2,42

StortDlaatsen fbeheersmatiae kerntaak) Medewerker stortplaatsen Totaal stortplaatsen

0,50 0,50

Totaal in dienst: waarvan vacature waarvan gedetacheerd naar derden Gedetach. van derden (financiële bijraming)

15,72 0,89 0,00 0,00

50

0,00

0,00

0,89

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,89

0,00

0,00

0,00

0,00

0,10 0,25 0,54

TOELICHTING OP HET FORMATIEPLAN In het overzicht van de formatie van de Regio Achterhoek is per afdeling aangegeven wat de toegestane formatie per 1 februari 2012 is. De gegevens zijn uitgedrukt in fulltime eenheden. De formatie wordt structureel ingezet voor de regiotaken conform vastgesteld beleid en voornamelijk ingevuld door medewerkers met een vast dienstverband bij de Regio Achterhoek. De gegevens, zoals opgenomen in dit overzicht, zijn gebruikt ten behoeve van het opstellen van de raming salarissen en sociale lasten voor de begroting 2013. De detachering vanuit derden aan de Regio is niet meegeteld in de toegestane formatie. Daarvoor worden zonodig afzonderlijke budgetten in de begroting opgenomen. De detachering van de Regio naar derden is, vanuit de situatie van boventalligheid zijn eveneens niet meegeteld. Hiertegenover staan opbrengsten die eveneens niet zijn geraamd. De Regio Achterhoek bestaat uit de onderdelen Programma's en operaties, Leiding en ondersteuning en Termijngebonden taken. Ontwikkelingen formatie 2013 De totale formatie van de Regio bedraagt 15,72 fte. Daarbij is nog geen rekening gehouden met de boventallige medewerkers en de wachtgelders. De formatie is ten opzichte van het vorige formatieplan gelijk gebleven. Onderdeel

Taak

Programma's en operaties Leiding en ondersteuning Stortplaatsen Termijngebonden taken TOTAAL

Strategisch Strategisch Beheersmatig Afbouw

2011

2012

2013

7,74 6,56 0,50 2,62 17,42

6,74 6,06 0,50 2,42 15,72

6,74 6,06 0,50 2,42 15,72

Verschil 12-13 -

-

De werkzaamheden van het Achterhoeks Archief zijn per 1 juli 2011 ondergebracht in een nieuwe enkelvoudige samenwerkingsregeling. De formatie is met een begrotingswijziging aangepast van 25,46 fte in 2012 naar 15,72 fte in 2012 (verlaging 9,74 fte). Vacatures De totale vacatureruimte bedraagt 0,89 fte, dit is als volgt onder te verdelen: - Leiding en ondersteuning (secretariaat) 0,54 fte - Leiding en ondersteuning (financiën) 0,35 fte Totaal 0,89 fte De vacatureruimte zal afhankelijk van de werkdruk worden ingevuld. Wachtgelders De Regio kent 4 wachtgelders en 2 boventallige medewerkers. Van de wachtgelders komen twee personen voor rekening van de Regio en twee worden er vergoed door het College Sanering Zorginstellingen (medewerkers ambulancedienst). De kosten van de boventallige medewerkers worden verminderd met de detacheringinkomsten. Overeenkomstig het besluit van het algemeen bestuur worden de salariskosten van de wachtgelders gedekt uit de Voorziening Risico Wachtgelden. Detachering In totaal is er één medewerker werkzaam die (gedeeltelijk) worden gedetacheerd naar een externe organisatie.

51

Bepaling loonsom In de raming van salarissen en sociale lasten wordt uitgegaan van de werkelijke structurele loonkosten per 1 februari 2012, gecorrigeerd voor een autonome loonstijging (CAO, periodieken, functiewaardering). De salarisindex voor 2013 bedraagt 1,5%. Voor vacatures worden de maxima voor desbetreffende functies gehanteerd. De totale loonsom voor 2013 bedraagt exclusief wachtgelders en boventalligen € 1.163.000. Netto-uren De productieve uren ofwel netto-uren bedragen 1.350 uren per formatieplaats, in overeenstemming met algemeen gehanteerde normen. Omschrijving per fulltime fte Bruto beschikbare tijd Verlof feestdagen Normaal en buitengewoon verlof Ziekteverzuim Aanwezige uren Algemeen overleg Opleiding en bijhouden literatuur Frictie-uren (verplaatsing, verzorging, ed.) Totaal indirecte uren

Uren 5 x 52 x 7,2 8 x 7,2 27,5 x 7,2 5%

Netto werkuren (aanwezige - indirecte uren)

1.872 57 198 82 1.535 50 30 105 185 1.350

52

ai

S

r1

N n ro o rt t

N o

Ol S * T- T- rU) r- rco ro

m ro co co co a> co -r(O r (N 1

(1

O r-- r » (N (D I

lO

, S

UI CO in A i n o T (O Ol r-

r-

r- (M co 05 in s o j rt s s (M t

^ r-

O

CM UO

i

a> O

8a * "2

o ra CN

Q

CO

f-~ CN N

i n i - co r- co < N r- r- 01 CO I rO cD co rO • ro co T-

r

1

S ' r

U) S s

CO IQ O) I co ei r '

g> r3) o

CO CM CO I

3 rt

IO

o

o

CO

i

r-

CD

W

9

m

*

O

CD

l

^ i n co N . . ro ro ^ (O f i O ) r- rt T- Ifl '

O) lO r

1

CD CN

(N O

ai m ro CO

m o r- I CO CO O N r (1 m • r" cd CD

O

rt 0) CN . CO U) co

i

i

i

I

r-

co

rj> O CM i - CO

c8 (8 <

to ro CD r- CD S rCN co cn co

co i n 01 rt co • en to m i CO CO C7> •

co rt m i n u) rt ro co CN

rtrt

CM

o

2 O o O LD

io

^

^ SS CO

Q

^

3? ^ 5*

S?

2

M n

CM

CM CM CM

CN CN LO O

CM

CO Q CO O r- o i n g T LO T- O CN rO LO

co co* o

£8

O O LO CO

i

LO CO

p

3? 3? g? #

s

5« s?

88

O Q O O O O LO O "3- -rf T"

O

in m LO m

ui

o co in rt '

sz

3

r-- in ' 'Tj- CO"

o

O O O CO

r~- O Q T O O CM O lO CM Ö ^

§

O

CN

CO

CO CM

O LO Ö

O O o

O O O

O O O

O

CN

Ö

LO

CO

Q

O r-r-

O O m

O CO T- CO co rt o LO m co T- ^

CM

co r-

t ^ CN CN CN CM 5- CN CM O O O O O CN CN CN CM CM

co co

3 cn > c ra > CD £ CN CO CM N. •

%tü *^ i"„ „r r

(0

V

JS

N,

IM^ N

N

CN VO CN

CM O) CN T- O TO O O CN CM CM

O

T- o

N

N

N

,

N

~ N

IN

5 5 ? ï

ï i 'Ï 5 ï

0

>

£ •

. Ê

tn o

co co

ra ui » ï t 3 2 t £ ra 2 S

CD O O CO C O > * * > CO h-

1

; ?>

— *-

_ ai ra ra O) — Q. Q. C O) Q. Q. © .

= i

w ^

1

^

c

c

« J

c

c

c

m

a

£

? f

S2

>

>

.-

y.

O _ « c i S OT

C

ï

> I-

53

I

Q. — -

I *

«

% tn —

o ££ S

II

ja ü JQ co ro nj S © 0) 0) 0) CD 0 O E

N

O) CO 0)
ttt Qï r- T- -rf

I £

N

S ï

ao

"SB CD p Q. Q. 0-

3

o 8 "

2a 2a cio

ra ca x

iN O IN (N i - i m "fl- «3 o

ro

&f| i-S -

ro

°° ^ iri2 f) 0

0i M

co rs vo d

rs

VO

vd

rs

O

VO rs

VO rs

O 00

rs

OÓ in


0

(N

us co
00 rs VO d

cn

IN

rH

ro c 0) Ol .= M

II-* (U

O

O O

o

°

LD

O

T- cn

LD

rl

cn

LD

O

r-v

IN rsi ro 1JD i - i cn M ro

*

co



O O O

O

O in

o

N

o o

rH IN M

rs i-i cn *f VO

rH rH rH

VO

O O

ci

in CN

cn vo

en vo

ri O rs

O rs

8

o O rsj O

i-M IN

O) c JU. . O C O CU D

O

io ia

O

O

IN VO (N

O

UI

CU c -
*r IN

fN

m cn iri

rH rs

1

> I

5

IS c 1)



t vo

N H <*! q

£ 8 cn

.=

in

LT)

o

° fM

rH

g

I

o rv in C N

in'

cn co

rs

pi cn

cn rv

o rv. •^r m o LD

co N i n oo rsi oo o i - en ro cn SS i—I

IN

<J3 <X>

rj i - i (N

co vo

vo

l O

O

o

O

PM

o

ro

*

^ t ro cn o

(TJ

O O t o t 00 ui t (N ro co ro

CN

2

Cl 1/1

m oo cn oö o IN

vd t

00 IN

vd m m

I 1— t i

i<5

o

o

O

o

o

O

UI O)

CN

4-1

i

in oö cn

cn

IN

ro

o

(L) l/>

ë

o

o

LD cn in

ro

id

in rM in LO in rsi fN in

in fN m iri IN in

t fN

IN

o

r-H

^1

s S cn D

II-S

( N O N

o

oi m H ^ fN. rs

rH f2

cn o ro co ro n

u i l/) m

o

g

rs

CN

vo co

co oo rsi rv IN i-H lO

rH

(N

rs

*

IN

fN

rH

i-i IN

Tt fN rH

LU ui

9! £ E ra ra

rH IN in

a rsi

V 2

o fM

LU lO

2ü

9! cu e 0) E ai

cu o£
UJ

IE UJ

O» cn

2

2

< <<

LU

0)

V) -

s>

ro

K

LU LU

C u<

i/>

Z

1 §

CL)

M

V

U

Lö 5 LU LQ

CQ CL

co

Z

CQ

z

10

in

LU

CC -I

1

c tn (U CU

c 2 0) CL)

% Sa

(9

V) ' 3

? ! 'I « .2 5

CL

t

M

Z

o O rM

si g 6 zro S 54

LU M

o

in o

rH cn vq

rH

TOELICHTING BIJ STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN

Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) maakt onderscheid tussen reserves en voorzieningen. Reserves Tot de algemene reserve worden gerekend alle reserves, waaraan geen bestemming is gegeven (vrij besteedbaar). Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het algemeen bestuur een bepaalde bestemming(doel) is gegeven. Deze bestemming kan te allen tijde worden opgeheven; er zitten geen verplichtingen naar derden achter. Het rechtstreeks aan reserves toevoegen of onttrekken van middelen is niet toegestaan. Dit moet plaats vinden via de exploitatie. Voorzieningen Voorzieningen geven een schatting van de voorzienbare lasten in verband met risico's en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden min of meer onzeker zijn. De voorziene lasten moeten hun oorsprong in het verleden hebben (voor balansdatum). De voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico's. Rentetoevoeging Het rentepercentage voor toevoeging van rente aan de reserves is gebaseerd op de depositorente en bedraagt voor 2013 3%. De rentetoevoeging aan de voorziening "Nazorg de Langenberg" bedraagt 4,5%, gebaseerd op de middellange depositorente van de BNG. Het rentepercentage van 4,5% wordt gebruikt bij het bepalen van de doelvermogens van de nazorgplannen van de drie intergemeentelijke stortplaatsen (zie nadere toelichting onder voorziening "Nazorg de Langenberg").

1. Algemene reserve De algemene reserve dient vooral voor het opvangen van de tegenvallers in het jaarresultaat. In de paragraaf Weerstandsvermogen wordt nader ingegaan op de omvang van de algemene reserve. Door het algemeen bestuur is bepaald dat het plafond van de algemene reserve gebaseerd op de jaarlijkse begrotingsomzet € 400.000 bedraagt (algemeen bestuur 25 april 2012). Op 31 december 2013 bedraagt het begrote saldo € 391.207.

2. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve projecten De reserve is gevoed uit de algemene reserve voor specifiek benoemde projecten/werkzaamheden. De werkzaamheden uit het jaarplan 2012-2015 worden ten laste van deze reserve gebracht (AB 29 februari 2012). De jaarlijkse onttrekking hiervoor bedraagt € 44.000. Voor 2013 wordt eveneens een onttrekking van € 10.500 gedaan voor het werkbudget poho. Op 31 december 2013 bedraagt het begrote saldo € 88.422. Bestemmingsreserve BWS-renteresultaat Het saldo van deze reserve is ontstaan uit rentevoordelen over toegekende BWS-budgetten. Deze voordelen zijn ontstaan door tijdsverschil tussen ontvangst van subsidie van het Rijk en betaling van subsidie aan de belanghebbenden en door renteconversies. In 2009 heeft het Rijk de subsidieverplichting aan de Regio afgekocht. De komende jaren wordt nog rente betaald aan belanghebbenden en vinden nog renteconversies plaats. De effecten hiervan worden verrekend met de bestemmingsreserve. De verwachte onttrekking voor 2013 bedraagt € 59.000. Op 31 december 2013 bedraagt het begrote saldo € 244.610.

55

3. Voorzieningen Voorziening risico wachtgelden De voorziening omvat bestaande wachtgeldverplichtingen, mogelijke aanspraken voor structurele detachering en mogelijke aanspraak bij afloop van projecten. De voorziening is op grond van het BBV niet verplicht. Omdat de Regio fors is ingekrompen, is de mogelijkheid om wachtgelders te kunnen herplaatsen ter voorkoming van wachtgelden praktisch nihil. De omvang van de voorziening dient zodanig te zijn dat de bestaande en de te verwachten aanspraken op wachtgeld kunnen worden gedekt. De verwachte onttrekking voor 2013 bedraagt € 67.774. Op 31 december 2013 bedraagt het begrote saldo € 437.696. Voorziening onderhoud huisvesting Het pand Gezellenlaan 10 te Doetinchem wordt met ingang van 1 januari 2009 gehuurd. Het buitenonderhoud komt voor rekening van de eigenaar, het interne (binnen) onderhoud komt voor een groot deel voor rekening van de huurder. Jaarlijks vindt een storting plaats van € 2.500 op basis van een meerjarig onderhoudsplan ter dekking van de noodzakelijke (interne) onderhoudskosten. De gemiddelde onttrekking op basis van het onderhoudsplan is € 12.500 per jaar. In verband met de verhuizing naar de Terborgseweg zullen in 2012 extra kosten gemaakt moeten worden. Op 31 december 2013 bedraagt het begrote saldo € 83.088. Nazorg stortplaatsen De nazorgplicht voor stortplaats "De Langenberg" ligt tot 2019 bij de Regio Achterhoek. Daarna neemt de provincie de eeuwigdurende nazorg over. De voorziening dient toereikend te zijn voor zowel de nazorg tot 2019, als voor de eeuwigdurende nazorg, die door de provincie wordt overgenomen. Naast de zorgplicht wordt in 2019 eveneens de opgebouwde voorziening (inclusief renteresultaat) aan de provincie overgedragen. Op grond van bestuursbesluiten op 9 maart 1998 (intentie overname 't Bellegoor en 't Wald) en op 22 april 2009 (uitvoering overdracht) zijn in deze voorziening ook de intergemeentelijke stortplaatsen 't Bellegoor en 't Wald meegenomen. De dotatie in 2012 ad € 3,8 min betreft de overdracht van de reserves van de stortplaatsen 't Bellegoor en 't Wald. Deze overdacht van middelen moet formeel nog plaatsvinden. In de vergadering van het algemeen bestuur van 22 april 2009 is het doelvermogen per 1 januari 2008 van de voorziening nazorg stortplaatsen op basis van nazorgplannen bepaald op € 17.513.337. Op 31 december 2013 bedraagt het begrote saldo € 15.919.894.

56

?

ï

rco

N

w~

Sol

r~ co ui

rco

r-

to

in

oo

O)

m

T-

hco LO

rco

rco

rco

r~

in

m"

in

IO

T—

O

01 CO

co

a =* M

O r-

O


Q.

"O

cn I

1

C O

a

2o

1 .£

-

co

s

CM cri O) CM

r-

m 00 ó co

O

cb 00 — i

co

oo

cn

O in in

•* CM

cri co CM

O CM

in

LO

LO 1-

lO

m

in

IO

m

IT)

ib

m"

m"

iri

iri

iri

iri

m

m

in co

in

CM

oo

CO O

CO O

CO CM CM

r-

•
cb o co

CD h00 r-~

CN

O

T—

CN

O

CO

0

" :

rf co

•3"

CM

•o co

O CM

co

T.«

0) w Q . 0> _ S g O r-

in cb

"5 5 0

C

co r-

CM

•
cn

O)

N CM «j .ü.

r-oo

oo CM

co cb co i

-

Tr-

cn T—

T—

CM

in

PO

1-

co

CN 00 r~ oó

•t co cn o cn

o co

CN

O

oo r—

O) •

c

ffl

O J3

cv

O)

c

'I lm 0)

m 00 CN OO

c

.E, TJ •?c

O

C O

CO

r~

O)

m

3 o

o

IA —

«-

co o

rr-~

-

CN T CO cb T—

CO co

ro

TT—

co

cri

o co co ö

1—

co

co

cn cri

CO

1—

O

00 co co ö

CN

rCN

oo o> in

CM LO cb

oo

o

O

00

rin

T—

rcri

co

in

x—

T—

m

oo o CM T—

T—

CM CM cb

CN

o

T—

ib oo

O

cn CM

cf

CM c o o o"

O O

O co

CM

O

CQ . £

r-

• c o o •& oi

c


5)
CU

.2. § < * -

o m ö

r-

CM CN

in cn cb

r-

d

O O q

IO

LO

co

co

vb o

T

CO CO 00
CM

T—

CM CM CM Ö CM

1—

CN

co

CO

00

r-

co

cb

CM cb

r-

cb

(O

CO

CM CN CN

cb

CM rco co

CM 00 CM cb

co o o

s

ib

1—

m cb T

~

CO rib

cn co cn

T-

CO O cb

o O O

ui co

IO r-O

o"

TT-

o"

T—

o
o"

0)

(O

LT>

üü

> 4) 0)

M

to

CO

i —

in

-<

.2 '5>

CM

in O O CO CM

k_ CU

£ O

CM

E

3c


co m cri

O

2 * co S

O)

2! 2.'

cn r-

CM

cn cn

o o

o

CN

in

CM

cb

o

O O O

cb

CM'

cn o

o

PO

o- o

O CM LU H Z

LU LU

s

LU O

oc LU 0. LU O

O

CN

(S

•o o

C CM 01 O O) CM <

en

ob O

-

T—

rco

rs cu c

<

LO rr-

T—

— i Ol

r-

c

< I

r-

CN

CO rCN 00 i —

CO co co

•<}•

r-^

in

ri — T—

d

co

co oo

co r~

•^r

o

co

in

t -

r-

cn

o

o ib co

00 cri CO

in

LO cn cb CM

CU

cn co cb oo

CM

a

Ü

-o ü

— ' 'c co

5 5! ^

c

0)

co

4)

T3

E

O

C

cs

z

Ê co

<

a> m

O

5

cv

-C O

c

0) O

a

C

cu

O O

O

57

_ro

*ai c= O

O

i Is 1 — ci


O)

LU >

1^

f s. .£

r< < r-

S

o o"

CM

CQ

LU

co

PO

oq oi cn

cc a

co _i

cn

k_

aj

CU

U)

— L-

S. 2 CD &

CU

"O

O

3

IS

S

O H

LTQ

m

* : CU JZ i_

O O >